华新水泥股份有限公司2007年半年度报告
一、重要提示
1、本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
2、公司全体董事出席董事会会议。
3、公司半年度财务报告未经审计。
4、公司负责人董事长陈木森先生、总裁李叶青先生、财务总监孔玲玲女士及会计机构负责人何凤萍女士声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、完整。
二、公司基本情况
(一)公司基本情况简介
1、公司法定中文名称：华新水泥股份有限公司
公司法定中文名称缩写：华新水泥
公司英文名称：Huaxin Cement Co., Ltd.
公司英文名称缩写：HUAXINCEM
2、公司A股上市交易所：上海证券交易所
公司A股简称：华新水泥
公司A股代码：600801
公司B股上市交易所：上海证券交易所
公司B股简称：华新B股
公司B股代码：900933
3、公司注册地址：湖北省黄石市黄石大道897号
公司办公地址：湖北省黄石市黄石大道897号
邮政编码：435002
公司国际互联网网址：www.huaxincem.com
公司电子信箱：investor@huaxincem.com
4、公司法定代表人：陈木森先生
5、公司董事会秘书：王锡明先生
电话：0714-6328310
传真：0714-6235204
E-mail：investor@huaxincem.com
联系地址：湖北省黄石市黄石大道897号
公司证券事务代表：王璐女士
电话：0714-6328671
传真：0714-6235204
E-mail：investor@huaxincem.com
联系地址：湖北省黄石市黄石大道897号
6、公司信息披露报纸名称：《中国证券报》、《上海证券报》、《香港商报》
登载公司半年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点：公司证券办公室
(二)主要财务数据和指标
1、主要会计数据和财务指标
单位:元
本报告期末比上年度期末
本报告期末 上年度期末
增减（％）
总资产 7,490,375,614.36 7,121,478,294.08 5.18
所有者权益（或股东权益） 1,446,441,145.85 1,356,556,889.69 6.63
每股净资产(元) 4.40 4.13 6.63
报告期（1－6 本报告期比上年同期增减
上年同期
月） （％）
营业利润 122,728,102.31 58,944,757.22 108.21
利润总额 156,696,490.44 78,408,915.85 99.85
净利润 109,588,256.16 46,705,670.13 134.64
扣除非经常性损益的净利润 103,476,018.92 41,057,591.12 152.03
基本每股收益(元) 0.33 0.14 135.71
稀释每股收益(元) 0.33 0.14 135.71
净资产收益率(%) 7.58 3.68 增加3.90个百分点
经营活动产生的现金流量净额 368,001,624.95 296,654,938.47 24.05
每股经营活动产生的现金流量
1.12 0.90 24.05
净额
2、非经常性损益项目和金额
单位:元
非经常性损益项目 金额
各种形式的政府补贴 10,301,863.54
扣除资产减值准备后的其他各项营业外收入、支出 -908,796.35
所得税影响数 -3,280,829.95
合计 6,112,237.240
三、股本变动及股东情况
(一)股份变动情况表
单位:股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
公积
比例 发行 送 小 比例
数量 金转 其他 数量
（%） 新股 股 计 （%）
股
一、有限售条件股份
1、国家持股 79,250,648 24.13 79,250,648 24.13
2、国有法人持股
3、其他内资持股
其中：境内非国有
13,710,232 4.18 -3,840,000 9,870,232 3.01
法人持股
境内自然人
持股
4、外资持股
其中：境外法人持
股
境外自然人持股
二、无限售条件流通股份
1、人民币普通股 71,439,120 21.75 3,840,000 75,279,120 22.92
2、境内上市的外
164,000,000 49.94 164,000,000 49.94
资股
3、境外上市的外
资股
4、其他
三、股份总数 328,400,000 100 328,400,000
(二)股东情况
1、股东数量和持股情况
单位：股
报告期末股东总数 14,895
前十名股东持股情况
持股
报告期内 持有有限售条 质押或冻结的股
股东名称 股东性质 比例 持股总数
增减 件股份数量 份数量
(%)
HOLCHIN B.V. 境外法人 26.11 85,761,300
国家拥有股份（由华新集
国有股东 24.13 79,250,648 79,250,648 质押36,000,000
团有限公司代为持有）
华新集团有限公司 其他 3.01 9,870,232 9,870,232
MEINL BANK
未知 2.48 8,130,668 未知
AKTIENGESELLSCHAFT
博时主题行业股票证券投
未知 1.48 4,870,906 -951,431 未知
资基金
银丰证券投资基金 未知 1.46 4,779,467 4,779,467 未知
SCBHK A/C BONY S/A
DREYFUS PREMIER INTL
未知 1.45 4,764,740 2,403,741 未知
FUNDS INC-DREYFUS
PREMIER GREATER CHINA
全国社保基金一零八组合 未知 1.22 4,000,000 -992,023 未知
华夏优势增长股票型证券
未知 1.19 3,922,194 3,922,194 未知
投资基金
SBCHK A/C CREDIT
AGRICOLE A/C COMPAGNIE
未知 1.15 3,799,952 1,449,952 未知
FINANCIERE EDMOND DE
ROTHSCHILD
前十名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类
HOLCHIN B.V. 85,761,300 境内上市外资股
MEINL BANK AKTIENGESELLSCHAFT 8,130,668 境内上市外资股
博时主题行业股票证券投资基金 4,870,906 人民币普通股
银丰证券投资基金 4,779,467 人民币普通股
SCBHK A/C BONY S/A DREYFUS PREMIER INTL FUNDS
4,764,740 境内上市外资股
INC-DREYFUS PREMIER GREATER CHINA
全国社保基金一零八组合 4,000,000 人民币普通股
华夏优势增长股票型证券投资基金 3,922,194 人民币普通股
SBCHK A/C CREDIT AGRICOLE A/C COMPAGNIE
3,799,952 境内上市外资股
FINANCIERE EDMOND DE ROTHSCHILD
HTHK S/A MANULIFE GLOBAL FUND-CHINA VALUE 3,795,491 境内上市外资股
VALUE PARTNERS CLASSIC FUND 3,171,003 境内上市外资股
除华新集团有限公司代国家持有国家股份外，公司未
知其他股东之间是否存在关联关系或属于《上市公司
上述股东关联关系或一致行动关系的说明
持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动
人。
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
单位：股
持有的有限 有限售条件股份可上市交易情况
序
有限售条件股东名称 售条件股份 新增可上市交 限售条件
号 可上市交易时间
数量 易股份数量
2008年12月29日 3,962,532 通过上海证券交易所
国家拥有股份（由华新集团
1 79,250,648 2009年12月29日 7,925,065 挂牌出售价格不低于9
有限公司代为持有）
2010年12月29日 67,363,051 元/股
2 华新集团有限公司 9,870,232 2008年12月29日 9,870,232
2、控股股东及实际控制人变更情况
本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。
四、董事、监事和高级管理人员
(一)董事、监事和高级管理人员持股变动
报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。
(二)新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况
本报告期内公司无新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况。
五、董事会报告
（一）管理层分析
报告期内，由于煤炭价格上涨且煤质下降，公司单位产品燃料及成本上升明显；加之公司少数生产基地运行不稳定，电耗、维修及机物料成本上升，导致公司水泥平均成本较上年同期有一定的上升。
报告期内，公司通过进一步加大市场开发力度，努力实现产销平衡和提升盈利水平。一季度，在重点工程需求的支撑的基础上，加大产品在新兴市场的开发和销售，基本在淡季中实现了产销平衡；二季度，抓住重点项目需求旺盛的机遇，加强民用市场开发与维护力度，实现了产品销量及效益的双增长。上半年公司实现水泥及熟料销量985万吨（内部统计口径），较去年同期增长200万吨，增幅达25.48％；水泥平均售价222.84元/吨（不含税），较上年同期增加13.64元/吨。
产销量的增长及水泥价格的提高，公司营业收入和经营业绩较上年同期明显提升。报告期内，实现营业收入1,970,508,865.78元，比上年同期增长34.72％；实现净利润109,588,256.16元，比上年同期上升134.64%；水泥销售毛利率为22.52％，比上年同期上升了0.13个百分点。
报告期内，公司信阳4500吨/日熟料水泥生产线项目于6月18日开工建设，黄石250万吨/年水泥粉磨站一台磨机已于6月16日投产，另一台将于7月底投产。另外，公司咸宁4000吨/日熟料水泥生产线项目于7月20日建成投产，湘钢200万吨/年水泥粉磨站将于8月投产，公司的产能规模将继续保持较快地增长势头。
(二)公司营业及其经营状况
1、营业分行业、产品情况表
单位:元
营业成本
营业收入比上
分行业或 毛利率 比上年同 毛利率比上年同期
营业收入 营业成本 年同期增减
分产品 (%) 期增减 增减(%)
(%)
(%)
分行业
水泥 1,970,508,865.78 1,526,730,200.56 22.52 34.72 34.49 增加0.13个百分点
混凝土 41,111,737.40 33,893,031.98 17.56 322.45 297.93 增加5.08个百分点
其他 68,047,048.20 47,076,813.24 30.82 19.63 11.37 增加5.13个百分点
分产品
包装水泥 1,037,751,094.32 747,469,134.40 27.97 46.89 44.94 增加0.97个百分点
散装水泥 910,359,707.69 759,019,874.89 16.62 25.29 27.64 减少1.54个百分点
熟料 22,398,063.77 20,241,191.28 9.63 -24.48 -18.45 减少6.68个百分点
混凝土 41,111,737.40 33,893,031.98 17.56 322.45 297.93 增加5.08个百分点
其他 68,047,048.20 47,076,813.24 30.82 19.63 11.37 增加5.13个百分点
2、营业分地区情况表
单位:千元
地区 营业收入 主营业务收入比上年同期增减（％）
湖北省 908,636 35
江苏省 293,744 32
上海市 63,650 -13
江西省、安徽省 146,732 98
福建省 3,418 -60
湖南省 116,646 335
河南省 68,777 27
浙江省 6,174 -52
重庆 162,380 88
西藏 65,856 4
云南 94,153
出口 114,519 -44
3、主营业务及其结构与上年度发生重大变化的原因说明
报告期内公司营业收入较上年同期增长35.99％，主要原因在于公司云南昭通、襄樊、阳新二期等熟料水泥生产线相继在去年下半年达产或投产，公司产能规模进一步扩大。
(三)公司投资情况
1、募集资金使用情况
报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。
2、非募集资金项目情况
1)咸宁4000T/D熟料水泥生产线工程，计划总投资37,511万元。本项目于2006年4月6日动工、熟料系统于2007年7月20日点火投产，整体生产线将于3季度投产。
2)华新湘钢200万吨/年水泥粉磨工程，计划总投资16000万元。本项目于2006年7月动工、2007年7月底全线进入调试阶段，即将投产。
3)黄石250万吨/年的水泥粉磨迁建工程，计划总投资9000万元。该工程于2006年8月动工、2007年6月16日第一组水泥磨投产，全部工程于7月底建成投产。
4)武穴二期4800T/D水泥熟料的新型干法水泥生产线，计划总投资35487万元。该项目于2006年12月动工，目前正在进行设备安装，预计2007年4季度全线建成投产。
5)信阳4500T/D熟料水泥生产线项目，计划总投资约45000万元。该项目于2007年6月18日开工建设，预计2008年3季度建成投产。
6)仙桃二期30万吨/年的水泥粉磨扩建工程，计划总投资1000万元。该项目于2007年5月28日动工建设，预计年内建成投产。
7)阳新、武穴、襄樊、咸宁等4个熟料生产基地的配套余热发电工程，概算总投资31000万元。前期准备工作基本完成，年内将逐步开工建设。
(四)预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动的警示及说明
由于本报告期公司的盈利较上年同期有大幅度上升，因此预计到2007年第三季度末，盈利累计额与上年同期相比增幅可能将超过50%。具体财务数据将在公司2007年第三季度报告中披露。
六、重要事项
(一)公司治理的情况
公司严格按照《公司法》、《证券法》和中国证监会有关监管要求，规范运作、诚信经营。报告期内，公司根据中国证监会《关于加强上市公司治理专项活动有关事项通知》的要求，认真查找和总结本公司治理结构方面存在的不足，并于2007年7月17日披露了公司《关于加强上市公司治理专项活动自查报告及整改计划的公告》。
(二)报告期实施的利润分配方案执行情况
2007年4月6日，公司2006年度股东大会通过了公司2006年度利润分配方案,即以2006年末总股本32,840万股为基数，向全体股东每股派发现金红利人民币0.06元（含税）。2007年5月9日，公司披露了“华新水泥股份有限公司2006年度分红派息实施公告“，决定分别于2007年5月25日及5月31日向公司A股股东和B股股东派发2006年度现金红利。目前，该利润分配方案已执行完毕。
(三)重大诉讼仲裁事项
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
(四)资产交易事项
本报告期公司无收购及出售资产、吸收合并事项。
(五)报告期内公司重大关联交易事项
1、非经营性关联债权债务往来
单位:万元
关联方向上市公司提供
向关联方提供资金
关联方 关联关系 资金
发生额 余额 发生额 余额
Holcim Trading SA 其他关联人 898.36 13,760.68
Holcim CTC Trading 其他关联人 14.01
黄石亿瑞达投资有限公司 其他关联人 7,110.00
合计 -- 912.37 20,870.68
(六)托管情况
本报告期公司无托管事项。
(七)承包情况
本报告期公司无承包事项。
(八)租赁情况
本报告期公司无租赁事项。
(九)担保情况
单位:元
公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担保对 发生日期（协议 担保 担保 是否履 是否为关联方担保
担保金额
象名称 签署日） 类型 期 行完毕 （是或否）
报告期内担保发生额合计 0
报告期末担保余额合计 0
公司对子公司的担保情况
报告期内对子公司担保发生额合计 -148,100,000.00
报告期末对子公司担保余额合计 465,540,000.00
公司担保总额（包括对子公司的担保）
担保总额 465,540,000.00
担保总额占公司净资产的比例 32.19
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额 0
直接或间接为资产负债率超过70％的被担保对象提供的债务
0
担保金额
担保总额超过净资产50％部分的金额 0
上述三项担保金额合计 465,540,000.00
(十)委托理财情况
本报告期公司无委托理财事项。
(十一)承诺事项履行情况
原非流通股东在股权分置改革过程中做出的承诺事项及其履行情况
承诺履行情
股东名称 承诺事项
况
自股权分置改革方案实施之日起，十二个月内不上市交易或者转让；第
国家拥有股 十三至第三十六个月内不通过上海证券交易所挂牌交易出售；第三十七
份(由华新 至第四十八个月内通过上海证券交易所挂牌交易出售的数量不超过股权
正在履行过
集团有限公 分置改革后华新集团代国家持有的国家股数量的5%，出售价格不低于9
程中
司代国家持 元/股；第四十九至第六十个月内通过上海证券交易所挂牌交易出售的
有) 数量不超过股权分置改革后华新集团代国家持有的国家股数量的10%，
出售价格不低于9元/股。
华新集团有 自股权分置改革方案实施之日起，十二个月内不上市交易或者转让；第 正在履行过
限公司 十三至第三十六个月内不通过上海证券交易所挂牌交易出售。 程中
(十二)聘任、解聘会计师事务所情况
报告期内，公司未改聘会计师事务所。公司继续聘任普华永道中天会计师事务所为公司的境内及境外审计机构。
(十三)上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况
报告期内公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。
(十四)其它重大事项及其影响和解决方案的分析说明
报告期内公司无其他重大事项。
(十五)信息披露索引
刊载的互联网网站及
事项 刊载的报刊名称及版面 刊载日期
检索路径
《中国证券报》、《上海 2007年1
股票停牌公告 www.sse.com.cn
证券报》、《香港商报》 月8日
关于黄石生产基地北区土地及其他 《中国证券报》、《上海 2007年1
www.sse.com.cn
资产整体处置的重大事件公告 证券报》、《香港商报》 月10日
《中国证券报》、《上海 2007年1
第五届董事会第七次会议决议公告 www.sse.com.cn
证券报》、《香港商报》 月20日
关于召开2007年第一次临时股东 《中国证券报》、《上海 2007年1
www.sse.com.cn
大会的公告 证券报》、《香港商报》 月27日
2007年第一次临时股东大会决议 《中国证券报》、《上海 2007年2
www.sse.com.cn
公告 证券报》、《香港商报》 月14日
第五届董事会第八次会议决议暨召 《中国证券报》、《上海 2007年3
www.sse.com.cn
开2006年度股东大会的公告 证券报》、《香港商报》 月17日
《中国证券报》、《上海 2007年3
第五届监事会第四次会议决议公告 www.sse.com.cn
证券报》、《香港商报》 月17日
关于增加2006年度股东大会临时 《中国证券报》、《上海 2007年3
www.sse.com.cn
提案的公告 证券报》、《香港商报》 月20日
《中国证券报》、《上海 2007年4
有限售条件的流通股上市公告 www.sse.com.cn
证券报》、《香港商报》 月3日
《中国证券报》、《上海 2007年4
2006年度股东大会决议公告 www.sse.com.cn
证券报》、《香港商报》 月7日
第五届董事会第九次会议决议暨召
《中国证券报》、《上海 2007年4
开2007年第二次临时股东大会的 www.sse.com.cn
证券报》、《香港商报》 月20日
公告
《中国证券报》、《上海 2007年5
2006年度分红派息实施公告 www.sse.com.cn
证券报》、《香港商报》 月9日
2007年第二次临时股东大会决议 《中国证券报》、《上海 2007年5
www.sse.com.cn
公告 证券报》、《香港商报》 月9日
关于加强上市公司治理专项活动自 《中国证券报》、《上海 2007年7
www.sse.com.cn
查报告及整改计划的公告 证券报》、《香港商报》 月17日
七、财务会计报告(未经审计)
(一)财务报表
合并资产负债表
2007年6月30日
单位:元
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 400,849,082.69 515,830,848.71
应收票据 85,751,438.20 62,665,965.00
应收账款 172,061,531.13 116,441,849.24
预付款项 42,289,911.30 18,121,531.53
应收股利 2,165,515.02
其他应收款 48,535,453.42 46,131,603.08
存货 513,305,692.65 443,527,604.04
流动资产合计 1,264,958,624.41 1,202,719,401.60
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产 59,057.32 59,057.32
长期应收款 44,240,000.00 44,240,000.00
长期股权投资 14,715,854.22 14,715,854.31
固定资产 4,529,311,164.18 4,704,155,186.23
在建工程 978,712,383.24 497,855,425.20
工程物资 43,884,215.56 35,435,870.27
固定资产清理 1,681,078.98
无形资产 537,243,061.77 543,800,892.88
商誉 6,756,454.24 6,756,454.24
长期待摊费用 30,528,770.89 29,859,396.27
递延所得税资产 38,284,949.55 41,880,755.76
非流动资产合计 6,225,416,989.95 5,918,758,892.48
资产总计 7,490,375,614.36 7,121,478,294.08
流动负债：
短期借款 1,080,300,000.00 862,300,000.00
应付票据 215,866,722.70 187,509,034.40
应付账款 709,426,717.87 693,676,576.00
预收款项 249,511,438.62 238,763,882.87
应付职工薪酬 21,819,700.71 37,434,893.17
应交税费 104,416,113.37 109,064,146.01
应付利息 2,090,663.21
应付股利 576,326.00 577,034.00
其他应付款 95,717,024.51 77,803,584.77
一年内到期的非流动负债 201,089,238.57 414,089,315.12
流动负债合计 2,680,813,945.56 2,621,218,466.34
非流动负债：
长期借款 2,494,038,208.31 2,277,538,208.21
长期应付款 77,815,043.02 79,310,521.18
专项应付款 8,064,532.96 12,791,532.96
递延所得税负债 4,496,443.81 4,714,717.78
其他非流动负债 5,300,000.00
非流动负债合计 2,589,714,228.10 2,374,354,980.13
负债合计 5,270,528,173.66 4,995,573,446.47
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 328,400,000.00 328,400,000.00
资本公积 549,047,367.67 549,047,367.67
其中：股本溢价 270,334,481.74 270,334,481.74
其他资本公积 278,712,885.93 278,712,885.93
盈余公积 165,981,821.06 165,981,821.06
未分配利润 403,011,957.12 313,127,700.96
归属于母公司所有者权益合计 1,446,441,145.85 1,356,556,889.69
少数股东权益 773,406,294.85 769,347,957.92
所有者权益合计 2,219,847,440.70 2,125,904,847.61
负债和所有者权益总计 7,490,375,614.36 7,121,478,294.08
公司法定代表人:陈木森先生 主管会计工作负责人:孔玲玲女士 会计机构负责人:何凤萍女士
母公司资产负债表
2007年6月30日
单位:元
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 113,499,444.69 209,552,520.42
应收票据 15,535,012.00 11,128,000.00
应收账款 90,805,804.75 82,837,744.52
预付款项 23,861,123.29 18,417,613.92
应收股利 23,780,774.45
其他应收款 801,232,766.56 758,656,992.77
存货 139,591,794.19 90,003,058.22
流动资产合计 1,208,306,719.93 1,170,595,929.85
非流动资产：
可供出售金融资产 59,057.32 59,057.32
长期应收款 21,535,519.07
长期股权投资 2,022,056,928.08 2,008,792,187.50
固定资产 951,762,710.12 997,600,583.13
在建工程 433,740,051.44 156,585,316.21
工程物资 483,226.00
无形资产 57,259,391.52 58,189,912.20
长期待摊费用 9,772,380.50 10,232,999.72
递延所得税资产 29,742,894.74 29,742,894.74
非流动资产合计 3,526,412,158.79 3,261,202,950.82
资产总计 4,734,718,878.72 4,431,798,880.67
流动负债：
短期借款 534,700,000.00 419,700,000.00
交易性金融负债
应付票据 161,866,722.70 107,379,034.40
应付账款 196,330,580.69 137,624,634.12
预收款项 273,690,969.00 274,273,527.19
应付职工薪酬 10,539,601.76 16,583,869.17
应交税费 39,041,186.33 47,885,585.19
应付利息 1,516,179.81
应付股利 576,326.00 577,034.00
其他应付款 347,640,375.00 219,685,973.44
一年内到期的非流动负债 139,645,238.57 310,509,315.12
流动负债合计 1,705,547,179.86 1,534,218,972.63
非流动负债：
长期借款 1,627,398,208.31 1,500,898,208.21
应付债券
长期应付款 25,226,734.52 25,476,964.68
专项应付款 7,764,532.96 7,791,532.96
其他非流动负债 300,000.00
非流动负债合计 1,660,689,475.79 1,534,166,705.85
负债合计 3,366,236,655.65 3,068,385,678.48
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 328,400,000.00 328,400,000.00
资本公积 549,508,809.40 549,508,809.40
其中：股本溢价 270,334,481.74 270,334,481.74
其他资本公积 279,174,327.66 279,174,327.66
盈余公积 165,981,821.06 165,981,821.06
未分配利润 324,591,592.61 319,522,571.73
所有者权益（或股东权益）合计 1,368,482,223.07 1,363,413,202.19
负债和所有者权益（或股东权益）总计 4,734,718,878.72 4,431,798,880.67
公司法定代表人:陈木森先生 主管会计工作负责人:孔玲玲女士 会计机构负责人:何凤萍女士
合并利润表
2007年1-6月
单位:元
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业总收入
其中：营业收入 2,079,667,651.38 1,529,335,287.08
二、营业总成本
其中：营业成本 1,607,700,045.78 1,185,973,650.70
营业税金及附加 25,207,850.40 21,797,583.65
销售费用 139,523,427.33 108,530,162.38
管理费用 86,367,567.48 75,617,713.03
财务费用 100,306,173.10 77,847,747.40
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 2,165,515.02 -623,672.70
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 2,165,515.02
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 122,728,102.31 58,944,757.22
加：营业外收入 35,110,150.19 19,921,920.78
减：营业外支出 1,141,762.06 457,762.15
其中：非流动资产处置损失 493,072.81 141,182.31
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 156,696,490.44 78,408,915.85
减：所得税费用 29,454,734.15 16,641,773.97
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 127,241,756.29 61,767,141.88
归属于母公司所有者的净利润 109,588,256.16 46,705,670.13
少数股东损益 17,653,500.13 15,061,471.75
六、每股收益：
（一）基本每股收益 0.33 0.14
（二）稀释每股收益 0.33 0.14
公司法定代表人:陈木森先生 主管会计工作负责人:孔玲玲女士 会计机构负责人:何凤萍女士
母公司利润表
2007年1-6月
单位:元
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业收入 951,009,856.15 891,986,455.68
减：营业成本 840,022,199.32 764,607,109.93
营业税金及附加 7,427,863.92 10,637,070.97
销售费用 21,728,751.31 40,456,552.13
管理费用 28,028,026.15 34,248,017.05
财务费用 40,311,431.90 55,396,389.54
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 2,165,515.02 58,800,112.40
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 2,165,515.02
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 15,657,098.57 45,441,428.46
加：营业外收入 9,413,690.69 4,086,775.04
减：营业外支出 297,768.39
其中：非流动资产处置净损失 296,834.94
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 24,773,020.87 49,528,203.50
减：所得税费用 2,867,672.50
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 24,773,020.87 46,660,531.00
五、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
公司法定代表人:陈木森先生 主管会计工作负责人:孔玲玲女士 会计机构负责人:何凤萍女士
合并现金流量表
2007年1-6月
单位:元
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 2,474,091,147.02 1,873,592,715.14
收到的税费返还 55,358,617.22 16,508,515.03
收到其他与经营活动有关的现金 27,994,322.98 53,041,472.67
经营活动现金流入小计 2,557,444,087.22 1,943,142,702.84
购买商品、接受劳务支付的现金 1,755,168,052.08 1,305,241,471.36
支付给职工以及为职工支付的现金 136,062,101.71 108,224,487.57
支付的各项税费 212,852,509.67 165,191,138.76
支付其他与经营活动有关的现金 85,359,798.81 67,830,666.68
经营活动现金流出小计 2,189,442,462.27 1,646,487,764.37
经营活动产生的现金流量净额 368,001,624.95 296,654,938.47
二、投资活动产生的现金流量：
处置固定资产、无形资产和其他长期资产
1,267,045.06 19,952,666.00
收回的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 1,580,912.89 12,433,026.04
投资活动现金流入小计 2,847,957.95 32,385,692.04
购建固定资产、无形资产和其他长期资产
557,715,346.03 533,375,677.50
支付的现金
支付其他与投资活动有关的现金 8,309,104.05 9,690,706.87
投资活动现金流出小计 566,024,450.08 543,066,384.37
投资活动产生的现金流量净额 -563,176,492.13 -510,680,692.33
三、筹资活动产生的现金流量：
取得借款收到的现金 1,139,200,000.00 949,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金 2,156,085.78 1,363,081.78
筹资活动现金流入小计 1,141,356,085.78 950,363,081.78
偿还债务支付的现金 914,604,655.17 565,112,497.76
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 142,987,211.84 107,401,848.62
支付其他与筹资活动有关的现金 3,590,821.76 9,649,740.25
筹资活动现金流出小计 1,061,182,688.77 682,164,086.63
筹资活动产生的现金流量净额 80,173,397.01 268,198,995.15
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 19,704.15 -796,946.43
五、现金及现金等价物净增加额 -114,981,766.02 53,376,294.86
加：期初现金及现金等价物余额 515,830,848.71 368,316,897.24
六、期末现金及现金等价物余额 400,849,082.69 421,693,192.10
补充资料
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 127,241,756.29 61,767,141.88
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生
187,266,669.12 157,687,770.45
物资产折旧
无形资产摊销 7,233,531.04 7,150,917.22
长期待摊费用摊销 1,931,987.88 1,692,554.71
处置固定资产、无形资产和其他长期资产
236,097.61 -1,521,916.14
的损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填
196,237.87 42,670.86
列）
财务费用（收益以“－”号填列） 100,306,173.10 77,885,465.10
投资损失（收益以“－”号填列） -2,165,515.02 623,672.70
递延所得税资产减少（增加以“－”号填
3,595,806.21 224,442.73
列）
递延所得税负债增加（减少以“－”号填
-218,273.97 -261,928.77
列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -68,210,529.34 -56,087,893.59
经营性应收项目的减少（增加以“－”号
-109,031,238.57 -147,225,451.25
填列）
经营性应付项目的增加（减少以“－”号
104,630,946.22 185,819,954.88
填列）
其他 14,987,976.51 8,857,537.69
经营活动产生的现金流量净额 368,001,624.95 296,654,938.47
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活
动：
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 400,849,082.69 421,693,192.10
减：现金的期初余额 515,830,848.71 368,316,897.24
现金及现金等价物净增加额 -114,981,766.02 53,376,294.86
公司法定代表人:陈木森先生 主管会计工作负责人:孔玲玲女士 会计机构负责人:何凤萍女士
母公司现金流量表
2007年1-6月
单位:元
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,007,631,096.46 1,146,481,471.90
收到的税费返还 24,076,302.74 8,998,997.01
收到其他与经营活动有关的现金 114,235,694.44 132,110,602.14
经营活动现金流入小计 1,145,943,093.64 1,287,591,071.05
购买商品、接受劳务支付的现金 823,520,828.40 768,702,105.14
支付给职工以及为职工支付的现金 56,005,300.13 52,222,358.24
支付的各项税费 50,151,915.91 62,069,001.43
支付其他与经营活动有关的现金 71,201,875.78 110,177,708.33
经营活动现金流出小计 1,000,879,920.22 993,171,173.14
经营活动产生的现金流量净额 145,063,173.42 294,419,897.91
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 6,000,000.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产
575,005.06 16,001,960.00
收回的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 43,450,656.64 42,913,275.00
投资活动现金流入小计 50,025,661.70 58,915,235.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产
249,786,551.88 194,167,461.44
支付的现金
投资支付的现金 42,000,000.00 42,600,000.00
支付其他与投资活动有关的现金 2,992,704.06 4,089,942.37
投资活动现金流出小计 294,779,255.94 240,857,403.81
投资活动产生的现金流量净额 -244,753,594.24 -181,942,168.81
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 569,200,000.00 306,700,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金 543,453.08 483,995.28
筹资活动现金流入小计 569,743,453.08 307,183,995.28
偿还债务支付的现金 495,604,655.17 308,512,497.76
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 70,299,489.78 81,794,715.63
支付其他与筹资活动有关的现金 222,329.00 333,676.22
筹资活动现金流出小计 566,126,473.95 390,640,889.61
筹资活动产生的现金流量净额 3,616,979.13 -83,456,894.33
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 20,365.96 -739,972.70
五、现金及现金等价物净增加额 -96,053,075.73 28,280,862.07
加：期初现金及现金等价物余额 209,552,520.42 116,523,790.75
六、期末现金及现金等价物余额 113,499,444.69 144,804,652.82
补充资料
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 24,773,020.87 46,660,531.00
加：资产减值准备
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生
49,416,233.99 66,319,282.78
物资产折旧
无形资产摊销 930,520.68 1,147,866.69
长期待摊费用摊销 460,619.22 490,269.42
处置固定资产、无形资产和其他长期资产
280,754.94 -1,960.00
的损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 40,311,431.90 55,414,769.54
投资损失（收益以“－”号填列） -2,165,515.02 -58,800,112.40
递延所得税资产减少（增加以“－”号填
204,777.67
列）
递延所得税负债增加（减少以“－”号填
-261,928.77
列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -49,618,435.97 -18,387,551.46
经营性应收项目的减少（增加以“－”号
-77,999,937.72 14,964,430.63
填列）
经营性应付项目的增加（减少以“－”号
172,615,349.57 189,392,099.46
填列）
其他 -13,940,869.04 -2,722,576.65
经营活动产生的现金流量净额 145,063,173.42 294,419,897.91
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活
动：
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 113,499,444.69 144,804,652.82
减：现金的期初余额 209,552,520.42 116,523,790.75
现金及现金等价物净增加额 -96,053,075.73 28,280,862.07
公司法定代表人:陈木森先生 主管会计工作负责人:孔玲玲女士 会计机构负责人:何凤萍女士
合并所有者权益变动表
2007年1-6月
单位:元
本期金额
项目
归属于母公司所有者权益
少数股东权益 所有者权益合计
实收资本 资本公积 盈余公积 未分配利润
一、上年年末余额 328,400,000.00 549,047,367.67 165,981,821.06 313,127,700.96 769,347,957.92 2,125,904,847.61
二、本年年初余额 328,400,000.00 549,047,367.67 165,981,821.06 313,127,700.96 769,347,957.92 2,125,904,847.61
三、本年增减变动金额
（一）净利润 109,588,256.16 17,653,500.13 127,241,756.29
（二）直接计入所有者权益的
利得和损失
上述（一）和（二）小计 109,588,256.16 17,653,500.13 127,241,756.29
（三）所有者投入和减少资本
（四）利润分配
对所有者（或股东）的分配 19,704,000.00 13,595,163.20 33,299,163.20
（五）所有者权益内部结转
四、本期期末余额 328,400,000.00 549,047,367.67 165,981,821.06 403,011,957.12 773,406,294.85 2,219,847,440.70
单位:元币种:人民币
上年同期金额
项目 归属于母公司所有者权益
少数股东权益 所有者权益合计
实收资本 资本公积 盈余公积 未分配利润
一、上年年末余额 328,400,000.00 548,926,840.93 153,137,988.13 211,952,032.41 716,344,939.62 1,958,761,801.09
二、本年年初余额 328,400,000.00 548,926,840.93 153,137,988.13 211,952,032.41 716,344,939.62 1,958,761,801.09
三、本年增减变动金额
（一）净利润 46,705,670.13 15,061,471.75 61,767,141.88
（二）直接计入所有者权益的
40,526.74 38,937.46 79,464.20
利得和损失
上述（一）和（二）小计 40,526.74 46,705,670.13 15,100,409.21 61,846,606.08
（三）所有者投入和减少资本
（四）利润分配
对所有者（或股东）的分配 19,704,000.00 4,938.22 19,708,938.22
（五）所有者权益内部结转
四、本期期末余额 328,400,000.00 548,967,367.67 153,137,988.13 238,953,702.53 731,440,410.61 2,000,899,468.94
公司法定代表人:陈木森先生 主管会计工作负责人:孔玲玲女士 会计机构负责人:何凤萍女士
母公司所有者权益变动表
2007年1-6月
单位:元
本期金额
项目
实收资本(或股
资本公积 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
本)
一、上年年末余额 328,400,000.00 549,508,809.40 165,981,821.06 319,522,571.74 1,363,413,202.20
二、本年年初余额 328,400,000.00 549,508,809.40 165,981,821.06 319,522,571.74 1,363,413,202.20
三、本年增减变动金
额
（一）净利润 24,773,020.87 24,773,020.87
（二）直接计入所有
者权益的利得和损失
上述（一）和（二）
24,773,020.87 24,773,020.87
小计
（三）所有者投入和
减少资本
（四）利润分配
对所有者（或股东）
19,704,000.00 19,704,000.00
的分配
（五）所有者权益内
部结转
四、本期期末余额 328,400,000.00 549,508,809.40 165,981,821.06 324,591,592.61 1,368,482,223.07
单位:元
上年同期金额
项目
实收资本 资本公积 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
一、上年年末余额 328,400,000.00 549,388,282.66 153,137,988.13 209,551,346.32 1,240,477,617.11
二、本年年初余额 328,400,000.00 549,388,282.66 153,137,988.13 209,551,346.32 1,240,477,617.11
三、本年增减变动金
额
（一）净利润 46,660,531.00 46,660,531.00
（二）直接计入所有
40,526.74 40,526.74
者权益的利得和损失
上述（一）和（二）
40,526.74 46,660,531.00 46,701,057.74
小计
（三）所有者投入和
减少资本
（四）利润分配
对所有者（或股东）
19,704,000.00 19,704,000.00
的分配
（五）所有者权益内
部结转
四、本期期末余额 328,400,000.00 549,428,809.40 153,137,988.13 236,507,877.32 1,267,474,674.85
公司法定代表人:陈木森先生 主管会计工作负责人:孔玲玲女士 会计机构负责人:何凤萍女士
会计报表附注
合并会计报表注释
2007年1月1日至6月30日
(一)公司概况
本公司为一间于中华人民共和国(“中国”)成立的股份有限公司。于2006年度，经商务部批准，本公司变更为外商投资股份有限公司。本公司于上海交易所挂牌上市。于2007年6月30日，本公司的总股本为人民币328,400,000元，其中境内发行人民币普通股(“A股”)为164,400,000股；境内发行人民币外资股(“B股”)164,000,000股。本公司的注册地为湖北省黄石市黄石大道897号。本集团主要从事水泥的生产及销售，主要营业额来源于中国境内。
(二)公司主要会计政策、会计估计和会计差错
1、财务报表的编制基础：
本会计报表按照国家2006年颁布的《企业会计准则》编制。
2、会计年度：
本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
3、记账本位币：
本公司的记账本位币为人民币。
4、记账基础和计价原则：
本集团的记账基础为权责发生制。资产在取得时按实际成本入账；如果以后发生减值，则计提相应的减值准备。
5、现金及现金等价物的确定标准：
列示于现金流量表中的现金是指库存现金及可随时用于支付的存款。
6、外币业务核算方法：
外币业务按业务发生当日中国人民银行公布的基准汇率折算为人民币入账。于资产负债表日以外币为单位的货币性资产和负债，按该日中国人民银行公布的基准汇率折算为人民币，所产生的折算差额除了固定资产购建期间专门外币资金借款产生的汇兑损益按资本化的原则处理外，直接计入当期损益。
7、应收款项及坏账准备
应收款项包括应收账款及其他应收款。本集团对可能发生的坏账损失采用备抵法核算。应收款项以实际发生额减去坏账准备后的净额列示。
（a）应收账款
应收账款包括应收关联方账款及应收非关联方账款。
对于可收回性与其他各项应收账款存在明显差别的应收账款，采用个别认定法计提专项坏账准备；对于其他未按个别认定法考虑专项坏账准备的应收账款，以账龄分析法按以下比例计提一般坏账准备：
账龄 比例
一年以内 -
一到二年(有回款) 5%
一到二年(无回款) 15%
二到三年(有回款) 10%
二到三年(无回款) 30%
三年以上 40%
（b）其他应收款
本集团对其他应收款采用个别认定法计提坏账准备。
（c）坏账损失确认标准
对于有确凿证据表明应收款项确实无法收回时，确认为坏账，并冲销已计提的坏账准备。
8、存货核算方法：
存货包括原材料、在产品、产成品、备品备件、低值易耗品和包装物等，按成本与可变现净值孰低法列示。
存货于取得时按实际成本入账。存货发出时的成本按加权平均法核算，备品备件及低值易耗品在领用时采用一次转销法核算成本，包装物在领用时一次计入营业费用。产成品和在产品成本包括原材料、直接人工及按正常生产能力下适当比例分摊的所有间接生产费用。
存货跌价准备一般按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额计提。可变现净值按正常生产经营过程中，以存货的估计售价减去估计至完工将要发生的成本、销售费用及相关税金后的金额确定。
本集团的存货盘存制度为永续盘存制。
9、长期股权投资
长期投资是指本公司对子公司、合营企业和联营企业的股权投资以及对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响，且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益性投资。
子公司是指本公司直接或间接拥有其50%以上的表决权资本，或其他本公司有权决定其财务和经营政策并能据以从其经营活动中获取利益的被投资单位；合营企业是指本公司与其他合营者能共同控制的被投资单位；联营企业是指本公司占该企业表决权资本总额的20%或以上至50％，或对该企业财务和经营决策有重大影响的被投资单位。
长期股权投资的成本按投资时实际支付的价款扣除已宣告但尚未领取的现金股利入账。本公司对合营企业和联营企业的长期股权投资采用权益法核算，对子公司及其他准备持有超过一年的股权投资采用成本法核算。
采用权益法核算时，投资损益按应享有或应分担被投资公司当年实现的净利润或发生的净亏损份额确认，并调整长期股权投资的账面价值，确认被投资公司发生的净亏损以长期股权投资的账面价值减至零为限。被投资公司所分派的现金股利则于股利宣告分派时相应减少长期股权投资的账面价值。采用成本法核算时，投资收益在被投资公司宣告分派股利时确认。
长期投资减值准备
长期投资由于市价持续下跌或被投资公司经营状况恶化等原因导致其可收回金额低于账面价值时，按可收回金额低于长期投资账面价值的差额，计提长期投资减值准备。可收回金额是指其转让收入净价与其继续持有价值两者之中的较高者。转让收入净价是指在熟悉交易情况的交易各方之间自愿进行的公平交易中，通过转让该项投资而取得的收入扣除处置费用后的金额。其继续持有价值指预期从继续持有该长期投资和处置中形成的预计未来现金流量的现值。
10、固定资产计价、折旧方法和减值准备的计提方法：
(1)固定资产计价和折旧方法：
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单位价值较高的有形资产。
购置或新建的固定资产按取得时的成本作为入账价值。。
固定资产折旧采用年限平均法并按其入账价值减去预计净残值后在预计使用年限内计提。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及尚可使用年限确定折旧额。
固定资产的预计使用年限、净残值率及年折旧率列示如下：
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 25～40 4 2.4～3.8
机器设备 8～16 4 6～12
运输设备 8～12 4 8～12
办公设备及固定装置 8～18 4 5.3～12
固定资产的修理及维护支出于发生时计入当期费用。固定资产的重大改建、扩建、改良及装修等后续支出，在使该固定资产可能流入企业的经济利益超过了原先的估计时，予以资本化。重大改建、扩建及改良等后续支出按年限平均法于固定资产尚可使用期间内计提折旧，装修支出按年限平均法在预计受益期间内计提折旧。
(2)减值准备的计提方法：
如果有迹象或环境变化显示单项固定资产账面价值可能超过其可收回金额时，本集团将对该项资产进行减值测试。若该单项资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失。
11、在建工程核算方法：
在建工程指兴建中或安装中的资本性资产，以实际发生的支出作为工程成本入账。工程成本包括建筑费用及机器设备原价及安装费用，以及在资产达到预定可使用状态之前为该项目专门借款所发生的借款费用。在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。
如果有迹象或环境变化显示单项在建工程账面价值可能超过其可收回金额时，本集团将对该项资产进行减值测试。若该单项资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失。
12、无形资产计价及摊销方法：
无形资产包括土地使用权、商标权、矿山开采权等。
(a)土地使用权
以支付土地出让金方式取得的土地使用权，按照实际支付的价款入账，并采用直线法按预计可使用年限摊销。
(b)商标权
商标权按历史成本入账，并采用直线法按预计可使用年限摊销。
(c)矿山开采权
矿山开采权按照实际支付的价款入账，并采用直线法按预计可使用年限摊销。
(d)无形资产减值准备
如果有迹象或环境变化显示单项无形资产账面价值可能超过其可收回金额时，本集团将对该项资产进行减值测试。若该单项资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失。
13、长期待摊费用长期待摊费用包括土地开发费用、铁路专用线扩建改造费及已经支出但摊销期限在一年以上(不含一年)的各项费用，按预计受益期间分期平均摊销，并以实际支出减去累计摊销后的净额列示。
14、借款费用的会计处理方法：
为购建固定资产而发生专门借款和占用一般借款所产生的利息等借款费用，在资产支出及借款费用已经发生、并且为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始时，开始资本化并计入该资产的成本。当购建的固定资产达到预定可使用状态时停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果固定资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建活动重新开始。
因安排专门借款而发生的辅助费用，属于在所购建固定资产达到预定可使用状态之前发生的，于发生时资本化；其后发生的辅助费用计入当期损益。
借款费用中每期利息费用，按当期购建固定资产累计支出加权平均数与相关借款的加权平均利率，在不超过当期专门借款实际发生的利息费用的范围内，确定资本化金额。
其他借款发生的借款费用，于发生时计入当期财务费用。
15、预计负债
因产品质量保证、对外提供担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼等事项形成的某些现时义务，且该义务的履行很可能会导致经济利益的流出，在该支出金额能够可靠计量时，确认为预计负债。预计负债按照以前年度的相关经验以最佳估计金额入账。
16、职工社会保障及福利
(a)在职职工社会保障及福利
本集团的在职职工参加由当地政府机构设立及管理的职工社会保障体系，包括养老及医疗保险、住房公积金及其他社会保障制度。
根据有关规定，本集团按个别员工工资的一定比例且在不超过政府规定上限的基础上提取保险费及公积金，相应的支出计入当期成本或费用。
(b)提前离职及退休人员的福利待遇
根据本公司的政策及黄石市和仙桃市政府的规定，本集团内的部分公司需为其部分退休的人员及提前离职员工支付生活补贴及医疗保险，直至该员工身故。
于资产负债表日按上述界定福利供款计划之现值确认为负债，界定福利供款计划之现值按预计未来需支付之现金折现后计算，折现率参考相同币种及类似期限之高素质债券之市场收益率厘定。
除上述政策以外，本集团并无其他重大职工福利承诺。
17、股份分配
股东大会批准的拟分配现金股利于批准的当期确认为负债。
18、收入确认原则：
(a)销售产品
在已将产品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，并且不再对该产品实施继续管理和控制，与交易相关的经济利益能够流入本集团，相关的收入和成本能够可靠计量时确认销售收入的实现。
(b)其他收入
利息收入按存款的存续期间和合同或协议规定的利率计算确认。
19、政府补助
在取得用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助时，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。
除与资产相关的政府补助之外的政府补助，直接计入当期损益。
20、租赁
与资产所有权有关的全部风险与报酬实质上并无转移至承租方的租赁为经营租赁。
经营租赁的租赁费用在租赁期内按直线法确认为期间费用。
21、所得税的会计处理方法：
本集团企业所得税费用的会计处理采用资产负债表债务法，当期所得税费用按当期所得税与递延所得税之和计算确认。
22、会计报表合并范围的确定原则及合并会计报表的编制方法：
合并会计报表的范围包括母公司及纳入合并范围的子公司。合并会计报表系根据中华人民共和国财政部财于2006年颁布的《企业会计准则》及相关规定编制。
从取得子公司的实际控制权之日起，本公司开始将其相应期间的收入、成本、利润予以合并；从丧失实际控制权之日起停止合并。集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润已在编制合并会计报表时予以抵销。
当纳入合并范围的子公司与本公司采用的会计政策不一致时节，按本公司执行的会计政策对子公司财务报表予以调整。
(三)税项：
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
应纳税增值额(应纳税额按应纳税销售额乘以适用税率扣除当期允许抵扣
增值税 17%
的进项税后的余额计算)
营业税 应纳税营业额 3-5%
企业所得税 应纳税所得额 15-33%
本公司的子公司华新南通水泥有限公司为设立于经济技术开发区的生产性外商投资企业，适用企业所得税率为24%，地方所得税率为3%。根据南通市国家税务局第三税务分局的批准，华新南通水泥有限公司自弥补以前年度累计亏损后第一个获利年度起，可享受“二免三减半”的税收优惠政策。华新南通水泥有限公司第一个获利年度为2004年，本年度适用企业所得税税率为12%，地方所得税率为3%。
本公司的子公司华新金猫水泥(苏州)有限公司为设立于经济特区的生产性外商投资企业，适用企业所得税率为24%，地方所得税率为3%。根据(2004)吴中国税外(减免)字002号《苏州市吴中区国家税务局涉外税务分局关于华新金猫水泥(苏州)有限公司申请企业所得税减免的批复》，华新金猫水泥(苏州)有限公司自弥补以前年度累计亏损后第一个获利年度起，可享受“二免三减半”的税收优惠政策。华新金猫水泥(苏州)有限公司第一个获利年度为2003年，本年度适用企业所得税税率为12%，地方所得税率为3%。
本公司的子公司华新水泥(西藏)有限公司为设立于西部开发地区的生产性企业，属于国家西部大开发鼓励类产业。根据西藏山南地区行政公署文件山行发[2003]41号《山南地区行政公署关于落实对西藏华新水泥有限公司优惠政策的通知》，华新水泥(西藏)有限公司适用的企业所得税率为15%。
本公司的子公司华新水泥(恩施)有限公司(“恩施公司”)为设立于老、少、边、穷地区的生产性企业。根据财税字[1994]001号《关于企业所得税若干优惠政策的通知》，在国家确定的“老、少、边、穷”地区新办的企业，可在三年内减征或者免征所得税。
除上述子公司外，本公司及本集团内其他子公司适用的企业所得税率为33%。
(四)企业合并及合并财务报表
单位:千元
1、公司所控制的境内外重要子公司的情况
注册 持股比 是否合
子公司全称 子公司类型 注册资本 经营范围 投资额
地 例(%) 并报表
华新水泥(仙桃)有限公司 控股子公司 仙桃 23,900 生产及销售水泥 14,658 80 是
华新南通水泥有限公司(a) 控股子公司 南通 108,000 生产及销售水泥 89,680 85 是
生产销售水泥包装
黄石华新包装有限公司 控股子公司 黄石 8,000 7,870 98.38 是
袋及其他包装制品
武汉武钢华新水泥有限责任 生产及销售矿渣水
控股子公司 武汉 40,000 20,000 50 是
公司(b) 泥
华新水泥(宜昌)有限公司 控股子公司 宜昌 150,000 生产及销售水泥 105,000 70 是
华新水泥(恩施)有限公司 控股子公司 恩施 60,000 生产及销售水泥 40,200 90.1 是
建材、建筑工程设
黄石华新水泥科研设计有限
控股子公司 黄石 1,000 计及水泥生产技术 990 99 是
公司
服务
控股子公司的 生产销售水泥包装
华新宜都包装有限公司 宜都 1,500 58 是
控股子公司 袋及其他包装制品
华新水泥(西藏)有限公司 控股子公司 西藏 50,000 生产及销售水泥 30,000 60 是
华新水泥(昭通)有限公司 控股子公司 昭通 75,000 生产及销售水泥 45,000 88 是
华新水泥(岳阳)有限公司 控股子公司 岳阳 25,000 生产及销售水泥 22,500 97 是
华新水泥(阳新)有限公司 控股子公司 阳新 500,000 生产及销售水泥 400,000 80 是
华新水泥(武汉)有限公司 控股子公司 武汉 60,000 生产及销售水泥 42,000 94 是
华新混凝土(武汉)有限公司
控股子公司 武汉 20,000 生产及销售混凝土 14,000 94 是
(c)
华新水泥(襄樊)有限公司 全资子公司 襄樊 140,000 生产及销售水泥 140,000 100 是
湖南华新湘钢水泥有限公司 控股子公司 湘潭 60,000 生产及销售水泥 36,000 60 是
华新水泥(武穴)有限公司 全资子公司 武穴 200,000 生产及销售水泥 200,000 100 是
华新混凝土(黄石)有限公司 全资子公司 黄石 10,000 生产及销售混凝土 10,000 100 是
华新金猫水泥(苏州)有限公 2839万
控股子公司 苏州 13600万美元 生产及销售水泥 51 是
司 美元
华新水泥(赤壁)有限公司 全资子公司 咸宁 140,000 生产及销售水泥 140,000 100 是
(a)根据2002年3月21日本公司与新加坡RDC国际私人有限公司("RDC公司")签订的《股权委托管理及预约转让协议书》，RDC公司委托本公司管理其持有的华新南通水泥有限公司(“南通水泥”)26%的股权。根据2005年6月8日本公司与RDC公司签订的股权转让协议，本公司正式收购RDC公司持有南通水泥之股权。截至本报告日，相关的工商变更手续仍在办理当中。
(b)由于本公司对武汉武钢华新水泥有限责任公司拥有经营决策权，所以将该公司作为附属公司纳入合并范围。
(c)本公司于2007年5月23日在湖北省赤壁市出资设立华新水泥（赤壁）有限公司，注册资本为140,000,000元。本公司持有100%的股本，经营期限为50年。
其它子公司的注册资本及本集团所占投资比例在本年度并无变化。
(五)合并会计报表附注
1、货币资金
单位:元
期末数 期初数
项目
外币金额 折算率 人民币金额 人民币金额
现金： -- -- 585,394 494,969
人民币 -- -- 419,103 494,969
美元 17,514 7.6155 133,381
港币 9,814 0.9744 9,562
新加坡元 807 4.9702 4,011
瑞士法郎 4 6.1771 28
欧元 1,887 10.2337 19,309
银行存款： -- -- 365,514,019 488,459,939
人民币 -- -- 365,403,688
美元 14,488 7.6155 110,331
其他货币资金： -- -- 34,749,670 26,875,940
合计 -- -- 400,849,083 515,830,848
2、应收票据
单位:元
种类 期末数 期初数
商业承兑汇票 885,230 480,000
银行承兑汇票 84,866,208 62,185,965
合计 85,751,438 62,665,965
3、应收账款
单位:元
2007年6月30日 2006年12月31日
应收账款 183,932,165 128,312,483
减：坏账准备 11,870,634 11,870,634
172,061,531 116,441,849
应收账款账龄及相应的坏账准备分析如下：
单位:元
期末数 期初数
账龄
金额 比例（%） 坏账准备 金额 比例（%） 坏账准备
一年以内 164,422,303 89.4 35,530 112,977,877 88.0 93,000
一至二年 7,560,485 4.1 164,961 2,429,772 1.9 91,114
二至三年 296,891 0.2 337,283 1,008,921 0.8 411,160
三年以上 11,652,486 6.3 11,332,860 11,895,913 9.3 11,275,360
合计 183,932,165 100 11,870,634 128,312,483 100 11,870,634
于2007年6月30日，应收账款中包括持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东之关联方的欠款，共人民币9,123,714元。
期末应收账款前五名债务人欠款金额合计为人民币39,589,661元，占应收账款总额的22%。
4、其他应收款
单位:元
2007年6月30日 2006年12月31日
其他应收款 51,400,107 48,996,257
减：坏账准备 2,864,654 2,864,654
48,535,453 46,131,603
其他应收款账龄及相应的坏账准备分析如下：
单位:元
期末数 期初数
账龄
金额 比例（%） 坏账准备 金额 比例（%） 坏账准备
一年以内 33,686,951 65.5 34,233,867 69.9
一至二年 6,665,565 13 7,692,351 15.7
二至三年 6,060,643 11.8 1,419,994 2.9
三年以上 4,986,948 9.7 2,864,654 5,650,045 11.5 2,864,654
合计 51,400,107 100 2,864,654 48,996,257 100 2,864,654
其他应收款中无持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东的欠款。
于2007年6月30日，其他应收款前五名债务人欠款金额合计为人民币11,645,830元，占其他应收款总额的23%。
5、预付账款
单位:元
期末数 期初数
账龄
金额 比例（%） 金额 比例（%）
一年以内 36,427,576 86.2 17,055,899 94.1
一至二年 4,657,690 11 500,183 2.8
二至三年 692,334 1.6 436,274 2.4
三年以上 512,311 1.2 129,175 0.7
合计 42,289,911 100.0 18,121,531 100
预付账款中无预付持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东的款项。
6、存货
单位:元
期末数 期初数
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 307,498,325 27,034,766 280,463,559 275,225,630 27,034,766 248,190,864
在产品 65,786,512 65,786,512 59,731,075 59,731,075
产成品 158,185,786 158,185,786 127,356,443 127,356,443
周转材料 9,179,293 309,458 8,869,835 8,558,680 309,458 8,249,222
合计 540,649,916 27,344,224 513,305,692 470,871,828 27,344,224 443,527,604
7、可供出售金融资产：
单位:元
项目 期末公允价值 年初公允价值
湖北省鄂黄长江大桥开发公司债券 59,057 59,057
8、长期股权投资
单位:元
2006年12月31日 2007年6月30日
联营公司(附注a) 295,188 295,188
其他股权投资(附注b) 17,196,266 17,196,266
长期股权投资减值准备 2,775,600 2,775,600
14,715,854 14,715,854
长期投资减值准备明细如下：
2006年12月31日 2007年6月30日
华新集团宜都公司 20,000 20,000
郑州新星实业集团股份有限公司 2,000,000 2,000,000
长江经济开发公司 150,000 150,000
湖北省建材工贸集团公司 505,600 505,600
平顶山中南煤炭公司 100,000 100,000
2,775,600 2,775,600
长期投资减值准备计提的原因为该等被投资公司经营情况不理想。本公司管理层对其计提了100%的减值准备。
本集团无境外投资，故不存在长期投资变现及收益汇回的重大限制。
(a)联营公司
占被投资公司注册资 初始投
投资期限 本比例 资成本 2007年6月30日
2006年 2007年 权益调整
12月31日 6月30日 投资成本 (i) 合计
黄石华新宾馆
有限公司 10年 49% 49% 294,000 294,000 1,188 295,188
(i)权益调整
2006年12月31日 按权益法调整的净损益 2007年6月30日
黄石华新宾馆有限公司 1,188 1,188
(b)其他股权投资
投资起止期限 占被投资公司 账面余额
被投资公司名称 注册资本比例 2007年6月30日
华新集团宜都公司 长期 4.0% 20,000
湖北华电黄石发电股份有限公司 长期 3.9% 11,724,666
交通银行股份有限公司 长期 - 2,000,000
中国太平洋保险公司 长期 - 696,000
郑州新星实业集团股份有限公司 长期 17.2% 2,000,000
长江经济开发公司 长期 3.0% 150,000
湖北省建材工贸集团公司 长期 12.7% 505,600
平顶山中南煤炭公司 长期 5.7% 100,000
合计 17,196,266
9、固定资产
单位:元
项目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数
一、原价合计： 6,636,055,235 18,167,755 10,870,852 6,643,352,138
其中：房屋及建筑物 2,522,718,256 3,973,943 3,244,918 2,523,447,281
机器设备 3,785,518,937 11,300,321 5,782,259 3,791,036,999
运输设备 294,190,733 1,298,641 1,800,975 293,688,399
办公设备及固定装置 33,627,309 1,594,850 42,700 35,179,459
二、累计折旧合计： 1,870,652,789 186,953,013 4,812,089 2,052,793,713
其中：房屋及建筑物 478,684,965 42,838,941 49,539 521,474,367
机器设备 1,273,057,287 129,620,065 3,809,856 1,398,867,496
运输设备 105,415,495 12,717,832 914,264 117,219,064
办公设备及固定装置 13,495,041 1,776,175 38,430 15,232,786
三、固定资产净值合计
其中：房屋及建筑物
机器设备
运输设备
办公设备及固定装置
四、减值准备合计 61,247,260 61,247,260
其中：房屋及建筑物 32,573,239 32,573,239
机器设备 28,299,353 28,299,353
运输设备 369,423 369,423
办公设备及固定装置 5,245 5,245
五、固定资产净额合计 4,704,155,186 4,529,311,164
其中：房屋及建筑物 2,011,460,051 1,969,399,674
机器设备 2,484,162,297 2,363,870,150
运输设备 188,405,815 176,099,912
办公设备及固定装置 20,127,023 19,941,428
于2007年6月30日，净值约为人民币323,657,892元(原值约为人民币458,701,000元)的房屋、建筑物及机器设备作为短期借款的抵押物；净值约为人民币1,917,011,453元(原值约为人民币2,793,975,608)的房屋、建筑物及机械设备作为长期借款的抵押物。
10、工程物资
单位:元
2007年6月30日 2006年12月31日
专用设备 43,884,216 35,435,870
11、在建工程
单位:元
投入占
项目名称 工程预算 期初余额 本期增加 本期转固 期末余额 预算比 资金来源
华新水泥(阳新)有限公司二期 自有资金
4800T/D熟料生产线项目 328,000,000 57,853,555 0 57,853,555 96% 和借款
华新水泥(阳新)有限公司一期
生产技术改造项目 5,800,000 5,633,951 49,882 5,683,832 98% 自有资金
华新水泥(武穴)有限公司一期 自有资金
6000T/D水泥熟料生产线项目 556,710,000 4,871,373 11,516,184 0 16,387,557 100% 和借款
华新水泥(武穴)有限公司二期
4800T/D熟料生产线项目 354,870,000 41,655,694 71,926,724 0 113,582,418 30% 自有资金
华新混凝土(武汉)有限公司年
产120万方混凝土项目 30,580,000 578,481 2,575,297 0 3,153,777 90% 自有资金
华新水泥(武汉)有限公司200 自有资金
万吨废渣粉磨站项目 156,620,000 151,821,995 12,794,772 0 164,616,767 100% 和借款
华新水泥(昭通)有限公司 自有资金
4000T/D水泥熟料生产线 370,370,000 2,173,077 10,338,816 0 12,511,894 100% 和借款
华新水泥(襄樊)有限公司 自有资金
4000T/D水泥熟料生产线 354,960,000 7,830,952 698,871 0 8,529,822 100% 和借款
华新金猫水泥(苏州)有限公司
热电厂机\炉技改 17,891,000 9,910,640 24,600 0 9,935,240 70% 自有资金
本公司咸宁一期4000T/D水泥 自有资金
熟料生产线 375,110,000 103,342,755 207,289,380 0 310,632,135 83% 和借款
华新水泥(恩施)有限公司矿山
建设项目 45,000,000 32,785,768 5,359,639 3,989,713 34,155,694 85% 自有资金
湖南华新湘钢水泥有限公司 自有资金
200万吨水泥粉磨生产线 160,000,000 29,341,781 56,694,734 0 86,036,516 54% 和借款
本公司黄石分公司250万吨水
泥粉磨站技改项目 90,000,000 20,077,712 78,108,261 0 98,185,973 85% 自有资金
本公司河南信阳4500T/D水泥
熟料生产线 450,000,000 13,998,537 6,391,520 0 20,390,057 5% 自有资金
其他工程 25,080,795 25,385,423 4,307,432 46,158,786 自有资金
小计 506,957,065 489,154,103 8,297,145 987,814,023
减值 9,101,640 9,101,640
在建工程余值 497,855,425 978,712,383
其中：利息费用资本化金额 18,984,227
于2007年6月30日，账面价值为人民币306,101,688.1元的在建工程为长期借款抵押物。
12、无形资产
(1)无形资产情况：
单位:元
累计减值准备
项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额
金额
土地使用
510,915,376 1,800,000 6,052,636 506,662,740
权
商标权 22,020,154 1,379,994 20,640,160
矿山开采
9,573,671 136,000 921,894 8,751,777
权
其他 1,291,691 139,307 1,188,384
合计 543,800,892 1,936,000 849,383 537,243,061
于2007年6月30日，摊余价值为人民币139,010,446元(原值为人民币183,466,699元)的土地使用权，作为短期借款的抵押物；摊余价值为人民币115,621,490元(原值为人民币125,923,002元)的土地使用权，作为长期借款的抵押物。
13、资产减值准备明细
单位:元
本期减少额
项目 年初账面余额 本期计提额 期末账面余额
转回 转销
一、坏账准备 14,735,287.88 14,735,287.88
二、存货跌价准备 27,344,222.09 27,344,222.09
三、长期股权投资减值准备 2,775,600.00 2,775,600.00
四、固定资产减值准备 61,247,259.87 61,247,259.87
五、在建工程减值准备 9,101,639.62 9,101,639.62
合计 115,204,009.46 115,204,009.46
14、长期待摊费
单位:元
原始 2006年 本年 2007年 剩余摊
发生额 12月31日 本年增加 摊销额 6月30日 累计摊销额 销年限
矿山勘探费 17,799,854 11,974,261 2,601,362 533,009 14,042,614 3,757,240 5-30年
铁路扩建费 7,800,000 2,599,968 - 325,002 2,274,966 5,525,034 4年
矿山使用费 17,500,000 12,066,514 - 861,894 11,204,621 6,295,379 7年
其他 6,491,732 3,218,653 - 212,083 3,006,570 3,485,162 2-22年
49,591,586 29,859,396 2,601,362 1,931,988 30,528,771 19,062,815
15、递延所得税资产
单位:元
2007年6月30日 2006年12月31日
可抵扣暂时性差异 27,489,089 31,084,895
可抵扣亏损 10,795,860 10,795,860
38,284,949 41,880,755
16、短期借款
单位:元
项目 期末数 期初数
担保借款－抵押(a) 240,000,000 177,000,000
信用借款(b) 840,300,000 685,300,000
合计 1,080,300,000.00 862,300,000.00
于2007年6月30日，短期借款包括：
(a)银行抵押借款人民币240,000,000元，由净值约为人民币323,657,892元(原值约为人民币458,701,000元)的房屋、建筑物和机器设备以及由净值约为人民币139,010,446元（原值约为人民币183,466,699）的土地使用权作为抵押物；
(b)信用借款中包括本公司为本集团内子公司提供保证的银行借款人民币90,000,000元。
短期借款的年利率为5.022%--7.227%。
17、应付票据
单位:元
种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 215,866,722.70 187,509,034.40
18、应付账款：
于2007年6月30日，应付账款中无应付持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东之关联方的款项。
于2007年6月30日，账龄超过三年的应付账款为人民币8,597,074元，主要为应付工程及设备款，鉴于工程尚未验收完成，该等款项尚未结清
19、预收账款：
于2007年6月30日，预收账款中预收持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东之关联方的购货款项，共人民币137,606,757元。
20、应交税费：
单位:元
项目 期末数 期初数
增值税 24,348,393 36,188,660
营业税 680,272 724,916
所得税 43,888,598 43,062,366
城建税 3,552,729 3,800,305
资源税 8,050,201 6,474,029
教育费附加 2,143,433 1,873,916
堤防费 11,388,761 10,421,367
其他 10,363,726 6,518,587
合计 104,416,113 109,064,146
21、应付股利：
单位:元
项目 期末数 期初数 未支付原因
社会法人股 576,326 577,034 尚未领取
22、其他应付款：
单位:元
2007年6月30日 2006年12月31日
运输费 42,492,465 31,615,610
保证金及押金 22,766,152 10,090,967
代扣代缴税金 4,619,929 3,572,690
其他 25,838,478 32,524,318
合计 95,717,024 77,803,585
于2007年6月30日，其他应付款中无应付持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东的款项。
于2007年6月30日，账龄超过三年的其他应付款为人民币10,689,769元，主要为大型工程项目向本集团支付的水泥保证金及押金款项。
23、一年内到期的长期借款及负债：
单位:元
2007年6月30日 2006年12月31日
一年内到期的长期银行借款(附注五(24)) 195,433,733 405,367,466
一年内到期的长期应付款(附注五(25)) 5,655,506 8,721,849
合计 201,089,239 414,089,315
24、长期借款
单位:元
项目 期末数 期初数
保证(附注a) 332,931,948 265,858,089
抵押借款(附注b) 1,607,499,993 1,484,407,585
信用借款(附注c) 749,040,000 932,640,000
减：一年内到期的长期银行借款
抵押借款 144,507,592 304,015,184
担保借款 926,141 23,852,282
信用借款 50,000,000 77,500,000
合计 2,494,038,208 2,277,538,208
于2007年6月30日，银行借款包括：
(a)人民币217,000,000元之借款由华新集团有限公司提供保证。等额为人民币25,931,948元之外币借款由湖北省建设银行及湖北省计划委员会提供保证。人民币90,000,000元之借款由湖南湘潭钢铁
(集团)公司提供40%担保,余下60%由本集团提供担保。
(b)人民币1,607,499,993元之借款以本集团净值约为人民币1,917,011,453元(原值人民币2,793,975,608元)的房屋、建筑物及机器设备、净值为人民币115,621,490元(原值人民币125,923,002元)的土地使用权作抵押和账面价值为306,101,688元的在建工程作抵押。
(c)信用借款中包括本公司为本集团内子公司提供保证的银行借款人民币321,540,000元。
长期借款的年利率为4.11%--7.11%。
25、长期应付款：
单位:元
期限 2007年6月30日 2006年12月31日
应付土地转让金 10-46年 103,434,900 105,570,900
员工福利费准备 25年 29,595,045 32,963,322
其他 367,577 179,874
合计 133,397,522 138,714,096
减：一年内到期的长期负债(附注五(23))
－应付土地转让金 1,444,000 1,580,000
－员工福利费准备(附注a) 4,211,506 7,141,849
5,655,506 8,721,849
未确认融资费用
—应付土地转让金 49,926,973 50,681,725
77,815,043 79,310,522
(a)根据本公司《关于离岗休养人员工资待遇的补充规定》及《关于印发《华新水泥股份有限公司退休人员企业补贴改革意见》的通知》，本公司及部分子公司的提前离职员工及部分退休人员可享受一定金额的生活费补贴或补充养老金补贴，直至该员工身故。
另外，根据黄石地区及仙桃地区基本医疗保险的有关规定，本公司及其他在黄石及仙桃地区设立的子公司应根据在职职工平均工资的一定比例为所有退休人员支付基本医疗保险金，直至该员工身故。
26、专项应付款：
单位:元
2007年6月30日 2006年12月31日
湖北省财政厅技改贴息基金 1,575,509 1,575,509
黄石市环保局环境保护专项基金 6,000,000 6,000,000
宜昌市财政局科技三项基金和农村建设资金 5,000,000
其他 489,024 216,024
合计 8,064,533 12,791,533
27、递延所得税负债的说明：
单位:元
2007年6月30日 2006年12月31日
应纳税暂时性差异 4,496,444 4,714,717
28、其他非流动负债
单位:元
2007年6月30日 2006年12月31日
递延收益 5,300,000 -
29、股本
单位：股
2007年6月30日 2006年12月31日
有限售条件的流通股：
发起人－国家持有股 79,250,648 79,250,648
募集法人股 9,870,232 13,710,232
89,120,880 92,960,880
无限售条件的流通股：
境内上市的人民币普通股 75,279,120 71,439,120
境内上市的外资股 164,000,000 164,000,000
239,279,120 235,439,120
股份总额 328,400,000 328,400,000
30、资本公积：
单位:元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
资本溢价 270,334,482 270,334,482
其他资本公积 278,712,886 278,712,886
合计 549,047,367 549,047,367
31、盈余公积：
单位:元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 111,982,424 111,982,424
任意盈余公积 53,999,397 53,999,397
合计 165,981,821 165,981,821
32、未分配利润：
单位:元
项目 期末数
净利润 109,588,256
加：年初未分配利润 313,127,701
其他转入
减：提取法定盈余公积
应付普通股股利 19,704,000
未分配利润 403,011,957
根据2007年4月6日股东大会通过的决议，本公司分派2006年度现金股利每股人民币0.06元，共计人民币19,704,000元。
33、营业
(1)营业收入
单位:元
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 2,059,827,658 1,497,662,285
其他业务收入 19,839,993 31,673,002
合计 2,079,667,651 1,529,335,287
(2)营业（分行业）
单位:元
本期数 上年同期数
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
水泥 1,970,508,866 1,526,730,200 1,462,720,925 1,135,185,045
混凝土 41,111,737 33,893,032 9,731,704 8,517,429
其他 68,047,048 47,076,813 56,882,658 42,271,177
(3)营业（分产品）
单位:元
本期数 上年同期数
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
包装水泥 1,037,751,094 747,469,134 706,464,116 515,713,173
散装水泥 910,359,708 759,019,875 726,598,552 594,650,541
熟料 22,398,064 20,241,191 29,658,257 24,821,331
混凝土 41,111,737 33,893,032 9,731,704 8,517,429
其他 68,047,048 47,076,813 56,882,658 42,271,177
(4)公司前五名客户的销售收入情况
单位:元
客户名称 销售收入总额 占公司全部销售收入的比例(%)
合计 258,272,350 12.54
34、营业税金及附加：
单位:元
项目 本期数 上年同期数
营业税 1,280,539 670,632
城建税 5,885,309 5,044,603
教育费附加 3,792,757 2,956,056
资源税 12,347,041 11,659,430
堤防费 1,109,986 1,121,793
其他 792,218 345,070
合计 25,207,850 21,797,584
35、财务费用
单位:元
2007年1-6月 2006年1-6月
利息支出 100,656,962 79,206,510
减：利息收入 1,760,868 1,430,561
汇兑损失 865,589 4,358,042
减：汇兑收益 204,828 5,148,986
其他 749,318 862,742
合计 100,306,173 77,847,747
36、投资收益
单位:元
2007年1-6月 2006年1-6月
按权益法享有的被投资公司净损益的份额
按成本法核算的被投资公司宣告发放的股利 2,165,515
股权投资差额摊销
623,673
合计 2,165,515 623,673
37、营业外收入
单位:元
项目 本期发生额 上期发生额
非流动资产处置利得合计 45,024 1,635,590
其中：固定资产处置利得
无形资产处置利得
政府补助 34,877,184 18,241,975
盘盈利得 18,208
其他 169,734 44,356
合计 35,110,150 19,921,921
38、营业外支出
单位:元
项目 本期发生额 上期发生额
非流动资产处置损失合计 493,073 141,182
其中：固定资产处置损失
无形资产处置损失
公益性损赠 248,476 3,000
盘亏损失 62,448
其他 337,765 313,580
合计 1,141,762 457,762
39、支付的其他与经营活动有关的现金
单位:元
项目 金额
华新集团有限公司综合服务费 2,400,000
销售经费、差旅费及交通费 48,267,756
运输费 5,906,994
备用金及保证金、押金 12,831,533
其他 15,953,515
合计 85,359,798
(六)母公司会计报表附注
1、应收账款
单位:元
2007年6月30日 2006年12月31日
应收账款 100,164,008 92,195,949
减：坏账准备 9,358,203 9,358,203
90,805,805 82,837,746
应收账款账龄及相应的坏账准备分析如下
期末数 期初数
账龄
金额 比例（%） 坏账准备 金额 比例（%） 坏账准备
一年以内 88,689,122 88.5 80,224,670 87.0
一至二年 1,883,888 1.9 15,562 1,591,962 1.7 15,562
二至三年 215,800 0.2 266,912 773,953 0.9 266,912
三年以上 9,375,198 9.4 9,075,729 9,605,364 10.4 9,075,729
合计 100,164,008 100 9,358,203 92,195,949 100.0 9,358,203
2、其他应收款
单位:元
2007年6月30日 2006年12月31日
其他应收款 803,481,453 760,905,880
减：坏账准备 2,248,887 2,248,887
合计 801,232,766 758,656,993
其他应收款账龄及相应的专项坏账准备分析如下：
期末数 期初数
账龄
金额 比例（%） 坏账准备 金额 比例（%） 坏账准备
一年以内 271,791,847 33.8 757,572,688 99.5
一至二年 475,435,762 59.2 10,959
二至三年 54,841,154 6.8 503,000 0.1
三年以上 1,412,890 0.2 2,248,887 2,819,233 0.4 2,248,887
合计 803,481,453 100 2,248,887 760,905,880 100 2,248,887
3、可供出售金融资产：
单位:元
项目 期末公允价值 年初公允价值
鄂黄大桥建设债券 59,057 59,057
4、长期股权投资
单位:元
2007年6月30日 2006年12月31日
子公司(附注a) 2,007,341,074 1,994,076,333
联营企业(附注五(8)b) 295,188 295,188
其他股权投资(附注五(8)b) 17,196,266 17,196,266
2,024,832,528 2,011,567,787
长期股权投资减值准备 (2,775,600) (2,775,600)
合计 2,022,056,928 2,008,792,187
(a)子公司
帐面投资成本 长期股权投资
持股比
投资成本增加（-
其他股权投资 例(%) 期初投资成本 减少） 期末投资成本 期末金额
华新金猫水泥（苏州）有限 51
公司 448,073,970.25 448,073,970.25 448,073,970.25
华新水泥（宜昌）有限公司 70
注① 223,320,526.12 -21,000,000.00 202,320,526.12 202,320,526.12
90.1
华新水泥（恩施）有限公司 88,974,225.42 88,974,225.42 88,974,225.42
100
华新水泥（襄樊）有限公司 146,597,037.69 146,597,037.69 146,597,037.69
88
华新水泥（昭通）有限公司 40,097,023.89 40,097,023.89 40,097,023.89
80
华新水泥（阳新）有限公司 509,616,010.13 509,616,010.13 509,616,010.13
100
华新水泥（武穴）有限公司 204,206,354.42 204,206,354.42 204,206,354.42
华新水泥（西藏）有限公司 60
注① 48,490,529.85 -6,000,000.00 42,490,529.85 42,490,529.85
华新水泥(赤壁)有限公司注
100
② 42,000,000.00 42,000,000.00 42,000,000.00
85
华新南通水泥有限公司 84,366,227.72 84,366,227.72 84,366,227.72
华新水泥（仙桃）有限公司
80
注① 22,556,209.31 -1,120,000.00 21,436,209.31 21,436,209.31
94
华新水泥（武汉）有限公司 42,000,000.00 42,000,000.00 42,000,000.00
50
武钢华新水泥有限公司 38,693,168.12 38,693,168.12 38,693,168.12
97
华新水泥（岳阳）有限公司 24,089,032.25 24,089,032.25 24,089,032.25
60
华新湘钢水泥有限公司 36,000,000.00 36,000,000.00 36,000,000.00
94
华新混凝土(武汉)有限公司 15,554,022.08 15,554,022.08 15,554,022.08
华新混凝土（黄石）有限公
100
司 9,998,485.19 9,998,485.19 9,998,485.19
99
华新水泥科研设计有限公司 2,647,379.51 2,647,379.51 2,647,379.51
98.38
黄石华新包装有限公司注① 8,796,131.34 -615,259.43 8,180,871.91 8,180,871.91
1,994,076,333.29 13,264,740.57 2,007,341,073.86 2,007,341,073.86
注①宜昌公司、西藏公司、仙桃公司、包装公司分配2006年度现金股利。
注②本公司投资设立华新水泥（赤壁）有限公司
(b)于2007年6月30日，本公司对联营公司及其他股权投资的投资情况见附注五(8)。
5、营业
(1)营业收入
单位:元
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 673,107,355 796,643,443
其他业务收入 277,902,501 95,343,013
合计 951,009,856 891,986,456
(2)营业（分产品）
单位:元
本期数 上年同期数
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
包装水泥 160,536,369 122,185,622 273,123,033 210,968,159
散装水泥 453,477,434 409,119,574 411,470,049 363,866,123
熟料 4,094,564 4,094,564 65,208,598 55,722,115
其他 54,998,988 42,541,259 46,841,763 39,756,268
其他业务 277,902,501 262,081,181 95,343,013 94,294,445
合计 951,009,856 840,022,199 891,986,456 764,607,110
6、投资收益
单位:元
2007年1-6月 2006年1-6月
按权益法应享有被投资子公司净损益的份额 59,312,238
按权益法应享有联营公司净损益的份额
按成本法核算的被投资公司宣告发放的股利 2,165,515 -
股权投资差额摊销 (512,126)
2,165,515 58,800,112
本公司无境外投资，故不存在投资收益汇回的重大限制。
(七)关联方及关联交易
1、存在控制关系的关联方
单位:元
对本企业的持股比
企业名称 注册地 业务性质 注册资本 与本公司关系
例(%)
制造、销售水泥制品、
华新集团 湖北省 本公司之共同控
机械配件、房地产开 370,000,000 27.14
有限公司 黄石市 制方
发、商业、服务等
设立公司和其它企业，
荷兰阿
Holchin 收购、管理、监督、转 本公司之共同控
姆斯特 欧元90756 26.11
B.V. 让法人、公司、企业的 制方
丹
股权和其它权益
2、本企业的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
Holcim Ltd. Holchin B.V.之最终控股公司
黄石亿瑞达投资有限公司 受华新集团有限公司之控制
黄石华新宾馆有限公司 本公司之联营公司
Holcim Group Support Ltd. 受Holcim Ltd.之控制
Holcim Trading SA 受Holcim Ltd.之控制
Holcim CTC Trading 受Holcim Ltd.之控制
3、关联交易情况
(1)购买商品、接受劳务的关联交易
单位:元
本期数 上年同期数
关联交 关联交易
关联方 占同类交易
易内容 定价原则 占同类交易金
金额 金额的比例 金额
额的比例(%)
(%)
华新集团有限公 综合管
协商定价 2,400,000 100 2,400,000 77.67
司 理费
Holcim Group
咨询费 协商定价 690,000 22.33
Support Ltd.
(2)销售商品、提供劳务的关联交易
单位:元
本期数 上年同期数
关联交 关联交易
关联方
易内容 定价原则 占同类交易金 占同类交易金
金额 金额
额的比例(%) 额的比例(%)
Holcim CTC 销售水
协商定价 31,328,593 2.05
Trading 泥产品
Holcim 销售水
协商定价 90,062,619 4.57 135,284,659 8.86
Trading SA 泥产品
(3)关联担保情况
于2007年6月30日，华新集团有限公司为本公司共计人民币217,000,000元的长期银行借款提供无偿担保。
5、关联方应收应付款项
单位:元
项目名称 关联方 期末金额 期初金额
应收账款 Holcim Trading SA 8,983,607
应收账款 Holcim CTC Trading 140,107 325,476
应付账款 Holcim Group Support Ltd. 2,342,610
预收账款 Holcim Trading SA 137,606,757 145,605,348
长期应付款 黄石亿瑞达投资有限公司 71,236,000 71,236,000
(八)补充资料：
1、按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第9号的要求计算的净资产收益率及每股收益：
单位:元
净资产收益率（%） 每股收益
报告期利润
全面摊 加权平 基本每股收 稀释每股收
薄 均 益 益
归属于公司普通股股东的净利润 7.58 7.78 0.33 0.33
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的
7.15 7.35 0.32 0.32
净利润
2、2006年半年度净利润差异调节表
单位:元
项目 金额
2006年半年度净利润（原会计准则） 46,603,380
追溯调整项目影响合计数 102,290
其中：
所得税 102,290
2006年半年度净利润（新会计准则） 46,705,670
假定全面执行新会计准则的备考信息
其他项目影响数合计 424,147
其中：
投资收益 623,673
营业成本 555,226
财务费用 -754,752
2006年半年度模拟净利润 47,129,817
八、备查文件目录
1、载有董事长亲笔签名的中期报告文本。
2、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的会计报表。
3、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
董事长：陈木森
华新水泥股份有限公司
2007年8月6日