华新水泥股份有限公司 2013 年半年度报告
华新水泥股份有限公司
600801
2013 年半年度报告
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华新水泥股份有限公司 2013 年半年度报告
重要提示
一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准
确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
二、未出席董事情况
未出席董事职务 未出席董事姓名 未出席董事的原因说明 被委托人姓名
独立董事 黄锦辉先生 工作原因 卢迈先生
三、 公司半年度财务报告未经审计。
四、 公司董事长徐永模先生、法定代表人总裁李叶青先生、主管会计工作负责人孔玲玲女
士及会计机构负责人吴昕先生声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
五、 公司不存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况。
六、 公司不存在违反规定决策程序对外提供担保的情况。
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华新水泥股份有限公司 2013 年半年度报告
目录
第一节 释义 .................................................................................................................................... 4
第二节 公司简介 ............................................................................................................................ 5
第三节 会计数据和财务指标摘要................................................................................................. 6
第四节 董事会报告 ........................................................................................................................ 7
第五节 重要事项 .......................................................................................................................... 12
第六节 股份变动及股东情况....................................................................................................... 15
第七节 董事、监事、高级管理人员情况................................................................................... 17
第八节 财务报告（未经审计）................................................................................................... 18
第九节 备查文件目录 .................................................................................................................. 99
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华新水泥股份有限公司 2013 年半年度报告
第一节 释义
一、 释义
在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：
常用词语释义
本公司、公司、华新水泥 指 华新水泥股份有限公司
报告期 指 2013 年 1 月 1 日-2013 年 6 月 30 日
人民币元、人民币千元、人民币万元、人民
元、千元、万元、百万元、亿元 指
币百万元、人民币亿元，中国法定流通货币
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华新水泥股份有限公司 2013 年半年度报告
第二节 公司简介
一、 公司信息
公司的中文名称 华新水泥股份有限公司
公司的中文名称简称 华新水泥
公司的外文名称 Huaxin Cement Co., Ltd.
公司的外文名称缩写 HUAXINCEM
公司的法定代表人 李叶青先生
二、 联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 王锡明先生 王璐女士
湖北省武汉市光谷大道特 1 号国际 湖北省武汉市光谷大道特 1 号国际
联系地址
企业中心 5 号楼 企业中心 5 号楼
电话 027-87773896 027-87773898
传真 027-87773992 027-87773992
电子信箱 investor@huaxincem.com investor@huaxincem.com
三、 基本情况变更简介
公司注册地址 湖北省黄石市黄石大道 897 号
公司注册地址的邮政编码 435002
湖北省武汉市光谷大道特 1 号国际企业中心 5 号
公司办公地址
楼
公司办公地址的邮政编码 430073
公司网址 www.huaxincem.com
电子信箱 investor@huaxincem.com
四、 信息披露及备置地点变更情况简介
公司选定的信息披露报纸名称 中国证券报、上海证券报
登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址 www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点 公司证券部
五、 公司股票简况
公司股票简况
股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码
A股 上海证券交易所 华新水泥 600801
B股 上海证券交易所 华新 B 股 900933
六、 公司报告期内的注册变更情况
公司报告期内注册情况未变更。
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华新水泥股份有限公司 2013 年半年度报告
第三节 会计数据和财务指标摘要
一、 公司主要会计数据和财务指标
(一) 主要会计数据
单位：元 币种：人民币
本报告期比上年同
主要会计数据 本报告期（1－6 月） 上年同期
期增减(%)
营业收入 6,625,268,600 5,486,444,337 20.76
归属于上市公司股东的净利
354,944,255 95,917,319 270.05
润
归属于上市公司股东的扣除非经常
317,203,840 82,432,916 284.8
性损益的净利润
经营活动产生的现金流量净额 851,903,696 763,796,644 11.54
本报告期末比上年
本报告期末 上年度末
度末增减(%)
归属于上市公司股东的净资产 7,914,962,582 7,734,577,308 2.33
总资产 24,300,160,779 23,291,418,459 4.33
(二) 主要财务指标
本报告期比上年同
主要财务指标 本报告期（1－6 月） 上年同期
期增减(%)
基本每股收益（元／股） 0.38 0.10 280.00
稀释每股收益（元／股） 0.38 0.10 280.00
扣除非经常性损益后的基本每股收
0.34 0.09 277.78
益（元／股）
加权平均净资产收益率（%） 4.51 1.24 增加 3.27 个百分点
扣除非经常性损益后的加权平均净
4.03 1.07 增加 2.96 个百分点
资产收益率（%）
二、 非经常性损益项目和金额
单位：元 币种：人民币
非经常性损益项目 金额 附注
非流动资产处置损益 -1,544,238 主要为固定资产处置损益
计入当期损益的政府补助，但与公司正常
经营业务密切相关，符合国家政策规定、
51,795,779 主要为地方政府财政补助奖励
按照一定标准定额或定量持续享受的政
府补助除外
单独进行减值测试的应收款项减值准备
3,068,124
转回
除上述各项之外的其他营业外收入和支
-1,085,925
出
少数股东权益影响额 -4,576,002
所得税影响额 -9,917,323
合计 37,740,415
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华新水泥股份有限公司 2013 年半年度报告
第四节 董事会报告
一、 董事会关于公司报告期内经营情况的讨论与分析
2013 年上半年，公司通过深化实施“聚焦成本、聚焦客户”的两个聚焦策略，加强包括煤
炭采购在内的各项采购管理，进一步提高采购环节的透明化；推行“月度排名末位述职”，对标
管理各项生产消耗指标，公司水泥产品成本下降约 13%左右。报告期内，尽管水泥产品价格同
比下滑 8%，但公司产销规模扩大，产能利用率提升，公司水泥销量增加 20%左右。得益于成
本控制措施的细化，公司盈利能力比上年同期大幅增加。
报告期内，公司实现水泥及商品熟料销量 2,215.53 万吨，较上年同期增长 21.13％；销售混
凝土 263.18 万方，同比增长 124%；实现营业收入 6,625,268,600 元，比上年同期增长 20.76％；
利润总额 525,627,678 元，比上年同期增长 206.52％；归属于母公司股东的净利润 354,944,255
元，同比增长 270.05%。
报告期内，公司完成了湖北华祥水泥有限公司和湖北华祥水泥鄂州有限公司 70%股权的收
购，新增水泥产能 335 万吨/年。混凝土建成产能 110 万方，在建产能 210 万方。公司环保业务
方面，赤壁生活垃圾生态化处理项目试生产；武汉生活垃圾生态化处理项目即将竣工投产；广
东珠海、重庆奉节、湖北南漳、房县、应城、鄂州、湖南株洲、河南信阳等生活垃圾生态化处
理项目，均在按计划建设和推进。
(一) 主营业务分析
1、 财务报表相关科目变动分析表
单位：元 币种:人民币
科目 本期数 上年同期数 变动比例（%）
营业收入 6,625,268,600 5,486,444,337 20.76
营业成本 4,998,728,631 4,351,604,828 14.87
销售费用 459,179,301 364,301,661 26.04
管理费用 358,982,562 316,761,523 13.33
财务费用 287,934,777 280,907,082 2.5
经营活动产生的现金流量净额 851,903,696 763,796,644 11.54
投资活动产生的现金流量净额 -1,185,667,276 -1,034,705,890 14.59
筹资活动产生的现金流量净额 -570,412,955 -58,584,625 873.66
研发支出 18,976,084 15,725,234 20.67
营业收入变动原因说明：主要源于产品销售量的增长。
营业成本变动原因说明：主要源于产品销售量的增长。
销售费用变动原因说明：主要源于产能规模的扩大。
管理费用变动原因说明：主要源于产能规模的扩大。
筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明：上年同期公司发行了 20 亿元公司债。
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2、 其它
(1) 公司利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明
金额 占利润总额的比例（%）
项目
本期数 上年同期数 本期 上年同期 增减
营业利润 427,353,907 104,533,687 81.30 60.96 20.34
期间费用 1,106,096,640 961,970,266 210.43 560.97 -350.54
投资损失 -2,655,850 -134,636 -0.51 -0.08 -0.43
营业外收入 103,591,224 76,509,493 19.71 44.62 -24.91
营业外支出 5,317,453 9,558,595 1.01 5.57 -4.56
利润总额 525,627,678 171,484,585 / / /
本报告期，因水泥单位生产成本较上年同期下降显著，毛利率提升，公司盈利同比大幅上升。
(二) 行业、产品或地区经营情况分析
1、 主营业务分行业、分产品情况
单位：元 币种：人民币
主营业务分行业情况
毛利率 营业收入比 营业成本比上 毛利率比上
分行业 营业收入 营业成本
（％） 上年增减(%) 年增减(%) 年增减（%）
增加 4.00 个
水泥 5,685,200,767 4,282,907,845 24.67 11.57 6.12
百分点
增加 4.34 个
混凝土 652,824,390 496,535,974 23.94 133.3 120.71
百分点
增加 0.39 个
其他 265,647,063 206,401,289 22.30 211.64 193.66
百分点
增加 3.82 个
合计 6,603,672,220 4,985,845,108 24.50 20.93 15.12
百分点
主营业务分产品情况
营业收入比
毛利率 营业成本比 毛利率比上
分产品 营业收入 营业成本 上年增减
（％） 上年增减(%) 年增减（%）
(%)
增加 4.51 个
32.5 等级水泥 2,328,903,077 1,666,844,792 28.43 5.16 -1.06
百分点
42.5 等级及以 增加 4.75 个
2,744,118,238 2,063,755,280 24.79 17.73 10.73
上水泥 百分点
减少 3.62 个
熟料 450,725,859 431,055,441 4.36 -0.81 3.09
百分点
增加 4.34 个
混凝土 652,824,390 496,535,974 23.94 133.30 120.71
百分点
增加 0.39 个
其他 427,100,656 327,653,621 23.28 136.03 134.83
百分点
增加 3.82 个
合计 6,603,672,220 4,985,845,108 24.50 20.93 15.12
百分点
2013 年 1-6 月公司营业收入、综合毛利率比上年同期上升，主要系水泥、熟料单位生产成本较
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华新水泥股份有限公司 2013 年半年度报告
上年同期下降所致。
2、 主营业务分地区情况
单位：元 币种：人民币
地区 营业收入 营业收入比上年增减（％）
湖北 3,338,533,046 25.88
湖南 737,942,261 35.29
云南 403,843,370 -1.09
西藏 365,653,992 38.44
四川 363,253,597 31.88
重庆 328,713,369 5.66
河南 214,382,741 -19.31
江苏 181,466,644 -23.21
江西 132,403,488 20.94
安徽 112,401,862 -9.34
上海 99,611,076 -1.68
浙江 68,869,383 9.25
广西 55,857,966 159.47
贵州 33,351,130 211.44
陕西 32,533,269 93.21
出口 101,896,602 不适用
其他 32,958,424 -40.19
合计 6,603,672,220 20.93
(三) 核心竞争力分析
公司始创于 1907 年，历史悠久，文化底蕴厚重。现已发展成为中国具有重要影响的建材行
业企业集团，在行业中具备较强的竞争实力。
报告期内,公司“水泥窑无害化和资源化协同处置污染土工程技术与应用”项目，通过了由
湖北省科技厅组织的重大科技成果鉴定。来自中国环境科学研究院、中国建筑材料科学研究总
院、华中科技大学、武汉理工大学的院士、教授组成的专家组一致认为,公司具有完全自主知识
产权的该项目“热质均衡系统技术”的应用属国际首例，整体技术水平达到国际领先水平，为
我国污染土处置难题提供了无害化解决方案。
2013 年 6 月，世界品牌实验室在北京发布 2013 年（第十届）《中国 500 最具价值品牌排行
榜》，公司以 152.96 亿元人民币的品牌价值荣登“中国 500 最具价值品牌”榜，位居第 118 位。
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(四) 投资状况分析
1、 对外股权投资总体分析
单位：元 币种：人民币
科目 本期数 年初数 变动比例
可供出售金融资产 55,229,712 56,016,862 -1.41%
长期股权投资 420,381,022 338,769,365 24.09%
被投资单位 主要业务 投资比例
西藏高新建材集团有限公司 生产与销售水泥 43%
黄石九禾贸易有限公司 销售水泥 42.5%
上海万安华新水泥有限公司 生产与销售水泥 49%
张家界天子混凝土有限公司 生产与销售混凝土 30%
实德金鹰水泥(香港)有限公司及其子公司 生产与销售水泥 45%
东风华新(十堰)环境工程有限公司 生活垃圾生态化处理 50%
上海建洁环境科技有限公司 生活垃圾生态化处理 50%
(1) 持有其他上市公司股权情况
单位：元 币种：人民币
报告期所
最初投资 期末持股 期末账面
证券代码 证券简称 有者权益 会计核算科目
成本 比例（％） 价值
变动
601328 交通银行 3,165,725 0.004 8,891,546 -1,425,487 可供出售金融资产
601601 中国太保 696,000 0.008 9,558,000 -2,956,501 可供出售金融资产
合计 3,861,725 / 18,449,546 -4,381,988 /
2、 非金融类公司委托理财及衍生品投资的情况
(1) 本报告期公司无委托理财事项。
(2) 本报告期公司无委托贷款事项。
3、 募集资金使用情况
详请请见 2013 年 8 月 27 日公司在中国证券报、上海证券报及上海证券交易所网站披露的《华
新水泥股份有限公司 2013 年半年度募集资金存放与实际使用情况专项报告》。
4、 主要子公司、参股公司分析
单位：元 币种：人民币
序 主要产品或
公司名称 注册资本 总资产 净资产 营业收入 净利润
号 服务
华新水泥(襄阳)有限 生产及销售
1 140,000,000 1,081,556,899 468,084,709 367,645,641 65,574,439
公司 水泥
华新水泥(西藏)有限 生产及销售
2 50,000,000 953,479,530 478,381,162 345,119,014 128,620,852
公司 水泥
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5、 非募集资金项目情况
报告期内，公司无项目投资总额超过公司上年度末经审计净资产 10%的非募集资金投资的
重大项目。
二、 利润分配或资本公积金转增预案
(一) 报告期实施的利润分配方案的执行或调整情况
根据公司 2012 年度股东大会决议，董事会组织实施了公司 2012 年度利润分配方案，即以
2012 年末总股本 935,299,928 股为基数，向全体股东按 0.18 元/股（含税）分配现金红利，合计
分配 168,353,987 元。
公司 2012 年度利润分配实施公告已于 2013 年 5 月 31 日刊登于中国证券报、上海证券报及
上海证券交易所网站 www.sse.com.cn，并于 2013 年 6 月 21 日实施完毕。
三、 其他披露事项
(一) 预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变
动的警示及说明
由于煤炭采购成本降低，同时公司加强了消耗管理，公司水泥产品生产成本较上年同期下
降显著而导致毛利率上升，加之公司产能规模扩大及产能利用率上升，因此预计公司年初至下
一报告期期末的累计净利润，较上年同期增幅将在 100%以上。
(二) 董事会、监事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明
√ 不适用
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第五节 重要事项
一、 重大诉讼、仲裁和媒体普遍质疑的事项
(一) 诉讼、仲裁或媒体普遍质疑事项已在临时公告披露且无后续进展的
事项概述及类型 查询索引
公司与广汉三星堆水泥有限公司股东股权转
www.sse.com.cn《公司 2012 年半年度报告》
让纠纷一案
四川武通路桥工程局诉华新水泥（郴州）有限
www.sse.com.cn《公司 2012 年半年度报告》
公司财产损害赔偿纠纷一案
湖北国新置业有限公司与华新混凝土（武汉）
www.sse.com.cn《公司 2012 年年度报告》
有限公司买卖合同纠纷一案
二、 破产重整相关事项
本报告期公司无破产重整相关事项。
三、 资产交易、企业合并事项
(一) 公司收购、出售资产和企业合并事项已在临时公告披露且后续实施无变化的
事项概述及类型 查询索引
www.sse.com.cn《华新水泥股份有限公司关于收购湖北
关于收购湖北华祥水泥有限公司和湖北
华祥水泥有限公司和湖北华祥水泥鄂州有限公司 70%
华祥水泥鄂州有限公司 70%股权事宜
股权的公告》
四、 公司股权激励情况及其影响
(一) 相关股权激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的
事项概述 查询索引
www.sse.com.cn《华新水泥股份有限公司股票期权激励计划
华新水泥股份有限公司股票期权激
草案（修订稿）》、《华新水泥股份有限公司第七届董事会第
励计划
十七次会议关于股票期权授予相关事项的公告》。
五、 重大关联交易
(一) 与日常经营相关的关联交易
1、 临时公告未披露的事项
单位:元 币种:人民币
占同类交 关联交
关联交易 关联交易 关联交易 关联交易
关联交易方 关联关系 易金额的 易结算
类型 内容 定价原则 金额
比例(%) 方式
华新集团有限公 综合服务 现金结
参股股东 接受劳务 协议价格 3,000,000 100
司 费 算
Holcim Group 其他关联 技术咨询 1,000,000 现金结
接受劳务 协议价格 100
Support Ltd. 人 费 美元 算
豪瑞管理顾问 其他关联 管理和技 现金结
接受劳务 协议价格 871,440 100
(中国)有限公司 人 术服务费 算
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华新水泥股份有限公司 2013 年半年度报告
西藏高新建材集 现金结
联营公司 销售商品 销售水泥 协议价格 4,976,965 100
团有限公司 算
黄石九禾贸易有 现金结
联营公司 销售商品 销售熟料 协议价格 176,221 100
限公司 算
(二) 关联债权债务往来
1、 临时公告未披露的事项
单位：元 币种：人民币
向关联方提供资金 关联方向上市公司提供资金
关联方 关联关系
期初余额 发生额 期末余额 期初余额 发生额 期末余额
西藏高新建材
联营公司 935,451 -935,451
集团有限公司
黄石九禾贸易
联营公司 2,040,806 -2,040,806
有限公司
恩平实德金鹰
联营公司 13,533,000 13,533,000
建材有限公司
华新集团有限
参股股东 500,000 500,000
公司
合计 13,533,000 13,533,000 3,476,257 -2,976,257 500,000
六、 重大合同及其履行情况
(一) 托管、承包、租赁事项
√ 不适用
(二) 担保情况
单位:元 币种:人民币
公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
报告期内担保发生额合计（不包括对子公司的担保）
报告期末担保余额合计（A）（不包括对子公司的担
保）
公司对子公司的担保情况
报告期内对子公司担保发生额合计 -67,705,509
报告期末对子公司担保余额合计（B） 2,356,954,164
公司担保总额情况（包括对子公司的担保）
担保总额（A+B） 2,356,954,164
担保总额占公司净资产的比例(%) 30
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C）
直接或间接为资产负债率超过 70％的被担保对象提
1,524,729,039
供的债务担保金额（D）
担保总额超过净资产 50％部分的金额（E）
上述三项担保金额合计（C+D+E） 1,524,729,039
(三) 其他重大合同或交易
本报告期公司无其他重大合同或交易。
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七、 承诺事项履行情况
√不适用
八、 聘任、解聘会计师事务所情况
报告期内，公司续聘普华永道中天会计师事务所有限公司为审计公司 2013 年度财务报告的
会计师事务所。
九、 本报告期公司及其董事、监事、高级管理人员、持有 5%以上股份的股东、实际控制人、
收购人均未受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。
十、 公司治理情况
公司严格依据《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《上海证券交易所股票上市规则》
等法律法规及规章制度的要求，结合公司实际情况，不断完善公司法人治理结构，规范公司运
作。
公司治理实际情况与《公司法》和中国证监会相关规定的要求不存在差异。
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第六节 股份变动及股东情况
一、 股本变动情况
(一) 股份变动情况表
1、 股份变动情况表
报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。
(二) 限售股份变动情况
报告期内，本公司限售股份无变动情况。
二、 股东情况
(一) 股东数量和持股情况
单位：股
报告期末股东总数 54,844
前十名股东持股情况
持股 持有有限售
报告期内 质押或冻结
股东名称 股东性质 比例 持股总数 条件股份数
增减 的股份数量
(%) 量
Holchin B.V. 境外法人 39.88 373,010,636 51,088,036 无
国家股（由华新集团有限公司代为持
国家 13.74 128,501,296 无
有）
GAOLING FUND, L.P. 未知 5.50 51,449,782 无
HOLPAC LIMITED 境外法人 1.99 18,612,430 无
华新集团有限公司 国有法人 1.87 17,452,464 无
博时价值增长证券投资基金 未知 1.76 16,440,361 5,213,082 无
ABERDEEN GLOBAL-CHINESE
未知 1.40 13,050,775 无
EQUITY FUND
黄石市国有资产经营有限公司 国有法人 0.89 8,349,559 8,349,559 无
国际金融－汇丰－JPMORGAN CHASE
未知 0.71 6,623,751 -103 无
BANK, NATIONAL ASS0CIATION
中国工商银行－华安中小盘成长股票
未知 0.64 6,031,092 31,092 无
型证券投资基金
15
华新水泥股份有限公司 2013 年半年度报告
前十名无限售条件股东持股情况
持有无限售条
股东名称 股份种类及数量
件股份的数量
人民币普通股 150,400,000
HOLCHIN B.V. 321,922,600
境内上市外资股 171,522,600
国家股（由华新集团有限公司代为持有） 128,501,296 人民币普通股
GAOLING FUND, L.P. 51,449,782 境内上市外资股
HOLPAC LIMITED 18,612,430 境内上市外资股
华新集团有限公司 17,452,464 人民币普通股
博时价值增长证券投资基金 16,440,361 人民币普通股
ABERDEEN GLOBAL-CHINESE EQUITY
13,050,775 境内上市外资股
FUND
黄石市国有资产经营有限公司 8,349,559 人民币普通股
国际金融－汇丰－JPMORGAN CHASE
6,623,751 人民币普通股
BANK, NATIONAL ASS0CIATION
中国工商银行－华安中小盘成长股票型证
6,031,092 人民币普通股
券投资基金
1、Holchin B.V.与 Holpac Limited 系一致行动人。
2、华新集团有限公司代国家持有国有股份。
上述股东关联关系或一致行动的说明 3、公司未知其他股东之间是否存在关联关系或属于
《上市公司持股变动信息披露管理办法》中规定的一
致行动人。
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
单位:股
有限售条件股份可上市交易情况
序 有限售条件股东 持有的有限售
新增可上市交 限售条件
号 名称 条件股份数量 可上市交易时间
易股份数量
1 Holchin B.V. 51,088,036 2014 年 11 月 8 日 51,088,036
三、 控股股东或实际控制人变更情况
本报告期内公司控股股东或实际控制人没有发生变更。
16
华新水泥股份有限公司 2013 年半年度报告
第七节 董事、监事、高级管理人员情况
一、 持股变动情况
(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况
报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。
二、 公司董事、监事、高级管理人员变动情况
姓名 担任的职务 变动情形 变动原因
Roland Koehler 先生 董事 离任 因工作原因而辞去董事职务
因公司股东大会选举而担任董事
Thomas Aebischer 先生 董事 选举
职务
刘云霞女士 监事 离任 因工作原因而辞去监事职务
因公司股东大会选举而担任监事
杨小兵先生 监事 选举
职务
17
华新水泥股份有限公司 2013 年半年度报告
第八节 财务报告（未经审计）
财务报表
2013 年 6 月 30 日合并资产负债表
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
2013 年 6 月 30 日 2012 年 12 月 31 日
资 产 附注 合并 合并
流动资产
货币资金 五(1) 1,929,457,002 2,839,236,250
应收票据 五(2) 928,041,993 816,105,992
应收账款 五(3) 996,981,276 804,514,901
预付款项 五(5) 169,780,708 99,241,890
其他应收款 五(4) 419,770,522 288,071,470
存货 五(6) 1,120,070,190 904,173,307
其他流动资产 五(7) 142,901,269 113,720,871
流动资产合计 5,707,002,960 5,865,064,681
非流动资产
可供出售金融资产 五(8) 55,229,712 56,016,862
长期应收款 5,751,825 32,456,782
长期股权投资 五(9) 420,381,022 338,769,365
固定资产 五(10) 13,929,982,372 12,858,979,199
在建工程 五(11) 1,344,070,412 1,663,637,596
工程物资 五(12) 72,770,099 66,970,298
固定资产清理 五(13) 69,233,062 84,409,724
无形资产 五(14) 1,854,956,605 1,796,517,448
商誉 五(15) 320,359,133 111,154,844
长期待摊费用 五(16) 293,743,561 264,561,556
递延所得税资产 五(17) 226,680,016 152,880,104
非流动资产合计 18,593,157,819 17,426,353,778
资产总计 24,300,160,779 23,291,418,459
18
华新水泥股份有限公司 2013 年半年度报告
2013 年 6 月 30 日合并资产负债表
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
2013 年 6 月 30 日 2012 年 12 月 31 日
负债及股东权益 附注
合并 合并
流动负债
短期借款 五(19) 1,586,500,000 1,054,000,000
应付票据 五(20) 70,300,000 87,491,030
应付账款 五(21) 2,722,344,728 2,549,726,477
预收款项 五(22) 307,594,936 325,811,627
应付职工薪酬 五(23) 157,054,362 144,229,279
应交税费 五(24) 209,751,613 237,603,768
应付利息 五(25) 111,247,553 104,268,504
应付股利 五(26) 45,145,136 29,459,504
其他应付款 五(27) 820,481,892 547,899,201
一年内到期的非流动负债 五(28) 2,547,805,282 2,996,609,294
流动负债合计 8,578,225,502 8,077,098,684
非流动负债
长期借款 五(29) 2,791,265,723 2,675,077,477
应付债券 五(30) 3,685,375,000 3,682,215,000
长期应付款 五(31) 63,107,278 83,618,872
预计负债 五(32) 101,829,912 105,789,380
递延所得税负债 五(17) 94,754,573 50,457,541
其他非流动负债 五(33) 126,205,847 117,498,032
非流动负债合计 6,862,538,333 6,714,656,302
负债合计 15,440,763,835 14,791,754,986
股东权益
股本 五(34) 935,299,928 935,299,928
资本公积 五(35) 3,076,644,439 3,080,957,052
盈余公积 五(36) 346,760,490 346,760,490
未分配利润 五(37) 3,558,378,976 3,371,858,083
外币报表折算差额 (2,121,251) (298,245)
归属于母公司股东权益合计 7,914,962,582 7,734,577,308
少数股东权益 五(38) 944,434,362 765,086,165
股东权益合计 8,859,396,944 8,499,663,473
负债及股东权益总计 24,300,160,779 23,291,418,459
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业负责人：李叶青先生 主管会计工作的负责人：孔玲玲女士 会计机构负责人：吴昕先生
19
华新水泥股份有限公司 2013 年半年度报告
2013 年 6 月 30 日公司资产负债表
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
2013 年 6 月 30 日 2012 年 12 月 31 日
资 产 附注
公司 公司
流动资产
货币资金 343,992,493 1,123,878,387
应收票据 133,180,862 147,781,022
应收账款 十五(1) 321,886,467 216,479,995
预付款项 3,911,461 62,219,468
应收股利 92,479,006 176,800,000
其他应收款 十五(2) 4,639,480,643 4,134,865,927
存货 60,433,143 71,362,369
一年内到期的非流动资产 4,855,490 4,855,490
其他流动资产 46,166,393 16,614,647
流动资产合计 5,646,385,958 5,954,857,305
非流动资产
可供出售金融资产 30,174,212 36,016,862
长期应收款 28,856,177 27,995,506
长期股权投资 十五(3) 6,739,921,454 6,034,291,722
固定资产 583,801,033 615,849,103
在建工程 28,220,947 35,483,161
工程物资 71,631 79,409
固定资产清理 62,613,565 82,613,565
无形资产 114,633,175 106,541,955
长期待摊费用 4,681,265 5,168,032
递延所得税资产 64,467,789 44,425,330
非流动资产合计 7,657,441,248 6,988,464,645
资产总计 13,303,827,206 12,943,321,950
20
华新水泥股份有限公司 2013 年半年度报告
2013 年 6 月 30 日公司资产负债表
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
2013 年 6 月 30 日 2012 年 12 月 31 日
负债及股东权益 附注
公司 公司
流动负债
应付账款 301,457,670 145,942,552
预收款项 9,189,147 291,710,161
应付职工薪酬 34,492,149 49,872,062
应交税费 37,111,960 37,544,361
应付利息 103,085,172 95,982,679
应付股利 576,326 576,326
其他应付款 411,906,515 214,859,172
一年内到期的非流动负债 988,465,378 1,433,405,640
流动负债合计 1,886,284,317 2,269,892,953
非流动负债
长期借款 1,130,652,714 670,691,094
应付债券 3,685,375,000 3,682,215,000
预计负债 16,366,473 20,522,985
递延所得税负债 3,646,955 5,107,618
其他非流动负债 30,526,875 25,872,083
非流动负债合计 4,866,568,017 4,404,408,780
负债合计 6,752,852,334 6,674,301,733
股东权益
股本 935,299,928 935,299,928
资本公积 3,465,040,524 3,469,353,137
盈余公积 346,760,490 346,760,490
未分配利润 1,803,873,930 1,517,606,662
股东权益合计 6,550,974,872 6,269,020,217
负债及股东权益总计 13,303,827,206 12,943,321,950
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业负责人：李叶青先生 主管会计工作的负责人：孔玲玲女士 会计机构负责人：吴昕先生
21
华新水泥股份有限公司 2013 年半年度报告
2013 年 1-6 月合并利润表
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
2013 年 1-6 月 2012 年 1-6 月
项目 附注
合并 合并
一、营业收入 五(39) 6,625,268,600 5,486,444,337
减： 营业成本 五(39) (4,998,728,631) (4,351,604,828)
营业税金及附加 五(40) (88,170,451) (67,884,251)
销售费用 五(41) (459,179,301) (364,301,661)
管理费用 五(42) (358,982,562) (316,761,523)
财务费用-净额 五(43) (287,934,777) (280,907,082)
资产减值损失 五(44) (2,263,121) (316,669)
加： 投资损失 五(45) (2,655,850) (134,636)
其中：对联营企业的投资损失 (3,988,343) (773,230)
二、营业利润 427,353,907 104,533,687
加： 营业外收入 五(46) 103,591,224 76,509,493
减： 营业外支出 五(47) (5,317,453) (9,558,595)
其中：非流动资产处置损失 (1,807,992) (4,997,302)
三、利润总额 525,627,678 171,484,585
减： 所得税费用 五(48) (111,162,325) (36,950,893)
四、净利润 414,465,353 134,533,692
归属于母公司股东的净利润 354,944,255 95,917,319
少数股东损益 59,521,098 38,616,373
五、每股收益
基本每股收益 五(49) 0.38 0.10
稀释每股收益 五(49) 0.38 0.10
六、其他综合收益/(损失) 五(50) (9,148,018) 1,434,809
七、综合收益总额 405,317,335 135,968,501
归属于母公司股东的综合收益
总额 348,739,261 97,352,128
归属于少数股东的综合收益总
额 56,578,074 38,616,373
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业负责人：李叶青先生 主管会计工作的负责人：孔玲玲女士 会计机构负责人：吴昕先生
22
华新水泥股份有限公司 2013 年半年度报告
2013 年 1-6 月公司利润表
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
2013 年 1-6 月 2012 年 1-6 月
项目 附注
公司 公司
一、营业收入 十五(4) 611,379,258 602,468,249
减： 营业成本 十五(4) (521,540,686) (454,727,760)
营业税金及附加 (5,911,169) (7,146,079)
销售费用 (21,249,983) (21,975,377)
管理费用 (70,232,579) (86,422,339)
财务费用-净额 (78,605,504) (74,333,773)
资产减值损失 993,726 (1,717,313)
加： 投资收益 十五(5) 516,489,771 145,373,519
其中：对联营企业的投资损失 (3,709,922) (773,230)
二、营业利润 431,322,834 101,519,127
加： 营业外收入 3,167,801 3,301,324
减： 营业外支出 (399,718) (709,444)
其中：非流动资产处置损失 (160,834) (609,444)
三、利润总额 434,090,917 104,111,007
减： 所得税费用 20,599,713 20,614,236
四、净利润 454,690,630 124,725,243
五、其他综合收益/(损失) (4,381,988) 1,434,809
六、综合收益总额 450,308,642 126,160,052
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业负责人：李叶青先生 主管会计工作的负责人：孔玲玲女士 会计机构负责人：吴昕先生
23
华新水泥股份有限公司 2013 年半年度报告
2013 年 1-6 月合并现金流量表
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
2013 年 1-6 月 2012 年 1-6 月
项目 附注
合并 合并
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 7,269,181,454 6,581,476,743
收到的税费返还 94,554,015 64,495,824
收到其他与经营活动有关的现金 五(51)(a) 81,435,091 48,610,714
经营活动现金流入小计 7,445,170,560 6,694,583,281
购买商品、接受劳务支付的现金 (5,006,703,542) (4,509,010,498)
支付给职工以及为职工支付的现金 (590,026,337) (491,255,227)
支付的各项税费 (684,719,381) (625,471,669)
支付其他与经营活动有关的现金 五(51)(b) (311,817,604) (305,049,243)
经营活动现金流出小计 (6,593,266,864) (5,930,786,637)
经营活动产生的现金流量净额 五(52)(a) 851,903,696 763,796,644
二、投资活动产生的现金流量：
取得投资收益收到的现金 832,493 229,989
处置固定资产和无形资产收回的现金净额 22,783,900 3,058,722
收到其他与投资活动有关的现金 五(51)(c) 75,173,235 36,766,903
投资活动现金流入小计 98,789,628 40,055,614
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付
的现金 (784,727,493) (951,447,068)
投资支付的现金 (182,599,358) (23,000,000)
取得子公司支付的现金净额 五(52)(b) (247,585,194) (14,341,493)
支付其他与投资活动有关的现金 五(51)(d) (69,544,859) (85,972,943)
投资活动现金流出小计 (1,284,456,904) (1,074,761,504)
投资活动产生的现金流量净额 (1,185,667,276) (1,034,705,890)
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 26,055,192 34,504,500
取得借款收到的现金 2,018,187,228 613,673,341
发行债券收到的现金 - 1,988,000,000
收到其他与筹资活动有关的现金 五(51)(e) 54,105,781 3,000,000
筹资活动现金流入小计 2,098,348,201 2,639,177,841
偿还债务支付的现金 (2,109,464,395) (1,895,240,200)
分配股利或偿付利息支付的现金 (477,627,275) (490,715,123)
支付其他与筹资活动有关的现金 五(51)(f) (81,669,486) (311,807,143)
筹资活动现金流出小计 (2,668,761,156) (2,697,762,466)
筹资活动产生的现金流量净额 (570,412,955) (58,584,625)
四、汇率变动对现金影响 (3,804,999) 9,249
五、现金净增加额 五(52)(a) (907,981,534) (329,484,622)
加：年初现金余额 2,794,735,054 2,768,997,723
六、年末现金余额 五(52)(c) 1,886,753,520 2,439,513,101
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业负责人：李叶青先生 主管会计工作的负责人：孔玲玲女士 会计机构负责人：吴昕先生
24
华新水泥股份有限公司 2013 年半年度报告
2013 年 1-6 月公司现金流量表
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
2013 年 1-6 月 2012 年 1-6 月
项目 附注
公司 公司
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 572,045,658 1,128,685,349
收到的税费返还 2,371,648 2,844,273
收到其他与经营活动有关的现金 693,944,449 16,137,778
经营活动现金流入小计 1,268,361,755 1,147,667,400
购买商品、接受劳务支付的现金 (306,521,704) (777,567,453)
支付给职工以及为职工支付的现金 (119,501,898) (120,979,149)
支付的各项税费 (38,387,070) (72,247,986)
支付其他与经营活动有关的现金 (769,670,314) (157,961,555)
经营活动现金流出小计 (1,234,080,986) (1,128,756,143)
经营活动产生的现金流量净额 十五(6)(a) 34,280,769 18,911,257
二、投资活动产生的现金流量：
取得投资收益收到的现金 564,529,943 2,798,025
处置固定资产和无形资产收回的现金净
额 1,855,464 32,199
收到其他与投资活动有关的现金 - 2,000,000
投资活动现金流入小计 566,385,407 4,830,224
购建固定资产、无形资产和其他长期资产
支付的现金 (26,012,710) (88,824,165)
投资支付的现金 (98,800,000) (304,100,000)
取得子公司支付的现金净额 (381,065,079) (195,841,493)
支付其他与投资活动有关的现金 (41,808,576) (281,369,299)
投资活动现金流出小计 (547,686,365) (870,134,957)
投资活动产生的现金流量净额 18,699,042 (865,304,733)
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 - 116,173,341
取得借款收到的现金 730,000,000 1,988,000,000
收到其他与筹资活动有关的现金 78,000,000 187,100,000
筹资活动现金流入小计 808,000,000 2,291,273,341
偿还债务支付的现金 (715,934,388) (603,095,500)
分配股利或偿付利息支付的现金 (248,410,361) (197,429,201)
支付其他与筹资活动有关的现金 (672,825,900) (867,772,656)
筹资活动现金流出小计 (1,637,170,649) (1,668,297,357)
筹资活动产生的现金流量净额 (829,170,649) 622,975,984
四、汇率变动对现金影响 (3,893,715) 9,249
五、现金净增加/(减少)额 十五(6)(b) (780,084,553) (223,408,243)
加：年初现金余额 1,122,109,388 1,333,767,407
六、年末现金余额 342,024,835 1,110,359,164
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业负责人：李叶青先生 主管会计工作的负责人：孔玲玲女士 会计机构负责人：吴昕先生
25
华新水泥股份有限公司 2013 年半年度报告
2012 年 1-6 月合并股东权益变动表
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
项目 2012 年 1-6 月金额
归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计
股本 资本公积 减：库存 专项 盈余公积 一般风 未分配利润 其
股 储备 险准备 他
附注 五(34) 五(35) 五(36) 五(37) 五(38)
一、上年年末余额 935,299,928 3,520,784,820 - - 320,166,829 - 2,983,725,288 - 823,435,635 8,583,412,500
加：会计政策变更 - - - - - - - - - -
前期差错更正 - - - - - - - - - -
其他 - - - - - - - - - -
二、本年年初余额 935,299,928 3,520,784,820 - - 320,166,829 - 2,983,725,288 - 823,435,635 8,583,412,500
三、本期增减变动金额(减少以“－”号填列) - - - - - - - - - -
(一)净利润 - - - - - - 95,917,319 - 38,616,373 134,533,692
(二)其他综合收益 - 1,434,809 - - - - - - - 1,434,809
上述(一)和(二)小计 - 1,434,809 - - - - 95,917,319 - 38,616,373 135,968,501
(三)所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - -
1．所有者投入资本 - - - - - - - - 34,504,500 34,504,500
2．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - -
3．其他 - (389,552,541) - - - - - - (217,981,338) (607,533,879)
(四)利润分配 - - - - - - - - - -
1．提取盈余公积 - - - - - - - - - -
2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - -
3．对股东的分配 - - - - - - (140,294,991) - (65,672,328) (205,967,319)
4．其他 - - - - - - - - - -
(五)所有者权益内部结转 - - - - - - - - - -
1．资本公积转增股本 - - - - - - - - - -
2．盈余公积转增股本 - - - - - - - - - -
3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - -
4．其他 - 69,375 - - - - (69,375) - - -
(六)专项储备 - - - - - - - - - -
1．本期提取 - - - - - - - - - -
2．本期使用 - - - - - - - - - -
四、本期年末余额 935,299,928 3,132,736,463 - - 320,166,829 - 2,939,278,241 - 612,902,842 7,940,384,303
26
华新水泥股份有限公司 2013 年半年度报告
2013 年 1-6 月合并股东权益变动表
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
项目 2013 年 1-6 月金额
归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计
股本 资本公积 减：库 专项 盈余公积 一般风 未分配利润 外币报表折
存股 储备 险准备 算差额
附注 五(34) 五(35) 五(36) 五(37) 五(38)
一、上年年末余额 935,299,928 3,080,957,052 - - 346,760,490 - 3,371,858,083 (298,245) 765,086,165 8,499,663,473
加：会计政策变更 - - - - - - - - - -
前期差错更正 - - - - - - - - - -
其他 - - - - - - - - - -
二、本年年初余额 935,299,928 3,080,957,052 - - 346,760,490 - 3,371,858,083 (298,245) 765,086,165 8,499,663,473
三、本期增减变动金额(减少以“－”号填列) - - - - - - - - - -
(一)净利润 - - - - - - 354,944,255 - 59,521,098 414,465,353
(二)其他综合收益 - (4,381,988) - - - - - (1,823,006) (2,943,024) (9,148,018)
上述(一)和(二)小计 - (4,381,988) - - - - 354,944,255 (1,823,006) 56,578,074 405,317,335
(三)所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - -
1．所有者投入资本 - - - - - - - - 157,905,648 157,905,648
2．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - -
3．其他 - - - - - - - - (4,800,000) (4,800,000)
(四)利润分配 - - - - - - - - - -
1．提取盈余公积 - - - - - - - - - -
2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - -
3．对股东的分配 - - - - - - (168,353,987) - (30,335,525) (198,689,512)
4．其他 - - - - - - - - - -
(五)所有者权益内部结转 - - - - - - - - - -
1．资本公积转增股本 - - - - - - - - - -
2．盈余公积转增股本 - - - - - - - - - -
3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - -
4．其他 - 69,375 - - - - (69,375) - - -
(六)专项储备 - - - - - - - - - -
1．本期提取 - - - - - - - - - -
2．本期使用 - - - - - - - - - -
四、本期年末余额 935,299,928 3,076,644,439 - - 346,760,490 - 3,558,378,976 (2,121,251) 944,434,362 8,859,396,944
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业负责人：李叶青先生 主管会计工作的负责人：孔玲玲女士 会计机构负责人：吴昕先生
27
华新水泥股份有限公司 2013 年半年度报告
2012 年 1-6 月公司股东权益变动表
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
2012 年 1-6 月金额
减： 专项 一般风 所有者权益
项目 股本 资本公积 库存股 储备 盈余公积 险准备 未分配利润 合计
一、上年年末余额 935,299,928 3,466,980,180 - - 320,166,829 - 1,418,697,453 6,141,144,390
加：会计政策变更 - - - - - - - -
前期差错更正 - - - - - - - -
其他 - - - - - - - -
二、本年年初余额 935,299,928 3,466,980,180 - - 320,166,829 - 1,418,697,453 6,141,144,390
三、本期增减变动金额(减
少以“－”号填列) - - - - - - - -
(一)净利润 - - - - - - 124,725,243 124,725,243
(二)其他综合收益 - 1,434,809 - - - - - 1,434,809
上述(一)和(二)小计 - 1,434,809 - - - - 124,725,243 126,160,052
(三)所有者投入和减少资本 - - - - - - - -
1．所有者投入资本 - - - - - - - -
2．股份支付计入所有者权
益的金额 - - - - - - - -
3．其他 - - - - - - - -
(四)利润分配 - - - - - - - -
1．提取盈余公积 - - - - - - - -
2. 提取一般风险准备 - - - - - - - -
3．对股东的分配 - - - - - - (140,294,991) (140,294,991)
4．其他 - - - - - - - -
(五)所有者权益内部结转 - - - - - - - -
1．资本公积转增资本
(或股本) - - - - - - - -
2．盈余公积转增资本
(或股本) - - - - - - - -
3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - -
4．其他 - 69,375 - - - - (69,375) -
(六)专项储备 - - - - - - - -
1．本期提取 - - - - - - - -
2．本期使用 - - - - - - - -
四、本期年末余额 935,299,928 3,468,484,364 - - 320,166,829 - 1,403,058,330 6,127,009,451
28
华新水泥股份有限公司 2013 年半年度报告
2013 年 1-6 月公司股东权益变动表
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
2013 年 1-6 月金额
减： 专项 一般风 所有者权益
项目 股本 资本公积 库存股 储备 盈余公积 险准备 未分配利润 合计
一、上年年末余额 935,299,928 3,469,353,137 - - 346,760,490 - 1,517,606,662 6,269,020,217
加：会计政策变更 - - - - - - - -
前期差错更正 - - - - - - - -
其他 - - - - - - - -
二、本年年初余额 935,299,928 3,469,353,137 - - 346,760,490 - 1,517,606,662 6,269,020,217
三、本期增减变动金额(减
少以“－”号填列) - - - - - - - -
(一)净利润 - - - - - - 454,690,630 454,690,630
(二)其他综合收益 - (4,381,988) - - - - - (4,381,988)
上述(一)和(二)小计 - (4,381,988) - - - - 454,690,630 450,308,642
(三)所有者投入和减少资本 - - - - - - - -
1．所有者投入资本 - - - - - - - -
2．股份支付计入所有者权
益的金额 - - - - - - - -
3．其他 - - - - - - - -
(四)利润分配 - - - - - - - -
1．提取盈余公积 - - - - - - - -
2. 提取一般风险准备 - - - - - - - -
3．对股东的分配 - - - - - - (168,353,987) (168,353,987)
4．其他 - - - - - - - -
(五)所有者权益内部结转 - - - - - - - -
1．资本公积转增资本
(或股本) - - - - - - - -
2．盈余公积转增资本
(或股本) - - - - - - - -
3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - -
4．其他 - 69,375 - - - - (69,375) -
(六)专项储备 - - - - - - - -
1．本期提取 - - - - - - - -
2．本期使用 - - - - - - - -
四、本期年末余额 935,299,928 3,465,040,524 - - 346,760,490 - 1,803,873,930 6,550,974,872
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业负责人：李叶青先生 主管会计工作的负责人：孔玲玲女士 会计机构负责人：吴昕先生
29
华新水泥股份有限公司 2013 年半年度报告
财务报表附注
2013 年半年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
一 公司基本情况
华新水泥股份有限公司(以下简称“本公司”)为一间于中华人民共和国(“中国”)成立的股份有限公
司。于 1994 年度，经湖北省人民政府批准，本公司于上海交易所挂牌上市。于 2006 年度，
经商务部批准，本公司变更为外商投资股份有限公司。于 2011 年 5 月，本公司以 2010 年末总
股本 403,600,000 股为基数，向全体股东每 10 股转增 10 股，共转出资本公积金 403,600,000
元。本公司股本从 403,600,000 股增加至 807,200,000 股。于 2011 年 11 月 4 日，本公司完成
非公开发行人民币普通股 128,099,928 股，本公司总股本变更为 935,299,928 股。其中境内发
行人民币普通股(“A 股”)为 607,299,928 股；境内发行人民币外资股(“B 股”)328,000,000 股。
本公司及子公司(以下合称“本集团”)主要从事水泥的生产及销售，主要营业额来源于中国境内。
本公司的注册地为湖北省黄石市黄石大道 897 号。
本财务报表由本公司董事会于 2013 年 8 月 23 日批准报出。
二 主要会计政策和会计估计
(1) 财务报表的编制基础
本财务报表按照财政部于 2006 年 2 月 15 日颁布的《企业会计准则—基本准则》和 38 项具体
会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企
业会计准则”)、以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号
—财务报告的一般规定》(2010 年修订)的披露规定进行编制。
本公司管理层经过评估，确信本集团于未来一年内有足够的资金偿付到期债务以及维持正常生
产经营，不存在持续经营问题。因此，本公司管理层以持续经营为基础编制本财务报表。
(2) 遵循企业会计准则的声明
本公司 2013 年半年度财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2013
年 6 月 30 日的合并及公司财务状况以及 2013 年 1-6 月的合并及公司经营成果和现金流量等有
关信息。
(3) 会计年度
会计年度为公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
(4) 记账本位币
本集团每个主体的财务报表所列项目均以该主体经营所在的主要经济环境的货币计量(“本位
币”)。合并财务报表以人民币列报，人民币为本公司及本集团的列报货币。
(5) 企业合并
(a) 非同一控制下的企业合并
购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大
于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本
小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。为进行企业合
并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。
30
华新水泥股份有限公司 2013 年半年度报告
(b) 购买子公司少数股权
在取得对子公司的控制权之后，自子公司的少数股东处取得少数股东拥有的对该子公司全部或
部分少数股权，在合并财务报表中，子公司的资产、负债以购买日或合并日开始持续计算的金
额反映。因购买少数股权新增加的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买
日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额调整资本公积(股本溢价)，资本公积(股本溢
价)的金额不足冲减的，调整留存收益。
(6) 合并财务报表的编制方法
编制合并财务报表时，合并范围包括本公司及全部子公司。
从取得子公司的实际控制权之日起，本集团开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起
停止纳入合并范围。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策不一致的，按照本公司的会计政策对
子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认
净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。子公司的股东
权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合
并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。
(7) 现金及现金等价物
现金及现金等价物是指库存现金，可随时用于支付的存款，以及持有的期限短、流动性强、易
于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。受限制银行存款在编制现金流量表时，不
作为现金或现金等价物。
(8) 外币折算
(a) 外币交易
外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为集团每个主体的财务报表本位币。
于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币。为购建符合借
款费用资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额在资本化期间内予以资本化；
其他汇兑差额直接计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，于资产负债表日采用
交易发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额在现金流量表中单独列示。
(b) 外币财务报表的折算
境外经营的资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权
益中除未分配利润项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。境外经营的利润表中的收入
与费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额，在股东权
益中以单独项目列示。境外经营的现金流量项目，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率
变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。
(9) 金融工具
(a) 金融资产
(i) 金融资产分类
31
华新水泥股份有限公司 2013 年半年度报告
金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应收款项、
可供出售金融资产及持有至到期投资。金融资产的分类取决于本集团对金融资产的持有意图和
持有能力。
本集团现持有的金融资产包括应收款项和可供出售金融资产。
应收款项
应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，包括应收账
款和其他应收款等(附注二(10))。
可供出售金融资产
可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被划分为其他
类的金融资产。自资产负债表日起 12 个月内将出售的可供出售金融资产在资产负债表中列示
为其他流动资产。
(ii) 确认和计量
金融资产于本集团成为金融工具合同的一方时，按公允价值在资产负债表内确认。以公允价值
计量且其变动计入当期损益的金融资产，取得时发生的相关交易费用计入当期损益；其他金融
资产的相关交易费用计入初始确认金额。
可供出售金融资产按照公允价值进行后续计量，但在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可
靠计量的权益工具投资，按照成本计量；应收款项采用实际利率法，以摊余成本计量。
除减值损失及外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，可供出售金融资产公允价值变动直接计
入股东权益，待该金融资产终止确认时，原直接计入权益的公允价值变动累计额转入当期损益。
被投资单位已宣告发放的与可供出售权益工具投资相关的现金股利，作为投资收益计入当期损
益。
(iii) 金融资产减值
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本集团于资产负债表日对金融资产的
账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严重或非
暂时性下跌。本集团于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查，若该权益工
具投资于资产负债表日的公允价值低于其初始投资成本超过 50%(含 50%)或低于其初始投资成
本持续时间超过一年(含一年)的，则表明其发生减值；若该权益工具投资于资产负债表日的公
允价值低于其初始投资成本超过 20%(含 20%)但尚未达到 50%的，本集团会综合考虑其他相关
因素诸如价格波动率等，判断该权益工具投资是否发生减值。
以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)
现值低于账面价值的差额，计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客
观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
可供出售金融资产发生减值时，原直接计入股东权益的因公允价值下降形成的累计损失予以转
出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值上升且客观
上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。对已
确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值上升直接计入股东权益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资发生减值时，按其账面价值
超过按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认减值损
失。
32
华新水泥股份有限公司 2013 年半年度报告
(iv) 金融资产的终止确认
金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：(1) 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
(2) 该金融资产已转移，且本集团将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；
或者(3) 该金融资产已转移，虽然本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的
风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
金融资产终止确认时，其账面价值与收到的对价以及原直接计入股东权益的公允价值变动累计
额之和的差额，计入当期损益。
(b) 金融负债
金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融
负债。本集团的金融负债主要为其他金融负债，包括应付款项、借款及应付债券等。
应付款项包括应付账款、其他应付款等，以公允价值进行初始计量，并采用实际利率法按摊余
成本进行后续计量。
借款及应付债券按其公允价值扣除交易费用后的金额进行初始计量，并采用实际利率法按摊余
成本进行后续计量。
其他金融负债期限在一年以下(含一年)的，列示为流动负债；期限在一年以上但自资产负债表
日起一年内(含一年)到期的，列示为一年内到期的非流动负债；其余列示为非流动负债。
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的部分。终
止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。
(c) 金融工具的公允价值确定
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，
采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场
交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融资产的当前公允价值、现金流量折现法等。采
用估值技术时，尽可能最大程度使用可观察到的市场参数，减少使用与本集团特定相关的参数。
(10) 应收款项
应收款项包括应收票据、应收账款、其他应收款等。本集团对外销售商品或提供劳务形成的应
收账款，按从购货方或劳务接受方应收的合同或协议价款的公允价值作为初始确认金额。
(a) 单项金额重大并单独评估坏账准备的应收款项：
对于单项金额重大的应收款项，单独进行减值测试。当存在客观证据表明本集团将无法按应收
款项的原有条款收回款项时，计提坏账准备。
单项金额重大的判断标准为：应收账款单项金额超过 3,000,000 元，其他应收款单项金额超过
2,000,000 元。
单项金额重大并单独评估坏账准备的计提方法为：根据应收款项的预计未来现金流量现值低于
其账面价值的差额进行计提。
(b) 按组合计提坏账准备的应收款项
对于单项金额不重大且未单独进行减值测试的应收款项，按信用风险特征划分为若干组合，根
据以前年度与之具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况确
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华新水泥股份有限公司 2013 年半年度报告
定应计提的坏账准备。
确定组合的依据为经单独测试之外的所有客户，该组合计提坏账准备的计提方法为账龄分析
法。
账龄分析法计提比例列示如下：
应收账款及其他应收款计提比例 (%)
1－2 年 10%
2－3 年 20%
3 年以上 40%
(c) 单项金额虽不重大但单独评估坏账准备的应收款项：
对于单项金额虽不重大但存在客观证据表明本集团将无法按应收款项的原有条款收回款项的
应收款项，单独进行减值测试考虑计提坏账准备。
坏账准备的计提方法为：根据应收款项的预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额进行计
提。
(11) 存货
(a) 分类
存货包括原材料、在产品、产成品、备品备件、辅助材料和周转材料等，按成本与可变现净值
孰低计量。
(b) 发出存货的计价方法
存货发出时的成本按加权平均法核算，产成品和在产品成本包括原材料、直接人工以及在正常
生产能力下按系统的方法分配的制造费用。
(c) 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
存货跌价准备按存货成本高于其可变现净值的差额计提。可变现净值按日常活动中，以存货的
估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定。
(d) 本集团的存货盘存制度采用永续盘存制。
(e) 备品备件、辅助材料和周转材料的摊销方法
周转材料包括低值易耗品和包装物等，备品备件、辅助材料和周转材料采用一次转销法进行摊
销。
(12) 长期股权投资
长期股权投资包括本公司对子公司的长期股权投资和本集团对联营企业的长期股权投资。
子公司是指本公司能够对其实施控制的被投资单位。联营企业是指本集团对其财务和经营决策
具有重大影响的被投资单位。
对子公司的投资，在公司财务报表中按照成本法确定的金额列示，在编制合并财务报表时按权
益法调整后进行合并。对联营企业投资采用权益法核算。
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(a) 初始投资成本确定
对于企业合并形成的长期股权投资：非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按照合并成
本作为长期股权投资的投资成本。
对于以企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资，按照实
际支付的购买价款作为初始投资成本。
(b) 后续计量及损益确认方法
采用成本法核算的长期股权投资，按照初始投资成本计量，被投资单位宣告分派的现金股利或
利润，确认为投资收益计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公
允价值份额的，以初始投资成本作为长期股权投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投
资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，并相应调增长期股权投资成本。
采用权益法核算的长期股权投资，本集团按应享有或应分担的被投资单位的净损益份额确认当
期投资损益。确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成
对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，但本集团负有承担额外损失义务且符合或有事
项准则所规定的预计负债确认条件的，继续确认投资损失并作为预计负债核算。被投资单位除
净损益以外股东权益的其他变动，在本集团持股比例不变的情况下，按照持股比例计算应享有
或承担的部分直接计入资本公积。被投资单位分派的利润或现金股利于宣告分派时按照本集团
应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。本集团与被投资单位之间未实现的内部交
易损益按照持股比例计算归属于本集团的部分，予以抵销，在此基础上确认投资损益。本集团
与被投资单位发生的内部交易损失，其中属于资产减值损失的部分，相应的未实现损失不予抵
销。
(c) 确定对被投资单位具有控制、重大影响的依据
控制是指有权决定被投资单位的财务和经营政策，并能据以从其经营活动中获取利益。在确定
能否对被投资单位实施控制时，被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认股权证等潜在
表决权因素也同时予以考虑。
重大影响是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他
方一起共同控制这些政策的制定。
(d) 长期股权投资减值
对子公司、联营企业的长期股权投资，当其可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可
收回金额(附注二(18))。减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
(13) 固定资产
(a) 固定资产确认及初始计量
固定资产包括房屋及建筑物、机器设备、办公设备及固定装置以及汽车及运输设备等。
固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本集团、且其成本能够可靠计量时予以确认。购置
或新建的固定资产按取得时的成本进行初始计量。
与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入本集团且其成本能够可靠计量
时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；所有其他后续支出于发生
时计入当期损益。
(b) 固定资产的折旧方法
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华新水泥股份有限公司 2013 年半年度报告
固定资产折旧采用年限平均法并按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计
提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确
定折旧额。
固定资产的预计使用寿命、净残值率及年折旧率列示如下：
预计使用寿命 预计净残值率 年折旧率
房屋及建筑物 25-40 年 4% 2.4%至 3.8%
机器设备 5-18 年 4% 5.3%至 19.2%
办公设备及固定装置 5-10 年 4% 9.6%至 19.2%
汽车及运输设备 4-12 年 4% 8%至 24%
对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。
(c) 当固定资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附注二(18))。
(d) 融资租入固定资产的认定依据和计量方法
实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁。融资租入固定资产以租
赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中的较低者作为租入资产的入账价值。租入资
产的入账价值与最低租赁付款额之间的差额作为未确认融资费用(附注二(25)(b))。
融资租入的固定资产采用与自有固定资产相一致的折旧政策。能够合理确定租赁期届满时将取
得租入资产所有权的，租入固定资产在其预计使用寿命内计提折旧；否则，租入固定资产在租
赁期与该资产预计使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
(e) 固定资产的处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固
定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
(14) 在建工程
在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款
费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出。在建工程在达到预定可使
用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。当在建工程的可收回金额低于其账面价值
时，账面价值减记至可收回金额(附注二(18))。
(15) 借款费用
发生的可直接归属于需要经过相当长时间的购建活动才能达到预定可使用状态之固定资产的
购建的借款费用，在资产支出及借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用状态所必要的购
建活动已经开始时，开始资本化并计入该资产的成本。当购建的资产达到预定可使用状态时停
止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果资产的购建活动发生非正常中断，并且中
断时间连续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建活动重新开始。
对于为购建符合资本化条件的固定资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的利息费
用减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的
金额确定专门借款借款费用的资本化金额。
对于为购建符合资本化条件的固定资产而占用的一般借款，按照累计资产支出超过专门借款部
分的资本支出加权平均数乘以所占用一般借款的加权平均实际利率计算确定一般借款借款费
用的资本化金额。实际利率为将借款在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量折现
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为该借款初始确认金额所使用的利率。
(16) 无形资产
无形资产包括土地使用权、矿山开采权、复垦费、商标使用权、电脑软件及技术专利等，以成
本计量。
对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核并作适当调
整。
当无形资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附注二(18))。
(17) 长期待摊费用
长期待摊费用包括矿山开发费、铁路专用线扩建改造费及其他已经发生但应由本期和以后各期
负担的、分摊期限在一年以上的各项费用，按预计受益期间分期平均摊销，并以实际支出减去
累计摊销后的净额列示。
矿山开发费指取得采矿权后，为使矿山达到可开采状态而发生的清除矿山表面土石、树木，剥
离非矿原料及矿石表层杂质等基建采准剥离支出，于发生时予以资本化。
(18) 长期资产减值
固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产及对子公司、联营企业的长期股权投资等，于
资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账
面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费
用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基
础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资
产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值测试时，
商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表
明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损
失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资
产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面
价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
(19) 职工薪酬
职工薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、社会保险费及住房公积金、工会经
费和职工教育经费等其他与获得职工提供的服务的相关支出。
本集团在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出
给予补偿的建议，当本集团已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议并即将实
施、且本集团不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时，确认因解除与职工的劳动关系
给予补偿而产生的预计负债，同时计入当期费用。
除因解除与职工的劳动关系给予的补偿外，于职工提供服务的期间确认应付的职工薪酬，并根
据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。
(20) 股利分配
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现金股利于股东大会批准的当期，确认为负债。
(21) 预计负债
因员工福利计划、矿山复垦责任等形成的现时义务，当履行该义务很可能导致经济利益的流出，
且其金额能够可靠计量时，确认为预计负债。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项
有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现
金流出进行折现后确定最佳估计数；因随着时间推移所进行的折现还原而导致的预计负债账面
价值的增加金额，确认为利息费用。
于资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整，以反映当前的最佳估计数。
(a) 员工福利准备
本集团综合考虑退休人数、退休年龄、人均寿命、年平均工资增长率等因素，按照协议约定的
付款额，参考国债利率的折现率折现计算员工福利准备，并确认为负债。
(b) 矿山复垦费
根据有关行业惯例及参照政府有关法规，本集团结合自身实际情况，综合考虑采矿许可证有效
期、货币折现价值等因素后，对本集团属下的矿山计提在该等矿山开采完成后需承担的复垦义
务准备。
(22) 收入确认
收入的金额按照本集团在日常经营活动中销售商品和提供劳务时，已收或应收合同或协议价款
的公允价值确定。收入按扣除销售折让及销售退回的净额列示。
与交易相关的经济利益能够流入本集团，相关的收入能够可靠计量且满足下列各项经营活动的
特定收入确认标准时，确认相关的收入：
(a) 销售商品
本集团生产并销售水泥予各地客户。本集团在产品已经发出，产品所有权上的主要风险和报酬
转移给购货方，并且不再对该产品实施继续管理和控制，相关收入已取得或取得索取价款的凭
据，并且相关成本能够可靠计量时确认销售收入的实现。
(b) 服务收入
服务收入在向客户提供相关服务后，按照权责发生制原则确认。
(c) 利息收入
利息收入以时间比例为基础，采用实际利率计算确定。
(23) 政府补助
政府补助为本集团从政府无偿取得的货币性资产，包括税费返还、财政补贴等。
政府补助在本集团能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。政府补助按照收到或应
收的金额计量。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。
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与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认
相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
递延收益在资产负债表中以其他非流动负债列示。
(24) 递延所得税资产和递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差
异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，确认相应的
递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对
于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产
或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。于资
产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适
用税率计量。
递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的应
纳税所得额为限。
对与子公司和联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本集团能够
控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司和
联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很
可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
同时满足下列条件的递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示：
递延所得税资产和递延所得税负债与同一税收征管部门对本集团内同一纳税主体征收的所得
税相关；
本集团内该纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利。
(25) 租赁
实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁。其他的租赁为经营
租赁。
(a) 经营租赁
经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资产成本或当期损益。
(b) 融资租赁
以租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，租入
资产的入账价值与最低租赁付款额之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期内按实际利率法
摊销。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额作为长期应付款列示。
(26) 分部信息
本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确
定报告分部并披露分部信息。
经营分部是指本集团内同时满足下列条件的组成部分：(1) 该组成部分能够在日常活动中产生
收入、发生费用；(2)本集团管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、
评价其业绩；(3)本集团能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
如果两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则合并为一个经营分部。
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(27) 重要会计估计和判断
本集团根据历史经验和其他因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关
键判断进行持续的评价。
下列重要会计估计及关键假设存在会导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整
的重要风险：
(a) 商誉减值准备的会计估计
本集团每年对商誉进行减值测试。包含商誉的资产组和资产组组合的可收回金额为其预计未来
现金流量的现值，其计算需要采用会计估计(附注五(15))。
如果管理层对资产组和资产组组合未来现金流量计算中采用的毛利率进行修订，修订后的毛利
率低于目前采用的毛利率，本集团需对商誉增加计提减值准备。
如果管理层对应用于现金流量折现的税前折现率进行重新修订，修订后的税前折现率高于目前
采用的折现率，本集团需对商誉增加计提减值准备。
如果实际毛利率或税前折现率高于或低于管理层的估计，本集团不能转回原已计提的商誉减值
损失。
(b) 固定资产的预期减值
每当有事项和情况转变显示固定资产的账面价值可能不能回收时，本集团将对该等资产进行减
值测试。该等资产或资产组的可回收金额按照使用价值确定，使用价值的计算需要作出多项会
计估计，主要包括产品毛利率、销售增长率、折现率等。
如果本集团对固定资产未来现金流量计算中采用的毛利率、销售增长率、折现率进行重新修订，
修订后的折现率高于目前采用的估计，或修订后的毛利率和销售增长率低于目前采用的估计，
本集团需要对固定资产增加计提减值准备。如果实际折现率低于本集团目前的估计，毛利率或
销售增长率高于本集团目前的估计，本集团不能转回固定资产的减值损失。
(c) 折旧和摊销
本集团对固定资产(考虑其残值后)、无形资产和长期待摊费用在使用寿命内按直线法或工作量法
计提折旧和摊销。本集团定期审阅使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。
使用寿命是本集团根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术改变而确定。如果以前的估计发
生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
(d) 员工福利准备的会计估计
本集团在各资产负债表日对计提的员工福利准备的账面价值进行复核。员工福利准备的账面价
值乃按公认估值程序及惯例确定，需要采用多项会计估计(附注五(32)(a))，其中并不是全部可
轻易量化或确定。如果员工的年平均工资增长率或退休后的平均寿命高于预期，则本集团需增
加计提员工福利准备并将于发生的期间在利润表中反映。
(e) 所得税
本集团在多个地区缴纳企业所得税。在正常的经营活动中，很多交易和事项的最终税务处理都
存在不确定性。在计提各个地区的所得税费用时，本集团需要作出重大判断。如果这些税务事
项的最终认定结果与最初入账的金额存在差异，该差异将对作出上述最终认定期间的所得税费
用和递延所得税的金额产生影响。
(f) 递延税项
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华新水泥股份有限公司 2013 年半年度报告
有关可抵扣累计亏损、税款抵减及其他可抵扣暂时差异而形成的递延税资产已分别于各个财务
报表截止日确认。递延所得税资产可否变现，主要取决于日后是否有足够盈利或应纳税额可供
利用。若发生的实际未来盈利少于预期，递延税资产可能需要作出重大拨备，拨备数额于发生
的期间在利润表中反映。
三 税项
本集团适用的主要税种及其税率列示如下：
税种 税率 计税依据
企业所得税 15%或 25% 应纳税所得额
增值税 17% 应纳税增值额(应纳税额按应纳税销售额乘
以适用税率扣除当期允许抵扣的进项税后
的余额计算)
营业税 3%或 5% 应纳税营业额
除下述子公司外，本集团适用的企业所得税率为 25%。
本公司的子公司华新水泥(西藏)有限公司为设立于西部开发地区的生产性企业，属于国家西部大
开发鼓励类企业。根据藏政发[2011]14 号《西藏自治区人民政府关于我区企业所得税税率问题
的通知》，对设立在西藏自治区的各类企业(含西藏驻区外企业)，在 2012 年至 2020 年期间，减
按 15%的税率缴纳企业所得税。
本公司的子公司华新水泥重庆涪陵有限公司、华新水泥(恩施)有限公司、华新水泥(万源)有限公
司为设立于西部开发地区的生产性企业，属于国家西部大开发鼓励类产业。根据财税[2011]58
号《关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》，并分别经重庆市涪陵区国家税务
局、恩施自治州国家税务局、四川省万源市国家税务局批准，华新水泥重庆涪陵公司、华新水
泥(恩施)有限公司、华新水泥(万源)有限公司 2013 年减按 15%的税率缴纳企业所得税。
本公司的子公司华新水泥(黄石)装备制造有限公司于 2012 年获得湖北省科学技术厅、湖北省财
政厅、湖北省国家税务局和湖北省地方税务局认定的高新技术企业证书，有效期三年。根据国
税函[2009]203 号《国家税务总局关于实施高新技术企业所得税优惠有关问题的通知》，华新水
泥(黄石)装备制造有限公司从 2012 年到 2014 年按减 15%的税率缴纳企业所得税。
本公司的子公司湖南华新湘钢水泥有限公司于 2012 年获得湖南省科学技术厅、湖南省财政厅、
湖南省国家税务局和湖南省地方税务局认定的高新技术企业证书，有效期三年。根据国税函
[2009]203 号《国家税务总局关于实施高新技术企业所得税优惠有关问题的通知》，湖南华新湘
钢水泥有限公司从 2012 年到 2014 年按减 15%的税率缴纳企业所得税。
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四 企业合并及合并财务报表
(1) 重要子公司情况
金额单位为人民币千元。
(a) 通过设立或投资等方式取得的子公司
子公司 注册地 业务性质 注册 经营范围 企业类型 法人 组织机构 年末实际 实质上构成 持股 表决权 是否合 少数 少数股东
类型 资本 代表 代码 出资额 对子公司净 比例 比例 (%) 并报表 股东权益 权益中用
投资的其他 (%) 于冲减少
项目余额 数股东损
益的金额
华新水泥(阳新)有 直接持有 阳新 生产及销售 500,000 生产及销售水泥 有限公司 杜平 75703303-1 653,713 - 100% 100% 是 - -
限公司
华新水泥(武穴)有 直接持有 武穴 生产及销售 300,000 生产及销售水泥 有限公司 杜平 79059172-1 300,000 - 100% 100% 是 - -
限公司
华新水泥(赤壁)有 直接持有 赤壁 生产及销售 140,000 生产及销售水泥 有限公司 杜平 66225936-1 140,000 - 100% 100% 是 - -
限公司
华新水泥(南通)有 直接持有 南通 生产及销售 108,000 生产及销售水泥 有限公司 杜平 60830542-7 89,680 - 85% 85% 是 19,792 -
限公司
华新水泥(麻城)有 直接持有 麻城 生产及销售 65,000 生产及销售水泥 有限公司 杜平 67369296-1 65,000 - 100% 100% 是 - -
限公司
武汉武钢华新水 直接持有 武汉 生产及销售 40,000 生产及销售矿渣水泥 有限公司 汪平刚 71792121-0 20,000 - 50% 50% 是 44,936 -
泥有限责任公
司(附注 i)
华新水泥(仙桃)有 直接持有 仙桃 生产及销售 23,900 生产及销售水泥 有限公司 杜平 18166708-1 14,658 - 80% 80% 是 7,485 -
限公司
华新水泥(武汉)有 直接及 武汉 生产及销售 60,000 生产及销售水泥 有限公司 杜平 77819219-7 60,000 - 100% 100% 是 - -
限公司 间接持有
华新水泥(襄阳)有 直接持有 襄阳 生产及销售 140,000 生产及销售水泥 有限公司 袁德足 78817723-0 140,000 - 100% 100% 是 - -
限公司
华新水泥襄阳襄 直接持有 襄阳 生产及销售 40,000 生产及销售水泥 有限公司 袁德足 67976818-9 40,000 - 100% 100% 是 - -
城有限公司
华新水泥(河南信 直接持有 信阳 生产及销售 200,000 生产及销售水泥 有限公司 袁德足 67168057-X 200,000 - 100% 100% 是 - -
阳)有限公司
华新水泥(宜昌)有 直接持有 宜昌 生产及销售 150,000 生产及销售水泥 有限公司 杨宏兵 73271423-6 505,590 - 100% 100% 是 - -
限公司
42
华新水泥股份有限公司 2013 年半年度报告
华新水泥(恩施)有 直接及 恩施 生产及销售 60,000 生产及销售水泥 有限公司 杨宏兵 75340368-0 60,000 - 100% 100% 是 - -
限公司 间接持有
华新水泥(秭归)有 直接持有 秭归 生产及销售 240,000 生产及销售水泥 有限公司 杨宏兵 67039829-X 240,000 - 100% 100% 是 - -
限公司
华新水泥(桑植)有 直接持有 张家 生产及销售 150,000 生产及销售水泥 有限公司 杨宏兵 58701870-0 24,000 - 80% 80% 是 5,976 24
限公司 界
华新水泥(株洲)有 直接持有 株洲 生产及销售 280,000 生产及销售水泥 有限公司 梅向福 67555088-7 280,000 - 100% 100% 是 - -
限公司
华新水泥(郴州)有 直接持有 郴州 生产及销售 220,000 生产及销售水泥 有限公司 梅向福 67356549-5 220,000 - 100% 100% 是 - -
限公司
华新水泥(道县)有 直接持有 道县 生产及销售 180,000 生产及销售水泥 有限公司 梅向福 68743901-6 180,000 - 100% 100% 是 - -
限公司
湖南华新湘钢水泥 直接持有 湘潭 生产及销售 142,500 生产及销售水泥 有限公司 彭清宇 79032869-1 85,500 - 60% 60% 是 135,350 -
有限公司
华新水泥(冷水江) 直接持有 冷水 生产及销售 200,000 生产及销售水泥 有限公司 梅向福 55073830-9 180,000 - 90% 90% 是 19,612 388
有限公司 江
华新水泥(岳阳)有 直接及 岳阳 生产及销售 25,000 生产及销售水泥 有限公司 梅向福 76802175-7 25,000 - 100% 100% 是 - -
限公司 间接持有
华新水泥(渠县) 直接持有 渠县 生产及销售 200,000 生产及销售水泥 有限公司 张勋伟 68042342-8 200,000 - 100% 100% 是 - -
有限公司
华新水泥(万源) 直接持有 万源 生产及销售 127,000 生产及销售水泥 有限公司 张勋伟 69480082-9 127,000 - 100% 100% 是 - -
有限公司
华新水泥重庆涪 直接持有 涪陵 生产及销售 200,000 生产及销售水泥 有限公司 张勋伟 68147643-3 200,000 - 100% 100% 是 - -
陵有限公司
华新水泥(昭通) 直接及 昭通 生产及销售 75,000 生产及销售水泥 有限公司 胡利民 76706928-1 75,000 - 100% 100% 是 - -
有限公司 间接持有
华新水泥(昆明东 直接持有 昆明 生产及销售 120,000 生产及销售水泥 有限公司 胡利民 67873303-X 120,000 - 100% 100% 是 - -
川)有限公司
华新水泥(西藏) 直接持有 西藏 生产及销售 50,000 生产及销售水泥 有限公司 柴建平 74191102-0 50,000 - 79% 79% 是 109,859 -
有限公司
华新混凝土(武 直接持有 武汉 生产及销售 80,000 生产及销售混凝土 有限公司 刘效锋 77139116-9 80,502 - 100% 100% 是 - -
汉)有限公司
华新混凝土有限 直接持有 武汉 生产及销售 50,000 生产及销售混凝土 有限公司 刘效锋 59451997-6 50,000 - 100% 100% 是 - -
公司
华新骨料(阳新) 直接持有 阳新 生产及销售 140,000 建筑骨料生产及销售 有限公司 刘效锋 56270636-3 140,000 - 100% 100% 是 - -
有限公司
华新水泥(黄石) 直接持有 黄石 维修、安装 130,000 机电设备制造、维修、 有限公司 李叶青 67978032-1 130,000 - 100% 100% 是 - -
装备制造有限 安装服务
公司
黄石华新包装有 直接持有 黄石 生产及销售 60,000 生产销售水泥包装袋 有限公司 彭清宇 75342219-5 60,230 - 100% 100% 是 - -
限公司 及其他包装制品
43
华新水泥股份有限公司 2013 年半年度报告
华新水泥(黄石) 直接持有 黄石 运输 20,000 散装、袋装水泥散状物 有限公司 彭清宇 67646979-X 20,000 - 100% 100% 是 - -
散装储运有限 料的装、卸、储存及
公司 货物运输
华新水泥技术管 直接持有 武汉 咨询服务 20,000 技术研发及咨询服务 有限公司 彭清宇 67277551-1 20,000 - 100% 100% 是 - -
理(武汉)有限
公司
黄石华新水泥科 直接持有 黄石 技术服务 1,000 建材工程设计、建筑 有限公司 胡贞武 87843625-9 990 - 99% 99% 是 21 -
研设计有限公 工程设计、水泥生产
司 技术服务
华新环境工程有 直接持有 武汉 生产及销售 150,000 生产及销售水泥添 有限公司 李叶青 58245435-1 150,000 - 100% 100% 是 - -
限公司 加剂和调凝剂
华新中亚投资(武 直接持有 武汉 技术服务 100,000 建材工程投资、建筑 有限公司 李叶青 57829133-4 51,000 - 51% 51% 是 48,484 516
汉)有限公司 工程设计、水泥技术
服务
华新骨料有限公 直接持有 黄石 生产及销售 50,000 建筑骨料生产及销 有限公司 刘效锋 05261442-6 50,000 - 100% 100% 是 - -
司(附注 ii) 售
华新新型建筑材 直接持有 武汉 生产及销售 50,000 建筑材料生产及销 有限公司 刘效锋 05203354-1 50,000 - 100% 100% 是 - -
料有限公司 售
华新装备工程有 直接持有 武汉 技术服务 60,000 机电设备制造、维 有限公司 胡贞武 05572487-4 60,000 - 100% 100% 是 - -
限公司 修、安装服务
华新(香港)国际 直接持有 香港 投资服务 196,426 (港 投资、工程服务及销 有限公司 李叶青 不适用 93,909 - 100% 100% 是 - -
控股有限公司 元) 售
(附注 iii)
华新亚湾水泥有 间接持有 塔吉克 生产及销售 98,200 生产及销售水泥 有限公司 刘云霞 不适用 73,650 - 38.25% 38.25% 是 28,091 -
限公司 (索莫尼)
(i) 由于本公司对武汉武钢华新水泥有限责任公司拥有经营决策权，所以将该公司作为子公司纳入合并范围。
(ii) 本公司于 2013 年 1 月 22 日向华新骨料(阳新)有限公司注资 80,000 千元，实收资本增至 140,000 千元，注册资本为 140,000 千元。本公司仍持有华新骨料(阳新)
有限公司 100%股本。
(iii) 本公司于 2013 年 3 月 22 日和 2013 年 5 月 23 日向华新(香港)国际控股有限公司注资共计 50,840 千港元，约合人民币 41,002 千元，实收资本增至 116,020 千港元，
约合人民币 93,909 千元，注册资本为 196,426 千港元。本公司仍持有华新(香港)国际控股有限公司 100%股本。
44
华新水泥股份有限公司 2013 年半年度报告
(b) 通过非同一控制下的企业合并取得的子公司
子公司 注册地 业务性质 注册 经营范围 企业类型 法人 组织机构 年末实际 实质上构成 持股 表决权 是否合 少数 少数股东
类型 资本 代表 代码 出资额 对子公司净 比例 比例 并报表 股东权益 权益中用
投资的其他 (%) (%) 于冲减少
项目余额 数股东损
益的金额
华新水泥随州有限 直接持有 随州 生产及销售 41,000 生产及销售水泥 有限公司 袁德足 67978787-3 24,600 - 60% 60% 是 17,732 -
公司
华新水泥(长阳)有 直接持有 长阳 生产及销售 170,000 生产及销售水泥 有限公司 杨宏兵 75342762-3 117,591 - 100% 100% 是 - -
限公司
华新水泥(荆州)有 直接持有 荆州 生产及销售 70,800 生产及销售水泥 有限公司 杨宏兵 70,800 - 100% 100% 是 - -
限公司 69176084-1
华新水泥(石首)有 直接持有 石首 生产及销售 19,800 生产及销售水泥 有限公司 杨宏兵 68265941-8 10,890 - 55% 55% 是 9,806 -
限公司
华新水泥(鹤峰)民 直接持有 鹤峰 生产及销售 47,640 生产及销售水泥 有限公司 杨宏兵 76067953-8 24,300 - 51% 51% 是 34,307 -
族建材有限公司
华新水泥(迪庆)有 直接持有 迪庆 生产及销售 95,000 生产及销售水泥 有限公司 柯友良 66550354-2 - 69% 69% 是 31,257 -
限公司 65,550
华新红塔水泥(景 直接持有 景洪 生产及销售 179,610 生产及销售水泥 有限公司 柯友良 66825757-8 91,601 - 51% 51% 是 102,917 -
洪)有限公司
华新水泥(房县)有 直接持有 房县 生产及销售 80,000 生产及销售水泥 有限公司 袁德足 66765299-8 30,125 - 70% 70% 是 20,438 -
限公司
华新金龙水泥(郧 直接持有 郧县 生产及销售 80,000 生产及销售水泥 有限公司 袁德足 76742480-2 363,802 - 80% 80% 是 65,835 -
县)有限公司
万源市大巴山水泥 间接持有 万源 生产及销售 50,000 生产及销售水泥 有限公司 王永玉 70907311-9 61,500 - 100% 100% 是 - -
责任有限公司
华新水泥(大冶)有 直接持有 大冶 生产及销售 327,000 生产及销售水泥 有限公司 杜平 75341066-1 420,101 - 70% 70% 是 99,577 18
限公司
华新水泥(鄂州)有 直接持有 鄂州 生产及销售 50,000 生产及销售水泥 有限公司 杜平 58545232-7 99,437 - 70% 70% 是 31,978 1,427
限公司
45
华新水泥股份有限公司 2013 年半年度报告
(2) 本期新纳入合并范围的重要主体
(a) 本期新纳入合并范围的重要子公司
2013 年 6 月 30 日净资产 本期净亏损
华新水泥(大冶)有限公司(附注四(3)(a)) 331,919,806 (61,352)
华新水泥(鄂州)有限公司(附注四(3)(b))
106,593,121 (4,756,730)
(3) 非同一控制下企业合并
商誉金额 商誉的计算方法
华新水泥(大冶)有限公司 187,712,154 合并成本减去合并中取得的被购买方于购买日可
(附注(a)) 辨认净资产公允价值份额的差额确认为商誉。
华新水泥(鄂州)有限公司 21,492,135 合并成本减去合并中取得的被购买方于购买日可
(附注(b)) 辨认净资产公允价值份额的差额确认为商誉。
(a) 于 2013 年 3 月 14 日，本公司向武汉市华宇建材集团有限公司和自然人廖斌魁收购了其持有的
华新水泥(大冶)有限公司 70%股权。本次交易的购买日为 2013 年 3 月 14 日，系本公司实际取
得华新水泥(大冶)有限公司控制权的日期。收购取得的净资产与商誉的确认情况如下：
合并成本
—支付的现金 241,354,466
—尚未支付的现金 178,746,287
合并成本合计
420,100,753
减：取得的可辨认净资产公允价值
(232,388,599)
商誉
187,712,154
华新水泥(大冶)有限公司于购买日的合并资产、负债及与收购相关的现金流量情况列示如下：
公允价值 账面价值
购买日 购买日 2012 年
12 月 31 日
货币资金 40,290,871 40,290,871 41,611,279
应收票据 12,315,914 12,315,914 3,249,531
应收账款 54,811,757 54,811,757 48,070,626
预付账款 1,422,696 1,422,696 598,521
其他应收款 139,451,884 139,451,884 167,344,444
存货 56,737,499 56,737,499 44,649,351
长期股权投资 1,800,000 1,800,000 1,800,000
固定资产 582,643,670 515,795,998 523,797,264
在建工程 3,787,300 3,787,300 3,889,300
无形资产 53,479,429 9,339,397 9,616,695
长期待摊费用 32,206,431 31,808,970 32,672,030
递延所得税资产 37,500,000 - -
46
华新水泥股份有限公司 2013 年半年度报告
减：短期借款 (84,999,957) (84,999,957) (84,999,957)
应付票据 (87,000,000) (87,000,000) (87,000,000)
应付账款 (132,038,417) (132,038,417) (128,849,139)
预收账款 (15,609,979) (15,609,979) (21,672,850)
应付职工薪酬 (8,707,524) (8,707,524) (9,032,180)
应交税费 (406,253) (406,253) (5,042,450)
应付利息 (1,588,373) (1,588,373) (668,738)
其他应付款 (120,538,133) (120,538,133) (114,823,935)
其他流动负债 (728,812) (728,812) (780,204)
长期借款 (205,000,000) (205,000,000) (205,000,000)
递延所得税负债 (27,846,291) - -
净资产 331,983,712 210,944,838 219,429,588
以现金支付的对价
—以前年度支付的现金 40,000,000
—本期支付的现金 201,354,466
—尚未支付的现金 178,746,287
减：取得的被收购子公司的现金 (6,790,871)
取得子公司支付的现金净额 413,309,882
华新水泥(大冶)有限公司自购买日至 2013 年 6 月 30 日止期间的合并收入、净利润和现金流量列
示如下：
营业收入 186,094,369
净亏损 (61,352)
经营活动现金流量 9,049,327
现金流量净额 (18,892,619)
(b) 于 2013 年 3 月 14 日，本公司向武汉市华昌硅酸盐制品有限公司和自然人廖国树收购了其持有
的华新水泥(鄂州)有限公司 70%股权。本次交易的购买日为 2013 年 3 月 14 日，系本公司实际
取得华新水泥(鄂州)有限公司控制权的日期。收购取得的净资产与商誉的确认情况如下：
合并成本
—支付的现金 65,370,815
—尚未支付的现金 34,066,216
合并成本合计
99,437,031
减：取得的可辨认净资产公允价值
(77,944,896)
商誉
21,492,135
47
华新水泥股份有限公司 2013 年半年度报告
华新水泥(鄂州)有限公司于购买日的合并资产、负债及与收购相关的现金流量情况列示如下：
公允价值 账面价值
购买日 购买日 2012 年
12 月 31 日
货币资金 5,687,144 5,687,144 17,611,884
应收票据 300,000 300,000 22,427,976
应收账款 16,881,627 16,881,627 27,721,430
预付账款 3,423,293 3,423,293 1,956,520
其他应收款 13,892,982 13,892,982 19,421,444
存货 28,572,881 28,572,881 17,799,786
固定资产 277,003,689 209,130,959 211,192,705
无形资产 21,323,280 16,508,980 16,565,133
减：应付票据 - - (15,000,000)
应付账款 (87,249,052) (87,249,052) (133,851,512)
预收账款 (5,829,314) (5,829,314) (2,458,523)
应付职工薪酬 (1,896,714) (1,896,714) (951,700)
应交税费 3,655,014 3,655,014 337,748
应付利息 (641,667) (641,667) (1,283,334)
其他应付款 (143,285,080) (143,285,080) (121,894,471)
长期借款 (20,488,233) - -
递延所得税负债 - (9,265,900) (9,297,417)
其他非流动负债 5,687,144 5,687,144 17,611,884
净资产 111,349,850 49,885,153 50,297,669
以现金支付的对价
—以前年度支付的现金 10,000,000
—本期支付的现金 55,370,815
—尚未支付的现金 34,066,216
减：取得的被收购子公司的现金 (5,687,144)
取得子公司支付的现金净额 93,749,887
华新水泥(鄂州)有限公司自购买日至 2013 年 6 月 30 日止期间的合并收入、净利润和现金流量列
示如下：
营业收入 132,585,409
净亏损 (4,756,730)
经营活动现金流量 4,681,637
现金流量净额 2,673,660
本集团采用估值技术来确定华新水泥(大冶)有限公司和华新水泥(鄂州)有限公司的资产负债于购
买日的公允价值。主要资产的评估方法及其关键假设列示如下：
固定资产的评估方法为重置成本法：评估资产时按评估资产的现时重置成本扣减其各项损耗价值
来确定被评估资产价值的方法，其基本计算公式为评估值等于重置全价乘以综合成新率。
无形资产主要为土地使用权，其评估方法为基准地价系数修正法进行评估：利用当地政府制定的
基准地价，对出让年限、区域因素、个别因素、市场转让等因素进行系数修正，从而获取宗地土
地使用权价格。
48
华新水泥股份有限公司 2013 年半年度报告
五 合并财务报表项目附注
(1) 货币资金
2013 年 6 月 30 日 2012 年 12 月 31 日
外币金额 汇率 人民币金额 外币金额 汇率 人民币金额
库存现金
人民币 - - 812,856 - - 733,708
美元 20 6.1787 124 20 6.2855 126
欧元 478 8.0536 3,850 1,538 8.3176 12,792
瑞士法郎 141 6.5034 917 5 6.8219 34
港元 9,915 0.7966 7,898 9,915 0.8108 8,039
新加坡元 43 4.8470 208 43 5.0929 219
索莫尼 6,356 1.2892 8,194 7,366 1.3086 9,639
834,047 764,557
银行存款
人民币 - - 1,768,656,234 - - 2,414,805,407
美元 18,722,890 6.1787 115,683,120 60,105,755 6.2855 377,794,723
港元 384,084 0.7966 305,961 1,018,802 0.8108 826,045
索莫尼 988,332 1.2892 1,274,158 415,958 1.3086 544,322
1,885,919,473 2,793,970,497
其他货币资金
人民币 42,703,482 - - 44,501,196
1,929,457,002 2,839,236,250
于 2013 年 6 月 30 日止，其他货币资金包括保函保证金 21,703,316 元、票据保证金 21,000,166
元，合计 42,703,482 元（2012 年 12 月 31 日：44,501,196 元）。该等受限制银行存款在编制现
金流量表时，不作为现金。
(2) 应收票据
2013 年 6 月 30 日 2012 年 12 月 31 日
商业承兑汇票 - 10,000,000
银行承兑汇票 928,041,993 806,105,992
928,041,993 816,105,992
于 2013 年 6 月 30 日，本集团将应收票据 30,000,000 元(2012 年 12 月 31 日：30,000,000 元)
质押给银行作为取得 30,000,000 元短期借款的担保(附注五(19)(a)(i))，已质押的应收票据中金额
最大的前五项及其他分析如下：
出票单位 出票日期 到期日 金额
出票单位 A 2013 年 4 月 12 日 2013 年 10 月 12 日 2,000,000
出票单位 B 2013 年 5 月 10 日 2013 年 11 月 10 日 1,000,000
出票单位 C 2013 年 1 月 24 日 2013 年 7 月 24 日 1,000,000
出票单位 D 2013 年 1 月 29 日 2013 年 7 月 28 日 600,000
出票单位 E 2013 年 1 月 10 日 2013 年 7 月 10 日 500,000
5,100000
于 2013 年 6 月 30 日，本集团共有 1,088,174,322 元(2012 年 12 月 31 日：1,044,610,442 元)
未到期银行承兑汇票已背书予第三方。未到期已背书的应收票据中金额前五大票据情况分析如
下：
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华新水泥股份有限公司 2013 年半年度报告
出票单位 出票日期 到期日 金额
出票单位 F 2013 年 5 月 3 日 2013 年 11 月 3 日 11,000,000
出票单位 F 2013 年 1 月 31 日 2013 年 7 月 31 日 10,000,000
出票单位 G 2013 年 4 月 11 日 2013 年 10 月 13 日 10,000,000
出票单位 F 2013 年 2 月 27 日 2013 年 8 月 27 日 6,200,000
出票单位 H 2013 年 3 月 4 日 2013 年 9 月 4 日 5,000,000
42,200,000
(3) 应收账款
2013 年 6 月 30 日 2012 年 12 月 31 日
应收账款 1,016,220,333 825,155,953
减：坏账准备 (19,239,057) (20,641,052)
996,981,276 804,514,901
(a) 应收账款账龄分析如下：
2013 年 6 月 30 日 2012 年 12 月 31 日
一年以内 920,821,421 742,549,423
一到二年 66,945,150 57,985,712
二到三年 15,663,352 11,443,009
三年以上 12,790,410 13,177,809
1,016,220,333 825,155,953
(b) 应收账款按类别分析如下：
2013 年 6 月 30 日 2012 年 12 月 31 日
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 占总额 金额 计提 金额 占总额 金额 计提
比例 比例 比例 比例
单 项金 额 重 大 并 单独
评估坏账准备 458,024,545 45% - - 357,640,894 44% - -
单 项金 额 不 重 大 但单
独评估坏账准备 10,089,409 1% (10,089,409) 100% 12,033,605 1% (12,033,605) 100%
其 他不 重 大 但 按 组合
计提坏账准备 548,106,379 54% (9,149,648) 2% 455,481,454 55% (8,607,447) 2%
1,016,220,333 100% (19,239,057) 2% 825,155,953 100% (20,641,052) 3%
(c) 于 2013 年 6 月 30 日，单项金额虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提如下：
账面余额 坏账准备 计提比例 理由
客户 A 2,833,146 (2,833,146) 100% 预计收回可能性小
客户 B 2,271,762 (2,271,762) 100% 预计收回可能性小
客户 C 1,153,242 (1,153,242) 100% 预计收回可能性小
其他 3,831,259 (3,831,259) 100% 预计收回可能性小
10,089,409 (10,089,409)
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华新水泥股份有限公司 2013 年半年度报告
(d) 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的应收账款分析如下：
2013 年 6 月 30 日 2012 年 12 月 31 日
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 计提 金额 比例 金额 计提
比例 比例
一年以内 477,481,844 87.1% - - 384,873,151 84.5% - -
一到二年 55,873,070 10.2% (5,587,307) 10% 57,854,386 12.7% (5,785,439) 10%
二到三年 11,691,225 2.1% (2,338,245) 20% 11,397,784 2.5% (2,279,557) 20%
三年以上 3,060,240 0.6% (1,224,096) 40% 1,356,133 0.3% (542,451) 40%
548,106,379 100% (9,149,648) 2% 455,481,454 100% (8,607,447) 2%
(e) 以前年度已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大，但在本期全额收回或转回，或在本
期收回或转回比例较大的应收账款情况如下：
转回原因 确定原坏账 收回或转回前累积 收回或转回
准备的依据 已计提坏账准备金额 金额
客户 D 已收回部分货款 预计收回可能性小 988,615 988,615
客户 E 已收回部分货款 预计收回可能性小 500,000 500,000
客户 F 已收回部分货款 预计收回可能性小 400,000 400,000
客户 G 已收回部分货款 预计收回可能性小 300,000 300,000
其他 已收回部分货款 预计收回可能性小 199,097 199,097
2,387,712 2,387,712
(f) 于 2013 年 1-6 月，本集团无重大核销之应收账款。
(g) 于 2013 年 6 月 30 日，应收账款中无持本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东的欠款(2012
年 12 月 31 日：无)。
(h) 于 2013 年 6 月 30 日，余额前五名的应收账款分析如下：
与本集团关系 金额 年限 占总额比例
客户 H 第三方 20,728,460 一年以内 2%
客户 I 第三方 20,227,034 一年以内 2%
客户 J 第三方 19,573,530 一年以内 2%
客户 K 第三方 17,969,787 一年以内 2%
客户 L 第三方 17,866,279 一年以内 2%
96,365,090 10%
(i) 于 2013 年 6 月 30 日，应收账款中无应收本集团关联方的款项(2012 年 12 月 31 日：无)。
(j) 于 2013 年 6 月 30 日，应收账款中包括以下外币余额：
2013 年 6 月 30 2012 年 12 月 31
外币余额 汇率 折合人民币 外币余额 汇率 折合人民币
美元 2,891,592 6.1787 17,866,279 - - -
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华新水泥股份有限公司 2013 年半年度报告
(4) 其他应收款
2013 年 6 月 30 日 2012 年 12 月 31 日
备用金 14,842,821 10,779,619
项目保证金及押金 101,597,202 126,146,008
企业往来款 124,382,699 85,676,874
其他 184,709,219 71,228,603
425,531,941 293,831,104
减：坏账准备 (5,761,419) (5,759,634)
419,770,522 288,071,470
(a) 其他应收款账龄分析如下：
2013 年 6 月 30 日 2012 年 12 月 31 日
一年以内 337,281,906 255,778,253
一到二年 74,275,957 23,425,809
二到三年 6,606,084 7,868,993
三年以上 7,367,994 6,758,049
425,531,941 293,831,104
(b) 其他应收款按类别分析如下：
2013 年 6 月 30 日 2012 年 12 月 31 日
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 占总额 金额 计提 金额 占总额 金额 计提
比例 比例 比例 比例
单项金额重大并单独
369,540,704 86.8% - - 260,679,461 88.7% - -
评估坏账准备
单项金额不重大但单
3,265,152 0.8% (3,265,152) 100.0% 3,192,484 1.1% (3,192,484) 100%
独评估坏账准备
其他不重大但按组合
52,726,085 12.4% (2,496,267) 3.0% 29,959,159 10.2% (2,567,150) 9%
计提坏账准备
425,531,941 100% (5,761,419) 1.3% 293,831,104 100% (5,759,634) 2%
(c) 于 2013 年 6 月 30 日，单项金额虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款坏账准备计提如下：
账面余额 坏账准备 计提比例 理由
客户 M 500,000 500,000 100% 预计收回可能性小
客户 N 370,000 370,000 100% 预计收回可能性小
客户 O 358,500 358,500 100% 预计收回可能性小
客户 P 350,000 350,000 100% 预计收回可能性小
其他 1,686,652 1,686,652 100% 预计收回可能性小
3,265,152 3,265,152
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华新水泥股份有限公司 2013 年半年度报告
(d) 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的其他应收账款分析如下：
2013 年 6 月 30 日 2012 年 12 月 31 日
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 计提 金额 比例 金额 计提
比例 比例
一年以内 39,673,086 76% - - 13,976,692 46% - -
一到二年 5,447,619 10% (544,762) 10% 10,053,091 34% (1,005,309) 10%
二到三年 5,453,238 10% (1,090,648) 20% 4,047,493 14% (809,499) 20%
三年以上 2,152,142 4% (860,857) 40% 1,881,883 6% (752,342) 40%
52,726,085 100% (2,496,267) 3.0% 29,959,159 100% (2,567,150) 9%
(e) 本期并无重大收回或转回以前年度已全额计提坏账准备、或计提坏账准备的比例较大
的其他应收款。
(f) 于 2013 年 1-6 月，并无重大核销之其他收账款。
(g) 于 2013 年 6 月 30 日，其他应收款中无持本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东的欠款(2012
年 12 月 31 日：无)。
(h) 于 2013 年 6 月 30 日，余额前五名的其他应收款分析如下：
与本集团关系 金额 账龄 占总额比例
客户 Q 第三方 82,908,577 一年以内 18%
客户 W 第三方 30,000,000 一到两年 7%
客户 S 第三方 26,048,781 一到两年 6%
客户 I 第三方 20,487,094 一年以内 4%
客户 T 第三方 16,595,870 一年以内 4%
176,040,322 39%
(i) 于 2013 年 6 月 30 日，其他应收款中应收本集团关联方的款项为 13,533,000 元(2012 年 12 月
31 日：13,533,000 元)。(附注七(6))
(j) 其他应收款中包括以下外币余额：
2013 年 6 月 30 日 2012 年 12 月 31 日
外币金额 汇率 折合人民币 外币金额 汇率 折合人民币
索莫尼 906,237 1.2892 1,168,321 1,430,612 1.3086 1,872,099
美元 2,541,183 6.1787 15,701,207 2,470,924 6.2855 15,530,993
16,869,528 17,403,092
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(5) 预付款项
(a) 预付款项账龄分析如下：
2013 年 6 月 30 日 2012 年 12 月 31 日
金额 占总额比例 金额 占总额比例
一年以内 165,351,725 97% 95,917,820 97%
一到二年 4,037,450 3% 3,109,615 3%
二到三年 189,695 - 29,917 -
三年以上 201,838 - 184,538 -
169,780,708 100% 99,241,890 100%
2013 年 6 月 30 日，账龄超过一年的预付款项为 4,428,983 元(2012 年 12 月 31 日：3,324,070
元)，主要为结算尚未完成之预付材料款。
(b) 于 2013 年 6 月 30 日，余额前五名的预付款项分析如下：
与本集团关系 金额 占总额比例 预付时间 未结算原因
供应商 A 第三方 20,445,046 10% 2013 年 6 月 预付原材料款
供应商 B 第三方 18,843,515 9% 2013 年 6 月 预付原材料款
供应商 C 第三方 11,152,000 5% 2013 年 6 月 预付设备款
供应商 D 第三方 7,611,460 4% 2013 年 6 月 预付原材料款
供应商 E 第三方 6,938,840 3% 2013 年 6 月 预付工程款
64,990,861 31%
(c) 于 2013 年 6 月 30 日，预付账款余额中无预付予持有本公司 5%(含 5%)以上表决
权股份的股东款项(2012 年 12 月 31 日：无)。
(d) 于 2013 年 6 月 30 日，预付款项余额中无预付本集团关联方款项(2012 年 12 月 31 日：无)。
(e) 预付款项中包括以下外币余额：
2013 年 6 月 30 日 2012 年 12 月 31 日
折合人民
外币金额 汇率 币 外币金额 汇率 折合人民币
美元 96,000 6.1458 589,997 - - -
欧元 - - - 105,000 8.3176 873,348
589,997 873,348
(6) 存货
存货分类如下：
2013 年 6 月 30 日 2012 年 12 月 31 日
账面 存货跌 账面 账面 存货跌 账面
余额 价准备 价值 余额 价准备 价值
原材料 300,594,884 300,594,884 250,377,869 - 250,377,869
在产品 108,903,085 108,903,085 197,287,754 - 197,287,754
产成品 499,025,945 499,025,945 234,653,918 234,653,918
周转材料 10,364,354 10,364,354 38,646,192 - 38,646,192
辅助材料 70,345,249 (2,867,972) 67,477,277 93,236,741 (2,538,390) 90,698,351
备品备件 157,631,755 (23,927,110) 133,704,645 112,195,362 (19,686,139) 92,509,223
1,146,865,272 (26,795,082) 1,120,070,190 926,397,836 (22,224,529) 904,173,307
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华新水泥股份有限公司 2013 年半年度报告
存货跌价准备分析如下：
本期增加 本期减少
2012 年 企业并购 2013 年
12 月 31 日 计提 新增 转回 转销 6 月 30 日
辅助材料 2,538,390 329,582 - - - 2,867,972
备品备件 19,686,139 3,445,620 907,222 (111,871) - 23,927,110
22,224,529 3,775,202 907,222 (111,871) - 26,795,082
于 2013 年 6 月 30 日，本集团根据存货价格下降导致可变现净值低于存货的账面价值的差额计
提了存货跌价准备。
(7) 其他流动资产
其他流动资产主要为待抵扣增值税。
(8) 可供出售金融资产
2013 年 6 月 30 日 2012 年 12 月 31 日
可供出售权益工具 58,005,312 58,792,462
－以公允价值计量(附注(a)) 18,449,546 24,292,196
－以成本法计量(附注(b)) 39,555,766 34,500,266
减：减值准备 (2,775,600) (2,775,600)
55,229,712 56,016,862
于 2013 年 6 月 30 日，本集团的可供出售金融资产均以人民币计值，其中：
(a) 以公允价值计量之可供出售权益工具为本公司持有的两家中国 A 股上市公司之流通股。根据该等
上市公司股票市场价格，本集团于 2013 年 6 月 30 日累计确认公允价值利得合共 14,587,821 元
(2012 年 12 月 31 日：公允价值利得 20,430,471 元)，于计提递延所得税负债后(附注五(17)(b))，
净额计入资本公积。
(b) 以成本法计量之可供出售权益工具主要包括持有一家由中国华电集团公司控制的地方供电企业
的 1.50%股权，按投资成本 11,724,466 元列示；持有荆州市人杰混凝土有限公司的 25%股权，
按投资成本 14,000,000 元列示。
于 2013 年 6 月 30 日，部分被投资公司经营情况不理想，本集团已对该等投资计提减值准备
2,775,600 元(2012 年 12 月 31 日：2,775,600 元)。
(9) 长期股权投资
2013 年 6 月 30 日 2012 年 12 月 31 日
联营企业-无公开报价 420,381,022 338,769,365
本集团不存在长期股权投资变现的重大限制。
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华新水泥股份有限公司 2013 年半年度报告
2013 年 6 月 30 日 2013 年 1-6 月
组织机构 持股 表决权 净利润/(净
被投资单位 企业类型 注册地 法人代表 代码 业务性质 注册资本 比例 比例 资产总额 负债总额 净资产 营业收入 亏损)
西藏高新建材集 生产与
团有限公司 有限公司 西藏 吴振华 68681113-0 销售水泥 200,000,000 43.0% 43.0% 197,465,918 3,617,518 193,848,400 9,672,321 1,254,497
黄石九禾贸易有
限公司 有限公司 黄石 彭清宇 58823536-0 销售水泥 18,355,000 42.5% 42.5% 18,796,722 803,425 17,993,297 1,705,445 26,036
上海万安华新水 生产与销
泥有限公司 有限公司 上海 匡鸿 13420564-2 售水泥 100,000,000 49.0% 49.0% 465,055,157 111,298,126 353,757,031 128,048,138 (8,803,017)
张家界天子混凝 生产与销
土有限公司 有限公司 张家界 熊振 59759424-2 售混凝土 10,000,000 30.0% 30.0% 19,532,795 9,926,175 9,606,620 - (217,883)
实德金鹰水泥(香
港)有限公司及 生产与销
其子公司 有限公司 香港 李建立 不适用 售水泥 港币 10,000 45.0% 45.0% 377,335,578 259,882,929 117,452,649 300,671 (37,530)
东风华新（十堰）
环境工程有限
公司 有限公司 十堰 李叶青 06611202-1 垃圾处理 50,000,000 50% 50% 19,919,150 23,532 19,895,618 - (104,382)
上海建洁环境科
技有限公司 有限公司 上海 王焕忠 59970680-X 垃圾处理 10,000,000 50% 50% 9,574,481 53,520 9,520,961 - (270,251)
本期增减变动
核算方 初始投 2012 年 增加 按权益法调整 宣告分派的 其他权 2013 年 持股 表决权 本期计提
被投资单位 法 资成本 12 月 31 日 的净亏损 现金股利 益变动 6 月 30 日 比例 比例 减值准备 减值准备
(附注五(45))
西藏高新建材集团有限公司 权益法 17,200,000 13,370,378 68,800,000 539,434 82,709,812 43.0% 43.0% - -
黄石九禾贸易有限公司 权益法 6,000,000 5,873,248 1,800,000 11,065 7,684,313 42.5% 42.5% - -
上海万安华新水泥有限公司 权益法 196,768,921 196,824,532 (4,313,478) 192,511,054 49.0% 49.0% - -
张家界天子混凝土有限公司 权益法 3,000,000 2,947,351 - (65,365) 2,881,986 30.0% 30.0% - -
实德金鹰水泥(香港)有限公
司及 其子公司 权益法 119,969,337 119,753,856 - (16,889) 119,736,967 45.0% 45.0% - -
东风华新（十堰）环境工程
有限公司 权益法 - - 10,000,000 (52,191) 9,947,809 50% 50%
上海建洁环境科技有限公
司 权益法 - - 5,000,000 (90,919) 4,909,081 50% 50%
342,938,258 338,769,365 85,600,000 (3,988,343) 420,381,022
56
华新水泥股份有限公司 2013 年半年度报告
(10) 固定资产
2012 年 收购子公司 2013 年
12 月 31 日 (附注四(3)) 本期新增 本期减少 6 月 30 日
原价合计 17,896,491,377 1,066,312,357 818,345,659 (37,888,140) 19,743,261,253
房屋、建筑物 7,598,741,347 450,503,210 269,129,297 (8,074,222) 8,310,299,632
机器设备 9,569,983,542 613,484,415 510,558,001 (9,217,246) 10,684,808,712
运输工具 482,834,619 250,500 28,517,577 (14,797,045) 496,805,651
办公设备 244,931,869 2,074,232 10,140,784 (5,799,627) 251,347,258
累计折旧合计 (4,960,821,938) (206,664,998) (598,042,335) 28,940,630 (5,736,588,641)
房屋、建筑物 (1,229,592,528) (54,554,784) (148,303,054) 5,535,958 (1,426,914,408)
机器设备 (3,358,311,063) (150,747,416) (394,848,372) 5,855,725 (3,898,051,126)
运输工具 (259,293,789) (100,200) (35,847,566) 13,159,781 (282,081,774)
办公设备 (113,624,558) (1,262,598) (19,043,343) 4,389,166 (129,541,333)
账面净值合计 12,935,669,439 14,006,672,612
房屋、建筑物 6,369,148,819 6,883,385,224
机器设备 6,211,672,479 6,786,757,586
运输工具 223,540,830 214,723,877
办公设备 131,307,311 121,805,925
减值准备合计 (76,690,240) - - - (76,690,240)
房屋、建筑物 (21,428,506) - - - (21,428,506)
机器设备 (55,261,734) - - - (55,261,734)
运输工具 - - - - -
办公设备 - - - - -
账面价值合计 12,858,979,199 13,929,982,372
房屋、建筑物 6,347,720,313 6,861,956,718
机器设备 6,156,410,745 6,731,495,852
运输工具 223,540,830 214,723,877
办公设备 131,307,311 121,805,925
(a) 于 2013 年 6 月 30 日，账面价值约为 2,391,318,660 元(原价 3,713,966,173 元)的房屋、建筑物
及设备(2012 年 12 月 31 日：账面价值 2,655,714,927 元、原价 3,601,918,096 元)已作为银行借
款(附注五(19)(a)(ii)、(29)(a)(i))的抵押物。
(b) 2013 年 1-6 月固定资产计提入营业成本、营业费用及管理费用的折旧费用列示如下：
2013 年 1-6 月 2012 年 1-6 月
营业成本 540,342,770 471,167,609
管理费用 27,864,704 20,983,249
营业费用 29,834,861 22,717,934
598,042,335 514,868,792
(c) 2013 年 1-6 月在建工程转入固定资产原价为 769,740,900 元(2012 年度：1,298,828,399 元)。
(d) 于 2013 年 6 月 30 日，账面价值 138,465,749 元(原价 163,030,000 元)的固定资产系融资租入(2012
年 12 月 31 日：账面价值 144,877,006 元，原价 163,030,000 元) (附注十一)。
原价 累计折旧 减值准备 账面价值
机器设备 163,030,000 (24,564,251) - 138,465,749
57
华新水泥股份有限公司 2013 年半年度报告
(e) 未办妥产权证书的固定资产：
于 2013 年 6 月 30 日，净值约为 223,862,390 元(原价 253,151,416 元)的房屋、建筑物(2012 年
12 月 31 日：净值 183,515,741 元、原价 199,990,742 元)尚未办妥房屋产权权证：
项目 未办妥产权证书 预计办结产权证
原因 书时间
九江华新混凝土有限公司房屋建筑物 手续尚在办理中 2013 年 8 月
华新建材襄阳襄城区有限公司房屋建筑物 手续尚在办理中 2013 年 12 月
咸宁市华新枫丹混凝土有限公司房屋建筑物 手续尚在办理中 2013 年 12 月
襄阳华新建山新材料有限公司襄城分公司房屋建筑
物 手续尚在办理中 2013 年 12 月
襄阳华新建山新材料有限公司庞公分公司房屋建筑
物 手续尚在办理中 2013 年 12 月
华新水泥(昆明东川)限公司房屋建筑物 手续尚在办理中 2013 年 12 月
华新水泥(黄石)装备制造有限公司房屋建筑物 手续尚在办理中 2014 年 12 月
华新水泥(渠县)有限公司房屋建筑物 手续尚在办理中 2014 年 12 月
华新水泥重庆涪陵有限公司房屋建筑物 手续尚在办理中 2013 年 12 月
华新水泥(冷水江)有限公司房屋建筑物 手续尚在办理中 2013 年 12 月
华新混凝土襄阳樊城区有限公司 手续尚在办理中 2013 年 12 月
华新混凝土襄阳南漳有限公司 手续尚在办理中 2013 年 12 月
58
华新水泥股份有限公司 2013 年半年度报告
(11) 在建工程
2013 年 6 月 30 日 2012 年 12 月 31 日
账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值
华新亚湾水泥有限公司 3000T/D 熟料水泥生产线 573,794,103 573,794,103 533,173,462 - 533,173,462
华新环境工程有限公司武汉市政垃圾处理项目 84,361,793 84,361,793 44,522,079 - 44,522,079
华新水泥(冷水江)有限公司 4500T/D 熟料水泥生产线 62,919,492 62,919,492 662,894,959 - 662,894,959
华新环境工程有限公司赤壁分公司市政垃圾处理项目 35,766,766 35,766,766 27,578,779 - 27,578,779
华新环境工程(信阳)有限公司市政垃圾处理项目 32,831,087 32,831,087 9,965,204 - 9,965,204
华新骨料(阳新)有限公司 1000 万吨/年骨料项目(二期) 33,829,805 33,829,805 9,685,658 - 9,685,658
华新环境工程(株洲)有限公司市政垃圾处理项目 29,902,748 29,902,748 7,356,689 - 7,356,689
华新水泥(房县)有限公司余热发电工程 27,475,437 27,475,437 3,449,707 - 3,449,707
华新水泥(桑植)有限公司 2500T/D 熟料水泥生产线 21,274,953 21,274,953 16,964,051 - 16,964,051
华新环境工程奉节县有限公司市政垃圾处理项目 17,898,944 17,898,944 176,233 - 176,233
华新水泥(阳新)有限公司水泥混合材联合储库 16,902,175 16,902,175 14,526,797 - 14,526,797
其他合计 407,113,109 407,113,109 333,343,978 333,343,978
1,344,070,412 1,344,070,412 1,663,637,596 - 1,663,637,596
59
华新水泥股份有限公司 2013 年半年度报告
(a) 重大在建工程项目变动
工程名称 预算数 2012 年 本期增加 本期转出 2013 年 工程投入 工程 借款费用 其中：本期借款 本期借款 资金来源
12 月 31 日 6 月 30 日 占预算的 进度 资本化 费用资本化金 费用资本
比例 累计金额 额 化率
华新亚湾水泥有限公司 自有资金和银
3000T/D熟料水泥生产线 687,165,021 533,173,462 40,620,641 - 573,794,103 84% 84% 11,163,179 8,198,139 6.10% 行借款
华新环境工程有限公司武汉 自有资金和银
市政垃圾处理项目 95,000,000 44,522,079 39,839,714 - 84,361,793 89% 89% 1,988,369 1,391,036 6.40% 行借款
华新水泥(冷水江)有限公司 自有资金和银
4500T/D熟料水泥生产线 689,080,000 662,894,959 643,118 (600,618,585) 62,919,492 96% 96% 22,320,018 5,699,792 6.40% 行借款
华新环境工程有限公司赤壁
分公司市政垃圾处理项目 38,000,000 27,578,779 8,187,987 - 35,766,766 94% 94% - - - 自有资金
华新环境工程(信阳)有限公司
市政垃圾处理项目 94,500,000 9,965,204 22,865,883 - 32,831,087 35% 35% - - - 自有资金
华新骨料(阳新)有限公司
1000万吨/年骨料项目(二
期) 124,901,800 9,685,658 24,144,147 - 33,829,805 27% 27% - - - 自有资金
华新环境工程(株洲)有限公司
市政垃圾处理项目 32,000,000 7,356,689 22,546,059 - 29,902,748 93% 93% - - - 自有资金
华新水泥(房县)有限公司余热
发电工程 41,510,000 3,449,707 24,025,730 - 27,475,437 66% 66% - - - 自有资金
华新水泥(桑植)有限公司
2500T/D熟料水泥生产线 400,630,000 16,964,051 4,310,902 - 21,274,953 11% 11% - - - 自有资金
华新环境工程奉节县有限公
司市政垃圾处理项目 35,000,000 176,233 17,722,711 - 17,898,944 51% 51% - - - 自有资金
华新水泥(阳新)有限公司水泥
混合材联合储库 24,373,100 14,526,797 3,001,747 (626,369) 16,902,175 72% 72% - - - 自有资金
其他合计 333,343,978 242,265,077 (168,495,946) 407,113,109 15,774,105 785,394
1,663,637,596 450,173,716 (769,740,900) 1,344,070,412 51,245,671 16,074,361
60
华新水泥股份有限公司 2013 年半年度报告
(b) 于 2013 年 1-6 月，并无重大之在建工程减值准备。
(c) 重大在建工程于 2013 年 6 月 30 日的工程进度分析如下：
工程进度 备注
华新亚湾水泥有限公司 3000T/D 熟料水
泥生产线 84% 项目处于主体建设期
华新环境工程有限公司武汉市政垃圾处
理项目 89% 项目处于主体建设期
华新水泥(冷水江)有限公司 4500T/D 熟
料水泥生产线 96% 项目已预转入固定资产
华新环境工程有限公司赤壁分公司市政
垃圾处理项目 94% 项目处于主体建设期
华新环境工程(信阳)有限公司市政垃圾
处理项目 35% 项目处于主体建设期
华新骨料(阳新)有限公司 1000 万吨/年
骨料项目(二期) 27% 项目处于主体建设期
华新环境工程(株洲)有限公司市政垃圾
处理项目 93% 项目处于主体建设期
华新水泥(房县)有限公司余热发电工程 66% 项目处于主体建设期
华新水泥(桑植)有限公司 2500T/D 熟料
水泥生产线 11% 项目处于前期准备建设期
华新环境工程奉节县有限公司市政垃圾
处理项目 51% 项目处于主体建设期
华新水泥(阳新)有限公司水泥混合材联
合储库 72% 项目处于主体建设期
(12) 工程物资
2012 年 2013 年
12 月 31 日 本期增加 本期减少 6 月 30 日
专用设备 66,970,298 27,198,553 (21,398,752) 72,770,099
(13) 固定资产清理
2013年 2012年 转入清理的原因
6月30日 12月31日
黄石分公司北区搬迁项 63,449,390 83, 449,390 政府已和本集团签订搬迁协议
目(附注(a)) 收回该项目上的土地使用权，
有关固定资产处于拆迁过程
中。
其他 5,783,672 960,334
69,233,062 84,409,724
(a) 由于黄石市政府有关部门对黄石分公司北区的改造方案尚未达成结论，故该等资产的拆迁工作暂
时停止。经管理层评估，转让价款扣除预计处置费用后的净值不低于该等待处理固定资产与土地
使用权账面价值之和。于2013年6月30日，固定资产清理余额变动主要是由于黄石分公司收到政府
北区征地补偿进度款20,000,000元。
61
华新水泥股份有限公司 2013 年半年度报告
(14) 无形资产
2012 年 收购子公司 2013 年
12 月 31 日 (附注四(3)) 本期新增 本期减少 6 月 30 日
原价合计 2,070,968,733 81,950,105 18,665,308 (2,340,000) 2,169,244,146
土地使用权 1,466,722,048 76,107,510 5,928,625 (2,340,000) 1,546,418,183
商标使用权 3,706,820 - - - 3,706,820
矿山采矿权 343,572,184 5,115,040 7,455,747 - 356,142,971
复垦费 120,647,986 - 48,000 - 120,695,986
电脑软件 128,119,695 727,555 5,232,936 - 134,080,186
专利及非专有技术 8,200,000 - - - 8,200,000
累计摊销合计 (274,451,285) (7,147,396) (32,688,860) - (314,287,541)
土地使用权 (147,682,742) (6,307,714) (14,017,882) - (168,008,338)
商标使用权 (3,706,820) - - - (3,706,820)
矿山采矿权 (27,321,583) (568,800) (5,002,109) - (32,892,492)
复垦费 (29,353,126) - (1,566,815) - (30,919,941)
电脑软件 (63,937,014) (270,882) (11,778,721) - (75,986,617)
专利及非专有技术 (2,450,000) - (323,333) - (2,773,333)
账面净值合计 1,796,517,448 - - - 1,854,956,605
土地使用权 1,319,039,306 1,378,409,845
商标使用权 - -
矿山采矿权 316,250,601 323,250,479
复垦费 91,294,860 89,776,045
电脑软件 64,182,681 58,093,569
专利及非专有技术 5,750,000 5,426,667
减值准备合计 - - - - -
账面价值合计 1,796,517,448 - - - 1,854,956,605
土地使用权 1,319,039,306 1,378,409,845
商标使用权 - -
矿山采矿权 316,250,601 323,250,479
复垦费 91,294,860 89,776,045
电脑软件 64,182,681 58,093,569
专利及非专有技术 5,750,000 5,426,667
(a) 2013年1-6月无形资产的摊销金额为32,688,860元(2012年1-6月：30,622,652元)。
(b) 于2013年6月30日，账面价值为396,976,960元(原值为500,207,635元)(2012年12月31日：账面价
值为700,943,786元、原值为910,560,812元)的土地使用权，作为银行借款(附注五(19)(a)(ii)、
(29)(a)(i))的抵押物。
(c) 于2013年6月30日，黄石市政府已和本集团签订搬迁协议有偿收回黄石分公司北区的土地使用权
(附注五(13)(a))，对应之净值约为15,909,944元(原值：22,717,840元)。
(15) 商誉
2012 年 2013 年
12 月 31 日 本期增加 6 月 30 日
商誉 -
华新水泥(南通)有限公司 9,469,146 9,469,146
华新金龙水泥(郧县)有限公司 101,685,698 101,685,698
华新水泥(大冶)有限公司(附注四(3)(a）) - 187,712,154 187,712,154
华新水泥(鄂州)有限公司(附注四(3)(b）) - 21,492,135 21,492,135
111,154,844 209,204,289 320,359,133
资产组的可收回金额是依据管理层批准的五年期预算，采用现金流量预测方法计算。超过该五年
期的现金流量采用以下所述的估计增长率作出 推算。
62
华新水泥股份有限公司 2013 年半年度报告
采用未来现金流量折现方法的主要假设：
华新水泥(南通)有限公司 华新金龙水泥(郧县)有限公司
增长率 3.8% 3.8%
毛利率 16% 27%
折现率 20.4% 17.9%
管理层根据历史经验及对市场发展的预测确定预算毛利率及增长率，并采用能够反映相关资产组
和资产组组合的特定风险的税前利率为折现率。上述假设用以分析该资产组的可收回金额。
(16) 长期待摊费用
2012 年 2013 年
12 月 31 日 收购子公司 本期增加 本期摊销 6 月 30 日
矿山开发
费 261,974,534 5,539,629 (7,876,367) 259,637,796
其他 2,587,022 32,206,431 1,500,000 (2,187,688) 34,105,765
264,561,556 32,206,431 7,039,629 (10,064,055) 293,743,561
(17) 递延所得税资产和负债
(a) 未经抵销的递延所得税资产
2013 年 6 月 30 日 2012 年 12 月 31 日
递延所得税资产 可抵扣暂时性差 递延所得税资产 可抵扣暂时性
异及可抵扣亏损 差异及可抵扣
亏损
资产减值准备 13,123,079 54,653,783 13,824,821 57,334,015
费用确认之暂时性差 70,122,480 285,803,449
异 65,517,003 283,055,054
抵销内部未实现利润 15,768,725 63,074,900 21,269,475 85,077,900
可抵扣亏损 134,512,882 545,421,596 50,547,866 218,053,145
员工福利准备 1,843,724 12,380,643 2,859,954 11,439,816
试生产收益资本化 861,175 3,444,704 861,175 3,444,700
231,626,588 962,030,680 159,485,771 661,153,025
(b) 未经抵销的递延所得税负债
2013 年 6 月 30 日 2012 年 12 月 31 日
递延 应纳税 递延 应纳税
所得税负债 暂时性差异 所得税负债 暂时性差异
试生产损失资本化 899,073 3,596,296 1,097,505 4,390,020
一般借款利息资本化 7,304,596 29,218,384 7,824,085 31,296,340
按摊余成本计量的长
期应付款 472,823 1,891,292 472,823 1,891,292
可供出售金融资产公
允价值变动 3,646,956 14,587,821 5,107,618 20,430,471
非同一控制下企业合
并之资产评估增值 87,377,697 349,510,786 42,561,177 170,244,708
99,701,145 398,804,579 57,063,208 228,252,831
63
华新水泥股份有限公司 2013 年半年度报告
(c) 本集团未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损分析如下：
2013 年 6 月 30 日 2012 年 12 月 31 日
可抵扣暂时性差异 67,981,440 67,981,440
可抵扣亏损 101,377,178 107,493,723
169,358,618 175,475,163
(d) 上述未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期：
2013 年 6 月 30 日
2014 年 23,901,189
2015 年 14,330,502
2016 年 6,332,940
2017 年 54,648,761
2018 年 2,163,786
101,377,178
(e) 于 2013 年 6 月 30 日，递延所得税资产和递延所得税负债互相抵销金额为 4,946,572 元(2012 年
12 月 31 日：6,605,667 元)。
抵销后的递延所得税资产和递延所得税负债净额列示如下：
2013 年 6 月 30 日 2012 年 12 月 31 日
递延所得税资产 互抵后的可抵扣 递延所得税资 互抵后的可抵扣
或负债净额 或应纳税暂时性 产 或应纳税暂时性
差额 或负债净额 差额
递延所得税资
产 226,680,016 942,244,392 152,880,104 634,730,357
递延所得税负
债 94,754,573 379,018,291 50,457,541 201,830,164
(18) 资产减值准备明细
2012 年 2013 年
12 月 31 日 本期增加 本期减少 6 月 30 日
并购
子公司 计提 转回 转销
坏账准备 26,400,686 - 1,667,914 (3,068,124) - 25,000,476
其中：应收账款
坏账准备 20,641,052 - 985,717 (2,387,712) - 19,239,057
其他应收款
坏账准备 5,759,634 - 682,197 (680,412) - 5,761,419
存货跌价准备 22,224,529 907,222 3,775,202 (111,871) - 26,795,082
可供出售金融资产
减值准备 2,775,600 - - - - 2,775,600
固定资产减值准
备 76,690,240 - - - - 76,690,240
128,091,055 907,222 5,443,116 (3,179,995) - 131,261,398
64
华新水泥股份有限公司 2013 年半年度报告
(19) 短期借款
(a) 短期借款分类：
币种 2013 年 6 月 30 日 2012 年 12 月 31 日
质押借款(附注 i) 人民币 30,000,000 30,000,000
抵押借款(附注 ii) 人民币 232,000,000 42,000,000
保证借款(附注 iii) 人民币 50,000,000 -
信用借款(附注 iv) 人民币 1,274,500,000 982,000,000
1,586,500,000 1,054,000,000
(i) 于 2013 年 6 月 30 日，银行质押借款 30,000,000 元(2012 年 12 月 31 日：30,000,000 元)系
由账面价值 30,000,000 元的银行承兑汇票(2012 年 12 月 31 日：30,000,000 元)(附注五(2))
作为质押。
(ii) 于 2013 年 6 月 30 日，银行抵押借款 232,000,000 元(2012 年 12 月 31 日：42,000,000 元)
系由本集团的房屋建筑物和机器设备以及土地使用权(附注五(10)(a)、(14)(b))作为抵押物。
(iii) 于 2013 年 6 月 30 日，短期银行保证借款 50,000,000 元(2012 年 12 月 31 日：无）分别由
武汉市华宇建材集团有限公司及本公司对借款的 30%及 70%提供担保，该等保证借款之本金
应于 2014 年偿还。
(iv) 于 2013 年 6 月 30 日，银行信用借款中包括本公司为本集团内子公司提供保证的人民币银行
借款 687,500,000 元(2012 年 12 月 31 日：615,000,000 元)。
(b) 于 2013 年 6 月 30 日，本集团无已到期尚未偿还的短期借款。
(c) 于 2013 年 6 月 30 日，短期借款的加权平均年利率为 6.10%(2012 年 12 月 31 日：6.39%)。
(20) 应付票据
2013 年 6 月 30 日 2012 年 12 月 31 日
银行承兑汇票 70,300,000 87,491,030
于 2013 年 6 月 30 日，预计将于一年内到期的金额为 70,300,000 元 (2012 年 12 月 31 日：
87,491,030 元)。
(21) 应付账款
2013 年 6 月 30 日 2012 年 12 月 31 日
应付材料款 1,614,900,633 1,347,485,297
应付工程及设备款 904,379,572 1,007,045,787
应付运费 123,824,204 117,895,517
应付电费 32,624,685 51,134,982
其他 46,615,634 26,164,894
2,722,344,728 2,549,726,477
(a) 于 2013 年 6 月 30 日，应付账款中应付持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东(本集团之关
联方)的款项 500,000 元(2012 年 12 月 31 日：500,000 元) (附注七(6))。
(b) 于 2013 年 6 月 30 日，账龄超过一年的应付账款为 279,214,560 元(2012 年 12 月 31 日：
243,173,436 元)，主要为应付工程及设备款，鉴于工程尚未验收结算，该等款项尚未进行最后清
算。
(c) 于 2013 年 6 月 30 日，应付账款余额中无外币余额(2012 年 12 月 31 日无)。
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华新水泥股份有限公司 2013 年半年度报告
(22) 预收款项
2013 年 6 月 30 日 2012 年 12 月 31 日
预收货款 307,594,936 325,811,627
(a) 于 2013 年 6 月 30 日，预收账款中无预收持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东款项(2012
年 12 月 31 日：无)。
(b) 于 2013 年 6 月 30 日，预收账款中无预收本集团关联方款项 (2012 年 12 月 31 日：2,976,257 元)(附
注七(6)) 。
(c) 于 2013 年 6 月 30 日，账龄超过一年的预收账款 11,881,633 元(2012 年 12 月 31 日为 11,467,351
元)，主要为预收水泥款，由于尚未完成和客户的核对，该款项尚未结算。
(d) 于 2013 年 6 月 30 日，预收账款中无外币余额：
2013 年 6 月 30 日 2012 年 12 月 31 日
外币金额 汇率 折合人民币 外币金额 汇率 折合人民币
美元 - - - 13,600,000 6.2015 84,340,400
(23) 应付职工薪酬
2012 年 本期增加 本期减少 2013 年
12 月 31 日 6 月 30 日
工资、奖金、津贴和补贴 115,805,192 387,546,472 (414,306,082) 89,045,582
职工福利费 692,529 55,787,887 (50,007,380) 6,473,0366
社会保险费 15,249,180 157,725,511 (133,133,393) 39,841,298
其中：基本养老保险 9,120,393 95,854,265 (80,488,096) 24,486,562
失业保险费 1,315,629 6,460,116 (6,843,178) 932,567
工伤保险费 849,083 4,419,609 (4,532,535) 736,157
医疗保险费 3,656,019 49,046,884 (39,328,191) 13,374,712
生育保险费 308,056 1,944,637 (1,941,393) 311,300
住房公积金 7,614,917 44,302,547 (43,599,399) 8,318,065
工会经费和职工教育经费 4,867,461 17,633,768 (9,124,848) 13,376,381
144,229,279 662,996,185 (650,171,102) 157,054,362
2013 年 6 月 30 日，应付职工薪酬中没有属于拖欠性质的应付款(2012 年 12 月 31 日：无)。应付
职工薪酬中包括三年期(2011 年至 2013 年)激励奖金计划，管理层于每年度末根据实际完成计划指
标的情况以及对未来营运情况的预期，对激励奖金进行预提。三年期激励奖金计划将于 2014 年进
行发放。其余应付职工薪酬余额预计将于 2013 年度全部发放和使用完毕。
(24) 应交税费
2013 年 6 月 30 日 2012 年 12 月 31 日
应交企业所得税 78,263,913 91,388,918
应交增值税 58,909,306 67,082,167
应交营业税 1,310,143 8,881,335
应交资源税 12,258,341 15,301,751
应交城市维护建设税 4,020,796 6,084,692
应交教育费附加 2,582,549 3,494,173
应交堤防费 22,663,120 22,535,681
其他 29,743,445 22,835,051
209,751,613 237,603,768
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华新水泥股份有限公司 2013 年半年度报告
(25) 应付利息
2013 年 6 月 30 日 2012 年 12 月 31 日
公司债券利息 54,712,500 77,262,500
中期融资债券利息 45,456,267 15,867,226
分期付息到期还本的长期借款利息 7,996,636 8,784,930
短期借款应付利息 3,082,150 2,353,848
111,247,553 104,268,504
(26) 应付股利
2013 年 6 月 30 日 2012 年 12 月 31 日
少数股东
- 西藏长盛公路桥梁建设有限
责任公司 38,568,810 27,568,810
- 武汉钢铁集团公司 5,000,000 -
- 其他 1,000,000 1,314,368
本公司股东(附注(a)) 576,326 576,326
45,145,136 29,459,504
(a) 因该等企业法人未能提供联系方式，暂时无法支付。
(27) 其他应付款
2013 年 6 月 30 日 2012 年 12 月 31 日
代收代付运输费 67,914,042 82,790,992
保证金及押金 61,135,103 57,215,542
应付股权转让款(附注(a)) 355,798,164 241,378,239
政府借款 113,220,000 85,000,000
往来款 125,390,442 31,650,000
其他 97,024,141 49,864,428
820,481,892 547,899,201
(a) 于 2013 年 6 月 30 日，应付股权转让款中本公司尚未支付之联营公司股权转让款 107,968,921 元
(2012 年 12 月 31 日：202,371,296)。
(b) 于 2013 年 6 月 30 日，其他应付款中无应付持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东的款项
(2012 年 12 月 31 日：无)。
(c) 于 2013 年 6 月 30 日，其他应付款中无应付本集团关联方的款项(2012 年 12 月 31 日：无)。
(d) 于 2013 年 6 月 30 日，账龄超过一年的其他应付款为 60,249,087 元(2012 年 12 月 31 日：63,551,070
元)，主要为少数股东之往来款及承运商与大型工程项目向本集团支付的保证金及押金等款项。
(e) 于 2013 年 6 月 30 日，其他应付款中包括以下外币余额：
2013 年 6 月 30 日 2012 年 12 月 31 日
外币金额 汇率 折合人民币 外币金额 汇率 折合人民币
索莫尼 43,900 1.2892 56,596 - - -
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华新水泥股份有限公司 2013 年半年度报告
(28) 一年内到期的非流动负债
2013 年 6 月 30 日 2012 年 12 月 31 日
一年内到期的长期借款(附注(a)) 1,908,549,949 2,359,381,136
一年内到期的应付中期融资券(附注(b)) 599,700,000 598,800,000
一年内到期的长期应付款(附注(c)) 39,555,333 38,428,158
2,547,805,282 2,996,609,294
(a) 一年内到期的长期借款
币种 2013 年 6 月 30 日 2012 年 12 月 31 日
抵押借款(附注五(29)(a)(i)) 人民币 818,155,000 753,180,000
保证借款(附注五(29)(a)(ii)) 人民币 145,000,000 215,000,000
丹麦克朗 1,416,378 1,455,640
信用借款(附注五(29)(a)(iii)) 人民币 921,162,000 1,344,130,000
美元 22,816,571 45,615,496
1,908,549,949 2,359,381,136
金额前五名的一年内到期的长期借款：
借款起始日 借款终止日 币种 利率(%) 2013 年 6 月 30 日
银行 A 2009 年 4 月 20 日 2014 年 4 月 20 日 人民币 5.76% 108,000,000
银行 B 2011 年 1 月 30 日 2014 年 1 月 30 日 人民币 6.15% 100,000,000
银行 C 2009 年 9 月 25 日 2014 年 6 月 15 日 人民币 6.40% 80,000,000
银行 D 2012 年 11 月 15 日 2014 年 5 月 20 日 人民币 6.15% 75,000,000
银行 E 2008 年 9 月 8 日 2014 年 6 月 20 日 人民币 6.55% 70,000,000
433,000,000
于 2013 年 6 月 30 日，一年内到期的长期借款无逾期借款。
(b) 一年内到期的应付债券
经中国银行间市场交易商协会中市协注[2010]MTN77 号文核准，本公司于 2010 年 9 月 8 日发行
中期票据，发行总额为 6 亿元，债券期限为 3 年，将于 2013 年 9 月 8 日到期。债券采用单利按
年计息，加权平均利率为 4.7%，每年付息一次，年承销费为 1,800,000 元。
(c) 一年内到期的长期应付款
期限 初始金额 年利率 应计利息 年末余额 借款条件
根据合同付款计划，每年
建信金融租赁股 支付定额本金和相应利
份有限公司 5年 163,030,000 5.76% 6,498,783 39,555,333 息，分5年归还
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华新水泥股份有限公司 2013 年半年度报告
(29) 长期借款
(a) 长期借款分类
币种 2013 年 6 月 30 日 2012 年 12 月 31 日
抵押借款(附注 i) 人民币 348,479,409 464,876,633
保证借款(附注 ii) 人民币 342,500,000 389,500,000
丹麦克朗 7,366,714 8,381,094
信用借款(附注 iii) 人民币 1,610,981,000 1,444,618,000
美元 481,938,600 367,701,750
2,791,265,723 2,675,077,477
(i) 于 2013 年 6 月 30 日，银行抵押借款 348,479,409 元(2012 年 12 月 31 日：464,876,633 元)及一
年内到期的长期银行抵押借款 818,155,000 元(2012 年 12 月 31 日：753,180,000 元) (附注五(28)(a))
是由本集团的部分固定资产和土地使用权(附注五(10)(a)、(14)(b))作为抵押物。该等抵押借款之本
金应于 2013 年至 2016 年期间偿还。
(ii) 于 2013 年 6 月 30 日，长期银行保证借款 162,000,000 元(2012 年 12 月 31 日：197,000,000 元)
及一年内到期的长期银行保证借款 72,000,000 元(2012 年 12 月 31 日：62,000,000)系由本公司第
二大股东华新集团有限公司提供保证。该等保证借款之本金应于 2013 年至 2017 年期间偿还。
于 2013 年 6 月 30 日，长期银行保证借款 78,000,000 元(2012 年 12 月 31 日：80,000,000) 及一
年内到期的长期银行保证借款 10,000,000 元(2012 年 12 月 31 日：60,000,000)分别由汉江水利水
电(集团)有限责任公司及本公司对借款的 30%及 70%提供担保，该等保证借款之本金应于 2013 年
至 2014 年期间偿还。
于 2013 年 6 月 30 日，长期银行保证借款 102,500,000 元(2012 年 12 月 31 日：112,500,000)及
一年内到期的长期银行保证借款 63,000,000 元(2012 年 12 月 31 日：63,000,000)分别由云南红塔
滇西水泥股份有限公司及本公司对借款的 49%及 51%提供担保，该等保证借款之本金应于 2013
年至 2015 年期间偿还。
于 2013 年 6 月 30 日，等额为 7,366,714 元(2012 年 12 月 31 日：8,381,094 元)之丹麦克朗长期
借款及一年内到期的丹麦克朗长期借款 1,416,378 元(2012 年 12 月 31 日：1,455,640 元)由湖北
省建设银行及湖北省计划委员会提供保证，本金应于 2013 年至 2021 年期间偿还。
(iii) 于 2013 年 6 月 30 日，银行信用借款中包括本公司为本集团内子公司提供保证的长期银行借款
878,133,600 元(2012 年 12 月 31 日：1,121,009,750 元)及一年内到期的人民币长期借款
483,629,571 元(2012 年 12 月 31 日：368,595,496 元)，该等信用借款将于 2013 年至 2017 年期
间偿还。
于 2013 年 6 月 30 日，长期借款的加权平均年利率为 6.02%(2012 年 12 月 31 日：6.29%)。
(b) 金额前五名的长期借款
借款起始日 借款终止日 币种 利率(%) 2013 年 6 月 30 日
银行 F 2012 年 12 月 26 日 2019 年 10 月 20 日 美元 5.80% 481,938,600
银行 B 2011 年 9 月 29 日 2016 年 9 月 29 日 人民币 6.40% 201,400,000
银行 G 2012 年 9 月 18 日 2017 年 9 月 18 日 人民币 6.08% 198,311,000
银行 B 2013 年 6 月 3 日 2016 年 6 月 3 日 人民币 6.15% 190,000,000
银行 C 2013 年 5 月 27 日 2016 年 5 月 27 日 人民币 6.15% 130,000,000
1,201,649,600
69
华新水泥股份有限公司 2013 年半年度报告
(30) 应付债券
2013 年 6 月 30 日 2012 年 12 月 31 日
2015 年到期之中期票据(附注(a)) 599,550,000 598,650,000
2017 年到期之一期公司债券(附注(b)) 996,235,714 995,235,714
2019 年到期之一期公司债券(附注(b)) 995,364,286 994,764,286
2019 年到期之二期公司债券(附注(b)) 1,094,225,000 1,093,565,000
3,685,375,000 3,682,215,000
中期票据及公司债券有关信息如下：
债券期
面值 发行日期 限 发行金额 年承销费用 发行费
2015 年到期之中
期票据 600,000,000 2010 年 10 月 25 日 5年 600,000,000 1,800,000 -
2017 年到期之一
期公司债券 1,000,000,000 2012 年 5 月 17 日 3+2 年 1,000,000,000 - 6,000,000
2019 年到期之一
期公司债券 1,000,000,000 2012 年 5 月 17 日 5+2 年 1,000,000,000 - 6,000,000
2019 年到期之二
期公司债券 1,100,000,000 2012 年 11 月 9 日 5+2 年 1,100,000,000 - 6,600,000
中期票据及公司债券之应计利息分析如下：
应计利息
2012 年 12 月 31 日 本期应计利息 本期已付利息 2013 年 6 月 30 日
2015 年到期之中期票据 5,963,288 15,682,192 21,645,480
2017 年到期之一期公司债券 33,687,500 26,750,000 (53,500,000) 6,937,500
2019 年到期之一期公司债券 35,462,500 28,250,000 (56,500,000) 7,212,500
2019 年到期之二期公司债券 8,112,500 32,450,000 40,562,500
83,225,788 103,132,192 (110,000,000) 76,357,980
(a) 经中国银行间市场交易商协会中市协注[2010]MTN77号文核准，本公司于2010年10月25日发行中
期票据6亿元，债券期限5年。债券采用单利按年计息，利率5.3%，每年付息一次 。
(b) 经中国证券监督管理委员会证监许可[2012]615号文核准，本公司分别于2012年5月17日和2012年
11月9日发行了两期公司债券。第一期公司债券发行总额为20亿元，其中10亿元债券期限为5年期，
发行利率为5.35%, 按年单利计息，每年付息一次，债券发行后的第3年末发行人和投资者分别拥
有上调票面利率和回售债券的选择权； 另外10亿元债券为7年期，发行利率为5.65%, 按年单利计
息，每年付息一次，债券发行后的第5年末发行人和投资者分别拥有上调票面利率和回售债券的选
择权。第二期公司债券发行总额为11亿，期限为7年期，发行利率为5.90%, 按年单利计息，每年
付息一次，债券发行后的第5年末发行人和投资者分别拥有上调票面利率和回售债券的选择权。
(31) 长期应付款
2013年6月30日 2012年12月31日
应付融资租赁款(附注(a)) 102,662,611 122,047,030
102,662,611 122,047,030
减：一年内到期的长期应付款 (39,555,333) (38,428,158)
－ 一年内到期的应付融资租赁款(附注(a)) (39,555,333) (38,428,158)
63,107,278 83,618,872
70
华新水泥股份有限公司 2013 年半年度报告
(a) 应付融资租赁款
2013年6月30日 2012年12月31日
应付建信金融融资租赁股份公司 63,107,278 83,618,872
期限 初始金额 利率(%) 应计利息 年末余额 借款条件
根据合同付款计划，每年支
建信金融租赁股 付定额本金和相应利息，分5
份有限公司 5年 163,030,000 5.76% 6,057,241 63,107,278 年归还
应付融资租赁款为本集团融资租入固定资产的最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额(附
注十一)。
(32) 预计负债
2012 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2013 年 6 月 30 日
矿山复垦费 84,231,874 578,307 (184,000) 84,626,181
员工福利准备
(附注(a)) 16,694,797 - (4,353,775) 12,341,022
其他 4,862,709 - - 4,862,709
105,789,380 578,307 (4,537,775) 101,829,912
(a) 员工福利准备
退休金计划：根据本公司政策，本公司及部分子公司的部分退休人员可享受一定金额的生活费补贴，
直至该员工身故。
提前离职员工福利计划：根据本公司政策，本公司及部分子公司应向适用提前离职员工支付一定金
额的工资及代其缴纳基本社会保险金，直至该员工达到法定退休年龄。
离职医疗福利计划：根据本集团部分公司当地基本医疗保险的有关规定，在未来一定时期内，本公
司及部分子公司应根据该等公司在职职工平均工资的一定比例为该等公司之适用退休人员支付基
本医疗保险金。
管理层对员工福利准备的计提是采用现金流量预测方法计算。
采用未来现金流量折现方法的主要假设：
平均工资增长率 10%
折现率(国债利率) 3.23%
男性员工于 60 岁退休后的平均寿命 10
女性员工于 50 岁退休后的平均寿命 20
(33) 其他非流动负债
2013 年 6 月 30 日 2012 年 12 月 31 日
递延收益 - 与资产相关的政府补
助
- 水泥窑线基础建设 46,146,909 51,875,384
- 节能环保技术改造 80,058,938 65,622,648
126,205,847 117,498,032
71
华新水泥股份有限公司 2013 年半年度报告
(34) 股本
2012 年 12 月 31 日 本期增减变动 2013 年 6 月 30 日
有限售条件股份 -
外资法人持有人民币普通股 51,088,036 - 51,088,036
51,088,036 - 51,088,036
无限售条件股份 -
人民币普通股
556,211,892 - 556,211,892
境内上市的外资股 328,000,000 - 328,000,000
884,211,892 - 884,211,892
股份总额 935,299,928 - 935,299,928
2011 年 2012 年
12 月 31 日 本年增减变动 12 月 31 日
附注(a)
有限售条件股份 -
其他内资法人持有人民币普通股 77,011,892 (77,011,892) -
外资法人持有人民币普通股 51,088,036 - 51,088,036
128,099,928 (77,011,892) 51,088,036
无限售条件股份 -
人民币普通股 479,200,000 77,011,892 556,211,892
境内上市的外资股 328,000,000 - 328,000,000
807,200,000 77,011,892 884,211,892
股份总额 935,299,928 - 935,299,928
(a) 本公司于 2011 年 11 月 4 日完成向 Holchin B.V.以及其他 7 家内资法人定向增发。根据证券法规
定，7 家内资法人自发行完成之日起一年内不得转让其持有的本公司所有股份合共 77,011,892 股，
该部分股份于 2012 年 11 月 4 日解除限售。
(35) 资本公积
2012 年 2013 年
12 月 31 日 本期增加 本期减少 6 月 30 日
股本溢价 2,972,515,758 - - 2,972,515,758
其他资本公积 -
可供出售金融资产公允价值
变动 15,322,853 (4,381,988) - 10,940,865
原制度资本公积转入(附注
(b)) 42,745,722 69,375 - 42,815,097
政府拆迁补偿 7,553,919 - - 7,553,919
政府资本性投入补助(附注
(c)) 42,818,800 - - 42,818,800
3,080,957,052 (4,312,613) 3,076,644,439
72
华新水泥股份有限公司 2013 年半年度报告
2011 年 2012 年
12 月 31 日 本年增加 本年减少 12 月 31 日
股本溢价(附注(a)) 3,415,215,050 - (442,699,292) 2,972,515,758
其他资本公积 -
可供出售金融资产公允价
值变动 13,088,646 2,234,207 - 15,322,853
原制度资本公积转入(附
注(b)) 42,108,405 637,317 - 42,745,722
政府拆迁补偿 7,553,919 - - 7,553,919
政府资本性投入补助(附
注(c)) 42,818,800 - - 42,818,800
3,520,784,820 2,871,524 (442,699,292) 3,080,957,052
(a) 于2012年，本公司收购了华新水泥 (宜昌) 有限公司、华新水泥(阳新)有限公司、华新赤壁包装有
限公司、华新宜都包装有限公司的少数股东所持股权，收购成本与收购取得的净资产账面价值之
间的差额442,699,292元冲减资本公积（股本溢价）。
(b) 本期由未分配利润转入资本公积金主要为已在利润表中确认的政府补助收入69,375元 (2012年：
637,317元) 。根据有关规定，该部分收入不得作为可分配利润。
(c) 政府资本性投入补助主要为本集团因节能技术改造项目所获得政府资金补助。
(36) 盈余公积
2012 年 2013 年
12 月 31 日 本期提取 6 月 30 日
法定盈余公积金 283,180,161 - 283,180,161
任意盈余公积金 63,580,329 - 63,580,329
346,760,490 - 346,760,490
2011 年 2012 年
12 月 31 日 本年提取 12 月 31 日
法定盈余公积金 256,586,500 26,593,661 283,180,161
任意盈余公积金 63,580,329 - 63,580,329
320,166,829 26,593,661 346,760,490
(37) 未分配利润
2013 年 1-6 月 2012 年度
金额 提取或 金额 提取或
分配比例 分配比例
年初未分配利润 3,371,858,083 2,983,725,288 -
加：本期归属于母公司所有者的净利润 354,944,255 555,658,762 -
减：提取法定盈余公积 - (26,593,661) 10%
提取任意盈余公积 - -
每 10 股 每 10 股
应付普通股股利(附注(a)) (168,353,987) 派 1.8 元 (140,294,989) 派 1.5 元
原制度资本公积转入
- 转出至资本公积 (69,375) (637,317)
年末未分配利润 3,558,378,976 3,371,858,083
(a) 根据 2013 年 4 月 19 日股东大会决议，本公司向全体股东派发现金股利，每 10 股人民币 1.8 元，
按已发行股份 935,299,928 计算，共派发现金股利 168,353,987 元。
73
华新水泥股份有限公司 2013 年半年度报告
(38) 少数股东权益
归属于各子公司少数股东的少数股东权益
2013 年 6 月 30 日 2012 年 12 月 31 日
湖南华新湘钢水泥有限公司 135,350,396 126,327,779
华新水泥(西藏)有限公司 109,859,402 104,396,734
华新红塔水泥(景洪)有限公司 102,916,935 96,468,969
华新水泥(大冶)有限公司 99,576,708 -
襄阳华新建山新材料有限公司 67,660,111 57,609,461
华新金龙水泥(郧县)有限公司 65,834,956 64,226,376
华新中亚投资(武汉)有限公司 48,483,544 48,445,325
武钢华新水泥有限公司 44,935,702 50,836,429
华新水泥(鹤峰)民族建材有限公司 34,307,116 31,589,733
华新水泥(鄂州)有限公司 31,977,936 -
华新水泥(迪庆)有限公司 31,257,288 30,426,974
华新亚湾水泥有限公司 28,090,771 23,637,215
咸宁市华新枫丹混凝土有限公司 25,461,806 23,154,606
华新水泥(房县)有限公司 20,438,396 20,008,861
华新水泥(南通)有限公司 19,791,593 20,198,677
华新水泥(冷水江)有限公司 19,611,879 20,000,000
华新水泥(随州)有限公司 17,731,812 17,868,812
其他 41,148,011 29,890,214
合计 944,434,362 765,086,165
(39) 营业收入和营业成本
2013 年 1-6 月 2012 年 1-6 月
主营业务收入 6,603,672,220 5,460,575,404
其他业务收入 21,596,380 25,868,933
6,625,268,600 5,486,444,337
2013 年 1-6 月 2012 年 1-6 月
主营业务成本 4,985,845,108 4,331,115,489
其他业务成本 12,883,523 20,489,339
4,998,728,631 4,351,604,828
(a) 主营业务收入和主营业务成本
按产品分析如下：
2013 年 1-6 月 2012 年 1-6 月
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
水泥销售 5,073,021,315 (3,730,600,072) 4,545,392,492 (3,548,471,258)
熟料销售 450,725,859 (431,055,441) 454,411,527 (418,145,001)
矿粉销售 161,453,593 (121,252,332) 95,708,489 (69,241,313)
混凝土销售 652,824,390 (496,535,974) 279,821,760 (224,972,500)
建造合同 101,896,602 (93,390,451) - -
其他 163,750,461 (113,010,838) 85,241,136 (70,285,417)
6,603,672,220 (4,985,845,108) 5,460,575,404 (4,331,115,489)
74
华新水泥股份有限公司 2013 年半年度报告
(b) 其他业务收入和其他业务成本
2013 年 1-6 月 2012 年 1-6 月
其他业务收入 其他业务成本 其他业务收入 其他业务成本
材料销售 3,388,746 (1,415,257) 4,635,988 (3,467,997)
外购产成品销
售 1,841,006 (1,868,917) 10,060,134 (9,980,287)
其他 16,366,628 (9,599,349) 11,172,811 (7,041,055)
21,596,380 (12,883,523) 25,868,933 (20,489,339)
(c) 本集团前五名客户的营业收入情况
本集团前五名客户营业收入的总额为 378,208,275 元(2012 年 1-6 月：303,048,656 元)，占本集
团全部营业收入的比例为 5.6%(2012 年 1-6 月：5.5%)，具体情况如下：
营业收入 占本集团全部营业
收入的比例(%)
客户 U 101,896,602 1.5%
客户 L 95,333,030 1.4%
客户 K 63,647,601 1.0%
客户 V 61,165,022 0.9%
客户 W 56,166,020 0.8%
378,208,275 5.6%
(40) 营业税金及附加
2013 年 1-6 月 2012 年 1-6 月 计缴标准
资源税 46,556,609 32,953,240 2 元/吨
城市维护建设税 19,046,883 13,869,518 1%、5%或 7%
教育费附加 11,395,919 8,769,083 3%
营业税 722,875 931,460 3%或 5%
堤防费 3,209,298 2,608,902 2%
其他 7,238,867 8,752,048
88,170,451 67,884,251
(41) 销售费用
2013 年 1-6 月 2012 年 1-6 月
物料消耗 144,803,819 127,897,832
员工成本 86,622,171 64,446,501
运输费 84,924,762 50,403,098
销售经费 35,430,601 35,045,182
搬运劳务费 20,920,776 15,668,485
电费 29,390,440 23,773,196
折旧费 29,834,861 22,717,934
修理费 10,122,631 8,251,141
其他 17,129,240 16,098,292
459,179,301 364,301,661
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华新水泥股份有限公司 2013 年半年度报告
(42) 管理费用
2013 年 1-6 月 2012 年 1-6 月
员工成本 163,885,687 121,376,214
折旧及摊销费 47,708,640 36,316,168
税费 18,758,298 20,145,037
业务招待费 12,450,156 14,661,474
办公及会议费 10,355,188 9,348,901
排污费 13,792,626 11,764,800
咨询费及审计费 16,381,071 18,545,589
计划外用工 6,713,817 5,385,410
交通费 6,018,858 6,657,957
差旅费 7,902,909 10,583,186
警卫消防费 6,306,639 6,619,082
水电费 3,805,494 4,931,240
集团服务费 3,000,000 3,000,000
其他 41,903,179 47,426,465
358,982,562 316,761,523
(43) 财务费用
2013 年 1-6 月 2012 年 1-6 月
利息支出 293,997,929 289,846,804
减：利息收入 (14,660,035) (12,908,789)
汇兑损失 5,392,767 1,465,604
减：汇兑收益 (3,993,178) (1,211,776)
其他 7,197,294 3,715,239
287,934,777 280,907,082
(44) 资产减值损失
2013 年 1-6 月 2012 年 1-6 月
坏账损失 (1,400,210) 316,669
存货跌价损失 3,663,331 -
2,263,121 316,669
(45) 投资损失
2013 年 1-6 月 2012 年 1-6 月
持有可供出售金融资产期间取得的投资收益 1,332,493 638,594
权益法核算的长期股权投资损失 (3,988,343) (773,230)
(2,655,850) (134,636)
本集团不存在投资收益汇回的重大限制。
76
华新水泥股份有限公司 2013 年半年度报告
(46) 营业外收入
2013 年 1-6 月 2012 年 1-6 月 计入 2013 年 1-6 月非经
常性损益的金额
固定资产处置利得 263,754 22,022 263,754
政府补助(附注(a)) 100,903,934 74,803,602 51,795,779
其他 2,423,536 1,683,869 2,423,536
103,591,224 76,509,493 54,483,069
(a) 政府补助明细
2013 年 1-6 月 2012 年 1-6 月
资源综合利用税收返还 49,108,155 50,250,086
地方政府财政补贴收入(附注(i)) 45,060,353 19,271,260
其他 6,735,426 5,282,256
100,903,934 74,803,602
(i) 地方政府财政补贴收入主要为本集团收到的地方政府财政奖励。
(47) 营业外支出
2013 年 1-6 月 2012 年 1-6 月 计入 2013 年 1-6 月非经
常性损益的金额
固定资产处置损失 1,807,992 4,997,302 1,807,992
对外捐赠 849,525 1,567,721 849,525
其他 2,659,936 2,993,572 2,659,936
5,317,453 9,558,595 5,317,453
(48) 所得税费用
2013 年 1-6 月 2012 年 1-6 月
按税法及相关规定计算的当期所得税 150,039,067 90,847,861
递延所得税 (38,876,742) (53,896,968)
111,162,325 36,950,893
将基于合并利润表的利润总额采用适用税率计算的所得税调节为所得税费用：
2013 年 1-6 月 2012 年 1-6 月
利润总额 525,627,678 171,484,585
按适用税率计算的所得税 109,761,717 34,234,252
非应纳税投资亏损 (663,962) (25,000)
税收减免(附注(a)) (1,973,033) -
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损 (2,070,083) (5,724,203)
当期未对税务亏损确认之递延所得税资产 540,947 5,206,505
转出以前年度对税务亏损确认之递延所得税资
产 - -
税率变动的影响 310,841 -
不得扣除的成本、费用和损失 5,255,898 3,259,339
所得税费用 111,162,325 36,950,893
77
华新水泥股份有限公司 2013 年半年度报告
(a) 税收减免
(i) 于 2011 年 9 月，湖南华新湘钢水泥有限公司获湖南省湘潭市国税局批文，批准其享受因资源
综合利用企业所得优惠抵免政策。湖南华新湘钢水泥有限公司因此于本期少提取应交所得税共
1,973,033 元。
(49) 每股收益
(a) 基本每股收益
基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以母公司发行在外普通股的加权平均数
计算：
2013 年 1-6 月 2012 年 1-6 月
归属于母公司普通股股东的合并净利润 354,944,255 95,917,319
本公司发行在外普通股的加权平均数 935,299,928 935,299,928
基本每股收益 0.38 0.10
(b) 稀释每股收益
稀释每股收益以根据稀释性潜在普通股调整后的归属于母公司普通股股东的合并净利润除以调整
后的本公司发行在外普通股的加权平均数计算。于 2013 年 1-6 月，本公司不存在具有稀释性的潜
在普通股(2012 年度：无)，因此，稀释每股收益等于基本每股收益。
(50) 其他综合收益/(损失)
2013 年 1-6 月 2012 年 1-6 月
可供出售金融资产产生的利得/(损失)金额 (5,842,650) 1,913,080
减：可供出售金融资产产生的所得税影响 1,460,662 (478,271)
外币财务报表折算差额 (4,766,030) -
(9,148,018) 1,434,809
(51) 现金流量表项目注释
(a) 收到的其他与经营活动有关的现金
2013 年 1-6 月 2012 年 1-6 月
收到保证金、备用金 23,228,666 17,158,669
收到政府补贴 29,207,063 9,830,005
利息收入 14,660,035 12,644,440
其他 14,339,327 8,977,600
81,435,091 48,610,714
78
华新水泥股份有限公司 2013 年半年度报告
(b) 支付的其他与经营活动有关的现金
2013 年 1-6 月 2012 年 1-6 月
销售经费、差旅费及交通费 59,146,529 48,587,935
备用金、保证金、押金 65,340,900 27,656,148
业务招待费 21,690,482 15,409,114
办公费 14,917,573 12,860,962
排污费 13,003,811 9,895,182
宣教费、绿化费及警卫消防费 7,480,839 4,616,256
保险费 9,387,096 9,007,538
物料消耗 9,030,324 5,333,648
退休人员费用 3,851,452 2,282,223
支付扶散费 5,167,462 5,343,097
支付银行承兑汇票保证金 7,000,000 88,146,314
其他 95,801,136 75,910,826
311,817,604 305,049,243
(c) 收到的其他与投资活动有关的现金
2013 年 1-6 月 2012 年 1-6 月
试生产收入 63,270,385 29,100,783
收到政府对相关项目之补助款项 11,902,850 7,666,120
75,173,235 36,766,903
(d) 支付的其他与投资活动有关的现金
2013 年 1-6 月 2012 年 1-6 月
支付收购项目之诚意金 - 70,000,000
试生产费用 69,544,859 15,972,943
69,544,859 85,972,943
(e) 收到的其他与筹资活动有关的现金
2013 年 1-6 月 2012 年 1-6 月
收到非金融企业贷款 54,105,781 3,000,000
54,105,781 3,000,000
(f) 支付其他与筹资活动有关的现金
2013 年 1-6 月 2012 年 1-6 月
支付股权收购款 - 304,100,000
支付非金融企业贷款 58,000,000 5,007,008
融资租赁本金 18,944,614 -
手续费 4,724,872 2,700,135
81,669,486 311,807,143
79
华新水泥股份有限公司 2013 年半年度报告
(52) 现金流量表补充资料
(a) 现金流量表补充资料
将净利润调节为经营活动现金流量
2013 年 1-6 月 2012 年 1-6 月
净利润 414,465,353 134,533,692
加：资产减值准备 2,263,121 316,669
固定资产折旧 598,042,335 514,868,792
无形资产摊销 32,688,860 30,622,652
长期待摊费用摊销 10,064,055 6,462,040
递延收益摊销 (3,195,035) 4,400,873
处置固定资产的净损失 1,544,238 4,975,280
投资损失 2,655,850 134,636
财务费用 298,857,470 293,815,871
递延所得税 (38,876,742) (53,896,968)
存货的增加 (136,363,941) (8,956,375)
经营性应收项目的增加/(减少） (207,376,948) 206,354,866
经营性应付项目的减少 (122,864,920) (369,835,384)
经营活动产生的现金流量净额 851,903,696 763,796,644
不涉及现金收支的重大投资活动
2013 年 1-6 月 2012 年 1-6 月
少数股东实物投资 4,720,000 -
现金净变动情况
2013 年 1-6 月 2012 年 1-6 月
现金的年末余额 1,886,753,520 2,439,513,101
减：现金的年初余额 2,794,735,054 2,768,997,723
现金净增加额 (907,981,534) (329,484,622)
(b) 取得子公司
2013 年 1-6 月 2012 年 1-6 月
取得子公司支付的现金 256,725,281 -
减：子公司持有的现金 (12,478,015) -
支付以前年度之股权款 3,337,928 14,341,493
取得子公司支付的现金净额 247,585,194 14,341,493
取得子公司的净资产
2013 年 1-6 月 2012 年 1-6 月
流动资产 373,788,548 -
非流动资产 1,009,743,799 -
流动负债 (686,864,261) -
非流动负债 (253,334,524) -
443,333,562 -
80
华新水泥股份有限公司 2013 年半年度报告
(c) 现金
2013 年 2012 年
6 月 30 日 12 月 31 日
货币资金 1,929,457,002 2,839,236,250
减：受限资金 (42,703,482) (44,501,196)
年末现金余额 1,886,753,520 2,794,735,054
其中：库存现金 834,047 764,557
可随时用于支付的银行存款 1,885,919,473 2,793,970,497
六 分部信息
由于本集团之营业收入、费用、资产及负债主要和生产和销售水泥及其相关产品有关，本集团来
自海外市场的销售收入及经营成果占集团收入及经营成果的份额少于 10%，本集团在考虑内部组
织结构、管理要求以及内部报告制度等因素后，未编制分部报告。
七 关联方关系及其交易
(1) 公司主要股东的情况
(a) 公司主要股东的基本情况
企业类型 注册地 与本公司 法人 组织机构 业务性质
关系 代表 代码
Holchin B.V. 有限责任 荷兰阿姆 第一大股 不适用 不适用 设立公司和其它企业；
公司 斯特丹 东 收购、管理、监督、
转让法人、公司、企
业的股权和其它权
益
华新集团有限公司 有限责任 湖北省黄 第二大股 刘凤山 17843892-3 制造、销售水泥制品、
公司 石市 东 机械配件、房地产开
发、 商业、服务等
Holchin B.V.为一投资控股公司，其最终控股股东为 Holcim Ltd.
(b) 公司主要股东的注册资本及其变化
2012 年 12 月 31 日及 2013 年
6 月 30 日
Holchin B.V. 100,000 欧元
华新集团有限公司 340,000,000
(c) 公司主要股东对本公司的持股比例和表决权比例
2012 年 12 月 31 日及
2013 年 6 月 30 日
持股比例 表决权比例
Holchin B.V.(含一致行动人股) 41.87% 41.87%
华新集团有限公司(含代管国家股) 15.61% 15.61%
81
华新水泥股份有限公司 2013 年半年度报告
(2) 子公司情况
子公司的基本情况及相关信息见附注四。
(3) 联营企业情况
联营企业的基本情况及相关信息见附注五(9)。
(4) 其他关联方情况
与本集团的关系 组织机构代码
Holcim Ltd. Holchin B.V.之最终控股公司 不适用
Holcim Group Services Ltd 受 Holcim Ltd.之控制 不适用
豪瑞管理顾问(中国)有限公司 受 Holcim Ltd.之控制 66840595-6
(5) 关联交易
(a) 购销商品、提供和接受劳务
关联方 关联交易 关联交易内容 关联交易定价方 2013 年 1-6 月 2012 年 1-6 月
类型 式及决策程序 金额 占同类交 金额 占同类交
易金额的 易金额的
比例 比例
华新集团有限公司 接受劳务 综合服务费 协议价格 3,000,000 100% 3,000,000 100%
Holcim Group
Support Ltd. 接受劳务 技术咨询费 协议价格 1,000,000 美元 100% 1,000,000 美元 100%
豪瑞管理顾问(中 管理和技术
国)有限公司 接受劳务 服务费 协议价格 871,440 100% 3,289,350 100%
西藏高新建材集
团有限公司 销售商品 销售水泥 协议价格 4,976,965 100% 3,227,322
黄石九禾贸易有
限公司 销售商品 销售熟料 协议价格 176,221 100% 7,064,965
(b) 接受担保
担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已
经履行完毕
华新集团有 华新水泥(西藏)
限公司 有限公司 180,000,000 2009 年 7 月 9 日 2017 年 7 月 1 日 否
华新集团有 华新水泥(西藏)
限公司 有限公司 30,000,000 2011 年 6 月 15 日 2014 年 6 月 15 日 否
华新集团有 华新水泥(西藏)
限公司 有限公司 24,000,000 2012 年 12 月 24 日 2015 年 12 月 24 日 否
(6) 关联方应收、应付款项余额
2013 年 2012 年
科目名称 关联方 6 月 30 日 12 月 31 日
其他应收款 恩平实德金鹰建材有限公司 13,533,000 13,533,000
预收账款 黄石九禾贸易有限公司 - 2,040,806
预收账款 西藏高新建材集团有限公司 - 935,451
应付账款 华新集团有限公司 500,000 500,000
82
华新水泥股份有限公司 2013 年半年度报告
(7) 关联方承诺
以下为本集团于资产负债表日，已签约而尚不必在资产负债表上列示的与关联方有关
的承诺事项：
承诺出资
2013 年 6 月 30 日 2012 年 12 月 31 日
西藏高新建材集团有限公司 - 68,800,000
2009 年 10 月 30 日，本公司与西藏天路股份有限公司、西藏高争(集团)有限责任公司、西藏自治
区投资有限公司以及山南兴业水泥厂就共同出资设立西藏高新建材集团有限公司签订了《出资协
议书》。根据协议，本公司将出资 86,000,000 元认缴西藏高新建材集团有限公司 43%的股权。截
止至 2013 年 6 月 30 日，本公司已经按协议出资完毕。
八 或有事项
(1) 2012 年 2 月 24 日，本公司与广汉三星堆水泥有限公司(以下简称"三星堆公司")的全体股东签订《股
权转让协议》，由本公司受让三星堆公司 13 名股东所持的 100%的股权。协议签订后，本公司已
向对方支付定金 30,000,000 元，并派出尽职调查小组对三星堆公司进行尽职调查。尽职调查完成
后，本公司依据《股权转让协议》的约定，与三星堆公司股东代表商谈签订补充协议。在履约过
程中，三星堆公司转让方股东以补充协议更改了原协议条款为由，起诉要求解除股权转让合同，
并追究本公司之违约责任。与此同时，本公司向四川省高级人民法院对转让方提出反诉，主张继
续履行股权转让合同并追究转让方违约责任。目前该案件已由四川省德阳市中级人民法院合并审
理，尚未判决。四川省高级人民法院已根据本公司申请依法对全部讼争股权采取了保全措施。根
据目前的情况和法律意见，管理层尚无法合理估计诉讼结果。
(2) 2012 年 8 月，湖北国新置业有限公司以华新混凝土(武汉)有限公司销售之混凝土质量不达标导致
其建设之商品房混凝土强度不达标为由，要求本公司之子公司华新混凝土(武汉)有限公司赔偿损失
36,381,674 元。管理层认为本集团生产销售的混凝土并没有质量问题，且经对方检验入库。目前
该案已于 2013 年 3 月 20 日进行了第一次审理，尚在质量鉴定机构选定中。据此，管理层尚无法
合理估计诉讼结果。
(3) 2011年5月，四川武通路桥工程局以华新水泥(郴州)有限公司矿山皮带输送长廊施工影响其承包的
郴宁高速万华岩隧道安全并导致塌方、导致其加固、窝工等损失为由，要求本公司之子公司华新
水泥(郴州)有限公司赔偿损失12,345,401元。目前，该案已开庭并由北京市建筑工程研究院对工程
塌方作出了司法鉴定，根据目前的情况和律师意见，管理层尚无法合理估计诉讼结果。
九 承诺事项
(1) 资本性支出承诺事项
以下为本集团于资产负债表日，已签约而尚不必在资产负债表上列示的资本性支出承诺：
2013 年 6 月 30 日 2012 年 12 月 31 日
房屋、建筑物及机器设备 406,901,095 591,725,837
(2) 对外担保承诺事项
2012年8月1日，本公司与Cambodia Cement Charkrey Ting Factory Co.,Ltd.(以下简称“CCC
公司”）签订《设计、采购、安装与调试合同》，本公司作为承包人以68,000,000美元承接CCC公
司3200TPD水泥生产线建造项目。
83
华新水泥股份有限公司 2013 年半年度报告
2012年10月13日，本公司与CCC公司签订了附生效条件的《融资协议》。根据《融资协议》，若CCC
公司履行协议约定之反担保条件，则本公司将会对CCC公司与中国银行金边分行签署《贷款协议》
项下的67,000,000美元项目建设长期借款提供无条件不可撤销的连带保证责任。2013年7月29日，
本公司已出具融资性保函。
(3) 前期承诺履行情况
本集团2012年12月31日之资本性支出承诺已按照之前承诺履行。
于2012年11月23日、2012年11月30日及2013年1月21日，本公司分别与武汉市华宇建材集团有限
公司(以下简称“华宇建材公司”)、廖斌魁先生及廖国树先生(担保方)签订了《股权转让协议》、《补
充协议(一)》、《补充协议(二)》。根据协议，本公司将以对价420,100,753元，收购华宇建材公司及
廖斌魁先生各持有的湖北华祥水泥有限公司50%及20%的股权。截止至2013年6月30日，本公司
已完成湖北华祥水泥有限公司股权转让事宜。
于2012年11月23日及2013年1月21日，本公司分别与武汉市华昌硅酸盐制品有限公司(以下简称
“华昌公司”)、廖国树先生、武汉市华宇建材集团有限公司(担保方)及廖斌魁先生(担保方)签订了
《股权转让协议》、《补充协议(一)》。根据协议，本公司将以对价99,437,031元，收购华昌公司及
廖国树先生各持有的湖北华祥水泥鄂州有限公司60%及10%的股权。截止至2013年6月30日，本
公司已完成湖北华祥水泥鄂州有限公司股权转让事宜。
十 资产负债表日后事项
(1) 2013 年 7 月 2 日，本公司之全资子公司华新（香港）国际控股有限公司与星宙集团有限公司（Starry
Cosmos Group Limited）签订《股份转让协议》，以 75,000,000 港元的总价，收购星宙集团有限公
司持有的实德金鹰水泥（香港）有限公司 20%的股权。本次交易完成后，华新（香港）国际控股有
限公司将合计持有实德金鹰水泥（香港）有限公司 65%的股权，间接持有恩平实德金鹰建材有限公
司 64.87%的股权。
十一 租赁
本集团通过融资租赁租入固定资产(附注五 10(d))，未来未折现应支付租金汇总如下：
2013 年 6 月 30 日 2012 年 12 月 31 日
一年以内 46,054,116 46,054,116
一到二年 46,054,116 46,054,116
二到三年 21,599,616 44,626,674
113,707,848 136,734,906
于 2013 年 6 月 30 日，未确认的融资费用余额为 11,045,237 元(2012 年 12 月 31 日：14,687,876
元) (附注五 31(a))。
十二 企业合并
见附注四(3)。
十三 金融工具及其风险
本集团的经营活动会面临各种金融风险：市场风险(主要为外汇风险和利率风险)、信用风险和流动
风险。本集团整体的风险管理计划针对金融市场的不可预见性，力求减少对本集团财务业绩的潜
在不利影响。
(1) 市场风险
(a) 外汇风险
84
华新水泥股份有限公司 2013 年半年度报告
本集团的主要经营位于中国境内，除部分借款以外币结算外，大部份交易均以人民币结算。本集
团主要承受人民币兑换美元之外汇风险。本集团并无运用套期保值工具抵销外汇风险。
于 2013 年 6 月 30 日及 2012 年 12 月 31 日，本集团持有的外币金融资产和外币金融负债折算成
人民币的金额列示如下：
2013 年 6 月 30 日
美元项目 其他外币项目 合计
外币金融资产 -
货币资金 115,683,244 1,601,186 117,284,430
应收账款 17,866,279 17,866,279
预付款项 589,997 - 589,997
其他应收款 15,701,207 1,168,321 16,869,528
149,840,727 2,769,507 152,610,234
外币金融负债 -
一年内到期长期借款 22,816,571 1,416,378 24,232,949
长期借款 481,938,600 7,366,714 489,305,314
应付利息 973,013 - 973,013
505,728,184 8,783,092 514,511,276
2012 年 12 月 31 日
美元项目 其他外币项目 合计
外币金融资产 -
货币资金 377,794,849 1,401,090 379,195,939
其他应收款 15,530,993 1,872,099 17,403,092
393,325,842 3,273,189 396,599,031
外币金融负债 -
应付账款
一年内到期长期借款 45,615,496 1,455,640 47,071,136
长期借款 367,701,750 8,381,094 376,082,844
应付利息 302,499 - 302,499
413,619,745 9,836,734 423,456,479
于 2013 年 6 月 30 日，对于本集团各类美元金融资产和美元金融负债，如果人民币对美元升值或
贬值 10%，其它因素保持不变，则本集团的净利润将增加或减少约 26,691,560 元(2012 年 12 月
31 日：约 1,522,000 元)。
(b) 利率风险
本集团的利率风险主要产生于长期银行借款及应付债券等长期带息债务。浮动利率的金融负债使
本集团面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本集团面临公允价值利率风险。本集团根
据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。于 2013 年 6 月 30 日，本集团长
期带息债务含人民币计价的浮动利率合同金额 3,983,899,008 元(2012 年 12 月 31 日：
3,875,077,000 元)(附注五(29)、(30))。
本集团总部财务部门持续监控集团利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本集团尚
未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本集团的财务业绩产生重大的不利影响，
管理层会依据最新的市场状况及时做出调整，这些调整可能是进行利率互换的安排来降低利率风
险。于 2013 年 1-6 月及 2012 年度本集团并无利率互换安排。
于 2013 年 6 月 30 日，如果以浮动利率计算的带息债务利率上升或下降 10%，而其他因素保持不
85
华新水泥股份有限公司 2013 年半年度报告
变，本集团的净利润会减少或增加约 16,474,324 元(2012 年度：约 33,294,000 元)。
(2) 信用风险
本集团对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收账款、其他应收款
和应收票据等。
本集团银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，本集团认为其不存在重大的信用风
险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。
此外，对于应收账款、其他应收款和应收票据，本集团设定相关政策以控制信用风险敞口。本集
团基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况
等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本集团会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记
录不良的客户，本集团会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本集团的整体
信用风险在可控的范围内。
(3) 流动风险
本集团内各子公司负责其自身的现金流量预测。总部财务部门在汇总各子公司现金流量预测的基
础上，在集团层面持续监控短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备；同时持续监控
是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的
资金需求。
于资产负债表日，本集团各项金融资产及金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：
2013 年 6 月 30 日
一年以内 一到二年 二到五年 五年以上 合计
金融资产 -
货币资金 1,929,457,002 1,929,457,002
应收款项 920,140,862 920,140,862
可供出售金 - 55,229,712 55,229,712
融资产
长期应收款 - - 5,751,825 - 5,751,825
其他应收款 450,728,911 450,728,911
3,300,326,775 - 5,751,825 55,229,712 3,361,308,312
金融负债 -
借款及利息 3,788,904,147 954,014,948 2,076,738,936 76,322,953 6,895,980,984
应付款项* 3,695,538,673 46,054,116 21,599,616 - 3,763,192,405
应付债券及利息 812,105,000 206,700,000 2,076,393,889 2,239,640,000 5,334,838,889
8,296,547,820 1,206,769,064 4,174,732,441 2,315,962,953 15,994,012,278
2012 年 12 月 31 日
一年以内 一到二年 二到五年 五年以上 合计
金融资产 -
货币资金 2,839,236,250 - - - 2,839,236,250
应收款项 1,620,620,893 - - - 1,620,620,893
可供出售金
融资产 - - - 56,016,862 56,016,862
长期应收款 1,845,000 31,737,375 2,456,782 - 36,039,157
其他应收款 288,071,470 - - - 288,071,470
4,749,773,613 31,737,375 2,456,782 56,016,862 4,839,984,632
金融负债 -
借款及利息 3,714,716,664 1,358,290,886 1,710,148,834 257,401,588 7,040,557,972
应付款项* 3,260,630,328 46,054,116 44,341,011 - 3,351,025,455
应付债券及利息 815,630,000 206,700,000 2,124,339,167 2,300,677,222 5,447,346,389
7,790,976,992 1,611,045,002 3,878,829,012 2,558,078,810 15,838,929,816
*该金额不包括应交税费及应付职工薪酬。
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华新水泥股份有限公司 2013 年半年度报告
(4) 公允价值
(a) 不以公允价值计量的金融工具
不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括：应收款项、短期借款、应付款项、长期借款和应
付债券。
本公司不以公允价值计量的金融资产和负债的账面价值与公允价值相差很小。
(b) 以公允价值计量的金融工具
根据在公允价值计量中对计量整体具有重大意义的最低层级的输入值，公允价值层级可分为：
第一层级：相同资产或负债在活跃市场上(未经调整)的报价。
第二层级：直接(比如取自价格)或间接(比如根据价格推算的)可观察到的、除第一层级中的市场报
价以外的资产或负债的输入值。
第三层级：以可观察到的市场数据以外的变量为基础确定的资产或负债的输入值(不可观察输入
值)。
于 2013 年 6 月 30 日，以公允价值计量的金融资产按上述三个层级列示如下：
第一层级 第二层级 第三层级 合计
金融资产 -
可供出售权益工具 18,449,546 18,449,546
于 2012 年 12 月 31 日，以公允价值计量的金融资产按上述三个层级列示如下：
第一层级 第二层级 第三层级 合计
金融资产 -
可供出售权益工具 24,292,196 - - 24,292,196
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。
十四 以公允价值计量的资产
2012 年 本期 本期公允 2013 年 计入权益的累计公允
12 月 31 日 新增投资额 价值变动损益 6 月 30 日 价值变动
(扣除递延所得税)
金融资产
可供出售金融资产 24,292,196 (5,842,650) 18,449,546 10,940,865
十五 公司财务报表附注
(1) 应收账款
2013 年 6 月 30 日 2012 年 12 月 31 日
应收账款 325,347,855 221,294,633
减：坏账准备 (3,461,388) (4,814,638)
321,886,467 216,479,995
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华新水泥股份有限公司 2013 年半年度报告
(a) 应收账款账龄分析如下：
2013 年 6 月 30 日 2012 年 12 月 31 日
一年以内 288,884,565 183,523,102
一到二年 17,087,503 35,153,561
二到三年 16,955,087 281,923
三年以上 2,420,700 2,336,047
325,347,855 221,294,633
(b) 应收账款按类别分析如下：
2013 年 6 月 30 日 2012 年 12 月 31 日
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 占总额 金额 计提 金额 占总额 金额 计提
比例 比例 比例 比例
单项金额重大并单独评
估坏账准备 269,163,731 83% - 159,448,457 72% - -
单项金额不重大但单独
评估坏账准备 2,336,047 1% (2,336,047) 100% 2,336,047 1% (2,336,047) 100%
其他不重大但按组合计
提坏账准备 53,848,077 16% (1,125,341) 2% 59,510,129 27% (2,478,591) 4%
325,347,855 100% (3,461,388) 1% 221,294,633 100% (4,814,638) 2%
(c) 于 2013 年 6 月 30 日，单项金额虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提如下：
账面余额 坏账准备 计提比例 理由
客户 X 281,946 (281,946) 100% 预计收回可能性小
客户 Y 530,000 (530,000) 100% 预计收回可能性小
客户 Z 726,472 (726,472) 100% 预计收回可能性小
其他 797,629 (797,629) 100% 预计收回可能性小
2,336,047 (2,336,047)
(d) 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合风险较大的应收账款分析如下：
2013 年 6 月 30 日 2012 年 12 月 31 日
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 计提比例 金额 比例 金额 计提比例
一年以内 45,770,952 85% - 35,006,140 59% - -
一到二年 4,900,840 9% (490,084) 10% 24,222,066 40% (2,422,206) 10%
二到三年 3,176,285 6% (635,257) 20% 281,923 1% (56,385) 20%
53,848,077 100% (1,125,341) 2% 59,510,129 100% (2,478,591) 4%
(e) 本期并无重大收回或转回以前年度已全额计提坏账准备、或计提坏账准备的比例较大的应收账款。
(f) 于 2013 年 6 月 30 日，本公司应收账款中无持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东之欠款
(2012 年 12 月 31 日：无)。
(g) 金额前五名的应收账款分析如下：
与本公司关系 金额 年限 占总额比例
华新亚湾水泥有限公司 子公司 177,686,802 一年以内 55%
客户 L 第三方 17,866,279 一年以内 5%
客户 K 第三方 16,444,361 一年以内 5%
华新环境工程(武穴)有限公司 子公司 12,711,340 一年以内 4%
华新水泥(大冶)有限公司 子公司 9,892,219 一年以内 3%
234,601,001 72%
88
华新水泥股份有限公司 2013 年半年度报告
(h) 应收关联方的应收账款分析如下：
2013 年 6 月 30 日 2012 年 12 月 31 日
占应收账款 占应收账款
与本公 总额的比例 坏账 总额的比例 坏账
司关系 金额 (%) 准备 金额 (%) 准备
华新亚湾水泥有限
公司 子公司 177,686,802 54.6% 100,121,406 45.2% -
华新环境工程(武穴)
有限公司 子公司 12,720,034 3.9% 12,298,477 5.6% -
华新水泥(大冶)有限
公司 子公司 9,892,219 3.0% - 0.0% -
华新混凝土(武汉)有
限公司 子公司 5,254,071 1.6% 239,201 0.1% -
黄冈市华新鑫海混
凝土有限公司 子公司 4,918,209 1.5% 1,085,894 0.5% -
武汉武钢华新水泥
有限责任公司 子公司 4,206,223 1.3% 3,784,130 1.7% -
华新水泥(宜昌)有限
公司 子公司 1,802,948 0.6% - - -
华新水泥(万源)有限
公司 子公司 1,622,647 0.5% 1,004,450 0.5% -
华新水泥(株州)有限
公司 子公司 1,376,410 0.4% 311,804 0.1% -
其他关联方 子公司 18,686,692 5.7% 19,866,408 9.0% -
238,166,255 73.1% 138,711,770 62.7% -
(i) 于 2013 年 6 月 30 日，应收账款中包括以下外币余额。
2013 年 6 月 30 2012 年 12 月 31
外币余额 汇率 折合人民币 外币余额 汇率 折合人民币
美元 31,649,551 6.1787 195,553,081 - - -
(2) 其他应收款
2013 年 6 月 30 日 2012 年 12 月 31 日
应收关联方往来款(附注(i)) 4,629,119,810 4,084,244,813
项目保证金及押金 53,699,003 89,910,355
其他 4,483,352 8,758,114
4,687,302,165 4,182,913,282
减：坏账准备 (47,821,522) (48,047,355)
4,639,480,643 4,134,865,927
(a) 其他应收款账龄分析如下：
2013 年 6 月 30 日 2012 年 12 月 31 日
一年以内 4,044,761,018 3,560,781,841
一到二年 530,136,551 508,818,225
二到三年 68,078,780 69,510,107
三年以上 44,325,816 43,803,109
4,687,302,165 4,182,913,282
89
华新水泥股份有限公司 2013 年半年度报告
(b) 其他应收款按类别分析如下：
2013 年 6 月 30 日 2012 年 12 月 31 日
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 占总额 金额 计提 金额 占总额 金额 计提
比例 比例 比例 比例
单项金额重大并单独
评估坏账准备 4,660,532,674 99.4% (44,383,694) 1.0% 4,168,606,032 99.6% (44,383,694) 1.1%
单项金额不重大但单
独评估坏账准备 2,512,275 0.1% (2,512,275) 100% 2,632,686 0.1% (2,632,686) 100%
其他不重大但按组合
计提坏账准备 24,257,216 0.5% (925,553) 3.8% 11,674,564 0.3% (1,030,975) 8.8%
4,687,302,165 100% (47,821,522) 1.0% 4,182,913,282 100% (48,047,355) 1.1%
(c) 于 2013 年 6 月 30 日，单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款分析如下：
账面余额 坏账准备 计提比例
华新水泥(武汉) 有限公司 163,222,059 (44,383,694) 27%
华新水泥(武汉)有限公司由于生产经营规划改变，未来收益存在重大不确定性，本公司对该子公司
之其他应收款项的可回收性进行了评估，并计提了相应的坏账准备。
(d) 于 2013 年 6 月 30 日，单项金额虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款坏账准备计提如下：
账面余额 坏账准备 计提比例 理由
客户 M 500,000 (500,000) 100% 预计收回可能性小
客户 N 370,000 (370,000) 100% 预计收回可能性小
客户 P 350,000 (350,000) 100% 预计收回可能性小
客户 AA 195,838 (195,838) 100% 预计收回可能性小
其他 1,096,437 (1,096,437) 100% 预计收回可能性小
2,512,275 (2,512,275)
(e) 按组合计提坏账准备的其他应收款中，采用账龄分析法的组合分析如下：
2013 年 6 月 30 日 2012 年 12 月 31 日
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 计提 金额 比例 金额 计提
比例 比例
一年以内 21,146,399 87% - - 7,015,246 60% - -
一到二年 669,132 3% (66,913) 10% 2,107,806 18% (210,780) 10%
二到三年 590,173 2% (118,035) 20% 1,000,000 9% (200,000) 20%
三年以上 1,851,512 8% (740,605) 40% 1,551,512 13% (620,195) 40%
24,257,216 100% (925,553) 3.8% 11,674,564 100% (1,030,975) 9%
(f) 本期并无重大收回或转回以前年度已全额计提坏账准备。
(g) 于 2013 年 6 月 30 日，本公司其他应收款中无持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东之欠
款(2012 年 12 月 31 日：无)。
(h) 金额前五名的其他应收款分析如下：
与本公司关系 金额 年限 占总额比例
华新混凝土(武汉)有限公司 子公司 613,576,339 一年以内 13%
华新水泥(株洲)有限公司 子公司 352,360,061 一年以内 8%
华新水泥重庆涪陵有限公司 子公司 302,576,064 一年以内 6%
华新水泥(渠县)有限公司 子公司 240,067,765 一年以内 5%
华新水泥(长阳)有限公司 子公司 201,857,962 一年以内 4%
1,710,438,191 36%
90
华新水泥股份有限公司 2013 年半年度报告
(i) 应收关联方的其他应收款分析如下：
2013 年 6 月 30 日 2012 年 12 月 31 日
与本 金额 占其他应 坏账准备 金额 占其他应收 坏账
公司 收款总额 款总额的比 准备
关系 的比例 例 (%)
(%)
华新混凝土(武汉)有限
公司 子公司 613,576,339 13% 556,831,811 13% -
华新水泥(株洲)有限公
司 子公司 352,360,061 8% 325,486,860 8% -
华新水泥重庆涪陵有限
公司 子公司 302,576,064 6% 312,591,407 8% -
华新水泥(渠县)有限公
司 子公司 240,067,765 5% 237,212,387 6% -
华新水泥(长阳)有限公
司 子公司 201,857,962 4% 192,208,523 5% -
华新水泥(武穴)有限公
司 子公司 199,388,311 4% 122,572,239 3% -
华新水泥(道县)有限公
司 子公司 188,573,857 4% 127,695,135 3% -
华新水泥(襄阳)有限公
司 子公司 186,296,006 4% 182,152,572 4% -
华新水泥(郴州)有限公
司 子公司 183,617,355 4% 167,122,026 4% -
华新水泥(万源)有限公
司 子公司 173,416,609 4% 144,567,765 3% -
华新环境工程有限公司 子公司 165,841,867 4% 83,506,721 2% -
华新水泥(武汉)有限公
司 子公司 163,222,059 4% (44,383,694) 163,136,728 4% (44,383,694)
华新水泥(赤壁)有限公
司 子公司 163,028,966 3% 163,549,825 4% -
华新水泥(秭归)有限公
司 子公司 132,281,371 3% 139,283,728 3% -
恩平实德金鹰建材有限 联营公
公司 司 13,533,000 - 13,533,000 - -
其他关联方 子公司 1,349,482,218 29% 1,152,794,086 28% -
4,629,119,810 99% (44,383,694) 4,084,244,813 98% (44,383,694)
(j) 于 2013 年 6 月 30 日，其他应收款中无外币余额(2012 年 12 月 31 日：无) 。
(3) 长期股权投资
2013 年 6 月 30 日 2012 年 12 月 31 日
子公司(附注(a)) 6,500,269,593 5,859,729,939
联营企业-无公开报价(附注五(9)) 281,651,861 216,561,783
6,781,921,454 6,076,291,722
减：长期股权投资减值准备(附注(b)) (42,000,000) (42,000,000)
6,739,921,454 6,034,291,722
本公司不存在长期投资变现的重大限制。
91
华新水泥股份有限公司 2013 年半年度报告
(a) 子公司
2012 年 本期增减变动 2013 年 持股 表决权 本期计提 本期宣告分派
核算方法 初始投资成本 12 月 31 日 －增加投资 6 月 30 日 比例 比例 减值准备 减值准备 的现金股利
华新水泥(仙桃)有限公司 成本法 14,658,136 14,658,136 - 14,658,136 80% 80% - - 4,000,000
华新水泥(南通)有限公司 成本法 89,680,203 89,680,203 - 89,680,203 85% 85% - - 8,500,000
黄石华新包装有限公司 成本法 7,870,000 60,229,647 - 60,229,647 100% 100% - - -
武汉武钢华新水泥有限责任公司 成本法 20,000,000 20,000,000 - 20,000,000 50% 50% - - 5,000,000
华新水泥(宜昌)有限公司 成本法 105,000,000 505,589,562 - 505,589,562 100% 100% - - 103,100,000
华新水泥(恩施)有限公司 成本法 40,200,000 40,200,000 - 40,200,000 100% 100% - - 27,617,400
黄石华新水泥科研设计有限公司 成本法 990,000 990,000 - 990,000 99% 99% - - -
华新水泥(西藏)有限公司 成本法 30,000,000 50,000,000 - 50,000,000 79% 79% - - 79,000,000
华新水泥(昭通)有限公司 成本法 45,000,000 45,000,000 - 45,000,000 100% 100% - - 25,488,000
华新水泥(岳阳)有限公司 成本法 22,500,000 22,500,000 - 22,500,000 100% 100% - - -
华新水泥(阳新)有限公司 成本法 400,000,000 653,713,479 - 653,713,479 100% 100% - - 20,000,000
华新水泥(武汉)有限公司 成本法 42,000,000 42,000,000 - 42,000,000 100% 100% (42,000,000) - -
华新混凝土(武汉)有限公司 成本法 80,502,159 80,502,159 - 80,502,159 100% 100% - - -
华新水泥(襄阳)有限公司 成本法 140,000,000 140,000,000 - 140,000,000 100% 100% - - 60,000,000
湖南华新湘钢水泥有限公司 成本法 36,000,000 85,500,000 - 85,500,000 60% 60% - - -
华新水泥(武穴)有限公司 成本法 200,000,000 300,000,000 - 300,000,000 100% 100% - - 100,000,000
华新水泥(赤壁)有限公司 成本法 140,000,000 140,000,000 - 140,000,000 100% 100% - - 30,000,000
华新水泥(河南信阳)有限公司 成本法 140,000,000 200,000,000 - 200,000,000 100% 100% - - 23,970,000
华新环境工程有限公司 成本法 50,000,000 150,000,000 - 150,000,000 100% 100% - - -
华新水泥技术管理(武汉)有限公司 成本法 20,000,000 20,000,000 - 20,000,000 100% 100% - - -
华新水泥(鹤峰)民族建材有限公司 成本法 24,300,483 24,300,483 - 24,300,483 51% 51% - - -
华新水泥(秭归)有限公司 成本法 160,000,000 240,000,000 - 240,000,000 100% 100% - - 10,510,000
华新水泥(郴州)有限公司 成本法 160,000,000 220,000,000 - 220,000,000 100% 100% - - -
华新水泥(株洲)有限公司 成本法 200,000,000 280,000,000 280,000,000 100% 100% - - -
华新水泥(麻城)有限公司 成本法 40,000,000 65,000,000 65,000,000 100% 100% - - 3,000,000
华新水泥(黄石)散装储运有限公司 成本法 20,000,000 20,000,000 20,000,000 100% 100% - - -
华新水泥(昆明东川)有限公司 成本法 30,000,000 120,000,000 120,000,000 100% 100% - - -
华新水泥襄阳襄城有限公司 成本法 40,000,000 40,000,000 40,000,000 100% 100% - - 13,820,000
华新水泥(渠县)有限公司 成本法 160,000,000 200,000,000 200,000,000 100% 100% - - -
华新水泥(黄石)装备制造有限公司 成本法 60,000,000 130,000,000 130,000,000 100% 100% - - 3,691,006
华新水泥重庆涪陵有限公司 成本法 160,000,000 200,000,000 200,000,000 100% 100% - - -
华新水泥随州有限公司 成本法 24,600,000 24,600,000 24,600,000 60% 60% - - 1,403,287
华新水泥(石首)有限公司 成本法 10,890,000 10,890,000 10,890,000 55% 55% - - 1,100,000
华新水泥(道县)有限公司 成本法 140,000,000 180,000,000 180,000,000 100% 100% - - -
华新水泥(万源)有限公司 成本法 100,000,000 127,000,000 127,000,000 100% 100% - - -
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华新水泥股份有限公司 2013 年半年度报告
华新水泥(迪庆)有限公司 成本法 16,415,244 65,550,000 65,550,000 69% 69% - - -
华新水泥(荆州)有限公司 成本法 70,800,000 70,800,000 70,800,000 100% 100% - - -
华新水泥(冷水江)有限公司 成本法 36,000,000 180,000,000 180,000,000 90% 90% - - -
华新红塔水泥(景洪)有限公司 成本法 45,442,000 91,601,080 91,601,080 51% 51% - - -
华新骨料(阳新)有限公司 成本法 60,000,000 60,000,000 80,000,000 140,000,000 100% 100% - - -
华新水泥(长阳)有限公司 成本法 27,590,806 117,590,806 117,590,806 100% 100% - - -
华新水泥(房县)有限公司 成本法 23,475,649 30,124,664 30,124,664 70% 70% - - -
华新金龙水泥(郧县)有限公司 成本法 363,802,268 363,802,268 363,802,268 80% 80% - - -
华新中亚投资(武汉)有限公司 成本法 25,500,000 51,000,000 51,000,000 51% 51% - - -
华新水泥(桑植)有限公司 成本法 24,000,000 24,000,000 24,000,000 80% 80% - - -
华新混凝土有限公司 成本法 50,000,000 50,000,000 50,000,000 100% 100% - - -
华新骨料有限公司 成本法 50,000,000 50,000,000 50,000,000 100% 100% - - -
华新新型建筑材料有限公司 成本法 50,000,000 50,000,000 50,000,000 100% 100% - - -
华新装备工程有限公司 成本法 60,000,000 60,000,000 60,000,000 100% 100% - - -
华新(香港)国际控股有限公司 成本法 52,907,452 52,907,452 41,001,870 93,909,322 100% 100% - - -
华新水泥(大冶)有限公司 成本法 420,100,753 420,100,753 70% 70% - - -
华新水泥(鄂州)有限公司 成本法 99,437,031 99,437,031 70% 70% - - -
- - -
3,910,124,400 5,859,729,939 640,539,654 6,500,269,593 (42,000,000) - 520,199,693
93
华新水泥股份有限公司 2013 年半年度报告
(b) 长期股权投资减值准备
2012 年 12 月 31 日及 2013
年 6 月 30 日
子公司-
华新水泥(武汉)有限公司 42,000,000
华新水泥(武汉)有限公司由于生产经营规划改变，未来收益存在重大不确定性，本公司对持有的华
新水泥(武汉)有限公司长期股权投资计提减值准备 42,000,000 元。
(4) 营业收入和营业成本
2013 年 1-6 月 2012 年 1-6 月
主营业务收入 574,893,075 407,944,425
其他业务收入 36,486,183 194,523,824
611,379,258 602,468,249
2013 年 1-6 月 2012 年 1-6 月
主营业务成本 487,331,609 327,602,621
其他业务成本 34,209,077 127,125,139
521,540,686 454,727,760
(a) 主营业务收入和主营业务成本
按产品分析如下：
2013 年 1-6 月 2012 年 1-6 月
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
水泥销售 337,050,168 (254,098,082) 376,162,607 (299,306,707)
熟料销售 22,543,563 (24,069,993) 20,362,474 (19,094,240)
建造合同 201,374,642 (202,384,580) - -
其他 13,924,702 (6,778,954) 11,419,344 (9,201,674)
574,893,075 (487,331,609) 407,944,425 (327,602,621)
(b) 其他业务收入和其他业务成本
2013 年 1-6 月 2012 年 1-6 月
其他业务收入 其他业务成本 其他业务收入 其他业务成本
材料销售 32,164,219 (32,284,912) 127,109,674 (125,558,168)
商标使用费 - - 63,232,175 -
其他 4,321,964 (1,924,165) 4,181,975 (1,566,971)
36,486,183 (34,209,077) 194,523,824 (127,125,139)
94
华新水泥股份有限公司 2013 年半年度报告
(c) 本公司前五名客户的营业收入情况
本公司前五名客户营业收入的总额为 280,702,429 元(2012 年 1-6 月：113,684,902 元)，占本公司
全部营业务收入的比例为 49%(2012 年 1-6 月：28%)，具体情况如下：
营业收入 占本公司全部营业
务收入的比例(%)
客户 L 101,896,602 18%
华新亚湾水泥有限公司 79,262,872 14%
客户 K 63,647,601 11%
华新水泥（房县）有限公司 20,215,168 4%
客户 AB 15,680,186 3%
280,702,429 50%
(5) 投资收益
2013 年 1-6 月 2012 年 1-6 月
成本法核算的长期股权投资收益(附注(a)) 520,199,693 145,508,155
权益法核算的长期股权投资损失 (3,709,922) (773,230)
持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益 - 638,594
516,489,771 145,373,519
本公司不存在投资收益汇回的重大限制。
(a) 按成本法核算的长期股权投资的投资收益
投资收益占本公司利润总额 5%以上的被投资单位，或占利润总额比例最高的前 5 家被投资单位列
示如下：
2013 年 1-6 2012 年 1-6 本期比上期增减变动的原因
月 月
华新水泥(宜昌)有限公司 103,100,000 73,034,861 2013 年 中 期 利 润 分 配 高 于
2012 年中期
华新水泥(武穴) 有限公司 100,000,000 - 2013 年中期利润分配
华新水泥(西藏)有限公司 79,000,000 - 2013 年中期利润分配
华新水泥(襄阳)有限公司 60,000,000 - 2013 年中期利润分配
华新水泥(赤壁)有限公司 30,000,000 - 2013 年中期利润分配
372,100,000 73,034,861
95
华新水泥股份有限公司 2013 年半年度报告
(6) 现金流量表补充资料
(a) 将净利润调节为经营活动现金流量
2013 年 1-6 月 2012 年 1-6 月
净利润 454,690,630 124,725,243
加：资产减值准备 (993,726) 647,657
固定资产折旧 36,663,736 35,891,879
无形资产摊销 10,283,674 12,953,628
长期待摊费用摊销 486,767 517,512
递延收益摊销 (745,208) (340,208)
处置固定资产、无形资产的损失 136,593 607,366
财务费用 (516,489,771) 81,973,689
投资收益 84,147,668 (145,373,519)
递延所得税 (21,503,121) (33,193,737)
存货的减少/(增加) 9,709,112 (1,578,772)
经营性应收项目的减少 72,247,534 49,932,212
经营性应付项目的减少 (94,353,119) (116,488,302)
其他 - 8,636,609
经营活动产生的现金流量净额 34,280,769 18,911,257
(b) 现金变动情况
2013 年 1-6 月 2012 年 1-6 月
现金的年末余额 342,024,835 1,110,359,164
减：现金的年初余额 1,122,109,388 1,333,767,407
现金净减少 (780,084,553) (223,408,243)
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华新水泥股份有限公司 2013 年半年度报告
财务报表补充资料
2013 年半年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
一 非经常性损益明细表
收益以正数列示，损失以负数列示。
2013 年 1-6 月 2012 年 1-6 月
非流动资产处置净损失 (1,544,238) (4,975,280)
计入当期损益的政府补助 51,795,779 24,553,516
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 3,068,124 2,418,803
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 (1,085,925) (2,877,424)
52,233,740 19,119,615
所得税影响额 (9,917,323) (5,340,627)
少数股东权益影响额(税后) (4,576,002) (294,585)
37,740,415 13,484,403
非经常性损益明细表编制基础
根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损
益[2008]》的规定，非经常性损益是指与公司正常经营业务无直接关系，以及虽与正常经营业务相
关，但由于其性质特殊和偶发性，影响报表使用人对公司经营业绩和盈利能力作出正确判断的各
项交易和事项产生的损益。
二 净资产收益率及每股收益
加权平均 每股收益
净资产收益率(%) 基本每股收益 稀释每股收益
2013 年 2012 年 2013 年 2012 年 2013 年 2012 年 1-6
1-6 月 1-6 月 1-6 月 1-6 月 1-6 月 月
归属于公司普通股股东
的净利润 4.51 1.24 0.38 0.10 0.38 0.10
扣除非经常性损益后归
属于公司普通股股东
的净利润 4.03 1.07 0.34 0.09 0.34 0.09
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华新水泥股份有限公司 2013 年半年度报告
三 主要会计报表项目的变动情况及原因的说明
合并资产负债表项目：
项目 2013 年 6 月 30 日 2012 年 12 月 31 日 增减金额 幅度 附注
货币资金 1,929,457,002 2,839,236,250 (909,779,248) -32% (1)
预付款项 169,780,708 99,241,890 70,538,818 71% (2)
其他应收款 419,770,522 288,071,470 131,699,052 46% (3)
长期应收款 5,751,825 32,456,782 (26,704,957) -82% (4)
商誉 320,359,133 111,154,844 209,204,289 188% (5)
递延所得税资产 226,680,016 152,880,104 73,799,912 48% (6)
短期借款 1,586,500,000 1,054,000,000 532,500,000 51% (7)
应付股利 45,145,136 29,459,504 15,685,632 53% (8)
其他应付款 820,481,892 547,899,201 272,582,691 50% (9)
递延所得税负债 94,754,573 50,457,541 44,297,032 88% (10)
外币报表折算差
额 (2,121,251) (298,245) (1,823,006) 611% (11)
合并利润表项目：
项目 2013 年 1-6 月 2012 年 1-6 月 增减金额 幅度 附注
资产减值损失 2,263,121 316,669 1,946,452 615% (12)
投资损失 (2,655,850) (134,636) (2,521,214) 1873% (13)
营业外收入 103,591,224 76,509,493 27,081,731 35% (14)
营业外支出 5,317,453 9,558,595 (4,241,142) -44% (15)
所得税费用 111,162,325 36,950,893 74,211,432 201% (16)
附注：
(1) 货币资金的减少主要系项目投资、企业并购支出增加
(2) 预付款项的增加主要系本期新并购公司及设备预付款的增加
(3) 其他应收款的增加主要系本期新并购公司之应收款项的增加
(4) 长期应收款的减少主要系债权对象纳入合并范围，对其原债权合并抵消
(5) 商誉的增加系股权并购两间公司产生的商誉
(6) 递延所得税资产的增加主要系本期新并购公司前期产生的税务亏损以及本期税务亏损的增加
(7) 短期借款的增加主要系本期新并购公司借款以及补充流动借款增加
(8) 应付股利的增加主要系子公司新分配股利款尚未支付
(9) 其他应付款的增加主要系本期新并购公司应付款和新增的股权并购款
(10) 递延所得税负债的增加主要系本期新并购两间公司资产评估增值产生的暂时性差异
(11) 外币报表折算差额的减少主要系外币报表子公司资产规模扩大和人民币升值
(12) 资产减值损失的增加主要系存货跌价增加
(13) 投资损失的增加主要系本公司投资的一联营公司亏损较大
(14) 营业外收入的增加主要系地方财政奖励增加
(15) 营业外支出的减少主要系资产处置损失减少
(16) 所得税费用的增加主要系本期盈利较上年同期有较大幅度增加
98
华新水泥股份有限公司 2013 年半年度报告
第九节 备查文件目录
一、载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表。
二、报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
董事长：徐永模先生
华新水泥股份有限公司
2013 年 8 月 27 日
99