上海中国第一铅笔股份有限公司1992年年度报告
一、公司基本情况
1.1992年基本概况及经营业绩.
1992年度,公司凭借在转制中产生的巨大活力,依靠全体员工顽强的拼搏精神,迅速把企业推向社会主义市场经济,开创了前所未有的新局面。经营机制发生了三大转变—产业结构正由单向发展转变为多向发展;效益结构由实物形态转向价值形态;产品结构由中高档次转向高档精品;经营业绩也出现了超常规的发展势头,一年跃上三个新台阶—主要大类产品产量年增长率大幅度上升,其中木制铅笔产量达到60892万支,比上年增长11.5%;化妆笔1456万支,增长25.6%;活动铅笔1667万支,增长134.8%。出口产品产销两旺,交货总值高达3959万元,比上年猛增64.8%;出口创汇达到660万美元,其中自营出口创汇200万美元,是前三年总和的2倍。主要经济指标增长幅度均超过2位数。其中主管业务收入达到9004万元,比上年增长18.l%;实现利润1670万元,增长26.7%,是全国其他25家铅笔厂利润的总和,税后利润为1332万元,其中5一12月税后利润1036.l万元,比上年增长62.8%,一个更具竞争力的社会主义股份制企业正步入全面发展的新时期。
2.1993年业务发展规划及盈利预测。
(1)发展规划:
1993年公司发展战略的重点是:扩大与国际著名公司在技术、贸易、经营等领域的全面合作,拓展铅笔支柱产业的外向度,带动其他产业的掘起,加速培育新的经济生长点,尽早建成产品多门类、经营多元化,发展多方位的跨国性的集团公司.
原定项目今年的实施进度:
①上海长城笔业有限公司—在去年投资400万元基础上,今年追加投资1400万元,扩大生产能力,年加工铅笔板500万罗,生产木制铅笔30000万支。年内完成基本建设.并光期投产30%.
②金桥新一代出口产品生产基地一一去年获市经委批准,已经批租土地10000平方米.今年5月份完成厂房设计,7月份全面动工兴建,年内完成基础工程和设备引进。
③浦东商品房基地一一总建筑面积18000平方米,去年12月破土动工,年内完成50%工程量,明年6月份交付使用。同时落实第二期10000平方米的建设基地。
④12层楼成品生产大数—今年1月份经市经委批准立顶,6一9月份完成78户居民动迂,10月正式开工,年内完成桩基工程。
⑤上海中华铅笔联销公司一今年1月份成立.是公司新组建的控股性销售公司,年销售木制铅笔55000万支,化妆笔1500万支,活动铅笔1000万支,细铅芯2 0000万支。
1993年公司经济发展和盈利增加的新的增长点:
①与加拿大泰登有限公司合资组建“上海贝贝儿童保健用品有限公司”,今年7月份在浦东金桥出口加工区32号地块动工兴建,年内完成基本建设和设备安装,明年全面投产。
② 投资组建上海铅笔机械有限公司,4月份成立,5月份正式运转,年内完成400万元销售收入。
③独资建造一幢18一25层高,面积为1.5-2万平方米的综合商厦,今年初步完成居民动迁和项目设计。
④与俄罗斯、南非、德国等国公司进一步洽谈合资组建境外铅笔分公司,力争年内完成这方面的合同签定。
(2)1993年盈利预测。
主营业务收入达到11308万元,出口总值达到5388万元,利润总额3100万元,税后利润2635万元,分别比1992年增加2203.5万元,1429万元,1429.5万元和1302.8万元,增长24.5%,36%,85.6%,97.8%.
二、公司高级管理人员简况
董事长兼总经理:胡书刚,39岁,硕土研究生,经济师,持有公司股票800股。
副董事长:许兰英,56岁.大专,高级政工师,持有公司股票800股。
董事、常务副总经理:石力华,37岁,大专.工程师,持有公司股票800股。
董事、副总经理:王琮华,39岁,大专,助理经济师,持有公司股票800股
董事、副总经理:张克祥,36岁,大专.助理经济师.持有公司胺票800股。
董事:吴国民45岁,大专,交通银行,经济师,持有公司股票800股。
三、公司股东情况
1.股本总额6400万股,其中国家持股2892.l万股,占45.2%;社会法人持股和个人持股1007.9万股,占15.7%,外资股2500万股,占39.l%。
2.股东人数共4928名。
四、财务状况
(一)上海会计师事务所关于公司1992年5月1日至1992年12月31日会计决算的查帐报告【上会师报字(93)第419号】
中国第一铅笔股份有限公司董事会:
我所接受贵公司的委托,审核1992年12月31日资产负债表和1992年5月1日至12月31日的利润及利润分配表。我所按照国家有关法律、法规及现行会计、审计准则,采取必要的审计程序和方法,完成了贵公司提供的会计凭证、帐册、报表及有关资料和实物重点审计。
根据审查结果,我所认为:本报告所附的资产负债表,利润及利润分配表及财务状况变动表,可以反映贵公司1992年12月31日的财务状况和5月1日至12月31日的经营成果及营运资金变动情况。
按照所附会计报表列示的金额,贵公司的资产总额大于负债总额,负债资产比率为
23.48%,流动比率为3.7266倍,销售(业务)收入利润率(税前)为19.27%;股本利润(税前)率为28.57%(按5月1日一12月31日利润换算成全年利润计算)。
上海会计师事务所
注册会计师徐惠勇
(二)资产负债表、利润及利润分配表、财务状况变动表(见附麦)
(三)财务报告附注:
(1)会计年度:自公历1月1日起至12月31日
(2)会计制度:1992年l月一4月执行国营企业会计制度;5月一12月执行股份制企业会计制度。
(3)所得税税率:1992年1月一4月份按33%税率。5月一12月份按上海财政局规定的股份制企业税率执行。
(4)外汇核算原则:报表项目以人民币为记帐本位币,有关外币业务金额的折算,按国家规定,差额作汇兑损益处理,境外发行的股本及溢价收入按发行前一周的加权平均历史汇率计算。
(四)财务报表中有关项目说明
(1)货币资金:8242.7万元,主要是B股美元收入,按6.6143历史汇率折算。
(2)短期投资:3200万元:金达房产开发公司3000万元,委托贷款200万元。
(3)应收帐款:3561.6万元,其中3个月以下2042.8万元.3个月以上982.3万元,半年以上441.3万元,一年以上92.2万元。
(4)坏帐准备:18万元,按年末应收帐款余额3561.6万元的0.5%提取,计人管理费用。
(5)其他应收款:209.9万元,主要是轻工资金凋度中心20万元,暂借款15万元,代垫运费等48.5万元,应收利息67.3万元,各类保证金14.4万元等。
(6)长期投资1240.7万元,其中生产经营性投资367.5万元,包括高庙联营厂34.7万元,马陆联营厂226.8万元,珠海汇海文教用品有限公司56万元.中华铁笔联销公司50万元,债券投资94.6万元,包括重点建设债券、电力债券、特种债券、国库券等。法人股投资778.5万元
(7)存货1137.4万元:其中库存材料406.7万元,低易品8.9万元,委托加工0.4万元,在产品412.9万元,库存商品308.5万元.除库存材料,委托加工采用计划价格土差异梭算外,其余均为实际价格.
(8)固定资产原值2650.4万元,其中房屋815.2万元,机器设备1656万元,运输及其他设备38.9万元,土地140.3万元。
(9)固定资产折旧按直线法计算,房盈建筑物20年,生产设备10年,运输及其他设备5年,残值10%,折旧率分别为人5%、9%、18%.
(10)在建工程:1494.6万元,包括成品大搂500万元,参建住宅260万元,申嘉文教用品有限公司200万元.进一设备175.9万元等。
(11)短期借款2399.6万元,均为流动资金借款。
(l2)职工福利基金-174.2万元,系近几年公司为职工解决住房所致。
(13)长期借款1119万元(一年内长期负债529万元),其中化妆笔车间改造拨改贷200万元(一年内偿还50万元).三废治理结合技术改造895万元(一年内偿还455万元)科研项目24万元(一年内偿还24万元)
(14)未交税金主要为12月份应交产品税72.6万元,所得税40.5万元。
(15)资本公积金8769.7万元.为A股溢价收入3010.2万元.B股溢价收入5759.5万
(16)投资收益:225.7万元,其中,经营性投资收益52.5万元,债券投资收益29.8万元,短期投资收益103.3万元,股票投资收益(购交通银行上海分行股票)39.8万元。
(l7)营业外收入:主要是蚌埠铅笔厂四技收入72.9万元.出口创汇奖29万元等。
五、财务指标分析
指标名称 计算公式 指标数
1.流动比率 流动资产/流动负债 3.73
2.速动比率 速动资产/流动负债 3.47
3.应收帐款周转率 主管业务收入/应收帐款平均余额 1.99
4.股东权益比率 股东权益/资产总额x100% 76.52%
5.股本净利率 税后利润/股本总额xl00% 24.28%
6.每股净资产额 股东权益/股本总数 2.53元
注:税后利润按财政部门有关规定,按股份制公司税后利润除以所经营的月份乘以全年月份(12)的口径计算。5一12月换算全年所得。
六、重大事项揭示
1.公司1一4月份属国营企业,利润为的1.6万元,5一12月属股份制企业,利润为1218.9万元.全年合计利润1670.5万元。
2.经与财政清算,1一4月份所得税按33%上缴,税后留利根据规定分配,其中所提取的生产发展基金,后备基金212.l万元(已扣除应交的能源交通基金,预算调节基金),冲减职工福利基金赤字数。
资本公积金2886.8万元,是资产评估确认后(1992年1月31日)原企业2至4月份国家基金、生产发展基金、更新改造基金的增减所至。
5-12月份执行上海市财政局现定的股份制企业税率。
3.公司B股资金7月份到位,可享受中外合资企业待遇。因此.流转税l-6月份按增值税交纳;7一12月份技工商统一税交纳。
4.香港毕马威国际会计公司按国际会计准则审核确认:公司1992年利润总额为2783.l万元,比公司1992年度报表全年利润总额1670.5万元增加1112.6万元,毕马威国际会计公司按全年口径计算税后利润2277.8万元.上海市会计师事务所按股份制会计制度5一12月计算的税后利润为1036.1万元,两者相差1241.7万元,其原因:①1一4月份税后利润为296.l万元;②美金汇兑差异为945.6万元(已扣所得税)。
按毕马威核数师报告的口径计算,1992年度公司每股税后盈利为0.51元,其计算依据是按:税后利润2277.8万元,股本总额加权平均4502.9万元计算所得。
5.利润分配方案经4月30日第二次股东大会通过,提取法定公积金10%,计103.6万元;任意公积金10%,计103.6万元;公益金10%,计103.6万元,未分配利润725.3万元。
6.第二次股东大会通过了章程中第二章第六条,第三章第十二条,第十一章第五十一条有关内容的修改。
中国第一铅笔股份有限公司
1993年4月30日
