华新水泥股份有限公司
600801
2009 年半年度报告1
目录
一、重要提示………………………………………………………………… 2
二、公司基本情况…………………………………………………………… 2
三、股本变动东及股东情况………………………………………………… 3
四、董事、监事和高级管理人员情况……………………………………… 5
五、董事会报告……………………………………………………………… 5
六、重要事项………………………………………………………………… 7
七、财务会计报告……………………………………………………………13
八、备查文件目录……………………………………………………………592
一、重要提示
(一) 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记
载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
(二) 如有董事未出席董事会，应当单独列示其姓名
未出席董事职务 未出席董事姓名 未出席董事的说明
董事 Tom Clough 先生
因工作原因未出席本次董事会，委托董事Paul Thaler 先生
代为出席并行使表决权
董事
Paul O'Callaghan
先生
因工作原因未出席本次董事会，委托董事Paul Thaler 先生
代为出席并行使表决权
独立董事 徐永模先生
因工作原因未出席本次董事会，委托独立董事黄锦辉先生代
为出席并行使表决权
(三) 公司半年度财务报告未经审计。
(四) 本公司不存在被控股股东及其关联方非经常性占用资金情况。
(五) 本公司不存在违反规定决策程序对外提供担保的情况。
(六) 公司董事长陈木森先生、总裁李叶青先生、主管会计工作负责人孔玲玲女士及会计机构负责人
黄开顺先生声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、完整。
二、公司基本情况
(一) 公司基本情况简介
1、 公司法定中文名称：华新水泥股份有限公司
公司法定中文名称缩写：华新水泥
公司英文名称：Huaxin Cement Co., Ltd.
公司英文名称缩写：HUAXINCEM
2、 公司A 股上市交易所：上海证券交易所
公司A 股简称：华新水泥
公司A 股代码：600801
公司B 股上市交易所：上海证券交易所
公司B 股简称：华新B 股
公司B 股代码：900933
3、 公司注册地址：湖北省黄石市黄石大道897 号
公司办公地址：湖北省武汉市关山二路特1 号国际企业中心5 号楼
邮政编码：430073
公司国际互联网网址：www.huaxincem.com
公司电子信箱：investor@huaxincem.com
4、 法定代表人：陈木森先生
5、 公司董事会秘书： 王锡明先生
电话： 027-87773896
传真： 027-87773897
E-mail：investor@huaxincem.com
联系地址： 湖北省武汉市关山二路特1 号国际企业中心5 号楼
公司证券事务代表：王璐女士
电话：027-87773898
传真：027-87773897
E-mail：investor@huaxincem.com3
联系地址：湖北省武汉市关山二路特1 号国际企业中心5 号楼
6、 公司信息披露报纸名称：中国证券报、上海证券报、香港商报
登载公司半年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点：公司证券办公室
(二) 主要财务数据和指标
1、主要会计数据和财务指标
单位:元 币种:人民币
本报告期末 上年度期末
本报告期末比上年度
期末增减（％）
总资产 12,663,652,882.00 10,716,353,587 18.17
所有者权益（或股东权益） 4,224,258,493 4,067,767,031 3.85
每股净资产(元) 10.47 10.08 3.87
报告期（1－6 月） 上年同期
本报告期比上年同期
增减（％）
营业利润 229,681,172 178,840,906 28.43
利润总额 269,713,865 222,407,710 21.27
净利润 199,667,534 191,148,035 4.46
扣除非经常性损益后的净
利润
176,485,330 179,763,466 -1.82
基本每股收益(元) 0.49 0.50 -2.00
扣除非经常性损益后的基
本每股收益(元)
0.44 0.47 -6.38
稀释每股收益(元) 0.49 0.50 -2.00
净资产收益率(%) 4.73 5.02 减少0.29 个百分点
经营活动产生的现金流量
净额
577,134,658 197,431,595 192.32
每股经营活动产生的现金
流量净额（元）
1.43 0.49 191.84
2、非经常性损益项目和金额
单位：元 币种：人民币
非经常性损益项目 金额
非流动资产处置损益 2,907,192
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密
切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定
量持续享受的政府补助除外
32,051,851
其他符合非经常性损益定义的损益项目 -1,171,583
少数股东权益影响额 -3,376,298
所得税影响额 -7,228,958
合计 23,182,204
三、股本变动及股东情况
(一) 股份变动情况表
报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。4
(二) 股东和实际控制人情况
1、股东数量和持股情况
单位：股
报告期末股东总数 29,174 户
前十名股东持股情况
股东名称
股东性
质
持股
比例
(%)
持股总数
报告期内增
减
持有有限售
条件股份数
量
质押或冻结的
股份数量
HOLCHIN B.V.
境外法
人
39.88 160,961,300 160,961,300 无
国家拥有股份(由华
新集团有限公司代国
家持有)
国家 19.64 79,250,648 75,288,116 质押23,500,000
GAOLING FUND,L.P. 其他 3.79 15,305,898 11,341,286 未知
华新集团有限公司
国有法
人
2.45 9,870,232 未知
MEINL BANK
AKTIENGESELLSCHAFT
其他 2.01 8,130,668 未知
JPMORGAN CHASE
BANK, NATIONAL
ASS0CIATION
其他 1.06 4,260,075 未知
博时新兴成长股票型
证券投资基金
其他 0.94 3,796,797 3,796,797 未知
东方精选混合型开放
式证券投资基金
其他 0.91 3,667,836 3,667,836 未知
易方达科讯股票型证
券投资基金
其他 0.87 3,500,000 2,019,843 未知
全国社保基金一零八
组合
其他 0.74 3,000,000 -899,950 未知
前十名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份的数量 股份种类
GAOLING FUND,L.P. 15,305,898 境内上市 外资股
华新集团有限公司 9,870,232 人民币普 通股
MEINL BANK AKTIENGESELLSCHAFT 8,130,668 境内上市 外资股
JPMORGAN CHASE BANK, NATIONAL
ASS0CIATION
4,260,075 人民币普 通股
国家拥有股份(由华新集团有限公司代
国家持有)
3,962,532 人民币普 通股
博时新兴成长股票型证券投资基金 3,796,797 人民币普 通股
东方精选混合型开放式证券投资基金 3,667,836 人民币普 通股
易方达科讯股票型证券投资基金 3,500,000 人民币普 通股
全国社保基金一零八组合 3,000,000 人民币普 通股
SBCHK A/C CREDIT AGRICOLE A/C
COMPAGNIE FINANCIERE EDMOND DE
ROTHSCHILD
2,999,932 境内上市 外资股
上述股东关联关系或一致行动
的说明
除华新集团有限公司代国家持有国家股份外，公司未知其他股东之
间是否存在关联关系或属于《上市公司持股变动信息披露管理办
法》中规定的一致行动人。5
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
单位:股
有限售条件股份可上市交易情况
序
号
有限售条件股东名
称
持有的有限
售条件股份
数量
可上市交易时间
新增可上市交易
股份数量
限售条件
1 Holchin B.V. 160,961,300 2011 年2 月4 日160,961,300
2009 年12 月29 日7,925,065
2
国家拥有股份(由
华新集团有限公司
代为持有)
75,288,116
2010 年12 月29 日67,363,051
通过上海证券交
易所挂牌出售价
格不低于9 元/股
2、本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。
四、董事、监事和高级管理人员情况
(一) 董事、监事和高级管理人员持股变动
单位：股
姓名 职务 年初持股数 本期减持股份数量 期末持股数 变动原因
彭清宇 副总裁 37,775 2,200 35,575 售股
(二) 新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况
因换届选举，张天武先生、谢获宝先生、林宗寿先生等不再担任公司独立董事职务，杨春华先
生、江大才先生、陈兵先生等不再担任公司监事职务。
2009 年4 月3 日，公司2008 年度股东大会选举卢迈先生、徐永模先生、黄锦辉先生出任公司独
立董事，任期三年；选举刘云霞女士为公司股东监事，任期三年。与此同时，公司工会组织选举胡
利民先生、杨宏兵先生两人为职工监事，任期三年。
同日，公司第六届董事会第一次会议增聘纪昌华先生担任公司副总裁，任期三年。
五、董事会报告
(一) 报告期内整体经营情况的讨论与分析
报告期内，公司主导市场范围内其它企业新增的水泥产能释放出来，导致市场竞争压力加大，
尤其是在二季度后期东部地区水泥价格的快速下滑，对公司的盈利产生较大的不利影响。报告期内
公司通过营运努力，实现水泥及熟料销量1136 万吨，较去年同期增长48 万吨，增幅为4.4％；水
泥平均售价247.78 元/吨（不含税），较上年同期增加12.55 元/吨。由于产销量的增长及同比水
泥均价的提高，上半年公司实现营业收入 3,150,965,254 元，比上年同期增长15.65％；利润总额
269,713,865 元，比上年同期增长21.27％；归属于母公司所有者的净利润199,667,534 元，比上年
同期增长4.46%。
报告期内，公司水泥销售毛利率为22.68％，比上年同期上升了1.66 个百分点，主要原因在于
上半年煤炭价格稳定，公司较好地控制了成本的上升。
报告期内，公司襄樊二期4000 吨/日熟料水泥生产线项目、金猫11.5MW 余热发电工程、阳新
18MW 余热发电工程、信阳7.5MW 余热发电工程、秭归4000 吨/日熟料水泥生产线项目相继建成投产，
公司的产能规模进一步扩大，同时余热发电也将成为下半年公司增强盈利能力的一个亮点。6
(二) 公司主营业务及其经营状况
(二) 公司营业及其经营状况
1、营业分行业、产品情况表
单位:元 币种:人民币
分行业或
分产品
营业收入 营业成本
营业利润
率
(%)
营业收入
比上年增
减(%)
营业成本
比上年增
减(%)
营业利润率比
上年增减(%)
分行业
水泥 2,791,206,694 2,158,087,565 22.68 10.05 7.74
增加1.66 个
百分点
混凝土 118,137,175 98,856,552 16.32 154.82 151.77
增加1.02 个
百分点
其他 241,621,385 199,860,002 17.28 70.23 108.36
减少15.14 个
百分点
分产品
32.5 等级
水泥
1,329,518,520 989,368,482 25.58 -0.53 0.26
减少0.59 个
百分点
42.5 等级
及以上水
泥
1,393,119,475 1,100,629,645 21.00 29.44 20.98
增加5.53 个
百分点
熟料 68,568,699 68,089,438 0.70 -44.42 -36.10
减少12.93 个
百分点
混凝土 118,137,175 98,856,552 16.32 154.82 151.77
增加1.02 个
百分点
其他主营
业务
213,241,752 186,872,157 12.37 88.05 128.55
减少15.53 个
百分点
其他业务 28,379,633 12,987,845 54.24 -0.58 -8.26
增加3.83 个
百分点
报告期内公司熟料毛利率下降的主要原因系价格下跌所致；
其他主营业务毛利率下降的主要原因系矿粉成本上升所致。
2、营业分地区情况
单位:千元 币种:人民币
地区 营业收入 营业收入比上年增减（％）
湖北省 1,972,480 34.80
江苏省 273,232 -23.52
上海市 61,667 -37.26
江西省 50,170 -34.56
福建省 2,795 0.14
安徽省 44,308 -43.16
湖南省 160,150 -17.87
河南省 127,808 87.93
浙江省 6,631 -57.50
重庆 108,953 8.19
西藏 84,970 24.68
云南 214,381 57.69
出口 14,622 -68.48
其他 28,797 55.897
(三) 公司投资情况
1、募集资金使用情况
报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。
2、非募集资金项目情况
项目名称 项目金额 项目进度 项目收益情况
湖南株洲4500T/D 熟料水
泥生产线
概算总投资为
63917 万元
累计完成投资28065 万元，预
计2009 年10 月投产
湖南郴州4500T/D 熟料生
产线
概算总投资为
62318 万元
累计完成投资19595 万元，预
计2009 年10 月投产
湖南道县4000T/D 熟料水
泥生产线
概算总投资为
49266 万元
累计完成投资1860 万元，预计
2010 年6 月建成投产。
阳新18MW 余热发电工程
概算总投资为
10783.8 万元
两条线分别于3 月、5 月并网
发电
截至6 月底累计发电
1271 万度
襄樊一期7.5MW 余热发电
工程
概算总投资为
5071.5 万元
预计2009 年8 月投产
咸宁7.5MW 余热发电工程
概算总投资为
5084.1 万元
7 月5 日并网发电试运行
襄樊二期4000T/D 水泥熟
料生产线
概算总投资
37938 万元
累计完成投资30280 万元，
2009 年3 月28 日投产
截至6 月底累计生产
熟料约16 万吨，实现
销售收入1339 万元
宜昌秭归4000T/D 熟料水
泥生产线
概算总投资为
61728 万元
累计完成投资55854 万元，
2009 年6 月30 日点火投产
湖北襄樊襄城年产200 万
吨水泥粉磨站
概算总投资
16935 万元
累计完成投资12330 万元，预
计2009 年9 月投产
四川渠县4000T/D 熟料水
泥生产线
概算投资为
48034 万元
累计完成投资41791 万元，预
计2009 年7 月投产
重庆涪陵4600T/D 熟料水
泥生产线
概算总投资为
49784 万元
累计完成投资18249 万元，预
计2009 年11 月投产
四川万源2500T/D 熟料水
泥生产线
概算总投资为
31805 万元
2009 年2 月18 日开工，累计
完成投资650 万元，预计2010
年8 月投产
昆明东川2000T/D 熟料水
泥生产线
概算总投资为
35000 万元
累计完成投资871 万元，预计
2010 年8 月建成投产
西藏二期2000T/D 熟料水
泥生产线
概算总投资为
34953 万元
2009 年5 月10 日开工，累计
完成投资3493 万元，预计2010
年6 月建成投产
六、重要事项
(一) 公司治理的情况
公司法人治理结构符合现代企业制度和《上市公司治理准则》的要求。公司严格按照《公司法》、
《证券法》、《上市公司治理准则》、《上海证券交易所股票上市规则》等法律法规的要求，结合
公司实际情况，不断完善法人治理结构，规范公司运作。
(二) 报告期实施的利润分配方案执行情况8
2009 年4 月3 日，公司2008 年度股东大会通过了公司2008 年度利润分配方案,即以总股本
40,360 万股为基数，向全体股东按 0.15 元/股（含税）分配现金红利。2009 年5 月15 日，公司披
露了公司2008 年度利润分配实施公告，决定分别于2009 年5 月27 日及6 月4 日向公司A 股股东和
B 股股东派发2008 年度现金红利。目前，该利润分配方案已实施完毕。
(三) 报告期内现金分红政策的执行情况
公司现金分红政策，在《公司章程》中予以明确，主要内容包括：公司可以采取现金或者股票
方式分配股利，但中期进行股利分配只能采用现金分红的方式；公司的利润分配方式以现金分配为
主，且最近三年以现金方式累计分配利润应不少于最近三年实现的年均可分配利润的百分之三十；
公司董事会未做出现金利润分配预案的，应当在定期报告中披露未分红的原因、未用于分红的资金
留存公司的用途，且独立董事应当对此发表独立意见。
报告期内，公司依据《公司章程》的规定，进行了现金分红，且已实施完毕。
(四) 本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
(五) 公司持有其他上市公司股权、参股金融企业股权情况
1、持有其他上市公司股权情况
单位:元 币种:人民币
证券代
码
证券简称 初始投资金额 期末账面值
报告期
损益
报告期所有
者权益变动
会计核算科目
601328 交通银行 2,000,000 15,560,270 7,374,290 可供出售金融资产
601601 中国太保 696,000 13,428,000 6,756,000 可供出售金融资产
合计 28,988,270 14,130,290 /
(六) 资产交易事项
1、收购资产情况
单位:元 币种:人民币
交易对
方或最
终控制
方
被收购资
产
购买日
资产收购价
格
自收购日
起至报告
期末为上
市公司贡
献的净利
润
是否
为关
联交
易
资产
收购
定价
原则
所涉
及的
资产
产权
是否
已全
部过
户
所涉
及的
债权
债务
是否
已全
部转
移
该资产
为上市
公司贡
献的净
利润占
利润总
额的比
例(%)
西藏山
南兴业
水泥厂
华新水泥
（西藏）有
限公司19
％股权
2009 年
4 月1 日
20,000,000 3,566,669 否
协商
定价
是 是 1.329
(七) 报告期内公司重大关联交易事项
1、与日常经营相关的关联交易
单位:元 币种:人民币
关联交易方
关联关
系
关联交易
类型
关联交易
内容
关联交易
定价原则
关联交易
金额
占同类交
易金额的
比例(%)
关联交易
结算方式
华新集团有
限公司
其他 接受劳务
接受劳务
及服务
市场价格2,400,000 53.94 现金结算
Holcim Group
Support Ltd.
其他关
联人
接受劳务 接受服务 市场价格2,049,570 46.06 现金结算
合计 / 4,449,570 100 /
2、非经营性关联债权债务往来
单位：元 币种：人民币
向关联方提供资金 关联方向上市公司提供资金
关联方 关联关系
发生额 余额 发生额 余额
Holcim
Trading SA
其他关联人 192,807 -56 136,663
黄石亿瑞达
投资有限公
司
其他关联人 658,242 22,515,525
合计 192,807 658,186 22,652,188
(八) 重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项
(1) 托管情况
委托方名
称
受托
方名
称
托管资产情况
托管
起始
日
托管
终止
日
托管收益
是否
关联
交易
万源市国
有资产经
营投资管
理有限公
司、万源市
巴山建材
有限公司
华新
水泥
股份
有限
公司
本公司托管委托方各自
持有的万源市大巴山水
泥有限责任公司68.2％、
31.8％的股权。万源市大
巴山水泥有限责任公司
于2002 年6 月12 日成立，
现注册资本为5000 万元，
截止2009 年2 月13 日，
其总资产为2.16 亿元。
2009
年2 月
13 日
2011
年2 月
13 日
在托管期间，公司每年从
万源市大巴山水泥有限
责任公司向万源市国有
资产经营投资管理有限
责任公司支付股权固定
收益人民币672.2 万元，
向万源市巴山建材有限
责任公司支付股权固定
收益人民币707.8 万元，
剩余利润全部归公司所
有
否
(2) 本报告期公司无承包事项。
(3) 本报告期公司无租赁事项。10
2、担保情况
单位:元 币种:人民币
担保方 被担保方 担保金额
担保发生
日期(协
议签署
日)
担保起
始日
担保到
期日
担保
类型
担保
是否
已经
履行
完毕
是否
存在
反担
保
是否
为关
联方
担保
华新水泥
股份有限
公司
信阳市浉
河区公路
工程有限
责任公司
18,000,000
2009 年4
月29 日
2009 年
4 月29
日
2010 年
4 月29
日
连带
责任
担保
否 是 否
报告期内担保发生额合计（不包括对子公司的担保） 18,000,000
报告期末担保余额合计（A）（不包括对子公司的担保） 18,000,000
公司对子公司的担保情况
报告期内对子公司担保发生额合计 1,399,242,000
报告期末对子公司担保余额合计（B） 2,878,652,000
公司担保总额情况（包括对子公司的担保）
担保总额（A+B） 2,896,652,000
担保总额占公司净资产的比例(%) 57.57
其中：
直接或间接为资产负债率超过70％的被担保对象提供的债务
担保金额（D）
839,159,500
担保总额超过净资产50％部分的金额（E） 380,077,574
上述三项担保金额合计（C+D+E） 1,169,237,074
公司在审批为子公司提供担保时，其资产负债率均未超过70％。
3、本报告期公司无委托理财事项。
4、其他重大合同
2009 年1 月16 日，公司与万源市国有资产经营投资管理有限责任公司（以下简称“万源国投”）
签订了附条件生效的《股权转让协议书》。协议约定，在万源市大巴山水泥有限责任公司（以下简
称“大巴山公司”）对中国农业银行万源市支行所负债务的减免达到负债总额的30％（含本数）以
上时，公司将以4550 万元为基本转让价款，收购万源国投持有的大巴山公司68.2％的股权。当大
巴山公司对中国农业银行万源市支行所负债务得到减免的金额达到所负债务的50％（含本数）以上
时，公司同意大巴山公司按减少金额的10％的比例向万源国投支付股权溢价。
同日，公司与万源国投签订《股权质押协议书》，万源国投同意将其所持大巴山公司68.2％的
股权全部质押给公司，作为公司向其支付的4550 万源股权转让款的担保。
(九) 承诺事项履行情况
1、公司或持股5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项
1）公司第一大股东Holchin B.V.在公司2008 年2 月18 日刊登的《华新水泥股份有限公司向外国战
略投资者非公开发行人民币普通股（A 股）发行情况报告书暨股权变动公告书》中承诺：
（1）Holchin B.V.确认并同意华新水泥现行的发展战略，并将支持华新水泥管理层实施此等战略；如
果客观环境要求改变发展战略，此等战略改变应当取得Holchin B.V.与华新水泥管理层的一致同意。
（2）Holchin B.V.承诺在中国大陆将不会直接或间接地投资、拥有、控制和/或运营除华新水泥及其
附属公司之外的任何因其位置所在而与华新水泥及其附属公司的业务存在竞争的其他建材企业。Holchin
B.V.的股东、最终控制人以及Holchin B.V.最终控制人的其他子公司均知悉并同意遵循此等承诺。
（3）Holchin B.V 承诺在可以预见的将来，对华新水泥的高级管理层（现对CEO 直接报告工作的成员）
不进行重大的人事变动或替换，以维持华新水泥管理层的稳定。11
（4）Holchin B.V.承诺对于本次发行完成后与华新水泥之间发生的任何关联交易，将遵循公平、公正、
合理的原则进行，该等关联交易的定价方式应当是公平的和有利于公司业务的。Holchin B.V.的股东、最
终控制人以及Holchin B.V.最终控制人的其他子公司均知悉并同意遵循此等承诺。
（5）Holchin B.V.承诺将不改变华新水泥的公司名称或其产品商标，除非华新水泥的管理层和董事会
以及黄石市政府就某一明显有利于公司业务的此类变化做出了同意。
（6）Holchin B.V.同意，如果本次发行的股份在三年锁定期后被转让，只要该转让发生时上述承诺仍
然具有意义和合理性，本次发行的股份的新持有人将同意承担上述承诺。
以上承诺部分已经履行完毕，部分正在履行之中。
2）公司股东华新集团有限公司在《华新水泥股份有限公司股权分置改革方案》中承诺：
（1）自股权分置改革方案实施之日起，十二个月内不上市交易或者转让。
（2）其代国家持有的华新水泥国家股及其持有的华新水泥境内法人股自股权分置改革方案实施之日起
第十三至第三十六个月内不通过上海证券交易所挂牌交易出售。
（3）其代国家持有的华新水泥国家股自股权分置改革方案实施之日起第三十七至第四十八个月内通过
上海证券交易所挂牌交易出售的数量不超过股权分置改革后华新集团代国家持有的国家股数量的5%(相当
于公司目前总股本的1.21%)，出售价格不低于9 元/股（如果自股权分置改革方案实施之日起至华新集团
出售股份期间有派息、送股、资本公积金转增股本等事项，将对该价格进行除权除息处理）。
（4）其代国家持有的华新水泥国家股自股权分置改革方案实施之日起第四十九至第六十个月内通过上
海证券交易所挂牌交易出售的数量不超过股权分置改革后华新集团代国家持有的国家股数量的10%(相当
于公司目前总股本的2.41%)，出售价格不低于9 元/股（如果自股权分置改革方案实施之日起至华新集团
出售股份期间有派息、送股、资本公积金转增股本等事项，将对该价格进行除权除息处理）。
（5）其代国家持有的华新水泥国家股通过上海证券交易所挂牌交易出售的数量每达到华新水泥的股份
总数1%时，自该事实发生之日起两个工作日内做出公告，但公告期间无需停止出售股份。
以上承诺正在履行之中。
2、截至半年报披露日，公司不存在尚未完全履行的业绩承诺。
3、截至半年报披露日，公司不存在尚未完全履行的注入资产、资产整合承诺。
(十) 聘任、解聘会计师事务所情况
是否改聘会计师事务所： 否
现聘任
境内会计师事务所名称 普华永道中天会计师事务所有限公司
(十一) 本报告期公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的
稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。
(十二) 其他重大事项及其影响和解决方案的分析说明
2009 年3 月12 日、4 月3 日，公司第五届董事会第三十四次会议及公司2008 年度股东大会分
别审议通过了公司拟向不超过10 名特定对象发行不超过2 亿股A 股股票、募集资金总额不超过
400,000 万元的公司2009 年非公开发行A 股股票事项。
2009 年6 月15 日，公司接到公司第一大股东实际控制人Holcim 的书面通知，Holcim 董事会已
同意按照公司第一大股东Holchin B.V.现有持股比例全额参与认购公司2009 年非公开发行A 股股
票事项。
基于上述情况，公司于2009 年6 月25 日、7 月13 日分别召开第六届董事会第三次会议及2009
年第一次临时股东大会，审议通过了调整后的公司2009 年非公开发行A 股股票方案。调整后的方案
仅对原非公开发行A 股股票方案中的发行对象、发行价格等相关条款进行相应调整。12
公司本次非公开发行A 股股票方案尚需以下呈报批准程序：1）商务部对Holchin B.V.进行战
略投资的原则批复及国家发改委对Holchin B.V.投资的核准；2）中国证监会核准。
(十三) 信息披露索引
事项 刊载的报刊名称及版面 刊载日期
刊载的互联网网
站及检索路径
公司第五届董事会第三十
三次会议决议公告
中国证券报、上海证券报、
香港商报
2009 年3 月11 日 www.sse.com.cn
公司第五届监事会第九次
会议决议公告
中国证券报、上海证券报、
香港商报
2009 年3 月11 日 www.sse.com.cn
公司第五届董事会第三十
四次会议决议
中国证券报、上海证券报、
香港商报
2009 年3 月14 日 www.sse.com.cn
公司2008 年度股东大会决
议公告
中国证券报、上海证券报、
香港商报
2009 年4 月4 日 www.sse.com.cn
公司第六届董事会第一次
会议决议公告
中国证券报、上海证券报、
香港商报
2009 年4 月4 日 www.sse.com.cn
公司第六届监事会第一次
会议决议公告
中国证券报、上海证券报、
香港商报
2009 年4 月4 日 www.sse.com.cn
公司2008 年利润分配实施
公告
中国证券报、上海证券报、
香港商报
2009 年5 月15 日 www.sse.com.cn
公司重大事项公告
中国证券报、上海证券报、
香港商报
2009 年6 月16 日 www.sse.com.cn
公司第六届董事会第三次
会议决议暨召开2009 年第
一次临时股东大会的公告
中国证券报、上海证券报、
香港商报
2009 年6 月25 日 www.sse.com.cn13
七、财务会计报告（未经审计）
财务报表
合并资产负债表
2009 年6 月30 日
单位:元 币种:人民币
资产 附注
2009 年06 月30 日
合并
2008 年12 月31 日
合并
2009 年06 月30 日
母公司
2008 年12 月31 日
母公司
流动资产
货币资金 七(1) 1,127,289,131 986,717,837 397,835,442 428,262,156
应收票据 七(2) 83,881,819 125,065,982 24,199,077 25,546,600
应收账款 七(3),十一(1) 298,169,697 144,321,573 119,972,934 84,805,006
预付款项 七(4) 251,353,588 70,925,755 9,141,408 11,230,206
应收股利 61,041,245
其他应收款 七(3),十一(1) 113,409,541 65,949,887 830,222,973 888,836,598
存货 七(5) 694,914,871 596,607,092 148,596,361 156,198,437
流动资产合计 2,569,018,647 1,989,588,126 1,591,009,440 1,594,879,003
非流动资产
可供出售金融资产 七(6)
40,716,136
26,585,846
40,716,136
26,585,846
长期应收款 七(7) 53,342,516 54,866,665 1,172,537 88,331
长期股权投资 七(8),十一(2) 138,335 138,335 3,069,673,674 2,909,673,674
固定资产 七(9) 6,156,022,111 5,829,269,206 673,819,491 703,939,045
固定资产清理 110,228,095 110,494,547 109,457,466 109,702,467
在建工程 七(10) 2,554,272,147 1,523,894,887 160,970,158 128,105,329
工程物资 七(11) 1,023,551 13,350,340 - -
无形资产 七(12) 1,063,034,821 1,064,457,556 172,794,710 173,591,369
商誉 七(13) 9,469,146 9,469,146 - -
长期待摊费用 七(14) 46,128,275 41,344,698 7,929,928 8,390,538
递延所得税资产 七(27) 60,259,102 52,894,235 19,021,828 19,021,828
非流动资产合计 10,094,634,235 8,726,765,461 4,255,555,928 4,079,098,427
资产总计 12,663,652,882 10,716,353,587 5,846,565,368 5,673,977,43014
合并资产负债表（续）
2009 年6 月30 日
单位:元 币种:人民币
负债及股东权益 附注
2009 年06 月30 日
合并
2008 年12 月31 日
合并
2009 年06 月30 日
母公司
2008 年12 月31 日
母公司
流动负债
短期借款 七(15) 816,350,000 1,289,600,000 300,000,000 700,000,000
应付票据 七(16) 671,053,343 225,290,000 411,422,394 142,910,000
应付账款 七(17) 1,227,095,746 998,856,973 341,527,080 390,453,818
预收款项 七(18) 154,268,533 133,598,728 59,598,092 75,539,793
应付职工薪酬 七(19) 18,524,558 23,339,304 2,279,433 11,255,083
应交税费 七(20) 71,378,051 149,004,656 41,729,139 60,099,416
应付利息 11,009,487 9,017,634 1,826,499 2,904,162
应付股利 七(21 25,644,844 29,900,126 576,322 576,326
其他应付款 七(22) 110,684,790 117,345,198 626,279,048 638,181,899
一年内到期的非流动负债 七(23) 366,100,090 692,044,977 42,503,250 229,034,937
其他流动负债
流动负债合计 3,472,109,442 3,667,997,596 1,827,741,257 2,250,955,434
非流动负债
长期借款 七(24) 3,931,703,186 1,924,580,982 543,581,186 104,950,982
长期应付款 七(25) 44,075,822 46,693,070 - -
专项应付款 18,270,000 8,260,000 - -
预计负债 七(26) 123,704,403 126,106,639 49,702,108 54,850,280
递延所得税负债 七(27) 19,155,193 12,769,126 6,573,068 3,040,495
其他非流动负债 21,485,983 17,503,167 8,386,036 9,188,036
非流动负债合计 4,158,394,587 2,135,912,984 608,242,398 172,029,793
负债合计 7,630,504,029 5,803,910,580 2,435,983,655 2,422,985,227
股东权益
股本 七(28) 403,600,000 403,600,000 403,600,000 403,600,000
资本公积 七(29) 2,494,897,218 2,477,102,124 2,255,591,208 2,244,562,324
盈余公积 七(30) 184,134,336 184,134,336 184,134,336 184,134,336
未分配利润 七(31) 1,141,626,939 1,002,930,571 567,256,169 418,695,543
归属于母公司股东权益合计 4,224,258,493 4,067,767,031 3,410,581,713 3,250,992,203
少数股东权益 七(32) 808,890,360 844,675,976 - -
股东权益合计 5,033,148,853 4,912,443,007 3,410,581,713 3,250,992,203
负债及股东权益总计 12,663,652,882 10,716,353,58
7 5,846,565,368 5,673,977,430
企业负责人:陈木森先生 主管会计工作的负责人:孔玲玲女士 会计机构负责人:黄开顺先生15
合并及公司利润表
2009 年1-6 月
单位:元 币种:人民币
附注
2009 年1-6 月
合并
2008 年1-6 月
合并
2009 年1-6 月
母公司
2008 年1-6 月
母公司
一、营业收入 七(33),十一(3) 3,150,965,254 2,724,526,222 1,138,209,953 1,110,615,552
减：营业成本 七(33) 2,456,804,119 2,138,286,388 1,044,570,813 994,825,154
营业税金及附加 七(34) 40,101,590 35,751,066 7,777,177 8,051,384
销售费用 172,771,871 173,204,595 15,518,577 22,349,156
管理费用 136,542,633 113,342,331 26,778,668 43,826,866
财务费用-净额 七(35) 115,230,051 84,377,232 25,903,104 -4,805,755
资产减值(损失)/转回 七(36) -166,182 723,704 -166,182 569,485
加：投资收益 十一(4) 194,041,245 4,193,318
其中：对联营企业
的投资损失
二、营业利润 229,681,172 178,840,906 211,869,041 49,992,580
加：营业外收入 七(37) 42,748,786 50,505,283 3,562,303 8,726,387
减：营业外支出 七(37) 2,716,093 6,938,479 736,037 3,034,095
其中：非流动资产
处置损失
955,480 4,006,202 723,893 696,924
三、利润总额 269,713,865 222,407,710 214,695,307 55,684,872
减：所得税费用 七(38) 43,432,688 8,341,858 5,163,515 14,262,302
四、净利润 226,281,177 214,065,852 209,531,792 41,422,570
归属于母公司股东
的净利润
199,667,534 191,148,035
少数股东损益 26,613,643 22,917,817
五、每股收益
基本每股收益 七(39) 0.49 0.50 0.49 0.50
稀释每股收益 七(39) 0.49 0.50 0.49 0.50
六、其它综合收益 14,130,290 -32,177,780 14,130,290 -32,177,780
七、综合收益总额 236,878,895 189,932,517 220,129,509 17,289,235
归属于母公司所有者
的综合收益总额
210,265,252 167,014,700
归属于少数股东的综
合收益总额
26,613,643 22,917,817
企业负责人:陈木森先生 主管会计工作的负责人:孔玲玲女士 会计机构负责人:黄开顺先生华新水泥股份有限公司 2009 年半年度报
告
16
合并及公司现金流量表
2009 年1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注
2009 年1-6 月
合并
2008 年1-6 月
合并
2009 年1-6 月
母公司
2008 年1-6 月
母公司
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 3,771,142,654 3,174,296,703 1,469,922,015 823,402,767
收到的税费返还 35,576,322 45,274,491 1,739,694 4,882,457
收到其他与经营活动有关的现金 44,524,323 37,401,206 663,496,975 938,805,551
经营活动现金流入小计 3,851,243,299 3,256,972,400 2,135,158,684 1,767,090,775
购买商品、接受劳务支付的现金 2,551,907,030 2,475,791,569 1,104,807,497 1,197,779,037
支付给职工以及为职工支付的现金 207,941,562 171,842,843 33,406,161 61,699,107
支付的各项税费 354,442,430 284,763,047 69,703,520 73,620,261
支付其他与经营活动有关的现金 七(40)(d) 159,817,619 127,143,346 628,853,206 140,749,800
经营活动现金流出小计 3,274,108,641 3,059,540,805 1,836,770,384 1,473,848,205
经营活动产生的现金流量净额 七(40)(a) 577,134,658 197,431,595 298,388,300 293,242,570
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金 - - - 10,000,000
取得投资收益所收到的现金 - - 57,443,483 4,193,318
处置固定资产收回的现金净额 1,861,831 13,044,318 6,256,334 2,544,905
收到其他与投资活动有关的现金 30,063,462 1,138,889 500,000 -
投资活动现金流入小计 31,925,293 14,183,207 64,199,817 16,738,223
购建固定资产、无形资产和其他长期资产
支付的现金 1,565,651,211 949,038,419 60,283,208 443,398,043
取得子公司及其他营业单位支付的现金
净额 25,460,000 20,529,119 165,460,000 719,042,159
支付其他与投资有关的现金 86,553,698 5,857,643 35,500,000 -
投资活动现金流出小计 1,677,664,909 975,425,181 261,243,208 1,162,440,202
投资活动产生的现金流量净额 -1,645,739,616 -961,241,974 -197,043,391 -1,145,701,979
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金 - 2,028,200,000 - 2,026,640,000
取得借款收到的现金 2,578,232,000 974,100,000 610,000,000 220,000,000
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 2,250,225 2,164,708 - 712,169,708
筹资活动现金流入小计 2,580,482,225 3,004,464,708 610,000,000 2,958,809,708
偿还债务支付的现金 1,370,193,854 1,796,307,755 757,693,854 842,207,755
分配股利、利润或偿付利息支付的现
金
234,470,395 142,581,728 87,701,356 44,290,796
其中：子公司支付给少数股东的股利、利
润
支付其他与筹资活动有关的现金 3,775,491 17,640,200 - 827,630,200
筹资活动现金流出小计 1,608,439,740 1,956,529,683 845,395,210 1,714,128,751
筹资活动产生的现金流量净额 972,042,485 1,047,935,025 -235,395,210 1,244,680,957
四、汇率变动对现金的影响 -174,706 -191,755 -113,026 532,025
五、现金净增加/(减少)额 七(40)(b) -96,737,179 283,932,891 -134,163,327 392,753,573
加：年初现金余额 925,121,506 515,985,750 409,051,627 42,620,161
六、年末现金余额 七(40)(c) 828,384,327 799,918,641 274,888,300 435,373,734
企业负责人:陈木森先生 主管会计工作的负责人:孔玲玲女士 会计机构负责人:黄开顺先生华新水泥股份有限公司 2009 年半年度报
告
17
合并所有者权益变动表
2009 年1-6 月
单位:元 币种:人民币
本期金额
归属于母公司所有者权益
项目
股本 资本公积 盈余公积 未分配利润
少数股东权益 所有者权益合计
一、上年末余额 403,600,000 2,477,102,124 184,134,336 1,002,930,571 844,675,976 4,912,443,007
1、会计政策变更
2、前期差错更正
二、本年年初余额 403,600,000 2,477,102,124 184,134,336 1,002,930,571 844,675,976 4,912,443,007
三、本年增减变动金额
（减少以“-”号填列）
（一）本年净利润 199,667,534 26,613,643 226,281,177
（二）直接计入所有者
权益的利得和损失
1、可供出售金融资产
公允价值变动净额 14,130,290 14,130,290
2、现金流量套期工具
公允价值变动净额
3、与计入所有者权益
项目相关的所得税影响 (3,532,572) (3,532,572)
4、其他
上述(一)和(二)小计 10,597,718 199,667,534 26,613,643 236,878,895
（三）所有者投入资本
1、所有者本期投入资
本
2、本年购回库存股
3、股份支付计入所有
者权益的金额
（四）本年利润分配
1、对所有者（或股东）
的分配 (60,540,000) (35,633,048) (96,173,048)
2、提取盈余公积
（五）所有者权益内部
结转
1、资本公积转增资本
2、盈余公积转增资本
3、盈余公积弥补亏损
4、其他 7,197,376 (431,166) (26,766,211) (20,000,001)
四、本年年末余额 403,600,000 2,494,897,218 184,134,336 1,141,626,939 808,890,360 5,033,148,853华新水泥股份有
限公司 2009 年半年度报告
18
上年同期金额
归属于母公司所有者权益
项目
股本
资本公积
盈余公积
未分配利润
少数股东权益
所有者权益合
计
一、上年末余额 328,400,000 575,581,414 175,852,551 600,880,127 721,541,840 2,402,255,932
1、会计政策变更 -
2、前期差错更正 -
二、本年年初余额 328,400,000 575,581,414 175,852,551 600,880,127 721,541,840 2,402,255,932
三、本年增减变动金额
（减少以“-”号填列）
-
（一）本年净利润 191,148,035 22,917,817 214,065,852
（二）直接计入所有者
权益的利得和损失 -
1、可供出售金融资产
公允价值变动净额 -32,177,780 -32,177,780
2、现金流量套期工具
公允价值变动净额 -
3、与计入所有者权益
项目相关的所得税影响 8,044,445 8,044,445
4、其他 0
上述(一)和(二)小计 0 -24,133,335 0 191,148,035 22,917,817 189,932,517
（三）所有者投入资本 -
1、所有者本期投入资
本 75,200,000 1,931,650,200 25,367,585 2,032,217,785
2、本年购回库存股 -
3、股份支付计入所有
者权益的金额 -
（四）本年利润分配 -
1、对所有者（或股东）
的分配 -48,432,000 -800,000 -49,232,000
2、提取盈余公积 -
（五）所有者权益内部
结转 -
1、资本公积转增资本 -
2、盈余公积转增资本 -
3、盈余公积弥补亏损 -
4、其他 431,166 -460,949 29,783
四、本年年末余额 403,600,000 2,483,529,445 175,852,551 743,135,213 769,057,025 4,575,174,234
企业负责人:陈木森先生 主管会计工作的负责人:孔玲玲女士 会计机构负责人:黄开顺先生华新水泥股份有限公司 2009 年半年度报
告
19
母公司所有者权益变动表
2009 年1-6 月
单位:元 币种:人民币
本期金额
归属于母公司所有者权益
项目
股本
资本公积
盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
一、上年末余额 403,600,000 2,244,562,324 184,134,336 418,695,543 3,250,992,203
1、会计政策变更 -
2、前期差错更正 -
二、本年年初余额 403,600,000 2,244,562,324 184,134,336 418,695,543 3,250,992,203
三、本年增减变动金额（减少
以“-”号填列） -
（一）本年净利润 209,531,792 209,531,792
（二）直接计入所有者权益的
利得和损失 -
1、可供出售金融资产公允价
值变动净额 14,130,290 14,130,290
2、现金流量套期工具公允价
值变动净额 -
3、与计入所有者权益项目相
关的所得税影响 (3,532,572) (3,532,572)
4、其他 -
上述(一)和(二)小计 10,597,718 209,531,792 220,129,510
（三）所有者投入资本 -
1、所有者本期投入资本 -
2、本年购回库存股 -
3、股份支付计入所有者权益
的金额 -
（四）本年利润分配 -
1、对所有者（或股东）的分
配 (60,540,000) (60,540,000)
2、提取盈余公积 -
（五）所有者权益内部结转 -
1、资本公积转增资本 -
2、盈余公积转增资本 -
3、盈余公积弥补亏损 -
4、其他 431,166 (431,166) -
四、本年年末余额 403,600,000 2,255,591,208 184,134,336 567,256,169 3,410,581,713华新水泥股份有限公司 2009 年半
年度报告
20
上年同期金额
归属于母公司所有者权益
项目
股本 资本公积 盈余公积
未分配利润
所有者权益合计
一、上年末余额 328,400,000 343,390,611 175,852,550 393,453,807 1,241,096,968
1、会计政策变更 -
2、前期差错更正 -
二、本年年初余额 328,400,000 343,390,611 175,852,550 393,453,807 1,241,096,968
三、本年增减变动金额（减少
以“-”号填列） -
（一）本年净利润 41,422,570 41,422,570
（二）直接计入所有者权益的
利得和损失 -
1、可供出售金融资产公允价
值变动净额 -32,177,780 -32,177,780
2、现金流量套期工具公允价
值变动净额 -
3、与计入所有者权益项目相
关的所得税影响 8,044,445 8,044,445
4、其他 -
上述(一)和(二)小计 - -24,133,335 - 41,422,570 17,289,235
（三）所有者投入资本 -
1、所有者本期投入资本 75,200,000 1,931,650,200 2,006,850,200
2、本年购回库存股 -
3、股份支付计入所有者权益
的金额 -
（四）本年利润分配 -
1、对所有者（或股东）的分
配 -48,432,000 -48,432,000
2、提取盈余公积 - - -
（五）所有者权益内部结转 -
1、资本公积转增资本 -
2、盈余公积转增资本 -
3、盈余公积弥补亏损 -
4、其他 431,166 -431,166
四、本年年末余额 403,600,000 2,251,338,642 175,852,550 386,013,211 3,216,804,403
公司法定代表人：陈木森先生 主管会计工作负责人：孔玲玲女士 会计机构负责人：黄开顺先生华新水泥股份有限公司 2009 年半年
度报告
21
财务报表附注
2009 年度中期
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
一 公司基本情况
华新水泥股份有限公司(以下简称“本公司”)为一间于中华人民共和国(“中国”)成立的股份有限公司。于
2006 年度，经商务部批准，本公司变更为外商投资股份有限公司。本公司于上海交易所挂牌上市。
于2008 年2 月4 日，本公司完成向外国战略投资者Holchin B.V.非公开发行人民币普通股7,520 万
股，公司总股本变更为403,600,000 元，其中境内发行人民币普通股(“A 股”)为239,600,000 股；境
内发行人民币外资股(“B 股”)164,000,000 股。本公司的注册地为湖北省黄石市黄石大道897 号。本
公司及其子公司(以下合称”本集团”)主要从事水泥的生产及销售，主要营业额来源于中国境内。
本财务报表由本公司董事会于2009 年7 月23 日批准报出。
二 财务报表的编制基础
本财务报表按照财政部于2006 年2 月15 日颁布的《企业会计准则——基本准则》和38 项具体会
计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释以及其他相关规定(以下合称“企业
会计准则”)编制。
三 遵循企业会计准则的声明
本公司2009 年中期财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2009 年6 月30
日的合并及公司财务状况以及2009 年1-6 月的合并及公司经营成果和现金流量等有关信息。
四 重要会计政策和会计估计
(1) 会计年度
会计年度为公历1 月1 日起至12 月31 日止。
(2) 记账本位币
记账本位币为人民币。
(3) 计量属性
除特别说明采用公允价值、可变现净值、现值等计量属性之外，一般采用历史成本计量。
(4) 外币交易
外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币入账。
于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额
除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资本化的原则处
理外，直接计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，于资产负债表日采用交易发生日
的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额在现金流量表中单独列示。
(5) 现金
列示于现金流量表中的现金是指库存现金及可随时用于支付的存款。华新水泥股份有限公司 2009 年半年度报告
22
(6) 金融资产
金融资产于初始确认时分类为：应收款项以及可供出售金融资产。金融资产的分类取决于本集团对
金融资产的持有意图和持有能力。
(a) 应收款项
应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，包括应收账款和
其他应收款等(附注四(7))。
(b) 可供出售金融资产
可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被划分为其他类别
的金融资产。自资产负债表日起12 个月内将出售的可供出售金融资产在资产负债表中列示为其他
流动资产。
(c) 确认和计量
金融资产于本集团成为金融工具合同的一方时，按公允价值在资产负债表内确认。金融资产的相关
交易费用计入初始确认金额。当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权
上几乎所有的风险和报酬已转移时，终止确认该金融资产。
可供出售金融资产按照公允价值进行后续计量，但在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计
量的权益工具投资，按照成本计量；应收款项采用实际利率法，以摊余成本计量。
除减值损失及外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，可供出售金融资产公允价值变动直接计入股
东权益，待该金融资产终止确认时，原直接计入权益的公允价值变动累计额转入当期损益。被投资
单位已宣告发放的与可供出售权益工具投资相关的现金股利，作为投资收益计入当期损益。
(d) 金融资产减值
本集团于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减
值的，计提减值准备。
以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现
值低于账面价值的差额，计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与
确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
当可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度或非暂时性下降，原直接计入股东权益的因公允价值
下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，在期
后公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回并直
接计入股东权益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资发生减值时，按其账面价值超过
按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认减值损失。减值
损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
(7) 应收款项
应收款项包括应收票据、应收账款、其他应收款等。本集团对外销售商品或提供劳务形成的应收账
款，按从购货方应收的合同或协议价款的公允价值作为初始确认金额。应收款项采用实际利率法，
以摊余成本减去坏账准备后的净额列示。华新水泥股份有限公司 2009 年半年度报告
23
根据对财务报表的影响，对于单项重大的应收款项，当存在客观证据表明本集团将无法按应收款项
的原有条款收回所有款项时，根据其预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，单独进行减值
测试，计提坏账准备。
对于单项金额非重大的应收款项，按信用风险特征划分为若干组合，根据以前年度与之相同或相类
似的、具有类似信用风险特征的应收账款组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定本年度各项
组合计提坏账准备的比例，据此计算本年度应计提的坏账准备。
本集团向金融机构转让不附追索权的应收账款，按交易款项扣除已转销应收账款的账面价值和相关
税费后的差额计入当期损益。
(8) 存货
存货包括原材料、在产品、产成品、备品备件和周转材料等，按成本与可变现净值孰低列示。
存货发出时的成本按加权平均法核算，产成品和在产品成本包括原材料、直接人工以及在正常生产
能力下按系统的方法分配的制造费用。周转材料包括低值易耗品和包装物等。备品备件、低值易耗
品和包装物采用一次转销法进行摊销。
存货跌价准备按存货成本高于其可变现净值的差额计提。可变现净值按日常活动中，以存货的估计
售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定。
本集团的存货盘存制度采用永续盘存制。
(9) 长期股权投资
长期股权投资包括本公司对子公司的长期股权投资和本集团对联营企业的长期股权投资。
(a) 子公司
子公司是指本公司能够对其实施控制，即有权决定其财务和经营政策，并能据以从其经营活动中获
取利益的被投资单位。在确定能否对被投资单位实施控制时，被投资单位当期可转换公司债券、当
期可执行认股权证等潜在表决权因素也同时予以考虑。对子公司的投资，在公司财务报表中按照成
本法确定的金额列示，在编制合并财务报表时按权益法调整后进行合并。
采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计量。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，
确认为投资收益计入当期损益。确认的投资收益，仅限于被投资单位接受投资后产生的累积净利润
的分配额，所获得的分配利润或现金股利超过上述数额的部分作为初始投资成本的收回。
(b) 联营企业
联营企业是指本集团对其财务和经营决策具有重大影响的被投资单位。
对联营企业投资采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享受有被投资单位可辨认净资产公允
价值份额的，以初始投资成本作为长期股权投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位
可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，并相应调增长期股权投资成本。华新水泥股份有限公司 2009 年半年度报告
24
采用权益法核算时，本集团按应享有或应分担的被投资单位的净损益份额确认当期投资损益。确认
被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的
长期权益减记至零为限，但本集团负有承担额外损失义务且符合或有事项准则所规定的预计负债确
认条件的，继续确认投资损失并作为预计负债核算。被投资单位除净损益以外股东权益的其他变动，
在本集团持股比例不变的情况下，按照持股比例计算应享有或承担的部分直接计入资本公积。被投
资单位分派的利润或现金股利于宣告分派时按照本集团应分得的部分，相应减少长期股权投资的账
面价值。
(10) 固定资产
固定资产包括房屋及建筑物、机器设备、办公设备及固定装置以及汽车及运输设备等。购置或新建
的固定资产按取得时的成本进行初始计量。
与固定资产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入本集团且其成本能够可靠的计量时，计
入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；所有其他后续支出于发生时计入当期
损益。
固定资产折旧采用年限平均法并按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了
减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧
额。
固定资产的预计使用寿命、净残值率及年折旧率列示如下：
预计使用寿命 预计净残值率 年折旧率
房屋及建筑物 25-40年 4% 2.4%至3.8%
机器设备 8-16年 4% 6%至12%
办公设备及固定装置 8-18年 4% 5.3%至12%
汽车及运输设备 8-12年 4% 8%至12%
于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核并作适当调整。
符合持有待售条件的固定资产，以账面价值与公允价值减去处置费用孰低的金额列示。公允价值减
去处置费用低于原账面价值的金额，确认为资产减值损失。
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资
产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
(11) 在建工程
在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑费用、其他为使在建工程达到预定可使用状态
所发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前所发生的符合资本化条件的借款费用。在建
工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。
(12) 无形资产
无形资产包括土地使用权、商标使用权、矿山开采权、电脑软件及技术专利等，以成本计量，采用
直线法按预计可使用年限摊销。
对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。
符合持有待售条件的无形资产，以账面价值与公允价值减去处置费用孰低的金额列示。公允价值减
去处置费用低于原账面价值的金额，确认为资产减值损失。华新水泥股份有限公司 2009 年半年度报告
25
(13) 商誉
非同一控制下的企业合并，其合并成本超过合并中取得的被购买方可辨认净资产于购买日的公允价
值份额的差额确认为商誉。
(14) 长期待摊费用
长期待摊费用包括矿山开发费用、铁路专用线扩建改造费及其他已经发生但应由本期和以后各期负
担的、分摊期限在一年以上的各项费用，按预计受益期间分期平均摊销，并以实际支出减去累计摊
销后的净额列示。
(15) 长期资产减值
固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产及对子公司、联营企业的长期股权投资等，于资产
负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，
按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资
产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果
难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产
组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值测试时，商
誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含
分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损
失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商
誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
(16) 借款费用
发生的可直接归属于需要经过相当长时间的购建活动才能达到预定可使用状态之固定资产的购建
的借款费用，在资产支出及借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已
经开始时，开始资本化并计入该资产的成本。当购建的资产达到预定可使用状态时停止资本化，其
后发生的借款费用计入当期损益。如果资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3
个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建活动重新开始。
(17) 借款
借款按其公允价值扣除交易成本后的金额进行初始计量，并采用实际利率法按摊余成本进行后续计
量。借款期限在一年以下(含一年)的借款为短期借款，其余借款为长期借款。
(18) 职工薪酬
职工薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、社会保险费及住房公积金、工会经费和
职工教育经费等其他与获得职工提供的服务的相关支出。
于职工提供服务的期间确认应付的职工薪酬，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和
费用。
(19) 预计负债
因员工福利计划、矿山复垦责任等形成的现时义务，其履行很可能导致经济利益的流出，在该义务
的金额能够可靠计量时，确认为预计负债。华新水泥股份有限公司 2009 年半年度报告
26
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关
的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进
行折现后确定最佳估计数；因随着时间推移所进行的折现还原而导致的预计负债账面价值的增加金
额，确认为利息费用。
于资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整，以反映当前的最佳估计数。
(a) 员工福利准备
退休金计划：根据本公司政策，本公司及部分子公司的提前离职员工及部分退休人员可享受一定金
额的生活费补贴或补充养老金补贴，直至该员工身故。
离职医疗福利计划：根据本集团部分公司当地基本医疗保险的有关规定，在未来一定时期内，本公
司及部分子公司应根据该等公司在职职工平均工资的一定比例为该等公司已退休人员支付基本医
疗保险金。
本集团综合考虑退休人数、退休年龄、人均寿命、年平均工资增长率和货币折现价值等因素预计相
应的员工福利准备。
(b) 矿山复垦费
根据有关行业惯例及参照政府有关法规，本集团结合自身实际情况，综合考虑采矿许可证有效期、
货币折现价值等因素后，对本集团属下的矿山预计了在该等矿山开采完成后需承担的复垦义务。
(20) 政府补助
政府补助是本集团从政府无偿取得的货币性资产，不包括政府作为本集团所有者投入的资本。政府
补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。政府补助在本集团能够满足政府补助所
付条件，且能够收到予以确认。
政府补助为按照收到或应收的金额计量。
与收益相关的政府补助，用于补偿本集团以后期间的相关费用或损失，确认为递延收益，并在确认
相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿本集团已发生的相关费用或损失，直接计入当期损益。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。
递延收益在资产负债表中以其他非流动负债列示。
(21) 递延所得税资产和递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计
算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，确认相应的递延所得
税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会
计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认
形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日，递延所得
税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的应纳税
所得额为限。华新水泥股份有限公司 2009 年半年度报告
27
对子公司和联营企业投资相关的暂时性差异产生的递延所得税负债，除非本集团能够控制暂时性差
异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回的情况外，确认为负债。对子公司和
联营企业投资相关的暂时性差异产生的递延所得税资产，当暂时性差异在可预见的未来很可能转回
且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认为资产。
同时满足下列条件的递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示：
递延所得税资产和递延所得税负债与同一税收征管部门对本集团内同一纳税主体征收的所得税相
关；本集团内该纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利。
(22) 收入确认
收入的金额按照本集团在日常经营活动中销售商品和提供劳务时，已收或应收合同或协议价款的公
允价值确定。收入按扣除增值税、商业折扣、销售折让及销售退回的净额列示。
与交易相关的经济利益能够流入本集团，相关的收入能够可靠计量且满足下列各项经营活动的特定
收入确认标准时，确认相关的收入：
(a) 销售商品
本集团生产并销售水泥予各地客户。本集团在产品已经发出，产品所有权上的主要风险和报酬转移
给购货方，并且不再对该产品实施继续管理和控制，相关收入已取得或取得索取价款的凭据，并且
相关成本能够可靠计量时确认销售收入的实现。
(b) 利息收入
利息收入以时间比例为基础，采用实际利率计算确定。
(c) 服务收入
服务收入在向客户提供相关服务后，按照权责发生制原则确认。
(23) 经营租赁
以资产所有权有关的全部风险和报酬实质上并未转移至承租方的租赁为经营租赁。经营租赁的租金
支出在租赁期内按照直线法计入相关资产成本或当期损益。
(24) 股利分配
现金股利于股东大会批准的当期，确认为负债。
(25) 非同一控制下的企业合并
购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合
并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并
中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
为进行企业合并发生的直接相关费用计入企业合并成本。
(26) 合并财务报表的编制方法
编制合并财务报表时，合并范围包括本公司及全部子公司。华新水泥股份有限公司 2009 年半年度报告
28
从取得子公司的实际控制权之日起，本集团开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止
纳入合并范围。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计
政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以
购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。子公司的股东权益
及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报
表中股东权益及净利润项下单独列示。
(27) 分部报告
业务分部是指本集团内可区分的、能够提供单项或一组相关产品或劳务的组成部分，该组成部分承
担了不同于其他组成部分的风险和报酬。地区分部是指本集团内可区分的、能够在一个特定的经济
环境内提供产品或劳务的组成部分，该组成部分承担了不同于在其他经济环境内提供产品或劳务的
组成部分的风险和报酬。
(28) 金融工具的公允价值确定
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采
用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中
使用的价格、参照实质上相同的其他金融资产的当前公允价值、现金流量折现法等。采用估值技术
时，尽可能最大程度使用市场参数，减少使用与本集团特定相关的参数。
(29) 重要会计估计和判断
本集团根据历史经验和其他因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关键判
断进行持续的评价。
下列重要会计估计及关键假设存在会导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整的重
要风险：
(a) 固定资产的预期减值
每当有事项和情况转变显示固定资产的账面价值可能不能回收时，本集团将对该等资产进行减值测
试。该等资产或资产组的可回收金额按照使用价值确定，使用价值的计算需要作出适当的会计估计。
(b) 员工福利准备的会计估计
计算员工福利准备的现值需要采用多项会计估计(附注四(19)(a))。
(c) 所得税
本集团在多个地区缴纳企业所得税。在正常的经营活动中，很多交易和事项的最终税务处理都存在
不确定性。在计提各个地区的所得税费用时，本集团需要作出重大判断。如果这些税务事项的最终
认定结果与最初入账的金额存在差异，该差异将对作出上述最终认定期间的所得税费用和递延所得
税的金额产生影响。
(d) 递延税项华新水泥股份有限公司 2009 年半年度报告
29
有关可抵扣累计亏损、税款抵减及其他可抵扣暂时差异而形成的递延税资产已分别各个财务报表截
止日确认。递延所得税资产可否变现，主要取决于日后是否有足够盈利或应纳税额可供利用。若发
生的实际未来盈利少于预期，递延税资产可能需要作出重大拨备，拨备数额于发生的期间在利润表
中反映。
五 税项
本集团本年度适用的主要税种及其税率列示如下：
税种 税率 税基
企业所得税 15%及25% 应纳税所得额
增值税 17% 应纳税增值额(应纳税额按应纳税销售额乘以适用税率扣除当
期允计抵扣的进项税后的余额计算)
营业税 3%及5% 应纳税营业额
全国人民代表大会于2007 年3 月16 日通过了《中华人民共和国企业所得税法》(“新所得税法”)，
新所得税法自2008 年1 月1 日起施行。除下述子公司外，本集团适用的企业所得税率自2008 年1
月1 日从33%调整为25%。
本公司的子公司华新水泥(西藏)有限公司为设立于西部开发地区的生产性企业，属于国家西部大开
发鼓励类产业。根据西藏山南地区行政公署文件山行发[2003]41 号《山南地区行政公署关于落实对
西藏华新水泥有限公司优惠政策的通知》，直至2010 年12 月31 日华新水泥(西藏)有限公司适用
的企业所得税率为15%。
本公司的子公司华新水泥(昭通)有限公司为设立于云南少数民族自治区的生产性企业。根据云财税
[2003]19 号《云南省财政厅、云南省国家税务局关于贯彻落实<中共云南省委、云南省人民政府关
于加快非公有制经济发展的若干意见>的实施意见》，华新水泥(昭通)有限公司自生产经营之日起，
前三年免征企业所得税，后两年减半征收企业所得税。
本公司的子公司湖南华新湘钢水泥有限公司为设立于湖南湘潭市岳塘区的生产性企业。根据财税
[2005]186 号《关于下岗失业人员再就业有关税收政策问题的通知》以及财税[2008]1 号《财政部国
家税务总局关于企业所得税若干优惠政策的通知》，并经岳国税减免字(2008)第3 号文批准，湖南
华新湘钢水泥有限公司从2007 年至2009 年三年免征企业所得税。
六 子公司
本公司的子公司及其合并范围：
除特别注明外，金额单位为人民币千元：
本公司持有权益*
注册地
注册
资本
业务性质
及经营范围 直接 间接
华新水泥(仙桃)有限公司 仙桃 23,900 生产及销售水泥 80% -
华新南通水泥有限公司(附注a) 南通 108,000 生产及销售水泥 85% -
黄石华新包装有限公司 黄石 8,000 生产销售水泥包装袋及其
他包装制品
98.38% -
武汉武钢华新水泥有限责任公司(附注武汉 40,000 生产及销售矿渣水泥 50% -
华新水泥(宜昌)有限公司 宜昌 150,000 生产及销售水泥 70% -
华新水泥(恩施)有限公司 恩施 60,000 生产及销售水泥 67% 23.1%
黄石华新水泥科研设计有限公司 黄石 1,000 建材工程设计、建筑工程
设计、水泥生产技术服务
99% -
华新宜都包装有限公司 宜都 1,740 生产销售水泥包装袋及其
他包装制品
- 50.2%
华新水泥(西藏)有限公司(附注c) 西藏 50,000 生产及销售水泥 79% -华新水泥股份有限公司 2009 年半年度报告
30
华新水泥(昭通)有限公司 昭通 75,000 生产及销售水泥 60% 28%
华新水泥(岳阳)有限公司 岳阳 25,000 生产及销售水泥 90% 7%
华新水泥(阳新)有限公司 阳新 500,000 生产及销售水泥 80% -
华新水泥(武汉)有限公司 武汉 60,000 生产及销售水泥 70% 24%
华新混凝土(武汉)有限公司 武汉 80,000 生产及销售混凝土 100% -
华新水泥(襄樊)有限公司 襄樊 140,000 生产及销售水泥 100% -
湖南华新湘钢水泥有限公司 湘潭 60,000 生产及销售水泥 60% -
华新水泥(武穴)有限公司 武穴 200,000 生产及销售水泥 100% -
华新混凝土(黄石)有限公司 黄石 10,000 生产及销售混凝土 - 100%
华新金猫水泥(苏州)有限公司 苏州 136,000
美元千元
生产及销售水泥 51% -
华新水泥(赤壁)有限公司 赤壁 140,000 生产及销售水泥 100% -
华新水泥(河南信阳)有限公司 信阳 140,000 生产及销售水泥 100% -
华新环保(武穴)废料处理有限公司 武穴 10,000 生产及销售水泥添加剂和
调凝剂
100% -
华新水泥技术管理(武汉)有限公司 武汉 20,000 技术研发及咨询服务 100% -
华新水泥(鹤峰)有限公司 鹤峰 47,640 生产及销售水泥 51% -
华新水泥(秭归)有限公司 秭归 160,000 生产及销售水泥 100% -
华新水泥(郴州)有限公司 郴州 160,000 生产及销售水泥 100% -
华新水泥(株州)有限公司 株州 200,000 生产及销售水泥 100% -
华新水泥(麻城)有限公司 麻城 40,000 生产及销售水泥 100% -
华新赤壁包装有限公司 赤壁 3,200 生产销售水泥包装袋及其
他包装制品
- 50.4%
华新鄂州包装有限公司 鄂州 8,000 生产销售水泥包装袋及其
他包装制品
- 98.38%
华新水泥(黄石)散装储运有限公司 黄石 20,000 散、袋装水泥散状物料的
装、卸、储存及货物运输
100% -
华新水泥(昆明东川)有限公司 昆明 30,000 生产及销售水泥 100% -
华新水泥襄樊襄城有限公司 襄樊 40,000 生产及销售水泥 100% -
华新水泥(渠县)有限公司 渠县 160,000 生产及销售水泥 100% -
华新水泥(黄石)装备制造有限公司 黄石 60,000 机电设备制造、维修、安
装服务
100% -
华新水泥重庆涪陵有限公司 涪陵 160,000 生产及销售水泥 100% -
华新水泥随州有限公司 随州 41,000 生产及销售水泥 60% -
华新水泥(石首)有限公司 石首 19,800 生产及销售水泥 55% -
华新水泥(道县)有限公司(附注d) 道县 140,000 生产及销售水泥 100%
* 本公司所持有表决权比例与本公司持有的权益比例无重大差异。
(a) 根据2002 年3 月21 日本公司与新加坡RDC 国际私人有限公司(“RDC 公司”)签订的《股权委托管
理及预约转让协议书》，RDC 公司委托本公司管理其持有的华新南通水泥有限公司26%的股权，
由此本公司合共持有华新南通水泥有限公司85%股权。根据2005 年6 月8 日本公司与RDC 公司
签订的股权转让协议，本公司正式收购RDC 公司持有华新南通水泥有限公司之股权。截至本报告
日，该项收购活动尚待华新南通水泥有限公司其他股东的批准。
(b) 由于本公司对武汉武钢华新水泥有限责任公司拥有经营决策权，所以将该公司作为子公司纳入合并
范围。
(c) 根据2009 年3 月16 日本公司与西藏山南兴业水泥厂签订的股权转让协议，西藏山南兴业水泥厂
将其所持华新水泥西藏有限公司19%的股权转让给本公司，转让价格为2000 万元。
(d) 本公司于2009 年5 月 5 日独资成立华新水泥（道县）有限公司，注册资本为140,000,000 元。经
营期限为50 年。
七 合并财务报表项目附注
(1) 货币资金华新水泥股份有限公司 2009 年半年度报告
31
2009 年6 月30 日 2008 年12 月31 日
库存现金 178,976 253,088
银行存款 828,205,351 924,868,418
其他货币资金 298,904,804 61,596,331
1,127,289,131 986,717,837
货币资金中包括以下外币余额：
2009 年6 月30 日 2008 年12 月31 日
外币金额 汇率 折合人民币外币金额汇率 折合人民币
美元 45,029 6.8319 307,634 53,205 6.8346 363,635
港元 9,915 0.8815 8,740 9,915 0.8819 8,744
新加坡元 1,543 4.7139 7,274 1543 4.753 7,334
瑞士法郎 5 6.3228 32 5 6.4624 32
欧元 2,065 9.6408 19,908 2,064 9.659 19,936
343,588 399,681
于2009 年6 月30 日，本集团之银行存款共298,904,804 元(2008 年12 月31 日：61,596,331
元)已抵押予银行作为开具银行承兑汇票、保函、信用证之保证金。
(2) 应收票据
2009 年6 月30 日2008 年12 月31 日
商业承兑汇票 1,808,479 17,887,411
银行承兑汇票 82,073,340 107,178,571
83,881,819 125,065,982
于2009 年06 月30 日，本集团共有263,742,716 元(2008 年12 月31 日：484,998,665 元)未
到期银行承兑汇票已经背书转让。于2009 年06 月30 日，本集团共有172,270,000 元(2008
年12 月31 日：51,823,941)未到期银行承兑汇票已向银行办理贴现的情况。
(3) 应收账款及其他应收款
(a) 应收账款
2008 年
12 月31 日
本年增加本年减少 2009 年
6 月30 日
应收账款 150,725,632 304,296,116
减：坏账准备 (6,404,059) (58,960) 336,600 (6,126,419)
144,321,573 298,169,697华新水泥股份有限公司 2009 年半年度报告
32
应收账款账龄及相应的坏账准备分析如下：
2009 年6 月30 日 2008 年12 月31 日
金额 占总额比例坏账准备金额占总额比例 坏账准备
一年以内 276,285,820 90.80% 126,340,569 83.8% -
一到二年 22,773,634 7.48% (496,716) 18,191,001 12.1% (370,987)
二到三年 101,396 0.03% (31,206) 417,048 0.3% (256,058)
三年以上 5,665,266 1.86% (5,598,497) 5,777,014 3.8% (5,777,014)
304,296,116 100% (6,126,419) 150,725,632 100% (6,404,059)
应收账款按类别分析如下：
2009 年6 月30 日 2008年12 月31 日
金额 占总额
比例
坏账准备计提比例金额 占总额
比例 坏账准备
计提
比例
单项金额重大 146,208,842 48.05% - - 52,235,129 34.7% - -
单项金额不重大
但组合风险较大 5,665,266 1.86% (5,665,266) 100.0% 5,971,866 4.0% (5,971,866) 100.0
%
其他不重大 152,422,008 50.09% (461,153) 1.86% 92,518,637 61.3% (432,193) 0.5%
304,296,116 100% (6,126,419) 2.01% 150,725,632 100% (6,404,059) 4.2%
于2009 年6 月30 日，应收账款中无应收持有本公司5%(含5%)以上之表决权股份的股东之欠
款(2008 年12 月31 日：无)；应收账款中包括本公司主要股东之关联方的欠款192,807 元(2008
年12 月31 日：192,807 元)(附注九(4)(a))，该股东持有本公司5%(含5%)以上表决权股份。
期末应收账款前五名债务人欠款金额合计为88,253,715 元(2008 年12 月31 日：35,417,915 元)，
占应收账款总额的29.6%(2008 年12 月31 日：23%)，账龄均为一年以内。
应收账款中包括以下外币余额：
2009 年6 月30 日 2008 年12 月31 日
外币金额 汇率 折合人民
币
外币金额 汇率 折合人民
币
美元 3,261 6.8319 22,281 12,800 6.8346 87,483
(b) 其他应收款
2008 年
12 月31 日
本年增加本年减少 2009 年
6 月30 日
备用金 8,525,762 9,857,549
项目保证金及押金24,620,896 59,103,959
其它 36,019,452 47,617,835
69,166,110 116,579,342
减：坏账准备 (3,216,223) 46,422 (3,169,801)
65,949,887 113,409,541华新水泥股份有限公司 2009 年半年度报告
33
其他应收款及相应的坏账准备分析如下：
2009 年6 月30 日 2008年12 月31 日
金额 占总额
比例
坏账准备金额 占总额
比例
坏账准备
一年以内 103,867,424 89.10% - 54,752,153 79.1% -
一到二年 3,959,075 3.40% 3,268,055 4.7% (334,980)
二到三年 2,402,318 2.06% - 3,049,082 4.4% -
三年以上 6,350,525 5.45% (3,169,801) 8,106,820 11.8% (2,881,243)
116,579,342 100% (3,169,801) 69,166,110 100% (3,216,223)
其他应收款按类别分析如下：
2009 年6 月30 日 2008年12 月31 日
金额 占总额比
例
坏账准备 计提
比例
金额 占总额
比例
坏账准备计提
比例
单项金额重
大 61,758,930 52.98% - - 36,568,520 52.8% - -
单项金额不
重大但组合
风险较大
3,169,801 2.72% (3,169,801) 100% 3,216,223 4.7% (3,216,223) 100%
其他不重大 51,650,611 44.31% - - 29,381,367 42.5% - -
116,579,342 100% -3,169,801 2.72% 69,166,110 100% (3,216,223) 4.6%
于2009 年6 月30 日，其他应收款中无持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东的欠款 (2008
年12 月31 日无)。
期末其他应收款前五名债务人欠款金额合计为59,591,491 元(2008 年12 月31 日：32,865,278
元)，占其他应收款总额的51%(2008 年12 月31 日：48%)。
(4) 预付款项
2009 年6 月30 日 2008 年12 月31 日
金额 占总额
比例
金额 占总额
比例
账龄
一年以内 225,518,261 89.72% 53,743,757 75.8%
一到二年 10,758,885 4.28% 16,308,690 23.0%
二到三年 14,350,134 5.71% 81,160 0.1%
三年以上 726,308 0.29% 792,148 1.1%
251,353,588 100% 70,925,755 100%
预付款项中无预付予持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的款项(2008 年12 月31
日：无)。
于2009年6 月30日，账龄超过一年的预付款项为25,835,327元(2008 年12月31日：17,181,998
元)，主要为预付矿山使用权购买款，有关权证手续正在办理中。华新水泥股份有限公司 2009 年半年度报告
34
(5) 存货
2008 年
12 月31 日
本年增加本年减少
2009 年
6 月30 日
成本－
原材料 209,746,002 143,158,164
在产品 86,158,797 80,638,388
产成品 137,059,431 236,504,188
备品备件 177,425,057 250,769,958
周转材料 9,529,202 7,155,570
619,918,489 718,226,268
减：存货跌价准备
－
原材料 (2,103,401) (2,103,401)
备品备件 (20,898,538) (20,898,538)
周转材料 (309,458) (309,458)
(23,311,397)
(23,311,397)
596,607,092 694,914,871
(6) 可供出售金融资产
2008 年
12 月31 日本年增加
2009 年
6 月30 日
以公允价值计量
—可供出售权益工具(附注
a) 14,857,980 14,130,290 28,988,270
以成本法计量
—可供出售权益工具(附注
b) 14,500,266 - 14,500,266
—可供出售债券 3,200 - 3,200
14,503,466 - 14,503,466
减：减值准备 (2,775,600) - (2,775,600)
11,727,866 - 11,727,866
26,585,846 40,716,136
于2009 年6 月30 日，本集团的可供出售金融资产均以人民币计值，其中包括：
(a) 以公允价值计量之可供出售权益工具为本公司持有的两家中国A 股上市公司之流通股。根据该
等上市公司股票市场价格，本集团于2009 年06 月30 日累计确认公允价利得合共26,292,270
人民币元(2008 年12 月31 日：公允价值利得12,161,980 元）,计入资本公积。
(b) 期末余额包括持有一家由湖北省电力局控制的地方供电企业的3.9%股权(2008 年12 月31 日：
3.9%)。按投资成本11,724,466 元列示。
部分被投资公司经营情况不理想，本集团已对其计提全额减值准备2,775,600 元，
并以成本减减值准备列示。
(7) 长期应收款华新水泥股份有限公司 2009 年半年度报告
35
2009 年
6 月30 日
2008 年
12 月31 日
应收少数股东款项(附注a) 39,070,242 38,534,484
员工借款 6,793,556 7,653,463
应收第三方款项 7,478,718 8,678,718
53,342,516 54,866,665
(a) 该款项为无抵押、免利息及没有固定还款期，并以摊余价值列示。管理层认为该项款项不存在减
值问题，估计在未来的12 个月不会收回。
长期应收账款账龄及相应的坏账准备分析如下：
2009 年6 月30 日 2008年12 月31 日
金额 占总额比例坏账准备金额占总额比例 坏账准备
一年以内 14,071,898 26.38% 16,332,181 29.8%
二到三年 - - -
三年以上 39,270,618 73.62% - 38,534,484 70.2%
53,342,516 100% - 54,866,665 100%
(8) 长期股权投资
2009 年6 月30 日 2008 年12 月31 日
联营企业 138,335 138,335
于2009 年6 月30 日，对联营公司的长期股权投资为对黄石华新宾馆有限公司49％权益的投资，初
始投资成本为294,000 元。该公司已中止营业，目前正在清算中。华新水泥股份有限公司 2009 年半年度报告
36
(9) 固定资产
房屋及
建筑物 机器设备 办公设备及
固定装置
汽车及
运输设备
合计
原价
2008年12月31
日 3,251,495,297 4,433,478,758 103,424,478 325,421,542 8,113,820,075
重分类调整 27,380,113 289,526 31,435,007 (59,104,646)
在建工程转入 236,159,597 295,526,519 1,062,615 2,395,863 535,144,595
本年其他增加 4,931,174 23,473,387 2,038,295 6,556,108 36,998,964
收购子公司 - - - - -
本年减少 (461,321) (8,685,690) (907,682) (1,530,252) (11,584,945)
2009 年6 月30 日 3,519,504,860 4,744,082,500 137,052,713 273,738,615 8,674,378,688
-
累计折旧
2008年12月31
日 (557,596,582) (1,531,733,828) (22,170,863) (125,606,570) (2,237,107,843)
重分类调整 (10,488,021) (2,151,118) (7,954,758) 20,593,897
本年计提 (60,921,878) (156,776,487) (7,371,016) (12,625,522) (237,694,903)
收购子公司 - - - - -
本年减少 413,320 1,512,714 852,475 1,095,502 3,874,011
2009 年6 月30 日 (628,593,161) (1,689,148,719) (36,644,162) (116,542,693) (2,470,928,735)
减值准备
2008年12月31
日 (28,283,579) (18,795,044) - (364,403) (47,443,026)
重分类调整 (1) 1 - -
本年增加 - - - - -
本年减少 - 15,184 - - 15,184
2009 年6 月30 日 (28,283,580) (18,779,859) - (364,403) (47,427,842)
净值
2009 年6 月30
日 2,862,628,120 3,036,153,921 100,408,551 156,831,519 6,156,022,111
2008 年12 月31
日 2,665,615,136 2,882,949,886 81,253,615 199,450,569 5,829,269,206
(a) 于2009 年6 月30 日，净值约为1,717,229,838 元(原价3,345,522,287 元)(2008 年12 月31 日：净值
2,093,947,848 元、原价3,460,667,277 元)的房屋、建筑物及设备分别作为230,000,000 元(2008 年12
月31 日：238,000,000 元)的短期借款(附注七(15)(a))和908,598,625 元(2008 年12 月31 日：
1,132,657,047 元)的长期借款(附注七(24)(a))的抵押物。华新水泥股份有限公司 2009 年半年度报告
37
(10) 在建工程
本年转入
2008 年收购子公司固定资产及2009 年
预算12 月31 日 (附注九(a)) 本年增加 无形资产6 月30 日 资金来源
累计工程投入及土地
成本占预算的比例
华新水泥(阳新)有限公司余
热发电工程 107,838,000 82,129,744 44,698,213 -51,671,938 75,156,020 自有资金和借款100%
华新水泥(襄樊)有限公司二
期4000t/d 水泥熟料生产线
项目 379,380,000 194,379,554 124,213,640 318,593,194 自有资金和借款84%
本公司机修公司新厂房项
目 97,000,000 86,203,533 2,616,949 88,820,482 自有资金92%
华新水泥(秭归)有限公司
4000T/D 熟料水泥生产线 617,280,000 224,907,831 244,059,777 468,967,608 自有资金和借款76%
华新水泥(郴州)有限公司
4500T/D 熟料生产线 623,179,100 76,431,539 161,319,010 237,750,549 自有资金和借款38%
慧眼工程项目 60,000,000
4,028,679 17,043,963 21,072,642 自有资金35%
华新环保(武穴)废料处理有
限公司武穴磷石膏项目 34,000,000 1,859,053 1,859,053 自有资金5%
华新水泥(武穴)有限公司余
热发电工程 106,757,000 89,136,857 36,312,608 -123,812,194 1,637,271 自有资金和借款100%
华新水泥(渠县)有限公司
4000T/D 熟料水泥生产线
项目 480,340,000 73,795,463 225,713,441 299,508,904 自有资金和借款62%
华新水泥(鹤峰)有限公司工
程项目(附注九(a)) 150,000,000 132,211,124 29,225,568 -148,996,011 12,440,681 自有资金和借款100%
华新水泥重庆涪陵有限公
司4600T/D 熟料水泥生产
线项目 497,840,000 50,308,324 162,398,718 -190,856 212,516,186 自有资金和借款43%华新水泥股份有限公司 2009 年半
年度报告
38
华新水泥(株洲)有限公司
4500T/D 熟料水泥生产线
项目 639,174,500 115,047,041 166,818,346 281,865,387 自有资金和借款44%
襄樊年产200 万吨水泥粉磨
站生产线项目 100,000,000 10,647,861 50,220,706 60,868,567 自有资金61%
华新水泥(西藏)有限公司二
期2000t/d 水泥熟料生产线
项目 349,530,000 502,569 46,173,561 46,676,130 自有资金和借款14%
华新水泥(襄樊)有限公司余
热发电工程
50,710,000 17,893,068 16,325,252 34,218,320 自有资金和借款67%
华新水泥(赤壁)有限公司余
热发电工程 50,841,000 18,640,696 19,983,857 38,624,553 自有资金和借款76%
其他工程 354,077,124 218,398,245 -210,473,596 362,001,773
总额
1,532,200,060 0
1,565,521,8
55
-535,144,595
2,562,577,320
其中：借款费用资本化金额
34,330,646 27,941,380 -3,836,646 58,435,380
减：在建工程减值准备
-8,305,173 -8,305,173
净额
1,523,894,887
1,565,521,8
55
-535,144,595
2,554,272,147
2008 年度用于确定借款费用资本化金额的资本化率为年利率6.61%(2007 年：6.23%)。华新水泥股份有限公司 2009 年半年度报告
39
(11) 工程物资
2009 年6 月30 日2008 年12 月31 日
专用设备 1,023,551 13,350,340
(12) 无形资产
原值 2008年12 月31 日 本期增加 本期减少 2009年6 月30 日
土地使用权 1,002,916,933 1,571,528 (25,505,983) 978,982,478
商标使用权 50,006,820 - - 50,006,820
电脑软件 39,441,660 22,718 - 39,464,378
技术专利 6,000,000 - - 6,000,000
矿山开采权 133,688,164 17,153,891 - 150,842,055
—采矿权证 55,981,439 17,153,891 - 73,135,330
—矿山复垦费 77,706,725 - - 77,706,725
1,232,053,577 18,748,137 (25,505,983) 1,225,295,731
累计摊销 2008年12 月31 日 本期增加 本期减少 2009年6 月30 日
土地使用权 (115,412,118) (7,363,530) 24,061,365 (98,714,283)
商标使用权 (34,586,413) (1,250,964) (35,837,377)
电脑软件 (795,293) (3,943,984) (4,739,277)
技术专利 (50,000) (300,000) (350,000)
矿山开采权 (16,752,197) (5,867,776) (22,619,973)
—采矿权证 (10,247,788) (2,610,194) (12,857,982)
—矿山复垦费 (6,504,409) (3,257,582) (9,761,991)
(167,596,021) (18,726,254) 24,061,365 (162,260,910)
净值 2008年12 月31 日 本期增加 本期减少 2009年6 月30 日
土地使用权 887,504,815 (5,792,002) (1,444,618) 880,268,195
商标使用权 15,420,407 (1,250,964) - 14,169,443
电脑软件 38,646,367 (3,921,266) - 34,725,101
技术专利 5,950,000 (300,000) - 5,650,000
矿山开采权 116,935,967 11,286,115 - 128,222,082
—采矿权证 45,733,651 14,543,697 - 60,277,348
—矿山复垦费 71,202,316 (3,257,582) - 67,944,734
1,064,457,556 21,883 (1,444,618) 1,063,034,821
(a) 于2009年6月30日，摊余价值为241,870,783元(原值为380,941,947元)(2008年12月31日：净值
279,461,068元、原值345,667,335)的土地使用权，作为短期借款230,000,000元(2008年12月31日：
238,000,000元)(附注七(15)(a))和长期借款908,598,625元(2008年12月31日：1,132,657,047元) (附注
七(24)(a))的抵押物。40
(13) 商誉
2009 年
6 月30 日
2008 年
12 月31 日
商誉 9,469,146 9,469,146
商誉主要为本公司收购华新南通水泥有限公司时的投资成本超过其应享有的华新南通水泥有限
公司于投资取得日的公允价值的差额。
(14) 长期待摊费用
2008 年
12 月31 日本期增加本期摊销
2009 年
6 月30 日
矿山勘探费 36,445,100 6,363,907 (1,594,621) 41,214,386
铁路扩建费 1,299,976 - (324,994) 974,982
其他 3,599,622 570,000 (230,715) 3,938,907
41,344,698 6,933,907 (2,150,330) 46,128,275
(15) 短期借款
币种 2009 年6 月30 日2008 年12 月31 日
担保借款(附注a)
－抵押 人民币 230,000,000 238,000,000
－保证 人民币 38,000,000 18,000,000
信用借款(附注b) 人民币 548,350,000 1,033,600,000
816,350,000 1,289,600,000
(a) 于2009 年6 月30 日，短期担保借款包括：
银行抵押借款230,000,000 元(2008 年12 月31 日：238,000,000 元)系由净值259,050,849 元
(原价为366,047,720 元)的房屋、建筑物和设备(附注七(9)(a))以及净值为126,689,353 元(原价
为220,614,894 元)的土地使用权(附注七(12)(a))作为抵押物；
银行保证借款18,000,000 元(2008 年12 月31 日：18,000,000 元)，分别由本集团的某一子公
司之少数股东湘潭钢铁集团有限公司及本公司对借款的40%及60%提供担保。银行保证借款
20,000,000 元由本公司之第二大股东华新集团有限公司提供保证。
(b) 于2009 年6 月30 日，信用借款中包括本公司为本集团内子公司提供保证的银行借款
97,750,000 元(2008 年12 月31 日：155,000,000 元)。
2009 年1-6 月短期借款的加权平均年利率为6.31%(2008 年：6.6%)。
(16) 应付票据
2009 年6 月30 日2008 年12 月31 日
银行承兑汇票 671,053,343 225,290,000华新水泥股份有限公司 2009 年半年度报告
41
(17) 应付账款
于2009 年6 月30 日，应付账款中无应付持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东之款项
(2008 年12 月31 日：无)。
于2009 年6 月30 日，账龄超过一年的应付账款为70,826,848.30 元(2008 年12 月31 日：
71,044,317)，主要为应付工程及设备款，鉴于工程尚未验收结算，该款项尚未进行最后清算。
(18) 预收款项
于2009 年6 月30 日，预收款项中包括本公司主要股东之关联方的购货款项136,663 元(2008 年
12 月31 日：136,719)(附注九(4)(c))，该股东持有本公司5%(含5%)以上表决权股份。
于2009 年6 月30 日，账龄超过一年的预收款项24,057,069 元，主要为本集团预收当地政府的
搬迁补偿款。鉴于有关搬迁工作尚在进行中，该款项尚未结清。
预收款项中包括以下外币余额：
2009 年6 月30 日 2008年12 月31 日
外币金额 汇率 折合人民币 外币金额 汇率 折合人民币
美元 20,004 6.8319 136,663 20,004 6.8346 136,719
(19) 应付职工薪酬
2008 年
12 月31 日 本期增加
本期减少
2009 年
6 月30 日
工资、奖金、津贴和补
贴 11,955,893
130,735,254 (141,499,302)
1,191,845
职工福利费 - 16,593,855 (16,051,520) 542,335
社会保险费 2,567,986 45,434,229 (43,624,593) 4,377,622
住房公积金 2,722,884 17,282,029 (14,762,644) 5,242,269
工会经费和职工教育经
费 1,489,616
5,412,372 (3,549,039)
3,352,949
辞退福利 4,602,925 1,263,703 (2,049,090) 3,817,538
23,339,304 216,721,442 (221,536,188) 18,524,558
(20) 应交税费
2009 年6 月30 日2008 年12 月31 日
应交企业所得税 34,353,147 53,381,658
应交增值税 (16,191,070) 39,801,905
应交营业税 956,928 816,252
应交资源税 9,635,437 12,422,853
应交城市维护建设税 3,206,056 3,566,953
应交教育费附加 3,096,879 3,792,774
应交堤防费 17,933,230 16,988,476
其他 18,387,444 18,233,785
71,378,051 149,004,656华新水泥股份有限公司 2009 年半年度报告
42
(21) 应付股利
2009 年6 月30 日2008 年12 月31 日
少数股东 25,068,522 29,323,800
本公司股东 576,322 576,326
25,644,844 29,900,126
(22) 其他应付款
2009 年6 月30 日2008 年12 月31 日
代收代付运输费 31,332,511 31,751,692
保证金及押金 27,731,501 20,043,387
代扣代缴税金 2,932,577 2,781,705
其他 48,688,201 62,768,414
110,684,790 117,345,198
于2009 年6 月30 日，其他应付款中含应付持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东款
项为2,049,570 元(2008 年12 月31 日：2,050,380 元)(附注九(4)(b))。
于2009 年6 月30 日，其他应付款110,684,790 元余额中，账龄超过一年的其他应付款为
28,445,387 元(2008 年12 月31 日：19,979,777 元)，主要为大型工程项目向本集团支付的水
泥供应保证金及押金款项，因为部分大型工程项目仍在建设当中，该款项尚未结清。
(23) 一年内到期的非流动负债
2009 年6 月30 日2008 年12 月31 日
一年内到期的长期借款(附注七(24)) 349,143,250 675,174,937
一年内到期的长期应付款(附注七(25)) 16,956,840 16,870,040
366,100,090 692,044,977
(24) 长期借款
2009 年6 月30 日2008 年12 月31 日
担保借款
－抵押(附注a) 908,598,625 1,132,657,047
－保证(附注b) 112,145,811 92,988,872
信用借款(附注c) 3,260,102,000 1,374,110,000
4,280,846,436 2,599,755,919
减：一年内到期的长期借款 (349,143,250) (675,174,937)
－抵押(附注a) (141,091,400) (394,625,097)
－保证(附注b) (51,511,850) (41,509,840)
－信用(附注 c) (156,540,000) (239,040,000)
3,931,703,186 1,924,580,982
于2009 年6 月30 日，长期借款包括：华新水泥股份有限公司 2009 年半年度报告
43
(a) 人民币抵押借款814,660,000 元(2008 年12 月31 日：1,017,160,000 元)及等额为93,938,625
元之美元抵押借款(2008 年12 月31 日：114,497,550 元)系由本集团净值约为1,458,178,989
元(原价为：2,979,474,567 元)的固定资产(附注七(9)(a))以及净值为115,181,430 元的土地使
用权(原价为160,327,053 元)(附注七(12)(a))作为抵押物。
(b) 人民币保证借款50,000,000 元(2008 年12 月31 日：10,000,000)系由本公司之第二大股东华
新集团有限公司提供保证，利息每季支付一次，本金应于2010年至2012年期间(附注十(3)(e))；
等额为12,145,811 元(2008 年12 月31 日：12,988,872 元)之丹麦克朗借款由湖北省建设银行
及湖北省计划委员会提供保证，利息每6 个月支付一次，本金应于2009 年至2021 年期间偿
还；
人民币借款50,000,000 元（2008 年12 月31 日：70,000,00 元）分别由湘潭钢铁集团有限公
司及本公司对借款的40%及60%提供担保，利息每3 月支付一次，本金应于2009 年至2010
年期间偿还。
(c) 信用借款中包括本公司为本集团内子公司提供保证的人民币银行借款 2,740,102,000 元(2008
年12 月31 日：1,271,610,000 元)。其中含为子公司提供的1500 万美元担保折合人民币为
102,492,000 元。
长期借款按贷款银行列示如下：
2009 年6 月30 日2008 年12 月31 日
中国建设银行 1,180,000,000 959,971,950
中国农业银行 337,130,000 450,000,000
中国银行 1,985,447,225 357,130,000
中国民生银行 127,479,032
中国进出口银行 229,125,961 30,000,000
招商银行 200,000,000
3,931,703,186 1,924,580,982
长期借款到期日分析如下：
2009 年6 月30 日2008 年12 月31 日
一到二年 1,139,500,000 518,964,714
二到五年 2,661,569,225 1,357,996,091
五年以上 130,633,961 47,620,177
3,931,703,186 1,924,580,982
2009 年1-6 月长期借款的加权平均年利率为6.37%(2008 年：7.1%)。
(25) 长期应付款
2009 年6 月30 日2008 年12 月31 日
应付土地转让金 38,931,312 41,548,560
地方政府借款 22,101,350 22,014,550
减：一年内到期的长期应付款 (16,956,840) (16,870,040)
－ 一年内到期的应付土地转让金 (4,855,490) (4,855,490)
－ 一年内到期的地方政府借款 (12,101,350) (12,014,550)
44,075,822 46,693,070华新水泥股份有限公司 2009 年半年度报告
44
长期应付款到期日分析如下：
2009 年6 月30 日2008 年12 月31 日
一到二年 13,972,521 13,972,521
二到五年 11,297,345 11,297,345
五年以上 18,805,956 21,423,204
44,075,822 46,693,070
(26) 预计负债
2008 年
12 月31 日本期增加本期减少
2009 年
6 月30 日
员工福利准备 45,126,283 (3,572,435) 41,553,848
矿山复垦费 80,980,356 1,170,199 82,150,555
126,106,639 1,170,199 (3,572,435) 123,704,403
(a) 员工福利准备
管理层对员工福利准备的计提是采用现金流量预测方法计算
采用未来现金流量折现方法的主要假设：
平均工资增长率 10%
折现率(国债利率) 2.19%
男性员工于60 岁退休后的平均寿命 10
女性员工于50 岁退休后的平均寿命 20
(27) 递延所得税资产和负债
未经抵消的递延所得税资产和递延所得税负债列示如下：
(a) 递延所得税资产
2009 年 6 月 30 日 2008年12 月31 日
递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产 可抵扣暂时性差异
资产减值准备 5,340,874 21,363,489 5,382,420 21,529,680
预提费用 7,574,074 30,296,297 6,189,652 24,758,607
未实现内部销售
利润 16,661,233 66,644,932
17,342,133 69,368,530
预计可弥补亏损 11,307,462 45,229,847 6,651,688 26,606,752
员工福利准备 8,901,566 35,606,264 9,794,674 39,178,698
开办费摊销 1,881,984 8,494,444 1,984,807 7,939,227
国产设备税款抵
减 11,626,091
11,626,091 -
63,293,284 207,635,273 58,971,465 189,381,494华新水泥股份有限公司 2009 年半年度报告
45
(b) 递延所得税负债
2009 年6 月30 日 2008 年12 月31 日
递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债 应纳税暂时性差异
试生产损失资本化 2,733,816 10,935,265 2,612,673 10,450,693
一般借款利息资本化 11,251,708 45,006,833 11,562,405 46,249,618
按摊余成本计量的长
期应付款 1,630,783 6,523,133 1,630,783 6,523,133
可供出售金融资产公
允价值变动 6,573,068 26,292,270 3,040,495 12,161,980
22,189,375 88,757,501 18,846,356 75,385,424
抵消后的递延所得税资产和递延所得税负债净额列示如下：
2009 年6 月30 日 2008 年12 月31 日
递延所得税资产净额 60,259,102 52,894,235
递延所得税负债净额 19,155,193 12,769,126
(28) 股本
2008 年12 月31 日本年增加本年减少 2009 年6 月30 日
有限售条件股份－
发起人—国家持有
股 75,288,116 75,288,116
募集法人股 - -
外资法人持股 160,961,300 160,961,300
236,249,416 236,249,416
无限售条件股份－
境内上市的人民币
普通股 89,111,884 89,111,884
境内上市的外资股 78,238,700 78,238,700
167,350,584 167,350,584
股份总额 403,600,000 403,600,000
(29) 资本公积
2008 年
12 月31 日本年增加本年减少
2009 年
6 月30 日
股本溢价 2,196,888,682 - 2,196,888,682
其他资本公积－
可供出售金融资产公
允价值变动 9,121,485 10,597,718 19,719,203
购买西藏19%股权的
溢价及递延收益摊销
(附注a) 271,091,957 7,197,376 - 278,289,333
2,477,102,124 17,795,094 2,494,897,218
(a) 2009 年3 月16 日本公司与西藏山南兴业水泥厂签订的股权转让协议，西藏山南兴业水泥厂将其所
持华新水泥西藏有限公司19%的股权转让给本公司，转让价格为2000 万元，西藏公司3 月31 日的华新水泥股份有限公司 2009 年半
年度报告
46
所有者权益总额为140,874,789.95，所有者权益所占份额与转让价差额为6,766,210 元。以前年度
的递延收益1-6 月摊销431,166 元。
(30) 盈余公积
2008 年
12 月31 日本年提取
2009 年
6 月30 日
法定盈余公积金 120,554,007 120,554,007
任意盈余公积金 63,580,329 63,580,329
184,134,336 184,134,336
(31) 未分配利润
根据2009 年4 月3 日公司股东大会审议通过的分配方案，本公司向全体股东派发现金股利，
每股人民币0.15 元，按已发行股份403,600,000 计算，派发现金股利共计60,540,000 元。
(32) 少数股东权益
归属于各子公司少数股东的少数股东权益
2009 年06 月30 日2008 年12 月31 日
华新金猫水泥(苏州)有限公司 389,235,609 400,550,489
华新水泥(宜昌)有限公司 97,213,201 121,710,860
华新水泥(阳新)有限公司 108,675,380 113,921,432
华新水泥(西藏)有限公司 33,525,814 53,312,006
武汉武钢华新水泥有限责任公司 17,775,490 40,990,990
华新水泥(鹤峰)有限公司 24,393,822 23,347,523
华新水泥随州有限公司 16,803,059 16,356,520
华新水泥(湘钢)有限公司 44,713,988 39,600,880
其他子公司 76,553,997 34,885,276
808,890,360 844,675,976
(33) 营业收入和营业成本
2009 年1-6 月2008 年1-6 月
主营业务收入 3,122,585,621 2,695,981,856
其他业务收入 28,379,633 28,544,366
3,150,965,254 2,724,526,222
2009 年1-6 月2008 年1-6 月
主营业务成本 2,443,816,274 2,124,128,828
其他业务成本 12,987,845 14,157,560
2,456,804,119 2,138,286,388
(a) 主营业务收入和主营业务成本
2009 年1-6 月 2008年1-6 月
主营业务收入 主营业务成本主营业务收入 主营业务成本
水泥销售 2,722,637,995 (2,089,998,127) 2,412,858,195 (1,896,541,423)华新水泥股份有限公司 2009 年半年度报告
47
熟料销售 68,568,699 (68,089,438) 123,367,532 (106,557,861)
混凝土销售 118,137,176 (98,856,552) 46,360,583 (39,265,192)
其他 213,241,751 (186,872,157) 113,395,546 (81,764,352)
3,122,585,621 (2,443,816,274) 2,695,981,856 (2,124,128,828)
本集团前五名客户销售的收入总额为219,840,004 元(2008 年同期：140,715,945 元)，占本
集团主营业务收入的6.98%(2008 年同期：5.16%)。
(b) 其他业务收入和其他业务成本
2009 年度1-6 月 2008年度1-6 月
其他业务收入 其他业务成本其他业务收入 其他业务成本
材料销售 7,027,812 (3,109,364 ) 6,208,556 (3,875,474)
电费 4,819,110 (3,880,945) 3,178,358 (3,270,452)
其他 16,532,711 (5,997,536 ) 19,157,452 (7,011,634)
28,379,633 (12,987,845 ) 28,544,366 (14,157,560 )
(34) 营业税金及附加
2009 年1-6 月2008 年1-6 月
城建税 7,496,871 7,908,997
教育费附加 4,739,544 5,343,446
堤防费 1,267,211 767,221
营业税 1,912,500 1,191,381
资源税 20,823,367 19,568,650
其他 3,862,097 971,371
40,101,590 35,751,066
(35) 财务费用
2009 年1-6 月2008 年1-6 月
利息支出 116,461,360 109,449,825
减：利息收入 (2,985,266) (8,461,764)
汇兑损失 8,986,641 723,780
减：汇兑收益 (9,007,789) (18,057,979)
其他 1,775,105 723,370
115,230,051 84,377,232
(36) 资产减值(损失)/转回
2009 年1-6 月2008 年1-6 月
坏账损失转回 (166,182) (642,073)
存货跌价转回/(损失)
在建工程减值损失 1,365,777
固定资产减值损失
(166,182) 723,704华新水泥股份有限公司 2009 年半年度报告
48
(37) 营业外收入及营业外支出
(a) 营业外收入
2009 年1-6 月2008 年1-6 月
处置固定资产利得 3,862,672 1,875,533
资源综合利用税收返还(附注i) 6,245,233 22,208,778
政府补贴收入 32,051,851 23,124,212
其他 589,030 3,296,760
42,748,786 50,505,283
(i) 本公司及部分子公司被认定为资源综合利用企业，可享受增值税退税。于2009 年1-6 月月共
收到返还的税收6,245,233 元(2008 年同期: 22,208,778 元)。
(b) 营业外支出
2009 年1-6 月2008 年1-6 月
处置固定资产损失 955,480 4,006,202
捐赠支出 1,647,731 1,673,103
其他 112,882 1,259,174
2,716,093 6,938,479
(38) 所得税费用
2009 年1-6 月2008 年1-6 月
当期所得税 47,939,475 6,475,110
递延所得税 (4,506,787) 1,866,748
43,432,688 8,341,858
(39) 每股收益
(a) 基本每股收益
基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以母公司发行在外普通股的加权平
均数计算：
2009 年度1-6 月2008 年1-6 月
归属于母公司普通股股东的合并净利润 199,667,534 191,148,035
发行在外普通股的加权平均数 403,600,000 378,533,333
基本每股收益 0.49 0.50
(b) 稀释每股收益
本公司无稀释性的潜在普通股，因此稀释每股收益与基本每股收益一致。华新水泥股份有限公司 2009 年半年度报告
49
(40) 现金流量表附注
(a) 将净利润调节为经营活动现金流量
2009 年1-6 月 2008年1-6 月
净利润 226,281,177 214,065,852
加:资产减值准备 (166,182) (723,704)
固定资产折旧 232,230,193 212,491,787
无形资产摊销 18,215,724 12,501,451
长期待摊费用摊销 2,116,464 2,991,961
递延收益摊销 (1,087,184) 4,476,617
处置固定资产和其他长期资产的损失（收益以“-”
号填列） (2,668,802) 575,868
固定资产报废损失（收益以“-”号填列） 3,390
公允价值变动损失（收益以“-”号填列）
财务费用（收益以“-”号填列） 117,591,573 85,548,886
投资损失（收益以“-”号填列）
递延所得税资产减少（收益以“-”号填列） (7,364,867) 2,789,652
递延所得税负债增加（减少以“-”号填列） 3,285,985 (575,375)
存货的减少（增加以“-”号填列） (95,349,449) (114,751,642)
经营性应收项目的减少（增加以“-”号填列） (188,305,508) (124,482,735)
经营性应付项目的增加（减少以“-”号填列） 270,513,444 (97,477,023)
其他 1,838,700
经营活动产生的现金流量金额 577,134,658 197,431,595
(b) 现金净变动情况
2009 年1-6 月2008 年1-6 月
现金的年末余额 828,384,327 799,918,641
减：现金的年初余额 (925,121,506) (515,985,750)
现金净增加额 (96,737,179) 283,932,891
(c) 现金
2009 年6 月30 日2008 年6 月30 日
货币资金 1,127,289,131 872,368,038
减：受到限制的存款 (298,904,804) (72,449,397)
现金年末余额 828,384,327 799,918,641
(d) 支付其他与经营活动有关的现金
现金流量表中支付其他与经营活动有关的现金主要包括：
2009 年1-6 月2008 年1-6 月
销售经费、差旅费及交通费 31,551,003 26,061,173
招待费 6,321,817 3,636,087
办公费 6,806,160 5,595,180
宣教费、绿化费、警卫消防费 2,628,396 2,935,186
退休人员费用 2,515,552 2,259,604华新水泥股份有限公司 2009 年半年度报告
50
备用金、保证金及押金 16,619,570 18,197,376
支付扶散费 2,701,481 3,150,000
物料消耗 5,384,005 7,203,866
排污费 2,628,870
保险费 2,869,999
支付银行承兑汇票保证金 40,308,473 19,343,430
其他 39,482,293 38,761,444
159,817,619 127,143,346
八 分部报告
由于本集团之营业收入、费用、资产及负债主要和生产和销售水泥及其相关产品有关，本集
团没有编制业务分部资料。由于本集团来自海外市场的销售收入及经营成果占集团收入及经
营成果的份额少于10%；本集团所从事之业务在中国各地所需承担的风险和报酬并无显著差
异，本集团没有编制地区分部资料。
九 关联方关系及其交易
(1) 公司主要股东和子公司
子公司的基本情况及相关信息见附注六。
(a) 公司主要股东的基本情
况
注册地 与本公司关系业务性质
Holchin B.V. 荷兰阿姆斯特丹第一大股东 设立公司和其它企业；收购、管理、
监督、转让法人、公司、企业的股
权和其它权益
华新集团有限公司 湖北省黄石市 第二大股东 制造、销售水泥制品、机械配件、
房地产开发、商业、服务等
Holchin B.V.为一投资控股公司，其最终控股股东为Holcim Ltd.
(b) 公司主要股东的注册资本及其变化
2008 年
12 月31 日 本年增加本年减少
2009 年
6 月30 日
Holchin B.V. 欧元100,000 - 欧元100,000
华新集团有限公司 370,000,000 - - 370,000,000
(c) 公司主要股东对本公司的持股比例和表决权比例
2008 年12 月31 日 2009 年6 月30 日
持股比例 表决权比例持股比例 表决权比例
Holchin B.V. 39.88% 39.88% 39.88% 39.88%
华新集团有限公司(含代管国家
股)
22.09% 22.09% 22.09% 22.09%
(2) 其他关联方的性质华新水泥股份有限公司 2009 年半年度报告
51
关联方名称 与本集团的关系
Holcim Ltd. Holchin B.V.之最终控股公司
黄石亿瑞达投资有限公司 受华新集团有限公司之控制
黄石华新宾馆有限公司 本公司之联营公司
Holcim Group Support Ltd. 受Holcim Ltd.之控制
Holcim Trading SA 受Holcim Ltd.之控制
(3) 关联交易
(a) 定价政策
本集团销售给关联方的产品按市场价格作为定价基础。
(b) 销售货物
2009 年1-6 月2008 年1-6 月
Holcim Trading SA 29,992,624
2009 年1-6 月本集团未向关联方销售货物 (2008 年同期：1%)。
(c) 接受劳务及服务
服务内容 2009年1-6 月2008 年1-6 月
华新集团有限公司 综合管理费 2,400,000 2,400,000
Holcim Group Support Ltd. 咨询费 2,049,570
4,449,570 2,400,000
(d) 提供担保
2009 年
6 月30 日
2008 年
12 月31 日
华新集团有限公司 70,000,000 10,000,000-
于2009 年6 月30 日，本集团70,000,000 元(2008 年12 月31 日：10,000,000)长期借款由
华新集团有限公司提供担保。
(4) 关联方应收、应付款项余额
(a) 应收账款
2009 年6 月30 日2008 年12 月31 日
Holcim Trading SA 192,807 192,807
于2009 年6 月30 日，本集团应收关联方账款192,807，应收账款总额0.06% (2008 年12 月
31 日：0.1%)。华新水泥股份有限公司 2009 年半年度报告
52
(b) 其他应付款
2009 年6 月30 日2008 年12 月31 日
Holcim Group Support Ltd. 2,049,570 2,050,380
2,049,570 2,050,380
于2009 年6 月30 日，本集团应付关联方款项占其他应付款项总额1.85%(2008 年12 月31 日：
1.7%)。
(c) 预收账款
2009 年6 月30 日2008 年12 月31 日
Holcim Trading SA 136,663 136,719
于2009 年6 月30 日，本集团预收关联方款项136,663 占预收账款总额0.09% (2008 年12 月
31 日：0.1%)。
(d) 长期应付款(包括一年内到期部分)
2009 年6 月30 日2008 年12 月31 日
黄石亿瑞达投资有限公司 22,515,525 21,857,283
于2009 年6 月30 日，本集团长期应付关联方占长期应付款项总额37% (2008 年12 月31 日：
47%)。
十 扣除非经常性损益后的净利润
2009 年1-6 月 2008 年1-6 月
净利润 226,281,177 214,065,852
加/(减)：处置非流动资产净损失 (2,907,192) 2,130,670
所得税税率变动的影响 -
其他营业外收支净额 1,171,583 359,483
政府补贴收入 (32,051,851) (22,698,045)
非经常性损益的所得税影响数 7,228,958 5,419,215
扣除非经常性损益后的净利润 199,722,675 199,277,175
其中：归属于母公司股东 176,485,330 179,763,466
归属于少数股东 23,237,345 19,513,709
199,722,675 199,277,175
(1) 非经常性损益明细表编制基础
根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1 号——非经常性损益[2008]》的规定，非
经常性损益是指与公司正常经营业务无直接关系，以及虽与正常经营业务相关，但由于其性质
特殊和偶发性，影响报表使用人对公司经营业绩和盈利能力作出正确判断的各项交易和事项产
生的损益。华新水泥股份有限公司 2009 年半年度报告
53
十一 公司财务报表主要项目附注
(1) 应收账款及其他应收款
(a) 应收账款
2008 年
12 月31 日
本年增加本年减少 2009 年
6 月30 日
应收账款 89,512,918 124,555,988
减：坏账准备 (4,707,912) (58,960) 183,818 (4,583,054)
84,805,006 119,972,934
年末应收账款前五名债务人欠款金额合计为78,177,892 元，账龄为一年以内，占应收账款总
额的63%。
于2009 年6 月30 日，本公司应收账款中无持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东之欠
款(2008 年12 月31 日：无)。
应收账款账龄及相应的坏账准备分析如下：
2009 年6 月30 日 2008 年12 月31 日
金额 占总额比
例
坏账准备金额占总额
比例
坏账准备
一年以内 118,792,607 95.37% - 84,674,914 94.6% -
一到二年 1,179,194 0.95% （58,960） - -
二到三年 85,846 0.07% (25,754) 196,882 0.2% (66,790)
三年以上 4,498,341 3.61% (4,498,340) 4,641,122 5.2% (4,641,122)
124,555,988 100% (4,853,054) 89,512,918 100% (4,707,912)
应收账款按类别分析如下：
2009 年6 月30 日 2008年12 月31 日
金额 占总额比
例
坏账准备 计提
比例
金额占总额
比例
坏账准备计提
比例
单项金额
重大 81,774,810 65.65% - - 57,628,995 64.4% - -
单项金额
不重大但
组合风险
较大
4,498,341 3.6% (4,498,341) 100% 4,652,159 5.2% (4,652,159) 100
%
其他不重
大 38,282,837 30.75% (84,713) 0.22% 27,231,764 30.4% (55,753) 0.2%
124,555,988 100% (4,583,054) 3.68% 89,512,918 100% (4,707,912) 5.3%华新水泥股份有限公司 2009 年半年度报告
54
(b) 其他应收款
2008 年
12 月31 日本年增加本年减少
2009 年
6 月30 日
应收集团内子公司往来
款 851,512,322
756,710,384
其他 39,534,086 75,681,075
891,046,408 832,391,459
减：坏账准备 (2,209,810) 41,324 (2,168,486)
888,836,598 830,222,973
其他应收款及相应的坏账准备分析如下：
2009 年6 月30 日 2008年12 月31 日
金额 占总额比
例
坏账准备金额占总额
比例
坏账准备
一年以内 828,774,251 99.57% - 885,651,170 99.3% -
一到二年 0% 3,048,516 0.4% (334,980)
二到三年 200,000 0.02% - 321,800 0.1% -
三年以上 3,417,207 0.41% (2,168,486) 2,024,922 0.2% (1,874,830)
832,391,458 100.0% (2,168,486) 891,046,408 100.0% (2,209,810)
其他应收款按类别分析如下：
2009 年6 月30 日 2008年12 月31 日
金额 占总额
比例
坏账准备 计提
比例
金额占总额
比例
坏账准备计提比
例
单项金额重
大 670,663,024 80.78
% - - 863,844,014 96.9% - -
单项金额不
重大但组合
风险较大
2,168,486 0.26% (2,168,486) 100% 2,209,810 0.2% (2,209,810) 100%
其他不重大 157,391,463 18.96
% - - 24,992,584 2.9% - -
830,222,973 100% (2,168,486) 0.2% 891,046,408 100% (2,209,810) 0.2%
于2009 年06 月30 日，其他应收款中无持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东的欠款(2008
年12 月31 日无)。
于2009 年6 月30 日，其他应收账款前五名债务人欠款金额合计为348,848,740 元(2008 年12 月31
日：532,166,055 元)，账龄为一年以内，占其他应收账款总额的42%(2008 年12 月31 日：60%)。
(2) 长期股权投资
2009 年6 月30 日2008 年12 月31 日
子公司(a) 3,069,535,339 2,909,535,339
联营企业 138,335 138,335
3,069,673,674 2,909,673,674
本集团无境外投资，故不存在长期投资变现及收益汇回的重大限制。华新水泥股份有限公司 2009 年半年度报告
55
(a) 子公司
初始投资
成本 追加投资
2008 年
12 月31 日
本年增加/
(减少)
2009 年
06 月30 日
华新水泥(仙桃)有
限公司 14,658,136 - 14,658,136 - 14,658,136
华新南通水泥有
限公司 89,680,203 - 89,680,203 - 89,680,203
黄石华新包装有
限公司 7,870,000 - 7,870,000 - 7,870,000
武汉武钢华新水
泥有限责任公司 20,000,000 - 20,000,000 - 20,000,000
华新水泥(宜昌)有
限公司 105,000,000 - 105,000,000 - 105,000,000
华新水泥(恩施)有
限公司 40,200,000 - 40,200,000 - 40,200,000
黄石华新水泥科
研设计有限公司 990,000 - 990,000 - 990,000
华新金猫水泥(苏
州)有限公司 235,344,358 - 235,344,358 - 235,344,358
华新水泥(西藏)有
限公司 30,000,000 20,000,000 30,000,000 20,000,000 50,000,000
华新水泥(昭通)有
限公司 45,000,000 - 45,000,000 - 45,000,000
华新水泥(岳阳)有
限公司 22,500,000 - 22,500,000 - 22,500,000
华新水泥(阳新)有
限公司 400,000,000 - 400,000,000 - 400,000,000
华新水泥(武汉)有
限公司 42,000,000 - 42,000,000 - 42,000,000
华新混凝土(武汉)
有限公司 14,000,000 66,502,159 80,502,159 80,502,159
华新水泥(襄樊)有
限公司 140,000,000 - 140,000,000 - 140,000,000
湖南华新湘钢水
泥有限公司 36,000,000 - 36,000,000 - 36,000,000
华新水泥(武穴)有
限公司 200,000,000 - 200,000,000 - 200,000,000
华新水泥(赤壁)有
限公司 140,000,000 - 140,000,000 - 140,000,000
华新混凝土(黄石)
有限公司 10,000,000
(10,000,000)
- -
华新水泥技术管
理(武汉)有限公司 20,000,000 - 20,000,000 20,000,000
华新水泥(郴州)有
限公司 160,000,000 - 160,000,000 160,000,000
华新水泥(秭归)有
限公司 160,000,000 - 160,000,000 160,000,000
华新水泥(麻城)有
限公司 40,000,000 - 40,000,000 40,000,000
华新水泥(株洲)有
限公司 200,000,000 - 200,000,000 200,000,000
华新水泥(河南信
阳)有限公司 140,000,000 - 140,000,000 140,000,000
华新水泥(鹤峰)有
限公司 24,300,483 - 24,300,483 24,300,483
华新环保(武穴)废
料处理有限公司 10,000,000 - 10,000,000 10,000,000
华新水泥(黄石) 20,000,000 - 20,000,000 20,000,000华新水泥股份有限公司 2009 年半年度报告
56
散装储运有限公
司
华新水泥襄樊襄
城有限公司 40,000,000 - 40,000,000 40,000,000
华新水泥(渠县)
有限公司 160,000,000 - 160,000,000 160,000,000
华新水泥(昆明东
川)有限公司 30,000,000 - 30,000,000 30,000,000
华新水泥(黄石)
装备制造有限公
司 60,000,000 - 60,000,000 60,000,000
华新水泥重庆涪
陵有限公司 160,000,000 - 160,000,000 160,000,000
华新水泥随州有
限公司 24,600,000 - 24,600,000 24,600,000
华新水泥(石首)
有限公司 10,890,000 - 10,890,000 10,890,000
华新水泥(道县)有
限公司 140,000,000 140,000,000 140,000,000
2,993,033,180 76,502,159 2,909,535,339 160,000,000 3,069,535,339
(3) 营业收入和营业成本
2009 年1-6 月2008 年1-6 月
主营业务收入 497,198,275 504,853,598
其他业务收入 641,011,678 605,761,954
1,138,209,953 1,110,615,552
2009 年1-6 月2008 年1-6 月
主营业务成本 417,450,106 414,607,552
其他业务成本 627,120,707 580,217,602
1,044,570,813 994,825,154
(a) 主营业务收入和主营业务成本
2009 年1-6 月 2008年1-6 月
主营业务收入 主营业务成本主营业务收入主营业务成本
销售水
泥 495,341,456 (416,883,330) 427,073,015 (346,228,179)
销售熟
料 4,412,981 (4,135,765)
其他 1,856,819 (566,776) 73,367,602 (64,243,608)
497,198,275 (417,450,106) 504,853,598 (414,607,552)
本公司前五名客户销售的收入总额为194,519,885 元(2008 年同期：92,768,345 元)，占本公司
全部销售收入的17% (2008 年同期：8.35%)。华新水泥股份有限公司 2009 年半年度报告
57
(b) 其他业务收入和其他业务成本
2009 年1-6 月 2008年1-6 月
其他业务收入 其他业务成本其他业务收入其他业务成本
销售材
料 630,803,864 (617,488,478) 603,740,410 (579,301,732)
其他 10,207,814 (9,632,229) 2,021,544 (915,870)
641,011,678 (627,120,707) 605,761,954 (580,217,602)
(4) 投资收益
2009 年1-6 月 2008 年1-6 月
按权益法享有或分担的被投资公司净损益的份额
按成本法核算的被投资公司宣告发放的股利 194,041,245 4,193,318
194,041,245 4,193,318
十二、补充资料
按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第9 号的要求计算的净资产收益率及每
股收益
净资产收益率（%） 每股收益
报告期利润
全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股
东的净利润
4.73 4.80 0.49 0.49
扣除非经常性损益后
归属于公司普通股股
东的净利润
4.18 4.24 0.44 0.44
2009 年中期合并资产减值准备明细表
单位:元 币种:人民币
本年减少额
项目
年初账面余额 本年计提额
转回 转销 合计
年末账面余额
一、坏账准备合计 9,620,282 58,960 (225,142) (157,880) (383,022) 9,296,220
其中: 应收账款 6,404,059 58,960 (183,818) (152,782) (336,600) 6,126,419
其他应收款 3,216,223 (41,324) (5,098) (46,422) 3,169,801
二、存货跌价准备 23,311,397 23,311,397
三、可供出售金融资产减值准备 2,775,600 2,775,600
四、持有至到期投资减值准备
五、长期股权投资减值准备
六、投资性房地产减值准备
七、固定资产减值准备 47,443,026 (15,184) (15,184) 47,427,842
八、工程物资减值准备
九、在建工程减值准备 8,305,173 8,305,173
十、无形资产减值准备
十一、商誉减值准备
十二、其他
合计 91,455,478 58,960 (225,142) (173,064) (398,206) 91,116,232华新水泥股份有限公司 2009 年半年度报告
58
2009 年6 月30 日公司资产减值准备明细表
单位:元 币种:人民币
本年减少额 项目 年初账面余额 本年计提额
转回 转销 合计
年末账面余额
一、坏账准备合计 6,917,722 58,960 (225,142) (225,142) 6,751,540
其中: 应收账款 4,707,912 58,960 (183,818) (183,818) 4,583,054
其他应收款 2,209,810 (41,324) (41,324) 2,168,486
二、存货跌价准备 13,909,109 13,909,109
三、可供出售金融资产减值准备 2,775,600 2,775,600
四、持有至到期投资减值准备
五、长期股权投资减值准备
六、投资性房地产减值准备
七、固定资产减值准备 4,047,236 4,047,236
八、工程物资减值准备
九、在建工程减值准备 1,365,777 1,365,777
十、无形资产减值准备
十一、商誉减值准备
十二、其他
合计 29,015,444 58,960 (225,142) (225,142) 28,849,262
八、备查文件目录
1、载有董事长亲笔签名的中期报告文本。
2、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的会计报表。
3、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
董事长：陈木森先生
华新水泥股份有限公司
2009 年7 月23 日
