上海氯碱化工股份有限公司
                       内部审计管理制度


                        第一章       总则



    第一条 为了充分发挥上海氯碱化工股份有限公司（以下简称

“公司”）内部审计职能，明确内部审计部门的职责与权限，维护公

司资产的安全与完整，协助提升公司运营效率与公司价值，根据《审

计署关于内部审计工作的规定》及中国证监会有关规定，结合公司实

际，制订本制度。

    第二条 本制度所称内部审计，是指公司审计部门依据有关法律

法规和公司内部管理规定，对公司内部及所属单位的经济活动、内部

控制的适当性、合法性及有效性进行审计监督和实施工程项目的审核

管理，并提出改善经营管理的意见和建议。

    第三条 本制度适用于公司及内部独立核算单位、控股子公司、

公司投资虽未控股但有实际控制权的企业。

    第四条 本制度规定了公司内部审计机构和审计人员、内部审计

机构的职责和权限、内部审计工作程序等规范，为公司内部审计管理

指南。



            第二章    内部审计机构和内部审计人员



    第五条 监察审计部是公司内部审计的归口管理部门，依据有关

规定开展内部审计工作，对公司董事会和总经理负责并报告工作（其

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中对公司下属企业审计情况直接向总经理负责和报告）。并根据中国

证监会有关规定，接受董事会审计委员会（以下简称审计委员会）的

业务指导和监督评价。

    第六条 监察审计部配备适当的内部审计人员，人员编制（定编

定岗）由公司人力资源部发布（编制），内部审计人员须具备与从事

内部审计工作相适应的专业知识和业务能力，熟悉公司的经营活动和

内部控制，并不断通过后续教育来保持和提高专业胜任能力。

    依据公司规模、生产经营特点及有关规定，根据审计工作需要，

可聘请若干名有财务、工程技术、基建、设备管理等方面特长的专业

人员为兼职审计员。

    公司委派内部审计人员时，应充分考虑与被审计单位业务、人员

等方面的独立性问题，即应当遵循回避原则。

    第七条 内部审计人员办理审计事项，应当遵循职业道德规范，

做到独立客观，公正勤勉，保守秘密，并保持应有的职业谨慎。

    第八条 监察审计部履行职责及后续教育培训所必需的工作经

费，应予以保证，并列入公司年度财务预算及员工培训计划。



             第三章    内部审计机构的职责和权限



    第九条 监察审计部主要履行下列职责：

    （一）审计监督

    1.负责对公司及子公司内部控制制度的健全性和有效性的测评。

    2.负责对公司及子公司的财务收支及其有关的经济活动进行内

部审计。

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    3.负责对公司及子公司领导人员的任期经济责任进行审计。

    4.负责对公司及子公司固定资产投资项目进行审计。

    5.负责对公司及子公司经济管理和效益情况进行审计。

    6.负责对公司所属分公司、控股子公司的年度审计。

       7.负责对公司及子公司规定范围内或接受委托进行定期、不定期

的财务收支审计和经济效益审计。

       8.负责对公司及所属子公司聘请社会中介机构（审计、资产评估）

的对外委托签约工作，并加强对社会中介机构聘用、更换和报酬支付

的审计监督。

       9.负责法律、法规规定和本公司主要负责人或权力机构要求办理

的其他审计事项。

    10.办理董事会审计委员会交办的有关审计事项。

    11.负责建立和完善公司内审信息档案。

    12.负责对重点项目及须由社会中介审计的项目进行委托审计、

协调工作。

    （二）项目审核管理

    1.负责监督贯彻执行国家项目管理有关规定。

    2.负责对公司工程修理、技措、技改、工程项目的审核。

    3.负责对公司及子公司工程项目招投标的监督管理和预决算审

计。

    （三）其他相关工作

    1.协助公司财务总监办公室，参与对子公司外派财务总监工作的

指导和评价。

    2.参与研究制定公司有关的规章制度，并提出内部审计方面规章

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制度。

    3.负责与上海市审计局、上海华谊（集团）公司监察审计部、中

国内部审计协会及上海市内部审计师协会等有关部门的业务联系和

交流沟通。

    第十条 为保证监察审计部履行职责，公司赋予其下列权限：

    （一）参加公司有关经营和财务管理方面会议，参与公司有关业

务部门研究制定和修改公司有关规章制度会议；

    （二）检查被审计单位会计账簿、报表、凭证和现场勘察相关资

产，有权查阅有关生产经营活动等方面的文件、会议记录、计算机软

件及其电子数据等相关资料；

    （三）根据工作需要，要求有关单位按时报送财务计划、合同、

预算、决算、报表及其他有关文件、资料等；

    （四）对与审计事项有关的部门和个人进行调查、询问，并取得

相关证明材料；

    （五）对正在进行的严重违法违规和严重损失浪费行为，可做出

临时制止决定，并及时向公司领导报告；

    （六）对可能被转移、隐匿、篡改、毁弃的会计凭证、会计账簿、

会计报表以及与经济活动有关的资料，经公司主要负责人或有关权力

机构授权可暂予以封存。



         第四章     内部审计工作的具体实施及工作程序



    第十一条     监察审计部根据公司管理层的要求及审计工作计划

定期或不定期对相关经济活动事项进行常规审计、专项审计及项目审

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核管理。

    第十二条   监察审计部应当按照有关规定实施适当的审计程

序，评价公司内部控制的有效性，并至少每年向审计委员会提交一次

内部控制自我评价报告，评价报告应当说明审查和评价内部控制的目

的、范围、审查结论及对改善内部控制的建议。

    第十三条   监察审计部对审查过程中发现的内部控制缺陷，应

当建议相关责任部门制定整改措施和整改时间，并进行内部控制的后

续检查，监督整改措施的落实情况。

    第十四条   监察审计部的审计工作以就地审计方式为主，也可

采用报送审计方式。根据需要，也可委托社会中介机构进行审计。

    第十五条   监察审计部应充分考虑审计风险和内部管理需要，

制定具体项目的审计方案，做好审计准备工作。

    第十六条   监察审计部于实施审计前 5 个工作日向被审计单位

送达审计通知书（附件 1）。对于需要突击进行审计的特殊业务，审

计通知书可在实施审计时送达。

    第十七条   被审计单位接到审计通知书后，应当做好接受审计

的各项准备，提供必要的工作条件，并于审计时配合内部审计人员的

工作。

    第十八条   监察审计部在实施审计时，需在深入调查的基础上，

采用检查、抽样、分析性复核及现场盘点等审计方法，获取充分、相

关、可靠的审计证据，以支持审计结论和审计建议。

    第十九条   监察审计部认为必要时，可以就审计报告征求被审

计单位意见，被审计单位应当自收到审计报告征求意见稿之日起 5 个

工作日内就审计报告所反映的事实出具书面意见（附件 2），并将书

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面意见送交监察审计部，逾期不送，可视为对审计报告没有异议。

    第二十条   审计终结后应及时报告审计结果。报告内容应反映

审计目的、审计范围及审计发现、意见和建议等结果。审计报告要做

到客观、完整、清晰、及时、具有建设性，并体现重要性原则。

    第二十一条 监察审计部对重要审计项目进行后续审计监督，督

促检查被审计单位对审计意见或建议的采纳情况及其整改效果。

    第二十二条 监察审计部要定期开展审计工作的评价，检查已开

展审计工作的质量和与制度的符合程度，不断提高审计工作的效率和

效果。

    第二十三条 有关工程项目审核工作的具体实施及工作程序按

《公司工程及检维修项目审计办法》执行。

    第二十四条 监察审计部应建立投诉通道管理，以受理员工个人

反映可能存在的欺诈、浪费、不遵守公司规章制度或与内部审计的任

务规定不相符活动提出的投诉或提供的信息。投诉邮箱：

jianchashenjibu@oa.scacc.com。

    第二十五条 监察审计部应当负责审计资料（包括工作底稿、审

计报告及相关资料等）的整理归档工作，并根据公司档案管理相关规

定每年将审计资料移送公司档案馆进行保管。



                       第五章       奖惩



    第二十六条 对忠于职守，秉公办事，客观公正，实事求是，有

突出贡献的审计人员和对揭发检举违反财经纪律、造成内部控制存在

重大缺陷或抵制不正之风的有功人员可给予表扬或奖励。

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    第二十七条 对阻挠、破坏审计人员行使职权的，打击报复审计

人员和检举人的以及拒不执行审计决定，甚至诬告、陷害他人的都应

对直接责任者给予必要的处分，造成严重后果的要移交司法机关惩

处。

    第二十八条 审计人员泄露机密、以权谋私、玩忽职守、弄虚作

假和涉嫌报复造成损失或不良影响以及违反职业道德的，应视其情节

轻重和损失大小，给予批评、纪律处分或依法制裁。



                           第六章       附 则



    第二十九条 本制度未尽事宜，按照国家有关法律、法规和公司

章程的规定执行。

    第三十条     本制度解释权归属公司董事会。

    第三十一条 本制度自董事会决议通过之日起实行。



       附： 1.审计通知书

           2.审计报告征求意见书



                                                二○一四年四月二十八日




                                    7
附件 1：

                       审   计    通       知    书
                       沪氯碱监审保字（     ）    号




                  ：


    根据                         ，上海氯碱化工股份有限公司监察审

计部决定派出审计组，自             年     月     日起，至             年   月

日对你                             进行                审计，请予以配合，

并提供有关资料与必要的工作条件。



           审计组长：

           审计组员：




                                        上海氯碱化工股份有限公司监察审计部

                                                       年   月   日

公司领导签署：




抄送：

                                    8
附件 2 ：

                    审计报告征求意见书

                     :

     根据《内部审计具体准则》第七号第十一条规定，现将     年

月      日至        年        月       日对你单位（部门）

的审计报告送达贵处征求意见。请在收到审计报告之日起 5 个工作日

内提出书面意见，送交审计组。如果在规定期限内没提出书面意见，

视为无意见并签章认可。

     附：审计报告征求意见稿




                                        审计组长：




                                        年    月     日




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