上海氯碱化工股份有限公司
审计报告及财务报表
2012 年度
上海氯碱化工股份有限公司
审计报告及财务报表
（2012 年 1 月 1 日至 2012 年 12 月 31 日止）
目 录 页 次
一、 审计报告 1-2
二、 财务报表
资产负债表和合并资产负债表 1-4
利润表和合并利润表 5-6
现金流量表和合并现金流量表 7-8
所有者权益变动表和合并所有者权益变动表 9-12
财务报表附注 1-106
审计报告 第 1 页
审计报告 第 2 页
上海氯碱化工股份有限公司
资产负债表
2012 年 12 月 31 日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
资 产 附注十一 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 495,362,517.37 469,735,610.03
交易性金融资产
应收票据 357,389,511.98 478,172,232.64
应收账款 （一） 219,704,681.52 258,831,739.81
预付款项 169,972,244.57 177,905,345.71
应收利息
应收股利
其他应收款 （二） 20,388,175.90 16,958,324.58
存货 341,176,769.80 246,137,124.79
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 1,603,993,901.14 1,647,740,377.56
非流动资产：
可供出售金融资产 8,339,522.40 11,449,082.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 （三） 570,724,702.01 451,732,321.28
投资性房地产
固定资产 3,205,968,169.72 2,748,049,633.78
在建工程 411,512,002.21 784,437,895.10
工程物资 7,136,262.70 22,828,311.90
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 215,622,425.18 224,965,963.58
开发支出 128,547.41 2,275,971.49
商誉
长期待摊费用 25,704,767.62 27,384,763.77
递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合计 4,445,136,399.25 4,273,123,942.90
资产总计 6,049,130,300.39 5,920,864,320.46
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：李军 主管会计工作负责人：何刚 会计机构负责人：赖永华
报表 第 1 页
上海氯碱化工股份有限公司
资产负债表（续）
2012 年 12 月 31 日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
负债和所有者权益（或股东权益） 附注十一 期末余额 年初余额
流动负债：
短期借款 497,555,075.14 636,050,000.00
交易性金融负债
应付票据
应付账款 332,975,473.99 358,980,276.16
预收款项 366,474,671.21 303,884,592.65
应付职工薪酬 34,762,170.00 46,530,000.00
应交税费 40,131,602.62 54,460,870.05
应付利息 3,106,744.79 3,138,288.90
应付股利 1,372,676.90 1,372,676.90
其他应付款 864,889,309.30 698,312,474.51
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 2,141,267,723.95 2,102,729,179.17
非流动负债：
长期借款 64,000,000.00 45,000,000.00
应付债券
长期应付款 976,026,345.12 976,026,345.12
专项应付款 97,700,000.00 100,290,000.00
预计负债
递延所得税负债 1,822,380.60 2,599,770.50
其他非流动负债 1,047,150.00 1,163,500.00
非流动负债合计 1,140,595,875.72 1,125,079,615.62
负债合计 3,281,863,599.67 3,227,808,794.79
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 1,156,399,976.00 1,156,399,976.00
资本公积 1,597,355,411.76 1,597,097,581.46
减：库存股
专项储备
盈余公积 10,384,738.92 10,037,341.80
一般风险准备
未分配利润 3,126,574.04 -70,479,373.59
所有者权益（或股东权益）合计 2,767,266,700.72 2,693,055,525.67
负债和所有者权益（或股东权益）总计 6,049,130,300.39 5,920,864,320.46
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：李军 主管会计工作负责人：何刚 会计机构负责人：赖永华
报表 第 2 页
上海氯碱化工股份有限公司
合并资产负债表
2012年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
资 产 附注五 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 （一） 573,937,087.33 513,913,060.98
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据 （二） 373,350,546.92 481,685,757.07
应收账款 （三） 281,073,306.34 288,866,205.33
预付款项 （五） 178,566,203.12 179,219,263.63
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 （四） 10,779,462.95 17,803,002.27
买入返售金融资产
存货 （六） 401,049,834.13 267,251,385.63
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 1,818,756,440.79 1,748,738,674.91
非流动资产：
发放委托贷款及垫款
可供出售金融资产 （七） 9,905,288.69 11,449,082.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 （八） 386,918,042.18 313,851,701.12
投资性房地产
固定资产 （九） 3,373,696,831.94 2,834,188,174.58
在建工程 （十） 455,983,782.08 814,666,854.26
工程物资 （十一） 7,136,262.70 22,828,311.90
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 （十二） 259,222,805.52 231,738,859.41
开发支出 （十二） 128,547.41 2,275,971.49
商誉 （十三）
长期待摊费用 （十四） 26,981,667.67 27,799,021.00
递延所得税资产 （十五） 1,403,117.84 392,701.08
其他非流动资产
非流动资产合计 4,521,376,346.03 4,259,190,676.84
资产总计 6,340,132,786.82 6,007,929,351.75
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：李军 主管会计工作负责人：何刚 会计机构负责人：赖永华
报表 第 3 页
上海氯碱化工股份有限公司
合并资产负债表（续）
2012 年 12 月 31 日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
负债和所有者权益（或股东权益） 附注五 期末余额 年初余额
流动负债：
短期借款 （十七） 577,905,075.14 636,050,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据
应付账款 （十八） 364,270,073.50 365,023,459.12
预收款项 （十九） 374,554,029.66 304,245,823.25
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 （二十） 47,483,968.60 66,329,667.08
应交税费 （二十一） 43,546,800.74 57,635,284.26
应付利息 （二十二） 3,247,050.81 3,138,288.90
应付股利 （二十三） 3,402,443.92 2,566,880.88
其他应付款 （二十四） 876,068,167.39 699,751,182.21
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 2,290,477,609.76 2,134,740,585.70
非流动负债：
长期借款 （二十五） 64,000,000.00 45,000,000.00
应付债券
长期应付款 （二十六） 976,026,345.12 976,026,345.12
专项应付款 （二十七） 97,700,000.00 100,290,000.00
预计负债
递延所得税负债 （十五） 2,187,080.42 2,599,770.50
其他非流动负债 （二十八） 1,047,150.00 1,163,500.00
非流动负债合计 1,140,960,575.54 1,125,079,615.62
负债合计 3,431,438,185.30 3,259,820,201.32
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） （二十九） 1,156,399,976.00 1,156,399,976.00
资本公积 （三十） 1,590,142,742.37 1,590,422,958.50
减：库存股
专项储备
盈余公积 （三十一） 10,384,738.92 10,037,341.80
一般风险准备
未分配利润 （三十二） 71,537,113.31 -30,657,626.39
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计 2,828,464,570.60 2,726,202,649.91
少数股东权益 80,230,030.92 21,906,500.52
所有者权益（或股东权益）合计 2,908,694,601.52 2,748,109,150.43
负债和所有者权益（或股东权益）总计 6,340,132,786.82 6,007,929,351.75
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：李军 主管会计工作负责人：何刚 会计机构负责人：赖永华
报表 第 4 页
上海氯碱化工股份有限公司
利润表
2012 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项 目 附注十一 本期金额 上期金额
一、营业收入 （四） 5,457,044,777.50 5,643,801,641.05
减：营业成本 （四） 4,906,634,638.45 4,839,364,195.93
营业税金及附加 19,607,926.66 31,226,928.63
销售费用 138,459,702.68 113,629,896.60
管理费用 289,865,216.26 412,774,838.30
财务费用 117,198,038.40 115,028,164.40
资产减值损失 25,231,062.07 43,227,240.48
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“-”号填列） （五） 105,179,962.51 -83,817,875.41
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 84,147,446.18 6,367,457.35
二、营业利润（亏损以“-”填列） 65,228,155.49 4,732,501.30
加：营业外收入 10,292,645.26 154,703,411.50
减：营业外支出 1,567,456.00 12,785,016.78
其中：非流动资产处置损失 1,567,456.00 8,242,461.78
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 73,953,344.75 146,650,896.02
减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“-”号填列） 73,953,344.75 146,650,896.02
五、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
六、其他综合收益 -2,332,169.70 1,379,622.00
七、综合收益总额 71,621,175.05 148,030,518.02
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：李军 主管会计工作负责人：何刚 会计机构负责人：赖永华
报表 第 5 页
上海氯碱化工股份有限公司
合并利润表
2012 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项 目 附注五 本期金额 上期金额
一、营业总收入 6,340,883,649.76 5,762,526,037.15
其中：营业收入 （三十三） 6,340,883,649.76 5,762,526,037.15
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 6,354,624,964.69 5,692,384,492.25
其中：营业成本 （三十三） 5,700,714,055.07 4,923,157,869.57
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 （三十四） 23,582,922.84 34,464,638.69
销售费用 （三十五） 151,977,833.76 119,134,006.71
管理费用 （三十六） 334,096,291.86 460,884,227.14
财务费用 （三十七） 120,850,845.04 112,433,576.90
资产减值损失 （三十九） 23,403,016.12 42,310,173.24
加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
投资收益（损失以“-”号填列） （三十八） 108,360,721.34 12,502,205.94
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 84,147,446.18 6,367,457.35
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“-”号填列） 94,619,406.41 82,643,750.84
加：营业外收入 （四十） 22,748,607.99 157,473,062.33
减：营业外支出 （四十一） 2,418,258.02 12,981,471.33
其中：非流动资产处置损失 1,649,789.84 8,329,480.62
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 114,949,756.38 227,135,341.84
减：所得税费用 （四十二） 3,783,886.50 752,474.03
五、净利润（净亏损以“-”号填列） 111,165,869.88 226,382,867.81
其中：被合并方在合并前实现的净利润
归属于母公司所有者的净利润 102,542,136.82 229,773,339.37
少数股东损益 8,623,733.06 -3,390,471.56
六、每股收益：
（一）基本每股收益 （四十三） 0.0887 0.1987
（二）稀释每股收益 （四十三） 0.0887 0.1987
七、其他综合收益 （四十四） -2,870,216.13 1,379,622.00
八、综合收益总额 108,295,653.75 227,762,489.81
归属于母公司所有者的综合收益总额 99,671,920.69 231,152,961.37
归属于少数股东的综合收益总额 8,623,733.06 -3,390,471.56
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：李军 主管会计工作负责人：何刚 会计机构负责人：赖永华
报表 第 6 页
上海氯碱化工股份有限公司
现金流量表
2012 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项 目 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 6,214,083,638.97 6,414,123,930.30
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 10,024,289.65 96,359,346.87
经营活动现金流入小计 6,224,107,928.62 6,510,483,277.17
购买商品、接受劳务支付的现金 4,985,860,307.02 5,089,863,685.89
支付给职工以及为职工支付的现金 286,794,835.59 276,657,042.87
支付的各项税费 191,802,939.45 253,378,558.30
支付其他与经营活动有关的现金 139,480,052.58 189,460,691.53
经营活动现金流出小计 5,603,938,134.64 5,809,359,978.59
经营活动产生的现金流量净额 620,169,793.98 701,123,298.58
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金 24,981,500.97
取得投资收益所收到的现金 6,292,808.87 11,069,240.95
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 3,020.00 82,726.27
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 565,376.11
收到其他与投资活动有关的现金 2,590,000.00
投资活动现金流入小计 31,277,329.84 14,307,343.33
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 349,489,911.11 719,585,905.72
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 45,754,798.06
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 395,244,709.17 719,585,905.72
投资活动产生的现金流量净额 -363,967,379.33 -705,278,562.39
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 1,541,258,034.80 1,601,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 1,541,258,034.80 1,601,000,000.00
偿还债务支付的现金 1,658,772,959.66 1,496,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 113,293,288.65 110,294,924.62
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 1,772,066,248.31 1,606,294,924.62
筹资活动产生的现金流量净额 -230,808,213.51 -5,294,924.62
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 232,706.20 -584,110.00
五、现金及现金等价物净增加额 25,626,907.34 -10,034,298.43
加：期初现金及现金等价物余额 469,735,610.03 479,769,908.46
六、期末现金及现金等价物余额 495,362,517.37 469,735,610.03
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：李军 主管会计工作负责人：何刚 会计机构负责人：赖永华
报表 第 7 页
上海氯碱化工股份有限公司
合并现金流量表
2012 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项 目 附注五 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 7,250,073,878.07 6,539,576,730.72
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 593,544.61
收到其他与经营活动有关的现金 （四十五） 16,866,235.34 99,797,053.13
经营活动现金流入小计 7,267,533,658.02 6,639,373,783.85
购买商品、接受劳务支付的现金 5,833,765,627.79 5,111,490,960.72
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 383,243,316.16 348,979,756.38
支付的各项税费 233,092,627.99 268,815,755.79
支付其他与经营活动有关的现金 （四十五） 173,123,255.94 200,040,648.77
经营活动现金流出小计 6,623,224,827.88 5,929,327,121.66
经营活动产生的现金流量净额 644,308,830.14 710,046,662.19
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金 34,981,500.97
取得投资收益所收到的现金 6,392,413.42 7,959,362.09
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 1,281,210.00 239,235.51
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 2,590,000.00
投资活动现金流入小计 42,655,124.39 10,788,597.60
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 361,470,511.32 720,700,915.01
投资支付的现金 10,000,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 3,925,153.93
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 375,395,665.25 720,700,915.01
投资活动产生的现金流量净额 -332,740,540.86 -709,912,317.41
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 1,651,108,034.80 1,601,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 1,651,108,034.80 1,601,000,000.00
偿还债务支付的现金 1,768,372,959.66 1,496,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 134,531,528.76 111,045,108.71
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 1,017,420.00
筹资活动现金流出小计 1,902,904,488.42 1,608,062,528.71
筹资活动产生的现金流量净额 -251,796,453.62 -7,062,528.71
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 252,190.69 -635,595.20
五、现金及现金等价物净增加额 60,024,026.35 -7,563,779.13
加：期初现金及现金等价物余额 513,913,060.98 521,476,840.11
六、期末现金及现金等价物余额 573,937,087.33 513,913,060.98
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
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报表 第 8 页
上海氯碱化工股份有限公司
所有者权益变动表
2012 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
本期金额
项 目
实收资本(或股本) 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计
一、上年年末余额 1,156,399,976.00 1,597,097,581.46 10,037,341.80 -70,479,373.59 2,693,055,525.67
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 1,156,399,976.00 1,597,097,581.46 10,037,341.80 -70,479,373.59 2,693,055,525.67
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 257,830.30 347,397.12 73,605,947.63 74,211,175.05
（一）净利润 73,953,344.75 73,953,344.75
（二）其他综合收益 -2,332,169.70 -2,332,169.70
上述（一）和（二）小计 -2,332,169.70 73,953,344.75 71,621,175.05
（三）所有者投入和减少资本 2,590,000.00 2,590,000.00
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他 2,590,000.00 2,590,000.00
（四）利润分配 347,397.12 -347,397.12
1．提取盈余公积 347,397.12 -347,397.12
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 1,156,399,976.00 1,597,355,411.76 10,384,738.92 3,126,574.04 2,767,266,700.72
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
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报表 第 9 页
上海氯碱化工股份有限公司
所有者权益变动表（续）
2012 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
上年同期金额
项 目
实收资本(或股本) 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计
一、上年年末余额 1,156,399,976.00 1,589,553,459.46 10,037,341.80 -217,130,269.61 2,538,860,507.65
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 1,156,399,976.00 1,589,553,459.46 10,037,341.80 -217,130,269.61 2,538,860,507.65
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 7,544,122.00 146,650,896.02 154,195,018.02
（一）净利润 146,650,896.02 146,650,896.02
（二）其他综合收益 1,379,622.00 1,379,622.00
上述（一）和（二）小计 1,379,622.00 146,650,896.02 148,030,518.02
（三）所有者投入和减少资本 6,164,500.00 6,164,500.00
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他 6,164,500.00 6,164,500.00
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 1,156,399,976.00 1,597,097,581.46 10,037,341.80 -70,479,373.59 2,693,055,525.67
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
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报表 第 10 页
上海氯碱化工股份有限公司
合并所有者权益变动表
2012 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
本期金额
项 目 归属于母公司所有者权益
少数股东权益 所有者权益合计
实收资本(或股本) 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 其他
一、上年年末余额 1,156,399,976.00 1,590,422,958.50 10,037,341.80 -30,657,626.39 21,906,500.52 2,748,109,150.43
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 1,156,399,976.00 1,590,422,958.50 10,037,341.80 -30,657,626.39 21,906,500.52 2,748,109,150.43
三、本期增减变动金额（减少以―-‖号填列） -280,216.13 347,397.12 102,194,739.70 58,323,530.40 160,585,451.09
（一）净利润 102,542,136.82 8,623,733.06 111,165,869.88
（二）其他综合收益 -2,870,216.13 -2,870,216.13
上述（一）和（二）小计 -2,870,216.13 102,542,136.82 8,623,733.06 108,295,653.75
（三）所有者投入和减少资本 2,590,000.00 49,592,339.28 52,182,339.28
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他 2,590,000.00 49,592,339.28 52,182,339.28
（四）利润分配 347,397.12 -347,397.12 107,458.06 107,458.06
1．提取盈余公积 347,397.12 -347,397.12
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 107,458.06 107,458.06
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 1,156,399,976.00 1,590,142,742.37 10,384,738.92 71,537,113.31 80,230,030.92 2,908,694,601.52
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：李军 主管会计工作负责人：何刚 会计机构负责人：赖永华
报表 第 11 页
上海氯碱化工股份有限公司
合并所有者权益变动表（续）
2012 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
上年同期金额
项 目 归属于母公司所有者权益
少数股东权益 所有者权益合计
实收资本(或股本) 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 其他
一、上年年末余额 1,156,399,976.00 1,599,203,321.95 9,360,895.40 -259,754,519.36 10,425,048.67 2,515,634,722.66
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 1,156,399,976.00 1,599,203,321.95 9,360,895.40 -259,754,519.36 10,425,048.67 2,515,634,722.66
三、本期增减变动金额（减少以―-‖号填列） -8,780,363.45 676,446.40 229,096,892.97 11,481,451.85 232,474,427.77
（一）净利润 229,773,339.37 -3,390,471.56 226,382,867.81
（二）其他综合收益 1,379,622.00 1,379,622.00
上述（一）和（二）小计 1,379,622.00 229,773,339.37 -3,390,471.56 227,762,489.81
（三）所有者投入和减少资本 6,164,500.00 -1,038,338.15 5,126,161.85
1．所有者投入资本 -1,038,338.15 -1,038,338.15
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他 6,164,500.00 6,164,500.00
（四）利润分配 -414,223.89 -414,223.89
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -414,223.89 -414,223.89
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他 -16,324,485.45 676,446.40 -676,446.40 16,324,485.45
四、本期期末余额 1,156,399,976.00 1,590,422,958.50 10,037,341.80 -30,657,626.39 21,906,500.52 2,748,109,150.43
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
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报表 第 12 页
上海氯碱化工股份有限公司
2012 年度
财务报表附注
上海氯碱化工股份有限公司
二 O 一二年度财务报表附注
一、 公司基本情况
上海氯碱化工股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）经上海市经委沪经
企[1992]307 号文批准于 1992 年 7 月由上海氯碱总厂改制为上海氯碱化工股份有限
公司。本公司的母公司及实际控制人为上海华谊（集团）公司。公司的企业法人营
业执照注册号：310000400016749。1992 年 8 月 20 日发行 B 股上市，1992 年 11 月
13 日发行 A 股上市。股票代码：A 股 600618；B 股 900908。公司注册地为：上海
市闵行区龙吴路 4747 号、4800 号。公司行业类别：化工类。公司经营范围：烧
碱、氯、氢、氟和聚氯乙烯系列化工原料及加工产品；化工机械设备、生产用化学
品、原辅材料、包装材料、储罐租赁及仓储。销售自产产品，及以上产品同类的商
品的批发；佣金代理（拍卖除外），进出口，并提供相关配套服务（不涉及国营贸
易管理商品，涉及配额、许可证、危险化学品及专项规定管理商品的，按照国家有
关规定办理申请经营）（涉及行政许可经营的凭许可证经营）。
公司于 2006 年 1 月 11 日实施了《股权分置改革方案》：上海华谊（集团）公司向
流通 A 股股东以每 10 股送 4.3 股的方式支付对价，换取所有非流通股份的上市流通
权。实施上述股改方案后，股本总数仍为 1,164,483,067 股，股份结构发生相应变
化，其中：有限售条件股份为 718,122,706 股，占股份总数的 61.67%，无限售条件
股份为 446,360,361 股，占股份总数的 38.33%。
2006 年 9 月 13 日公司实施大股东及其附属企业以股抵债方案，减少股本 8,083,091
元，已经上海立信长江会计师事务所有限公司验证并出具信长会师报字（2006）第
11533 号 验 资 报 告 。 公 司 注 册 资 本 变 更 为 1,156,399,976 元 ， 股 本 总 数 亦 为
1,156,399,976 股 ， 其 中 ： 有 限 售 条 件 股 份 为 710,039,615 股 ， 占 股 份 总 数 的
61.40%，无限售条件股份为 446,360,361 股，占股份总数的 38.60%。
公司于 2009 年 1 月完成了股权分置改革，自 2009 年 1 月起，公司的股本
1,156,399,976 股均为无限售条件流通股。
二、 主要会计政策、会计估计和前期差错
(一) 财务报表的编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于 2006 年 2 月
15 日颁布的《企业会计准则——基本准则》和 38 项具体会计准则、其后颁布的企
财务报表附注 第 1 页
上海氯碱化工股份有限公司
2012 年度
财务报表附注
业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称―企业会计准
则‖)、以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15
号——财务报告的一般规定》(2010 年修订)的披露规定编制财务报表。
(二) 遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司
的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
(三) 会计期间
自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。
(四) 记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1、 同一控制下企业合并
本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值
计量。被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，本公司在合并日按照
本公司会计政策进行调整，在此基础上按照调整后的账面价值确认。
在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值
总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减
的，调整留存收益。
本公司为进行企业合并而发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而
支付的审计费用、评估费用、法律服务费等，于发生时计入当期损益。
企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收
入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。
2、 非同一控制下的企业合并
本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公
允价值计量。公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。
本公司在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资
产、负债及或有负债的公允价值。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的
差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允
价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
财务报表附注 第 2 页
上海氯碱化工股份有限公司
2012 年度
财务报表附注
企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产（不仅限于被购买方
原已确认的资产），其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可
靠计量的，单独确认并按公允价值计量；公允价值能够可靠计量的无形资
产，单独确认为无形资产并按公允价值计量；取得的被购买方除或有负债以
外的其他各项负债，履行有关义务很可能导致经济利益流出本公司且公允价
值能够可靠计量的，单独确认并按照公允价值计量；取得的被购买方或有负
债，其公允价值能可靠计量的，单独确认为负债并按照公允价值计量。
本公司在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合
递延所得税资产确认条件的，不予以确认。购买日后 12 个月内，如取得新的
或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可
抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，
同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以
外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。
非同一控制下企业合并，购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨
询等中介费用以及其他相关管理费用，应当于发生时计入当期损益；购买方
作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，应当计入权益性
证券或债务性证券的初始确认金额。
(六) 合并财务报表的编制方法
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司均纳入合并财务报
表。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一
致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表
时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并
取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。合
并财务报表以本公司及子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法
调整对子公司的长期股权投资后，由本公司编制。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并
资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。
子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中所有者权益项目下和合
并利润表中净利润项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股
东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
财务报表附注 第 3 页
上海氯碱化工股份有限公司
2012 年度
财务报表附注
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司的，则调整合并资产负债表的期
初数；将子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将
子公司合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表
的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体在以前期间一直存在。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债表
期初数；将子公司自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子
公司自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。通过多次交易分步实现
非同一控制下企业合并时，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该
股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投
资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他
综合收益转为购买日所属当期投资收益。
在报告期内，本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳
入合并利润表；该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。因处置部
分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权时，对于处置后的剩余股权投
资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价
与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始
持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子
公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时转为当期投资收益。
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公
司的可辨认净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子
公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产份
额的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本
溢价不足冲减的，调整留存收益。
委托、受托经营企业控制权归属的判断原则：
在存在委托、受托经营的情况下，拥有委托、受托经营企业的股东会和董事会的表
决权比例超过 50%，即为对委托、受托经营企业具有控制权。控制期限与委托、受
托经营的协议期限一致。
(七) 现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现
金。将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知
现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
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(八) 外币业务和外币报表折算
1、 外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币
记账。
外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，
除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按
照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币
非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金
额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率
折算，由此产生的汇兑差额计入当期损益或资本公积。
2、 外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有
者权益项目除―未分配利润‖项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。
利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折
算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表所有者权益项目下单独列
示。
处置境外经营时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营
相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益；部分
处置境外经营的，按处置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额，转
入处置当期损益。
(九) 金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1、 金融工具的分类
管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允
价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资
产或金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融
负债等。
2、 金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领
取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
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持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计
入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整
公允价值变动损益。
（2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用
之和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率（如实际利率与票面利率差别较小的，按票
面利率）计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预
期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（3）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的
不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收
款，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质
的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损
益。
（4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领
取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且
将公允价值变动计入资本公积（其他资本公积）。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；
同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额
转出，计入投资损益。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后
续计量。
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3、 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬
转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所
有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于
形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金
融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损
益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价
值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行
分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情
形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价
确认为一项金融负债。
4、 金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一
部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负
债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现
存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金
融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价
（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分
的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认
部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）
之间的差额，计入当期损益。
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5、 金融资产和金融负债公允价值的确定方法
本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考期末活跃市场
中的报价。
6、 金融资产（不含应收款项）减值准备计提
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债
表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发
生减值的，计提减值准备。
（1）可供出售金融资产的减值准备：
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相
关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原
直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损
失。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上
升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失
予以转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。
本公司对可供出售权益工具投资的公允价值下跌“严重”的标准为：
期末公允价值为原始投资成本的 80%以下。
本公司对可供出售权益工具投资的公允价值下跌“非暂时性”的标准为：
公允价值下跌持续 6 个月以上。
（2）持有至到期投资的减值准备：
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
(十) 应收款项坏账准备
1、 单项金额重大的应收款项坏账准备计提：
单项金额重大的判断依据或金额标准：
应收款项余额前五名。
单项金额重大应收款项坏账准备的计提方法：
单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，按预计未来现金流量
现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生
减值的应收款项，将其归入相应组合计提坏账准备。
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2、 按组合计提坏账准备应收款项：
确定组合的依据
组合 1 按照账龄分组
按组合计提坏账准备的计提方法
组合 1 账龄分析法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1 年以内（含 1 年） 5 5
1－2 年 20 20
2－3 年 50 50
3 年以上 100 100
3、 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款：
单项计提坏账准备的理由：有客观证据表明预计未来现金流量现值低于账面
价值。
坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确
认减值损失，计提坏账准备。单独测试未发生减值的应收款项，并入账龄分
析法组合计提坏账准备。
4、 对其他应收款中经测试不会发生减值的款项，不计提坏账准备。
公司对所控股企业的其他应收款不计提坏账准备。
(十一) 存货
1、 存货的分类
存货分类为：原材料、周转材料、库存商品、在产品、发出商品等。
2、 发出存货的计价方法
存货发出时原材料采用加权平均法核算，产成品按先进先出法计价。
3、 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存
货跌价准备。
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产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生
产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金
额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程
中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计
的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者
劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货
的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售
价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存
货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列
相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存
货，则合并计提存货跌价准备。
除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资
产负债表日市场价格为基础确定。
资产负债表日市场价格异常的判断依据为：
本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已
计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
4、 存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5、 低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法。
(十二) 长期股权投资
1、 投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式
以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者
权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始
投资成本与支付合并对价之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公
积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。合并发生的各项直接相关费
用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发
生时计入当期损益。
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非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投
资的初始投资成本。合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而
付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方
为企业合并而发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管
理费用于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债
务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。通过
多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，以购买日之前所持被购买方的
股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资
成本。本公司将合并协议约定的或有对价作为企业合并转移对价的一部分，
按照其在购买日的公允价值计入企业合并成本。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投
资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作
为初始投资成本。
投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值（扣除已宣告但
尚未发放的现金股利或利润）作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公
允的除外。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可
靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允
价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值
更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和
应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确
定。
2、 后续计量及损益确认
（1）后续计量
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照
权益法进行调整。
对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公
允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。
对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差
额，
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不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投
资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
被投资单位除净损益以外所有者权益其他变动的处理：对于被投资单位除净
损益以外所有者权益的其他变动，在持股比例不变的情况下，公司按照持股
比例计算应享有或承担的部分，调整长期股权投资的账面价值，同时增加或
减少资本公积（其他资本公积）。
（2）损益确认
成本法下，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放
的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润
确认投资收益。
权益法下，在被投资单位账面净利润的基础上考虑：被投资单位与本公司采
用的会计政策及会计期间不一致，按本公司的会计政策及会计期间对被投资
单位财务报表进行调整；以取得投资时被投资单位固定资产、无形资产的公
允价值为基础计提的折旧额或摊销额以及有关资产减值准备金额等对被投资
单位净利润的影响；对本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部
交易予以抵销等事项的适当调整后，确认应享有或应负担被投资单位的净利
润或净亏损。
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首
先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以
冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继
续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，
按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预
计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除
未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的
账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权
投资的账面价值，同时确认投资收益。
在持有投资期间，被投资单位能够提供合并财务报表的，应当以合并财务报
表中的净利润和其他权益变动为基础进行核算。
3、 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经
济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存
在。投资企业与其他方对被投资单位实施共同控制的，被投资单位为其合营
企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能
够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。投资企业能够对被投资
单位施加重大影响的，被投资单位为其联营企业。
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4、 减值测试方法及减值准备计提方法
重大影响以下的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股
权投资，其减值损失是根据其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对
未来现金流量折现确定的现值之间的差额进行确定。
除因企业合并形成的商誉以外的存在减值迹象的其他长期股权投资，如果可
收回金额的计量结果表明，该长期股权投资的可收回金额低于其账面价值
的，将差额确认为减值损失。
长期股权投资减值损失一经确认，不再转回。
(十三) 投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出
租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行
建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租
的建筑物）。
公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产
－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无
形资产相同的摊销政策执行。
公司对存在减值迹象的，估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的，确认
相应的减值损失。
投资性房地产减值损失一经确认，不再转回。
(十四) 固定资产
1、 固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命
超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、 各类固定资产的折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命
和预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以
不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折
旧。
融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产
所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满
时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较
短的期间内计提折旧。
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各类固定资产折旧年限和年折旧率如下：
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 20-40 4-5 2.375-4.8
机器设备 5-15 4-10 6-19.2
运输工具 4-10 4-5 9.5-24
其他设备 4-10 4-10 9-24
3、 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
公司在每期末判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象。
固定资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据固定资产的
公允价值减去处置费用后的净额与固定资产预计未来现金流量的现值两者之
间较高者确定。
当固定资产的可收回金额低于其账面价值的，将固定资产的账面价值减记至
可收回金额，减记的金额确认为固定资产减值损失，计入当期损益，同时计
提相应的固定资产减值准备。
固定资产减值损失确认后，减值固定资产的折旧在未来期间作相应调整，以
使该固定资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的固定资产账面价值（扣
除预计净残值）。
固定资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
有迹象表明一项固定资产可能发生减值的，企业以单项固定资产为基础估计
其可收回金额。企业难以对单项固定资产的可收回金额进行估计的，以该固
定资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
4、 融资租入固定资产的认定依据、计价方法
公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资
租入资产：
（1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；
（2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公
允价值；
（3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；
（4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的
差异。
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公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低
者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价
值，其差额作为未确认的融资费。
(十五) 在建工程
1、 在建工程的类别
在建工程以立项项目分类核算。
2、 在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作
为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状
态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预
算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固
定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调
整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
3、 在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法
公司在每期末判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象。
在建工程存在减值迹象的，估计其可收回金额。有迹象表明一项在建工程可
能发生减值的，企业以单项在建工程为基础估计其可收回金额。企业难以对
单项在建工程的可收回金额进行估计的，以该在建工程所属的资产组为基础
确定资产组的可收回金额。
可收回金额根据在建工程的公允价值减去处置费用后的净额与在建工程预计
未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当在建工程的可收回金额低于其账面价值的，将在建工程的账面价值减记至
可收回金额，减记的金额确认为在建工程减值损失，计入当期损益，同时计
提相应的在建工程减值准备。
在建工程的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
(十六) 借款费用
1、 借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款
而发生的汇兑差额等。
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公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产
的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生
额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能
达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资
产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已
经开始。
2、 借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款
费用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，
借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用
时，该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或
可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3、 暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间
连续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的
符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则
借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资
产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、 借款费用资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款
当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收
入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金
额。
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对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资
产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本
化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加
权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价
或者溢价金额，调整每期利息金额。
(十七) 无形资产
1、 无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产
达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延
期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础
确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础
确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价
值之间的差额，计入当期损益；
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可
靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值
为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可
靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付
的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确
定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允
价值确定其入账价值。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳
务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足
资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他
直接费用。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊
销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的
无形资产，不予摊销。
财务报表附注 第 17 页
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2、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
项 目 预计使用寿命 依 据
职工住宅 30 年 预计受益期间
土地使用权 30 年、50 年 权利证书有效期
电脑软件 50 个月-120 个月 预计受益期间
专利权 10 年 权利证书有效期
非专利技术 10 年 预计受益期间
其他 270 个月 预计受益期间
每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
3、 使用寿命不确定的无形资产的判断依据：
公司拥有的车辆牌照无具体的使用期限，故认定其使用寿命不确定。
每期末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。
经复核，该类无形资产的使用寿命仍为不确定。
4、 无形资产减值准备的计提
对于使用寿命确定的无形资产，如有明显减值迹象的，期末进行减值测试。
对于使用寿命不确定的无形资产，每期末进行减值测试。
对无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。有迹象表明一项无形资产可
能发生减值的，公司以单项无形资产为基础估计其可收回金额。公司难以对
单项资产的可收回金额进行估计的，以该无形资产所属的资产组为基础确定
无形资产组的可收回金额。
可收回金额根据无形资产的公允价值减去处置费用后的净额与无形资产预计
未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至
可收回金额，减记的金额确认为无形资产减值损失，计入当期损益，同时计
提相应的无形资产减值准备。
无形资产减值损失确认后，减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间作
相应调整，以使该无形资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的无形资
产账面价值（扣除预计净残值）。
无形资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
财务报表附注 第 18 页
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5、 划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调
查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项
计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的
阶段。
6、 开发阶段支出符合资本化的具体标准
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产
品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明
其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，
并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段
的支出，在发生时计入当期损益。
(十八) 商誉
因非同一控制下企业合并形成的商誉，其初始成本是合并成本大于合并中取得的被
购买方可辨认净资产公允价值份额的差额。
商誉在其相关资产组或资产组组合处置时予以转出，计入当期损益。
本公司对商誉不摊销，商誉至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按
照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关
的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照
各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的
比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价
值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产
组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行
财务报表附注 第 19 页
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减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再
对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产
组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关
资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
商誉减值损失在发生时计入当期损益，且在以后会计期间不予转回。
(十九) 长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项
费用。
1、 摊销方法
长期待摊费用在受益期内平均摊销。
2、 摊销年限
项 目 摊销年限
触 煤 12 个月
离子膜 30 个月
装修费 36 个月-72 个月
其 他 240 个月
(二十) 附回购条件的资产转让
公司销售产品或转让其他资产时，与购买方签订了所销售的产品或转让资产回购协
议，根据协议条款判断销售商品是否满足收入确认条件。如售后回购属于融资交
易，则在交付产品或资产时，本公司不确认销售收入。回购价款大于销售价款的差
额，在回购期间按期计提利息，计入财务费用。
(二十一) 预计负债
本公司涉及诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项时，如该等事项很可能需要未来
以交付资产或提供劳务、其金额能够可靠计量的，确认为预计负债。
1、 预计负债的确认标准
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
财务报表附注 第 20 页
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2、 预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计
量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和
货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金
流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相
同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围
内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估
计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数
按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在
基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债
的账面价值。
(二十二) 收入
1、 销售商品收入确认时间的具体判断标准
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与
所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的
金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将
发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
2、 确认让渡资产使用权收入的依据
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分
别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：
（1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确
定。
（2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确
定。
3、 按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入时，确定合同完工进度
的依据和方法
财务报表附注 第 21 页
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在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确
认提供劳务收入。提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。
按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的
合同或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完
工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供
劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间
累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
（1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金
额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。
（2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计
入当期损益，不确认提供劳务收入。
(二十三) 政府补助
1、 类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与
资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
2、 会计处理
与购建固定资产、无形资产等长期资产相关的政府补助，确认为递延收益，
按照所建造或购买的资产使用年限分期计入营业外收入；
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，取得
时确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿
企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。
(二十四) 递延所得税资产和递延所得税负债
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来
抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确
认；除企业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或
可抵扣亏损）的其他交易或事项。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同
时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
财务报表附注 第 22 页
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当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所
得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所
得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所
得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税
资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税
负债以抵销后的净额列报。
(二十五) 经营租赁、融资租赁
1、 经营租赁会计处理
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直
线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费
用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用
从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直
线法进行分摊，确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费
用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照
与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租
金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
2、 融资租赁会计处理
融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额
现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应
付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未
确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始
直接费用，计入租入资产价值。
(二十六) 关联方
一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上
同受一方控制、共同控制的，构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同
受国家控制而不存在其他关联方关系的企业，不构成本公司的关联方。
财务报表附注 第 23 页
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本公司的关联方包括但不限于：
（1）本公司的母公司；
（2）本公司的子公司；
（3）与本公司受同一母公司控制的其他企业；
（4）对本公司实施共同控制的投资方；
（5）对本公司施加重大影响的投资方；
（6）本公司的合营企业，包括合营企业的子公司；
（7）本公司的联营企业，包括联营企业的子公司；
（8）本公司的主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员 ；
（9）本公司或其母公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员；
（10）本公司的主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控
制、共同控制的其他企业。
(二十七) 主要会计政策、会计估计的变更
1、 会计政策变更
本报告期公司主要会计政策未发生变更。
2、 会计估计变更
本报告期公司主要会计估计未发生变更。
(二十八) 前期会计差错更正
1、 追溯重述法
本报告期未发生采用追溯重述法的前期会计差错更正事项。
2、 未来适用法
本报告期未发生采用未来适用法的前期会计差错更正事项。
财务报表附注 第 24 页
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三、 税项
(一) 公司主要税种和税率
税 种 计税依据 税率
按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基
增值税 础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税 17%
额后，差额部分为应交增值税
其中：工业用水销售收入 6%
蒸汽销售收入 13%
服务收入 6%
旧固定资产出售收入 4%的一半
营业税 按应税劳务收入计征 5%
按应税施工业营业收入计征 3%
城市维护建设税 按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计征 1%、7%
企业所得税 按应纳税所得额计征 25%
(二) 税收优惠及批文
子公司上海天坛助剂有限公司于 2012 年 9 月 23 日取得上海市科学技术委员会、上
海市财政局、上海市国家税务局及上海地方税务局所联合颁发的《高新技术企业证
书》（证书编号 GF201231000214，有效期 3 年），2012 年至 2014 年适用所得税税率
为 15%。
财务报表附注 第 25 页
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四、 企业合并及合并财务报表
（本节下列表式数据中的金额单位，除非特别注明外均为人民币万元。）
(一) 子公司情况
1、 通过设立或投资等方式取得的子公司
从母公司所有者权益
少数股东
实质上构成 冲减子公司少数股东
权益中用
子公司 期末实际 对子公司净 持股比 表决权 是否合 少数股东 分担的本期亏损超过
子公司全称 注册地 业务性质 注册资本 经营范围 于冲减少
类型 出资额 投资的其他 例(%) 比例(%) 并报表 权益 少数股东在该子公司
数股东损
项目余额 期初所有者权益中所
益的金额
享有份额后的余额
上海天原(集 控 股
团)高分子材 子 公 上海 工业 3,200 化工产品 2,880.00 90.00 90.00 是 318.42
料有限公司 司
控 股
上海氯碱机
子 公 上海 工业 3,000 机械制造 2,500.00 83.33 83.33 是 44.32
械有限公司
司
财务报表附注 第 26 页
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2、 通过同一控制下企业合并取得的子公司
从母公司所有者权益
少数股东
实质上构成 冲减子公司少数股东
持股 表决权 权益中用
子公司 期末实际 对子公司净 是否合 少数股东 分担的本期亏损超过
子公司全称 注册地 业务性质 注册资本 经营范围 比例 比例 于冲减少
类型 出资额 投资的其他 并报表 权益 少数股东在该子公司
(%) (%) 数股东损
项目余额 期初所有者权益中所
益的金额
享有份额后的余额
上海金源自 控 股
来水有限公 子 公 上海 工业 900 自来水 483.40 77.78 77.78 是 220.94
司 司
上海氯碱建
控 股
筑防腐安装
子 公 上海 服务 264 建筑 411.81 75.76 75.76 是 129.82
工程有限公
司
司(注)
注：上海氯碱建筑防腐安装工程有限公司由子公司上海氯碱机械有限公司投资 75.76%。
财务报表附注 第 27 页
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3、 通过非同一控制下企业合并取得的子公司
从母公司所有者权益
少数股东
实质上构成 冲减子公司少数股东
表决权 权益中用
子公司 期末实际 对子公司净 持股比 是否合 少数股东 分担的本期亏损超过
子公司全称 注册地 业务性质 注册资本 经营范围 比例 于冲减少
类型 出资额 投资的其他 例(%) 并报表 权益 少数股东在该子公司
(%) 数股东损
项目余额 期初所有者权益中所
益的金额
享有份额后的余额
上海达凯塑 控股子
上海 工业 4,347.76 塑胶制品 8,046.97 90.00 90.00 是 1,493.58
胶有限公司 公司
上海瑞胜企 全资子 化工原料及
上海 贸易 500 1,266.66 100.00 100.00 是
业有限公司 公司 产品等
上海氯威塑 控股子
上海 工业 4,351 塑料制品 1,868.38 70.00 70.00 是 225.42
料有限公司 公司
江 苏
张家港德港 优质纺丝油
控股子 省 张 158.5 万
化工科技开 工业 剂的复配、技 268.88 65.34 65.34 是 174.10
公司 家 港 美元
发有限公司 术服务
市
注：张家港德港化工科技开发有限公司由子公司上海天坛助剂有限公司投资 65.34%。
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4、 通过受托经营方式形成控制权的经营实体
从母公司所有者权益
少数股东
实质上构成 冲减子公司少数股东
持股 表决权 权益中用
子公司 期末实际 对子公司净 是否合 少数股东 分担的本期亏损超过
子公司全称 注册地 业务性质 注册资本 经营范围 比例 比例 于冲减少
类型 出资额 投资的其他 并报表 权益 少数股东在该子公司
(%) (%) 数股东损
项目余额 期初所有者权益中所
益的金额
享有份额后的余额
控 股
上海天坛助 静电防止剂、
子 公 上海 工业 3,300 1,452.00 44.00 56.00 是 5,416.40
剂有限公司 匀染剂等
司
注：上海天坛助剂有限公司股东有：上海氯碱化工股份有限公司、江苏飞翔化工股份有限公司和张天峰等自然人，其中上海氯碱化工股份有限公
司和江苏飞翔化工股份有限公司分别持有 44%股权，张天峰等自然人持有 12%股权。2012 年 1 月 5 日上海氯碱化工股份有限公司和张天峰等自
然人签订了《授权委托书》，张天峰等自然人将其在上海天坛助剂有限公司董事会、股东大会上的表决权授予上海氯碱化工股份有限公司，授权
期限三年。由此，公司在上海天坛助剂有限公司的股东会和董事会上的表决权比例达到 56%，对上海天坛助剂有限公司形成实际控制。详见附
注四（五）3。
财务报表附注 第 29 页
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(二) 通过受托经营方式形成控制权的经营实体
名称 与公司主要业务往来
上海天坛助剂有限公司 材料采购和产品销售
上海天坛助剂有限公司在合并报表内确认的主要资产、负债期末余额为：
资产 2012 年 12 月 31 日 负债及权益 2012 年 12 月 31 日
货币资金 473.40 短期借款 6,235.00
应收账款 2,083.01 应付账款 692.76
存货 3,266.85 应交税费 99.25
固定资产 6,463.79 负债总计 7,203.81
在建工程 1,401.59
无形资产 1,821.09 所有者权益 9,846.23
资产总计 17,050.04 负债和所有者权益总计 17,050.04
(三) 合并范围发生变更的说明
1、 与上期相比本期新增合并单位 4 家，原因为：
（1） 通过收购上海瑞胜企业有限公司（原名：上海氯碱化工综合公司）100%股权，
使其成为公司的全资子公司。
（2） 通过收购上海氯威塑料有限公司 21%股权，公司所持上海氯威塑料有限公司
股份从 49%增加到 70%，使其成为公司的控股子公司。
（3） 通过和自然人股东签定《授权委托书》，使公司在上海天坛助剂有限公司董
事会、股东大会上的表决权达到 56%，从而对其形成实际控制。
（4） 子公司上海天坛助剂有限公司通过收购张家港德港化工科技开发有限公司
65.34%股权，使其成为公司的控股子公司。
2、 本期未减少合并单位。
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(四) 本期新纳入合并范围的主体
1、 本期新纳入合并范围的子公司、通过受托经营方式形成控制权的经营实体
名称 期末净资产 本期净利润（2012 年度）
上海瑞胜企业有限公司 2,650.47 783.08
上海氯威塑料有限公司 -1,166.60 -1,018.95
上海天坛助剂有限公司 9,605.20 1,365.23
张家港德港化工科技开发有限公司 502.29 108.40
2、 本期无不再纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等
方式形成控制权的经营实体
(五) 本期发生的非同一控制下企业合并
本期发生的非同一控制下企业合并的情况
1、 上海瑞胜企业有限公司
公司于 2012 年 1 月 4 日和上海瑞胜企业有限公司（以下简称：瑞胜企业）的
原出资人上海氯碱化工股份有限公司工会和上海氯碱化工股份有限公司工会
技协签订产权交易合同，参照经相关集体资产管理部门备案后的以 2011 年 3
月 31 日为基准日的净资产评估值来确定收购价，并约定：基准日至产权交割
完成期间瑞胜企业相关的盈利或亏损由公司享有和承担。2012 年 1 月 16 日公
司在上海联合产权交易所完成了收购瑞胜企业 100%股权的产权交割手续，并
于 2012 年 1 月 30 日支付了全部转让款人民币 1,266.66 万元。
购买日的确定依据：以转让款支付日期确定购买日为 2012 年 1 月 30 日。
本公司取得瑞胜企业 100%股权，该股权在购买日对应的净资产公允价值为人
民币 2,009.41 万元，高于合并成本 1,266.66 万元的差额人民币 742.75 万元计
入营业外收入。
瑞胜企业是于 1991 年 3 月 20 日在上海注册成立的集体企业（非公司法人），
主要从事非自产化工产品的销售。公司收购瑞胜企业后，瑞胜企业变更为有
限公司。
财务报表附注 第 31 页
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财务报表附注
2、 上海氯威塑料有限公司
公司于 2012 年 12 月 19 日和上海氯威塑料有限公司（以下简称：氯威塑料）
的原股东温州佑利投资有限公司签订产权交易合同，参照经相关集体资产管
理部门备案后的以 2012 年 6 月 30 日为基准日的净资产评估值来确定收购价，
收购氯威塑料 21%股权，并约定基准日至产权交割完成期间氯威塑料相关的
盈利或亏损由公司享有和承担。2012 年 12 月 27 日在上海联合产权交易所完
成了产权交割手续，并于 2012 年 12 月 31 日支付了全部转让款人民币 308.82
万元，使公司在氯威塑料的持股比例由 49%增至 70%。
购买日的确定依据：以转让款支付日期确定购买日为 2012 年 12 月 31 日。
本公司取得氯威塑料 21%股权，合并成本 308.82 万元高于购买日对应的净资
产公允价值份额人民币 157.80 万元，差额人民币 151.02 万元列报为商誉。
购买日之前持有的氯威塑料 49%股权，该股权在购买日对应的净资产公允价
值份额为人民币 368.19 万元，而其账面价值为零，故差额 368.19 万元计入当
期投资收益，同时将购买日之前持有的氯威塑料 49%股权涉及的其他综合收
益 62.96 万元转为投资收益。
氯威塑料是于 1994 年 1 月 27 日在上海注册成立的有限责任公司，主要从事
生产和销售硬质 PVC 管材和管件等，在本次合并之前，氯威塑料的母公司为
温州佑利投资有限公司。
3、 上海天坛助剂有限公司
上海天坛助剂有限公司股东有：上海氯碱化工股份有限公司、江苏飞翔化工
股份有限公司和张天峰等自然人，其中上海氯碱化工股份有限公司和江苏飞
翔化工股份有限公司分别持有 44%股权，张天峰等自然人持有 12%股权。
2012 年 1 月 5 日上海氯碱化工股份有限公司和张天峰等自然人签订了《授权
委托书》，张天峰等自然人将其在上海天坛助剂有限公司董事会、股东大会
上的表决权授予上海氯碱化工股份有限公司，授权期限三年。上海氯碱化工
股份有限公司同意接受此委托，另一股东江苏飞翔化工股份有限公司对此授
权行为表示无异议。由此，公司在上海天坛助剂有限公司的股东会和董事会
上的表决权比例达到 56%，对上海天坛助剂有限公司形成实际控制，报表合
并日确定为 2012 年 1 月 1 日。
天坛助剂是于 2004 年 7 月 28 日在上海注册成立的有限责任公司，主要从事
生产和销售静电防止剂、匀染剂、阻聚剂等化工产品助剂，在合并之前，公
司和江苏飞翔化工股份有限公司各持有天坛助剂 44%股权。
财务报表附注 第 32 页
上海氯碱化工股份有限公司
2012 年度
财务报表附注
4、 张家港德港化工科技开发有限公司
子公司上海天坛助剂有限公司 2012 年 1 月 16 日经公司董事会决议通过《关
于收购张家港德港化工股权》的提案，天坛助剂于 2012 年 5 月 2 日和张家港
德港化工科技开发有限公司（以下简称：德港化工）的原股东江苏飞翔化工
股份有限公司协商，以人民币 268.88 元收购其所持有的德港化工 65.34%的股
权，天坛助剂于 2012 年 3 月 13 日和 7 月 4 日分别支付收购对价 140 万元、
128.88 万元，德港化工于 2012 年 5 月 17 日办妥股东变更工商登记手续。
购买日的确定依据：以办妥工商变更登记手续日确定购买日为 2012 年 5 月 17
日。
合并成本 268.88 万元超过购买日德港化工净资产 65.34%份额 265.65 万元的差
额为人民币 3.23 万元，列报为与德港化工相关的商誉。
德港化工是于 2007 年 3 月 13 日在江苏省张家港市注册成立的有限责任公司，
主要从事优质纺丝油剂的复配、技术服务。合并之前，德港化工的母公司为
江苏飞翔化工股份有限公司。
被合并方相关信息：
自购买日至本期 自购买日至本期 自购买日至本期期末的
被购买方
期末的收入 期末的净利润 经营活动净现金流
上海瑞胜企业有限公司 631,318,839.58 6,319,017.79 8,446,509.82
上海氯威塑料有限公司
上海天坛助剂有限公司 236,567,649.25 13,652,260.45 17,671,719.43
张家港德港化工科技开发
16,818,221.58 957,321.19 -396,285.19
有限公司
财务报表附注 第 33 页
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财务报表附注
五、 合并财务报表主要项目注释
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
(一) 货币资金
期末余额 年初余额
项目
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
现金
人民币 61,913.10 19,414.05
小计 61,913.10 19,414.05
银行存款
人民币 448,253,736.33 507,302,891.77
美元 19,971,365.06 6.2855 125,530,015.08 1,037,234.65 6.3009 6,535,511.81
小计 573,783,751.41 513,838,403.58
其他货币资金
人民币 91,422.82 55,243.35
小计 91,422.82 55,243.35
合 计 573,937,087.33 513,913,060.98
(二) 应收票据
1、 应收票据的分类
种类 期末余额 年初余额
银行承兑汇票 373,350,546.92 481,685,757.07
2、 公司已经背书给其他方但尚未到期的票据金额为 207,813,773.81 元，其中最
大的前五项：
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注
上海闽兴大国际贸易有限公司 2012-9-18 2013-2-10 6,370,000.00 银行承兑汇票
余姚市周佳塑料进出口有限公司 2012-11-22 2013-4-22 5,000,000.00 银行承兑汇票
上海闽兴大国际贸易有限公司 2012-12-28 2013-6-11 2,600,000.00 银行承兑汇票
上海闽兴大国际贸易有限公司 2012-12-28 2013-6-11 2,580,000.00 银行承兑汇票
余姚市周佳塑料进出口有限公司 2012-12-28 2013-5-14 2,415,000.00 银行承兑汇票
合计 18,965,000.00
3、 期末应收票据中无持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位欠款。
财务报表附注 第 34 页
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财务报表附注
(三) 应收账款
1、 应收账款账龄分析
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
账龄
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）
1 年以内（含 1 年） 295,204,926.78 92.46 14,760,246.35 5.00 302,594,702.11 91.51 15,129,735.10 5.00
1-2 年（含 2 年） 583,908.93 0.18 116,781.78 20.00 1,388,259.78 0.42 277,651.96 20.00
2-3 年（含 3 年） 322,997.54 0.10 161,498.78 50.00 581,261.01 0.18 290,630.51 50.00
3 年以上 23,187,838.51 7.26 23,187,838.51 100.00 26,102,830.28 7.89 26,102,830.28 100.00
合计 319,299,671.76 100.00 38,226,365.42 330,667,053.18 100.00 41,800,847.85
2、 应收账款按种类披露
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例
金额 比例（%） 金额 金额 金额
（%） （%） （%）
单项金额重
大并单项计
提坏账准备
的应收账款
按组合计提
坏账准备的
应收账款
组合 1 319,299,671.76 100.00 38,226,365.42 11.97 330,667,053.18 100.00 41,800,847.85 12.64
组合小计 319,299,671.76 100.00 38,226,365.42 11.97 330,667,053.18 100.00 41,800,847.85 12.64
单项金额虽
不重大但单
项计提坏账
准备的应收
账款
合计 319,299,671.76 100.00 38,226,365.42 330,667,053.18 100.00 41,800,847.85
财务报表附注 第 35 页
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财务报表附注
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末余额 年初余额
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 295,204,926.78 92.46 14,760,246.35 302,594,702.11 91.51 15,129,735.10
1－2 年 583,908.93 0.18 116,781.78 1,388,259.78 0.42 277,651.96
2－3 年 322,997.54 0.10 161,498.78 581,261.01 0.18 290,630.51
3 年以上 23,187,838.51 7.26 23,187,838.51 26,102,830.28 7.89 26,102,830.28
合计 319,299,671.76 100.00 38,226,365.42 330,667,053.18 100.00 41,800,847.85
3、 本期无转回以前年度计提的应收账款坏账准备的情况。
4、 本报告期实际核销的应收账款情况
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 是否因关联交易产生
内蒙古亿利化学工业有限公司 货款 600,000.00 无法收回 否
上海天原集罐管理有限公司 货款 80,000.00 公司已破产清算 否
合 计 680,000.00
5、 期末应收账款中无持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位欠款。
6、 期末应收账款中欠款金额前五名单位情况
占应收账款总额的比例
单位名称 与本公司关系 账面余额 账龄
(%)
上海巴斯夫聚氨酯有限公司 客户 75,614,737.36 1 年以内 23.68
本公司持股 15%
上海联恒异氰酸酯有限公司 54,461,961.45 1 年以内 17.06
的被投资企业
拜耳材料科技（中国）有限公司 客户 30,652,041.05 1 年以内 9.60
三菱瓦斯化学工程塑料（上海）
客户 14,787,066.18 1 年以内 4.63
有限公司
SHANIA
客户 14,272,998.31 1 年以内 4.47
CHLOR-ALKALI(AUSTRALIA)
合 计 189,788,804.35 59.44
财务报表附注 第 36 页
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财务报表附注
7、 应收关联方账款情况
占应收账款总额
单位名称 与本公司关系 账面余额
的比例(%)
上海天原集团胜德塑料有限公司 受同一集团控制 7,691,789.45 2.41
上海涂料有限公司 受同一集团控制 638,060.21 0.20
上海三爱富新材料股份有限公司 受同一集团控制 202,815.63 0.06
上海华谊集团建设有限公司 受同一集团控制 259,723.05 0.08
上海华谊天原化工物流有限公司 受同一集团控制 1,769,096.54 0.55
上海华谊聚合物有限公司 受同一集团控制 251,306.15 0.08
上海华谊丙烯酸有限公司 受同一集团控制 69,216.00 0.02
合计 10,882,007.03 3.40
8、 本期无因金融资产转移而终止确认的应收款项。
9、 本期无未全部终止确认的被转移的应收账款。
10、 本期无以应收款项为标的进行证券化的情况。
(四) 其他应收款
1、 其他应收款账龄分析
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
账龄
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）
1 年以内（含 1 年） 10,521,541.50 58.18 77,501.65 0.74 17,460,611.76 64.24 136,451.55 0.78
1-2 年（含 2 年） 402,516.54 2.23 80,388.89 19.97 61,338.80 0.23 12,267.76 20.00
2-3 年（含 3 年） 26,590.92 0.15 13,295.47 50.00 859,542.05 3.16 429,771.03 50.00
3 年以上 7,132,281.81 39.44 7,132,281.81 100.00 8,798,282.46 32.37 8,798,282.46 100.00
合计 18,082,930.77 100.00 7,303,467.82 27,179,775.07 100.00 9,376,772.80
财务报表附注 第 37 页
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2、 其他应收款按种类披露：
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）
单项金额重大并
单项计提坏账准 8,891,443.05 49.17 14,037,976.26 51.65
备的其他应收款
按组合计提坏账
准备的其他应收
款
组合 1 9,111,422.13 50.39 7,303,467.82 80.16 12,448,194.29 45.80 9,376,772.80 75.33
组合小计 9,111,422.13 50.39 7,303,467.82 80.16 12,448,194.29 45.80 9,376,772.80 75.33
单项金额虽不重
大但单项计提坏
80,065.59 0.44 693,604.52 2.55
账准备的其他应
收款
合计 18,082,930.77 100.00 7,303,467.82 27,179,775.07 100.00 9,376,772.80
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
其他应收款内容 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
待抵扣进项税 5,997,448.05 单独测试无需计提坏账准备
期货保证金 2,893,995.00 单独测试无需计提坏账准备
合计 8,891,443.05
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额 年初余额
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 1,550,032.86 17.01 77,501.65 2,729,030.98 21.93 136,451.55
1－2 年 402,516.54 4.42 80,388.89 61,338.80 0.49 12,267.76
2－3 年 26,590.92 0.29 13,295.47 859,542.05 6.90 429,771.03
3 年以上 7,132,281.81 78.28 7,132,281.81 8,798,282.46 70.68 8,798,282.46
合计 9,111,422.13 100.00 7,303,467.82 12,448,194.29 100.00 9,376,772.80
财务报表附注 第 38 页
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期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
其他应收款内容 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
个人借款 40,065.59 单独测试无需计提坏账准备
宁波中基国际招标有限公司 20,000.00 单独测试无需计提坏账准备
沈阳石蜡化工有限公司 20,000.00 单独测试无需计提坏账准备
合计 80,065.59
3、 本期无转回以前年度计提的其他应收款坏账准备的情况。
4、 本报告期无实际核销其他应收款。
5、 期末其他应收款中无持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位欠款。
6、 期末其他应收款金额前五名情况
占其他应收款
单位名称 账面余额 账龄 性质或内容
总额的比例(%)
待抵扣进项税 5,997,448.05 1 年以内 33.17 待抵扣进项税
期货保证金 2,893,995.00 1 年以内 16.00 期货保证金
国际贸易部 570,091.04 5 年以上 3.15 内部借款
上海永乐楼宇设备销售有
552,000.00 1 年以内 3.05 预付空调采购款
限公司
丽水市玻璃纤维厂 246,600.00 5 年以上 1.36 欠款
合 计 10,260,134.09 56.73
7、 本期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。
8、 本期无未全部终止确认的被转移的其他应收款。
9、 期末无以其他应收款为标的进行证券化的情况。
财务报表附注 第 39 页
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(五) 预付款项
1、 预付款项按账龄列示
期末余额 年初余额
账龄
账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%)
1 年以内 177,629,190.11 99.48 138,569,937.13 77.32
1至2年 342,949.24 0.19 39,753,036.99 22.18
2至3年 13,984.01 0.01 233,459.42 0.13
3 年以上 580,079.76 0.32 662,830.09 0.37
合计 178,566,203.12 100.00 179,219,263.63 100.00
2、 预付款项金额前五名单位情况
单位名称 与本公司关系 账面余额 时间 未结算原因
上海市电力公司金山供电
供电方 109,260,186.22 1 年以内 尚未结算
分公司
闵行供电局 供电方 43,337,768.30 1 年以内 尚未结算
上海漕泾热电责任公司 供应商 6,283,947.55 1 年以内 尚未结算
中国石化上海石油化工股
供应商 4,795,511.40 1 年以内 尚未结算
份有限公司(炼油化工部)
中国石油化工股份有限公
供应商 1,782,396.58 1 年以内 尚未结算
司上海石油分公司
合计 165,459,810.05
3、 期末预付款项中无持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位欠款。
财务报表附注 第 40 页
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(六) 存货
1、 存货分类
期末余额 年初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 214,620,233.47 34,223,442.50 180,396,790.97 220,780,880.66 55,442,927.47 165,337,953.19
周转材料 774,029.98 774,029.98 99,969.06 99,969.06
在产品 70,809,703.49 70,809,703.49 65,743,590.04 65,743,590.04
库存商品 189,111,783.95 40,454,968.51 148,656,815.44 44,306,367.28 8,236,493.94 36,069,873.34
发出商品 412,494.25 412,494.25
合计 475,728,245.14 74,678,411.01 401,049,834.13 330,930,807.04 63,679,421.41 267,251,385.63
2、 存货跌价准备
本期减少额
存货种类 年初余额 本期计提额 期末余额
转回 转销
原材料 55,442,927.47 -285,183.54 20,934,301.43 34,223,442.50
库存商品 8,236,493.94 32,218,474.57 40,454,968.51
合 计 63,679,421.41 31,933,291.03 20,934,301.43 74,678,411.01
3、 存货跌价准备情况
本期转回存货跌价准 本期转回金额占该项存货
项目 计提存货跌价准备的依据
备的原因 期末余额的比例
库存商品 可变现净值低于其成本
(七) 可供出售金融资产
项 目 期末公允价值 期初公允价值
可供出售权益工具 9,905,288.69 11,449,082.00
(八) 长期股权投资
1、 长期股权投资分类如下
项目 期末余额 年初余额
联营企业 126,707,734.71 79,726,058.96
其他股权投资 271,150,307.47 245,065,642.16
小计 397,858,042.18 324,791,701.12
减：减值准备 10,940,000.00 10,940,000.00
合计 386,918,042.18 313,851,701.12
财务报表附注 第 41 页
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2、 合营企业、联营企业相关信息
（金额单位：人民币万元）
本企业持 本企业在被投资单位
被投资单位名称 期末资产总额 期末负债总额 期末净资产总额 本期营业收入总额 本期净利润
股比例(%) 表决权比例(%)
联营企业
上海亨斯迈聚氨脂有限公司 30.00 30.00 159,594.20 117,358.29 42,235.91 339,373.61 28,049.15
财务报表附注 第 42 页
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3、 长期股权投资明细情况
在被
在被投
其中：联营及 投资
资单位 在被投资单位持股比
核算 合营企业其他 单位 本期计提减 本期现金
被投资单位 投资成本 年初余额 增减变动 期末余额 表决权 例与表决权比例不一 减值准备
方法 综合收益变动 持股 值准备 红利
比例 致的说明
中享有的份额 比例
(%)
(%)
上海亨斯迈聚氨
权益法 145,988,913.26 42,560,288.53 84,147,446.18 126,707,734.71 30.00 30.00
脂有限公司
上海天坛助剂有
权益法 14,520,000.00 36,255,906.92 -36,255,906.92
限公司
上海氯威塑料有
权益法 15,595,639.06
限公司
苏州市天原消石
权益法 1,337,482.68 909,863.51 -909,863.51
灰厂（注 1）
权益法小计 79,726,058.96 46,981,675.75 126,707,734.71
上海化工实业有
成本法 10,000,000.00 10,000,000.00 -10,000,000.00 404,601.35
限公司（注 2）
天地氯碱化工公
成本法 1,400,000.00 1,400,000.00 1,400,000.00 〈1 〈1 1,400,000.00
司
上海电子材料技
术开发公司 成本法 100,000.00 100,000.00 100,000.00 〈1 〈1 100,000.00
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在被
在被投
其中：联营及 投资
资单位 在被投资单位持股比
核算 合营企业其他 单位 本期计提减 本期现金
被投资单位 投资成本 年初余额 增减变动 期末余额 表决权 例与表决权比例不一 减值准备
方法 综合收益变动 持股 值准备 红利
比例 致的说明
中享有的份额 比例
(%)
(%)
上海联恒异氰酸
成本法 139,961,549.50 139,961,549.50 139,961,549.50 15.00 15.00 5,700,000.00
酯有限公司
苏州天原物流有
成本法 1,340,890.20 1,340,890.20 1,340,890.20 13.50 13.50
限公司
北京英兆信息技
成本法 1,646,060.19 1,646,060.19 1,646,060.19 16.00 16.00
术有限公司
上海华谊天原化
成本法 75,406,591.18 75,406,591.18 75,406,591.18 16.64 16.64
工物流有限公司
上海华谊集团财
成本法 30,000,000.00 30,000,000.00 30,000,000.00 10.00 10.00
务有限责任公司
上海天原集装罐
管理有限公司 成本法 1,223,093.54 1,223,093.54 -1,223,093.54
（注 3）
中国纺织机械股
成本法 2,095,000.00 2,095,000.00 2,095,000.00 <1 <1
份有限公司
上海水仙电器股
成本法 9,440,000.00 9,440,000.00 9,440,000.00 <1 <1 9,440,000.00
份有限公司
上海石化股份有
成本法 900,000.00 900,000.00 900,000.00 <1 <1
限公司
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在被
在被投
其中：联营及 投资
资单位 在被投资单位持股比
核算 合营企业其他 单位 本期计提减 本期现金
被投资单位 投资成本 年初余额 增减变动 期末余额 表决权 例与表决权比例不一 减值准备
方法 综合收益变动 持股 值准备 红利
比例 致的说明
中享有的份额 比例
(%)
(%)
申银万国证券股
成本法 1,250,000.00 1,250,000.00 1,250,000.00 <1 <1
份有限公司
上海宝鼎投资股
成本法 62,500.00 62,500.00 62,500.00 <1 <1 9,375.00
份有限公司
天津天女化工集
成本法 239,957.55 239,957.55 239,957.55 <1 <1
团股份有限公司
上海银行股份有
成本法 7,307,758.85 7,307,758.85 7,307,758.85 136,409.26
限公司（注 4）
成本法小计 245,065,642.16 26,084,665.31 271,150,307.47 10,940,000.00 6,250,385.61
合计 324,791,701.12 73,066,341.06 397,858,042.18 10,940,000.00 6,250,385.61
注 1:2011 年 5 月 16 日苏州天原消石灰厂股东会决议：自 2011 年 5 月 31 日起办理歇业清算工作。2011 年 10 月 8 日公司董事会同意了此项决定。
2012 年 5 月 11 日苏州天原消石灰厂清算分配决议：将所有净资产 2,319,174.49 元按照出资人比例分配，公司获得 45%共 1,043,628.52 元。2012
年 5 月公司已收到清算款，对该项投资进行了处置。
注 2：2012 年 3 月 9 日，上海化工实业有限公司股东会决议同意公司所持 19.03%股权以减资方式、按资产评估价实施退出；2012 年 9 月 24 日本
公司董事会出具了“关于同意以减资方式退出上海化工实业有限公司的决定”，以上海财瑞资产评估有限公司 2012 年 8 月 14 日出具的沪财瑞评
财务报表附注 第 45 页
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报（2012）1174 号“上海化工实业有限公司因股东非同比例减资行为涉及的股东全部权益价值评估报告”为基础，按对价 2,458.65 万元退出。
2012 年 10 月本公司已收到全部减资款 24,586,542.45 元，获得相关投资收益 14,586,542.45 元。
注 3：上海市闵行区人民法院民事判决书（2012）闵民二（商）初字第 410 号判决解散上海天原集装罐管理有限公司。子公司上海氯碱建筑防腐
安装工程有限公司对此投资进行了处置。
注 4：2012 年 1 月 4 日，上海瑞胜企业有限公司原股东上海氯碱化工股份有限公司工会和上海氯碱化工股份有限公司职工技术协会分别就转让其
所持有的本公司 60%股权和 40%股权与公司签署了产权交易合同，并于 2012 年 1 月 16 日以经上海东洲资产评估有限公司评估，经相关集体资产管
理部门备案后的净资产评估值于上海联合产权交易所完成了产权交割手续。上海瑞胜企业有限公司持有上海银行股份有限公司股份投资成本为
7,307,758.85 元。
4、 本期以明显高于账面价值的价格出售长期股权投资的情况
被投资单位 账面价值 出售价格 交易作价的基础和依据
沪财瑞评报（2012）1174 号―上海化工实业有限公司因股东非同比例
上海化工实业有限公司 10,000,000.00 24,586,542.45
减资行为涉及的股东全部权益价值评估报告‖
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(九) 固定资产
1、 固定资产情况
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、账面原值合计： 7,448,929,313.25 1,054,335,205.04 55,114,004.12 8,448,150,514.17
其中：房屋及建筑物 1,542,973,627.38 289,547,297.49 9,575,988.59 1,822,944,936.28
机器设备 5,174,310,363.96 720,674,775.73 38,372,845.81 5,856,612,293.88
运输工具 133,928,907.90 11,504,597.69 4,012,408.87 141,421,096.72
其他设备 597,716,414.01 32,608,534.13 3,152,760.85 627,172,187.29
本期新增 本期计提
二、累计折旧合计： 4,289,062,873.59 54,446,186.41 456,288,508.60 40,578,466.47 4,759,219,102.13
其中：房屋及建筑物 627,869,387.97 23,344,759.02 61,021,850.36 5,410,064.93 706,825,932.42
机器设备 3,219,282,681.32 23,563,720.30 353,245,430.88 29,228,363.91 3,566,863,468.59
运输工具 93,325,693.98 4,102,982.65 12,734,862.78 3,908,339.97 106,255,199.44
其他设备 348,585,110.32 3,434,724.44 29,286,364.58 2,031,697.66 379,274,501.68
三、固定资产账面净
3,159,866,439.66 999,889,018.63 470,824,046.25 3,688,931,412.04
值合计
其中：房屋及建筑物 915,104,239.41 266,202,538.47 65,187,774.02 1,116,119,003.86
机器设备 1,955,027,682.64 697,111,055.43 362,389,912.78 2,289,748,825.29
运输工具 40,603,213.92 7,401,615.04 12,838,931.68 35,165,897.28
其他设备 249,131,303.69 29,173,809.69 30,407,427.77 247,897,685.61
四、减值准备合计 325,678,265.08 1,001,539.29 11,445,224.27 315,234,580.10
其中：房屋及建筑物 57,587,354.92 1,001,212.84 3,705,031.79 54,883,535.97
机器设备 249,854,389.65 6,943,836.08 242,910,553.57
运输工具 759,019.26 40,891.31 718,127.95
其他设备 17,477,501.25 326.45 755,465.09 16,722,362.61
五、固定资产账面价
2,834,188,174.58 999,889,018.63 460,380,361.27 3,373,696,831.94
值合计
其中：房屋及建筑物 857,516,884.49 266,202,538.47 62,483,955.07 1,061,235,467.89
机器设备 1,705,173,292.99 697,111,055.43 355,446,076.70 2,046,838,271.72
运输工具 39,844,194.66 7,401,615.04 12,798,040.37 34,447,769.33
其他设备 231,653,802.44 29,173,809.69 29,652,289.13 231,175,323.00
财务报表附注 第 47 页
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本期折旧额 456,288,508.60 元。
本期由在建工程转入固定资产原价为 864,285,511.80 元。
本期由于合并单位增加引起的账面原值增加 150,427,255.89 元，累计折旧增加
54,446,186.41 元，减值准备增加 1,001,539.29 元。
固定资产抵押情况详见附注八（一）。
2、 通过经营租赁租出的固定资产
项 目 账面价值
房屋及建筑物 15,311,357.34
机器设备 39,566,146.28
运输设备 123,646.47
其他设备 10,410,344.05
合 计 65,411,494.14
3、 期末未办妥产权证书的固定资产情况
项 目 账面价值 未办妥产权证书的原因 预计办结产权证书时间
因土地权利不属于本公司，无
房屋及建筑物 130,645,566.84
法办理房产权属
房屋及建筑物 225,145,312.12 尚在办理中 2013 年
运输设备 8,500.00 未办理过户手续
合 计 355,799,378.96
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(十) 在建工程
1、 在建工程情况
期末余额 年初余额
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
公司技措项目 13,068,966.30 13,068,966.30 9,046,050.32 9,046,050.32
裂解炉节能 7,692,115.00 7,692,115.00 - 7,692,115.00 7,692,115.00
低温乙烯储运装置 28,000.00 28,000.00
CPVC 产业化项目 201,381.17 201,381.17
码头项目(华胜) 4,956,212.11 4,956,212.11
氢气锅炉改造项目(华胜) 6,828,207.53 6,828,207.53
码头扩建项目 253,261,046.27 253,261,046.27 196,214,816.26 196,214,816.26
16 万吨/年氯三次循环利
406,555,210.39 406,555,210.39
用技改项目
电化厂技措项目 13,750,731.17 13,750,731.17 20,333,965.93 20,333,965.93
PVC 技措项目 9,991,791.70 9,991,791.70 23,975,947.85 23,975,947.85
电化厂报废重置项目
14,718,636.85 14,718,636.85 26,968,984.72 26,968,984.72
PVC 报废重置项目 24,282,820.27 24,282,820.27 24,225,748.73 24,225,748.73
公司报废重置项目 5,980,598.07 5,980,598.07 5,523,332.63 5,523,332.63
天原化工技措项目 13,781,931.32 13,781,931.32 11,468,155.99 11,468,155.99
天原化工报废重置项目 7,152,677.03 7,152,677.03 8,449,012.20 8,449,012.20
华胜技措项目 53,491,213.32 53,491,213.32 38,672,646.67 38,672,646.67
华胜报废重置项目 2,003,589.92 2,003,589.92 320,482.85 320,482.85
科研项目 589,019.75 589,019.75
偏二氯乙烯工艺过程开
9,039,280.62 9,039,280.62 9,039,280.62 9,039,280.62
发
其他 448,253.67 448,253.67 142,361.02 142,361.02
土地购置及开发费 30,195,318.14 30,195,318.14 30,195,318.14 30,195,318.14
淤泥中的砼路面 260,573.00 260,573.00
公司仓库、办公楼 11,319,192.12 11,319,192.12
节能减排（设备部） 657,192.15 657,192.15
过硫酸盐项目 319,319.06 319,319.06
非离子扩产 6m3 装置 948,295.07 948,295.07
塑料助剂 323,636.65 323,636.65
合 计 472,715,177.70 16,731,395.62 455,983,782.08 831,398,249.88 16,731,395.62 814,666,854.26
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2、 重大在建工程项目变动情况
工程项目 其他 工程投入占 工程 利息资本化累 其中：本期利 本期利息资本
预算数 年初余额 本期增加 转入固定资产 资金来源 期末余额
名称 减少 预算比例 进度 计金额 息资本化金额 化率(%)
裂解炉节能 7,692,115.00 7,692,115.00 100.00% 已停建 自有资金 7,692,115.00
低温乙烯储运
238,450,000.00 28,000.00 0.01% 未完工 自有资金 28,000.00
装置
CPVC 产业化
49,810,000.00 201,381.17 -1,968,567.07 -1,767,185.90 97.00% 已完工 自有资金
项目
码头项目(华
5,000,000.00 4,956,212.11 4,956,212.11 99.12% 已完工 自有资金
胜)
氢气锅炉改造
29,499,500.00 6,828,207.53 3,091,792.47 9,920,000.00 33.63% 已完工 自有资金
项目(华胜)
分次提款专门
借款，银行利
率为借款进账 58.99%
码头扩建项目 372,920,000.00 196,214,816.26 57,046,230.01 67.91% 未完工 5,880,992.76 4,648,167.76 253,261,046.27
日的人民银行 贷款
基准利率下浮
10%（注）
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工程项目 其他 工程投入占 工程 利息资本化累 其中：本期利 本期利息资本
预算数 年初余额 本期增加 转入固定资产 资金来源 期末余额
名称 减少 预算比例 进度 计金额 息资本化金额 化率(%)
16 万吨/年氯 22.75%实
三次循环利用 879,050,000.00 406,555,210.39 335,464,389.61 742,019,600.00 84.41% 已完工 9,207,900.00 2,833,200.00 4.25 际控制人
技改项目 借款
偏二氯乙烯工
20,000,000.00 9,039,280.62 45.20% 已停建 自有资金 9,039,280.62
艺过程开发
土地购置及开
30,195,318.14 30,195,318.14 30,195,318.14
发费
合 计 661,682,541.22 393,661,845.02 755,128,626.21 15,088,892.76 7,481,367.76 300,215,760.03
注：2010 年 11 月 22 日公司与中国农业银行股份有限公司上海金山支行签订了码头扩建项目专项借款合同，总金额 22,000 万元，合同约定分次提款，利率按借款进账日
的人民银行基准利率下浮 10%。公司 2011 年 5 月提款 2,000 万元，利率为 6.12%，7 月和 9 月分别提款 1,000 万元和 1,500 万元，利率均为 5.985%；2011 年共支付利息
1,232,825.00 元。本年 1 月、4 月分别提取 700 万元和 1,000 万元，利率均为 5.985%；9 月提款 200 万元，利率为 5.535%；短期借款 3 月份提取 800 万元（截止 2012 年
12 月 31 日已归还），利率为 5.904%；6 月份提取 200 万元，利率为 5.679%；7 月份提取 800 万元，利率为 5.4%；2012 年共支付利息 4,648,167.76 元。
财务报表附注 第 51 页
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3、 在建工程减值准备
项目名称 年初余额 本期增加 本期减少（注） 期末余额 计提原因
裂解炉节能 7,692,115.00 7,692,115.00 已停建
偏二氯乙烯项目 9,039,280.62 9,039,280.62 已停建
合 计 16,731,395.62 16,731,395.62
4、 重大在建工程的工程进度情况
项目 工程进度 备注
施工方已交工，需等海事、海关批准
码头扩建项目 已中间交工，做开车准备
后开车
低温乙烯储运装置 项目前期准备
(十一) 工程物资
项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
专用材料 10,013,681.95 29,982,546.98 35,471,562.26 4,524,666.67
专用设备 12,814,629.95 74,215,209.39 84,418,243.31 2,611,596.03
合 计 22,828,311.90 104,197,756.37 119,889,805.57 7,136,262.70
财务报表附注 第 52 页
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财务报表附注
(十二) 无形资产
1、 无形资产情况
项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、账面原值合计 319,376,704.97 45,404,909.31 47,000.00 364,734,614.28
(1).土地使用权 221,071,925.19 42,535,133.58 263,607,058.77
(2).电脑软件 24,282.00 394,467.40 418,749.40
(3).专利权 17,939,529.05 875,075.00 18,814,604.05
(4).非专利技术 17,209,834.15 17,209,834.15
(5)车辆牌照 940,000.00 47,000.00 893,000.00
(6).职工住宅 63,131,134.58 63,131,134.58
(7).其他 660,233.33 660,233.33
本期新增 本期摊销
2、累计摊销合计 25,230,085.81 7,828,029.35 10,045,933.85 43,104,049.01
(1).土地使用权 15,804,798.30 7,467,083.95 5,292,553.38 28,564,435.63
(2).电脑软件 16,997.40 25,500.06 25,973.20 68,470.66
(3).专利权 7,444,307.42 335,445.34 2,660,808.32 10,440,561.08
(4).非专利技术 1,843,084.49 2,012,063.76 3,855,148.25
(5)车辆牌照
(6).职工住宅 120,898.20 24,179.64 145,077.84
(7).其他 30,355.55 30,355.55
3、无形资产账面净
294,146,619.16 37,576,879.96 10,092,933.85 321,630,565.27
值合计
(1).土地使用权 205,267,126.89 35,068,049.63 5,292,553.38 235,042,623.14
(2).电脑软件 7,284.60 368,967.34 25,973.20 350,278.74
(3).专利权 10,495,221.63 539,629.66 2,660,808.32 8,374,042.97
(4).非专利技术 15,366,749.66 2,012,063.76 13,354,685.90
(5)车辆牌照 940,000.00 47,000.00 893,000.00
(6).职工住宅 63,010,236.38 24,179.64 62,986,056.74
(7).其他 660,233.33 30,355.55 629,877.78
4、减值准备合计 62,407,759.75 62,407,759.75
(1).土地使用权
(2).电脑软件
(3).专利权
(4).非专利技术
(5)车辆牌照
(6).职工住宅 62,407,759.75 62,407,759.75
(7).其他
财务报表附注 第 53 页
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财务报表附注
项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
5、无形资产账面价
231,738,859.41 37,576,879.96 10,092,933.85 259,222,805.52
值合计
(1).土地使用权 205,267,126.89 35,068,049.63 5,292,553.38 235,042,623.14
(2).电脑软件 7,284.60 368,967.34 25,973.20 350,278.74
(3).专利权 10,495,221.63 539,629.66 2,660,808.32 8,374,042.97
(4).非专利技术 15,366,749.66 2,012,063.76 13,354,685.90
(5)车辆牌照 940,000.00 47,000.00 893,000.00
(6).职工住宅 602,476.63 24,179.64 578,296.99
(7).其他 660,233.33 30,355.55 629,877.78
本期摊销额 10,045,933.85 元。
本期由于合并单位增加引起的账面原值增加 43,259,508.58 元，累计摊销增加 7,828,029.35 元。
无形资产抵押情况详见附注八（一）。
2、 公司开发项目支出
本期转出数
项 目 年初余额 本期增加 确认为 期末余额
计入当期损益
无形资产
改善 CPVC 管道加工热稳定性与表面光泽的
991,638.47 991,638.47
研究
板材 CPVC 树脂开发 460,576.20 589,301.92 1,049,878.12
万吨级甘油法环氧氯丙烷工艺优化及工艺包
217,383.25 217,383.25
开发
S-PVC 聚合釜清洗头实时检测系统开发 247,866.45 247,866.45
专利权申请 70,260.00 70,260.00
埋 地 式 高 压 电 力 电 缆 用 CPVC 套 管 及
542,139.65 542,139.65
PVC/CPVC 阻燃电缆料开发
氯化氢氧化制氯气催化剂稳定性评价 1,108,968.50 1,108,968.50
新型高分子材料的开发 927,258.77 927,258.77
SAP 管理系统的研发 10,608,832.50 10,608,832.50
氯醋掺混共聚树脂的试生产 25,805.97 25,805.97
CPVC 专用树脂 TSC-1000 树脂试验开发 173,205.73 173,205.73
挤出型板材 CPVC 可加工性和基础配方研究 193,938.15 12,622.00 206,560.15
其他 164,568.97 2,786,451.92 2,918,539.45 32,481.44
合 计 2,275,971.49 16,844,846.96 18,992,271.04 128,547.41
本期开发支出占本期研究开发项目支出总额的比例小于 1%；
本期无通过公司内部研发形成的无形资产。
财务报表附注 第 54 页
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(十三) 商誉
被投资单位名称 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 期末减值准备
张家港德港化工科
32,331.11 32,331.11 32,331.11
技开发有限公司
上海氯威塑料有限
1,510,241.45 1,510,241.45 1,510,241.45
公司
合 计 1,542,572.56 1,542,572.56 1,542,572.56
商誉的说明：
1、子公司上海天坛助剂有限公司于 2012 年 3 月、7 月分两次共支付人民币 2,688,812.00
元收购了张家港德港化工科技开发有限公司 63.54%的权益。合并成本超过按 63.54%享
有的张家港德港化工科技开发有限公司净资产份额的差额为人民币 32,331.11 元，列报
为与张家港德港化工科技开发有限公司相关的商誉。经测试，张家港德港化工科技开
发有限公司未来不具有实现超额收益的可能，故公司对其全额计提商誉减值准备。
2、本公司取得上海氯威塑料有限公司 21%股权，该股权在购买日的公允价值为人民币
1,577,959.01 元，低于合并成本 3,088,200.46 元的差额人民币 1,510,241.45 元列报为商
誉。经测试，上海氯威塑料有限公司未来不具有实现超额收益的可能，故公司对其全
额计提商誉减值准备。
(十四) 长期待摊费用
项目 年初余额 本期增加 本期摊销 其他减少 期末余额
触煤 8,546,212.20 8,673,597.08 12,484,423.27 4,735,386.01
离子膜 18,595,493.29 15,620,571.94 13,406,408.90 20,809,656.33
装修费 414,257.23 1,246,884.00 384,241.18 1,276,900.05
其他 243,058.28 83,333.00 159,725.28
合计 27,799,021.00 25,541,053.02 26,358,406.35 26,981,667.67
财务报表附注 第 55 页
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(十五) 递延所得税资产和递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
项 目 期末余额 年初余额
递延所得税资产：
资产减值准备 1,403,117.84 392,701.08
小 计 1,403,117.84 392,701.08
递延所得税负债：
计入资本公积的可供出售金融资产公允价值变动 2,187,080.42 2,599,770.50
小计 2,187,080.42 2,599,770.50
未确认递延所得税资产明细
项 目 期末余额 年初余额
可抵扣暂时性差异 192,727,148.26 190,848,253.81
其中：资产减值准备 129,837,734.53 132,260,914.55
可抵扣亏损 50,220,861.63 41,737,767.03
因解除劳动关系给予的补偿 11,856,789.40 16,065,000.00
预提利息 811,762.70 784,572.23
（1） 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期：
项 目 期末余额 年初余额 备注
2013 年
2014 年 148,707,914.18 148,707,914.18
2015 年 7,718,370.51 7,718,370.51
2016 年 10,524,783.42 10,524,783.42
2017 年 33,932,378.39
合计 200,883,446.50 166,951,068.11
（2） 应纳税差异和可抵扣差异项目明细
项目 金额
应纳税差异项目
计入资本公积的可供出售金融资产公允价值变动 8,748,321.68
小计 8,748,321.68
可抵扣差异项目
资产减值准备 527,064,552.28
可抵扣亏损 200,883,446.50
因解除劳动关系给予的补偿 47,427,157.60
应付利息 3,247,050.81
小计 778,622,207.19
财务报表附注 第 56 页
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(十六) 资产减值准备
本期减少 期末余额
项 目 年初余额 本期增加
转 回 转 销
坏账准备 51,177,620.65 -4,967,787.41 680,000.00 45,529,833.24
存货跌价准备 63,679,421.41 31,933,291.03 20,934,301.43 74,678,411.01
长期股权投资减值准备 10,940,000.00 10,940,000.00
固定资产减值准备 325,678,265.08 1,001,539.29 11,445,224.27 315,234,580.10
在建工程减值准备 16,731,395.62 16,731,395.62
无形资产减值准备 62,407,759.75 62,407,759.75
商誉减值准备 1,542,572.56 1,542,572.56
合计 530,614,462.51 29,509,615.47 33,059,525.70 527,064,552.28
注：因本期合并单位增加而在合并日加入资产减值准备共计 6,106,599.35 元，其中：坏
账准备 5,105,060.06 元，固定资产减值准备 1,001,539.29 元。
(十七) 短期借款
1、 短期借款分类
项目 期末余额 年初余额
抵押借款 249,855,075.14
保证借款 10,000,000.00
信用借款 318,050,000.00 630,050,000.00
委托借款 6,000,000.00
合计 577,905,075.14 636,050,000.00
2、短期借款的说明：
（1）展期情况说明：子公司上海氯威塑料有限公司（以下简称：氯威塑料）以闵行区
龙吴路 4747 号 6,176 平方米厂房及土地（沪房地市字 1998 第 002237 号，评估价值 4,000
万元）作抵押于 2011 年 12 月 4 日向广发银行股份有限公司上海市分行贷款 1,800 万元。
贷款到期日为 2012 年 12 月 5 日。2012 年 12 月 4 日公司与广发银行股份有限公司上海
市分行签订了（沪）2010 银授合字第 0640 号-展，贷款展期到期日 2013 年 6 月 25 日。
（2）抵押借款情况详见附注八（一）。
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(十八) 应付账款
1、 应付账款明细如下：
项 目 期末余额 年初余额
1 年以内 353,292,943.49 354,568,814.52
1-2 年 1,727,696.40 2,400,744.74
2-3 年 388,906.53 2,241,285.87
3 年以上 8,860,527.08 5,812,613.99
合 计 364,270,073.50 365,023,459.12
2、 期末数中无欠持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位款项。
3、 期末数中欠关联方款项：
单位名称 期末余额 年初余额
上海华谊集团建设有限公司 388,667.50 79,631.50
上海氯碱创业有限公司 113,650.83
上海天坛助剂有限公司 337,914.15
上海化工供销有限公司 191,263.30
苏州市天原消石灰厂 648,670.00
上海氯威塑料有限公司 344,972.31
合 计 502,318.33 1,602,451.26
4、 账龄超过一年的大额应付账款：
单位名称 期末余额 未结转原因
中国化学工程第四建设公司 755,025.00 尚未结算
山东省盐业总公司经贸公司 730,000.00 尚未结算
宝鸡市德瑞有色金属设备制造有限公司 695,972.70 尚未结算
(十九) 预收款项
1、 预收款项情况：
项目 期末余额 年初余额
1 年以内 132,335,506.26 100,383,391.22
1-2 年 67,837,012.71 68,356,104.65
2-3 年 67,743,717.83 267,535.20
3 年以上 106,637,792.86 135,238,792.18
合 计 374,554,029.66 304,245,823.25
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2、 期末数中无预收持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位款项。
3、 期末数中预收关联方情况
单位名称 期末余额 年初余额
上海焦化有限公司 141,416.00
上海化工供销有限公司 111,467.90
合 计 252,883.90
4、 账龄超过一年的大额预收款项情况：
单位名称 期末余额 未结转原因
拜耳材料科技（中国）有限公司 229,083,332.10 按合同约定未到交货期
(二十) 应付职工薪酬
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
（1）工资、奖金、津贴和补贴 54,096.00 258,763,312.99 258,760,597.99 56,811.00
（2）职工福利费 12,177,444.03 12,177,444.03
（3）社会保险费 68,472,280.30 68,472,280.30
其中：医疗保险费 22,128,074.19 22,128,074.19
基本养老保险费 40,826,830.09 40,826,830.09
年金缴费
失业保险费 3,119,535.44 3,119,535.44
工伤保险费 921,088.92 921,088.92
生育保险费 1,476,751.66 1,476,751.66
（4）住房公积金 1,998,356.22 19,386,722.90 21,385,079.12
（5）辞退福利 64,260,000.00 452,195.00 17,285,037.40 47,427,157.60
（6）工会经费和职工教育经费 17,214.86 8,250,736.51 8,267,951.37
（7）其他 2,003,312.90 2,003,312.90
合计 66,329,667.08 369,506,004.63 388,351,703.11 47,483,968.60
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(二十一) 应交税费
税费项目 期末余额 年初余额
增值税 35,000,020.54 49,947,825.82
营业税 281,465.90 338,116.10
企业所得税 2,951,546.28 309,485.01
个人所得税 637,965.17 588,655.80
城市维护建设税 2,502,006.15 3,454,908.53
教育费附加 1,809,595.65 2,496,910.82
河道管理费 362,515.92 499,382.18
其他 1,685.13
合计 43,546,800.74 57,635,284.26
(二十二) 应付利息
项 目 期末余额 年初余额
借款应付利息 3,247,050.81 3,138,288.90
(二十三) 应付股利
类 别 期末余额 年初余额
上海氯碱化工股份有限公司法人股股东 1,364,927.47 1,364,927.47
上海氯碱化工股份有限公司自然人股东 7,749.43 7,749.43
子公司少数股东 2,029,767.02 1,194,203.98
合计 3,402,443.92 2,566,880.88
(二十四) 其他应付款
1、 其他应付款情况：
项 目 期末余额 年初余额
1 年以内 805,216,141.94 643,346,727.51
1-2 年 8,831,240.27 15,571,866.89
2-3 年 15,794,021.73 11,554,280.81
3 年以上 46,226,763.45 29,278,307.00
合 计 876,068,167.39 699,751,182.21
财务报表附注 第 60 页
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2、 期末数中欠持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位情况：
单位名称 期末余额 年初余额
上海华谊（集团）公司 624,000,000.00 624,000,000.00
3、 期末数中欠关联方情况
单位名称 期末余额 年初余额
上海华谊（集团）公司 624,000,000.00 624,000,000.00
上海华谊集团建设有限公司 10,766,896.10 10,113,247.10
上海华谊集团工程造价咨询有限公司 303,668.00
上海华谊集团装备工程有限公司 22,940.00 1,644,590.00
合 计 635,093,504.10 635,757,837.10
4、 账龄超过一年的大额其他应付款情况的说明
单位名称 期末余额 未偿还原因
港口维护专项资金返回后尚未
上海港码头管理中心 11,616,940.43
发生港口码头的修理费
上海华谊集团建设有限公司 10,113,247.10 工程款尚未结算
5、 金额较大的其他应付款
单位名称 期末余额 性质或内容
上海华谊（集团）公司 624,000,000.00 借款
蓝星（北京）化工机械有限公司 16,395,485.68 工程款
上海港码头管理中心 15,327,932.24 港口维护专项资金
上海华谊集团建设有限公司 10,766,896.10 工程款
(二十五) 长期借款
1、 长期借款分类
借款类别 期末余额 年初余额
保证借款 64,000,000.00 45,000,000.00
财务报表附注 第 61 页
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财务报表附注
2、 长期借款情况：
期末余额 年初余额
贷款单位 借款起始日 借款终止日 币种 利率（%）
外币金额 本币金额 外币金额 本币金额
农业银行上海金山支行 2010-11-22 2018-11-21 人民币 浮动 64,000,000.00 45,000,000.00
详见附注六（五）4。
(二十六) 长期应付款
项目 期末余额 年初余额
上海华谊（集团）公司 950,000,000.00 950,000,000.00
其他 26,026,345.12 26,026,345.12
合计 976,026,345.12 976,026,345.12
1、 长期应付款情况：
单位 期限 初始金额 利率(%) 应计利息 期末余额
上海华谊（集团）公司 3年 150,000,000.00 4.25 6,375,000.00 150,000,000.00
上海华谊（集团）公司 3年 400,000,000.00 4.25 17,000,000.00 400,000,000.00
上海华谊（集团）公司 3年 400,000,000.00 5.04 20,160,000.00 400,000,000.00
合计 950,000,000.00 43,535,000.00 950,000,000.00
财务报表附注 第 62 页
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财务报表附注
2、 长期应付款的说明：
应付持公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位情况：
单位 期末余额 年初余额
上海华谊（集团）公司 950,000,000.00 950,000,000.00
(二十七) 专项应付款
备注
项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
说明
副产氢能源利用项目 1,700,000.00 1,700,000.00
16 万吨/年氯三次循
96,000,000.00 96,000,000.00
环利用技术改造项目
1 万吨/年水相法氯化
2,590,000.00 2,590,000.00
聚氯乙烯产业化项目
合计 100,290,000.00 2,590,000.00 97,700,000.00
专项应付款说明：
项 目 期末余额 批准文件 指定的专门用途 使用限制
国家发展和改革委员会“发改投 严格按照发改委已确
副产氢能源利 资（2010）451 号‖、上海市发展 专项用于华胜化工厂 认内容实施，确保于
1,700,000.00
用项目 和改革委员会“沪发改投（2010） 副产氢能源利用项目 2010 年 4 月底前开工建
035 号‖ 设，形成有效工作量。
国家发展和改革委员会、工业和
16 万 吨 / 年 氯 信息化部“发改投资（2010）2098 专项用于 16 万吨/年氯 严格按照发改委已确
三次循环利用 96,000,000.00 号，上海市经济信息和信息化委 三次循环利用技术改 认内容实施，不重复享
技术改造项目 员会、上海市财政局“沪经信投 造项目 受其他地方资金资助。
（2010）715 号‖
合计 97,700,000.00
(二十八) 其他非流动负债
项目 期末余额 年初余额
CPVC 科研项目经费 1,047,150.00 1,163,500.00
财务报表附注 第 63 页
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财务报表附注
(二十九) 股本
本期变动增（+）减（－）
项目 年初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
1．有限售条件股份
(1). 国家持股
(2). 国有法人持股
(3). 其他内资持股
其中：
境内法人持股
境内自然人持股
(4). 外资持股
其中：
境外法人持股
境外自然人持股
有限售条件股份合计
2．无限售条件流通股份
(1). 人民币普通股 749,839,976.00 749,839,976.00
(2). 境内上市的外资股 406,560,000.00 406,560,000.00
(3). 境外上市的外资股
(4). 其他
无限售条件流通股份合计 1,156,399,976.00 1,156,399,976.00
合计 1,156,399,976.00 1,156,399,976.00
财务报表附注 第 64 页
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财务报表附注
(三十) 资本公积
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1.资本溢价（股本溢价）
（1）投资者投入的资本 1,500,522,137.31 1,500,522,137.31
（2） 其他 -16,324,485.45 -16,324,485.45
小计 1,484,197,651.86 1,484,197,651.86
2.其他资本公积
（1）可供出售金融资产公
允价值变动产生的利得或 7,799,311.50 2,240,584.99 5,558,726.51
损失
（2）其他 98,425,995.14 2,590,000.00 629,631.14 100,386,364.00
小计 106,225,306.64 2,590,000.00 2,870,216.13 105,945,090.51
合计 1,590,422,958.50 2,590,000.00 2,870,216.13 1,590,142,742.37
资本公积变动情况说明：
（1） 期末持有的可供出售金融资产按期末市场价计算的公允价值和期初公允价值的
差额减少资本公积 2,240,584.99 元；
（2） 上海市闵行区经济委员会下拨的 CPVC 项目专项资金 2,590,000.00 元，因本期项
目竣工专项资金转入资本公积-其他资本公积。
（3） 公司因收购子公司上海氯威塑料有限公司少数股东 21%股权，使公司对上海氯
威塑料有限公司的持股比例达到 70%，本期上海氯威塑料有限公司纳入公司的
合并范围。公司对上海氯威塑料有限公司的长期股权投资的核算方法有原来的
权益法转变为成本法，原上海氯威塑料有限公司除净损益外所有者权益其他变
动计入公司资本公积-其他的 629,631.14 元因长期股权投资核算方法的改变而
计入本期投资收益。
(三十一) 盈余公积
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 10,037,341.80 347,397.12 10,384,738.92
财务报表附注 第 65 页
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(三十二) 未分配利润
项 目 金 额 提取或分配比例
年初未分配利润 -30,657,626.39
加：本期归属于母公司所有者的净利润 102,542,136.82
减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积 347,397.12 10%
提取储备基金
提取企业发展基金
提取职工奖福基金
提取一般风险准备
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 71,537,113.31
(三十三) 营业收入和营业成本
1、 营业收入、营业成本
项 目 本期金额 上期金额
主营业务收入 6,239,212,017.67 5,611,312,779.73
其他业务收入 101,671,632.09 151,213,257.42
营业成本 5,700,714,055.07 4,923,157,869.57
2、 主营业务（分行业）
本期金额 上期金额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
（1）工 业 5,567,790,940.71 4,984,457,515.34 5,714,233,185.78 4,887,852,722.50
（2）施工业 10,550,509.06 10,154,531.97 11,654,393.56 10,878,892.60
（3）劳务收入 2,871,643.00 1,395,452.61
（4）贸易收入 874,276,123.10 858,493,245.91
小计 6,452,617,572.87 5,853,105,293.22 5,728,759,222.34 4,900,127,067.71
公司内各业务分
213,405,555.20 213,405,555.20 117,446,442.61 117,446,442.61
部相互抵销
合 计 6,239,212,017.67 5,639,699,738.02 5,611,312,779.73 4,782,680,625.10
财务报表附注 第 66 页
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3、 主营业务（分产品）
本期金额 上期金额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
聚氯乙烯 1,661,490,969.79 1,936,771,359.05 2,478,316,837.58 2,502,133,683.80
烧碱 1,630,699,124.73 1,019,441,035.36 1,375,482,718.71 875,628,053.45
氯产品 1,864,089,238.57 1,685,688,193.83 1,617,015,683.29 1,297,984,491.08
其他 1,296,338,239.78 1,211,204,704.98 257,943,982.76 224,380,839.38
小计 6,452,617,572.87 5,853,105,293.22 5,728,759,222.34 4,900,127,067.71
公司 内 各 业 务
213,405,555.20 213,405,555.20 117,446,442.61 117,446,442.61
分部相互抵销
合 计 6,239,212,017.67 5,639,699,738.02 5,611,312,779.73 4,782,680,625.10
4、 主营业务（分地区）
本期金额 上期金额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
中国 5,643,542,263.03 5,229,461,696.34 5,067,220,688.64 4,352,882,440.70
其他地区 595,669,754.64 410,238,041.68 544,092,091.09 429,798,184.40
合 计 6,239,212,017.67 5,639,699,738.02 5,611,312,779.73 4,782,680,625.10
5、 公司前五名客户的营业收入情况
客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例(%)
拜耳材料科技（中国）有限公司 503,165,761.75 7.94
上海联恒异氰酸酯有限公司 473,387,502.59 7.47
南方石化集团有限公司上海分公司 450,871,794.87 7.11
上海巴斯夫聚氨酯有限公司 354,289,857.01 5.59
MITSUBISHI CORPORATION 217,967,844.01 3.44
合 计 1,999,682,760.23 31.55
(三十四) 营业税金及附加
项目 本期金额 上期金额 计缴标准
营业税 2,505,343.63 6,924,922.57 3%、5%
城市维护建设税 11,125,230.51 14,825,798.61 1%、7%
教育费附加 8,485,052.83 10,692,641.41 5%
河道管理费 1,467,295.87 2,021,276.10 1%
合计 23,582,922.84 34,464,638.69
财务报表附注 第 67 页
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(三十五) 销售费用
项目 本期金额 上期金额
发生额 151,977,833.76 119,134,006.71
其中：运输费 58,056,156.16 32,478,033.99
销售代理费 2,613,225.21 4,290,830.40
折旧 14,279,945.32 14,265,652.74
职工薪酬 14,824,691.01 9,689,794.74
装卸费 3,922,366.07 6,907,215.18
仓储费 8,479,032.98 6,559,627.08
物流费用 26,343,481.34 19,473,532.26
(三十六) 管理费用
项目 本期金额 上期金额
发生额 334,096,291.86 460,884,227.14
其中：职工薪酬 106,769,397.93 83,454,798.44
试验检验费 47,467,050.88 37,672,048.48
折旧费 28,888,176.14 28,050,198.33
服务性支出 25,553,070.00 26,860,000.00
水电费 15,365,069.68 20,145,501.81
税金 14,974,887.56 16,766,305.56
警卫消防费 15,305,625.30 12,427,040.70
(三十七) 财务费用
类别 本期金额 上期金额
利息支出 117,915,347.87 108,991,042.49
减：利息收入 3,704,111.98 1,485,721.96
汇兑损益 -558,312.20 -676,785.79
其他 7,197,921.35 5,605,042.16
合计 120,850,845.04 112,433,576.90
财务报表附注 第 68 页
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(三十八) 投资收益
1、 投资收益明细情况
项目 本期金额 上期金额
成本法核算的长期股权投资收益 6,250,385.61 6,009,264.59
权益法核算的长期股权投资收益 84,147,446.18 6,367,457.35
处置长期股权投资产生的投资收益 13,497,213.92
持有交易性金融资产期间取得的投资收益
持有至到期投资期间取得的投资收益
持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益 20,110.00 15,444.00
处置交易性金融资产取得的投资收益 134,030.13 110,040.00
处置持有至到期投资取得的投资收益
处置可供出售金融资产等取得的投资收益
其他（注） 4,311,535.50
合 计 108,360,721.34 12,502,205.94
注：（1） 因公司收购了被投资单位上海氯威塑料有限公司的 21%股权，公司对上海
氯威塑料有限公司的股权比例由 49%增至 70%，公司对上海氯威塑料有限公司长
期股权投资的核算方法由权益法转变为成本法，原有上海氯威塑料有限公司除净
损益外所有者权益其他变动计入公司资本公积-其他的 629,631.14 元因长期股
权投资核算方法的改变而计入本期投资收益。
（2） 购买日之前持有的氯威塑料 49%股权，该股权在购买日的公允价值为人民
币 3,681,904.36 元，公允价值与其账面价值的差额 3,681,904.36 元计入当期投
资收益。
2、 按成本法核算的长期股权投资收益
被投资单位 本期金额 上期金额 本期比上期增减变动的原因
天津天女化工集团股份有限
10,010.00 被投资公司按盈利情况分利
公司
北京英兆信息技术有限公司 16,000.00 被投资公司按盈利情况分利
上海化工实业有限公司 404,601.35 343,254.59 被投资公司按盈利情况分利
上海联恒异氰酸酯有限公司 5,700,000.00 5,400,000.00 被投资公司按盈利情况分利
上海宝鼎投资有限公司 9,375.00 25,000.00 被投资公司按盈利情况分利
上海石化股份有限公司 39,000.00 被投资公司按盈利情况分利
申银万国股份有限公司 176,000.00 被投资公司按盈利情况分利
上海银行股份有限公司 136,409.26 被投资公司按盈利情况分利
合 计 6,250,385.61 6,009,264.59
财务报表附注 第 69 页
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3、 按权益法核算的长期股权投资收益：
被投资单位 本期金额 上期金额 本期比上期增减变动的原因
按被投资单位当年净利润的份额
上海亨斯迈聚氨脂有限公司 84,147,446.18 2,225,610.47
确认
本期纳入公司合并范围，对长期股
上海天坛助剂有限公司 6,183,559.39 权投资的核算方法由权益法转变
为成本法核算
苏州市天原消石灰厂 -503,284.65 本期已完成工商注销
氯威塑料已资不抵债，上期末长期
上海氯威塑料有限公司 -1,538,427.86
股权投资账面余额已调减至零
合 计 84,147,446.18 6,367,457.35
(三十九) 资产减值损失
项目 本期金额 上期金额
坏账损失 -10,072,847.47 -1,312,051.93
存货跌价损失 31,933,291.03 21,562,564.43
可供出售金融资产减值损失
持有至到期投资减值损失
长期股权投资减值损失
投资性房地产减值损失
固定资产减值损失 22,059,660.74
工程物资减值损失
在建工程减值损失
生产性生物资产减值损失
油气资产减值损失
无形资产减值损失
商誉减值损失 1,542,572.56
其他
合计 23,403,016.12 42,310,173.24
财务报表附注 第 70 页
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(四十) 营业外收入
1、 营业外收入分项目情况
计入本期非经常性
项目 本期金额 上期金额
损益的金额
非流动资产处置利得合计 664,777.32 35,025,586.44 664,777.32
其中：处置固定资产利得 664,777.32 35,025,586.44 664,777.32
政府补助 11,359,201.69 36,078,971.36 11,359,201.69
捐赠利得 292,974.19
违约金、罚款收入 914,895.10 85,917,989.00 914,895.10
其他(注) 9,809,733.88 157,541.34 9,809,733.88
合计 22,748,607.99 157,473,062.33 22,748,607.99
注：其他中主要是公司取得上海瑞胜企业有限公司 100%股权在购买日的公允价值
人民币 20,094,139.07 元高于合并成本的差额人民币 7,427,541.47 元。
2、 政府补助明细
具体性质和内容 取得时间 本期金额 上期金额
2011 年循环经济资金 2,060,000.00
产业结构调整资金 2012 年度 1,660,000.00 6,860,000.00
高新技术成本转化项目资金 2012 年度 1,758,000.00 2,272,400.00
环境保护对外合作中心资金 3,782,231.09
科技扶持资金 2012 年度 1,161,000.00 14,324,068.05
自主出口品牌资金 2012 年度 419,770.00 1,893,414.62
社保补偿款 2012 年度 1,129,854.00 1,169,186.00
企业培训补贴 2012 年度 4,028,707.69
市级财政补贴收入 2012 年度 586,320.00
安全标准化达标上海星火开发区奖励 2012 年度 100,000.00
上海市奉贤区科学技术委员会小巨人项目补贴 2012 年度 280,000.00
CPVC 项目递延收益摊销 2009 年度 116,350.00
其他 2012 年度 119,200.00 3,717,671.60
合计 11,359,201.69 36,078,971.36
财务报表附注 第 71 页
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2012 年度
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(四十一) 营业外支出
计入本期非经常
项目 本期金额 上期金额
性损益的金额
非流动资产处置损失合计 1,649,789.84 8,329,480.62 1,649,789.84
其中：固定资产处置损失 1,649,789.84 8,329,480.62 1,649,789.84
罚款滞纳金支出 77,657.00 1,141,193.91 77,657.00
赔偿支出 656,493.24 3,500,000.00 656,493.24
盘亏损失 26,380.40 26,380.40
其他 7,937.54 10,796.80 7,937.54
合计 2,418,258.02 12,981,471.33 2,418,258.02
(四十二) 所得税费用
项目 本期金额 上期金额
按税法及相关规定计算的当期所得税 4,784,766.36 761,619.47
递延所得税调整 -1,000,879.86 -9,145.44
合计 3,783,886.50 752,474.03
所得税费用（收益）与会计利润关系的说明：
项 目 本期金额 上期金额
利润总额 114,949,756.38 227,135,341.84
按法定[或适用]税率计算的所得税费用 28,737,439.10 56,783,835.46
子公司适用不同税率的影响 -1,469,350.90 -3,034.84
归属于合营企业和联营企业的损益 -22,599,957.95 -3,094,180.49
不得扣除的成本、费用和损失 -1,915,152.04 9,865,015.87
利用以前年度可抵扣亏损 -283,946.66 -47,261,070.91
对以前期间所得税的调整影响 -564,039.49 84,568.39
未确认的可抵扣暂时性差异和可抵扣亏损的影响 1,878,894.45 -15,622,659.47
所得税费用 3,783,886.50 752,474.03
财务报表附注 第 72 页
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财务报表附注
(四十三) 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
1、基本每股收益
基本每股收益=P0÷S
S= S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk
其中：P0 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股
股东的净利润；S 为发行在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报告
期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转
股等增加股份数；Sj 为报告期因回购等减少股份数；Sk 为报告期缩股数；M0 报告
期月份数；Mi 为增加股份次月起至报告期期末的累计月数；Mj 为减少股份次月起
至报告期期末的累计月数。
2、稀释每股收益
稀释每股收益=P1/(S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk+认股权证、股份期权、可转
换债券等增加的普通股加权平均数)
其中，P1 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普
通股股东的净利润，并考虑稀释性潜在普通股对其影响，按《企业会计准则》及有
关规定进行调整。公司在计算稀释每股收益时，应考虑所有稀释性潜在普通股对归
属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利
润和加权平均股数的影响，按照其稀释程度从大到小的顺序计入稀释每股收益，直
至稀释每股收益达到最小值。
计算过程：
（1）基本每股收益
基本每股收益以归属于本公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外普通股
的加权平均数计算：
项目 本期金额 上期金额
归属于本公司普通股股东的合并净利润 102,542,136.82 229,773,339.37
本公司发行在外普通股的加权平均数 1,156,399,976.00 1,156,399,976.00
基本每股收益（元/股） 0.0887 0.1987
财务报表附注 第 73 页
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财务报表附注
普通股的加权平均数计算过程如下：
项目 本期金额 上期金额
年初已发行普通股股数 1,156,399,976.00 1,156,399,976.00
加：本期发行的普通股加权数
减：本期回购的普通股加权数
年末发行在外的普通股加权数 1,156,399,976.00 1,156,399,976.00
（2）稀释每股收益
本公司无发行在外的稀释性潜在普通股，故稀释每股收益与基本每股收益等值。
(四十四) 其他综合收益
项目 本期金额 上期金额
1.可供出售金融资产产生的利得（损失）金额 -2,987,446.66 1,839,496.00
减：可供出售金融资产产生的所得税影响 -746,861.67 459,874.00
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
小计 -2,240,584.99 1,379,622.00
2.按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所
享有的份额
减：按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益
中所享有的份额产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
小计
3.现金流量套期工具产生的利得（或损失）金额
减：现金流量套期工具产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
转为被套期项目初始确认金额的调整
小计
4.外币财务报表折算差额
减：处置境外经营当期转入损益的净额
小计
5.其他 -629,631.14
减：由其他计入其他综合收益产生的所得税影响
前期其他计入其他综合收益当期转入损益的
净额
小计 -629,631.14
合计 -2,870,216.13 1,379,622.00
“其他”本期减少 629,631.14 元，详见附注五（三十八）1、（1）。
财务报表附注 第 74 页
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(四十五) 现金流量表项目注释
1、 收到的其他与经营活动有关的现金
项 目 本期金额
收回往来款、代垫款 1,656,271.67
专项补贴、补助款 11,242,851.69
利息收入 3,704,111.98
营业外收入 263,000.00
合 计 16,866,235.34
2、 支付的其他与经营活动有关的现金
项 目 本期金额
企业间往来 143,737,289.95
销售费用支出 10,342,879.27
管理费用支出 18,909,916.20
财务费用支出 47,575.98
营业外支出 85,594.54
合 计 173,123,255.94
(四十六) 现金流量表补充资料
1、 现金流量表补充资料
项 目 本期金额 上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 111,165,869.88 226,382,867.81
加：资产减值准备 23,403,016.12 42,310,173.24
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资
456,288,508.60 429,521,956.08
产折旧
无形资产摊销 10,045,933.85 8,905,625.90
长期待摊费用摊销 26,133,296.52 33,949,606.15
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损
985,012.52 -26,696,105.82
失（收益以―－‖号填列）
固定资产报废损失（收益以―－‖号填列）
财务报表附注 第 75 页
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财务报表附注
项 目 本期金额 上期金额
公允价值变动损失（收益以―－‖号填列）
财务费用（收益以―－‖号填列） 117,663,157.18 109,626,637.69
投资损失（收益以―－‖号填列） -108,360,721.34 -12,502,205.94
递延所得税资产减少（增加以―－‖号填列） -1,010,416.76 -9,145.44
递延所得税负债增加（减少以―－‖号填列） 459,874.00
存货的减少（增加以―－‖号填列） -104,088,924.72 22,516,821.55
经营性应收项目的减少（增加以―－‖号填列） 146,284,328.47 -138,573,073.84
经营性应付项目的增加（减少以―－‖号填列） -34,200,230.18 14,153,630.81
其 他
经营活动产生的现金流量净额 644,308,830.14 710,046,662.19
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 573,937,087.33 513,913,060.98
减：现金的期初余额 513,913,060.98 521,476,840.11
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 60,024,026.35 -7,563,779.13
2、 本期取得或处置子公司及其他营业单位的相关信息
项 目 本期金额 上期金额
一、取得子公司及其他营业单位的有关信息：
1、取得子公司及其他营业单位的价格 48,443,610.06
2、取得子公司及其他营业单位支付的现金和现金
48,443,610.06
等价物
减：子公司及其他营业单位持有的现金和现
44,518,456.13
金等价物
3、取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 3,925,153.93
4、取得子公司的净资产 82,456,342.66
流动资产 121,083,855.03
非流动资产 114,673,317.98
流动负债 150,466,658.76
非流动负债 2,834,171.59
财务报表附注 第 76 页
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项 目 本期金额 上期金额
二、处置子公司及其他营业单位的有关信息：
1、处置子公司及其他营业单位的价格
2、处置子公司及其他营业单位收到的现金和现金
等价物
减：子公司及其他营业单位持有的现金和现
565,376.06
金等价物
3、处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 -565,376.06
4、处置子公司的净资产 -49,029,960.26
流动资产 565,376.06
非流动资产 7,232,981.47
流动负债 56,828,317.79
非流动负债
3、 现金和现金等价物的构成：
项 目 期末余额 年初余额
一、现 金 573,937,087.33 513,913,060.98
其中：库存现金 61,913.10 19,414.05
可随时用于支付的银行存款 573,783,751.41 513,838,403.58
可随时用于支付的其他货币资金 91,422.82 55,243.35
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 573,937,087.33 513,913,060.98
注：现金和现金等价物不含母公司或集团内子公司使用受限制的货币资金。
财务报表附注 第 77 页
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六、 关联方及关联交易
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币万元）
(一) 本公司的母公司情况
母公司对本 对本公司的
关联 企业 法定 本公司最终 组织机构
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 公司的持股 表决权比例
关系 类型 代表人 控制方 代码
比例(%) (%)
实际 上海市化学 授权范围内国有资 上海国有资产
上海华谊（集团） 国有
控制 工业区联合 金明达 产经营和管理、实 328,108 50.29 50.29 监督管理委员 132262168
公司 控股
人 路 100 号 业投资等 会
财务报表附注 第 78 页
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财务报表附注
(二) 本公司的子公司情况：
子公司全称 子公司类型 企业类型 注册地 法定代表人 业务性质 注册资本 持股比例(%) 表决权比例(%) 组织机构代码
上海天原(集团)高分子材
控股子公司 有限公司 上海 陈江 工业 3,200.00 90.00 90.00 630319913
料有限公司
上海氯碱机械有限公司 控股子公司 有限公司 上海 胡永康 工业 3,000.00 83.33 83.33 779335030
上海金源自来水有限公司 控股子公司 有限公司 上海 李军 工业 900.00 77.78 77.78 632088100
上海氯碱建筑防腐安装工
控股子公司 有限公司 上海 谢昭恒 服务 264.00 75.76 75.76 133307196
程有限公司
上海达凯塑胶有限公司 控股子公司 有限公司 上海 陈江 工业 4,347.76 90.00 90.00 607212245
上海瑞胜企业有限公司 全资子公司 有限公司 上海 曹金荣 贸易 500.00 100.00 100.00 133304120
上海氯威塑料有限公司 控股子公司 有限公司 上海 胡旭苍 工业 4,351.00 70.00 70.00 607295925
上海天坛助剂有限公司 控股子公司 国有控股 上海 张天峰 工业 3,300.00 44.00 56.00 765565281
张家港德港化工科技开发 有限责任公司 江苏省张
控股子公司 张天峰 工业 158.5 万美元 65.34 65.34 788890749
有限公司 （中外合资） 家港市
(三) 本公司的合营和联营企业情况
本企业在被投资
法定 本企业持股 组织机构
被投资单位名称 企业类型 注册地 业务性质 注册资本 单位表决权比例 关联关系
代表人 比例(%) 代码
(%)
联营企业
JOHN
上海亨斯迈聚氨脂有限公司 中外合资 上海 ELLISON 化工制造 48,628.17 30.00 30.00 联营企业 710936639
O＇NEILL
财务报表附注 第 79 页
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财务报表附注
(四) 本公司的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系 组织机构代码
上海吴泾化工有限公司 受同一集团控制 832206159
上海焦化有限公司 受同一集团控制 132284914
上海华谊集团华原化工有限公司 受同一集团控制 134653381
上海三爱富新材料股份有限公司 受同一集团控制 132208321
上海华谊天原化工物流有限公司 受同一集团控制 754793019
上海新天原化工运输有限公司 受同一集团控制 133390778
上海华谊贸易有限公司(原名上海天原国际
受同一集团控制 703134056
贸易有限公司)
上海氯碱创业有限公司 受同一集团控制 133361926
上海天原集团胜德塑料有限公司 受同一集团控制 132275815
上海华谊丙烯酸有限公司 受同一集团控制 133747810
上海华谊集团建设有限公司 受同一集团控制 132282724
上海华谊集团上硫化工有限公司 受同一集团控制 762203242
上海化学工业压力容器检验有限公司 受同一集团控制 771827807
上海华谊焦化煤气有限公司 受同一集团控制 676218827
上海华谊集团装备工程有限公司 受同一集团控制 783121406
上海化工供销有限公司 受同一集团控制 132202923
上海华谊聚合物有限公司 受同一集团控制 607431085
上海华谊信息技术有限公司 受同一集团控制 577401829
上海华谊新能源化工销售有限公司 受同一集团控制 598126272
上海华谊工程有限公司（原名上海工程化学
受同一集团控制 832212364
设计院有限公司）
上海涂料有限公司 受同一集团控制 13233255X
本年度为公司的子公司，
上海天坛助剂有限公司 765565281
上年度为联营企业
本年度为公司的子公司，
上海氯威塑料有限公司 607295925
上年度为联营企业
上年度为联营企业，
苏州市天原消石灰厂
本年已注销
上海华谊集团工程造价咨询有限公司 受同一集团控制 134548100
上海华谊集团财务有限责任公司 受同一集团控制 051284541
财务报表附注 第 80 页
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财务报表附注
(五) 关联交易情况
1、 存在控制关系且已纳入本公司合并报表范围的子公司，其相互间交易及母子
公司交易已作抵销。
2、 采购商品/接受劳务情况
本期金额 上期金额
关联交易 关联交易定价方 占同类 占同类交
关联方
内容 式及决策程序 金额 交易比 金额 易比例
例(%) (%)
上海吴泾化工有
材料采购 按协议价结算 5,993.41 1.02 7,486.63 1.50
限公司
上海焦化有限公
材料采购 按协议价结算 1,838.33 0.31 989.00 0.20
司
上海华谊天原化
材料采购 按协议价结算 104.62 0.02 635.44 0.13
工物流有限公司
上海新天原化工
材料采购 按协议价结算 252.82 0.04 80.83 0.02
运输有限公司
上海华谊贸易有
限公司(原名上
材料采购 按协议价结算 86.24 0.01
海天原国际贸易
有限公司)
上海氯碱创业有
材料采购 按协议价结算 1,631.75 0.28 2,664.81 0.53
限公司
上海天坛助剂有
材料采购 按协议价结算 1,356.91 0.27
限公司
上海氯威塑料有
材料采购 按协议价结算 129.47 0.03
限公司
苏州市天原消石
材料采购 按协议价结算 56.00 0.01
灰厂
上海天原集团胜
材料采购 按协议价结算 2,318.61 0.46
德塑料有限公司
财务报表附注 第 81 页
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财务报表附注
本期金额 上期金额
关联交易 关联交易定价方 占同类 占同类交
关联方
内容 式及决策程序 金额 交易比 金额 易比例
例(%) (%)
上海华谊集团装
材料采购 按协议价结算 29.66 0.01 744.64 0.15
备工程有限公司
上海化工供销有
材料采购 按协议价结算 683.59 0.12 241.28 0.05
限公司
上海华谊新能源
化工销售有限公 材料采购 按协议价结算 485.19 0.08
司
上海化学工业压
力容器检验有限 接受劳务 按协议价结算 237.76 0.04 282.12 0.06
公司
上海华谊天原化
接受劳务 按协议价结算 2,956.27 0.50 2,469.90 0.49
工物流有限公司
上海新天原化工
接受劳务 按协议价结算 514.81 0.09 428.09 0.09
运输有限公司
上海氯碱创业有
接受劳务 按协议价结算 3,627.32 0.62 3,422.89 0.68
限公司
上海华谊集团建
接受劳务 按协议价结算 2,101.89 0.36 4,359.55 0.87
设有限公司
上海华谊工程有
限公司（原名上
接受劳务 按协议价结算 420.36 2.04 862.44 0.17
海工程化学设计
院有限公司）
上海华谊信息技
接受劳务 按协议价结算 132.85 0.02
术有限公司
上海华谊贸易有
限公司(原名上
接受劳务 按协议价结算 429.08 0.09
海天原国际贸易
有限公司)
财务报表附注 第 82 页
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财务报表附注
出售商品/提供劳务情况
本期金额 上期金额
关联交易 关联交易定价方式 占同类 占同类
关联方
内容 及决策程序 金额 交易比 金额 交易比
例(%) 例(%)
上海吴泾化工有
产品销售 按协议价结算 118.39 0.02 182.42 0.03
限公司
上海焦化有限公
产品销售 按协议价结算 1,319.18 0.24 1,517.23 0.26
司
上海华谊集团华
产品销售 按协议价结算 667.80 0.12 1,112.32 0.19
原化工有限公司
上海三爱富新材
产品销售 按协议价结算 4,676.67 0.85 6,022.48 1.04
料股份有限公司
上海华谊天原化
产品销售 按协议价结算 211.55 0.04 252.70 0.05
工物流有限公司
上海新天原化工
产品销售 按协议价结算 41.15 0.01 98.94 0.02
运输有限公司
上海华谊贸易有
限公司 (原名上
产品销售 按协议价结算 46.56 0.01 64,651.27 11.22
海天原国际贸易
有限公司)
上海氯碱创业有
产品销售 按协议价结算 96.54 0.02 954.07 0.17
限公司
上海天原集团胜
产品销售 按协议价结算 3,206.79 0.59 3,746.12 0.65
德塑料有限公司
上海树脂厂有限
产品销售 按协议价结算 71.21 0.01 125.34 0.02
公司
上海华谊丙烯酸
产品销售 按协议价结算 247.47 0.05 306.00 0.05
有限公司
上海华谊集团建
产品销售 按协议价结算 95.30 0.02
设有限公司
财务报表附注 第 83 页
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财务报表附注
本期金额 上期金额
关联交易 关联交易定价方式 占同类 占同类
关联方
内容 及决策程序 金额 交易比 金额 交易比
例(%) 例(%)
上海华谊焦化煤
产品销售 按协议价结算 68.23 0.01 97.30 0.02
气有限公司
上海化工供销有
产品销售 按协议价结算 1,465.89 0.27 2,339.87 0.41
限公司
上海华谊集团上
产品销售 按协议价结算 124.05 0.02
硫化工有限公司
上海天坛助剂有
产品销售 按协议价结算 507.03 0.09
限公司
上海氯威塑料有
产品销售 按协议价结算 129.86 0.02
限公司
上海华谊集团华
提供劳务 按协议价结算 73.47 0.01
原化工有限公司
上海华谊天原化
提供劳务 按协议价结算 197.15 0.03 1,078.56 0.19
工物流有限公司
上海华谊丙烯酸
提供劳务 按协议价结算 110.12 0.02
有限公司
上海华谊聚合物
提供劳务 按协议价结算 163.42 0.03
有限公司
上海华谊工程有
限公司（原名上
提供劳务 按协议价结算 37.74 0.01
海工程化学设计
院有限公司）
上海焦化有限公
提供劳务 按协议价结算 89.16 0.02
司
上海天原集团胜
提供劳务 按协议价结算 820.24 0.14
德塑料有限公司
上海华谊集团上
提供劳务 按协议价结算 1.79 0.00
硫化工有限公司
财务报表附注 第 84 页
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财务报表附注
3、 关联租赁情况
公司出租情况：
出租方 承租方 租赁资产 租赁收益 本期确认的
租赁起始日 租赁终止日
名称 名称 种类 定价依据 租赁收益
上海氯碱 上海华谊天
按协议价
化工股份 原化工物流 固定资产 2011 年 9 月 2012 年 9 月 1,049.40
结算
有限公司 有限公司
上海氯碱 上海天原集
按协议价
化工股份 团胜德塑料 固定资产 2012 年 1 月 2012 年 12 月 823.22
结算
有限公司 有限公司
4、 关联担保情况
担保是否已
担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
经履行完毕
上海氯碱化工股
上海华谊（集团）公司 7,400.00 2010-11-22 2018-11-21 否
份有限公司
上海氯碱化工股
上海华谊（集团）公司 6,750.00 2010-4-19 2015-4-18 否
份有限公司
上海氯碱化工股
上海华谊（集团）公司 6,750.00 2011-6-24 2016-6-24 否
份有限公司
上海氯碱化工股
上海华谊（集团）公司 9,000.00 2012-4-27 2017-4-27 否
份有限公司
5、 关联方资金拆借
向关联方拆入资金
关联方 拆入金额 起始日 到期日 年利率
上海华谊（集团）公司 15,000.00 2010-11-12 2013-11-11 4.25
上海华谊（集团）公司 40,000.00 2010-10-27 2013-10-26 4.25
上海华谊（集团）公司 40,000.00 2010-10-7 2013-10-6 5.04
上海华谊（集团）公司 62,400.00 2012-7-10 2013-7-9 5.40
上海华谊集团财务有限责任
5,000.00 2012-11-30 2013-11-29 5.52
公司
财务报表附注 第 85 页
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2012 年度
财务报表附注
6、 其他关联交易
交易内容 关联方 本期发生额 上期发生额
支付借款利息 上海华谊（集团）公司 8,104.73 7,700.52
支付借款利息 上海华谊集团财务有限责任公司 23.77
支付技术协作费 上海华谊信息技术有限公司 1,060.88
支付技术协作费 上海华谊（集团）公司 580.00
支付担保管理费 上海华谊（集团）公司 13.50 218.10
上海华谊工程有限公司（原名上海
收取技术转让费 979.64
工程化学设计院有限公司）
收取技术服务费 上海亨斯迈聚氨酯有限公司 987.00
收取技术服务费 上海涂料有限公司 59.75
7、 关联方应收应付款项
应收关联方款项
期末余额 年初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
上海天原集团胜德塑
应收账款 769.18 769.16 908.20 908.20
料有限公司
上海涂料有限公司 63.81 3.19 0.47 0.47
上海三爱富新材料股
20.28 12.55 12.14 12.14
份有限公司
上海树脂厂有限公司 1.98 0.10
上海氯碱创业有限公
4.91 0.25
司
上海华谊丙烯酸有限
6.92 0.35 34.80 1.74
公司
上海华谊集团建设有
25.97 1.30
限公司
上海华谊天原化工物
176.91 8.85 28.38 1.42
流有限公司
上海华谊聚合物有限
公司 25.13 1.26 25.68 1.28
上海氯威塑料有限公
488.09 485.53
司
上海华谊贸易有限公
司(原名上海天原国际 8,253.44 412.67
贸易有限公司)
财务报表附注 第 86 页
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2012 年度
财务报表附注
应付关联方款项
项目名称 关联方 期末余额 年初余额
应付账款 上海华谊集团建设有限公司 38.87 7.96
上海氯碱创业有限公司 11.37
上海天坛助剂有限公司 33.79
上海化工供销有限公司 19.13
苏州市天原消石灰厂 64.87
上海氯威塑料有限公司 34.50
其他应付款 上海华谊（集团）公司 62,400.00 62,400.00
上海华谊集团建设有限公司 1,076.69 1,011.32
上海华谊集团工程造价咨询有限
30.37
公司
上海华谊集团装备工程有限公司 2.29 164.46
预收账款 上海焦化有限公司 14.14
上海化工供销有限公司 11.15
长期应付款 上海华谊（集团）公司 95,000.00 95,000.00
七、 或有事项
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
(一) 公司无重大的未决诉讼或仲裁形成的或有负债。
(二) 公司无为其他单位提供债务担保形成的或有负债。
(三) 其他或有事项
本公司无需要披露的其他或有事项。
财务报表附注 第 87 页
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2012 年度
财务报表附注
八、 承诺事项
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
(一) 重大承诺事项
抵押资产情况：
1、 子公司上海天坛助剂有限公司（以下简称天坛助剂）于 2010 年 3 月 19 日与交
通银行股份有限公司上海市分行签订最高额抵押合同，以天坛助剂所拥有的
位于浦星公路 9500 号的房产及其占用范围内的土地使用权(房地产权证号：
沪房地奉字（2008）第 013999 号）设定抵押，贷款最高额度为 4,000 万元，
有效期为 2010 年 3 月 19 日至 2013 年 3 月 19 日。截止 2012 年 12 月 31 日，
天坛助剂在交通银行股份有限公司上海市分行的实际借款为人民币 5,920 万
元。
2、 子公司上海天坛助剂有限公司于 2009 年 3 月 2 日与中国工商银行上海市奉贤
支行签订最高额抵押合同，以天坛助剂所拥有的位于浦星公路 9500 号的房产
及其占用范围内的土地使用权（房地产权证号：沪房地奉字（2008）第 013999
号）设定抵押，贷款最高额度为 3,000 万元，有效期为 2009 年 2 月 5 日至 2014
年 2 月 4 日。截止 2012 年 12 月 31 日，天坛助剂在中国工商银行上海市奉贤
支行的实际借款为人民币 315 万元。
3、 子公司上海氯威塑料有限公司（以下简称：氯威塑料）以闵行区龙吴路 4747
号 6,176 平方米厂房及土地（沪房地市字 1998 第 002237 号，评估价值 4,000
万元）作抵押于 2011 年 12 月 4 日向广发银行股份有限公司上海市分行贷款
1,800 万元。贷款到期日为 2012 年 12 月 5 日。2012 年 12 月 4 日氯威塑料与
广发银行股份有限公司上海市分行签订了（沪）2010 银授合字第 0640 号-展，
贷款展期到期日 2013 年 6 月 25 日。
4、 公司和上海浦东发展银行股份有限公司签订国内信用证项下买方融资协议
书，截止 2012 年 12 月 31 日通过信用证签署信托收据共计贷款 49,505,075.14
元。具体如下：
财务报表附注 第 88 页
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2012 年度
财务报表附注
买方融资协议书
贷款金额 信用证编号 信用证金额 贷款期限
编号
98282012280260 9,505,075.14 RLC98282012A001 60,000,000.00 2012.7.26-2013.1.25
98282012280293 10,491,529.49 RLC98282012A002 40,000,000.00 2012.8.15-2013.2.14
98282012280322 9,780,947.98 RLC98282012A002 40,000,000.00 2012.9.19-2013.3.18
98282012280349 10,037,595.79 RLC98282012A002 40,000,000.00 2012.10.22-2013.1.21
98282012280365 9,689,926.74 RLC98282012A002 40,000,000.00 2012.11.12-2013.5.22
合 计 49,505,075.14 220,000,000.00
5、 公司和中国工商银行股份有限公司上海市外滩支行签订了国内保理业务合
同，截止 2012 年 12 月 31 日通过公司将其与购买方之间形成的应收账款债权
及相关权利转让给中国工商银行股份有限公司上海市外滩支行的方式，共取
得中国工商银行股份有限公司上海市外滩支行提供的总额为 120,000,000.00
万元的保理融资。具体如下：
合同编号 贷款金额 贷款期限 应收账款金额
17156000347 70,000,000.00 2012.7.16-2013.1.15 82,677,368.23
17126000386 50,000,000.00 2012.8.15-2013.2.14 59,210,272.01
合 计 120,000,000.00 141,887,640.24
(二) 前期承诺履行情况
本公司无需要披露的前期承诺事项。
九、 资产负债表日后事项
(一) 重要的资产负债表日后事项说明
1、 公司控股子公司上海氯碱建筑防腐安装工程有限公司（以下简称：建安公司）
股东会于 2012 年 5 月 25 日决议，同意股东上海氯碱机械有限公司转让其所持
有的建安公司的 75.76%股权。根据上海市国有资产转让相关规定，上海氯碱
机械有限公司通过上海联合产权交易所公开转让 75.76%股权，转让价格以评
估价值为参考依据。2012 年 11 月 14 日上海华谊（集团）公司以沪华谊资字
【2012】75 号“关于同意上海氯碱建筑防腐安装工程有限公司 75.76%股权对
外公开挂牌转让的批复”同意了上述转让事项。2013 年 1 月 11 日，受让方朱
春余和上海氯碱机械有限公司在上海联合产权交易所完成了产权交割，并于
2013 年 2 月 4 日完成了工商变更登记。
财务报表附注 第 89 页
上海氯碱化工股份有限公司
2012 年度
财务报表附注
2、 2013 年 1 月 25 日上海华谊（集团）公司沪华谊资字[2013]10 号“关于同意上
海氯威塑料有限公司增资的批复” 同意控股子公司上海氯威塑料有限公司增
资 3,000 万元，其中注册资本增加 649 万元，资本公积增加 2351 万元。增资
后上海氯威塑料有限公司注册资本为 5,000 万元。本次增资由公司以现金人
民币出资 2,100 万元（注册资本增加 454.30 万元），自然人徐国然以现金及
无形资产出资 900 万元（注册资本增加 194.70 万元），本次增资已经上海明
宇大亚会计师事务所有限公司审验，并出具了沪明宇验(2013)第 1324 号验资
报告。
(二) 资产负债表日后利润分配情况说明
根据 2013 月 3 月 20 日召开的第八届董事会第二次会议决议，本年度不进行股利分
配和资本公积转增股本。该利润分配预案尚待股东大会决议批准。
十、 其他重要事项说明
(一) 租赁
经营租赁租出
承租人 本年租金收入 上年租金收入 出租资产类别 出租资产账面价值
上海华谊天原化工
10,494,000.00 10,494,000.00 固定资产 37,908,595.30
物流有限公司
上海天原集团胜德
8,232,160.00 8,091,900.00 固定资产 27,502,898.84
塑料有限公司
韩国华 71,800.00 无形资产 629,877.78
(二) 以公允价值计量的资产和负债
单位：人民币元
计入权益的累计公 本期计提
项目 年初金额 本期增加 期末金额
允价值变动 的减值
金融资产
可供出售金融资产 11,449,082.00 1,443,653.35 -2,987,446.66 9,905,288.69
金融资产小计 11,449,082.00 -2,987,446.66 9,905,288.69
金融负债
(三) 其他需要披露的重要事项
本公司无需要披露的其他重要事项。
财务报表附注 第 90 页
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2012 年度
财务报表附注
十一、 母公司财务报表主要项目注释
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
(一) 应收账款
1、 应收账款账龄分析
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
账龄
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）
1 年以内（含 1
231,262,012.70 90.58 11,563,100.64 5.00 271,736,105.47 91.10 13,586,805.27 5.00
年）
1-2 年（含 2 年） 489,761.39 0.16 97,952.28 20.00
2-3 年（含 3 年） 11,538.92 5,769.46 50.00 581,261.01 0.19 290,630.51 50.00
3 年以上 24,057,054.34 9.42 24,057,054.34 100.00 25,502,830.28 8.55 25,502,830.28 100.00
合计 255,330,605.96 100.00 35,625,924.44 298,309,958.15 100.00 39,478,218.34
2、 应收账款按种类披露
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）
单项金额
重大并单
项计提坏
账准备的
应收账款
按组合计
提坏账准
备的应收
账款
组合 1 255,330,605.96 100.00 35,625,924.44 13.95 298,309,958.15 100.00 39,478,218.34 13.23
组合小计 255,330,605.96 100.00 35,625,924.44 13.95 298,309,958.15 100.00 39,478,218.34 13.23
单项金额
虽不重大
但单项计
提坏账准
备的应收
账款
合计 255,330,605.96 100.00 35,625,924.44 298,309,958.15 100.00 39,478,218.34
财务报表附注 第 91 页
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2012 年度
财务报表附注
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末余额 年初余额
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 231,262,012.70 90.58 11,563,100.64 271,736,105.47 91.10 13,586,805.27
1－2 年 489,761.39 0.16 97,952.28
2－3 年 11,538.92 0.00 5,769.46 581,261.01 0.19 290,630.51
3 年以上 24,057,054.34 9.42 24,057,054.34 25,502,830.28 8.55 25,502,830.28
合计 255,330,605.96 100.00 35,625,924.44 298,309,958.15 100.00 39,478,218.34
3、 本期无转回以前年度计提的应收账款坏账准备的情况。
4、 本报告期无实际核销的应收账款。
5、 期末应收账款中无持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位欠款。
6、 应收账款中欠款金额前五名
占应收账款总
单位名称 与本公司关系 账面余额 账龄
额的比例(%)
上海巴斯夫聚氨酯有限公司 客户 75,614,737.36 1 年以内 29.61
本公司持股 15%的
上海联恒异氰酸酯有限公司 54,461,961.45 1 年以内 21.33
被投资企业
拜耳材料科技（中国）有限
客户 30,652,041.05 1 年以内 12.00
公司
三菱瓦斯化学工程塑料（上
客户 14,787,066.18 1 年以内 5.79
海）有限公司
SHANIA
CHLOR-ALKALI(AUSTRA 客户 14,272,998.31 1 年以内 5.59
LIA)
合 计 189,788,804.35 74.32
财务报表附注 第 92 页
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2012 年度
财务报表附注
7、 应收关联方账款情况
单位名称 与本公司关系 账面余额 占应收账款总额的比例(%)
上海氯威塑料有限公司 子公司 4,856,501.00 1.90
上海天原集团胜德塑料有限公司 受同一集团控制 7,691,619.45 3.01
上海涂料有限公司 受同一集团控制 638,060.21 0.25
上海氯碱机械有限公司 子公司 398,373.37 0.16
上海三爱富新材料股份有限公司 受同一集团控制 121,385.63 0.05
上海华谊集团建设有限公司 受同一集团控制 22,988.28 0.01
8、 本期无因金融资产转移而终止确认的应收款项。
9、 本期无未全部终止确认的被转移的应收账款。
10、本期无以应收款项为标的进行证券化的情况。
(二) 其他应收款
1、 其他应收款账龄分析
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
账龄
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）
1 年以内（含 1 年） 19,518,605.10 71.21 24,520.31 0.13 16,609,214.07 63.09 129,731.55 0.78
1-2 年（含 2 年） 187,076.82 0.68 37,415.36 20.00 61,338.80 0.23 12,267.76 20.00
2-3 年（含 3 年） 47,060.68 0.17 5,062.43 10.76 859,542.05 3.26 429,771.03 50.00
3 年以上 7,656,049.65 27.94 6,953,618.25 90.83 8,798,282.46 33.42 8,798,282.46 100.00
合计 27,408,792.25 100.00 7,020,616.35 26,328,377.38 100.00 9,370,052.80
财务报表附注 第 93 页
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2012 年度
财务报表附注
2、 其他应收款按种类披露：
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）
单项金额
重大并单
项计提坏
19,517,146.90 71.21 14,014,583.09 53.23
账准备的
其他应收
款
按组合计
提坏账准
备的其他
应收款
组合 1 7,641,226.05 27.88 7,020,616.35 91.88 12,313,794.29 46.77 9,370,052.80 76.09
组合小计 7,641,226.05 27.88 7,020,616.35 91.88 12,313,794.29 46.77 9,370,052.80 76.09
单项金额
虽不重大
但单项计
250,419.30 0.91
提坏账准
备的其他
应收款
合计 27,408,792.25 100.00 7,020,616.35 26,328,377.38 100.00 9,370,052.80
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
其他应收款内容 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
上海氯威塑料有限公司 9,987,311.09 单独测试无需计提坏账准备
待抵扣进口增值税 5,973,212.14 单独测试无需计提坏账准备
期货保证金 2,893,995.00 单独测试无需计提坏账准备
上海瑞胜企业有限公司 662,628.67 单独测试无需计提坏账准备
合计 19,517,146.90
财务报表附注 第 94 页
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组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额 年初余额
账面余额 账面余额
账龄
比例 坏账准备 比例 坏账准备
金额 金额
（%） （%）
1 年以内 490,406.13 6.42 24,520.31 2,594,630.98 21.07 129,731.55
1－2 年 187,076.82 2.45 37,415.36 61,338.80 0.50 12,267.76
2－3 年 10,124.85 0.13 5,062.43 859,542.05 6.98 429,771.03
3 年以上 6,953,618.25 91.00 6,953,618.25 8,798,282.46 71.45 8,798,282.46
合计 7,641,226.05 100.00 7,020,616.35 12,313,794.29 100.00 9,370,052.80
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
其他应收款内容 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
单独测试无需计提坏账
上海氯碱机械有限公司 250,419.30
准备
3、 本期无转回以前年度计提的其他应收款坏账准备的情况。
4、 本报告期无实际核销的其他应收款。
5、 期末其他应收款中无持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位欠款。
财务报表附注 第 95 页
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财务报表附注
6、 其他应收款金额前五名情况
占其他应收
与本公司
单位名称 账面余额 账龄 款总额的 性质或内容
关系
比例(%)
1 年以内
上海氯威塑料有限 9,910,572.53
子公司 9,987,311.09 36.44 借款
公司 元，4 年以上
76,738.56 元
待抵扣进口
待抵扣进口增值税 5,973,212.14 1 年以内 21.79
增值税
期货保证金 2,893,995.00 1 年以内 10.56 期货保证金
上海瑞胜企业有限
子公司 662,628.67 2 年以上 2.42 代收代付款
公司
国际贸易部 570,091.04 5 年以上 2.08 内部借款
合 计 20,087,237.94 73.29
7、 应收关联方账款情况
占其他应收款总
单位名称 与本公司关系 账面余额
额的比例(%)
上海氯威塑料有限公司 子公司 9,987,311.09 36.44
上海瑞胜企业有限公司 子公司 662,628.67 2.42
上海氯碱机械有限公司 子公司 250,419.30 0.91
合计 10,900,359.06
8、 本期无因金融资产转移而终止确认的应收款项。
9、 本期无未全部终止确认的被转移的应收账款。
10、 本期无以应收款项为标的进行证券化的情况。
财务报表附注 第 96 页
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财务报表附注
(三) 长期股权投资
1、 长期股权投资明细情况
单位：人民币元
其中：联营及合 本期
在被投资单 在被投资单位 在被投资单位持股
核算 营企业其他综 计提 本期现金
被投资单位 投资成本 年初余额 增减变动 期末余额 位持股比例 表决权比例 比例与表决权比例 减值准备
方法 合收益变动中 减值 红利
(%) (%) 不一致的说明
享有的份额 准备
联营企业：
上海亨斯迈聚氨脂有限
权益法 145,988,913.26 42,560,288.53 84,147,446.18 126,707,734.71 30.00 30.00
公司
上海天坛助剂有限公司 权益法 14,520,000.00 36,255,906.92 -36,255,906.92
苏州市天原消石灰厂 权益法 1,337,482.68 909,863.51 -909,863.51
上海氯威塑料有限公司 权益法 15,595,639.06
权益法小计 79,726,058.96 46,981,675.75 126,707,734.71
子公司：
上海达凯塑胶有限公司 成本法 80,469,736.25 80,469,736.25 80,469,736.25 90.00 90.00 160,722.52
上海金源自来水有限公
成本法 4,833,977.45 4,833,977.45 4,833,977.45 77.78 77.78
司
上海氯碱机械有限公司 成本法 25,000,000.00 25,000,000.00 25,000,000.00 83.33 83.33
上海天原(集团)高分子
成本法 28,800,000.00 28,800,000.00 28,800,000.00 90.00 90.00
材料有限公司
财务报表附注 第 97 页
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其中：联营及合 本期
在被投资单 在被投资单位 在被投资单位持股
核算 营企业其他综 计提 本期现金
被投资单位 投资成本 年初余额 增减变动 期末余额 位持股比例 表决权比例 比例与表决权比例 减值准备
方法 合收益变动中 减值 红利
(%) (%) 不一致的说明
享有的份额 准备
上海瑞胜企业有限公司 成本法 12,666,597.60 12,666,597.60 12,666,597.60 100.00 100.00
和自然人股东签定
授权管理委托书，
使公司在上海天坛
上海天坛助剂有限公司 成本法 14,520,000.00 36,255,906.92 36,255,906.92 44.00 56.00
助剂有限公司董事
会、股东大会上的
表决权达到 56%
上海氯威塑料有限公司 成本法 18,683,839.52 3,088,200.46 3,088,200.46 70.00 70.00
其他被投资单位
上海化工实业有限公司 成本法 10,000,000.00 10,000,000.00 -10,000,000.00 404,601.35
天地氯碱化工公司 成本法 1,400,000.00 1,400,000.00 1,400,000.00 〈1 〈1 1,400,000.00
上海电子材料技术开发
成本法 100,000.00 100,000.00 100,000.00 〈1 〈1 100,000.00
公司
上海联恒异氰酸酯有限
成本法 139,961,549.50 139,961,549.50 139,961,549.50 15.00 15.00 5,700,000.00
公司
苏州天原物流有限公司 成本法 1,340,890.20 1,340,890.20 1,340,890.20 13.50 13.50
北京英兆信息技术有限
成本法 1,646,060.19 1,646,060.19 1,646,060.19 16.00 16.00
公司
财务报表附注 第 98 页
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其中：联营及合 本期
在被投资单 在被投资单位 在被投资单位持股
核算 营企业其他综 计提 本期现金
被投资单位 投资成本 年初余额 增减变动 期末余额 位持股比例 表决权比例 比例与表决权比例 减值准备
方法 合收益变动中 减值 红利
(%) (%) 不一致的说明
享有的份额 准备
上海华谊天原化工物流
成本法 75,406,591.18 75,406,591.18 75,406,591.18 16.64 16.64
有限公司
上海华谊集团财务有限
成本法 30,000,000.00 30,000,000.00 30,000,000.00 10.00 10.00
责任公司
中国纺织机械股份有限
成本法 2,095,000.00 2,095,000.00 2,095,000.00 <1 <1
公司
上海水仙电器股份有限
成本法 9,440,000.00 9,440,000.00 9,440,000.00 <1 <1 9,440,000.00
公司
上海石化股份有限公司 成本法 900,000.00 900,000.00 900,000.00 <1 <1
申银万国证券股份有限
成本法 1,250,000.00 1,250,000.00 1,250,000.00 <1 <1
公司
上海宝鼎投资股份有限
成本法 62,500.00 62,500.00 62,500.00 <1 <1 9,375.00
公司
天津天女化工集团股份
成本法 239,957.55 239,957.55 239,957.55 <1 <1
有限公司
成本法小计 382,946,262.32 72,010,704.98 454,956,967.30 10,940,000.00 6,274,698.87
合计 462,672,321.28 118,992,380.73 581,664,702.01 10,940,000.00 6,274,698.87
注：对上海天坛助剂有限公司和上海氯威塑料有限公司的投资成本与长期投资账面余额不一致，是由于以前年度为公司权益法核算单位，本年公司获得了对两家公司的控
制权改为成本法核算。
财务报表附注 第 99 页
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2、 本期以明显高于账面价值的价格出售长期股权投资的情况
被投资单位 账面价值 出售价格 交易作价的基础和依据
沪财瑞评报（2012）1174 号“上海化工实业有限公司因股东非同比例减资行
上海化工实业有限公司 10,000,000.00 24,586,542.45
为涉及的股东全部权益价值评估报告”
财务报表附注 第 100 页
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(四) 营业收入和营业成本
1、 营业收入、营业成本
项 目 本期金额 上期金额
主营业务收入 5,365,919,234.77 5,494,120,383.81
其他业务收入 91,125,542.73 149,681,257.24
营业成本 4,906,634,638.45 4,839,364,195.93
2、 主营业务（分行业）
本期金额 上期金额
项 目
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
工 业 5,122,766,163.54 4,610,025,139.38 5,494,120,383.81 4,699,643,959.65
贸易收入 243,153,071.23 243,604,242.34
合 计 5,365,919,234.77 4,853,629,381.72 5,494,120,383.81 4,699,643,959.65
3、 主营业务（分产品）
本期金额 上期金额
项 目
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
聚氯乙烯 1,661,490,969.79 1,936,771,359.05 2,478,316,837.58 2,502,133,683.80
烧碱 1,630,699,124.73 1,019,441,035.36 1,375,482,718.71 875,628,053.45
氯产品 1,864,089,238.57 1,685,688,193.83 1,617,015,683.29 1,297,984,491.08
其他 209,639,901.68 211,728,793.48 23,305,144.23 23,897,731.32
合 计 5,365,919,234.77 4,853,629,381.72 5,494,120,383.81 4,699,643,959.65
4、 主营业务（分地区）
本期金额 上期金额
地 区
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
中国 4,778,035,010.73 4,451,369,596.18 4,978,459,233.11 4,298,239,859.62
其他地区 587,884,224.04 402,259,785.54 515,661,150.70 401,404,100.03
合 计 5,365,919,234.77 4,853,629,381.72 5,494,120,383.81 4,699,643,959.65
5、 公司前五名客户的营业收入情况
客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例(%)
拜耳材料科技（中国）有限公司 503,165,761.75 9.22
上海联恒异氰酸酯有限公司 473,387,502.59 8.67
上海巴斯夫聚氨酯有限公司 353,779,559.60 6.48
MITSUBISHI CORPORATION 217,967,844.01 3.99
上海龙汇行化工进出口有限公司 185,526,623.32 3.40
合 计 1,733,827,291.27 31.76
财务报表附注 第 101 页
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(五) 投资收益
1、 投资收益明细
项目 本期金额 上期金额
成本法核算的长期股权投资收益 6,274,698.87 9,119,143.45
权益法核算的长期股权投资收益 84,147,446.18 6,367,457.35
处置长期股权投资产生的投资收益 14,720,307.46 -99,429,960.21
持有交易性金融资产期间取得的投资收益
持有至到期投资期间取得的投资收益
持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益 18,110.00 15,444.00
处置交易性金融资产取得的投资收益 19,400.00 110,040.00
持有至到期投资取得的投资收益
可供出售金融资产等取得的投资收益
其他
合 计 105,179,962.51 -83,817,875.41
2、 按成本法核算的长期股权投资收益
被投资单位 本期金额 上期金额 本期比上期增减变动的原因
天津天女化工集团股份
10,010.00 被投资公司按盈利情况分利
有限公司
北京英兆信息技术有限
16,000.00 被投资公司按盈利情况分利
公司
上海化工实业有限公司 404,601.35 343,254.59 被投资公司按盈利情况分利
上海联恒异氰酸酯有限
5,700,000.00 5,400,000.00 被投资公司按盈利情况分利
公司
上海宝鼎投资有限公司 9,375.00 25,000.00 被投资公司按盈利情况分利
上海石化股份有限公司 39,000.00 被投资公司按盈利情况分利
申银万国股份有限公司 176,000.00 被投资公司按盈利情况分利
上海达凯塑胶有限公司 160,722.52 3,109,878.86 被投资公司按盈利情况分利
合 计 6,274,698.87 9,119,143.45
财务报表附注 第 102 页
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3、 按权益法核算的长期股权投资收益
被投资单位 本期金额 上期金额 本期比上期增减变动的原因
按被投资单位当年净利润的份额
上海亨斯迈聚氨脂有限公司 84,147,446.18 2,225,610.47
确认
本期纳入公司合并范围，对长期股
上海天坛助剂有限公司 6,183,559.39 权投资的核算方法由权益法转变
为成本法核算
苏州市天原消石灰厂 -503,284.65 本期已完成工商注销
氯威塑料已资不抵债，上期末长期
上海氯威塑料有限公司 -1,538,427.86
股权投资账面余额已调整至零
合 计 84,147,446.18 6,367,457.35
(六) 现金流量表补充资料
项 目 本期金额 上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 73,953,344.75 146,650,896.02
加：资产减值准备 25,231,062.07 43,227,240.48
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 439,506,207.87 421,132,692.39
无形资产摊销 9,343,538.40 8,746,794.26
长期待摊费用摊销 25,974,165.17 33,831,713.35
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益
1,567,456.00 -26,659,499.02
以―－‖号填列）
固定资产报废损失（收益以―－‖号填列）
公允价值变动损失（收益以―－‖号填列）
财务费用（收益以―－‖号填列） 113,029,038.34 111,490,207.99
投资损失（收益以―－‖号填列） -105,179,962.51 83,817,875.41
递延所得税资产减少（增加以―－‖号填列）
递延所得税负债增加（减少以―－‖号填列） 459,874.00
存货的减少（增加以―－‖号填列） -105,538,136.00 18,456,043.29
经营性应收项目的减少（增加以―－‖号填列） 170,614,759.12 -139,938,152.09
经营性应付项目的增加（减少以―－‖号填列） -28,331,679.23 -92,387.50
其 他
经营活动产生的现金流量净额 620,169,793.98 701,123,298.58
财务报表附注 第 103 页
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2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 495,362,517.37 469,735,610.03
减：现金的期初余额 469,735,610.03 479,769,908.46
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 25,626,907.34 -10,034,298.43
十二、 补充资料
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
(一) 当期非经常性损益明细表
项目 本期金额 说明
主要系出售上海化工实业有限公
非流动资产处置损益 12,512,201.40
司股权收益
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减
3,754,074.00 主要系收到的地方奖励
免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切 主要系收到的 2012 年度上海技改
相关，按照国家统一标准定额或定量享受的 7,605,127.69 项目审核资金及产业结构调整部
政府补助除外） 分结转项目资金
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占
用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投 主要系收购全资子公司上海瑞胜
资成本小于取得投资时应享有被投资单位可 7,427,541.47 企业有限公司 100%股权产生的收
辨认净资产公允价值产生的收益 益（详见附注四（五）1）
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的
各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费
用等
财务报表附注 第 104 页
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财务报表附注
项目 本期金额 说明
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价
值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合
并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的
损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值
业务外，持有交易性金融资产、交易性金融
负债产生的公允价值变动损益，以及处置交 136,030.13 主要系出售交易性金融资产收益
易性金融资产、交易性金融负债和可供出售
金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房
地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期
损益进行一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 2,528,619.33 赔款等收入
购 买 氯 威 21% 股 权 之 前 持 有 的
49%股权，该股权在购买日公允价
值与其账面价值的差额计入当期
其他符合非经常性损益定义的损益项目 4,311,535.50
投资收益，同时将购买日之前持有
的 49%股权涉及的其他综合收益
转为投资收益。
所得税影响额 -67,985.49
少数股东权益影响额（税后） -876,846.11
合 计 37,330,297.92
(二) 净资产收益率及每股收益：
加权平均净资产 每股收益（元）
报告期利润
收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 3.6921 0.0887 0.0887
扣除非经常性损益后归属于公司
2.3480 0.0564 0.0564
普通股股东的净利润
财务报表附注 第 105 页
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(三) 公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
期末余额（或本 年初余额（或上
报表项目 变动比率 变动原因
期金额） 期金额）
主要系 EDC 库存商品较
存货 401,049,834.13 267,251,385.63 50.06%
上年增加
主要系 16 万吨/年氯三
在建工程 455,983,782.08 814,666,854.26 -44.03% 次循环利用技改项目完
工结转固定资产
营业税金及附加 23,582,922.84 34,464,638.69 -31.57% 应纳营业税的收入减少
计提的固定资产减值准
资产减值损失 23,403,016.12 42,310,173.24 -44.69%
备较上年减少
主要系权益法核算的联
投资收益 108,360,721.34 12,502,205.94 766.73%
营企业盈利能力增强
主要系 2011 年收到陶氏
营业外收入 22,748,607.99 157,473,062.33 -85.55%
公司支付的合同违约金
十三、 财务报表的批准报出
本财务报表业经公司董事会于 2013 年 3 月 20 日批准报出。
上海氯碱化工股份有限公司
二〇一三年三月二十日
财务报表附注 第 106 页