华新水泥股份有限公司
财务报表附注
2013 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
一 公司基本情况
华新水泥股份有限公司(以下简称“本公司”)为一间于中华人民共和国(“中国”)成立的
股份有限公司。于 1994 年度，经湖北省人民政府批准，本公司于上海交易所挂牌
上市。于 2006 年度，经商务部批准，本公司变更为外商投资股份有限公司。于
2011 年 5 月，本公司以 2010 年末总股本 403,600,000 股为基数，向全体股东每
10 股转增 10 股，共转出资本公积金 403,600,000 元。本公司股本从 403,600,000
股增加至 807,200,000 股。于 2011 年 11 月 4 日，本公司完成非公开发行人民币
普通股 128,099,928 股，本公司总股本变更为 935,299,928 股。其中境内发行人
民 币 普 通 股 (“A 股 ”) 为 607,299,928 股 ； 境 内 发 行 人 民 币 外 资 股 (“B
股”)328,000,000 股。
本公司及子公司(以下合称“本集团”)主要从事水泥的生产及销售，主要营业额来源
于中国境内。本公司的注册地为湖北省黄石市黄石大道 897 号。
本财务报表由本公司董事会于 2014 年 3 月 27 日批准报出。
二 主要会计政策和会计估计
(1) 财务报表的编制基础
本财务报表按照财政部于 2006 年 2 月 15 日颁布的《企业会计准则—基本准则》
和 38 项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及
其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)、以及中国证券监督管理委员会《公开发
行证券的公司信息披露编报规则第 15 号—财务报告的一般规定》(2010 年修订)的
披露规定进行编制。
本公司管理层经过评估，确信本集团于未来一年内有足够的资金偿付到期债务以
及维持正常生产经营，不存在持续经营问题。因此，本公司管理层以持续经营为
基础编制本财务报表。
(2) 遵循企业会计准则的声明
本公司 2013 年度财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司
2013 年 12 月 31 日的合并及公司财务状况以及 2013 年度的合并及公司经营成果
和现金流量等有关信息。
(3) 会计年度
会计年度为公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(4) 记账本位币
本集团每个主体的财务报表所列项目均以该主体经营所在的主要经济环境的货币
计量(“本位币”)。合并财务报表以人民币列报，人民币为本公司及本集团的列报货
币。
(5) 企业合并
非同一控制下的企业合并
购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计
量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的
差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值
份额的差额，计入当期损益。为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入
当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，对于购买日之前持有的被购买
方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价
值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收
益的，与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期投资收益。商誉为之前持有
的被购买方股权的公允价值与购买日支付对价的公允价值之和，与取得的子公司
可辨认净资产于购买日的公允价值份额的差额。
(6) 合并财务报表的编制方法
编制合并财务报表时，合并范围包括本公司及全部子公司。
从取得子公司的实际控制权之日起，本集团开始将其纳入合并范围；从丧失实际
控制权之日起停止纳入合并范围。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策不一致的，按照本公司
的会计政策对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得
的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益、当期净损益及综合收益中不属于本公司所拥有的部分分别作
为少数股东权益、少数股东损益及归属于少数股东的综合收益总额在合并财务报
表中股东权益、净利润及综合收益总额项下单独列示。
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(7) 现金及现金等价物
现金及现金等价物是指库存现金，可随时用于支付的存款，以及持有的期限短、
流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。受限制银行存
款在编制现金流量表时，不作为现金或现金等价物。
(8) 外币折算
(a) 外币交易
外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为集团每个主体的财务报表本
位币。
于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币。
为购建符合借款费用资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额在
资本化期间内予以资本化；其他汇兑差额直接计入当期损益。以历史成本计量的
外币非货币性项目，于资产负债表日采用交易发生日的即期汇率折算。汇率变动
对现金的影响额在现金流量表中单独列示。
(b) 外币财务报表的折算
境外经营的资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折
算，股东权益中除未分配利润项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。境
外经营的利润表中的收入与费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。上述折
算产生的外币报表折算差额，在股东权益中以单独项目列示。境外经营的现金流
量项目，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现
金流量表中单独列示。
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(9) 金融工具
(a) 金融资产
(i) 金融资产分类
金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产、应收款项、可供出售金融资产及持有至到期投资。金融资产的分类取决于本
集团对金融资产的持有意图和持有能力。
本集团现持有的金融资产包括应收款项和可供出售金融资产。
应收款项
应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资
产，包括应收账款和其他应收款等(附注二(10))。
可供出售金融资产
可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被
划分为其他类的金融资产。自资产负债表日起 12 个月内将出售的可供出售金融资
产在资产负债表中列示为其他流动资产。
(ii) 确认和计量
金融资产于本集团成为金融工具合同的一方时，按公允价值在资产负债表内确
认。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，取得时发生的相关交易
费用计入当期损益；其他金融资产的相关交易费用计入初始确认金额。
可供出售金融资产按照公允价值进行后续计量，但在活跃市场中没有报价且其公
允价值不能可靠计量的权益工具投资，按照成本计量；应收款项采用实际利率
法，以摊余成本计量。
除减值损失及外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，可供出售金融资产公允价
值变动直接计入股东权益，待该金融资产终止确认时，原直接计入权益的公允价
值变动累计额转入当期损益。被投资单位已宣告发放的与可供出售权益工具投资
相关的现金股利，作为投资收益计入当期损益。
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(9) 金融工具(续)
(a) 金融资产(续)
(iii) 金融资产减值
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本集团于资产负债表日
对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值
的，计提减值准备。
表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该
金融资产的预计未来现金流量有影响，且本集团能够对该影响进行可靠计量的事
项。
表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发
生严重或非暂时性下跌。本集团于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单
独进行检查，若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其初始投资成本
超过 50%(含 50%)或低于其初始投资成本持续时间超过一年(含一年)的，则表明
其发生减值；若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其初始投资成本
超过 20%(含 20%)但尚未达到 50%的，本集团会综合考虑其他相关因素诸如价格
波动率等，判断该权益工具投资是否发生减值。本集团以加权平均法计算可供出
售权益工具投资的初始投资成本。
以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量(不包括尚未发生的
未来信用损失)现值低于账面价值的差额，计提减值准备。如果有客观证据表明该
金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值
损失予以转回，计入当期损益。
可供出售金融资产发生减值时，原直接计入股东权益的因公允价值下降形成的累
计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，
在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的
减值损失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投
资，期后公允价值上升直接计入股东权益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资发生减值时，
按其账面价值超过按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现
值之间的差额，确认减值损失。
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(9) 金融工具(续)
(a) 金融资产(续)
(iv) 金融资产的终止确认
金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：(1) 收取该金融资产现金流量的合
同权利终止；(2) 该金融资产已转移，且本集团将金融资产所有权上几乎所有的风
险和报酬转移给转入方；或者(3) 该金融资产已转移，虽然本集团既没有转移也没
有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控
制。
金融资产终止确认时，其账面价值与收到的对价以及原直接计入股东权益的公允
价值变动累计额之和的差额，计入当期损益。
(b) 金融负债
金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
和其他金融负债。本集团的金融负债主要为其他金融负债，包括应付款项、借款
及应付债券等。
应付款项包括应付账款、其他应付款等，以公允价值进行初始计量，并采用实际
利率法按摊余成本进行后续计量。
借款及应付债券按其公允价值扣除交易费用后的金额进行初始计量，并采用实际
利率法按摊余成本进行后续计量。
其他金融负债期限在一年以下(含一年)的，列示为流动负债；期限在一年以上但自
资产负债表日起一年内(含一年)到期的，列示为一年内到期的非流动负债；其余列
示为非流动负债。
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解
除的部分。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。
(c) 金融工具的公允价值确定
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市
场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自
愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融资
产的当前公允价值、现金流量折现法等。采用估值技术时，尽可能最大程度使用
可观察到的市场参数，减少使用与本集团特定相关的参数。
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(10) 应收款项
应收款项包括应收票据、应收账款、其他应收款等。本集团对外销售商品或提供
劳务形成的应收账款，按从购货方或劳务接受方应收的合同或协议价款的公允价
值作为初始确认金额。
(a) 单项金额重大并单独评估坏账准备的应收款项：
对于单项金额重大的应收款项，单独进行减值测试。当存在客观证据表明本集团
将无法按应收款项的原有条款收回款项时，计提坏账准备。
单项金额重大的判断标准为：应收账款单项金额超过 3,000,000 元，其他应收款
单项金额超过 2,000,000 元。
单项金额重大并单独评估坏账准备的计提方法为：根据应收款项的预计未来现金
流量现值低于其账面价值的差额进行计提。
(b) 按组合计提坏账准备的应收款项
对于单项金额不重大且未单独进行减值测试的应收款项，按信用风险特征划分为
若干组合，根据以前年度与之具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失
率为基础，结合现时情况确定应计提的坏账准备。
确定组合的依据为经单独测试之外的所有客户，该组合计提坏账准备的计提方法
为账龄分析法。
账龄分析法计提比例列示如下：
应收账款及其他应收款计提比例 (%)
1－2 年 10%
2－3 年 20%
3 年以上 40%
(c) 单项金额虽不重大但单独评估坏账准备的应收款项：
对于单项金额虽不重大但存在客观证据表明本集团将无法按应收款项的原有条款
收回款项的应收款项，单独进行减值测试考虑计提坏账准备。
坏账准备的计提方法为：根据应收款项的预计未来现金流量现值低于其账面价值
的差额进行计提。
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(11) 存货
(a) 分类
存货包括原材料、在产品、产成品、备品备件、辅助材料、周转材料和建造合同-
已完工未结算等，按成本与可变现净值孰低计量。
(b) 发出存货的计价方法
存货发出时的成本按加权平均法核算，产成品和在产品成本包括原材料、直接人
工以及在正常生产能力下按系统的方法分配的制造费用。
(c) 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
存货跌价准备按存货成本高于其可变现净值的差额计提。可变现净值按日常活动
中，以存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及
相关税费后的金额确定。
(d) 本集团的存货盘存制度采用永续盘存制。
(e) 备品备件、辅助材料和周转材料的摊销方法
周转材料包括低值易耗品和包装物等，备品备件、辅助材料和周转材料采用一次
转销法进行摊销。
(f) 建造合同
建造合同工程按照累计发生的工程施工成本和累计确认的合同毛利(亏损)扣除已经
办理结算的价款列示。
建造合同工程累计发生的工程施工成本和累计确认的合同毛利(亏损)超过累计已经
办理结算的价款部分在存货中列示为“已完工未结算”；累计已经办理结算的价
款超过累计发生的工程施工成本和累计确认的合同毛利(亏损)部分在预收账款中列
示为“已结算未完工”。
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(12) 长期股权投资
长期股权投资包括本公司对子公司的长期股权投资，本集团对合营企业和联营企
业的长期股权投资。
子公司是指本公司能够对其实施控制的被投资单位；合营企业是指本集团能够与
其他方对其实施共同控制的被投资单位；联营企业是指本集团对其财务和经营决
策具有重大影响的被投资单位。
对子公司的投资，在公司财务报表中按照成本法确定的金额列示，在编制合并财
务报表时按权益法调整后进行合并。对合营企业和联营企业投资采用权益法核
算。
(a) 初始投资成本确定
对于企业合并形成的长期股权投资：非同一控制下企业合并取得的长期股权投
资，按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。通过多次交易分步实现非同一
控制下企业合并，长期股权投资成本为购买日之前所持被购买方的股权投资的账
面价值与购买日新增投资成本之和。
对于以企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权
投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
(b) 后续计量及损益确认方法
采用成本法核算的长期股权投资，按照初始投资成本计量，被投资单位宣告分派
的现金股利或利润，确认为投资收益计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可
辨认净资产公允价值份额的，以初始投资成本作为长期股权投资成本；初始投资
成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当
期损益，并相应调增长期股权投资成本。
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(12) 长期股权投资(续)
(b) 后续计量及损益确认方法(续)
采用权益法核算的长期股权投资，本集团按应享有或应分担的被投资单位的净损
益份额确认当期投资损益。确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账
面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，但本
集团负有承担额外损失义务且符合或有事项准则所规定的预计负债确认条件的，
继续确认投资损失并作为预计负债核算。被投资单位除净损益以外股东权益的其
他变动，在本集团持股比例不变的情况下，按照持股比例计算应享有或承担的部
分直接计入资本公积。被投资单位分派的利润或现金股利于宣告分派时按照本集
团应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。本集团与被投资单位之间
未实现的内部交易损益按照持股比例计算归属于本集团的部分，予以抵销，在此
基础上确认投资损益。本集团与被投资单位发生的内部交易损失，其中属于资产
减值损失的部分，相应的未实现损失不予抵销。
(c) 确定对被投资单位具有控制、共同控制、重大影响的依据
控制是指有权决定被投资单位的财务和经营政策，并能据以从其经营活动中获取
利益。在确定能否对被投资单位实施控制时，被投资单位当期可转换公司债券、
当期可执行认股权证等潜在表决权因素也同时予以考虑。
共同控制是指按照合同约定对某项经济活动所享有的控制，仅在与该项经济活动
相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。
重大影响是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控
制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
(d) 长期股权投资减值
对子公司、合营企业和联营企业的长期股权投资，当其可收回金额低于其账面价
值时，账面价值减记至可收回金额(附注二(18))。减值损失一经确认，以后期间不
予转回价值得以恢复的部分。
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(13) 固定资产
(a) 固定资产确认及初始计量
固定资产包括房屋及建筑物、机器设备、办公设备及固定装置以及汽车及运输设
备等。
固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本集团、且其成本能够可靠计量时予
以确认。购置或新建的固定资产按取得时的成本进行初始计量。
与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入本集团且其成本
能够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价
值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。
(b) 固定资产的折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法并按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命
内计提。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面
价值及依据尚可使用年限确定折旧额。
固定资产的预计使用寿命、净残值率及年折旧率列示如下：
预计使用寿命 预计净残值率 年折旧率
房屋及建筑物 25-40 年 4% 2.4%至 3.8%
机器设备 5-18 年 4% 5.3%至 19.2%
办公设备及固定装置 5-10 年 4% 9.6%至 19.2%
汽车及运输设备 4-12 年 4% 8%至 24%
对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法于每年年度终了进行复核并
作适当调整。
(c) 当固定资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附注二
(18))。
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(13) 固定资产(续)
(d) 融资租入固定资产的认定依据和计量方法
实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁。融资租入
固定资产以租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中的较低者作为租
入资产的入账价值。租入资产的入账价值与最低租赁付款额之间的差额作为未确
认融资费用(附注二(25)(b))。
融资租入的固定资产采用与自有固定资产相一致的折旧政策。能够合理确定租赁
期届满时将取得租入资产所有权的，租入固定资产在其预计使用寿命内计提折
旧；否则，租入固定资产在租赁期与该资产预计使用寿命两者中较短的期间内计
提折旧。
(e) 固定资产的处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该
固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关
税费后的金额计入当期损益。
(14) 在建工程
在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本
化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支
出。在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折
旧。当在建工程的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附
注二(18))。
(15) 借款费用
发生的可直接归属于需要经过相当长时间的购建活动才能达到预定可使用状态之
固定资产的购建的借款费用，在资产支出及借款费用已经发生、为使资产达到预
定可使用状态所必要的购建活动已经开始时，开始资本化并计入该资产的成本。
当购建的资产达到预定可使用状态时停止资本化，其后发生的借款费用计入当期
损益。如果资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过 3 个月，暂
停借款费用的资本化，直至资产的购建活动重新开始。
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(15) 借款费用(续)
对于为购建符合资本化条件的固定资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际
发生的利息费用减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性
投资取得的投资收益后的金额确定专门借款借款费用的资本化金额。
对于为购建符合资本化条件的固定资产而占用的一般借款，按照累计资产支出超
过专门借款部分的资本支出加权平均数乘以所占用一般借款的加权平均实际利率
计算确定一般借款借款费用的资本化金额。实际利率为将借款在预期存续期间或
适用的更短期间内的未来现金流量折现为该借款初始确认金额所使用的利率。
(16) 无形资产
无形资产包括土地使用权、矿山开采权、复垦费、商标使用权、电脑软件及技术
专利等，以成本计量。
对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核
并作适当调整。
当无形资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附注二
(18))。
(17) 长期待摊费用
长期待摊费用包括矿山开发费、铁路专用线扩建改造费及其他已经发生但应由本
期和以后各期负担的、分摊期限在一年以上的各项费用，按预计受益期间分期平
均摊销，并以实际支出减去累计摊销后的净额列示。
矿山开发费指取得采矿权后，为使矿山达到可开采状态而发生的清除矿山表面土
石、树木，剥离非矿原料及矿石表层杂质等基建采准剥离支出，于发生时予以资
本化。
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(18) 长期资产减值
固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产及对子公司、合营企业、联营企
业的长期股权投资等，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测
试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入
减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来
现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确
认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定
资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测
试。减值测试时，商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资
产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收
回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该
资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以
外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
(19) 职工薪酬
职工薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、社会保险费及住房公
积金、工会经费和职工教育经费等其他与获得职工提供的服务的相关支出。
本集团在职工劳动合同到期前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工自愿接受
裁减提出给予补偿的建议，当本集团已制定正式解除劳动关系计划或提出自愿裁
减建议并即将实施、且本集团不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时，
确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的预计负债，同时计入当期费用。
除因解除与职工的劳动关系给予的补偿外，于职工提供服务的期间确认应付的职
工薪酬，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。
(20) 股利分配
现金股利于股东大会批准的当期，确认为负债。
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(21) 预计负债
因员工福利计划、矿山复垦责任等形成的现时义务，当履行该义务很可能导致经
济利益的流出，且其金额能够可靠计量时，确认为预计负债。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考
虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响
重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数；因随着时间推移
所进行的折现还原而导致的预计负债账面价值的增加金额，确认为利息费用。
于资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整，以反映当前的
最佳估计数。
(a) 员工福利准备
本集团综合考虑退休人数、退休年龄、人均寿命、年平均工资增长率等因素，按
照协议约定的付款额，参考国债利率的折现率折现计算员工福利准备，并确认为
负债。
(b) 矿山复垦费
根据有关行业惯例及参照政府有关法规，本集团结合自身实际情况，综合考虑采
矿许可证有效期、货币折现价值等因素后，对本集团属下的矿山计提在该等矿山
开采完成后需承担的复垦义务准备。
(22) 收入确认
收入的金额按照本集团在日常经营活动中销售商品和提供劳务时，已收或应收合
同或协议价款的公允价值确定。收入按扣除销售折让及销售退回的净额列示。
与交易相关的经济利益能够流入本集团，相关的收入能够可靠计量且满足下列各
项经营活动的特定收入确认标准时，确认相关的收入：
(a) 销售商品
本集团生产并销售水泥予各地客户。本集团在产品已经发出，产品所有权上的主
要风险和报酬转移给购货方，并且不再对该产品实施继续管理和控制，相关收入
已取得或取得索取价款凭据，并且相关成本能够可靠计量时确认销售收入实现。
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(22) 收入确认(续)
(b) 服务收入
服务收入在向客户提供相关服务后，按照权责发生制原则确认。
(c) 利息收入
利息收入以时间比例为基础，采用实际利率计算确定。
(d) 建造合同收入
在建造合同的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确
认合同收入和合同费用。合同完工进度按累计实际发生的合同成本占合同预计总
成本的比例确定。
建造合同的结果能够可靠估计是指同时满足：(1)合同总收入能够可靠地计量；(2)
与合同相关的经济利益很可能流入企业；(3)实际发生的合同成本能够清楚地区分
和可靠地计量；(4)合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。
建造合同的结果不能可靠地估计，但合同成本能够收回的，合同收入根据能够收
回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；合同成
本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。使建造合同
的结果不能可靠估计的不确定因素不复存在的，按照完工百分比法确认与建造合
同有关的收入和费用。
合同预计总成本超过合同预计总收入的，将预计损失确认为当期费用。
资产负债表日，按照合同总收入乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认收入
后的金额，确认为当期合同收入；同时，按照合同预计总成本乘以完工进度扣除
以前会计期间累计已确认费用后的金额，确认为当期合同费用。
(23) 政府补助
政府补助为本集团从政府无偿取得的货币性资产，包括税费返还、财政补贴等。
政府补助在本集团能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。政府补助
按照收到或应收的金额计量。
与资产相关的政府补助，是指企业取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产
的政府补助。与收益相关的政府补助是指除与资产相关的政府补助之外的政府补
助。
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(23) 政府补助(续)
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，
计入当期损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收
益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损
失的，直接计入当期损益。
递延收益在资产负债表中以其他非流动负债列示。
(24) 递延所得税资产和递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差
额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的
可抵扣亏损，确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差
异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得
额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时
性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日，递
延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用
税率计量。
递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和
税款抵减的应纳税所得额为限。
对与子公司、合营企业和联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得
税负债，除非本集团能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见
的未来很可能不会转回。对与子公司、合营企业和联营企业投资相关的可抵扣暂
时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵
扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
同时满足下列条件的递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示：
递延所得税资产和递延所得税负债与同一税收征管部门对本集团内同一纳税
主体征收的所得税相关；
本集团内该纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法
定权利。
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(25) 租赁
实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁。其他的租
赁为经营租赁。
(a) 经营租赁
经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资产成本或当期损益。
(b) 融资租赁
以租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者作为租入资产的入
账价值，租入资产的入账价值与最低租赁付款额之间的差额作为未确认融资费
用，在租赁期内按实际利率法摊销。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余
额作为长期应付款列示。
(26) 分部信息
本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营
分部为基础确定报告分部并披露分部信息。
经营分部是指本集团内同时满足下列条件的组成部分：(1) 该组成部分能够在日常
活动中产生收入、发生费用；(2)本集团管理层能够定期评价该组成部分的经营成
果，以决定向其配置资源、评价其业绩；(3)本集团能够取得该组成部分的财务状
况、经营成果和现金流量等有关会计信息。如果两个或多个经营分部具有相似的
经济特征，并且满足一定条件的，则合并为一个经营分部。
(27) 重要会计估计和判断
本集团根据历史经验和其他因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要
会计估计和关键判断进行持续的评价。
下列重要会计估计及关键假设存在会导致下一会计年度资产和负债的账面价值出
现重大调整的重要风险：
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(27) 重要会计估计和判断(续)
(a) 商誉减值准备的会计估计
本集团每年对商誉进行减值测试。包含商誉的资产组和资产组组合的可收回金额
为其预计未来现金流量的现值，其计算需要采用会计估计(附注五(15))。
如果管理层对资产组和资产组组合未来现金流量计算中采用的毛利率进行修订，
修订后的毛利率低于目前采用的毛利率，本集团需对商誉增加计提减值准备。
如果管理层对应用于现金流量折现的税前折现率进行重新修订，修订后的税前折
现率高于目前采用的折现率，本集团需对商誉增加计提减值准备。
如果实际毛利率或税前折现率高于或低于管理层的估计，本集团不能转回原已计
提的商誉减值损失。
(b) 固定资产的预期减值
每当有事项和情况转变显示固定资产的账面价值可能不能回收时，本集团将对该
等资产进行减值测试。该等资产或资产组的可回收金额按照使用价值确定，使用
价值的计算需要作出多项会计估计，主要包括产品毛利率、销售增长率、折现率
等。
如果本集团对固定资产未来现金流量计算中采用的毛利率、销售增长率、折现率
进行重新修订，修订后的折现率高于目前采用的估计，或修订后的毛利率和销售
增长率低于目前采用的估计，本集团需要对固定资产增加计提减值准备。如果实
际折现率低于本集团目前的估计，毛利率或销售增长率高于本集团目前的估计，
本集团不能转回固定资产的减值损失。
(c) 折旧和摊销
本集团对固定资产(考虑其残值后)、无形资产和长期待摊费用在使用寿命内按直线
法或工作量法计提折旧和摊销。本集团定期审阅使用寿命，以决定将计入每个报告
期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本集团根据对同类资产的以往经验并结合预
期的技术改变而确定。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊
销费用进行调整。
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(27) 重要会计估计和判断(续)
(d) 员工福利准备的会计估计
本集团在各资产负债表日对计提的员工福利准备的账面价值进行复核。员工福利
准备的账面价值乃按公认估值程序及惯例确定，需要采用多项会计估计(附注五
(32)(a))，其中并不是全部可轻易量化或确定。如果员工的年平均工资增长率或退
休后的平均寿命高于预期，则本集团需增加计提员工福利准备并将于发生的期间
在利润表中反映。
(e) 所得税
本集团在多个地区缴纳企业所得税。在正常的经营活动中，很多交易和事项的最
终税务处理都存在不确定性。在计提各个地区的所得税费用时，本集团需要作出
重大判断。如果这些税务事项的最终认定结果与最初入账的金额存在差异，该差
异将对作出上述最终认定期间的所得税费用和递延所得税的金额产生影响。
(f) 递延税项
有关可抵扣累计亏损、税款抵减及其他可抵扣暂时差异而形成的递延税资产已分
别于各个财务报表截止日确认。递延所得税资产可否变现，主要取决于日后是否
有足够盈利或应纳税额可供利用。若发生的实际未来盈利少于预期，递延税资产
可能需要作出重大拨备，拨备数额于发生的期间在利润表中反映。
三 税项
本集团适用的主要税种及其税率列示如下：
税种 税率 计税依据
企业所得税(a) 15%或 25% 应纳税所得额
增值税(b) 17%或 11%或 6% 应纳税增值额(应纳税额按应纳税销
售额乘以适用税率扣除当期允许抵扣
的进项税后的余额计算)
营业税(b) 3%或 5% 应纳税营业额
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三 税项(续)
(a) 除下述子公司外，本集团适用的企业所得税率为 25%。
本集团的子公司华新水泥(西藏)有限公司为设立于西部开发地区的生产性企业，属
于国家西部大开发鼓励类企业。根据藏政发[2011]14 号《西藏自治区人民政府关
于我区企业所得税税率问题的通知》，对设立在西藏自治区的各类企业(含西藏驻
区外企业)，在 2012 年至 2020 年期间，减按 15%的税率缴纳企业所得税。
本集团的子公司华新水泥重庆涪陵有限公司、华新水泥(恩施)有限公司、华新水泥
(渠县)有限公司、华新水泥(万源)有限公司为设立于西部开发地区的生产性企业，
属于国家西部大开发鼓励类产业。根据财税[2011]58 号《关于深入实施西部大开
发战略有关税收政策问题的通知》，并分别经重庆市涪陵区国家税务局、恩施自
治州国家税务局、渠县国家税务局和万源市国家税务局批准，华新水泥重庆涪陵
公司、华新水泥(恩施)有限公司、华新水泥(渠县)有限公司、华新水泥(万源)有限
公司本年度减按 15%的税率缴纳企业所得税。
本集团的子公司华新环境工程(武穴)有限公司本年获湖北省武穴市国税局批文，批
准其因符合环境保护、节能节水项目的条件，自 2012 年起享受“三免三减半”企业
所得税优惠政策。
本集团的子公司华新水泥(黄石)装备制造有限公司和湖南华新湘钢水泥有限公司本
年分别取得湖北省科学技术厅和湖南省科学技术厅颁发的《高新技术企业证
书》。根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条的有关规定，华新水泥
(黄石)装备制造有限公司和湖南华新湘钢水泥有限公司本年度减按 15%的税率缴纳
企业所得税。
(b) 根据财税[2011]110 号《关于印发<营业税改证增值税试点方案>的通知》和财税
[2013]37 号《关于在全国开展交通运输业和部分现代服务业营业税改征增值税试
点税收政策的通知》，自 2013 年 8 月 1 日起，本集团母公司华新水泥股份有限公
司商标使用费、市场化服务业务，本集团子公司华新水泥技术管理(武汉)有限公司
的 IT 服务业务收入适用增值税，税率为 6%；本集团子公司襄阳捷高物流有限公
司的运输业务收入适用增值税，税率为 11%。2013 年 8 月 1 日前上述业务适用营
业税，税率为 5%。
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四 企业合并及合并财务报表
(1) 重要子公司情况
金额单位为人民币千元。
(a) 通过设立或投资等方式取得的子公司
子公司 注册地 业务性质 注册 经营范围 企业类型 法人 组织机构 年末实际 实质上构成 持股 表决权 是否合 少数 少数股东
类型 资本 代表 代码 出资额 对子公司净 比例 (%) 比例 (%) 并报表 股东权益 权益中用
投资的其他 于冲减少
项目余额 数股东损
益的金额
华新水泥(阳新)有 直接持有 阳新 生产及销售 500,000 生产及销售水泥 有限公司 杜平 75703303-1 653,713 - 100% 100% 是 - -
限公司
华新水泥(武穴)有 直接持有 武穴 生产及销售 300,000 生产及销售水泥 有限公司 杜平 79059172-1 300,000 - 100% 100% 是 - -
限公司
华新水泥(赤壁)有 直接持有 赤壁 生产及销售 140,000 生产及销售水泥 有限公司 杜平 66225936-1 140,000 - 100% 100% 是 - -
限公司
华新水泥(南通)有 直接持有 南通 生产及销售 108,000 生产及销售水泥 有限公司 杜平 60830542-7 89,680 - 85% 85% 是 22,072 -
限公司
华新水泥(麻城)有 直接持有 麻城 生产及销售 65,000 生产及销售水泥 有限公司 杜平 67369296-1 65,000 - 100% 100% 是 - -
限公司
武汉武钢华新水 直接持有 武汉 生产及销售 40,000 生产及销售矿渣水泥 有限公司 汪平刚 71792121-0 20,000 - 50% 50% 是 49,646 -
泥有限责任公
司(附注(i))
华新水泥(仙桃)有 直接持有 仙桃 生产及销售 23,900 生产及销售水泥 有限公司 杜平 18166708-1 14,658 - 80% 80% 是 7,704 -
限公司
华新水泥(武汉)有 直接及 武汉 生产及销售 60,000 生产及销售水泥 有限公司 杜平 77819219-7 60,000 - 100% 100% 是 - -
限公司 间接持有
华新水泥(襄阳)有 直接持有 襄阳 生产及销售 140,000 生产及销售水泥 有限公司 袁德足 78817723-0 140,000 - 100% 100% 是 - -
限公司
华新水泥襄阳襄 直接持有 襄阳 生产及销售 40,000 生产及销售水泥 有限公司 袁德足 67976818-9 40,000 - 100% 100% 是 - -
城有限公司
华新水泥(河南信 直接持有 信阳 生产及销售 200,000 生产及销售水泥 有限公司 袁德足 67168057-X 200,000 - 100% 100% 是 - -
阳)有限公司
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2013 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 企业合并及合并财务报表(续)
(1) 重要子公司情况(续)
(a) 通过设立或投资等方式取得的子公司(续)
子公司 注册地 业务性质 注册 经营范围 企业类型 法人 组织机构 年末实际实质上构成 持股 表决权 是否合 少数 少数股东权益
类型 资本 代表 代码 出资额 对子公司净 比例 (%) 比例 (%) 并报表 股东权益 中用于冲减少
投资的其他 数股东损益的
项目余额 金额
华新水泥(宜昌)有 直接持有 宜昌 生产及销售 150,000 生产及销售水泥 有限公司 杨宏兵 73271423-6 505,590 - 100% 100% 是 - -
限公司
华新水泥(恩施)有 直接及 恩施 生产及销售 60,000 生产及销售水泥 有限公司 杨宏兵 75340368-0 60,000 - 100% 100% 是 - -
限公司 间接持有
华新水泥(秭归)有 直接持有 秭归 生产及销售 240,000 生产及销售水泥 有限公司 杨宏兵 67039829-X 240,000 - 100% 100% 是 - -
限公司
华新水泥(桑植)有 直接持有 张家界 生产及销售 150,000 生产及销售水泥 有限公司 杨宏兵 58701870-0 120,000 - 80% 80% 是 29,914 86
限公司(附注(ii))
华新水泥(株洲)有 直接持有 株洲 生产及销售 280,000 生产及销售水泥 有限公司 梅向福 67555088-7 280,000 - 100% 100% 是 - -
限公司
华新水泥(郴州)有 直接持有 郴州 生产及销售 220,000 生产及销售水泥 有限公司 梅向福 67356549-5 220,000 - 100% 100% 是 - -
限公司
华新水泥(道县)有 直接持有 道县 生产及销售 180,000 生产及销售水泥 有限公司 梅向福 68743901-6 180,000 - 100% 100% 是 - -
限公司
湖南华新湘钢水泥 直接持有 湘潭 生产及销售 142,500 生产及销售水泥 有限公司 彭清宇 79032869-1 85,500 - 60% 60% 是 139,927 -
有限公司
华新水泥(冷水江) 直接持有 冷水江 生产及销售 200,000 生产及销售水泥 有限公司 梅向福 55073830-9 180,000 - 90% 90% 是 21,753 -
有限公司
华新水泥(岳阳)有 直接及 岳阳 生产及销售 25,000 生产及销售水泥 有限公司 梅向福 76802175-7 25,000 - 100% 100% 是 - -
限公司 间接持有
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2013 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 企业合并及合并财务报表(续)
(1) 重要子公司情况(续)
(a) 通过设立或投资等方式取得的子公司(续)
子公司 注册地 业务性质 注册 经营范围 企业类型 法人 组织机构 年末实际 实质上构成 持股 表决权 是否合 少数 少数股东权
类型 资本 代表 代码 出资额 对子公司净 比例 (%) 比例 (%) 并报表 股东权益 益中用于冲
投资的其他 减少数股东
项目余额 损益的金额
华新水泥(渠县)有 直接持有 渠县 生产及销售 200,000 生产及销售水泥 有限公司 张勋伟 68042342-8 200,000 - 100% 100% 是 - -
限公司
华新水泥(万源)有 直接持有 万源 生产及销售 127,000 生产及销售水泥 有限公司 张勋伟 69480082-9 127,000 - 100% 100% 是 - -
限公司
华新水泥重庆涪陵 直接持有 涪陵 生产及销售 200,000 生产及销售水泥 有限公司 张勋伟 68147643-3 200,000 - 100% 100% 是 - -
有限公司
华新水泥(昭通)有 直接及 昭通 生产及销售 75,000 生产及销售水泥 有限公司 胡利民 76706928-1 75,000 - 100% 100% 是 - -
限公司 间接持有
华新水泥(昆明东 直接持有 昆明 生产及销售 120,000 生产及销售水泥 有限公司 胡利民 67873303-X 120,000 - 100% 100% 是 - -
川)有限公司
华新水泥(西藏)有 直接持有 西藏 生产及销售 50,000 生产及销售水泥 有限公司 柴建平 74191102-0 50,000 - 79% 79% 是 130,644 -
限公司
华新混凝土(武汉) 直接持有 武汉 生产及销售 80,000 生产及销售混凝土 有限公司 刘效锋 77139116-9 80,502 - 100% 100% 是 - -
有限公司
华新混凝土有限公 直接持有 武汉 生产及销售 50,000 生产及销售混凝土 有限公司 刘效锋 59451997-6 50,000 - 100% 100% 是 - -
司
华新骨料(阳新)有 直接持有 阳新 生产及销售 140,000 建筑骨料生产及销售 有限公司 刘效锋 56270636-3 140,000 - 100% 100% 是 - -
限公司(附注(iii))
华新水泥(黄石)装 直接持有 黄石 维修、安装 130,000 机电设备制造、维 有限公司 李叶青 67978032-1 130,000 - 100% 100% 是 - -
备制造有限公司 修、安装服务
黄石华新包装有限 直接持有 黄石 生产及销售 60,000 生产销售水泥包装袋 有限公司 彭清宇 75342219-5 60,230 - 100% 100% 是 - -
公司 及其他包装制品
华新水泥(黄石)散 直接持有 黄石 运输 20,000 散装、袋装水泥散状 有限公司 彭清宇 67646979-X 20,000 - 100% 100% 是 - -
装储运有限公司 物料的装、卸、储
存及货物运输
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 企业合并及合并财务报表(续)
(1) 重要子公司情况(续)
(a) 通过设立或投资等方式取得的子公司(续)
子公司 注册地 业务性质 注册 经营范围 企业类型 法人 组织机构 年末实际 实质上构成 持股 表决权 是否合 少数 少数股东
类型 资本 代表 代码 出资额 对子公司净 比例 (%) 比例 (%) 并报表 股东权益 权益中用
投资的其他 于冲减少
项目余额 数股东损
益的金额
华新水泥技术管 直接持有 武汉 咨询服务 20,000 技术研发及咨询服务 有限公司 彭清宇 67277551-1 20,000 - 100% 100% 是 - -
理(武汉)有限公
司
黄石华新水泥科 直接持有 黄石 技术服务 1,000 建材工程设计、建筑 有限公司 胡贞武 87843625-9 990 - 99% 99% 是 25 -
研设计有限公 工程设计、水泥生产
司 技术服务
华新环境工程有 直接持有 武汉 生产及销售 150,000 生产及销售水泥添 有限公司 李叶青 58245435-1 150,000 - 100% 100% 是 - -
限公司 加剂和调凝剂
华新中亚投资(武 直接持有 武汉 技术服务 100,000 建材工程投资、建 有限公司 李叶青 57829133-4 51,000 - 51% 51% 是 136,786 -
汉)有限公司 筑工程设计、水泥
技术服务
华新骨料有限公 直接持有 黄石 生产及销售 50,000 建筑骨料生产及销 有限公司 刘效锋 05261442-6 50,000 - 100% 100% 是 - -
司 售
华新新型建筑材 直接持有 武汉 生产及销售 50,000 建筑材料生产及销 有限公司 刘效锋 05203354-1 50,000 - 100% 100% 是 - -
料有限公司 售
华新装备工程有 直接持有 武汉 技术服务 60,000 机电设备制造、维 有限公司 胡贞武 05572487-4 60,000 - 100% 100% 是 - -
限公司 修、安装服务
华新(香港)国际控 直接持有 香港 投资服务 196,426 投资、工程服务及 有限公司 李叶青 不适用 157,935 - 100% 100% 是 - -
股有限公司(附 (港元) 销售
注(iv))
- 39 -
华新水泥股份有限公司
财务报表附注
2013 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 企业合并及合并财务报表(续)
(1) 重要子公司情况(续)
(a) 通过设立或投资等方式取得的子公司(续)
(i) 由于本公司对武汉武钢华新水泥有限责任公司拥有经营决策权，所以将该公司作为
子公司纳入合并范围。
(ii) 本公司于 2013 年 12 月 3 日向华新水泥(桑植)有限公司按原比例二次出资 96,000
千元，年末实际出资额增加至 120,000 千元。本公司仍持有华新水泥(桑植)有限公
司 80%股本。
(iii) 本公司于 2013 年 1 月 22 日向华新骨料(阳新)有限公司注资 80,000 千元，实收资
本增加至 140,000 千元，注册资本为 140,000 千元。本公司仍持有华新骨料(阳新)
有限公司 100%股本。
(iv) 本公司于 2013 年 7 月 19 日向华新(香港)国际控股有限公司注资 131,246 千港元，
实收资本增加至 196,426 千港元，注册资本为 196,426 千港元。本公司仍持有华新
(香港)国际控股有限公司 100%股本。
- 40 -
华新水泥股份有限公司
财务报表附注
2013 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 企业合并及合并财务报表(续)
(1) 重要子公司情况(续)
(b) 通过非同一控制下的企业合并取得的子公司
子公司 注册地 业务性质 注册 经营范围 企业类型 法人 组织机构 年末实际 实质上构成 持股 表决权 是否 少数 少数股东
类型 资本 代表 代码 出资额 对子公司净 比例 比例 合并 股东权益 权益中用
投资的其他 (%) (%) 报表 于冲减少
项目余额 数股东损
益的金额
华新水泥随州有限 直接持有 随州 生产及销售 41,000 生产及销售水泥 有限公司 袁德足 67978787-3 24,600 - 60% 60% 是 18,196 -
公司
华新水泥(长阳)有 直接持有 长阳 生产及销售 170,000 生产及销售水泥 有限公司 杨宏兵 75342762-3 117,591 - 100% 100% 是 - -
限公司
华新水泥(荆州)有 直接持有 荆州 生产及销售 70,800 生产及销售水泥 有限公司 杨宏兵 69176084-1 70,800 - 100% 100% 是 - -
限公司
华新水泥(石首)有 直接持有 石首 生产及销售 19,800 生产及销售水泥 有限公司 杨宏兵 68265941-8 10,890 - 55% 55% 是 11,589 -
限公司
华新水泥(鹤峰)民 直接持有 鹤峰 生产及销售 47,640 生产及销售水泥 有限公司 杨宏兵 76067953-8 24,300 - 51% 51% 是 37,620 -
族建材有限公司
华新水泥(迪庆)有 直接持有 迪庆 生产及销售 95,000 生产及销售水泥 有限公司 柯友良 66550354-2 65,550 - 69% 69% 是 33,771 -
限公司
华新红塔水泥(景 直接持有 景洪 生产及销售 179,610 生产及销售水泥 有限公司 柯友良 66825757-8 91,601 - 51% 51% 是 106,537 -
洪)有限公司
华新水泥(房县)有 直接持有 房县 生产及销售 80,000 生产及销售水泥 有限公司 袁德足 66765299-8 30,125 - 70% 70% 是 26,161 -
限公司
华新金龙水泥(郧 直接持有 郧县 生产及销售 80,000 生产及销售水泥 有限公司 袁德足 76742480-2 363,802 - 80% 80% 是 69,869 -
县)有限公司
华新水泥(恩平)有 直接及间 恩平 生产及销售 280,000 生产及销售水泥 有限公司 梅向福 68063900-X 232,059 - 65.07% 65.07% 是 88,890 428
限公司 接持有 (港元)
华新水泥(大冶)有 直接持有 大冶 生产及销售 327,000 生产及销售水泥 有限公司 杜平 75341066-1 420,101 - 70% 70% 是 107,288 -
限公司
华新水泥(鄂州)有 直接持有 鄂州 生产及销售 50,000 生产及销售水泥 有限公司 杜平 58545232-7 99,437 - 70% 70% 是 36,814 -
限公司
- 41 -
华新水泥股份有限公司
财务报表附注
2013 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 企业合并及合并财务报表(续)
(2) 本年度新纳入合并范围的重要主体
(a) 本年度新纳入合并范围的重要子公司
2013 年 12 月 31 日净资产 本年净利润/(亏损)
华新水泥(大冶)有限公司(附注四(3)(a)) 357,627,715 27,566,075
华新水泥(鄂州)有限公司(附注四(3)(b)) 122,712,822 11,362,970
华新水泥(恩平)有限公司(附注四(3)(c)) 254,481,514 (1,225,000)
(3) 非同一控制下企业合并
商誉金额 商誉的计算方法
华新水泥(大冶)有限公 189,057,605 合并成本减去合并中取得的被购买方于购
司(附注(a)) 买日可辨认净资产公允价值份额的差额确
认为商誉，具体计算见附注四(3)(a)。
华新水泥(鄂州)有限公 21,492,135 合并成本减去合并中取得的被购买方于购
司(附注(b)) 买日可辨认净资产公允价值份额的差额确
认为商誉，具体计算见附注四(3)(b)。
实德金鹰水泥(香港)有 69,557,768 合并成本以及购买日之前原持有的被投资
限公司及其子公司 单位股权的公允价值之和，减去应享有的
(附注(c)) 被购买方于购买日可辨认净资产公允价值
份额的差额确认为商誉，具体计算见附注
四(3)(c)。
(a) 华新水泥(大冶)有限公司
于 2013 年 3 月 15 日，本公司向武汉市华宇建材集团有限公司和廖斌魁先生收购了
其持有的华新水泥(大冶)有限公司合计 70%的股权。本次交易的购买日为 2013 年 3
月 15 日，系本公司实际取得华新水泥(大冶)有限公司控制权的日期。收购取得的净
资产与商誉的确认情况如下：
合并成本
—支付的现金 319,614,627
—尚未支付的现金 100,486,126
合并成本合计 420,100,753
减：取得的可辨认净资产公允价值 (231,043,148)
商誉 189,057,605
- 42 -
华新水泥股份有限公司
财务报表附注
2013 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 企业合并及合并财务报表(续)
(3) 非同一控制下企业合并(续)
(a) 华新水泥(大冶)有限公司(续)
华新水泥(大冶)有限公司于购买日的合并资产、负债及与收购相关的现金流量情况
列示如下：
公允价值 账面价值
购买日 购买日 2012 年
12 月 31 日
货币资金 40,290,871 40,290,871 41,611,279
应收票据 12,315,914 12,315,914 3,249,531
应收账款 54,811,757 54,811,757 48,070,626
预付账款 1,422,696 1,422,696 598,521
其他应收款 139,451,884 139,451,884 167,344,445
存货 56,432,916 56,432,916 44,649,351
长期股权投资 1,800,000 1,800,000 1,800,000
固定资产 582,643,671 515,795,999 523,797,264
在建工程 3,787,300 3,787,300 3,889,300
无形资产 53,479,429 9,339,397 9,616,694
长期待摊费用 32,206,431 31,808,970 32,672,030
递延所得税资产 35,577,927 35,577,927 -
减：短期借款 (84,999,957) (84,999,957) (84,999,957)
应付票据 (87,000,000) (87,000,000) (87,000,000)
应付账款 (132,038,417) (132,038,417) (128,849,139)
预收账款 (15,609,979) (15,609,979) (21,672,850)
应付职工薪酬 (8,707,524) (8,707,524) (9,032,180)
应交税费 (406,253) (406,253) (5,042,450)
应付利息 (1,588,373) (1,588,373) (668,738)
其他应付款 (120,538,133) (120,538,133) (114,823,934)
其他流动负债 (424,229) (424,229) (780,204)
长期借款 (205,000,000) (205,000,000) (205,000,000)
递延所得税负债 (27,846,291) - -
净资产 330,061,640 246,522,766 219,429,589
持股比例 70% 70%
取得的净资产 231,043,148 172,565,936
- 43 -
华新水泥股份有限公司
财务报表附注
2013 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 企业合并及合并财务报表(续)
(3) 非同一控制下企业合并(续)
(a) 华新水泥(大冶)有限公司(续)
以现金支付的对价
—以前年度支付的现金 40,000,000
—本年支付的现金 279,614,627
—尚未支付的现金 100,486,126
减：取得的被收购子公司的现金(附注(i)) (6,790,871)
取得子公司支付的现金净额 413,309,882
(i) 购买日货币资金中包含人民币 33,500,000 元受限资金。
华新水泥(大冶)有限公司自购买日至 2013 年 12 月 31 日止期间的合并收入、净亏损
和现金流量列示如下：
营业收入 557,165,247
净利润 27,566,075
经营活动现金净流入 94,312,169
现金流量净额 (460,101)
(b) 华新水泥(鄂州)有限公司
于 2013 年 3 月 15 日，本公司向武汉市华昌硅酸盐制品有限公司、廖国树先生收购
了其持有的华新水泥(鄂州)有限公司合计 70%的股权。本次交易的购买日为 2013
年 3 月 15 日，系本公司实际取得华新水泥(鄂州)有限公司控制权的日期。收购取得
的净资产与商誉的确认情况如下：
合并成本
—支付的现金 79,021,476
—尚未支付的现金 20,415,555
合并成本合计 99,437,031
减：取得的可辨认净资产公允价值 (77,944,896)
商誉 21,492,135
- 44 -
华新水泥股份有限公司
财务报表附注
2013 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 企业合并及合并财务报表(续)
(3) 非同一控制下企业合并(续)
(b) 华新水泥(鄂州)有限公司(续)
华新水泥(鄂州)有限公司于购买日的合并资产、负债及与收购相关的现金流量情况
列示如下：
公允价值 账面价值
购买日 购买日 2012 年
12 月 31 日
货币资金 5,687,144 5,687,144 17,611,884
应收票据 300,000 300,000 22,427,976
应收账款 16,881,627 16,881,627 27,721,430
预付账款 3,423,293 3,423,293 1,956,520
其他应收款 13,892,982 13,892,982 19,421,444
存货 28,572,881 28,572,881 17,799,786
固定资产 277,003,689 209,130,958 211,192,705
无形资产 21,323,280 16,508,980 16,565,133
减：应付账款 (87,249,052) (87,249,052) (133,851,512)
应付票据 - - (15,000,000)
预收账款 (5,829,314) (5,829,314) (2,458,523)
应付职工薪酬 (1,896,714) (1,896,714) (951,700)
应交税费 3,655,014 3,655,014 337,748
应付利息 (641,667) (641,667) (1,283,334)
其他应付款 (143,285,079) (143,285,079) (121,894,471)
其他非流动负债 - (9,265,900) (9,297,417)
递延所得税负债 (20,488,233) - -
净资产 111,349,851 49,885,153 50,297,669
持股比例 70% 70%
取得的净资产 77,944,896 34,919,607
以现金支付的对价
—以前年度支付的现金 10,000,000
—本年支付的现金 69,021,476
—尚未支付的现金 20,415,555
减：取得的被收购子公司的现金 (5,687,144)
取得子公司支付的现金净额 93,749,887
- 45 -
华新水泥股份有限公司
财务报表附注
2013 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 企业合并及合并财务报表(续)
(3) 非同一控制下企业合并(续)
(b) 华新水泥(鄂州)有限公司(续)
华新水泥(鄂州)有限公司自购买日至 2013 年 12 月 31 日止期间的合并收入、净亏损
和现金流量列示如下：
营业收入 426,081,078
净利润 11,362,970
经营活动现金净流入 20,588,407
现金流量净额 6,758,753
(c) 实德金鹰水泥(香港)有限公司及其子公司
本集团原持有实德金鹰水泥(香港)有限公司 45%股权及其子公司华新水泥(恩平)有
限公司(原恩平实德金鹰建材有限公司)0.2%股权。于 2013 年 7 月 9 日，本集团向
星宙集团有限公司收购了其拥有的实德金鹰水泥(香港)有限公司 20%的股权，从而
合计拥有实德金鹰水泥(香港)有限公司 65%的股权以及 65%的表决权，间接持有其
子公司华新水泥(恩平)有限公司 65.07%股权，实德金鹰水泥(香港)有限公司及其子
公司成为本集团之子公司。本次交易的购买日为 2013 年 7 月 9 日，系本集团实际
取得实德金鹰水泥(香港)有限公司及其子公司控制权的日期。收购取得的净资产与
商誉的确认情况如下：
支付的现金 53,544,386
尚未支付的现金 6,148,114
原持有股权于购买日的公允价值 119,736,966
合计 179,429,466
减：取得的可辨认净资产公允价值 (109,871,698)
商誉 69,557,768
对购买日之前原持有股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失：
原持有股权的公允价值 119,736,966
减：原持有股权的账面价值 (119,736,966)
重新计量产生的利得或损失 -
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财务报表附注
2013 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 企业合并及合并财务报表(续)
(3) 非同一控制下企业合并(续)
(c) 实德金鹰水泥(香港)有限公司及其子公司(续)
实德金鹰水泥(香港)有限公司及其子公司于购买日的合并资产、负债及与收购相关
的现金流量情况列示如下：
公允价值 账面价值
购买日 购买日 2012 年
12 月 31 日
货币资金 456,669 456,669 17,424,009
预付账款 932,570 932,570 884,063
其他应收款 11,886,556 11,886,556 12,833,063
固定资产 4,391,288 2,707,147 2,285,975
在建工程 357,038,022 344,150,818 297,721,751
工程物资 190,575 190,575 182,906
无形资产 58,748,114 28,516,220 28,818,860
减：应付账款 (2,118,422) (2,118,422) (717,314)
应交税费 25,641,139 25,641,139 18,003,166
应付利息 (1,800,000) (1,800,000) -
其他应付款 (192,219,021) (192,219,021) (194,879,947)
长期借款 (75,127,442) (75,127,442) (39,298,700)
递延收入 (7,993,400) (7,993,400) (7,993,400)
递延所得税负债 (11,200,810) - -
净资产 168,825,838 135,223,409 135,264,432
持股比例 65.07% 65.07%
取得的净资产 109,871,698 88,002,886
以现金支付的对价
—以前年度支付的现金 55,553,997
—本年支付的现金 117,727,355
—尚未支付的现金 6,148,114
减：取得的被收购子公司的现金 (456,669)
取得子公司支付的现金净额 178,972,797
实德金鹰水泥(香港)有限公司及其子公司自购买日至 2013 年 12 月 31 日止期间的合
并收入、净亏损和现金流量列示如下：
营业收入 223,989
净利润 3,736,941
经营活动现金净流入 155,213
现金流量净额 42,675,358
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华新水泥股份有限公司
财务报表附注
2013 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 企业合并及合并财务报表(续)
(3) 非同一控制下企业合并(续)
本集团采用估值技术来确定华新水泥(大冶)有限公司、华新水泥(鄂州)有限公司、实
德金鹰水泥(香港)有限公司及其子公司的资产负债于购买日的公允价值。主要资产
的评估方法及其关键假设列示如下：
固定资产的评估方法为重置成本法：评估资产时按评估资产的现时重置成本扣减其
各项损耗价值来确定被评估资产价值的方法，其基本计算公式为评估值等于重置全
价乘以综合成新率。
在建工程采用重置成本法进行评估：评估时以评估基准日重新形成该在建工程已经
完成的工程量所发生的全部费用确定重置价值，该在建项目的成新率为 100%。
无形资产主要为土地使用权，其评估方法为基准地价系数修正法进行评估：利用当
地政府制定的基准地价，对出让年限、区域因素、个别因素、市场转让等因素进行
系数修正，从而获取宗地土地使用权价格。
五 合并财务报表项目附注
(1) 货币资金
2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日
外币金额 汇率 人民币金额 外币金额 汇率 人民币金额
库存现金
人民币 - - 484,893 - - 733,708
美元 1 6.0969 6 20 6.2855 126
港元 9 0.7862 7 9,915 0.8108 8,039
索莫尼 54,290 1.2713 69,019 7,366 1.3086 9,639
其他外币 18 127 1,586 13,045
554,052 764,557
银行存款
人民币 - - 2,071,190,287 - - 2,414,805,407
美元 6,964,972 6.0969 42,464,738 60,105,755 6.2855 377,794,723
港元 40,165 0.7862 31,578 1,018,802 0.8108 826,045
索莫尼 36,916,737 1.2713 46,932,248 415,958 1.3086 544,322
2,160,618,851 2,793,970,497
其他货币资金
人民币 - - 53,434,762 - - 44,501,196
2,214,607,665 2,839,236,250
于 2013 年 12 月 31 日止，其他货币资金包括保函保证金 30,824,577 元、票据保证
金 19,769,942 元及信用证保证金 2,840,243 元，合计 53,434,762 元(2012 年 12 月
31 日：44,501,196 元)。该等受限制银行存款在编制现金流量表时，不作为现金。
- 48 -
华新水泥股份有限公司
财务报表附注
2013 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(2) 应收票据
2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日
商业承兑汇票 18,800,000 10,000,000
银行承兑汇票 1,690,698,534 806,105,992
1,709,498,534 816,105,992
于 2013 年 12 月 31 日，本集团将应收票据 50,000,000 元(2012 年 12 月 31 日：
30,000,000 元)质押给银行作为取得 50,000,000 元短期借款(2012 年 12 月 31 日：
30,000,000 元)的担保(附注五(19)(a)(i))，已质押的应收票据中金额最大的前五项及
其他分析如下：
出票单位 出票日期 到期日 金额
出票单位 A 2013 年 7 月 29 日 2014 年 1 月 25 日 5,000,000
出票单位 A 2013 年 7 月 29 日 2014 年 1 月 25 日 5,000,000
出票单位 B 2013 年 8 月 26 日 2014 年 2 月 26 日 3,000,000
出票单位 C 2013 年 7 月 16 日 2014 年 1 月 16 日 2,000,000
出票单位 D 2013 年 10 月 18 日 2014 年 4 月 17 日 1,000,000
16,000,000
于 2013 年 12 月 31 日，本集团共有 2,074,691,212 元(2012 年 12 月 31 日：
1,044,610,442 元)未到期银行承兑汇票已背书予第三方。未到期已背书的应收票据
中金额前五大票据情况分析如下：
出票单位 出票日期 到期日 金额
出票单位 E 2013 年 07 月 08 日 2014 年 01 月 08 日 30,000,000
出票单位 F 2013 年 09 月 30 日 2014 年 03 月 30 日 6,000,000
出票单位 G 2013 年 07 月 01 日 2014 年 01 月 01 日 5,000,000
出票单位 H 2013 年 09 月 02 日 2014 年 03 月 02 日 5,000,000
出票单位 I 2013 年 08 月 27 日 2014 年 02 月 27 日 5,000,000
51,000,000
于 2013 年 12 月 31 日，本集团共有 283,994,538 元(2012 年 12 月 31 日：
183,174,191 元)已贴现未到期的应收票据。已贴现的应收票据中金额前五大票据情
况分析如下：
出票单位 出票日期 到期日 金额
出票单位 J 2013 年 08 月 30 日 2014 年 02 月 28 日 10,000,000
出票单位 K 2013 年 07 月 31 日 2014 年 01 月 31 日 9,608,315
出票单位 K 2013 年 07 月 31 日 2014 年 01 月 31 日 6,000,000
出票单位 I 2013 年 08 月 27 日 2014 年 02 月 27 日 5,000,000
出票单位 I 2013 年 11 月 21 日 2014 年 05 月 21 日 5,000,000
35,608,315
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2013 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(3) 应收账款
2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日
应收账款 928,959,929 825,155,953
减：坏账准备 (20,884,647) (20,641,052)
908,075,282 804,514,901
(a) 应收账款账龄分析如下：
2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日
一年以内 841,873,787 742,549,423
一到二年 63,381,495 57,985,712
二到三年 19,525,247 11,443,009
三年以上 4,179,400 13,177,809
928,959,929 825,155,953
(b) 应收账款按类别分析如下：
2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 占总额 金额 计提 金额 占总额 金额 计提
比例 比例 比例 比例
单项金额重大并单独
评估坏账准备 365,585,032 39% - - 357,640,894 44% - -
单项金额不重大但单
独评估坏账准备 25,894,404 3% (13,891,945) 54% 12,033,605 1% (12,033,605) 100%
其他不重大但按组合
计提坏账准备 537,480,493 58% (6,992,702) 1% 455,481,454 55% (8,607,447) 2%
928,959,929 100% (20,884,647) 2% 825,155,953 100% (20,641,052) 3%
(c) 于 2013 年 12 月 31 日，单项金额虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准
备计提如下：
账面余额 坏账准备 计提比例 理由
客户 A 2,094,531 (2,094,531) 100% 预计收回可能性小
客户 B 1,686,831 (1,686,831) 100% 预计收回可能性小
客户 C 4,961,267 (1,488,380) 30% 根据回收可能性按比例计提
客户 D 1,155,196 (1,155,196) 100% 预计收回可能性小
客户 E 726,472 (726,472) 100% 预计收回可能性小
客户 F 686,057 (686,057) 100% 预计收回可能性小
其他 14,584,050 (6,054,478) 42% 根据回收可能性按比例计提
25,894,404 (13,891,945)
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财务报表附注
2013 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(3) 应收账款(续)
(d) 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的应收账款分析如下：
2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 计提 金额 比例 金额 计提
比例 比例
一年以内 478,925,882 89% - - 384,873,151 84.5% - -
一到二年 49,437,262 9% (4,943,739) 10% 57,854,386 12.7% (5,785,439) 10%
二到三年 7,989,886 1% (1,597,978) 20% 11,397,784 2.5% (2,279,557) 20%
三年以上 1,127,463 1% (450,985) 40% 1,356,133 0.3% (542,451) 40%
537,480,493 100% (6,992,702) 1% 455,481,454 100% (8,607,447) 2%
(e) 以前年度已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大，但在本年度全额收回
或转回，或在本年度收回或转回比例较大的应收账款情况如下：
转回原因 确定原坏账 收回或转回前累计 收回或转回
准备的依据 已计提坏账准备金额 金额
客户 G 已收回部分货款 预计收回可能性小 2,833,146 2,833,146
客户 H 已收回部分货款 预计收回可能性小 2,271,762 2,271,762
客户 I 已收回部分货款 预计收回可能性小 1,653,242 1,653,242
其他 已收回部分货款 预计收回可能性小 1,343,093 1,343,093
8,101,243 8,101,243
(f) 于 2013 年度，本集团应收账款核销之金额为 2,214,957 元 (2012 年度：1,200,172
元)。
(g) 于 2013 年 12 月 31 日，应收账款中无持本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东
的欠款(2012 年 12 月 31 日：无)。
(h) 于 2013 年 12 月 31 日，余额前五名的应收账款分析如下：
与本集团关系 金额 年限 占总额比例
客户 J 第三方 65,279,667 一年以内 7%
客户 K 第三方 46,063,708 一年以内 5%
客户 L 第三方 24,674,943 一年以内 3%
客户 M 第三方 19,545,490 一年以内 2%
客户 N 第三方 13,076,769 一年以内 1%
168,640,577 18%
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2013 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(3) 应收账款(续)
(i) 于 2013 年 12 月 31 日，应收账款中无应收本集团关联方的款项(2012 年 12 月 31
日：无)。
(j) 应收账款中包括以下外币余额如下：
2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日
外币金额 汇率 折合人民币 外币金额 汇率 折合人民币
美元 10,707,026 6.0969 65,279,667 - - -
索莫尼 4,466,667 1.2713 5,678,474 - - -
70,958,141 -
(4) 其他应收款
2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日
项目保证金及押金 109,590,763 126,146,008
企业往来款(附注(a)) 46,481,926 85,676,874
备用金 21,080,850 10,779,619
其他 48,726,657 71,228,603
225,880,196 293,831,104
减：坏账准备 (8,731,552) (5,759,634)
217,148,644 288,071,470
(a) 企业往来款：
于 2013 年 12 月 31 日，其他应收款中包括企业短期往来款 46,481,926 元为集团因
项目合作而对外提供之带息企业间往来款(2012 年 12 月 31 日：85,676,874 元)。
(b) 其他应收款账龄分析如下：
2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日
一年以内 109,060,126 255,778,253
一到二年 102,352,323 23,425,809
二到三年 8,141,983 7,868,993
三年以上 6,325,764 6,758,049
225,880,196 293,831,104
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2013 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(4) 其他应收款(续)
(c) 其他应收款按类别分析如下：
2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 占总额 金额 计提 金额 占总额 金额 计提
比例 比例 比例 比例
单项金额重大并单独
评估坏账准备 155,877,915 69% (1,900,000) 1% 260,679,461 89% - -
单项金额不重大但单
独评估坏账准备 5,160,132 2% (5,160,132) 100% 3,192,484 1% (3,192,484) 100%
其他不重大但按组合
计提坏账准备 64,842,149 29% (1,671,420) 2% 29,959,159 10% (2,567,150) 9%
225,880,196 100% (8,731,552) 3% 293,831,104 100% (5,759,634) 2%
(d) 于 2013 年 12 月 31 日，单项金额重大并单独评估坏账准备的其他应收款坏账准备
计提如下：
账面余额 坏账准备 计提比例 理由
客户 AK 10,764,791 (1,900,000) 18% 根据回收可能性按比例计提
(e) 于 2013 年 12 月 31 日，单项金额虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款坏账
准备计提如下：
账面余额 坏账准备 计提比例 理由
客户 O 1,700,000 (1,700,000) 100% 预计收回可能性小
客户 P 1,500,000 (1,500,000) 100% 预计收回可能性小
客户 Q 500,000 (500,000) 100% 预计收回可能性小
客户 R 370,000 (370,000) 100% 预计收回可能性小
客户 S 358,500 (358,500) 100% 预计收回可能性小
其他 731,632 (731,632) 100% 预计收回可能性小
5,160,132 (5,160,132)
(f) 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的其他应收账款分析如下：
2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 计提 金额 比例 金额 计提
比例 比例
一年以内 55,395,787 85% - - 13,976,692 46% - -
一到二年 5,262,430 8% (526,244) 10% 10,053,091 34% (1,005,309) 10%
二到三年 2,641,983 4% (528,397) 20% 4,047,493 14% (809,499) 20%
三年以上 1,541,949 3% (616,779) 40% 1,881,883 6% (752,342) 40%
64,842,149 100% (1,671,420) 2% 29,959,159 100% (2,567,150) 9%
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2013 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(4) 其他应收款(续)
(g) 于 2013 年度，本集团并无重大收回或转回以前年度已全额计提坏账准备、或计提
坏账准备的比例大的其他应收款。
(h) 于 2013 年度，本集团其他应收款核销之金额为 642,296 元 (2012 年度：8,288
元)。
(i) 于 2013 年 12 月 31 日，其他应收款中无持本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股
东的欠款(2012 年 12 月 31 日：无)。
(j) 于 2013 年 12 月 31 日，余额前五名的其他应收款分析如下：
与本集团关系 金额 账龄 占总额比例
客户 U 第三方 30,000,000 一到两年 13%
客户 V 第三方 25,577,151 一年以内 11%
客户 N 第三方 20,487,094 一到两年 9%
客户 W 第三方 18,395,658 一到两年 8%
客户 X 第三方 15,750,000 一年以内 7%
110,209,903 48%
(k) 于 2013 年 12 月 31 日，其他应收账款中无应收本集团关联方的款项(2012 年 12 月
31 日：13,533,000 元)(附注七(6)) 。
(l) 其他应收款中包括以下外币余额：
2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日
外币金额 汇率 折合人民币 外币金额 汇率 折合人民币
索莫尼 84,050 1.2713 106,853 1,430,612 1.3086 1,872,099
美元 3,017,215 6.0969 18,395,658 2,470,924 6.2855 15,530,993
18,502,511 17,403,092
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2013 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(5) 预付款项
(a) 预付款项账龄分析如下：
2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日
金额 占总额比例 金额 占总额比例
一年以内 222,257,270 97% 95,917,820 97%
一到二年 3,574,702 2% 3,109,615 3%
二到三年 2,023,789 1% 29,917 -
三年以上 201,838 - 184,538 -
228,057,599 100% 99,241,890 100%
2013 年 12 月 31 日，账龄超过一年的预付款项为 5,800,329 元(2012 年 12 月 31
日：3,324,070 元)，主要为结算尚未完成之预付材料款。
(b) 于 2013 年 12 月 31 日，余额前五名的预付款项分析如下：
与本集团关系 金额 占总额比例 预付时间 未结算原因
供应商 A 第三方 22,552,542 10% 2013 年 11 月 预付工程款
供应商 B 第三方 12,400,000 5% 2013 年 12 月 预付工程款
供应商 C 第三方 10,000,000 4% 2013 年 12 月 预付工程款
供应商 D 第三方 8,800,000 4% 2013 年 10-12 月 预付工程款
供应商 E 第三方 7,370,000 3% 2013 年 8-12 月 预付工程款
61,122,542 26%
(c) 于 2013 年 12 月 31 日，预付账款余额中无预付予持有本公司 5%(含 5%)以上表决
权股份的股东款项(2012 年 12 月 31 日：无)。
(d) 于 2013 年 12 月 31 日，预付款项余额中无预付本集团关联方款项(2012 年 12 月
31 日：无)。
(e) 预付款项中包括以下外币余额：
2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日
外币金额 汇率 折合人民币 外币金额 汇率 折合人民币
索莫尼 2,777,105 1.2713 3,530,534 - - -
欧元 - - - 105,000 8.3176 873,348
3,530,534 873,348
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2013 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(6) 存货
(a) 存货分类如下：
2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日
账面 存货跌 账面 账面 存货跌 账面
余额 价准备 价值 余额 价准备 价值
原材料 344,923,719 - 344,923,719 250,377,869 - 250,377,869
在产品 162,000,451 - 162,000,451 197,287,754 - 197,287,754
产成品 238,850,916 - 238,850,916 234,653,918 - 234,653,918
周转材料 18,956,129 - 18,956,129 38,646,192 - 38,646,192
辅助材料 94,806,292 (6,363,033) 88,443,259 93,236,741 (2,538,390) 90,698,351
备品备件 116,710,808 (20,672,073) 96,038,735 112,195,362 (19,686,139) 92,509,223
已完工未
结算 4,791,194 - 4,791,194 - - -
981,039,509 (27,035,106) 954,004,403 926,397,836 (22,224,529) 904,173,307
存货跌价准备分析如下：
本年增加 本年减少
2012 年 企业并购 2013 年
12 月 31 日 计提 新增 转回 转销 12 月 31 日
原材料 - - - - - -
周转材料 - - - - - -
辅助材料 2,538,390 5,624,053 - (1,799,410) - 6,363,033
备品备件 19,686,139 9,781,989 907,222 (6,636,395) (3,066,882) 20,672,073
22,224,529 15,406,042 907,222 (8,435,805) (3,066,882) 27,035,106
于 2013 年 12 月 31 日，本集团根据存货价格下降导致可变现净值低于存货的账面
价值的差额计提了存货跌价准备。本年度存货跌价准备转销主要为出售已计提存货
跌价准备的存货。
(7) 其他流动资产
其他流动资产为待抵扣增值税、预缴所得税及其他税款。
(8) 可供出售金融资产
2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日
可供出售债权工具(附注(a)) 28,255,500 20,000,000
可供出售权益工具(附注(b)) 34,007,341 38,792,462
－以公允价值计量(附注(b)(i)) 19,507,075 24,292,196
－以成本法计量(附注(b)(ii)) 14,500,266 14,500,266
减：减值准备 (2,775,600) (2,775,600)
59,487,241 56,016,862
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2013 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(8) 可供出售金融资产(续)
于 2013 年 12 月 31 日，本集团的可供出售金融资产均以人民币计值，其中：
(a) 可供出售债权工具：
可供出售债权工具为本集团投资于五家混凝土企业，按固定回报率收取投资收益的
债权工具，投资成本明细如下：
公司名称 2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日
荆州市人杰混凝土有限公司 14,000,000 14,000,000
湖南省桂阳燕山建材有限公司 6,000,000 6,000,000
宜昌鑫大兴混凝土有限公司 5,055,500 -
衡阳金鸡混凝土有限公司 2,000,000 -
株洲市璟悦混凝土有限公司 1,200,000 -
28,255,500 20,000,000
(b) 可供出售权益工具：
(i) 以公允价值计量之可供出售权益工具为本公司持有的两家中国 A 股上市公司之流通
股。根据该等上市公司股票市场价格，本集团于 2013 年 12 月 31 日累计确认公允
价值利得合共 15,645,350 元。(2012 年 12 月 31 日：公允价值利得 20,430,471
元)，于计提递延所得税负债后，净额计入资本公积。其相关信息分析如下：
2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日
可供出售权益工具
—公允价值 19,507,075 24,292,196
—成本 3,861,725 3,861,725
—累计计入其他综合收益 11,734,012 15,322,853
(ii) 以成本法计量之可供出售权益工具主要包括持有一家由中国华电集团公司控制的地
方供电企业的 1.50%股权，按投资成本 11,724,466 元列示。
于 2013 年 12 月 31 日，部分被投资公司经营情况不理想，本集团已对该等投资计
提减值准备 2,775,600 元(2012 年 12 月 31 日：2,775,600 元)
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财务报表附注
2013 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(9) 长期股权投资
2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日
合营企业(附注(a)) 14,689,548 -
联营企业-无公开报价(附注(b)) 293,309,706 338,769,365
307,999,254 338,769,365
本集团不存在长期股权投资变现的重大限制。
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财务报表附注
2013 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(9) 长期股权投资(续)
2013 年 12 月 31 日 2013 年度
组织机构 持股 表决权 净利润/(净亏
被投资单位 企业类型 注册地 法人代表 代码 业务性质 注册资本 比例 比例 资产总额 负债总额 净资产 营业收入 损)
城市生活垃
圾处置、环
境保护工
东风华新(十堰)环 程、环保节
境工程有限公司 有限公司 十堰 李叶青 06611202-1 能设施销售 50,000,000 50.0% 50.0% 19,884,717 6,772 19,877,945 - (122,056)
环境保护工
程、环保节
上海建洁环境科技 能设施销
有限公司 有限公司 上海 王焕忠 59970680-X 售 10,000,000 50.0% 50.0% 9,398,453 106,090 9,292,363 552,483 (498,848)
上海万安华新水泥 生产与销售
有限公司 有限公司 上海 匡鸿 13420564-2 水泥 100,000,000 49.0% 49.0% 430,684,418 57,672,941 373,011,477 274,693,737 10,451,431
西藏高新建材集团 生产与销售
有限公司 有限公司 西藏 吴振华 68681113-0 水泥 200,000,000 43.0% 43.0% 192,721,375 3,988,572 188,732,803 26,395,875 (2,361,100)
黄石九禾贸易有限
公司 有限公司 黄石 彭清宇 58823536-0 销售水泥 18,355,000 42.5% 42.5% 18,432,227 462,483 17,969,744 1,705,445 (84,958)
张家界天子混凝土 生产与销售
有限公司 有限公司 张家界 熊振 59759424-2 混凝土 10,000,000 30.0% 30.0% 17,844,193 9,271,769 8,572,424 9,392,732 (1,252,080)
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财务报表附注
2013 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(9) 长期股权投资(续)
(a) 合营公司
本年增减变动
宣告分
2012 年 增加 按权益法调 派的现 其他权 2013 年 持股 表决权 本年计提
被投资单位 核算方法 投资成本 12 月 31 日 整的净亏损 金股利 益变动 12 月 31 日 比例 比例 减值准备 减值准备
(附注五
(45))
东风华新(十堰)环境工程有限
公司 权益法 10,000,000 - 10,000,000 (61,028) - - 9,938,972 50% 50% - -
上海建洁环境科技有限公司 权益法 5,000,000 - 5,000,000 (249,424) - - 4,750,576 50% 50% - -
- 15,000,000 (310,452) - - 14,689,548 - -
(b) 联营公司
本年增减变动
按权益法调 宣告分
2012 年 增加 整的净利润 派的现 其他权 2013 年 持股 表决权 本年计提
被投资单位 核算方法 投资成本 12 月 31 日 /(净亏损) 金股利 益变动 12 月 31 日 比例 比例 减值准备 减值准备
(附注五
(45))
上海万安华新水泥有限公司 权益法 196,768,921 196,824,532 - 5,121,201 - - 201,945,733 49.0% 49.0% - -
西藏高新建材集团有限公司 权益法 86,000,000 13,370,378 68,800,000 (1,015,273) - - 81,155,105 43.0% 43.0% - -
黄石九禾贸易有限公司 权益法 7,800,000 5,873,248 1,800,000 (36,107) - - 7,637,141 42.5% 42.5% - -
张家界天子混凝土有限公司 权益法 3,000,000 2,947,351 - (375,624) - - 2,571,727 30.0% 30.0% - -
实德金鹰水泥(香港)有限公司 147,680,000
及其子公司(附注四(3)) 权益法 (港元) 119,753,856 (16,890) - (119,736,966) - - - - -
338,769,365 70,600,000 3,677,307 - (119,736,966) 293,309,706 - -
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财务报表附注
2013 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(10) 固定资产
2012 年 收购子公司 2013 年
12 月 31 日 (附注四(3)) 本年新增 本年减少 12 月 31 日
原价合计 17,896,491,377 1,072,837,856 2,096,532,459 (102,443,039) 20,963,418,653
房屋、建筑物 7,598,741,347 455,461,410 769,883,901 (1,267,134) 8,822,819,524
机器设备 9,569,983,542 615,302,214 1,246,443,229 (80,707,155) 11,351,021,830
运输工具 482,834,619 - 48,945,200 (11,342,488) 520,437,331
办公设备 244,931,869 2,074,232 31,260,129 (9,126,262) 269,139,968
累计折旧合计 (4,960,821,938) (208,799,208) (1,244,407,649) 54,358,912 (6,359,669,883)
房屋、建筑物 (1,229,592,528) (56,374,347) (313,433,985) 20,864,260 (1,578,536,600)
机器设备 (3,358,311,063) (151,162,263) (826,177,863) 17,029,492 (4,318,621,697)
运输工具 (259,293,789) - (69,014,641) 9,789,517 (318,518,913)
办公设备 (113,624,558) (1,262,598) (35,781,160) 6,675,643 (143,992,673)
账面净值合计 12,935,669,439 14,603,748,770
房屋、建筑物 6,369,148,819 7,244,282,924
机器设备 6,211,672,479 7,032,400,133
运输工具 223,540,830 201,918,418
办公设备 131,307,311 125,147,295
减值准备合计 (76,690,240) - - 28,710 (76,661,530)
房屋、建筑物 (21,428,506) - - - (21,428,506)
机器设备 (55,261,734) - - 28,710 (55,233,024)
运输工具 - - - - -
办公设备 - - - - -
账面价值合计 12,858,979,199 14,527,087,240
房屋、建筑物 6,347,720,313 7,222,854,418
机器设备 6,156,410,745 6,977,167,109
运输工具 223,540,830 201,918,418
办公设备 131,307,311 125,147,295
(a) 于 2013 年 12 月 31 日，账面价值约为 2,635,523,931 元(原价 3,308,904,435 元)的
房屋、建筑物及设备(2012 年 12 月 31 日：账面价值 2,655,714,927 元、原价
3,601,918,096 元)已作为银行借款(附注五(19)(a)(ii)、(29)(a)(i))的抵押物。
(b) 2013 年度固定资产计提入营业成本、营业费用及管理费用的折旧费用列示如下：
2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日
营业成本 1,130,624,629 977,809,971
管理费用 62,690,160 52,217,852
营业费用 51,092,860 47,283,749
1,244,407,649 1,077,311,572
(c) 2013 年 度 在 建 工 程 转 入 固 定 资 产 原 价 为 2,045,058,424 元 (2012 年 度 ：
1,298,828,399 元)。
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财务报表附注
2013 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(10) 固定资产(续)
(d) 于 2013 年 12 月 31 日，账面价值 132,054,493 元(原价 163,030,000 元)的固定资产
系融资租入(2012 年 12 月 31 日：账面价值 144,877,006 元，原价 163,030,000 元)
(附注十一)。
原价 累计折旧 减值准备 账面价值
机器设备 163,030,000 (30,975,507) - 132,054,493
(e) 未办妥产权证书的固定资产：
于 2013 年 12 月 31 日，净值约为 442,380,303 元(原价 487,562,600 元)的房屋、建
筑物(2012 年 12 月 31 日：净值 183,515,741 元、原价 199,990,742 元)尚未办妥房
屋产权权证：
项目 未办妥产权证书 预计办结产权证书
原因 时间
华新湘钢水泥有限公司房屋建筑物 手续尚在办理中 2014 年 12 月
华新混凝土(武汉)有限公司房屋建筑物 手续尚在办理中 2014 年 12 月
华新混凝土(赤壁)有限公司房屋建筑物 手续尚在办理中 2014 年 12 月
华新环境工程有限公司房屋建筑物 手续尚在办理中 2014 年 12 月
华新环境工程南漳有限公司房屋建筑物 手续尚在办理中 2014 年 12 月
华新水泥(昆明东川)限公司房屋建筑物 手续尚在办理中 2014 年 12 月
华新水泥(渠县)有限公司房屋建筑物 手续尚在办理中 2014 年 12 月
湖南华湘环保产业发展有限公司房屋建筑物 手续尚在办理中 2014 年 06 月
襄阳华新建山新材料有限公司襄城分公司房屋建筑物 手续尚在办理中 2014 年 12 月
咸宁市华新枫丹混凝土有限公司房屋建筑物 手续尚在办理中 2014 年 12 月
华新湘钢水泥有限公司房屋建筑物 手续尚在办理中 2014 年 12 月
华新混凝土(武汉)有限公司房屋建筑物 手续尚在办理中 2014 年 12 月
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财务报表附注
2013 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(11) 在建工程
2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日
账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值
华新水泥(恩平)有限公司 4000T/D 熟料水泥生产线 687,227,940 - 687,227,940 - - -
华新骨料(阳新)有限公司二期项目 1000tph 生产线 152,513,219 - 152,513,219 9,531,698 - 9,531,698
华新水泥(桑植)有限公司 2500T/D 熟料水泥生产线 89,664,615 - 89,664,615 16,964,051 16,964,051
华新水泥(房县)有限公司余热发电项目 40,306,316 - 40,306,316 3,449,707 - 3,449,707
华新混凝土搅拌站项目 36,636,215 - 36,636,215 67,795,297 - 67,795,297
华新环境工程(信阳)有限公司生活垃圾预处理及水泥窑综合利用一体化项目 26,224,052 - 26,224,052 9,965,204 - 9,965,204
华新环境工程奉节县有限公司生活垃圾预处理及水泥窑综合利用一体化项目 21,385,985 - 21,385,985 176,233 - 176,233
华新水泥(长阳)有限公司新矿山项目 15,641,316 - 15,641,316 13,306,865 - 13,306,865
华新水泥(冷水江)有限公司 4500T/D 熟料水泥生产线 - - - 662,894,959 - 662,894,959
华新亚湾水泥有限公司 3000T/D 熟料水泥生产线 - - - 533,173,462 - 533,173,462
华新环境工程有限公司武汉市政垃圾处理项目 - - - 44,522,079 - 44,522,079
华新环境工程有限公司赤壁分公司环保项目 - - - 27,578,779 - 27,578,779
其他合计 374,223,434 - 374,223,434 274,279,262 - 274,279,262
1,443,823,092 - 1,443,823,092 1,663,637,596 - 1,663,637,596
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华新水泥股份有限公司
财务报表附注
2013 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(11) 在建工程(续)
(a) 重大在建工程项目变动
工程名称 预算数 2012 年 本年增加 本年转出 2013 年 工程投入占 工程 借款费用资本 其中：本年借款 本年借款费 资金来源
12 月 31 日 12 月 31 日 预算的比例 进度 化累计金额 费用资本化金额 用资本化率
华新水泥(恩平)有限公司 自有资金和
4000T/D熟料水泥生产线 763,586,600 - 687,227,940 - 687,227,940 90% 90% 13,713,566 13,713,566 7.24% 银行借款
华新骨料(阳新)有限公司二期项 自有资金和
目1000tph生产线 166,786,202 9,531,698 142,981,521 - 152,513,219 91% 91% 2,743,857 2,743,857 6.40% 银行借款
华新水泥(桑植)有限公司
2500T/D熟料水泥生产线 400,630,000 16,964,051 72,700,564 - 89,664,615 22% 22% - - - 自有资金
华新水泥(房县)有限公司余热发 自有资金及
电项目 44,490,000 3,449,707 36,856,609 - 40,306,316 91% 91% 1,380,347 1,380,347 7.38% 银行借款
华新混凝土搅拌站项目 476,565,000 67,795,297 29,956,573 (61,115,655) 36,636,215 85% 85% - - - 自有资金
华新环境工程(信阳)有限公司生
活垃圾预处理及水泥窑综合
利用一体化项目 80,000,000 9,965,204 21,614,770 (5,355,922) 26,224,052 39% 39% - - - 自有资金
华新环境工程奉节县有限公司
生活垃圾预处理及水泥窑综
合利用一体化项目 37,800,000 176,233 30,166,112 (8,956,360) 21,385,985 80% 80% - - - 自有资金
华新水泥(长阳)有限公司新矿山
项目 17,100,076 13,306,865 2,334,451 - 15,641,316 91% 91% - - - 自有资金
华新水泥(冷水江)有限公司 自有资金和
4500T/D熟料水泥生产线 689,080,000 662,894,959 5,709,904 (668,604,863) - 100% 100% 22,382,469 4,472,291 6.40% 银行借款
华新亚湾水泥有限公司 自有资金和
3000T/D熟料水泥生产线 687,165,021 533,173,462 106,184,206 (639,357,668) - 100% 100% 19,291,454 16,326,414 5.80% 银行借款
华新环境工程有限公司武汉市 自有资金和
政垃圾处理项目 95,000,000 44,522,079 44,012,559 (88,534,638) - 100% 100% 3,924,444 3,327,111 6.40% 银行借款
华新环境工程有限公司赤壁分
公司环保项目 45,373,600 27,578,779 17,794,821 (45,373,600) - 100% 100% - - - 自有资金
其他合计 274,279,262 677,282,658 (577,338,486) 374,223,434 16,059,351 2,360,592
1,663,637,596 1,874,822,688 (2,094,637,192) 1,443,823,092 79,495,488 44,324,178
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华新水泥股份有限公司
财务报表附注
2013 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(11) 在建工程(续)
(b) 于 2013 年度，并无重大之在建工程减值准备。
(c) 重大在建工程于 2013 年 12 月 31 日的工程进度分析如下：
工程进度 备注
华新水泥(恩平)有限公司 4000T/D 熟料水泥生产线 90% 项目处于主体建设期
华新骨料(阳新)有限公司二期项目 1000tph 生产线 91% 项目处于主体建设期
华新水泥(桑植)有限公司 2500T/D 熟料水泥生产线 22% 项目处于主体建设期
华新水泥(房县)有限公司余热发电项目 91% 项目处于主体建设期
华新混凝土搅拌站项目 85% 项目处于主体建设期
华新环境工程(信阳)有限公司生活垃圾预处理及水泥窑综合利用一体化项目 39% 项目处于主体建设期
华新环境工程奉节县有限公司生活垃圾预处理及水泥窑综合利用一体化项目 80% 项目处于主体建设期
华新水泥(长阳)有限公司新矿山项目 91% 项目处于主体建设期
华新水泥(冷水江)有限公司 4500T/D 熟料水泥生产线 100% 项目已完工结转固定资产
华新亚湾水泥有限公司 3000T/D 熟料水泥生产线 100% 项目已完工结转固定资产
华新环境工程有限公司武汉市政垃圾处理项目 100% 项目已完工结转固定资产
华新环境工程有限公司赤壁分公司环保项目 100% 项目已完工结转固定资产
(12) 工程物资
2012 年 2013 年
12 月 31 日 本年增加 本年减少 12 月 31 日
专用设备 66,970,298 76,257,804 (42,192,642) 101,035,460
(13) 固定资产清理
2013年 2012年 转入清理的原因
12月31日 12月31日
黄石分公司北区搬迁 63,449,390 83,449,390 政府已和本集团签订搬
项目(附注(a)) 迁协议收回该项目上的
土地使用权，有关固定
资产处于拆迁过程中。
其他 4,791,763 960,334
68,241,153 84,409,724
(a) 由于黄石市政府有关部门对黄石分公司北区的改造方案尚未达成结论，故该等资产的
拆迁工作暂时停止。 经管理层评估，转让价款扣除预计处置费用后的净值不低于该
等待处理固定资产与土地使用权账面价值之和。于2013年度，固定资产清理余额变
动主要是由于黄石分公司收到政府北区征地补偿进度款20,000,000元。
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财务报表附注
2013 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(14) 无形资产
2012 年 收购子公司 2013 年
12 月 31 日 (附注四(3)) 本年新增 本年减少 12 月 31 日
原价合计 2,070,968,733 140,698,218 157,016,667 (2,340,000) 2,366,343,618
土地使用权 1,466,722,048 134,835,623 111,952,994 (2,340,000) 1,711,170,665
商标使用权 3,706,820 - - - 3,706,820
矿山采矿权 343,572,184 5,115,040 35,774,679 - 384,461,903
复垦费 120,647,986 - 48,000 - 120,695,986
电脑软件 128,119,695 747,555 9,225,944 - 138,093,194
专利及非专有技术 8,200,000 - 15,050 - 8,215,050
累计摊销合计 (274,451,285) (7,147,395) (72,910,162) 190,001 (354,318,841)
土地使用权 (147,682,742) (6,307,714) (31,085,314) 190,001 (184,885,769)
商标使用权 (3,706,820) - - - (3,706,820)
矿山采矿权 (27,321,583) (568,800) (13,866,728) - (41,757,111)
复垦费 (29,353,126) - (3,292,243) - (32,645,369)
电脑软件 (63,937,014) (270,881) (24,025,626) - (88,233,521)
专利及非专有技术 (2,450,000) - (640,251) - (3,090,251)
账面净值合计 1,796,517,448 2,012,024,777
土地使用权 1,319,039,306 1,526,284,896
商标使用权 - -
矿山采矿权 316,250,601 342,704,792
复垦费 91,294,860 88,050,617
电脑软件 64,182,681 49,859,673
专利及非专有技术 5,750,000 5,124,799
减值准备合计 - - - - -
账面价值合计 1,796,517,448 2,012,024,777
土地使用权 1,319,039,306 1,526,284,896
商标使用权 - -
矿山采矿权 316,250,601 342,704,792
复垦费 91,294,860 88,050,617
电脑软件 64,182,681 49,859,673
专利及非专有技术 5,750,000 5,124,799
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财务报表附注
2013 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(14) 无形资产(续)
(a) 2013年度无形资产的摊销金额为72,910,162元(2012年度：63,012,652元)。
(b) 于2013年12月31日，账面价值为342,517,362元(原值为397,650,712元)(2012年12月
31日：账面价值为700,943,786元、原值为910,560,812元)的土地使用权，作为银行
借款(附注五(19)(a)(ii)、(29)(a)(i))的抵押物。
(c) 于2013年12月31日，黄石市政府已和本集团签订搬迁协议有偿收回黄石分公司北区
的土地使用权(附注五(13)(a))，对应之净值约为15,909,944元(原值：22,717,840
元)。
(15) 商誉
2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日
华新水泥(南通)有限公司 9,469,146 9,469,146
华新金龙水泥(郧县)有限公司 101,685,698 101,685,698
实德金鹰水泥(香港)有限公司及其子公司 69,557,768 -
华新水泥(大冶)有限公司 189,057,605 -
华新水泥(鄂州)有限公司 21,492,135 -
391,262,352 111,154,844
资产组的可收回金额是依据管理层批准的五年期预算，采用现金流量预测方法计算。
超过该五年期的现金流量采用以下所述的估计增长率作出推算。
采用未来现金流量折现方法的主要假设：
增长率 2.6%
毛利率 18%-31%
折现率 15.9%-18.4%
管理层根据历史经验及对市场发展的预测确定预算毛利率及增长率，并采用能够反映
相关资产组和资产组组合的特定风险的税前利率为折现率。上述假设用以分析该资产
组的可收回金额。
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财务报表附注
2013 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(16) 长期待摊费用
2012 年 2013 年
12 月 31 日 本年增加 本年摊销 12 月 31 日
矿山开发费 261,974,534 72,711,964 (25,349,764) 309,336,734
其他 2,587,022 1,523,654 (708,667) 3,402,009
264,561,556 74,235,618 (26,058,431) 312,738,743
(17) 递延所得税资产和负债
(a) 未经抵销的递延所得税资产
2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日
递延所得税资产 可抵扣暂时性差 递延所得税资产 可抵扣暂时性差
异及可抵扣亏损 异及可抵扣亏损
资产减值准备 13,608,956 64,552,611 13,824,821 57,334,015
费用确认之暂时性差异 99,469,410 432,378,730 70,122,480 285,803,449
抵销内部未实现利润 20,331,516 81,326,064 21,269,475 85,077,900
可抵扣亏损 78,475,367 324,305,054 50,547,866 218,053,145
员工福利准备 4,314,205 19,218,849 2,859,954 11,439,816
试生产收益资本化 465,034 3,100,228 861,175 3,444,700
216,664,488 924,881,536 159,485,771 661,153,025
(b) 未经抵销的递延所得税负债
2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日
递延 应纳税 递延 应纳税
所得税负债 暂时性差异 所得税负债 暂时性差异
试生产损失资本化 700,643 2,802,573 1,097,505 4,390,020
一般借款利息资本化 6,785,110 27,140,440 7,824,085 31,296,340
按摊余成本计量的长期
应付款 282,415 1,129,658 472,823 1,891,292
可供出售金融资产公允
价值变动 3,911,338 15,645,350 5,107,618 20,430,471
非同一控制下企业合并
之资产评估增值 90,483,513 361,934,048 42,561,177 170,244,708
102,163,019 408,652,069 57,063,208 228,252,831
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财务报表附注
2013 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(17) 递延所得税资产和负债(续)
(c) 本集团未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损分析如下：
2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日
可抵扣暂时性差异 70,389,987 67,981,440
可抵扣亏损 169,464,267 107,493,723
239,854,254 175,475,163
(d) 上述未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期：
2013 年 12 月 31 日
2014 年 23,901,189
2015 年 14,330,502
2016 年 6,332,940
2017 年 62,929,092
2018 年 61,970,544
169,464,267
(e) 于 2013 年 12 月 31 日，递延所得税资产和递延所得税负债互相抵销金额为
4,822,117 元(2012 年 12 月 31 日：6,605,667 元)。
抵销后的递延所得税资产和递延所得税负债净额列示如下：
2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日
递延所得税资产 互抵后的可抵扣 递延所得税资产 互抵后的可抵扣
或负债净额 或应纳税暂时性 或负债净额 或应纳税暂时性
差额 差额
递延所得税资产 211,842,371 905,593,068 152,880,104 634,730,357
递延所得税负债 97,340,902 389,363,601 50,457,541 201,830,164
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财务报表附注
2013 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(18) 资产减值准备明细
2012 年 2013 年
12 月 31 日 本年增加 本年减少 12 月 31 日
并购
子公司 计提 转回 转销
坏账准备 26,400,686 - 24,849,962 (18,777,196) (2,857,253) 29,616,199
其中：应收账款坏
账准备 20,641,052 - 18,987,526 (16,528,974) (2,214,957) 20,884,647
其他应收款
坏账准备 5,759,634 - 5,862,436 (2,248,222) (642,296) 8,731,552
存货跌价准备 22,224,529 907,222 15,406,042 (8,435,805) (3,066,882) 27,035,106
可供出售金融资产
减值准备 2,775,600 - - - - 2,775,600
固定资产减值准备 76,690,240 - - - (28,710) 76,661,530
128,091,055 907,222 40,256,004 (27,213,001) (5,952,845) 136,088,435
(19) 短期借款
(a) 短期借款分类：
币种 2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日
质押借款(附注 i) 人民币 50,000,000 30,000,000
抵押借款(附注 ii) 人民币 305,500,000 42,000,000
信用借款(附注 iii) 人民币 1,780,700,000 982,000,000
信用借款(附注 iii) 美元 183,000,287 -
2,319,200,287 1,054,000,000
(i) 于 2013 年 12 月 31 日，银行质押借款 50,000,000 元 2012 年 12 月 31 日：
30,000,000 元)系由账面价值 50,000,000 元的应收票据(2012 年 12 月 31 日：
30,000,000 元) (附注五(2))作为质押。
(ii) 于 2013 年 12 月 31 日，银行抵押借款 305,500,000 元(2012 年 12 月 31 日：
42,000,000 元)系由本集团的矿山开采权、房屋建筑物、机器设备以及土地使用权(附
注五(10)(a)、(14)(b))作为抵押物。
(iii) 于 2013 年 12 月 31 日，银行信用借款中包括本公司为本集团内子公司提供保证的人
民币银行借款 860,249,463 元及等值为 39,450,537 元之美元短期借款(2012 年 12 月
31 日：人民币：615,000,000 元，美元：无)。
(b) 于 2013 年 12 月 31 日，本集团无已到期尚未偿还的短期借款。
(c) 于 2013 年 12 月 31 日，短期借款的加权平均年利率为 5.97%(2012 年 12 月 31 日：
6.39%)。
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财务报表附注
2013 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(20) 应付票据
2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日
银行承兑汇票 122,000,000 87,491,030
于 2013 年 12 月 31 日，预计将于一年内到期的金额为 122,000,000 元 (2012 年 12
月 31 日：87,491,030 元)。
(21) 应付账款
2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日
应付材料款 1,583,148,293 1,347,485,297
应付工程及设备款 1,307,111,421 1,007,045,787
应付运费 125,519,901 117,895,517
应付电费 27,116,986 51,134,982
其他 27,571,552 26,164,894
3,070,468,153 2,549,726,477
(a) 于 2013 年 12 月 31 日，应付账款中包含应付持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份
的股东(本集团之关联方)的款项 500,000 元(2012 年 12 月 31 日：500,000 元) (附注
七(6))。
(b) 于 2013 年 12 月 31 日，账龄超过一年的应付账款为 328,774,636 元(2012 年 12 月
31 日：243,173,436 元)，主要为应付工程、设备款及质保金，鉴于工程尚未验收结
算，该等款项尚未进行最后清算。
(c) 应付账款中包括以下外币余额：
2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日
外币金额 汇率 折合人民币 外币金额 汇率 折合人民币
索莫尼 37,272,746 1.2713 47,384,842 - - -
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2013 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(22) 预收款项
2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日
预收货款 424,339,343 325,811,627
(a) 于 2013 年 12 月 31 日，预收账款中无预收持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的
股东款项(2012 年 12 月 31 日：无)。
(b) 于 2013 年 12 月 31 日，预收账款中预收本集团关联方款项为 7,614,300 元(2012 年
12 月 31 日：2,976,257 元)(附注七(6)) 。
(c) 于 2013 年 12 月 31 日，账龄超过一年的预收账款 15,170,991 元(2012 年 12 月 31
日为 11,467,351 元)，主要为预收水泥款，由于尚未完成和客户的核对，该款项尚未
结算。
(d) 预收账款中包括以下外币余额：
2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日
外币金额 汇率 折合人民币 外币金额 汇率 折合人民币
索莫尼 672,102 1.2713 854,443 - - -
美元 8,893,000 6.0969 54,219,732 13,600,000 6.2015 84,340,400
55,074,175 84,340,400
(23) 应付职工薪酬
2012 年 本年增加 本年减少 2013 年
12 月 31 日 12 月 31 日
工资、奖金、津贴和补贴 115,805,192 912,262,502 (730,504,592) 297,563,102
职工福利费 692,529 158,084,292 (158,461,914) 314,907
社会保险费 15,249,180 321,111,624 (287,116,631) 49,244,173
其中：基本养老保险 9,120,393 194,158,510 (177,074,642) 26,204,261
失业保险费 1,315,629 13,824,836 (14,147,054) 993,411
工伤保险费 849,083 9,331,015 (9,614,645) 565,453
医疗保险费 3,656,019 100,147,938 (82,451,765) 21,352,192
生育保险费 308,056 3,649,325 (3,828,525) 128,856
住房公积金 7,614,917 93,067,296 (95,918,921) 4,763,292
工会经费和职工教育经费 4,867,461 29,554,689 (28,478,794) 5,943,356
144,229,279 1,514,080,403 (1,300,480,852) 357,828,830
2013 年 12 月 31 日，应付职工薪酬中没有属于拖欠性质的应付款(2012 年 12 月 31
日：无)。应付职工薪酬中包括三年期(2011 年至 2013 年)激励奖金计划，管理层于
本年度根据实际完成计划指标的情况，已对激励奖金进行预提。应付职工薪酬余额预
计将于 2014 年度全部发放和使用完毕。
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2013 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(24) 应交税费
2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日
应交企业所得税 184,144,111 91,388,918
应交增值税 136,483,599 67,082,167
应交堤防费 24,652,464 22,535,681
应交资源税 17,500,635 15,301,751
应交城市维护建设税 10,290,115 6,084,692
应交教育费附加 6,308,381 3,494,173
应交营业税 3,609,310 8,881,335
其他 31,868,407 22,835,051
414,857,022 237,603,768
(25) 应付利息
2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日
公司债券利息 77,262,500 77,262,500
分期付息到期还本的长期借款利息 8,168,492 8,784,930
中期融资债券利息 6,277,088 15,867,226
短期借款应付利息 4,584,214 2,353,848
96,292,294 104,268,504
(26) 应付股利
2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日
少数股东
- Gayur Liability Limited Company 15,173,283 -
- 西藏长盛公路桥梁建设有限
责任公司 4,568,810 27,568,810
- 其他 603,467 1,314,368
本公司股东(附注(a)) 576,326 576,326
20,921,886 29,459,504
(a) 因该等企业法人未能提供联系方式，暂时无法支付。
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2013 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(27) 其他应付款
2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日
应付股权款(附注(a)) 254,743,096 241,378,239
少数股东之往来款 141,818,606 31,650,000
代收代付款 83,186,008 82,790,992
政府借款 77,100,289 85,000,000
保证金及押金 71,248,734 57,215,542
其他 48,983,901 49,864,428
677,080,634 547,899,201
(a) 于 2013 年 12 月 31 日，应付股权款主要为本集团尚未支付收购子公司华新水泥(大
冶)有限公司和华新水泥(鄂州)有限公司股权款 120,901,681 元，以及收购联营公司股
权款 67,968,921 元(2012 年 12 月 31 日：202,371,296 元)。
(b) 于 2013 年 12 月 31 日，其他应付款中无应付持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份
的股东的款项(2012 年 12 月 31 日：无)。
(c) 于 2013 年 12 月 31 日，其他应付款中无应付本集团关联方的款项(2012 年 12 月 31
日：无)。
(d) 于 2013 年 12 月 31 日，账龄超过一年的其他应付款为 63,652,595 元(2012 年 12 月
31 日：63,551,070 元)，主要为少数股东之往来款及承运商与大型工程项目向本集团
支付的保证金及押金等款项。
(e) 其他应付款中包括以下外币余额：
2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日
外币金额 汇率 折合人民币 外币金额 汇率 折合人民币
索莫尼 242,700 1.2713 308,545 - - -
(28) 一年内到期的非流动负债
2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日
一年内到期的长期借款(附注(a)) 1,507,312,406 2,359,381,136
一年内到期的应付中期融资券 - 598,800,000
一年内到期的长期应付款(附注五(31)) 46,054,116 38,428,158
1,553,366,522 2,996,609,294
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财务报表附注
2013 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(28) 一年内到期的非流动负债(续)
(a) 一年内到期的长期借款
币种 2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日
抵押借款(附注五(29)(a)(i)) 人民币 510,525,560 753,180,000
保证借款(附注五(29)(a)(ii)) 人民币 203,000,000 215,000,000
丹麦克朗 1,479,760 1,455,640
信用借款(附注五(29)(a)(iii)) 人民币 691,013,000 1,344,130,000
美元 34,595,086 45,615,496
质押借款(附注五(29)(a)(iv)) 人民币 66,699,000 -
1,507,312,406 2,359,381,136
金额前五名的一年内到期的长期借款：
借款起始日 借款终止日 币种 利率(%) 2013 年 12 月 31 日
银行 A 2011 年 1 月 30 日 2014 年 1 月 30 日 人民币 6.15% 100,000,000
银行 B 2011 年 11 月 16 日 2014 年 11 月 16 日 人民币 7.38% 80,000,000
银行 C 2012 年 10 月 11 日 2014 年 5 月 20 日 人民币 6.15% 78,000,000
银行 A 2009 年 3 月 20 日 2014 年 3 月 20 日 人民币 5.76% 68,000,000
银行 A 2012 年 8 月 31 日 2014 年 12 月 20 日 人民币 6.40% 68,800,000
394,800,000
于 2013 年 12 月 31 日，一年内到期的长期借款无逾期借款。
(29) 长期借款
(a) 长期借款分类
币种 2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日
抵押借款(附注 i) 人民币 355,232,473 464,876,633
保证借款(附注 ii) 人民币 186,500,000 389,500,000
丹麦克朗 7,058,782 8,381,094
信用借款(附注 iii) 人民币 1,279,707,500 1,016,958,000
美元 438,808,981 367,701,750
质押借款(iv) 人民币 509,961,000 427,660,000
2,777,268,736 2,675,077,477
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2013 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(29) 长期借款(续)
(a) 长期借款分类(续)
(i) 于 2013 年 12 月 31 日，长期银行抵押借款 355,232,473 元(2012 年 12 月 31 日：
464,876,633 元)及一年内到期的人民币长期抵押借款 510,525,560 元(2012 年 12 月
31 日：753,180,000 元)(附注五(28)(a))是由本集团的部分固定资产和土地使用权(附
注五(10)(b)和(14)(a))作为抵押物，该等抵押借款将于 2014 至 2016 年期间偿还(附注
五(28)(a))。
(ii) 2013 年 12 月 31 日，长期银行保证借款 140,000,000 元(2012 年 12 月 31 日：
197,000,000 元)及一年内到期的长期银行保证借款 57,000,000 元(2012 年 12 月 31
日：62,000,000 元)系由本公司第二大股东华新集团有限公司提供保证。该等保证借
款之本金应于 2014 年至 2019 年期间偿还。
于 2013 年 12 月 31 日，一年内到期的长期银行保证借款 80,000,000 元(2012 年 12
月 31 日：长期银行保证借款：80,000,000 元、一年内到期的长期银行保证借款：
60,000,000 元)分别由汉江水利水电(集团)有限责任公司及本公司对借款的 30%及
70%提供担保，该等保证借款之本金应于 2014 年偿还。
于 2013 年 12 月 31 日，长期银行保证借款 46,500,000 元(2012 年 12 月 31 日：
112,500,000 元)及一年内到期的长期银行保证借款 66,000,000 元(2012 年 12 月 31
日：63,000,000 元)分别由云南红塔滇西水泥股份有限公司及本公司对借款的 49%及
51%提供担保，该等保证借款之本金应于 2014 年至 2015 年期间偿还。
于 2013 年 12 月 31 日，等额为 7,058,782 元(2012 年 12 月 31 日：8,381,094 元)之
丹麦克朗长期借款及一年内到期的丹麦克朗长期借款 1,479,760 元(2012 年 12 月 31
日：1,455,640 元)由湖北省建设银行及湖北省计划委员会提供保证，本金应于 2014
年至 2021 年期间偿还。
(iii) 于 2013 年 12 月 31 日，银行信用借款中包括本公司为本集团内子公司提供保证的长
期银行借款 668,516,481 元(2012 年 12 月 31 日：1,121,009,750 元)及一年内到期的
人民币长期借款 418,458,086 元(2012 年 12 月 31 日：368,595,496 元)，该等信用借
款将于 2014 年至 2017 年期间偿还。
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2013 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(29) 长期借款(续)
(a) 长期借款分类(续)
(iv) 于 2013 年 12 月 31 日，人民币长期借款质押借款 509,961,000 元(2012 年 12 月 31
日：427,660,000 元)及一年内到期的人民币长期质押借款 66,699,000 元(2012 年 12
月 31 日：0 元)是由本集团之部分子公司股权进行质押，该等质押借款将于 2014 至
2018 年期间偿还。
于 2013 年 12 月 31 日，长期借款的加权平均年利率为 6.10%(2012 年 12 月 31 日：
6.29%)。
(b) 金额前五名的长期借款
借款起始日 借款终止日 币种 利率(%) 2013 年 12 月 31 日
银行 D 2012 年 12 月 27 日 2019 年 12 月 26 日 美元 5.50% 438,808,981
银行 E 2012 年 11 月 5 日 2017 年 11 月 7 日 人民币 6.08% 304,100,000
银行 A 2013 年 6 月 3 日 2016 年 6 月 3 日 人民币 6.15% 185,000,000
银行 A 2011 年 9 月 28 日 2016 年 9 月 20 日 人民币 6.15% 167,000,000
银行 C 2013 年 9 月 2 日 2016 年 9 月 2 日 人民币 6.15% 129,000,000
1,223,908,981
(30) 应付债券
2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日
2015 年到期之中期票据(附注(a)) 598,650,000 598,650,000
2017 年到期之一期公司债券(附注(b)) 997,235,714 995,235,714
2019 年到期之一期公司债券(附注(b)) 995,964,286 994,764,286
2019 年到期之二期公司债券(附注(b)) 1,094,885,000 1,093,565,000
3,686,735,000 3,682,215,000
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2013 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(30) 应付债券(续)
中期票据及公司债券有关信息如下：
债券
面值 发行日期 期限 发行金额 年承销费用 发行费
2015 年到期之中
期票据 600,000,000 2010 年 10 月 25 日 5年 600,000,000 1,800,000 -
2017 年到期之一
期公司债券 1,000,000,000 2012 年 5 月 17 日 5年 1,000,000,000 - 6,000,000
2019 年到期之一
期公司债券 1,000,000,000 2012 年 5 月 17 日 7年 1,000,000,000 - 6,000,000
2019 年到期之二
期公司债券 1,100,000,000 2012 年 11 月 9 日 7年 1,100,000,000 - 6,600,000
中期票据及公司债券之应计利息分析如下：
应计利息
2012 年 12 月 31 日 本年应计利息 本年已付利息 2013 年 12 月 31 日
2013 年到期之中期票据 9,903,938 18,296,062 (28,200,000) -
2015 年到期之中期票据 5,963,288 32,113,800 (31,800,000) 6,277,088
2017 年到期之一期公司债券 33,687,500 53,500,000 (53,500,000) 33,687,500
2019 年到期之一期公司债券 35,462,500 56,500,000 (56,500,000) 35,462,500
2019 年到期之二期公司债券 8,112,500 64,900,000 (64,900,000) 8,112,500
93,129,726 225,309,862 (234,900,000) 83,539,588
(a) 经中国银行间市场交易商协会中市协注[2010]MTN77号文核准，本公司于2010年10
月25日发行中期票据，发行总额为6亿元，债券期限为5年。债券采用单利按年计
息，2013年利率为5.72%，每年付息一次 。
(b) 经中国证券监督管理委员会证监许可[2012]615号文核准，本公司分别于2012年5月
17日和2012年11月9日发行了两期公司债券。第一期公司债券发行总额为20亿元，
其中10亿元债券期限为5年期，发行利率为5.35%, 按年单利计息，每年付息一次，债
券发行后的第3年末发行人和投资者分别拥有上调票面利率和回售债券的选择权； 另
外10亿元债券为7年期，发行利率为5.65%, 按年单利计息，每年付息一次，债券发行
后的第5年末发行人和投资者分别拥有上调票面利率和回售债券的选择权。第二期公
司债券发行总额为11亿，期限为7年期，发行利率为5.90%, 按年单利计息，每年付息
一次，债券发行后的第5年末发行人和投资者分别拥有上调票面利率和回售债券的选
择权。
(31) 长期应付款
2013年12月31日 2012年12月31日
应付融资租赁款(附注(a)) 82,478,165 122,047,030
减：一年内到期的应付融资租赁款 (46,054,116) (38,428,158)
36,424,049 83,618,872
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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(31) 长期应付款(续)
(a) 应付融资租赁款
2013年12月31日 2012年12月31日
应付建信金融融资租赁股份公司 82,478,165 122,047,030
期限 初始金额 利率(%) 应计利息 年末余额 借款条件
根据合同付款计划，每年支
建信金融租赁股 付定额本金和相应利息，分
份有限公司 5年 163,030,000 5.76% 4,869,525 82,478,165 5年归还
应付融资租赁款为本集团融资租入固定资产的最低租赁付款额扣除未确认融资费用
后的余额(附注十一)。
(32) 预计负债
2012 年 12 月 31 日 本年增加 本年减少 2013 年 12 月 31 日
矿山复垦费 84,231,874 1,962,561 (1,195,254) 84,999,181
员工福利准备
(附注(a)) 16,694,797 11,088,601 (8,555,345) 19,228,053
其他 4,862,709 2,526,208 - 7,388,917
105,789,380 15,577,370 (9,750,599) 111,616,151
(a) 员工福利准备
退休金计划：根据本公司政策，本公司及部分子公司的部分退休人员可享受一定金额
的生活费补贴，直至该员工身故。
提前离职员工福利计划：根据本公司政策，本公司及部分子公司应向适用提前离职员
工支付一定金额的工资及代其缴纳基本社会保险金，直至该员工达到法定退休年龄。
离职医疗福利计划：根据本集团部分公司当地基本医疗保险的有关规定，在未来一定
时期内，本公司及部分子公司应根据该等公司在职职工平均工资的一定比例为该等公
司之适用退休人员支付基本医疗保险金，直至该退休员工实际缴纳基本医疗保险金年
满 13 年为止。
管理层对员工福利准备的计提是采用现金流量预测方法计算。
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(32) 预计负债(续)
(a) 员工福利准备(续)
采用未来现金流量折现方法的主要假设：
平均工资增长率 10%
折现率(国债利率) 4.14%-4.62%
男性员工于 60 岁退休后的平均寿命 10
女性员工于 50 岁退休后的平均寿命 20
(33) 其他非流动负债
2012 年 本年增加 本期摊销 2013 年
12 月 31 日 12 月 31 日
递延收益 - 与资产
相关的政府补助
-水泥窑线基础建设 51,875,384 15,618,852 (4,071,644) 63,422,592
-节能环保技术改造 65,622,648 19,034,998 (8,224,723) 76,432,923
117,498,032 34,653,850 (12,296,367) 139,855,515
(34) 股本
2012 年 12 月 31 日 本年增减变动 2013 年 12 月 31 日
有限售条件股份 -
外资法人持有人民币普通股 51,088,036 - 51,088,036
51,088,036 - 51,088,036
无限售条件股份 -
人民币普通股 556,211,892 - 556,211,892
境内上市的外资股 328,000,000 - 328,000,000
884,211,892 - 884,211,892
股份总额 935,299,928 - 935,299,928
2011 年 12 月 31 日 本年增减变动 2012 年 12 月 31 日
有限售条件股份 -
其他内资法人持有人民币普通股 77,011,892 (77,011,892) -
外资法人持有人民币普通股 51,088,036 - 51,088,036
128,099,928 (77,011,892) 51,088,036
无限售条件股份 -
人民币普通股 479,200,000 77,011,892 556,211,892
境内上市的外资股 328,000,000 - 328,000,000
807,200,000 77,011,892 884,211,892
股份总额 935,299,928 - 935,299,928
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(35) 资本公积
2012 年 2013 年
12 月 31 日 本年增加 本年减少 12 月 31 日
股本溢价 2,972,515,758 - - 2,972,515,758
其他资本公积 -
股权激励(附注(a)) - 3,170,745 - 3,170,745
可供出售金融资产公允价
值变动 15,322,853 - (3,588,841) 11,734,012
原制度资本公积转入(附
注(b)) 42,745,722 637,317 - 43,383,039
政府拆迁补偿 7,553,919 - - 7,553,919
政府资本性投入补助(附
注(c)) 42,818,800 - - 42,818,800
3,080,957,052 3,808,062 (3,588,841) 3,081,176,273
2011 年 2012 年
12 月 31 日 本年增加 本年减少 12 月 31 日
股本溢价 3,415,215,050 - (442,699,292) 2,972,515,758
其他资本公积 -
可供出售金融资产公允价
值变动 13,088,646 2,234,207 - 15,322,853
原制度资本公积转入(附
注(b)) 42,108,405 637,317 - 42,745,722
政府拆迁补偿 7,553,919 - - 7,553,919
政府资本性投入补助(附
注(c)) 42,818,800 - - 42,818,800
3,520,784,820 2,871,524 (442,699,292) 3,080,957,052
(a) 2013年3月本公司审议并通过了股票期权激励计划，该计划于本年5月经中国证监会
审核通过。2013年7月，本公司董事会通过该股票期权，向16名激励对象授予297.33
万份附非市场业绩条件的股票期权，授予日为2013年7月16日。本年资本公积为2013
年摊销成本。
(b) 本年由未分配利润转入资本公积金主要为已在利润表中确认的政府补助收入637,317
元 (2012年：637,317元) 。根据有关规定，该部分收入不得作为可分配利润。
(c) 政府资本性投入补助主要为本集团因节能技术改造项目所获得政府资金补助。
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(36) 盈余公积
2012 年 2013 年
12 月 31 日 本年提取 12 月 31 日
法定盈余公积金 283,180,161 78,523,874 361,704,035
任意盈余公积金 63,580,329 - 63,580,329
346,760,490 78,523,874 425,284,364
2011 年 2012 年
12 月 31 日 本年提取 12 月 31 日
法定盈余公积金 256,586,500 26,593,661 283,180,161
任意盈余公积金 63,580,329 - 63,580,329
320,166,829 26,593,661 346,760,490
根据《中华人民共和国公司法》及本公司章程，本公司按年度净利润的 10%提取法
定盈余公积金，当法定盈余公积金累计额达到注册资本的 50%以上时，可不再提
取。法定盈余公积金经批准后可用于弥补亏损或者增加股本。经董事会决议，本公司
2013 年按净利润的 10%提取法定盈余公积金 78,523,874 元(2012 年：按净利润的
10%提取，共 26,593,661 元)。
本公司任意盈余公积金的提取额由董事会提议，经股东大会批准。任意盈余公积金经
批准后可用于弥补以前年度亏损或增加股本。本公司 2013 年无提取任意盈余公积金
(2012 年：无)。
(37) 未分配利润
2013 年度 2012 年度
金额 提取或 金额 提取或
分配比例 分配比例
年初未分配利润 3,371,858,083 - 2,983,725,288 -
加：本年归属于母公司所有者的净利润 1,180,601,633 - 555,658,762 -
减：提取法定盈余公积 (78,523,874) 10% (26,593,661) 10%
每 10 股 每 10 股
应付普通股股利(附注(a)) (168,353,987) 派 1.8 元 (140,294,989) 派 1.5 元
不丧失控制权下处置子公司部分股
权损失(附注(b)) (3,998,500) -
原制度资本公积转入
- 转出至资本公积 (637,317) (637,317)
年末未分配利润 4,300,946,038 3,371,858,083
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财务报表附注
2013 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(37) 未分配利润(续)
(a) 根据 2013 年 3 月 22 日董事会决议，董事会提议本公司向全体股东派发现金股利，
每 10 股 人 民 币 1.8 元 。 按 已 发 行 股 份 935,299,928 计 算 ， 拟 派 发 现 金 股 利
168,353,987 元。
根据 2014 年 3 月 27 日董事会决议，董事会提议本公司向全体股东派发现金股利，
每 10 股 人 民 币 2 元 。 按 已 发 行 股 份 935,299,928 计 算 ， 拟 派 发 现 金 股 利
187,059,986 元。上述提议尚待股东大会批准。
(b) 于2013年，本集团以人民币6,000,000元出让子公司华新环境工程(珠海)有限公司
20%股权，损失3,998,500元。
(38) 少数股东权益
归属于各子公司少数股东的少数股东权益
2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日
湖南华新湘钢水泥有限公司 139,926,638 126,327,779
华新中亚投资(武汉)有限公司 136,786,089 72,082,540
华新水泥(西藏)有限公司 130,643,990 104,396,734
华新水泥(大冶)有限公司 107,288,315 -
华新红塔水泥(景洪)有限公司 106,537,312 96,468,969
华新金龙水泥(郧县)有限公司 69,868,526 64,226,376
襄阳华新建山新材料有限公司 68,919,995 57,609,461
实德金鹰水泥(香港)有限公司 60,329,709 -
武汉武钢华新水泥有限责任公司 49,645,615 50,836,429
华新水泥(鹤峰)民族建材有限公司 37,620,403 31,589,733
华新水泥(鄂州)有限公司 36,813,846 -
咸宁市华新枫丹混凝土有限公司 34,055,051 23,154,606
华新水泥(迪庆)有限公司 33,771,071 30,426,974
华新水泥(桑植)有限公司 29,914,345 6,000,000
华新水泥(房县)有限公司 26,161,342 20,008,861
华新水泥(南通)有限公司 22,072,039 20,198,677
华新水泥(冷水江)有限公司 21,752,839 20,000,000
黄冈市华新鑫海混凝土有限公司 19,000,443 1,160,000
华新水泥随州有限公司 18,196,206 17,868,812
华新水泥(石首)有限公司 11,589,260 10,106,792
其他子公司 17,723,486 12,623,422
合计 1,178,616,520 765,086,165
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财务报表附注
2013 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(39) 营业收入和营业成本
2013 年度 2012 年度
主营业务收入 15,953,873,371 12,445,439,861
其他业务收入 30,481,885 75,087,386
15,984,355,256 12,520,527,247
2013 年度 2012 年度
主营业务成本 11,506,031,077 9,402,442,035
其他业务成本 14,408,642 63,452,423
11,520,439,719 9,465,894,458
(a) 主营业务收入和主营业务成本
按产品分析如下：
2013 年度 2012 年度
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
水泥销售 12,136,256,064 (8,469,868,543) 10,231,791,825 (7,599,260,571)
混凝土销售 1,744,789,284 (1,351,093,086) 773,330,723 (596,309,351)
熟料销售 958,280,695 (834,324,099) 925,152,709 (836,099,517)
工程建造 395,066,505 (356,618,842) - -
其他 719,480,823 (494,126,507) 515,164,604 (370,772,596)
15,953,873,371 (11,506,031,077) 12,445,439,861 (9,402,442,035)
(b) 其他业务收入和其他业务成本
2013 年度 2012 年度
其他业务收入 其他业务成本 其他业务收入 其他业务成本
材料销售 10,340,636 (6,054,512) 13,091,185 (9,045,746)
其他 20,141,249 (8,354,130) 61,996,201 (54,406,677)
30,481,885 (14,408,642) 75,087,386 (63,452,423)
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财务报表附注
2013 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(39) 营业收入和营业成本(续)
(c) 本集团前五名客户的营业收入情况
本集团前五名客户营业收入的总额为 1,109,906,923 元(2012 年：613,217,267 元)，
占本集团全部营业收入的比例为 7%(2012 年：5%)，具体情况如下：
营业收入 占本集团全部营
业收入的比例(%)
客户 J 395,066,505 2%
客户 Y 328,905,220 2%
客户 Z 184,323,869 1%
客户 AA 111,410,937 1%
客户 AB 90,200,392 1%
1,109,906,923 7%
(40) 营业税金及附加
2013 年度 2012 年度 计缴标准
资源税 104,114,713 83,496,815 2 元/吨
城市维护建设税 48,981,267 36,159,095 1%、5%或 7%
教育费附加 30,119,285 23,368,758 3%
营业税 10,556,588 12,648,944 3%或 5%
堤防费 8,867,733 6,470,599 2%
其他 17,884,101 11,930,494
220,523,687 174,074,705
(41) 销售费用
2013 年度 2012 年度
物料消耗 336,675,588 292,433,533
运输费 205,932,777 127,127,124
员工成本 194,509,976 138,998,374
销售经费 100,561,266 77,867,047
折旧及摊销费 66,178,760 47,283,749
电费 64,341,356 53,256,134
搬运劳务费 63,720,016 56,213,635
修理费 29,220,692 22,188,675
其他 45,501,289 22,713,187
1,106,641,720 838,081,458
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财务报表附注
2013 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(42) 管理费用
2013 年度 2012 年度
员工成本 469,947,268 316,470,112
折旧及摊销费 94,920,237 83,585,014
税费 58,648,492 41,709,291
排污费 43,527,144 25,485,876
业务招待费 30,260,841 31,559,073
办公及会议费 28,898,733 32,442,975
咨询费及审计费 27,864,495 28,194,787
交通费 20,187,669 18,638,742
差旅费 19,330,420 21,427,935
计划外用工 14,832,758 15,184,570
警卫消防费 13,524,587 13,394,653
水电费 9,695,670 7,858,533
集团服务费 6,000,000 6,000,000
其他 95,603,461 81,796,358
933,241,775 723,747,919
(43) 财务费用
2013 年度 2012 年度
利息支出 614,824,616 587,613,719
减：利息收入 (26,992,674) (26,391,468)
汇兑损失 8,415,580 2,257,363
减：汇兑收益 (7,342,265) (2,297,044)
其他 14,583,128 15,147,621
603,488,385 576,330,191
(44) 资产减值损失
2013 年度 2012 年度
存货跌价损失 6,970,237 6,826,786
坏账损失 6,072,766 11,354,656
13,043,003 18,181,442
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财务报表附注
2013 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(45) 投资收益/(损失)
2013 年度 2012 年度
持有可供出售金融资产期间取得的投资收益 6,347,543 640,725
权益法核算的长期股权投资收益/(损失)(附注五(9)) 3,366,855 (1,827,931)
9,714,398 (1,187,206)
本集团不存在投资收益汇回的重大限制。
(46) 营业外收入
2013 年度 2012 年度 计入 2013 年度非经
常性损益的金额
固定资产处置利得 3,435,227 2,577,928 3,435,227
资源综合利用税收返还 113,564,788 106,967,359 -
政府补助(附注(a)) 84,848,801 99,614,551 84,848,801
其他 13,267,560 3,431,880 13,267,560
215,116,376 212,591,718 101,551,588
(a) 政府补助明细
2013 年度 2012 年度
地方政府财政补贴收入(附注(i)) 48,913,856 75,337,902
其他 35,934,945 24,276,649
84,848,801 99,614,551
(i) 地方政府财政补贴收入主要为本集团收到的地方政府财政奖励。
(47) 营业外支出
2013 年度 2012 年度 计入 2013 年度非经
常性损益的金额
固定资产处置损失 8,290,966 14,721,226 8,290,966
对外捐赠 3,373,504 4,487,887 3,373,504
其他 15,239,464 11,442,421 15,239,464
26,903,934 30,651,534 26,903,934
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财务报表附注
2013 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(48) 所得税费用
2013 年度 2012 年度
按税法及相关规定计算的当期所得税 425,220,355 275,928,273
递延所得税 (34,840,033) (51,234,973)
390,380,322 224,693,300
将基于合并利润表的利润总额采用适用税率计算的所得税调节为所得税费用：
2013 年度 2012 年度
利润总额 1,784,903,807 904,970,052
按适用税率计算的所得税 359,547,916 196,492,796
非应纳税投资(收入)/亏损 (2,505,966) 296,802
税收减免(附注(a)) (3,893,188) (4,325,981)
当期未对税务亏损确认之递延所得税资产 15,492,636 15,732,273
当期未对可抵扣暂时性差异确认之递延所
得税资产 602,137 1,400,116
税率变动的影响 744,400 611,899
不得扣除的成本、费用和损失 20,392,387 14,485,395
所得税费用 390,380,322 224,693,300
(a) 税收减免
(i) 于 2011 年 9 月，湖南华新湘钢水泥有限公司获湖南省湘潭市国税局批文，批准其享
受因资源综合利用企业所得优惠抵免政策。湖南华新湘钢水泥有限公司因此于本年少
提取应交所得税共 2,206,203 元。
(ii) 于 2013 年 7 月，湖南华湘环保产业发展有限公司获湖南省湘潭市国税局批文，批准
其享受因资源综合利用企业所得优惠抵免政策。湖南华湘环保产业发展有限公司因此
于本年少提取应交所得税共 1,686,985 元。
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财务报表附注
2013 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(49) 每股收益
(a) 基本每股收益
基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以母公司发行在外普通股的
加权平均数计算：
2013 年度 2012 年度
归属于母公司普通股股东的合并净利润 1,180,601,633 555,658,762
本公司发行在外普通股的加权平均数 935,299,928 935,299,928
基本每股收益 1.26 0.59
(b) 稀释每股收益
稀释每股收益以根据稀释性潜在普通股调整后的归属于母公司普通股股东的合并净利
润除以调整后的本公司发行在外普通股的加权平均数计算。于 2013 年度，本公司向
16 名激励对象授予 297.33 万份附非市场业绩条件的股票期权，自授予日 2013 年 7
月 16 日至 2013 年 12 月 31 日，本公司普通股平均市场价格低于授予股票期权的行
权价格，不存在具有稀释性的潜在普通股(2012 年度：无)，因此，稀释每股收益等
于基本每股收益。
(50) 其他综合收益/(损失)
2013 年度 2012 年度
可供出售金融资产产生的利得/(损失)金额 (4,785,121) 2,978,942
减：可供出售金融资产产生的所得税影响 1,196,280 (744,735)
外币财务报表折算差额 (5,205,442) (779,719)
(8,794,283) 1,454,488
(51) 现金流量表项目注释
(a) 收到的其他与经营活动有关的现金
2013 年度 2012 年度
收到保证金、备用金 24,811,971 21,110,634
收到政府补贴 23,638,579 16,477,939
利息收入 26,992,674 26,391,468
其他 10,705,890 11,195,695
86,149,114 75,175,736
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财务报表附注
2013 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(51) 现金流量表项目注释(续)
(b) 支付的其他与经营活动有关的现金
2013 年度 2012 年度
销售经费、差旅费及交通费 140,079,355 116,067,160
备用金、保证金、押金 59,250,113 111,209,629
排污费 43,527,144 25,485,876
业务招待费 30,260,841 31,559,073
办公费 28,898,733 32,442,975
低值易耗品消耗 27,864,542 18,371,679
宣教费、绿化费及警卫消防费 19,750,627 19,266,261
保险费 10,554,953 12,596,347
广告费 9,969,192 9,126,632
其他 76,346,271 45,233,811
446,501,771 421,359,443
(c) 收到的其他与投资活动有关的现金
2013 年度 2012 年度
收回收购项目之诚意金 - 20,000,000
收到政府对相关项目之补助款项 23,402,850 20,720,000
23,402,850 40,720,000
(d) 支付的其他与投资活动有关的现金
2013 年度 2012 年度
支付之债权收购款 79,158,287 39,520,000
支付收购项目之诚意金 - 80,000,000
支付企业间往来款 20,000,000 115,676,874
99,158,287 235,196,874
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财务报表附注
2013 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(51) 现金流量表项目注释(续)
(e) 收到的其他与筹资活动有关的现金
2013 年度 2012 年度
收到非金融企业贷款 126,309,938 87,000,000
(f) 支付其他与筹资活动有关的现金
2013 年度 2012 年度
支付收购少数股东股权款 - 619,867,000
支付非金融企业贷款 157,000,000 103,157,450
融资租赁本金 38,428,158 18,196,947
195,428,158 741,221,397
(52) 现金流量表补充资料
(a) 现金流量表补充资料
将净利润调节为经营活动现金流量
2013 年度 2012 年度
净利润 1,394,523,485 680,276,752
加：资产减值准备 13,043,003 18,181,442
固定资产折旧 1,244,407,649 1,077,311,572
无形资产摊销 72,910,162 63,012,651
长期待摊费用摊销 26,058,431 14,736,326
递延收益摊销 (12,296,367) (11,073,989)
处置固定资产的净损失 4,855,739 12,143,298
投资(收益)/损失 (9,714,398) 1,187,206
财务费用 623,864,616 593,336,038
股权激励 3,170,745 -
递延所得税 (34,840,033) (51,234,973)
存货的减少 28,204,464 179,907,851
经营性应收项目的减少/(增加) (830,762,793) 145,878,263
经营性应付项目的(减少)/增加 482,702,986 (267,840,547)
经营活动产生的现金流量净额 3,006,127,689 2,455,821,890
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财务报表附注
2013 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(52) 现金流量表补充资料(续)
(a) 现金流量表补充资料(续)
不涉及现金收支的重大投资活动
2013 年度 2012 年度
少数股东实物投资 4,720,000 84,702,590
4,720,000 84,702,590
现金净变动情况
2013 年度 2012 年度
现金的年末余额 2,161,172,903 2,794,735,054
减：现金的年初余额 (2,794,735,054) (2,768,997,723)
现金净增加/(减少)额 (633,562,151) 25,737,331
(b) 取得子公司
2013 年度 2012 年度
取得子公司须支付的现金 698,967,250 35,480,000
减：以前年度预付的现金 (105,553,997) (35,000,000)
子公司持有的现金 (12,934,684) (497,311)
尚未支付的股权款 (127,049,795) -
支付以前年度之股权款 3,337,928 14,341,493
取得子公司支付的现金净额 456,766,702 14,324,182
取得子公司的净资产
2013 年度 2012 年度
流动资产 386,759,760 15,467,995
非流动资产 1,428,189,726 134,720,323
流动负债 (857,055,981) (84,524,153)
非流动负债 (347,656,176) (4,164,165)
610,237,329 61,500,000
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五 合并财务报表项目附注(续)
(52) 现金流量表补充资料(续)
(c) 现金
2013 年 2012 年
12 月 31 日 12 月 31 日
货币资金 2,214,607,665 2,839,236,250
减：受限资金 (53,434,762) (44,501,196)
年末现金余额 2,161,172,903 2,794,735,054
其中：库存现金 554,052 764,557
可随时用于支付的银行存款 2,160,618,851 2,793,970,497
六 分部信息
由于本集团之营业收入、费用、资产及负债主要和生产和销售水泥及其相关产品有
关，本集团来自海外市场的销售收入及经营成果占集团收入及经营成果的份额少于
10%，本集团在考虑内部组织结构、管理要求以及内部报告制度等因素后，未编制分
部报告。
七 关联方关系及其交易
(1) 公司主要股东的情况
(a) 公司主要股东的基本情况
企业类型 注册地 与本公 法人 组织机构 业务性质
司关系 代表 代码
Holchin B.V. 有限责任 荷兰阿姆 第一大 不适用 不适用 设立公司和其它企
公司 斯特丹 股东 业；收购、管
理、监督、转让
法人、公司、企
业的股权和其它
权益
华新集团有限公司 有限责任 湖北省黄 第二大 刘凤山 17843892-3 制造、销售水泥制
公司 石市 股东 品、机械配件、
房地产开发、 商
业、服务等
Holchin B.V.为一投资控股公司，其最终控股股东为 Holcim Ltd.
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财务报表附注
2013 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
七 关联方关系及其交易(续)
(1) 公司主要股东的情况(续)
(b) 公司主要股东的注册资本及其变化
2012 年 12 月 31 日及
2013 年 12 月 31 日
Holchin B.V. 100,000 欧元
华新集团有限公司 340,000,000
(c) 公司主要股东对本公司的持股比例和表决权比例
2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日
持股比例 表决权比例 持股比例 表决权比例
Holchin B.V.(含一致行动人股) 41.87% 41.87% 41.87% 41.87%
华新集团有限公司(含代管国家股) 15.61% 15.61% 15.61% 15.61%
(2) 子公司情况
子公司的基本情况及相关信息见附注四。
(3) 联营企业情况
联营企业的基本情况及相关信息见附注五(9)。
(4) 其他关联方情况
与本集团的关系 组织机构代码
Holcim Ltd. Holchin B.V.之最终控股公司 不适用
黄石亿瑞达投资有限公司 受华新集团有限公司之控制 74766270-7
Holcim Group Support Ltd. 受 Holcim Ltd.之控制 不适用
Holcim New Zealand Ltd. 受 Holcim Ltd.之控制 不适用
豪瑞管理顾问(中国)有限公司 受 Holcim Ltd.之控制 66840595-6
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2013 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
七 关联方关系及其交易(续)
(5) 关联交易
(a) 购销商品、提供和接受劳务
关联方 关联交易 关联交易内容 关联交易定价方 2013 年度 2012 年度
类型 式及决策程序 金额 占同类交 金额 占同类交
易金额的 易金额的
比例 比例
华新集团有限公司 接受劳务 综合服务费 协议价格 6,000,000 100% 6,000,000 73%
西藏高新建材集
团有限公司 接受劳务 综合服务费 协议价格 - - 2,200,528 27%
西藏高新建材集
团有限公司 销售商品 销售水泥 协议价格 12,470,065 100% 9,800,322 100%
Holcim Group
Support Ltd. 接受劳务 技术咨询费 协议价格 1,000,000 美元 100% 1,000,000 美元 100%
豪瑞管理顾问(中 管理和技术
国)有限公司 接受劳务 服务费 协议价格 3,485,641 100% 5,903,671 100%
黄石九禾贸易有
限公司 销售商品 销售熟料 协议价格 946,455 100% 54,849,820 100%
(b) 接受担保
担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已
经履行完毕
华新集团有限公司 华新水泥(西藏)有限公司 160,000,000 2009 年 2017 年
7月9日 7月1日 否
华新集团有限公司 华新水泥(西藏)有限公司 15,000,000 2011 年 2014 年
6 月 15 日 6 月 15 日 否
华新集团有限公司 华新水泥(西藏)有限公司 22,000,000 2012 年 12 2015 年 12
月 24 日 月 24 日 否
(c) 关键管理人员薪酬
2013 年度 2012 年度
支付关键管理人员薪酬 18,409,240 22,183,500
(d) 购买子公司少数股权
2013 年度 2012 年度
黄石亿瑞达投资有限公司 - 253,713,479
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
七 关联方关系及其交易(续)
(6) 关联方应收、应付款项余额
2013 年 2012 年
科目名称 关联方 12 月 31 日 12 月 31 日
其他应收款 恩平实德金鹰建材有限公司 - 13,533,000
预收账款 黄石九禾贸易有限公司 - 2,040,806
预收账款 西藏高新建材集团有限公司 - 935,451
预收账款 上海万安华新水泥有限公司 7,614,300 -
应付账款 华新集团有限公司 500,000 500,000
(7) 关联方承诺
以下为本集团于资产负债表日，已签约而尚不必在资产负债表上列示的与关联方有关
的承诺事项：
承诺出资
2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日
西藏高新建材集团有限公司 - 68,800,000
2009年10月30日，本公司与西藏天路股份有限公司、西藏高争(集团)有限责任公
司、西藏自治区投资有限公司以及山南兴业水泥厂就共同出资设立西藏高新建材集团
有限公司签订了《出资协议书》。根据协议，本公司将出资86,000,000元认缴西藏高
新建材集团有限公司43%的股权。截至2013年12月31日，本公司已经按协议出资完
成。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
八 或有事项
(1) 2012 年 2 月 24 日，本公司与广汉三星堆水泥有限公司(以下简称“三星堆公司”)的全
体股东签订《股权转让协议》，由本公司受让三星堆公司 13 名股东所持的 100%的
股权。协议签订后，本公司已向对方支付定金 30,000,000 元，并派出尽职调查小组
对三星堆公司进行尽职调查。尽职调查完成后，本公司依据《股权转让协议》的约
定，与三星堆公司股东代表商谈签订补充协议。在履约过程中，三星堆公司转让方股
东以补充协议更改了原协议条款为由，起诉要求解除股权转让合同，并追究本公司之
违约责任。与此同时，本公司向四川省高级人民法院对转让方提出反诉，并追究转让
方违约责任。
2013 年 11 和 12 月四川省高级人民法院对案件分别进行两次庭审，法院请出第三方
西南水泥有限公司(以下简称“西南水泥”)出席庭审，指出三星堆公司与本公司签订股
权转让协议后，又与西南水泥签订股权转让协议，有意将其股权转给西南水泥，三星
堆公司存在违约嫌疑。根据目前的情况，管理层合理估计胜诉可能性较大。
(2) 2012 年 8 月，湖北国新置业有限公司以华新混凝土(武汉)有限公司销售之混凝土质量
不达标导致其建设之商品房混凝土强度不达标为由，要求本公司之子公司华新混凝土
(武汉)有限公司赔偿损失 36,381,674 元。截至 2013 年 12 月 31 日，法院已进行两次
庭审。目前，案件处于双方提供证据阶段。根据目前的情况和律师意见，管理层认为
该诉讼结果尚无法合理估计。
(3) 2013年7月9日，本公司收购恩平实德金鹰建材有限公司(以下简称“恩平金鹰”)，并将
其变更为华新水泥(恩平)有限公司(以下简称“恩平公司”)。于2011年4月20日，恩平公
司前身恩平金鹰与北方重工集团有限公司(以下简称“北方重工”)签订了《恩平实德金
鹰建材有限公司4000T/D熟料新型干法旋窑水泥生产线技改工程总承包合同》。在执
行合同的过程当中，双方就工程质量和工程款支付等一系列问题出现了分歧，致使工
期推延。
2013年11月21日，北方重工以发包方延迟支付工程款等问题为由，向江门市中级人
民法院提起诉讼，请求法院判令恩平公司立即支付尚未结清的工程尾款及其垫资的利
息，并相应赔偿损失5,457,926元。管理层认为，恩平公司延迟支付工程款乃由于承
包方拖延工期以及工程质量出现问题，尚未结清的工程款余额需要双方同意认可，管
理层不同意赔偿对方损失。根据目前的情况和律师意见，管理层认为诉讼结果尚无法
合理估计。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
九 承诺事项
(1) 资本性支出承诺事项
以下为本集团于资产负债表日，已签约而尚不必在资产负债表上列示的资本性支出承
诺：
2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日
房屋、建筑物及机器设备 456,084,638 591,725,837
(2) 对外担保承诺事项
2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日
Cambodia Cement Charkrey Ting
Factory Co.,Ltd.(附注九(3)(c)) 67,000,000 美元 -
(3) 前期承诺履行情况
(a) 本集团2012年12月31日之资本性支出承诺已按照之前承诺履行。
(b) 本集团2012年12月31日之对外投资承诺事项已履行如下：
于2012年11月23日、2012年11月30日及2013年1月21日，本公司分别与武汉市华宇
建材集团有限公司(以下简称“华宇建材公司”)、廖斌魁先生及廖国树先生(担保方)签订
了股权转让协议，承诺以对价420,100,753元收购华宇建材公司和廖斌魁先生持有的
华祥水泥公司股权。截至2013年12月31日止，本公司已受让华宇建材公司和廖斌魁
先生拥有的华祥水泥公司合共70%的股权，并于2013年3月15日完成华祥水泥公司转
让事项，更名为华新水泥(大冶)有限公司。
于2012年11月23日及2013年1月21日，本公司分别与武汉市华昌硅酸盐制品有限公
司(以下简称“华昌公司”)和廖国树先生签订了股权转让协议，承诺以对价99,437,031
元受让华昌公司和廖国树先生持有的华祥鄂州公司股权。截至2013年12月31日止，
本公司已受让华昌公司和廖国树先生持有的华祥鄂州公司合共70%的股权，并于
2013年3月15日完成华祥鄂州公司转让事项，更名为华新水泥(鄂州)有限公司。
(c) 本集团2012年12月31日之对外担保承诺事项已履行如下：
2012年10月13日，本公司与Cambodia Cement Charkrey Ting Factory Co.,Ltd.(以下
简称“CCC公司”)签订了附生效条件的《融资协议》。根据《融资协议》，本公司将
会对CCC公司与中国银行金边分行签署《贷款协议》项下的67,000,000美元项目建
设长期借款提供无条件不可撤销的连带保证责任,CCC公司以其合法拥有的土地租赁
权、采矿权、执行建造合同形成的资产、股东持有的CCC公司股权等作为反担保。
截至2013年12月31日止，本公司已开始履行担保义务。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十 资产负债表日后事项
(1) 资产负债表日后利润分配情况说明
根据 2014 年 3 月 27 日董事会决议，董事会提议本公司向全体股东分配现金股利
187,059,986 元。此外，董事会还提议以 2013 年末总股本 935,299,928 股为基数，
向全体股东每 10 股转增 6 股，共转出资本公积 561,179,957 元。转增股本后，本公
司股本从 935,299,928 股增加至 1,496,479,885 股。上述提议尚待股东大会批准。
十一 租赁
本集团通过融资租赁租入固定资产(附注五(10)(d))，未来未折现应支付租金汇总如
下：
2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日
一年以内 46,054,116 46,054,116
一到二年 44,626,674 46,054,116
二到三年 - 44,626,674
三年以上 - -
90,680,790 136,734,906
于 2013 年 12 月 31 日，未确认的融资费用余额为 8,202,625 元(2012 年 12 月 31
日：14,687,876 元) (附注五(31)(a))。
十二 企业合并
见附注四(3)。
十三 金融工具及其风险
本集团的经营活动会面临各种金融风险：市场风险(主要为外汇风险和利率风险)、信
用风险和流动风险。本集团整体的风险管理计划针对金融市场的不可预见性，力求减
少对本集团财务业绩的潜在不利影响。
(1) 市场风险
(a) 外汇风险
本集团的主要经营位于中国境内，除部分借款以外币结算外，大部份交易均以人民币
结算。本集团主要承受人民币兑换美元之外汇风险。本集团并无运用套期保值工具抵
销外汇风险。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十三 金融工具及其风险(续)
(1) 市场风险(续)
(a) 外汇风险(续)
于 2013 年 12 月 31 日及 2012 年 12 月 31 日，本集团持有的外币金融资产和外币金
融负债折算成人民币的金额列示如下：
2013 年 12 月 31 日
美元项目 其他外币项目 合计
外币金融资产 -
货币资金 42,464,744 47,032,979 89,497,723
应收账款 65,279,667 5,678,474 70,958,141
其他应收款 18,395,658 106,853 18,502,511
126,140,069 52,818,306 178,958,375
外币金融负债 -
应付账款 - 47,384,842 47,384,842
其他应付款 - 308,545 308,545
短期借款 183,000,287 - 183,000,287
一年内到期长期借款 34,595,086 1,479,760 36,074,846
长期借款 438,808,981 7,058,782 445,867,763
应付利息 851,989 - 851,989
657,256,343 56,231,929 713,488,272
2012 年 12 月 31 日
美元项目 其他外币项目 合计
外币金融资产 -
货币资金 377,794,849 1,401,090 379,195,939
其他应收款 15,530,993 1,872,099 17,403,092
393,325,842 3,273,189 396,599,031
外币金融负债 -
一年内到期长期借款 45,615,496 1,455,640 47,071,136
长期借款 367,701,750 8,381,094 376,082,844
应付利息 302,499 - 302,499
413,619,745 9,836,734 423,456,479
于 2013 年 12 月 31 日，对于本集团各类美元金融资产和美元金融负债，如果人民币
对美元升值或贬值 10%，其它因素保持不变，则本集团的净利润将增加或减少约
39,834,000 元(2012 年 12 月 31 日：约 1,522,000 元)。
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十三 金融工具及其风险(续)
(1) 市场风险(续)
(b) 利率风险
本集团的利率风险主要产生于长期银行借款及应付债券等长期带息债务。浮动利率的
金融负债使本集团面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本集团面临公允价
值利率风险。本集团根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比
例。于 2013 年 12 月 31 日，本集团长期带息债务主要为人民币计价的浮动利率合
同，金额为 3,370,210,000 元(2012 年 12 月 31 日：3,875,077,000 元)(附注五(29)、
(30))。
本集团总部财务部门持续监控集团利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以
及本集团尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本集团的财务业绩
产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整，这些调整可能是
进行利率互换的安排来降低利率风险。于 2013 年度及 2012 年度本集团并无利率互
换安排。
于 2013 年 12 月 31 日，如果以浮动利率计算的带息债务利率上升或下降 10%，而
其他因素保持不变，本集团的净利润会减少或增加约 32,332,000 元(2012 年 12 月
31 日：约 33,294,000 元)。
(2) 信用风险
本集团对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收账款、
其他应收款和应收票据等。
本集团银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，本集团认为其不存在重
大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。
此外，对于应收账款、其他应收款和应收票据，本集团设定相关政策以控制信用风险
敞口。本集团基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它
因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本集团会定期对客
户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本集团会采用书面催款、缩短信用
期或取消信用期等方式，以确保本集团的整体信用风险在可控的范围内。
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十三 金融工具及其风险(续)
(3) 流动风险
本集团内各子公司负责其自身的现金流量预测。总部财务部门在汇总各子公司现金流
量预测的基础上，在集团层面持续监控短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现
金储备；同时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用
资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。
于资产负债表日，本集团各项金融资产及金融负债以未折现的合同现金流量按到期日
列示如下：
2013 年 12 月 31 日
一年以内 一到二年 二到五年 五年以上 合计
金融资产 -
货币资金 2,214,607,665 - - - 2,214,607,665
应收款项 2,617,573,816 - - - 2,617,573,816
可供出售金
融资产 - - - 59,487,241 59,487,241
长期应收款 - - 4,651,723 - 4,651,723
其他应收款 217,148,644 - - - 217,148,644
5,049,330,125 - 4,651,723 59,487,241 5,113,469,089
金融负债 -
借款及利息 4,122,288,450 630,977,460 2,382,291,802 59,543,131 7,195,100,843
应付款项* 3,936,524,789 44,626,674 - - 3,981,151,463
应付债券及利息 290,239,588 801,135,000 1,443,861,111 2,177,591,111 4,712,826,810
担保合同 - - 408,492,300 - 408,492,300
8,349,052,827 1,476,739,134 4,234,645,213 2,237,134,242 16,297,571,416
2012 年 12 月 31 日
一年以内 一到二年 二到五年 五年以上 合计
金融资产 -
货币资金 2,839,236,250 - - - 2,839,236,250
应收款项 1,620,620,893 - - - 1,620,620,893
可供出售金
融资产 - - - 56,016,862 56,016,862
长期应收款 1,845,000 31,737,375 2,456,782 - 36,039,157
其他应收款 288,071,470 - - - 288,071,470
4,749,773,613 31,737,375 2,456,782 56,016,862 4,839,984,632
金融负债 -
借款及利息 3,714,716,664 1,358,290,886 1,710,148,834 257,401,588 7,040,557,972
应付款项* 3,260,630,328 46,054,116 44,341,011 - 3,351,025,455
应付债券及利息 815,630,000 206,700,000 2,124,339,167 2,300,677,222 5,447,346,389
7,790,976,992 1,611,045,002 3,878,829,012 2,558,078,810 15,838,929,816
*该金额不包括应交税费及应付职工薪酬。
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十三 金融工具及其风险(续)
(4) 公允价值
(a) 不以公允价值计量的金融工具
不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括：应收款项、短期借款、应付款项、长
期借款和应付债券。
本公司不以公允价值计量的金融资产和负债的账面价值与公允价值相差很小。
(b) 以公允价值计量的金融工具
根据在公允价值计量中对计量整体具有重大意义的最低层级的输入值，公允价值层级
可分为：
第一层级：相同资产或负债在活跃市场上(未经调整)的报价。
第二层级：直接(比如取自价格)或间接(比如根据价格推算的)可观察到的、除第一层
级中的市场报价以外的资产或负债的输入值。
第三层级：以可观察到的市场数据以外的变量为基础确定的资产或负债的输入值(不
可观察输入值)。
于 2013 年 12 月 31 日，以公允价值计量的金融资产按上述三个层级列示如下：
第一层级 第二层级 第三层级 合计
金融资产 -
可供出售权益工具 19,507,075 - - 19,507,075
于 2012 年 12 月 31 日，以公允价值计量的金融资产按上述三个层级列示如下：
第一层级 第二层级 第三层级 合计
金融资产 -
可供出售权益工具 24,292,196 - - 24,292,196
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。
十四 以公允价值计量的资产
2012 年 本年度 本年度公允 2013 年 计入权益的累计公
12 月 31 日 新增投资额 价值变动损益 12 月 31 日 允价值变动
(扣除递延所得税)
金融资产
可供出售金融资
(附注五(8)) 24,292,196 - (4,785,121) 19,507,075 11,734,012
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十五 公司财务报表附注
(1) 应收账款
2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日
应收账款 159,511,835 221,294,633
减：坏账准备 (4,359,950) (4,814,638)
155,151,885 216,479,995
(a) 应收账款账龄分析如下：
2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日
一年以内 125,737,278 182,433,999
一到二年 11,428,305 35,153,561
二到三年 19,183,897 1,371,026
三年以上 3,162,355 2,336,047
159,511,835 221,294,633
(b) 应收账款按类别分析如下：
2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 占总额 金额 计提 金额 占总额 金额 计提
比例 比例 比例 比例
单项金额重大并单独评
估坏账准备 130,128,668 82% - 0% 159,448,457 72% - -
单项金额不重大但单独
评估坏账准备 7,191,686 5% (3,126,535) 43% 2,336,047 1% (2,336,047) 100%
其他不重大但按组合计
提坏账准备 22,191,481 13% (1,233,415) 6% 59,510,129 27% (2,478,591) 4%
159,511,835 100% (4,359,950) 2% 221,294,633 100% (4,814,638) 2%
- 104 -
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2013 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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(1) 应收账款(续)
(c) 于 2013 年 12 月 31 日，单项金额虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备
计提如下：
账面余额 坏账准备 计提比例 理由
客户 E 726,472 (726,472) 100% 预计收回可能性小
客户 AC 520,000 (520,000) 100% 预计收回可能性小
客户 AD 2,172,626 (434,525) 20% 根据回收可能性按比例计提
客户 AE 1,544,339 (308,868) 20% 根据回收可能性按比例计提
客户 AF 281,946 (281,946) 100% 预计收回可能性小
客户 AG 999,631 (199,926) 20% 根据回收可能性按比例计提
其他 946,672 (654,798) 69% 根据回收可能性按比例计提
7,191,686 (3,126,535)
(d) 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合风险较大的应收账款分析如下：
2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
计提比
金额 比例 金额 例 金额 比例 金额 计提比例
一年以内 15,005,414 68% - - 35,006,140 59% - -
一到二年 2,037,978 9% (203,797) 10% 24,222,066 40% (2,422,206) 10%
二到三年 5,148,089 23% (1,029,618) 20% 281,923 1% (56,385) 20%
22,191,481 100% (1,233,415) 6% 59,510,129 100% (2,478,591) 4%
(e) 本年度并无重大收回或转回以前年度已全额计提坏账准备、或计提坏账准备的比例较
大的应收账款。
(f) 于 2013 年 12 月 31 日，本公司应收账款中无持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份
的股东之欠款(2012 年 12 月 31 日：无)。
(g) 金额前五名的应收账款分析如下：
与本公司关系 金额 年限 占总额比例
客户 J 第三方 65,279,667 一年以内 41%
华新环境工程(武穴)有限公司 子公司 12,718,365 两到三年 8%
华新水泥(大冶)有限公司 子公司 12,537,906 一年以内 8%
华新亚湾水泥有限公司 子公司 5,913,710 一年以内 4%
客户 AH 第三方 5,451,452 一年以内 3%
101,901,100 64%
- 105 -
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2013 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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(1) 应收账款(续)
(h) 应收关联方的应收账款分析如下：
2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日
占应收账 占应收账
与本公 款总额的 坏账 款总额的 坏账
司关系 金额 比例 (%) 准备 金额 比例 (%) 准备
华新环境工程(武
穴)有限公司 子公司 12,718,365 5.1% - 12,298,477 5.6% -
华新水泥(大冶)有
限公司 子公司 12,537,906 5.1% - - - -
华新亚湾水泥有限
公司 子公司 5,913,710 2.4% - 100,121,406 45.2% -
华新水泥(房县)有
限公司 子公司 4,334,687 1.8% - 31,547 0.0% -
华新水泥(阳新)有
限公司 子公司 2,699,080 1.1% - 1,494,220 0.7% -
华新混凝土(武汉)
有限公司 子公司 1,705,919 0.7% - 345,500 0.2% -
华新水泥技术管理
(武汉)有限公司 子公司 1,650,288 0.7% - 539,949 0.2% -
黄冈市华新鑫海混
凝土有限公司 子公司 1,611,441 0.7% - 1,085,894 0.5% -
华新水泥重庆涪陵
有限公司 子公司 596,732 0.2% - 4,173,598 1.9% -
武汉武钢华新水泥
有限责任公司 子公司 - 0.0% - 3,784,130 1.7% -
华新水泥(岳阳)有
限公司 子公司 - 0.0% - 3,486,579 1.6% -
其他关联方
12,017,233 4.9% - 11,350,470 5.1% -
55,785,361 22.7% - 138,711,770 62.7% -
(i) 2013 年 12 月 31 日，应收账款中包括以下外币余额：
2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日
外币金额 汇率 折合人民币 外币金额 汇率 折合人民币
美元 10,707,026 6.0969 65,279,667 - -
- 106 -
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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(2) 其他应收款
2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日
应收关联方往来款(附注(i)) 5,145,107,731 4,084,244,813
项目保证金及押金 35,298,617 89,910,355
其他 4,195,690 8,758,114
5,184,602,038 4,182,913,282
减：坏账准备 (46,457,507) (48,047,355)
5,138,144,531 4,134,865,927
(a) 其他应收款账龄分析如下：
2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日
一年以内 3,762,583,783 3,560,781,841
一到二年 962,700,758 508,818,225
二到三年 412,407,502 69,510,107
三年以上 46,909,995 43,803,109
5,184,602,038 4,182,913,282
(b) 其他应收款按类别分析如下：
2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 占总额 金额 计提 金额 占总额 金额 计提
比例 比例 比例 比例
单项金额重大并单独
评估坏账准备 5,173,308,130 99.7% (44,383,694) 0.9% 4,168,606,032 99.6% (44,383,694) 1.1%
单项金额不重大但单
独评估坏账准备 1,565,335 0.1% (1,565,335) 100% 2,632,686 0.1% (2,632,686) 100%
其他不重大但按组合
计提坏账准备 9,728,573 0.2% (508,478) 5.2% 11,674,564 0.3% (1,030,975) 8.8%
5,184,602,038 100% (46,457,507) 0.9% 4,182,913,282 100% (48,047,355) 1.1%
(c) 于 2013 年 12 月 31 日，单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款分析如下：
账面余额 坏账准备 计提比例
华新水泥(武汉) 有限公司
163,280,970 (44,383,694) 27%
华新水泥(武汉)有限公司由于生产经营规划改变，未来收益存在重大不确定性，本公
司对该子公司之其他应收款项的可回收性进行了评估，并计提了相应的坏账准备。
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(2) 其他应收款(续)
(d) 于 2013 年 12 月 31 日，单项金额虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款坏账准
备计提如下：
账面余额 坏账准备 计提比例 理由
客户 Q 500,000 (500,000) 100% 预计收回可能性小
客户 R 370,000 (370,000) 100% 预计收回可能性小
客户 AI 350,000 (350,000) 100% 预计收回可能性小
客户 AJ 195,838 (195,838) 100% 预计收回可能性小
其他 149,497 (149,497) 100% 预计收回可能性小
1,565,335 (1,565,335)
(e) 按组合计提坏账准备的其他应收款中，采用账龄分析法的组合分析如下：
2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 计提 金额 比例 金额 计提
比例 比例
一年以内 7,968,710 82% - - 7,015,246 60% - -
一到二年 340,766 4% (34,077) 10% 2,107,806 18% (210,780) 10%
二到三年 466,187 5% (93,238) 20% 1,000,000 9% (200,000) 20%
三年以上 952,910 9% (381,163) 40% 1,551,512 13% (620,195) 40%
9,728,573 100% (508,478) 5% 11,674,564 100% (1,030,975) 9%
(f) 本年度并无重大收回或转回以前年度已全额计提坏账准备。
(g) 于 2013 年 12 月 31 日，本公司其他应收款中无持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股
份的股东之欠款(2012 年 12 月 31 日：无)。
(h) 金额前五名的其他应收款分析如下：
与本公司关系 金额 年限 占总额比例
华新水泥株洲有限公司 子公司 427,382,776 一年以内 8%
华新混凝土武汉有限公司 子公司 422,042,555 一年以内 8%
华新水泥重庆涪陵有限公司 子公司 340,576,920 一年以内 6%
华新水泥渠县有限公司 子公司 290,464,094 一年以内 6%
华新水泥(襄阳)有限公司 子公司 272,928,351 一年以内 4%
1,753,394,696 32%
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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(2) 其他应收款(续)
(i) 应收关联方的其他应收款分析如下：
2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日
与本 金额 占其他应 坏账准备 金额 占其他应 坏账
公司 收款总额 收款总额 准备
关系 的比例 的比例
(%) (%)
华新水泥(株洲)有
限公司 子公司 427,382,776 8% - 325,486,860 8% -
华新混凝土(武汉)
有限公司 子公司 422,042,555 8% - 556,831,811 13% -
华新水泥重庆涪陵
有限公司 子公司 340,576,920 7% - 312,591,407 7% -
华新水泥(渠县)有
限公司 子公司 290,464,094 6% - 237,212,387 6% -
华新水泥(襄阳)有
限公司 子公司 272,928,351 5% - 182,153,572 4% -
华新环境工程有限
公司 子公司 228,832,075 4% - 83,506,721 2% -
华新水泥(万源)有
限公司 子公司 199,685,653 4% - 144,567,765 3% -
华新水泥(道县)有
限公司 子公司 193,470,349 4% - 127,695,135 3% -
华新水泥(郴州)有
限公司 子公司 190,011,310 4% - 167,122,026 4% -
华新水泥(长阳)有
子公司
限公司 185,609,211 4% - 192,208,523 5% -
华新水泥(武穴)有
子公司
限公司 173,731,399 3% 122,572,239 3% -
华新水泥(武汉)有
子公司
限公司 163,280,970 3% (44,383,694) 163,136,728 4% (44,383,694)
华新水泥(阳新)有
子公司
限公司 155,609,581 3% - 62,473,927 1% -
华新水泥(秭归)有
子公司
限公司 150,180,930 3% - 139,283,728 3% -
华新水泥(恩平)有
子公司
限公司 133,646,540 3% - 13,533,000 0% -
华新水泥(昆明东
子公司
川)有限公司 124,864,804 2% - 131,309,066 3% -
华新水泥(河南信
子公司
阳)有限公司 115,770,733 2% - 69,332,465 2% -
华新水泥(冷水江)
子公司
有限公司 112,452,086 2% - 64,871,464 2% -
华新水泥(赤壁)有
子公司
限公司 112,391,609 2% - 163,540,825 4% -
其他关联方 子公司 1,152,175,785 22% - 824,815,164 20% -
5,145,107,731 99% (44,383,694) 4,084,244,813 98% (44,383,694)
(j) 于 2013 年 12 月 31 日，其他应收款中无外币余额(2012 年 12 月 31 日：无) 。
- 109 -
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财务报表附注
2013 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十五 公司财务报表附注(续)
(3) 长期股权投资
2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日
子公司(附注(a)) 6,660,969,548 5,859,729,939
联营企业-无公开报价(附注五(9)) 288,975,147 216,561,783
6,949,944,695 6,076,291,722
减：长期股权投资减值准备(附注(b)) (42,000,000) (42,000,000)
6,907,944,695 6,034,291,722
本公司不存在长期投资变现的重大限制。
- 110 -
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财务报表附注
2013 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十五 公司财务报表项目附注(续)
(3) 长期股权投资(续)
(a) 子公司
2012 年 本年增减变动 2013 年 持股 表决权 本年计提 本年宣告分派
核算方法 投资成本 12 月 31 日 －增加投资 12 月 31 日 比例 比例 减值准备 减值准备 的现金股利
华新水泥(仙桃)有限公司 成本法 14,658,136 14,658,136 - 14,658,136 80% 80% - - 6,413,868
华新水泥(南通)有限公司 成本法 89,680,203 89,680,203 - 89,680,203 85% 85% - - 8,500,000
黄石华新包装有限公司 成本法 60,229,647 60,229,647 - 60,229,647 100% 100% - - -
武汉武钢华新水泥有限责任公司 成本法 20,000,000 20,000,000 - 20,000,000 50% 50% - - 5,000,000
华新水泥(宜昌)有限公司 成本法 505,589,562 505,589,562 - 505,589,562 100% 100% - - 103,100,000
华新水泥(恩施)有限公司 成本法 40,200,000 40,200,000 - 40,200,000 100% 100% - - 27,617,400
黄石华新水泥科研设计有限公司 成本法 990,000 990,000 - 990,000 99% 99% - - -
华新水泥(西藏)有限公司 成本法 50,000,000 50,000,000 - 50,000,000 79% 79% - - 79,000,000
华新水泥(昭通)有限公司 成本法 45,000,000 45,000,000 - 45,000,000 100% 100% - - 43,488,000
华新水泥(岳阳)有限公司 成本法 22,500,000 22,500,000 - 22,500,000 100% 100% - - -
华新水泥(阳新)有限公司 成本法 653,713,479 653,713,479 - 653,713,479 100% 100% - - 20,000,000
华新水泥(武汉)有限公司 成本法 42,000,000 42,000,000 - 42,000,000 100% 100% (42,000,000) - -
华新混凝土(武汉)有限公司 成本法 80,502,159 80,502,159 - 80,502,159 100% 100% - - -
华新水泥(襄阳)有限公司 成本法 140,000,000 140,000,000 - 140,000,000 100% 100% - - 194,500,000
湖南华新湘钢水泥有限公司 成本法 85,500,000 85,500,000 - 85,500,000 60% 60% - - 6,000,000
华新水泥(武穴)有限公司 成本法 300,000,000 300,000,000 - 300,000,000 100% 100% - - 100,000,000
华新水泥(赤壁)有限公司 成本法 140,000,000 140,000,000 - 140,000,000 100% 100% - - 30,000,000
华新水泥(河南信阳)有限公司 成本法 200,000,000 200,000,000 - 200,000,000 100% 100% - - 39,970,000
华新环境工程有限公司 成本法 150,000,000 150,000,000 - 150,000,000 100% 100% - - -
华新水泥技术管理(武汉)有限公司 成本法 20,000,000 20,000,000 - 20,000,000 100% 100% - - -
华新水泥(鹤峰)民族建材有限公司 成本法 24,300,483 24,300,483 - 24,300,483 51% 51% - - -
华新水泥(秭归)有限公司 成本法 240,000,000 240,000,000 - 240,000,000 100% 100% - - 10,510,000
华新水泥(郴州)有限公司 成本法 220,000,000 220,000,000 - 220,000,000 100% 100% - - -
华新水泥(株洲)有限公司 成本法 280,000,000 280,000,000 - 280,000,000 100% 100% - - -
华新水泥(麻城)有限公司 成本法 65,000,000 65,000,000 - 65,000,000 100% 100% - - 3,000,000
华新水泥(黄石)散装储运有限公司 成本法 20,000,000 20,000,000 - 20,000,000 100% 100% - - -
华新水泥(昆明东川)有限公司 成本法 120,000,000 120,000,000 - 120,000,000 100% 100% - - -
加总结转下页 3,629,863,669 - 3,629,863,669 (42,000,000) - 677,099,268
- 111 -
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财务报表附注
2013 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十五 公司财务报表项目附注(续)
(3) 长期股权投资(续)
(a) 子公司(续)
核算 2012 年 本年增减变动 2013 年 持股 表决权 本年计提 本年宣告分派
方法 投资成本 12 月 31 日 －增加投资 12 月 31 日 比例 比例 减值准备 减值准备 的现金股利
上页结转 3,629,863,669 - 3,629,863,669 (42,000,000) - 677,099,268
华新水泥襄阳襄城有限公司 成本法 40,000,000 40,000,000 - 40,000,000 100% 100% - -- 23,820,000
华新水泥(渠县)有限公司 成本法 200,000,000 200,000,000 - 200,000,000 100% 100% - -- -
华新水泥(黄石)装备制造有限公司 成本法 130,000,000 130,000,000 - 130,000,000 100% 100% - -- 10,372,442
华新水泥重庆涪陵有限公司 成本法 200,000,000 200,000,000 - 200,000,000 100% 100% - -- -
华新水泥随州有限公司 成本法 24,600,000 24,600,000 - 24,600,000 60% 60% - -- 1,403,288
华新水泥(石首)有限公司 成本法 10,890,000 10,890,000 - 10,890,000 55% 55% - -- 1,100,000
华新水泥(道县)有限公司 成本法 180,000,000 180,000,000 - 180,000,000 100% 100% - -- -
华新水泥(万源)有限公司 成本法 127,000,000 127,000,000 - 127,000,000 100% 100% - -- -
华新水泥(迪庆)有限公司 成本法 65,550,000 65,550,000 - 65,550,000 69% 69% - -- -
华新水泥(荆州)有限公司 成本法 70,800,000 70,800,000 - 70,800,000 100% 100% - -- 6,090,000
华新水泥(冷水江)有限公司 成本法 180,000,000 180,000,000 - 180,000,000 90% 90% - -- -
华新红塔水泥(景洪)有限公司 成本法 91,601,080 91,601,080 - 91,601,080 51% 51% - -- -
华新骨料(阳新)有限公司 成本法 140,000,000 60,000,000 80,000,000 140,000,000 100% 100% - -- -
华新水泥(长阳)有限公司 成本法 117,590,806 117,590,806 - 117,590,806 100% 100% - -- -
华新水泥(房县)有限公司 成本法 30,124,664 30,124,664 - 30,124,664 70% 70% - -- -
华新金龙水泥(郧县)有限公司 成本法 363,802,268 363,802,268 - 363,802,268 80% 80% - -- -
华新中亚投资(武汉)有限公司 成本法 51,000,000 51,000,000 - 51,000,000 51% 51% - -- -
华新水泥(桑植)有限公司 成本法 120,000,000 24,000,000 96,000,000 120,000,000 80% 80% - -- -
华新混凝土有限公司 成本法 50,000,000 50,000,000 - 50,000,000 100% 100% - -- -
华新骨料有限公司 成本法 50,000,000 50,000,000 - 50,000,000 100% 100% - -- -
华新新型建筑材料有限公司 成本法 50,000,000 50,000,000 - 50,000,000 100% 100% - -- -
华新装备工程有限公司 成本法 60,000,000 60,000,000 - 60,000,000 100% 100% - -- -
华新(香港)国际控股有限公司 成本法 157,935,219 52,907,452 105,027,767 157,935,219 100% 100% - -- -
华新水泥(恩平)有限公司 成本法 674,058 - 674,058 674,058 65.07% 65.07% - -- -
华新水泥(大冶)有限公司 成本法 420,100,753 - 420,100,753 420,100,753 70% 70% - -- -
华新水泥(鄂州)有限公司 成本法 99,437,031 - 99,437,031 99,437,031 70% 70% - -- -
5,859,729,939 801,239,609 6,660,969,548 (42,000,000) - 719,884,998
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华新水泥股份有限公司
财务报表附注
2013 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十五 公司财务报表项目附注(续)
(3) 长期股权投资(续)
(b) 长期股权投资减值准备
2012 年 12 月 31 日及
2013 年 12 月 31 日
子公司-
华新水泥(武汉)有限公司 42,000,000
华新水泥(武汉)有限公司由于生产经营规划改变，未来收益存在重大不确定性，本
公司对持有的华新水泥(武汉)有限公司长期股权投资计提减值准备 42,000,000 元。
(4) 营业收入和营业成本
2013 年度 2012 年度
主营业务收入 1,367,458,136 1,326,788,129
其他业务收入 254,877,818 350,223,108
1,622,335,954 1,677,011,237
2013 年度 2012 年度
主营业务成本 1,106,125,446 1,115,904,770
其他业务成本 47,980,488 195,996,974
1,154,105,934 1,311,901,744
(a) 主营业务收入和主营业务成本
按产品分析如下：
2013 年度 2012 年度
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
水泥销售 751,992,276 (533,423,946) 764,413,285 (574,105,413)
熟料销售 59,864,542 (55,644,936) 66,543,646 (61,738,358)
工程建造 516,696,977 (487,070,559) 458,234,209 (442,659,047)
其他 38,904,341 (29,986,005) 37,596,989 (37,401,952)
1,367,458,136 (1,106,125,446) 1,326,788,129 (1,115,904,770)
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财务报表附注
2013 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十五 公司财务报表项目附注(续)
(4) 营业收入和营业成本(续)
(b) 其他业务收入和其他业务成本
2013 年度 2012 年度
其他业务收入 其他业务成本 其他业务收入 其他业务成本
材料销售 44,821,153 (44,186,312) 190,579,106 (189,638,608)
商标使用费 200,562,409 - 145,663,078 -
其他 9,494,256 (3,794,176) 13,980,924 (6,358,366)
254,877,818 (47,980,488) 350,223,108 (195,996,974)
(c) 本公司前五名客户的营业收入情况
本公司前五名客户营业收入的总额为 924,325,213 元(2012 年：659,953,800 元)，
占本公司全部营业收入的比例为 57%(2012 年：40%)，具体情况如下：
营业收入 占本公司全部营
业收入的比例
(%)
客户 J 395,066,505 24%
客户 Y 328,905,220 20%
华新亚湾水泥有限公司 94,956,915 6%
客户 AH 59,461,991 4%
客户 AA 45,934,582 3%
924,325,213 57%
(5) 投资收益
2013 年度 2012 年度
成本法核算的长期股权投资收益(附注(a)) 719,884,998 320,998,641
权益法核算的长期股权投资收益/(损失) 4,105,043 (1,615,412)
持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益 789,928 640,725
724,779,969 320,023,954
本公司不存在投资收益汇回的重大限制。
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财务报表附注
2013 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十五 公司财务报表项目附注(续)
(5) 投资收益(续)
(a) 按成本法核算的长期股权投资的投资收益
投资收益占本公司利润总额 5%以上的被投资单位，或占利润总额比例最高的前 5
家被投资单位列示如下：
2013 年度 2012 年度 本期比上期增减变动的原因
华新水泥(襄阳)有限公司 194,500,000 - 2013 年分派股利
华新水泥(宜昌)有限公司 103,100,000 73,034,861 2013 年分配股利多于 2012 年
华新水泥(武穴) 有限公司 100,000,000 - 2013 年分派股利
华新水泥(西藏)有限公司 79,000,000 94,800,000 2013 年分配股利少于 2012 年
华新水泥(昭通)有限公司 43,488,000 24,000,000 2013 年分配股利多于 2012 年
520,088,000 191,834,861
(6) 现金流量表补充资料
(a) 将净利润调节为经营活动现金流量
2013 年度 2012 年度
净利润 785,238,740 265,936,609
加：资产减值准备 (969,654) 3,491,475
固定资产折旧 71,594,127 74,578,546
无形资产摊销 21,190,105 25,637,102
长期待摊费用摊销 1,087,599 1,108,828
递延收益摊销 (2,936,416) (1,490,417)
处置固定资产、无形资产的损失 287,055 1,129,500
财务费用 133,914,116 165,235,147
投资收益 (724,779,969) (320,023,954)
股权激励 3,170,745 -
递延所得税 (10,737,715) (30,620,023)
存货的减少 16,061,444 16,300,730
经营性应收项目的减少 100,669,871 180,076,305
经营性应付项目的增加 77,446,126 199,684,877
经营活动产生的现金流量净额 471,236,174 581,044,725
(b) 现金变动情况
2013 年度 2012 年度
现金的年末余额 264,380,824 1,122,109,388
减：现金的年初余额 (1,122,109,388) (1,333,767,407)
现金净减少 (857,728,564) (211,658,019)
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财务报表附注
2013 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十五 公司财务报表项目附注(续)
(7) 承诺事项
(a) 对外担保承诺事项
2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日
子公司 2,263,992,595 2,424,659,673
第三方 408,492,300 -
2,672,484,895 2,424,659,673
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2013 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
一 非经常性损益明细表
收益以正数列示，损失以负数列示。
2013 年度 2012 年度
非流动资产处置净损失 (4,855,739) (12,143,298)
计入当期损益的政府补助 84,848,801 99,614,551
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 18,777,196 2,132,807
除上述各项之外的其他营业外收入和支出净额 (5,345,408) (12,498,428)
93,424,850 77,105,632
所得税影响额 (19,820,928) (14,549,381)
少数股东权益影响额(税后) (4,744,896) (8,478,507)
68,859,026 54,077,744
非经常性损益明细表编制基础
根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——
非经常性损益[2008]》的规定，非经常性损益是指与公司正常经营业务无直接关系，
以及虽与正常经营业务相关，但由于其性质特殊和偶发性，影响报表使用人对公司经
营业绩和盈利能力作出正确判断的各项交易和事项产生的损益。
二 净资产收益率及每股收益
加权平均 每股收益
净资产收益率(%) 基本每股收益 稀释每股收益
2013 年度 2012 年度 2013 年度 2012 年度 2013 年度 2012 年度
归属于公司普通股股东
的净利润 14.35 7.18 1.26 0.59 1.26 0.59
扣除非经常性损益后归
属于公司普通股股东
的净利润 13.52 6.48 1.19 0.54 1.19 0.54
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财务报表补充资料
2013 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
三 主要会计报表项目的变动情况及原因的说明
财务报表数据变动幅度达30%(含30%)以上，或占资产负债报表日资产总额5%(含5%)
或报告期利润总额10%(含10%)以上的项目分析。
合并资产负债表项目：
年末数 年初数 增加/(减少)金额 幅度 附注
货币资金 2,214,607,665 2,839,236,250 (624,628,585) -22% (1)
应收票据 1,709,498,534 816,105,992 893,392,542 109% (2)
预付账款 228,057,599 99,241,890 128,815,709 130% (3)
其他流动资产 153,094,068 113,720,871 39,373,197 35% (4)
长期应收款 4,651,723 32,456,782 (27,805,059) -86% (5)
固定资产 14,527,087,240 12,858,979,199 1,668,108,041 13% (6)
在建工程 1,443,823,092 1,663,637,596 (219,814,504) -13% (7)
无形资产 2,012,024,777 1,796,517,448 215,507,329 12% (8)
递延所得税资产 211,842,371 152,880,104 58,962,267 39% (9)
短期借款 2,319,200,287 1,054,000,000 1,265,200,287 120% (10)
应付票据 122,000,000 87,491,030 34,508,970 39% (11)
应付账款 3,070,468,153 2,549,726,477 520,741,676 20% (12)
预收账款 424,339,343 325,811,627 98,527,716 30% (13)
应付职工薪酬 357,828,830 144,229,279 213,599,551 148% (14)
应交税费 414,857,022 237,603,768 177,253,254 75% (15)
其他应付款 677,080,634 547,899,201 129,181,433 24% (16)
一年内到期的非流动负债 1,553,366,522 2,996,609,294 (1,443,242,772) -48% (17)
长期借款 2,777,268,736 2,675,077,477 102,191,259 4% (18)
应付债券 3,686,735,000 3,682,215,000 4,520,000 0.12% (19)
长期应付款 36,424,049 83,618,872 (47,194,823) -56% (20)
递延所得税负债 97,340,902 50,457,541 46,883,361 93% (21)
少数股东权益 1,178,616,520 765,086,165 413,530,355 54% (22)
资本公积 3,081,176,273 3,080,957,052 219,221 0.01% (23)
外币报表折算差额 2,238,846 298,245 1,940,601 651% (24)
未分配利润 4,300,946,038 3,371,858,083 929,087,955 28% (25)
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2013 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
三 主要会计报表项目的变动情况及原因的说明(续)
合并利润表项目：
本年发生额 上年发生额 增加/(减少)金额 幅度 附注
营业收入 15,984,355,256 12,520,527,247 3,463,828,009 28% (26)
营业成本 11,520,439,719 9,465,894,458 2,054,545,261 22% (26)
营业税金及附加 220,523,687 174,074,705 46,448,982 27% (27)
销售费用 1,106,641,720 838,081,458 268,560,262 32% (28)
管理费用 933,241,775 723,747,919 209,493,856 29% (29)
财务费用-净额 603,488,385 576,330,191 27,158,194 5% (30)
资产减值损失 13,043,003 18,181,442 (5,138,439) -28% (31)
投资(收益)/损失 (9,714,398) 1,187,206 (10,901,604) -918% (32)
营业外收入 215,116,376 212,591,718 2,524,658 1% (33)
营业外支出 26,903,934 30,651,534 (3,747,600) -12% (34)
所得税费用 390,380,322 224,693,300 165,687,022 74% (35)
少数股东损益 213,921,852 124,617,990 89,303,862 72% (36)
附注：
(1) 货币资金年末余额减少主要是因为 2013 年购买子公司支付现金。
(2) 应收票据的增加主要是因为本年销售回款多为应收票据所致。
(3) 预付账款的增加主要是因为预付工程款的增加所致。
(4) 其他流动资产的增加主要是本年预缴增值税和塔吉克斯坦公司预缴税费增加所致。
(5) 长期应收款的减少主要是应收华祥水泥的借款由于收购华祥水泥转为集团内往来款。
(6) 固定资产的增加主要是生产线的完成所致。
(7) 在建工程的减少主要是由于熟料水泥生产线转固所致。
(8) 无形资产的增加主要来自土地使用权的增加。
(9) 递延所得税资产的增加主要为可抵扣亏损以及费用确认之暂时性差异增加所致。
(10) 短期借款的增加主要是由于集团的扩张、生产经营所需资金的增加。
(11) 应付票据的增加由于集团年末增加采用票据支付货款所致。
(12) 应付账款的增加主要是由于应付材料费和工程及设备款增加所致。
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2013 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
三 主要会计报表项目的变动情况及原因的说明(续)
(13) 预收账款的增加由于本年预收 EPC 项目工程款增加所致。
(14) 应付职工薪酬的增加主要是本年计提长期激励和短期绩效增加所致。
(15) 应付税费的增加主要由于销售增加相应应交增值税和所得税增加。
(16) 其他应付款的增加主要是由于少数股东借款增加所致。
(17) 一年内到期的非流动负债的减少主要是由于偿还一年内到期的长期借款所致。
(18) 长期借款的增加主要是因为新增的公司长期借款的增加。
(19) 应付债券年末余额稳定与 2012 年末基本持平。
(20) 长期应付款的减少主要由于部分应付融资租赁款转到一年内到期应付款所致。
(21) 递延所得税负债的增加主要由于非同一控制下企业合并之资产评估增值增加所致。
(22) 少数股东权益增加主要为本年新增公司增加及本年利润增加所致。
(23) 资本公积的余额与上年基本保持一致。
(24) 外币报表折算差异的增加主要为本年度亚湾公司业务扩张外币增加所致。
(25) 未分配利润的增加主要为本期利润增加所致。
(26) 营业收入的增加主要由于销售价格及销量均较去年增加；营业成本的增加主要由于销
量增加。
(27) 营业税金及附加的增加主要为采矿量增加导致资源税增加所致。
(28) 销售费用的增加主要源自集团物料消耗、员工成本及运费的增加所致。
(29) 管理费用的增加主要是因为员工成本增加所造成。
(30) 财务费用的增加主要来自借款金额的增加和利率上升。
(31) 资产减值损失的减少主要是本年坏账损失的减少。
(32) 本年投资收益主要是由于本年投资的联营企业盈利增加所致。
(33) 营业外收入的增加主要资源综合利用退税增加所致。
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2013 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
三 主要会计报表项目的变动情况及原因的说明(续)
(34) 营业外支出的减少主要是本年固定资产处置损失的减少所致。
(35) 所得税费用的增加主要由于本年的利润增加所致。
(36) 少数股东损益的增加主要系由于本年净利润的增加所致。
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