老凤祥股份有限公司
LAO FENG XIANG CO.,LTD.
600612 900905
2014 年半年度报告
二零一四年八月二十六日
老凤祥股份有限公司 2014 年半年度报告
重要提示
(一)本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完整，不存
在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
(二)公司全体董事出席董事会会议。
(三)公司半年度财务报告未经审计。
(四)公司负责人石力华、主管会计工作负责人黄骅及会计机构负责人（会计主管人员）朱晓雯声明：
保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
(五)是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况？
否
(六)是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？
否
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老凤祥股份有限公司 2014 年半年度报告
目录
第一节 释义 .................................................................................................................... .... .... ................ ..... ..... ......... 3
第二节 公司简介 .................................................................... ..... ..... .............................................. .... .... ................... 3
第三节 会计数据和财务指标摘要 ....... ..... ..... ....................................................................... .... .... ........................... 4
第四节 董事会报告 ............. ..... ..... .......................................................................................... .... .... .... ................... .....4
第五节 重要事项 .................... ..... ..... ................................................................. .... .... .... .......................................... .10
第六节 股份变动及股东情况 ........................................... ..... ..... ..................................... .... .... .... .............................12
第七节 优先股相关情况................................... ................................... ................................... .........................13
第八节 董事、监事、高级管理人员情况 ...................................... ..... ..... .................................... .... .... ................ ...13
第九节 财务报告（未经审计） ................................................................................... . ..... ..... ........ .... .................... .. 14
第十节 备查文件目录 ................................................................. ..... ..... ...................... .................................. .70
2
老凤祥股份有限公司 2014 年半年度报告
第一节 释义
一、 释义
在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：
常用词语释义
本公司/公司/上市公司/老凤祥 指 老凤祥股份有限公司
证监会、中国证监会 指 中国证券监督管理委员会
上交所 指 上海证券交易所
实际控制人/黄浦区国资委/控股股东 指 上海市黄浦区国有资产监督管理委员会
A股 指 人民币普通股
B股 指 境内上市外资股
报告期/本报告期 指 2014 年半年度
元、万元、亿元 指 人民币元、人民币万元、人民币亿元，中国法定流通货币单位
第二节 公司简介
一、公司信息
公司的中文名称 老凤祥股份有限公司
公司的中文名称简称 老凤祥
公司的外文名称 LAO FENG XIANG CO.,LTD.
公司的外文名称缩写 LFX
公司的法定代表人 石力华
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 周富良 夏敏
联系地址 上海市漕溪路 270 号六楼 上海市漕溪路 270 号六楼
电话 (021)54480605 (021)64833388-608 或 506 分机
传真 (021)54481529 (021)54481529
电子信箱 cfp612@126.com lfxxm@189.cn
三、基本情况变更简介
公司注册地址 上海市河南南路 33 号 24 楼
公司注册地址的邮政编码 200002
公司办公地址 上海市漕溪路 270 号六楼
公司办公地址的邮政编码 200235
公司网址 http://www.chinafirstpencil.com
电子信箱 cfp612@126.com
报告期内变更情况查询索引 不适用
四、信息披露及备置地点变更情况简介
公司选定的信息披露报纸名称 《上海证券报》《大公报》
登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址 http://www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点 公司董事会办公室
报告期内变更情况查询索引 不适用
五、公司股票简况
公司股票简况
股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称
A股 上交所 老凤祥 600612 第一铅笔、中国铅笔
B股 上交所 老凤祥 B 900905 中铅 B 股
六、公司报告期内的注册变更情况
注册登记日期 2014 年 6 月 20 日
注册登记地点 上海市工商行政管理局
企业法人营业执照注册号 310000400026404
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老凤祥股份有限公司 2014 年半年度报告
税务登记号码 国地税沪字 31010160720072X 号
组织机构代码 60720072-x
报告期内，公司法定代表人由胡书刚变更为石力华，具体
报告期内注册变更情况查询索引
详见在上交所官网披露的临 2014-013 公告。
第三节 会计数据和财务指标摘要
一、公司主要会计数据和财务指标
(一)主要会计数据
单位：元 币种：人民币
本报告期比上
主要会计数据 本报告期（1－6 月） 上年同期
年同期增减(%)
营业收入 18,357,037,398.24 18,175,079,611.33 1.00
归属于上市公司股东的净利润 421,697,645.41 391,246,496.25 7.78
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润 400,031,745.60 383,270,422.99 4.37
经营活动产生的现金流量净额 1,524,704,279.35 1,919,986,983.57 -20.59
本报告期末比
本报告期末 上年度末
上年度末增减(%)
归属于上市公司股东的净资产 3,739,739,720.86 3,333,020,799.74 12.2
总资产 9,526,248,751.28 9,337,458,956.22 2.02
(二)主要财务指标
本报告期比
主要财务指标 本报告期（1－6 月） 上年同期
上年同期增减(%)
基本每股收益（元／股） 0.8061 0.7479 7.78
稀释每股收益（元／股） 0.8061 0.7479 7.78
扣除非经常性损益后的基本每股收益（元／股） 0.7647 0.7327 4.37
加权平均净资产收益率（%） 11.92 13.27 减少 1.35 个百分点
扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率（%） 11.31 13.00 减少 1.69 个百分点
二、非经常性损益项目和金额
单位：元 币种：人民币
非经常性损益项目 金额
非流动资产处置损益 -627,328.99
越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免 6,431,916.65
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额
16,343,771.31
或定量持续享受的政府补助除外
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公
1,248,999.72
允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 10,549,409.95
少数股东权益影响额 -3,794,176.66
所得税影响额 -8,486,692.17
合计 21,665,899.81
第四节 董事会报告
一、董事会关于公司报告期内经营情况的讨论与分析
2014年上半年，国际金价维持区间震荡，受去年同期销售过度释放影响导致今年以来消费乏力。据此，公
司一方面加大市场扩张力度，加速经销网点对市场的全方位渗透，前六个月累计增加145家，总数达到2769家。
另一方面加快产品结构的调整，提高钻石、翡翠、彩宝等高附加值产品销售力度，带动盈利能力的均衡增长。
报告期内实现营业收入183.57亿元，比上年同期微增1.00％；实现归属于上市公司股东的净利润4.22亿元，比
上年同期增长7.78％。
第一、报告期公司资产负债表构成同比发生重大变动情况
4
老凤祥股份有限公司 2014 年半年度报告
单位:元 币种:人民币
占总资产比重 占总资产比重 同比增减
项目 期末数 期初数
(％) (％) (％)
货币资金 4,020,897,048.96 42.21 2,787,571,025.93 29.85 44.24
应收票据 359,700.00 0.00 1,000,000.00 0.01 -64.03
应收账款 349,367,582.75 3.67 170,468,801.38 1.83 104.95
其他应收款 37,493,326.53 0.39 64,278,586.95 0.69 -41.67
存货 3,851,000,787.71 40.43 5,020,328,613.06 53.77 -23.29
其他流动资产 25,551.10 0.00 3,263,011.69 0.03 -99.22
在建工程 52,113,018.00 0.55 31,149,173.01 0.33 67.30
长期待摊费用 28,967,180.40 0.30 50,739,740.54 0.54 -42.91
短期借款 2,722,000,000.00 28.57 2,779,000,000.00 29.76 -2.05
应付账款 1,553,488,142.27 16.31 1,687,043,288.18 18.07 -7.92
预收款项 330,769,706.52 3.47 608,713,985.54 6.52 -45.66
应交税费 190,677,308.23 2.00 10,453,873.24 0.11 1,723.99
应付利息 11,217,921.31 0.12 22,920,963.18 0.25 -51.06
应付股利 34,782,950.42 0.37 2,329,720.04 0.02 1,393.01
其他应付款 274,703,625.48 2.88 208,861,325.75 2.24 31.52
资本公积 602,920,610.49 6.33 618,095,103.82 6.62 -2.46
变动主要原因说明：
1.货币资金 2014 年 6 月末数比年初数增加 1,233,326,023.03 元，增加比例为 44.24％，增加原因为：主要系
本公司下属子公司上海老凤祥有限公司银行存款增加所致。
2.应收票据 2014 年 6 月末数比年初数减少 640,300.00 元，减少比例为 64.03％，减少原因为：本公司下属
子公司上海中铅文具期初应收票据 1,000,000.00 元已收到，期末应收票据系下属子公司上海中铅制笔零件有限
公司持有。
3.应收账款 2014 年 6 月末数比年初数增加 178,898,781.37 元，增加比例为 104.95％，增加原因为：主要系
本公司下属三级子公司上海老凤祥银楼有限公司因销售增加而导致应收账款增加所致。
4. 其他应收款 2014 年 6 月末数比年初数减少 26,785,260.42 元，减少比例为 41.67％，减少原因为：主要
系本公司下属子公司上海申嘉文教用品有限公司收到上海市嘉定区土地储备开发中心搬迁补偿尾款所致。
5.存货 2014 年 6 月末数比年初数减少 1,169,327,825.35 元，减少比例为 23.29％，减少原因为：主要系本公
司下属子公司上海老凤祥有限公司及其子公司期末存货储备减少所致。
6.其他流动资产 2014 年 6 月末数比年初数减少 3,237,460.59 元，减少比例为 99.22％，减少原因为：主要
系本公司下属子公司中国第一铅笔有限公司期末应收出口退税减少所致。
7.在建工程 2014 年 6 月末数比年初数增加 20,963,844.99 元，增加比例为 67.30%，增加原因为：主要系本
公司下属子公司上海老凤祥有限公司未完工装修支出增加所致。
8. 长期待摊费用 2014 年 6 月末数比年初数减少 21,772,560.14 元，减少比例为 42.91％，减少原因为：主
要系本公司下属子公司上海老凤祥有限公司及其子公司装修费摊销所致。
9.短期借款 2014 年 6 月末数比年初数减少 57,000,000.00 元，减少比例为 2.05%，减少原因为：主要系本公
司下属子公司上海老凤祥有限公司本期借款减少所致。
10.应付账款 2014 年 6 月末数比年初数减少 133,555,145.91 元，减少比例为 7.92%，减少原因为：主要系本
公司下属子公司上海老凤祥有限公司期末应付采购货款减少所致。
11.预收款项 2014 年 6 月末数比年初数减少 277,944,279.02 元，减少比例为 45.66%，减少原因为：主要系
本公司下属子公司上海老凤祥有限公司及其子公司实现销售而导致预收账款减少所致。
12.应交税费 2014 年 6 月末数比年初数增加 180,223,434.99 元，增加比例为 1723.99%，增加原因为：主要
系本公司下属子公司上海老凤祥有限公司和下属孙公司上海老凤祥银楼有限公司期末应交增值税增加所致。
13. 应付利息 2014 年 6 月末数比年初数减少 11,703,041.87 元，减少比例为 51.06%，减少原因为：主要系
本公司下属子公司上海老凤祥有限公司期末应付利息减少所致。
14.应付股利 2014 年 6 月末数比年初数增加 32,453,230.38 元，增加比例为 1393.01%，增加原因为：主要系
本公司下属子公司上海老凤祥有限公司期末应付股利尚未支付所致。
15. 其他应付款 2014 年 6 月末数比年初数增加 65,842,299.73 元，增加比例为 31.52%，增加原因为：主要
系本公司下属子公司上海老凤祥有限公司及上海工艺美术有限公司期末其他应付款增加所致。
16.资本公积 2014 年 6 月末数比年初数减少 15,174,493.33 元，减少比例为 2.46%，减少原因为：主要系期
末持有的可供出售金融资产本期市价变动所致。
5
老凤祥股份有限公司 2014 年半年度报告
第二、报告期公司利润表主要变动情况
单位:元 币种:人民币
项目 2014 年 1-6 月 2013 年 1-6 月 同比增减(％)
营业收入 18,357,037,398.24 18,175,079,611.33 1.00
营业成本 16,885,656,183.91 16,843,001,590.96 0.25
营业税金及附加 113,024,755.66 128,179,662.77 -11.82
销售费用 370,802,910.27 297,498,184.58 24.64
管理费用 180,874,168.74 145,704,818.95 24.14
财务费用 84,007,549.22 95,006,136.97 -11.58
资产减值损失 10,376,292.27 -235,809.39 4,500.29
公允价值变动收益 3,025,364.24 -980,969.12 408.41
投资收益 -1,661,464.52 415,091.69 -500.26
营业外收入 36,418,250.16 16,539,908.31 120.18
营业外支出 3,720,481.24 2,384,267.47 56.04
所得税费用 191,265,746.25 165,930,786.68 15.27
变动主要原因说明：
1.营业收入 2014 年 1-6 月发生数比去年同期数增加 181,957,786.91 元，增加比例为 1.00%；营业成本 2014
年 1-6 月发生数比去年同期数增加 42,654,592.95 元，增加比例为 0.25%，增加原因为：主要系本公司下属子公
司黄金、珠宝首饰收入略有上升，成本随收入上升而同步略有上升所致。
2.营业税金及附加 2014 年 1-6 月发生数比去年同期数减少 15,154,907.11 元，减少比例为 11.82%，减少原
因为：主要系本公司下属子公司本期消费税及附加税减少所致。
3.销售费用 2014 年 1-6 月发生数比去年同期数增加 73,304,725.69 元，增加比例为 24.64%，增加原因为：
主要系本公司下属子公司老凤祥有限公司工资及附加、装修费摊销上升所致。
4.管理费用 2014 年 1-6 月发生数比去年同期数增加 35,169,349.79 元，增加比例为 24.14%，增加原因为：
主要系本公司及其下属子公司工资及附加上升所致。
5.财务费用 2014 年 1-6 月发生数比去年同期数减少 10,998,587.75 元，减少比例为 11.58%，减少原因为：
主要系本公司下属子公司上海老凤祥有限公司本期银行手续费减少及利息收入增加所致。
6. 资产减值损失 2014 年 1-6 月发生数比去年同期数增加 10,612,101.66 元，增加比例为 4500.29%，增加
原因为：主要系本公司及下属子公司计提资产减值损失增加所致。
7.公允价值变动收益 2014 年 1-6 月发生数比去年同期数增加 4,006,333.36 元，增加比例为 408.41%，增加
原因为：主要系本公司持有的交易性金融资产本期市价变动所致。
8.投资收益 2014 年 1-6 月发生数比去年同期数减少 2,076,556.21 元，减少比例为 500.26%，减少原因为：
主要系本公司本期处置交易性金融资产取得的投资收益减少所致。
9.营业外收入 2014 年 1-6 月发生数比去年同期数增加 19,878,341.85 元，增加比例为 120.18%，增加原因为：
主要系本公司的下属子公司本期收到政府补助增加所致。
10.营业外支出 2014 年 1-6 月发生数比去年同期数增加 1,336,213.77 元，增加比例为 56.04%，增加原因为：
主要系本公司的下属子公司赔偿支出增加所致。
11. 所得税费用 2014 年 1-6 月发生数比去年同期数增加 25,334,959.57 元，增加比例为 15.27%，增加原因
为：主要系本公司及下属子公司本期利润上升，应纳所得税额上升所致。
第三、报告期公司现金流量表主要变动情况
单位:元 币种:人民币
项目 2014 年 1-6 月 2013 年 1-6 月 同比增减(％)
经营活动产生的现金流量净额 1,524,704,279.35 1,919,986,983.57 -20.59
投资活动产生的现金流量净额 -22,185,733.24 -53,559,230.06 58.58
筹资活动产生的现金流量净额 -269,621,566.88 163,808,919.68 -264.60
变动主要原因说明：
1. 经营活动产生的现金流量净额 2014 年 1-6 月发生数比去年同期数减少 395,282,704.22 元，减少比例
为 20.59%，减少原因为：主要系销售商品、提供劳务收到的现金比去年同期减少及支付给职工以及为职工支付
的现金比去年同期增加所致。
2. 投资活动产生的现金流量净额 2014 年 1-6 月发生数比去年同期数增加 31,373,496.82 元，增加比例为
58.58%，增加原因为：主要系购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金比去年同期减少所致。
3. 筹资活动产生的现金流量净额 2014 年 1-6 月发生数比去年同期数减少 433,430,486.56 元，减少比例
为 264.6%，减少原因为：主要系偿还债务支付的现金比去年同期增加所致。
(一)主营业务分析
6
老凤祥股份有限公司 2014 年半年度报告
1、 财务报表相关科目变动分析表
单位：元 币种:人民币
科目 本期数 上年同期数 变动比例（%）
营业收入 18,357,037,398.24 18,175,079,611.33 1.00
营业成本 16,885,656,183.91 16,843,001,590.96 0.25
销售费用 370,802,910.27 297,498,184.58 24.64
管理费用 180,874,168.74 145,704,818.95 24.14
财务费用 84,007,549.22 95,006,136.97 -11.58
经营活动产生的现金流量净额 1,524,704,279.35 1,919,986,983.57 -20.59
投资活动产生的现金流量净额 -22,185,733.24 -53,559,230.06 58.58
筹资活动产生的现金流量净额 -269,621,566.88 163,808,919.68 -264.60
研发支出 19,203,577.11 15,336,735.91 25.21
变动原因说明：
(1)营业收入 2014 年 1-6 月发生数比去年同期数增加 181,957,786.91 元，增加比例为 1.00%；营业成本 2014
年 1-6 月发生数比去年同期数增加 42,654,592.95 元，增加比例为 0.25%，增加原因为：主要系本公司下属子
公司黄金、珠宝首饰收入略有上升，成本随收入上升而同步略有上升所致。
(2)销售费用 2014 年 1-6 月发生数比去年同期数增加 73,304,725.69 元，增加比例为 24.64%，增加原因为：
主要系本公司下属子公司老凤祥有限公司工资及附加、装修费摊销上升所致。
(3)管理费用 2014 年 1-6 月发生数比去年同期数增加 35,169,349.79 元，增加比例为 24.14%，增加原因为：
主要系本公司及其下属子公司工资及附加上升所致。
(4)财务费用 2014 年 1-6 月发生数比去年同期数减少 10,998,587.75 元，减少比例为 11.58%，减少原因为：
主要系本公司下属子公司上海老凤祥有限公司本期银行手续费减少及利息收入增加所致。
(5)经营活动产生的现金流量净额 2014 年 1-6 月发生数比去年同期数减少 395,282,704.22 元，减少比例为
20.59%，减少原因为：销售商品、提供劳务收到的现金比去年同期减少 及支付给职工以及为职工支付的现金比
去年同期增加所致。
(6)投资活动产生的现金流量净额 2014 年 1-6 月发生数比去年同期数增加 31,373,496.82 元，增加比例为
58.58%，增加原因为：购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金比去年同期减少所致。
(7)筹资活动产生的现金流量净额 2014 年 1-6 月发生数比去年同期数减少 433,430,486.56 元，减少比例为
264.60%，减少原因为：偿还债务支付的现金比去年同期增加所致。
(8)研发支出 2014 年 1-6 月发生数比去年同期数增加 3,866,841.20 元，增加比例为 25.21%，增加原因为：
研发费用增加所致。
2、 其它
(1) 公司利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明
√不适用
(2)公司前期各类融资、重大资产重组事项实施进度分析说明
√不适用
(3) 经营计划进展说明
报告期内，公司营业收入完成 183.57 亿元、利润总额完成 7.46 亿元、归属于上市公司股东的净利润完成
4.22 亿元，分别达到董事会提出的年度经营预算目标的 52.45 ％、52.17 ％、50.60 ％。
(二)行业、产品或地区经营情况分析
1、 主营业务分行业、分产品情况
单位:元 币种:人民币
主营业务分行业情况
营业收入 营业成本 毛利率比
毛利率
分行业 营业收入 营业成本 比上年增 比上年增 上年增减
（％）
减(%) 减(%) （%）
(1)笔类 210,809,845.01 156,417,472.39 25.80 3.46 9.19 -3.89
(2)物业管理 159,313.65 61,298.60 61.52 18.26 27.71 -2.84
(3)铅笔机械 1,166,163.75 1,715,390.33 -47.10 -25.03 25.93 -59.53
(4)化工原料 14,109,322.50 8,979,041.31 36.36 16.73 11.79 2.81
(5)珠宝首饰 14,423,719,742.64 13,083,603,059.57 9.29 1.33 -0.13 1.32
(6)黄金交易 1,373,360,957.50 1,413,382,741.92 -2.91 53.21 52.69 0.35
(7)工艺品销售 181,902,709.19 155,749,187.95 14.38 14.23 13.52 0.54
(8)拍卖佣金 4,218,529.00 0.00 100.00 39.68 0.00 0.00
7
老凤祥股份有限公司 2014 年半年度报告
(9)商贸 23,640,565.10 11,790,163.90 50.13 -21.02 -41.53 17.49
合计 16,233,087,148.34 14,831,698,355.97 8.63 4.46 3.46 0.88
主营业务分产品情况
营业收入 营业成本 毛利率比
毛利率
分产品 营业收入 营业成本 比上年增 比上年增 上年增减
（％）
减(%) 减(%) （%）
(1)笔类 210,809,845.01 156,417,472.39 25.80 3.46 9.19 -3.89
(2)珠宝首饰 14,423,719,742.64 13,083,603,059.57 9.29 1.33 -0.13 1.32
(3)黄金交易 1,373,360,957.50 1,413,382,741.92 -2.91 53.21 52.69 0.35
(4)工艺品销售 181,902,709.19 155,749,187.95 14.38 14.23 13.52 0.54
(5)商贸 23,640,565.10 11,790,163.90 50.13 -21.02 -41.53 17.49
(6)其他 19,653,328.90 10,755,730.24 45.27 17.00 13.92 1.48
合计 16,233,087,148.34 14,831,698,355.97 8.63 4.46 3.46 0.88
2、 主营业务分地区情况
单位: 元 币种:人民币
地区 营业收入 营业收入比上年增减（％）
国内销售 16,083,876,298.71 5.01
国外销售 149,210,849.63 -33.25
合计 16,233,087,148.34 4.46
(三)核心竞争力分析
报告期内，公司继续努力打造“老凤祥”黄金珠宝饰品的核心竞争力，在“品牌、创意、文化、服务”上
的展示老凤祥品牌的完美价值。在第 31 届香港国际珠宝展、第 23 届老凤祥上海首饰博览会上，众多创意新品、
原创精品、传世藏品缤纷荟萃，再次彰显老凤祥百年品牌的独特魅力，最新出炉的《2014 年中国 500 最具价值
品牌排行榜》显示，“老凤祥”品牌价值由上年的 116.72 亿元大幅上升至 136.92 亿元，名次也由 166 位前移
至 164 位。同时还在“2014 年 BrandZ 最具价值中国品牌 100 强”中位列第 58 位。
(四) 投资状况分析
1、对外股权投资总体分析
新投资三级子公司老凤祥珠宝美国有限公司注册资本 300 万美元，老凤祥股份有限公司投资比例 40%，上
海老凤祥有限公司投资比例 45%，上海老凤祥钻石加工中心有限公司投资比例 5%，老凤祥珠宝（香港）有限公
司投资比例 10%，目前正在装修中。
(1)证券投资情况
单位：元 币种：人民币
占期末
期末账
序 证券 证券代 最初投资金额 持有数量 证券总 报告期损益
证券简称 面价值
号 品种 码 （元） （股） 投资比 （元）
（元）
例（％）
1 股票 600824 益民集团 32,518,119.60 5,785,620 32,457,328.20 68.54 249,147.12
2 股票 000887 中鼎股份 2,810,562.28 501,660 4,846,035.60 10.23 807,672.60
3 股票 600616 金枫酒业 350,214.94 600,000 4,680,000.00 9.88 -486,000.00
4 基金 162501 德顺稳健 1,558,630.15 2,564,084.65 2,579,469.16 5.45 5,128.17
5 股票 600895 张江高科 3,232,736.64 300,000 1,956,000.00 4.13 -297,000.00
6 股票 600755 厦门国贸 782,955.90 138,500 671,725.00 1.42 -80,760.90
7 股票 700755 国贸配股 162,488.20 38,780 162,488.20 0.34 0.00
期末持有的其他证券投资 /
报告期已出售证券投资损益 / / / /
合计 41,415,707.71 / 47,353,046.16 100 198,186.99
(2)持有其他上市公司股权情况
单位：元 币种：人民币
会
证 计 股
期初持 期末持
证券代 券 报告期所有者权益 核 份
最初投资成本 股比例 股比例 期末账面价值 报告期损益
码 简 变动 算 来
（％） （％）
称 科 源
目
海 可 法
600837 10,000,000.00 84,139,813.20 1,103,472.96 -14,965,852.02
通 供 人
8
老凤祥股份有限公司 2014 年半年度报告
证 出 股
券 售
交 金
通 融
601328 24,458,863.00 62,380,420.64 482,322.84
银 资
行 产
香
溢
600830 419,991.00 2,477,475.00 -367,083.37
融
通
百
600637 视 270,400.00 3,714,070.68 -323,880.78
通
合计 35,149,254.00 / / 152,711,779.52 1,103,472.96 -15,174,493.33 / /
(3) 持有金融企业股权情况
单位：元 币种：人民币
报告期
期初持 期末持 报告期
最初投资金额 所有者 会计核 股份
所持对象名称 股比例 股比例 期末账面价值（元） 损益
（元） 权益变 算科目 来源
（%） （%） （元）
动（元）
申银万国证券股份有限公司 1,942,492.00 <5 <5 1,942,492.00 0.00 0.00 长期股
法人股
上海宝鼎投资股份有限公司 57,508.00 <5 <5 57,508.00 0.00 0.00 权投资
合计 2,000,000.00 / / 2,000,000.00 0.00 0.00 / /
2、非金融类公司委托理财及衍生品投资的情况
(1)委托理财情况
本报告期公司无委托理财事项。
(2)委托贷款情况
本报告期公司无委托贷款事项。
(3)其他投资理财及衍生品投资情况
√不适用
3、募集资金使用情况
报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。
4、主要子公司、参股公司分析
(1)公司控股的主要二级子公司（资产规模在 5000 万元以上）经营业绩情况
单位:万元 币种:人民币
营业收 利润
业务 注册 利润
二级子公司名称 总资产 净资产 营业收入 入增减 总额
性质 资本 总额
率% 增减率%
制造
上海老凤祥有限公司 20,491.50 682,614.67 179,284.47 1,805,737.88 0.07 70,158.02 7.83
业
上海工艺美术有限公司 商贸 10,000.00 75,177.62 48,250.97 35,103.34 -32.28 2,271.66 -3.79
制造
中国第一铅笔有限公司 4,274.00 69,092.01 18,824.81 19,300.13 - 0.98 13,418.53 1,941.96
业
制造
上海申嘉文教用品有限公司 337.25 13,758.88 8,542.28 167.67 -91.63 -268.01 -23.71
业
上海中铅文具有限公司 商贸 100.00 10,666.01 1,150.75 11,454.06 6.91 385.79 -52.96
(2)公司控股的主要三级子公司（资产规模在 5000 万元以上）经营业绩情况
单位:万元 币种:人民币
营业收
业务性 注册 利润 利润总额
三级子公司名称 总资产 净资产 营业收入 入增减
质 资本 总额 增减率%
率%
上海老凤祥银楼有限公司 商业 3,000.00 75,604.47 34,442.91 1,242,383.26 59.92 29,604.49 259.08
上海老凤祥首饰研究所有
制造业 1,615.00 73,655.14 17,435.54 125,247.78 -13.19 6,172.85 49.56
限公司
上海老凤祥珠宝首饰有限 制造业 1,500.00 55,830.34 14,859.41 252,544.20 -19.86 4,169.77 13.56
9
老凤祥股份有限公司 2014 年半年度报告
公司
上海老凤祥钻石加工有限
制造业 3500.00 54,841.72 13,394.66 60,421.25 47.34 7,074.42 104.29
公司
上海老凤祥翡翠珠宝有限
制造业 3,000.00 37,485.89 9,392.28 14,922.30 57.78 4,816.04 87.01
公司
老凤祥河南首饰有限公司 商业 1,500.00 8,780.55 4,485.99 132,157.60 - 5.63 2,216.03 10.11
上海老凤祥典当有限公司 典当业 5,000.00 7,365.84 6,162.26 2,050.31 -22.98 530.52 79.08
老凤祥（山东）首饰有限
商业 2,500.00 6,923.08 4,705.99 98,893.11 169.57 1,557.06 201.27
公司
5、非募集资金项目情况
√不适用
二、 利润分配或资本公积金转增预案
(一) 报告期实施的利润分配方案的执行或调整情况
报告期内公司尚未实施2013年度利润分配方案[即以2013年12月31日总股本523,117,764股为基数，向全体
股东每10股派发红利8.60元(含税)，共计发放现金红利人民币为449,881,277.04元（B股股利折算成美元支付）。
(二)半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案
2014 年中期公司不进行利润分配。
三、其他披露事项
(一)预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动的警示及
说明
√不适用
(二)董事会、监事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明
√不适用
第五节 重要事项
一、重大诉讼、仲裁和媒体普遍质疑的事项
本报告期公司无重大诉讼、仲裁和媒体质疑事项。
二、破产重整相关事项
本报告期公司无破产重整相关事项。
三、资产交易、企业合并事项
√不适用
四、公司股权激励情况及其影响
√不适用
五、重大关联交易
√不适用
六、重大合同及其履行情况
(一)托管、承包、租赁事项
1、报告期内公司无托管、承包事项
2、报告期内公司租赁情况说明
(1)各类经营租赁租出资产情况
单位：元 币种：人民币
经营租赁租出资产类别 期末账面价值 年初账面价值
房屋建筑物 290,323,300.55 262,664,970.25
(2)本公司为承租方
本公司将支付的不可撤销经营租赁的最低付款额总额为 500,476,067.19 元，其中资产负债表日后连续三
个会计年度每年将支付的不可撤销经营租赁的最低付款额为：
单位：元 币种：人民币
剩余租赁期 最低租赁付款额
10
老凤祥股份有限公司 2014 年半年度报告
1 年以内(含 1 年) 78,805,429.28
1 年以上 2 年以内(含 2 年) 72,571,107.43
2 年以上 3 年以内(含 3 年) 63,869,210.85
3 年以上 285,230,319.63
合计 500,476,067.19
(二) 担保情况
单位：万元 币种：人民币
公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担保
担保
发生 担 保
方与 是 否 是 否
日期 担 保 担 保 是 否 担 保 担 保
上市 被担 担保 担 保 存 在 为 关
担保方 ( 协 起 始 到 期 已 经 是 否 逾 期 关联关系
公 司 保方 金额 类型 反 担 联 方
议签 日 日 履 行 逾期 金额
的关 保 担保
署 完毕
系
日)
-- -- -- 0 -- -- -- -- -- -- -- -- -- --
报告期内担保发生额合计（不包括对子公司的担保）
报告期末担保余额合计（A）（不包括对子公司的担保）
公司对子公司的担保情况
报告期内对子公司担保发生额合计 274,150.00
报告期末对子公司担保余额合计（B） 274,150.00
公司担保总额情况（包括对子公司的担保）
担保总额（A+B） 274,150.00
担保总额占公司净资产的比例(%) 73.31
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C）
直接或间接为资产负债率超过 70％的被担保对象提供的债务担保
266,550.00
金额（D）
担保总额超过净资产 50％部分的金额（E） 87,163.00
(三)其他重大合同或交易
本报告期公司无其他重大合同或交易。
七、承诺事项履行情况
(一)上市公司、持股 5%以上的股东、控股股东及实际控制人在报告期内或持续到报告期内的承诺事项
与重大资产重组相关的承诺(承诺的详细内容请参见 2012 年 4 月 26 日披露的公司 2011 年年度报告[十、
重要事项-(七) 承诺事项履行情况]：
黄浦区国资委关于本次交易所涉权属瑕疵和特殊类型房地产的承诺
黄浦区国资委对本次公司 2010 年重大资产重组（以下简称“本次交易”）交易标的资产所涉的权属瑕疵、
特殊类型的房地产作出相关承诺，包括对 1 处权属存在瑕疵的房地产（北京西路 311 号）及三类特殊类型的房
地产（划拨用地江川东路 783 号，空转用地漕溪路 260 号、广东路 434 号底层前间、广东路 438 号底层前间、
福佑路 239 号 102、105、402 及 4 楼屋顶、上南路 3300 号、侯家路 26 号、漕溪路 258 弄 26 号，承租公有非居
住用房南京东路 432-438 号底前部房屋、金陵东路 327 号底层房屋、南京东路 353 号底层、第三层、第八层部
分房屋、番禺路 801 弄 13 号 102-104 底层房屋、豫园老路 14 号底层、二层阁楼房屋、南京东路 432-438 号房
屋、江西中路 105 号房屋、河南中路 279 号底部房屋）未设置承诺期限，无限期地保证该等房地产在未能保持
现状而给本公司带来损失时履行现金补偿义务。同时，黄浦区国资委作了未设置期限的兜底承诺，无限期地保
证因本次交易标的资产所涉的权属瑕疵、特殊类型房地产而给本公司带来的一切损失履行现金补偿义务。
截至报告期，上述承诺仍在有效期内，且黄浦区国资委未发生违背承诺的情形。
同时经自查，公司和相关方不存在不符合中国证监会发布的《上市公司监管指引第 4 号--上市公司实际控
制人、股东、关联方、收购人以及上市公司承诺及履行》要求的承诺和超期未履行的承诺事项。
八、聘任、解聘会计师事务所情况
报告期内公司未发生解聘会计师事务所情况。
九、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、持有 5%以上股份的股东、实际控制人、收购人处罚及整改
情况
报告期内公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受证监会的稽查、行政处罚及
上交所的通报批评、公开谴责。
11
老凤祥股份有限公司 2014 年半年度报告
十、可转换公司债券情况
√不适用
十一、公司治理情况
报告期内，公司按照法律法规的规定和监管部门的要求进行规范化运作，严格按照现代企业制度的要求不
断完善法人治理结构，健全治理机制和各项规章制度，强化规范运作和信息披露，逐步形成了较为完善的法人
治理结构和运作机制。
报告期内，公司严格按照《公司法》、《上海证券交易所股票上市规则》和《公司章程》等有关法律、法
规和监管部门的要求，规范公司行为，依法履行上市公司义务。顺利召开了年度股东大会；按时发布和提交了
公司内部控制评价报告、信息披露工作年度评价报告和董秘履职报告。
报告期内，公司加强了投资者关系的管理。除规定的信息披露途径外，公司还提供多渠道、全方位的投资
者关系服务，包括对外的电话专线、应要求寄送年报、电子邮件回复、上证 e 互动、投资者来访接待等，促进
了公司投资者关系工作的全面开展。
报告期内，公司进一步规范信息披露管理工作，按照信息披露的相关规定，主动、及时、充分地披露相关
信息，维护了公司健康、透明、良好的市场形象。同时进一步加强了内幕信息管理，根据监管部门的相关要求，
及时对公司内幕信息知情人情况进行备案，有效维护了公司信息披露的公开、公平、公正的原则。
公司将继续根据上市公司治理规范的相关要求，在今后的工作中，认真学习、对照国家法律、法规、规章
及相关规范性文件的要求，切实加强公司内部的管理制度和内控制度建设、不断规范公司股东大会和董事会、
监事会的运作，进一步深化公司董事、监事的履职意识，促进和推动公司治理水平的提高。
十二、其他重大事项的说明
(一)董事会对会计政策、会计估计或核算方法变更的原因和影响的分析说明
√不适用
(二)董事会对重要前期差错更正的原因及影响的分析说明
√不适用
第六节 股份变动及股东情况
一、 股本变动情况
(一) 股份变动情况表
1、 股份变动情况表
报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。
(二) 限售股份变动情况
√不适用
二、 股东情况
(一) 股东数量和持股情况
单位：股
报告期末股东总数 34775 户，其中 A 股 15714 户、 B 股 19061 户
截止报告期末表决权恢复的优先股股东总数 0
前十名股东持股情况
质押或冻
股东性 持股比 报告期 持有有限售条
股东名称 持股总数 结的股份
质 例(%) 内增减 件股份数量
数量
上海市黄浦区国有资产监督管理委员会 国家 42.09 220171793 0 无
未
GUOTAI JUNAN SECURITIES(HONGKONG) LIMITED 未知 4.23 22118483 -606878
知
未
Golden China Master Fund 未知 2.88 15048135 0
知
未
GREENWOODS CHINA ALPHA MASTER FUND 未知 1.76 9217259 0
知
未
招商证券香港有限公司 未知 1.58 8290583 +1313044
知
未
SHENYIN WANGUO NOMINEES (H.K.) LTD. 未知 1.48 7740437 -10000
知
12
老凤祥股份有限公司 2014 年半年度报告
未
MORGAN STANLEY & CO. INTERNATIONAL PLC 未知 1.05 5475917 -133049
知
华润深国投信托有限公司－赤子之心成长集合资金 未
未知 0.99 5188490 +2725404
信托计划 知
交通银行－华夏蓝筹核心混合型证券投资基金 未
未知 0.98 5117557 -2400777
(LOF) 知
未
PURE HEART VALUE INVESTMENT FUND 未知 0.82 4306150 +1147569
知
前十名无限售条件股东持股情况
持有无限售条
股东名称 股份种类及数量
件股份的数量
上海市黄浦区国有资产监督管理委员会 220171793 人民币普通股
GUOTAI JUNAN SECURITIES(HONGKONG) LIMITED 22118483 境内上市外资股
Golden China Master Fund 15048135 境内上市外资股
GREENWOODS CHINA ALPHA MASTER FUND 9217259 境内上市外资股
招商证券香港有限公司 8290583 境内上市外资股
SHENYIN WANGUO NOMINEES (H.K.) LTD. 7740437 境内上市外资股
MORGAN STANLEY & CO. INTERNATIONAL PLC 5475917 境内上市外资股
华润深国投信托有限公司－赤子之心成长集合资金信托计划 5188490 人民币普通股
交通银行－华夏蓝筹核心混合型证券投资基金(LOF) 5117557 人民币普通股
PURE HEART VALUE INVESTMENT FUND 4306150 境内上市外资股
本公司未知前十名无限售条件股东之间是否存在关联关
上述股东关联关系或一致行动的说明 系或是否属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》规
定的一致行动关系。
三、控股股东或实际控制人变更情况
本报告期内公司控股股东或实际控制人没有发生变更。
第七节 优先股相关情况
报告期内公司无优先股事项。
第八节 董事、监事、高级管理人员情况
一、持股变动情况
(一)现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况
报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。
(二)董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况
√不适用
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
姓名 担任的职务 变动情形 变动原因
石力华 董事长 选举 换届
臧蕙玲 副董事长 选举 换届
汤意平 副董事长 选举 换届
黄骅 董事 选举 换届
陶华祖 独立董事 选举 换届
郑卫茂 独立董事 选举 换届
王伟民 监事长 选举 换届
史亮 副监事长 选举 换届
朱巍 监事 选举 换届
曹东明 职工监事 选举 换届
陈伟鸣 职工监事 选举 换届
汤意平 总经理 聘任 换届
李刚昶 副总经理 聘任 换届
黄骅 副总经理 聘任 换届
13
老凤祥股份有限公司 2014 年半年度报告
王永忠 副总经理 聘任 换届
辛志宏 市场总监 聘任 换届
黄骅 财务总监 聘任 换届
周富良 董事会秘书 聘任 换届
第九节 财务报告（未经审计）
一、 财务报表
合并资产负债表
2014 年 6 月 30 日
编制单位:老凤祥股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 五(一) 4,020,897,048.96 2,787,571,025.93
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 五(二) 47,353,046.16 48,268,231.26
应收票据 五(三) 359,700.00 1,000,000.00
应收账款 五(四) 349,367,582.75 170,468,801.38
预付款项 五(六) 105,110,154.84 92,987,677.58
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 五(五) 37,493,326.53 64,278,586.95
买入返售金融资产
存货 五(七) 3,851,000,787.71 5,020,328,613.06
一年内到期的非流动资
产
其他流动资产 五(八) 25,551.10 3,263,011.69
流动资产合计 8,411,607,198.05 8,188,165,947.85
非流动资产：
发放委托贷款及垫款
可供出售金融资产 五(九) 152,711,779.52 173,223,386.90
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 五(十一) 6,031,795.45 6,031,795.45
投资性房地产 五(十二) 290,323,300.55 262,664,970.25
固定资产 五(十三) 407,091,426.40 449,562,167.45
在建工程 五(十四) 52,113,018.00 31,149,173.01
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 五(十五) 137,463,109.50 136,596,384.04
开发支出
商誉
长期待摊费用 五(十六) 28,967,180.4 50,739,740.54
递延所得税资产 五(十七) 39,939,943.41 39,325,390.73
其他非流动资产
非流动资产合计 1,114,641,553.23 1,149,293,008.37
资产总计 9,526,248,751.28 9,337,458,956.22
14
老凤祥股份有限公司 2014 年半年度报告
流动负债：
短期借款 五(十九) 2,722,000,000.00 2,779,000,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据
应付账款 五(二十) 1,553,488,142.27 1,687,043,288.18
预收款项 五(二十一) 330,769,706.52 608,713,985.54
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 五(二十二) 450,392.70 479,384.61
应交税费 五(二十三) 190,677,308.23 10,453,873.24
应付利息 五(二十四) 11,217,921.31 22,920,963.18
应付股利 五(二十五) 34,782,950.42 2,329,720.04
其他应付款 五(二十六) 274,703,625.48 208,861,325.75
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负
债
其他流动负债
流动负债合计 5,118,090,046.93 5,319,802,540.54
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债 五(十七) 93,856,849.15 98,228,409.94
其他非流动负债 五(二十七) 49,748,045.44 51,023,636.32
非流动负债合计 143,604,894.59 149,252,046.26
负债合计 5,261,694,941.52 5,469,054,586.80
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 五(二十八) 523,117,764.00 523,117,764.00
资本公积 五(二十九) 602,920,610.49 618,095,103.82
减：库存股
专项储备
盈余公积 五(三十) 231,495,809.24 231,495,809.24
一般风险准备
未分配利润 五(三十一) 2,382,528,254.48 1,960,830,609.07
外币报表折算差额 -322,717.35 -518,486.39
归属于母公司所有者权
3,739,739,720.86 3,333,020,799.74
益合计
少数股东权益 524,814,088.90 535,383,569.68
所有者权益合计 4,264,553,809.76 3,868,404,369.42
负债和所有者权益总
9,526,248,751.28 9,337,458,956.22
计
公司法定代表人：石力华 主管会计工作负责人：黄骅 会计机构负责人：朱晓雯
母公司资产负债表
2014 年 6 月 30 日
编制单位:老凤祥股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
15
老凤祥股份有限公司 2014 年半年度报告
货币资金 894,968,070.84 485,082,930.50
交易性金融资产 7,487,917.20 5,166,000.00
应收票据
应收账款 十二(一) 2,572,980.00 285,000.00
预付款项 40,908.35 24,833.35
应收利息
应收股利
其他应收款 十二(二) 290,576,227.30 300,896,985.89
存货
一年内到期的非流动资
产
其他流动资产
流动资产合计 1,195,646,103.69 791,455,749.74
非流动资产：
可供出售金融资产 146,520,233.84 165,831,606.08
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 十二(三) 1,076,399,269.00 1,068,921,556.60
投资性房地产 148,445,596.66 116,369,138.76
固定资产 17,115,514.64 52,373,530.12
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产
开发支出
商誉
长期待摊费用 575,702.50 767,603.33
递延所得税资产 7,361,646.29 7,489,747.34
其他非流动资产
非流动资产合计 1,396,417,962.93 1,411,753,182.23
资产总计 2,592,064,066.62 2,203,208,931.97
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
应付票据
应付账款 1,191,116.31 1,191,116.31
预收款项 736,164.97 732,929.61
应付职工薪酬
应交税费 2,099,977.59 4,447,863.69
应付利息
应付股利 21,480.16 21,480.16
其他应付款 25,775,355.30 34,184,510.49
一年内到期的非流动负
债
其他流动负债
流动负债合计 29,824,094.33 40,577,900.26
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债 28,995,113.26 34,047,132.04
其他非流动负债
非流动负债合计 28,995,113.26 34,047,132.04
16
老凤祥股份有限公司 2014 年半年度报告
负债合计 58,819,207.59 74,625,032.30
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 523,117,764.00 523,117,764.00
资本公积 862,503,875.40 876,987,404.58
减：库存股
专项储备
盈余公积 182,526,503.34 182,526,503.34
一般风险准备
未分配利润 965,096,716.29 545,952,227.75
所有者权益（或股东权益）合
2,533,244,859.03 2,128,583,899.67
计
负债和所有者权益（或
2,592,064,066.62 2,203,208,931.97
股东权益）总计
公司法定代表人：石力华 主管会计工作负责人：黄骅 会计机构负责人：朱晓雯
合并利润表
2014 年 1—6 月
编制单位:老凤祥股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业总收入 18,357,037,398.24 18,175,079,611.33
其中：营业收入 五(三十二) 18,357,037,398.24 18,175,079,611.33
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 17,644,741,860.07 17,509,154,584.84
其中：营业成本 五(三十二) 16,885,656,183.91 16,843,001,590.96
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 五(三十三) 113,024,755.66 128,179,662.77
销售费用 五(三十四) 370,802,910.27 297,498,184.58
管理费用 五(三十五) 180,874,168.74 145,704,818.95
财务费用 五(三十六) 84,007,549.22 95,006,136.97
资产减值损失 五(三十九) 10,376,292.27 -235,809.39
加：公允价值变动收益（损失以“－”
五(三十七) 3,025,364.24 -980,969.12
号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 五(三十八) -1,661,464.52 415,091.69
其中：对联营企业和合营企业的投
资收益
汇兑收益（损失以“－”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 713,659,437.89 665,359,149.06
加：营业外收入 五(四十) 36,418,250.16 16,539,908.31
减：营业外支出 五(四十一) 3,720,481.24 2,384,267.47
其中：非流动资产处置损失 776,012.36 554,071.95
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 746,357,206.81 679,514,789.90
减：所得税费用 五(四十二) 191,265,746.25 165,930,786.68
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 555,091,460.56 513,584,003.22
归属于母公司所有者的净利润 421,697,645.41 391,246,496.25
少数股东损益 133,393,815.15 122,337,506.97
六、每股收益：
（一）基本每股收益 五(四十三) 0.8061 0.7479
（二）稀释每股收益 五(四十三) 0.8061 0.7479
17
老凤祥股份有限公司 2014 年半年度报告
七、其他综合收益 五(四十四) -15,184,798.45 -15,553,408.00
八、综合收益总额 539,906,662.11 498,030,595.22
归属于母公司所有者的综合收益总额 406,629,139.16 375,468,132.77
归属于少数股东的综合收益总额 133,277,522.95 122,562,462.45
公司法定代表人：石力华 主管会计工作负责人：黄骅 会计机构负责人：朱晓雯
母公司利润表
2014 年 1—6 月
编制单位:老凤祥股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业收入 十二(四) 11,543,293.00 7,453,650.92
减：营业成本 十二(四) 2,990,261.85 2,598,281.18
营业税金及附加 2,164,344.82 1,324,829.65
销售费用 16,260.00
管理费用 6,420,364.09 8,762,268.36
财务费用 -3,245,831.00 -711,241.32
资产减值损失 -534,755.23
加：公允价值变动收益（损失以“－”
-896,702.87 -1,062,000.00
号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 十二(五) 416,999,746.58 10,000,000.00
其中：对联营企业和合营企业的
投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 419,851,952.18 4,401,253.05
加：营业外收入 124,784.00
减：营业外支出 1,000,000.00
其中：非流动资产处置损失
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 419,851,952.18 3,526,037.05
减：所得税费用 707,463.64
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 419,144,488.54 3,526,037.05
五、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
六、其他综合收益 -14,483,529.18 -16,490,655.99
七、综合收益总额 404,660,959.36 -12,964,618.94
公司法定代表人：石力华 主管会计工作负责人：黄骅 会计机构负责人：朱晓雯
合并现金流量表
2014 年 1—6 月
编制单位:老凤祥股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 21,258,092,909.85 21,692,397,018.98
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 27,099,711.65 26,975,412.67
收到其他与经营活动有关的现金 166,230,585.52 114,914,718.04
经营活动现金流入小计 21,451,423,207.02 21,834,287,149.69
18
老凤祥股份有限公司 2014 年半年度报告
购买商品、接受劳务支付的现金 18,755,210,994.33 18,922,252,082.27
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 264,444,851.73 195,419,471.40
支付的各项税费 566,554,293.36 507,368,204.07
支付其他与经营活动有关的现金 340,508,788.25 289,260,408.38
经营活动现金流出小计 19,926,718,927.67 19,914,300,166.12
经营活动产生的现金流量净额 1,524,704,279.35 1,919,986,983.57
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 4,844,285.84 1,169,062.96
取得投资收益收到的现金 2,128,777.58 352,603.62
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的
167,014.63 161,961.00
现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 7,140,078.05 1,683,627.58
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的
25,164,630.11 50,677,334.80
现金
投资支付的现金 4,161,181.18 4,565,522.84
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 29,325,811.29 55,242,857.64
投资活动产生的现金流量净额 -22,185,733.24 -53,559,230.06
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 2,382,120.00 13,200,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 2,382,120.00 13,200,000.00
取得借款收到的现金 2,818,000,000.00 2,406,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 2,820,382,120.00 2,419,200,000.00
偿还债务支付的现金 2,875,000,000.00 2,075,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 213,961,226.88 180,391,080.32
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 114,789,408.49 88,229,313.93
支付其他与筹资活动有关的现金 1,042,460.00 0.00
筹资活动现金流出小计 3,090,003,686.88 2,255,391,080.32
筹资活动产生的现金流量净额 -269,621,566.88 163,808,919.68
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 429,043.80 -1,304,479.59
五、现金及现金等价物净增加额 1,233,326,023.03 2,028,932,193.60
加：期初现金及现金等价物余额 2,787,571,025.93 1,878,385,820.46
六、期末现金及现金等价物余额 4,020,897,048.96 3,907,318,014.06
公司法定代表人：石力华 主管会计工作负责人：黄骅 会计机构负责人：朱晓雯
母公司现金流量表
2014 年 1—6 月
编制单位:老凤祥股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 37,211,054.69 958,471,418.99
经营活动现金流入小计 37,211,054.69 958,471,418.99
购买商品、接受劳务支付的现金
19
老凤祥股份有限公司 2014 年半年度报告
支付给职工以及为职工支付的现金 16,732,465.27 23,074,636.39
支付的各项税费 6,203,987.62 3,082,984.13
支付其他与经营活动有关的现金 10,682,832.83 915,267,887.10
经营活动现金流出小计 33,619,285.72 941,425,507.62
经营活动产生的现金流量净额 3,591,768.97 17,045,911.37
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 416,999,746.58 10,000,000.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的
现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 416,999,746.58 10,000,000.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的
10,042.74 385,250.53
现金
投资支付的现金 10,696,332.47
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 10,706,375.21 385,250.53
投资活动产生的现金流量净额 406,293,371.37 9,614,749.47
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 200,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 200,000,000.00
偿还债务支付的现金 200,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 1,040,000.00
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 201,040,000.00
筹资活动产生的现金流量净额 -1,040,000.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 409,885,140.34 25,620,660.84
加：期初现金及现金等价物余额 485,082,930.50 346,522,352.16
六、期末现金及现金等价物余额 894,968,070.84 372,143,013.00
公司法定代表人：石力华 主管会计工作负责人：黄骅 会计机构负责人：朱晓雯
20
老凤祥股份有限公司 2014 年半年度报告
合并所有者权益变动表
2014 年 1—6 月
编制单位:老凤祥股份有限公司
单位:元 币种:人民币
本期金额
归属于母公司所有者权益
项目 减： 一般
实收资本（或股 专项 少数股东权益 所有者权益合计
资本公积 库存 盈余公积 风险 未分配利润 其他
本） 储备
股 准备
一、上年年
523,117,764.00 618,095,103.82 231,495,809.24 1,960,830,609.07 -518,486.39 535,383,569.68 3,868,404,369.42
末余额
加：会
计政策变更
前
期差错更正
其
他
二、本年年
523,117,764.00 618,095,103.82 231,495,809.24 1,960,830,609.07 -518,486.39 535,383,569.68 3,868,404,369.42
初余额
三、本期增
减变动金额
（ 减 少 以 -15,174,493.33 421,697,645.41 195,769.04 -10,569,480.78 396,149,440.34
“－”号填
列）
（一）净利
421,697,645.41 133,393,815.15 555,091,460.56
润
（二）其他
-15,174,493.33 195,769.04 -206,074.16 -15,184,798.45
综合收益
上述（一）
和（二）小 -15,174,493.33 421,697,645.41 195,769.04 133,187,740.99 539,906,662.11
计
（三）所有
者投入和减 -1,042,460.00 -1,042,460.00
少资本
1．所有者投
-1,042,460.00 -1,042,460.00
入资本
2．股份支付
计入所有者
权益的金额
3．其他
21
老凤祥股份有限公司 2014 年半年度报告
（四）利润
-142,714,761.77 -142,714,761.77
分配
1．提取盈余
公积
2．提取一般
风险准备
3．对所有者
（或股东） -142,714,761.77 -142,714,761.77
的分配
4．其他
（五）所有
者权益内部
结转
1．资本公积
转 增 资 本
（或股本）
2．盈余公积
转 增 资 本
（或股本）
3．盈余公积
弥补亏损
4．其他
（六）专项
储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期
523,117,764.00 602,920,610.49 231,495,809.24 2,382,528,254.48 -322,717.35 524,814,088.90 4,264,553,809.76
末余额
22
老凤祥股份有限公司 2014 年半年度报告
单位:元 币种:人民币
上年同期金额
归属于母公司所有者权益
项目 一般
实收资本（或股 减：库 专项 少数股东权益 所有者权益合计
资本公积 盈余公积 风险 未分配利润 其他
本） 存股 储备
准备
一、上年
523,117,764.00 622,040,797.82 188,863,889.03 1,427,478,513.97 -14,018.88 415,578,969.73 3,177,065,915.67
年末余额
加
：会计政
策变更
前
期差错更
正
其
他
二、本年
523,117,764.00 622,040,797.82 188,863,889.03 1,427,478,513.97 -14,018.88 415,578,969.73 3,177,065,915.67
年初余额
三、本期
增减变动
金额（减 -15,699,142.83 391,246,496.25 -79,220.65 18,801,489.60 394,269,622.37
少以“－”
号填列）
（一）净
391,246,496.25 122,337,506.97 513,584,003.22
利润
（二）其
他综合收 -15,699,142.83 -79,220.65 224,955.48 -15,553,408.00
益
上述（一）
和（二） -15,699,142.83 391,246,496.25 -79,220.65 122,562,462.45 498,030,595.22
小计
（三）所
有者投入
和减少资
本
1．所有者
投入资本
2．股份支
付计入所
有者权益
的金额
23
老凤祥股份有限公司 2014 年半年度报告
3．其他
（四）利
-103,760,972.85 -103,760,972.85
润分配
1．提取盈
余公积
2．提取一
般风险准
备
3．对所有
者（或股
-103,760,972.85 -103,760,972.85
东）的分
配
4．其他
（五）所
有者权益
内部结转
1．资本公
积转增资
本（或股
本）
2．盈余公
积转增资
本（或股
本）
3．盈余公
积弥补亏
损
4．其他
（六）专
项储备
1．本期提
取
2．本期使
用
（七）其
他
四、本期
523,117,764.00 606,341,654.99 188,863,889.03 1,818,725,010.22 -93,239.53 434,380,459.33 3,571,335,538.04
期末余额
公司法定代表人：石力华 主管会计工作负责人：黄骅 会计机构负责人：朱晓雯
24
老凤祥股份有限公司 2014 年半年度报告
母公司所有者权益变动表
2014 年 1—6 月
编制单位:老凤祥股份有限公司 单位:元 币种:人民币
本期金额
项目 减：库 专项 一般风
实收资本（或股本） 资本公积 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
存股 储备 险准备
一、上年年末余额 523,117,764.00 876,987,404.58 182,526,503.34 545,952,227.75 2,128,583,899.67
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 523,117,764.00 876,987,404.58 182,526,503.34 545,952,227.75 2,128,583,899.67
三、本期增减变动金额（减少
-14,483,529.18 419,144,488.54 404,660,959.36
以“－”号填列）
（一）净利润 419,144,488.54 419,144,488.54
（二）其他综合收益 -14,483,529.18 -14,483,529.18
上述（一）和（二）小计 -14,483,529.18 419,144,488.54 404,660,959.36
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益
的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分
配
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股
本）
2．盈余公积转增资本（或股
本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 523,117,764.00 862,503,875.40 182,526,503.34 965,096,716.29 2,533,244,859.03
25
老凤祥股份有限公司 2014 年半年度报告
单位:元 币种:人民币
项目 上年同期金额
减：库 专项 一般风
实收资本（或股本） 资本公积 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
存股 储备 险准备
一、上年年末余额 523,117,764.00 882,871,807.26 139,894,583.13 476,135,604.27 2,022,019,758.66
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 523,117,764.00 882,871,807.26 139,894,583.13 476,135,604.27 2,022,019,758.66
三、本期增减变动金额（减少以“－”号
-16,490,655.99 3,526,037.05 -12,964,618.94
填列）
（一）净利润 3,526,037.05 3,526,037.05
（二）其他综合收益 -16,490,655.99 -16,490,655.99
上述（一）和（二）小计 -16,490,655.99 3,526,037.05 -12,964,618.94
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 523,117,764.00 866,381,151.27 139,894,583.13 479,661,641.32 2,009,055,139.72
公司法定代表人：石力华 主管会计工作负责人：黄骅 会计机构负责人：朱晓雯
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老凤祥股份有限公司 2014 年半年度报告
老凤祥股份有限公司
2014 年半年度财务报表附注
一、公司基本情况
老凤祥股份有限公司(以下简称"本公司") 原名中国第一铅笔股份有限公司，为境内公开发行 A、B 股股票并在上海证券交易
所上市的股份有限公司。本公司于 1992 年经上海市人民政府经济委员会沪经企(1992)277 号文和上海市外国投资工作委员会沪外
资委批字(92)第 493 号文批准设立。2009 年 7 月 30 日更名为老凤祥股份有限公司，并取得由上海市工商行政管理局颁发的市局
310000400026404 号《企业法人营业执照》。
截至 2013 年 12 月 31 日止，本公司注册资本为人民币 52,311.7764 万元，累计发行股本总数为 52,311.7764 万股。
本公司注册地址为上海市河南南路 33 号 24 楼。本公司经营范围为生产经营金银制品、珠宝、钻石与相关产品及设备，工艺
美术品(文物法规定的除外)、旅游工艺品与相关产品及原料，文教用品与相关原料及设备；从事上述商品的批发、零售、佣金代
理(拍卖除外)及进出口业务；物业管理；典当、拍卖(只限已批准的子公司经营)；以独资、合资、合作经营形式投资兴办鼓励类、
允许类企业(涉及行政许可的，凭许可证经营)。
二、 公司主要会计政策、会计估计和前期差错：
(一) 财务报表的编制基础：
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则-基本准则》和其他各项会计准则的规定进行确认和
计量，在此基础上编制财务报表。
(二) 遵循企业会计准则的声明：
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成果、股东权益变动和现金流
量等有关信息，本公司管理层对财务报表的真实性、合法性和完整性承担责任。
(三) 会计期间：
本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
(四) 记账本位币：
本公司的记账本位币为人民币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1. 同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，认定为同一控制下的企业合并。
合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额
作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间
的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
为进行企业合并发生的各项直接相关费用于发生时计入当期损益。
2. 非同一控制下的企业合并
参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，认定为非同一控制下的企业合并。
购买方通过一次交换交易实现的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承
担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。购买
方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；购买方作为合并对
价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
购买方的合并成本和购买方在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于
购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，
计入当期损益。
3. 通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投
资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益转入当期投资收
益。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账
面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当转为购
买日所属当期投资收益。购买方在附注中披露其在购买日之前持有的被购买方的股权在购买日的公允价值、按照公允价值重新计
量产生的相关利得或损失的金额。
4.处置对子公司的投资
处置价款与处置投资对应的账面价值的差额，在母公司个别财务报表中确认为当期投资收益；处置价款与处置投资对应的享有
该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为当期投资收益，如果处置对子公司的投资未丧失控制权的，将此项差额计
入资本公积(资本溢价)，资本溢价不足冲减的，应当调整留存收益。
5.处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权，对于处置后的剩余股权的处理
在个别财务报表中，对于处置的股权，按照《企业会计准则第 2 号--长期股权投资》的规定进行会计处理；同时，对于剩余
股权，按其账面价值确认为长期股权投资或其他相关金融资产。处置后的剩余股权能够对原有子公司实施共同控制或重大影响的，
27
老凤祥股份有限公司 2014 年半年度报告
按有关成本法转为权益法的相关政策进行会计处理。
在合并财务报表中，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价
值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投
资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时转为当期投资收益。
6.企业通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权
按照上述 4 和 5 的规定对每一项交易进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应
当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应
的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
判断分步处置股权至丧失控制权过程的各项交易是否属于一揽子交易的原则如下：
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，表明多次交易事项属于一揽子交易：
（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
(六) 合并财务报表的编制方法：
1、合并财务报表的合并范围包括本公司及子公司。
从取得子公司实际控制权之日起，本公司开始将其予以合并；从丧失实际控制权之日起停止合并。公司间所有重大往来余额、
交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。子公司的股东权益中不属于公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并资产
负债表中股东权益项下单独列示；子公司净利润中不属于公司所拥有的部分作为少数股东损益在合并利润表中净利润项下单独列
示。
子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司
财务报表进行必要的调整。
对于因非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务
报表进行调整；对于因同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，视同该企业合并于报告期最早期间的期初已
经发生，从报告期最早期间的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表，且其合并日前实现的净利润在合
并利润表中单列项目反映。
(七) 现金及现金等价物的确定标准：
列示于现金流量表中的现金是指库存现金及可随时用于支付的存款，现金等价物是指持有的期限短、流动性强、易于转换为已知
金额现金及价值变动风险很小的投资。
(八) 外币业务和外币报表折算：
1. 外币业务
外币业务按业务发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币入账。
于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额除了为购建或生产符合资
本化条件的资产而借入的外币借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理外，直接计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性
项目，于资产负债表日采用交易发生日的即期汇率折算。
2. 外币财务报表的折算
以非记账本位币编制的资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算成记账本位币，股东权益中除未
分配利润项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。以非记账本位币编制的利润表中的收入与费用项目，采用交易发生日的
即期汇率折算成记账本位币。上述折算产生的外币报表折算差额，在股东权益中以单独项目列示。以非记账本位币编制的现金流
量表中的现金流量采用现金流量发生日的即期汇率折算成记账本位币。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。
(九) 金融工具：
1. 金融工具的确认和终止确认
本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
(1) 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
(2) 该金融资产已转移，且符合《企业会计准则第 23 号－金融资产转移》规定的金融资产终止确认条件。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。
2.金融资产的分类
金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应收款项、可供出售金融资产和持有至到
期投资。金融资产的分类取决于本公司对金融资产的持有意图和持有能力。
(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括持有目的为短期内出售的金融资产，该资产在资产负债表中以交易性
金融资产列示。
(2) 应收款项
应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，包括应收账款、其他应收款和长期应收款等。
(3) 可供出售金融资产
可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被划分为其他类的金融资产。自资产负债表日起
28
老凤祥股份有限公司 2014 年半年度报告
12 个月内将出售的可供出售金融资产在资产负债表中列示为一年内到期的非流动资产。
(4) 持有至到期投资
持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且管理层有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。自资
产负债表日起 12 个月内到期的持有至到期投资在资产负债表中列示为一年内到期的非流动资产。
3. 金融资产的计量
金融资产于本公司成为金融工具合同的一方时，按公允价值在资产负债表内确认。以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产，取得时发生的相关交易费用直接计入当期损益。其他金融资产的相关交易费用计入初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和可供出售金融资产按照公允价值进行后续计量，但在活跃市场中没有报
价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，按照成本计量；应收款项以及持有至到期投资采用实际利率法，以摊余成本计量。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的公允价值变动计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或
现金股利以及在处置时产生的处置损益，计入当期损益。
除减值损失及外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，可供出售金融资产公允价值变动计入股东权益，待该金融资产终止确
认时，原直接计入权益的公允价值变动累计额转入当期损益。可供出售债务工具投资在持有期间按实际利率法计算利息，计入投
资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益。
4. 金融负债的分类
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
5.金融负债的计量
金融负债于本公司成为金融工具合同的一方时，按公允价值在资产负债表内确认。以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债，取得时发生的相关交易费用直接计入当期损益；其他金融负债的相关交易费用计入初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值后续计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易
费用。
其他金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
6. 金融工具的公允价值
存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在活跃市场的，采用估值技术确
定其公允价值，估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工
具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
7. 金融资产减值
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观
证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值低于账面价值的差额，计
提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转
回，计入当期损益。
当可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度或非暂时性下降，原直接计入股东权益的因公允价值下降形成的累计损失计入减
值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，
原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，在期后公允价值上升且客观上与确认
原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，直接计入股东权益。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可
靠计量的权益工具投资发生的减值损失，如果在以后期间价值得以恢复，也不予转回。
(十) 应收款项：
1、 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项：
将单项金额达到或超过应收款项总额的 15%的应收款项视
单项金额重大的判断依据或金额标准
为单项金额重大的应收款项
根据该款项预计未来现金流量现值低于其账面价值的差
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法
额，单独进行减值测试，计提坏账准备
2、 按组合计提坏账准备应收款项：
确定组合的依据：
组合名称 依据
账龄组合 以应收款项的账龄为信用风险特征划分组合
风险较小无需计提坏账准备的应收款项组合 以应收款项的性质为信用风险特征划分组合
按组合计提坏账准备的计提方法：
组合名称 计提方法
账龄组合 账龄分析法
风险较小无需计提坏账准备的应收款项组合 其他方法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
账龄 应收账款计提比例说明 其他应收款计提比例说明
1 年以内（含 1 年） 5% 5%
1－2 年 10% 10%
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老凤祥股份有限公司 2014 年半年度报告
2－3 年 50% 50%
3 年以上 100% 100%
3、 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款：
单项金额不重大且按照组合计提坏账准备不能反映其风
单项计提坏账准备的理由
险特征的应收款项
根据该款项预计未来现金流量现值低于其账面价值的差
坏账准备的计提方法
额，计提坏账准备
(十一) 存货：
1、 存货的分类
存货包括原材料、在产品、库存商品、周转材料、物资采购、委托加工材料、包装物和低值易耗品等，按成本与可变现净值孰低
列示。
2、 发出存货的计价方法
加权平均法
原材料按计划成本入账，发出时以当月材料成本差异率分摊差异将计划成本调整为实际成本；其他存货按实际成本入账，发出时
的成本按加权平均法核算，产成品和在产品成本包括原材料、直接人工以及在正常生产能力下按照一定方法分配的制造费用。
3、 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完
工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。公司确定存货的可变现净值，以取得的确凿证据为基础，并
且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素。
4、 存货的盘存制度
永续盘存制
本公司的存货盘存制度采用永续盘存制。
5、 低值易耗品和包装物的摊销方法
(1) 低值易耗品
一次摊销法
低值易耗品在领用时采用一次转销法核算成本。
(2) 包装物
一次摊销法
包装物在领用时采用一次转销法核算成本。
(十二) 长期股权投资：
1、 投资成本确定
企业合并形成的长期股权投资，按照本附注"同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法"的相关内容确认初始投资成
本；除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下述方法确认其初始投资成本：
1）以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
2）以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
3）投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。
4）在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股
权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提
的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
5）通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
2、 后续计量及损益确认方法
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。对被投资单位不具有共同控制
或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。对被投资单位具有共同控
制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，投资
企业应当按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益。采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投
资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额包含在初始投资成本中；初始投资成本小于投资时应享有被投资单
位可辨认净资产公允价值份额且经复核两者差额仍存在时，该差额计入当期损益，同时调整长期股权投资成本。
采用权益法核算时，按应享有或应分担的被投资单位的净损益份额确认当期投资损益。确认被投资单位发生的净亏损，以长期
股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，但本公司负有承担额外损失义务且符合
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老凤祥股份有限公司 2014 年半年度报告
或有事项准则所规定的预计负债确认条件的，继续确认投资损失和预计负债。被投资单位除净损益以外股东权益的其他变动，本
公司按照持股比例计算应享有或承担的部分直接计入资本公积。被投资单位分派的利润或现金股利于宣告分派时按照本公司应分
得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。本公司与被投资单位之间的交易产生的未实现损益在本公司拥有被投资单位的权
益范围内予以抵销，惟该交易所转让的资产发生减值的，则相应的未实现损益不予抵销。
3、 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意
时存在，则视为与其他方对被投资单位实施共同控制；对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与
其他方一起共同控制这些政策的制定，则视为对被投资单位施加重大影响。
4、 减值测试方法及减值准备计提方法
采用成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其账面价值高于按照类似投资当时市
场收益率对未来现金流量折现确定的现值，确认该项投资存在减值。采用权益法核算的联营企业和合营企业以及采用成本法核算
的子公司的长期股权投资，当长期股权投资的帐面价值高于可收回金额时，确认该项投资存在减值。长期股权投资存在减值迹象
的，其账面价值减记至可收回金额。可收回金额根据长期股权投资的公允价值减去处置费用后的净额与长期股权投资预计未来现
金流量的现值两者之间较高者确定。
(十三) 投资性房地产：
投资性房地产包括已出租持有并准备增值后转让的土地使用权以及已出租的建筑物，以实际成本进行初始计量。与投资性房地
产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能够可靠的计量时，计入投资性房地产成本；否则，在发生时
计入当期损益。
本公司采用成本模式对所有投资性房地产进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率对建筑物和土地使用权计提折旧或摊
销。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧(摊销)率列示如下：
类别 预计使用寿命（年） 预计净残值率（％） 年折旧(摊销)率（％）
建筑物 10-50 年 5% 1.9%至 9.5%
投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为
赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转
换后的入账价值。
对投资性房地产的预计使用寿命、预计净残值和折旧(摊销)方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。
当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地
产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
当投资性房地产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额。
(十四) 固定资产：
1、 固定资产确认条件、计价和折旧方法：
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单位价值较高的有形资产。
固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起，采用直线法(年限平均法)提取折旧。
2、 各类固定资产的折旧方法：
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 10-50 年 5% 1.9%至 9.5%
机器设备 5-10 年 10% 9%至 18%
运输设备 5-10 年 10% 9%至 18%
办公设备 5-10 年 10% 9%至 18%
3、 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
当固定资产的公允价值减去处置费用后的净额和资产预计未来现金流量的现值均低于固定资产账面价值时，确认固定资产存
在减值迹象。固定资产存在减值迹象的，其账面价值减记至可收回金额。可收回金额根据固定资产的公允价值减去处置费用后的
净额与固定资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
符合持有待售条件的固定资产，以账面价值与公允价值减去处置费用孰低的金额列示。公允价值减去处置费用低于原账面价
值的金额，确认为资产减值损失。
(十五) 在建工程：
在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑费用、其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出以及在
资产达到预定可使用状态之前所发生的符合资本化条件的借款费用。在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月
起开始计提折旧。
当在建工程的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额。
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老凤祥股份有限公司 2014 年半年度报告
(十六) 借款费用:
发生的可直接归属于需要经过相当长时间的购建活动才能达到预定可使用状态之固定资产的购建的借款费用，在资产支出及
借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始时，开始资本化并计入该资产的成本。当购建的资
产达到预定可使用状态时停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间
连续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建活动重新开始。
在资本化期间内，专门借款(指为购建或者生产符合资本化条件的资产而专门借入的款项)以专门借款当期实际发生的利息费
用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后确定应予资本化的利息金额；一般
借款则根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本
化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
(十七) 无形资产：
无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等。无形资产以实际成本计量。公司制改建时国有股股东投入的无形资产，
按国有资产管理部门确认的评估值作为入账价值。
土地使用权按使用年限 40-50 年平均摊销。外购土地及建筑物的价款难以在土地使用权与建筑物之间合理分配的，全部作为
固定资产。专利权按法律规定的有效年限 15 年平均摊销。
当无形资产的公允价值减去处置费用后的净额和资产预计未来现金流量的现值均低于无形资产账面价值时，确认无形资产存
在减值迹象。无形资产存在减值迹象的，其账面价值减记至可收回金额。可收回金额根据无形资产的公允价值减去处置费用后的
净额与无形资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。
(十八) 长期待摊费用：
长期待摊费用包括经营租入固定资产改良及其他已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用，按预
计受益期间分期平均摊销，并以实际支出减去累计摊销后的净额列示。
(十九) 预计负债：
对因产品质量保证、亏损合同等形成的现时义务，其履行很可能导致经济利益的流出，在该义务的金额能够可靠计量时，确认
为预计负债。对于未来经营亏损，不确认预计负债。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时
间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数；因随着时间推移所进行的折现
还原而导致的预计负债账面价值的增加金额，确认为利息费用。
于资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整，以反映当前的最佳估计数。
(二十) 股份支付及权益工具：
1、 股份支付的种类：
根据结算方式分为以权益结算的涉及职工的股份支付、以现金结算的涉及职工的股份支付。
2、 实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
以权益结算的涉及职工的股份支付，授予后立即可行权的，按照授予日权益工具的公允价值计入成本费用和资本公积；授予
后须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估
计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。
以现金结算的涉及职工的股份支付，授予后立即可行权的，按照授予日本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用和相
应负债；授予后须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最
佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应负债。
(二十一) 收入：
收入的金额按照本公司在日常经营活动中销售商品和提供劳务时，已收或应收合同或协议价款的公允价值确定。收入按扣除
增值税、商业折扣、销售折让及销售退回的净额列示。
与交易相关的经济利益能够流入本公司，相关的收入能够可靠计量且满足下列各项经营活动的特定收入确认标准时，确认相
关的收入。
1. 销售商品
商品销售在商品所有权上的主要风险和报酬已转移给买方，本公司不再对该商品实施继续管理权和实际控制权，与交易相关的
经济利益很可能流入企业，并且与销售该商品相关的收入和成本能够可靠地计量时，确认营业收入的实现。
2. 提供劳务
提供的劳务在同一会计年度开始并完成的，在劳务已经提供，收到价款或取得收取价款的证据时，确认营业收入的实现；劳
务的开始和完成分属不同会计年度的，在劳务合同的总收入、劳务的完成程度能够可靠地确定，与交易相关的价款能够流入，已
经发生的成本和为完成劳务将要发生的成本能够可靠地计量时，按完工百分比法确认营业收入的实现；长期合同工程在合同结果
已经能够合理地预见时，按结账时已完成工程进度的百分比法确认营业收入的实现。
3. 让渡资产使用权
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老凤祥股份有限公司 2014 年半年度报告
让渡资产使用权取得的利息收入和使用费收入，在与交易相关的经济利益能够流入企业，且收入的金额能够可靠地计量时，确
认收入的实现。
(二十二) 政府补助：
政府补助，是指公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为公司所有者投入的资本。政府补助分为与
资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，是指公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产
的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可
靠取得的，按照名义金额计量。
与资产相关的政府补助，应当确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。按照名义金额计量的政
府补助，直接计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认
相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
与购建固定资产、无形资产等长期资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限分期计入营业外
收入。
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期营业
外收入；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关
递延收益的，直接计入当期损益。
(二十三) 递延所得税资产/递延所得税负债：
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(包括应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性
差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，视同可抵扣暂时性差异。对于商誉的初始确
认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合
并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日，
递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
递延所得税资产的确认以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限。
对子公司、联营企业及合营企业投资相关的暂时性差异产生的递延所得税资产和递延所得税负债，予以确认。但本公司能够
控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回的，不予确认。
(二十四) 经营租赁、融资租赁：
实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁。其他的租赁为经营租赁。
1. 经营租赁
经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资产成本或当期损益。
2. 融资租赁
按租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，租入资产的入账价值与最低租赁付款
额之间的差额为未确认融资费用，在租赁期内按实际利率法摊销。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额以长期应付款列
示。
(二十五) 主要会计政策、会计估计的变更
1、 会计政策变更
无
2、 会计估计变更
无
(二十六) 前期会计差错更正
1、 追溯重述法
无
2、 未来适用法
无
(二十七) 其他主要会计政策、会计估计和财务报表编制方法
在应用本公司的会计政策的过程中，管理层除了作出会计估计外，还作出了以下对财务报表所确认的金额具有重大影响的判断：
经营租赁 - 本公司作为出租人
本公司就投资性房地产签订了租赁合同。本公司认为，本公司保留了这些房地产所有权上的所有重大风险和报酬，因此作为
经营租赁处理。
以下为于资产负债表日有关未来的关键假设以及估计不确定性的其他关键来源，可能会导致下一会计年度资产和负债账面金
额重大调整：
递延所得税资产
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老凤祥股份有限公司 2014 年半年度报告
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，应就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要管理层运用
大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
三、 税项：
(一) 主要税种及税率
税种 计税依据 税率
应纳税增值额(应纳税额按应纳税销
增值税 售额乘以适用税率扣除当期允计抵扣 17% 、6%、4%及 3%
的进项税后的余额计算)
消费税 应纳税销售额 5%及 10%
营业税 应纳税营业额 5%
城市维护建设税 应纳流转税 1%、5%及 7%
企业所得税 应纳税所得额 25%、20%及 16.5%
(二) 税收优惠及批文
1.根据"财税[2011]117 号"文，自 2012 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日，对年应纳税所得额低于 6 万元（含 6 万元）的小型微
利企业，其所得减按 50%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。本公司下属部分二级子公司执行上述税率。
2.按《香港法例》第 112 章，《税务条例》第 14 条，本公司下属三级子公司老凤祥珠宝（香港）有限公司利得税税率为 16.5%。
四、 企业合并及合并财务报表
(一) 子公司情况
1、 通过设立或投资等方式取得的子公司
单位:万元 币种:人民币
从母
公司
所有
者权
益冲
减子
公司
少数
股东
实质 少数
分担
上构 股东
的本
成对 权益
期亏
子公 表决 中用
子公 子公 持股 是否 损超
注册 业务 经营 期末实际 司净 权比 少数股 于冲
司全 司类 注册资本 比例 合并 过少
地 性质 范围 出资额 投资 例 东权益 减少
称 型 (%) 报表 数股
的其 (%) 数股
东在
他项 东损
该子
目余 益的
公司
额 金额
期初
所有
者权
益中
所享
有份
额后
的余
额
文教
用
上海 品，
申嘉 铅笔
全资
文教 中国 制造 及配
子公 337.25 337.25 无 100 100 是
用品 上海 业 套零
司
有限 件的
公司 制
造、
销售
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老凤祥股份有限公司 2014 年半年度报告
生产
各类
上海 铅笔
长城 全资 及铅
中国 制造
笔业 子公 1,488.00 笔配 1,488.00 无 100 100 是
上海 业
有限 司 件，
公司 销售
自产
产品
生产
笔类
上海
机械
铅笔
全资 及零
机械 中国 制造
子公 173.80 配 275.49 无 100 100 是
制造 上海 业
司 件，
有限
销售
公司
自产
产品
生产
销售
上海 铅笔
古雷 用涂
控股
马化 中国 制造 料、
子公 1,000.00 700.00 无 70 70 是 493.78
轻有 上海 业 胶粘
司
限公 剂、
司 油
墨、
油漆
生产
销售
中国
各种
第一 全资
中国 制造 笔及
铅笔 子公 4,274.00 6,006.85 无 100 100 是
上海 业 其配
有限 司
套文
公司
教用
品
文
化、
上海
保健
中铅 全资
中国 制造 用
贸易 子公 50.00 50.00 无 100 100 是
上海 业 品，
有限 司
化妆
公司
品等
销售
笔及
零配
上海
件、
中铅
全资 医食
制笔 中国 制造
子公 180.00 用瓶 180.00 无 100 100 是
零件 上海 业
司 盖、
有限
文具
公司
机械
制造
生产
上海 笔及
依贝 全资 零件
中国 制造
德实 子公 243.00 原 341.28 无 100 100 是
上海 业
业公 司 料，
司 建筑
材
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老凤祥股份有限公司 2014 年半年度报告
料，
铝氧
化加
工等
物业
管
理，
上海
房地
益凯 全资
中国 服务 产咨
物业 子公 250.00 250.00 无 80 100 是
上海 业 询、
有限 司
中
公司
介、
商务
服务
生产
中国 销售
第一 木制
全资 中国
铅笔 制造 产品
子公 黑龙 1,000.00 1,000.00 无 95 100 是
方正 业 及文
司 江省
有限 教办
公司 公用
品
生产
销售
各类
中国
铅
第一
全资 中国 笔、
铅笔 制造
子公 吉林 2,000.00 铅笔 2,000.00 无 100 100 是
桦甸 业
司 省 配件
有限
及文
公司
教办
公用
品
文教
用
品，
上海 办公
畅灵 设
控股
进出 中国 备、
子公 商贸 500.00 450.00 无 90 90 是 52.13
口有 上海 耗
司
限公 材，
司 体育
用品
等产
品
文教
用
品、
办公
上海
用
中铅 全资
中国 品、
文具 子公 商贸 100.00 100.00 无 100 100 是
上海 笔类
有限 司
制品
公司
原辅
料及
零部
件
2、 同一控制下企业合并取得的子公司
单位:万元 币种:人民币
36
老凤祥股份有限公司 2014 年半年度报告
从
母
公
司
所
有
者
权
益
冲
减
子
公
司
少
数
股
少
实 东
数
质 分
股
上 担
东
构 的
权
成 本
益
对 期
中
子 亏
是 用
子 子 公 损
业 否 于
公 公 注 司 表决权 超
务 经营 期末实际 持股比 合 少数股东 冲
司 司 册 注册资本 净 比例 过
性 范围 出资额 例(%) 并 权益 减
全 类 地 投 (%) 少
质 报 少
称 型 资 数
表 数
的 股
股
其 东
东
他 在
损
项 该
益
目 子
的
余 公
金
额 司
额
期
初
所
有
者
权
益
中
所
享
有
份
额
后
的
余
额
上 生产
海 控 经营
中
老 股 制 金银
国
凤 子 造 20,491.50 制 59,654.83 无 57.51 78.01 是 39,424.66
上
祥 公 业 品，
海
有 司 从事
限 贵金
37
老凤祥股份有限公司 2014 年半年度报告
公 属代
司 理交
易等
业务
自营
和代
理各
类商
上
品及
海
技术
工
全 的进
艺 中
资 出口
美 国 商
子 10,000.00 业 38,014.37 无 100.00 100.00 是
术 上 贸
公 务,
有 海
司 销售
限
工艺
公
美术
司
品，
黄金
饰品
等
(二) 本期新纳入合并范围的主体和本期不再纳入合并范围的主体
1、 本期新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
单位:万元 币种:人民币
名称 期末净资产 本期净利润 购买日
老凤祥珠宝美国有限公司 1,841.36 0
五、合并财务报表项目注释
(一) 货币资金
单位：元
期末数 期初数
项目
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
现金： / / 1,923,919.94 / / 2,265,339.61
人民币 / / 1,874,856.98 / / 2,206,295.65
港元 61,811.60 0.79375 49,062.96 74,990.70 0.78623 59,043.96
银行存款： / / 3,644,981,315.04 / / 2,536,891,769.09
人民币 / / 3,597,770,003.21 / / 2,507,216,547.04
美元 5,288,938.36 6.1528 32,541,779.94 1,789,170.38 6.0969 10,908,392.88
港元 18,481,300.02 0.79375 14,669,531.89 23,868,603.98 0.78623 18,766,829.17
其他货币资金： / / 373,991,813.98 / / 248,413,917.23
人民币 / / 373,991,813.98 / / 248,413,917.23
合计 / / 4,020,897,048.96 / / 2,787,571,025.93
本公司下属三级子公司上海老凤祥钻石加工有限公司 2013 年以 1,100 万元的定期存单质押给银行作为取得 1,100 万元银行短
期借款的担保,借款已于 2014 年 3 月归还结清。
货币资金 2014 年 6 月末数比年初数增加 1,233,326,023.03 元，增加比例为 44.24％，增加原因为：主要系本公司下属子公司
上海老凤祥有限公司银行存款增加所致。
(二) 交易性金融资产：
1、 交易性金融资产情况
单位：元 币种：人民币
项目 期末公允价值 期初公允价值
1.交易性债券投资
2.交易性权益工具投资 44,773,577.00 45,693,890.27
3.指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融资产
4.衍生金融资产
5.套期工具
38
老凤祥股份有限公司 2014 年半年度报告
6.其他 2,579,469.16 2,574,340.99
合计 47,353,046.16 48,268,231.26
(三) 应收票据：
1、 应收票据分类
单位：元 币种：人民币
种类 期末数 期初数
商业承兑汇票 359,700.00
银行承兑汇票 1,000,000.00
合计 359,700.00 1,000,000.00
应收票据 2014 年 6 月末数比年初数减少 640,300.00 元，减少比例为 64.03％，减少原因为：本公司下属子公司上海中铅文具期
初应收票据 1,000,000.00 元已收到，期末应收票据系下属子公司上海中铅制笔零件有限公司持有。
(四) 应收账款:
1、 应收账款按种类披露：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
按组合计提坏账准备的应收账款：
按 账
龄 分
析 法
计 提
坏 账 390,650,908.75 97.50 41,283,326.00 9.33 202,173,315.60 95.29 31,704,514.22 15.68
准 备
的 应
收 账
款
风 险
较 小
无 需
计 提
坏 账
准 备
的 应
收 账
款
组 合
390,650,908.75 97.50 41,283,326.00 9.33 202,173,315.60 95.29 31,704,514.22 15.68
小计
单 项
金 额
虽 不
重 大
但 单
项 计 10,000,000.00 2.50 10,000,000.00 100.00 10,000,000.00 4.71 10,000,000.00 100.00
提 坏
账 准
备 的
应 收
账款
合计 400,650,908.75 / 51,283,326.00 / 212,173,315.60 / 41,704,514.22 /
应收账款 2014 年 6 月末数比年初数增加 178,898,781.37 元，增加比例为 104.95％，增加原因为：主要系本公司下属三级子公司
上海老凤祥银楼有限公司因销售增加而导致应收账款增加所致。
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
单位：元 币种：人民币
账龄 期末数 期初数
39
老凤祥股份有限公司 2014 年半年度报告
账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内
其中：
1 年以内 339,886,735.82 87.01 16,994,336.81 150,427,684.14 74.41 7,521,384.20
1 年以内小
339,886,735.82 87.01 16,994,336.81 150,427,684.14 74.41 7,521,384.20
计
1至2年 23,073,008.55 5.91 2,307,300.86 24,456,679.05 12.10 2,445,667.90
2至3年 11,418,952.11 2.92 5,709,476.06 11,102,980.61 5.49 5,551,490.32
3 年以上 16,272,212.27 4.16 16,272,212.27 16,185,971.80 8.00 16,185,971.80
合计 390,650,908.75 100.00 41,283,326.00 202,173,315.60 100.00 31,704,514.22
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
单位：元 币种：人民币
应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提比例（％） 计提理由
根据该款项预计未来
上海中璞企业发展有 现金流量现值低于其
10,000,000.00 10,000,000.00 100.00
限公司 账面价值的差额，计
提坏账准备
合计 10,000,000.00 10,000,000.00 / /
2、 本报告期应收账款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
3、 应收账款金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
占应收账款总额的比
单位名称 与本公司关系 金额 年限
例（％）
1 年以内、1-2 年、2-3
上海中华铅笔联销公司 关联方 28,429,092.83 7.10
年
四川省九鼎珠宝首饰有限公司 客户 27,898,651.69 1 年以内 6.96
陕西群鑫实业发展有限公司 客户 17,328,915.85 1 年以内 4.33
山西凯瑞珠宝有限责任公司 客户 13,947,731.63 1 年以内 3.48
杭州大厦商业零售有限公司 客户 10,957,963.77 1 年以内 2.73
合计 / 98,562,355.77 / 24.60
4、 应收关联方账款情况
单位：元 币种：人民币
占应收账款总额的比例
单位名称 与本公司关系 金额
（％）
上海中华铅笔联销公司 关联方 28,429,092.83 5.66
合计 / 28,429,092.83 5.66
(五) 其他应收款：
1、 其他应收款按种类披露：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
按组合计提坏账准备的其他应收账款：
按账龄
分析法
计提坏
47,703,572.84 100.00 10,210,246.31 21.40 28,285,891.76 38.07 10,012,376.81 35.40
账准备
的其他
应收款
风险较
46,005,072.00 61.93
小无需
40
老凤祥股份有限公司 2014 年半年度报告
计提坏
账准备
的其他
应收款
组合小
47,703,572.84 100.00 10,210,246.31 21.40 74,290,963.76 100.00 10,012,376.81 35.40
计
合计 47,703,572.84 / 10,210,246.31 / 74,290,963.76 / 10,012,376.81 /
其他应收款 2014 年 6 月末数比年初数减少 26,785,260.42 元，减少比例为 41.67％，减少原因为：主要系本公司下属子公司上海
申嘉文教用品有限公司收到上海市嘉定区土地储备开发中心搬迁补偿尾款所致。
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收账款：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内
其中：
1 年以内 31,546,921.37 66.13 1,577,346.08 12,407,146.96 43.86 620,357.35
1 年以内小
31,546,921.37 66.13 1,577,346.08 12,407,146.96 43.86 620,357.35
计
1至2年 8,143,565.44 17.07 814,356.54 6,467,904.08 22.87 646,790.41
2至3年 389,084.69 0.82 194,542.35 1,331,223.38 4.71 665,611.71
3 年以上 7,624,001.34 15.98 7,624,001.34 8,079,617.34 28.56 8,079,617.34
合计 47,703,572.84 100.00 10,210,246.31 28,285,891.76 100.00 10,012,376.81
2、 本报告期其他应收款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期其他应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
3、 其他应收款金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
与本公司关 占其他应收款总额的
单位名称 金额 年限
系 比例(%)
上海工艺美术有限公司人员
第三方 2,278,005.54 1-2 年 4.78
集中管理办公室
上海三菱电梯国际贸易 第三方 1,448,045.40 3 年以上 3.03
北京新华兆汛广告有限公司 第三方 763,599.28 1 年以内 1.60
重庆美达实业有限公司 第三方 666,375.00 1 年以内 1.40
上海东韵钢琴有限公司 第三方 600,000.00 1 年以内 1.26
合计 / 5,756,025.22 / 12.07
(六) 预付款项：
1、 预付款项按账龄列示
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 99,668,975.96 94.82 84,873,252.74 91.27
1至2年 1,263,300.83 1.20 6,236,764.22 6.71
2至3年 2,498,426.39 2.38 578,426.41 0.62
3 年以上 1,679,451.66 1.60 1,299,234.21 1.40
合计 105,110,154.84 100.00 92,987,677.58 100.00
2、 预付款项金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系 金额 时间 未结算原因
揭阳市老洪祥珠宝玉
供应商 9,553,244.39 1 年以内 尚未收到货物
器有限公司
上海希热商贸有限公
供应商 9,500,000.00 1 年以内 尚未收到货物
司
41
老凤祥股份有限公司 2014 年半年度报告
顾毅 拍卖方 6,500,000.00 1 年以内 预付拍品款
谢定伟 拍卖方 4,434,200.00 1 年以内 预付拍品款
上海东韵钢琴有限公
供应商 3,260,676.45 1 年以内 尚未收到货物
司
合计 / 33,248,120.84 / /
3、 本报告期预付款项中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期预付账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
(七) 存货：
1、 存货分类
单位：元 币种：人民币
项 期末数 期初数
目 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原
材 764,806,762.69 2,310,621.91 762,496,140.78 405,789,329.94 2,382,094.67 403,407,235.27
料
在
产 194,687,949.59 3,354,843.66 191,333,105.93 241,565,000.81 3,687,531.87 237,877,468.94
品
库
存
2,621,768,424.98 3,500,375.71 2,618,268,049.27 2,311,128,678.53 2,524,579.74 2,308,604,098.79
商
品
周
转
64,577.94 64,577.94 76,348.27 76,348.27
材
料
物
资
216,710,905.62 216,710,905.62 7,164,969.83 7,164,969.83
采
购
包
装 69,181.73 69,181.73 162,559.72 162,559.72
物
低
值
易 194,406.76 194,406.76 271,729.83 271,729.83
耗
品
在
途
0.00 213,832.47 213,832.47
物
资
委
托
加
61,961,103.35 96,683.67 61,864,419.68 2,062,647,053.61 96,683.67 2,062,550,369.94
工
物
资
合
3,860,263,312.66 9,262,524.95 3,851,000,787.71 5,029,019,503.01 8,690,889.95 5,020,328,613.06
计
2、 存货跌价准备
单位：元 币种：人民币
本期减少
存货种类 期初账面余额 本期计提额 期末账面余额
转回 转销
原材料 2,382,094.67 71,472.76 2,310,621.91
42
老凤祥股份有限公司 2014 年半年度报告
在产品 3,687,531.87 332,688.21 3,354,843.66
库存商品 2,524,579.74 1,012,095.83 36,299.86 3,500,375.71
委托加工物资 96,683.67 96,683.67
合计 8,690,889.95 1,012,095.83 0.00 440,460.83 9,262,524.95
3、 存货跌价准备情况
本期转回存货跌价 本期转回金额占该项存货期末余
项目 计提存货跌价准备的依据
准备的原因 额的比例（％）
估计售价减去账面成本及估计的销
原材料 原材料出售
售费用以及相关税费
估计售价减去账面成本及估计的销 在产品投入生产使
在产品
售费用以及相关税费 用或出售
估计售价减去账面成本及估计的销
库存商品 库存商品出售
售费用以及相关税费
估计售价减去账面成本及估计的销
委托加工物资
售费用以及相关税费
存货 2014 年 6 月末数比年初数减少 1,169,327,825.35 元，减少比例为 23.29％，减少原因为：主要系本公司下属子公司上海老
凤祥有限公司及其子公司期末存货储备减少所致。
(八) 其他流动资产：
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
应收出口退税 25,551.10 3,263,011.69
合计 25,551.10 3,263,011.69
其他流动资产 2014 年 6 月末数比年初数减少 3,237,460.59 元，减少比例为 99.22％，减少原因为：主要系本公司下属子公司中
国第一铅笔有限公司期末应收出口退税减少所致。
(九) 可供出售金融资产：
1、 可供出售金融资产情况
单位：元 币种：人民币
项目 期末公允价值 期初公允价值
可供出售权益工具 152,711,779.52 173,223,386.90
合计 152,711,779.52 173,223,386.90
2、 截至报告期末可供出售金融资产的成本（摊余成本）、公允价值、累计计入其他综合收益的公允价值变动金额，以及已计提
减值金额
单位：元 币种：人民币
可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计
权益工具的成本/债务工具的摊余成本 35,149,254.00 35,149,254.00
公允价值 152,711,779.52 152,711,779.52
累计计入其他综合收益的公允价值变动
117,562,525.52 117,562,525.52
金额
(十) 对合营企业投资和联营企业投资:
单位：万元 币种：人民币
本企业在被
被投资单位 本企业持股 投资单位表 期末资产总 期末负债总 期末净资产 本期营业收
本期净利润
名称 比例(%) 决权比例 额 额 总额 入总额
(%)
一、合营企业
二、联营企业
上海制笔零
件一厂月浦 50.00 50.00 383.22 318.38 64.84 187.36 6.85
分厂
(十一) 长期股权投资:
1、 长期股权投资情况
按成本法核算：
43
老凤祥股份有限公司 2014 年半年度报告
单位：元 币种：人民币
在被投资
在被投资
被投资单 单位表决
投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 减值准备 单位持股
位 权比例
比例（％）
（％）
上海五角
场黄金珠
250,000.00 250,000.00 250,000.00 8.33 8.33
宝城管理
有限公司
上海钻石
1,958,852.00 1,958,852.00 1,958,852.00 5.00 5.00
交易所
上海钻石
3,000.00 3,000.00 3,000.00 8.34 8.34
行业协会
上海黄金
交易所会 1,500,000.00 1,500,000.00 1,500,000.00 - -
员资格
上海宝鼎
投资股份 57,508.00 57,508.00 57,508.00 <5 <5
有限公司
申银万国
证券股份 1,942,492.00 1,942,492.00 1,942,492.00 <5 <5
有限公司
上海旅游
纪念品产
30,000.00 30,000.00 30,000.00 30.00 30.00
业发展中
心
苏州万川
旅业有限 2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00 2.90 2.90
公司
按权益法核算：
单位：元 币种：人民币
在被投资单 在被投资单
被投资单位 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 减值准备 位持股比例 位表决权比
（％） 例（％）
上海制笔零
件一厂月浦 604,663.10 289,943.45 289,943.45 50.00 50.00
分厂
(十二) 投资性房地产:
1、 按成本计量的投资性房地产
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额
一、账面原值合计 341,557,276.88 56,761,241.53 398,318,518.41
1.房屋、建筑物 341,557,276.88 56,761,241.53 398,318,518.41
2.土地使用权 0.00
二、累计折旧和累计
75,901,545.10 29,102,911.23 105,004,456.33
摊销合计
1.房屋、建筑物 75,901,545.10 29,102,911.23 105,004,456.33
2.土地使用权 0.00
三、投资性房地产账
265,655,731.78 27,658,330.30 293,314,062.08
面净值合计
1.房屋、建筑物 265,655,731.78 27,658,330.30 293,314,062.08
2.土地使用权 0.00
四、投资性房地产减
2,990,761.53 2,990,761.53
值准备累计金额合计
1.房屋、建筑物 2,990,761.53 2,990,761.53
2.土地使用权 0.00
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老凤祥股份有限公司 2014 年半年度报告
五、投资性房地产账
262,664,970.25 27,658,330.30 290,323,300.55
面价值合计
1.房屋、建筑物 262,664,970.25 27,658,330.30 290,323,300.55
2.土地使用权
本期折旧和摊销额：29,102,911.23 元。
(十三) 固定资产:
1、 固定资产情况
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计： 672,761,502.97 5,431,213.51 64,825,790.65 613,366,925.83
其中：房屋及建筑物 489,290,455.97 314,921.64 56,761,241.53 432,844,136.08
机器设备 132,977,180.73 3,586,666.48 7,366,803.37 129,197,043.84
运输工具 15,225,620.50 528,987.56 457,344.48 15,297,263.58
办公设备 35,268,245.77 1,000,637.83 240,401.27 36,028,482.33
本期新增 本期计提
二、累计折旧合计： 220,424,478.53 12,297,090.24 29,248,902.32 203,472,666.45
其中：房屋及建筑物 98,559,096.01 6,980,379.90 22,387,055.43 83,152,420.48
机器设备 90,956,286.78 2,718,288.90 6,434,253.87 87,240,321.81
运输工具 9,005,805.92 769,014.44 227,517.58 9,547,302.78
办公设备 21,903,289.82 1,829,407.00 200,075.44 23,532,621.38
三、固定资产账面净
452,337,024.44 / / 409,894,259.38
值合计
其中：房屋及建筑物 390,731,359.96 / / 349,691,715.60
机器设备 42,020,893.95 / / 41,956,722.03
运输工具 6,219,814.58 / / 5,749,960.80
办公设备 13,364,955.95 / / 12,495,860.95
四、减值准备合计 2,774,856.99 / / 2,802,832.98
其中：房屋及建筑物 / /
机器设备 810,366.12 / / 817,258.69
运输工具 / / 21,083.42
办公设备 1,964,490.87 / / 1,964,490.87
五、固定资产账面价
449,562,167.45 / / 407,091,426.40
值合计
其中：房屋及建筑物 390,731,359.96 / / 349,691,715.60
机器设备 41,210,527.83 / / 41,139,463.34
运输工具 6,219,814.58 / / 5,728,877.38
办公设备 11,400,465.08 / / 10,531,370.08
本期折旧额：12,297,090.24 元。
本期由在建工程转入固定资产原价为：1,890,189.03 元。
2、 未办妥产权证书的固定资产情况
项目 未办妥产权证书原因 预计办结产权证书时间
方正建筑附属构筑物 权证权利人与实际拥有人不一致 -
东高路房产、徐家汇路车位 权证权利人与实际拥有人不一致 2014 年 12 月 31 日前
桦甸浴室、锯断车间、机修车间 尚未办理 -
桦甸建筑附属构筑物 尚未办理 -
北京西路 311 号 该房产列入动迁范围，无法办理 黄国资承诺解决
泗洪白杆、白板仓库 尚未办理 2014 年 12 月 31 日前
泗洪建筑附属构筑物 尚未办理 -
(十四) 在建工程：
1、 在建工程情况
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
项目
账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值
在建工程 52,113,018.00 52,113,018.00 31,149,173.01 31,149,173.01
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老凤祥股份有限公司 2014 年半年度报告
2、 重大在建工程项目变动情况：
单位：元 币种：人民币
项目名称 期初数 本期增加 转入固定资产 期末数
装修工程 6,714,299.13 8,548,379.95 15,262,679.08
待安装设备 2,567,007.30 8,513,520.65 1,890,189.03 9,190,338.92
房产 21,867,866.58 5,792,133.42 27,660,000.00
合计 31,149,173.01 22,854,034.02 1,890,189.03 52,113,018.00
3、 重大在建工程的工程进度情况
项目 工程进度 备注
部分项目已于 2013 年结转，大部分项
新浜项目 上海申嘉文教用品有限公司
目预计于 2014 年竣工验收
泗洪项目 预计于 2014 年竣工验收 中国第一铅笔泗洪有限公司
在建工程 2014 年 6 月末数比年初数增加 20,963,844.99 元，增加比例为 67.30%，增加原因为：主要系本公司下属子公司上海老
凤祥有限公司未完工装修支出增加所致。
(十五) 无形资产：
1、 无形资产情况：
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计 166,767,042.19 2,893,995.04 169,661,037.23
土地使用权 147,371,292.29 2,308,333.00 149,679,625.29
非专利技术 2,720,000.00 2,720,000.00
软件 2,185,749.90 585,662.04 2,771,411.94
租赁权 10,390,000.00 10,390,000.00
著作权 4,100,000.00 4,100,000.00
二、累计摊销合计 30,170,658.15 2,027,269.58 32,197,927.73
土地使用权 16,020,580.92 1,657,195.56 17,677,776.48
非专利技术 2,720,000.00 2,720,000.00
软件 1,241,886.75 229,502.60 1,471,389.35
租赁权 9,813,333.34 9,813,333.34
著作权 374,857.14 140,571.42 515,428.56
三、无形资产账面净值合计 136,596,384.04 866,725.46 137,463,109.50
土地使用权 131,350,711.37 651,137.44 132,001,848.81
非专利技术 0.00
软件 943,863.15 356,159.44 1,300,022.59
租赁权 576,666.66 576,666.66
著作权 3,725,142.86 -140,571.42 3,584,571.44
四、减值准备合计
土地使用权
非专利技术
软件
租赁权
著作权
五、无形资产账面价值合计 136,596,384.04 866,725.46 137,463,109.50
土地使用权 131,350,711.37 651,137.44 132,001,848.81
非专利技术 0.00
软件 943,863.15 356,159.44 1,300,022.59
租赁权 576,666.66 576,666.66
著作权 3,725,142.86 -140,571.42 3,584,571.44
本期摊销额：2,027,269.58 元。
(十六) 长期待摊费用:
单位：元 币种：人民币
项目 期初额 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末额
装修费 49,605,853.04 3,751,175.84 25,211,785.98 28,145,242.90
租金 1,133,887.50 311,950.00 821,937.50
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合计 50,739,740.54 3,751,175.84 25,523,735.98 28,967,180.40
长期待摊费用 2014 年 6 月末数比年初数减少 21,772,560.14 元，减少比例为 42.91％，减少原因为：主要系本公司下属子公司上
海老凤祥有限公司及其子公司装修费摊销所致。
(十七) 递延所得税资产/递延所得税负债：
1、 递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
(1) 已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
递延所得税资产：
资产减值准备 28,528,849.24 27,914,296.56
可抵扣亏损 10,577,382.68 10,577,382.68
公允价值变动 592,356.01 592,356.01
装修费摊销 66,389.63 66,389.63
无形资产摊销 20,782.06 20,782.06
其他 154,183.79 154,183.79
小计 39,939,943.41 39,325,390.73
递延所得税负债：
交易性金融工具、衍生金融工具的估值 2,516,121.79 1,759,780.73
计入资本公积的可供出售金融资产公允价值变动 29,390,631.38 34,518,533.23
评估增值 61,950,095.98 61,950,095.98
小计 93,856,849.15 98,228,409.94
(2) 未确认递延所得税资产明细
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
可抵扣暂时性差异 5,631,100.05 5,602,578.15
可抵扣亏损 96,916,330.46 96,916,330.46
合计 102,547,430.51 102,518,908.61
(3) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元 币种：人民币
年份 期末数 期初数 备注
2013
2014 58,766,447.30 58,766,447.30
2015 4,663,329.45 4,663,329.45
2016 11,844,668.09 11,844,668.09
2017 17,835,084.11 17,835,084.11
2018 3,806,801.51 3,806,801.51
合计 96,916,330.46 96,916,330.46 /
(4) 应纳税差异和可抵扣差异项目明细
单位：元 币种：人民币
项目 金额
应纳税差异项目：
交易性金融工具、衍生金融工具的估值 10,064,487.16
计入资本公积的可供出售金融资产公允价值变动 117,562,525.52
评估增值 247,800,383.92
小计 375,427,396.60
可抵扣差异项目：
资产减值准备 115,503,022.74
交易性金融工具、衍生金融工具的估值 2,369,424.03
开办费
可抵扣亏损 42,309,530.69
装修费摊销 265,558.51
无形资产摊销 83,128.22
其他 616,735.16
小计 161,147,399.35
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老凤祥股份有限公司 2014 年半年度报告
(十八) 资产减值准备明细:
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、坏账准备 51,716,891.03 26,192,386.30 16,415,705.02 61,493,572.31
二、存货跌价准备 8,690,889.95 1,012,095.83 440,460.83 9,262,524.95
三、可供出售金融资产减值准备
四、持有至到期投资减值准备
五、长期股权投资减值准备 2,000,000.00 2,000,000.00
六、投资性房地产减值准备 2,990,761.53 2,990,761.53
七、固定资产减值准备 2,774,856.99 27,975.99 2,802,832.98
八、工程物资减值准备
九、在建工程减值准备
十、生产性生物资产减值准备
其中：成熟生产性生物资产减值准备
十一、油气资产减值准备
十二、无形资产减值准备
十三、商誉减值准备
十四、其他
合计 68,173,399.50 27,232,458.12 16,856,165.85 78,549,691.77
(十九) 短期借款：
1、 短期借款分类：
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
质押借款 11,000,000.00
保证借款 15,000,000.00 15,000,000.00
信用借款 2,637,000,000.00 2,483,000,000.00
保理借款 70,000,000.00 270,000,000.00
合计 2,722,000,000.00 2,779,000,000.00
保证借款 1,000 万元由中国投资担保有限公司上海分公司提供 85%的保证，同时由本公司下属二级子公司上海工艺美术有限
公司提供 15%的保证；500 万元由自然人水汀和本公司下属三级子公司上海老凤祥银楼有限公司共同提供保证。
保理借款 6,000 万元为本公司下属三级子公司上海老凤祥首饰研究所有限公司将对本公司下属四级子公司上海老凤祥首饰银
楼有限公司的应收账款附追索权转让给银行取得的借款；1,000 万元为本公司下属三级子公司上海老凤祥翡翠珠宝有限公司将对
本公司下属三级子公司上海老凤祥银楼有限公司的应收账款附追索权转让给银行取得的借款。
短期借款 2014 年 6 月末数比年初数减少 57,000,000.00 元，减少比例为 2.05%，减少原因为：主要系本公司下属子公司上海老凤
祥有限公司本期借款减少所致。
(二十) 应付账款：
1、 应付账款情况
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
应付账款 1,553,488,142.27 1,687,043,288.18
合计 1,553,488,142.27 1,687,043,288.18
2、 本报告期应付账款中应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况
本报告期应付账款中无应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
(二十一) 预收账款：
1、 预收账款情况
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
预收账款 330,769,706.52 608,713,985.54
合计 330,769,706.52 608,713,985.54
2、 本报告期预收款项中预收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方情况：
本报告期预收账款中无预收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
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老凤祥股份有限公司 2014 年半年度报告
(二十二) 应付职工薪酬
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 147,653.98 176,569,447.34 176,426,190.62 290,910.70
二、职工福利费 1,763,112.11 1,763,112.11
三、社会保险费 103,664.37 24,211,397.69 24,232,966.17 82,095.89
其中：1.医疗保险费 24,964.24 7,133,347.56 7,135,712.94 22,598.86
2.基本养老保险费 69,111.72 15,024,213.84 15,042,837.19 50,488.37
3.年金缴费
4.失业保险费 4,649.80 1,002,163.75 1,002,685.47 4,128.08
5.工伤保险费 2,229.53 446,924.96 446,698.68 2,455.81
6.生育保险费 2,709.08 604,747.58 605,031.89 2,424.77
四、住房公积金 65,450.60 6,301,285.03 6,362,265.63 4,470.00
五、辞退福利
六、其他 2,900.00 157,049.38 159,739.38 210.00
工会经费和职工教育经费 159,715.66 2,269,659.53 2,356,669.08 72,706.11
股份支付 1,439,327.60 1,439,327.60
合计 479,384.61 212,711,278.68 212,740,270.59 450,392.70
(二十三) 应交税费：
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
增值税 8,332,802.94 -194,854,524.58
消费税 9,969,274.04 10,797,261.43
营业税 3,511,387.62 3,532,088.31
企业所得税 131,542,907.68 180,301,754.45
个人所得税 28,562,005.92 6,760,079.19
城市维护建设税 4,874,632.04 1,389,564.85
教育费附加 3,551,298.93 1,043,955.52
河道费 681,912.28 162,716.68
房产税 -322,271.42 954,873.24
土地使用税 50,000.00
其他地方基金 -26,641.80 316,104.15
合计 190,677,308.23 10,453,873.24
应交税费 2014 年 6 月末数比年初数增加 180,223,434.99 元，增加比例为 1723.99%，增加原因为：主要系本公司下属子公司上海
老凤祥有限公司和下属孙公司上海老凤祥银楼有限公司期末应交增值税增加所致。
(二十四) 应付利息：
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
短期借款应付利息 4,250,527.79 12,907,985.53
黄金租赁业务预提租息 6,967,393.52 10,012,977.65
合计 11,217,921.31 22,920,963.18
应付利息 2014 年 6 月末数比年初数减少 11,703,041.87 元，减少比例为 51.06%，减少原因为：主要系本公司下属子公司上海老
凤祥有限公司期末应付利息减少所致。
(二十五) 应付股利：
单位：元 币种：人民币
单位名称 期末数 期初数 超过 1 年未支付原因
上海宝山区淞南工业公司 23,828.53
职工持股会 31,818,478.81 2,069,646.64
自然人 2,964,471.61 236,244.87
合计 34,782,950.42 2,329,720.04 /
应付股利 2014 年 6 月末数比年初数增加 32,453,230.38 元，增加比例为 1393.01%，增加原因为：主要系本公司下属子公司上海
老凤祥有限公司期末应付股利尚未支付所致。
(二十六) 其他应付款：
49
老凤祥股份有限公司 2014 年半年度报告
1、 其他应付款情况
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
其他应付款 274,703,625.48 208,861,325.75
合计 274,703,625.48 208,861,325.75
2、 本报告期其他应付款中应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方情况
本报告期其他应付款中无应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
3、 账龄超过 1 年的大额其他应付款情况的说明
对方名称 金额 未偿还原因
上海庆城房地产开发有限公司 62,013,474.00 动迁保证金
4、 对于金额较大的其他应付款，应说明内容
对方名称 金额 未偿还原因
上海庆城房地产开发有限公司 62,013,474.00 动迁保证金
(二十七) 其他非流动负债：
单位：元 币种：人民币
项目 期末账面余额 期初账面余额
递延收益 49,748,045.44 51,023,636.32
合计 49,748,045.44 51,023,636.32
(二十八) 股本：
单位：元 币种：人民币
本次变动增减（+、-）
期初数 公积金转 期末数
发行新股 送股 其他 小计
股
股 份 总
523,117,764.00 523,117,764.00
数
本公司股权分置改革方案实施 A 股股权登记日为 2006 年 2 月 6 日。公募法人股股东 2007 年 2 月 6 日正式上市流通，分类划
入无限售条件股份核算。
本公司大股东黄浦区国资委承诺：其持有的非流通股股份将在获得在 A 股市场的上市流通权之日起，在三十六个月内不上市
交易或转让。另外，在上述承诺期满后，通过上海证券交易所挂牌交易出售的原非流通股股份，出售数量占本公司股份总数的比
例在十二个月内不超过百分之五，在二十四个月内不超过百分之十。
有限售条件流通股份－国家股 2009 年 2 月 6 日正式上市流通。2009 年 2 月 9 日解禁 13,847,867 股，2010 年 2 月 8 日解禁
13,847,867 股，2011 年 2 月 15 日解禁 52,766,359 股。截至本年 6 月末上述股份已全部上市流通。
2010 年，本公司向控股股东黄浦区国资委非公开发行 58,374,564 股用以购买上海老凤祥有限公司 27.57% 股权及上海工艺工
美有限公司 100%股权。上述非公开发行的股份自发行完成之日起三十六个月内(即 2010 年 9 月 21 日至 2013 年 9 月 20 日期间)不
进行转让。 截至 2013 年 9 月 20 日，黄浦区国资委持有的 91,064,320 股有限售条件流通股股份的限售期已满三十六个月，上述
有限售条件流通股股份解除限售并上市流通。
本公司的注册资本与上述股本一致，均为 52,311.7764 万元，与本公司营业执照、章程等法律文件相符。股本本期内无增减
变化。
(二十九) 资本公积：
单位：元 币种：人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
资本溢价（股本溢价） 423,296,307.00 423,296,307.00
其他资本公积 194,798,796.82 15,174,493.33 179,624,303.49
合计 618,095,103.82 15,174,493.33 602,920,610.49
资本公积 2014 年 6 月末数比年初数减少 15,174,493.33 元，减少比例为 2.46%，减少原因为：主要系期末持有的可供出售金融资
产本期市价变动所致。
(三十) 盈余公积：
单位：元 币种：人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 188,861,041.08 188,861,041.08
任意盈余公积 42,634,768.16 42,634,768.16
合计 231,495,809.24 231,495,809.24
50
老凤祥股份有限公司 2014 年半年度报告
(三十一) 未分配利润：
单位：元 币种：人民币
项目 金额 提取或分配比例（％）
调整前 上年末未分配利润 1,960,830,609.07 /
调整后 年初未分配利润 1,960,830,609.07 /
加：本期归属于母公司所有者的净利
421,697,645.41 /
润
期末未分配利润 2,382,528,254.48 /
调整年初未分配利润明细：
1、 由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响年初未分配利润 0.00 元。
2、 由于会计政策变更，影响年初未分配利润 0.00 元。
3、 由于重大会计差错更正，影响年初未分配利润 0.00 元。
4、 由于同一控制导致的合并范围变更，影响年初未分配利润 0.00 元。
5、 其他调整合计影响年初未分配利润 0.00 元。
(三十二) 营业收入和营业成本：
1、 营业收入、营业成本
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 16,233,087,148.34 15,540,705,577.97
其他业务收入 2,123,950,249.90 2,634,374,033.36
营业成本 16,885,656,183.91 16,843,001,590.96
2、 主营业务（分行业）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
(1)笔类 210,809,845.01 156,417,472.39 203,753,785.44 143,252,399.55
(2)物业管理 159,313.65 61,298.60 134,711.00 48,000.00
(3)铅笔机械 1,166,163.75 1,715,390.33 1,555,490.98 1,362,153.14
(4)化工原料 14,109,322.50 8,979,041.31 12,086,743.74 8,031,714.76
(5)珠宝首饰 14,423,719,742.64 13,083,603,059.57 14,234,584,905.40 13,100,411,949.92
(6)黄金交易 1,373,360,957.50 1,413,382,741.92 896,394,592.63 925,636,295.77
(7)工艺品销售 181,902,709.19 155,749,187.95 159,241,457.92 137,199,128.85
(8)拍卖佣金 4,218,529.00 0.00 3,020,114.00 0.00
(9)商贸 23,640,565.10 11,790,163.90 29,933,776.86 20,165,533.81
合计 16,233,087,148.34 14,831,698,355.97 15,540,705,577.97 14,336,107,175.80
3、 主营业务（分产品）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
(1)笔类 210,809,845.01 156,417,472.39 203,753,785.44 143,252,399.55
(2)珠宝首饰 14,423,719,742.64 13,083,603,059.57 14,234,584,905.40 13,100,411,949.92
(3)黄金交易 1,373,360,957.50 1,413,382,741.92 896,394,592.63 925,636,295.77
(4)工艺品销售 181,902,709.19 155,749,187.95 159,241,457.92 137,199,128.85
(5)商贸 23,640,565.10 11,790,163.90 29,933,776.86 20,165,533.81
（6）其他 19,653,328.90 10,755,730.24 16,797,059.72 9,441,867.90
合计 16,233,087,148.34 14,831,698,355.97 15,540,705,577.97 14,336,107,175.80
4、 主营业务（分地区）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
国内销售 16,083,876,298.71 14,705,280,961.10 15,317,159,998.31 14,143,164,844.11
国外销售 149,210,849.63 126,417,394.87 223,545,579.66 192,942,331.69
合计 16,233,087,148.34 14,831,698,355.97 15,540,705,577.97 14,336,107,175.80
5、 公司前五名客户的营业收入情况
51
老凤祥股份有限公司 2014 年半年度报告
单位：元 币种：人民币
客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例（％）
上海黄金交易所 1,373,360,957.50 7.48
东莞市金叶珠宝有限公司 563,923,894.62 3.07
重庆金叶珠宝加工销售有限公司 548,660,124.34 2.99
北京吉瑞阳光首饰有限公司 527,945,317.78 2.88
陕西群鑫金银珠宝首饰有限公司 408,249,656.70 2.22
合计 3,422,139,950.94 18.64
营业收入 2014 年 1-6 月发生数比去年同期数增加 181,957,786.91 元，增加比例为 1.00%；营业成本 2014 年 1-6 月发生数比去年
同期数增加 42,654,592.95 元，增加比例为 0.25%，增加原因为：主要系本公司的下属子公司黄金、珠宝首饰收入略有上升，成
本随收入上升而同步略有上升所致。
(三十三) 营业税金及附加：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额 计缴标准
消费税 69,651,475.82 92,963,289.94 应纳税销售额
营业税 3,030,615.22 2,453,254.62 应纳税营业额
城市维护建设税 22,496,916.62 16,918,515.29 应纳流转税
教育费附加 16,141,889.46 11,122,539.83
投资性房地产房产税 1,330,141.66 907,128.28
投资性房地产土地使用税 74,634.64 12,840.64
其他 299,082.24 3,802,094.17
合计 113,024,755.66 128,179,662.77 /
营业税金及附加 2014 年 1-6 月发生数比去年同期数减少 15,154,907.11 元，减少比例为 11.82%，减少原因为：主要系本公司下
属子公司本期消费税及附加税减少所致。
(三十四) 销售费用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
销售折让 315,933.31 204,130.23
差旅费 4,773,825.00 2,780,463.96
工资及福利费 128,895,353.76 97,431,453.04
折旧费 2,261,283.94 1,801,781.21
办公费 7,483,208.37 11,376,547.56
交际应酬费 1,725,305.20 2,968,149.00
租赁费 34,701,233.98 30,372,791.65
运输费 3,477,983.21 3,328,620.41
广告费 29,823,035.76 42,639,924.09
水电费 3,854,719.22 3,849,512.61
包装物 4,344,825.74 5,203,464.68
装修费 18,371,645.67 7,774,871.82
检测费 4,078,715.17 475,776.09
管理费 3,303,014.80 4,560,225.01
销售服务费 4,237,790.68 162,245.30
会务费 2,424,782.84 1,907,858.00
促销费 4,338,060.88 5,325,426.83
修理费 1,238,207.82 1,648,585.81
社会保险费 11,346,927.61 8,887,177.00
保安报警费 5,604,542.27 4,296,345.13
税金 1,359,913.66 1,150,953.20
提纯工费 536,152.37 735,961.80
劳务费 69,064,845.96 34,204,617.27
回烊费 1,336,030.09 888,949.63
出口费用 2,678,128.39 3,093,515.01
打假专项费用 28,355.40 66,739.10
展览费 1,933,278.02 1,688,228.03
物料消耗 9,541.72 910,595.82
52
老凤祥股份有限公司 2014 年半年度报告
销售佣金 2,645,785.61 2,206,487.14
商检费 1,121,806.58 2,863,783.36
印刷费 1,029,000.00 212,800.00
门市费用 88,431.88 324
中介费 101,207.50 488,115.00
保险费 10,645.48 14,759.35
交易手续费 395,341.27 312,827.67
其 他 11,864,051.11 11,664,178.77
合计 370,802,910.27 297,498,184.58
(三十五) 管理费用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
管理部门工资 52,837,270.05 26,174,424.68
职工福利基金 2,766,350.91 3,884,582.36
折旧费 8,811,711.88 8,558,176.88
修理费 1,883,752.74 1,775,520.45
物料消耗 498,174.03 1,368,942.01
低值易耗品 370,207.22 245,125.36
办公费用 2,282,093.96 4,421,289.92
差旅会务费 2,858,840.83 5,351,955.14
运输费 986,673.50 2,063,250.04
劳动保护费 1,551,830.01 1,133,661.01
上下班交通费 2,805,201.32 1,982,217.82
质量认证费用 90,246.80 53,075.47
检验检疫费 112,282.35 62,689.66
职工教育经费 509,336.58 127,912.49
工会经费 1,154,600.62 1,039,336.61
失业保险费 786,135.69 888,895.36
劳动保险费 1,447,367.73 1,208,480.37
养老统筹基金 19,366,923.86 19,738,855.33
工伤保险 336,377.82 368,204.33
住房公积金 4,158,255.63 3,866,044.00
生育保险 598,733.42 479,535.75
咨询中介费 1,682,091.60 1,956,558.44
诉讼律师费 115,001.50 306,103.77
业务招待费 1,533,993.97 2,640,899.47
房产税 1,804,203.70 2,038,877.27
车船使用税 48,349.44 6,821.00
土地使用税 882,787.88 652,813.78
印花税 1,004,817.30 673,158.37
河道城建税 2,046,795.29 1,505,921.38
土地使用费 51,374.28 460,739.24
无形资产摊销 1,885,487.52 1,810,635.07
递延资产摊销 5,794,352.40 2,145,407.40
研究开发费 11,834,474.80 9,769,972.88
商标专利费 37,036.10 62,132.27
出国人员经费 16,471.00 26,787.00
保险费 1,447,479.70 1,683,936.30
排污排水费 18,665.40 80,828.76
清洁卫生费 387,878.00 250,243.00
水电费 3,686,938.10 3,485,544.85
董事会费 71,592.00 73,633.00
上市公司费用 33,028.00 25,000.00
租赁仓储费 7,978,923.20 6,180,172.29
警卫保安费 1,367,348.17 1,195,979.17
治安承包费 93,492.00 78,446.00
53
老凤祥股份有限公司 2014 年半年度报告
绿化消防费 758,516.78 235,604.65
环保监测费 52,920.78 25,517.00
审计费 2,065,824.15 1,027,966.40
临时工工资 99,561.60 753,432.50
聘退工资 12,746,375.24 7,068,357.42
外来劳动力费用 1,725,738.59 3,490,013.38
广告材料费 38,325.00 114,350.00
技术服务费 737,283.13 620,595.81
装修费 1,980,879.09 1,068,699.03
其他 10,633,796.08 9,397,497.01
合计 180,874,168.74 145,704,818.95
(三十六) 财务费用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 91,614,017.43 90,844,394.17
减：利息收入 -16,327,826.26 -11,779,708.71
加：汇兑净损失/（净收益） -426,574.78 641,942.34
手续费及其他 9,147,932.83 15,299,509.17
合计 84,007,549.22 95,006,136.97
(三十七) 公允价值变动收益：
单位：元 币种：人民币
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
交易性金融资产 3,025,364.24 -980,969.12
合计 3,025,364.24 -980,969.12
公允价值变动收益 2014 年 1-6 月发生数比去年同期数增加 4,006,333.36 元，增加比例为 408.41%，增加原因为：主要系本公司
持有的交易性金融资产本期市价变动所致。
(三十八) 投资收益：
1、 投资收益明细情况：
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
持有交易性金融资产期间取得的投资收益 377,607.20 300,516.50
持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益 1,103,472.96 51,260.00
处置交易性金融资产取得的投资收益 -3,257,444.68 63,315.19
其他 114,900.00
合计 -1,661,464.52 415,091.69
投资收益 2014 年 1-6 月发生数比去年同期数减少 2,076,556.21 元，减少比例为 500.26%，减少原因为：主要系本公司本期处置
交易性金融资产取得的投资收益减少所致。
(三十九) 资产减值损失：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 9,776,681.28
二、存货跌价损失 571,635.00
三、可供出售金融资产减值损失
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失 27,975.99 -235,809.39
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失
十三、商誉减值损失
54
老凤祥股份有限公司 2014 年半年度报告
十四、其他
合计 10,376,292.27 -235,809.39
(四十) 营业外收入：
1、 营业外收入情况
单位：元 币种：人民币
计入当期非经常性损益的
项目 本期发生额 上期发生额
金额
非流动资产处置利得合计 148,683.37 74,953.05 148,683.37
其中：固定资产处置利得 148,683.37 74,653.05 148,683.37
政府补助 32,608,697.31 15,754,653.36 32,608,697.31
赔偿利得 2,326,610.50 652,000.00 2,326,610.50
其他 1,334,258.98 58,301.90 1,334,258.98
合计 36,418,250.16 16,539,908.31 36,418,250.16
2、 政府补助明细
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额 说明
税收返还 16,255,012.96 13,402,183.36 非经常性损益
财政补贴 16,353,684.35 2,352,470.00 非经常性损益
财政贴息
合计 32,608,697.31 15,754,653.36 /
营业外收入 2014 年 1-6 月发生数比去年同期数增加 19,878,341.85 元，增加比例为 120.18%，增加原因为：主要系本公司的下属
子公司本期收到政府补助增加所致。
(四十一) 营业外支出：
单位：元 币种：人民币
计入当期非经常性损益的
项目 本期发生额 上期发生额
金额
非流动资产处置损失合计 776,012.36 554,071.95 776,012.36
其中：固定资产处置损失 776,012.36 553,981.53 776,012.36
对外捐赠 483,000.00 1,813,000.00 483,000.00
罚款 600.00 600.00
其他 2,460,868.88 17,195.52 2,460,868.88
合计 3,720,481.24 2,384,267.47 3,720,481.24
营业外支出 2014 年 1-6 月发生数比去年同期数增加 1,336,213.77 元，增加比例为 56.04%，增加原因为：主要系本公司的下属子
公司赔偿支出增加所致。
(四十二) 所得税费用：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税 189,691,688.33 165,930,786.68
递延所得税调整 1,574,057.92
合计 191,265,746.25 165,930,786.68
所得税费用 2014 年 1-6 月发生数比去年同期数增加 25,334,959.57 元，增加比例为 15.27%，增加原因为：主要系本公司及下属
子公司本期利润上升，应纳所得税额上升所致。
(四十三) 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程：
1. 2014 年 1-6 月每股收益
每股收益
报告期利润
基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 0.8061 0.8061
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的
0.7647 0.7647
净利润
2. 2013 年 1-6 月每股收益
每股收益
报告期利润
基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 0.7479 0.7479
55
老凤祥股份有限公司 2014 年半年度报告
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的
0.7327 0.7327
净利润
3.上述数据采用以下计算公式计算而得：
基本每股收益=P0÷S
S= S0＋S1＋Si×Mi÷M0- Sj×Mj÷M0-Sk
其中：P0 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润；S 为发行在外的普通股加权
平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等
增加股份数；Sj 为报告期因回购等减少股份数；Sk 为报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份次月起至报告期期末的累
计月数；Mj 为减少股份次月起至报告期期末的累计月数。
公司若存在发行可转换债券、股份期权、认股权证等稀释性潜在普通股情况下，稀释每股收益可参照如下公式计算：
稀释每股收益=P1/(S0＋S1＋Si×Mi÷M0-Sj×Mj÷M0-Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数)
其中，P1 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润，并考虑稀释性潜在普通
股对其影响，按《企业会计准则》及有关规定进行调整。公司在计算稀释每股收益时，应考虑所有稀释性潜在普通股对归属于公
司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润和加权平均股数的影响，按照其稀释程度从大到小
的顺序计入稀释每股收益，直至稀释每股收益达到最小值。
(四十四) 其他综合收益
单位：元 币种：人民币
项目 本期金额 上期金额
1．可供出售金融资产产生的利得（损失）金额 -20,511,607.38 -20,587,430.04
减：可供出售金融资产产生的所得税影响 -5,127,901.84 -5,146,857.51
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
小计 -15,383,705.54 -15,440,572.53
2.按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有的份额
减：按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有的份额
产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
小计
3．现金流量套期工具产生的利得（或损失）金额
减：现金流量套期工具产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
转为被套期项目初始确认金额的调整额
小计
4．外币财务报表折算差额 198,907.09 -112,835.47
减：处置境外经营当期转入损益的净额
小计 198,907.09 -112,835.47
5.其他
减：由其他计入其他综合收益产生的所得税影响
前期其他计入其他综合收益当期转入损益的净额
小计
合计 -15,184,798.45 -15,553,408.00
(四十五) 现金流量表补充资料：
1、 现金流量表补充资料：
单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 555,091,460.56 513,584,003.22
加：资产减值准备 10,376,292.27 -235,809.39
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 17,419,638.56 15,989,085.26
无形资产摊销 2,027,269.58 3,354,689.82
长期待摊费用摊销 25,523,735.98 9,509,867.19
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益
544,656.37 512,829.35
以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 0 6,973.83
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -3,025,364.24 980,969.12
财务费用（收益以“－”号填列） 80,880,212.31 85,300,489.07
56
老凤祥股份有限公司 2014 年半年度报告
投资损失（收益以“－”号填列） 1,661,464.52 -415,091.69
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -614,552.68 357.71
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -4,371,560.79 -5,146,857.51
存货的减少（增加以“－”号填列） 1,169,327,825.35 2,278,242,608.37
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -163,910,438.08 -353,414,865.68
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -166,226,360.36 -628,282,265.10
其他
经营活动产生的现金流量净额 1,524,704,279.35 1,919,986,983.57
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 4,020,897,048.96 3,907,318,014.06
减：现金的期初余额 2,787,571,025.93 1,878,385,820.46
加：现金等价物的期末余额 0.00 0.00
减：现金等价物的期初余额 0.00 0.00
现金及现金等价物净增加额 1,233,326,023.03 2,028,932,193.60
2、 现金和现金等价物的构成
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
一、现金 4,020,897,048.96 2,787,571,025.93
其中：库存现金 1,923,919.94 2,265,339.61
可随时用于支付的银行存款 3,644,981,315.04 2,536,891,769.09
可随时用于支付的其他货币资金 373,991,813.98 248,413,917.23
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物 0.00 0.00
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 4,020,897,048.96 2,787,571,025.93
七、 关联方及关联交易
(一) 本企业的母公司情况
单位:元 币种:人民币
母公司对本 母公司对本 本企业
母公司 企业类 注册 法人代 业务性 注册资 组织机构代
企业的持股 企业的表决 最终控
名称 型 地 表 质 本 码
比例(%) 权比例(%) 制方
上海市
上 海
黄浦区
市 延
国有资
国资局 安 东 梅广清 42.09 42.09 00243090-1
产监督
路 300
管理委
号
员会
(二) 本企业的子公司情况
单位:万元 币种:人民币
子公司全 持股比 表决权比
企业类型 注册地 法人代表 业务性质 注册资本 组织机构代码
称 例(%) 例(%)
上海申嘉
有限责任 中国上
文教用品 庄毅 制造业 337 100 100 63044346-3
公司 海
有限公司
上海长城
有限责任 中国上
笔业有限 王永忠 制造业 1,488 100 100 60722371-0
公司 海
公司
上海铅笔 有限责任 中国上
王永忠 制造业 173.8 100 100 60740390-6
机械制造 公司 海
57
老凤祥股份有限公司 2014 年半年度报告
有限公司
上海古雷
有限责任 中国上
马化轻有 王永忠 制造业 1,000 70 70 60726150-6
公司 海
限公司
中国第一
有限责任 中国上
铅笔有限 黄骅 制造业 4,274 100 100 60725962-5
公司 海
公司
上海中铅
有限责任 中国上
贸易有限 黄骅 制造业 50 100 100 63074010-X
公司 海
公司
上海中铅
有限责任 中国上
制笔零件 任安春 制造业 188 100 90 63186161-6
公司 海
有限公司
国有企业
上海依贝
（全民所 中国上
德实业公 任安春 制造业 243 100 100 13313437-9
有 制 企 海
司
业）
上海益凯
有限责任 中国上
物业有限 王永忠 服务业 250 80 100 60735704-9
公司 海
公司
中国第一
有限责任 中国黑
铅笔方正 王永忠 制造业 1,000 95 100 70291347-X
公司 龙江省
有限公司
中国第一
有限责任 中国吉
铅笔桦甸 黄骅 制造业 2,000 100 100 66429318-4
公司 林省
有限公司
上海畅灵
有限责任 中国上
进出口有 黄骅 商贸 500 90 90 66248467-3
公司 海
限公司
上海老凤
有限责任 中国上
祥有限公 胡书刚 制造业 20,491.5 57.51 78.01 13372369-1
公司 海
司
上海中铅
有限责任 中国上
文具有限 黄骅 商贸 100 100 100 67786173-4
公司 海
公司
上海工艺
有限责任 中国上
美术有限 李刚昶 商贸 10,000 100 100 13235415-0
公司 海
公司
(三) 本企业的合营和联营企业的情况
单位:万元 币种:人民币
本企业在
本企业持
被投资单 被投资单 组织机构代
企业类型 注册地 法人代表 业务性质 注册资本 股比例
位名称 位表决权 码
(%)
比例(%)
二、联营企业
上海制笔 国有与集
零件一厂 体联营企 中国上海 许坚 制造业 114 50.00 50.00 13342015-6
月浦分厂 业
(四) 本企业的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 组织机构代码
上海中华铅笔联销公司 母公司的控股子公司 13373163-2
(五) 关联交易情况
1、 采购商品/接受劳务情况表
单位：元 币种：人民币
58
老凤祥股份有限公司 2014 年半年度报告
本期发生额 上期发生额
关联交易定价
占同类交易
关联方 关联交易内容 方式及决策程 占同类交易金
金额 金额 金额的比例
序 额的比例（%）
（%）
上海中华铅笔
采购商品 按市场定价 0 0 0 0
联销公司
出售商品/提供劳务情况表
单位：元 币种：人民币
关联交易定价 本期发生额 上期发生额
关联交易
关联方 方式及决策程 占同类交易金 占同类交易金
内容 金额 金额
序 额的比例（%） 额的比例（%）
上海中华铅笔
出售商品 按市场定价 0 0 0 0
联销公司
2、 关联担保情况
单位：元 币种：人民币
担保方 被担保方 担保金额 担保期限 是否履行完毕
老凤祥股份有限公司,上海 上海老凤祥
800,000,000.00 -～2016 年 12 月 12 日 否
工艺美术有限公司 有限公司
上海老凤祥
老凤祥股份有限公司 350,000,000.00 -～2016 年 12 月 17 日 否
有限公司
上海老凤祥 2013 年 6 月 20 日～2016 年 7 月 20
老凤祥股份有限公司 83,000,000.00 否
有限公司 日
上海老凤祥
老凤祥股份有限公司 17,000,000.00 2013 年 8 月 2 日～2016 年 8 月 2 日 否
有限公司
上海老凤祥
老凤祥股份有限公司 50,000,000.00 2013 年 8 月 5 日～2016 年 8 月 5 日 否
有限公司
上海老凤祥
2013 年 11 月 11 日～2016 年 11 月 11
老凤祥股份有限公司 银楼有限公 27,000,000.00 否
日
司
上海老凤祥
上海老凤祥有限公司 珠宝首饰有 80,000,000.00 2013 年 6 月 8 日～2016 年 8 月 31 日 否
限公司
上海老凤祥
2013 年 8 月 27 日～2016 年 8 月 26
上海老凤祥有限公司 珠宝首饰有 60,000,000.00 否
日
限公司
上海老凤祥
2014 年 1 月 16 日～2017 年 1 月 10
上海老凤祥有限公司 珠宝首饰有 30,000,000.00 否
日
限公司
上海老凤祥
2013 年 9 月 22 日～2016 年 9 月 22
上海老凤祥有限公司 珠宝首饰有 10,000,000.00 否
日
限公司
上海老凤祥
2014 年 3 月 25 日～2017 年 3 月 24
上海老凤祥有限公司 珠宝首饰有 30,000,000.00 否
日
限公司
上海老凤祥
上海老凤祥有限公司 珠宝首饰有 60,000,000.00 2014 年 1 月 7 日～2016 年 7 月 6 日 否
限公司
上海老凤祥
2014 年 2 月 25 日～2016 年 7 月 24
上海老凤祥有限公司 珠宝首饰有 10,000,000.00 否
日
限公司
上海老凤祥
上海老凤祥有限公司 珠宝首饰有 10,000,000.00 2014 年 1 月 23 日～2017 年 1 月 2 日 否
限公司
上海老凤祥
上海老凤祥有限公司 珠宝首饰有 30,000,000.00 2014 年 1 月 22 日～2017 年 1 月 8 日 否
限公司
上海老凤祥有限公司 上海老凤祥 30,000,000.00 -～2017 年 9 月 16 日 否
59
老凤祥股份有限公司 2014 年半年度报告
首饰研究所
有限公司
上海老凤祥
2014 年 3 月 10 日～2017 年 3 月 10
上海老凤祥有限公司 首饰研究所 79,000,000.00 否
日
有限公司
上海老凤祥
2013 年 9 月 25 日～2016 年 9 月 11
上海老凤祥有限公司 首饰研究所 34,000,000.00 否
日
有限公司
上海老凤祥
2013 年 8 月 13 日～2016 年 8 月 12
上海老凤祥有限公司 首饰研究所 10,000,000.00 否
日
有限公司
上海老凤祥
2013 年 8 月 26 日～2016 年 8 月 26
上海老凤祥有限公司 首饰研究所 10,000,000.00 否
日
有限公司
上海老凤祥
2013 年 9 月 27 日～2016 年 9 月 26
上海老凤祥有限公司 首饰研究所 10,000,000.00 否
日
有限公司
上海老凤祥
2013 年 10 月 21 日～2016 年 10 月 21
上海老凤祥有限公司 首饰研究所 10,000,000.00 否
日
有限公司
上海老凤祥
2013 年 10 月 21 日～2016 年 10 月 21
上海老凤祥有限公司 首饰研究所 10,000,000.00 否
日
有限公司
上海老凤祥
2013 年 10 月 28 日～2016 年 10 月 28
上海老凤祥有限公司 首饰研究所 10,000,000.00 否
日
有限公司
上海老凤祥
2013 年 11 月 4 日～2016 年 11 月 4
上海老凤祥有限公司 首饰研究所 15,000,000.00 否
日
有限公司
上海老凤祥
2014 年 3 月 19 日～2017 年 3 月 19
上海老凤祥有限公司 首饰研究所 31,000,000.00 否
日
有限公司
上海老凤祥
上海老凤祥有限公司 首饰研究所 23,000,000.00 2013 年 8 月 7 日～2016 年 8 月 7 日 否
有限公司
上海老凤祥
上海老凤祥有限公司 首饰研究所 17,000,000.00 2014 年 5 月 7 日～2017 年 5 月 7 日 否
有限公司
上海老凤祥
上海老凤祥有限公司 钻石加工中 8,000,000.00 2014 年 4 月 1 日～2017 年 3 月 31 日 否
心有限公司
上海老凤祥
上海老凤祥有限公司 钻石加工中 10,000,000.00 2014 年 3 月 10 日～2017 年 3 月 9 日 否
心有限公司
上海老凤祥
2013 年 11 月 18 日～2016 年 11 月 17
上海老凤祥有限公司 钻石加工中 10,000,000.00 否
日
心有限公司
上海老凤祥
上海老凤祥有限公司 钻石加工中 10,000,000.00 2014 年 6 月 4 日～2017 年 6 月 4 日 否
心有限公司
上海老凤祥
2014 年 6 月 20 日～2017 年 6 月 20
上海老凤祥有限公司 钻石加工中 10,000,000.00 否
日
心有限公司
上海老凤祥
上海老凤祥有限公司 钻石加工中 10,000,000.00 2014 年 3 月 3 日～2017 年 3 月 3 日 否
心有限公司
上海老凤祥
上海老凤祥有限公司 钻石加工中 10,000,000.00 2013 年 8 月 8 日～2016 年 8 月 8 日 否
心有限公司
60
老凤祥股份有限公司 2014 年半年度报告
上海老凤祥
2013 年 12 月 9 日～2016 年 12 月 8
上海老凤祥有限公司 翡翠珠宝有 30,000,000.00 否
日
限公司
上海老凤祥
2013 年 11 月 19 日～2016 年 11 月 18
上海老凤祥有限公司 翡翠珠宝有 10,000,000.00 否
日
限公司
上海老凤祥
2014 年 4 月 10 日～2017 年 1 月 18
上海老凤祥有限公司 翡翠珠宝有 50,000,000.00 否
日
限公司
上海老凤祥
上海工艺美术有限公司 100,000,000.00 2014 年 1 月 2 日～2017 年 1 月 2 日 否
有限公司
上海老凤祥
上海工艺美术有限公司 100,000,000.00 2014 年 2 月 10 日～2017 年 2 月 9 日 否
有限公司
上海老凤祥
上海工艺美术有限公司 50,000,000.00 2014 年 1 月 2 日～2017 年 1 月 2 日 否
有限公司
上海老凤祥
上海工艺美术有限公司 150,000,000.00 2014 年 4 月 8 日～2017 年 4 月 7 日 否
有限公司
上海老凤祥
上海工艺美术有限公司 50,000,000.00 2013 年 8 月 5 日～2016 年 8 月 5 日 否
有限公司
上海老凤祥 2013 年 12 月 18 日～2016 年 11 月 21
上海工艺美术有限公司 1,500,000.00 否
有限公司 日
上海老凤祥
上海工艺美术有限公司 50,000,000.00 2014 年 2 月 7 日～2016 年 8 月 6 日 否
有限公司
上海老凤祥
2013 年 11 月 29 日～2016 年 11 月 29
上海工艺美术有限公司 首饰研究所 25,000,000.00 否
日
有限公司
上海老凤祥
上海老凤祥银楼有限公司 钻石加工中 10,000,000.00 2014 年 6 月 7 日～2017 年 6 月 7 日 否
心有限公司
无锡市老凤
2013 年 12 月 30 日～2016 年 12 月 29
上海老凤祥银楼有限公司 祥首饰有限 5,000,000.00 否
日
公司
上海老凤祥
上海老凤祥国际贸易有限 2013 年 12 月 17 日～2016 年 12 月 16
钻石加工中 10,000,000.00 否
公司 日
心有限公司
上海老凤祥
上海老凤祥国际贸易有限 2013 年 11 月 4 日～2016 年 11 月 3
钻石加工中 15,000,000.00 否
公司 日
心有限公司
上海老凤祥
上海老凤祥钻石加工中心 2013 年 9 月 17 日～2016 年 9 月 17
国际贸易有 10,000,000.00 否
有限公司 日
限公司
上海老凤祥
上海老凤祥首饰研究所有 2013 年 7 月 18 日～2016 年 7 月 18
首饰银楼有 20,000,000.00 否
限公司 日
限公司
上海老凤祥
上海老凤祥首饰研究所有
首饰银楼有 10,000,000.00 2014 年 6 月 8 日～2017 年 6 月 7 日 否
限公司
限公司
上海老凤祥
上海老凤祥首饰研究所有 2014 年 1 月 27 日～2017 年 1 月 27
首饰银楼有 19,000,000.00 否
限公司 日
限公司
上海老凤祥
上海老凤祥首饰研究所有 2014 年 3 月 20 日～2017 年 3 月 20
首饰银楼有 22,000,000.00 否
限公司 日
限公司
(六) 关联方应收应付款项
上市公司应收关联方款项:
单位:万元 币种:人民币
期末 期初
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
61
老凤祥股份有限公司 2014 年半年度报告
上海中华铅笔联
应收账款 2,843 669 2,846 669
销公司
八、 股份支付：
无
九、 或有事项：
(一) 未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响：
2012 年起，因原告未提出复审，延续美国商务部公布的 2008 年度中国输美铅笔反倾销案复审，最后终裁本公司执行的单独税
率 1%。
该税率实际由美国进口商承担，对本公司并无直接财务影响。
(二) 为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响：
1.截至 2014 年 6 月 30 日止，本公司为关联方及其他单位提供债务担保形成的或有负债
公司名称 担保金额 债务到期日
上海老凤祥有限公司 400,000,000.00 2014-12-12
上海老凤祥有限公司 350,000,000.00 2014-12-17
上海老凤祥有限公司 83,000,000.00 2015-6-20
上海老凤祥有限公司 17,000,000.00 2014-8-2
上海老凤祥有限公司 50,000,000.00 2014-8-5
上海老凤祥银楼有限公司 27,000,000.00 2014-11-11
2.截至 2014 年 6 月 30 日止，本公司下属二级子公司上海老凤祥有限公司为关联方及其他单位提供债务担保形成的或有负债
上海老凤祥珠宝首饰有限公司 80,000,000.00 2014-8-31
上海老凤祥珠宝首饰有限公司 60,000,000.00 2014-8-26
上海老凤祥珠宝首饰有限公司 30,000,000.00 2015-1-10
上海老凤祥珠宝首饰有限公司 10,000,000.00 2014-9-22
上海老凤祥珠宝首饰有限公司 30,000,000.00 2015-3-24
上海老凤祥珠宝首饰有限公司 60,000,000.00 2014-7-6
上海老凤祥珠宝首饰有限公司 10,000,000.00 2014-7-24
上海老凤祥珠宝首饰有限公司 10,000,000.00 2015-1-2
上海老凤祥珠宝首饰有限公司 30,000,000.00 2015-1-8
上海老凤祥首饰研究所有限公司 30,000,000.00 2015-9-16
上海老凤祥首饰研究所有限公司 79,000,000.00 2015-3-10
上海老凤祥首饰研究所有限公司 34,000,000.00 2014-9-11
上海老凤祥首饰研究所有限公司 10,000,000.00 2014-8-12
上海老凤祥首饰研究所有限公司 10,000,000.00 2014-8-26
上海老凤祥首饰研究所有限公司 10,000,000.00 2014-9-26
上海老凤祥首饰研究所有限公司 10,000,000.00 2014-10-21
上海老凤祥首饰研究所有限公司 10,000,000.00 2014-10-21
上海老凤祥首饰研究所有限公司 10,000,000.00 2014-10-28
上海老凤祥首饰研究所有限公司 15,000,000.00 2014-11-4
上海老凤祥首饰研究所有限公司 31,000,000.00 2015-3-19
上海老凤祥首饰研究所有限公司 23,000,000.00 2014-8-7
上海老凤祥首饰研究所有限公司 17,000,000.00 2015-5-7
上海老凤祥钻石加工中心有限公司 8,000,000.00 2015-3-31
上海老凤祥钻石加工中心有限公司 10,000,000.00 2015-3-9
上海老凤祥钻石加工中心有限公司 10,000,000.00 2014-11-17
上海老凤祥钻石加工中心有限公司 10,000,000.00 2015-6-4
上海老凤祥钻石加工中心有限公司 10,000,000.00 2015-6-20
上海老凤祥钻石加工中心有限公司 10,000,000.00 2015-3-3
上海老凤祥钻石加工中心有限公司 10,000,000.00 2014-8-8
62
老凤祥股份有限公司 2014 年半年度报告
上海老凤祥翡翠珠宝有限公司 30,000,000.00 2014-12-8
上海老凤祥翡翠珠宝有限公司 10,000,000.00 2014-11-18
上海老凤祥翡翠珠宝有限公司 50,000,000.00 2015-1-18
3.截至 2014 年 6 月 30 日止，本公司下属二级子公司上海工艺美术有限公司为关联方及其他单位提供债务担保形成的或有负债
上海老凤祥有限公司 400,000,000.00 2014-12-12
上海老凤祥有限公司 100,000,000.00 2015-1-2
上海老凤祥有限公司 100,000,000.00 2015-2-9
上海老凤祥有限公司 50,000,000.00 2015-1-2
上海老凤祥有限公司 150,000,000.00 2015-4-7
上海老凤祥有限公司 50,000,000.00 2014-8-5
上海老凤祥有限公司 1,500,000.00 2014-11-21
上海老凤祥有限公司 50,000,000.00 2014-8-6
上海老凤祥首饰研究所有限公司 25,000,000.00 2014-11-29
4.截至 2014 年 6 月 30 日止，本公司下属三级子公司上海老凤祥银楼有限公司为关联方及其他单位提供债务担保形成的或有负债
上海老凤祥钻石加工中心有限公司 10,000,000.00 2015-6-7
无锡市老凤祥首饰有限公司 5,000,000.00 2014-12-29
5.截至 2014 年 6 月 30 日止，本公司下属三级子公司上海老凤祥国际贸易有限公司为关联方及其他单位提供债务担保形成的或有负债
上海老凤祥钻石加工中心有限公司 10,000,000.00 2014-12-16
上海老凤祥钻石加工中心有限公司 15,000,000.00 2014-11-3
6.截至 2014 年 6 月 30 日止，本公司下属三级子公司上海老凤祥钻石加工中心有
限公司为关联方及其他单位提供债务担保形成的或有负债
上海老凤祥国际贸易有限公司 10,000,000.00 2014-9-17
7.截至 2014 年 6 月 30 日止，本公司下属三级子公司上海老凤祥首饰研究所有限
公司为关联方及其他单位提供债务担保形成的或有负债
上海老凤祥首饰银楼有限公司 20,000,000.00 2014-7-18
上海老凤祥首饰银楼有限公司 10,000,000.00 2015-6-7
上海老凤祥首饰银楼有限公司 19,000,000.00 2015-1-27
上海老凤祥首饰银楼有限公司 22,000,000.00 2015-3-20
十、 承诺事项：
无
十一、 其他重要事项：
(一) 租赁
1.本公司为出租方
各类经营租赁租出资产情况
经营租赁租出资产类别 期末账面价值 年初账面价值
房屋建筑物 290,323,300.55 262,664,970.25
2.本公司为承租方
本公司将支付的不可撤销经营租赁的最低付款额总额为 500,476,067.19 元，其中资产负债表日后连续三个会计年度
每年将支付的不可撤销经营租赁的最低付款额为：
剩余租赁期 最低租赁付款额
1 年以内(含 1 年) 78,805,429.28
1 年以上 2 年以内(含 2 年) 72,571,107.43
2 年以上 3 年以内(含 3 年) 63,869,210.85
3 年以上 285,230,319.63
合 计 500,476,067.19
(二) 以公允价值计量的资产和负债
单位：元 币种：人民币
63
老凤祥股份有限公司 2014 年半年度报告
本期公允价值变 计入权益的累计
项目 期初金额 本期计提的减值 期末金额
动损益 公允价值变动
金融资产
1、以公允价值计
量且其变动计入
当期损益的金融 48,268,231.26 3,025,364.24 47,353,046.16
资产（不含衍生
金融资产）
2、衍生金融资产
3、可供出售金融
173,223,386.90 116,262,537.66 152,711,779.52
资产
金融资产小计 221,491,618.16 3,025,364.24 116,262,537.66 0.00 200,064,825.68
上述合计 221,491,618.16 3,025,364.24 116,262,537.66 0.00 200,064,825.68
十二、 母公司财务报表主要项目注释
(一) 应收账款：
1、 应收账款按种类披露：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%)
按组合计提坏账准备的应收账款：
按账龄分
析法计提
坏 账 准 备 2,729,026.85 100.00 156,046.85 5.72 320,626.85 100.00 35,626.85 11.11
的应收账
款
风险较小
无需计提
坏账准备
的应收款
项组合
组合小计 2,729,026.85 100.00 156,046.85 5.72 320,626.85 100.00 35,626.85 11.11
合计 2,729,026.85 / 156,046.85 / 320,626.85 / 35,626.85 /
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内
其中：
1 年以内 2,708,400.00 99.25 135,420.00 300,000.00 93.57 15,000.00
1 年以内小
2,708,400.00 99.25 135,420.00 300,000.00 93.57 15,000.00
计
3 年以上 20,626.85 0.75 20,626.85 20,626.85 6.43 20,626.85
合计 2,729,026.85 100.00 156,046.85 320,626.85 100.00 35,626.85
2、 本报告期应收账款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
3、 应收账款金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
与本公司关 占应收账款总额的比
单位名称 金额 年限
系 例(%)
上海翌成投资发展有限公司 客户 2,220,000.00 1 年以内 81.35
上海舒韵休闲有限公司 客户 396,000.00 1 年以内 14.51
上海服贸因私出入境服务有 客户 92,400.00 1 年以内 3.39
64
老凤祥股份有限公司 2014 年半年度报告
限公司
深圳美景金属制品有限公司 客户 7,450.00 3 年以上 0.27
上海甲鹏礼品有限公司 客户 5,241.60 3 年以上 0.19
合计 / 2,721,091.60 / 99.71
(二) 其他应收款：
1、 其他应收款按种类披露：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
单 项 金
额 重 大
并 单 项
计 提 坏
289,441,606.22 92.88 14,472,080.31 5.00 300,637,557.49 93.19 15,031,877.87 5.00
账 准 备
的 其 他
应 收 账
款
按组合计提坏账准备的其他应收账款：
按 账 龄
分 析 法
计 提 坏
22,201,875.07 7.12 6,595,173.68 29.71 21,981,857.62 6.81 6,690,551.35 30.44
账 准 备
的 其 他
应收款
风 险 较
小 无 需
计 提 坏
账 准 备
的 应 收
款 项 组
合
组 合 小
22,201,875.07 7.12 6,595,173.68 29.71 21,981,857.62 6.81 6,690,551.35 30.44
计
合计 311,643,481.29 / 21,067,253.99 / 322,619,415.11 / 21,722,429.22 /
单项金额重大并单项计提坏帐准备的其他应收账款
单位：元 币种：人民币
其他应收款内容 账面余额 坏账金额 计提比例(%) 理由
根据该款项预计未来
现金流量现值低于其
中国第一铅笔有限公司 289,441,606.22 14,472,080.31 5.00
账面价值的差额，计
提坏账准备
合计 289,441,606.22 14,472,080.31 / /
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收账款：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内
其中：
1 年以内 16,426,001.46 73.98 821,300.07 16,066,412.78 73.09 803,320.64
1 年以内小计 16,426,001.46 73.98 821,300.07 16,066,412.78 73.09 803,320.64
2至3年 4,000.00 0.02 2,000.00 56,428.26 0.26 28,214.13
3 年以上 5,771,873.61 26.00 5,771,873.61 5,859,016.58 26.65 5,859,016.58
合计 22,201,875.07 100.00 6,595,173.68 21,981,857.62 100.00 6,690,551.35
65
老凤祥股份有限公司 2014 年半年度报告
2、 本报告期其他应收款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期其他应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
3、 其他应收账款金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
占其他应收账款总额
单位名称 与本公司关系 金额 年限
的比例(%)
中国第一铅笔有限公司 子公司 289,441,606.22 1 年以内 92.87
上海老凤祥珠宝首饰有限公司 三级子公司 14,238,665.25 1 年以内 4.57
上海依贝德实业公司 子公司 2,885,941.61 3 年以上 0.93
上海老凤祥有限公司 子公司 1,827,747.53 1 年以内 0.59
上海三菱电梯国际贸易 第三方 1,448,045.40 3 年以上 0.46
合计 / 309,842,006.01 / 99.42
4、 其他应收关联方款项情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系 金额 占其他应收账款总额的比例(%)
中国第一铅笔有限公司 子公司 289,441,606.22 92.87
上海老凤祥珠宝首饰有限公司 三级子公司 14,238,665.25 4.57
上海依贝德实业公司 子公司 2,885,941.61 0.93
上海老凤祥有限公司 子公司 1,827,747.53 0.59
上海工艺美术有限公司 子公司 52,428.26 0.02
合计 / 308,446,388.87 98.98
(三) 长期股权投资
按成本法核算
单位：元 币种：人民币
在被
投资
单位
在被投 持股
本期 在被投
被投 资单位 比例
增减 减值 计提 资单位
资单 投资成本 期初余额 期末余额 表决权 与表
变动 准备 减值 持股比
位 比例 决权
准备 例（％）
（％） 比例
不一
致的
说明
上 海
申 嘉
文 教
3,550,000.00 3,550,000.00 3,550,000.00 100 100
用 品
有 限
公司
上 海
长 城
笔 业 14,880,000.00 14,880,000.00 14,880,000.00 100 100
有 限
公司
上 海
铅 笔
机 械
2,754,893.41 2,754,893.41 2,754,893.41 100 100
制 造
有 限
公司
上 海
古 雷 7,000,000.00 7,000,000.00 7,000,000.00 70 70
马 化
66
老凤祥股份有限公司 2014 年半年度报告
轻 有
限 公
司
中 国
第 一
铅 笔 60,068,462.51 60,068,462.51 60,068,462.51 100 100
有 限
公司
上 海
中 铅
贸 易 500,000.00 500,000.00 500,000.00 100 100
有 限
公司
上 海
中 铅
制 笔
1,800,000.00 1,800,000.00 1,800,000.00 100 100
零 件
有 限
公司
上 海
依 贝
德 实 3,412,792.95 3,412,792.95 3,412,792.95 100 100
业 公
司
上 海
益 凯 子公
物 业 2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00 80 100 司持
有 限 股
公司
中 国
第 一
子公
铅 笔
9,500,000.00 9,500,000.00 9,500,000.00 95 100 司持
方 正
股
有 限
公司
中 国
第 一
铅 笔
20,000,000.00 20,000,000.00 20,000,000.00 100 100
桦 甸
有 限
公司
上 海
畅 灵
进 出
4,500,000.00 4,500,000.00 4,500,000.00 90 90
口 有
限 公
司
上 海
老 凤 子公
祥 有 555,811,657.46 555,811,657.46 555,811,657.46 57.51 78.01 司持
限 公 股
司
上 海
中 铅
文 具 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 100 100
有 限
公司
上 海
工 艺 380,143,750.27 380,143,750.27 380,143,750.27 100 100
美 术
67
老凤祥股份有限公司 2014 年半年度报告
有 限
公司
上 海
宝 鼎
投 资
57,508.00 57,508.00 57,508.00 <5 <5
股 份
有 限
公司
申 银
万 国
证 券
1,942,492.00 1,942,492.00 1,942,492.00 <5 <5
股 份
有 限
公司
老 凤
祥 珠
子公
宝 美
7,477,712.40 7,477,712.40 7,477,712.40 40 100 司持
国 有
股
限 公
司
(四) 营业收入和营业成本：
1、 营业收入、营业成本
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
其他业务收入 11,543,293.00 7,453,650.92
营业成本 2,990,261.85 2,598,281.18
2、 公司前五名客户的营业收入情况
单位：元 币种：人民币
客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例（％）
上海翌成投资发展有限公司 4,440,000.00 38.46
上海老凤祥银楼有限公司 2,500,000.00 21.66
上海舒韵商务咨询有限公司 660,000.00 5.72
上海斯弥沙服饰有限公司 629,538.00 5.45
上海联琼物业管理有限责任公司 585,000.00 5.07
合计 8,814,538.00 76.36
(五) 投资收益：
1、 投资收益明细
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 415,866,242.42 10,000,000.00
持有交易性金融资产期间取得的投资收益 30,031.20
持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益 1,103,472.96
合计 416,999,746.58 10,000,000.00
2、 按成本法核算的长期股权投资收益
单位：元 币种：人民币
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
上海老凤祥有限公司 318,991,434.00 0.00 2013 年上半年红利未收到
中国第一铅笔有限公司 96,874,808.42 10,000,000.00 2013 年上半年收到部分红利
合计 415,866,242.42 10,000,000.00 /
(六) 现金流量表补充资料：
单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 419,144,488.54 3,526,037.05
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老凤祥股份有限公司 2014 年半年度报告
加：资产减值准备 -534,755.23 0.00
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 3,191,600.32 3,134,913.89
无形资产摊销 0.00 0.00
长期待摊费用摊销 191,900.83 389,791.41
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号
0.00 0.00
填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 0.00 0.00
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 896,702.87 1,062,000.00
财务费用（收益以“－”号填列） -3,245,831.00 -711,241.32
投资损失（收益以“－”号填列） -416,999,746.58 -10,000,000.00
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 128,101.05 0.00
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -5,052,018.78 -5,496,885.33
存货的减少（增加以“－”号填列） 0.00 0.00
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 10,393,339.17 25,351,461.64
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -4,522,012.22 -210,165.97
其他
经营活动产生的现金流量净额 3,591,768.97 17,045,911.37
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 894,968,070.84 372,143,013.00
减：现金的期初余额 485,082,930.50 346,522,352.16
加：现金等价物的期末余额 0.00 0.00
减：现金等价物的期初余额 0.00 0.00
现金及现金等价物净增加额 409,885,140.34 25,620,660.84
十三、 补充资料
(一) 当期非经常性损益明细表
单位：元 币种：人民币
非经常性损益项目 金额
非流动资产处置损益 -627,328.99
越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免 6,431,916.65
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政
16,343,771.31
策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资
产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、 1,248,999.72
交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 10,549,409.95
少数股东权益影响额 -3,794,176.66
所得税影响额 -8,486,692.17
合计 21,665,899.81
(二) 净资产收益率及每股收益
加权平均净资产收益率 每股收益
报告期利润
（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 11.92 0.8061 0.8061
扣除非经常性损益后归属于公司
11.31 0.7647 0.7647
普通股股东的净利润
(三) 公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
1.货币资金 2014 年 6 月末数比年初数增加 1,233,326,023.03 元，增加比例为 44.24％，增加原因为：主要系本公司下属子公司
上海老凤祥有限公司银行存款增加所致。
2.应收票据 2014 年 6 月末数比年初数减少 640,300.00 元，减少比例为 64.03％，减少原因为：本公司下属子公司上海中铅文具
期初应收票据 1,000,000.00 元已收到，期末应收票据系下属子公司上海中铅制笔零件有限公司持有。
3.应收账款 2014 年 6 月末数比年初数增加 178,898,781.37 元，增加比例为 104.95％，增加原因为：主要系本公司下属三级子公
司上海老凤祥银楼有限公司因销售增加而导致应收账款增加所致。
4. 其他应收款 2014 年 6 月末数比年初数减少 26,785,260.42 元，减少比例为 41.67％，减少原因为：主要系本公司下属子公司
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老凤祥股份有限公司 2014 年半年度报告
上海申嘉文教用品有限公司收到上海市嘉定区土地储备开发中心搬迁补偿尾款所致。
5.存货 2014 年 6 月末数比年初数减少 1,169,327,825.35 元，减少比例为 23.29％，减少原因为：主要系本公司下属子公司上海
老凤祥有限公司及其子公司期末存货储备减少所致。
6.其他流动资产 2014 年 6 月末数比年初数减少 3,237,460.59 元，减少比例为 99.22％，减少原因为：主要系本公司下属子公司
中国第一铅笔有限公司期末应收出口退税减少所致。
7.在建工程 2014 年 6 月末数比年初数增加 20,963,844.99 元，增加比例为 67.30%，增加原因为：主要系本公司下属子公司上海
老凤祥有限公司未完工装修支出增加所致。
8. 长期待摊费用 2014 年 6 月末数比年初数减少 21,772,560.14 元，减少比例为 42.91％，减少原因为：主要系本公司下属子公
司上海老凤祥有限公司及其子公司装修费摊销所致。
9.短期借款 2014 年 6 月末数比年初数减少 57,000,000.00 元，减少比例为 2.05%，减少原因为：主要系本公司下属子公司上海老
凤祥有限公司本期借款减少所致。
10.应付账款 2014 年 6 月末数比年初数减少 133,555,145.91 元，减少比例为 7.92%，减少原因为：主要系本公司下属子公司上海
老凤祥有限公司期末应付采购货款减少所致。
11.预收款项 2014 年 6 月末数比年初数减少 277,944,279.02 元，减少比例为 45.66%，减少原因为：主要系本公司下属子公司上
海老凤祥有限公司及其子公司实现销售而导致预收账款减少所致。
12.应交税费 2014 年 6 月末数比年初数增加 180,223,434.99 元，增加比例为 1723.99%，增加原因为：主要系本公司下属子公司
上海老凤祥有限公司和下属孙公司上海老凤祥银楼有限公司期末应交增值税增加所致。
13. 应付利息 2014 年 6 月末数比年初数减少 11,703,041.87 元，减少比例为 51.06%，减少原因为：主要系本公司下属子公司上
海老凤祥有限公司期末应付利息减少所致。
14.应付股利 2014 年 6 月末数比年初数增加 32,453,230.38 元，增加比例为 1393.01%，增加原因为：主要系本公司下属子公司上
海老凤祥有限公司期末应付股利尚未支付所致。
15. 其他应付款 2014 年 6 月末数比年初数增加 65,842,299.73 元，增加比例为 31.52%，增加原因为：主要系本公司下属子公司
上海老凤祥有限公司及上海工艺美术有限公司期末其他应付款增加所致。
16.资本公积 2014 年 6 月末数比年初数减少 15,174,493.33 元，减少比例为 2.46%，减少原因为：主要系期末持有的可供出售金
融资产本期市价变动所致。
17.营业收入 2014 年 1-6 月发生数比去年同期数增加 181,957,786.91 元，增加比例为 1.00%；营业成本 2014 年 1-6 月发生数比
去年同期数增加 42,654,592.95 元，增加比例为 0.25%，增加原因为：主要系本公司下属子公司黄金、珠宝首饰收入略有上升，
成本随收入上升而同步略有上升所致。
18.营业税金及附加 2014 年 1-6 月发生数比去年同期数减少 15,154,907.11 元，减少比例为 11.82%，减少原因为：主要系本公司
下属子公司本期消费税及附加税减少所致。
19.销售费用 2014 年 1-6 月发生数比去年同期数增加 73,304,725.69 元，增加比例为 24.64%，增加原因为：主要系本公司下属子
公司老凤祥有限公司工资及附加、装修费摊销上升所致。
20.管理费用 2014 年 1-6 月发生数比去年同期数增加 35,169,349.79 元，增加比例为 24.14%，增加原因为：主要系本公司及其下
属子公司工资及附加上升所致。
21.财务费用 2014 年 1-6 月发生数比去年同期数减少 10,998,587.75 元，减少比例为 11.58%，减少原因为：主要系本公司下属子
公司上海老凤祥有限公司本期银行手续费减少及利息收入增加所致。
22. 资产减值损失 2014 年 1-6 月发生数比去年同期数增加 10,612,101.66 元，增加比例为 4500.29%，增加原因为：主要系本公
司及下属子公司计提资产减值损失增加所致。
23.公允价值变动收益 2014 年 1-6 月发生数比去年同期数增加 4,006,333.36 元，增加比例为 408.41%，增加原因为：主要系本公
司持有的交易性金融资产本期市价变动所致。
24.投资收益 2014 年 1-6 月发生数比去年同期数减少 2,076,556.21 元，减少比例为 500.26%，减少原因为：主要系本公司本期处
置交易性金融资产取得的投资收益减少所致。
25.营业外收入 2014 年 1-6 月发生数比去年同期数增加 19,878,341.85 元，增加比例为 120.18%，增加原因为：主要系本公司的
下属子公司本期收到政府补助增加所致。
26.营业外支出 2014 年 1-6 月发生数比去年同期数增加 1,336,213.77 元，增加比例为 56.04%，增加原因为：主要系本公司的下
属子公司赔偿支出增加所致。
27. 所得税费用 2014 年 1-6 月发生数比去年同期数增加 25,334,959.57 元，增加比例为 15.27%，增加原因为：主要系本公司及
下属子公司本期利润上升，应纳所得税额上升所致。
第十节 备查文件目录
一、载有董事长亲笔签名的 2014 年半年度报告正文；
二、载有公司负责人石力华、主管会计工作的负责人黄骅、会计机构负责人朱晓雯签名并加盖公章的公司
2014 年半年度财务会计报表；
三、报告期内公开披露过的公司定期报告及临时公告正本。
董事长：石力华
老凤祥股份有限公司
2014 年 8 月 26 日
70