华新水泥股份有限公司
2012 年度财务报表及审计报告
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2012 年度财务报表及审计报告
页码
审计报告 1–2
合并及公司资产负债表 3–6
合并及公司利润表 7–8
合并及公司现金流量表 9 – 10
股东权益变动表 11 – 14
财务报表附注 15 – 110
补充资料
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财务报表附注
2012 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
一 公司基本情况
华新水泥股份有限公司(以下简称“本公司”)为一间于中华人民共和国(“中国”)成立的
股份有限公司。于 1994 年度，经湖北省人民政府批准，本公司于上海交易所挂牌
上市。于 2006 年度，经商务部批准，本公司变更为外商投资股份有限公司。于
2011 年 5 月，本公司以 2010 年末总股本 403,600,000 股为基数，向全体股东每
10 股转增 10 股，共转出资本公积金 403,600,000 元。本公司股本从 403,600,000
股增加至 807,200,000 股。于 2011 年 11 月 4 日，本公司完成非公开发行人民币
普通股 128,099,928 股，本公司总股本变更为 935,299,928 股。其中境内发行人
民 币 普 通 股 (“A 股 ”) 为 607,299,928 股 ； 境 内 发 行 人 民 币 外 资 股 (“B
股”)328,000,000 股。
本公司及子公司(以下合称“本集团”)主要从事水泥的生产及销售，主要营业额来源
于中国境内。本公司的注册地为湖北省黄石市黄石大道 897 号。
本财务报表由本公司董事会于 2013 年 3 月 22 日批准报出。
二 主要会计政策和会计估计
(1) 财务报表的编制基础
本财务报表按照财政部于 2006 年 2 月 15 日颁布的《企业会计准则—基本准则》
和 38 项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及
其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)、以及中国证券监督管理委员会《公开发
行证券的公司信息披露编报规则第 15 号—财务报告的一般规定》(2010 年修订)的
披露规定进行编制。
本公司管理层经过评估，确信本集团于未来一年内有足够的资金偿付到期债务以
及维持正常生产经营，不存在持续经营问题。因此，本公司管理层以持续经营为
基础编制本财务报表。
(2) 遵循企业会计准则的声明
本公司 2012 年度财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司
2012 年 12 月 31 日的合并及公司财务状况以及 2012 年度的合并及公司经营成果
和现金流量等有关信息。
(3) 会计年度
会计年度为公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(4) 记账本位币
本集团每个主体的财务报表所列项目均以该主体经营所在的主要经济环境的货币
计量(“本位币”)。合并财务报表以人民币列报，人民币为本公司及本集团的列报货
币。
(5) 企业合并
(a) 非同一控制下的企业合并
购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计
量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的
差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值
份额的差额，计入当期损益。为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入
当期损益。
(b) 购买子公司少数股权
在取得对子公司的控制权之后，自子公司的少数股东处取得少数股东拥有的对该
子公司全部或部分少数股权，在合并财务报表中，子公司的资产、负债以购买日
或合并日开始持续计算的金额反映。因购买少数股权新增加的长期股权投资与按
照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额
之间的差额调整资本公积(股本溢价)，资本公积(股本溢价)的金额不足冲减的，调
整留存收益。
(6) 合并财务报表的编制方法
编制合并财务报表时，合并范围包括本公司及全部子公司。
从取得子公司的实际控制权之日起，本集团开始将其纳入合并范围；从丧失实际
控制权之日起停止纳入合并范围。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策不一致的，按照本公司
的会计政策对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得
的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东
权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(7) 现金及现金等价物
现金及现金等价物是指库存现金，可随时用于支付的存款，以及持有的期限短、
流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。受限制银行存
款在编制现金流量表时，不作为现金或现金等价物。
(8) 外币折算
(a) 外币交易
外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为集团每个主体的财务报表本
位币。
于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币。
为购建符合借款费用资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额在
资本化期间内予以资本化；其他汇兑差额直接计入当期损益。以历史成本计量的
外币非货币性项目，于资产负债表日采用交易发生日的即期汇率折算。汇率变动
对现金的影响额在现金流量表中单独列示。
(b) 外币财务报表的折算
境外经营的资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折
算，股东权益中除未分配利润项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。境
外经营的利润表中的收入与费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。上述折
算产生的外币报表折算差额，在股东权益中以单独项目列示。境外经营的现金流
量项目，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现
金流量表中单独列示。
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(9) 金融工具
(a) 金融资产
(i) 金融资产分类
金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产、应收款项、可供出售金融资产及持有至到期投资。金融资产的分类取决于本
集团对金融资产的持有意图和持有能力。
本集团现持有的金融资产包括应收款项和可供出售金融资产。
应收款项
应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资
产，包括应收账款和其他应收款等(附注二(10))。
可供出售金融资产
可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被
划分为其他类的金融资产。自资产负债表日起 12 个月内将出售的可供出售金融资
产在资产负债表中列示为其他流动资产。
(ii) 确认和计量
金融资产于本集团成为金融工具合同的一方时，按公允价值在资产负债表内确
认。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，取得时发生的相关交易
费用计入当期损益；其他金融资产的相关交易费用计入初始确认金额。
可供出售金融资产按照公允价值进行后续计量，但在活跃市场中没有报价且其公
允价值不能可靠计量的权益工具投资，按照成本计量；应收款项采用实际利率
法，以摊余成本计量。
除减值损失及外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，可供出售金融资产公允价
值变动直接计入股东权益，待该金融资产终止确认时，原直接计入权益的公允价
值变动累计额转入当期损益。被投资单位已宣告发放的与可供出售权益工具投资
相关的现金股利，作为投资收益计入当期损益。
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(9) 金融工具(续)
(a) 金融资产(续)
(iii) 金融资产减值
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本集团于资产负债表日
对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值
的，计提减值准备。
表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发
生严重或非暂时性下跌。本集团于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单
独进行检查，若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其初始投资成本
超过 50%(含 50%)或低于其初始投资成本持续时间超过一年(含一年)的，则表明
其发生减值；若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其初始投资成本
超过 20%(含 20%)但尚未达到 50%的，本集团会综合考虑其他相关因素诸如价格
波动率等，判断该权益工具投资是否发生减值。
以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量(不包括尚未发生的
未来信用损失)现值低于账面价值的差额，计提减值准备。如果有客观证据表明该
金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值
损失予以转回，计入当期损益。
可供出售金融资产发生减值时，原直接计入股东权益的因公允价值下降形成的累
计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，
在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的
减值损失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投
资，期后公允价值上升直接计入股东权益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资发生减值时，
按其账面价值超过按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现
值之间的差额，确认减值损失。
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(9) 金融工具(续)
(a) 金融资产(续)
(iv) 金融资产的终止确认
金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：(1) 收取该金融资产现金流量的合
同权利终止；(2) 该金融资产已转移，且本集团将金融资产所有权上几乎所有的风
险和报酬转移给转入方；或者(3) 该金融资产已转移，虽然本集团既没有转移也没
有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控
制。
金融资产终止确认时，其账面价值与收到的对价以及原直接计入股东权益的公允
价值变动累计额之和的差额，计入当期损益。
(b) 金融负债
金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
和其他金融负债。本集团的金融负债主要为其他金融负债，包括应付款项、借款
及应付债券等。
应付款项包括应付账款、其他应付款等，以公允价值进行初始计量，并采用实际
利率法按摊余成本进行后续计量。
借款及应付债券按其公允价值扣除交易费用后的金额进行初始计量，并采用实际
利率法按摊余成本进行后续计量。
其他金融负债期限在一年以下(含一年)的，列示为流动负债；期限在一年以上但自
资产负债表日起一年内(含一年)到期的，列示为一年内到期的非流动负债；其余列
示为非流动负债。
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解
除的部分。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。
(c) 金融工具的公允价值确定
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市
场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自
愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融资
产的当前公允价值、现金流量折现法等。采用估值技术时，尽可能最大程度使用
可观察到的市场参数，减少使用与本集团特定相关的参数。
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(10) 应收款项
应收款项包括应收票据、应收账款、其他应收款等。本集团对外销售商品或提供
劳务形成的应收账款，按从购货方或劳务接受方应收的合同或协议价款的公允价
值作为初始确认金额。
(a) 单项金额重大并单独评估坏账准备的应收款项：
对于单项金额重大的应收款项，单独进行减值测试。当存在客观证据表明本集团
将无法按应收款项的原有条款收回款项时，计提坏账准备。
单项金额重大的判断标准为：应收账款单项金额超过 3,000,000 元，其他应收款
单项金额超过 2,000,000 元。
单项金额重大并单独评估坏账准备的计提方法为：根据应收款项的预计未来现金
流量现值低于其账面价值的差额进行计提。
(b) 按组合计提坏账准备的应收款项
对于单项金额不重大且未单独进行减值测试的应收款项，按信用风险特征划分为
若干组合，根据以前年度与之具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失
率为基础，结合现时情况确定应计提的坏账准备。
确定组合的依据为经单独测试之外的所有客户，该组合计提坏账准备的计提方法
为账龄分析法。
账龄分析法计提比例列示如下：
应收账款及其他应收款计提比例 (%)
1－2 年 10%
2－3 年 20%
3 年以上 40%
(c) 单项金额虽不重大但单独评估坏账准备的应收款项：
对于单项金额虽不重大但存在客观证据表明本集团将无法按应收款项的原有条款
收回款项的应收款项，单独进行减值测试考虑计提坏账准备。
坏账准备的计提方法为：根据应收款项的预计未来现金流量现值低于其账面价值
的差额进行计提。
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(11) 存货
(a) 分类
存货包括原材料、在产品、产成品、备品备件、辅助材料和周转材料等，按成本
与可变现净值孰低计量。
(b) 发出存货的计价方法
存货发出时的成本按加权平均法核算，产成品和在产品成本包括原材料、直接人
工以及在正常生产能力下按系统的方法分配的制造费用。
(c) 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
存货跌价准备按存货成本高于其可变现净值的差额计提。可变现净值按日常活动
中，以存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及
相关税费后的金额确定。
(d) 本集团的存货盘存制度采用永续盘存制。
(e) 备品备件、辅助材料和周转材料的摊销方法
周转材料包括低值易耗品和包装物等，备品备件、辅助材料和周转材料采用一次
转销法进行摊销。
(12) 长期股权投资
长期股权投资包括本公司对子公司的长期股权投资和本集团对联营企业的长期股
权投资。
子公司是指本公司能够对其实施控制的被投资单位。联营企业是指本集团对其财
务和经营决策具有重大影响的被投资单位。
对子公司的投资，在公司财务报表中按照成本法确定的金额列示，在编制合并财
务报表时按权益法调整后进行合并。对联营企业投资采用权益法核算。
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(12) 长期股权投资(续)
(a) 初始投资成本确定
对于企业合并形成的长期股权投资：非同一控制下企业合并取得的长期股权投
资，按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。
对于以企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权
投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
(b) 后续计量及损益确认方法
采用成本法核算的长期股权投资，按照初始投资成本计量，被投资单位宣告分派
的现金股利或利润，确认为投资收益计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可
辨认净资产公允价值份额的，以初始投资成本作为长期股权投资成本；初始投资
成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当
期损益，并相应调增长期股权投资成本。
采用权益法核算的长期股权投资，本集团按应享有或应分担的被投资单位的净损
益份额确认当期投资损益。确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账
面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，但本
集团负有承担额外损失义务且符合或有事项准则所规定的预计负债确认条件的，
继续确认投资损失并作为预计负债核算。被投资单位除净损益以外股东权益的其
他变动，在本集团持股比例不变的情况下，按照持股比例计算应享有或承担的部
分直接计入资本公积。被投资单位分派的利润或现金股利于宣告分派时按照本集
团应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。本集团与被投资单位之间
未实现的内部交易损益按照持股比例计算归属于本集团的部分，予以抵销，在此
基础上确认投资损益。本集团与被投资单位发生的内部交易损失，其中属于资产
减值损失的部分，相应的未实现损失不予抵销。
(c) 确定对被投资单位具有控制、重大影响的依据
控制是指有权决定被投资单位的财务和经营政策，并能据以从其经营活动中获取
利益。在确定能否对被投资单位实施控制时，被投资单位当期可转换公司债券、
当期可执行认股权证等潜在表决权因素也同时予以考虑。
重大影响是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控
制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
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(12) 长期股权投资(续)
(d) 长期股权投资减值
对子公司、联营企业的长期股权投资，当其可收回金额低于其账面价值时，账面
价值减记至可收回金额(附注二(18))。减值损失一经确认，以后期间不予转回价值
得以恢复的部分。
(13) 固定资产
(a) 固定资产确认及初始计量
固定资产包括房屋及建筑物、机器设备、办公设备及固定装置以及汽车及运输设
备等。
固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本集团、且其成本能够可靠计量时予
以确认。购置或新建的固定资产按取得时的成本进行初始计量。
与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入本集团且其成本
能够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价
值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。
(b) 固定资产的折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法并按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命
内计提。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面
价值及依据尚可使用年限确定折旧额。
固定资产的预计使用寿命、净残值率及年折旧率列示如下：
预计使用寿命 预计净残值率 年折旧率
房屋及建筑物 25-40 年 4% 2.4%至 3.8%
机器设备 5-18 年 4% 5.3%至 19.2%
办公设备及固定装置 5-10 年 4% 9.6%至 19.2%
汽车及运输设备 4-12 年 4% 8%至 24%
对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法于每年年度终了进行复核并
作适当调整。
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(13) 固定资产 (续)
(c) 当固定资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附注二
(18))。
(d) 融资租入固定资产的认定依据和计量方法
实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁。融资租入
固定资产以租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中的较低者作为租
入资产的入账价值。租入资产的入账价值与最低租赁付款额之间的差额作为未确
认融资费用(附注二(25)(b))。
融资租入的固定资产采用与自有固定资产相一致的折旧政策。能够合理确定租赁
期届满时将取得租入资产所有权的，租入固定资产在其预计使用寿命内计提折
旧；否则，租入固定资产在租赁期与该资产预计使用寿命两者中较短的期间内计
提折旧。
(e) 固定资产的处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该
固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关
税费后的金额计入当期损益。
(14) 在建工程
在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本
化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支
出。在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折
旧。当在建工程的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附
注二(18))。
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(15) 借款费用
发生的可直接归属于需要经过相当长时间的购建活动才能达到预定可使用状态之
固定资产的购建的借款费用，在资产支出及借款费用已经发生、为使资产达到预
定可使用状态所必要的购建活动已经开始时，开始资本化并计入该资产的成本。
当购建的资产达到预定可使用状态时停止资本化，其后发生的借款费用计入当期
损益。如果资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过 3 个月，暂
停借款费用的资本化，直至资产的购建活动重新开始。
对于为购建符合资本化条件的固定资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际
发生的利息费用减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性
投资取得的投资收益后的金额确定专门借款借款费用的资本化金额。
对于为购建符合资本化条件的固定资产而占用的一般借款，按照累计资产支出超
过专门借款部分的资本支出加权平均数乘以所占用一般借款的加权平均实际利率
计算确定一般借款借款费用的资本化金额。实际利率为将借款在预期存续期间或
适用的更短期间内的未来现金流量折现为该借款初始确认金额所使用的利率。
(16) 无形资产
无形资产包括土地使用权、矿山开采权、复垦费、商标使用权、电脑软件及技术
专利等，以成本计量。
对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核
并作适当调整。
当无形资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附注二
(18))。
(17) 长期待摊费用
长期待摊费用包括矿山开发费、铁路专用线扩建改造费及其他已经发生但应由本
期和以后各期负担的、分摊期限在一年以上的各项费用，按预计受益期间分期平
均摊销，并以实际支出减去累计摊销后的净额列示。
矿山开发费指取得采矿权后，为使矿山达到可开采状态而发生的清除矿山表面土
石、树木，剥离非矿原料及矿石表层杂质等基建采准剥离支出，于发生时予以资
本化。
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(18) 长期资产减值
固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产及对子公司、联营企业的长期股
权投资等，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明
资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。
可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的
现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以
对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收
回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测
试。减值测试时，商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资
产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收
回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该
资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以
外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
(19) 职工薪酬
职工薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、社会保险费及住房公
积金、工会经费和职工教育经费等其他与获得职工提供的服务的相关支出。
本集团在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工自愿接
受裁减而提出给予补偿的建议，当本集团已经制定正式的解除劳动关系计划或提
出自愿裁减建议并即将实施、且本集团不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减
建议时，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的预计负债， 同时计入当
期费用。
除因解除与职工的劳动关系给予的补偿外，于职工提供服务的期间确认应付的职
工薪酬，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。
(20) 股利分配
现金股利于股东大会批准的当期，确认为负债。
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2012 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
二 主要会计政策和会计估计(续)
(21) 预计负债
因员工福利计划、矿山复垦责任等形成的现时义务，当履行该义务很可能导致经
济利益的流出，且其金额能够可靠计量时，确认为预计负债。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考
虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响
重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数；因随着时间推移
所进行的折现还原而导致的预计负债账面价值的增加金额，确认为利息费用。
于资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整，以反映当前的
最佳估计数。
(a) 员工福利准备
本集团综合考虑退休人数、退休年龄、人均寿命、年平均工资增长率等因素，按
照协议约定的付款额，参考国债利率的折现率折现计算员工福利准备，并确认为
负债。
(b) 矿山复垦费
根据有关行业惯例及参照政府有关法规，本集团结合自身实际情况，综合考虑采
矿许可证有效期、货币折现价值等因素后，对本集团属下的矿山计提在该等矿山
开采完成后需承担的复垦义务准备。
(22) 收入确认
收入的金额按照本集团在日常经营活动中销售商品和提供劳务时，已收或应收合
同或协议价款的公允价值确定。收入按扣除销售折让及销售退回的净额列示。
与交易相关的经济利益能够流入本集团，相关的收入能够可靠计量且满足下列各
项经营活动的特定收入确认标准时，确认相关的收入：
(a) 销售商品
本集团生产并销售水泥予各地客户。本集团在产品已经发出，产品所有权上的主
要风险和报酬转移给购货方，并且不再对该产品实施继续管理和控制，相关收入
已取得或取得索取价款的凭据，并且相关成本能够可靠计量时确认销售收入的实
现。
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财务报表附注
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
二 主要会计政策和会计估计(续)
(22) 收入确认(续)
(b) 服务收入
服务收入在向客户提供相关服务后，按照权责发生制原则确认。
(c) 利息收入
利息收入以时间比例为基础，采用实际利率计算确定。
(23) 政府补助
政府补助为本集团从政府无偿取得的货币性资产，包括税费返还、财政补贴等。
政府补助在本集团能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。政府补助
按照收到或应收的金额计量。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，
计入当期损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收
益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损
失的，直接计入当期损益。
递延收益在资产负债表中以其他非流动负债列示。
(24) 递延所得税资产和递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差
额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的
可抵扣亏损，确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差
异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得
额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时
性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日，递
延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用
税率计量。
递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和
税款抵减的应纳税所得额为限。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
二 主要会计政策和会计估计(续)
(24) 递延所得税资产和递延所得税负债(续)
对与子公司和联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除
非本集团能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可
能不会转回。对与子公司和联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性
差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的
应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
同时满足下列条件的递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示：
递延所得税资产和递延所得税负债与同一税收征管部门对本集团内同一纳税
主体征收的所得税相关；
本集团内该纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法
定权利。
(25) 租赁
实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁。其他的租
赁为经营租赁。
(a) 经营租赁
经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资产成本或当期损益。
(b) 融资租赁
以租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者作为租入资产的入
账价值，租入资产的入账价值与最低租赁付款额之间的差额作为未确认融资费
用，在租赁期内按实际利率法摊销。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余
额作为长期应付款列示。
(26) 分部信息
本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营
分部为基础确定报告分部并披露分部信息。
经营分部是指本集团内同时满足下列条件的组成部分：(1) 该组成部分能够在日常
活动中产生收入、发生费用；(2)本集团管理层能够定期评价该组成部分的经营成
果，以决定向其配置资源、评价其业绩；(3)本集团能够取得该组成部分的财务状
况、经营成果和现金流量等有关会计信息。如果两个或多个经营分部具有相似的
经济特征，并且满足一定条件的，则合并为一个经营分部。
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(27) 重要会计估计和判断
本集团根据历史经验和其他因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要
会计估计和关键判断进行持续的评价。
下列重要会计估计及关键假设存在会导致下一会计年度资产和负债的账面价值出
现重大调整的重要风险：
(a) 商誉减值准备的会计估计
本集团每年对商誉进行减值测试。包含商誉的资产组和资产组组合的可收回金额
为其预计未来现金流量的现值，其计算需要采用会计估计(附注五(15))。
如果管理层对资产组和资产组组合未来现金流量计算中采用的毛利率进行修订，
修订后的毛利率低于目前采用的毛利率，本集团需对商誉增加计提减值准备。
如果管理层对应用于现金流量折现的税前折现率进行重新修订，修订后的税前折
现率高于目前采用的折现率，本集团需对商誉增加计提减值准备。
如果实际毛利率或税前折现率高于或低于管理层的估计，本集团不能转回原已计
提的商誉减值损失。
(b) 固定资产的预期减值
每当有事项和情况转变显示固定资产的账面价值可能不能回收时，本集团将对该
等资产进行减值测试。该等资产或资产组的可回收金额按照使用价值确定，使用
价值的计算需要作出多项会计估计，主要包括产品毛利率、销售增长率、折现率
等。
如果本集团对固定资产未来现金流量计算中采用的毛利率、销售增长率、折现率
进行重新修订，修订后的折现率高于目前采用的估计，或修订后的毛利率和销售
增长率低于目前采用的估计，本集团需要对固定资产增加计提减值准备。如果实
际折现率低于本集团目前的估计，毛利率或销售增长率高于本集团目前的估计，
本集团不能转回固定资产的减值损失。
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(27) 重要会计估计和判断(续)
(c) 折旧和摊销
本集团对固定资产(考虑其残值后)、无形资产和长期待摊费用在使用寿命内按直线
法或工作量法计提折旧和摊销。本集团定期审阅使用寿命，以决定将计入每个报告
期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本集团根据对同类资产的以往经验并结合预
期的技术改变而确定。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊
销费用进行调整。
(d) 员工福利准备的会计估计
本集团在各资产负债表日对计提的员工福利准备的账面价值进行复核。员工福利
准备的账面价值乃按公认估值程序及惯例确定，需要采用多项会计估计(附注五
(32)(a))，其中并不是全部可轻易量化或确定。如果员工的年平均工资增长率或退
休后的平均寿命高于预期，则本集团需增加计提员工福利准备并将于发生的期间
在利润表中反映。
(e) 所得税
本集团在多个地区缴纳企业所得税。在正常的经营活动中，很多交易和事项的最
终税务处理都存在不确定性。在计提各个地区的所得税费用时，本集团需要作出
重大判断。如果这些税务事项的最终认定结果与最初入账的金额存在差异，该差
异将对作出上述最终认定期间的所得税费用和递延所得税的金额产生影响。
(f) 递延税项
有关可抵扣累计亏损、税款抵减及其他可抵扣暂时差异而形成的递延税资产已分
别于各个财务报表截止日确认。递延所得税资产可否变现，主要取决于日后是否
有足够盈利或应纳税额可供利用。若发生的实际未来盈利少于预期，递延税资产
可能需要作出重大拨备，拨备数额于发生的期间在利润表中反映。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
三 税项
本集团适用的主要税种及其税率列示如下：
税种 税率 计税依据
企业所得税 15%或 25% 应纳税所得额
增值税 17% 应纳税增值额(应纳税额按应纳税销
售额乘以适用税率扣除当期允许抵扣
的进项税后的余额计算)
营业税 3%或 5% 应纳税营业额
除下述子公司外，本集团适用的企业所得税率为 25%。
本公司的子公司华新水泥(西藏)有限公司为设立于西部开发地区的生产性企业，属
于国家西部大开发鼓励类企业。根据藏政发[2011]14 号《西藏自治区人民政府关于
我区企业所得税税率问题的通知》，对设立在西藏自治区的各类企业(含西藏驻区
外企业)，在 2012 年至 2020 年期间，减按 15%的税率缴纳企业所得税。
本公司的子公司华新水泥重庆涪陵有限公司、华新水泥(恩施)有限公司为设立于西
部开发地区的生产性企业，属于国家西部大开发鼓励类产业。根据财税[2011]58 号
《关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》，并分别经重庆市涪陵
区国家税务局、恩施自治州国家税务局批准，华新水泥重庆涪陵公司、华新水泥
(恩施)有限公司 2012 年减按 15%的税率缴纳企业所得税。
本公司的子公司华新环境工程(武穴)有限公司本年获湖北省武穴市国税局批文，批
准其因符合环境保护、节能节水项目的条件，自 2012 年起享受“三免三减半”企业
所得税优惠政策。
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2012 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 企业合并及合并财务报表
(1) 重要子公司情况
金额单位为人民币千元。
(a) 通过设立或投资等方式取得的子公司
子公司 注册地 业务性质 注册 经营范围 企业类型 法人 组织机构 年末实际 实质上构成 持股 表决权 是否合 少数 少数股东
类型 资本 代表 代码 出资额 对子公司净 比例 (%) 比例 (%) 并报表 股东权益 权益中用
投资的其他 于冲减少
项目余额 数股东损
益的金额
华新水泥(阳新)有 直接持有 阳新 生产及销售 500,000 生产及销售水泥 有限公司 杜平 75703303-1 653,713 - 100% 100% 是 - -
限公司(附注 i)
华新水泥(武穴)有 直接持有 武穴 生产及销售 300,000 生产及销售水泥 有限公司 杜平 79059172-1 300,000 - 100% 100% 是 - -
限公司
华新水泥(赤壁)有 直接持有 赤壁 生产及销售 140,000 生产及销售水泥 有限公司 杜平 66225936-1 140,000 - 100% 100% 是 - -
限公司
华新水泥(南通)有 直接持有 南通 生产及销售 108,000 生产及销售水泥 有限公司 杜平 60830542-7 89,680 - 85% 85% 是 20,199 -
限公司
华新水泥(麻城)有 直接持有 麻城 生产及销售 65,000 生产及销售水泥 有限公司 杜平 67369296-1 65,000 - 100% 100% 是 - -
限公司
武汉武钢华新水 直接持有 武汉 生产及销售 40,000 生产及销售矿渣水泥 有限公司 汪平刚 71792121-0 20,000 - 50% 50% 是 50,836 -
泥有限责任公
司(附注 ii)
华新水泥(仙桃)有 直接持有 仙桃 生产及销售 23,900 生产及销售水泥 有限公司 杜平 18166708-1 14,658 - 80% 80% 是 7,967 -
限公司
华新水泥(武汉)有 直接及 武汉 生产及销售 60,000 生产及销售水泥 有限公司 杜平 77819219-7 60,000 - 100% 100% 是 - 206
限公司(附注 i) 间接持有
华新水泥(襄阳)有 直接持有 襄阳 生产及销售 140,000 生产及销售水泥 有限公司 袁德足 78817723-0 140,000 - 100% 100% 是 - -
限公司
华新水泥襄阳襄 直接持有 襄阳 生产及销售 40,000 生产及销售水泥 有限公司 袁德足 67976818-9 40,000 - 100% 100% 是 - -
城有限公司
华新水泥(河南信 直接持有 信阳 生产及销售 200,000 生产及销售水泥 有限公司 袁德足 67168057-X 200,000 - 100% 100% 是 - -
阳)有限公司
- 34 -
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财务报表附注
2012 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 企业合并及合并财务报表(续)
(1) 重要子公司情况(续)
(a) 通过设立或投资等方式取得的子公司(续)
子公司 注册地 业务性质 注册 经营范围 企业类型 法人 组织机构 年末实际实质上构成 持股 表决权 是否合 少数 少数股东权益
类型 资本 代表 代码 出资额 对子公司净 比例 (%) 比例 (%) 并报表 股东权益 中用于冲减少
投资的其他 数股东损益的
项目余额 金额
华新水泥(宜昌)有 直接持有 宜昌 生产及销售 150,000 生产及销售水泥 有限公司 杨宏兵 73271423-6 505,590 - 100% 100% 是 - -
限公司(附注 iii)
华新水泥(恩施)有 直接及 恩施 生产及销售 60,000 生产及销售水泥 有限公司 杨宏兵 75340368-0 60,000 - 100% 100% 是 - -
限公司(附注 iii) 间接持有
华新水泥(秭归)有 直接持有 秭归 生产及销售 240,000 生产及销售水泥 有限公司 杨宏兵 67039829-X 240,000 - 100% 100% 是 - -
限公司
华新水泥(桑植)有 直接持有 张家界 生产及销售 150,000 生产及销售水泥 有限公司 杨宏兵 58701870-0 24,000 - 80% 80% 是 6,000 -
限公司
华新水泥(株洲)有 直接持有 株洲 生产及销售 280,000 生产及销售水泥 有限公司 梅向福 67555088-7 280,000 - 100% 100% 是 - -
限公司
华新水泥(郴州)有 直接持有 郴州 生产及销售 220,000 生产及销售水泥 有限公司 梅向福 67356549-5 220,000 - 100% 100% 是 - -
限公司
华新水泥(道县)有 直接持有 道县 生产及销售 180,000 生产及销售水泥 有限公司 梅向福 68743901-6 180,000 - 100% 100% 是 - -
限公司
湖南华新湘钢水泥 直接持有 湘潭 生产及销售 142,500 生产及销售水泥 有限公司 彭清宇 79032869-1 85,500 - 60% 60% 是 126,328 -
有限公司
华新水泥(冷水江) 直接持有 冷水江 生产及销售 200,000 生产及销售水泥 有限公司 梅向福 55073830-9 180,000 - 90% 90% 是 20,000 -
有限公司
华新水泥(岳阳)有 直接及 岳阳 生产及销售 25,000 生产及销售水泥 有限公司 梅向福 76802175-7 25,000 - 100% 100% 是 - -
限公司(附注 iii) 间接持有
- 35 -
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2012 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 企业合并及合并财务报表(续)
(1) 重要子公司情况(续)
(a) 通过设立或投资等方式取得的子公司(续)
子公司 注册地 业务性质 注册 经营范围 企业类型 法人 组织机构 年末实际 实质上构成 持股 表决权 是否合 少数 少数股东权
类型 资本 代表 代码 出资额 对子公司净 比例 (%) 比例 (%) 并报表 股东权益 益中用于冲
投资的其他 减少数股东
项目余额 损益的金额
华新水泥(渠县)有 直接持有 渠县 生产及销售 200,000 生产及销售水泥 有限公司 张勋伟 68042342-8 200,000 - 100% 100% 是 - -
限公司
华新水泥(万源)有 直接持有 万源 生产及销售 127,000 生产及销售水泥 有限公司 张勋伟 69480082-9 127,000 - 100% 100% 是 - -
限公司
华新水泥重庆涪 直接持有 涪陵 生产及销售 200,000 生产及销售水泥 有限公司 张勋伟 68147643-3 200,000 - 100% 100% 是 - -
陵有限公司
华新水泥(昭通)有 直接及 昭通 生产及销售 75,000 生产及销售水泥 有限公司 胡利民 76706928-1 75,000 - 100% 100% 是 - -
限公司(附注 iii) 间接持有
华新水泥(昆明东 直接持有 昆明 生产及销售 120,000 生产及销售水泥 有限公司 胡利民 67873303-X 120,000 - 100% 100% 是 - -
川)有限公司
华新水泥(西藏)有 直接持有 西藏 生产及销售 50,000 生产及销售水泥 有限公司 柴建平 74191102-0 50,000 - 79% 79% 是 104,397 -
限公司
华新混凝土(武汉) 直接持有 武汉 生产及销售 80,000 生产及销售混凝土 有限公司 刘效锋 77139116-9 80,502 - 100% 100% 是 - -
有限公司
华新混凝土有限 直接持有 武汉 生产及销售 50,000 生产及销售混凝土 有限公司 刘效锋 59451997-6 50,000 - 100% 100% 是 - -
公司
华新骨料(阳新)有 直接持有 阳新 生产及销售 60,000 建筑骨料生产及销售 有限公司 刘效锋 56270636-3 60,000 - 100% 100% 是 - -
限公司
华新水泥(黄石)装 直接持有 黄石 维修、安装 130,000 机电设备制造、维 有限公司 李叶青 67978032-1 130,000 - 100% 100% 是 - -
备制造有限公 修、安装服务
司
黄石华新包装有 直接持有 黄石 生产及销售 60,000 生产销售水泥包装袋 有限公司 彭清宇 75342219-5 60,230 - 100% 100% 是 - -
限公司 及其他包装制品
华新水泥(黄石)散 直接持有 黄石 运输 20,000 散装、袋装水泥散状 有限公司 彭清宇 67646979-X 20,000 - 100% 100% 是 - -
装储运有限公 物料的装、卸、储
司 存及货物运输
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2012 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 企业合并及合并财务报表(续)
(1) 重要子公司情况(续)
(a) 通过设立或投资等方式取得的子公司(续)
子公司 注册地 业务性质 注册 经营范围 企业类型 法人 组织机构 年末实际 实质上构成 持股 表决权 是否合 少数 少数股东
类型 资本 代表 代码 出资额 对子公司净 比例 (%) 比例 (%) 并报表 股东权益 权益中用
投资的其他 于冲减少
项目余额 数股东损
益的金额
华新水泥技术管 直接持有 武汉 咨询服务 20,000 技术研发及咨询服务 有限公司 彭清宇 67277551-1 20,000 - 100% 100% 是 - -
理(武汉)有限公
司
黄石华新水泥科 直接持有 黄石 技术服务 1,000 建材工程设计、建筑 有限公司 胡贞武 87843625-9 990 - 99% 99% 是 25 -
研设计有限公 工程设计、水泥生产
司 技术服务
华新环境工程有 直接持有 武汉 生产及销售 150,000 生产及销售水泥添 有限公司 李叶青 58245435-1 150,000 - 100% 100% 是 - -
限公司(附注 iv) 加剂和调凝剂
华新中亚投资(武 直接持有 武汉 技术服务 100,000 建材工程投资、建 有限公司 李叶青 57829133-4 51,000 - 51% 51% 是 48,445 465
汉)有限公司(附 筑工程设计、水泥
注 v) 技术服务
华新骨料有限公 直接持有 黄石 生产及销售 50,000 建筑骨料生产及销 有限公司 刘效锋 05261442-6 50,000 - 100% 100% 是 - -
司 售
华新新型建筑材 直接持有 武汉 生产及销售 50,000 建筑材料生产及销 有限公司 刘效锋 05203354-1 50,000 - 100% 100% 是 - -
料有限公司 售
华新装备工程有 直接持有 武汉 技术服务 60,000 机电设备制造、维 有限公司 胡贞武 05572487-4 60,000 - 100% 100% 是 - -
限公司 修、安装服务
华新(香港)国际控 直接持有 香港 投资服务 65,180 投资、工程服务及 有限公司 李叶青 不适用 52,907 - 100% 100% 是 - -
股有限公司 (港元) 销售
华新亚湾水泥有 间接持有 塔吉克 生产及销售 98,200 生产及销售水泥 有限公司 刘云霞 不适用 73,650 - 38.25% 38.25% 是 23,637 -
限公司 (索莫尼)
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 企业合并及合并财务报表(续)
(1) 重要子公司情况(续)
(a) 通过设立或投资等方式取得的子公司(续)
(i) 本公司于 2012 年 5 月 8 日向华新水泥(阳新)有限公司之少数股东收购了其持有的
20%股权。由此，本公司对华新水泥(阳新)有限公司持股比例由 80%增至 100%。
同时，本公司对由本公司和华新水泥(阳新)有限公司联合设立的华新水泥(武汉)有
限公司持股比例由 94%增至 100%。
(ii) 由于本公司对武汉武钢华新水泥有限责任公司拥有经营决策权，所以将该公司作为
子公司纳入合并范围。
(iii) 本公司于 2012 年 5 月 17 日向华新水泥(宜昌)有限公司之少数股东收购了其持有的
30%股权。由此，本公司对华新水泥(宜昌)有限公司持股比例由 70%增至 100%。
同时，本公司对本公司和华新水泥(宜昌)有限公司联合设立的华新水泥(恩施)有限公
司、华新水泥(岳阳)有限公司、华新水泥(昭通)有限公司之持股比例分别由
90.1%、97%、88%增至 100%。
(iv) 本公司于 2012 年 1 月 12 日向华新环境工程有限公司注资 100,000 千元，实收资本
增至 150,000 千元，注册资本为 150,000 千元。本公司仍持有华新环境工程有限公
司 100%股本。
(v) 本公司与南京戈德水泥技术工程有限责任公司和华新集团建筑安装工程有限公司于
2012 年 5 月 28 日按股权比例向华新中亚投资(武汉)有限公司注资 50,000 千元，实
收资本增至 100,000 千元，注册资本为 100,000 千元。本公司、南京戈德水泥技术
工程有限责任公司及华新集团建筑安装工程有限公司仍分别持有华新中亚投资(武汉)
有限公司 51%、29%和 20%股权。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 企业合并及合并财务报表(续)
(1) 重要子公司情况(续)
(b) 通过非同一控制下的企业合并取得的子公司
子公司 注册地 业务性质 注册 经营范围 企业类型 法人 组织机构 年末实际 实质上构成 持股 表决权 是否合 少数 少数股东
类型 资本 代表 代码 出资额 对子公司净 比例 比例 并报表 股东权益 权益中用
投资的其他 (%) (%) 于冲减少
项目余额 数股东损
益的金额
华新水泥随州有限 直接持有 随州 生产及销售 41,000 生产及销售水泥 有限公司 袁德足 67978787-3 24,600 - 60% 60% 是 17,869 -
公司
华新水泥(长阳)有 直接持有 长阳 生产及销售 170,000 生产及销售水泥 有限公司 杨宏兵 75342762-3 117,591 - 100% 100% 是 - -
限公司
华新水泥(荆州)有 直接持有 荆州 生产及销售 70,800 生产及销售水泥 有限公司 杨宏兵 69176084-1 70,800 - 100% 100% 是 - -
限公司
华新水泥(石首)有 直接持有 石首 生产及销售 19,800 生产及销售水泥 有限公司 杨宏兵 68265941-8 10,890 - 55% 55% 是 10,107 -
限公司
华新水泥(鹤峰)民 直接持有 鹤峰 生产及销售 47,640 生产及销售水泥 有限公司 杨宏兵 76067953-8 24,300 - 51% 51% 是 31,590 -
族建材有限公司
华新水泥(迪庆)有 直接持有 迪庆 生产及销售 95,000 生产及销售水泥 有限公司 柯友良 66550354-2 65,550 - 69% 69% 是 30,427 606
限公司
华新红塔水泥(景 直接持有 景洪 生产及销售 179,610 生产及销售水泥 有限公司 柯友良 66825757-8 91,601 - 51% 51% 是 96,469 -
洪)有限公司
华新水泥(房县)有 直接持有 房县 生产及销售 80,000 生产及销售水泥 有限公司 袁德足 66765299-8 30,125 - 70% 70% 是 20,009 -
限公司
华新金龙水泥(郧 直接持有 郧县 生产及销售 80,000 生产及销售水泥 有限公司 袁德足 76742480-2 363,802 - 80% 80% 是 64,226 -
县)有限公司
万源市大巴山水泥 间接持有 万源 生产及销售 50,000 生产及销售水泥 有限公司 王永玉 70907311-9 61,500 - 100% 100% 是 - -
责任有限公司
- 39 -
华新水泥股份有限公司
财务报表附注
2012 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 企业合并及合并财务报表(续)
(2) 本年度新纳入合并范围的重要主体
(a) 本年度新纳入合并范围的重要子公司
2012 年 12 月 31 日净资产 本年净利润/(亏损)
华新混凝土有限公司(附注 i) 49,992,051 (7,949)
华新骨料有限公司(附注 ii) 49,968,097 (31,903)
华新新型建筑材料有限公司(附注 iii) 49,974,480 (25,520)
华新装备工程有限公司(附注 iv) 59,969,574 (30,426)
华新(香港)国际控股有限公司(附注 v) 52,442,832 (464,620)
华新亚湾水泥有限公司(附注 vi) 118,127,394 -
万源市大巴山水泥有限责任公司(附注四(3)) 59,802,130 (1,697,870)
(i) 本公司于 2012 年 5 月 2 日独资成立华新混凝土有限公司，公司注册资本为 50,000
千元，经营期限为 50 年。
(ii) 本公司于 2012 年 8 月 28 日独资设立华新骨料有限公司，公司注册资本为 50,000
千元，经营期限为 50 年。
(iii) 本公司于 2012 年 9 月 12 日独资设立华新新型建筑材料有限公司，公司注册资本为
50,000 千元，经营期限为 50 年。
(iv) 本公司于 2012 年 11 月 5 日独资设立华新装备工程有限公司，公司注册资本为
60,000 千元，经营期限为 50 年。
(v) 本公司于 2012 年 9 月 17 日独资成立华新(香港)国际控股有限公司，公司注册资本
为 65,180 千港元，折合人民币 52,907 千元。
(vi) 本公司之控股子公司华新中亚投资(武汉)有限公司与 GAYUR LIMITED LIABILITY
COMPANY 共同设立华新亚湾水泥有限公司。公司的注册资本为 98,200 千索莫
尼，折合人民币 118,907 千元，华新中亚投资(武汉)有限公司及 GAYUR LIMITED
LIABILITY COMPANY 分别持有华新亚湾水泥有限公司 75%和 25%的股权。
(3) 非同一控制下企业合并
商誉金额 商誉的计算方法
万源市大巴山水泥责任 - 合并成本减去合并中取得的被购买方于购
有限公司(附注(a)) 买日可辨认净资产公允价值份额的差额确
认为商誉，本次并购并无产生商誉。
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财务报表附注
2012 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 企业合并及合并财务报表(续)
(3) 非同一控制下企业合并(续)
(a) 于 2012 年 11 月 30 日，本公司之全资子公司华新水泥(万源)有限公司向万源市国
有资产经营投资管理有限责任公司收购了其持有的万源市大巴山水泥有限责任公司
100%股权。本次交易的购买日为 2012 年 11 月 30 日，系本公司实际取得万源市大
巴山水泥有限责任公司控制权的日期。收购取得的净资产与商誉的确认情况如下：
合并成本
—支付的现金 35,480,000
—尚未支付的现金 26,020,000
合并成本合计 61,500,000
减：取得的可辨认净资产公允价值 (61,500,000)
商誉 -
万源市大巴山水泥有限责任公司于购买日的合并资产、负债及与收购相关的现金流
量情况列示如下：
公允价值 账面价值
购买日 购买日 2011 年
12 月 31 日
货币资金 497,311 497,311 2,155,514
应收账款 17,837 17,837 474,719
预付账款 320,794 320,794 941,915
其他应收款 5,265,265 5,265,265 29,121,000
存货 8,229,229 8,229,229 13,993,928
固定资产 121,495,314 118,063,662 126,568,513
在建工程 - - 2,292,050
无形资产 13,225,009 - 4,199,157
长期待摊费用 - - 1,771,231
减：应付账款 (27,853,207) (27,853,207) (10,058,588)
预收账款 (851,381) (851,381) (1,157,338)
应付职工薪酬 (1,291,913) (1,291,913) (2,053,377)
应交税费 411,461 411,461 143,869
应付利息 (378,584) (378,584) (10,278,226)
其他应付款 (13,902,970) (13,902,970) (13,272,867)
一年内到期的非流动负债 (39,520,000) (39,520,000) -
长期借款 - - (109,095,000)
递延所得税负债 (4,164,165) - -
净资产 61,500,000 49,007,504 35,746,500
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财务报表附注
2012 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 企业合并及合并财务报表(续)
(3) 非同一控制下企业合并(续)
以现金支付的对价
—以前年度支付的现金 35,000,000
—本年支付的现金 480,000
—尚未支付的现金 26,020,000
减：取得的被收购子公司的现金 (497,311)
取得子公司支付的现金净额 61,002,689
万源市大巴山水泥责任有限公司自购买日至 2012 年 12 月 31 日止期间的合并收
入、净利润和现金流量列示如下：
营业收入 286,660
净亏损 (1,697,870)
经营活动现金净流出 (74,109)
现金流量净额 (273,676)
本集团采用估值技术来确定万源市大巴山水泥责任有限公司的资产负债于购买日的
公允价值。主要资产的评估方法及其关键假设列示如下：
固定资产的评估方法为重置成本法：评估资产时按评估资产的现时重置成本扣减其
各项损耗价值来确定被评估资产价值的方法，其基本计算公式为评估值等于重置全
价乘以综合成新率。
无形资产主要为土地使用权，其评估方法为基准地价系数修正法进行评估：利用当
地政府制定的基准地价，对出让年限、区域因素、个别因素、市场转让等因素进行
系数修正，从而获取宗地土地使用权价格。
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财务报表附注
2012 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并财务报表项目附注
(1) 货币资金
2012 年 12 月 31 日 2011 年 12 月 31 日
外币金额 汇率 人民币金额 外币金额 汇率 人民币金额
库存现金
人民币 - - 733,708 - - 126,430
美元 20 6.2855 126 20 6.3009 126
欧元 1,538 8.3176 12,792 2,738 8.1625 22,349
瑞士法郎 5 6.8219 34 5 6.7287 34
港元 9,915 0.8108 8,039 9,915 0.8107 8,038
新加坡元 43 5.0929 219 43 4.8679 209
索莫尼 7,366 1.3086 9,639 - - -
764,557 157,186
银行存款
人民币 - - 2,414,805,407 - - 2,768,786,665
美元 60,105,755 6.2855 377,794,723 8,550 6.3009 53,872
港元 1,018,802 0.8108 826,045 - - -
索莫尼 415,958 1.3086 544,322 - - -
2,793,970,497 2,768,840,537
其他货币资金
人民币 - - 44,501,196 - - 56,439,479
2,839,236,250 2,825,437,202
于 2012 年 12 月 31 日止，其他货币资金包括保函保证金 18,288,372 元、票据保证
金 26,211,915 元及信用证保证金 909 元，合计 44,501,196 元(2011 年 12 月 31
日：56,439,479 元)。该等受限制银行存款在编制现金流量表时，不作为现金。
(2) 应收票据
2012 年 12 月 31 日 2011 年 12 月 31 日
商业承兑汇票 10,000,000 500,000
银行承兑汇票 806,105,992 1,151,954,185
816,105,992 1,152,454,185
于 2012 年 12 月 31 日，本集团将应收票据 30,000,000 元(2011 年 12 月 31 日：
126,387,738 元)质押给银行作为取得 30,000,000 元短期借款(2011 年 12 月 31
日：119,200,000 元)的担保(附注五(19)(a)(i))，已质押的应收票据中金额最大的前
五项及其他分析如下：
出票单位 出票日期 到期日 金额
出票单位 A 2012 年 7 月 20 日 2013 年 1 月 20 日 2,000,000
出票单位 B 2012 年 7 月 19 日 2013 年 1 月 19 日 1,000,000
出票单位 C 2012 年 7 月 20 日 2013 年 1 月 20 日 1,000,000
出票单位 D 2012 年 8 月 17 日 2013 年 2 月 17 日 1,000,000
出票单位 E 2012 年 8 月 31 日 2013 年 2 月 28 日 1,000,000
6,000,000
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财务报表附注
2012 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(2) 应收票据(续)
于 2012 年 12 月 31 日，本集团共有 1,044,610,442 元(2011 年 12 月 31 日：
967,086,771 元)未到期银行承兑汇票已背书予第三方。未到期已背书的应收票据中
金额前五大票据情况分析如下：
出票单位 出票日期 到期日 金额
出票单位 F 2012 年 09 月 29 日 2013 年 03 月 29 日 13,810,000
出票单位 G 2012 年 08 月 23 日 2013 年 02 月 23 日 8,000,000
出票单位 H 2012 年 08 月 24 日 2013 年 02 月 24 日 7,500,000
出票单位 I 2012 年 07 月 16 日 2013 年 01 月 16 日 5,750,000
出票单位 J 2012 年 12 月 18 日 2013 年 06 月 18 日 5,000,000
40,060,000
(3) 应收账款
2012 年 12 月 31 日 2011 年 12 月 31 日
应收账款 825,155,953 624,608,290
减：坏账准备 (20,641,052) (13,448,109)
804,514,901 611,160,181
(a) 应收账款账龄分析如下：
2012 年 12 月 31 日 2011 年 12 月 31 日
一年以内 742,549,423 580,893,016
一到二年 57,985,712 21,890,957
二到三年 11,443,009 15,756,861
三年以上 13,177,809 6,067,456
825,155,953 624,608,290
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财务报表附注
2012 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(3) 应收账款(续)
(b) 应收账款按类别分析如下：
2012 年 12 月 31 日 2011 年 12 月 31 日
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 占总额 金额 计提 金额 占总额 金额 计提
比例 比例 比例 比例
单项金额重大并单独
评估坏账准备 357,640,894 44% - - 222,817,216 36% - -
单项金额不重大但单
独评估坏账准备 12,033,605 1% (12,033,605) 100% 9,102,581 1% (9,102,581) 100%
其他不重大但按组合
计提坏账准备 455,481,454 55% (8,607,447) 2% 392,688,493 63% (4,345,528) 1%
825,155,953 100% (20,641,052) 3% 624,608,290 100% (13,448,109) 2%
(c) 于 2012 年 12 月 31 日，单项金额虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准
备计提如下：
账面余额 坏账准备 计提比例 理由
客户 A 2,833,146 (2,833,146) 100% 预计收回可能性小
客户 B 2,271,762 (2,271,762) 100% 预计收回可能性小
客户 C 1,653,242 (1,653,242) 100% 预计收回可能性小
其他 5,275,455 (5,275,455) 100% 预计收回可能性小
12,033,605 (12,033,605)
(d) 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的应收账款分析如下：
2012 年 12 月 31 日 2011 年 12 月 31 日
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 计提 金额 比例 金额 计提
比例 比例
一年以内 384,873,151 84.5% - - 361,857,047 92.1% - -
一到二年 57,854,386 12.7% (5,785,439) 10% 20,555,990 5.2% (2,055,599) 10%
二到三年 11,397,784 2.5% (2,279,557) 20% 8,965,904 2.3% (1,766,029) 20%
三年以上 1,356,133 0.3% (542,451) 40% 1,309,552 0.4% (523,900) 40%
455,481,454 100% (8,607,447) 2% 392,688,493 100% (4,345,528) 1%
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财务报表附注
2012 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(3) 应收账款(续)
(e) 以前年度已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大，但在本年度全额收回
或转回，或在本年度收回或转回比例较大的应收账款情况如下：
转回原因 确定原坏账 收回或转回前累计 收回或转回
准备的依据 已计提坏账准备金额 金额
客户 D 已收回部分货款 预计收回可能性小 1,485,049 1,485,049
客户 E 已收回部分货款 预计收回可能性小 269,585 269,585
客户 F 已收回部分货款 预计收回可能性小 143,980 143,980
其他 已收回部分货款 预计收回可能性小 226,372 226,372
2,124,986 2,124,986
(f) 于 2012 年度，本集团应收账款核销之金额为 1,200,172 元 (2011 年度：851,037
元)。
(g) 于 2012 年 12 月 31 日，应收账款中无持本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东
的欠款(2011 年 12 月 31 日：无)。
(h) 于 2012 年 12 月 31 日，余额前五名的应收账款分析如下：
与本集团关系 金额 年限 占总额比例
客户 G 第三方 29,256,672 一年以内 4%
客户 H 第三方 21,498,172 一年以内 3%
客户 I 第三方 11,908,565 一年以内 1%
客户 J 第三方 10,718,112 一年以内 1%
客户 K 第三方 9,485,193 一年以内 1%
82,866,714 10%
(i) 于 2012 年 12 月 31 日，应收账款中无应收本集团关联方的款项(2011 年 12 月 31
日：无)。
(j) 于 2012 年 12 月 31 日，应收账款中无外币余额(2011 年 12 月 31 日：无) 。
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财务报表附注
2012 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(4) 其他应收款
2012 年 12 月 31 日 2011 年 12 月 31 日
备用金 10,779,619 10,971,344
项目保证金及押金 126,146,008 80,807,780
企业往来款(附注(a)) 85,676,874 -
其他 71,228,603 59,965,718
293,831,104 151,744,842
减：坏账准备 (5,759,634) (2,806,381)
288,071,470 148,938,461
(a) 企业往来款：
于 2012 年 12 月 31 日，其他应收款中包括一企业短期往来款 45,000,000 元为集团
因项目合作而对外提供之带息企业间往来款项，另对该企业之长期往来款
30,000,000 元已于长期应收款列示(2011 年 12 月 31 日：无)。
(b) 其他应收款账龄分析如下：
2012 年 12 月 31 日 2011 年 12 月 31 日
一年以内 255,778,253 97,271,826
一到二年 23,425,809 7,922,297
二到三年 7,868,993 39,747,854
三年以上 6,758,049 6,802,865
293,831,104 151,744,842
(c) 其他应收款按类别分析如下：
2012 年 12 月 31 日 2011 年 12 月 31 日
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 占总额 金额 计提 金额 占总额 金额 计提
比例 比例 比例 比例
单项金额重大并单独
评估坏账准备 260,679,461 88.7% - - 109,366,415 72.1% - -
单项金额不重大但单
独评估坏账准备 3,192,484 1.1% (3,192,484) 100% 1,740,319 1.1% (1,740,319) 100%
其他不重大但按组合
计提坏账准备 29,959,159 10.2% (2,567,150) 9% 40,638,108 26.8% (1,066,062) 3%
293,831,104 100% (5,759,634) 2% 151,744,842 100% (2,806,381) 2%
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财务报表附注
2012 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(4) 其他应收款(续)
(d) 于 2012 年 12 月 31 日，单项金额虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款坏账
准备计提如下：
账面余额 坏账准备 计提比例 理由
客户 L 500,000 (500,000) 100% 预计收回可能性小
客户 M 350,000 (350,000) 100% 预计收回可能性小
客户 N 370,000 (370,000) 100% 预计收回可能性小
客户 O 195,838 (195,838) 100% 预计收回可能性小
其他 1,776,646 (1,776,646) 100% 预计收回可能性小
3,192,484 (3,192,484)
(e) 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的其他应收账款分析如下：
2012 年 12 月 31 日 2011 年 12 月 31 日
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 计提 金额 比例 金额 计提
比例 比例
一年以内 13,976,692 46% - - 35,753,186 88% - -
一到二年 10,053,091 34% (1,005,309) 10% 2,456,258 6% (245,626) 10%
二到三年 4,047,493 14% (809,499) 20% 755,153 2% (151,032) 20%
三年以上 1,881,883 6% (752,342) 40% 1,673,511 4% (669,404) 40%
29,959,159 100% (2,567,150) 9% 40,638,108 100% (1,066,062) 3%
(f) 本年度并无重大收回或转回以前年度已全额计提坏账准备、或计提坏账准备的比例
较大的其他应收款。
(g) 于 2012 年度，并无重大核销之其他收账款。
(h) 于 2012 年 12 月 31 日，其他应收款中无持本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股
东的欠款(2011 年 12 月 31 日：无)。
(i) 于 2012 年 12 月 31 日，余额前五名的其他应收款分析如下：
与本集团关系 金额 账龄 占总额比例
客户 P 第三方 45,000,000 一年以内 15%
客户 Q 第三方 30,000,000 一年以内 10%
客户 R 第三方 29,285,714 一年以内 10%
客户 S 第三方 20,487,094 一年到两年 7%
客户 T 第三方 18,580,000 一年到两年 6%
143,352,808 48%
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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(4) 其他应收款(续)
(j) 于 2012 年 12 月 31 日，其他应收款中应收本集团关联方的款项为 13,533,000 元
(2011 年 12 月 31 日：14,525,518 元)。(附注七(6))
(k) 其他应收款中包括以下外币余额：
2012 年 12 月 31 日 2011 年 12 月 31 日
外币金额 汇率 折合人民币 外币金额 汇率 折合人民币
索莫尼 1,430,612 1.3086 1,872,099 - - -
美元 2,470,924 6.2855 15,530,993 500,000 6.3009 3,150,450
17,403,092 3,150,450
(5) 预付款项
(a) 预付款项账龄分析如下：
2012 年 12 月 31 日 2011 年 12 月 31 日
金额 占总额比例 金额 占总额比例
一年以内 95,917,820 97% 75,326,334 97%
一到二年 3,109,615 3% 1,842,108 2%
二到三年 29,917 - 497,428 1%
三年以上 184,538 - 149,271 -
99,241,890 100% 77,815,141 100%
2012 年 12 月 31 日，账龄超过一年的预付款项为 3,324,070 元(2011 年 12 月 31
日：2,488,807 元)，主要为结算尚未完成之预付材料款。
(b) 于 2012 年 12 月 31 日，余额前五名的预付款项分析如下：
与本集团关系 金额 占总额比例 预付时间 未结算原因
供应商 A 第三方 10,820,564 11% 2012 年 12 月 预付原材料款
供应商 B 第三方 10,000,000 10% 2012 年 12 月 预付原材料款
供应商 C 第三方 2,773,315 3% 2012 年 12 月 预付下月电费
供应商 D 第三方 2,771,543 3% 2012 年 12 月 预付原材料款
供应商 E 第三方 2,340,000 2% 2012 年 12 月 预付原材料款
28,705,422 29%
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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(5) 预付款项(续)
(c) 于 2012 年 12 月 31 日，预付账款余额中无预付予持有本公司 5%(含 5%)以上表决
权股份的股东款项(2011 年 12 月 31 日：无)。
(d) 于 2012 年 12 月 31 日，预付款项余额中无预付本集团关联方款项(2011 年 12 月
31 日：无)。
(e) 预付款项中包括以下外币余额：
2012 年 12 月 31 日 2011 年 12 月 31 日
外币金额 汇率 折合人民币 外币金额 汇率 折合人民币
欧元 105,000 8.3176 873,348 - - -
(6) 存货
存货分类如下：
2012 年 12 月 31 日 2011 年 12 月 31 日
账面 存货跌 账面 账面 存货跌 账面
余额 价准备 价值 余额 价准备 价值
原材料 250,377,869 - 250,377,869 367,029,067 - 367,029,067
在产品 197,287,754 - 197,287,754 247,130,501 - 247,130,501
产成品 234,653,918 234,653,918 263,434,776 - 263,434,776
周转材料 38,646,192 - 38,646,192 29,027,948 - 29,027,948
辅助材料 93,236,741 (2,538,390) 90,698,351 74,813,915 (1,761,523) 73,052,392
备品备件 112,195,362 (19,686,139) 92,509,223 117,152,169 (15,845,414) 101,306,755
926,397,836 (22,224,529) 904,173,307 1,098,588,376 (17,606,937) 1,080,981,439
存货跌价准备分析如下：
本年增加 本年减少
2011 年 企业并购 2012 年
12 月 31 日 计提 新增 转回 转销 12 月 31 日
辅助材料 1,761,523 843,700 - (66,833) - 2,538,390
备品备件 15,845,414 6,200,413 1,060,522 (150,494) (3,269,716) 19,686,139
17,606,937 7,044,113 1,060,522 (217,327) (3,269,716) 22,224,529
于 2012 年 12 月 31 日，本集团根据存货价格下降导致可变现净值低于存货的账面
价值的差额计提了存货跌价准备。本年度存货跌价准备转销主要为出售已计提存货
跌价准备的存货。
(7) 其他流动资产
其他流动资产为待抵扣增值税。
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(8) 可供出售金融资产
2012 年 12 月 31 日 2011 年 12 月 31 日
可供出售债券工具(附注(a)) 20,000,000 3,200
可供出售权益工具(附注(b)) 38,792,462 35,813,520
－以公允价值计量(附注(b)(i)) 24,292,196 21,313,254
－以成本法计量(附注(b)(ii)) 14,500,266 14,500,266
减：减值准备 (2,775,600) (2,775,600)
56,016,862 33,041,120
于 2012 年 12 月 31 日，本集团的可供出售金融资产均以人民币计值，其中：
(a) 可供出售债券工具：
可供出售债券工具为本集团投资于两家混凝土企业，按固定回报率收取投资收益的
债权工具，投资成本分别为 14,000,000 元及 6,000,000 元。
(b) 可供出售权益工具：
(i) 以公允价值计量之可供出售权益工具为本公司持有的两家中国 A 股上市公司之流通
股。根据该等上市公司股票市场价格，本集团于 2012 年 12 月 31 日累计确认公允
价值利得合共 20,430,471 元。(2011 年 12 月 31 日：公允价值利得 17,451,529
元)，于计提递延所得税负债后，净额计入资本公积。
(ii) 以成本法计量之可供出售权益工具主要包括持有一家由中国华电集团公司控制的地
方供电企业的 1.50%股权，按投资成本 11,724,466 元列示。
于 2012 年 12 月 31 日，部分被投资公司经营情况不理想，本集团已对该等投资计
提减值准备 2,775,600 元(2011 年 12 月 31 日：2,775,600 元)
(9) 长期股权投资
2012 年 12 月 31 日 2011 年 12 月 31 日
联营企业-无公开报价 338,769,365 14,859,038
本集团不存在长期股权投资变现的重大限制。
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(9) 长期股权投资(续)
2012 年 12 月 31 日 2012 年度
组织机构 持股 表决权 净利润/(净亏
被投资单位 企业类型 注册地 法人代表 代码 业务性质 注册资本 比例 比例 资产总额 负债总额 净资产 营业收入 损)
西藏高新建材集 生产与
团有限公司 有限公司 西藏 吴振华 68681113-0 销售水泥 200,000,000 43.0% 43.0% 46,881,930 14,288,027 32,593,903 25,113,030 (3,462,000)
黄石九禾贸易有
限公司 有限公司 黄石 彭清宇 58823536-0 销售水泥 18,355,000 32.69% 32.69% 20,922,888 2,955,627 17,967,261 55,123,432 (387,739)
上海万安华新水 生产与销
泥有限公司 有限公司 上海 匡鸿 13420564-2 售水泥 100,000,000 49.0% 49.0% 481,364,790 118,804,742 362,560,048 93,069,195 113,492
张家界天子混凝 生产与销
土有限公司 有限公司 张家界 熊振 59759424-2 售混凝土 10,000,000 30.0% 30.0% 16,974,844 7,150,341 9,824,503 - (175,497)
实德金鹰水泥(香
港)有限公司 生产与销
及其子公司 有限公司 香港 李建立 不适用 售水泥 港币 10,000 45.0% 45.0% 343,007,497 225,517,318 117,490,179 - (1,067,674)
本年增减变动
初始投 2011 年 增加 按权益法调整 宣告分派的 其他权 2012 年 持股 表决权 本年计提
被投资单位 核算方法 资成本 12 月 31 日 的净亏损 现金股利 益变动 12 月 31 日 比例 比例 减值准备 减值准备
(附注五(45))
西藏高新建材集团有限公司 权益法 17,200,000 14,859,038 - (1,488,660) - - 13,370,378 43.0% 43.0% - -
黄石九禾贸易有限公司 权益法 - - 6,000,000 (126,752) - - 5,873,248 32.69% 32.69% - -
上海万安华新水泥有限公司 权益法 - - 196,768,921 55,611 - - 196,824,532 49.0% 49.0% - -
张家界天子混凝土有限公司 权益法 - - 3,000,000 (52,649) - - 2,947,351 30.0% 30.0% - -
实德金鹰水泥(香港)有限公司及
其子公司 权益法 - - 119,969,337 (215,481) - - 119,753,856 45.0% 45.0% - -
17,200,000 14,859,038 325,738,258 (1,827,931) - - 338,769,365
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(10) 固定资产
2011 年 收购子公司 2012 年
12 月 31 日 (附注四(3)) 本年新增 本年减少 12 月 31 日
原价合计 16,364,911,205 186,079,542 1,404,134,122 (58,633,492) 17,896,491,377
房屋、建筑物 6,997,782,128 68,801,424 543,654,567 (11,496,772) 7,598,741,347
机器设备 8,742,472,158 116,052,013 744,694,191 (33,234,820) 9,569,983,542
运输工具 450,867,770 922,718 40,353,660 (9,309,529) 482,834,619
办公设备 173,789,149 303,387 75,431,704 (4,592,371) 244,931,869
累计折旧合计 (3,856,232,791) (64,584,228) (1,077,311,572) 37,306,653 (4,960,821,938)
房屋、建筑物 (952,082,204) (16,610,599) (263,365,647) 2,465,922 (1,229,592,528)
机器设备 (2,631,991,443) (47,013,836) (704,959,912) 25,654,128 (3,358,311,063)
运输工具 (197,255,253) (820,618) (67,829,575) 6,611,657 (259,293,789)
办公设备 (74,903,891) (139,175) (41,156,438) 2,574,946 (113,624,558)
账面净值合计 12,508,678,414 12,935,669,439
房屋、建筑物 6,045,699,924 6,369,148,819
机器设备 6,110,480,715 6,211,672,479
运输工具 253,612,517 223,540,830
办公设备 98,885,258 131,307,311
减值准备合计 (76,919,536) - - 229,296 (76,690,240)
房屋、建筑物 (21,428,506) - - - (21,428,506)
机器设备 (55,491,030) - - 229,296 (55,261,734)
运输工具 - - - - -
办公设备 - - - - -
账面价值合计 12,431,758,878 12,858,979,199
房屋、建筑物 6,024,271,418 6,347,720,313
机器设备 6,054,989,685 6,156,410,745
运输工具 253,612,517 223,540,830
办公设备 98,885,258 131,307,311
(a) 于 2012 年 12 月 31 日，账面价值约为 2,655,714,927 元(原价 3,601,918,096 元)的
房屋、建筑物及设备(2011 年 12 月 31 日：账面价值 2,835,844,958 元、原价
3,627,925,725 元)已作为银行借款(附注五(19)(a)(ii)、(29)(a)(i))的抵押物。
(b) 2012 年度固定资产计提入营业成本、营业费用及管理费用的折旧费用列示如下：
2012 年 12 月 31 日 2011 年 12 月 31 日
营业成本 977,809,971 846,383,942
管理费用 52,217,852 36,244,842
营业费用 47,283,749 42,022,934
1,077,311,572 924,651,718
(c) 2012 年 度 在 建 工 程 转 入 固 定 资 产 原 价 为 1,298,828,399 元 (2011 年 度 ：
1,677,819,724 元)。
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(10) 固定资产(续)
(d) 于 2012 年 12 月 31 日，账面价值 144,877,006 元(原价 163,030,000 元)的固定资产
系融资租入(2011 年 12 月 31 日：账面价值 157,699,519 元，原价 163,030,000 元)
(附注十一)。
原价 累计折旧 减值准备 账面价值
机器设备 163,030,000 (18,152,994) - 144,877,006
(e) 未办妥产权证书的固定资产：
于 2012 年 12 月 31 日，净值约为 183,515,741 元(原价 199,990,742 元)的房屋、建
筑物(2011 年 12 月 31 日：净值 283,777,163 元、原价 307,243,373 元)尚未办妥房
屋产权权证：
项目 未办妥产权证书 预计办结产权证书
原因 时间
华新水泥(南通)有限公司房屋建筑物 手续尚在办理中 2013 年 12 月
九江华新混凝土有限公司房屋建筑物 手续尚在办理中 2013 年 6 月
襄阳华新建山新材料有限公司房屋建筑物 手续尚在办理中 2013 年 4 月
华新建材襄阳襄城区有限公司房屋建筑物 手续尚在办理中 2013 年 4 月
咸宁市华新枫丹混凝土有限公司房屋建筑物 手续尚在办理中 2013 年 12 月
襄阳华新建山新材料有限公司襄城分公司房屋建筑物 手续尚在办理中 2013 年 4 月
襄阳华新建山新材料有限公司庞公分公司房屋建筑物 手续尚在办理中 2013 年 4 月
华新水泥(昆明东川)限公司房屋建筑物 手续尚在办理中 2013 年 12 月
华新水泥(黄石)装备制造有限公司房屋建筑物 手续尚在办理中 2013 年 12 月
华新水泥(渠县)有限公司房屋建筑物 手续尚在办理中 2013 年 6 月
华新水泥重庆涪陵有限公司房屋建筑物 手续尚在办理中 2013 年 6 月
华新水泥(冷水江)有限公司房屋建筑物 手续尚在办理中 2013 年 12 月
华新混凝土襄阳樊城区有限公司 手续尚在办理中 2013 年 4 月
华新混凝土襄阳南漳有限公司 手续尚在办理中 2013 年 4 月
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2012 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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(11) 在建工程
2012 年 12 月 31 日 2011 年 12 月 31 日
账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值
华新水泥(冷水江)有限公司 4500T/D 熟料水泥生产线 662,894,959 - 662,894,959 226,499,151 - 226,499,151
华新亚湾水泥有限公司 3000T/D 熟料水泥生产线 533,173,462 - 533,173,462 - - -
华新混凝土搅拌站项目(自建) 67,795,297 - 67,795,297 31,659,975 - 31,659,975
华新环境工程有限公司武汉市政垃圾处理项目 44,522,079 - 44,522,079 915,262 - 915,262
华新环境工程有限公司赤壁分公司市政垃圾处理项目 27,578,779 - 27,578,779 - - -
华新水泥股份有限公司能源管理中心项目 24,329,909 - 24,329,909 - - -
华新水泥(桑植)有限公司 2500T/D 熟料水泥生产线 16,964,051 - 16,964,051 - - -
华新水泥(株洲)有限公司职工宿舍楼工程 14,740,731 - 14,740,731 - - -
华新水泥(阳新)有限公司水泥混合材联合储库 14,526,797 - 14,526,797 958,216 - 958,216
华新水泥(长阳)有限公司余热发电工程 - - - 7,120,405 - 7,120,405
华新水泥(武穴)有限公司石灰石堆棚工程 - - - 8,675,394 - 8,675,394
华新环境工程有限公司武汉污泥处理项目 - - - 12,480 - 12,480
华新环境工程(武穴)有限公司环保污染土项目 - - - 60,899,546 - 60,899,546
华新红塔水泥(景洪)有限公司 2000T/D 熟料水泥生产线 - - - 367,390,992 - 367,390,992
湖南华湘环保产业发展有限公司120万吨/年钢铁废渣综合利用
项目 - - - 103,734,610 - 103,734,610
华新环境工程(黄石)有限公司污泥处理项目 - - - 3,243,810 - 3,243,810
其他合计 257,111,532 - 257,111,532 159,592,163 - 159,592,163
1,663,637,596 - 1,663,637,596 970,702,004 - 970,702,004
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2012 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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(11) 在建工程(续)
(a) 重大在建工程项目变动
工程名称 预算数 2011 年 本年增加 本年转出 2012 年 工程投入 工程 借款费用 其中：本年借 本年借款 资金来源
12 月 31 日 12 月 31 日 占预算的 进度 资本化 款费用资本化 费用资本
比例 累计金额 金额 化率
华新水泥(冷水江)有限公司 自有资金和银
4500T/D熟料水泥生产线 689,080,000 226,499,151 438,264,690 (1,868,882) 662,894,959 96% 96% 17,910,178 16,620,226 6.40% 行借款
华新亚湾水泥有限公司 自有资金和银
3000T/D熟料水泥生产线 687,165,021 - 533,173,462 - 533,173,462 78% 78% 2,965,040 2,965,040 6.10% 行借款
华新混凝土搅拌站项目(自建) 476,565,000 31,659,975 54,887,640 (18,752,318) 67,795,297 37% 37% - - - 自有资金
华新环境工程有限公司武汉 自有资金和银
市政垃圾处理项目 95,000,000 915,262 43,606,817 - 44,522,079 47% 47% 597,333 597,333 6.40% 行借款
华新环境工程有限公司赤壁
分公司市政垃圾处理项目 38,000,000 - 27,578,779 - 27,578,779 73% 73% - - - 自有资金
华新水泥股份有限公司能源
管理中心项目 77,138,869 - 24,329,909 - 24,329,909 32% 32% - - - 自有资金
华新水泥(桑植)有限公司
2500T/D熟料水泥生产线 400,630,000 - 40,885,954 (23,921,903) 16,964,051 10% 10% - - - 自有资金
华新水泥(株洲)有限公司职工
宿舍楼工程 24,000,000 - 14,740,731 - 14,740,731 61% 61% - - - 自有资金
华新水泥(阳新)有限公司水泥
混合材联合储库 24,373,100 958,216 13,568,581 - 14,526,797 60% 60% - - - 自有资金
华新水泥(长阳)有限公司余热
发电工程 68,561,521 7,120,405 52,383,844 (59,504,249) - 100% 100% - - - 自有资金
华新水泥(武穴)有限公司石灰
石堆棚工程 18,587,755 8,675,394 11,265,998 (19,941,392) - 100% 100% - - - 自有资金
华新环境工程有限公司武汉 自有资金和银
污泥处理项目 15,000,000 12,480 16,357,683 (16,370,163) - 100% 100% 42,412 42,412 6.40% 行借款
加总结转下页 275,840,883 1,271,044,088 (140,358,907) 1,406,526,064 21,514,963 20,225,011
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华新水泥股份有限公司
财务报表附注
2012 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(11) 在建工程(续)
(a) 重大在建工程项目变动(续)
工程名称 预算数 2011 年 本年增加 本年转出 2012 年 工程投入 工程 借款费用 其中：本年 本年借款 资金来源
12 月 31 日 12 月 31 日 占预算的 进度 资本化 借款费用资 费用资本
比例 累计金额 本化金额 化率
上页结转 275,840,883 1,271,044,088 (140,358,907) 1,406,526,064 21,514,963 20,225,011
华新环境工程(武穴)有限公司
环保污染土项目 75,000,000 60,899,546 11,006,729 (71,906,275) - 100% 100% - - - 自有资金
华新红塔水泥(景洪)有限公司 自有资金和银
2000T/D熟料水泥生产线 398,258,100 367,390,992 28,819,420 (396,210,412) - 100% 100% 13,201,788 6,142,312 6.86% 行借款
湖南华湘环保产业发展有限
公司120万吨/年钢铁废渣 自有资金和银
综合利用项目 272,243,297 103,734,610 112,403,166 (216,137,776) - 100% 100% 3,323,398 2,083,390 7.24% 行借款
华新环境工程(黄石)有限公司
污泥处理项目 38,000,000 3,243,810 12,046,905 (15,290,715) - 100% 100% - - - 自有资金
其他合计 159,592,163 604,435,256 (506,915,887) 257,111,532 13,698,759 780,683
970,702,004 2,039,755,564 (1,346,819,972) 1,663,637,596 51,738,908 29,231,396
(b) 于 2012 年度，并无重大之在建工程减值准备。
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财务报表附注
2012 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(11) 在建工程(续)
(c) 重大在建工程于 2012 年 12 月 31 日的工程进度分析如下：
工程进度 备注
华新水泥(冷水江)有限公司 4500T/D 熟料水泥生产线 96% 项目处于试生产阶段
华新亚湾水泥有限公司 3000T/D 熟料水泥生产线 78% 项目处于主体建设期
华新环境工程有限公司武汉市政垃圾处理项目 47% 项目处于主体建设期
华新环境工程有限公司赤壁分公司市政垃圾处理项目 73% 项目处于主体建设期
华新水泥股份有限公司能源管理中心项目 32% 项目处于主体建设期
华新水泥(桑植)有限公司 2500T/D 熟料水泥生产线 10% 项目处于前期准备建设期
华新水泥(株洲)有限公司职工宿舍楼工程 61% 项目处于前期准备建设期
华新水泥(阳新)有限公司水泥混合材联合储库 60% 项目处于主体建设期
华新水泥(长阳)有限公司余热发电工程 100% 项目已完工结转固定资产
华新水泥(武穴)有限公司石灰石堆棚工程 100% 项目已完工结转固定资产
华新环境工程有限公司武汉污泥处理项目 100% 项目已完工结转固定资产
华新环境工程(武穴)有限公司环保污染土项目 100% 项目已完工结转固定资产
华新红塔水泥(景洪)有限公司 2000T/D 熟料水泥生产线 100% 项目已完工结转固定资产
湖南华湘环保产业发展有限公司 120 万吨/年钢铁废渣综合利用项目 100% 项目已完工结转固定资产
华新环境工程(黄石)有限公司污泥处理项目 100% 项目已完工结转固定资产
(12) 工程物资
2011 年 2012 年
12 月 31 日 本年增加 本年减少 12 月 31 日
专用设备 65,474,467 91,749,043 (90,253,212) 66,970,298
(13) 固定资产清理
2012年 2011年 转入清理的原因
12月31日 12月31日
黄石分公司北区搬 83,449,390 103,449,390 政府已和本集团签订搬迁
迁项目(附注(a)) 协议收回该项目上的土地
使用权，有关固定资产处
于拆迁过程中。
其他 960,334 1,087,392
84,409,724 104,536,782
(a) 由于黄石市政府有关部门对黄石分公司北区的改造方案尚未达成结论，故该等资产的
拆迁工作暂时停止。经管理层评估，转让价款扣除预计处置费用后的净值不低于该等
待处理固定资产与土地使用权账面价值之和。于2012年度，固定资产清理余额变动
主要是由于黄石分公司收到政府北区征地补偿进度款20,000,000元。
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财务报表附注
2012 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(14) 无形资产
2011 年 收购子公司 2012 年
12 月 31 日 (附注四(3)) 本年新增 本年减少 12 月 31 日
原价合计 1,888,091,985 13,225,009 169,651,739 - 2,070,968,733
土地使用权 1,348,866,595 13,225,009 104,630,444 - 1,466,722,048
商标使用权 3,706,820 - - - 3,706,820
矿山采矿权 283,412,262 - 60,159,922 - 343,572,184
复垦费 119,177,986 - 1,470,000 - 120,647,986
电脑软件 124,928,322 - 3,191,373 - 128,119,695
专利及非专有技术 8,000,000 - 200,000 - 8,200,000
累计摊销合计 (211,438,633) - (63,012,652) - (274,451,285)
土地使用权 (121,264,988) - (26,417,754) - (147,682,742)
商标使用权 (3,706,820) - - - (3,706,820)
矿山采矿权 (19,189,048) - (8,132,535) - (27,321,583)
复垦费 (26,269,909) - (3,083,217) - (29,353,126)
电脑软件 (39,157,868) - (24,779,146) - (63,937,014)
专利及非专有技术 (1,850,000) - (600,000) - (2,450,000)
账面净值合计 1,676,653,352 1,796,517,448
土地使用权 1,227,601,607 1,319,039,306
商标使用权 - -
矿山采矿权 264,223,214 316,250,601
复垦费 92,908,077 91,294,860
电脑软件 85,770,454 64,182,681
专利及非专有技术 6,150,000 5,750,000
减值准备合计 - - - - -
账面价值合计 1,676,653,352 1,796,517,448
土地使用权 1,227,601,607 1,319,039,307
商标使用权 - -
矿山采矿权 264,223,214 316,250,601
复垦费 92,908,077 91,294,860
电脑软件 85,770,454 64,182,680
专利及非专有技术 6,150,000 5,750,000
(a) 2012年度无形资产的摊销金额为63,012,652元(2011年度：61,608,656元)。
(b) 于2012年12月31日，账面价值为700,943,786元(原值为910,560,812元)(2011年12月
31日：账面价值为171,036,745元、原值为194,780,340元)的土地使用权，作为银行
借款(附注五(19)(a)(ii)、(29)(a)(i))的抵押物。
(c) 于2012年12月31日，黄石市政府已和本集团签订搬迁协议有偿收回黄石分公司北区
的土地使用权(附注五(13)(a))，对应之净值约为15,909,944元(原值：22,717,840
元)。
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财务报表附注
2012 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(15) 商誉
2011 年 12 月 31 日及
2012 年 12 月 31 日
商誉 -
华新水泥(南通)有限公司 9,469,146
华新金龙水泥(郧县)有限公司 101,685,698
111,154,844
资产组的可收回金额是依据管理层批准的五年期预算，采用现金流量预测方法计算。
超过该五年期的现金流量采用以下所述的估计增长率作出推算。
采用未来现金流量折现方法的主要假设：
华新水泥(南通)有限公司 华新金龙水泥(郧县)有限公司
增长率 3.8% 3.8%
毛利率 16% 27%
折现率 20.4% 17.9%
管理层根据历史经验及对市场发展的预测确定预算毛利率及增长率，并采用能够反映
相关资产组和资产组组合的特定风险的税前利率为折现率。上述假设用以分析该资产
组的可收回金额。
(16) 长期待摊费用
2011 年 2012 年
12 月 31 日 本年增加 本年摊销 12 月 31 日
矿山开发费 145,178,641 130,906,827 (14,110,934) 261,974,534
其他 3,029,414 183,000 (625,392) 2,587,022
148,208,055 131,089,827 (14,736,326) 264,561,556
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财务报表附注
2012 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(17) 递延所得税资产和负债
(a) 未经抵销的递延所得税资产
2012 年 12 月 31 日 2011 年 12 月 31 日
递延所得税资产 可抵扣暂时性差 递延所得税资产 可抵扣暂时性差
异及可抵扣亏损 异及可抵扣亏损
资产减值准备 13,824,821 57,334,015 12,129,287 48,517,148
费用确认之暂时性差异 70,122,480 285,803,449 45,086,875 184,004,915
抵销内部未实现利润 21,269,475 85,077,900 18,914,090 75,656,360
可抵扣亏损 50,547,866 218,053,145 34,247,278 136,989,112
员工福利准备 2,859,954 11,439,816 4,141,429 16,565,716
试生产收益资本化 861,175 3,444,700 947,293 3,789,172
159,485,771 661,153,025 115,466,252 465,522,423
(b) 未经抵销的递延所得税负债
2012 年 12 月 31 日 2011 年 12 月 31 日
递延 应纳税 递延 应纳税
所得税负债 暂时性差异 所得税负债 暂时性差异
试生产损失资本化 1,097,505 4,390,020 1,518,798 6,075,196
一般借款利息资本化 7,824,085 31,296,340 8,812,998 35,251,992
按摊余成本计量的长期
应付款 472,823 1,891,292 741,315 2,965,260
可供出售金融资产公允
价值变动 5,107,618 20,430,471 4,362,883 17,451,528
非同一控制下企业合并
之资产评估增值 42,561,177 170,244,708 43,933,768 175,735,072
57,063,208 228,252,831 59,369,762 237,479,048
- 61 -
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财务报表附注
2012 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(17) 递延所得税资产和负债(续)
(c) 本集团未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损分析如下：
2012 年 12 月 31 日 2011 年 12 月 31 日
可抵扣暂时性差异 67,981,440 62,380,976
可抵扣亏损 107,493,723 45,405,002
175,475,163 107,785,978
(d) 上述未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期：
2012 年 12 月 31 日
2013 年 -
2014 年 23,901,189
2015 年 14,330,502
2016 年 6,332,940
2017 年 62,929,092
107,493,723
(e) 于 2012 年 12 月 31 日，递延所得税资产和递延所得税负债互相抵销金额为
6,605,667 元(2011 年 12 月 31 日：6,918,424 元)。
抵销后的递延所得税资产和递延所得税负债净额列示如下：
2012 年 12 月 31 日 2011 年 12 月 31 日
递延所得税资产 互抵后的可抵扣或 递延所得税资产 互抵后的可抵扣或
或负债净额 应纳税暂时性差额 或负债净额 应纳税暂时性差额
递延所得税资产 152,880,104 634,730,357 108,547,828 437,848,727
递延所得税负债 50,457,541 201,830,164 52,451,338 209,805,352
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财务报表附注
2012 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(18) 资产减值准备明细
2011 年 2012 年
12 月 31 日 本年增加 本年减少 12 月 31 日
并购
子公司 计提 转回 转销
坏账准备 16,254,490 - 13,487,463 (2,132,807) (1,208,460) 26,400,686
其中：应收账款坏
账准备 13,448,109 - 10,518,101 (2,124,986) (1,200,172) 20,641,052
其他应收款
坏账准备 2,806,381 - 2,969,362 (7,821) (8,288) 5,759,634
存货跌价准备 17,606,937 1,060,522 7,044,113 (217,327) (3,269,716) 22,224,529
可供出售金融资产
减值准备 2,775,600 - - - - 2,775,600
固定资产减值准备 76,919,536 - - - (229,296) 76,690,240
113,556,563 1,060,522 20,531,576 (2,350,134) (4,707,472) 128,091,055
(19) 短期借款
(a) 短期借款分类：
币种 2012 年 12 月 31 日 2011 年 12 月 31 日
质押借款(附注 i) 人民币 30,000,000 119,200,000
抵押借款(附注 ii) 人民币 42,000,000 158,000,000
信用借款(附注 iii) 人民币 982,000,000 720,750,000
1,054,000,000 997,950,000
(i) 于 2012 年 12 月 31 日，银行质押借款 30,000,000 元(2011 年 12 月 31 日：
119,200,000 元)系由账面价值 30,000,000 元的银行承兑汇票(2011 年 12 月 31 日：
126,387,738 元)(附注五(2))作为质押。
(ii) 于 2012 年 12 月 31 日，银行抵押借款 42,000,000 元(2011 年 12 月 31 日：
158,000,000 元 ) 系 由 本 集 团 的 房 屋 建 筑 物 和 机 器 设 备 以 及 土 地 使 用 权 ( 附 注 五
(10)(a)、(14)(c))作为抵押物。
(iii) 于 2012 年 12 月 31 日，银行信用借款中包括本公司为本集团内子公司提供保证的人
民币银行借款 615,000,000 元(2011 年 12 月 31 日：450,750,000 元)。
(b) 于 2012 年 12 月 31 日，本集团无已到期尚未偿还的短期借款。
(c) 于 2012 年 12 月 31 日，短期借款的加权平均年利率为 6.39%(2011 年 12 月 31 日：
5.93%)。
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财务报表附注
2012 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(20) 应付票据
2012 年 12 月 31 日 2011 年 12 月 31 日
银行承兑汇票 87,491,030 32,503,263
于 2012 年 12 月 31 日，预计将于一年内到期的金额为 87,491,030 元 (2011 年 12 月
31 日：32,503,263 元)。
(21) 应付账款
2012 年 12 月 31 日 2011 年 12 月 31 日
应付材料款 1,347,485,297 1,358,797,939
应付工程及设备款 1,007,045,787 939,891,495
应付运费 117,895,517 70,026,204
应付电费 51,134,982 37,297,887
其他 26,164,894 22,700,763
2,549,726,477 2,428,714,288
(a) 于 2012 年 12 月 31 日，应付账款中应付持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股
东(本集团之关联方)的款项 500,000 元(2011 年 12 月 31 日：500,000 元) (附注七
(6))。
(b) 于 2012 年 12 月 31 日，账龄超过一年的应付账款为 243,173,436 元(2011 年 12 月
31 日：230,107,356 元)，主要为应付工程及设备款，鉴于工程尚未验收结算，该等
款项尚未进行最后清算。
(c) 于 2012 年 12 月 31 日，应付账款无外币余额。
2012 年 12 月 31 日 2011 年 12 月 31 日
外币金额 汇率 折合人民币 外币金额 汇率 折合人民币
美元 - - - 299,335 6.3009 1,886,080
欧元 - - - 94,700 8.1625 772,989
合计 - 2,659,069
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财务报表附注
2012 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(22) 预收款项
2012 年 12 月 31 日 2011 年 12 月 31 日
预收货款 325,811,627 404,466,765
(a) 于 2012 年 12 月 31 日，预收账款中无预收持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的
股东款项(2011 年 12 月 31 日：无)。
(b) 于 2012 年 12 月 31 日，预收账款中预收本集团关联方款项为 2,976,257 元(2011 年
12 月 31 日：无)(附注七(6)) 。
(c) 于 2012 年 12 月 31 日，账龄超过一年的预收账款 11,467,351 元(2011 年 12 月 31
日为 6,993,921 元)，主要为预收水泥款，由于尚未完成和客户的核对，该款项尚未
结算。
(d) 预收账款中包括以下外币余额：
2012 年 12 月 31 日 2011 年 12 月 31 日
外币金额 汇率 折合人民币 外币金额 汇率 折合人民币
美元 13,600,000 6.2015 84,340,400 - - -
(23) 应付职工薪酬
2011 年 本年增加 本年减少 2012 年
12 月 31 日 12 月 31 日
工资、奖金、津贴和补贴 118,506,498 579,034,934 (581,736,240) 115,805,192
职工福利费 131,114 115,623,425 (115,062,010) 692,529
社会保险费 13,779,146 222,549,872 (221,079,838) 15,249,180
其中：基本养老保险 7,741,789 136,646,947 (135,268,343) 9,120,393
失业保险费 1,367,634 10,699,916 (10,751,921) 1,315,629
工伤保险费 384,013 7,925,065 (7,459,995) 849,083
医疗保险费 4,048,102 63,952,678 (64,344,761) 3,656,019
生育保险费 237,608 3,325,266 (3,254,818) 308,056
住房公积金 5,101,697 74,137,642 (71,624,422) 7,614,917
工会经费和职工教育经费 6,459,326 8,215,473 (9,807,338) 4,867,461
143,977,781 999,561,346 (999,309,848) 144,229,279
2012 年 12 月 31 日，应付职工薪酬中没有属于拖欠性质的应付款(2011 年 12 月 31
日：无)。应付职工薪酬中包括三年期(2011 年至 2013 年)激励奖金计划，管理层于
每年度末根据实际完成计划指标的情况以及对未来营运情况的预期，对激励奖金进行
预提。三年期激励奖金计划将于 2014 年进行发放。其余应付职工薪酬余额预计将于
2013 年度全部发放和使用完毕。
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2012 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(24) 应交税费
2012 年 12 月 31 日 2011 年 12 月 31 日
应交企业所得税 91,388,918 123,654,219
应交增值税 67,082,167 97,836,591
应交营业税 8,881,335 8,849,503
应交资源税 15,301,751 15,547,284
应交城市维护建设税 6,084,692 5,732,748
应交教育费附加 3,494,173 4,577,748
应交堤防费 22,535,681 21,500,460
其他 22,835,051 30,155,857
237,603,768 307,854,410
(25) 应付利息
2012 年 12 月 31 日 2011 年 12 月 31 日
公司债券利息 77,262,500 -
中期融资债券利息 15,867,226 16,943,938
分期付息到期还本的长期借款利息 8,784,930 13,021,355
短期借款应付利息 2,353,848 1,865,592
104,268,504 31,830,885
(26) 应付股利
2012 年 12 月 31 日 2011 年 12 月 31 日
少数股东
- 黄石亿瑞达投资有限公司 - 13,608,521
- 宜都方德投资有限公司 - 37,500,000
- 西藏长盛公路桥梁建设有限
责任公司 27,568,810 8,368,810
- 其他 1,314,368 6,656,868
本公司股东(附注(a)) 576,326 576,326
29,459,504 66,710,525
(a) 因该等企业法人未能提供联系方式，暂时无法支付。
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2012 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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(27) 其他应付款
2012 年 12 月 31 日 2011 年 12 月 31 日
代收代付运输费 82,790,992 47,540,660
保证金及押金 57,215,542 46,028,818
应付股权转让款(附注(a)) 241,378,239 20,679,421
政府借款 85,000,000 -
少数股东之往来款 31,650,000 31,650,000
其他 49,864,428 60,307,728
547,899,201 206,206,627
(a) 于 2012 年 12 月 31 日，应付股权转让款主要为本集团尚未支付之联营公司股权转让
款 202,371,296 元(2011 年 12 月 31 日：无)。
(b) 于 2012 年 12 月 31 日，其他应付款中无应付持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份
的股东的款项(2011 年 12 月 31 日：无)。
(c) 于 2012 年 12 月 31 日，其他应付款中无应付本集团关联方的款项(2011 年 12 月 31
日：无)。
(d) 于 2012 年 12 月 31 日，账龄超过一年的其他应付款为 63,551,070 元(2011 年 12 月
31 日：30,723,277 元)，主要为少数股东之往来款及承运商与大型工程项目向本集团
支付的保证金及押金等款项。
(e) 于 2012 年 12 月 31 日，其他应付款中无外币余额(2011 年 12 月 31 日：无)。
(28) 一年内到期的非流动负债
2012 年 12 月 31 日 2011 年 12 月 31 日
一年内到期的长期借款(附注(a)) 2,359,381,136 2,636,434,820
一年内到期的应付中期融资券(附注
(b)) 598,800,000 -
一年内到期的长期应付款(附注(c)) 38,428,158 56,914,654
2,996,609,294 2,693,349,474
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2012 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(28) 一年内到期的非流动负债(续)
(a) 一年内到期的长期借款
币种 2012 年 12 月 31 日 2011 年 12 月 31 日
抵押借款(附注五(29)(a)(i)) 人民币 753,180,000 339,200,000
保证借款(附注五(29)(a)(ii)) 人民币 215,000,000 102,000,000
丹麦克朗 1,455,640 1,435,695
信用借款(附注五(29)(a)(iii)) 人民币 1,344,130,000 2,163,180,000
美元 45,615,496 30,619,125
2,359,381,136 2,636,434,820
金额前五名的一年内到期的长期借款：
借款起始日 借款终止日 币种 利率(%) 2012 年 12 月 31 日
银行 A 2010 年 6 月 18 日 2013 年 5 月 17 日 人民币 5.76% 140,000,000
银行 B 2010 年 6 月 25 日 2013 年 6 月 24 日 人民币 5.76% 100,000,000
银行 A 2010 年 2 月 4 日 2013 年 2 月 3 日 人民币 5.99% 100,000,000
银行 C 2010 年 3 月 15 日 2013 年 3 月 14 日 人民币 5.99% 100,000,000
银行 A 2009 年 9 月 25 日 2013 年 12 月 15 日 人民币 6.40% 90,000,000
530,000,000
于 2012 年 12 月 31 日，一年内到期的长期借款无逾期借款。
(b) 一年内到期的应付债券
经中国银行间市场交易商协会中市协注[2010]MTN77 号文核准，本公司于 2010 年 9
月 8 日发行中期票据，发行总额为 6 亿元，债券期限为 3 年，将于 2013 年 9 月 8 日
到期。债券采用单利按年计息，加权平均利率为 5.03%，每年付息一次，年承销费为
1,800,000 元。
(c) 一年内到期的长期应付款
期限 初始金额 年利率 应计利息 年末余额 借款条件
根据合同付款计划，每年
建信金融租赁股 支付定额本金和相应利
份有限公司 5年 163,030,000 5.76% 7,625,958 38,428,158 息，分5年归还
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2012 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(29) 长期借款
(a) 长期借款分类
币种 2012 年 12 月 31 日 2011 年 12 月 31 日
抵押借款(附注 i) 人民币 464,876,633 907,540,000
保证借款(附注 ii) 人民币 389,500,000 620,500,000
丹麦克朗 8,381,094 8,457,536
信用借款(附注 iii) 人民币 1,444,618,000 2,640,960,000
美元 367,701,750 45,345,900
2,675,077,477 4,222,803,436
(i) 于 2012 年 12 月 31 日，银行抵押借款 464,876,633 元(2011 年 12 月 31 日：
907,540,000 元)及一年内到期的长期银行抵押借款 753,180,000 元(2011 年 12 月 31
日：339,200,000 元) (附注五(28)(a))是由本集团的部分固定资产和土地使用权(附注
五(10)(a)、(14)(b))作为抵押物。该等抵押借款之本金应于 2013 年至 2015 年期间偿
还。
(ii) 于 2012 年 12 月 31 日，长期银行保证借款 197,000,000 元(2011 年 12 月 31 日：
235,000,000 元)及一年内到期的长期银行保证借款 62,000,000 元(2011 年 12 月 31
日：50,000,000)系由本公司第二大股东华新集团有限公司提供保证。该等保证借款
之本金应于 2013 年至 2017 年期间偿还。
于 2012 年 12 月 31 日，长期银行保证借款 80,000,000 元(2011 年 12 月 31 日：
160,000,000) 及一年内到期的长期银行保证借款 60,000,000 元(2011 年 12 月 31
日：无)分别由汉江水利水电(集团)有限责任公司及本公司对借款的 30%及 70%提供
担保，该等保证借款之本金应于 2013 年至 2014 年期间偿还。
于 2012 年 12 月 31 日，长期银行保证借款 112,500,000 元(2011 年 12 月 31 日：
175,500,000)及一年内到期的长期银行保证借款 63,000,000 元(2011 年 12 月 31
日：52,000,000)分别由云南红塔滇西水泥股份有限公司及本公司对借款的 49%及
51%提供担保，该等保证借款之本金应于 2013 年至 2014 年期间偿还。
于 2012 年 12 月 31 日，一年内到期的长期银行保证借款 30,000,000 元(2011 年 12
月 31 日：50,000,000)由郧县电力公司提供保证，该等保证借款之本金应于 2013 年
偿还。
于 2012 年 12 月 31 日，等额为 8,381,094 元(2011 年 12 月 31 日：8,457,536 元)之
丹麦克朗长期借款及一年内到期的丹麦克朗长期借款 1,455,640 元(2011 年 12 月 31
日：1,435,695 元)由湖北省建设银行及湖北省计划委员会提供保证，本金应于 2013
年至 2021 年期间偿还。
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2012 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(29) 长期借款(续)
(a) 长期借款分类(续)
(iii) 于 2012 年 12 月 31 日，银行信用借款中包括本公司为本集团内子公司提供保证的长
期银行借款 1,121,009,750 元(2011 年 12 月 31 日：1,104,505,900 元)及一年内到期
的人民币长期借款 368,595,496 元(2011 年 12 月 31 日：945,149,125 元)，该等信用
借款将于 2013 年至 2017 年期间偿还。
于 2012 年 12 月 31 日，长期借款的加权平均年利率为 6.29%(2011 年 12 月 31 日：
5.72%)。
(b) 金额前五名的长期借款
借款起始日 借款终止日 币种 利率(%) 2012 年 12 月 31 日
银行 B 2012 年 12 月 27 日 2017 年 10 月 20 日 美元 5.80% 367,701,750
银行 C 2011 年 9 月 29 日 2016 年 9 月 29 日 人民币 6.40% 235,800,000
银行 D 2012 年 9 月 18 日 2017 年 9 月 20 日 人民币 6.08% 198,850,000
银行 C 2009 年 1 月 5 日 2017 年 1 月 9 日 人民币 5.07% 160,000,000
银行 C 2012 年 10 月 11 日 2017 年 9 月 23 日 人民币 6.40% 123,560,000
1,085,911,750
(30) 应付债券
2012 年 12 月 31 日 2011 年 12 月 31 日
2013 年到期之中期票据(附注(a)) - 598,800,000
2015 年到期之中期票据(附注(a)) 598,650,000 598,650,000
2017 年到期之一期公司债券(附注(b)) 995,235,714 -
2019 年到期之一期公司债券(附注(b)) 994,764,286 -
2019 年到期之二期公司债券(附注(b)) 1,093,565,000 -
3,682,215,000 1,197,450,000
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2012 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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(30) 应付债券(续)
中期票据及公司债券有关信息如下：
债券
面值 发行日期 期限 发行金额 年承销费用 发行费
2013 年到期之中
期票据 600,000,000 2010 年 9 月 8 日 3年 600,000,000 1,800,000 -
2015 年到期之中
期票据 600,000,000 2010 年 10 月 25 日 5年 600,000,000 1,800,000 -
2017 年到期之一
期公司债券 1,000,000,000 2012 年 5 月 17 日 3年 1,000,000,000 - 6,000,000
2019 年到期之一
期公司债券 1,000,000,000 2012 年 5 月 17 日 5年 1,000,000,000 - 6,000,000
2019 年到期之二
期公司债券 1,100,000,000 2012 年 11 月 9 日 5年 1,100,000,000 - 6,600,000
中期票据及公司债券之应计利息分析如下：
应计利息
2011 年 12 月 31 日 本年应计利息 本年已付利息 2012 年 12 月 31 日
2013 年到期之中期票据 10,268,869 30,835,069 (31,200,000) 9,903,938
2015 年到期之中期票据 6,675,069 34,088,219 (34,800,000) 5,963,288
2017 年到期之一期公司债券 - 33,687,500 - 33,687,500
2019 年到期之一期公司债券 - 35,462,500 - 35,462,500
2019 年到期之二期公司债券 - 8,112,500 - 8,112,500
16,943,938 142,185,788 (66,000,000) 93,129,726
(30) 应付债券
(a) 经中国银行间市场交易商协会中市协注[2010]MTN77号文核准，本公司于2010年9月
8日及2010年10月25日先后发行中期票据，发行总额均为6亿元，债券期限分别为3
年及5年。债券采用单利按年计息，2012年利率分别为5.03%和5.72%，每年付息一
次。
(b) 经中国证券监督管理委员会证监许可[2012]615号文核准，本公司分别于2012年5月
17日和2012年11月9日发行了两期公司债券。第一期公司债券发行总额为20亿元，
其中10亿元债券期限为5年期，发行利率为5.35%, 按年单利计息，每年付息一次，债
券发行后的第3年末发行人和投资者分别拥有上调票面利率和回售债券的选择权； 另
外10亿元债券为7年期，发行利率为5.65%, 按年单利计息，每年付息一次，债券发行
后的第5年末发行人和投资者分别拥有上调票面利率和回售债券的选择权。第二期公
司债券发行总额为11亿，期限为7年期，发行利率为5.90%, 按年单利计息，每年付息
一次，债券发行后的第5年末发行人和投资者分别拥有上调票面利率和回售债券的选
择权。
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财务报表附注
2012 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(31) 长期应付款
2012年12月31日 2011年12月31日
应付土地转让金 - 35,054,409
地方政府借款 - 23,699,350
应付融资租赁款(附注(a)) 122,047,030 141,146,937
122,047,030 199,900,696
减：一年内到期的长期应付款 (38,428,158) (56,914,654)
－ 一年内到期的应付土地转让金 - (4,855,490)
－ 一年内到期的地方政府借款 - (23,699,350)
－ 一年内到期的应付融资租赁款(附注(a)) (38,428,158) (28,359,814)
83,618,872 142,986,042
(a) 应付融资租赁款
2012年12月31日 2011年12月31日
应付建信金融融资租赁股份公司 83,618,872 112,787,123
期限 初始金额 利率(%) 应计利息 年末余额 借款条件
根据合同付款计划，每年支
建信金融租赁股 付定额本金和相应利息，分
份有限公司 5年 163,030,000 5.76% 7,061,918 83,618,872 5年归还
应付融资租赁款为本集团融资租入固定资产的最低租赁付款额扣除未确认融资费用
后的余额(附注十一)。
(32) 预计负债
2011 年 12 月 31 日 本年增加 本年减少 2012 年 12 月 31 日
矿山复垦费 85,355,028 2,165,066 (3,288,220) 84,231,874
员工福利准备
(附注(a)) 23,803,680 3,009,193 (10,118,076) 16,694,797
其他 - 4,862,709 - 4,862,709
109,158,708 10,036,968 (13,406,296) 105,789,380
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2012 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(32) 预计负债(续)
(a) 员工福利准备
退休金计划：根据本公司政策，本公司及部分子公司的部分退休人员可享受一定金额
的生活费补贴，直至该员工身故。
提前离职员工福利计划：根据本公司政策，本公司及部分子公司应向适用提前离职员
工支付一定金额的工资及代其缴纳基本社会保险金，直至该员工达到法定退休年龄。
离职医疗福利计划：根据本集团部分公司当地基本医疗保险的有关规定，在未来一定
时期内，本公司及部分子公司应根据该等公司在职职工平均工资的一定比例为该等公
司之适用退休人员支付基本医疗保险金。
管理层对员工福利准备的计提是采用现金流量预测方法计算。
采用未来现金流量折现方法的主要假设：
平均工资增长率 10%
折现率(国债利率) 3.23%
男性员工于 60 岁退休后的平均寿命 10
女性员工于 50 岁退休后的平均寿命 20
(33) 其他非流动负债
2012 年 12 月 31 日 2011 年 12 月 31 日
递延收益 - 与资产相关的政
府补助
- 水泥窑线基础建设 51,875,384 53,714,374
- 节能环保技术改造 65,622,648 54,137,647
117,498,032 107,852,021
- 73 -
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财务报表附注
2012 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(34) 股本
2011 年 12 月 31 日 本年增减变动 2012 年 12 月 31 日
附注(a)
有限售条件股份 -
其他内资法人持有人民币普通股 77,011,892 (77,011,892) -
外资法人持有人民币普通股 51,088,036 - 51,088,036
128,099,928 (77,011,892) 51,088,036
无限售条件股份 -
人民币普通股 479,200,000 77,011,892 556,211,892
境内上市的外资股 328,000,000 - 328,000,000
807,200,000 77,011,892 884,211,892
股份总额 935,299,928 - 935,299,928
2010 年 本年增减变动 2011 年
12 月 31 日 公积金转股 发行新股 其他 小计 12 月 31 日
有限售条件股份 -
其他内资法人持有
人民币普通股 - - 77,011,892 - 77,011,892 77,011,892
外资法人持有人民
币普通股 75,200,000 - 51,088,036 (75,200,000) (24,111,964) 51,088,036
外资法人持有境内
上市的外资股 85,761,300 - - (85,761,300) (85,761,300) -
160,961,300 - 128,099,928 (160,961,300) (32,861,372) 128,099,928
无限售条件股份 -
人民币普通股 164,400,000 239,600,000 - 75,200,000 314,800,000 479,200,000
境内上市的外资股 78,238,700 164,000,000 - 85,761,300 249,761,300 328,000,000
242,638,700 403,600,000 - 160,961,300 564,561,300 807,200,000
股份总额 403,600,000 403,600,000 128,099,928 - 531,699,928 935,299,928
(a) 本公司于 2011 年 11 月 4 日完成向 Holchin B.V.以及其他 7 家内资法人定向增发。根
据证券法规定，7 家内资法人自发行完成之日起一年内不得转让其持有的本公司所有
股份合共 77,011,892 股，该部分股份于 2012 年 11 月 14 日解除限售。
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财务报表附注
2012 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(35) 资本公积
2011 年 2012 年
12 月 31 日 本年增加 本年减少 12 月 31 日
股本溢价(附注(a)) 3,415,215,050 - (442,699,292) 2,972,515,758
其他资本公积 -
可供出售金融资产公允价
值变动 13,088,646 2,234,207 - 15,322,853
原制度资本公积转入(附
注(b)) 42,108,405 637,317 - 42,745,722
政府拆迁补偿 7,553,919 - - 7,553,919
政府资本性投入补助(附
注(c)) 42,818,800 - - 42,818,800
3,520,784,820 2,871,524 (442,699,292) 3,080,957,052
2010 年 2011 年
12 月 31 日 本年增加 本年减少 12 月 31 日
股本溢价(附注(a)) 2,203,654,892 1,615,160,158 (403,600,000) 3,415,215,050
其他资本公积 -
可供出售金融资产公允价
值变动 15,571,371 - (2,482,725) 13,088,646
原制度资本公积转入(附
注(b)) 41,141,658 966,747 - 42,108,405
政府拆迁补偿 7,553,919 - - 7,553,919
政府资本性投入补助(附
注(c)) 42,818,800 - - 42,818,800
2,310,740,640 1,616,126,905 (406,082,725) 3,520,784,820
(a) 于2011年，本公司以2010年末总股本403,600,000股为基数，向全体股东每10股转
增10股，共转出资本公积金403,600,000元。同年，本公司完成向原股东Holchin B.V.
以及其他7家内资法人非公开发行，产生资本公积(股本溢价)人民币1,615,160,158
元。
于2012年，本公司收购了华新水泥 (宜昌) 有限公司、华新水泥(阳新)有限公司、华新
赤壁包装有限公司、华新宜都包装有限公司的少数股东所持股权，收购成本与收购取
得的净资产账面价值之间的差额442,699,292元冲减资本公积(股本溢价)。
(b) 本年由未分配利润转入资本公积金主要为已在利润表中确认的政府补助收入637,317
元 (2011年：966,747元) 。根据有关规定，该部分收入不得作为可分配利润。
(c) 政府资本性投入补助主要为本集团因节能技术改造项目所获得政府资金补助。
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2012 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(36) 盈余公积
2011 年 2012 年
12 月 31 日 本年提取 12 月 31 日
法定盈余公积金 256,586,500 26,593,661 283,180,161
任意盈余公积金 63,580,329 - 63,580,329
320,166,829 26,593,661 346,760,490
2010 年 2011 年
12 月 31 日 本年提取 12 月 31 日
法定盈余公积金 200,654,882 55,931,618 256,586,500
任意盈余公积金 63,580,329 - 63,580,329
264,235,211 55,931,618 320,166,829
根据《中华人民共和国公司法》及本公司章程，本公司按年度净利润的 10%提取法
定盈余公积金，当法定盈余公积金累计额达到注册资本的 50%以上时，可不再提
取。法定盈余公积金经批准后可用于弥补亏损或者增加股本。经董事会决议，本公司
2012 年按净利润的 10%提取法定盈余公积金 26,593,661 元(2011 年：按净利润的
10%提取，共 55,931,618 元)。
本公司任意盈余公积金的提取额由董事会提议，经股东大会批准。任意盈余公积金经
批准后可用于弥补以前年度亏损或增加股本。本公司 2012 年无提取任意盈余公积金
(2011 年：无)。
(37) 未分配利润
2012 年度 2011 年度
金额 提取或 金额 提取或
分配比例 分配比例
年初未分配利润 2,983,725,288 - 2,046,075,164 -
加：本年归属于母公司所有者的净利
润 555,658,762 - 1,075,268,489 -
减：提取法定盈余公积 (26,593,661) 10% (55,931,618) 10%
提取任意盈余公积 - -
每 10 股 每 10 股
应付普通股股利(附注(a)) (140,294,989) 派 1.5 元 (80,720,000) 派2元
原制度资本公积转入
- 转出至资本公积 (637,317) (966,747)
年末未分配利润 3,371,858,083 2,983,725,288
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2012 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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(37) 未分配利润(续)
(a) 根据 2012 年 4 月 20 日股东大会决议，本公司向全体股东派发现金股利，每 10 股人
民币 1.5 元，按已发行股份 935,299,928 计算，共派发现金股利 140,294,989 元。
根据 2013 年 3 月 22 日董事会决议，董事会提议本公司向全体股东派发现金股利，
每 10 股 人 民 币 1.8 元 。 按 已 发 行 股 份 935,299,928 计 算 ， 拟 派 发 现 金 股 利
168,353,987 元，上述提议尚待股东大会批准。
(38) 少数股东权益
归属于各子公司少数股东的少数股东权益
2012 年 12 月 31 日 2011 年 12 月 31 日
华新红塔水泥(景洪)有限公司 96,468,969 86,977,507
华新水泥(西藏)有限公司 104,396,734 73,394,097
湖南华新湘钢水泥有限公司 126,327,779 126,661,265
华新金龙水泥(郧县)有限公司 64,226,376 58,997,672
武汉武钢华新水泥有限责任公司 50,836,429 53,329,916
襄阳华新建山新材料有限公司 57,609,461 -
华新中亚投资(武汉)有限公司 48,445,325 24,409,465
华新水泥(鹤峰)民族建材有限公司 31,589,733 25,804,386
华新水泥(迪庆)有限公司 30,426,974 31,032,624
华新亚湾水泥有限公司 23,637,215 -
华新水泥(南通)有限公司 20,198,677 19,077,950
华新水泥(冷水江)有限公司 20,000,000 20,000,000
华新水泥随州有限公司 17,868,812 17,734,697
咸宁市华新枫丹混凝土有限公司 23,154,606 -
华新水泥(房县)有限公司 20,008,861 12,294,187
华新水泥(阳新)有限公司 - 117,422,322
华新水泥(宜昌)有限公司 - 94,429,254
其他子公司 29,890,214 61,870,293
合计 765,086,165 823,435,635
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(39) 营业收入和营业成本
2012 年度 2011 年度
主营业务收入 12,445,439,861 12,587,342,600
其他业务收入 75,087,386 50,696,583
12,520,527,247 12,638,039,183
2012 年度 2011 年度
主营业务成本 9,402,442,035 9,139,348,419
其他业务成本 63,452,423 34,998,879
9,465,894,458 9,174,347,298
(a) 主营业务收入和主营业务成本
按产品分析如下：
2012 年度 2011 年度
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
水泥销售 10,231,791,825 (7,599,260,571) 10,702,905,314 (7,744,488,391)
熟料销售 925,152,709 (836,099,517) 933,576,730 (703,061,588)
混凝土销售 773,330,723 (596,309,351) 584,114,507 (473,466,026)
其他 515,164,604 (370,772,596) 366,746,049 (218,332,414)
12,445,439,861 (9,402,442,035) 12,587,342,600 (9,139,348,419)
(b) 其他业务收入和其他业务成本
2012 年度 2011 年度
其他业务收入 其他业务成本 其他业务收入 其他业务成本
材料销售 13,091,185 (9,045,746) 22,564,074 (8,371,649)
其他 61,996,201 (54,406,677) 28,132,509 (26,627,230)
75,087,386 (63,452,423) 50,696,583 (34,998,879)
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2012 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(39) 营业收入和营业成本(续)
(c) 本集团前五名客户的营业收入情况
本集团前五名客户营业收入的总额为 613,217,267 元(2011 年：730,668,732 元)，占
本集团全部营业收入的比例为 5%(2011 年：6%)，具体情况如下：
营业收入 占本集团全部营
业收入的比例(%)
客户 U 156,821,502 1%
客户 V 124,364,048 1%
客户 W 120,877,069 1%
客户 X 112,405,255 1%
客户 Y 98,749,393 1%
613,217,267 5%
(40) 营业税金及附加
2012 年度 2011 年度 计缴标准
资源税 83,496,815 67,965,912 2 元/吨
城市维护建设税 36,159,095 33,669,482 1%、5%或 7%
教育费附加 23,368,758 21,709,655 3%
营业税 12,648,944 12,244,502 3%或 5%
堤防费 6,470,599 6,826,032 2%
其他 11,930,494 12,265,056
174,074,705 154,680,639
(41) 销售费用
2012 年度 2011 年度
物料消耗 292,433,533 258,622,018
员工成本 138,998,374 125,920,937
运输费 127,127,124 81,580,778
销售经费 77,867,047 58,249,934
搬运劳务费 56,213,635 47,822,499
电费 53,256,134 40,182,414
折旧费 47,283,749 42,022,934
修理费 22,188,675 20,818,050
其他 22,713,187 25,690,225
838,081,458 700,909,789
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2012 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(42) 管理费用
2012 年度 2011 年度
员工成本 316,470,112 247,139,416
折旧及摊销费 83,585,014 65,338,205
税费 41,709,291 36,023,854
业务招待费 31,559,073 25,784,854
办公及会议费 32,442,975 34,584,882
排污费 25,485,876 22,683,355
咨询费及审计费 28,194,787 28,546,693
计划外用工 15,184,570 11,369,143
交通费 18,638,742 11,537,403
差旅费 21,427,935 22,359,443
警卫消防费 13,394,653 11,819,430
水电费 7,858,533 8,217,770
集团服务费 6,000,000 6,000,000
其他 81,796,358 56,123,360
723,747,919 587,527,808
(43) 财务费用
2012 年度 2011 年度
利息支出 587,613,719 519,964,098
减：利息收入 (26,391,468) (15,958,860)
汇兑损失 2,257,363 1,367,933
减：汇兑收益 (2,297,044) (6,314,692)
其他 15,147,621 15,658,157
576,330,191 514,716,636
(44) 资产减值损失
2012 年度 2011 年度
坏账损失 11,354,656 8,669,530
存货跌价损失 6,826,786 2,577,319
固定资产减值损失 - 61,862,346
18,181,442 73,109,195
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2012 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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(45) 投资损失
2012 年度 2011 年度
持有可供出售金融资产期间取得的投资收益 640,725 249,721
权益法核算的长期股权投资损失 (1,827,931) (2,340,962)
(1,187,206) (2,091,241)
本集团不存在投资收益汇回的重大限制。
(46) 营业外收入
2012 年度 2011 年度 计入 2012 年度非经
常性损益的金额
固定资产处置利得 2,577,928 2,896,323 2,577,928
政府补助(附注(a)) 206,581,910 189,663,539 99,614,551
其他 3,431,880 5,501,345 3,431,880
212,591,718 198,061,207 105,624,359
(a) 政府补助明细
2012 年度 2011 年度
资源综合利用税收返还 106,967,359 88,273,579
地方政府财政补贴收入(附注(i)) 75,337,902 84,399,879
其他 24,276,649 16,990,081
206,581,910 189,663,539
(i) 地方政府财政补贴收入主要为本集团收到的地方政府财政奖励。
(47) 营业外支出
2012 年度 2011 年度 计入 2012 年度非经
常性损益的金额
固定资产处置损失 14,721,226 9,191,339 14,721,226
对外捐赠 4,487,887 4,075,388 4,487,887
其他 11,442,421 5,729,251 11,442,421
30,651,534 18,995,978 30,651,534
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财务报表附注
2012 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(48) 所得税费用
2012 年度 2011 年度
按税法及相关规定计算的当期所得税 275,928,273 410,873,460
递延所得税 (51,234,973) (21,206,652)
224,693,300 389,666,808
(48) 所得税费用(续)
将基于合并利润表的利润总额采用适用税率计算的所得税调节为所得税费用：
2012 年度 2011 年度
利润总额 904,970,052 1,609,721,806
按适用税率计算的所得税 196,492,796 384,036,167
非应纳税投资亏损 296,802 522,810
税收减免(附注(a)) (4,325,981) (33,924,075)
当期未对税务亏损确认之递延所得税资产 15,732,273 1,583,235
当期未对可抵扣暂时性差异确认之递延所
得税资产 1,400,116 15,465,586
转出以前年度对税务亏损确认之递延所得
税资产 - 5,447,554
税率变动的影响 611,899 -
不得扣除的成本、费用和损失 14,485,395 16,535,531
所得税费用 224,693,300 389,666,808
(a) 税收减免
(i) 于 2011 年 9 月，湖南华新湘钢水泥有限公司获湖南省湘潭市国税局批文，批准其享
受因资源综合利用企业所得优惠抵免政策。湖南华新湘钢水泥有限公司因此于本年少
提取应交所得税共 3,964,540 元。
(ii) 于 2012 年 5 月，华新水泥(鹤峰)民族建材有限公司获得湖北省鹤峰市国税局批文，
批准其符合民族自治地方企业的条件，其缴纳的企业所得税中属于地方留存的部分享
受免征政策。华新水泥(鹤峰)民族建材有限公司因此于本年对 2011 年已提取的的应
交所得税共 361,441 元作出回拨处理。
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财务报表附注
2012 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(49) 每股收益
(a) 基本每股收益
基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以母公司发行在外普通股的
加权平均数计算：
2012 年度 2011 年度
归属于母公司普通股股东的合并净利润 555,658,762 1,075,268,489
本公司发行在外普通股的加权平均数 935,299,928 817,874,994
基本每股收益 0.59 1.31
(b) 稀释每股收益
稀释每股收益以根据稀释性潜在普通股调整后的归属于母公司普通股股东的合并净利
润除以调整后的本公司发行在外普通股的加权平均数计算。于 2012 年度，本公司不
存在具有稀释性的潜在普通股(2011 年度：无)，因此，稀释每股收益等于基本每股
收益。
(50) 其他综合收益/(损失)
2012 年度 2011 年度
可供出售金融资产产生的利得/(损失)金额 2,978,942 (3,310,300)
减：可供出售金融资产产生的所得税影响 (744,735) 827,575
外币财务报表折算差额 (779,719) -
1,454,488 (2,482,725)
(51) 现金流量表项目注释
(a) 收到的其他与经营活动有关的现金
2012 年度 2011 年度
收到保证金、备用金 21,110,634 21,865,955
收到政府补贴 16,477,939 37,929,038
利息收入 26,391,468 15,958,860
其他 11,195,695 8,923,345
75,175,736 84,677,198
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财务报表附注
2012 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(51) 现金流量表项目注释(续)
(b) 支付的其他与经营活动有关的现金
2012 年度 2011 年度
销售经费、差旅费及交通费 116,067,160 92,146,780
备用金、保证金、押金 111,209,629 69,531,465
业务招待费 31,559,073 25,784,854
办公费 32,442,975 32,838,124
排污费 25,485,876 22,683,355
宣教费、绿化费及警卫消防费 19,266,261 17,958,316
保险费 12,596,347 19,835,916
支付工会经费及教育经费 9,807,336 10,171,305
广告费 9,126,632 7,725,587
低值易耗品消耗 18,371,679 17,637,648
其他 35,426,475 58,423,339
421,359,443 374,736,689
(c) 收到的其他与投资活动有关的现金
2012 年度 2011 年度
收回收购项目之诚意金 20,000,000 -
收到政府对相关项目之补助款项 20,720,000 52,413,536
40,720,000 52,413,536
(d) 支付的其他与投资活动有关的现金
2012 年度 2011 年度
支付之债权收购款 39,520,000 -
支付收购项目之诚意金 80,000,000 20,000,000
支付企业间往来款 115,676,874 -
235,196,874 20,000,000
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2012 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(51) 现金流量表项目注释(续)
(e) 收到的其他与筹资活动有关的现金
2012 年度 2011 年度
收到非金融企业贷款 87,000,000 -
售后租回融资租赁款 - 163,030,000
87,000,000 163,030,000
(f) 支付其他与筹资活动有关的现金
2012 年度 2011 年度
支付收购少数股东股权款 619,867,000 -
支付非金融企业贷款 103,157,450 93,613,090
融资租赁本金 18,196,947 -
融资租赁保证金及手续费 - 25,269,450
华新集团借款担保费 - 1,000,000
741,221,397 119,882,540
(52) 现金流量表补充资料
(a) 现金流量表补充资料
将净利润调节为经营活动现金流量
2012 年度 2011 年度
净利润 680,276,752 1,220,054,998
加：资产减值准备 18,181,442 73,109,195
固定资产折旧 1,077,311,572 924,651,718
无形资产摊销 63,012,651 61,608,656
长期待摊费用摊销 14,736,326 11,435,904
递延收益摊销 (11,073,989) (7,202,090)
处置固定资产的净损失 12,143,298 6,295,016
投资损失 1,187,206 2,091,241
财务费用 593,336,038 526,088,502
营业外收入 (1,699,350) -
递延所得税 (51,234,973) (21,206,652)
存货的减少/(增加) 179,907,851 (154,783,573)
经营性应收项目的减少/(增加) 145,878,263 (1,070,533,036)
经营性应付项目的(减少)/增加 (266,141,197) 314,721,103
经营活动产生的现金流量净额 2,455,821,890 1,886,330,982
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2012 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(52) 现金流量表补充资料(续)
(a) 现金流量表补充资料(续)
不涉及现金收支的重大投资活动
2012 年度 2011 年度
少数股东实物投资 84,702,590 -
现金净变动情况
2012 年度 2011 年度
现金的年末余额 2,794,735,054 2,768,997,723
减：现金的年初余额 (2,768,997,723) (1,755,962,897)
现金净增加额 25,737,331 1,013,034,826
(b) 取得子公司
2012 年度 2011 年度
取得子公司支付的现金 35,480,000 375,773,077
减：以前年度预付的现金 (35,000,000) (4,000,000)
子公司持有的现金 (497,311) (9,064,518)
支付以前年度之股权款 14,341,493 -
取得子公司支付的现金净额 14,324,182 362,708,559
取得子公司的净资产
2012 年度 2011 年度
流动资产 15,467,995 102,977,134
非流动资产 134,720,323 863,509,291
流动负债 (84,524,153) (388,265,552)
非流动负债 (4,164,165) (217,038,519)
61,500,000 361,182,354
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2012 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(52) 现金流量表补充资料(续)
(c) 现金
2012 年 2011 年
12 月 31 日 12 月 31 日
货币资金 2,839,236,250 2,825,437,202
减：受限资金 (44,501,196) (56,439,479)
年末现金余额 2,794,735,054 2,768,997,723
其中：库存现金 764,557 157,186
可随时用于支付的银行存款 2,793,970,497 2,768,840,537
六 分部信息
由于本集团之营业收入、费用、资产及负债主要和生产和销售水泥及其相关产品有
关，本集团来自海外市场的销售收入及经营成果占集团收入及经营成果的份额少于
10%，本集团在考虑内部组织结构、管理要求以及内部报告制度等因素后，未编制分
部报告。
七 关联方关系及其交易
(1) 公司主要股东的情况
(a) 公司主要股东的基本情况
企业类型 注册地 与本公 法人 组织机构 业务性质
司关系 代表 代码
Holchin B.V. 有限责任 荷兰阿姆 第一大 不适用 不适用 设立公司和其它企
公司 斯特丹 股东 业；收购、管
理、监督、转让
法人、公司、企
业的股权和其它
权益
华新集团有限公司 有限责任 湖北省黄 第二大 刘凤山 17843892-3 制造、销售水泥制
公司 石市 股东 品、机械配件、
房地产开发、 商
业、服务等
Holchin B.V.为一投资控股公司，其最终控股股东为 Holcim Ltd.
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2012 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
七 关联方关系及其交易(续)
(1) 公司主要股东的情况(续)
(b) 公司主要股东的注册资本及其变化
2011 年 12 月 31 日及
2012 年 12 月 31 日
Holchin B.V. 100,000 欧元
华新集团有限公司 340,000,000
(c) 公司主要股东对本公司的持股比例和表决权比例
2012 年 12 月 31 日 2011 年 12 月 31 日
持股比例 表决权比例 持股比例 表决权比例
Holchin B.V.(含一致行动人股) 41.87% 41.87% 41.62% 41.62%
华新集团有限公司(含代管国家股) 15.61% 15.61% 15.61% 15.61%
(2) 子公司情况
子公司的基本情况及相关信息见附注四。
(3) 联营企业情况
联营企业的基本情况及相关信息见附注五(9)。
(4) 其他关联方情况
与本集团的关系 组织机构代码
Holcim Ltd. Holchin B.V.之最终控股公司 不适用
黄石亿瑞达投资有限公司 受华新集团有限公司之控制 74766270-7
Holcim Group Support Ltd. 受 Holcim Ltd.之控制 不适用
Holcim New Zealand Ltd. 受 Holcim Ltd.之控制 不适用
豪瑞管理顾问(中国)有限公司 受 Holcim Ltd.之控制 66840595-6
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2012 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
七 关联方关系及其交易(续)
(5) 关联交易
(a) 购销商品、提供和接受劳务
关联方 关联交易 关联交易内容 关联交易定价方 2012 年度 2011 年度
类型 式及决策程序 金额 占同类交 金额 占同类交
易金额的 易金额的
比例 比例
华新集团有限公司 接受劳务 综合服务费 协议价格 6,000,000 73% 6,000,000 100%
西藏高新建材集
团有限公司 接受劳务 综合服务费 协议价格 2,200,528 27% - -
Holcim Group
Support Ltd. 接受劳务 技术咨询费 协议价格 1,000,000 美元 100% 1,000,000 美元 100%
Holcim New
Zealand Ltd. 销售商品 销售设备 协议价格 - - 257,557 美元 100%
豪瑞管理顾问(中 管理和技术
国)有限公司 接受劳务 服务费 协议价格 5,903,671 100% 1,666,880 100%
西藏高新建材集
团有限公司 销售商品 销售水泥 协议价格 9,800,322 100% - -
黄石九禾贸易有
限公司 销售商品 销售熟料 协议价格 54,849,820 100% - -
(b) 接受担保
担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已
经履行完毕
华新集团有限公司 华新水泥(西藏)有限公司 200,000,000 2009 年 2017 年
7月9日 7月1日 否
华新集团有限公司 华新水泥(西藏)有限公司 35,000,000 2011 年 2014 年
6 月 15 日 6 月 15 日 否
华新集团有限公司 华新水泥(西藏)有限公司 24,000,000 2012 年 12 2015 年 12
月 24 日 月 24 日 否
(c) 担保费
2012 年度 2011 年度
华新集团有限公司 - 1,000,000
(d) 关键管理人员薪酬
2012 年度 2011 年度
支付关键管理人员薪酬 22,183,500 34,178,766
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2012 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
七 关联方关系及其交易(续)
(5) 关联交易(续)
(e) 购买子公司少数股权
2012 年度 2011 年度
黄石亿瑞达投资有限公司 253,713,479 -
(6) 关联方应收、应付款项余额
2012 年 2011 年
科目名称 关联方 12 月 31 日 12 月 31 日
其他应收款 西藏高新建材集团有限公司 - 14,525,518
其他应收款 恩平实德金鹰建材有限公司 13,533,000 -
预收账款 黄石九禾贸易有限公司 2,040,806 -
预收账款 西藏高新建材集团有限公司 935,451 -
应付账款 华新集团有限公司 500,000 500,000
长 期 应 付 款( 包括一
年内到期部分) 黄石亿瑞达投资有限公司 - 21,566,521
(7) 关联方承诺
以下为本集团于资产负债表日，已签约而尚不必在资产负债表上列示的与关联方有关
的承诺事项：
承诺出资
2012 年 12 月 31 日 2011 年 12 月 31 日
西藏高新建材集团有限公司 68,800,000 68,800,000
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
七 关联方关系及其交易(续)
(7) 关联方承诺(续)
2009年10月30日，本公司与西藏天路股份有限公司、西藏高争(集团)有限责任公
司、西藏自治区投资有限公司以及山南兴业水泥厂就共同出资设立西藏高新建材集团
有限公司签订了《出资协议书》。根据协议，本公司将出资86,000,000元认缴西藏高
新建材集团有限公司43%的股权。截止至2012年12月31日，本公司已经按协议出资
17,200,000元，其余部分68,800,000元已于2013年1月缴付。
八 或有事项
(1) 2012 年 2 月 24 日，本公司与广汉三星堆水泥有限公司(以下简称"三星堆公司")的全
体股东签订《股权转让协议》，由本公司受让三星堆公司 13 名股东所持的 100%的
股权。协议签订后，本公司已向对方支付定金 30,000,000 元，并派出尽职调查小组
对三星堆公司进行尽职调查。尽职调查完成后，本公司依据《股权转让协议》的约
定，与三星堆公司股东代表商谈签订补充协议。在履约过程中，三星堆公司转让方股
东以补充协议更改了原协议条款为由，起诉要求解除股权转让合同，并追究本公司之
违约责任。与此同时，本公司向四川省高级人民法院对转让方提出反诉，主张继续履
行股权转让合同并追究转让方违约责任。目前该案件已由四川省德阳市中级人民法院
合并审理，尚未进入实体审理程序。四川省高级人民法院已根据本公司申请依法对全
部讼争股权采取了保全措施。根据目前的情况和法律意见，管理层认为本集团胜诉的
可能性较大。
(2) 2012 年 8 月，湖北国新置业有限公司以华新混凝土(武汉)有限公司销售之混凝土质量
不达标导致其建设之商品房混凝土强度不达标为由，要求本公司之子公司华新混凝土
(武汉)有限公司赔偿损失 36,381,674 元。管理层认为本集团生产销售的混凝土并没
有质量问题，且经对方检验入库，但由于目前该案仅处于接受诉讼程序的处理阶段，
尚未正式开庭。根据目前的情况，管理层尚无法合理估计诉讼结果。
(3) 2011年5月，四川武通路桥工程局以华新水泥(郴州)有限公司矿山皮带输送长廊施工
影响其承包的郴宁高速万华岩隧道安全并导致塌方、导致其加固、窝工等损失为由，
要求本公司之子公司华新水泥(郴州)有限公司赔偿损失12,345,401元。目前，该案已
开庭并由北京市建筑工程研究院对工程塌方作出了司法鉴定，根据目前的情况和律师
意见，管理层尚无法合理估计诉讼结果。
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九 承诺事项
(1) 资本性支出承诺事项
以下为本集团于资产负债表日，已签约而尚不必在资产负债表上列示的资本性支出承
诺：
2012 年 12 月 31 日 2011 年 12 月 31 日
房屋、建筑物及机器设备 591,725,837 458,588,918
(2) 对外投资承诺事项
于2012年11月23日、2012年11月30日及2013年1月21日，本公司分别与武汉市华宇
建材集团有限公司(以下简称“华宇建材公司”)、廖斌魁先生及廖国树先生(担保方)签订
了《股权转让协议》、《补充协议(一)》、《补充协议(二)》。根据协议，本公司将
以对价420,100,800元，收购华宇建材公司及廖斌魁先生各持有的湖北华祥水泥有限
公司50%及20%的股权。截止至2012年12月31日，本公司已支付40,000,000元，尚
未实现对湖北华祥水泥有限公司之实质控制。
于2012年11月23日及2013年1月21日，本公司分别与武汉市华昌硅酸盐制品有限公
司(以下简称“华昌公司”)、廖国树先生、武汉市华宇建材集团有限公司(担保方)及廖斌
魁先生(担保方)签订了《股权转让协议》、《补充协议(一)》。根据协议，本公司将
以对价99,437,000元，收购华昌公司及廖国树先生各持有的湖北华祥水泥鄂州有限公
司60%及10%的股权。截止至2012年12月31日，本公司已支付10,000,000元，尚未
实现对湖北华祥水泥鄂州有限公司之实质控制。
(3) 对外担保承诺事项
2012年8月1日，本公司与Cambodia Cement Charkrey Ting Factory Co.,Ltd.(以下简
称 “CCC 公 司 ”) 签 订 《 设 计 、 采 购 、 安 装 与 调 试 合 同 》 ， 本 公 司 作 为 承 包 人 以
68,000,000美元承接CCC公司3200TPD水泥生产线建造项目。
2012年10月13日，本公司与CCC公司签订了附生效条件的《融资协议》。根据《融
资协议》，若CCC公司履行协议约定之反担保条件，则本公司将会对CCC公司与中
国银行金边分行签署《贷款协议》项下的67,000,000美元项目建设长期借款提供无条
件不可撤销的连带保证责任。截至2012年12月31日止，上述贷款仍未放款，且CCC
公司承诺的反担保条件仍未履行完毕，因此，本公司尚未签署担保协议。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
九 承诺事项(续)
(4) 前期承诺履行情况
本集团2011年12月31日之资本性支出承诺已按照之前承诺履行。
于2009年1月16日，本公司与万源市国有资产经营投资管理有限责任公司(以下简称
“万源国投”)就万源国投持有万源市大巴山水泥有限责任公司(以下简称“大巴山公
司”)68.2%的股权签订了附生效条件的《股权转让协议书》，承诺若大巴山公司能够
完成协议约定之条件，本公司则以对价45,500,000元受让万源国投拥有的大巴山公司
68.2%的股权。截至2012年12月31日止，上述协议约定之条件已满足，本公司按照
2012年8月签订的补充协议约定，以对价61,500,000元受让万源国投拥有的大巴山公
司100%的股权，并已完成大巴山股权转让事项。
十 资产负债表日后事项
(1) 资产负债表日后利润分配情况说明
根据 2013 年 3 月 22 日董事会决议，董事会提议本公司向全体股东分配现金股利
168,353,987 元。上述提议尚待股东大会批准。
十一 租赁
本集团通过融资租赁租入固定资产(附注五 10(d))，未来未折现应支付租金汇总如
下：
2012 年 12 月 31 日 2011 年 12 月 31 日
一年以内 46,054,116 28,359,814
一到二年 46,054,116 46,426,728
二到三年 44,626,674 46,426,728
三年以上 - 45,167,886
136,734,906 166,381,156
于 2012 年 12 月 31 日，未确认的融资费用余额为 14,687,876 元(2011 年 12 月 31
日：25,234,219 元) (附注五 31(a))。
十二 企业合并
见附注四(3)。
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2012 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十三 金融工具及其风险
本集团的经营活动会面临各种金融风险：市场风险(主要为外汇风险和利率风险)、信
用风险和流动风险。本集团整体的风险管理计划针对金融市场的不可预见性，力求减
少对本集团财务业绩的潜在不利影响。
(1) 市场风险
(a) 外汇风险
本集团的主要经营位于中国境内，除部分借款以外币结算外，大部份交易均以人民币
结算。本集团主要承受人民币兑换美元之外汇风险。本集团并无运用套期保值工具抵
销外汇风险。
于 2012 年 12 月 31 日及 2011 年 12 月 31 日，本集团持有的外币金融资产和外币金
融负债折算成人民币的金额列示如下：
2012 年 12 月 31 日
美元项目 其他外币项目 合计
外币金融资产 -
货币资金 377,794,849 1,401,090 379,195,939
其他应收款 15,530,993 1,872,099 17,403,092
393,325,842 3,273,189 396,599,031
外币金融负债 -
一年内到期长期借款 45,615,496 1,455,640 47,071,136
长期借款 367,701,750 8,381,094 376,082,844
应付利息 302,499 - 302,499
413,619,745 9,836,734 423,456,479
2011 年 12 月 31 日
美元项目 其他外币项目 合计
外币金融资产 -
货币资金 53,998 30,630 84,628
其他应收款 3,150,450 - 3,150,450
3,204,448 30,630 3,235,078
外币金融负债 -
应付账款 1,886,080 772,989 2,659,069
一年内到期长期借款 30,619,125 1,435,695 32,054,820
长期借款 45,345,900 8,457,536 53,803,436
应付利息 3,059,957 - 3,059,957
80,911,062 10,666,220 91,577,282
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财务报表附注
2012 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十三 金融工具及其风险(续)
(1) 市场风险(续)
(a) 外汇风险(续)
于 2012 年 12 月 31 日，对于本集团各类美元金融资产和美元金融负债，如果人民币
对美元升值或贬值 10%，其它因素保持不变，则本集团的净利润将增加或减少约
1,522,000 元(2011 年 12 月 31 日：约 5,828,000 元)。
(b) 利率风险
本集团的利率风险主要产生于长期银行借款及应付债券等长期带息债务。浮动利率的
金融负债使本集团面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本集团面临公允价
值利率风险。本集团根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比
例。于 2012 年 12 月 31 日，本集团长期带息债务主要为人民币计价的浮动利率合
同，金额为 3,875,077,000 元(2011 年 12 月 31 日：5,414,346,000 元)(附注五(29)、
(30))。
本集团总部财务部门持续监控集团利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以
及本集团尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本集团的财务业绩
产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整，这些调整可能是
进行利率互换的安排来降低利率风险。于 2012 年度及 2011 年度本集团并无利率互
换安排。
于 2012 年 12 月 31 日，如果以浮动利率计算的带息债务利率上升或下降 10%，而
其他因素保持不变，本集团的净利润会减少或增加约 33,294,000 元(2011 年度：约
34,270,000 元)。
(2) 信用风险
本集团对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收账款、
其他应收款和应收票据等。
本集团银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，本集团认为其不存在重
大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。
此外，对于应收账款、其他应收款和应收票据，本集团设定相关政策以控制信用风险
敞口。本集团基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它
因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本集团会定期对客
户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本集团会采用书面催款、缩短信用
期或取消信用期等方式，以确保本集团的整体信用风险在可控的范围内。
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2012 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十三 金融工具及其风险(续)
(3) 流动风险
本集团内各子公司负责其自身的现金流量预测。总部财务部门在汇总各子公司现金流
量预测的基础上，在集团层面持续监控短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现
金储备；同时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用
资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。
于资产负债表日，本集团各项金融资产及金融负债以未折现的合同现金流量按到期日
列示如下：
2012 年 12 月 31 日
一年以内 一到二年 二到五年 五年以上 合计
金融资产 -
货币资金 2,839,236,250 - - - 2,839,236,250
应收款项 1,620,620,893 - - - 1,620,620,893
可供出售金
融资产 - - - 56,016,862 56,016,862
长期应收款 1,845,000 31,737,375 2,456,782 - 36,039,157
其他应收款 288,071,470 - - - 288,071,470
4,749,773,613 31,737,375 2,456,782 56,016,862 4,839,984,632
金融负债 -
借款及利息 3,714,716,664 1,358,290,886 1,710,148,834 257,401,588 7,040,557,972
应付款项* 3,260,630,328 46,054,116 44,341,011 - 3,351,025,455
应付债券及利息 815,630,000 206,700,000 2,124,339,167 2,300,677,222 5,447,346,389
7,790,976,992 1,611,045,002 3,878,829,012 2,558,078,810 15,838,929,816
2011 年 12 月 31 日
一年以内 一到二年 二到五年 五年以上 合计
金融资产 -
货币资金 2,825,437,202 - - - 2,825,437,202
应收款项 1,763,614,366 - - - 1,763,614,366
可供出售金
融资产 - - - 33,041,120 33,041,120
长期应收款 1,638,718 6,272,000 2,735,233 - 10,645,951
其他应收款 148,938,461 - - - 148,938,461
4,739,628,747 6,272,000 2,735,233 33,041,120 4,781,677,100
金融负债 -
借款及利息 4,016,070,991 2,742,534,585 1,704,057,961 50,377,876 8,513,041,413
应付款项* 2,791,049,357 51,282,218 106,178,790 56,880,000 3,005,390,365
应付债券及利息 52,500,000 645,258,333 652,560,000 - 1,350,318,333
6,859,620,348 3,439,075,136 2,462,796,751 107,257,876 12,868,750,111
*该金额不包括应交税费及应付职工薪酬。
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2012 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十三 金融工具及其风险(续)
(4) 公允价值
(a) 不以公允价值计量的金融工具
不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括：应收款项、短期借款、应付款项、长
期借款和应付债券。
本公司不以公允价值计量的金融资产和负债的账面价值与公允价值相差很小。
(b) 以公允价值计量的金融工具
根据在公允价值计量中对计量整体具有重大意义的最低层级的输入值，公允价值层级
可分为：
第一层级：相同资产或负债在活跃市场上(未经调整)的报价。
第二层级：直接(比如取自价格)或间接(比如根据价格推算的)可观察到的、除第一层
级中的市场报价以外的资产或负债的输入值。
第三层级：以可观察到的市场数据以外的变量为基础确定的资产或负债的输入值(不
可观察输入值)。
于 2012 年 12 月 31 日，以公允价值计量的金融资产按上述三个层级列示如下：
第一层级 第二层级 第三层级 合计
金融资产 -
可供出售权益工具 24,292,196 - - 24,292,196
于 2011 年 12 月 31 日，以公允价值计量的金融资产按上述三个层级列示如下：
第一层级 第二层级 第三层级 合计
金融资产 -
可供出售权益工具 21,313,254 - - 21,313,254
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。
十四 以公允价值计量的资产
2011 年 本年度 本年度公允 2012 年 计入权益的累计公
12 月 31 日 新增投资额 价值变动损益 12 月 31 日 允价值变动
(扣除递延所得税)
金融资产
可供出售金融资产 21,313,254 - 2,978,942 24,292,196 15,322,853
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2012 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十五 公司财务报表附注
(1) 应收账款
2012 年 12 月 31 日 2011 年 12 月 31 日
应收账款 221,294,633 234,063,727
减：坏账准备 (4,814,638) (2,641,551)
216,479,995 231,422,176
(a) 应收账款账龄分析如下：
2012 年 12 月 31 日 2011 年 12 月 31 日
一年以内 183,523,102 226,364,354
一到二年 35,153,561 4,851,124
二到三年 281,923 502,202
三年以上 2,336,047 2,346,047
221,294,633 234,063,727
(b) 应收账款按类别分析如下：
2012 年 12 月 31 日 2011 年 12 月 31 日
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 占总额 金额 计提 金额 占总额 金额 计提
比例 比例 比例 比例
单项金额重大并单独评
估坏账准备 159,448,457 72% - - 186,944,318 80% - -
单项金额不重大但单独
评估坏账准备 2,336,047 1% (2,336,047) 100% 2,346,047 1% (2,346,047) 100%
其他不重大但按组合计
提坏账准备 59,510,129 27% (2,478,591) 4% 44,773,362 19% (295,504) 1%
221,294,633 100% (4,814,638) 2% 234,063,727 100% (2,641,551) 1%
(c) 于 2012 年 12 月 31 日，单项金额虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备
计提如下：
账面余额 坏账准备 计提比例 理由
客户 Z 530,000 (530,000) 100% 预计收回可能性小
客户 AA 726,472 (726,472) 100% 预计收回可能性小
其他 1,079,575 (1,079,575) 100% 预计收回可能性小
2,336,047 (2,336,047)
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财务报表附注
2012 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十五 公司财务报表附注(续)
(1) 应收账款(续)
(d) 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合风险较大的应收账款分析如下：
2012 年 12 月 31 日 2011 年 12 月 31 日
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 计提比例 金额 比例 金额 计提比例
一年以内 35,006,140 59% - - 42,320,520 95% - -
一到二年 24,222,066 40% (2,422,206) 10% 1,950,640 4% (195,064) 10%
二到三年 281,923 1% (56,385) 20% 502,202 1% (100,440) 20%
59,510,129 100% (2,478,591) 4% 44,773,362 100% (295,504) 1%
(e) 本年度并无重大收回或转回以前年度已全额计提坏账准备、或计提坏账准备的比例较
大的应收账款。
(f) 于 2012 年 12 月 31 日，本公司应收账款中无持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份
的股东之欠款(2011 年 12 月 31 日：无)。
(g) 金额前五名的应收账款分析如下：
与本公司关系 金额 年限 占总额比例
华新亚湾水泥有限公司 子公司 100,121,406 一年以内 45.2%
华新环境工程(武穴)有限公司 子公司 12,298,477 一年以内 5.6%
客户 X 第三方 9,229,288 一年以内 4.2%
客户 AB 第三方 6,618,781 一年以内 3.0%
客户 AC 第三方 6,012,464 一年以内 2.7%
134,280,416 60.7%
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财务报表附注
2012 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十五 公司财务报表附注(续)
(1) 应收账款(续)
(h) 应收关联方的应收账款分析如下：
2012 年 12 月 31 日 2011 年 12 月 31 日
占应收账 占应收账
与本公 款总额的 坏账 款总额的 坏账
司关系 金额 比例 (%) 准备 金额 比例 (%) 准备
华新亚湾水泥有
限公司 子公司 100,121,406 45.2% - - - -
华新环境工程(武
穴)有限公司 子公司 12,298,477 5.6% - 10,931,495 4.7% -
武汉武钢华新水
泥有限责任公
司 子公司 3,784,130 1.7% - 7,887,686 3.4% -
华新水泥(岳阳)
有限公司 子公司 3,486,579 1.6% - - - -
华新水泥重庆涪
陵有限公司 子公司 4,173,598 1.9% - - - -
华新水泥(武穴)
有限公司 子公司 - - - 30,371,795 13.0% -
华新水泥(宜昌)
有限公司 子公司 - - - 19,822,962 8.5% -
华新水泥(道县)
有限公司 子公司 - - - 14,379,553 6.1% -
华新水泥(长阳)
有限公司 子公司 - - - 12,446,584 5.3% -
华新水泥(秭归)
有限公司 子公司 - - - 8,186,120 3.5% -
华新水泥(南通)
有限公司 子公司 - - - 8,072,966 3.4% -
华新水泥(阳新)
有限公司 子公司 - - - 6,917,344 3.0% -
其他关联方 14,847,580 6.7% - 30,169,279 12.8% -
138,711,770 62.7% - 149,185,784 63.7% -
(i) 于 2012 年 12 月 31 日，应收账款中无外币余额(2011 年 12 月 31 日：无) 。
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2012 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十五 公司财务报表附注(续)
(2) 其他应收款
2012 年 12 月 31 日 2011 年 12 月 31 日
应收关联方往来款(附注(i)) 4,084,244,813 2,690,974,108
项目保证金及押金 89,910,355 59,042,137
其他 8,758,114 7,045,141
4,182,913,282 2,757,061,386
减：坏账准备 (48,047,355) (46,641,737)
4,134,865,927 2,710,419,649
(a) 其他应收款账龄分析如下：
2012 年 12 月 31 日 2011 年 12 月 31 日
一年以内 3,560,781,841 2,246,784,765
一到二年 508,818,225 111,246,418
二到三年 69,510,107 396,482,664
三年以上 43,803,109 2,547,539
4,182,913,282 2,757,061,386
(b) 其他应收款按类别分析如下：
2012 年 12 月 31 日 2011 年 12 月 31 日
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 占总额 金额 计提 金额 占总额 金额 计提
比例 比例 比例 比例
单项金额重大并单独
评估坏账准备 4,168,606,032 99.6% (44,383,694) 1.1% 2,745,195,608 99.6% (44,383,694) 1.6%
单项金额不重大但单
独评估坏账准备 2,632,686 0.1% (2,632,686) 100% 1,419,530 0.1% (1,419,530) 100%
其他不重大但按组合
计提坏账准备 11,674,564 0.3% (1,030,975) 8.8% 10,446,248 0.3% (838,513) 8%
4,182,913,282 100% (48,047,355) 1.1% 2,757,061,386 100% (46,641,737) 1.7%
(c) 于 2012 年 12 月 31 日，单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款分析如下：
账面余额 坏账准备 计提比例
华新水泥(武汉) 有限公司 163,136,728 (44,383,694) 27%
华新水泥(武汉)有限公司由于生产经营规划改变，未来收益存在重大不确定性，本公
司对该子公司之其他应收款项的可回收性进行了评估，并计提了相应的坏账准备。
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(2) 其他应收款(续)
(d) 于 2012 年 12 月 31 日，单项金额虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款坏账准
备计提如下：
账面余额 坏账准备 计提比例 理由
客户 L 500,000 (500,000) 100% 预计收回可能性小
客户 M 350,000 (350,000) 100% 预计收回可能性小
客户 N 370,000 (370,000) 100% 预计收回可能性小
客户 O 195,838 (195,838) 100% 预计收回可能性小
其他 1,216,848 (1,216,848) 100% 预计收回可能性小
2,632,686 (2,632,686)
(e) 按组合计提坏账准备的其他应收款中，采用账龄分析法的组合分析如下：
2012 年 12 月 31 日 2011 年 12 月 31 日
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 计提 金额 比例 金额 计提
比例 比例
一年以内 7,015,246 60% - - 6,622,602 63% - -
一到二年 2,107,806 18% (210,780) 10% 1,969,213 19% (196,921) 10%
二到三年 1,000,000 9% (200,000) 20% 500,912 5% (100,183) 20%
三年以上 1,551,512 13% (620,195) 40% 1,353,521 13% (541,409) 40%
11,674,564 100% (1,030,975) 9% 10,446,248 100% (838,513) 8%
(f) 本年度并无重大收回或转回以前年度已全额计提坏账准备。
(g) 于 2012 年 12 月 31 日，本公司其他应收款中无持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股
份的股东之欠款(2011 年 12 月 31 日：无)。
(h) 金额前五名的其他应收款分析如下：
与本公司关系 金额 年限 占总额比例
华新混凝土(武汉)有限公司 子公司 556,831,811 一年以内 13%
华新水泥(株洲)有限公司 子公司 325,486,860 一年以内 8%
华新水泥重庆涪陵有限公司 子公司 312,591,407 一年以内 7%
华新水泥(渠县)有限公司 子公司 237,212,387 一年以内 6%
华新水泥(长阳)有限公司 子公司 192,208,523 一年以内 5%
1,624,330,988 39%
- 102 -
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2012 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十五 公司财务报表附注(续)
(2) 其他应收款(续)
(i) 应收关联方的其他应收款分析如下：
2012 年 12 月 31 日 2011 年 12 月 31 日
与本 金额 占其他应 坏账准备 金额 占其他应收 坏账
公司 收款总额 款总额的比 准备
关系 的比例 (%) 例 (%)
华新混凝土(武汉)
有限公司 子公司 556,831,811 13% - 203,118,397 8% -
华新水泥(株洲)有
限公司 子公司 325,486,860 8% - 250,335,933 9% -
华新水泥重庆涪陵
有限公司 子公司 312,591,407 7% - 175,139,807 6% -
华新水泥(渠县)有
限公司 子公司 237,212,387 6% - 144,159,506 5% -
华新水泥(长阳)有
限公司 子公司 192,208,523 5% - 106,646,486 4% -
华新水泥(襄阳)有
限公司 子公司 182,153,572 4% - 134,991,107 5% -
华新水泥(郴州)有
限公司 子公司 167,122,026 4% - 133,061,009 5% -
华新水泥(赤壁)有
限公司 子公司 163,540,825 4% - 173,719,841 6% -
华新水泥(武汉) 有
限公司 子公司 163,136,728 4% (44,383,694) 159,846,249 6% (44,383,694)
华新水泥(万源)有
子公司
限公司 144,567,765 3% - 57,592,674 2% -
华新水泥(秭归)有
子公司
限公司 139,283,728 3% - 86,127,409 3% -
华新水泥(昆明东
子公司
川)有限公司 131,309,066 3% - 24,233,881 1% -
华新水泥(道县)有
子公司
限公司 127,695,135 3% - 6,188,415 0% -
华新水泥(武穴)有
子公司
限公司 122,572,239 2% - 55,052,755 2% -
恩平实德金鹰建材 联营公
有限公司 司 13,533,000 1% - - - -
其他关联方 子公司 1,104,999,741 27% - 980,760,639 36% -
4,084,244,813 97% (44,383,694) 2,690,974,108 98% (44,383,694)
(j) 于 2012 年 12 月 31 日，其他应收款中无外币余额(2011 年 12 月 31 日：无) 。
(3) 长期股权投资
2012 年 12 月 31 日 2011 年 12 月 31 日
子公司(附注(a)) 5,859,729,939 4,810,370,431
联营企业-无公开报价(附注五(9)) 216,561,783 14,859,038
6,076,291,722 4,825,229,469
减：长期股权投资减值准备(附注(b)) (42,000,000) (42,000,000)
6,034,291,722 4,783,229,469
本公司不存在长期投资变现的重大限制。
- 103 -
华新水泥股份有限公司
财务报表附注
2012 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十五 公司财务报表项目附注(续)
(3) 长期股权投资(续)
(a) 子公司
2011 年 本年增减变动 2012 年 持股 表决权 本年计提 本年宣告分派
核算方法 初始投资成本 12 月 31 日 －增加投资 12 月 31 日 比例 比例 减值准备 减值准备 的现金股利
华新水泥(仙桃)有限公司 成本法 14,658,136 14,658,136 - 14,658,136 80% 80% - - 2,400,000
华新水泥(南通)有限公司 成本法 89,680,203 89,680,203 - 89,680,203 85% 85% - - -
黄石华新包装有限公司 成本法 7,870,000 60,229,647 - 60,229,647 100% 100% - - -
武汉武钢华新水泥有限责任公司 成本法 20,000,000 20,000,000 - 20,000,000 50% 50% - - 10,000,000
华新水泥(宜昌)有限公司 成本法 105,000,000 105,000,000 400,589,562 505,589,562 100% 100% - - 73,034,861
华新水泥(恩施)有限公司 成本法 40,200,000 40,200,000 - 40,200,000 100% 100% - - -
黄石华新水泥科研设计有限公司 成本法 990,000 990,000 - 990,000 99% 99% - - -
华新水泥(西藏)有限公司 成本法 30,000,000 50,000,000 - 50,000,000 79% 79% - - 94,800,000
华新水泥(昭通)有限公司 成本法 45,000,000 45,000,000 - 45,000,000 100% 100% - - 24,000,000
华新水泥(岳阳)有限公司 成本法 22,500,000 22,500,000 - 22,500,000 100% 100% - - -
华新水泥(阳新)有限公司 成本法 400,000,000 400,000,000 253,713,479 653,713,479 100% 100% - - 41,905,259
加总结转下页 775,898,339 848,257,986 654,303,041 1,502,561,027 - - 246,140,120
- 104 -
华新水泥股份有限公司
财务报表附注
2012 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十五 公司财务报表项目附注(续)
(3) 长期股权投资(续)
(a) 子公司(续)
核算 2011 年 本年增减变动 2012 年 持股 表决权 本年计提 本年宣告分派
方法 初始投资成本 12 月 31 日 －增加投资 12 月 31 日 比例 比例 减值准备 减值准备 的现金股利
上页结转 775,898,339 848,257,986 654,303,041 1,502,561,027 - - 246,140,120
华新水泥(武汉)有限公司 成本法 42,000,000 42,000,000 - 42,000,000 100% 100% (42,000,000) - -
华新混凝土(武汉)有限公司 成本法 80,502,159 80,502,159 - 80,502,159 100% 100% - - -
华新水泥(襄阳)有限公司 成本法 140,000,000 140,000,000 - 140,000,000 100% 100% - - -
湖南华新湘钢水泥有限公司 成本法 36,000,000 85,500,000 - 85,500,000 60% 60% - - 18,000,000
华新水泥(武穴)有限公司 成本法 200,000,000 300,000,000 - 300,000,000 100% 100% - - -
华新水泥(赤壁)有限公司 成本法 140,000,000 140,000,000 - 140,000,000 100% 100% - - -
华新水泥(河南信阳)有限公司 成本法 140,000,000 200,000,000 - 200,000,000 100% 100% - - 40,000,000
华新环境工程有限公司 成本法 50,000,000 50,000,000 100,000,000 150,000,000 100% 100% - - -
华新水泥技术管理(武汉)有限公司 成本法 20,000,000 20,000,000 - 20,000,000 100% 100% - - -
华新水泥(鹤峰)民族建材有限公司 成本法 24,300,483 24,300,483 - 24,300,483 51% 51% - - -
华新水泥(秭归)有限公司 成本法 160,000,000 240,000,000 - 240,000,000 100% 100% - - -
华新水泥(郴州)有限公司 成本法 160,000,000 220,000,000 - 220,000,000 100% 100% - - -
加总结转下页 1,968,700,981 2,390,560,628 754,303,041 3,144,863,669 (42,000,000) - 304,140,120
- 105 -
华新水泥股份有限公司
财务报表附注
2012 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十五 公司财务报表项目附注(续)
(3) 长期股权投资(续)
(a) 子公司(续)
核算 2011 年 本年增减变动 2012 年 持股 表决权 本年计提 本年宣告分派
方法 初始投资成本 12 月 31 日 －增加投资 12 月 31 日 比例 比例 减值准备 减值准备 的现金股利
上页结转 1,968,700,981 2,390,560,628 754,303,041 3,144,863,669 (42,000,000) - 304,140,120
华新水泥(株洲)有限公司 成本法 200,000,000 280,000,000 - 280,000,000 100% 100% - － -
华新水泥(麻城)有限公司 成本法 40,000,000 65,000,000 - 65,000,000 100% 100% - － -
华新水泥(黄石)散装储运有限公司 成本法 20,000,000 20,000,000 - 20,000,000 100% 100% - － -
华新水泥(昆明东川)有限公司 成本法 30,000,000 120,000,000 - 120,000,000 100% 100% - － -
华新水泥襄阳襄城有限公司 成本法 40,000,000 40,000,000 - 40,000,000 100% 100% - － 10,000,000
华新水泥(渠县)有限公司 成本法 160,000,000 200,000,000 - 200,000,000 100% 100% - － -
华新水泥(黄石)装备制造有限公司 成本法 60,000,000 130,000,000 - 130,000,000 100% 100% - － 4,290,485
华新水泥重庆涪陵有限公司 成本法 160,000,000 200,000,000 - 200,000,000 100% 100% - － -
华新水泥随州有限公司 成本法 24,600,000 24,600,000 - 24,600,000 60% 60% - － 1,358,036
华新水泥(石首)有限公司 成本法 10,890,000 10,890,000 - 10,890,000 55% 55% - － 1,210,000
华新水泥(道县)有限公司 成本法 140,000,000 180,000,000 - 180,000,000 100% 100% - － -
华新水泥(万源)有限公司 成本法 100,000,000 127,000,000 - 127,000,000 100% 100% - － -
华新水泥(迪庆)有限公司 成本法 16,415,244 65,550,000 - 65,550,000 69% 69% - － -
华新水泥(荆州)有限公司 成本法 70,800,000 70,800,000 - 70,800,000 100% 100% - － -
华新水泥(冷水江)有限公司 成本法 36,000,000 180,000,000 - 180,000,000 90% 90% - － -
华新红塔水泥(景洪)有限公司 成本法 45,442,000 91,601,080 - 91,601,080 51% 51% - － -
华新骨料(阳新)有限公司 成本法 60,000,000 60,000,000 - 60,000,000 100% 100% - － -
华新水泥(长阳)有限公司 成本法 27,590,806 117,590,806 - 117,590,806 100% 100% - － -
华新水泥(房县)有限公司 成本法 23,475,649 23,475,649 6,649,015 30,124,664 70% 70% - － -
华新金龙水泥(郧县)有限公司 成本法 363,802,268 363,802,268 - 363,802,268 80% 80% - － -
华新中亚投资(武汉)有限公司 成本法 25,500,000 25,500,000 25,500,000 51,000,000 51% 51% - － -
华新水泥(桑植)有限公司 成本法 24,000,000 24,000,000 - 24,000,000 80% 80% - － -
3,647,216,948 4,810,370,431 786,452,056 5,596,822,487 (42,000,000) - 320,998,641
- 106 -
华新水泥股份有限公司
财务报表附注
2012 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十五 公司财务报表项目附注(续)
(3) 长期股权投资(续)
(a) 子公司(续)
核算 2011 年 本年增减变动 2012 年 持股 表决权 本年计提 本年宣告分派
方法 初始投资成本 12 月 31 日 －增加投资 12 月 31 日 比例 比例 减值准备 减值准备 的现金股利
上页结转 3,647,216,948 4,810,370,431 786,452,056 5,596,822,487 (42,000,000) - 320,998,641
华新混凝土有限公司 成本法 - - 50,000,000 50,000,000 100% 100% - - -
华新骨料有限公司 成本法 - - 50,000,000 50,000,000 100% 100% - - -
华新新型建筑材料有限公司 成本法 - - 50,000,000 50,000,000 100% 100% - - -
华新装备工程有限公司 成本法 - - 60,000,000 60,000,000 100% 100% - - -
华新(香港)国际控股有限公司 成本法 - - 52,907,452 52,907,452 100% 100% - - -
3,647,216,948 4,810,370,431 1,049,359,508 5,859,729,939 (42,000,000) - 320,998,641
- 107 -
华新水泥股份有限公司
财务报表附注
2012 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十五 公司财务报表项目附注(续)
(3) 长期股权投资(续)
(b) 长期股权投资减值准备
2011 年 12 月 31 日及
2012 年 12 月 31 日
子公司-
华新水泥(武汉)有限公司 42,000,000
华新水泥(武汉)有限公司由于生产经营规划改变，未来收益存在重大不确定性，本公
司对持有的华新水泥(武汉)有限公司长期股权投资计提减值准备 42,000,000 元。
(4) 营业收入和营业成本
2012 年度 2011 年度
主营业务收入 1,326,788,129 1,186,136,660
其他业务收入 350,223,108 485,979,019
1,677,011,237 1,672,115,679
2012 年度 2011 年度
主营业务成本 1,115,904,770 905,497,450
其他业务成本 195,996,974 344,092,868
1,311,901,744 1,249,590,318
(a) 主营业务收入和主营业务成本
按产品分析如下：
2012 年度 2011 年度
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
水泥销售 764,413,285 (574,105,413) 1,076,530,550 (809,666,329)
熟料销售 66,543,646 (61,738,358) 55,320,079 (46,526,715)
其他 495,831,198 (480,060,999) 54,286,031 (49,304,406)
1,326,788,129 (1,115,904,770) 1,186,136,660 (905,497,450)
- 108 -
华新水泥股份有限公司
财务报表附注
2012 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十五 公司财务报表项目附注(续)
(4) 营业收入和营业成本(续)
(b) 其他业务收入和其他业务成本
2012 年度 2011 年度
其他业务收入 其他业务成本 其他业务收入 其他业务成本
材料销售 190,579,106 (189,638,608) 331,469,650 (325,027,609)
商标使用费 145,663,078 - 147,862,112 -
其他 13,980,924 (6,358,366) 6,647,257 (19,065,259)
350,223,108 (195,996,974) 485,979,019 (344,092,868)
(c) 本公司前五名客户的营业收入情况
本公司前五名客户营业收入的总额为 659,953,800 元(2011 年：309,006,882 元)，占
本公司全部营业务收入的比例为 40%(2011 年：18%)，具体情况如下：
营业收入 占本公司全部营业
务收入的比例(%)
华新亚湾水泥有限公司 458,234,209 27%
客户 X 112,405,255 7%
武汉武钢华新水泥有限责任公司 31,654,477 2%
客户 AD 30,924,121 2%
客户 AE 26,735,738 2%
659,953,800 40%
(5) 投资收益
2012 年度 2011 年度
成本法核算的长期股权投资收益(附注(a)) 320,998,641 615,405,890
权益法核算的长期股权投资损失 (1,615,412) (2,340,962)
持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益 640,725 249,721
320,023,954 613,314,649
本公司不存在投资收益汇回的重大限制。
- 109 -
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财务报表附注
2012 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十五 公司财务报表项目附注(续)
(5) 投资收益(续)
(a) 按成本法核算的长期股权投资的投资收益
投资收益占本公司利润总额 5%以上的被投资单位，或占利润总额比例最高的前 5 家
被投资单位列示如下：
2012 年度 2011 年度 本期比上期增减变动的原因
华新水泥(西藏)有限公司 94,800,000 - 2012 年分派股利
华新水泥(宜昌)有限公司 73,034,861 87,500,000 2012 年分配股利少于 2011 年
华新水泥(阳新) 有限公司 41,905,259 54,400,000 2012 年分配股利少于 2011 年
华新水泥(河南信阳)有限公司 40,000,000 55,000,000 2012 年分配股利少于 2011 年
华新水泥(昭通)有限公司 24,000,000 49,200,000 2012 年分配股利少于 2011 年
273,740,120 246,100,000
(6) 现金流量表补充资料
(a) 将净利润调节为经营活动现金流量
2012 年度 2011 年度
净利润 265,936,609 559,316,187
加：资产减值准备 3,491,475 87,031,691
固定资产折旧 74,578,546 70,580,204
无形资产摊销 25,637,102 22,022,525
长期待摊费用摊销 1,108,828 271,234
递延收益摊销 (1,490,417) (1,159,417)
处置固定资产、无形资产的损失 1,129,500 864,828
财务费用 165,235,147 141,515,548
投资收益 (320,023,954) (613,314,649)
递延所得税 (30,620,023) (1,865,911)
存货的减少/(增加) 16,300,730 (14,758,794)
经营性应收项目的减少 180,076,305 249,297,087
经营性应付项目的增加/(减少) 199,684,877 (251,764,878)
经营活动产生的现金流量净额 581,044,725 248,035,655
(b) 现金变动情况
2012 年度 2011 年度
现金的年末余额 1,122,109,388 1,333,767,407
减：现金的年初余额 (1,333,767,407) (618,454,794)
现金净(减少)/增加额 (211,658,019) 715,312,613
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财务报表补充资料
2012 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
一 非经常性损益明细表
收益以正数列示，损失以负数列示。
2012 年度 2011 年度
非流动资产处置净损失 (12,143,298) (6,295,016)
计入当期损益的政府补助 99,614,551 101,389,960
其他业务支出 - (16,063,832)
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 2,132,807 1,027,499
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 (12,498,428) (4,303,294)
77,105,632 75,755,317
所得税影响额 (14,549,381) (14,165,779)
少数股东权益影响额(税后) (8,478,507) (9,077,713)
54,077,744 52,511,825
非经常性损益明细表编制基础
根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——
非经常性损益[2008]》的规定，非经常性损益是指与公司正常经营业务无直接关系，
以及虽与正常经营业务相关，但由于其性质特殊和偶发性，影响报表使用人对公司经
营业绩和盈利能力作出正确判断的各项交易和事项产生的损益。
二 净资产收益率及每股收益
加权平均 每股收益
净资产收益率(%) 基本每股收益 稀释每股收益
2012 年度 2011 年度 2012 年度 2011 年度 2012 年度 2011 年度
归属于公司普通股股
东的净利润 7.18 19.00 0.59 1.31 0.59 1.31
扣除非经常性损益后
归属于公司普通股
股东的净利润 6.48 18.07 0.54 1.25 0.54 1.25
-1-
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财务报表补充资料
2012 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
三 主要会计报表项目的变动情况及原因的说明
财务报表数据变动幅度达30%(含30%)以上，或占资产负债报表日资产总额5%(含5%)
或报告期利润总额10%(含10%)以上的项目分析。
合并资产负债表项目：
年末数 年初数 增加/(减少)金额 幅度 附注
货币资金 2,839,236,250 2,825,437,202 13,799,048 0% (1)
应收账款 804,514,901 611,160,181 193,354,720 32% (2)
其他应收款 288,071,470 148,938,461 139,133,009 93% (3)
可供出售金融资产 56,016,862 33,041,120 22,975,742 70% (4)
长期应收款 32,456,782 10,645,951 21,810,831 205% (5)
长期股权投资 338,769,365 14,859,038 323,910,327 2180% (6)
固定资产 12,858,979,199 12,431,758,878 427,220,321 3% (7)
在建工程 1,663,637,596 970,702,004 692,935,592 71% (8)
无形资产 1,796,517,448 1,676,653,352 119,864,096 7% (9)
长期待摊费用 264,561,556 148,208,055 116,353,501 79% (10)
递延所得税资产 152,880,104 108,547,828 44,332,276 41% (11)
短期借款 1,054,000,000 997,950,000 56,050,000 6% (12)
应付票据 87,491,030 32,503,263 54,987,767 169% (13)
应付账款 2,549,726,477 2,428,714,288 121,012,189 5% (14)
应付利息 104,268,504 31,830,885 72,437,619 228% (15)
应付股利 29,459,504 66,710,525 (37,251,021) -56% (16)
其他应付款 547,899,201 206,206,627 341,692,574 166% (17)
一年内到期的非流动负债 2,996,609,294 2,693,349,474 303,259,820 11% (18)
长期借款 2,675,077,477 4,222,803,436 (1,547,725,959) -37% (19)
应付债券 3,682,215,000 1,197,450,000 2,484,765,000 208% (20)
长期应付款 83,618,872 142,986,042 (59,367,170) -42% (21)
资本公积 3,080,957,052 3,520,784,820 (439,827,768) -12% (22)
未分配利润 3,371,858,083 2,983,725,288 388,132,795 13% (23)
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2012 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
三 主要会计报表项目的变动情况及原因的说明(续)
合并利润表项目：
本年发生额 上年发生额 增加/(减少)金额 幅度 附注
营业收入 12,520,527,247 12,638,039,183 (117,511,936) -1% (24)
营业成本 9,465,894,458 9,174,347,298 291,547,160 3% (24)
营业税金及附加 174,074,705 154,680,639 19,394,066 13% (25)
销售费用 838,081,458 700,909,789 137,171,669 20% (26)
管理费用 723,747,919 587,527,808 136,220,111 23% (27)
财务费用-净额 576,330,191 514,716,636 61,613,555 12% (28)
资产减值损失 18,181,442 73,109,195 (54,927,753) -75% (29)
投资损失 1,187,206 2,091,241 (904,035) -43% (30)
营业外收入 212,591,718 198,061,207 14,530,511 7% (31)
营业外支出 30,651,534 18,995,978 11,655,556 61% (32)
所得税费用 224,693,300 389,666,808 (164,973,508) -42% (33)
少数股东损益 124,617,990 144,786,509 (20,168,519) -14% (34)
附注：
(1) 货币资金年末余额稳定与 2011 年末基本持平。
(2) 应收账款的增加主要是因为回款期较往年拖长所致。
(3) 其他应收账款的增加主要是因为股权收购款和企业往来款的增加。
(4) 可供出售金融资产的增加主要是本年增购的可供出售债券所致。
(5) 长期应收款的增加主要是由于企业往来款增加所致。
(6) 长期股权投资的增加主要是由于集团新增了对联营企业投资所致。
(7) 固定资产的增加主要是生产线的完成以及余热发电项目转固所致
(8) 在建工程的增加主要是由于新增的在建熟料水泥生产线所致。
(9) 无形资产的增加主要来自土地使用权的增加。
(10) 长期待摊费用的增加主要来自新增的矿山采准剥离费。
(11) 递延所得税资产的增加主要为可抵扣亏损以及费用确认之暂时性差异增加所致。
(12) 短期借款的增加主要是由于集团的扩张、生产经营所需资金的增加
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财务报表补充资料
2012 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
三 主要会计报表项目的变动情况及原因的说明(续)
(13) 应付票据的增加由于集团年末增加采用票据支付货款所致。
(14) 应付账款的增加主要是由于应付运费增加所致。
(15) 应付利息的增加主要由于应付债券的增加所致。
(16) 应付股利的减少主要是支付了子公司少数股东上年分配股利。
(17) 其他应付款的增加主要是由于应付股权收购款增加所致。
(18) 一年内到期的非流动负债的增加主要是由于一年内到期的长期借款增加所致。
(19) 长期借款的减少主要是因为部分借款的归还以及转至一年内到期的非流动负债。
(20) 应付债券的增加主要是由于发行了公司债券所致。
(21) 长期应付款的减少主要由于归还了应付土地款和政府借款所致。
(22) 资本公积的减少主要为本年度收购少数股东所持股权所致。
(23) 未分配利润的增加主要为本期利润增加所致。
(24) 营业收入的减少主要由于销售价格的下降幅度较销量增加大；营业成本的增加主要由
于销量增加。
(25) 营业税金及附加的增加主要为采矿量增加导致资源税增加所致。
(26) 销售费用的增加主要源自集团物料消耗及运费的增加所致。
(27) 管理费用的增加主要是因为员工成本增加所造成。
(28) 财务费用的增加主要来自借款金额的增加和利率上升。
(29) 资产减值损失的减少主要是本年没有计提固定资产减值准备。
(30) 投资亏损的减少主要是由于本年投资的联营企业亏损减少所致。
(31) 营业外收入的增加主要源于资源综合利用退税增加所致。
(32) 营业外支出的增加主要是本年固定资产处置损失的增加所致。
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2012 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
三 主要会计报表项目的变动情况及原因的说明(续)
(33) 所得税费用的减少主要由于本年的利润减少所致。
(34) 少数股东损益的减少主要系由于本年净利润的减少及收购了部分子公司的少数股东
所持股权所致。
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