中国第一铅笔股份有限公司2008年半年度报告
目录
一、重要提示 2
二、公司基本情况 2
三、股本变动及股东情况 3
四、董事、监事和高级管理人员 4
五、董事会报告 5
六、重要事项 6
七、财务会计报告（未经审计） 9
八、备查文件目录 48
一、重要提示
(一)本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
(二)独立董事张其秀因公派出国进修未能出席会议，授权游隆基独立董事行使表决权。
(三)公司半年度财务报告未经审计。
(四)本公司不存在大股东占用资金情况。
(五)公司负责人胡书刚、主管会计工作负责人黄骅及会计机构负责人（会计主管人员）朱晓雯声明：
保证本半年度报告中财务报告的真实、完整。
二、公司基本情况
(一)公司基本情况简介
1、 公司法定中文名称：中国第一铅笔股份有限公司
公司法定中文名称缩写：第一铅笔
公司英文名称：CHINA FIRST PENCIL CO.，LTD
公司英文名称缩写：CFP
2、 公司A股上市交易所：上海证券交易所
公司A股简称：中国铅笔
公司A股代码：600612
公司B股上市交易所：上海证券交易所
公司B股简称：中铅B股
公司B股代码：900905
3、 公司注册地址：上海浦东金桥出口加工区川桥路1295号
公司办公地址：上海浦东金桥出口加工区川桥路1295号
邮政编码：201206
公司国际互联网网址：http://www.chinafirstpencil.com
公司电子信箱：pencil@sh163.net
4、 公司法定代表人：胡书刚
5、 公司董事会秘书：周富良
电话：(021)58549624
传真：(021)64720802
E-mail：cfp612@126.com
联系地址：上海浦东金桥出口加工区川桥路1295号
6、 公司信息披露报纸名称：《上海证券报》和香港《大公报》
登载公司半年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：http://www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点：公司总经理办公室
(二)主要财务数据和指标：
1、主要会计数据和财务指标
单位:元 币种:人民币
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本报告期末 上年度期末 本报告期末比上年度期末增减（％）
总资产 2,752,611,233.05 2,763,984,367.51 -0.41
所有者权益（或股东权益） 809,416,666.12 1,030,791,792.00 -21.48
每股净资产(元) 2.9225 3.7218 -21.48
报告期（1－6月） 上年同期 本报告期比上年同期增减（％）
营业利润 135,886,420.62 103,806,182.93 30.90
利润总额 142,779,102.31 110,131,606.54 29.64
净利润 54,762,274.71 53,536,579.97 2.29
扣除非经常性损益后的净利润 50,813,942.15 41,419,729.52 22.68
基本每股收益(元) 0.1977 0.2126 -7.01
扣除非经常性损益后的基本每股收益(元 0.1835 0.1645 11.55
)
稀释每股收益(元) 0.1977 0.2126 -7.01
净资产收益率(%) 6.77 8.32 减少1.55个百分点
经营活动产生的现金流量净额 84,572,986.05 171,451,728.03 -50.67
每股经营活动产生的现金流量净额 0.3054 0.6810 -55.15
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2、非经常性损益项目和金额：
单位:元 币种:人民币
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非经常性损益项目 年初至报告期期末金额
非流动资产处置损益 -82,253.93
计入当期损益的政府补助，但与公司业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享 6,518,295.50
受的政府补助除外
企业合并的合并成本小于合并时应享有被合并单位可辨认净资产公允价值产生的损益 353,688.77
除上述各项之外的其他营业外收支净额 456,640.12
少数股东权益 -2,424,052.29
所得税 -873,985.61
合计 3,948,332.56
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三、股本变动及股东情况
(一)股份变动情况表
报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。
(二)股东情况
1、股东数量和持股情况
单位：股
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报告期末股东总数 34,338户
前十名股东持股情况
股东名称 股东性 持股比例 持股总数 持有有限售条件股份 质押或冻结的股
质 (%) 数量 份数量
上海市黄浦区国有资产监督管理委员会 国家 29.05 80,462,093 80,462,093 无
GoldenChinaMasterFund 未知 1.86 5,144,421 未知
SHENYINWANGUONOMINEES(H.K.)LTD. 未知 1.80 4,991,641 未知
中国建设银行－上投摩根双息平衡混合型证券投 未知 1.75 4,837,495 未知
资基金
中国建设银行－信达澳银领先增长股票型证券投 未知 1.28 3,543,928 未知
资基金
中信实业银行－建信恒久价值股票型证券投资基 未知 1.19 3,305,545 未知
金
GOLDENCHINAPLUSMASTERFUND 未知 1.03 2,866,207 未知
西部证券股份有限公司 未知 1.026 2,842,880 未知
中国银行－华宝兴业先进成长股票型证券投资基 未知 0.97 2,690,000 未知
金
中国建设银行－银华富裕主题股票型证券投资基 未知 0.90 2,489,577 未知
金
前十名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类
GoldenChinaMasterFund 5,144,421 境内上市外资股
SHENYINWANGUONOMINEES(H.K.)LTD. 4,991,641 境内上市外资股
中国建设银行－上投摩根双息平衡混合型证券投资基金 4,837,495 人民币普通股
中国建设银行－信达澳银领先增长股票型证券投资基金 3,543,928 人民币普通股
中信实业银行－建信恒久价值股票型证券投资基金 3,305,545 人民币普通股
GOLDENCHINAPLUSMASTERFUND 2,866,207 境内上市外资股
西部证券股份有限公司 2,842,880 人民币普通股
中国银行－华宝兴业先进成长股票型证券投资基金 2,690,000 人民币普通股
中国建设银行－银华富裕主题股票型证券投资基金 2,489,577 人民币普通股
中国工商银行－天弘精选混合型证券投资基金 2,149,975 人民币普通股
上述股东关联关系或一致行动关系的说明 （1）本公司未知前十名无限售条件股东之间是否存在关联关系或
是否属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致
行动关系。 （2）本公司未知前十名无限售条件股东和前十名股东
之间是否存在关联关系或是否属于《上市公司股东持股变动信息披
露管理办法》规定的一致行动关系。
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前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
单位：股
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序 有限售条件股东名 持有的有 有限售条件股份可上市交易情况 限售条件
号 称 限售条件 可上市交易时间 新增可上市
股份数量 交易股份数
量
1. 上海市黄浦区国有 80,462,09 2009-02-08,2010-02-08,2011- 自获得上市流通权之日起，在36个月内不上市交
资产监督管理委员 3 02-08 易或转让。另外，在上述承诺期满后，通过上海
会 证券交易所出售的原非流通股份，出售数量占公
司股份总数的比例在12个月内不超过5%，在24个
月内不超过10%。
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2、控股股东及实际控制人变更情况
本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。
四、董事、监事和高级管理人员
(一)董事、监事和高级管理人员持股变动
报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。
(二)新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况
(1)经2007年度股东大会投票选举，胡书刚先生、石力华先生、王琮华女士、汤意平先生以及黄骅先生当选为第六届董事会董事，邱平先生、游隆基先生、张其秀女士当选为第六届董事会独立董事，任期为三年，自2008年5月27日至2011年5月26日止(其中邱平先生的任期自2008年5月27日至2009年5月26日止)。 (2)经2007年度股东大会投票选举，黄明旭先生、李继国先生当选为第六届监事会监事。经公司工会三届五次职工代表大会选举，顾叶苗先生当选为职工监事。任期为三年，自2008年5月27日至2011年5月26日止。
(3) 经董事会六届一次会议选举，胡书刚先生当选为董事长；石力华先生当选为副董事长。
(4) 经监事会六届一次会议选举，黄明旭先生当选为监事长。 (5)经董事会六届一次会议审议，决定聘请石力华先生担任公司总经理，王琮华女士担任公司常务副总经理，黄骅先生、王永忠先生担任公司副总经理，周富良先生担任公司董事会秘书，任期为三年，自2008年5月27日至2011年5月26日止。
五、董事会报告
(一)报告期内整体经营情况的讨论与分析
今年以来，公司以“借力资本市场，调整经营理念，谋划整体布局，创新发展思路，共创和谐企业，努力确保有质量有效益的增长速度”为主题，迎难而上，扎实推进各项工作，使上半年的经济运行质量总体上保持平稳增长，基本实现了“时间过半任务过半”的预期目标。
报告期内，公司根据市场变化，积极组织营销活动，以品牌宣传来提升“老凤祥”首饰和“中华”铅笔的市场形象。结合今年老凤祥诞生160周年，投资近千万元在电视媒体财经频道节目宣传老凤祥品牌，取得了良好的社会反响。结合春节、五一假日销售旺季开展产品宣传和促销，特别是组织了100颗克拉钻石的可回购销售和奥运题材的纪念品与金条的销售，提高了企业的经济效益与社会效益。结合上海黄金协会组织的2008上海国际首饰时尚节活动以及上海国际珠宝首饰展，集中推出一批珠宝精品与新品，给参观领导和参展客商留下了深刻的印象。结合2008年高考，在平面和立体媒体密集式展开了中华牌考试铅笔的市场推广工作，让更多的莘莘学子用上放心满意的考试铅笔。
下半年，公司将主要做好以下工作：（1）积极谋划，全面布局，推进多元化发展，努力打造新的市场空间。通过发挥老凤祥的综合优势，创新经营模式和营销手段，不断做大市场规模。要积极组织好“十一”和年底的营销策划活动，开展营销窗口单位的服务竞赛活动，不断提高营销服务质量与水平，展示老凤祥160年的企业文化新形象，进而为保持在国内市场的领先地位打下坚实的基础。以追求产品高毛利为宗旨，发挥好黑龙江和吉林二大生产基地综合优势，扩大高附值铅笔的生产和销售，全年高档产品比重不低于45%。要择机发挥好价格的杠杆作用和市场传导作用，通过适时及有效的价格调整措施，平衡好市场的供求关系和生产与效益的关系。要主动延伸市场销售链，形成多层次的可控制的销售网络，力争内销数量达到二位数的增幅。（2）深化产品结构调整，在保持黄金、铂金、钻石饰品、银饰品快速发展及结构优化的同时，全面出击翡翠、白玉、珍珠、天然宝石等新四类产品市场，形成新的竞争优势。进一步筹划八大类产品的生产、开发、营销活动的组织形式、运作方式和发展战略，强化内部采购、供应、销售、开发资源的整合力度，使新四类产品的营销机制和管理机制初具规模，不断构建和提升老凤祥全面参与市场竞争的能力，全年翡翠、珍珠、白玉、天然宝石销售力争突破1个亿，同比增长50%。千方百计克服各种困难，满足客户铅笔订单要求，不断开发消费者欢迎的铅笔新产品，提高产品附加值，消化各种影响产品成本上升的因素。（3）采取有力措施，推动“节能减排”工作，强化现场监督、指导与检查，真正把各项措施落到实处，抓出成效；调控好铅笔板、化工原料、包装物等原辅材料价格；加强过程控制，科学地组织好生产协调； 运用新建立起来的“收、付、存”网络化管理系统，密切监控投入与产出，重点关注存货变化，掌控好存货结构和数量，切实盘活资金。
（4）增强创新意识，加大新产品开发和科技投入，不断完善知识产权保护，依靠科技创新整体推进企业核心竞争力。年内要以设计开发为龙头，完善产品开发激励机制，努力开发出一批有质量、有效益、有市场销售前景的新产品。尤其要从采购、设计开发、品牌宣传到专柜销售，逐步建立起珍珠、翡翠、白玉及有色宝石产品开发销售体系，形成系列化产品。加快新一代绘图铅笔研发和新型包装材料改进，为公司后续发展提供有力的保障。
(二)公司主营业务及其经营状况
1、主营业务分行业、分产品情况表
单位:万元 币种:人民币
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分行业或分产品 营业收入 营业成本 毛利率(%) 营业收入比上 营业成本比 毛利率比上年同期增减
年同期增减（ 上年同期增 （%）
％） 减（％）
分行业
笔类 15,779.65 11,160.74 29.27 -6.81 -9.87 增加2.39个百分点
黄金珠宝首饰 405,417.62 370,063.58 8.72 90.57 95.82 减少2.45个百分点
黄金交易 118,864.86 118,566.16 0.25 29.89 29.55 增加0.26个百分点
其中:关联交易 6,012.73 4,389.29 31.41 1.35 5.14 增加1.78个百分点
合计 540,062.13 499,790.48 7.46 68.14 70.64 减少1.35个百分点
分产品
笔类 13,185.29 9,043.73 31.41 -8.51 -10.82 增加1.78个百分点
铅笔机械 648.75 387.82 40.22 49.69 16.78 增加16.84个百分点
化工原料 1,945.61 1,729.19 11.12 -6.48 -9.28 增加2.75个百分点
黄金珠宝首饰 405,417.62 370,063.58 8.72 90.57 95.82 减少2.45个百分点
黄金交易 118,864.86 118,566.16 0.25 29.89 29.55 增加0.26个百分点
其中:关联交易 6,012.73 4,389.29 31.41 1.35 5.14 增加1.78个百分点
合计 540,062.13 499,790.48 7.46 68.14 70.64 减少1.35个百分点
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其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品和提供劳务的关联交易总金额6,012.73万元。
2、主营业务分地区情况
单位: 万元 币种:人民币
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地区 营业收入 营业收入比上年增减（％）
境内 547,335.69 67.46
境外 6,414.80 -20.72
其中:关联交易 6,012.73 1.35
合计 553,750.49 65.33
内部抵销 13,688.36 -0.40
合计 540,062.13 68.14
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3、主营业务盈利能力（毛利率）与上年度相比发生重大变化的原因说明
上半年黄金珠宝首饰综合毛利率8.72％较去年同期下降2.45％，影响毛利的主要因素是： (1)黄金、铂金价格上涨，在同等的定价方法下，因材料价格的上涨，毛利率会客观下降； (2)批发、零售同比上涨，上半年批发的毛利率高于去年同期，但由于批发增加额是零售增加额的4倍，权数的变动影响毛利率； (3)各类首饰全面上涨，但今年受国内CPI持续高位的影响，更多人转向购买黄金饰品和金条，黄金类首饰占饰品销售总额的比重提高10％，其毛利率低于其他首饰，因此受黄金饰品权重的影响导致毛利率下降。
4、利润构成与上年度相比发生重大变化的原因分析
不适用
5、公司在经营中出现的问题与困难
报告期内在国家宏观调控政策偏紧和CPI高企的背景下，公司与其他众多制造类企业一样，受制于复杂多变且不可抗力的外部环境，经营的不利因素增多，经济的增长速度开始放缓，特别是铅笔出口因人民币升值，原材料涨价，用工费用上扬对盈利能力产生一定的影响。
(三)公司投资情况
1、募集资金使用情况
报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。
2、非募集资金项目情况
经董事会五届十四次会议批准，公司出资1,000万元购买苏州太仓市人民南路19号南洋广场A-1-19、A-1-20、A-1-21房产(商铺)，已于今年8月交房。
六、重要事项
(一)公司治理的情况
公司具有规范的法人治理结构。已经建立了股东大会、董事会、监事会、总经理层相互制衡的管理体制。制订出“三会一总”的议事规则或工作细则，明确职责，各司其职。公司严格按照《公司法》《证券法》等其他法律法规以及证券监管部门、证券交易所作出的规定，制定出《公司内部控制制度》，自觉履行信息披露义务。报告期内共召开了1次股东大会、1次临时股东大会、3次董事会会议、3次监事会会议，按时披露了2007年年度报告和2008年第一季度报告，发布了12项内容的临时公告。公司治理状况基本符合《上市公司治理准则》的要求。
(二)报告期实施的利润分配方案执行情况
2008年5月19日召开的2007年度股东大会批准了《公司2007年度利润分配方案》，即以2007年12月31日公司总股本27695.7336万股为基数，向全体股东按每10股派发现金红利2.50元人民币（含税）。2008年6月13日公司在指定媒体上刊登了《关于实施2007年度分红派息的公告》，确定A股股权登记日为6月18日，B股股权登记日为6月23日，B股最后交易为6月18日；A、B股除息日为6月19日；A、B股现金红利发放日为7月2日。
（三）半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案
2008 年中期不进行利润分配。
(四)重大诉讼仲裁事项
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
(五)资产交易事项
本报告期公司无资产交易事项。
(六)重大关联交易
与日常经营相关的关联交易
销售商品、提供劳务以及其他流入的重大关联交易
单位:万元 币种:人民币
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关联方名称 关联交易 关联交易定价原则 关联交易 关联交易金 占同类交易 关联交易 市场 关联交易对公司
内容 价格 额 金额的比例 结算方式 价格 利润的影响
(%)
上海中华铅 日常关联 根据双方签订的<铅笔买卖 市场价 6,012.73 45.60 支票或商 是 有一定影响
笔联销公司 交易 合同>依照市场供求状况分 业承兑汇
品种定价 票
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上述事项已于2008年4月23日在《上海证券报》完整披露。
上海中华铅笔联销公司受同一国资管理机构，即本公司控股股东上海市黄浦区国有资产监督管理委员会管辖。
本公司与上海中华铅笔联销公司发生的日常关联交易，交易价格与市场参考价格存在差异的原因：
不适用
(七)托管情况
本报告期公司无托管事项。
(八)承包情况
本报告期公司无承包事项。
(九)租赁情况
本报告期公司无租赁事项。
(十)担保情况
单位:万元 币种:人民币
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公司对外担保情况（不包括对控股子公司的担保）
担保对象名称 发生日期（协议 担保金额 担保类型 担保期 是否履行 是否为关联方
签署日） 完毕 担保
0 ~
报告期内担保发生额合计 0
报告期末担保余额合计（A） 0
公司对控股子公司的担保情况
报告期内对控股子公司担保发生额合计 49,770
报告期末对控股子公司担保余额合计（B） 49,770
公司担保总额情况（包括对控股子公司的担保）
担保总额（A+B） 49,770
担保总额占公司净资产的比例 61.49
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C） 0
直接或间接为资产负债率超过70％的被担保对象提供的债务担保金额（D） 45,600
担保总额超过净资产50％部分的金额（E） 9,299
上述三项担保金额合计（C+D+E） 54,899
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(十一)委托理财情况
本报告期公司无委托理财事项。
（十二）其他重大合同
本报告期无其他重大合同。
(十三)承诺事项履行情况
公司或持股5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项
股改承诺及履行情况：
黄浦区国资委持有的本公司非流通股股份将在获得在A股市场的上市流通权之日起，在三十六个月内不上市交易或转让。另外，在上述承诺期满后，通过上海证券交易所挂牌交易出售的原非流通股股份，出售数量占第一铅笔股份总数的比例在十二个月内不超过百分之五，在二十四个月内不超过百分之十。
黄浦区国资委认真履行了承诺，无违反相关承诺的情况。
(十四)聘任、解聘会计师事务所情况
报告期内公司未改聘会计师事务所。经2008年5月19日召开的2007年度股东大会审议批准，同意公司继续聘请上海众华沪银会计师事务所为公司2008年度财务审计机构。
(十五)上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况
报告期内公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。
(十六)其他重大事项及其影响和解决方案的分析说明
1、证券投资情况
单位:元 币种:人民币
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序 证券代码 简称 期末持有数量（ 初始投资金额 期末账面值 期初账面值 会计核算科目
号 股）
1 600616 第一食品 700,000 490,300.91 9,156,000.00 19,117,000.00 交易性金融资产
2 162501 德盛稳健 1,107,701.83 1,000,000.00 2,386,780.63 3,402,860.02 交易性金融资产
3 000428 华天酒店 300,550 6,101,849.06 2,858,230.50 0 交易性金融资产
4 601328 交通银行 12,709,430 15,880,000.00 95,066,536.40 198,521,296.60 可供出售金融资产
5 600837 海通证券 9,195,154 10,000,000.00 114,761,187.84 252,511,395.68 可供出售金融资产
6 600830 香溢融通 321,750 419,991.00 2,419,560.00 7,255,462.50 可供出售金融资产
7 600637 广电信息 115,956 270,400.00 793,361.56 1,157,240.88 可供出售金融资产
合计 － 34,162,540.97 227,441,656.93 481,965,255.68 －
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2、持有非上市金融企业股权情况
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持有对象名称 最初投资成本（元） 持有数量（股） 占该公司股权比例（% 期末账面价值（元）
）
申银万国证券股份有限公司 2,000,000 1,619,426 0.0384 2,000,000
合计 2,000,000 1,619,426 － 2,000,000
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(十七)信息披露索引
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事项 刊载的报刊名称及版面 刊载日期 刊载的互联网网站及检索路
径
第五届董事会第十四次会议决议暨召开公司2008 《上海证券报》B8版香港 2008年1月22日 上海证券交易所http://www.
年第一次临时股东大会的公告 《大公报》B11 sse.com.cn
关于公司为控股子公司融资提供一揽子担保的公 《上海证券报》B8版香港 2008年1月22日
告 《大公报》B11
2008年第一次临时股东大会决议公告 《上海证券报》D44版香 2008年3月1日
港《大公报》B10
2007年度业绩快报 《上海证券报》D133版香 2008年3月26日
港《大公报》B8
第五届董事会第十五次会议决议公告 《上海证券报》D45版香 2008年4月23日
港《大公报》B6
关于2008年度公司日常关联交易的公告 《上海证券报》D45版香 2008年4月23日
港《大公报》B6
第五届监事会第十五次会议决议公告 《上海证券报》D45版香 2008年4月23日
港《大公报》B6
关于召开2007年度股东大会的公告 《上海证券报》D85版香 2008年4月25日
港《大公报》B3
2007年度股东大会决议公告 《上海证券报》D18版香 2008年5月21日
港《大公报》B9
第六届董事会第一次会议决议公告 《上海证券报》D18版香 2008年5月21日
港《大公报》B9
第六届监事会第一次会议决议公告 《上海证券报》D18版香 2008年5月21日
港《大公报》B9
关于实施2007年度分红派息的公告 《上海证券报》D18版香 2008年6月13日
港《大公报》B9
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七、财务会计报告（未经审计）
(一)财务报表
合并资产负债表
编制单位:中国第一铅笔股份有限公司
单位:元 币种:人民币
报告截止日:2008年06月30日
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项目 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 647,862,643.82 420,033,663.50
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 14,401,011.13 28,192,572.02
应收票据 30,000,000.00 20,000,000.00
应收账款 306,036,273.90 111,085,725.37
预付款项 82,369,707.22 43,026,085.87
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 38,117,526.88 16,121,048.87
买入返售金融资产
存货 891,402,664.35 1,139,970,971.35
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 961,719.57
流动资产合计 2,010,189,827.30 1,779,391,786.55
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产 213,040,645.80 459,445,395.66
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 14,628,723.33 14,628,723.33
投资性房地产 204,765,863.62 207,803,137.54
固定资产 210,662,165.63 216,702,163.63
在建工程 56,872,610.17 39,688,309.70
工程物资
固定资产清理 37,590.70 7,081.47
生产性生物资产
油气资产
无形资产 15,301,728.52 15,667,328.36
开发支出
商誉
长期待摊费用 15,228,447.20 18,766,810.49
递延所得税资产 11,883,630.78 11,883,630.78
其他非流动资产
非流动资产合计 742,421,405.75 984,592,580.96
资产总计 2,752,611,233.05 2,763,984,367.51
流动负债：
短期借款 1,149,400,000.00 877,400,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据 25,861,497.28 25,080,486.42
应付账款 220,430,301.98 310,248,491.37
预收款项 75,791,599.91 132,338,837.04
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 3,493,498.89 4,187,346.61
应交税费 6,238,066.95 7,365,715.30
应付利息 29,333,000.00 5,595,309.91
应付股利 34,077,817.80 2,553,886.83
其他应付款 103,185,408.23 60,323,009.57
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 1,647,811,191.04 1,425,093,083.05
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债 31,561,623.40 69,042,314.11
其他非流动负债
非流动负债合计 31,561,623.40 69,042,314.11
负债合计 1,679,372,814.44 1,494,135,397.16
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 276,957,336.00 276,957,336.00
资本公积 270,991,204.71 477,844,849.32
减：库存股
盈余公积 125,139,900.96 125,139,900.96
一般风险准备
未分配利润 136,328,224.45 150,849,705.72
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计 809,416,666.12 1,030,791,792.00
少数股东权益 263,821,752.49 239,057,178.35
所有者权益合计 1,073,238,418.61 1,269,848,970.35
负债和所有者总计 2,752,611,233.05 2,763,984,367.51
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法定代表人: 胡书刚 主管会计工作负责人:黄骅 会计机构负责人:朱晓雯
母公司资产负债表
编制单位:中国第一铅笔股份有限公司
单位:元 币种:人民币
报告截止日:2008年06月30日
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项目 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 78,605,710.13 84,923,430.36
交易性金融资产 9,156,000.00 19,117,000.00
应收票据 30,000,000.00 20,000,000.00
应收账款 86,571,457.51 65,188,316.36
预付款项 17,322,653.76 6,003,239.93
应收利息
应收股利
其他应收款 63,517,395.13 41,610,227.00
存货 37,308,693.79 36,005,084.45
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 961,719.57
流动资产合计 322,481,910.32 273,809,017.67
非流动资产：
可供出售金融资产 209,827,724.24 451,032,692.28
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 189,619,271.77 189,619,271.77
投资性房地产 126,787,515.80 128,600,727.92
固定资产 51,825,034.43 52,687,150.33
在建工程 18,276,752.33 17,129,791.33
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 256,666.70 197,606.87
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 3,093,858.06 3,093,858.06
其他非流动资产
非流动资产合计 599,686,823.33 842,361,098.56
资产总计 922,168,733.65 1,116,170,116.23
流动负债：
短期借款 118,000,000.00 55,000,000.00
交易性金融负债
应付票据 235,463.37 120,808.42
应付账款 9,240,560.40 6,908,797.88
预收款项 3,853,885.78 1,448,298.30
应付职工薪酬 194,336.15 67,642.03
应交税费 285,870.34 1,765,692.41
应付利息
应付股利 20,137,003.41 21,480.16
其他应付款 64,704,975.15 51,583,138.14
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 216,652,094.60 116,915,857.34
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债 30,386,163.46 66,566,908.70
其他非流动负债
非流动负债合计 30,386,163.46 66,566,908.70
负债合计 247,038,258.06 183,482,766.04
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 276,957,336.00 276,957,336.00
资本公积 264,654,754.26 469,678,977.06
减：库存股
盈余公积 77,300,257.72 77,300,257.72
未分配利润 56,218,127.61 108,750,779.41
所有者权益（或股东权益）合计 675,130,475.59 932,687,350.19
负债和所有者（或股东权益）合计 922,168,733.65 1,116,170,116.23
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法定代表人: 胡书刚 主管会计工作负责人:黄骅 会计机构负责人:朱晓雯
合并利润表
编制单位:中国第一铅笔股份有限公司
单位:元 币种:人民币
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项目 本期金额 上期金额
一、营业总收入 5,400,621,319.08 3,211,891,378.15
其中：营业收入 5,400,621,319.08 3,211,891,378.15
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 5,253,345,832.94 3,120,081,383.34
其中：营业成本 4,997,904,790.32 2,928,906,330.17
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 46,523,385.86 31,156,181.85
销售费用 104,859,545.74 72,946,841.54
管理费用 68,881,414.68 65,231,177.73
财务费用 35,176,696.34 21,840,852.05
资产减值损失
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） -14,108,949.19 6,507,277.25
投资收益（损失以“－”号填列） 2,719,883.67 5,488,910.87
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 135,886,420.62 103,806,182.93
加：营业外收入 8,346,226.30 6,825,069.66
减：营业外支出 1,453,544.61 499,646.05
其中：非流动资产处置净损失
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 142,779,102.31 110,131,606.54
减：所得税费用 31,101,258.60 21,378,960.04
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 111,677,843.71 88,752,646.50
归属于母公司所有者的净利润 54,762,274.71 53,536,579.97
少数股东损益 56,915,569.00 35,216,066.53
六、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股） 0.1977 0.2126
（二）稀释每股收益（元/股） 0.1977 0.2126
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法定代表人: 胡书刚 主管会计工作负责人:黄骅 会计机构负责人:朱晓雯
母公司利润表
编制单位:中国第一铅笔股份有限公司
单位:元 币种:人民币
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项目 本期金额 上期金额
一、营业收入 139,668,376.48 152,659,128.62
减：营业成本 110,450,914.98 117,377,255.71
营业税金及附加 1,507,480.79 135,780.88
销售费用 4,995,779.77 3,061,239.87
管理费用 10,990,148.97 13,406,761.20
财务费用 3,251,176.98 3,721,824.47
资产减值损失
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） -9,961,000.00 7,854,000.00
投资收益（损失以“－”号填列） 16,445,255.21 119,117.64
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 14,957,130.20 22,929,384.13
加：营业外收入 2,499,836.00 17,319.46
减：营业外支出 705,862.02 394,807.76
其中：非流动资产处置净损失
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 16,751,104.18 22,551,895.83
减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 16,751,104.18 22,551,895.83
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法定代表人: 胡书刚 主管会计工作负责人:黄骅 会计机构负责人:朱晓雯
合并现金流量表
编制单位:中国第一铅笔股份有限公司
单位:元 币种:人民币
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项目 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 5,923,527,116.13 3,426,190,112.45
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 10,728,623.92 6,771,038.09
收到其他与经营活动有关的现金 68,488,459.25 42,876,670.86
经营活动现金流入小计 6,002,744,199.30 3,475,837,821.40
购买商品、接受劳务支付的现金 5,523,500,359.99 3,020,281,021.58
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 92,433,078.59 68,526,556.32
支付的各项税费 176,034,736.75 91,303,720.32
支付其他与经营活动有关的现金 126,203,037.92 124,274,795.15
经营活动现金流出小计 5,918,171,213.25 3,304,386,093.37
经营活动产生的现金流量净额 84,572,986.05 171,451,728.03
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 34,618.16 12,193,800.53
取得投资收益收到的现金 6,097,505.35 1,146,293.32
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 56,150.00 440,881.46
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 828,089.00
投资活动现金流入小计 7,016,362.51 13,780,975.31
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 23,737,008.92 24,676,315.44
投资支付的现金 3,750,000.00 20,776,317.88
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 27,487,008.92 45,452,633.32
投资活动产生的现金流量净额 -20,470,646.41 -31,671,658.01
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 904,700,000.00 531,830,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 904,700,000.00 531,830,000.00
偿还债务支付的现金 634,700,000.00 396,700,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 105,585,406.34 53,045,451.89
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 740,285,406.34 449,745,451.89
筹资活动产生的现金流量净额 164,414,593.66 82,084,548.11
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -687,952.98 -244,415.37
五、现金及现金等价物净增加额 227,828,980.32 221,620,202.76
加：期初现金及现金等价物余额 420,033,663.50 277,264,141.13
六、期末现金及现金等价物余额 647,862,643.82 498,884,343.89
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法定代表人: 胡书刚 主管会计工作负责人:黄骅 会计机构负责人:朱晓雯
母公司现金流量表
编制单位:中国第一铅笔股份有限公司
单位:元 币种:人民币
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项目 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 121,872,067.99 113,252,009.87
收到的税费返还 3,954,216.12 3,043,422.99
收到其他与经营活动有关的现金 3,707,173.12 25,533,351.57
经营活动现金流入小计 129,533,457.23 141,828,784.43
购买商品、接受劳务支付的现金 105,509,226.19 83,544,710.59
支付给职工以及为职工支付的现金 15,595,252.17 14,029,099.32
支付的各项税费 5,660,916.87 1,034,973.78
支付其他与经营活动有关的现金 18,451,769.86 18,041,932.61
经营活动现金流出小计 145,217,165.09 116,650,716.30
经营活动产生的现金流量净额 -15,683,707.86 25,178,068.13
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 16,445,255.21 17,710,104.67
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 14,300.00 30,319.46
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 800,000.00
投资活动现金流入小计 17,259,555.21 17,740,424.13
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 10,251,416.63 498,406.35
投资支付的现金 4,500,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 10,251,416.63 4,998,406.35
投资活动产生的现金流量净额 7,008,138.58 12,742,017.78
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 75,000,000.00 22,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 75,000,000.00 22,000,000.00
偿还债务支付的现金 22,000,000.00 58,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 49,994,779.92 2,099,271.11
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 71,994,779.92 60,099,271.11
筹资活动产生的现金流量净额 3,005,220.08 -38,099,271.11
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -647,371.03 -244,415.37
五、现金及现金等价物净增加额 -6,317,720.23 -423,600.57
加：期初现金及现金等价物余额 84,923,430.36 70,233,496.65
六、期末现金及现金等价物余额 78,605,710.13 69,809,896.08
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法定代表人: 胡书刚 主管会计工作负责人:黄骅 会计机构负责人:朱晓雯
合并所有者权益变动表
编制单位:中国第一铅笔股份有限公司
单位:元 币种:人民币
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项 本期金额
目 归属于母公司所有者权益 少 所
数 有
股 者
东 权
权 益
益 合
计
实收资 资本公 减 盈余公 一 未分配 其
本(或股 积 ： 积 般 利润 他
本) 库 风
存 险
股 准
备
一 276,957 477,844 125,139 150,849 239,057,178. 1,269,848,970.35
、 ,336.00 ,849.32 ,900.96 ,705.72 35
上
年
年
末
余
额
加
：
会
计
政
策
变
更
前
期
差
错
更
正
二 276,957 477,844 125,139 150,849 239,057,178. 1,269,848,970.35
、 ,336.00 ,849.32 ,900.96 ,705.72 35
本
年
年
初
余
额
三 -206,85 -14,521 24,764,574.1 -196,610,551.74
、 3,644.6 ,481.27 4
本 1
期
增
减
变
动
金
额
（
减
少
以
“
－
”
号
填
列
）
（ 54,762, 56,915,569.0 111,677,843.71
一 274.71 0
）
净
利
润
（ -206,85 -206,853,644.61
二 3,644.6
） 1
直
接
计
入
所
有
者
权
益
的
利
得
和
损
失
1． -244,24 -244,243,365.49
可 3,365.4
供 9
出
售
金
融
资
产
公
允
价
值
变
动
净
额
2．
权
益
法
下
被
投
资
单
位
其
他
所
有
者
权
益
变
动
的
影
响
3． 37,389, 37,389,720.88
与 720.88
计
入
所
有
者
权
益
项
目
相
关
的
所
得
税
影
响
4．
其
他
上 -206,85 54,762, 56,915,569.0 -95,175,800.90
述 3,644.6 274.71 0
（ 1
一
）
和
（
二
）
小
计
（
三
）
所
有
者
投
入
和
减
少
资
本
1．
所
有
者
投
入
资
本
2．
股
份
支
付
计
入
所
有
者
权
益
的
金
额
3．
其
他
（ -69,283 -32,150,994. -101,434,750.84
四 ,755.98 86
）
利
润
分
配
1．
提
取
盈
余
公
积
2．
提
取
一
般
风
险
准
备
3． -69,283 -32,150,994. -101,434,750.84
对 ,755.98 86
所
有
者
（
或
股
东
）
的
分
配
4．
其
他
（
五
）
所
有
者
权
益
内
部
结
转
1．
资
本
公
积
转
增
资
本
（
或
股
本
）
2．
盈
余
公
积
转
增
资
本
（
或
股
本
）
3．
盈
余
公
积
弥
补
亏
损
4．
其
他
四 276,957 270,991 125,139 136,328 263,821,752. 1,073,238,418.61
、 ,336.00 ,204.71 ,900.96 ,224.45 49
本
期
期
末
余
额
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 上年同期金额
归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合
计
实收资本(或股本) 资本公积 减： 盈余公积 一 未分配利润 其
库存 般 他
股 风
险
准
备
一、上年年 251,779,396.00 134,107,364.7 76,336,222.36 127,560,876.4 193,992,915.46 783,776,775.0
末余额 5 9 6
加：会计政
策变更
前期差错更
正
二、本年年 251,779,396.00 134,107,364.7 0 76,336,222.36 0 127,560,876.4 0 193,992,915.46 783,776,775.0
初余额 5 9 6
三、本期增 53,536,579.97 2,333,965.90 55,870,545.87
减变动金额
（减少以“
－”号填列
）
（一）净利 53,536,579.97 2,333,965.90 55,870,545.87
润
（二）直接
计入所有者
权益的利得
和损失
1．可供出
售金融资产
公允价值变
动净额
2．权益法
下被投资单
位其他所有
者权益变动
的影响
3．与计入
所有者权益
项目相关的
所得税影响
4．其他
上述（一） 53,536,579.97 35,216,066.53 88,752,646.50
和（二）小
计
（三）所有
者投入和减
少资本
1．所有者
投入资本
2．股份支
付计入所有
者权益的金
额
3．其他
（四）利润 -32,882,100.63 -32,882,100.6
分配 3
1．提取盈
余公积
2．提取一
般风险准备
3．对所有 -32,882,100.63 -32,882,100.6
者（或股东 3
）的分配
4．其他
（五）所有
者权益内部
结转
1．资本公
积转增资本
（或股本）
2．盈余公
积转增资本
（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．其他
四、本期期 251,779,396.00 134,107,364.7 0 76,336,222.36 0 181,097,456.4 0 196,326,881.36 839,647,320.9
末余额 5 6 3
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
法定代表人: 胡书刚 主管会计工作负责人:黄骅 会计机构负责人:朱晓雯
母公司所有者权益变动表
编制单位:中国第一铅笔股份有限公司
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期金额
实收资本(或股 资本公积 减： 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
本) 库存
股
一、上年年末 276,957,336.00 469,678,977.06 77,300,257.72 108,750,779.41 932,687,350.19
余额
加：会计政策
变更
前期差错更正
二、本年年初 276,957,336.00 469,678,977.06 77,300,257.72 108,750,779.41 932,687,350.19
余额
三、本期增减 -205,024,222.80 -52,532,651.80 -257,556,874.60
变动金额（减
少以“－”号
填列）
（一）净利润 16,751,104.18 16,751,104.18
（二）直接计 -205,024,222.80 -205,024,222.80
入所有者权益
的利得和损失
1．可供出售 -241,204,968.04 -241,204,968.04
金融资产公允
价值变动净额
2．权益法下
被投资单位其
他所有者权益
变动的影响
3．与计入所 36,180,745.24 36,180,745.24
有者权益项目
相关的所得税
影响
4．其他
上述（一）和 -205,024,222.80 16,751,104.18 -188,273,118.62
（二）小计
（三）所有者
投入和减少资
本
1．所有者投
入资本
2．股份支付
计入所有者权
益的金额
3．其他
（四）利润分 -69,283,755.98 -69,283,755.98
配
1．提取盈余
公积
2．对所有者 -69,283,755.98 -69,283,755.98
（或股东）的
分配
3．其他
（五）所有者
权益内部结转
1．资本公积
转增资本（或
股本）
2．盈余公积
转增资本（或
股本）
3．盈余公积
弥补亏损
4．其他
四、本期期末 276,957,336.00 264,654,754.26 77,300,257.72 56,218,127.61 675,130,475.59
余额
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 上年同期金额
实收资本(或股 资本公积 减： 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
本) 库存
股
一、上年年末余 251,779,396.00 134,107,364.75 76,336,222.36 125,252,400.81 587,475,383.92
额
加：会计政策变
更
前期差错更正
二、本年年初余 251,779,396.00 134,107,364.75 76,336,222.36 125,252,400.81 587,475,383.92
额
三、本期增减变 22,551,895.83 22,551,895.83
动金额（减少以
“－”号填列）
（一）净利润 22,551,895.83 22,551,895.83
（二）直接计入
所有者权益的利
得和损失
1．可供出售金
融资产公允价值
变动净额
2．权益法下被
投资单位其他所
有者权益变动的
影响
3．与计入所有
者权益项目相关
的所得税影响
4．其他
上述（一）和（ 22,551,895.83 22,551,895.83
二）小计
（三）所有者投
入和减少资本
1．所有者投入
资本
2．股份支付计
入所有者权益的
金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公
积
2．对所有者（
或股东）的分配
3．其他
（五）所有者权
益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股本
）
2．盈余公积转
增资本（或股本
）
3．盈余公积弥
补亏损
4．其他
四、本期期末余 251,779,396.00 134,107,364.75 76,336,222.36 147,804,296.64 610,027,279.75
额
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
法定代表人: 胡书刚 主管会计工作负责人:黄骅 会计机构负责人:朱晓雯
公司概况
中国第一铅笔股份有限公司(以下简称“本公司”)为境内公开发行A、B股股票并在上海证券交易所上市的股份有限公司。本公司于1992年经上海市人民政府经济委员会沪经企(1992)277号文和上海市外国投资工作委员会沪外资委批字(92)第493号文批准设立，同年取得由国家工商行政管理部门颁发的企股沪总字第019009号《企业法人营业执照》。 本公司现注册资本为人民币27,695.7336万元，注册地址为上海市浦东金桥出口加工区川桥路1295号。本公司经营范围为生产、销售铅笔、化妆笔、活动铅笔、铅芯、笔类文化用品和笔类化妆用品、笔类产品表面处理材料及包装材料及配套延伸产品；以独资、合资、合作经营形式投资兴办其它企业（国家禁止外商投资的行业除外，国家限制外商投资的行业或有特殊规定的，须依法履行相关程序）。
(二)公司主要会计政策、会计估计和前期差错：
1、会计准则和会计制度：
1.1 会计年度 会计年度为公历1月1日起至12月31日止。
1.2 记账本位币 记账本位币为人民币。 1.3 外币折算
1.3.1 外币交易 外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币入账。
于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理外，直接计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，于资产负债表日采用交易发生日的即期汇率折算。 1.3.2 外币财务报表的折算 以非记账本位币编制的资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算成记账本位币，股东权益中除未分配利润项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。以非记账本位币编制的利润表中的收入与费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算成记账本位币。上述折算产生的外币报表折算差额，在股东权益中以单独项目列示。以非记账本位币编制的现金流量表中的现金流量采用现金流量发生日的即期汇率折算成记账本位币。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。 1.4 现金及现金等价物 列示于现金流量表中的现金是指库存现金及可随时用于支付的存款，现金等价物是指持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金及价值变动风险很小的投资。 1.5 金融工具 1.5.1 金融工具的确认和终止确认 本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 金融资产满足下列条件之一的，终止确认： (1) 收取该金融资产现金流量的合同权利终止； (2) 该金融资产已转移，且符合《企业会计准则第23号－金融资产转移》规定的金融资产终止确认条件。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。 1.5.2金融资产的分类 金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应收款项、可供出售金融资产和持有至到期投资。金融资产的分类取决于本公司对金融资产的持有意图和持有能力。(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括持有目的为短期内出售的金融资产，该资产在资产负债表中以交易性金融资产列示。 (2) 应收款项 应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，包括应收账款和其他应收款等。 (3) 可供出售金融资产 可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被划分为其他类的金融资产。自资产负债表日起12个月内将出售的可供出售金融资产在资产负债表中列示为一年内到期的非流动资产。
(4) 持有至到期投资
持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且管理层有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。自资产负债表日起12个月内到期的持有至到期投资在资产负债表中列示为一年内到期的非流动资产。 1.5.3 金融资产的计量
金融资产于本公司成为金融工具合同的一方时，按公允价值在资产负债表内确认。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，取得时发生的相关交易费用直接计入当期损益。其他金融资产的相关交易费用计入初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和可供出售金融资产按照公允价值进行后续计量，但在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，按照成本计量；应收款项以及持有至到期投资采用实际利率法，以摊余成本计量。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的公允价值变动计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利以及在处置时产生的处置损益，计入当期损益。
除减值损失及外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，可供出售金融资产公允价值计入股东权益，待该金融资产终止确认时，原直接计入权益的公允价值变动累计额转入当期损益。可供出售债务工具投资在持有期间按实际利率法计算利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益。
1.5.4 金融负债的分类 金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
1.5.5 金融负债的计量
金融负债于本公司成为金融工具合同的一方时，按公允价值在资产负债表内确认。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，取得时发生的相关交易费用直接计入当期损益；其他金融负债的相关交易费用计入初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值后续计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用。
其他金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
1.5.6 金融工具的公允价值
存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在活跃市场的，采用估值技术确定其公允价值，估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价 1.5.7 金融资产减值
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值低于账面价值的差额，计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
当可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度或非暂时性下降，原直接计入股东权益的因公允价值下降形成的累计损失计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，直接计入股东权益。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资发生的减值损失，如果在以后期间价值得以恢复，也不予转回。
1.6 应收款项及坏账准备
应收款项包括应收账款、其他应收款等。本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收账款，按从购货方应收的合同或协议价款的公允价值作为初始确认金额。应收款项采用实际利率法，以摊余成本减去坏账准备后的净额列示。对于单项金额重大的应收款项，当存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款收回所有款项时，根据其预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，单独进行减值测试，计提坏账准备。
对于单项金额非重大的应收款项，与经单独测试后未减值的应收款项一起按账龄作为信用风险特征划分为若干组合，根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收账款组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定本年度各项组合计提坏账准备的比例，据此计算本年度应计提的坏账准备。 应收款项账龄 计提比例 1年以内 5% 1—2年 10% 2—3年 50% 3年以上 100% 本公司向金融机构转让不附追索权的应收账款，按交易款项扣除已转销应收账款的账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。 1.7 存货及存货跌价准备
存货包括原材料、在产品、库存商品、委托加工材料、包装物和低值易耗品等，按成本与可变现净值孰低列示。
原材料按计划成本入账，发出时以当月材料成本差异率分摊差异将计划成本调整为实际成本；其他存货按实际成本入账，发出时的成本按加权平均法核算，库存商品和在产品成本包括原材料、直接人工以及在正常生产能力下按照一定方法分配的制造费用；包装物、低值易耗品在领用时采用一次转销法核算成本。
存货跌价准备按存货成本高于其可变现净值的差额计提。可变现净值按日常活动中，以存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定。
存货盘存制度采用永续盘存制。
1.8 长期股权投资
长期股权投资包括本公司对子公司的股权投资、本公司对合营企业和联营企业的股权投资以及本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资。
1.8.1 子公司
子公司是指本公司能够对其实施控制，即有权决定其财务和经营政策，并能据以从其经营活动中获取利益的被投资单位。在确定能否对被投资单位实施控制时，被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认股权证等潜在表决权因素亦同时予以考虑。对子公司投资，在本公司个别财务报表中按照成本法确定的金额列示，在编制合并财务报表时按权益法调整后进行合并。
采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计量。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。确认的投资收益，仅限于被投资单位接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得的利润或现金股利超过上述数额的部分作为初始投资成本的收回。
1.8.2 合营企业和联营企业
合营企业是指本公司与其他方对其实施共同控制的被投资单位；联营企业是指本公司对其财务和经营决策具有重大影响的被投资单位。
对合营企业和联营企业投资按照实际成本进行初始计量，并采用权益法进行后续计量。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额包含在初始投资成本中；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额且经复核两者差额仍存在时，该差额计入当期损益，同时调整长期股权投资成本。
采用权益法核算时，按应享有或应分担的被投资单位的净损益份额确认当期投资损益。确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，但本公司负有承担额外损失义务且符合或有事项准则所规定的预计负债确认条件的，继续确认投资损失和预计负债。被投资单位除净损益以外股东权益的其他变动，本公司按照持股比例计算应享有或承担的部分直接计入资本公积。被投资单位分派的利润或现金股利于宣告分派时按照本公司应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值，但是，现金股利中超过已确认投资收益，但不超过投资后被投资企业实现的账面利润中由本公司按照持股比例计算享有的份额的部分，确认当期投资收益。本公司与被投资单位之间的交易产生的未实现损益在本公司拥有被投资单位的权益范围内予以抵销，惟该交易所转让的资产发生减值的，则相应的未实现损益不予抵销。
1.8.3 其他长期股权投资
除对子公司，合营企业和联营企业的长期股权投资外，本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。
1.8.4 长期股权投资减值
当长期股权投资的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额。
1.9 投资性房地产
投资性房地产包括已出租持有并准备增值后转让的土地使用权以及已出租的建筑物，以实际成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能够可靠的计量时，计入投资性房地产成本；否则，在发生时计入当期损益。
本公司采用成本模式对所有投资性房地产进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率对建筑物和土地使用权计提折旧或摊销。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧(摊销)率列示如下： 类别 预计使用寿命 预计净残值率 年折旧率 建筑物 10-50年 10% 1.8%至9%
投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
对投资性房地产的预计使用寿命、预计净残值和折旧(摊销)方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。
当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
当投资性房地产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额。
1.10固定资产
固定资产包括房屋及建筑物、机器设备、运输工具、计算机及电子设备以及办公设备等。购置或新建的固定资产按取得时的实际成本进行初始计量。本公司在进行公司制改建时，国有股股东投入的固定资产，按国有资产管理部门确认的评估值作为入账价值。
与固定资产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能够可靠的计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。
固定资产折旧采用年限平均法并按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。
固定资产的预计使用寿命、净残值率及年折旧率列示如下：
类别 预计使用寿命 预计净残值率 年折旧率 房屋及建筑物 10-40年 10% 2.25%至9% 机器设备 5-10年 10% 9%至18% 运输工具 5-10年 10% 9%至18% 办公设备 5-10年 10% 9%至18%
于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核并作适当调整。
当固定资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额。
符合持有待售条件的固定资产，以账面价值与公允价值减去处置费用孰低的金额列示。公允价值减去处置费用低于原账面价值的金额，确认为资产减值损失。
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
1.11 在建工程
在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑费用、其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前所发生的符合资本化条件的借款费用。在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。当在建工程的可收回金额低于其
账面价值时，账面价值减记至可收回金额。
1.12 无形资产
无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，以实际成本计量。公司制改建时国有股股东投入的无形资产，按国有资产管理部门确认的评估值作为入账价值。
土地使用权按使用年限40年平均摊销。外购土地及建筑物的价款难以在土地使用权与建筑物之间合理分配的，全部作为固定资产。专利权按法律规定的有效年限15年平均摊销。
当无形资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额。对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。
1.13 研究与开发
根据内部研究开发项目支出的性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确定性，分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产： (1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； (2)管理层具有完成该无形资产并使用或出售的意图； (3)能够证明该无形资产将如何产生经济利益； (4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产； (5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。前期已计入损益的开发支出不在以后期间确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产。
当开发支出的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额。
1.14 长期待摊费用
长期待摊费用包括经营租入固定资产改良及其他已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用，按预计受益期间分期平均摊销，并以实际支出减去累计摊销后的净额列示。
1.15 资产减值
在财务报表中单独列示的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。固定资产、无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及长期股权投资等，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
上述资产减值损失一经确认，如果在以后期间价值得以恢复，也不予转回。
1.16 资产组
资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。同时，在认定资产组时，考虑公司管理层管理生产经营活动的方式和对资产的持续使用或者处置的决策方式等。
资产组的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。资产组的可收回金额按该资产组的公允价值减去处置费用后的净额与其预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。在合并财务报表中反映的商誉，不包括子公司归属于少数股东权益的商誉。但对相关的资产组进行减值测试时，将归属于少数股东权益的商誉包括在内，调整资产组的账面价值，然后根据调整后的资产组账面价值与其可收回金额进行比较。如上述资产组发生减值的，该损失按比例扣除少数股东权益份额后，确认归属于母公司的商誉减值损失。
1.17 借款费用
发生的可直接归属于需要经过相当长时间的购建活动才能达到预定可使用状态之固定资产的购建的借款费用，在资产支出及借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始时，开始资本化并计入该资产的成本。当购建的资产达到预定可使用状态时停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建活动重新开始。
在资本化期间内，专门借款(指为购建或者生产符合资本化条件的资产而专门借入的款项)以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后确定应予资本化的利息金额；一般借款则根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
1.18 职工薪酬
于职工提供服务的期间确认应付的职工薪酬，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。职工薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、社会保险费及住房公积金、工会经费和职工教育经费等其他与获得职工提供的服务相关的支出。
1.19 股份支付
以权益结算的涉及职工的股份支付，授予后立即可行权的，按照授予日权益工具的公允价值计入成本费用和资本公积；授予后须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。
以现金结算的涉及职工的股份支付，授予后立即可行权的，按照授予日本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用和相应负债；授予后须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应负债。
1.20 借款
借款按公允价值扣除交易成本后的金额进行初始计量，并采用实际利率法按摊余成本进行后续计量。于资产负债表日起12个月(含12个月)内偿还的借款为短期借款，其余借款为长期借款。
1.21 预计负债
对因产品质量保证、亏损合同等形成的现时义务，其履行很可能导致经济利益的流出，在该义务的金额能够可靠计量时，确认为预计负债。对于未来经营亏损，不确认预计负债。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数；因随着时间推移所进行的折现还原而导致的预计负债账面价值的增加金额，确认为利息费用。
于资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整，以反映当前的最佳估计数。
1.22 递延所得税资产和递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(包括应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，视同可抵扣暂时性差异。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
1.22递延所得税资产和递延所得税负债（续）
递延所得税资产的确认以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限。
对子公司、联营企业及合营企业投资相关的暂时性差异产生的递延所得税资产和递延所得税负债，予以确认。但本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回的，不予确认。
1.23 收入确认
收入的金额按照本公司在日常经营活动中销售商品和提供劳务时，已收或应收合同或协议价款的公允价值确定。收入按扣除增值税、商业折扣、销售折让及销售退回的净额列示。
与交易相关的经济利益能够流入本公司，相关的收入能够可靠计量且满足下列各项经营活动的特定收入确认标准时，确认相关的收入。
1.23.1 销售商品
商品销售在商品所有权上的主要风险和报酬已转移给买方，本公司不再对该商品实施继续管理权和实际控制权，与交易相关的经济利益很可能流入企业，并且与销售该商品相关的收入和成本能够可靠地计量时，确认营业收入的实现。
1.23.2 提供劳务
提供的劳务在同一会计年度开始并完成的，在劳务已经提供，收到价款或取得收取价款的证据时，确认营业收入的实现；劳务的开始和完成分属不同会计年度的，在劳务合同的总收入、劳务的完成程度能够可靠地确定，与交易相关的价款能够流入，已经发生的成本和为完成劳务将要发生的成本能够可靠地计量时，按完工百分比法确认营业收入的实现；长期合同工程在合同结果已经能够合理地预见时，按结账时已完成工程进度的百分比法确认营业收入的实现。
1.23.3 让渡资产使用权
让渡资产使用权取得的利息收入和使用费收入，在与交易相关的经济利益能够流入企业，且收入的金额能够可靠地计量时，确认收入的实现。
1.24租赁
实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁。其他的租赁为经营租赁。
1.24.1 经营租赁
经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资产成本或当期损益。
1.24.2 融资租赁
按租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，租入资产的入账价值与最低租赁付款额之间的差额为未确认融资费用，在租赁期内按实际利率法摊销。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额以长期应付款列示。
1.25 企业合并
1.25.1 同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，认定为同一控制下的企业合并。
合并方支付的合并对价和合并方取得的净资产均按账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，调整资本公积。资本公积不足以冲减的，调整留存收益。
为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。
1.25.2 非同一控制下的企业合并
参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，认定为非同一控制下的企业合并。
购买方的合并成本和购买方在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
为进行企业合并发生的直接相关费用计入企业合并成本。
1.26 合并财务报表的编制方法
合并财务报表的合并范围包括本公司及子公司。
从取得子公司的合并范围内各实际控制权之日起，本公司开始将其予以合并；从丧失实际控制权之日起停止合并。公司间所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。子公司的股东权益中不属于母公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并资产负债表中股东权益项下单独列示；子公司净利润中不属于母公司所拥有的部分作为少数股东损益在合并利润表中净利润项下单独列示。
子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
对于因非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于因同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，视同该企业合并于报告期最早期间的期初已经发生，从报告期最早期间的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表，且其合并日前实现的净利润在合并利润表中单列项目反映。
1.27 分部报告
业务分部是指本公司内可区分的、能够提供单项或一组相关产品或劳务的组成部分，该组成部分承担了不同于其他组成部分的风险和报酬。地区分部是指本公司内可区分的、能够在一个特定的经济环境内提供产品或劳务的组成部分。该组成部分承担了不同于在其他经济环境内提供产品或劳务的组成部分的风险和报酬。
本公司以业务分部为主要报告形式。分部间转移价格参照市场价格确定，与各分部共同使用的资产相关的费用按照收入比例在不同的分部之间分配。
1.28 重大会计判断和估计
在应用本公司的会计政策的过程中，管理层除了作出会计估计外，还作出了以下对财务报表所确认的金额具有重大影响的判断：
经营租赁 – 本公司作为出租人 本公司就投资性房地产签订了租赁合同。本公司认为，本公司保留了这些房地产所有权上的所有重大风险和报酬，因此作为经营租赁处理。
1.28 重大会计判断和估计(续)
以下为于资产负债表日有关未来的关键假设以及估计不确定性的其他关键来源，可能会导致下一会计年度资产和负债账面金额重大调整：
递延所得税资产 本公司在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
2、财务报表的编制基础：
遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息，本公司管理层对财务报表的真实性、合法性和完整性承担责任。
编制基础 本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则—基本准则》和其他各项会计准则的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。 根据财政部《关于印发〈企业会计准则第1号——存货〉等38项具体准则的通知》（财会[2006]3号）等规定，本公司自2007年1月1日起执行财政部2006年发布的《企业会计准则》（“企业会计准则”）。本财务报表按照《企业会计准则第38号——首次执行企业会计准则》、中国证监会《公开发行证券的公司信息披露规范问答第7号——新旧会计准则过渡期间比较财务会计信息的编制和披露》（证监会计字[2007]10号）等规定，对要求追溯调整的项目在相关会计年度进行了追溯调整，并对财务报表进行了重新表述。 本公司控制的二级子公司
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序 子公司名称 注册地 注册资本 业务性质及经营范围 本公司持股 本公司表决
号 比例 权比例
1 上海申嘉文教用品有限公 中国上海 355 文教用品，铅笔及配套零件的制造、销售 95% 100%
司
2 上海长城笔业有限公司 中国上海 1,488 生产各类铅笔及铅笔配件，销售自产产品 100% 100%
3 上海铅笔机械制造有限公 中国上海 USD21 生产笔类机械及零配件，销售自产产品 52% 52%
司
4 上海古雷马化轻有限公司 中国上海 1,000 生产销售铅笔用涂料、胶粘剂、油墨、油漆 70% 70%
5 上海福斯特笔业有限公司 中国上海 4,274 生产销售各种笔及其配套文教用品 100% 100%
6 上海中铅贸易有限公司 中国上海 50 文化、保健用品，化妆品等销售 100% 100%
7 上海中铅制笔零件有限公 中国上海 200 笔及零配件、医食用瓶盖、文具机械制造 90% 90%
司
8 上海依贝德实业公司 中国上海 243 生产笔及零件原料，建筑材料，铝氧化加工等 100% 100%
9 上海益凯物业有限公司 中国上海 250 物业管理，房地产咨询、中介、商务服务 80% 100%
10 中国第一铅笔方正有限公 中国黑龙江 1,000 生产销售木制产品及文教办公用品 95% 100%
司 省
11 中国第一铅笔桦甸有限公 中国吉林 2,000 生产销售各类铅笔、铅笔配件及文教办公用品 100% 100%
司
12 上海畅灵进出口有限公司 中国上海 500 文教用品，办公设备、耗材，体育用品等产品 90% 90%
13 上海老凤祥有限公司 中国上海 20,491.5 生产经营金银制品，从事贵金属代理交易等业 29.94% 50.44%
务
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3、会计年度：
本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
4、记账本位币：
本公司的记账本位币为人民币。
5、主要会计政策、会计估计和核算方法的变更以及重大会计差错更正及其影响
(1) 会计政策变更
无
(2) 会计估计变更
无
(3) 会计差错更正
无
(三)税项：
1、主要税种及税率
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税种 计税依据 税率
增值税 应纳税增值额 17
消费税 应纳税销售额 5
营业税 应纳税营业额 5
城建税 应纳税中税 1-7
企业所得税 应纳税所得额 15-25
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(四)企业合并及合并财务报表
1、公司所控制的境内外重要子公司的情况
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子公司全称 子公司类型 注册地 注册资本 业务性质及经营范围
上海申嘉文教用品有限公司 控股子公司 嘉定区沪宜公路2768 355 文教用品，铅笔等的制造销售
号
上海长城笔业有限公司 全资子公司 上海市嘉定区南门外 1,488 生产销售各类铅笔
宗坊桥
上海铅笔机械制造有限公司 控股子公司 上海市嘉定区沪宜公 USD21 生产笔类机械及机械配件
路2768号-3
上海古雷马化轻有限公司 控股子公司 上海市安亭宝安路25 1,000 生产销售铅笔用涂料等
号桥东
上海福斯特笔业有限公司 全资子公司 上海市浦东新区金桥 4,274 生产销售各类笔、文教用品
出口加工区
上海中铅贸易有限公司 控股子公司 东汉阳路296号 50 文化用品、百货等的销售
上海中铅制笔零件有限公司 控股子公司 宝山区蕴川路4901号 200 生产销售笔及零配件
上海依贝德实业公司 全资子公司 临平北路15号 243 生产笔及零件
上海益凯物业有限公司 控股子公司 上海浦东新区金桥出 250 物业管理、房地产咨询
口加工区
中国第一铅笔方正有限公司 控股子公司 黑龙江省方正县方正 1,000 文化用品制造、木制品加工
镇东风街
中国第一铅笔桦甸有限公司 控股子公司 吉林桦甸市胜利街 2,000 生产销售各类铅笔等办公用品
上海畅灵进出口有限公司 控股子公司 上海市南京西路190号 500 销售文教用品，办公设备产品
510室
上海老凤祥有限公司 控股子公司 上海市南京东路432号 20,491.5 生产经营金银制品等
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报告期内，公司财务报表合并范围未发生重大变化。
(五)合并会计报表附注
1、货币资金
单位:元 币种:人民币
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项目 期末数 期初数
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
现金： － － 666,750.99 － － 497,285.18
人民币 － － 666,750.99 － － 497,285.18
银行存款： － － 629,602,674.76 － － 406,421,394.13
人民币 － － 625,554,241.51 － － 398,068,646.85
美元 590,081.81 6.8608 4,048,433.25 1,143,491.40 7.3046 8,352,747.28
其他货币资金： － － 17,593,218.07 － － 13,114,984.19
人民币 － － 17,593,218.07 － － 13,114,984.19
合计 － － 647,862,643.82 － － 420,033,663.50
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2、交易性金融资产：
单位:元 币种:人民币
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项目 期末公允价值 期初公允价值
1.交易性债券投资 2,279,995.63 3,402,860.02
2.交易性权益工具投资 12,121,015.50 24,789,712.00
3.指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
4.衍生金融资产
5.其他
合计 14,401,011.13 28,192,572.02
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3、应收票据：
(1) 应收票据分类
单位:元 币种:人民币
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种类 期末数 期初数
商业承兑汇票 30,000,000.00 20,000,000.00
合计 30,000,000.00 20,000,000.00
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4、应收账款
(1) 应收账款按种类披露：
单位:元 币种:人民币
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种类 期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(% 金额 比例(%
) )
单项金额重 150,013,022.94 45.86 2,898,364.14 5.00 57,967,282.87 43.86 2,898,364.14 5.00
大的应收账
款
其他不重大 177,097,506.00 54.14 18,175,890.90 24.50 74,192,697.54 56.14 18,175,890.90 24.50
应收账款
合计 327,110,528.94 － 21,074,255.04 － 132,159,980.41 － 21,074,255.04 －
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(2) 期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收款项计提：
单位：元 币种：人民币
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应收款项内容 账面余额 坏账金额 计提比 理由
例
上海中华铅笔联销公司 57,034,458.95 2,514,087.81 5 按帐龄分析法计提
北京金贵宝首饰有限公司 26,386,803.43 5 按帐龄分析法计提
西安金都工艺美术集团有限公司 20,789,500.05 5 按帐龄分析法计提
DIXONTICONDEROGACOMPANY 24,032,753.13 384,276.33 5 按帐龄分析法计提
吉林省罗曼蒂贸易有限公司 10,964,092.52 5 按帐龄分析法计提
上海老凤祥型材礼品配套有限公司 10,805,414.86 5 按帐龄分析法计提
合计 150,013,022.94 2,898,364.14 － －
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
应收账款按账龄：
单位：元 币种：人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄 期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准
备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
一年以内 311,008,762.66 95.08 5,659,077.06 116,093,595.34 87.84 5,659,077.06
一至二年 609,330.18 0.19 60,933.03 547,466.36 0.41 60,933.03
二至三年 276,382.31 0.08 138,191.16 302,864.92 0.23 138,191.16
三年以上 15,216,053.79 4.65 15,216,053.79 15,216,053.79 11.51 15,216,053.79
合计 327,110,528.94 100 21,074,255.04 132,159,980.41 100.00 21,074,255.04
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(3) 本报告期应收账款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况
本报告期应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
(4) 应收账款前五名欠款情况
单位：元 币种：人民币
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单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款年限 占应收账款总额的比例
上海中华铅笔联销公司 57,034,458.95 1年 17.44
北京金贵宝首饰有限公司 26,386,803.43 1年 8.07
西安金都工艺美术集团有限公司 20,789,500.05 1年 6.36
DIXONTICONDEROGACOMPANY 24,032,753.13 1年 7.35
吉林省罗曼蒂贸易有限公司 10,964,092.52 1年 3.35
合计 / 139,207,608.08 / 42.56
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(5) 应收关联方款项情况
单位：元 币种：人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
单位名称 与本公司关系 欠款金额 占应收账款总额的比例
上海中华铅笔联销公司 57,034,458.95 17.44
合计 / 57,034,458.95 17.44
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5、其他应收款：
(1) 其他应收账款按种类披露：
单位: 元 币种:人民币
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种类 期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(% 金额 比例(%
) )
单项金额重大 10,099,640.00 21.98 504,982.00 5 10,099,640.00 42.16 504,982 5
的其他应收款
项
单项金额不重
大但按信用风
险特征组合后
该组合的风险
较大的其他应
收款项
其他不重大其 35,849,805.74 78.02 7,326,936.86 52.89 13,853,327.73 57.84 7,326,936.86 52.89
他应收款项
合计 45,949,445.74 － 7,831,918.86 － 23,952,967.73 － 7,831,918.86 －
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(2) 期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款项计提：
单位：元 币种：人民币
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其他应收款项内容 账面余额 坏账金额 计提比例 理由
上海工艺美术总公司 10,099,640.00 504,982.00 5 按帐龄分析法计提
合计 10,099,640.00 504,982.00 － －
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其他应收款按账龄
单位:元 币种:人民币
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账龄 期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准
备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
一年以内 37,377,780.56 81.35 769,229.84 15,384,596.5 64.23 769,229.84
5
一至二年 1,172,415.73 2.55 116,680.57 1,166,805.73 4.87 116,680.57
二至三年 908,798.00 1.98 455,557.00 911,114.00 3.80 455,557.00
三年以上 6,490,451.45 14.13 6,490,451.45 6,490,451.45 27.10 6,490,451.45
合计 45,949,445.74 100.00 7,831,918.86 23,952,967.7 100.00 7,831,918.86
3
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(3) 本报告期其他应收款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况
本报告期其他应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
(4) 其他应收账款前五名欠款情况
单位：元 币种：人民币
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单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款年限 占应收账款总额的比例
上海工艺美术总公司 10,099,640.00 1年 21.98
上海三菱电梯国际贸易有限公司 1,448,045.40 3年以上 3.15
北京新华兆讯广告有限公司 984,065.39 1年 2.14
闵行协和房地产经营公司 722,000.00 3年 1.57
穗满楼酒店 489,468.50 1年 1.07
合计 / 13,743,219.29 / 29.91
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6、预付账款：
(1) 预付账款帐龄
单位:元 币种:人民币
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账龄 期末数 期初数
金额 比例(%) 金额 比例(%)
一年以内 77,142,237.80 93.65 36,681,127.99 85.25
一至二年 5,089,170.65 6.18 6,288,500.39 14.62
二至三年 16,489.27 0.02 56,457.49 0.13
三年以上 121,809.50 0.15
合计 82,369,707.22 100.00 43,026,085.87 100.00
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(2) 本报告期预付账款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况
本报告期预付账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
7、存货：
(1) 存货分类
单位:元 币种:人民币
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期末数 期初数
项 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
目
原 95,020,056.67 4,736,645.44 90,283,411.23 138,391,028.89 4,736,645.44 133,654,383.45
材
料
库 629,557,680.28 8,539,241.53 621,018,438.75 816,653,032.22 8,539,241.53 808,113,790.69
存
商
品
在 109,846,795.88 1,967,648.49 107,879,147.39 106,120,242.19 1,967,648.49 104,152,593.70
产
品
产 0 0
成
品
周 0 0
转
材
料
消 0 0
耗
性
生
物
资
产
低 724,801.52 724,801.52 312,697.36 312,697.36
值
易
耗
品
委 71,120,164.46 71,120,164.46 93,730,894.74 93,730,894.74
托
加
工
物
资
包 376,701 376,701.00 6,611.41 6,611.41
装
物
合 906,646,199.81 15,243,535.46 891,402,664.35 1,155,214,506.81 15,243,535.46 1,139,970,971.35
计
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8、可供出售金融资产：
(1) 可供出售金融资产情况
单位:元 币种:人民币
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项目 期末公允价值 年初公允价值
可供出售债券
可供出售权益工具 213,040,645.80 459,445,395.66
其他
合计 213,040,645.80 459,445,395.66
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9、长期股权投资
（1）按成本法核算
单位: 元 币种: 人民币
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被投资单位 初始投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 减值准备
申银万国证券公司 2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00
上海工艺美术服务部 600,000.00 600,000.00 600,000.00
上海工美拍卖行 1,500,000.00 1,500,000.00 1,500,000.00
上海五角场黄金珠宝城管理有限公司 250,000.00 250,000.00 250,000.00
上海二轻销售有限公司 100,000.00 100,000.00 100,000.00
上海龙华钻石加工技能培训中心 100,000.00 100,000.00 100,000.00
上海钻石交易所 1,489,950.00 1,489,950.00 1,489,950.00
上海钻石行业协会 3,000.00 3,000.00 3,000.00
上海黄金交易所会员资格 1,500,000.00 1,500,000.00 1,500,000.00
上海二轻产品销售公司 200,000.00 200,000.00 200,000.00
苏州万川旅业有限公司 2,160,000.00 765,804.10 765,804.10 1,394,195.90
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（2）按权益法核算
单位: 元 币种: 人民币
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被投资单位 初始投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 减值准备 现金红利
上海凤祥酒店管理有限公司 2,300,000.00 2,353,759.01 2,353,759.01
上海上钻钻石工具有限公司 1,750,000.00 1,891,161.83 1,891,161.83
上海钻交所龙华加工区有限公司 510,000.00 1,157,518.54 1,157,518.54
大连老凤祥银楼有限公司 2,000,000.00 1,239,224.56 1,239,224.56
上海制笔零件一厂月浦分厂 604,663.10 521,769.80 521,769.80
老凤祥银楼阜阳有限责任公司 700,000.00 -1,043,464.51 -1,043,464.51
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10、投资性房地产
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额
一、原价合计 239,991,785.32 239,991,785.32
1.房屋、建筑物 239,991,785.32 239,991,785.32
2.土地使用权
二、累计折旧和累计摊销合计 29,197,886.25 3,037,273.92 32,235,160.17
1.房屋、建筑物 29,197,886.25 3,037,273.92 32,235,160.17
2.土地使用权
三、投资性房地产减值准备累计金额合计 2,990,761.53 2,990,761.53
1.房屋、建筑物 2,990,761.53 2,990,761.53
2.土地使用权
四、投资性房地产账面价值合计 207,803,137.54 204,765,863.62
1.房屋、建筑物 207,803,137.54 204,765,863.62
2.土地使用权
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11、固定资产
(1) 固定资产情况
单位:元 币种:人民币
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项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额
一、原价合计： 393,976,802.15 1,908,366.94 1,485,472.25 394,399,696.84
其中：房屋及建筑物 229,987,172.70 229,987,172.70
机器设备 133,495,588.95 1,230,373.3 735,993.81 133,989,968.44
运输工具 10,426,117.93 525,950.54 598,075.58 10,353,992.89
办公设备 20,067,922.57 152,043.1 151,402.86 20,068,562.81
二、累计折旧合计： 171,967,296.61 7,671,244.63 1,208,351.94 178,430,189.30
其中：房屋及建筑物 51,155,208.02 4,091,753.35 55,246,961.37
机器设备 102,722,223.18 2,975,978.4 666,366.27 105,031,835.31
运输工具 5,405,486.64 566,260.79 527,141.97 5,444,605.46
办公设备 12,684,378.77 37,252.09 14,843.7 12,706,787.16
三、固定资产净值合计 222,009,505.54 215,969,507.54
其中：房屋及建筑物 178,831,964.68 174,740,211.33
机器设备 30,773,365.77 28,958,133.13
运输工具 5,020,631.29 4,909,387.43
办公设备 7,383,543.80 7,361,775.65
四、减值准备合计 5,307,341.91 5,307,341.91
其中：房屋及建筑物 0
机器设备 5,307,341.91 5,307,341.91
运输工具 0
办公设备 0
五、固定资产净额合计 216,702,163.63 210,662,165.63
其中：房屋及建筑物 178,831,964.68 174,740,211.33
机器设备 25,466,023.86 23,650,791.22
运输工具 5,020,631.29 4,909,387.43
办公设备 7,383,543.80 7,361,775.65
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
12、在建工程：
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期末数 期初数
账面余额 跌价准备 账面净额 账面余额 跌价准备 账面净额
在建工程 56,872,610.17 56,872,610.17 39,688,309.70 39,688,309.70
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(1) 在建工程项目变动情况：
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目名称 期初数 本期增加 本期减少 期末数
装修工程 5,349,513.85 3,378,454.50 1,971,059.35
待安装设备 1,916,666.86 3,777,673.53 5,694,340.39
房产 32,422,128.99 16,785,081.44 49,207,210.43
合计 39,688,309.70 20,562,754.97 3,378,454.50 56,872,610.17
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
13、无形资产：
(1) 无形资产情况：
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额 累计减值准备金额
土地使用权 14,381,721.37 172,116.66 14,209,604.71
非专利技术 1,088,000.12 252,543.01 835,457.11
软件 197,606.87 59,059.83 256,666.70
合计 15,667,328.36 59,059.83 424,659.67 15,301,728.52
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
14、长期待摊费用
单位：元 币种：人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期末数 期初数
装修费 11,473,589.21 13,893,837.33
租金 1,749,612.50 2,305,587.50
其他 2,005,245.49 2,567,385.66
合计 15,228,447.20 18,766,810.49
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
15、资产减值准备明细
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 年初账面余额 本期计提额 本期减少额 期末账面余额
转回 转销 合计
一、坏账准备 28,906,173.90 28,906,173.90
二、存货跌价准备 15,243,535.46 15,243,535.46
三、可供出售金融资产减值准备
四、持有至到期投资减值准备
五、长期股权投资减值准备 1,394,195.90 1,394,195.90
六、投资性房地产减值准备 2,990,761.53 2,990,761.53
七、固定资产减值准备 5,307,341.91 5,307,341.91
八、工程物资减值准备
九、在建工程减值准备
十、生产性生物资产减值准备
其中：成熟生产性生物资产减值准备
十一、油气资产减值准备
十二、无形资产减值准备
十三、商誉减值准备
十四、其他
合计 53,842,008.70 53,842,008.70
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
16、短期借款
(1) 短期借款分类：
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期末数 期初数
抵押借款 263,700,000.00 246,700,000.00
信用借款 336,000,000.00 496,700,000.00
保证借款 489,700,000.00 84,000,000.00
商业承兑汇票贴现 60,000,000.00 50,000,000.00
合计 1,149,400,000.00 877,400,000.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
17、应付票据：
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
种类 期末数 期初数
商业承兑汇票 5,861,497.28 5,080,486.42
银行承兑汇票 20,000,000.00 20,000,000.00
合计 25,861,497.28 25,080,486.42
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(1) 本报告期应付账款中应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况
本报告期应付账款中无应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
(2) 本报告期预收账款中预收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况
本报告期预收账款中无预收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
18、应付职工薪酬
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期初账面余额 本期增加额 本期支付额 期末账面余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 981,745.54 75,980,251.23 76,627,061.07 334,935.70
二、职工福利费 3,616,021.42 2,411,813.47 1,204,207.95
三、社会保险费 905,254.56 10,929,976.75 10,771,720.30 1,063,511.01
四、住房公积金 47,669.01 1,734,690.35 1,782,359.36
五、其他 2,252,677.50 1,611,814.13 2,973,647.40 890,844.23
合计 4,187,346.61 93,872,753.88 94,566,601.60 3,493,498.89
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
19、应交税费：
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期末数 期初数 计缴标准
增值税 -19,927,722.26 -24,505,377.90 应纳税增值额（应纳税额按应纳税
销售额乘以适用税率扣除当期允计
抵扣的进项税后的余额计算）
消费税 4,435,169.49 9,743,749.61 应纳税销售额
营业税 948,867.77 816,544.26 应纳税营业额
所得税 12,498,931.56 17,482,717.70 应纳税所得额
个人所得税 7,239,567.48 1,761,643.85
城建税 569,485.46 1,226,009.39
教育费附加 258,146.01 593,626.26
河道费 135,541.47 163,324.35
堤防费 1,288.39
地方基金 82,189.39
土地增值税 66,682.06
车船使用税 -510
义务兵优待金 13,907.91
合计 6,238,066.95 7,365,715.30 /
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20、应付股利：
单位:元 币种:人民币
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项目 期末数 期初数
香港南华电化发展有限公司 0 580,588.88
上海虹口区外商投资服务中心 190,256.62 3,882.79
上海工美实业公司 789,609.33 241,737.76
黄浦国资 20,137,017.52 14.11
职工持股会 6,318,867.65 1,479,883.29
自然人 3,048,948.82 247,780.00
无锡银楼经贸有限公司 219,148.63 0
上海工艺美术总公司 3,373,969.23 0
合计 34,077,817.80 2,553,886.83
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(1) 本报告期其他应付款中应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况
本报告期其他应付款中无应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
21、股本：
单位: 股
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本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
数量 比例(%) 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 数量 比例(%)
股份总数 276,957,336 276,957,336
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22、资本公积：
单位:元 币种:人民币
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项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
资本溢价（股本溢价） 104,911,769.46 104,911,769.46
其他资本公积 361,379,788.44 206,853,644.61 154,526,143.83
资本公积转入 11,553,291.42 11,553,291.42
合计 477,844,849.32 206,853,644.61 270,991,204.71
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23、盈余公积：
单位:元 币种:人民币
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项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 83,069,964.13 83,069,964.13
任意盈余公积 42,069,936.83 42,069,936.83
合计 125,139,900.96 125,139,900.96
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24、未分配利润：
单位：元 币种：人民币
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项目 期末数 提取或分配比例
调整前年初未分配利润（2007年期末数） 150,849,705.72 －
调整后年初未分配利润 150,849,705.72 －
加：本期净利润 54,762,274.71 －
应付普通股股利 69,283,755.98
期末未分配利润 136,328,224.45 －
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25、营业收入：
(1) 营业收入
单位:元 币种:人民币
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项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 5,380,452,139.69 3,201,448,808.60
其他业务收入 20,169,179.39 10,442,569.55
合计 5,400,621,319.08 3,211,891,378.15
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(2) 主营业务（分行业）
单位:元 币种:人民币
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行业名称 本期数 上年同期数
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
黄金饰品 5,242,824,806.76 4,886,297,387.34 3,042,564,418.33 2,805,086,381.25
铅笔及其他 137,627,332.93 97,157,180.09 158,884,390.27 118,081,027.04
合计 5,380,452,139.69 4,983,454,567.43 3,201,448,808.60 2,923,167,408.29
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(3) 主营业务（分产品）
单位:元 币种:人民币
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产品名称 本期数 上年同期数
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
黄金饰品 5,242,824,806.76 4,886,297,387.34 3,042,564,418.33 2,805,086,381.25
铅笔及其他 137,627,332.93 97,157,180.09 158,884,390.27 118,081,027.04
合计 5,380,452,139.69 4,983,454,567.43 3,201,448,808.60 2,923,167,408.29
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(4) 主营业务（分地区）
单位:元 币种:人民币
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地区名称 本期数 上年同期数
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
内销 5,316,304,161.61 4,935,985,063.12 3,120,539,952.14 2,866,531,208.77
外销 64,147,978.08 47,469,504.31 80,908,856.46 56,636,199.52
合计 5,380,452,139.69 4,983,454,567.43 3,201,448,808.60 2,923,167,408.29
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(5) 公司前五名客户的销售收入情况
单位:元 币种:人民币
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客户名称 销售收入总额 占公司全部销售收入的比例
上海黄金交易所 1,188,648,627.00 22.09
西安金都工艺美术集团有限公司 123,969,404.62 2.30
山东滨州鲁滨首饰有限公司 100,343,569.11 1.86
上海荣坤贸易有限公司 81,123,367.96 1.51
深圳东艺珠宝首饰有限公司 76,719,806.58 1.43
合计 1,570,804,775.27 29.19
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26、营业税金及附加：
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期数 上年同期数 计缴标准
消费税 32,476,847.08 14,075,253.81 应纳税销售额
营业税 1,676,066.10 4,175,315.02 应纳税营业额
城建税 7,782,236.17 11,013,446.11 应纳税项的所得额
教育费附加 4,588,236.51 1,892,166.91
合计 46,523,385.86 31,156,181.85 /
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27、公允价值变动收益：
单位:元 币种:人民币
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产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
交易性金融资产 -14,108,949.19 6,507,277.25
合计 -14,108,949.19 6,507,277.25
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28、投资收益：
(1) 按投资单位分项列示投资收益：
单位：元 币种：人民币
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被投资单位 上期金额 本期金额 本期比上期增减变动的原因
按成本法核算的被投资公司宣告发放的股利 799,366.53 2,366,194.90 发放红利比上年增加
交易性金融资产收益 4,689,544.34 353,688.77 交易性金融资产收益减少
合计 5,488,910.87 2,719,883.67 －
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(2) 会计报表中的投资收益项目增加：
单位：元 币种：人民币
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本期金额 上期金额
成本法核算的长期股权投资收益 17,206.44
权益法核算的长期股权投资收益
处置长期股权投资产生的投资收益
持有交易性金融资产、持有至到期投资、可供出售金融资产等期间取得的投资收益 353,688.77 4,689,544.34
处置交易性金融资产、持有至到期投资、可供出售金融资产等取得的投资收益
其它 2,366,194.90 782,160.09
合计 2,719,883.67 5,488,910.87
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29、营业外收入：
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期发生额 上期发生额
非流动资产处置利得合计 1,750,841.37 388,769.41
其中：固定资产处置利得 53,266.37 388,769.41
接受捐赠
债务重组收益
无形资产处置利得
政府补助 6,518,295.50 6,222,262.64
盘盈利得 77,089.43 214,037.61
合计 8,346,226.30 6,825,069.66
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30、营业外支出：
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期发生额 上期发生额
非流动资产处置损失合计 1,405,810.28 87,922.45
其中：固定资产处置损失 135,520.30 67,922.45
对外捐赠 1,270,289.98 20,000.00
债务重组损失
无形资产处置损失
非货币性资产处置损失 344,109.14
其他支出 47,734.33 67,614.46
合计 1,453,544.61 499,646.05
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31、所得税费用：
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税 31,101,258.60 21,378,960.04
递延所得税
合计 31,101,258.60 21,378,960.04
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(六)母公司会计报表附注
1、货币资金
单位:元 币种:人民币
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项目 期末数 期初数
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
现金： － － 6,453.34 － － 85.2
人民币 － － 6,453.34 － － 85.2
银行存款： － － 78,599,256.79 － － 84,923,345.16
人民币 － － 74,805,064.66 － － 77,626,804.25
美元 553,024.74 6.8607 3,794,192.13 998,896.71 7.3046 7,296,540.91
合计 － － 78,605,710.13 － － 84,923,430.36
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2、交易性金融资产：
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期末公允价值 期初公允价值
1.交易性债券投资
2.交易性权益工具投资
3.指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 9,156,000.00 19,117,000.00
4.衍生金融资产
5.其他
合计 9,156,000.00 19,117,000.00
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3、应收票据：
(1) 应收票据分类
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
种类 期末数 期初数
商业承兑汇票 30,000,000.00 20,000,000.00
合计 30,000,000.00 20,000,000.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
4、应收账款
(1) 应收账款按种类披露：
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
种类 期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(% 金额 比例(%
) )
单项金额重大 81,067,212.08 89.52 2,898,364.14 5 57,967,282.87 83.80 2,898,364.14 5
的应收账款
其他不重大应 9,488,506.92 10.48 1,085,897.35 9.69 11,205,294.98 16.20 1,085,897.35 9.69
收账款
合计 90,555,719.00 － 3,984,261.49 － 69,172,577.85 － 3,984,261.49 －
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(2) 期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收款项计提：
单位：元 币种：人民币
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应收款项内容 账面余额 坏账金额 计提比例 理由
上海中华铅笔联销公司 57,034,458.95 2,514,087.81 5 按帐龄分析法计提
DIXONTICONDEROGACOMPANY 24,032,753.13 384,276.33 5 按帐龄分析法计提
合计 81,067,212.08 2,898,364.14 － －
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
应收账款按账龄：
单位：元 币种：人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄 期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准
备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
一年以内 89,917,045.79 99.29 3,426,695.23 68,533,904.6 99.07 3,426,695.23
4
一至二年 87,414.15 0.10 8,741.42 87,414.15 0.13 8,741.42
二至三年 4,868.44 0.01 2,434.22 4,868.44 0.01 2,434.22
三年以上 546,390.62 0.60 546,390.62 546,390.62 0.79 546,390.62
合计 90,555,719.00 100.00 3,984,261.49 69,172,577.8 100.00 3,984,261.49
5
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(3) 本报告期应收账款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况
本报告期应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
(4) 应收账款前五名欠款情况
单位：元 币种：人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
单位名称 欠款金额 欠款年限 占应收账款总额的比例
上海中华铅笔联销公司 57,034,458.95 1年 62.98
DIXONTICONDEROGACOMPANY 24,032,753.13 1年 26.54
IMPEX 1,863,783.04 1年 2.06
YEKO 1,145,952.97 1年 1.27
MANWUT 936,437.45 1年 1.03
合计 85,013,385.54 / 93.88
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(5) 应收关联方款项情况
单位：元 币种：人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
单位名称 与本公司关系 欠款金额 占应收账款总额的比例
上海中华铅笔联销公司 57,034,458.95 62.98
合计 / 57,034,458.95 62.98
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
5、其他应收款：
(1) 其他应收账款按种类披露：
单位: 元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
种类 期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(% 金额 比例(%
) )
单项金额重大 58,486,451.61 82.10 3,900,549.44 6.67 43,560,820.96 88.31 4,919,685.58 11.29
的其他应收款
项
单项金额不重
大但按信用风
险特征组合后
该组合的风险
较大的其他应
收款项
其他不重大其 12,749,296.82 17.90 3,817,803.86 29.95 5,767,759.34 11.69 2,798,667.72 48.52
他应收款项
合计 71,235,748.43 － 7,718,353.30 － 49,328,580.30 － 7,718,353.30 －
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(2) 期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款项计提：
单位：元 币种：人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
其他应收款项内容 账面余额 坏账金额 计提比例 理由
上海申嘉文教用品有限公司 32,574,461.59 236,747.51 5 按帐龄分析法计提
上海中铅贸易有限公司 14,553,877.56 629,737.48 5 按帐龄分析法计提
上海铅笔机械制造有限公司 4,405,512.62 148,122.84 5 按帐龄分析法计提
上海中铅制笔零件有限公司 4,066,658.23 5 按帐龄分析法计提
上海依贝德实业公司 2,885,941.61 2,885,941.61 100 按帐龄分析法计提
合计 58,486,451.61 3,900,549.44 － －
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
其他应收款按账龄
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄 期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准
备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
一年以内 65,694,598.09 92.22 2,189,371.50 43,787,429.9 88.76 2,189,371.50
6
一至二年 13,520.60 0.02 1,352.06 13,520.60 0.03 1,352.06
三年以上 5,527,629.74 7.76 5,527,629.74 5,527,629.74 11.21 5,527,629.74
合计 71,235,748.43 100.00 7,718,353.30 49,328,580.3 100.00 7,718,353.30
0
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(3) 本报告期其他应收款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况
本报告期其他应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
(4) 其他应收账款前五名欠款情况
单位：元 币种：人民币
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单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款年限 占应收账款总额的比例
上海申嘉文教用品有限公司 母子 32,574,461.59 1年 45.73
上海中铅贸易有限公司 母子 14,553,877.56 1年 20.43
上海铅笔机械制造有限公司 母子 4,405,512.62 1年 6.18
上海中铅制笔零件有限公司 母子 4,066,658.23 1年 5.71
上海依贝德实业公司 母子 2,885,941.61 3年 4.05
合计 / 58,486,451.61 / 82.10
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
6、预付账款：
(1) 本报告期预付账款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况
本报告期预付账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
7、存货：
(1) 存货分类
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
期末数 期初数
项目 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 9,670,898.13 9,670,898.13 7,985,776.08 7,985,776.08
库存商品 0
在产品 6,446,897.63 6,446,897.63 4,051,921.32 4,051,921.32
产成品 23,974,081.30 2,783,183.27 21,190,898.03 26,750,570.32 2,783,183.27 23,967,387.05
合计 40,091,877.06 2,783,183.27 37,308,693.79 38,788,267.72 2,783,183.27 36,005,084.45
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
8、长期股权投资
按成本法核算
单位: 元 币种: 人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
被投资单位 初始投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 减值准备
上海申嘉文教用品有限公司 3,550,000.00 3,550,000.00 3,550,000.00
上海长城笔业有限公司 14,880,000.00 14,880,000.00 14,880,000.00
上海铅笔机械制造有限公司 903,465.15 903,465.15 903,465.15
上海古雷马化轻有限公司 7,000,000.00 7,000,000.00 7,000,000.00
上海福斯特笔业有限公司 60,068,462.51 60,068,462.51 60,068,462.51
上海中铅贸易有限公司 450,000.00 500,000.00 500,000.00
上海中铅制笔零件有限公司 1,800,000.00 1,800,000.00 1,800,000.00
上海依贝德实业公司 3,412,792.95 3,412,792.95 3,412,792.95
上海益凯物业有限公司 2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00
中国第一铅笔方正有限公司 9,500,000.00 9,500,000.00 9,500,000.00
中国第一铅笔桦甸有限公司 20,000,000.00 20,000,000.00 20,000,000.00
上海畅灵进出口有限公司 4,500,000.00 4,500,000.00 4,500,000.00
上海老凤祥有限公司 59,504,551.16 59,504,551.16 59,504,551.16
申银万国证券公司 2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00
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9、固定资产
(1) 固定资产情况
单位:元 币种:人民币
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项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额
一、原价合计： 87,944,145.81 382,753.80 516,510.44 87,810,389.17
其中：房屋及建筑物 62,062,237.49 62,062,237.49
机器设备 22,191,044.16 29,780.00 37,254.00 22,183,570.16
运输工具 3,133,556.49 215,397.00 465,666.44 2,883,287.05
办公设备 557,307.67 382,753.80 13,590.00 926,471.47
二、累计折旧合计： 31,515,328.91 1,188,181.36 459,822.10 32,243,688.17
其中：房屋及建筑物 14,474,557.98 763,623.72 15,238,181.70
机器设备 15,017,268.62 212,834.54 33,528.60 15,196,574.56
运输工具 1,750,394.97 180,126.46 419,099.80 1,511,421.63
办公设备 273,107.34 31,596.64 7,193.70 297,510.28
三、固定资产净值合计 56,428,816.90 55,566,701.00
其中：房屋及建筑物 47,587,679.51 46,824,055.79
机器设备 7,173,775.54 6,986,995.60
运输工具 1,383,161.52 1,371,865.42
办公设备 284,200.33 628,961.19
四、减值准备合计 3,741,666.57 3,741,666.57
其中：房屋及建筑物
机器设备 3,741,666.57 3,741,666.57
运输工具
办公设备
五、固定资产净额合计 52,687,150.33 51,825,034.43
其中：房屋及建筑物 47,587,679.51 46,824,055.79
机器设备 3,432,108.97 3,245,329.03
运输工具 1,383,161.52 1,371,865.42
办公设备 284,200.33 628,961.19
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10、在建工程：
单位:元 币种:人民币
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项目 期末数 期初数
账面余额 跌价准备 账面净额 账面余额 跌价准备 账面净额
在建工程 18,276,752.33 17,129,791.33
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11、资产减值准备明细
单位:元 币种:人民币
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项目 年初账面余额 本期计提额 本期减少额 期末账面余额
转回 转销 合计
一、坏账准备 11,702,614.79 11,702,614.79
二、存货跌价准备 2,783,183.27 2,783,183.27
三、可供出售金融资产减值准备
四、持有至到期投资减值准备
五、长期股权投资减值准备
六、投资性房地产减值准备 2,990,761.53 2,990,761.53
七、固定资产减值准备 3,741,666.57 3,741,666.57
八、工程物资减值准备
九、在建工程减值准备
十、生产性生物资产减值准备
其中：成熟生产性生物资产减值准备
十一、油气资产减值准备
十二、无形资产减值准备
十三、商誉减值准备
十四、其他
合计 21,218,226.16 21,218,226.16
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12、短期借款
(1) 短期借款分类：
单位:元 币种:人民币
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项目 期末数 期初数
抵押借款 33,000,000.00 30,000,000.00
担保借款 35,000,000.00 5,000,000.00
信用借款 20,000,000.00
商业承兑汇票贴现 30,000,000.00 20,000,000.00
合计 118,000,000.00 55,000,000.00
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(2) 本报告期应付账款中应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况
本报告期应付账款中无应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
(3) 本报告期预收账款中预收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况
本报告期预收账款中无预收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
(4) 本报告期其他应付款中应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况
本报告期其他应付款中无应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
13、股本：
单位：元 币种：人民币
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本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
数量 比例(%) 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 数量 比例(%)
股份总数 276,957,336 276,957,336
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14、未分配利润：
单位：元 币种：人民币
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项目 期末数 提取或分配比例
调整前年初未分配利润（2007年期末数） 108,750,779.41 －
调整后年初未分配利润 108,750,779.41 －
加：本期净利润 16,751,104.18 －
应付普通股股利 69,283,755.98
期末未分配利润 56,218,127.61 －
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15、营业收入：
(1) 营业收入
单位:元 币种:人民币
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项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 130,071,025.62 145,796,459.48
其他业务收入 9,597,350.86 6,862,669.14
合计 139,668,376.48 152,659,128.62
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(2) 主营业务（分行业）
单位:元 币种:人民币
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行业名称 本期数 上年同期数
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
铅笔 130,071,025.62 105,496,756.76 145,796,459.48 111,495,695.12
合计 130,071,025.62 105,496,756.76 145,796,459.48 111,495,695.12
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(3) 主营业务（分产品）
单位:元 币种:人民币
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产品名称 本期数 上年同期数
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
铅笔 130,071,025.62 105,496,756.76 145,796,459.48 111,495,695.12
合计 130,071,025.62 105,496,756.76 145,796,459.48 111,495,695.12
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(4) 主营业务（分地区）
单位:元 币种:人民币
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地区名称 本期数 上年同期数
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
内销 66,384,372.01 57,731,766.55 66,124,800.69 54,132,100.79
外销 63,686,653.61 47,764,990.21 79,671,658.79 57,363,594.33
合计 130,071,025.62 105,496,756.76 145,796,459.48 111,495,695.12
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(5) 公司前五名客户的销售收入情况
单位:元 币种:人民币
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客户名称 销售收入总额 占公司全部销售收入的比例
上海中华铅笔联销公司 60,127,317.87 46.23
DIXON 34,470,349.48 26.50
CRW 9,215,888.62 7.09
IMPEX 4,324,645.27 3.32
YEKO 1,938,738.25 1.49
合计 110,076,939.49 84.63
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(七)关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
单位:元 币种:人民币
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母公司名称 注册地 业务 注册资本 母公司对本企业 母公司对本企业的 本企业最 组织机
性质 的持股比例(%) 表决权比例(%) 终控制方 构代码
上海市黄浦区国有 -- -- -- 29.05 29.05 -- --
资产监督管理委员
会
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上海市黄浦区国有资产监督管理委员会系上海市黄浦区人民政府的行政机构。
2、本企业的子公司情况
单位:万元 币种:人民币
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子公司全称 注册地 业务性质 注册资本 持股比例 表决权比例( 组织机构代码
(%) %)
上海申嘉文教用品有限公司 嘉定区沪宜公路276 文教用品，铅笔 355 95 95 63044346-3
8号 等的制造销售
上海长城笔业有限公司 上海市嘉定区南门 生产销售各类铅 1,488 100 100 60722371-0
外宗坊桥 笔
上海铅笔机械制造有限公司 上海市嘉定区沪宜 生产笔类机械及 USD21 52 52 60740390-6
公路2768号-3 机械配件
上海古雷马化轻有限公司 上海市安亭宝安路2 生产销售铅笔用 1,000 70 70 60726150-6
5号桥东 涂料等
上海福斯特笔业有限公司 上海市浦东新区金 生产销售各类笔 4,274 100 100 60725962-5
桥出口加工区 、文教用品
上海中铅贸易有限公司 东汉阳路296号 文化用品、百货 50 100 100 63074010-X
等的销售
上海中铅制笔零件有限公司 宝山区蕴川路4901 生产销售笔及零 200 90 90 63186161-6
号 配件
上海依贝德实业公司 临平北路15号 生产笔及零件 243 100 100 13313437-9
上海益凯物业有限公司 上海浦东新区金桥 物业管理、房地 250 100 100 60735704-9
出口加工区 产咨询
中国第一铅笔方正有限公司 黑龙江省方正县方 文化用品制造、 1,000 95 100 70291347-X
正镇东风街 木制品加工
中国第一铅笔桦甸有限公司 吉林桦甸市胜利街 生产销售各类铅 2,000 90 100 66429318-4
笔等办公用品
上海畅灵进出口有限公司 上海市南京西路190 销售文教用品， 500 90 90 66248467-3
号510室 办公设备产品
上海老凤祥有限公司 上海市南京东路432 生产经营金银制 20,491.5 50.44 50.44 13372369-1
号 品等
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3、关联交易情况
(1) 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
1)、购买商品、接受劳务的关联交易
单位：万元 币种：人民币
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关联方 关联交易 关联交易定价 本期数 上年同期数
内容 原则 金额 占同类交易金额的比 金额 占同类交易金额的
例（%） 比例（%）
上海中华铅笔联销公司 销售商品 根据双方签订 6,012.73 45.60 5,932.70 41.17
的依照市场供
求状况分品种
定价
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4、关联方应收应付款项
单位:万元 币种:人民币
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项目名称 关联方 期末金额 期初金额
应收账款 上海中华铅笔联销公司 5,703.44 5,028.00
应收票据 上海中华铅笔联销公司 3,000.00 2,000.00
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(八)股份支付
无
(九)或有事项：
无
(十)承诺事项：
无
(十一)资产负债表日后事项：
无
(十二)其他重要事项：
无
(十三)补充资料
按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第9号的要求计算的净资产收益率及每股收益
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报告期利润 净资产收益率（%） 每股收益
全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 6.77 5.95 0.1977 0.1977
扣除非经常性损益后归属于公司普通股 6.28 5.52 0.1835 0.1835
股东的净利润
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八、备查文件目录
1.载有董事长亲笔签名的2008年半年度报告正文；
2.载有公司负责人胡书刚、主管会计工作的负责人黄骅、会计机构负责人朱晓雯签名并加盖公章的会计报表；
3.报告期内公开披露过的公司定期报告及临时公告正本；
董事长：胡书刚
中国第一铅笔股份有限公司
2008年8月20日