上海氯碱化工股份有限公司
审计报告及财务报表
2014 年度
上海氯碱化工股份有限公司
审计报告及财务报表
（2014 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日止）
目 录 页 次
一、 审计报告 1-2
二、 财务报表
合并资产负债表和公司资产负债表 1-4
合并利润表和公司利润表 5-6
合并现金流量表和公司现金流量表 7-8
合并所有者权益变动表和公司所有者权益变动表 9-12
财务报表附注 1-98
审 计 报 告
信会师报字[2015]第 111082 号
上海氯碱化工股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的上海氯碱化工股份有限公司（以下简称贵公
司）财务报表，包括 2014 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表、
2014 年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公
司所有者权益变动表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包
括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反
映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由
于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意
见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国
注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计
划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的
审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞
弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，
注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计
恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工
作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理
性，以及评价财务报表的总体列报。
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审计报告 第 2 页
审计报告 第 3 页
审计报告 第 4 页
审计报告 第 5 页
审计报告 第 6 页
审计报告 第 7 页
审计报告 第 8 页
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财务报表附注
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二〇 一四年度财务报表附注
（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）
一、 公司基本情况
(一) 公司概况
上海氯碱化工股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）经上海市经委沪经企
[1992]307 号文批准于 1992 年 7 月由上海氯碱总厂改制为上海氯碱化工股份有限公
司。本公司的母公司及实际控制人为上海华谊（集团）公司。公司的企业法人营业执
照注册号：310000400016749。1992 年 8 月 20 日发行 B 股上市，1992 年 11 月 13 日
发行 A 股上市。股票代码：A 股 600618；B 股 900908。公司注册地为：上海市闵行区
龙吴路 4747 号、4800 号。公司行业类别：化工类。公司经营范围：烧碱、氯、氢、
氟和聚氯乙烯系列化工原料及加工产品；化工机械设备、生产用化学品、原辅材料、
包装材料、储罐租赁及仓储。销售自产产品，及以上产品同类的商品的批发；佣金代
理（拍卖除外），进出口，并提供相关配套服务（不涉及国营贸易管理商品，涉及配
额、许可证、危险化学品及专项规定管理商品的，按照国家有关规定办理申请经营）
（涉及行政许可经营的凭许可证经营）。
公司于 2006 年 1 月 11 日实施了《股权分置改革方案》：上海华谊（集团）公司向流
通 A 股股东以每 10 股送 4.3 股的方式支付对价，换取所有非流通股份的上市流通权。
实施上述股改方案后，股本总数仍为 1,164,483,067 股，股份结构发生相应变化，其
中：有限售条件股份为 718,122,706 股，占股份总数的 61.67%，无限售条件股份为
446,360,361 股，占股份总数的 38.33%。
2006 年 9 月 13 日公司实施大股东及其附属企业以股抵债方案，减少股本 8,083,091
元，已经上海立信长江会计师事务所有限公司验证并出具信长会师报字（2006）第
11533 号 验 资 报 告 。 公 司 注 册 资 本 变 更 为 1,156,399,976 元 ， 股 本 总 数 亦 为
1,156,399,976 股，其中：有限售条件股份为 710,039,615 股，占股份总数的 61.40%，
无限售条件股份为 446,360,361 股，占股份总数的 38.60%。
公司于 2009 年 1 月完成了股权分置改革，自 2009 年 1 月起，公司的股本 1,156,399,976
股均为无限售条件流通股。
本公司的母公司为上海华谊（集团）公司，本公司最终控制方为上海市国有资产监督
管理委员会。
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(二) 合并财务报表范围
截至 2014 年 12 月 31 日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下：
子公司名称
上海氯碱机械有限公司
上海金源自来水有限公司
上海达凯塑胶有限公司
上海瑞胜企业有限公司
上海氯威塑料有限公司
上海天坛助剂有限公司
张家港德港化工科技开发有限公司
本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“六、合并范围的变更”和“ 七、
在其他主体中的权益”。
二、 财务报表的编制基础
(一) 编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会
计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准
则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员
会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》的披
露规定编制财务报表。
(二) 持续经营
公司不存在可能导致对公司自报告期末起 12 个月内的持续经营能力产生重大疑虑
的事项或情况。
三、 重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估
计。详见本附注“（七）合营安排分类及会计处理方法”、“（十）金融工具”、“（十一）
应收款项坏账准备”、“（十二）存货”、“（十六）固定资产”、“（十九）无形资产”、
“（二十一）长期待摊费用”、“（二十二）职工薪酬”、“（二十四）收入”、“（二十五）
政府补助”。
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(一) 遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司
的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
(二) 会计期间
自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。
(三) 营业周期
本公司营业周期为 12 个月。
(四) 记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合
并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并
财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账
面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中
的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或
承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本
公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确
认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差
额，经复核后，计入当期损益。
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，
于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。
(六) 合并财务报表的编制方法
1、 合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司
所控制的被投资方可分割的部分）均纳入合并财务报表。
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2、 合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并
财务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，
依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反
映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本
公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制
合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非
同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础
对其财务报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资
产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报
表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别
在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合
收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东
在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权
益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资
产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费
用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金
流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并
后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并
的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合
并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同
处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以
及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合
并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费
用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量
纳入合并现金流量表。
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因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日
之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重
新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有
的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综
合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收
益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新
计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（2）处置子公司或业务
①一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的
收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流
量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的
剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处
置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有
原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差
额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综
合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，
在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净
负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司
股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，
通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公
司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但
是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资
产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一
并转入丧失控制权当期的损益。
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处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在
丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的
相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行
会计处理。
（3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享
有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整
合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲
减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置
价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算
的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢
价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(七) 合营安排分类及会计处理方法
合营安排分为共同经营和合营企业。
当本公司是合营安排的合营方，享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时，为
共同经营。
本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规
定进行会计处理：
（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；
（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
本公司对合营企业投资的会计政策见本附注“三、（十四）长期股权投资”。
(八) 现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。
将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、
价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
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(九) 外币业务和外币报表折算
1、 外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币
记账。
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生
的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生
的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
2、 外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有
者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。
利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。
处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者
权益项目转入处置当期损益。
(十) 金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1、 金融工具的分类
金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定
为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到
期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
2、 金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领
取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计
入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整
公允价值变动损益。
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（2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用
之和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率（如实际利率与票面利率差别较小的，按票
面利率）计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预
期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（3）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的
不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款
等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质
的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损
益。
（4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领
取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且
将公允价值变动计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允
价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该
权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；
同时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金
额转出，计入当期损益。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后
续计量。
3、 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬
转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所
有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
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在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于
形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金
融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损
益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价
值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行
分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情
形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价
确认为一项金融负债。
4、 金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一
部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负
债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现
存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金
融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价
（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分
的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认
部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）
之间的差额，计入当期损益。
财务报表附注第 9 页
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5、 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活
跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用
在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择
与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的
输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得
或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
6、 金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债
表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发
生减值的，计提减值准备。
（1）可供出售金融资产的减值准备：
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相
关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原
直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损
失。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上
升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失
予以转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
本公司对可供出售权益工具投资的公允价值下跌“严重”的标准为：
期末公允价值为原始投资成本的 80%以下。
本公司对可供出售权益工具投资的公允价值下跌“非暂时性”的标准为：
公允价值下跌持续 6 个月以上。
投资成本的计算方法为：以公允价值加上交易费用构成其入账成本；持续下跌
期间的确定依据为：连续下跌或在下跌趋势持续期间反弹上扬幅度低于 20%，
反弹持续时间未超过 6 个月的均作为持续下跌期间。
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（2）持有至到期投资的减值准备：
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
(十一) 应收款项坏账准备
1、 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项：
单项金额重大的判断依据或金额标准：
应收款项余额前五名。
单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法：
单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，按预计未来现金流量
现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生
减值的应收款项，将其归入相应组合计提坏账准备。
2、 按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项：
按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法
组合 1 按照账龄分组
按组合计提坏账准备的计提方法
组合 1 账龄分析法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1 年以内（含 1 年） 5 5
1－2 年 20 20
2－3 年 50 50
3 年以上 100 100
3、 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款：
单项计提坏账准备的理由：有客观证据表明预计未来现金流量现值低于账面价
值。
坏账准备的计提方法：根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认
减值损失，计提坏账准备。单独测试未发生减值的应收款项，并入账龄分析法
组合计提坏账准备。
财务报表附注第 11 页
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4、 对其他应收款中经测试不会发生减值的款项，不计提坏账准备。
公司对所控股企业的其他应收款不计提坏账准备。
(十二) 存货
1、 存货的分类
存货分类为：原材料、周转材料、库存商品、在产品、发出商品等。
2、 发出存货的计价方法
存货发出时按加权平均法计价。
3、 不同类别存货可变现净值的确定依据
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生
产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金
额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程
中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计
的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者
劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货
的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售
价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存
货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列
相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存
货，则合并计提存货跌价准备。
除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资
产负债表日市场价格为基础确定。
本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
4、 存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5、 低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法。
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(十三) 划分为持有待售的资产
本公司将同时满足下列条件的组成部分（或非流动资产）确认为持有待售：
（1）该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可立即
出售；
（2）公司已经就处置该组成部分（或非流动资产）作出决议，如按规定需得到股东
批准的，已经取得股东大会或相应权力机构的批准；
（3）公司已与受让方签订了不可撤销的转让协议；
（4）该项转让将在一年内完成。
(十四) 长期股权投资
1、 共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关
活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营
方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投
资单位为本公司的合营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能
够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单
位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
2、 初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式
以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者
权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初
始投资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制
的，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表
中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权
投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进
一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价
不足冲减的，冲减留存收益。
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投
资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实
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施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改
按成本法核算的初始投资成本。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投
资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作
为初始投资成本。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可
靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允
价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资
产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产
的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确
定。
3、 后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的
价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有
被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大
于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期
股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨
认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份
额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价
值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减
少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利
润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所
有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认
净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单
位的净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报
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表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中
归属于被投资单位的金额为基础进行核算。
公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比
例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资
单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。公司与
联营企业、合营企业之间发生投出或出售资产的交易，该资产构成业务的，
按照本附注“三、（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方
法”和“三、（六）合并财务报表的编制方法”中披露的相关政策进行会计处
理。
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首
先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以
冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继
续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，
按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预
计负债，计入当期投资损失。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直
接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部
分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的
其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被
投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除
外。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，
处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或
重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资
因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与
被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方
除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所
有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务
报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，
改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调
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整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，
改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日
的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表
时，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权
投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结
转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他
综合收益和其他所有者权益全部结转。
(十五) 投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出
租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行
建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租
的建筑物）。
公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产
－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无
形资产相同的摊销政策执行。
(十六) 固定资产
1、 固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命
超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、 折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命
和预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以
不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折
旧。
融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产
所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满
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时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较
短的期间内计提折旧。
自 2014 年 1 月 1 日起，公司因使用 SAP-ERP 信息系统软件，并采用 SAP-ERP
信息系统软件进行会计信息核算，固定资产分类由原来的房屋及建筑物、机
器设备、运输工具和其他设备变更为房屋及建筑物、通用设备和专用设备。
2014 年 1 月 1 日之前购入的固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧
率如下：
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 年限平均法 20-50 4-5 0.67
通用设备 年限平均法 8-20 4-10 4.5-12
专用设备 年限平均法 4-20 4-10 4.5-24
2014 年 1 月 1 日之后购入的固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧
率如下：
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 年限平均法 20-30 5 3.17-4.75
通用设备 年限平均法 12 5 7.92
专用设备 年限平均法 5-20 5 4.75-19
3、 融资租入固定资产的认定依据、计价方法
公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资
租入资产：
（1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；
（2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公
允价值；
（3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；
（4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的
差异。
公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低
者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价
值，其差额作为未确认的融资费。
(十七) 在建工程
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定
资产的入账价值。所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣
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工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本
等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折
旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的
折旧额。
(十八) 借款费用
1、 借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款
而发生的汇兑差额等。
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产
的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生
额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能
达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资
产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已
经开始。
2、 借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款
费用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，
借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用
时，该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或
可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3、 暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间
连续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的
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符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则
借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资
产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、 借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款
当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收
入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金
额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资
产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本
化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借
款加权平均利率计算确定。
(十九)无形资产
1、 无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产
达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延
期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础
确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础
确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价
值之间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可
靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值
为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可
靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付
的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊
销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的
无形资产，不予摊销。
2、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
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项 目 预计使用寿命 依据
住房使用权 30 年 预计受益期间
土地使用权 30 年、50 年 权利证书有效期
电脑软件 60 个月-120 个月 预计受益期间
专利权 10 年 权利证书有效期
非专利技术 10 年、11 年 预计受益期间
其他 270 个月 预计受益期间
每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
3、 使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序
公司拥有的车辆牌照无具体的使用期限，故认定其使用寿命不确定。
每期末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。
经复核，该类无形资产的使用寿命仍为不确定。
4、 划分研究阶段和开发阶段的具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调
查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项
计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的
阶段。
5、 开发阶段支出资本化的具体条件
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产
品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明
其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，
并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
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开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段
的支出，在发生时计入当期损益。
(二十)长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资
产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表
明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。
可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现
值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单
项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金
额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
商誉至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按
照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关
的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照
各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的
比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价
值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产
组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行
减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再
对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产
组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关
资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
(二十一)长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项
费用。本公司长期待摊费用包括催化剂、离子膜、装修费等。
1、 摊销方法
长期待摊费用在受益期内平均摊销
2、 摊销年限
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项 目 摊销年限
催化剂 12 个月
离子膜 30 个月
装修费 36 个月-85 个月
其他 144 个月
(二十二)职工薪酬
1、 短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负
债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和
职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和
计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。
2、 离职后福利的会计处理方法
（1）设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为
本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金
额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
（2）设定受益计划
本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务
归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余
确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司
以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十
二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹
配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。
设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计
入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的
变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益。
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在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格
两者的差额，确认结算利得或损失。
详见本附注“五、(二十)应付职工薪酬、五、（二十六）长期应付职工薪酬”。
3、 辞退福利的会计处理方法
本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利
时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确
认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。
(二十三)预计负债
1、 预计负债的确认标准
与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下
列条件时，本公司确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
2、 各类预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计
量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和
货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金
流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相
同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围
内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估
计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数
按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在
基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债
的账面价值。
(二十四)收入
1、销售商品收入的确认一般原则：
（1）本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
（2）本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品
实施有效控制；
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（3）收入的金额能够可靠地计量；
（4）相关的经济利益很可能流入本公司；
（5）相关的、已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
2、具体原则
（1）业务人员根据已审核通过的销售订单（数量、金额）制作销售发货单（或提货
单），并通知物流仓储部门办理出库手续，物流仓储部门发货以确保相关产品风险和
报酬已转移给客户，财务人员根据经仓储部门复核确认的销售发货单（或提货单）
开具销售发票并确认销售收入。
（2）公司为客户进行产品安装和调试等服务业务的，安装和调试完毕后由客户在有
关服务工作任务单上签字验收，财务人员收到客户签收的有关服务任务单据后，确
认已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给对方，开具销售发票，确认销售收入。
(二十五) 政府补助
1、 类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与
资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长
期资产的政府补助，包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专
门借款的财政贴息等。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补
助之外的政府补助。
本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：取得的政府补助用于构建
固定资产、无形资产等长期资产的确认为与资产相关的政府补助。
本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：除与资产相关的政府补助
外，用于补偿本公司以后期间或已发生的相关费用或损失的政府补助确认为与
收益相关的政府补助。
对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司将该政府补助划分为与资产相
关或与收益相关的判断依据为：除有确凿证据证明属于与资产相关的政府补
助外，本公司将其划分为与收益相关的政府补助。
2、 确认时点
财务报表附注第 24 页
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在实际收到或者获得了收取政府补助的权利并基本确定能收到时，予以确
认。
3、 会计处理
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年
限分期计入营业外收入；
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，取
得时确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补
偿本公司已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。
(二十六) 递延所得税资产和递延所得税负债
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可
抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款
抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确
认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企
业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的
其他交易或事项。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行
时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资
产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或
者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转
回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得
资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
(二十七) 租赁
1、 经营租赁会计处理
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直
线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费
用，计入当期费用。
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财务报表附注
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用
从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直
线法进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直
接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内
按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租
金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
2、 融资租赁会计处理
（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付
款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长
期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法
对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的
初始直接费用，计入租入资产价值。
（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之
和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认
为租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租
赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
(二十八)重要会计政策和会计估计的变更
1、 重要会计政策变更
（1）执行财政部于 2014 年修订及新颁布的准则
本公司已执行财政部于 2014 年颁布的下列新的及修订的企业会计准则：
《企业会计准则—基本准则》（修订）、
《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》（修订）、
《企业会计准则第 9 号——职工薪酬》（修订）、
《企业会计准则第 30 号——财务报表列报》（修订）、
《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》（修订）、
《企业会计准则第 37 号——金融工具列报》（修订）、
《企业会计准则第 39 号——公允价值计量》、
《企业会计准则第 40 号——合营安排》、
《企业会计准则第 41 号——在其他主体中权益的披露》。
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财务报表附注
本公司执行上述企业会计准则的主要影响如下：
① 执行《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》（修订）
本公司根据《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》（修订）规定将本公司
对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允
价值不能可靠计量的投资从长期股权投资中分类至可供出售金融资产核算，并
进行了追溯调整。
② 执行《企业会计准则第 30 号——财务报表列报》（修订）
本公司根据《企业会计准则第 30 号——财务报表列报》（修订）规定将本公
司按照权益法核算的在被投资单位以后会计期间在满足条件时将重分类进损
益的其他综合收益中享有的份额、可供出售金融资产公允价值变动形成的利得
或损失分类至其他综合收益，并进行了追溯调整。
③ 执行《企业会计准则第 9 号——职工薪酬》（修订）
A、本公司根据《企业会计准则第 9 号——职工薪酬》（修订）规定，分别按
短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利列示。
B、经 2015 年 3 月 19 日公司董事会第八届十七次会议决议通过，根据韬睿惠
悦咨询公司出具的员工福利负债精算评估报告评估确认的 2014 年 12 月 31 日
的离岗人员辞退福利、离职人员辞退福利列示为长期应付职工薪酬-离职后福
利（设定受益计划），并按《企业会计准则第 9 号-职工薪酬》（修订）第三
十一条规定追溯计算影响金额，但不调整比较财务报表，截至 2013 年末的累
计影响金额直接调整 2014 年 1 月 1 日金额。
上述追溯调整对本期和上期财务报表的主要影响如下：
受影响的报表项目金额
会计政策变更的
受影响的报表项目 2013 年 12 月 31 日/ 2014 年 1 月 1 日 2014 年 12 月 31 日/
内容和原因
或 2013 年度 或 2014 年度
《企业会计准则第 2 号
长期股权投资 -260,210,307.47 -334,940,907.47
——长期股权投资》
《企业会计准则第 2 号
可供出售金融资产 260,210,307.47 334,940,907.47
——长期股权投资》
《企业会计准则第 9 号
长期应付职工薪酬 164,600,000.00 184,380,000.00
——职工薪酬》
《企业会计准则第 9 号
其他综合收益 12,720,000.00 -7,660,000.00
——职工薪酬》
《企业会计准则第 9 号
未分配利润 -177,320,000.00 -176,720,000.00
——职工薪酬》
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财务报表附注
受影响的报表项目金额
会计政策变更的
受影响的报表项目 2013 年 12 月 31 日/ 2014 年 1 月 1 日 2014 年 12 月 31 日/
内容和原因
或 2013 年度 或 2014 年度
《企业会计准则第 9 号
管理费用 -8,090,000.00
——职工薪酬》
《企业会计准则第 9 号
财务费用 7,490,000.00
——职工薪酬》
《企业会计准则第 30
资本公积 -6,971,376.75 -9,580,380.37
号——财务报表列报》
《企业会计准则第 30
其他综合收益 6,971,376.75 9,580,380.37
号——财务报表列报》
（2）其他重要会计政策变更
经 2014 年 3 月 19 日召开的公司董事会第八届八次会议决议通过，自 2014 年
1 月 1 日起，公司开始使用由母公司华谊集团统一推行的 SAP-ERP 信息系统
软件，并采用 SAP-ERP 信息系统软件进行会计信息核算，由于 SAP-ERP 信息
系统核算方法改变了公司存货发出的计价方法以及固定资产分类和折旧年限
的变更，为确保执行会计核算制度的严肃性、一贯性，对《公司会计核算制度》
部分条款进行了修正，公司存货-产成品发出的计价方法由原来的先进先出法
变更为加权平均法。
会计政策变更未追溯调整的原因：
经测算，存货-产成品的发出计价方法的改变，对财务报表的影响金额甚小，
不构成重大影响，故公司该会计政策的变更未进行追溯调整。
2、 重要会计估计变更
（1）本期主要会计估计变更
自 2014 年 1 月 1 日起，公司使用 SAP-ERP 信息系统软件，并采用 SAP-ERP 信
息系统软件进行会计信息核算，由于 SAP-ERP 信息系统的一致性要求导致固
定资产分类由原来的房屋及建筑物、机器设备、运输工具和其他设备变更为
房屋及建筑物、通用设备和专用设备。同时部分变更了固定资产的使用年
限。
（2）公司对会计估计变更适用时点的确定原则：
本次会计估计变更以 SAP-ERP 信息系统软件开始使用日为适用时点。
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财务报表附注
公司以 2014 年 1 月 1 日为界，对于 2014 年 1 月 1 日之前购入的固定资产，沿
用原有的估计口径、折旧年限、残值率和年折旧率如下：
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 年限平均法 20-50 4-5 0.67
通用设备 年限平均法 8-20 4-10 4.5-12
专用设备 年限平均法 4-20 4-10 4.5-24
对于 2014 年 1 月 1 日之后购入的固定资产，采用的折旧年限、残值率和年折
旧率如下：
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 年限平均法 20-30 5 3.17-4.75
通用设备 年限平均法 12 5 7.92
专用设备 年限平均法 5-20 5 4.75-19
四、 税项
(一) 主要税种和税率
税 种 计税依据 税率
按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入
增值税 为基础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣 17%
的进项税额后，差额部分为应交增值税
其中：工业用水销售收入 3%、6%、13%
蒸汽销售收入 13%
服务收入 6%
旧固定资产出售收入 3%、4%的一半
营业税 按应税劳务收入计缴 5%
按应税施工业营业收入计缴 3%
城市维护建设税 按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计缴 1%、7%
企业所得税 按应纳税所得额计缴 25%
不同企业所得税税率纳税主体税率情况
纳税主体名称 所得税税率
上海氯碱化工股份有限公司 15%
上海氯碱机械有限公司 25%
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纳税主体名称 所得税税率
上海金源自来水有限公司 25%
上海达凯塑胶有限公司 25%
上海瑞胜企业有限公司 25%
上海氯威塑料有限公司 25%
上海天坛助剂有限公司 15%
张家港德港化工科技开发有限公司 25%
(二) 税收优惠
公司于 2012 年 9 月 23 日取得上海市科学技术委员会、上海市财政局、上海市国家
税 务 局 及 上 海 地 方 税 务 局 所 联 合 颁 发 的 《 高 新 技 术 企 业 证 书 》（ 证 书 编 号
GR201231000047，有效期 3 年），2012 年至 2014 年所得税适用税率为 15%。
子公司上海天坛助剂有限公司于 2012 年 9 月 23 日取得上海市科学技术委员会、上
海市财政局、上海市国家税务局及上海地方税务局所联合颁发的《高新技术企业证
书》（证书编号 GF201231000214，有效期 3 年），2012 年至 2014 年所得税适用税率
为 15%。
五、 合并财务报表项目注释
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
(一) 货币资金
项目 期末余额 年初余额
库存现金 8,461.40 37,160.04
银行存款 401,486,269.52 573,310,156.92
其他货币资金 1,141,519.72 121,136.56
合 计 402,636,250.64 573,468,453.52
其中：存放在境外的款项总额
其中受限制的货币资金明细如下：
项目 期末余额 年初余额
银行存款 184,062.57
保函保证金 101,339.20
合 计 101,339.20 184,062.57
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截至 2014 年 12 月 31 日，其他货币资金中人民币 101,339.20 元为本公司向银行申请
开具无条件、不可撤销的担保函所存入的保证金存款。
(二) 应收票据
1、 应收票据分类列示
项目 期末余额 年初余额
银行承兑汇票 312,598,114.71 374,574,710.56
商业承兑汇票 1,269,421.09 3,500,000.00
合计 313,867,535.80 378,074,710.56
2、 期末公司已背书且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票 193,602,385.05
(三) 应收账款
1、 应收账款分类披露
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 计提比 账面价值
金额 比例（%） 金额 金额 比例（%） 金额
例（%） 例（%）
单项金
额重大
并单独
计提坏
账准备
的应收
账款
按信用
风险特
征组合
计提坏 362,864,133.44 100.00 40,961,693.37 11.29 321,902,440.07 254,692,076.32 100.00 35,106,695.93 13.78 219,585,380.39
账准备
的应收
账款
单项金
额不重
大但单
独计提
坏账准
备的应
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期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 计提比 账面价值
金额 比例（%） 金额 金额 比例（%） 金额
例（%） 例（%）
收账款
合计 362,864,133.44 100.00 40,961,693.37 321,902,440.07 254,692,076.32 100.00 35,106,695.93 219,585,380.39
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内 337,029,938.17 16,851,496.92 5.00%
1至2年 1,550,447.99 310,089.60 20.00%
2至3年 967,280.87 483,640.44 50.00%
3 年以上 23,316,466.41 23,316,466.41 100.00%
合计 362,864,133.44 40,961,693.37
确定该组合依据的说明：
按账龄作为信用风险特征划分为若干账龄组，根据以前年度与之相同或相类似的、具
有类似信用风险特征的应收账款账龄组的实际损失率为基础，结合现时情况确定本年
度各账龄组计提坏账准备的比例，据此计算本年度各账龄组应收账款应计提的坏账准
备。
2、 本期未发生以前年度已个别认定全额或大比例计提的应收账款坏账准备于本
年度转回的情况；
3、 本期无实际核销应收账款的情况；
4、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
期末余额
单位名称 占应收账款合计
应收账款 坏账准备
数的比例(%)
拜耳材料科技（中国）有限公司 65,590,798.73 18.08 3,279,539.94
上海联恒异氰酸酯有限公司 56,681,987.68 15.62 2,834,099.38
上海巴斯夫聚氨酯有限公司 42,977,549.13 11.84 2,148,877.46
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期末余额
单位名称 占应收账款合计
应收账款 坏账准备
数的比例(%)
天津大沽化工股份有限公司 30,744,319.80 8.47 1,537,215.99
上海天原集团胜德塑料有限公司 21,810,493.26 6.01 8,397,563.14
合计 217,805,148.60 60.02 18,197,295.91
5、 本期无因金融资产转移而终止确认的应收账款。
6、 本期无未全部终止确认的被转移的应收账款。
(四) 预付款项
1、 预付款项按账龄列示
期末余额 年初余额
账龄
账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%)
1 年以内 211,030,198.03 95.56 229,432,700.13 99.58
1至2年 9,745,970.66 4.41 943,519.96 0.41
2至3年 31,159.96 0.02
3 年以上 18,390.74 0.01 18,390.74 0.01
合计 220,825,719.39 100.00 230,394,610.83 100.00
2、 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
占预付款期末余额合计数
预付对象 期末余额
的比例(%)
上海市电力公司金山供电分公司 127,080,044.46 57.55
上海市闵行供电局 15,217,582.02 6.89
上海华谊工程有限公司 29,440,640.09 13.33
新浦化学（泰兴）有限公司 14,928,941.00 6.76
上海漕泾热电有限责任公司 6,990,580.45 3.17
合计 193,657,788.02 87.70
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(五) 其他应收款
1、 其他应收款分类披露：
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
计提比例 账面价值 计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额 金额 比例（%） 金额
（%） （%）
单项金
额重大
并单独
计提坏 302,484.34 11.07 302,484.34
账准备
的其他
应收款
按信用
风险特
征组合
计提坏 3,806,285.65 97.17 2,021,653.78 53.11 1,784,631.87 2,325,640.09 85.11 1,250,524.57 53.77 1,075,115.52
账准备
的其他
应收款
单项金
额不重
大但单
独计提
110,813.93 2.83 110,813.93 104,352.79 3.82 104,352.79
坏账准
备的其
他应收
款
合计 3,917,099.58 100.00 2,021,653.78 1,895,445.80 2,732,477.22 100.00 1,250,524.57 1,481,952.65
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内 1,762,099.22 88,104.97 5.00%
1至2年 82,516.33 16,503.26 20.00%
2至3年 89,249.10 44,624.55 50.00%
3 年以上 1,872,421.00 1,872,421.00 100.00%
合计 3,806,285.65 2,021,653.78
确定该组合依据的说明：
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按账龄作为信用风险特征划分为若干账龄组，根据以前年度与之相同或相类似
的、具有类似信用风险特征的应收账款账龄组的实际损失率为基础，结合现时
情况确定本年度各账龄组计提坏账准备的比例，据此计算本年度各账龄组应收
账款应计提的坏账准备。
2、 本期未发生以前年度已个别认定全额或大比例计提的其他应收款坏账准备于
本年度转回的情况；
3、 本期无实际核销其他应收款的情况；
4、 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收期
坏账准备
单位名称 款项性质 期末余额 账龄 末余额合计数
期末余额
的比例(%)
陶钧 备用金 800,000.00 1 年以内 20.42 40,000.00
琮伟机械（昆山） 应收回的预
726,780.00 3-4 年 18.55 726,780.00
有限公司 付设备尾款
丽水市玻璃纤维
欠款 246,601.00 5 年以上 6.30 246,601.00
厂
胡平 备用金 213,000.00 1 年以内 5.44 10,650.00
1 年以内
上海天原集团胜 186,913.02
代收代付款 192,779.09 4.92 15,211.72
德塑料有限公司 元，4-5 年
5,866.07 元
合计 / 2,179,160.09 / 55.63 1,039,242.72
6、 本期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。
7、 本期无未全部终止确认的被转移的其他应收款。
(六) 存货
1、 存货分类
期末余额 年初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 226,963,529.49 18,885,358.25 208,078,171.24 201,274,120.87 9,270,911.63 192,003,209.24
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期末余额 年初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
周转材料 2,825,842.36 2,825,842.36 871,388.94 871,388.94
在产品 6,526,905.42 6,526,905.42 34,511,591.58 34,511,591.58
库存商品 313,577,078.98 33,203,754.93 280,373,324.05 194,805,261.77 34,773,476.91 160,031,784.86
发出商品 3,058,553.02 3,058,553.02
合计 549,893,356.25 52,089,113.18 497,804,243.07 434,520,916.18 44,044,388.54 390,476,527.64
2、 存货跌价准备
本期增加金额 本期减少金额
项目 年初余额 转回或 期末余额
计提 其他 其他
转销
原材料 9,270,911.63 9,614,446.62 18,885,358.25
库存商品 34,773,476.91 32,881,972.25 34,451,694.23 33,203,754.93
合 计 44,044,388.54 42,496,418.87 34,451,694.23 52,089,113.18
确定可变现净值的具体依据：库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存
货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费
后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，
以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用
和相关税费后的金额，确定其可变现净值；本期期末存货项目的可变现净值以资产
负债表日市场价格为基础确定。
本期转销存货跌价准备的原因：已计提跌价准备的库存商品实现销售。
财务报表附注第 36 页
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(七) 可供出售金融资产
1、 可供出售金融资产情况
期末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
可供出售债务工具
可供出售权益工具 360,795,650.23 10,940,000.00 349,855,650.23 282,076,911.86 10,940,000.00 271,136,911.86
其中：按公允价值计量 14,914,742.76 14,914,742.76 10,926,604.39 10,926,604.39
按成本计量 345,880,907.47 10,940,000.00 334,940,907.47 271,150,307.47 10,940,000.00 260,210,307.47
合 计 360,795,650.23 10,940,000.00 349,855,650.23 282,076,911.86 10,940,000.00 271,136,911.86
2、 期末按公允价值计量的可供出售金融资产
可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计
权益工具的成本/债务的摊余成本 3,393,653.35 3,393,653.35
公允价值 14,914,742.76 14,914,742.76
累计计入其他综合收益的公允价值变动金额 11,521,089.41 11,521,089.41
已计提减值金额
财务报表附注第 37 页
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3、 期末按成本计量的可供出售金融资产
账面余额 减值准备 在被投
资单位 本期
被投资单位 本期 本期
年初 本期增加 本期减少 期末 年初 期末 持股比 现金红利
增加 减少
例(%)
天地氯碱化工公司 1,400,000.00 1,400,000.00 1,400,000.00 1,400,000.00 〈1
上海电子材料技术开
100,000.00 100,000.00 100,000.00 100,000.00 〈1
发公司
上海联恒异氰酸酯有
139,961,549.50 45,630,600.00 185,592,149.50 15 15,000,000.00
限公司
苏州天原物流有限公
1,340,890.20 1,340,890.20 13.5
司
北京英兆信息技术有
1,646,060.19 1,646,060.19 16
限公司
上海华谊天原化工物
75,406,591.18 75,406,591.18 16.64
流有限公司
上海华谊集团财务有
30,000,000.00 30,000,000.00 60,000,000.00 10 600,000.00
限责任公司
中国纺织机械股份有
2,095,000.00 2,095,000.00 <1
限公司
财务报表附注第 38 页
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账面余额 减值准备 在被投
资单位 本期
被投资单位 本期 本期
年初 本期增加 本期减少 期末 年初 期末 持股比 现金红利
增加 减少
例(%)
上海水仙电器股份有
9,440,000.00 9,440,000.00 9,440,000.00 9,440,000.00 <1
限公司
上海石化股份有限公
900,000.00 900,000.00
司
申银万国证券股份有
1,250,000.00 1,250,000.00 <1 176,000.00
限公司
上海宝鼎投资股份有
62,500.00 62,500.00 <1 25,000.00
限公司
天津天女化工集团股
239,957.55 239,957.55 <1
份有限公司
上海银行股份有限公
7,307,758.85 7,307,758.85 230,846.44
司
合 计 271,150,307.47 75,630,600.00 900,000.00 345,880,907.47 10,940,000.00 10,940,000.00 / 16,031,846.44
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4、 本期可供出售金融资产减值的变动情况
可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计
年初已计提减值余额 10,940,000.00 10,940,000.00
本期计提
其中：从其他综合收益转入
本期减少
其中：期后公允价值回升转回
期末已计提减值余额 10,940,000.00 10,940,000.00
(八) 长期股权投资
本期增减变动
本期计提 减值准备
被投资单位 年初余额 权益法下确认 其他综合 其他权益 宣告发放现金 期末余额
追加投资 减少投资 其他 减值准备 期末余额
的投资损益 收益调整 变动 股利或利润
联营企业
上海亨斯迈聚氨
187,641,718.86 36,571,851.75 46,522,824.01 270,736,394.62
脂有限公司
财务报表附注第 40 页
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(九) 固定资产
1、 固定资产情况
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 其他设备 通用设备 专用设备 合计
1．账面原值
（1）年初余额 2,087,601,622.88 5,989,748,940.77 142,913,302.57 675,589,287.37 8,895,853,153.59
（2）本期增加金额 -21,940,075.84 -5,989,748,940.77 -142,913,302.57 -675,589,287.37 1,297,734,198.38 5,645,192,174.61 112,734,766.44
—购置 1,302,430.66 969,119.52 11,157,478.42 13,429,028.60
—在建工程转入 79,965,128.11 78,103,589.95 -67,018,980.22 91,049,737.84
—研发转入 8,256,000.00 8,256,000.00
—SAP 初始化重分类 -103,207,634.61 -5,989,748,940.77 -142,913,302.57 -675,589,287.37 1,218,661,488.91 5,692,797,676.41
（3）本期减少金额 247,698.00 25,418,376.40 25,666,074.40
—处置或报废 247,698.00 25,418,376.40 25,666,074.40
（4）期末余额 2,065,661,547.04 1,297,486,500.38 5,619,773,798.21 8,982,921,845.63
2．累计折旧
（1）年初余额 779,591,209.56 3,877,736,351.00 114,515,812.97 414,460,677.26 5,186,304,050.79
（2）本期增加金额 59,092,478.63 -3,877,736,351.00 -114,515,812.97 -414,460,677.26 942,850,362.20 3,831,585,474.76 426,815,474.36
—计提 77,177,326.00 42,054,639.03 307,583,509.33 426,815,474.36
—SAP 初始化重分类 -18,084,847.37 -3,877,736,351.00 -114,515,812.97 -414,460,677.26 900,795,723.17 3,524,001,965.43
（3）本期减少金额 220,947.44 13,781,289.60 14,002,237.04
—处置或报废 220,947.44 13,781,289.60 14,002,237.04
（4）期末余额 838,683,688.19 942,629,414.76 3,817,804,185.16 5,599,117,288.11
财务报表附注第 41 页
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项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 其他设备 通用设备 专用设备 合计
3．减值准备
（1）年初余额 63,885,995.57 297,675,199.71 1,178,415.23 33,313,071.39 396,052,681.90
（2）本期增加金额 536,325.15 -297,675,199.71 -1,178,415.23 -33,313,071.39 213,094,739.66 389,973,752.78 271,438,131.26
—计提 47,304,484.86 224,133,646.40 271,438,131.26
—SAP 初始化重分类 536,325.15 -297,675,199.71 -1,178,415.23 -33,313,071.39 165,790,254.80 165,840,106.38
（3）本期减少金额 16,842.64 11,415,691.61 11,432,534.25
—处置或报废 16,842.64 11,415,691.61 11,432,534.25
（4）期末余额 64,422,320.72 213,077,897.02 378,558,061.17 656,058,278.91
4．账面价值
（1）期末账面价值 1,162,555,538.13 141,779,188.60 1,423,411,551.88 2,727,746,278.61
（2）年初账面价值 1,244,124,417.75 1,814,337,390.06 27,219,074.37 227,815,538.72 3,313,496,420.90
2、 暂时闲置的固定资产
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值
房屋及建筑物 607,938,751.64 409,278,447.36 43,808,419.96 154,851,884.32
通用设备 727,251,855.91 624,058,734.03 97,899,038.99 5,294,082.89
专用设备 2,433,528,413.01 2,069,908,103.50 320,170,823.70 43,449,485.81
合计 3,768,719,020.56 3,103,245,284.89 461,878,282.65 203,595,453.02
注：主要系 2013 年停止生产的 15 万吨/年 F2 型离子膜烧碱装置和本期停止生产的聚氯乙烯装置。
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3、 通过经营租赁租出的固定资产情况
项目 期末账面价值
房屋及建筑物 10,172,411.43
通用设备 1,558,449.48
专用设备 54,227,017.68
合计 65,957,878.59
4、 未办妥产权证书的固定资产情况
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
房屋及建筑物 219,203,950.68 办理中
房屋及建筑物 87,293,850.34 因土地权利不属于本公司，无法办理房产权属
合计 306,497,801.02
5、 其他说明：
（1） 本期固定资产减值准备增加主要原因：
因公司 2014 年四季度全面停止了吴泾基地聚氯乙烯装置的生产而计提的固定
资产减值准备；详见“附注十三、（二）、1、”。
（2）固定资产抵押情况详见附注十一、（一）。
(十) 在建工程
1、 在建工程情况
期末余额 年初余额
项目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
低温乙烯储运装置 146,851,152.57 146,851,152.57 9,722,797.45 9,722,797.45
4 万吨/年 CPVC 项目 35,221,793.78 35,221,793.78
技措项目 59,929,097.83 59,929,097.83 86,095,035.38 86,095,035.38
报废重置项目 28,289,424.75 28,289,424.75 40,778,159.16 40,778,159.16
淤泥中的砼路面 260,573.00 260,573.00
金源水厂内扩建工程 1,760,290.00 1,760,290.00 970,000.00 970,000.00
公司仓库、办公楼 736,255.74 736,255.74
过硫酸盐项目 15,575,758.54 15,575,758.54 1,098,606.29 1,098,606.29
GE 设备 2,649,115.77 2,649,115.77
其他 595,529.84 595,529.84 589,542.87 589,542.87
合计 288,223,047.31 288,223,047.31 142,900,085.66 142,900,085.66
财务报表附注第 43 页
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2、 重要的在建工程项目本期变动情况
工程累
利息资 其中：本 本期利息
本期转入 本期其他 计投入 工程 资 金
项目名称 预算数 年初余额 本期增加金额 期末余额 本化累 期利息资 资本化率
固定资产金额 减少金额 占预算 进度 来源
计金额 本化金额 (%)
比例(%)
低温乙烯 土建施工 自 有
238,450,000.00 9,722,797.45 137,128,355.12 146,851,152.57 61.59
储运装置 基本完成 资金
4 万吨/年 基础工程
自 有
CPVC 项 440,000,000.00 35,221,793.78 35,221,793.78 8.00 设计已完
资金
目 成
过硫酸盐 土建施工 自 有
76,000,000.00 1,098,606.29 14,477,152.25 15,575,758.54 20.49
项目 进行中 资金
合计 10,821,403.74 186,827,301.15 197,648,704.89 / /
(十一)工程物资
项目 年初余额 期末余额
专用材料 755,526.90 1,117,900.69
专用设备 1,158,523.62 55,358.97
合计 1,914,050.52 1,173,259.66
财务报表附注第 44 页
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(十二)无形资产
1、 无形资产情况
项目 土地使用权 电脑软件 专利权 非专利技术 车辆牌照 住房使用权 其他 合计
1．账面原值
（1）年初余额 263,607,058.77 418,749.40 18,814,604.05 26,109,834.15 893,000.00 62,407,759.75 660,233.33 372,911,239.45
（2）本期增加金额 68,228,657.78 74,000.00 68,302,657.78
—购置 68,228,657.78 74,000.00 68,302,657.78
（3）本期减少金额
—处置
（4）期末余额 331,835,716.55 418,749.40 18,814,604.05 26,109,834.15 967,000.00 62,407,759.75 660,233.33 441,213,897.23
2．累计摊销
（1）年初余额 35,385,760.69 133,859.82 13,130,538.59 6,406,605.99 30,355.55 55,087,120.64
（2）本期增加金额 6,892,211.52 62,961.04 1,915,811.84 2,828,716.06 60,711.12 11,760,411.58
—计提 6,892,211.52 62,961.04 1,915,811.84 2,828,716.06 60,711.12 11,760,411.58
（3）本期减少金额
—处置
（4）期末余额 42,277,972.21 196,820.86 15,046,350.43 9,235,322.05 91,066.67 66,847,532.22
财务报表附注第 45 页
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项目 土地使用权 电脑软件 专利权 非专利技术 车辆牌照 住房使用权 其他 合计
3．减值准备
（1）年初余额 62,407,759.75 62,407,759.75
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—处置
（4）期末余额 62,407,759.75 62,407,759.75
4．账面价值
（1）期末账面价值 289,557,744.34 221,928.54 3,768,253.62 16,874,512.10 967,000.00 569,166.66 311,958,605.26
（2）年初账面价值 228,221,298.08 284,889.58 5,684,065.46 19,703,228.16 893,000.00 629,877.78 255,416,359.06
期末无形资产中通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 2.67%。
2、其他说明
无形资产抵押情况详见附注十一、（一）。
财务报表附注第 46 页
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(十三) 开发支出
本期增加金额 本期减少金额 资本化开始
项目 年初余额 期末余额 资本化具体依据 期末研发进度
内部开发支出 确认为无形资产 计入当期损益 确认为固定资产 时点
氯化氢催化氧化制氯气
6,154,374.65 3,522,535.89 9,676,910.54 2013.01 催化剂制备及装填 已评审尚未验收
千吨级中试放大研究
25M3 釜氯化及滤酸工艺
2,650,720.31 1,816,964.80 4,467,685.11 2013.03 优化氯化及滤酸工艺 已评审尚未验收
优化研究
一期 B 套电解槽膜极距 4,994,769.22
4,994,769.22 2014.11 改善工艺 尚未评审尚未验收
改造开发
负载型铜基催化剂制备
1,673,864.04 1,673,864.04 2014.06 催化剂制备及装填 尚未评审尚未验收
技术放大
一期#A 套电解槽节能技 4,899,360.67
4,899,360.67 2014.08 改善工艺 已评审尚未验收
术开发与应用
一期#B 套电解槽膜极距 5,385,696.80
5,332,923.08 52,773.72 2014.04 改善工艺 已评审尚未验收
改造开发与应用
NBH—2.7 电解槽膜极距 2,952,003.20
2,923,076.92 28,926.28 2014.03 改善工艺 已评审尚未验收
改造开发及应用
合计 8,805,094.96 25,245,194.62 8,256,000.00 25,794,289.58
财务报表附注第 47 页
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(十四) 商誉
1、 商誉账面原值
本期增加 本期减少
被投资单位名称 年初余额 期末余额
企业合并形成的 处置
张家港德港化工科技开发
32,331.11 32,331.11
有限公司
上海氯威塑料有限公司 1,510,241.45 1,510,241.45
合计 1,542,572.56 1,542,572.56
2、 商誉减值准备
本期减少
被投资单位名称 年初余额 本期增加计提 期末余额
处置
张家港德港化工科技开发
32,331.11 32,331.11
有限公司
上海氯威塑料有限公司 1,510,241.45 1,510,241.45
合计 1,542,572.56 1,542,572.56
说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法：
2012 年本公司取得氯威塑料 21%股权，合并成本 308.82 万元高于购买日对应的净资
产公允价值份额人民币 157.80 万元，差额人民币 151.02 万元列报为商誉。截止 2014
年 12 月 31 日，氯威塑料净资产金额中公司所占份额仍远小于公司投入金额，故仍全
额计提商誉减值准备。
2012 年子公司上海天坛助剂有限公司收购德港化工 65.34%的股权，合并成本 268.88
万元超过购买日德港化工净资产 65.34%份额 265.65 万元的差额为人民币 3.23 万元，
列报为与德港化工相关的商誉。截止 2014 年 12 月 31 日，德港化工净资产金额中公
司所占份额仍小于公司投入金额，故仍全额计提商誉减值准备。
财务报表附注第 48 页
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(十五)长期待摊费用
项目 年初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
催化剂 5,099,240.16 6,619,404.48 10,093,860.16 1,624,784.48
离子膜 10,654,310.71 14,906,023.92 10,659,277.87 14,901,056.76
装修费 946,987.38 2,084,638.00 488,187.00 2,543,438.38
其他 76,392.28 76,392.28
合计 16,776,930.53 23,610,066.40 21,317,717.31 19,069,279.62
(十六) 递延所得税资产和递延所得税负债
1、 未经抵销的递延所得税资产
期末余额 年初余额
项目 可抵扣暂时性 递延所得税 可抵扣暂时性 递延所得税
差异 资产 差异 资产
资产减值准备 6,522,415.76 986,576.07 5,599,015.95 844,250.59
内部交易未实现利润
可抵扣亏损
因解除劳动关系给予的
479,363.69 119,840.93
补偿
预提项目 970,441.95 242,610.49 190,920.73 47,730.19
合计 7,492,857.71 1,229,186.56 6,269,300.37 1,011,821.71
2、 未经抵销的递延所得税负债
期末余额 年初余额
项目 应纳税暂时性 递延所得税 应纳税暂时性 递延所得税
差异 负债 差异 负债
可供出售金融资产公允
12,857,775.76 2,274,880.65 9,769,637.39 1,795,745.90
价值变动
3、 未确认递延所得税资产明细
项 目 期末余额 年初余额
可抵扣暂时性差异 1,043,755,277.74 762,582,677.66
可抵扣亏损 201,015,132.36 302,791,603.78
合计 1,244,770,410.10 1,065,374,281.44
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4、 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期：
年份 期末余额 年初余额 备注
2014 132,475,936.85
2015 5,404,118.15 11,527,154.70
2016 6,554,501.21 6,554,501.21
2017 52,899,645.86 52,899,645.86
2018 99,334,365.16 99,334,365.16
2019 36,822,501.98
合计 201,015,132.36 302,791,603.78
(十七)短期借款
1、 短期借款分类
项目 期末余额 年初余额
质押借款
抵押借款 345,750,000.00 246,591,339.28
保证借款
信用借款 516,781,399.29 170,209,516.37
委托贷款 6,000,000.00 6,000,000.00
合计 868,531,399.29 422,800,855.65
2、短期借款的说明：
（1）抵押借款情况详见附注十一、（一）。
（2）委托贷款：上海欣建实业有限公司委托上海浦东发展银行股份有限公司上
海分行闵行支行借款给公司，借款期限为 2014 年 12 月 22 日至 2015 年 12 月
21 日止。截止 2014 年 12 月 31 日实际借款余额为 6,000,000.00 元。
(十八) 应付账款
1、 应付账款列示：
账龄 期末余额 年初余额
1 年以内 352,562,782.98 360,378,975.52
1-2 年 22,423,704.70 5,825,810.43
2-3 年 1,884,476.02 467,756.91
3 年以上 19,103,932.46 5,386,366.08
合计 395,974,896.16 372,058,908.94
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2、 账龄超过一年的重要应付账款：
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
上海华谊集团建设有限公司 10,100,000.00 工程款尚未结算
临海市彤鑫金属回收有限公司 3,375,264.60 未结清的废料处置款
上海氯德新材料科技有限公司 2,171,419.96 未到结算期
合计 15,646,684.56 /
3、 其他说明：
本年度使用 SAP-ERP 信息系统软件，初始化后将工程款项从其他应付款转入
应付账款。
(十九)预收款项
1、 预收款项列示
账龄 期末余额 年初余额
1 年以内 47,090,608.62 26,971,344.47
1-2 年 413,027.65 100,529,420.27
2-3 年 90,749,046.66 67,740,472.31
3 年以上 165,769,611.96 136,130,406.16
合 计 304,022,294.89 331,371,643.21
2、 账龄超过一年的重要预收款项
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
拜耳（上海）聚氨酯有限公司 243,083,331.30 按合同约定未到交货期
(二十)应付职工薪酬
1、 应付职工薪酬列示
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
短期薪酬 468,598.13 316,013,873.34 316,204,470.73 278,000.74
离职后福利-设定提存计划 48,244,349.02 48,244,349.02
辞退福利 479,363.69 250,487,164.23 223,192,523.50 27,774,004.42
一年内到期的其他福利
合计 947,961.82 614,745,386.59 587,641,343.25 28,052,005.16
财务报表附注第 51 页
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2、 短期薪酬列示
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
（1）工资、奖金、津贴和补贴 468,598.13 237,371,064.56 237,561,661.95 278,000.74
（2）职工福利费 14,682,442.51 14,682,442.51
（3）社会保险费 26,925,294.69 26,925,294.69
其中：医疗保险费 23,557,036.11 23,557,036.11
工伤保险费 1,242,106.14 1,242,106.14
生育保险费 2,126,152.44 2,126,152.44
（4）住房公积金 23,122,551.00 23,122,551.00
（5）工会经费和职工教育经费 6,088,508.78 6,088,508.78
（6）短期带薪缺勤 7,789,268.40 7,789,268.40
（7）短期利润分享计划
（8）其他短期薪酬 34,743.40 34,743.40
合计 468,598.13 316,013,873.34 316,204,470.73 278,000.74
3、 设定提存计划列示
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
基本养老保险 45,032,329.86 45,032,329.86
失业保险费 3,212,019.16 3,212,019.16
企业年金缴费
合计 48,244,349.02 48,244,349.02
(二十一)应交税费
税费项目 期末余额 年初余额
增值税 21,526,243.11 52,080,440.08
营业税 124,508.04 119,282.19
企业所得税 2,076,361.02 2,135,933.22
个人所得税 750,539.01 858,688.25
城市维护建设税 1,554,008.63 3,680,182.09
教育费附加 1,133,496.43 2,674,765.50
河道管理费 227,817.28 536,071.13
合计 27,392,973.52 62,085,362.46
财务报表附注第 52 页
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(二十二)应付利息
项目 期末余额 年初余额
借款应付利息 3,916,313.32 3,231,705.95
(二十三)应付股利
项目 期末余额 年初余额
普通股股利 2,724,553.75 2,907,553.75
(二十四)其他应付款
1、 其他应付款列示
账龄 期末余额 年初余额
1 年以内 617,859,616.28 736,087,300.75
1-2 年 58,865,953.09 8,936,357.26
2-3 年 4,079,421.60 8,643,395.90
3 年以上 33,133,247.79 53,168,114.75
合 计 713,938,238.76 806,835,168.66
2、 账龄超过一年的重要其他应付款
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
此金额从上海港码头管理中心返回后
港口维护专项基金 20,754,957.93
尚未发生港口码头的修理费
上海氯碱化工股份有限公司工会 23,678,137.43 借款未到期
合计 44,433,095.36
(二十五)长期应付款
项目 期末余额 年初余额
上海华谊（集团）公司 950,000,000.00 950,000,000.00
(二十六)长期应付职工薪酬
1、 长期应付职工薪酬明细表
项目 期末余额 年初余额
一、离职后福利-设定受益计划净负债 184,380,000.00
二、辞退福利
三、其他长期福利
合计 184,380,000.00
财务报表附注第 53 页
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2、 设定受益计划变动情况
（1）设定受益计划义务现值
项目 本期发生额 上期发生额
1．上年年末余额
调整年初余额合计数（调增+，调减－） 164,600,000.00
调整后年初余额 164,600,000.00
2．计入当期损益的设定受益成本 12,910,000.00
（1）当期服务成本 3,450,000.00
（2）过去服务成本
（3）结算利得（损失以“－”表示） 1,970,000.00
（4）利息净额 7,490,000.00
3．计入其他综合收益的设定收益成本 20,380,000.00
（1）精算利得（损失以“－”表示） 20,380,000.00
（2）其他
4．其他变动 -13,510,000.00
（1）结算时支付的对价
（2）已支付的福利 -13,510,000.00
5．期末余额 184,380,000.00
（2）设定受益计划净负债（净资产）
项目 期末余额 年初余额
1．上年年末余额
调整年初余额合计数（调增+，调减－） 164,600,000.00
调整后年初余额 164,600,000.00
2．计入当期损益的设定受益成本 12,910,000.00
3．计入其他综合收益的设定收益成本 20,380,000.00
4．其他变动 -13,510,000.00
5．期末余额 184,380,000.00
注：本年度公司设定受益计划的相关事项，详见“附注十三（二）2、”。
财务报表附注第 54 页
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(二十七)专项应付款
项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 批准文件
国家发展和改革委员
会、工业和信息化部
16 万吨/年
“发改投资（2010）
氯三次循环
96,000,000.00 96,000,000.00 2098 号，上海市经济
利用技术改
信息和信息化委员
造项目
会、上海市财政局“沪
经信投（2010）715 号”
1 万吨/年水
上海市闵行区经济委
相法氯化聚
1,110,000.00 1,110,000.00 员会闵经委技（2010）
氯乙烯产业
12 号
化项目
上海市闵行区经济委
低温乙烯储
11,050,000.00 11,050,000.00 员会闵经委发（2014）
运装置项目
19 号
合计 96,000,000.00 12,160,000.00 97,110,000.00 11,050,000.00 /
本期减少情况说明：
（1）上海市经济信息和信息化委员会下拨的 16 万吨/年氯三次循环利用技术改造项目专项
资金 96,000,000.00 元，因本期项目竣工，根据“国家发展和改革委员会、工业和信息
化部《发改投资（2010）2098 号》”、“上海市经济信息和信息化委员会、上海市财政
局《沪经信投（2010）715 号》”文件规定，专项资金转入资本公积-其他资本公积。
（2）上海市闵行区经济委员会下拨的 1 万吨/年水相法氯化聚氯乙烯产业化项目专项资金余
额 1,110,000.00 元，因本期项目竣工，根据闵经委技（2010）12 号文件规定，专项资
金转入资本公积-其他资本公积。
财务报表附注第 55 页
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(二十八)递延收益
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 930,800.00 5,384,000.00 116,350.00 6,198,450.00 科研项目经费
涉及政府补助的项目：
本期新增 本期计入营业外 与资产相关/
负债项目 年初余额 其他变动 期末余额
补助金额 收入金额 与收益相关
CPVC 科研项目经费 930,800.00 116,350.00 814,450.00 与资产相关
氯化氢催化氧化制氯
气产业化技术开发项 2,480,000.00 2,480,000.00 与资产相关
目财政专项拨款
一期#A 套电解槽节能
技术开发与应用项目 1,496,000.00 1,496,000.00 与资产相关
拨款
氯化氢催化氧化制氯
气千吨级中试放大研 1,408,000.00 1,408,000.00 与资产相关
究项目财政专项拨款
合计 930,800.00 5,384,000.00 116,350.00 6,198,450.00
财务报表附注第 56 页
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(二十九)股本
本次变动增（+）减（－）
项目 年初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总额 1,156,399,976.00 1,156,399,976.00
(三十)资本公积
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 1,484,197,651.86 1,484,197,651.86
其他资本公积 102,086,364.00 97,110,000.00 199,196,364.00
合计 1,586,284,015.86 97,110,000.00 1,683,394,015.86
本期增加的变动原因说明：
（1） 上海市经济信息和信息化委员会下拨的 16 万吨/年氯三次循环利用技术改造项目专项资金 96,000,000.00 元，因本期项目竣工，根据“国家
发展和改革委员会、工业和信息化部《发改投资（2010）2098 号》”、“上海市经济信息和信息化委员会、上海市财政局《沪经信投（2010）
715 号》”文件规定，专项资金转入资本公积-其他资本公积。
（2） 上海市闵行区经济委员会下拨的 1 万吨/年水相法氯化聚氯乙烯产业化项目专项资金余额 1,110,000.00 元，因本期项目竣工，根据闵经委技
（2010）12 号文件规定，专项资金转入资本公积-其他资本公积。
财务报表附注第 57 页
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(三十一)其他综合收益
本期发生金额
调整年初余额
调整后 减：前期计入
项目 上年年末余额 合计数（调增 本期所得税前 减：所得税 税后归属于 税后归属于 期末余额
年初余额 其他综合收益
+，调减－） 发生额 费用 母公司 少数股东
当期转入损益
1．以后不能重分类进损益的其
12,720,000.00 12,720,000.00 -20,380,000.00 -20,380,000.00 -7,660,000.00
他综合收益
其中：重新计算设定受益计划净
-20,380,000.00 -20,380,000.00 -20,380,000.00
负债和净资产的变动
权益法下在被投资单位
不能重分类进损益的其
他综合收益中享有的份
额
其他 12,720,000.00 12,720,000.00 12,720,000.00
2．以后将重分类进损益的其他
6,971,376.75 6,971,376.75 3,088,138.37 479,134.75 2,609,003.62 9,580,380.37
综合收益
其中：权益法下在被投资单位以
后将重分类进损益的其
他综合收益中享有的份
额
可供出售金融资产公允
6,971,376.75 6,971,376.75 3,088,138.37 479,134.75 2,609,003.62 9,580,380.37
价值变动损益
持有至到期投资重分类
为可供出售金融资产损
益
现金流量套期损益的有
效部分
外币财务报表折算差额
其他综合收益合计 6,971,376.75 12,720,000.00 19,691,376.75 -17,291,861.63 479,134.75 -17,770,996.38 1,920,380.37
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(三十二)专项储备
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
安全生产费 21,814,745.60 21,814,745.60
注：按财政部安全监管总局 2012 年 2 月 14 日财企【2012】16 号文规定：危险品生产与储存企业
以上年度实际营业收入为计提依据，采用超额累退方式按标准计提安全生产费。
(三十三)盈余公积
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 11,329,760.39 11,329,760.39
(三十四)未分配利润
项 目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 87,215,874.60 71,537,113.31
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－） （注 1）-177,320,000.00
调整后年初未分配利润 -90,104,125.40 71,537,113.31
加：本期归属于母公司所有者的净利润 -592,502,499.95 16,623,782.76
减：提取法定盈余公积 945,021.47
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利 （注 2）5,781,999.88
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 -688,388,625.23 87,215,874.60
未分配利润的其他说明：
1、经 2015 年 3 月 19 日公司董事会第八届十七次会议决议通过，根据韬睿惠悦咨询
公司出具的员工福利负债精算评估报告评估确认的 2014 年 12 月 31 日的离岗人员辞
退福利、离职人员辞退福利，按《企业会计准则第 9 号-职工薪酬》（修订）第三十
一条的规定，追溯计算影响金额，直接调整 2014 年 1 月 1 日未分配利润。本次调减
2014 年 1 月 1 日的未分配利润 177,320,000.00 元。
2、经 2014 月 3 月 19 日召开的第八届董事会第八次会议及 2014 年 5 月 7 日召开的
2013 年度股东大会审议，通过了 2013 年度利润分配方案，以截止 2013 年 12 月 31
日公司 1,156,399,976 股总股本为基数，向全体股东每 10 股派发现金红利 0.05 元（含
税），共计派发股利 5,781,999.88 元。
财务报表附注第 59 页
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财务报表附注
(三十五)营业收入和营业成本
本期发生额 上期发生额
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务 6,902,391,449.37 6,294,158,016.96 6,895,862,429.95 6,278,860,343.19
其他业务 113,017,818.19 81,786,565.70 78,349,224.58 65,334,955.56
合计 7,015,409,267.56 6,375,944,582.66 6,974,211,654.53 6,344,195,298.75
(三十六)营业税金及附加
项目 本期发生额 上期发生额
营业税 2,131,384.74 1,978,647.81
城市维护建设税 8,273,947.59 12,105,365.49
教育费附加 6,363,113.96 9,123,047.55
河道管理费 1,059,001.99 1,638,243.98
合计 17,827,448.28 24,845,304.83
(三十七)销售费用
项目 本期发生额 上期发生额
发生额 205,248,898.35 193,012,461.43
其中：储运费 134,270,481.50
运输费 89,556,734.99
物流费用 30,399,847.83
仓储费 10,295,113.32
码头疏浚费 6,200,907.58
装卸费 2,275,427.34
折旧费 38,611,947.09 19,735,310.57
租赁费 10,824,205.92
职工薪酬 15,543,981.64 16,121,201.78
其他说明：自 2014 年 1 月 1 日起，公司因使用 SAP-ERP 信息系统软件，并采用
SAP-ERP 信息系统软件进行会计信息核算，费用分类及名称均发生了变化，上年的物
流费用中包含有租赁费，上年的运输费、物流费用（除租赁费）、仓储费、码头疏浚
费以及装卸费本年全部归入储运费核算。
财务报表附注第 60 页
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财务报表附注
(三十八)管理费用
项目 本期发生额 上期发生额
发生额 633,388,738.66 416,638,560.56
其中：职工薪酬 121,731,863.48 105,997,236.19
辞退福利 250,487,164.23 35,682,319.20
停工损失 93,165,651.67 58,221,486.83
研发费用 33,268,541.47
试验检验费 34,110,337.41
警卫消防费 16,386,191.91 16,254,126.85
折旧费 16,705,597.53 26,423,402.35
税费 15,779,878.71 15,323,190.55
离退休人员费用 4,134,223.15
劳动保险费 15,109,980.20
后勤服务费 13,840,000.00
服务性支出 14,990,000.00
修理费 10,647,963.88 16,139,758.30
水电费 10,904,711.63
低压蒸汽 5,484,450.93
其他说明：自 2014 年 1 月 1 日起，公司因使用 SAP-ERP 信息系统软件，并采用
SAP-ERP 信息系统软件进行会计信息核算，费用分类及名称均发生了变化，试验检
验费本年起在研发费用核算，劳动保险费本年起在离退休人员费用核算，服务性支
出本年起在后勤服务费中核算，水电费本年起在低压蒸汽中核算。
(三十九) 财务费用
类别 本期发生额 上期发生额
利息支出 117,221,178.70 107,433,610.97
减：利息收入 5,943,367.70 3,741,611.59
汇兑损益 -24,904.95 6,043,458.94
其他 10,203,629.37 2,065,750.45
合计 121,456,535.42 111,801,208.77
财务报表附注第 61 页
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财务报表附注
(四十)资产减值损失
项目 本期发生额 上期发生额
坏账损失 6,626,126.65 -2,921,102.41
存货跌价损失 42,496,418.87 33,963,632.78
可供出售金融资产减值损失
持有至到期投资减值损失
长期股权投资减值损失
投资性房地产减值损失
固定资产减值损失 271,438,131.26 85,381,095.41
工程物资减值损失
在建工程减值损失
无形资产减值损失
商誉减值损失
其他
合计 320,560,676.78 116,423,625.78
(四十一)投资收益
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 46,522,824.01 60,933,984.15
处置长期股权投资产生的投资收益 71,792,464.60
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在
持有期间的投资收益
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产取得的投资收益
持有至到期投资在持有期间的投资收益
可供出售金融资产在持有期间的投资收益 16,110,010.27 11,398,559.52
处置可供出售金融资产取得的投资收益
丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的
利得
合 计 62,632,834.28 144,125,008.27
财务报表附注第 62 页
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财务报表附注
(四十二)营业外收入
计入当期非经常性
项目 本期发生额 上期发生额
损益的金额
非流动资产处置利得合计 1,152,634.58 499,145.25 1,152,634.58
其中：固定资产处置利得 1,152,634.58 499,145.25 1,152,634.58
无形资产处置利得
债务重组利得
非货币性资产交换利得
接受捐赠
政府补助 5,732,560.40 112,547,687.60 5,732,560.40
盘盈利得 2,083.18 2,083.18
违约金、罚款收入 1,117.00
其他 6,656,324.94 9,475,357.62 6,656,324.94
合计 13,543,603.10 122,523,307.47 13,543,603.10
计入当期损益的政府补助
与资产相关/
补助项目 本期发生金额 上期发生金额
与收益相关
产业结构调整资金 1,540,000.00 104,901,000.00 与收益相关
闵行区财政局扶持资金 2,240,000.00 1,120,000.00 与收益相关
高新技术成本转化项目资金 600,000.00 580,000.00 与收益相关
科技扶持资金 348,220.00 588,670.00 与收益相关
名牌奖励 280,000.00 与收益相关
CPVC 项目递延收益摊销 116,350.00 116,350.00 与资产相关
企业培训补贴 114,254.00 2,977,080.00 与收益相关
节能技改补贴 101,600.00 与收益相关
企业标准化补贴 100,000.00 200,000.00 与收益相关
奉贤区财政扶持资金 99,100.00 与收益相关
上海市残疾人劳动服务中心补贴 10,036.40 33,131.80 与收益相关
其他 183,000.00 323,287.50 与收益相关
环境保护对外合作中心资金 265,968.30 与收益相关
市级财政补贴收入 166,000.00 与收益相关
2013 年国家中小企业发展专项资金 1,140,000.00 与收益相关
知识产权优势企业匹配资金 56,200.00 与收益相关
清洁生产专项扶持资金 80,000.00 与收益相关
合计 5,732,560.40 112,547,687.60 /
财务报表附注第 63 页
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财务报表附注
(四十三)营业外支出
计入当期非经常性
项目 本期发生额 上期发生额
损益的金额
非流动资产处置损失合计 40,812.45 239,846.23 40,812.45
其中：固定资产处置损失 40,812.45 239,846.23 40,812.45
无形资产处置损失
债务重组损失
非货币性资产交换损失
对外捐赠
非常损失 12,263.67
罚款滞纳金支出 284,748.51
赔偿支出 310,233.94
盘亏损失
其他 86,005.00 1,782,696.09 86,005.00
合计 126,817.45 2,629,788.44 126,817.45
(四十四)所得税费用
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 4,840,078.52 5,714,551.71
递延所得税费用 -217,364.85 276,442.46
合计 4,622,713.67 5,990,994.17
(四十五)现金流量表项目
1、 收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
收回往来款、代垫款 142,606,894.15 55,728,403.73
专项补贴、补助款 8,096,210.40 112,144,037.60
利息收入 5,943,367.70 4,559,078.39
合 计 156,646,472.25 172,431,519.72
财务报表附注第 64 页
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财务报表附注
2、 支付的其他与经营活动有关的现金
项 目 本期发生额 上期发生额
企业间往来 3,131,017.24 34,401,876.08
销售费用支出 150,354,120.22 155,451,175.21
管理费用支出 105,147,066.81 119,252,923.80
财务费用支出 139,796.18 137,916.62
营业外支出 15,176.05 284,740.97
其他 24,364.77
合 计 258,811,541.27 309,528,632.68
3、 收到的其他与投资活动有关的现金
项 目 本期发生额 上期发生额
设备补贴收入 287,300.00
4、 支付的其他与投资活动有关的现金
项 目 本期发生额 上期发生额
设备出售评估费 5,000.00
工程项目咨询费 50,000.00
合 计 50,000.00 5,000.00
5、 收到的其他与筹资活动有关的现金
项 目 本期发生额 上期发生额
专项拨款 12,160,000.00
财务报表附注第 65 页
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财务报表附注
(四十六)现金流量表补充资料
1、 现金流量表补充资料
补充资料 本期金额 上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 -587,590,706.33 25,322,727.54
加：资产减值准备 320,560,676.78 116,423,625.78
固定资产等折旧 426,815,474.36 437,418,340.23
无形资产摊销 11,760,411.58 12,152,329.11
长期待摊费用摊销 21,317,717.31 27,255,999.43
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
-1,111,822.13 -259,299.02
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 117,345,465.55 113,596,385.19
投资损失（收益以“－”号填列） -62,632,834.28 -144,125,008.27
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -217,364.85 391,296.13
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -115,372,440.07 41,207,328.96
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -74,551,297.07 -6,991,554.84
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -85,383,280.68 -42,365,780.22
其他
经营活动产生的现金流量净额 -29,059,999.83 580,026,390.02
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 402,534,911.44 573,284,390.95
减：现金的期初余额 573,284,390.95 573,937,087.33
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -170,749,479.51 -652,696.38
财务报表附注第 66 页
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2、 现金和现金等价物的构成
项 目 期末余额 年初余额
一、现 金 402,534,911.44 573,284,390.95
其中：库存现金 8,461.40 37,160.04
可随时用于支付的银行存款 401,486,269.52 573,126,094.35
可随时用于支付的其他货币资金 1,040,180.52 121,136.56
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 402,534,911.44 573,284,390.95
母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等
101,339.20 184,062.57
价物
(四十七)所有者权益变动表项目注释
1、 本公司根据《企业会计准则第 30 号——财务报表列报》（修订）将本公司按照
权益法核算的在被投资单位以后会计期间在满足条件时将重分类进损益的其
他综合收益中享有的份额、可供出售金融资产公允价值变动形成的利得或损失
分类至其他综合收益，并进行了追溯调整。调减 2013 年初资本公积 5,558,726.51
元，调增 2013 年初其他综合收益 5,558,726.51 元。
2、 经 2015 年 3 月 19 日公司董事会第八届十七次会议决议通过，根据韬睿惠悦咨
询公司出具的员工福利负债精算评估报告评估确认的 2014 年 12 月 31 日的离
岗人员辞退福利、离职人员辞退福利。按《企业会计准则第 9 号-职工薪酬》（修
订）第三十一条的规定，追溯计算影响金额，直接调整 2014 年 1 月 1 日金额，
本次调减 2014 年初未分配利润 177,320,000.00 元，调增 2014 年初其他综合收
益 12,720,000.00 元。详见“附注十三、（二）2、”。
(四十八)所有权或使用权受到限制的资产
项 目 期末账面价值 受限原因
货币资金 101,339.20 保函保证金
固定资产 34,896,192.47 抵押
无形资产 30,466,896.41 抵押
合计 65,464,428.08
财务报表附注第 67 页
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(四十九)外币货币性项目
项 目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金
其中：美元 5,933,076.41 6.1190 36,304,494.55
应收账款
其中：美元 3,214,094.62 6.1190 19,667,044.98
应付账款
其中：美元 15,304,599.72 6.1190 93,648,845.69
预收账款
其中：美元 185,695.48 6.1190 1,136,270.64
预付账款
其中：美元 1,001,046.92 6.1190 6,125,406.10
短期借款
其中：美元 2,742,506.83 6.1190 16,781,399.29
六、 合并范围的变更
本期公司合并财务报表的合并范围未发生变更。
财务报表附注第 68 页
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财务报表附注
七、 在其他主体中的权益
(一) 在子公司中的权益
1、 企业集团的构成
持股比例(%)
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
上海氯碱机械有限公司 上海 上海 工业 83.33 设立
上海金源自来水有限公司 上海 上海 工业 77.78 同一控制下企业合并
上海达凯塑胶有限公司 上海 上海 工业 90.00 非同一控制下企业合并
上海瑞胜企业有限公司 上海 上海 贸易 100.00 非同一控制下企业合并
上海氯威塑料有限公司 上海 上海 工业 70.00 非同一控制下企业合并
上海天坛助剂有限公司 上海 上海 工业 44.00 12.00 受托经营方式（注）
江苏省张家 江苏省张家
张家港德港化工科技开发有限公司 工业 65.34 非同一控制下企业合并
港市 港市
注：
上海天坛助剂有限公司股东有：上海氯碱化工股份有限公司、江苏飞翔化工股份有限公司和张天峰等自然人，其中上海氯碱化工股份有限公司和
江苏飞翔化工股份有限公司分别持有 44%股权，张天峰等自然人持有 12%股权。2012 年 1 月 5 日上海氯碱化工股份有限公司和张天峰等自然人签
订了《授权委托书》，张天峰等自然人将其在上海天坛助剂有限公司董事会、股东大会上的表决权授予上海氯碱化工股份有限公司，授权期限三年。
由此，公司在上海天坛助剂有限公司的股东会和董事会上的表决权比例达到 56%，对上海天坛助剂有限公司形成实际控制。
财务报表附注第 69 页
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财务报表附注
2、 重要的非全资子公司
本期向少数股东宣告分派的
子公司名称 少数股东持股比例 本期归属于少数股东的损益 期末少数股东权益余额
股利
上海天坛助剂有限公司 56% 8,271,346.39 6,720,000.00 68,851,907.38
3、 重要非全资子公司的主要财务信息
期末余额 年初余额
子公司名称 非流动
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 负债合计
负债
上海天坛助
101,717,849.11 113,179,253.78 214,897,102.89 62,844,827.82 30,000,000.00 92,844,827.82 88,159,561.88 98,311,358.31 186,470,920.19 67,570,673.93 67,570,673.93
剂有限公司
本期发生额 上期发生额
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
上海天坛助剂有限公司 249,924,894.07 15,152,028.81 15,152,028.81 14,508,903.77 244,554,882.52 20,437,931.52 20,437,931.52 15,827,558.43
财务报表附注第 70 页
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(二) 在合营安排或联营企业中的权益
1、 重要的合营企业或联营企业
持股比例(%) 对合营企业或联营
合营企业或
主要经营地 注册地 业务性质 企业投资的会计
联营企业名称 直接 间接
处理方法
上海亨斯迈聚氨
上海 上海 中外合资 30 权益法
脂有限公司
2、 重要联营企业的主要财务信息
上海亨斯迈聚氨脂有限公司的主要财务信息
报表项目 期末余额/本期发生额 年初余额/上期发生额
流动资产 1,020,849,409.47 798,138,057.82
非流动资产 858,382,804.34 672,426,232.52
资产合计 1,879,232,213.81 1,470,564,290.34
流动负债 975,958,873.20 844,591,222.20
非流动负债 803,470.86 500,671.89
负债合计 976,762,344.06 845,091,894.09
少数股东权益
归属于母公司股东权益 902,469,869.75 625,472,396.25
按持股比例计算的净资产份额 270,740,960.93 187,641,718.88
调整事项
—商誉
—内部交易未实现利润
—其他
对联营企业权益投资的账面价值 270,736,394.62 187,641,718.86
存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值
营业收入 3,717,442,911.90 3,560,892,282.23
净利润 155,076,080.02 203,113,280.49
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额 155,076,080.02 203,113,280.49
本年度收到的来自联营企业的股利
财务报表附注第 71 页
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2014 年度
财务报表附注
注：（1）以上数据按德勤华永会计师事务所（特殊普通合伙）对上海亨斯迈聚氨脂
有限公司出具的德师报（审）字（15）第 P0061 号审计报告相关数据列示。
该公司财务报表的编制基础为企业会计准则和《企业会计制度》及其补充
规定，除对本年增加的全资子公司采用权益法核算外，其他会计制度和公
司无重大差异。
（2）按持股比例计算的净资产份额和公司对联营企业权益投资的账面价值差异
4,566.31 元，系本公司投资资本和被投资单位确认实收资本形成的汇率
差。
八、 与金融工具相关的风险
本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。公司
董事会全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责
任，但是董事会已授权本公司审计委员会设计和实施能确保风险管理目标和政策得
以有效执行的程序。董事会通过审计委员会递交的月度报告来审查已执行程序的有
效性以及风险管理目标和政策的合理性。本公司的内部审计师也会审计风险管理的
政策和程序，并且将有关发现汇报给审计委员会。
本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽
可能降低风险的风险管理政策。
(一) 信用风险
信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失风险。本公司
主要面临赊销导致的客户信用风险。本公司会对客户的信用风险进行评估（原则上
一年一次），包括客户信誉、应收账款、实际销售额等，并经过公司相关部门审批通
过。公司对评估和批准后的赊销客户均在 SAP 系统中设置赊销额度和信用期限。但
是如果公司有大合同规定的赊销客户，其付款方式按照合同规定执行，此外对于业
内或具有战略伙伴关系的大客户或外资企业或信用证交易的客户按照隔月结账的方
式付款或按照信用证期限付款。
公司对客户信用监控按照月度应收账款分析来进行信用分析与控制，在监控客户的
信用时，按照客户的信用特征对其分组，包括信用额度、信用期限、隔月结算、协
议结算、款到发货等，对于“款到发货”的客户被评为“高风险”级别，会放在信
用受限制名单里，并且只有在额外批准的前提下，公司才可以在未来期间内对其赊
销，否则必须要求其提前支付相应款项。
财务报表附注第 72 页
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财务报表附注
(二) 市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而
发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
（1）利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的
风险。本公司目前未面临来源于银行长期借款以及应付债券等利率风险。
（2）外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的
风险。本公司尽可能将外币收入与外币支出相匹配以降低外汇风险。
（3）其他价格风险
本公司持有其他上市公司的权益投资，管理层认为这些投资活动面临的市场价格风
险是可以接受的。
本公司持有的上市公司权益投资列示如下：
项目 期末余额 年初余额
可供出售金融资产 14,914,742.76 10,926,604.39
(三) 流动性风险
流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资
金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务和支付结算款
项。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随
时变现的有价证券以及对未来 12 个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预
测的情况下拥有充足的资金偿还债务和支付结算款。
本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：
期末余额
项目
1 个月以内 1-3 个月 3 个月-1 年 1-5 年 5 年以上 合计
短期借款 127,150,000.00 182,381,399.29 559,000,000.00 868,531,399.29
年初余额
项目
1 个月以内 1-3 个月 3 个月-1 年 1-5 年 5 年以上 合计
短期借款 127,245,067.53 141,355,788.12 154,200,000.00 422,800,855.65
财务报表附注第 73 页
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财务报表附注
九、 公允价值的披露
公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次：
- 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整
的报价。
- 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输
入值。
- 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值
所属的最低层次决定。
(一) 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
期末公允价值
项目 第一层次公 第二层次公 第三层次公
合计
允价值计量 允价值计量 允价值计量
一、持续的公允价值计量
（一）以公允价值计量且变动计
入当期损益的金融资产
1.交易性金融资产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资
（3）衍生金融资产
2.指定以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资
（二）可供出售金融资产 14,914,742.76 14,914,742.76
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资 14,914,742.76 14,914,742.76
（3）其他
财务报表附注第 74 页
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财务报表附注
期末公允价值
项目 第一层次公 第二层次公 第三层次公
合计
允价值计量 允价值计量 允价值计量
（三）投资性房地产
1.出租用的土地使用权
2.出租的建筑物
3.持有并准备增值后转让的土地
使用权
持续以公允价值计量的资产总
14,914,742.76 14,914,742.76
额
（四）交易性金融负债
其中：发行的交易性债券
衍生金融负债
其他
（五）指定以公允价值计量且变
动计入当期损益的金融负债
持续以公允价值计量的负债总
额
二、非持续的公允价值计量
（一）持有待售资产
非持续以公允价值计量的资产
总额
如：持有待售负债
非持续以公允价值计量的负债
总额
(二) 持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
所持股票期末市值
财务报表附注第 75 页
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财务报表附注
十、 关联方及关联交易
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币万元）
(一) 本公司的母公司情况
母公司对本 母公司对本
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 公司的持股 公司的表决
比例(%) 权比例(%)
授权范围内国有
上海华谊（集 上海市化学工业
资产经营和管 328,108.00 50.29 50.29
团）公司 区联合路 100 号
理、实业投资等
本公司最终控制方是：上海国有资产监督管理委员会
(二) 本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
(三) 本公司的合营和联营企业情况
本公司重要的合营或联营企业详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合
营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本公司关系
上海亨斯迈聚氨脂有限公司 联营企业
(四) 其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
上海华谊天原化工物流有限公司 受同一集团控制
上海新天原化工运输有限公司 受同一集团控制
上海华谊信息技术有限公司 受同一集团控制
上海白象天鹅电池有限公司 受同一集团控制
上海氯碱创业有限公司 受同一集团控制
上海华谊新能源化工销售有限公司 受同一集团控制
上海华谊能源化工有限公司(原上海焦化有限公司) 受同一集团控制
上海吴泾化工有限公司 受同一集团控制
财务报表附注第 76 页
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财务报表附注
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
上海华谊集团装备工程有限公司 受同一集团控制
上海化工供销有限公司 受同一集团控制
上海中远化工有限公司 受同一集团控制
上海华谊贸易有限公司 受同一集团控制
上海华谊集团华原化工有限公司 受同一集团控制
上海华谊工程有限公司 受同一集团控制
上海化学工业检验检测有限公司(上海化学工业压力容
受同一集团控制
器检验有限公司)
上海染料研究所有限公司 受同一集团控制
上海太平洋化工设备工程有限公司 受同一集团控制
上海树脂厂有限公司 受同一集团控制
上海天原集团胜德塑料有限公司 受同一集团控制
上海华谊丙烯酸有限公司 受同一集团控制
上海一品颜料有限公司 受同一集团控制
上海三爱思试剂有限公司 受同一集团控制
上海三爱富新材料股份有限公司 受同一集团控制
上海牡丹油墨有限公司 受同一集团控制
上海华谊焦化煤气有限公司 上年度受同一集团控制
上海华谊聚合物有限公司 受同一集团控制
上海华谊集团财务有限责任公司 受同一集团控制
上海染料化工厂 受同一集团控制
上海涂料有限公司 受同一集团控制
上海制皂有限公司 受同一集团控制
上海申宇医药化工有限公司 受同一集团控制
上海汇丰树脂厂 受同一集团控制
上海染料化工销售有限公司 受同一集团控制
上海华谊集团工程造价咨询有限公司 上年度受同一集团控制
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财务报表附注
(五) 关联交易情况
1、 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
上海华谊天原化工物流有限公司 材料采购 84.50 76.51
上海新天原化工运输有限公司 材料采购 154.44 335.89
上海华谊信息技术有限公司 材料采购 116.33 267.61
上海白象天鹅电池有限公司 材料采购 0.58
上海氯碱创业有限公司 材料采购 612.92 1,544.52
上海华谊新能源化工销售有限公司 材料采购 1,197.63 2,068.50
上海华谊能源化工有限公司(原上海焦
材料采购 906.04 21.84
化有限公司)
上海吴泾化工有限公司 材料采购 763.24 4,082.48
上海华谊集团装备工程有限公司 材料采购 167.50 284.95
上海化工供销有限公司 材料采购 21.63 52.29
上海中远化工有限公司 材料采购 17.09
上海华谊贸易有限公司 材料采购 1,164.06
上海华谊集团华原化工有限公司 材料采购 18.07 11.98
上海华谊天原化工物流有限公司 接受劳务 3,689.25 3,206.36
上海华谊工程有限公司 接受劳务 13,650.12 1,001.89
上海新天原化工运输有限公司 接受劳务 298.66 375.88
上海华谊信息技术有限公司 接受劳务 361.94 237.98
上海化学工业检验检测有限公司(上海
接受劳务 343.92 188.04
化学工业压力容器检验有限公司)
上海氯碱创业有限公司 接受劳务 2,839.41 2,530.48
上海染料研究所有限公司 接受劳务 0.18
上海中远化工有限公司 接受劳务 20.00
上海太平洋化工设备工程有限公司 接受劳务 21.00
财务报表附注第 78 页
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财务报表附注
出售商品/提供劳务情况表
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
上海华谊天原化工物流有限公司 出售商品 294.60 188.02
上海氯碱创业有限公司 出售商品 63.24 71.41
上海树脂厂有限公司 出售商品 37.79 40.55
上海天原集团胜德塑料有限公司 出售商品 4,687.62 855.94
上海化工供销有限公司 出售商品 316.63 744.39
上海华谊丙烯酸有限公司 出售商品 296.08 194.88
上海一品颜料有限公司 出售商品 22.50
上海华谊集团华原化工有限公司 出售商品 85.37 321.51
上海三爱思试剂有限公司 出售商品 1.49
上海华谊能源化工有限公司(原上海焦
出售商品 425.43 752.45
化有限公司)
上海三爱富新材料股份有限公司 出售商品 3,484.56 3,677.66
上海亨斯迈聚氨酯有限公司 出售商品 295.20 619.20
上海牡丹油墨有限公司 出售商品 12.34 24.45
上海华谊焦化煤气有限公司 出售商品 21.82
上海新天原化工运输有限公司 出售商品 6.22
上海华谊聚合物有限公司 提供劳务 110.36 168.04
上海华谊工程有限公司 提供劳务 32.50 240.27
上海华谊天原化工物流有限公司 提供劳务 317.77 222.90
上海华谊能源化工有限公司(原上海焦
提供劳务 132.36 229.20
化有限公司)
上海三爱富新材料股份有限公司 提供劳务 8.55
上海亨斯迈聚氨酯有限公司 提供劳务 5.44 23.72
上海华谊集团华原化工有限公司 提供劳务 114.40
上海太平洋化工设备工程有限公司 提供劳务 11.97
财务报表附注第 79 页
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财务报表附注
2、 关联租赁情况
本公司作为出租方：
本期确认的租赁 上期确认的租赁
承租方名称 承租资产种类
收入 收入
上海华谊天原化工物流有限公司 固定资产 1,049.40 1,049.40
上海天原集团胜德塑料有限公司 固定资产 900.00 823.22
3、 关联担保情况
本公司作为被担保方：
担保是否已经履
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
行完毕
上海华谊（集团）公司 6,750.00 2010-4-19 2015-4-18 否
上海华谊（集团）公司 6,750.00 2011-6-24 2016-6-24 否
上海华谊（集团）公司 9,000.00 2012-4-27 2017-4-27 否
合计 22,500.00
关联担保情况说明：
(1)上海华谊（集团）公司为本公司因预收拜耳材料科技（中国）有限公司的
货款而由工商银行上海市分行外滩支行出具的保函提供担保，担保金额为
22,500 万元。
(2)2010 年 11 月 22 日上海华谊（集团）公司与上海农业银行股份有限公司上
海金山支行签订保证合同，为该行与本公司签订的 22,000 万元一般固定资产
贷款合同所形成的债权提供担保，保证期间为主合同约定的债务履行期限届满
之日起二年。主合同约定最后一笔借款本金还款时间为 2018 年。截止 2014
年 12 月 31 日，实际借款余额为 0。
财务报表附注第 80 页
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财务报表附注
4、 向关联方拆借资金
关联方 拆借金额 起始日 到期日 年利率
拆入
上海华谊（集团）公司 15,000.00 2013-10-21 2015-10-20 5.47
上海华谊（集团）公司 40,000.00 2013-10-21 2015-10-20 5.47
上海华谊（集团）公司 40,000.00 2013-9-21 2017-9-20 5.76
上海华谊（集团）公司 62,400.00 2014-7-16 2015-7-15 5.45
上海华谊集团财务有限
5,000.00 2014-8-6 2015-2-5 5.376
责任公司
上海华谊集团财务有限
5,000.00 2014-9-9 2015-9-8 5.52
责任公司
上海华谊集团财务有限
5,000.00 2014-10-13 2015-4-12 5.52
责任公司
上海华谊集团财务有限
4,000.00 2014-10-16 2015-4-15 5.376
责任公司
上海华谊集团财务有限
6,000.00 2014-12-16 2015-6-15 5.152
责任公司
上海华谊集团财务有限
5,000.00 2014-11-18 2015-5-17 5.376
责任公司
上海华谊集团财务有限
10,000.00 2014-12-31 2015-6-30 5.152
责任公司
上海华谊集团财务有限
1,500.00 2014-5-12 2015-5-11 6.3
责任公司
上海华谊集团财务有限
1,000.00 2014-6-25 2015-6-24 6.3
责任公司
上海华谊集团财务有限
600.00 2014-8-5 2015-8-4 6.3
责任公司
上海华谊集团财务有限
400.00 2014-8-18 2015-8-17 6.3
责任公司
合计 200,900.00
财务报表附注第 81 页
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财务报表附注
5、 关联方资产转让、债务重组情况
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
收购上海涂料有限公司 5 万吨/
上海涂料有限公司 10,721.17
年顺酐项目（D4-2 地块）
本公司将持有的子公司上海天
上海华谊（集团）公司 原(集团)高分子材料有限公司 9,941.60
90%股权转让给华谊集团
6、 其他关联交易
交易内容 关联方 本期发生额 上期发生额
支付借款利息 上海华谊（集团）公司 8,742.85 7,903.95
上海华谊集团财务有限责任
支付借款利息 744.84 450.49
公司
(六) 关联方应收应付款项
1、 应收项目
期末余额 年初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款
上海华谊天原化工物流有限
42.36 2.12 0.45 0.02
公司
上海氯碱创业有限公司 17.37 0.87
上海树脂厂有限公司 2.87 0.42 0.29 0.29
上海天原集团胜德塑料有限
2,181.05 839.76 804.04 770.91
公司
上海华谊工程有限公司 10.14 0.53 0.14 0.01
上海华谊丙烯酸有限公司 54.53 2.73
上海涂料有限公司 0.47 0.47 0.47 0.47
上海华谊能源化工有限公司
241.45 12.07 120.60 6.03
(原上海焦化有限公司)
上海三爱富新材料股份有限
34.84 13.27 12.14 12.14
公司
上海华谊聚合物有限公司 76.43 3.82
上海牡丹油墨有限公司 1.86 0.09 0.44 0.02
上海亨斯迈聚氨酯有限公司 12.78 0.64
财务报表附注第 82 页
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财务报表附注
期末余额 年初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收票据
上海华谊丙烯酸有限公司 40.50 5.43
上海化工供销有限公司 84.30 235.00
上海华谊集团华原化工有限
10.00 25.00
公司
上海华谊能源化工有限公司
20.00
(原上海焦化有限公司)
上海华谊聚合物有限公司 70.50
预付账款
上海华谊工程有限公司 2,944.06 6,645.28
上海华谊新能源化工销售有
0.09 0.03
限公司
上海华谊能源化工有限公司
0.11 0.01
(原上海焦化有限公司)
其他应收款
上海天原集团胜德塑料有限
19.28 1.52
公司
上海树脂厂有限公司 4.00 0.50 2.00 0.10
2、 应付项目
项目名称 关联方 期末账面余额 年初账面余额
应付账款
上海华谊天原化工物流有限公司 105.54
上海华谊工程有限公司 16.52 1.51
上海新天原化工运输有限公司 14.29 0.96
上海华谊信息技术有限公司 9.91
上海化学工业检验检测有限公司(上海
7.84 10.52
化学工业压力容器检验有限公司)
上海白象天鹅电池有限公司 0.06
上海氯碱创业有限公司 85.16 6.69
上海化工供销有限公司 3.95
上海制皂有限公司 0.54
上海树脂厂有限公司 0.00
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财务报表附注
项目名称 关联方 期末账面余额 年初账面余额
预收账款
上海申宇医药化工有限公司 0.02
上海汇丰树脂厂 5.14
上海化工供销有限公司 21.17 25.30
上海华谊集团华原化工有限公司 2.61
上海三爱思试剂有限公司 0.08
上海牡丹油墨有限公司 0.14
上海染料化工销售有限公司 0.03
其他应付款
上海华谊天原化工物流有限公司 6.35
上海新天原化工运输有限公司 11.08
上海华谊（集团）公司 62,400.00 62,400.00
上海华谊集团工程造价咨询有限公司 2.85
长期应付款
上海华谊（集团）公司 95,000.00 95,000.00
应付利息
上海华谊（集团）公司 266.24 261.84
上海华谊集团财务有限责任公司 51.02
十一、承诺及或有事项
(一) 重要承诺事项
抵押资产情况：
1、 子公司上海天坛助剂有限公司（以下简称：天坛助剂）于 2013 年 12 月 11 日
与中国工商银行上海市奉贤支行签订最高额抵押合同，以天坛助剂所拥有的位
于浦星公路 9500 号的房产及其占用范围内的土地使用权（房地产权证号：沪
房地奉字（2008）第 013999 号）设定抵押，贷款最高额度为 3,500 万元，有
效期为 2013 年 12 月 11 日至 2015 年 12 月 31 日。截止 2014 年 12 月 31 日，
天坛助剂在中国工商银行上海市奉贤支行的实际借款为人民币 1,225 万元。
财务报表附注第 84 页
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财务报表附注
2、 子公司上海天坛助剂有限公司于 2014 年 5 月 5 日与上海华谊集团财务有限责
任公司签订合同号为 DY2014101010014 的最高额抵押合同，以公司所拥有的
位于浦星公路 9500 号的房产及其占用范围内的土地使用权（房地产权证号：
沪房地奉字（2008）第 013999 号）设定抵押，贷款最高额度为 3,500 万元，
有效期为 2014 年 5 月 5 日至 2016 年 5 月 4 日。截止 2014 年 12 月 31 日，实
际借款余额为 3,500 万元。
3、 子公司上海天坛助剂有限公司股东张天峰和钟仁标分别将各自持有的公司
6.2%、5.80%的股份作质押与公司、上海华谊集团财务有限责任公司签订了委
托贷款合同（合同金额 5,300 万元），由公司委托上海华谊集团财务有限责任公
司借款给天坛助剂，有效期为 2014 年 10 月 17 日至 2020 年 10 月 16 日。截止
2014 年 12 月 31 日，实际借款余额为 3,000 万元。
4、 子公司上海氯威塑料有限公司（以下简称：氯威塑料）于 2014 年 10 月 28 日
以闵行区龙吴路 4747 号 6,176 平方米厂房及土地（沪房地市字 1998 第 002237
号，评估价值 31,150,898.40 元）作抵押与公司、上海华谊集团财务有限责任
公司签订了委托贷款合同（贷款金额 2,000 万元），由公司委托上海华谊集团
财务有限责任公司借款给氯威塑料，贷款到期日为 2017 年 10 月 27 日。截止
2014 年 12 月 31 日，实际借款余额为 2,000 万元。
5、 公司和上海浦东发展银行股份有限公司签订国内信用证项下买方融资协议书，
截止 2014 年 12 月 31 日通过信用证签署信托收据共计取得借款 3,150 万元。
具体如下：
买方融资协议书
借款金额 信用证编号 信用证金额 借款期限
编号
98282014280261 7,500,000.00 RLC98282014A003 2014.7.28-2015.1.25
98282014280322 6,000,000.00 RLC98282013A004 2014.9.25-2015.3.24
98282014280357 6,000,000.00 RLC98282013A004 89,000,000.00 2014.10.31-2015.4.30
98282014280367 6,000,000.00 RLC98282013A004 2014.11.27-2015.5.26
98282014280387 6,000,000.00 RLC98282013A004 2014.12.16-2015.6.15
合计 31,500,000.00 89,000,000.00
财务报表附注第 85 页
上海氯碱化工股份有限公司
2014 年度
财务报表附注
6、 公司分别与中国工商银行股份有限公司上海市外滩支行和中国农业银行股份
有限公司上海金山支行签订了国内保理业务合同，截止 2014 年 12 月 31 日通
过公司将其与购买方之间形成的应收账款债权及相关权利转让给上述银行的
方式，取得中国工商银行股份有限公司上海市外滩支行提供的总额为
16,700.00 万元的保理融资以及中国农业银行股份有限公司上海金山支行提供
的总额为 10,000.00 万元的保理融资。
合同编号 融资金额 融资期限 应收账款金额
171460000506 70,000,000.00 2014.7.15-2015.1.14 83,962,157.34
171460000520 47,000,000.00 2014.7.23-2015.1.23 54,235,531.09
171460001016 50,000,000.00 2014.10.16-2015.4.16 61,921,718.42
3106202020140000138 50,000,000.00 2014.8.12-2015.2.5 56,282,752.83
3106202020140000153 50,000,000.00 2014.8.29-2015.2.27 56,690,837.64
合计 267,000,000.00 313,092,997.32
(二) 或有事项
公司没有需要披露的重要或有事项。
十二、资产负债表日后事项
资产负债表日后利润分配情况说明
根据 2015 月 3 月 19 日召开的第八届董事会第十七次会议决议，本年度不进行股利
分配和资本公积转增股本。该利润分配预案尚待股东大会决议批准。
十三、其他重要事项
(一) 前期会计差错更正
1、 追溯重述法
本报告期未发生采用追溯重述法的前期会计差错更正事项。
2、 未来适用法
本报告期未发生采用未来适用法的前期会计差错更正事项。
财务报表附注第 86 页
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2014 年度
财务报表附注
（二） 其他
1、关于公司吴泾基地聚氯乙烯装置全面停产事项
由于主要原材料价格的持续上涨和聚氯乙烯产品市场的低迷，使公司聚氯乙烯产品
出现亏损，为减少公司进一步的损失，同时也适应上海市产业结构调整和节能减排
的要求，经 2014 年 11 月 7 日公司董事会八届十四次会议决议通过，公司 2014 年四
季度全面停止了吴泾基地聚氯乙烯装置的生产。截止 2014 年 12 月 31 日吴泾基地聚
氯乙烯装置及配套设施账面价值为 297,448,555.25 元，除对尚可利用的吴泾基地聚
氯乙烯装置的附属房屋建筑物以及相关资产 1%的净残值外，本期共计提固定资产减
值准备 270,091,088.05 元。由于产生装置的停产发生与职工协商解除劳动合同，2014
年度实际发生职工辞退福利 250,487,164.23 元，已支付 223,192,523.50 元。
2、关于公司其他长期职工福利-设定受益计划的列报
公司根据《企业会计准则第 9 号—职工薪酬》（修订）规定， 经 2015 年 3 月 19 日
公司董事会第八届十七次会议决议通过，根据韬睿惠悦咨询公司出具的员工福利负
债精算评估报告评估确认的 2014 年 12 月 31 日的离岗人员辞退福利、离职人员辞退
福利列示为长期应付职工薪酬-离职后福利（设定受益计划），并按《企业会计准则
第 9 号-职工薪酬》（修订）第三十一条规定追溯计算影响金额，但不调整比较财务
报表，截止 2013 年 12 月 31 日，累计影响金额直接调整 2014 年 1 月 1 日账面。截
止 2014 年 12 月 31 日共确认长期应付职工薪酬-设定收益计划 184,380,000.00 元，其
中离职后福利 166,310,000.00 元、离岗人员辞退福利 18,070,000.00 元、确认其他综
合收益 7,660,000.00 元；同时调整 2014 年 1 月 1 日的未分配利润-177,320,000.00 元
和其他综合收益 12,720,000.00 元。详见附注十六、（三）
上述数据由韬睿惠悦咨询公司按适当的精算假设、采用预期累计福利单位法作为精
算成本计算方法确认，但不排除在实际执行中可能出现的不确定因素。
财务报表附注第 87 页
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财务报表附注
十四、母公司财务报表主要项目注释
(一) 应收账款
1、 应收账款分类披露
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 计提比 账面价值
金额 比例（%） 金额 金额 比例（%） 金额
例（%） 例（%）
单项金
额重大
并单独
计提坏
账准备
的应收
账款
按信用
风险特
征组合
计提坏 301,469,389.49 100.00 37,740,095.79 12.52 263,729,293.70 205,852,294.10 100.00 32,951,399.79 16.01 172,900,894.31
账准备
的应收
账款
单项金
额不重
大但单
独计提
坏账准
备的应
收账款
合计 301,469,389.49 100.00 37,740,095.79 263,729,293.70 205,852,294.10 100.00 32,951,399.79 172,900,894.31
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内 277,588,127.18 13,879,406.36 5.00%
1至2年 9,845.06 1,969.01 20.00%
2至3年 25,393.66 12,696.83 50.00%
3 年以上 23,846,023.59 23,846,023.59 100.00%
合计 301,469,389.49 37,740,095.79
财务报表附注第 88 页
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2014 年度
财务报表附注
确定该组合依据的说明：
按账龄作为信用风险特征划分为若干账龄组，根据以前年度与之相同或相类似
的、具有类似信用风险特征的应收账款账龄组的实际损失率为基础，结合现时
情况确定本年度各账龄组计提坏账准备的比例，据此计算本年度各账龄组应收
账款应计提的坏账准备。
2、 本期未发生以前年度已个别认定全额或大比例计提的应收账款坏账准备于本
年度转回的情况；
3、 本期无实际核销应收账款的情况；
4、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收款情况
期末余额
单位名称 占应收账款合计数
应收账款 坏账准备
的比例(%)
拜耳材料科技（中国）有限公司 65,590,798.73 21.76 3,279,539.94
上海联恒异氰酸酯有限公司 56,681,987.68 18.80 2,834,099.38
上海巴斯夫聚氨酯有限公司 42,769,863.99 14.19 2,138,493.20
天津大沽化工股份有限公司 30,744,319.80 10.20 1,537,215.99
上海天原集团胜德塑料有限公司 21,810,493.26 7.23 8,397,563.14
合计 217,597,463.46 72.18 18,186,911.65
5、 本期无因金融资产转移而终止确认的应收账款。
6、 本期无未全部终止确认的被转移的应收账款。
财务报表附注第 89 页
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财务报表附注
(二) 其他应收款
1、 其他应收款分类披露：
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
计提比例 账面价值 计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额 金额 比例（%） 金额
（%） （%）
单项金
额重大
并单独
计提坏 6,563,629.86 72.86 6,563,629.86 1,099,731.87 52.07 1,099,731.87
账准备
的其他
应收款
按信用
风险特
征组合
计提坏 2,334,564.09 25.91 1,037,996.11 44.46 1,296,567.98 1,012,437.87 47.93 965,860.74 95.40 46,577.13
账准备
的其他
应收款
单项金
额不重
大但单
独计提
110,813.93 1.23 110,813.93 -
坏账准
备的其
他应收
款
合计 9,009,007.88 100.00 1,037,996.11 7,971,011.77 2,112,169.74 100.00 965,860.74 1,146,309.00
期末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款
期末余额
其他应收款（按单位）
其他应收账款 坏账准备 计提比例 计提理由
上海氯碱机械有限公司 5,378,244.00 单独测试无需计提坏账准备
上海氯威塑料有限公司 1,185,385.86 单独测试无需计提坏账准备
合计 6,563,629.86
财务报表附注第 90 页
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2014 年度
财务报表附注
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内 1,330,455.76 66,522.79 5.00%
1至2年 40,793.76 8,158.75 20.00%
2至3年
3 年以上 963,314.57 963,314.57 100.00%
合计 2,334,564.09 1,037,996.11
确定该组合依据的说明：
按账龄作为信用风险特征划分为若干账龄组，根据以前年度与之相同或相类似
的、具有类似信用风险特征的应收账款账龄组的实际损失率为基础，结合现时
情况确定本年度各账龄组计提坏账准备的比例，据此计算本年度各账龄组应收
账款应计提的坏账准备。
2、 本期未发生以前年度已个别认定全额或大比例计提的其他应收款坏账准备于
本年度转回的情况；
3、 本期无实际核销其他应收款的情况；
4、 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
占其他应收款
坏账准备
单位名称 款项性质 期末余额 账龄 合计数的比例
期末余额
(%)
上海氯碱机械有
往来款 5,378,244.00 1 年以内 59.70
限公司
上海氯威塑料有
往来款 1,185,385.86 1 年以内 13.16
限公司
陶钧 备用金 800,000.00 1 年以内 8.88 40,000.00
上海瑞胜企业有
往来款等 679,447.60 多为 4 年以上 7.54 662,628.67
限公司
丽水市玻璃纤维
欠款 246,601.00 5 年以上 2.74 246,601.00
厂
合计 / 8,289,678.46 / 92.02 949,229.67
财务报表附注第 91 页
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财务报表附注
5、 本期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。
6、 本期无未全部终止确认的被转移的其他应收款。
(三) 长期股权投资
期末余额 年初余额
项目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
对子公司投资 183,314,418.68 183,314,418.68 183,314,418.68 183,314,418.68
对联营、合营
270,736,394.62 270,736,394.62 187,641,718.86 187,641,718.86
企业投资
合计 454,050,813.30 454,050,813.30 370,956,137.54 370,956,137.54
1、 对子公司投资
本期 本期 本期计提 减值准备
被投资单位 年初余额 期末余额
增加 减少 减值准备 期末余额
上海达凯塑胶有限
80,469,736.25 80,469,736.25
公司
上海金源自来水有
4,833,977.45 4,833,977.45
限公司
上海氯碱机械有限
25,000,000.00 25,000,000.00
公司
上海瑞胜企业有限
12,666,597.60 12,666,597.60
公司
上海天坛助剂有限
36,255,906.92 36,255,906.92
公司
上海氯威塑料有限
24,088,200.46 24,088,200.46
公司
合计 183,314,418.68 183,314,418.68
财务报表附注第 92 页
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财务报表附注
2、 对联营企业投资
本期增减变动
本期计提 减值准备
被投资单位 年初余额 减少 权益法下确认 其他综合 其他权益 宣告发放现金 期末余额
追加投资 其他 减值准备 期末余额
投资 的投资损益 收益调整 变动 股利或利润
联营企业
上海亨斯迈聚
187,641,718.86 36,571,851.75 46,522,824.01 270,736,394.62
氨脂有限公司
(四) 营业收入和营业成本
本期发生额 上期发生额
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务 6,328,919,365.94 5,813,649,494.25 5,845,070,755.25 5,329,781,377.42
其他业务 103,106,697.23 71,764,277.76 71,354,701.07 59,025,502.47
合计 6,432,026,063.17 5,885,413,772.01 5,916,425,456.32 5,388,806,879.89
财务报表附注第 93 页
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2014 年度
财务报表附注
(五) 投资收益
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 5,280,000.00 246,053.49
权益法核算的长期股权投资收益 46,522,824.01 60,933,984.15
处置长期股权投资产生的投资收益 70,923,824.78
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在
持有期间的投资收益
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产取得的投资收益
持有至到期投资在持有期间的投资收益
可供出售金融资产在持有期间的投资收益 15,871,336.80 11,199,192.14
处置可供出售金融资产取得的投资收益
丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的
利得
合 计 67,674,160.81 143,303,054.56
十六、补充资料
(一) 当期非经常性损益明细表
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 1,111,822.13
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按
5,732,560.40
照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小
于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价
值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产
减值准备
财务报表附注第 94 页
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2014 年度
财务报表附注
项目 金额 说明
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的
损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当
期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，
持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价
值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融
负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允
价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行
一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 6,572,403.12
因吴泾基地聚氯
乙烯装置及配套
设施停产而发生
其他符合非经常性损益定义的损益项目 -343,652,815.90
的职工安置分流
补偿费及相应的
停工损失等
所得税影响额 -139,653.18
少数股东权益影响额 50,515.48
合计 -330,325,167.95
财务报表附注第 95 页
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财务报表附注
(二) 净资产收益率及每股收益：
加权平均净资产 每股收益（元）
报告期利润
收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 -24.45 -0.5124 -0.5124
扣除非经常性损益后归属于公司
-10.82 -0.2267 -0.2267
普通股股东的净利润
(三) 会计政策变更相关补充资料
本公司根据财政部 2014 年发布的《企业会计准则第 2 号-长期股权投资》（修订）、《企
业会计准则第 9 号-职工薪酬》（修订）第三十一条等会计准则变更了相关会计政策并
对比较财务报表进行了追溯重述，重述后的 2014 年 1 月 1 日、2013 年 12 月 31 日合
并资产负债表如下：
项目 重述后 2014 年 1 月 1 日 2013 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 573,468,453.52 573,468,453.52
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产
衍生金融资产
应收票据 378,074,710.56 378,074,710.56
应收账款 219,585,380.39 219,585,380.39
预付款项 230,394,610.83 230,394,610.83
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 1,481,952.65 1,481,952.65
买入返售金融资产
存货 390,476,527.64 390,476,527.64
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
财务报表附注第 96 页
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财务报表附注
项目 重述后 2014 年 1 月 1 日 2013 年 12 月 31 日
流动资产合计 1,793,481,635.59 1,793,481,635.59
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产 271,136,911.86 10,926,604.39
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 187,641,718.86 447,852,026.33
投资性房地产
固定资产 3,313,496,420.90 3,313,496,420.90
在建工程 142,900,085.66 142,900,085.66
工程物资 1,914,050.52 1,914,050.52
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 255,416,359.06 255,416,359.06
开发支出 8,805,094.96 8,805,094.96
商誉
长期待摊费用 16,776,930.53 16,776,930.53
递延所得税资产 1,011,821.71 1,011,821.71
其他非流动资产
非流动资产合计 4,199,099,394.06 4,199,099,394.06
资产总计 5,992,581,029.65 5,992,581,029.65
流动负债：
短期借款 422,800,855.65 422,800,855.65
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 372,058,908.94 372,058,908.94
预收款项 331,371,643.21 331,371,643.21
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上海氯碱化工股份有限公司
2014 年度
财务报表附注
项目 重述后 2014 年 1 月 1 日 2013 年 12 月 31 日
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 947,961.82 947,961.82
应交税费 62,085,362.46 62,085,362.46
应付利息 3,231,705.95 3,231,705.95
应付股利 2,907,553.75 2,907,553.75
其他应付款 806,835,168.66 806,835,168.66
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 2,002,239,160.44 2,002,239,160.44
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款 950,000,000.00 950,000,000.00
长期应付职工薪酬 164,600,000.00
专项应付款 96,000,000.00 96,000,000.00
预计负债
递延收益 930,800.00
递延所得税负债 1,795,745.90 1,795,745.90
其他非流动负债 930,800.00
非流动负债合计 1,213,326,545.90 1,048,726,545.90
负债合计 3,215,565,706.34 3,050,965,706.34
所有者权益：
股本 1,156,399,976.00 1,156,399,976.00
其他权益工具
其中：优先股
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上海氯碱化工股份有限公司
2014 年度
财务报表附注
项目 重述后 2014 年 1 月 1 日 2013 年 12 月 31 日
永续债
资本公积 1,586,284,015.86 1,593,255,392.61
减：库存股
其他综合收益 19,691,376.75
专项储备
盈余公积 11,329,760.39 11,329,760.39
一般风险准备
未分配利润 -90,104,125.40 87,215,874.60
归属于母公司所有者权益合计 2,683,601,003.60 2,848,201,003.60
少数股东权益 93,414,319.71 93,414,319.71
所有者权益合计 2,777,015,323.31 2,941,615,323.31
负债和所有者权益总计 5,992,581,029.65 5,992,581,029.65
上海氯碱化工股份有限公司
二〇一五年三月十九日
财务报表附注第 99 页