中国第一铅笔股份有限公司1999年年度报告摘要
重要提示
本公司董事会保证本报告所载资料不存在任何重大遗漏、虚假陈述或者严重误导,并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。
一、公司简介
1、公司法定中文名称:中国第一铅笔股份有限公司
公司英文名称:CHINA FIRST PENCIL CO.,LTD
公司英文名称缩写:C.P.C
2、公司法定代表人:胡书刚
3、公司信息披露机构:总经理办公室
董事会秘书:周富良
联系电话:021－64453300
传真:021－64720802
联系地址:上海市徐家汇路550号24楼(宝鼎大厦)
4、公司注册地址:上海浦东金桥出口加工区川桥路1295号
公司办公地址:上海徐家汇路550号24楼
公司邮政编码:200025
公司国际互联网网址:http://www.china first pencil.com
公司电子信箱:pencil@mail.china first pencil.com
5、公司信息披露报刊:《上海证券报》
登载公司年度报告的中国证监会指定的国际互联网网址:
http://www.sse.com.cn
公司年度报告备置地点:上海市徐家汇路550号24楼总经理办公室
6、公司股票上市地:上海证券交易所
股票简称:第一铅笔(A股) 中铅B股(B股)
股票代码:600612 (A股) 900905 (B股)
二、会计数据和业务数据摘要
1、本年度利润总额及构成 (单位:元 合并报表)
利润总额 24278968.88
其中:主营业务利润 166928863.26
其他业务利润 9869597.77
投资收益 5105011.13
补贴收入 1485727.77
营业外收支净额 1832725.94
净利润 13751788.91
扣除非经常性损益后的净利润 11164302.15
经营活动产生的现金流量净额 23518987.72
现金及现金等价物净增加额 58412389.75
注:(1)扣除非经常性损益后的净利润是指扣除营业外收入、营业外支出、补贴收入以及股权摊销差额2,587,486.76元。
(2)根据中国会计准则编制的净利润13752千元
根据国际会计准则编制的净利润-27167千元
按两种不同会计准则编制净利润的差异如下:
以前年度损益调整的不同会计处理方法－37194千元
少数股东权益及摊销递延资产和开办费
等不同会计处理方法－3725千元
遵照国际会计准则调整后的净利润 －27167千元
2、截止报告期末公司前三年的主要会计数据和财务指标
序号 栏目 单位 1999年 1998年
调整后 调整前
1997年
调整后 调整前
1 主营业务收入 元 900712800.42 266603044.27 266603044.27
235019019.02 235019019.02
2 净利润 元 13751788.91 27480285.95 50043911.85
43469623.21 44402459.93
3 总资产 元 1452364977.21 768949548.77 822350652.21
650432811.06 680117445.77
4 股东权益 元 449501594.35 435744805.44 487859599.39
406501962.29 436053130.54
5 每股收益(摊薄)
元/股 0.055 0.142 0.258
0.224 0.229
(加权) 0.062 0.142 0.258
0.224 0.229
6 每股收益(扣除非
经常性损益后)元/股 0.044 0.042 0.158
0.225 0.230
7 每股净资产 元/股 1.785 2.25 2.52
2.10 2.25
8 调整后的每
股净资产 元/股 1.65 2.17 2.44
2.03 2.18
9 每股经营活动产生的现金流
量净额 元/股 0.093 - 0.015
- -
10 净资产收益率 ％ 3.06 6.31 10.26
10.69 10.18
说明:公司因会计政策、会计估价变更、以及会计差错更正追溯调整以前年度会计数据。
3、报告期内股东权益变动情况(单位:元)
项目 股本 资本公积 盈余公积 法定公益金
未分配利润 股东权益合计
期初数 193676458 151608682.14 79290106.08 26135602.66
11169559.22 435744805.44
本期增加 58102938 5000.00 7477214.53 3200477.70
6274574.38 71859726.91
本期减少 - 19367646.00 - -
38735292.00 58102938.00
期末数 251779396.00 132246036.14 86767320.61 29336080.36
-21291158.40 449501594.35
变动原因:⑴实施98年分配方案按10:1比例资本公积金转增股本19367646.00元。
⑵实施98年分配方案按10:2比例送红股转增股本38735292.00元。
⑶盈余公积和未分配利润增加是当年提取数增加所致。
三、股东情况介绍
⑴截止本报告期末,公司的A股股东总数为24648户,其中国家股股东1户,境内法人股股东29户,境内社会个人股股东24618户。B股股东总数为3086户。
⑵前十名股东持股情况
名次 股东名称 年末持股
数(股) 占总股本(％)
1 上海轻工控股(集团)公司[国家股] 83328128 33.09
2 交通银行上海分行 9996730 3.97
CHINA FIRST PENCIL CO.,LTD
[4].3 HKSBCSB S/A HSBC(NOMS) A/C UNION
BANK OF SWITZERLAND ZURICH 3379839 1.34
4 上海建业投资信托基金 2791322 1.11
5 WICARR(OVERSEAS) NOMINEES LTD 2710823 1.08
6 中国建设银行上海市分行第二营业所 2219818 0.88
7 华夏证券有限公司上海业务部 1973470 0.78
8 陈杰 1827700 0.73
9 上海上实资产经营有限公司 1776682 0.71
10 香港鸿发集团有限公司 1693600 0.67
注:⑴公司与上述十大股东之间不存在关联交易。
⑵持股10％以上股份的法人股东介绍
上海轻工控股(集团)公司持有国有法人股83328128万股,占公司总股本的33.09％。其持有的本公司股份无质押。
法定代表人:张立平
经营范围:市国资委授权范围内的国有资产经营和管理、实业投资和国内贸易。
四、股东大会简介
1、公司于1999年1月6日在《上海证券报》上刊登召开1999年第一次临时股东大会(通讯方式)的公告,并于1999年2月7日以通讯方式召开,参加人数为44名,代表股份70821469股(其中B股股份919165股),占公司总股本的36.57%。会议通过的决议内容:董事会关于从1998年起不再续聘毕马威国际会计公司,改聘德豪国际会计师事务所担任公司国际会计报表审计的议案。决议公告刊登在1999年2月9日《上海证券报》上。
2、公司于1999年4月28日在《上海证券报》上刊登召开1998年度股东大会的公告,并于1999年5月31日在上海远洋宾馆召开,参加人数为321人,代表股权数80490923股(其中B股股份2611757股),占公司总股本的41.56%。会议通过的决议内容:《董事会工作报告》;《公司1998年度会计决算报告》;《公司1998年度利润分配方案》;《资本公积金转增股本方案》;《监事会工作报告》;以及董事会关于推荐胡书刚、石力华、王琮华、李善芬、杨志芳、吴国民连任公司董事的议案和监事会关于推荐
倪节慧、陈云龙、李继国连任公司监事的议案。决议公告刊登在1999年6月1日《上海证券报》上。
3、公司于1999年9月9日在《上海证券报》上刊登召开1999年第二次临时股东大会的公告,并于1999年10月11日在上海远洋宾馆召开,参加人数为159名,代表股份103055380股(其中B股股份2911422股),占公司总股本的40.93%。会议通过的决议内容:《公司1999年增资配股方案》。决议公告刊登在1999年10月12日《上海证券报》上。
五、董事会报告
㈠公司经营情况
1、公司所处行业以及公司在本行业中的地位
公司属于轻工制笔行业,99年度全国制笔情报所统计资料显示公司主要经济指标位居全国铅笔行业首位。
2、公司主营业务的范围及经营情况
公司主要从事笔类文化用品和笔类化妆用品以及与之相配套产品的生产与销售。
1999年在国内市场消费持续疲软、东南亚金融危机滞后消极影响,假冒伪劣产品继续大量充斥市场的严重压力之下,公司加紧市场建设,结构调整,降本增效和产业升级,全年实现主营业务收入90071万元,利润2428万元。
⑴笔类产品内销市场的促销力度得到了进一步的加强 1999年公司把促销、回笼和压库作为全年销售工作的三大主要任务。全年完成销售9600万元,同比增长6.7%;货款回笼9753万元,同比提高21.09%;铅笔库存比年初下降14.65%。
⑵外销市场顶住压力稳中有升 1999年木制铅笔出口5亿支,其中高级绘图铅笔和高级皮头铅笔同比分别增长40.4%和2.4倍。化妆笔出口创下历史最高水平,达到1645万支,同比增长95.5%。全年实现自营出口创汇1176万美元,同比增长8.7％。
⑶新加盟的黄金珠宝钻石首饰业脱颖而出 1999年公司控股的上海老凤祥有限公司实现销售收入6.5亿元,利润达到941万元,同比分别增长15.45％和45.22％。另外公司参股的上海宝成钻石加工中心有限公司全年实现销售收入2709万元,利润达到320万元,同比分别增长1.83倍和9.67倍。
⑷降本增效工作继续得到高度重视 1999年经努力累计节约笔类产品原材料采购成本200万元,管理费用按同口径比较下降250万元。
㈡公司财务状况 单位:元
指标名称 单位 1999年 1998年追溯 增减±％ 增减变动的
调整后 主要原因
总资产 元 1452364977.21 768949548.77 88.88 增加合并报表范围
(上海老凤祥有限公
司)
长期负债 元 11771841.07 14886403.00 -2.09 归还长期借款
股东权益 元 449501594.35 435744805.44 31.57 净利润增加
主营业务
利润 元 166928863.26 64049639.76 160.62 增加合并报表范围
(上海老凤祥有限
公司)
净利润 元 13751788.91 27480285.95 -49.96 当年利润减少
㈢公司投资情况
⑴本年度公司对外投资比上年增加3132万元,增长71.63％,具体列表显示:
被投资公司名称 注册资金 主营业务 本公司 本公司
(万元) 投资额 拥有权
(万元) 益(%)
中国第一铅笔方正有限公司 1000 铅笔制造 950 95
上海宝成钻石加工中心有限公司 3400 钻石加工 1450 42.65
上海老凤祥有限公司下属子公司 378
上海老凤祥有限公司合并价差 354
⑵募集资金使用情况
1997年5月公司实施配股,共募集资金9849万元。截止1999年12月31日,按照《配股说明书》和1998年第一次临时股东大会作出变更募集资金投向的决议,实际投入项目的资金累计为8528万元,占募集资金总额86.59％。具体情况如下(单位:万元)
项 目 计划投资额 至1999年 用资程
12月31日 度(%)
止投资额
发展化妆笔系列产品项目 3020 2252 74.57
铅笔板软化处理项目 1113 1113 100
白杆铅笔扩产项目 1000 447 44.7
控股上海老凤祥有限公司项目 3266 3266 100
参股上海宝成钻石加工中心有限公司项目 1450 1450 100
㈣加入WTO对公司影响
随着中国加入WTO,作为劳动和资源密集型的铅笔制造产业,将会面临新的发展机遇,对公司发展出口地区,扩大出口数量,提高创汇能力将产生积极的推动作用。
㈤新年度的业务发展计划
⑴把握三个重点,培育和提高铅笔主营业的"核心竞争力",推动企业的稳定发展。即一是坚持技术创新,尽快形成产业的领先优势;二是坚持结构调整,尽快形成科学合理的生产布局和有效的组织手段;三是坚持科学的市场营销,不断做大内外销市场。
⑵推进三项工作,保证改革措施的全面到位,为企业发展创造公平竞争的良好氛围。即一是改革内部运行体制;二是改革内部激励机制;三是改革用人机制。
⑶实施三项控制,苦练内功,扎实提高基础管理水平。即一是应收帐款的控制;二是存货的控制;三是采购成本的控制。
㈥董事会日常工作情况
1、董事会会议情况及决议内容
⑴公司第二届董事会于1999年1月4日召开董事会会议,审议通过《关于改聘境外会计事务所的提案》;
⑵公司第二届董事会于1999年4月15日召开董事会会议,审议通过《一九九八年年度报告及年度报告摘要》;《董事会工作报告》;《一九九八年度财务决算报告》;《一九九八年利润分配预案》;《资本公积金转增股本预案》。
⑶公司第二届董事会于1999年5月31日召开董事会会议,审议通过《第三届董事会董事候选人名单》;《关于召开1998年度股东大会具体事项的议案》。
⑷公司董事会于1999年6月2日召开三届一次会议,选举胡书刚担任公司董事长,选举石力华担任公司副董事长,聘任石力华为公司总经理。
⑸公司董事会于1999年8月29日召开三届二次会议,审议通过《一九九九年公司中期报告》。
⑹公司董事会于1999年9月6日召开三届三次会议,审议通过《一九九九年增资配股方案》。
2、公司对股东大会决议的执行情况
公司董事会于1999年6月1日发布公告,实施1998年利润分配方案和资本公积金转增股本方案。
㈦公司管理层及员工情况
1、现任董事、监事、高级管理人员情况
职务 姓名 性别 年龄 任期起止日期
年初持股 年末持股 年度报酬
数量(股) 数量(股)
董事长 胡书刚 男 46 99年5月31日～2002年5月30日
3580 4654 56017
副董事长兼总经理 石力华 男 44 99年5月31日～2002年5月30日
3580 4654 55602
董事兼副总经理 王琮华 女 47 99年5月31日～2002年5月30日
3621 4707 40926
董事兼副总经理 李善芬 女 49 99年5月31日～2002年5月30日
3255 4232 41886
董事 杨志芳 女 48 99年5月31日～2002年5月30日
3133 4073 41106
董事 吴国民 男 52 99年5月31日～2002年5月30日
3580 4654 本公司不支付报酬
监事会召集人 倪节慧 女 45 99年5月31日～2002年5月30日
1017 1322 36142
监事 陈云龙 男 44 99年5月31日～2002年5月30日
2034 2644 28687
监事 李继国 男 38 99年5月31日～2002年5月30日
3358 4365 30211
注:股份增加原因是实施了1998年分配方案,即按10:2送股,按10:1资本公积金转增股本。
㈧本次利润分配预案或资本公积金转增股本预案:
1999年公司税后利润为13751788.91元,决定分别提取10％法定公积金和5％法定公益金,即计提7477214.53元(其中子公司计提5505690.40元),余额为6274574.38元,加上经追溯调整后的1998年未分配利润-27565732.78元,本年度可供分配利润为 -21291158.40元。由于本年度未分配利润为负数,因此经公司董事会讨论决定,本年度不进行利润分配,也不进行资本公积金转增股本。
六、监事会报告
1、监事会工作报告
公司监事会根据《公司章程》及有关法规,切实履行其监督职能。一年来监事会参加了1998年度股东大会,1999年第一次临时股东大会(通讯方式),1999年第二次临时股东大会;审核了公司资产负债表、利润及利润分配表,现金流量表以及董事会提交股东大会审议的利润分配预案、增资配股方案等。通过有效途径了解或监督公司经营状况、财务状况及董事、经理人员执行公司职务的行为,为保证公司的健康运行,贯彻落实股东大会决议,维护股东合法权益发挥积极作用。报告期内,监事会共
召开了三次会议:
⑴第一次会议于1999年5月31日在公司会议室召开,会议审核了公司1998年度报告;审议通过了《监事会工作报告》和《关于推荐公司第三届监事会监事候选人的议案》。
⑵第二次会议(三届一次)于1999年6月2日在公司会议室召开,会议选举倪节慧女士为公司监事会召集人。
⑶第三次会议(三届二次)于1999年8月29日在公司会议室召开,会议审核了公司1999年度中期报告。
2、监事会就下列事项发表独立意见:
⑴公司能严格按照《公司法》、《公司章程》的规定,依法运作;各项重大决策程序合法,并建立计提四项准备金的内部控制制度。
⑵上海众华会计师事务所出具的无保留意见的审计报告,真实、客观、准确地反映了公司财务状况和经营成果。
⑶公司最近一次募集资金,即1997年增资配股募集资金的实际投入项目与配股说明书承诺投入的项目和1998年第一次临时股东大会变更投入的项目一致。
⑷1999年度公司的关联交易公平合理,没有损害本公司的利益。
⑸公司的董事、经理层高级管理人员在执行公司职务时未发现有违反法律、法规、公司章程或损害公司利益的行为。
七、重要事项
1、重大诉讼仲裁事项
1999年6月23日,中国国际经济贸易仲裁委员会上海分会就本公司与加拿大泰登有限公司有关合同争议仲裁案作出裁决[(99)沪贸仲字第0702号]:"终止中国第一铅笔股份有限公司与加拿大泰登有限公司1993年9月28日签订的中外合资上海贝贝儿童保健用品有限公司合作合同,合营企业依法进行清算"。目前,该合资公司正依法履行清算程序。
2、报告期内公司,公司董事及高级管理人员没有受到监管部门处罚的情况。
3、报告期内公司控股股东没有变更,没有解聘、新聘董事会秘书。
1999年5月31日,公司98年度股东大会审议通过第二届董事会关于推荐胡书刚、石力华、王琮华、李善芬、杨志芳、吴国民连任公司第三届董事会董事的议案。审议通过第二届监事会关于推荐倪节慧、陈云龙、李继国连任公司第三届监事会监事的议案。
4、报告期内公司无收购资产及出售资产、吸收合并等事项。
5、重大关联交易事项
关联交易方 交易内容 交易价格 交易金额
占同类交易 结算方式 对公司利润
金额的比例 的影响
中华铅笔联销公司 销售材料及产品 市场价 66,588,499.54元
74% 转帐支票, 其销售的状况
商业承兑汇票 对本公司有
一定影响.
6、上市公司与控股股东之间"三分开"情况:本公司已做到了人员独立、资产完整、财务独立,实行与控股股东的"三分开"。
7、公司无托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁本公司资产的事项。
8、1999年度公司续聘上海众华会计事务所担任A股审计,续聘香港德豪国际会计师事务所担任B股审计。
9、其他重大合同(含担保)及其履行情况:报告期内公司有对外担保合同,详见财务报告的或有事项。
10、公司报告期内无更改名称及股票简称的情况。
八、财务会计报告
（一）审计报告
沪众会字(2000)第053号
中国第一铅笔股份有限公司全体股东:
我们接受委托,审计了 贵公司1999年12月31日的资产负债表和合并资产负债表、1999年度的利润及利润分配表和合并利润及利润分配表以及1999年度的现金流量表和合并现金流量表。这些会计报表由 贵公司负责,我们的责任是对这些会计报表发表审计意见。我们的审计是依据中国注册会计师独立审计准则进行的。在审计过程中,我们结合 贵公司的实际情况,实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序。
我们认为,上述会计报表符合《企业会计准则》和《股份有限公司会计制度》的有关规定,在所有重大方面公允地反映了贵公司及合并的1999年12月31日的财务状况和1999年度的经营成果以及现金流量情况,会计处理方法的选用遵循了一贯性原则。
上海众华会计师事务所 中国注册会计师 孙 勇
中国注册会计师 李文祥
中国,上海 二ООО年四月二十日
(二)会计报表(附后)
(三)会计报表附注
1、公司简介
中国第一铅笔股份有限公司(以下简称"公司")为境内公开发行A、B股股票并在上海证券交易所上市的股份有限公司,公司于1992年4月28日经批准改制而成,现注册资本贰亿伍仟壹佰柒拾柒万玖仟叁佰玖拾陆元,注册地址为上海市浦东金桥出口加工区川桥路1295号。公司经营范围为专业生产"中华"、"长城"、"爱丽丝"、"古雷马"等四个品牌九个大类的各种笔,公司目前拥有全资及控股子公司10余家。
2、公司主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法
2.1会计制度
公司执行《股份有限公司会计制度》。
2.2 会计年度
公司的会计期间采用公历制,即1月1日至12月31日为一个会计年度。
2.3记帐本位币
公司以人民币为记帐本位币。
2.4 记帐基础和计价原则
公司以权责发生制为记帐基础,以历史成本为计价原则。
2.5 外币业务的核算方法
公司的外币业务以业务发生月初的汇率(指由中国人民银行公布的外币市场汇价中间价,下同)将外币折合人民币入帐,期末对外币帐户余额按期末日汇率折合人民币进行调整,并作汇兑损益的会计处理。
2.6 现金等价物的确定标准
公司对持有的期限短,流动性强,易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资,主要是自购买日起至到期日止不超过三个月的短期债券投资,确定为现金等价物。
2.7坏帐核算方法
公司的坏帐损失采用备抵法核算,按期末应收款项(包括应收帐款和其他应收款)的余额及其帐龄依下述比例计提坏帐准备。
实际发生坏帐时,在履行了规定的审批手续后冲减坏帐准备。
帐 龄 计提比例
1年以内 5%
1----2年 10%
2----3年 50%
3年以上 100%
2.8存货核算方法
公司的存货主要包括原材料、在产品、产成品、委托加工材料、库存商品、包装物和低值易耗品。原材料按计划成本核算,以当月材料成本差异率分摊差异,其他存货按实际成本核算,发出时以加权平均法计价,包装物、低值易耗品在领用时一次摊销。公司期末按存货成本与可变现净值孰低分类计提存货跌价准备。
2.9短期投资核算方法
公司对短期投资按取得时的实际支付的价款入帐,处置时按实际收到的价款扣除帐面成本后的差额确认为投资收益。中期期末或年度终了按短期投资成本与市价孰低的原则,采用总额比较法计提短期投资跌价准备。
2.10 长期投资核算方法
公司长期投资按投资形式分成长期股权投资和长期债权投资。
(1)长期股权投资
长期股权投资包括股票投资和其他股权投资,按投资取得时实际支付的价款或公允价值入帐。长期股权投资凡占被投资单位权益性资本20%以上(含20%)或虽不足20%,但对被投资单位有重大影响的,采用权益法核算;反之,则采用成本法核算。长期股权投资取得时的成本与其在被投资单位股东权益中所占份额的差额作为股权投资差额,分十年平均摊销,列入各摊销期的损益。
(2)长期债权投资
长期债权投资按取得时的实际成本入帐。长期债券投资实际成本与债券面值的差额作为溢价或折价,长期债券投资按期计息,同时按直线法在存续期内摊销溢价或折价。
(3)长期投资减值准备
公司于中期期末或年度终了,对因被投资单位经营状况恶化等原因导致其可收回金额低于帐面价值,并且在可预计的未来期间内不可能恢复,将可收回金额低于其帐面价值的差额分项计提长期投资减值准备。
2.11固定资产计价和折旧方法
公司的固定资产是指使用期限超过一年的房屋及建筑物、通用设备、专用设备、运输工具以及其他与生产经营有关的设备、器具、工具等。对于不属于生产经营主要设备,单位价值在2000元以上(含2000元),并且使用期限超过2年的也作为固定资产。
固定资产以取得时的实际成本为原价入帐,以平均年限法计提折旧,折旧年限和净残值率如下:
折旧年限 净残值率
房屋及建筑物 20 10%
通用设备 10 10%
专用设备 10 10%
运输工具 5 10%
其他设备 5 10%
2.12在建工程核算方法
公司的在建工程采用实际成本核算,在建的固定资产尚未交付使用之前 发生的工程借款利息和有关费用计入工程成本。在建工程成本在工程完工并交付使用时结转为固定资产。
2.13无形资产计价和摊销方法
公司拥有的土地使用权按取得时发生的实际成本列作无形资产,按受益年限直线法摊销。
2.14开办费、长期待摊费用摊销方法
公司的开办费从开始生产经营的当月起,按五年平均摊销;长期待摊费用按受益期平均摊销。
2.15收入确认原则
(1)商品销售
公司将商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方,公司不再对该商品实施继续管理权和实际控制权,相关的收入已经收到或取得了收款的证据,并且与销售该商品有关的成本能够可靠地计量时,确认营业收入的实现。
(2)提供劳务
公司在对外劳务已经提供,其经济利益能够流入公司,并且与提供该劳务相关的成本能够可靠地计量时,确认营业收入的实现。
2.16所得税会计核算方法
公司所得税的会计处理采用应付税款法。
2.17合并会计报表的编制方法
(1)合并范围的确定原则
公司根据财政部1995年发布的《合并会计报表暂行规定》确定合并范围。公司对其他单位投资占该单位权益性资本50%以上(含50%)或虽然占该单位权益性资本不足50%,但具有实际控制权的,该单位纳入合并范围。如果被投资单位的总资产、销售收入和净利润较小,符合财政部财会字(1996)2号《关于合并报表合并范围的请示的复函》的规定,则该单位不予以合并。
(2)合并采用的会计方法
根据财政部1995年发布的《合并会计报表暂行规定》的有关规定,公司以母公司和纳入合并的子公司的会计报表以及其他资料为依据,合并各项目数据编制合并会计报表。合并时,抵销了合并范围内公司间的重大内部交易和往来款项。
2.18会计政策、会计估计的变更
公司1999年1月1日前按应收帐款余额的5‰计提坏帐准备,未计提其他资产准备。根据财政部财会字(1999)第35号《股份有限公司会计制度有关会计处理问题补充规定》的规定,公司本年度提取应收款项坏帐准备、存货跌价准备、短期投资跌价准备和长期投资减值准备,具体计提方法详见本会计报表附注2.7～2.10。
公司由于上述会计政策的变更,产生截止1998年末的累积影响数为-53,401,103.44元,按规定采用追溯调整法进行会计处理,将其调整相关资产准备项目和留存收益项目的期初数。详见本会计报表附注5.27。
3、税项
3.1增值税
公司按商品进销的增值额计缴增值税,主要商品的增值税税率为17% 。
3.2营业税
公司按应税营业收入的5%计缴营业税。
3.3消费税
公司按化妆品销售额的30%、黄金销售额的5％、铂金销售额的10％计缴消费税。
3.4城市建设维护税
公司按当期应交营业税、增值税、消费税之和的7%计缴城市建设维护税。
3.5所得税
公司按应纳税所得额的15％计缴所得税。
4、控股子公司及合营企业
序号 子公司及合营企业全称 注册资本(万元) 经营范围
投资额 所占权
(万元) 益比例
1 上海长城笔业有限公司 1,488 生产销售各类铅笔及铅笔
配件
1488 100%
2 上海益凯物业有限公司 250 物业管理、房产咨询、中
介、商务服务
250 100%
3 上海高蒂丝化妆品有限公司 650 生产销售美容化妆笔及相
关美容配套机械产品
650 100%
4 上海铅笔机械有限公司 150 生产销售铅笔设备及其配
套机械产品
150 100%
5 上海华铅文化用品有限公司 50 笔类、文化用品、日用百
货
45 90%
6 上海福斯特笔业有限公司 4,274 生产销售各类笔及其配套
文教用品
3205.5 75%
7 上海古雷马化轻有限公司 1,000 生产销售铅笔用涂料、胶
粘漆、油墨、油漆
700 70%
8 上海申嘉文教用品有限公司 355 生产文教用品、兼营铅笔
及配套零件
337.25 95%
9 上海添儿福保健用品有限公司 200 生产销售卫生保健用品
198 99%
10 上海依贝德实业公司 243 生产笔及零件、兼营化工
原料、铝氧化加工等
341.28 100%
11 上海中铅制笔零件有限公司 200 生产销售笔及零配件、医
食用瓶盖、仓储管理等
180 90%
12 中国第一铅笔延寿有限公司 1700 文化用品制造、铅材、木
制品加工
1700 100%
13 上海铅笔机械制造有限公司 USD21 生产笔类机械及机械配件
、铅笔零配件、销售自产
产品
88.67 51%
14 上海老凤祥有限公司 13,661 生产经营工艺美术品、金
银制品、珠宝、钻石与相
关产品.设备等
6890 50.44%
15 中国第一铅笔方正有限公司 1,000 文化用品制造、铅材、木
制品加工
950 95%
16 上海贝贝儿童保健用品有限公司 USD133 生产销售一次性抗菌尿裤
及相关医用保健用品
838.77 75%
公司1998年纳入合并的子公司为12家,1999年控股的子公司增为16家,其中上海贝贝儿童保健用品有限公司已经中国国际经济贸易仲裁委员会上海分会裁决,将依法进行清算,未纳入合并范围,中国第一铅笔方正有限公司于1999年末注册,正处于筹建期间,也未纳入合并范围,其余14家子公司均纳入合并范围。
5、合并会计报表主要项目的注释
5.1货币资金
项 目 期初数 期末数
本币 (折合)人民币 本币 (折合)人民币
现 金 36441.85 153410.57
银行存款
美元 7697693.86 63726898.16 5323733.25 44076784.70
马克 15286.20 75619.30 14282.25 60770.97
人民币 82726215.80 150613177.22
其他货币资金 - 10073421.40
146565175.11 204977564.86
期末数比期初数增加39.85%,主要系本期新纳入合并报表范围的子公司老凤祥增加了61,743,017.91元。
5.2短期投资
期初数 期末数
金额 跌价准备 金额 跌价准备
股票投资 3057617.30 - 7889195.63 777426.37
债券投资
其他投资 43245310.00 - 27244460.00 -
46302927.30 - 35133655.63 777426.37
5.3应收帐款
5.3.1合并数
帐 龄 期 初 数 期 末 数
金 额 比例(%) 坏帐准备 金 额 比例(%) 坏帐准备
1年以内
205651471.53 93.45 10282573.58 271861369.77 87.83 13593068.49
1-2年
6603075.51 3.01 660307.55 17938009.07 5.80 1793800.91
2-3年
1834558.57 0.83 917279.29 10994479.97 3.55 5497239.99
3年以上
5966436.21 2.71 5966436.21 8747027.18 2.82 8747027.18
220055541.82 100 17826596.63 309540885.99 100.00 29631136.57
期末数中欠款金额前五名单位如下:
单 位 名 称 金 额 帐 龄 内 容
中华铅笔联销公司 161,457,059.02 1年以内 应收货款
三星文教用品有限公司 18,704,388.49 1年以内 应收货款
无锡祥符禅寺 10,233,232.00 1年以内 应收货款
宁波绿洲珠宝行 5,359,641.92 2--3年 应收货款
上海工艺美术总公司 1,940,543.58 1年以内 应收货款
上述应收帐款期末数比期初数增加40.66%,主要系本期新纳入合并范围的子公司老凤祥增加了90,718,738.66元。
期末应收帐款中无持本公司5%以上股份的股东单位的款项。
5.3.2母公司
帐 龄 期 初 数 期 末 数
金 额 比例(%) 坏帐准备 金 额 比例(%) 坏帐准备
1年以内
148706950.96 98.11 7435347.55 143668046.33 97.83 7183402.31
1-2年
148410.61 0.10 14841.06 159905.84 0.11 15990.58
2-3年
171058.01 0.11 85529.01 301868.66 0.21 150934.33
3年以上
2543042.38 1.68 2543042.38 2720238.19 1.85 2720238.19
151569461.96 100 10078760.00 146850059.02 100.00 10070565.41
5.4其他应收款
5.4.1合并数
帐 龄 期 初 数 期 末 数
金 额 比例(%) 坏帐准备 金 额 比例(%) 坏帐准备
1年以内
82798841.92 78.57 4139942.10 66591191.62 64.27 3329559.58
1-2年
4947294.97 4.70 494729.50 16098670.71 15.54 1609867.07
2-3年
3092844.72 2.93 1546422.36 3802757.84 3.67 1901378.92
3年以上
14543569.50 13.80 14543569.50 17117042.77 16.52 17117042.77
105382551.11 100 20724663.46 103609662.94 100.00 23957848.34
期末数中欠款金额前五名单位如下:
单 位 名 称 金 额 帐 龄 内 容
三星文教用品有限公司 55,435,548.00 1年以内 非贸易往来
中华铅笔联销公司 11,888,731.93 1--2年 非贸易往来
浙江日月首饰集团有限公司 6,659,902.84 1--2年 非贸易往来
上海名钻设计中心 1,804,578.73 1年以内 非贸易往来
上海第一八佰伴 500,000.00 1年以内 非贸易往来
期末其他应收款中无持本公司5%以上股份的股东单位的款项。
5.4.2母公司
帐 龄 期 初 数 期 末 数
金 额 比例(%) 坏帐准备 金 额 比例(%) 坏帐准备
1年以内
132960989.03 89.64 6648049.45 169848722.21 92.36 8492436.11
1-2年
3155047.37 2.13 315504.74 637829.77 0.35 63782.98
2-3年
1632356.92 1.10 816178.46 1303940.37 0.70 651970.19
3年以上
10575209.50 7.13 10575209.50 12114320.97 6.59 12114320.97
148323602.82 100 18354942.15 183904813.32 100.00 21322510.25
5.5预付帐款
帐 龄 期 初 数 期 末 数
金 额 比例(%) 金 额 比例(%)
1 年以内 11684351.10 99.99 51808303.37 98.02
1-2年 590.19 0.01 1013322.76 1.92
2-3年 - - 2186.51 0.01
3年以上 25.00 - 28367.52 0.05
11684966.29 100.00 52852180.16 100.00
期末欠款前五名单位如下:
单 位 名 称 金 额 帐 龄 内 容
中国人民银行上海市分行 15,319,215.99 1年以内 预付货款
上海宝成钻石加工中心 12,000,000.00 1年以内 预付货款
深圳市金币珠宝首饰有限公司 8,000,000.00 1年以内 预付货款
潮州市潮安首饰工艺厂 5,560,000.00 1年以内 预付货款
海南艺华金银珠宝有限公司 4,896,000.00 1年以内 预付货款
上述预付帐款期末数比期初数增加3.52倍,主要系本期新纳入合并范围的子公司老凤祥增加了46,836,068.51元。
期末预付帐款中无持本公司5%以上股份的股东单位的款项。
5.6应收补贴款
项 目 期初数 期末数
增值税返还 183081.70 165590.46
5.7存货及存货跌价准备
项 目 期 初 数 期 末 数
金 额 跌价准备 金 额 跌价准备
原材料 24939380.76 6434714.29 70138883.74 7042333.54
在产品 16895408.24 563794.59 64705349.88 1059306.33
产成品 27889803.24 2809097.16 225448484.37 3166151.25
委托加工材料 - - 649127.17 -
库存商品 - - 3371533.88
包装物 136813.06 - 186030.35
低值易耗品 9379.24 - 119919.59
69870784.54 9807606.04 364619328.9811267791.12
上述存货期末数比期初数增加4.22倍,主要系本期新纳入合并范围的子公司老凤祥增加了286,953,444.55元。
5.8 待摊费用
项 目 期 初 数 本期增加 本期摊销 期 末 数
保险费用 318102.94 294770.14 370099.04 242774.04
房租 - 5883087.83 4586948.55 1296139.28
期初待抵扣进项税 117059.18 3160544.92 2463472.06 814132.04
其他 207058.95 2769371.70 2006101.7 970328.86
642221.07 12107774.59 9426621.44 3323374.22
上述待摊费用本期增加数中包括本期新纳入合并报表范围的子公司老凤祥的期初数4,031,128.52元,从而使待摊费用期末数比期初数增加 4.17倍。
5.9长期投资
5.9.1合并数
项 目 期初数 本期增加 本期减少
金额 减值准备
期末数
金额 减值准备
长期股权投资 54201852.50 10842454.56 33999962.89 2506651.73
85695163.66 10842454.56
长期债权投资 360892.43 - 12750.00 187676.43
185966.00 -
54562744.93 10842454.56 34012712.89 2694328.16
85881129.66 10842454.56
(1)长期股权投资
①股票投资
被投资单 占股
位名称 股票类别 股票数量 比例 期 末 数
华联商厦 法人股 163,350股 <5% 835200.00
市百一店 法人股 514,800股 <5% 2670000.00
第一食品 法人股 200,448股 <5% 580000.00
长江联合 法人股 500,000股 <5% 700000.00
万国证券 法人股 1,012,141股 <5% 2000000.00
新世界 法人股 1,620股 <5% 11116.44
广州珠江 法人股 1,500股 <5% 15411.00
东方明珠 法人股 34,312股 <5% 295472.20
宁波城隍庙 法人股 143,000股 <5% 419991.00
申能股份 法人股 50,000股 <5% 107850.00
苏州万
川旅业 法人股 1,000,000股 <5% 1080000.00
8715040.64
②其他股权投资
被 投 资 单 位 名 称 期 末 数 占被投资单位
注册资本比例
上海贝贝儿童保健用品有限公司 8387739.25 75%
北德铅笔制造有限公司 2454715.31 45%
上海宝成钻石加工中心 15867340.80 42.64%
交通银行 15,880,000.00 <5%
海通证券公司 10,000,000.00 <5%
中国第一铅笔方正有限公司 9500000.00 95%
中国第一铅笔蚌埠有限公司 4145554.72 49%
老凤祥型材礼品公司 1600000.00 80%
上海制笔零件厂月浦联营厂 850956.75 50%
珠海汇海文化用品公司 560000.00 40%
老凤祥名钻设计中心 443792.84 45%
二轻产品销售公司 300,000.00 <5%
上海制笔零件厂绿华铝材联营厂 288836.30 26.6%
鑫界实业公司 153000.00 51%
工美旅行社 150000.00 50%
上海永磊首饰机械有限公司 97948.66 10%
老凤祥浦东经营部 14258.20 100%
70694142.83
③股权投资差额
被投资单位名称 摊销期限
初始金额 期初数 本期增加 本期摊销 期末数
上海长城笔业有限公司 10年
416680.93 375012.84 - 41668.10 333344.74
上海依贝德实业公司 10年
2427207.05 2184486.34 - 242720.72 1941765.62
上海嘉定福民铅笔板厂 10年
200000.00 191666.67 - 20000.00 171666.67
上海老凤祥有限公司 10年
4265781.29 - 4265781.29 426578.13 3839203.16
7309669.27 2751165.85 4265781.29 730966.95 6285980.19
④长期投资减值准备
期 初 数 本期增加 本期减少 期 末 数
上海贝贝儿童保健用品有限公司
8387739.25 - - 8387739.25
北德铅笔制造有限公司
2454715.31 - - 2454715.31
10842454.56 - - 10842454.56
(2) 长期债权投资
债券种类 期初数 本期增加
面 值 利息 面 值 利息
本期减少 期末数
面 值 利息 面 值 利息
国库券 4100.00
4100.00
煤气债券 4000.00
- - 4000.00 -
电力债券 61000.00 - 11900.00 -
- - 72900.00 -
重点债券 180000.00
180000.00
住宅建设债券 - - 850.00
- - - 850.00 -
249100.00 111792.43 12750.00 -
184100.00 3576.43 77750.00 108216.00
5.9.2母公司
项 目 期 初 数 本 期 增 加
金额 减值准备
本 期 减 少 期 末 数
金额 减值准备
长期股权投资 193501378.85 10842454.56 85345655.03
41818165.98 237028867.90 10842454.56
长期债权投资 346892.43 - 850.00
187676.43 160066.00 -
193848271.28 10842454.56 85346505.03
42005842.41 237188933.90 10842454.56
(1)长期股权投资
①股票投资
被投资单 占股
位名称 股票类别 股票数量 比例 期 末 数
华联商厦 法人股 163,350股 <5% 835200.00
市百一店 法人股 514,800股 <5% 2670000.00
第一食品 法人股 200,448股 <5% 580000.00
长江联合 法人股 500,000股 <5% 700000.00
万国证券 法人股 1012141股 <5% 2000000.00
新世界 法人股 1,620股 <5% 11116.44
广州珠江 法人股 1,500股 <5% 15411.00
东方明珠 法人股 34,312股 <5% 295472.20
7107199.64
②其他股权投资
被 投 资 单 位 名 称 期 末 数 占被投资单位
注册资本比例
上海长城笔业有限公司 14846403.07 100%
上海益凯物业有限公司 1925945.54 80%
上海高蒂丝化妆品有限公司 9404306.55 90%
上海铅笔机械有限公司 2006610.38 100%
上海华铅文化用品有限公司 7068114.89 90%
上海福斯特笔业有限公司 43889813.85 75%
上海古雷马化轻有限公司 8794401.27 70%
上海申嘉文教用品有限公司 11795098.06 95%
上海添儿福保健用品有限公司 1417751.58 90%
上海依贝德实业公司 -109995.81 100%
上海中铅制笔零件有限公司 592602.83 90%
中国第一铅笔延寿有限公司 15093316.49 95%
上海铅笔机械制造有限公司 3254277.27 51%
上海老凤祥有限公司 43147672.21 22.94%
上海宝成钻石加工中心 15867340.80 42.64%
交通银行 15,880,000.00 <5%
海通证券公司 10,000,000.00 <5%
中国第一铅笔方正有限公司 9500000.00 95%
中国第一铅笔蚌埠有限公司 4145554.72 49%
珠海汇海文化用品公司 560000.00 40%
上海贝贝儿童保健用品有限公司 8387739.25 75%
北德铅笔制造有限公司 2454715.31 45%
229921668.26
③长期投资减值准备
期 初 数 本期增加 本期减少 期 末 数
上海贝贝儿童保健用品有限公司
8387739.25 - - 8387739.25
北德铅笔制造有限公司
2454715.31 - - 2454715.31
10842454.56 - - 10842454.56
(2) 长期债权投资
债券种类 期初数 本期增加
面 值 利息 面 值 利息
本期减少 期末数
面 值 利息 面 值 利息
国库券 4100.00 - - -
4100.00 - - -
煤气债券 3000.00 - - -
- - 3000.00 -
电力债券 48000.00 - - -
- - 48000.00 -
重点债券 180000.00 - - -
180000.00 - - -
住宅建设债券 - - 850.00 -
- - 850.00 -
235100.00 111792.43 850.00 -
184100.00 3576.43 51850.00 108216.00
5.10固定资产
期初数 本期增加 本期减少 期末数
原值：
房屋及建筑物
61965515.76 55815429.33 0.00 117780945.09
通用设备
40635007.72 105693910.71
2438050.54 143890867.89
专用设备
18939997.24 205794.00 1534164.90 17611626.34
运输设备
5336489.24 3980891.33 593347.39 8724033.18
其他设备
2900471.32 11836716.38 1219369.11 13517548.59
小计
129777481.28 177532741.75
5785201.94 301525021.09
累计折旧:
房屋及建筑物
9512750.69 9470359.79 0.00 18983110.48
通用设备
14615674.82 28244705.49 1236275.05 41624105.26
专用设备
8998411.27 281568.90 42962.62 9237017.55
运输设备
3083765.99 2584688.26 404522.04 5263932.21
其他设备
50249.03 5230545.16 79655.52 5201138.67
小计
36260851.80 45811867.60 1763415.23 80309304.17
净值
93516629.48 221215716.92
固定资产本期增加中,包含新纳入合并报表范围的子公司老凤祥的期初数,其中固定资产原值为123,053,164.90元,累计折旧为29,053,057.78元。固定资产中,有部分房屋已作为银行借款的抵押物,房屋评估作价4,568万元。
5.11在建工程
工程名称
期初数 本期增加 本期转入 其他减少数 期末数
固定资产数
铅笔板软化工程
11806451.14 303334.00 983017.42 11126767.72
高级铅芯扩产工程
1015160.07 1015160.07
新建职工住宅
2456014.28 2456014.28
锅炉房土建工程
3857039.57 489665.00 4346704.57
参建款
16020465.07 333498.00 15686967.07
化妆笔系列产品项目
8208602.01 14308129.99 22516732.00
白杆铅笔扩产项目
1492896.93 2974650.52 4467547.45
临平路搬迁工程
1020880.11 1020880.11 -
房屋改造工程
17115190.90 17115190.90 -
车间改造工程
11060919.33 783243.73 10277675.60
模具中心
1390960.00 1390960.00
铂金开发、提炼设施
1636843.47 4100.00 1632743.47
漕仓工程
458323.91 25410.00 432913.91
徐家汇分号
8161599.50 7174185.11 987414.39 -
四川路分号
1644249.50 113727.71 1530521.79 -
老凤祥总店
590130.00 2350.00 587780.00 -
外地分号
760879.00 760879.00
松江分号
953088.43 142399.43 810689.00 -
进口设备
1216567.67 216567.67 1000000.00
设备楼工程
1949008.44 1782008.44 167000.00 -
其他零星工程
5173211.13 17376697.48 3987887.87 8577030.62 9984990.12
51050720.31 82390237.14 31584707.24 14760194.95 87096055.26
在建工程本期增加数中包括本期新纳入合并范围的子公司老凤祥的期初数21,596,137.16元,从而使在建工程期末数比期初数增加70.61%。
5.12无形资产
种 类
原始金额 期 初 数 本期增加 本期摊销 期 末 数
商标使用权
3490000.00 3245333.28 - 174500.04 3070833.24
场地使用权
26005302.65 14837494.37 10268319.05 478187.05 24627626.37
房屋使用权
1015000.00 - 1015000.00 17476.16 997523.84
30510302.65 18082827.65 11283319.05 670163.25 28695983.45
上述无形资产本期增加数中包括本期新纳入合并范围的子公司老凤祥的期初数。
5.13开办费
期 初 数 本期增加 本期摊销 期 末 数
3807195.82 7703511.31 4830043.63 6680663.50
上述开办费本期增加数中包括本期新纳入合并范围的子公司老凤祥的期初数643,328.85元,从而使开办费期末数比期初数增加75.47%。
5.14长期待摊费用
项 目
期 初 数 本期增加 本 期 摊 销 期 末 数
装修费
1120637.81 18508743.26 3234571.80 15394809.27
房屋改造
2498863.82 - 468292.65 2030571.17
搬迁费
- 1547162.86 232074.42 1315088.44
软件费
- 767035.36 153407.20 613628.16
固定资产改良支出
243088.80 291600.00 70628.28 464060.52
土地购置费
159000.12 - 26499.96 132500.16
其 他
1942445.78 4423943.00 1604883.52 4761505.26
4964036.33 25538484.48 5790357.83 24712162.98
上述长期待摊费用本期增加数中包括新纳入合并范围的子公司老凤祥的期初数14,075,723.99元,从而使长期待摊费用期末数比期初数增加3.98倍。
5.15短期借款
借款种类 期 初 数 期 末 数
抵押借款 9000000.00 25000000.00
担保借款 99800000.00 380170000.00
信用借款 79993000.00 282141000.00
188793000.00 687311000.00
上述期末抵押借款的抵押物为公司位于上海市金桥出口加工区川桥路1295号厂房,该厂房评估作价4,568万元。
上述期末担保借款中,316,370,000.00元是由上海工艺美术总公司提供担保;54,800,000.00元是由英雄(集团)股份有限公司提供担保; 9,000,000.00元是由上海永久股份有限公司提供担保。
上述短期借款期末数比期初数增加2.64倍,主要系本期新纳入合并范围的子公司老凤祥增加了423,620,000.00元。
5.16应付票据
项 目 期 初 数 期 末 数
商业承兑汇票 3830010.89 8889514.50
银行承兑汇票 - 3400000.00
3830010.89 12289514.50
上述应付票据期末数比期初数增加2.21倍,主要是母公司及纳入合并的子公司古雷马和申嘉期末增加应付票据所致。
期末数中无持本公司5%以上股份的股东单位的款项。
5.17应付帐款
期 初 数 期 末 数
69920031.29 84649465.81
期末数中无持本公司5%以上股份的股东单位的款项。
5.18预收帐款
期 初 数 期 末 数
529104.25 18771106.61
上述预收帐款期末数比期初数增加34.48倍,主要系本期新纳入合并范围的子公司老凤祥增加了11,598,950.77元。
期末数中无持本公司5%以上股份的股东单位的款项。
5.19应交税金
税 金 种 类 期 初 数 期 末 数
营业税 1574114.53 712421.14
增值税 2197209.71 -2998781.24
消费税 20016.90 721275.46
城建税 182481.87 186340.50
所得税 4746319.47 2108519.34
个人所得税 - 9429.57
8720142.48 739204.77
上述应交税金期末数比期初数减少91.52% ,主要系母公司及纳入合并范围的子公司长城、高蒂丝、福斯特、申嘉等期末增加了未抵扣的增值税所致。
5.20其他应付款
期 初 数 期 末 数
25557815.59 87644769.36
上述其他应付款期末数比期初数增加2.43倍,主要系本期新纳入合并范围的子公司老凤祥增加了50,572,075.71元。
上述期末数中无持本公司5%以上股份的股东单位的款项。
5.21预提费用
项 目 期 初 数 期 末 数
银行借款利息 410714.00 1231102.76
租赁费 539999.00 303866.06
场地使用费 486540.80 380540.80
已使用的在建工程折旧 _ 322848.20
其 他 755041.37 982444.00
2192295.17 3220801.82
上述预提费用期末数比期初数增加46.91%,主要是增加预提借款利息及本期新纳入合并范围的子公司老凤祥增加了1182991.58元。
5.22 一年内到期的长期负债
期初数 期末数
担保借款 430000.00 3800000.00
信用借款 - -
430000.00 3800000.00
上述期末担保借款由英雄(集团)股份有限公司提供担保。
5.23长期借款
借款单位 金 额 借款期限 年利率
工商银行 7000000.00 1999.12 -2002.12 6.534%
上述期末长期借款由 英雄(集团)股份有限公司提供担保。
5.24股本
项 目
期初数 本次变动增减(+、-) 期末数
配股 送股 转股 增发 其他 小计
一、 未上市流通股份
1、发起人股份
82859818 16571964 8285982 24857946 107717764
其中:
国家持有股份
64098560 12819712 6409856 19229568 83328128
境内法人持有股份
14855378 2971076 1485538 4456614 19311992
境外法人持有股份
其他
3905880 781176 390588 1171764 5077644
2、 募集法人股
3、 内部职工股
4、 优先股或其他
未上市流通股份合计
82859818 16571964 8285982 24857946 107717764
二、 已流通股份
1 人民币普通股
18469440 3693888 1846944 5540832 24010272
2 境内上市的外资股
92347200 18469440 9234720 27704160 120051360
3 境外上市的外资股
4 其他
已上市流通股份合计
110816640 22163328 11081664 33244992 144061632
三、 股份总数
193676458 38735292 19367646 58102938 251779396
公司根据1999年5月31日通过的公司股东大会(1998年)决议,以1998年公司总股本193,676,458股为基数,按10:2比例送红股,计38,735,292股;按10:1比例以资本公积金转增股本,计19,367,646股,从而增加股本58,102,938股。公司股本增加前后其股本结构未发生变化。
公司于1999年6月1日在《上海证券报》上公告,公告内容与公司股东大会决议一致。公司已变更营业执照,变更后注册资本与实收股本相一致,并取得沪中社会字(99)第593号验资报告。
5.25资本公积
项目
期 初 数 本期增加 本期减少 期 末 数
股本溢价
57076598.03 - - 57076598.03
被投资单位股权投资准备
5907500.00 5000.00 - 5912500.00
被投资单位资本折算差额
4960839.05 - - 4960839.05
未分类的资本公积
83663745.06 - 19367646.00 64296099.06
151608682.14 5000.00 19367646.00 132246036.14
上述资本公积本期减少系公司1999年5月31日经股东大会决议,以1998年公司总股本193,676,458股为基数,按10:1比例以资本公积转增股本所致。
5.26盈余公积
项 目 期 初 数 本期增加 本期减少 期 末 数
法定盈余公积 53154503.42 4276736.83 - 57431240.25
法定公益金 26135602.66 3200477.70 - 29336080.36
79290106.08 7477214.53 - 86767320.61
公司因会计政策变更计提四项准备追溯调整相应调整盈余公积期初数,详见本注释5.27。
5.27 未分配利润
期 末 数
本年净利润 13751788.91
加:年初未分配利润
调整前年初未分配利润 51888472.49
加:四项准备追溯调整 -40718913.27
调整后年初未分配利润 11169559.22
可供分配的利润 24921348.13
减:提取法定盈余公积 4276736.83
提取公益金 3200477.70
转作股本的普通股股利 38735292.00
年末未分配利润 -21291158.40
公司1999年度变更会计政策,计提四项准备追溯调整对1999年年初的累积影响数为-53,401,103.44元,其中调整少数股东权益-1,286,309.49元,调整年初盈余公积-11,395,880.68元,调整年初未分配利润-40,718,913.27元。
5.28其他业务利润
项 目 其他业务收入 其他业务支出 其他业务利润
材料销售 13911296.16 13275815.79 635480.37
四技服务收入 1425521.01 97607.57 1327913.44
管理收入 6000000.00 300450.00 5699550.00
动迁补偿 1847000.00 1179344.55 667655.45
加工收入 1381841.39 76899.45 1304941.94
其 他 2093863.98 1859807.41 234056.57
26659522.54 16789924.77 9869597.77
5.29财务费用
项 目 本年发生数 上年发生数
利息支出 43455107.54 10579714.87
减:利息收入 3455093.11 5991672.59
汇兑损失 207060.61 306585.85
减:汇兑收益 6841.74 3698984.43
其 他 250345.42 416110.58
40450578.72 1611754.28
上述财务费用本年发生数比上年发生数增加24.10倍, 主要系汇兑收益本年发生数比上年发生数减少及本期新纳入合并范围的子公司老凤祥增加了30,656,942.78元所致。
5.30投资收益
5.30.1合并数
项 目 本年发生数 上年发生数
股票投资收益 1950456.84 3014273.74
债券投资收益 - 12653.26
联营或合营公司分来利润
4300072.28 4964101.00
年末调整的被投资公司所有者权益净增减的金额
-414551.04 -5390144.88
股权转让收益 1906358.10
股权投资差额摊销 -730966.95 -292722.13
5105011.13 4214519.09
5.30.2母公司
项 目 本年发生数 上年发生数
股票投资收益 1352372.35 3014273.74
债券投资收益 - 758.26
联营或合营公司分来利润
4300072.28 4964101.00
年末调整的被投资公司所有者权益净增减的金额
20741585.67 6661528.44
股权转让收益 - 1906358.10
股权投资差额摊销 -537611.54 -284388.80
25856418.76 16262630.74
5.31补贴收入
项 目 本年发生数 上年发生数
增值税返还 1485727.77 710506.54
上述补贴收入本年发生数比上年发生数增加1.09倍,主要系本期纳入合并范围的子公司申嘉本期增值税返还增加所致。
5.32营业外收入
项 目 本年发生数 上年发生数
诉讼索赔收入 1848939.00 -
处理固定资产净收益 293786.91 18980816.70
罚款收入 3585.46 1351.30
其他 98744.83 321897.19
2245056.20 19304065.19
上述营业外收入本年发生数比上年发生数减少88.37%,主要是公司本年清理固定资产净收益减少所致。
营业外收入本年发生数中的诉讼索赔收入是上海老凤祥有限公司购置固定资产厂房及建筑物时,因质量原因对房地产公司提起诉讼。根据法院(98)闵民字第1216号判决书,上海老凤祥有限公司胜诉,并获索赔价值1,848,939.00元的汽车和房屋作为补偿,故记入本期营业外收入。
5.33营业外支出
项 目 本年发生数 上年发生数
处理固定资产净损失 144646.66 64503.66
罚款支出 192599.97 42781.17
补助支出 - 132042.50
捐赠支出 - 79279.19
其他 75083.63 32228.48
412330.26 350835.00
5.34所得税
项 目 本年发生数 上年发生数
利润总额 24278968.88 35906255.83
加:纳税调增 36948583.54 24424334.41
减:纳税调减 26009718.15 21465588.71
应纳税所得额 35217834.27 38865001.53
所得税 2235179.65 5829750.23
6、分行业资料(单位:万元)
6.1合并数
行 业 营业收入 营业成本 营业毛利
上年数 本年数 上年数 本年数 上年数 本年数
笔类 22664 19765 17007 15015 5657 4750
化妆笔 993 1553 790 1102 203 451
铅笔机械 723 1443 523 1030 200 413
物业管理 21 18 - 1 21 17
化工原料 2174 2067 1694 1572 480 495
保健用品 85 84 46 88 39 -4
金银饰品 - 65141 - 53197 - 11944
26660 90071 20060 72005 6600 18066
上述本年增加的金银饰品的销售收入、成本均来自本期新纳入合并范围的子公司上海老凤祥有限公司,该项收入、成本和毛利分别占本年发生数的72%、74%、66%,从而使收入、成本的本年发生数比上年增加2.38倍、2.59倍。
6.2母公司
行业 营业收入 营业成本 营业毛利
上年数 本年数 上年数 本年数 上年数 本年数
笔类 16188 10977 15040 9922 1148 1055
7、关联方关系及其交易
7.1存在控制关系的关联方
公 司 名 称 与公司关系 法人代表 注册地址
经营范围
中国第一铅笔蚌埠有限公司 联营 张守民 安徽蚌埠
生产销售笔类制品
中华铅笔联销公司 同一母公司 张荣建 中国上海
销售笔类及化妆品
7.2存在控制关系的关联方的注册资本及其变化
公司名称 注册资本
年 初 数 本年增减 年 末 数
中国第一铅笔蚌埠有限公司 20230000.00 - 20230000.00
中华铅笔联销公司 1000000.00 - 1000000.00
7.3对存在控制关系的关联方所持有股权及其变化
公司名称
年 初 数 本年增减额 年 末 数
金 额 % - 金 额 %
中国第一铅笔蚌埠有限公司
9910000.00 49 - 9910000.00 49
7.4关联交易事项
企业名称 交易类型 本期金额 上期金额
交易条件
中华铅笔联销公司 销售材料及产品 66,588,499.54 83,948,947.84
与非关联方相同
中华铅笔联销公司 非贸易往来 1,508,030.50 3,125,655.38
与非关联方相同
7.5关联方应收应付款项余额
关 联 方 名 称 款项余额性质 本期末金额 上期末金额
中华铅笔联销公司 应收销货款 161457059.02 131471106.61
中华铅笔联销公司 其他应收款 11888731.93 10380701.43
7.6其他交易事项
1999年公司关键管理人员的报酬(包括货币和非货币形式)总额为28.38万元,1998年度为24.70万元。公司关键管理人员包括董事、总经理、副总经理和总会计师等共5人。
8、或有事项
截至本会计报表签发日,本公司为以下单位提供贷款担保:
被担保单位 金 额
上海永久股份有限公司 1,000万元
英雄(集团)股份有限公司 5,500万元
6,500万元
以上贷款担保金额为6,500万元,担保性质为信用担保,期限在1 年以内。
9、承诺事项
截至本会计报表签发日,公司并未发生影响会计报表阅读和理解的重大承诺事项。
10、资产负债表日后事项中的非调整事项
截至本会计报表签发日,公司并未发生影响会计报表阅读和理解的重大资产负债表日后非调整事项。
11、债务重组事项
公司在本报告期内未发生重大的债务重组事项。
九、公司的其他有关资料
1、公司首次注册日期、地点:1992年5月20日于上海
2、企业法人营业执照注册号:企股沪总字第019009号(市局)
3、税务登记号码:国税沪字31004660720072-X
4、公司未流通股票的托管机构名称:上海证券中央登记结算公司
5、公司聘请的会计师事务所名称、办公地:
上海众华会计师事务所 上海浦东大道288号东信大厦七楼
香港德豪国际会计师事务所 香港干诺道中111号永安中心29楼
十、备查文件
1、载有法定代表人、财务负责人、会计经办人员签名并盖章的会计报表 ;
2、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告正本;
3、报告期内在《上海证券报》上公开披露过的所有公司文件的正本。
中国第一铅笔股份有限公司
2000年4月24日
资产负债表
1999年12月31日
编制单位：中国第一铅笔股份有限公司 金额单位：元
项目 期末数 期初数
合并 母公司 合并 母公司
流动资产:
货币资金
204977564.86 127640275.72 146565175.11 135825962.76
短期投资
35133655.63 27244460.00 46302927.30 46302927.30
减:短期投资跌价准备
777426.37
短期投资净额
34356229.26 27244460.00 46302927.30 46302927.30
应收票据
42733.20 1479466.00
应收股利
应收利息
应收帐款
309540885.99 146850059.02 220055541.82 151569461.96
其他应收款
103609662.94 183904813.32 105382551.11 148323602.82
减:坏帐准备
53588984.91 31393075.66 38551260.09 28433702.15
应收款项净额
359561564.02 299361796.68 286886832.84 271459362.63
预付帐款
52852180.16 912698.19 11684966.29
应收补贴款
165590.46 183081.70
存货
364619328.98 9858650.98 69870784.54 12182607.11
减:存货跌价准备
11267791.12 5714568.47 9807606.04 5319047.44
存货净额
353351537.86 4144082.51 60063178.50 6863559.67
待摊费用
3323374.22 5046.60 642221.07
待处理流动资产净损失
一年内到期的长期债券投资
192300.00 180000.00
其他流动资产
流动资产合计
1008823074.04 459488359.70
553807848.81 460451812.36
长期投资:
长期股权投资
85695163.66 237028867.90 54201852.50 193501378.85
长期债权投资
185966.00 160066.00 360892.43 346892.43
长期投资合计
85881129.66 237188933.90 54562744.93 193848271.28
其中:合并价差
6285980.19 2751165.85
其中：股权投资差额
6285980.19 2751165.85
减:长期投资减值准备
10842454.56 10842454.56 10842454.56 10842454.56
长期投资净额
75038675.10 226346479.34 43720290.37 183005816.72
固定资产:
固定资产原价
301525021.09 39581645.31 129777481.28 14828236.10
减:累计折旧
80309304.17 8416481.55 36260851.80 7311186.13
固定资产净值
221215716.92 31165163.76 93516629.48 7517049.97
工程物资
在建工程
87096055.26 67414802.84 51050720.31 49377917.85
固定资产清理
102645.96
待处理固定资产净损失
固定资产合计
308414418.14 98579966.60 144567349.79 56894967.82
无形资产及其他资产:
无形资产
28695983.45 18082827.65
开办费
6680663.50 3807195.82
长期待摊费用
24712162.98 4964036.33
其他长期资产
无形资产及其他资产合计
60088809.93 26854059.80
递延税项:
递延税款借项
资产总计
1452364977.21 784414805.64768949548.77 700352596.90
流动负债:
短期借款
687311000.00 224791000.00 188793000.00 158993000.00
应付票据
12289514.50 3700000.00 3830010.89 1826949.02
应付帐款
84649465.81 9267398.99 69920031.29 9457574.80
预收帐款
18771106.61 4511315.69 529104.25
代销商品款
应付工资
1689370.78 113909.43
应付福利费
993009.32 69127.45
应付股利
89313.53 21480.16 21480.16 21480.16
应交税金
739204.77 -385594.30 8720142.48 4721097.63
其他应交款
258099.83 9309.19 275634.42
其他应付款
87644769.36 80033798.18 25557815.59 76858756.75
预提费用
3220801.82 451300.00 2192295.17 400000.00
一年内到期的长期负债
3800000.00 3800000.00 430000.00
其他流动负债
流动负债合计
901455656.33 326200007.91 300452551.13 252278858.36
长期负债:
长期借款
7000000.00 7000000.00 9610000.00 9610000.00
应付债券
长期应付款
4910938.75 4878568.00 5276403.00 5276403.00
住房周转金
-139097.68
其他长期负债
长期负债合计
11771841.07 11878568.00 14886403.00 14886403.00
递延税项:
递延税款贷项
1042500.00 1042500.00 1042500.00 1042500.00
负债合计
914269997.40 339121075.91 316381454.13 268207761.36
少数股东权益
88593385.46 16823289.20
股东权益:
股本
251779396.00 251779396.00 193676458.00 193676458.00
资本公积
132246036.14 132246036.14 151608682.14 151608682.14
盈余公积
86767320.61 59986123.75 79290106.08 58014599.62
其中:公益金
29336080.36 20840830.14 26135602.66 20183655.43
未分配利润
-21291158.40 1282173.84 11169559.22 28845095.78
外币报表折算差额
股东权益合计
449501594.35 445293729.73 435744805.44 432144835.54
负债和股东权益总计
1452364977.21 784414805.64768949548.77 700352596.90
利润及利润分配表
1999年度
编制单位：中国第一铅笔股份有限公司 金额单位：元
项目 本年发生数 上年发生数
合并 母公司 合并 母公司
一、主营业务收入
900712800.42 109770683.38 266603044.27 161879434.28
减:折扣与折让
108703.99 285581.41
主营业务收入净额
900604096.43 109770683.38 266317462.86 161879434.28
减:主营业务成本
720054424.66 99223113.47 200598135.45 150397548.32
主营业务税金及附加
13620808.51 1669687.65 7117.15
二、主营业务利润
166928863.26 10547569.91 64049639.76 11474768.81
加:其他业务利润
9869597.77 6035818.21 17003170.82 16317373.81
减:存货跌价损失
1460185.08 395521.03 3830646.68 1202777.24
营业费用
42649864.88 1736997.36 4730230.96 3015320.90
管理费用
76382328.31 20193096.68 58852178.65 31780108.69
财务费用
40450578.72 6835399.52 1611754.28 -1369312.73
三、营业利润
15855504.04 -12577626.47 12028000.01 -6836751.48
加:投资收益
5105011.13 25856418.76 4214519.09 16262630.74
补贴收入
1485727.77 710506.54
营业外收入
2245056.20 462.46 19304065.19 15766838.01
减:营业外支出
412330.26 135360.56 350835.00 143076.40
四、利润总额
24278968.88 13143894.19 35906255.83 25049640.87
减:所得税
2235179.65 5829750.23 4178890.63
减:少数股东损益
8292000.32 2596219.65
五、净利润
13751788.91 13143894.19 27480285.95 20870750.24
加:年初未分配利润
11169559.22 28845095.78 -9120742.77 11104958.08
盈余公积转入
六、可供分配的利润
24921348.13 41988989.97 18359543.18 31975708.32
减:提取法定盈余公积金
4276736.83 1314349.42 4416748.35 2087075.03
减:提取法定公益金
3200477.70 657174.71 2773235.61 1043537.51
七、可供股东分配的利润
17444133.60 40017465.84 11169559.22 28845095.78
减:应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
38735292.00 38735292.00
八、未分配利润
-21291158.40 1282173.84 11169559.22 00 28845095.78
现金流量表
1999年度
编制单位：中国第一铅笔股份有限公司 金额单位：元
项目 金额
合并 母公司
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 1250365919.07 112118897.13
收取的租金 354096.70 7200.00
收到的税费返还 1485727.77
收到的其他与经营活动有关的现金 160641357.46 65140662.60
经营活动现金流入小计 1412847101.00 177266759.73
购买商品、接收劳务所支付的现金 1081578443.72 116165441.98
经营租赁所支付的现金 8524857.66 6623.76
支付给职工以及为职工支付的现金 77642384.34 19646364.54
支付的增值税款 28542490.98 1794778.91
支付的所得税款 5328517.23 4213434.79
支付的除增值税、所得税以外的其他税费 17201083.72 1446328.25
支付的其他与经营活动有关的现金 170510335.63 33357925.44
经营活动现金流出小计 1389328113.28 176630897.67
经营活动产生的现金流量净额 23518987.72 635862.06
二、投资活动产生的现金流量
收回投资所收到的现金 19272616.80 18812616.80
分得股利或利润所收到的现金 7950011.02 7361105.30
取得债券利息收入所收到的现金 695372.81
处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金净额
421082.42 231515.42
收到的其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 28339083.05 26405237.52
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金
38842372.86 11233886.68
权益性投资所支付的现金 -59253842.42 54536680.90
债权性投资所支付的现金 21000000.00 21000000.00
支付的其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 588530.44 86770567.58
投资活动产生的现金流量净额 27750552.61 -60365330.06
三、筹资活动产生的现金流量
吸收权益性投资所收到的现金 9385442.52
其中:子公司吸收少数股东权益性投资收到的现金
9385442.52
发行债券所收到的现金
借款所收到的现金 1381884000.00 389993000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 1391269442.52 389993000.00
偿还债务所支付的现金 1332725000.00 323005000.00
发生筹资费用所支付的现金
分配股利或利润所支付的现金 1262027.35
其中:子公司支付少数股东的股利 1262027.35
偿付利息所支付的现金 47465061.08 15309898.29
融资租赁所支付的现金 2487309.22
减少注册资本所支付的现金
其中:子公司依法减资支付给少数股东的现金
支付的其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 1383939397.65 338314898.29
筹资活动产生的现金流量净额 7330044.87 51678101.71
四、汇率变动对现金流量的影响
汇率变动对现鸬挠跋於? -187195.45 -134320.75
五、现金及现金等价物净增加额
现金及现金等价物净增加额 58412389.75 -8185687.04
六、不涉及现金收支的投资和筹资活动
以固定资产偿还债务
以投资偿还债务
以固定资产进行长期投资
以存货偿还债务
融资租赁固定资产
七、将净利润调节为经营活动的现金流量
净利润 13751788.91 13143894.19
加:少数股东损益 8292000.32
计提的坏帐准备或转销的坏帐 7892636.99 2959373.51
固定资产折旧 16120870.75 1251179.02
无形资产摊销 8287856.84
待摊费用的减少 1379067.37 -5046.60
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减:收益)
-138872.83 50015.00
固定资产报废损失 -6300.00
财务费用 43154226.52 8621728.51
投资损失(减:收益) -5105011.13 -25856418.76
递延税款贷项(减:借项)
存货的减少(减:增加) -43768099.17 2719477.16
经营性应收项目的减少(减:增加) 193421545.76 26833405.76
经营性应付项目的增加(减:减少) -219752896.01 -29133045.73
预提费用的增加(减:减少) -9826.60 51300.00
其他
经营活动产生的现金流量净额 23518987.72 635862.06
八、现金及现金等价物净增加情况:
货币资金的期末余额 204977564.86 127640275.72
减:货币资金的期初余额 146565175.11 135825962.76
现金等价物的期末余额
减:现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 58412389.75 -8185687.04
