华新水泥股份有限公司
财务报表及审计报告
2019 年 12 月 31 日止年度
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2019 年 12 月 31 日止年度
内容 页码
审计报告 1-4
合并及母公司资产负债表 5-8
合并及母公司利润表 9 - 10
合并及母公司现金流量表 11 - 12
合并及母公司股东权益变动表 13 - 14
财务报表附注 15 - 110
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财务报表附注
2019 年 12 月 31 止年度
一、 公司基本情况
华新水泥股份有限公司(以下简称“本公司”)为一家于中华人民共和国(“中国”)成立的股份有
限公司。于 1994 年度，经湖北省人民政府批准，本公司于上海交易所挂牌上市。于 2006
年度，经商务部批准，本公司变更为外商投资股份有限公司。于 2011 年 5 月，本公司以
2010 年末总股本 403,600,000 股为基数，向全体股东每 10 股转增 10 股，共转出资本公积
金 403,600,000 元。本公司股本从 403,600,000 股增加至 807,200,000 股。于 2011 年 11 月 4
日 ， 本 公 司 完 成 非 公 开 发 行 人 民 币 普 通 股 128,099,928 股 ， 本 公 司 总 股 本 变 更 为
935,299,928 股。于 2014 年 6 月以 2013 年末总股本 935,299,928 股为基数，向全体股东每
10 股转增 6 股，共转出资本公积金 561,179,957 元，本公司总股本变更为 1,496,479,885 股。
于 2015 年 7 月，本公司第一期股权激励计划行权，行权股份数为 1,091,440 股，本公司总
股本变更为 1,497,571,325 股。于 2019 年 4 月，本公司以 2018 年末总股本 1,497,571,325 股
为基数，向全体股东每 10 股转增 4 股，共转出资本公积金 599,028,530 元，总股本变更为
2,096,599,855 股。其中境内发行人民币普通股(“A 股”)为 1,361,879,855 股；境内发行人民
币外资股(“B 股”)734,720,000 股。
本公司及子公司(以下合称“本集团”)主要从事水泥的生产及销售，主要营业额来源于中国
境内。本公司的注册地为湖北省黄石市大棋大道东 600 号，总部办公地址为湖北省武汉市
东湖新技术开发区高新大道 426 号华新大厦。
本公司的公司及合并财务报表由本公司董事会于 2020 年 4 月 27 日批准报出。
本年度纳入合并范围的主要子公司详见附注七“在其他主体中的权益”，本年度合并财务报
表范围变化的详细情况参见附注六“合并范围的变更”。
二、 财务报表的编制基础
编制基础
本集团执行财政部颁布的企业会计准则及相关规定。此外，本集团还按照《公开发行证券
的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定(2014 年修订)》披露有关财务信
息。
持续经营
本集团对自 2019 年 12 月 31 日起 12 个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营
能力产生重大怀疑的事项和情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。
记账基础和计价原则
本集团会计核算以权责发生制为记账基础。除某些金融工具以公允价值计量外，本财务报
表以历史成本作为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
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二、 财务报表的编制基础- 续
记账基础和计价原则 - 续
在历史成本计量下，资产按照购置时支付的现金或者现金等价物的金额或者所付出的对价
的公允价值计量。负债按照因承担现时义务而实际收到的款项或者资产的金额，或者承担
现时义务的合同金额，或者按照日常活动中为偿还负债预期需要支付的现金或者现金等价
物的金额计量。
公允价值是市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项
负债所需支付的价格。无论公允价值是可观察到的还是采用估值技术估计的，在本财务报
表中计量和披露的公允价值均在此基础上予以确定。
以公允价值计量非金融资产时，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能
力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。
对于以交易价格作为初始确认时的公允价值，且在公允价值后续计量中使用了涉及不可观
察输入值的估值技术的金融资产，在估值过程中校正该估值技术，以使估值技术确定的初
始确认结果与交易价格相等。
公允价值计量基于公允价值的输入值的可观察程度以及该等输入值对公允价值计量整体的
重要性，被划分为三个层次：
第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
三、 重要会计政策和会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本集团根据生产经营特点确定具体会计政策和会计估计，主要体现在应收款项坏账准备的
计提方法(附注三(9))、固定资产折旧和无形资产摊销(附注三(14)、(17))、收入的确认时点
(附注三(23))等。
本集团在确定重要的会计政策时所运用的关键判断详见附注三(28)。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司于 2019 年
12 月 31 日的公司及合并财务状况以及 2019 年度的公司及合并经营成果、公司及合并股东
权益变动和公司及合并现金流量。
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2、会计期间
本集团的会计年度为公历年度，即每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
3、营业周期
营业周期是指企业从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本集团的营
业周期为 12 个月。
4、记账本位币
人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以
人民币为记账本位币。本公司之境外子公司华新噶优尔(索格特)水泥有限公司、华新亚湾
水泥有限公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定索莫尼为其记账本位币，柬埔
寨卓雷丁水泥有限公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定美元为其记账本位币。
本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
5、企业合并
企业合并分为同一控制下的企业合并和非同一控制下的企业合并。本集团仅有非同一控制
下的企业合并。
5.1 非同一控制下的企业合并及商誉
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制，为非同一控制下的企业合
并。
合并成本指购买方为取得被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债和发行的权
益性工具的公允价值。购买方为企业合并发生的审阅、法律服务、评估咨询等中介费用以
及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。
购买方在合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债在购买日
以公允价值计量。
合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，作为一项资产确
认为商誉并按成本进行初始计量。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允
价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合
并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允
价值份额的，计入当期损益。
因企业合并形成的商誉在合并财务报表中单独列报，并按照成本扣除累计减值准备后的金
额计量。
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6、合并财务报表的编制方法
6.1 合并财务报表的编制方法
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指投资方拥有对被投资方的权力，
通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其
回报金额。一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本
集团将进行重新评估。
子公司的合并起始于本集团获得对该子公司的控制权时，终止于本集团丧失对该子公司的
控制权时。
对于本集团处置的子公司，处置日(丧失控制权的日期)前的经营成果和现金流量已经适当
地包括在合并利润表和合并现金流量表中。
对于通过非同一控制下的企业合并取得的子公司，其自购买日(取得控制权的日期)起的经
营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中。
子公司采用的主要会计政策和会计期间按照本公司统一规定的会计政策和会计期间厘定。
本公司与子公司及子公司相互之间发生的内部交易对合并财务报表的影响于合并时抵销。
子公司所有者权益中不属于母公司的份额作为少数股东权益，在合并资产负债表中股东权
益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司当期净损益以及其他综合收益中属于少数股
东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目以及其他综合收益的
税后净额项目下以“归属于少数股东的其他综合收益的税后净额”项目列示。
少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，
其余额仍冲减少数股东权益。
集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵消；本公司向
子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销归属于母公司股东的净利润；子
公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，按本公司对该子公司的分配比例在
归属于母公司股东的净利润和少数股东损益之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的
未实现内部交易损益，按照母公司对出售方子公司的分配比例在归属于母公司股东的净利
润和少数股东损益之间分配抵销。
如果以本集团为会计主体与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从本
集团的角度对该交易予以调整。
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7、现金及现金等价物的确定标准
现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指本集团持有的期限短、
流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。受限制银行存款在编制
现金流量表时，不作为现金或现金等价物。
8、外币业务和外币报表折算
8.1 外币业务
外币交易在初始确认时采用交易发生日的即期汇率折算。
于资产负债表日，外币货币性项目采用该日即期汇率折算为人民币，因该日的即期汇率与
初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除符合资本化条件的
外币专门借款的汇兑差额在资本化期间予以资本化计入相关资产的成本外，其他汇兑差额
均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目仍以交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计
量。
8.2 外币财务报表折算
为编制合并财务报表，境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债
表中的所有资产、负债类项目按资产负债表日的即期汇率折算；股东权益项目按发生时的
即期汇率折算；利润表中的所有项目及反映利润分配发生额的项目按交易发生日的即期汇
率折算；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额确认为其他综合
收益并计入股东权益。
外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算，汇率变
动对现金及现金等价物的影响额，作为调节项目，在现金流量表中以“汇率变动对现金及
现金等价物的影响”单独列示。
年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。
9、金融工具(自 2019 年 1 月 1 日起适用)
在本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
对于以常规方式购买或出售金融资产的，在交易日确认将收到的资产和为此将承担的负债，
或者在交易日终止确认已出售的资产。
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9、金融工具 - 续
金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入损益，对于其他类别的金融资产
和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。当本集团按照《企业会计准则第 14 号—
—收入》(“收入准则”)初始确认未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的合同中的融资
成分的应收账款时，按照收入准则定义的交易价格进行初始计量。
实际利率法是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊计入
各会计期间的方法。
实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量，折现为该金融
资产账面余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率时，在考虑金融资产
或金融负债所有合同条款(如提前还款、展期、看涨期权或其他类似期权等)的基础上估计
预期现金流量，但不考虑预期信用损失。
金融资产或金融负债的摊余成本是以该金融资产或金融负债的初始确认金额扣除已偿还的
本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形
成的累计摊销额，再扣除累计计提的损失准备(仅适用于金融资产)。
9.1 金融资产的分类、确认和计量
初始确认后，本集团对不同类别的金融资产，分别以摊余成本、以公允价值计量且其变动
计入其他综合收益或以公允价值计量且其变动计入当期损益进行后续计量。
金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基
础的利息的支付，且本集团管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标，则
本集团将该金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产。此类金融资产主要包括货币资金、
应收票据、应收账款、其他应收款、债权投资和长期应收款等。
金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基
础的利息的支付，且本集团管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以
出售该金融资产为目标的，则该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收
益的金融资产。此类金融资产主要为取得时分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合
收益的应收票据，列示于应收款项融资。
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9、金融工具 - 续
9.1 金融资产的分类、确认和计量 - 续
初始确认时，本集团可以单项金融资产为基础，不可撤销地将非同一控制下的企业合并中
确认的或有对价以外的非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综
合收益的金融资产。此类金融资产作为其他权益工具投资列示。
金融资产满足下列条件之一的，表明本集团持有该金融资产的目的是交易性的：
取得相关金融资产的目的，主要是为了近期出售。
相关金融资产在初始确认时属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证
据表明近期实 际存在短期获利模式。
相关金融资产属于衍生工具。但符合财务担保合同定义的衍生工具以及被指定为有效套
期工具的衍生工具除外。
不符合分类为以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的
金融资产条件的金融资产均分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此
类金融资产主要包括持有的货币市场基金及二级市场的股票投资等。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产列示于交易性金融资产；自资产负债表
日起超过一年到期(或无固定期限)且预期持有超过一年的，列为其他非流动金融资产。
9.1.1 分类为以摊余成本计量的金融资产
该金融资产采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，发生减值时或终止确认产生的利
得或损失，计入当期损益。
本集团对分类为以摊余成本计量的金融资产按照实际利率法确认利息收入。除下列情况外，
本集团根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入：
对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，本集团自初始确认起，按照该金融资产
的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。
对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，本
集团在后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。若该金
融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，并且这一改善可与应用
上述规定之后发生的某一事件相联系，本集团转按实际利率乘以该金融资产账面余额来
计算确定利息收入。
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9、金融工具 - 续
9.1 金融资产的分类、确认和计量 - 续
9.1.2 分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产相关的减值损失或利得、采用实际
利率法计算的利息收入计入当期损益，除此以外该金融资产的公允价值变动均计入其他综
合收益。该金融资产计入各期损益的金额与视同其一直按摊余成本计量而计入各期损益的
金额相等。该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合
收益中转出，计入当期损益。
9.1.3 指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产后，
该金融资产的公允价值变动在其他综合收益中进行确认，该金融资产终止确认时，之前计
入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。本集团持有该
权益工具投资期间，在本集团收取股利的权利已经确立，与股利相关的经济利益很可能流
入本集团，且股利的金额能够可靠计量时，确认股利收入并计入当期损益。
9.1.4 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以公允价值进行后续计量，公允价值变
动形成的利得或损失以及与该金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
9.2 金融工具减值
本集团对分类为以摊余成本计量的金融资产、分类为以公允价值计量且其变动计入其他综
合收益的金融资产以预期信用损失为基础进行减值会计处理并确认损失准备。
本集团对由收入准则规范的交易形成的应收票据和应收账款，按照相当于整个存续期内预
期信用损失的金额计量损失准备。
对于其他金融工具，除购买或源生的已发生信用减值的金融资产外，本集团在每个资产负
债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后的变动情况。若该金融工具的信用风险
自初始确认后已显著增加，本集团按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金
额计量其损失准备；若该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本集团按照相
当于该金融工具未来 12 个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。信用损失准备的增
加或转回金额，除分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，作为
减值损失或利得计入当期损益。对于分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的
金融资产，本集团在其他综合收益中确认其信用损失准备，并将减值损失或利得计入当期
损益，且不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。
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9、金融工具 - 续
9.2 金融工具减值 - 续
本集团在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量了
损失准备，但在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增
加的情形的，本集团在当期资产负债表日按照相当于未来 12 个月内预期信用损失的金额
计量该金融工具的损失准备，由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。
9.2.1 信用风险显著增加
本集团利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生
违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是
否已显著增加。
本集团在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素：
(1) 预期将导致债务人履行其偿债义务的能力是否发生显著变化的业务、财务或经济状
况的不利变化；
(2) 债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；
(3) 债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；
(4) 作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保是否发生显著变化。这些变化预期
将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；
(5) 预期将降低借款人按合同约定期限还款的经济动机是否发生显著变化；
(6) 借款合同的预期变更，包括预计违反合同的行为是否可能导致的合同义务的免除或
修订、利率跳升、要求追加抵押品或担保或者对金融工具的合同框架做出其他变更。
(7) 债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化。
(8) 本集团对金融工具信用管理方法是否发生变化。
无论经上述评估后信用风险是否显著增加，因行业特点及合同约定，本集团认为当金融工
具合同付款已逾期超过(含)180 日，则表明该金融工具的信用风险已经显著增加。
于资产负债表日，若本集团判断金融工具只具有较低的信用风险，则本集团假定该金融工
具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具的违约风险较低，债务人在短期
内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不
利变化但未必一定降低债务人履行其合同现金义务，则该金融工具被视为具有较低的信用
风险。
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9、金融工具 - 续
9.2 金融工具减值 - 续
9.2.2 已发生信用减值的金融资产
当本集团预期对金融资产未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资
产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
(1) 发行方或债务人发生重大财务困难；
(2) 债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；
(3) 债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况
下都不会做出的让步；
(4) 债务人很可能破产或进行其他财务重组。
基于本集团内部信用风险管理，当内部建议的或外部获取的信息中表明金融工具债务人不
能全额偿付包括本集团在内的债权人(不考虑已取得的任何担保)，则本集团认为发生违约
事件。
9.2.3 预期信用损失的确定
本集团对其他应收款、长期应收款和债权投资以及已发生信用减值的应收账款等在单项资
产的基础上确定其信用损失，对剩余的应收账款在组合基础上采用减值矩阵确定相关金融
工具的信用损失。本集团根据不同业务类型，将剩余的应收账款分为不同组别。
本集团按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失：
对于金融资产，信用损失应为本集团应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间
差额的现值。
对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产，信用
损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。
本集团计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果而
确定的无偏概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额外成
本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信
息。
9.2.4 减记金融资产
当本集团不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资
产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。
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9、金融工具 - 续
9.3 金融资产的转移
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：(1)收取该金融资产现金流量的合同权利终
止；(2)该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产在终止确认日的账面价值及因
转移金融资产而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认
部分的金额之和的差额计入当期损益。若本集团转移的金融资产是指定为以公允价值计量
且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资，之前计入其他综合收益的累计利得
或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值在终止确认部
分及继续确认部分之间按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将终止确认部分收到
的对价和原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和与终
止确认部分在终止确认日的账面价值之差额计入当期损益。若本集团转移的金融资产是指
定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资，之前计入其他
综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
金融资产整体转移未满足终止确认条件的，本集团继续确认所转移的金融资产整体，并将
收到的对价确认为金融负债。
9.4 负债和权益的分类
本集团根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金
融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权
益工具。
9.4.1 金融负债的分类及计量
金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金
融负债。本集团的金融负债主要为其他金融负债，包括应付款项、借款及应付债券等。
9.4.1.1 其他金融负债
除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务
担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，
终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
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9、金融工具 - 续
9.4 负债和权益的分类 - 续
9.4.1 金融负债的分类及计量 - 续
9.4.1.1 其他金融负债 - 续
本集团与交易对手方修改或重新议定合同，未导致按摊余成本进行后续计量的金融负债终
止确认，但导致合同现金流量发生变化的，本集团重新计算该金融负债的账面价值，并将
相关利得或损失计入当期损益。重新计算的该金融负债的账面价值，本集团根据将重新议
定或修改的合同现金流量按金融负债的原实际利率折现的现值确定。对于修改或重新议定
合同所产生的所有成本或费用，本集团调整修改后的金融负债的账面价值，并在修改后金
融负债的剩余期限内进行摊销。
9.4.2 金融负债的终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本集团(债
务人)与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与
现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非
现金资产或承担的新金融负债)之间的差额，计入当期损益。
9.4.3 权益工具
权益工具是指能证明拥有本集团在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本集团发
行(含再融资)、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本集团不确认权益工具
的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。
本集团对权益工具持有方的分配作为利润分配处理，发放的股票股利不影响股东权益总额。
9.5 金融资产和金融负债的抵销
当本集团具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，
同时本集团计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融
负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负
债表内分别列示，不予相互抵销。
10、应收款项融资
分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据，自取得起期限在一年内(含
一年)的部分，列示为应收款项融资。其相关会计政策参见附注 9.1、9.2 与 9.3。
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11、存货
11.1 存货的分类
本集团的存货主要包括原材料、在产品、产成品、备品备件、辅助材料、周转材料和建造
合同-已完工未结算等。存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其
他使存货达到目前场所和状态所发生的支出。
11.2 发出存货的计价方法
存货发出时，采用加权平均法确定发出存货的实际成本。
11.3 存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取
存货跌价准备。
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计
的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基
础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
存货跌价准备按存货成本高于其可变现净值的差额计提，计提存货跌价准备后，如果以前
减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计
提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
11.4 存货的盘存制度
存货盘存制度为永续盘存制。
11.5 备品备件、辅助材料及周转材料的摊销方法
备品备件、辅助材料及周转材料等采用一次转销法进行摊销。
12、持有待售资产
当本集团主要通过出售而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值时，将其划
分为持有待售类别。
分类为持有待售类别的非流动资产或处置组需同时满足以下条件：(1)根据类似交易中出售
此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；(2)出售极可能发生，即本集团已
经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。
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12、持有待售资产 - 续
本集团以账面价值与公允价值减去出售费用后的净额孰低计量持有待售的非流动资产或处
置组。账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，减记账面价值至公允价值减去出
售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资
产减值准备。后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增
加的，恢复以前减记的金额，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，
转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不予转回。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中
负债的利息和其他费用继续予以确认。
13、长期股权投资
13.1 共同控制、重要影响的判断标准
控制是指投资方拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，
并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。共同控制是指按照相关约定对某项安
排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决
策。重大影响是指对被投资方的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者
与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位实施控制或施加重大影
响时，已考虑投资方和其他方持有的被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认股权
证等潜在表决权因素。
13.2 初始投资成本的确定
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权
投资的初始投资成本。
合并方或购买方为企业合并发生的审阅、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管
理费用，于发生时计入当期损益。
除企业合并形成的长期股权投资外其他方式取得的长期股权投资，按成本进行初始计量。
13.3 后续计量及损益确认方法
13.3.1. 按成本法核算的长期股权投资
公司财务报表采用成本法核算对子公司的长期股权投资。子公司是指本集团能够对其实施
控制的被投资主体。
采用成本法核算的长期股权投资按初始投资成本计量。追加或收回投资调整长期股权投资
的成本。当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
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13、长期股权投资 - 续
13.3.2. 按权益法核算的长期股权投资
本集团对联营企业的投资采用权益法核算。联营企业是指本集团能够对其施加重大影响的
被投资单位。
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净
资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应
享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权
投资的成本。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份
额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资
单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；
对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长
期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取
得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调
整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计
政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。
对于本集团与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未
实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本集团的部分予以抵销，在此基础上确认投
资损益。但本集团与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，
不予以抵销。
13.4 长期股权投资处置
处置长期股权投资时，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
14、固定资产
14.1 确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计
年度的有形资产。固定资产包括房屋建筑物、机器设备、办公设备以及运输设备。固定资
产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。
固定资产按成本进行初始计量。
与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可
靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后
续支出，在发生时计入当期损益。
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14、固定资产 - 续
14.2 折旧方法
固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类
固定资产的的折旧方法、使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：
固定资产的预计使用寿命、净残值率及年折旧率列示如下：
类别 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 25-40 年 4% 2.4%至 3.8%
机器设备 5-18 年 4% 5.3%至 19.2%
办公设备 5-10 年 4% 9.6%至 19.2%
运输设备 4-12 年 4% 8%至 24%
预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本集
团目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
14.3 融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者
作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未
确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的初
始直接费用也计入租入资产价值。
以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够
合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的在租赁资产使用寿命内计提折旧，无法合理
确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的
期间内计提折旧。
14.4 其他说明
当固定资产处置时或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固
定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期
损益。
本集团至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生
改变则作为会计估计变更处理。
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15、在建工程
在建工程按实际成本计量﹐实际成本包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可
使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程不计提折旧。在建工程在
达到预定可使用状态后结转为固定资产。
16、借款费用
可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、
借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经
开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可
销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或
进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专
门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资
本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
17、无形资产
17.1 无形资产计价方法、使用寿命
无形资产包括土地使用权、特许经营权、矿山开采权、复垦费、电脑软件等。
无形资产按成本进行初始计量。使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值在其
预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。各类无形资产预计使用寿命如下：
类别 预计使用寿命
土地使用权 40-50 年
特许经营权 10-20 年
矿山开采权及复垦费 5-50 年
电脑软件及其他 5-10 年
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，必要时进行调整。
18、长期资产减值
本集团在每一个资产负债表日检查长期股权投资、固定资产、在建工程及使用寿命确定的
无形资产是否存在可能发生减值的迹象。如果该等资产存在减值迹象，则估计其可收回金
额。使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹
象，每年均进行减值测试。
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18、长期资产减值 - 续
估计资产的可收回金额以单项资产为基础，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，
则以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。可收回金额为资产或者资产组
的公允价值减去处置费用后的净额与其预计未来现金流量的现值两者之中的较高者。
如果资产的可收回金额低于其账面价值，按其差额计提资产减值准备，并计入当期损益。
商誉至少在每年年度终了进行减值测试。对商誉进行减值测试时，结合与其相关的资产组
或者资产组组合进行。即，自购买日起将商誉的账面价值按照合理的方法分摊到能够从企
业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合，如包含分摊的商誉的资产组或资产组组
合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额首先抵减分摊到
该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其
他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
19、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用，
包括矿山开发费等。矿山开发费指取得采矿权后，为使矿山达到可开采状态而发生的清除
矿山表面土石、树木，剥离非矿原料及矿石表层杂质等基建采准剥离支出，于发生时予以
资本化。长期待摊费用在预计受益期间分期平均摊销。
20、职工薪酬
20.1 短期薪酬的会计处理方法
短期薪酬包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、工伤保险费、生育保
险费、住房公积金、工会和教育经费等。本集团在职工为其提供服务的会计期间，将实际
发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。本集团发生的职工福利费，
在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利
的，按照公允价值计量。
20.2 离职后福利的会计处理方法
离职后福利分类为设定提存计划和设定受益计划。本集团设定提存计划包括基本养老保险、
及失业保险等。
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20、职工薪酬 - 续
20.2 离职后福利的会计处理方法 - 续
本集团在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负
债，并计入当期损益或相关资产成本。对于设定受益计划，本集团根据预期累计福利单位
法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损
益或相关资产成本。设定受益计划产生的职工薪酬成本划分为下列组成部分：
服务成本(包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得和损失)；
设定受益计划净负债或净资产的利息净额(包括计划资产的利息收益、设定受益计划
义务的利息费用以及资产上限影响的利息)；以及
重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。
服务成本及设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本。重新
计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动(包括精算利得或损失、计划资产回报扣除
包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额、资产上限影响的变动扣除包括
在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额)计入其他综合收益。
基本养老保险
本集团职工参加了由当地劳动和社会保障部门组织实施的社会基本养老保险。本集团以当
地规定的社会基本养老保险缴纳基数和比例，按月向当地社会基本养老保险经办机构缴纳
养老保险费。职工退休后，当地劳动及社会保障部门有责任向已退休员工支付社会基本养
老金。本集团在职工提供服务的会计期间，将根据上述社保规定计算应缴纳的金额确认为
负债，并计入当期损益或相关资产成本。
20.3 辞退福利的会计处理方法
本集团向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并
计入当期损益：本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利
时；本集团确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
内退福利
本集团向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指，向未达到国家规定的退
休年龄、经本集团管理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险
费等。本集团自内部退休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄止，向内退职工支付内
部退养福利。对于内退福利，本集团比照辞退福利进行会计处理，在符合辞退福利相关确
认条件时，将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退职工工资和缴纳的社
会保险费等，确认为负债，一次性计入当期损益。内退福利的精算假设变化及福利标准调
整引起的差异于发生时计入当期损益。
预期在资产负债表日起一年内需支付的辞退福利，列示为流动负债。
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21、预计负债
当与未决诉讼、矿山复垦等或有事项相关的义务是本集团承担的现时义务，且履行该义务
很可能导致经济利益流出，以及该义务的金额能够可靠地计量，则确认为预计负债。
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履
行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。如果货币时间价值影响重大，
则以预计未来现金流出折现后的金额确定最佳估计数。
预期在资产负债表日起一年内需支付的预计负债，列示为流动负债。
22、股份支付
本集团的股份支付是为了获取职工提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确
定的负债的交易。本集团的股份支付为以现金结算的股份支付。
22.1 以现金结算的股份支付
以现金结算的股份支付，按照本集团承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公
允价值计量。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新
计量，其变动计入当期损益。
23、收入
收入的金额按照本集团在日常经营活动中销售商品和提供劳务时，已收或应收合同或协议
价款的公允价值确定。收入按扣除销售折让及销售退回的净额列示。
与交易相关的经济利益很可能流入本集团，相关的收入能够可靠计量且满足下列各项经营
活动的特定收入确认标准时，确认相关的收入：
(1) 销售商品
本集团生产并销售水泥予各地客户，本集团在产品已经发出，并交接相关确认单据，产品
所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，并且不再对该产品实施继续管理和控制，相关
收入已取得或取得索取价款凭据，并且相关成本能够可靠计量时确认销售收入实现。
(2) 建造合同收入
在建造合同的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认合同收
入和合同费用。合同完工进度按累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定。
建造合同的结果能够可靠估计是指同时满足：①合同总收入能够可靠地计量；②与合同相
关的经济利益很可能流入企业；③实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量；④
合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。
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23、收入 - 续
(2) 建造合同收入 - 续
如建造合同的结果不能可靠地估计，但合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实
际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；合同成本不可能收回的，
在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。使建造合同的结果不能可靠估计的不确
定因素不复存在的，按照完工百分比法确认与建造合同有关的收入和费用。
合同预计总成本超过合同预计总收入的，将预计损失确认为当期费用。
资产负债表日，按照合同总收入乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认收入后的金额，
确认为当期合同收入；同时，按照合同预计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已
确认费用后的金额，确认为当期合同费用。
在建合同累计已发生的成本和累计已确认的毛利(亏损)与已结算的价款在资产负债表中以
抵销后的净额列示。在建合同累计已发生的成本和累计已确认的毛利(亏损)之和超过已结
算价款的部分作为存货列示；在建合同已结算的价款超过累计已发生的成本与累计已确认
的毛利(亏损)之和的部分作为预收款项列示。
对于提供建设经营移交方式(BOT)参与公共基础设施建设业务，本集团于项目建造期间，
对所提供的建造服务按照《企业会计准则第 15 号—建造合同》确认相关的收入和费用；
基础设施建成后，按照《企业会计准则第 14 号－收入》确认与后续经营服务相关的收入
和费用。
(3) 服务收入
服务收入在向客户提供相关服务后，按照权责发生制原则确认。
(4) 利息收入
利息收入以时间比例为基础，采用实际利率计算确定。
24、政府补助
政府补助是指本集团从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产。政府补助在能够满足政
府补助所附条件且能够收到时予以确认。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。
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24、政府补助 - 续
24.1 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与资产相关的政府补助，是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府
补助。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产的使用寿命内按照合理、系统的方
法分期计入当期损益，本集团对同类政府补助采用相同的列报方式。
24.2 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，
并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益；用于补偿已经发生的相关成本费用
或损失的，直接计入当期损益。
与本集团日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与本集团日常活
动无关的政府补助，计入营业外收支。
本集团直接收取的财政贴息，冲减相关借款费用。
25、递延所得税资产/递延所得税负债
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
25.1.当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债(或资产)，以按照税法规定计
算的预期应交纳(或返还)的所得税金额计量。
25.2.递延所得税资产及递延所得税负债
对于某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确
认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂
时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
一般情况下所有暂时性差异均确认相关的递延所得税。但对于可抵扣暂时性差异，本集团
以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认相关的递延所得税资
产。此外，与商誉的初始确认相关的，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润
和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的暂时性差异，
不予确认有关的递延所得税资产或负债。
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25、递延所得税资产/递延所得税负债 - 续
25.2.递延所得税资产及递延所得税负债 - 续
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损及税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税
款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
本集团确认与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债，除
非本集团能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会
转回。对于与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，只有当暂时性
差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税
所得额时，本集团才确认递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相
关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
除与直接计入其他综合收益或股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入
其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余
当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的
应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很
可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
25.3. 所得税的抵销
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本
集团当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递
延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳
税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳
税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本集团递
延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
26、租赁
实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁。融资租赁以外的其
他租赁为经营租赁。
26.1.经营租赁的会计处理方法
26.1.1 本集团作为承租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始
直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
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三、 重要会计政策和会计估计- 续
26、租赁 - 续
26.1.经营租赁的会计处理方法 - 续
26.1.2 本集团作为承租人记录融资租赁业务
相关会计处理方法参见附注(三)“14.3 融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法”。
未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。最低租赁付款额扣
除未确认融资费用后的余额分别作为长期负债和一年内到期的长期负债列示。
27、分部信息
本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基
础确定报告分部并披露分部信息。
经营分部是指本集团内同时满足下列条件的组成部分：(1) 该组成部分能够在日常活动中产
生收入、发生费用；(2) 本集团管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配
置资源、评价其业绩；(3) 本集团能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等
有关会计信息。如果两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则
合并为一个经营分部。
28、其他重要的会计政策和会计估计
本集团根据历史经验和其他因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计
和关键判断进行持续的评价。
下列重要会计估计及关键假设存在会导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调
整的重要风险：
(1) 商誉减值准备的会计估计
在对商誉进行减值测试时，需计算包含商誉的相关资产组或者资产组组合的预计未来现金
流量现值，包括需要对该资产组或资产组组合的未来现金流量进行预计，同时确定一个适
当地反映当前市场货币时间价值和资产组或者资产组组合特定风险的税前折现率。管理层
将会于每年年末重新复核主要的估计和假设，并将商誉减值计入当期损益。
如果管理层对资产组和资产组组合未来现金流量计算中采用的增长率、毛利率及折现率等
关键参数或假设的估计发生变化，则可能导致商誉减值的结果发生重要调整。
如果实际毛利率、增长率或税前折现率高于或低于管理层的估计，本集团不能转回原已计
提的商誉减值损失。
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三、 重要会计政策和会计估计 - 续
28、其他重要的会计政策和会计估计 - 续
(2) 应收账款的预期信用损失准备
本集团采用减值矩阵及单项计提确定应收账款的预期信用损失准备。本集团基于业务板块
对具有类似风险特征的各类应收账款确定相应的损失准备的比例。减值矩阵基于本集团历
史逾期比例考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的前瞻性信息。
该预期信用损失准备的金额将随本集团的估计而发生变化。本集团的应收账款的预期信用
损失准备的具体情况详见附注五(4)。
(3) 预计负债 - 矿山复垦义务
矿山复垦及环境清理义务由管理层考虑现有的相关法规后根据其以往经验及对未来支出的
最佳估计而确定，并将预期支出折现至其净现值。随着目前的矿山开采活动的进行，对未
来土地及环境的影响变得明显的情况下，有关成本的估计可能须不时修订。
(4) 所得税
本集团在多个地区缴纳企业所得税。在正常的经营活动中，很多交易和事项的最终税务处
理都存在不确定性。在计提各个地区的所得税费用时，本集团需要作出重大判断。如果这
些税务事项的最终认定结果与最初入账的金额存在差异，该差异将对作出上述最终认定期
间的所得税费用和递延所得税的金额产生影响。
(5) 递延税项
有关可抵扣累计亏损、税款抵减及其他可抵扣暂时差异而形成的递延所得税资产已分别于
各个财务报表截止日确认。递延所得税资产的估计需要对未来各个年度的应纳税所得额及
适用税率进行估计，递延所得税资产的实现取决于本集团未来是否很可能获得足够的应纳
税所得额。未来税率的变化和暂时性差异的转回时间也可能影响所得税费用(收益)以及递
延所得税的余额。上述估计的变化可能导致对递延所得税的重要调整。
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三、 重要会计政策和会计估计 - 续
28、其他重要的会计政策和会计估计 - 续
(6) 非同一控制下的企业合并中长期资产公允价值评估
在非同一控制下的企业合并中，本集团于购买日对被购买方的长期资产的公允价值进行评
估。在作出相关估计时，会考虑采用的评估方法、评估过程中重要参数和假设的合理性，
并使用主要以购买日当时市场状况为基准的假设，其中：
固定资产的评估方法为重置成本法：评估资产时按评估资产的现时重置成本扣减其各项损
耗价值来确定被评估资产价值的方法；
无形资产主要为土地使用权和矿山开采权，土地使用权主要以基准地价系数修正法进行评
估，矿山开采权主要以折现现金流量法进行评估，为计算未来现金流量现值，管理层对未
来若干年的矿产资源的售价、矿产资源的开采成本、经营费用及适用折现率进行预测及估
计。
该等估值以若干假设为基础，受若干不确定因素影响，可能与实际结果有差异。
29、重要会计政策和会计估计的变更
29.1 重要会计政策变更
会计政策变更的内容和原因 审批程序
新金融工具准则
本集团自2019年1月1日起执行财政部于2017年修订的《企业会计准则第 该等会计政策
22号—金融工具确认和计量》、《企业会计准则第23号—金融资产转 变更由本公司
移》、《企业会计准则第24号—套期会计》和《企业会计准则第37号— 于 2019 年 8
金融工具列报》(以下简称“新金融工具准则”)。 月 22 日董事
会审议通过
在金融资产分类与计量方面，新金融工具准则要求金融资产基于其合同
现金流量特征及企业管理该等资产的业务模式分类为以摊余成本计量的
金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产三大类别，取消了原金
融工具准则中贷款和应收款项、持有至到期投资和可供出售金融资产等
分类。权益工具投资一般分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融资产，也允许将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且
其变动计入其他综合收益的金融资产，但该指定不可撤销，且在处置时
不得将原计入其他综合收益的累计公允价值变动额结转计入当期损益。
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三、 重要会计政策和会计估计 - 续
29、重要会计政策和会计估计的变更 - 续
29.1 重要会计政策变更 - 续
会计政策变更的内容和原因 审批程序
新金融工具准则 - 续
在减值方面，新金融工具准则有关减值的要求适用于以摊余成本计量的
金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。新
金融工具准则要求采用预期信用损失模型确认信用损失准备，以替代原
先的已发生信用损失模型。新减值模型采用三阶段模型，依据相关项目
自初始确认后信用风险是否发生显著增加，信用损失准备按12个月内预
期信用损失或者整个存续期的预期信用损失进行计提。本集团对由收入
准则规范的交易形成的应收账款和应收票据，按照相当于整个存续期内
预期信用损失的金额计量损失准备。
于2019年1月1日之前的金融工具确认和计量与新金融工具准则要求不一
致的，本集团按照新金融工具准则的要求进行追溯调整。涉及前期比较
财务报表数据与新金融工具准则要求不一致的，本集团不进行调整。金
融工具原账面价值和在新金融工具准则施行日的新账面价值之间的差
额，计入2019年1月1日的留存收益或其他综合收益。于2019年1月1日本
集团采用新金融工具准则的影响详见附注(三)、29.2。
财务报表列报格式
本集团按财政部于 2019 年 4 月 30 日颁布的《关于修订印发 2019 年度一 该等会计政策
般企业财务报表格式的通知》(财会(2019)6 号，以下简称“财会 6 号文 变更由本公司
件”)编制 2019 年度财务报表。财会 6 号文件对资产负债表和利润表的列 于 2019 年 8
报项目进行了修订，将“应收票据及应收账款”项目分拆为“应收票据”和 月 22 日董事
“应收账款”两个项目，将“应付票据及应付账款”项目分拆为“应付票据” 会审议通过
和“应付账款”两个项目，同时明确或修订了“一年内到期的非流动资
产”、“递延收益”、 “研发费用”、“财务费用”项目下的“利息收入”、“其
他收益”、“资产处置收益”、“营业外收入”和“营业外支出”行目的列报内
容，调整了“资产减值损失”项目的列示位置。对于上述列报项目的变
更，本集团对上年比较数据进行了追溯调整。
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三、 重要会计政策和会计估计 - 续
29、重要会计政策和会计估计的变更 - 续
29.2 首次执行新金融工具准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
合并资产负债表
人民币元
资产 2018 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 调整数
交易性金融资产 207,144,438 207,144,438
以公允价值计量且其变动计入当期
207,144,438 (207,144,438)
损益的金融资产
应收票据 1,548,929,075 113,631,486 (1,435,297,589)
应收款项融资 1,435,297,589 1,435,297,589
债权投资 19,055,500 19,055,500
可供出售金融资产 60,487,319 (60,487,319)
其他权益工具投资 48,269,862 48,269,862
其他非流动金融资产 29,707,153 29,707,153
递延所得税负债 162,198,735 171,335,035 9,136,300
其他综合收益 (9,023,883) (3,774,658) 5,249,225
未分配利润 11,721,477,654 11,743,637,325 22,159,671
母公司资产负债表
人民币元
资产 2018 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 调整数
交易性金融资产 207,144,438 207,144,438
以公允价值计量且其变动计入当期
207,144,438 (207,144,438)
损益的金融资产
应收票据 211,818,382 12,300,000 (199,518,382)
应收款项融资 199,518,382 199,518,382
可供出售金融资产 41,431,819 (41,431,819)
其他权益工具投资 48,269,862 48,269,862
其他非流动金融资产 29,707,153 29,707,153
递延所得税负债 - 9,136,300 9,136,300
其他综合收益 19,384,071 24,633,296 5,249,225
未分配利润 5,717,023,232 5,739,182,903 22,159,671
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2019 年 12 月 31 止年度
三、 重要会计政策和会计估计 - 续
29、重要会计政策和会计估计的变更 - 续
29.2 首次执行新金融工具准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况 - 续
合并资产负债表各项目调整情况的说明：
人民币元
按原准则列示的账面 施行新金融工具准则影响 按新金融工具准则列
价值 重分类 示的账面价值
自原以公允价值计量且其
项目 2018 年 自原分类为可供出 自原分类为贷款和应收 从成本计量变为公允 2019 年
变动计入当期损益的金融
12 月 31 日 售金融资产转入 款项类金融资产转入 价值计量 1月1日
资产转入
注1 注2 注3 注1
以公允价值计量且其变动计入当期
207,144,438 - - (207,144,438) - -
损益的金融资产
交易性金融资产 - - - 207,144,438 - 207,144,438
应收票据 1,548,929,075 - (1,435,297,589) - - 113,631,486
应收款项融资 - - 1,435,297,589 - - 1,435,297,589
可供出售金融资产 60,487,319 (60,487,319) - - - -
债权投资 - 19,055,500 - - - 19,055,500
其他权益工具投资 - 11,724,666 - - 36,545,196 48,269,862
其他非流动金融资产 - 29,707,153 - - - 29,707,153
递延所得税负债 162,198,735 - - - 9,136,300 171,335,035
其他综合收益 (9,023,883) (19,384,071) - - 24,633,296 (3,774,658)
未分配利润 11,721,477,654 19,384,071 - - 2,775,600 11,743,637,325
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三、 重要会计政策和会计估计 - 续
29、重要会计政策和会计估计的变更 - 续
29.2 首次执行新金融工具准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况 - 续
母公司资产负债表各项目调整情况的说明：
人民币元
按原准则列示的账面 施行新金融工具准则影响 按新金融工具准则
价值 重分类 列示的账面价值
自原以公允价值计量且
项目 2018 年 自原分类为可供出售金 自原分类为贷款和应收 从成本计量变为公允 2019 年
其变动计入当期损益的
12 月 31 日 融资产转入 款项类金融资产转入 价值计量 1月1日
金融资产转入
注1 注2 注3 注1
以公允价值计量且其变动计入当期
207,144,438 - - (207,144,438) - -
损益的金融资产
交易性金融资产 - - - 207,144,438 - 207,144,438
应收票据 211,818,382 - (199,518,382) - - 12,300,000
应收款项融资 - - 199,518,382 - - 199,518,382
可供出售金融资产 41,431,819 (41,431,819) - - - -
其他权益工具投资 - 11,724,666 - - 36,545,196 48,269,862
其他非流动金融资产 - 29,707,153 - - - 29,707,153
递延所得税负债 - - - - 9,136,300 9,136,300
其他综合收益 19,384,071 (19,384,071) - - 24,633,296 24,633,296
未分配利润 5,717,023,232 19,384,071 - - 2,775,600 5,739,182,903
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三、 重要会计政策和会计估计 - 续
29、重要会计政策和会计估计的变更 - 续
29.2 首次执行新金融工具准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况 - 续
注 1：自原分类为可供出售金融金融资产转入
从可供出售金融资产项目转入其他权益工具投资项目
于 2019 年 1 月 1 日，本集团及母公司人民币 11,724,666 元的可供出售金融资产被指定为以
公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，并计入其他权益工具投资项目，该
部分投资属于非交易性权益工具投资，并且本集团预计不会在可预见的未来出售。人民币
11,724,666 元可供出售金融资产于以前期间根据原金融工具准则按照成本计量。于 2019 年
1 月 1 日对该部分股权投资采用公允价值计量导致其他权益工具投资项目账面价值增加人
民币 36,545,196 元，并相应增加其他综合收益(其他权益工具投资公允价值变动)。此外，
以前期间确认的减值损失人民币 2,775,600 元于 2019 年 1 月 1 日从留存收益转入其他综合
收益(其他权益工具投资公允价值变动)。考虑递延所得税影响，递延所得税负债增加人民
币 9,136,300 元，并相应减少其他综合收益。
从可供出售金融资产项目转入其他非流动金融资产项目
于 2019 年 1 月 1 日，本集团及母公司人民币 29,707,153 元的可供出售金融资产被重分类为
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，并计入其他非流动金融资产项目，以
前期间以公允价值计量的累计公允价值变动税后金额人民币 19,384,071 元从其他综合收益
(可供出售金融资产公允价值变动损益)相应转入留存收益。
从可供出售金融资产中的债务工具项目转入债权投资项目
于 2019 年 1 月 1 日，人民币 19,055,500 元的可供出售债务工具的合同条款规定在特定日期
产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且本集团管理该金
融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标，因此，该部分金融资产从可供出售金融
资产项目被重分类为以摊余成本计量的金融资产，并计入债权投资项目。母公司无该项目
调整。
注 2：自原分类为贷款和应收款项类金融资产转入
本集团在管理流动性的过程中会在部分应收票据到期前进行背书转让，基于本集团已将几
乎所有的风险和报酬转移给相关交易对手之情况，本集团会终止确认已背书的应收票据。
由于本集团管理应收票据的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产
为目标，因此，于 2019 年 1 月 1 日，人民币 1,435,297,589 元(母公司：人民币 199,518,382
元)的应收票据由分类为贷款和应收款项类金融资产重分类为以公允价值计量且其变动计入
其他综合收益的金融资产，并计入应收款项融资项目，原先以摊余成本计量的应收票据改
按公允价值计量导致应收款项融资项目账面价值增加人民币 1,435,297,589 元(母公司：人
民币 199,518,382 元)。
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2019 年 12 月 31 日止年度
三、 重要会计政策和会计估计 - 续
29、重要会计政策和会计估计的变更 - 续
29.2 首次执行新金融工具准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况 - 续
注 3：自原指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产项目转入
于 2019 年 1 月 1 日，本集团及母公司不再将账面价值为人民币 207,144,438 元的货币型基
金指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，而是将上述金融资产根据新
金融工具准则的规定分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，计入交易
性金融资产项目。
注 4：预期信用损失
于 2019 年 1 月 1 日，本集团依照新金融工具准则的要求对应收账款、其他分类为按摊余成
本计量的金融资产和分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具确认信
用损失减值准备。相关金融资产采用新金融工具准则要求确认的信用损失减值准备与按原
金融工具准则确认的损失准备的差异不重大，本集团未对损失准备的期初数予以调整。
于 2019 年 1 月 1 日，本集团对分类为以摊余成本计量的金融资产及分类为以公允价值计
量且其变动计入其他综合收益的金融资产根据原金融工具准则确认的损失准备与根据新金
融工具准则确认的信用损失准备的调节情况详见下表。
2019 年 1 月 1 日合并资产负债表信用损失准备的调节表
按原金融工具准则确认的 按新金融工具准则确
项目 重分类
减值准备 认的损信用失准备
金融资产减值准备：
应收票据坏账准备 - - -
应收账款坏账准备 165,751,193 - 165,751,193
应收款项融资坏账准备 - - -
其他应收款坏账准备 66,363,751 - 66,363,751
可供出售金额资产减值准备 2,000,000 (2,000,000) -
债权投资减值准备 - 2,000,000 2,000,000
长期应收款坏账准备 - - -
其他非流动资产减值准备 - - -
金融资产损失准备小计 234,114,944 - 234,114,944
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2019 年 12 月 31 日止年度
四、 税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
企业所得税(注 1) 应纳税所得额 13%、15%、25%
应纳税增值额(应纳税额按应纳税销售
3%、9%、10%、11%、
增值税(注 2) 额乘以适用税率扣除当期允许抵扣的
13%、16%、17%
进项税后的余额计算)
资源税 应税销售额 6%
环境保护税 污染物排放量当量数 1.2 元或 2.4 元/当量
注 1： 除附注四(2)中提及享受企业所得税优惠税率的公司外，本集团内其他公司按照 25%
缴纳企业所得税。
注 2： 根据财税(2018)32 号文《财政部 国家税务总局关于调整增值税税率的通知》的规定,
从 2018 年 5 月 1 日起，纳税人发生增值税应税销售行为或者进口货物，原适用 17%
和 11%税率的，税率分别调整为 16%和 10%。
根据财政部、税务总局、海关总署公告 2019 年第 39 号《关于深化增值税改革有关
政策的公告》，于 2019 年 4 月 1 日起增值税一般纳税人发生增值税应税销售行为或
者进口货物，原适用 16%和 10%税率的，税率分别调整为 13%和 9%。
本集团部分从事混凝土及骨料业务的子公司，其产品销售按照按 3%简易征收率征
收增值税。
2、税收优惠
2.1 企业所得税
本集团之子公司华新水泥(黄石)装备制造有限公司和华新鄂州包装有限公司分别于 2018 年
和 2017 年取得湖北省科学技术厅颁发的《高新技术企业证书》，根据《中华人民共和国
企业所得税法》的有关规定，华新水泥(黄石)装备制造有限公司和华新鄂州包装有限公司
本年度减按 15%的税率缴纳企业所得税。
本集团的子公司华新水泥重庆涪陵有限公司、华新水泥(恩施)有限公司、华新水泥(渠县)有
限公司、华新水泥(万源)有限公司、华新水泥(丽江)有限公司、云南华新东骏水泥有限公司、
华新贵州顶效特种水泥有限公司、华新水泥(昭通)有限公司、华新红塔水泥(景洪)有限公司、
华新水泥(剑川)有限公司、华新水泥(昆明东川)有限公司、华新水泥(临沧)有限公司、华新
水泥(红河)有限公司为设立于西部开发地区的生产性企业，属于国家西部大开发鼓励类产
业。根据财税[2011]58 号《关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》，上
述子公司在 2011 年至 2020 年期间，减按 15%的税率缴纳企业所得税。
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财务报表附注
2019 年 12 月 31 日止年度
四、 税项 - 续
2、税收优惠 - 续
2.1 企业所得税 - 续
本集团的子公司华新水泥(西藏)有限公司均为设立于西部开发地区的生产性企业，属于国
家西部大开发鼓励类企业。根据藏政发[2011]14 号《西藏自治区人民政府关于我区企业所
得税税率问题的通知》，上述子公司在 2011 年至 2020 年期间减按 15%的税率缴纳企业所
得税。
本集团的子公司华新亚湾水泥有限公司和华新噶优尔(索格特)水泥有限公司位于塔吉克斯
坦共和国(以下简称“塔吉克斯坦”)，根据当地税法规定，自 2014 年 6 月起至 2019 年 6 月为
华新噶优尔(索格特)水泥有限公司免征企业所得税期限，2019 年 7-12 月适用 13%的企业所
得税税率；本年度，华新水泥亚湾有限公司适用 13%的企业所得税税率。
本集团的子公司吉尔吉斯斯坦南方水泥有限公司位于吉尔吉斯斯坦，根据当地税法规定，
该公司适用 10%的企业所得税税率。
本集团的子公司柬埔寨卓雷丁水泥有限公司位于柬埔寨，根据柬埔寨税法规定，该公司于
2013 至 2021 年为免税期。
本集团从事环境工程业务之子公司从事符合条件的环境保护、节能节水项目的所得，自项
目取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起，第 1 年至第 3 年免征企业所得税，第 4 年至
第 6 年减半征收企业所得税。
2.2 增值税
根据《资源综合利用产品和劳务增值税优惠目录》(财税[2015]78 号)的规定，本集团部分
子公司享受增值税即征即退优惠政策，退税比例为 70%。
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财务报表附注
2019 年 12 月 31 日止年度
五、 合并财务报表项目附注
1、货币资金
人民币元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 518,847 1,014,354
银行存款 4,917,777,605 5,235,207,780
人民币 4,509,139,904 4,767,112,228
美元 397,916,732 459,559,325
索莫尼 5,689,603 6,184,234
其他 5,031,366 2,351,993
其他货币资金 189,217,971 90,539,777
人民币 175,349,561 89,402,481
其他 13,868,410 1,137,296
合计 5,107,514,423 5,326,761,911
其中：存放在境外的货币资金总额 285,378,285 136,153,570
于 2019 年 12 月 31 日，其他货币资金包括矿山复垦保证金人民币 69,719,125 元、保函保证
金人民币 42,850,602 元、票据及信用证保证金人民币 37,850,098 元、融资租赁保证金人民
币 15,000,000 元以及其他保证金人民币 23,798,146 元，合计人民币 189,217,971 元(2018 年
12 月 31 日：90,539,777 元)。该等受限制银行存款在编制现金流量表时，不作为现金。
2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
人民币元
项目 期末余额 期初余额
交易性金融资产 - 207,144,438
其中：货币市场基金(注) - 207,144,438
合计 - 207,144,438
注： 该等货币市场基金由上投摩根基金管理有限公司发行，其公允价值根据该基金产品
年度最后一个交易日的市值确定。
3、应收票据
3.1 应收票据
(1) 应收票据分类
人民币元
种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 97,734,290 1,548,929,075
(2) 期末公司已质押的应收票据
人民币元
项目 期末已质押金额
银行承兑票据 8,700,000
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财务报表附注
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五、 合并财务报表项目附注 - 续
3、应收票据 - 续
3.1 应收票据 - 续
(3) 期末公司已背书且在资产负债表日尚未到期的应收票据
人民币元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票-已背书且在资产负债表日尚未到期 - 58,612,500
(4) 按坏账准备计提方法分类披露
本集团认为所持有的银行承兑汇票的承兑银行信用评级较高，不存在重大的信用风险，因
此未计提损失准备。
4、应收账款
(1) 按账龄披露
人民币元
账龄 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
1 年以内
1-6 个月 419,372,748 329,124,665
6-12 个月 76,476,818 77,783,476
1 年以内小计 495,849,566 406,908,141
1至2年 98,479,124 96,139,299
2至3年 34,629,139 47,583,485
3 年以上 118,378,207 139,656,619
小计 747,336,036 690,287,544
减：信用损失准备 185,441,915 165,751,193
合计 561,894,121 524,536,351
(2) 按坏账准备计提方法分类披露
人民币元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 计提比例 账面价值 比例 计提比例 账面价值
金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
按单项计提坏账准备 171,620,784 23 129,254,282 75 42,366,502 246,434,318 36 160,967,802 65 85,466,516
按组合计提坏账准备 575,715,252 77 56,187,633 10 519,527,619 443,853,226 64 4,783,391 1 439,069,835
合计 747,336,036 100 185,441,915 25 561,894,121 690,287,544 100 165,751,193 24 524,536,351
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五、 合并财务报表项目附注 - 续
4、应收账款 - 续
(2) 按坏账准备计提方法分类披露 - 续
按单项计提坏账准备的应收账款：
期末余额
应收账款(按单位) 应收账款 坏账准备 计提比例(%) 计提理由
客户 A 24,819,741 12,834,184 52 回收可能性
客户 B 12,453,750 12,453,750 100 回收可能性
客户 C 9,028,779 9,028,779 100 回收可能性
客户 D 6,047,509 6,047,509 100 回收可能性
客户 E 5,526,755 5,526,755 100 回收可能性
其他 113,744,250 83,363,305 73 回收可能性
合计 171,620,784 129,254,282 75
按组合计提坏账准备的应收账款:
应收水泥类型：
人民币元
期末余额
名称
应收账款 坏账准备 预期平均损失率(%)
1-6个月 80,313,260 - -
6-12个月 21,560,084 1,724,807 8
1-2年 42,927,790 8,585,558 20
2-3年 4,338,761 1,735,505 40
3年以上 3,687,872 2,765,904 75
合计 152,827,767 14,811,774
按组合计提坏账准备的应收账款:
应收混凝土类型：
人民币元
期末余额
名称
应收账款 坏账准备 预期平均损失率(%)
1-6个月 237,506,411 11,875,321 5
6-12个月 25,217,344 3,782,602 15
1-2年 16,305,274 5,706,846 35
2-3年 6,123,734 3,061,867 50
3年以上 15,220,236 12,176,189 80
合计 300,372,999 36,602,825
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五、合并财务报表项目附注 - 续
4、应收账款 - 续
(2) 按坏账准备计提方法分类披露 - 续
应收其他业务类型：
人民币元
期末余额
名称
应收账款 坏账准备 预期平均损失率(%)
1-6个月 92,817,873 - -
6-12个月 2,243,976 67,319 3
1-2年 19,703,553 1,970,355 10
2-3年 7,633,181 2,671,613 35
3年以上 115,903 63,747 55
合计 122,514,486 4,773,034
作为本集团信用风险管理的一部分，本集团利用应收账款账龄来评估各类业务形成的应收
账款的预期信用损失。这些业务涉及大量的客户，其具有相同的风险特征，账龄信息能反
映这类客户于应收账款到期时的偿付能力。
(3) 坏账准备情况
人民币元
本期变动金额
类别 期初余额 计提 收回或转回 终止确认转出 期末余额
应收账款坏账准备 165,751,193 59,046,317 (29,806,504) (9,549,091) 185,441,915
合计 165,751,193 59,046,317 (29,806,504) (9,549,091) 185,441,915
本期收回以前年度核销的应收账款人民币 12,262,556 元。
(4) 本期实际核销的应收账款
人民币元
项目 核销金额
实际核销的应收账款 9,549,091
(5)欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
人民币元
占应收账款期末余额合
项目 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
计数的比例(%)
客户 F 33,804,841 5 1,315,875
客户 G 28,584,515 4 2,327,512
客户 A 24,819,741 3 12,834,184
客户 H 19,039,891 3 951,995
客户 I 12,532,615 2 -
合计 118,781,603 17 17,429,566
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5、应收款项融资
(1)应收款项融资分类
人民币元
项目 本期期末余额 上年年末余额
银行承兑汇票 1,308,788,934 -
合计 1,308,788,934 -
(2)期末公司已质押的应收款项融资
人民币元
项目 期末已质押金额
( 银行承兑票据 132,337,715
3
)期末公司已背书且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资
人民币元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票-已背书且在资产负债表日尚未到期 1,222,831,764 -
6、预付款项
(1) 预付款项按账龄列示
人民币元
期末余额 期初余额
项目 金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 224,482,793 87 296,332,894 92
1至2年 18,662,407 7 23,794,839 7
2至3年 14,262,313 6 2,798,180 1
3 年以上 1,420,593 - 791,118 -
合计 258,828,106 100 323,717,031 100
于 2019 年 12 月 31 日，账龄超过一年的预付款项为人民币 34,345,313 元(2018 年 12 月 31
日：人民币 27,384,137 元)，主要为尚未结清的预付原材料款项。
(2) 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款项情况
人民币元
供应商名称 金额 占预付账款总额比例(%)
供应商 A 58,981,922 23
供应商 B 46,816,720 18
供应商 C 12,786,433 5
供应商 D 8,204,848 3
供应商 E 6,178,864 2
合计 132,968,787 51
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7、其他应收款
7.1 其他应收款汇总
人民币元
项目 本期期末余额 上年年末余额
应收利息 55,985 -
应收股利 1,255,397 -
其他应收款 484,675,804 375,429,575
合计 485,987,186 375,429,575
7.2 其他应收款
(1) 按账龄披露
人民币元
账龄 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
1 年以内 278,960,777 153,466,842
1至2年 69,830,252 112,433,319
2至3年 87,298,107 43,082,565
3 年以上 149,551,717 132,810,600
小计 585,640,853 441,793,326
减：信用损失准备 100,965,049 66,363,751
合计 484,675,804 375,429,575
(2) 按款项性质分类情况
人民币元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
保证金、押金及定金 408,834,668 281,601,380
借款及代垫款项 135,509,761 130,278,180
备用金 6,887,220 6,659,335
其他 34,409,204 23,254,431
合计 585,640,853 441,793,326
(3) 坏账准备计提情况
人民币元
本期变动金额
类别 期初余额 计提 收回或转回 转销或核销 期末余额
其他应收款坏账准备 66,363,751 41,174,718 (5,695,690) (877,730) 100,965,049
合计 66,363,751 41,174,718 (5,695,690) (877,730) 100,965,049
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五、 合并财务报表项目附注 - 续
7、其他应收款 - 续
7.2 其他应收款 - 续
(3) 坏账准备计提情况 - 续
其他应收款坏账准备变动情况：
人民币元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来12个月预 整个存续期预期信用损 整个存续期预期信用损 合计
期信用损失 失(未发生信用减值) 失(已发生信用减值)
2019年1月1日余额 1,642,818 - 64,720,933 66,363,751
2019年1月1日其他应收款账面
余额在本期
--转回第一阶段 455,247 - (455,247) -
本期计提 408,843 - 40,765,875 41,174,718
本期转回 (772,113) - (4,923,577) (5,695,690)
终止确认金融资产而转出 - - (877,730) (877,730)
2019年12月31日余额 1,734,795 - 99,230,254 100,965,049
本期收回以前年度核销的其他应收款人民币 31,149,819 元。
(4) 本期实际核销的其他应收款情况
人民币元
项目 核销金额
实际核销的其他应收款 877,730
(5) 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
人民币元
占其他应收款
坏账准备
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 期末余额合计数
期末余额
的比例(%)
客户J 股权收购定金 164,439,280 1年以内 28 -
客户K 政府代垫款 38,927,223 2-3年 7 38,927,223
客户L 矿山恢复保证金 30,197,235 3年以上 5 -
客户M 股权收购定金 27,711,764 3年以上 5 -
客户N 企业间借款 27,017,144 3年以上 5 27,027,342
合计 288,292,646 50 65,954,565
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8、存货
(1) 存货分类如下：
人民币元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 存货跌价准备 账面价值 账面余额 存货跌价准备 账面价值
原材料 695,890,209 2,901,035 692,989,174 565,132,205 2,744,569 562,387,636
在产品 323,439,086 165,122 323,273,964 374,387,985 165,122 374,222,863
产成品 616,363,209 - 616,363,209 789,006,981 - 789,006,981
周转材料 35,413,073 - 35,413,073 31,559,628 - 31,559,628
辅助材料 161,275,323 23,621,401 137,653,922 166,826,040 16,566,709 150,259,331
备品备件 244,508,833 53,206,399 191,302,434 192,996,213 33,717,916 159,278,297
建造合同形成的
- - - 11,852,202 - 11,852,202
已完工未结算资产
合计 2,076,889,733 79,893,957 1,996,995,776 2,131,761,254 53,194,316 2,078,566,938
(2) 存货跌价准备
人民币元
本年增加 本年减少
项目 期初余额 期末余额
计提 转回 转销
原材料 2,744,569 179,742 - 23,276 2,901,035
在产品 165,122 - - - 165,122
周转材料 - 73,330 2,410 70,920 -
辅助材料 16,566,709 8,797,437 1,659,687 83,058 23,621,401
备品备件 33,717,916 23,399,873 3,283,162 628,228 53,206,399
合计 53,194,316 32,450,382 4,945,259 805,482 79,893,957
9、其他流动资产
人民币元
期末余额 期初余额
预缴增值税 302,332,525 125,573,949
预缴所得税 18,902,267 39,000,369
其他 9,510,175 813,016
合计 330,744,967 165,387,334
10、长期股权投资
人民币元
本期增减变动
上期期末余额 权益法下确认 宣告发放的现 本期期末余额
新增投资 减少投资 其他权益变动
的投资损益 金股利
一、联营企业
西藏高新建材集团有限公司 341,355,724 - - 109,053,559 2,215,277 (165,550,000) 287,074,560
上海万安华新水泥有限公司 163,055,593 - (67,968,921) (2,057,129) - - 93,029,543
张家界天子混凝土有限公司 2,337,645 - - 885,066 - - 3,222,711
南光华森环境工程有限公司 5,720,528 2,299,887 - - - - 8,020,415
晨峰智能装备湖北有限公司 - 45,000 - - - - 45,000
二、合营企业
华新交投(赤壁)新型建材有限公司 - 22,698,530 - - - - 22,698,530
合计 512,469,490 25,043,417 (67,968,921) 107,881,496 2,215,277 (165,550,000) 414,090,759
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2019 年 12 月 31 日止年度
五、 合并财务报表项目附注 - 续
11、其他权益工具投资
(1) 其他权益工具投资情况
人民币元
项目 期末余额 期初余额
权益工具投资 38,230,101 -
合计 38,230,101 -
(2) 非交易性权益工具投资的情况
人民币元
本年度确认的 其他综合收益转入 其他综合收益转入
项目 累计利得 累计损失
股利收入 留存收益的金额 留存收益的原因
权益工具投资 521,519 26,505,435 2,775,600 - /
合计 521,519 26,505,435 2,775,600 - /
12、其他非流动金融资产
人民币元
项目 期末余额 期初余额
权益工具投资 35,003,608 -
合计 35,003,608 -
13、固定资产
13.1 固定资产汇总
人民币元
项目 期末余额 期初余额
固定资产 16,714,775,889 16,116,628,188
固定资产清理 3,337,757 2,227,924
合计 16,718,113,646 16,118,856,112
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财务报表附注
2019 年 12 月 31 日止年度
五、 合并财务报表项目附注 - 续
13、固定资产 - 续
13.2 固定资产
(1) 固定资产情况
人民币元
房屋及建筑物 机器设备 办公设备 运输设备 合计
一、账面原值
1.期初余额 12,517,083,554 15,646,681,673 297,934,817 525,791,006 28,987,491,050
2.本期增加金额 1,198,147,090 1,115,348,821 9,553,133 55,398,238 2,378,447,282
(1)购置 41,896,906 45,027,321 8,433,668 24,874,383 120,232,278
(2)在建工程转入 792,570,682 863,915,062 8,207,708 25,396,746 1,690,090,198
(3)企业合并增加 358,132,734 193,846,485 2,172,804 13,972,783 568,124,806
(4)重分类 5,546,768 12,559,953 (9,261,047) (8,845,674) -
3.本期减少金额 41,290,532 203,901,483 29,210,909 45,579,548 319,982,472
(1)处置或报废 41,290,532 203,901,483 17,965,148 45,579,548 308,736,711
(2) 其他减少 - - 11,245,761 - 11,245,761
4.外币报表折算差异 (4,545,247) 3,570,677 92,357 (97,783) (979,996)
5.期末余额 13,669,394,865 16,561,699,688 278,369,398 535,511,913 31,044,975,864
二、累计折旧
1.期初余额 3,291,377,977 8,649,890,565 205,610,458 439,538,069 12,586,417,069
2.本期增加金额 460,630,196 1,037,423,363 14,103,536 28,315,901 1,540,472,996
(1)计提 456,669,319 1,027,189,983 20,601,447 36,012,247 1,540,472,996
(2)重分类 3,960,877 10,233,380 (6,497,911) (7,696,346) -
3.本期减少金额 20,346,311 118,853,840 17,167,974 42,601,353 198,969,478
(1)处置或报废 20,346,311 118,853,840 17,167,974 42,601,353 198,969,478
4.外币报表折算差异 (438,225) 753,487 40,784 (3,542) 352,504
5.期末余额 3,731,223,637 9,569,213,575 202,586,804 425,249,075 13,928,273,091
三、减值准备
1.期初余额 134,154,858 150,227,302 63,633 - 284,445,793
2.本期增加金额 111,835,369 25,017,086 161,529 181,726 137,195,710
(1)计提 108,787,823 28,070,892 190,548 146,447 137,195,710
(2)重分类 3,047,546 (3,053,806) (29,019) 35,279 -
3.本期减少金额 4,638,889 15,046,882 28,848 - 19,714,619
(1)处置或报废 4,638,889 15,046,882 28,848 - 19,714,619
4.期末余额 241,351,338 160,197,506 196,314 181,726 401,926,884
四、账面价值
1.期末账面价值 9,696,819,890 6,832,288,607 75,586,280 110,081,112 16,714,775,889
2.期初账面价值 9,091,550,719 6,846,563,806 92,260,726 86,252,937 16,116,628,188
于 2019 年 12 月 31 日，账面价值约为人民币 208,437,226 元(原值人民币 399,733,642 元)的
房屋及建筑物和机器设备(2018 年 12 月 31 日：账面价值人民币 557,430,713 元，原值人民
币 1,449,308,807 元)作为短期借款和长期借款的抵押物，短期借款和长期借款的情况参见附
注五、19 及 27。
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五、 合并财务报表项目附注 - 续
13、固定资产 - 续
13.2 固定资产 - 续
(2) 通过融资租赁租入的固定资产情况
人民币元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值
机器设备 290,000,000 116,388,889 - 173,611,111
(3) 通过经营租赁租出的固定资产
人民币元
项目 期末账面价值
混凝土搅拌站 63,202,169
14、在建工程
14.1 在建工程汇总
人民币元
项目 期末余额 期初余额
在建工程 3,945,642,522 1,194,218,803
工程物资 167,520,210 128,757,298
合计 4,113,162,732 1,322,976,101
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财务报表附注
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五、 合并财务报表项目附注 - 续
14、在建工程 - 续
14.2 在建工程
(1) 在建工程情况
人民币元
期末余额 期初余额
项目 账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值
黄石水泥熟料生产线 1,088,538,656 - 1,088,538,656 172,950,311 - 172,950,311
吉扎克水泥熟料生产线 493,274,606 - 493,274,606 - - -
尼泊尔水泥熟料生产线 399,497,295 - 399,497,295 40,357,129 - 40,357,129
新材料与智能装备产业园 194,615,779 - 194,615,779 78,613,958 - 78,613,958
装备公司工业园项目 71,932,784 - 71,932,784 - - -
禄劝二期项目水泥生产线 70,572,121 - 70,572,121 153,785,366 - 153,785,366
防渗节能特种新材料生产线项目 63,136,673 - 63,136,673 - - -
宜昌公司卫生防护征地搬迁项目 43,000,000 - 43,000,000 - - -
株洲公司码头改造项目 38,538,540 - 38,538,540 - - -
西藏公司矿山建设 37,074,960 - 37,074,960 - - -
华新环境工程系列项目 375,781,020 - 375,781,020 318,772,352 - 318,772,352
华新骨料系列项目 325,876,121 - 325,876,121 82,361,048 - 82,361,048
立磨改造项目 87,396,181 - 87,396,181 1,604,233 - 1,604,233
华新包装系列项目 39,854,515 - 39,854,515 20,500,968 - 20,500,968
华新混凝土系列项目 26,055,604 8,876,535 17,179,069 29,420,922 8,876,535 20,544,387
其他项目 601,022,420 1,648,218 599,374,202 305,725,070 996,019 304,729,051
合计 3,956,167,275 10,524,753 3,945,642,522 1,204,091,357 9,872,554 1,194,218,803
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五、 合并财务报表项目附注 - 续
14、在建工程 - 续
14.2 在建工程 - 续
(2) 重大在建工程项目本期变动情况
人民币元
工程累计投 工程 其中：本期
本期转入固 本期其他 利息资本化 本年利息
工程名称 预算数 期初余额 本期增加金额 期末余额 入占预算比 进度 利息资本化 资金来源
定资产金额 减少金额 累计金额 资本化率
例(%) (%) 金额
自有资金和银行
黄石水泥熟料生产线 1,847,573,900 172,950,311 951,107,157 - 35,518,812 1,088,538,656 59 59 29,208,311 29,208,311 4.24%
借款
自有资金和银行
吉扎克水泥熟料生产线 688,000,000 - 496,493,149 1,831,243 1,387,300 493,274,606 72 72 253,563 253,563 4.24%
借款
自有资金和银行
尼泊尔水泥熟料生产线 645,000,000 40,357,129 359,140,166 - - 399,497,295 62 62 - - -
借款
新材料与智能装备产业园 220,077,000 78,613,958 116,001,821 - - 194,615,779 88 88 - - - 自有资金
装备公司工业园项目 194,690,300 - 71,932,784 - - 71,932,784 37 37 - - - 自有资金
自有资金和银行
禄劝二期项目生产线 750,150,000 153,785,366 597,589,751 680,802,996 - 70,572,121 91 91 9,367,604 9,367,604 4.24%
借款
防渗节能特种新材料生产线项目 70,260,000 - 63,136,673 - - 63,136,673 90 90 - - - 自有资金
宜昌公司卫生防护征地搬迁项目 63,000,000 - 43,000,000 - - 43,000,000 68 68 - - - 自有资金
株洲公司码头改造项目 42,820,600 - 38,538,540 - - 38,538,540 90 90 - - - 自有资金
西藏公司矿山建设 43,617,600 - 37,074,960 - - 37,074,960 85 85 - - - 自有资金
华新环境工程系列项目 917,603,388 318,772,352 286,256,790 203,849,761 25,398,361 375,781,020 不适用 不适用 - - - 自有资金
自有资金和银行
华新骨料系列项目 1,229,111,700 82,361,048 390,896,414 132,502,529 14,878,812 325,876,121 不适用 不适用 120,069 120,069 4.24%
借款
立磨改造项目 139,005,296 1,604,233 91,974,543 5,370,095 812,500 87,396,181 67 67 - - - 自有资金
华新包装系列项目 441,767,400 20,500,968 222,930,493 202,944,136 632,810 39,854,515 不适用 不适用 - - - 自有资金
华新混凝土系列项目 91,407,867 20,544,387 55,686,649 45,419,507 13,632,460 17,179,069 不适用 不适用 - - - 自有资金
自有资金和银行
其他项目 2,696,243,576 304,729,051 851,241,296 417,369,931 139,226,214 599,374,202 不适用 不适用 10,788,994 10,788,994 4.24%
借款
合计 10,080,328,627 1,194,218,803 4,673,001,186 1,690,090,198 231,487,269 3,945,642,522 49,738,541 49,738,541
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财务报表附注
2019 年 12 月 31 日止年度
五、 合并财务报表项目附注 - 续
14、在建工程 - 续
14.2 在建工程 - 续
(3) 本期计提在建工程减值准备情况
人民币元
期初余额 本期计提 本期减少 期末余额 计提原因
华新混凝土青山项目 7,401,126 - - 7,401,126
华新混凝土冷水江项目 940,164 - - 940,164 未获得政府批准，管理
华新混凝土道县项目 277,395 - - 277,395 层决定终止该些项目。
华新混凝土赤壁项目 257,850 - - 257,850
华新亚湾丹加拉项目 996,019 652,199 - 1,648,218 项目终止。
合计 9,872,554 652,199 - 10,524,753 /
14.3 工程物资
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值
专用设备 167,520,210 - 167,520,210 128,757,298 - 128,757,298
15、无形资产
人民币元
电脑软件及
项目 土地使用权 矿山开采权 复垦费 特许经营权 合计
其他
一、账面原值
1.期初余额 2,628,146,047 823,122,736 252,735,980 231,350,597 234,961,786 4,170,317,146
2.本期增加金额 118,979,699 641,439,187 2,489,373 - (24,780,042) 738,128,217
(1)购置 20,914,743 200,531,354 1,382,872 - 3,369,548 226,198,517
(2)在建工程转入 58,903,678 95,696,356 - - 12,523,280 167,123,314
(3)企业合并增加 15,229,821 326,597,427 1,106,501 - 1,872,637 344,806,386
(4)重分类 23,931,457 18,614,050 - - (42,545,507) -
3.本期减少金额 12,940,049 8,435,798 - 63,150,000 4,913,054 89,438,901
(1)处置或报废 12,940,049 8,435,798 - - 4,913,054 26,288,901
(2)其他 - - - 63,150,000 - 63,150,000
4.期末余额 2,734,185,697 1,456,126,125 255,225,353 168,200,597 205,268,690 4,819,006,462
二、累计摊销
1.期初余额 360,866,254 169,971,903 54,339,487 2,528,618 178,997,239 766,703,501
2.本期增加金额 64,593,126 67,461,401 10,336,549 17,073,757 7,249,356 166,714,189
(1)计提 57,469,955 65,122,690 10,336,549 17,073,757 16,711,238 166,714,189
(2)重分类 7,123,171 2,338,711 - - (9,461,882) -
3.本期减少金额 2,609,502 3,954,494 - - 994,552 7,558,548
(1)处置或报废 2,609,502 3,954,494 - - 994,552 7,558,548
4.期末余额 422,849,878 233,478,810 64,676,036 19,602,375 185,252,043 925,859,142
三、减值准备
1.期初余额 - - - - - -
2.本期增加金额 - 23,524,969 - - - 23,524,969
(1)计提 - 23,524,969 - - - 23,524,969
4.期末余额 - 23,524,969 - - - 23,524,969
四、账面价值
期末账面价值 2,311,335,819 1,199,122,346 190,549,317 148,598,222 20,016,647 3,869,622,351
期初账面价值 2,267,279,793 653,150,833 198,396,493 228,821,979 55,964,547 3,403,613,645
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五、 合并财务报表项目附注 - 续
15、无形资产 - 续
于 2019 年 12 月 31 日，账面价值约为人民币 9,660,241 元(原值人民币 12,997,487 元)的土
地使用权(2018 年 12 月 31 日：账面价值人民币 14,272,894 元，原值人民币 24,274,843 元)
作为短期借款和长期银行借款的抵押物，短期借款和长期借款的情况参见附注五、19 及 27。
16、商誉
(1) 商誉账面原值
人民币元
本期增加 本期减少
期末余额
被投资单位名称 期初余额 企业合并形成的 注销子公司
华新水泥(大冶)有限公司 189,057,605 - - 189,057,605
柬埔寨卓雷丁水泥有限公司 125,767,908 - - 125,767,908
华新金龙水泥(郧县)有限公司 101,685,698 - - 101,685,698
实德金鹰水泥(香港)有限公司
69,557,768 - - 69,557,768
及其子公司
华新水泥(鄂州)有限公司 21,492,135 - - 21,492,135
华新水泥(南通)有限公司 9,469,146 - 9,469,146 -
NETNIX LIMITED - 59,573,587 - 59,573,587
合计 517,030,260 59,573,587 9,469,146 567,134,701
(2) 商誉减值准备
人民币元
被投资单位名称 期初余额 本期计提 期末余额
实德金鹰水泥(香港)有限公司及其子公司 69,557,768 - 69,557,768
华新水泥(鄂州)有限公司 - 21,492,135 21,492,135
合计 69,557,768 21,492,135 91,049,903
(3) 各资产组的可收回金额以管理层批准的五年期预算为基础，采用现金流量预测方法计
算。超过该五年期的现金流量采用以下所述的主要假设为基础计算。
销售增长率 0%
毛利率 9%-52%
折现率 16%-18%
17、长期待摊费用
人民币元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 期末余额
矿山开发费 290,119,000 21,780,443 47,864,833 264,034,610
其他 86,089,038 6,928,356 28,412,475 64,604,919
合计 376,208,038 28,708,799 76,277,308 328,639,529
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五、 合并财务报表项目附注 - 续
18、递延所得税资产/递延所得税负债
(1) 未经抵销的递延所得税资产
人民币元
期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差 递延所得税 可抵扣暂时性差 递延所得税
项目 异及可抵扣亏损 资产 异及可抵扣亏损 资产
资产减值准备 250,333,410 59,969,494 153,712,730 36,190,239
收购业务之可辨认资产公允价值
与其税务成本之差异 228,769,356 48,830,303 407,227,793 84,965,817
费用确认之暂时性差异 337,181,332 79,411,837 353,760,365 83,953,404
内部交易未实现利润 232,790,617 58,197,654 230,131,456 57,532,864
可抵扣亏损 96,880,897 24,178,276 17,887,695 4,191,002
员工福利准备 362,703,340 81,250,089 137,546,941 25,590,852
其他 5,891,591 1,384,819 880,788 132,118
合计 1,514,550,543 353,222,472 1,301,147,768 292,556,296
(2) 未经抵销的递延所得税负债
人民币元
期末余额 期初余额
应纳税 递延所得税 应纳税 递延所得税
项目 暂时性差异 负债 暂时性差异 负债
一般借款利息资本化 48,952,364 12,238,091 57,023,917 14,255,979
可供出售金融资产公允价值变动 - - 25,845,428 6,461,356
其他权益工具投资公允价值变动 26,505,435 6,626,359 - -
其他非流动资产公允价值变动 31,141,882 7,785,470 - -
收购业务之资产评估增值 930,044,363 174,059,439 207,168,666 46,198,066
固定资产折旧税会差异 505,399,853 91,133,267 439,386,715 82,138,044
其他 155,195,629 22,244,168 159,754,485 22,429,471
合计 1,697,239,526 314,086,794 889,179,211 171,482,916
(3) 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债列示如下：
人民币元
抵销后递延 抵销后递延
递延所得税资产 所得税资产或 递延所得税资产 所得税资产或
项目 和负债期末互抵金额 负债期末余额 和负债期初互抵金额 负债期初余额
递延所得税资产 14,411,829 338,810,643 9,284,181 283,272,115
递延所得税负债 14,411,829 299,674,965 9,284,181 162,198,735
(4) 未确认递延所得税资产明细
人民币元
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 3,039,336,630 2,480,110,976
可抵扣亏损 883,645,739 987,933,080
合计 3,922,982,369 3,468,044,056
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五、 合并财务报表项目附注 - 续
18、递延所得税资产和负债 - 续
(5) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
人民币元
年份 期末金额 期初金额
2019 年 - 155,549,091
2020 年 221,195,435 332,035,821
2021 年 177,724,435 242,972,073
2022 年 219,977,336 180,277,056
2023 年 98,405,619 77,099,039
2024 年 166,342,914 -
合计 883,645,739 987,933,080
19、短期借款
(1) 短期借款分类：
人民币元
项目 期末余额 期初余额
抵押借款(注 1) 13,000,000 31,000,000
信用借款(注 2) 184,000,000 590,000,000
合计 197,000,000 621,000,000
注 1： 于 2019 年 12 月 31 日，抵押借款人民币 13,000,000 元(2018 年 12 月 31 日：人民币
31,000,000 元)系由本集团部分房屋及建筑物和机器设备(附注五、13)及土地使用权
(附注五、15)作为抵押物。
注 2： 于 2019 年 12 月 31 日，银行信用借款中包括本公司为本集团内子公司提供保证的借
款人民币 84,000,000 元(2018 年 12 月 31 日：人民币 141,000,000 元)
于 2019 年 12 月 31 日，短期借款的利率区间为 2.15%至 4.79%(2018 年 12 月 31 日：
2.35%至 4.35%)。
本集团无已逾期未偿还的短期借款。
20、应付票据
人民币元
期末余额 期初余额
银行承兑汇票 191,505,647 -
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21、应付账款
(1) 应付账款列示
人民币元
项目 期末余额 期初余额
应付材料款 2,435,484,466 2,371,944,417
应付工程及设备款 2,138,300,132 934,700,160
应付运费 246,620,150 191,881,135
应付电费 120,335,475 92,984,125
其他 180,168,685 197,814,232
合计 5,120,908,908 3,789,324,069
(2)账龄超过 1 年的重要应付账款
人民币元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
部分主体工程尚未验收结算，该
应付工程及设备款以及工程质保金 301,492,621
等款项尚未进行最后清算
合计 301,492,621
22、预收款项
(1) 预收款项列示
人民币元
期末余额 期初余额
预收货款 616,086,758 638,732,781
合计 616,086,758 638,732,781
(2) 账龄超过 1 年的重要预收款项情况
人民币元
本期期末余额 上年年末余额
水泥销售预收款 26,650,362 35,023,917
23、应付职工薪酬
(1) 应付职工薪酬列示
人民币元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、短期薪酬 372,363,172 2,512,728,645 2,499,327,165 385,764,652
2、设定提存计划 6,434,788 221,906,464 223,924,497 4,416,755
3、一年内支付的长期应付职工薪酬 13,375,596 96,367,318 15,459,054 94,283,860
合计 392,173,556 2,831,002,427 2,738,710,716 484,465,267
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23、应付职工薪酬 - 续
(2) 短期薪酬列示
人民币元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和补贴 327,934,687 1,949,253,425 1,923,204,971 353,983,141
2、职工福利费 12,514,281 211,577,099 222,544,810 1,546,570
3、社会保险费 10,741,548 174,891,624 177,804,455 7,828,717
其中： 医疗保险费 9,338,920 156,985,535 159,046,084 7,278,371
工伤保险费 1,105,991 11,909,276 12,508,862 506,405
生育保险费 296,637 5,996,813 6,249,509 43,941
4、住房公积金 5,922,531 122,904,939 126,701,800 2,125,670
5、工会经费和职工教育经费 15,250,125 54,101,558 49,071,129 20,280,554
合计 372,363,172 2,512,728,645 2,499,327,165 385,764,652
(3) 设定提存计划
人民币元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 5,214,747 214,474,239 216,003,803 3,685,183
2、失业保险费 1,220,041 7,432,225 7,920,694 731,572
合计 6,434,788 221,906,464 223,924,497 4,416,755
本集团按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划，根据该等计划，本集团分
别按员工基本工资的 12-19%、0.5-0.7%每月向该等计划缴存费用。除上述每月缴存费用外，
本集团不再承担进一步支付义务。相应的支出于发生时计入当期损益或相关资产的成本。
本集团本年应分别向养老保险、失业保险计划缴存费用人民币 214,474,239 元及人民币
7,432,225 元(2018 年：人民币 195,683,019 元及人民币 5,440,071 元)。于 2019 年 12 月 31 日，
本集团尚有人民币 3,685,183 元及人民币 731,572 元(2018 年 12 月 31 日：人民币 5,214,746
元及人民币 1,220,041 元)的应缴存费用是于本报告期间到期而未支付给养老保险及失业保
险计划的。有关应缴存费用已于报告期后支付。
24、应交税费
人民币元
项目 期末余额 期初余额
企业所得税 616,807,673 623,436,893
增值税 174,845,435 187,394,897
堤防费 18,480,513 18,862,548
资源税 22,086,424 17,691,208
环境保护税 26,111,393 18,424,841
个人所得税 21,164,788 17,604,530
其他 86,080,518 52,321,809
合计 965,576,744 935,736,726
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25、其他应付款
25.1 其他应付款汇总
人民币元
项目 期末余额 期初余额
应付利息 21,770,866 70,507,991
应付股利 34,268,915 160,590,225
其他应付款 623,409,083 666,555,147
合计 679,448,864 897,653,363
25.2 应付利息
人民币元
项目 期末余额 期初余额
企业债券利息 20,756,667 64,181,670
长期借款利息 612,077 5,010,308
短期借款利息 402,122 1,316,013
合计 21,770,866 70,507,991
25.3 应付股利
人民币元
项目 期末余额 期初余额
应付普通股股利 576,326 10,737,338
少数股东
--西藏长盛公路桥梁建设有限责任公司 - 87,518,955
--Gayur Liability Limited Company 33,692,589 62,332,731
--迪庆荣顺林产品开发有限责任公司 - 1,201
合计 34,268,915 160,590,225
25.4 其他应付款
(1)按款项性质列示其他应付款
人民币元
项目 期末余额 期初余额
应付股权收购款及往来款 113,940,515 249,207,680
少数股东之往来款 220,227,757 141,011,960
保证金及押金 158,737,322 126,722,501
代收代付款 29,289,163 32,527,298
政府借款 9,012,411 30,637,244
其他 92,201,915 86,448,464
合计 623,409,083 666,555,147
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25、其他应付款 - 续
25.4 其他应付款 - 续
(2)账龄超过 1 年的重要其他应付款
人民币元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
应付股权收购款及往来款和少数股东往来款以及承运 购买股权支付条件未达到和相关
商与大型工程项目向本集团支付的保证金及押金 444,812,446 工程项目尚未办理最终竣工决算
26、一年内到期的非流动负债
人民币元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期借款(附注五、27) 676,748,733 741,592,004
一年内到期的应付债券(附注五、28) - 2,100,000,000
一年内到期的长期应付款(附注五、29) 92,936,978 35,625,200
合计 769,685,711 2,877,217,204
27、长期借款
(1) 长期借款分类
人民币元
项目 期末余额 期初余额
信用借款(注 1) 2,030,189,670 2,236,234,785
质押借款(注 2) 639,000,000 737,500,000
抵押借款(注 3) 45,000,000 208,500,000
保证借款(注 4) 2,102,259 3,546,310
减：一年内到期长期借款
信用借款 516,487,227 478,173,480
质押借款 113,860,000 98,500,000
抵押借款 45,000,000 163,500,000
保证借款 1,401,506 1,418,524
合计 2,039,543,196 2,444,189,091
注 1： 于 2019 年 12 月 31 日，银行信用借款中包括本公司为本集团内子公司提供保证的长
期借款 1,149,638,888 元和等额 347,465,733 元之美元借款(2018 年 12 月 31 日：长期
借款 635,550,000 元和等额 243,643,600 元之美元借款)，该等信用借款将于 2020 年
至 2027 年期间分批偿还。
注 2： 于 2019 年 12 月 31 日，质押借款人民币 639,000,000 元(2018 年 12 月 31 日：人民币
737,500,000 元)的质押资产系本集团部分子公司的股权，该等质押借款将于 2020 至
2025 年分批偿还。
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27、 长期借款 - 续
注 3： 于 2019 年 12 月 31 日，抵押借款人民币 45,000,000 元(2018 年 12 月 31 日：人民币
208,500,000 元)系由本集团部分房屋及建筑物和机器设备(附注五(13))及土地使用权
(附注五(15))作为抵押物。
注 4： 于 2019 年 12 月 31 日，长期借款为丹麦克朗借款，折合人民币 2,102,259 元(2018 年
12 月 31 日：人民币 3,546,310 元)由湖北省建设银行及湖北省计划委员会提供保证，
将于 2020 年至 2021 年分批偿还。
于 2019 年 12 月 31 日，长期借款的利率区间为 2.90%至 6.72%(2018 年 12 月 31 日：2.90%
至 6.89%)。
28、应付债券
(1) 应付债券
人民币元
项目 期末余额 期初余额
2016 年发行之一期公司债券 1,198,058,176 1,196,831,761
合计 1,198,058,176 1,196,831,761
(2) 应付债券的增减变动
应计利息余
债券名称 面值 发行日期 债券期限 期初余额 溢折摊销 本期偿还 期末余额
额
2012 年发行之一期公司
1,000,000,000 2012 年 5 月 17 日 7年 1,000,000,000 - 1,000,000,000 - -
债券(注 1)
2012 年发行之二期公司
1,100,000,000 2012 年 11 月 9 日 7年 1,100,000,000 - 1,100,000,000 - -
债券(注 1)
2016 年发行之一期公司
1,200,000,000 2016 年 8 月 19 日 5年 1,196,831,761 1,226,415 - 1,198,058,176 20,756,667
债券(注 2)
减：一年内到期应付债券 / / 2,100,000,000 - 2,100,000,000 - -
合计 3,300,000,000 1,196,831,761 1,226,415 - 1,198,058,176 20,756,667
注 1： 经中国证券监督管理委员会证监许可[2012]615 号文核准，本公司分别于 2012 年 5
月 17 日和 2012 年 11 月 9 日发行了两期公司债券。
第一期公司债券发行总额为 20 亿元，其中 10 亿元已于 2017 年 5 月 17 日到期偿付，
余下 10 亿元于 2019 年 5 月 17 日到期偿付。
第二期公司债券发行总额为 11 亿元，期限为 7 年期，发行利率为 5.90%。按年单利
计息，每年付息一次。该笔公司债券已于 2019 年 11 月 9 日到期偿付。
注 2： 经中国证券监督管理委员会证监许可[2016]1255 号文核准，本公司于 2016 年 8 月
19 日发行了总额为 12 亿元的第一期公司债券，票面利率 4.79%，按年单利计息，
每年付息一次，期限为 5 年。
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29、长期应付款
29.1 长期应付款汇总
人民币元
项目 期末余额 期初余额
长期应付款 81,962,612 71,032,113
专项应付款 - 190,664,328
合计 81,962,612 261,696,441
29.2 长期应付款
(1) 按款项性质列示长期应付款
人民币元
项目 期末余额 期初余额
应付融资租赁款 173,216,301 103,910,917
其他 1,683,289 2,746,396
减：一年内到期的应付融资租赁款 92,936,978 35,625,200
合计 81,962,612 71,032,113
于 2019 年 12 月 31 日，应付融资租赁款人民币 173,216,301 元由保函保证金人民币
15,000,000 元(附注五、1)作为担保。
应付融资租赁款为本集团融资租入固定资产的最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余
额。以下为应付融资租赁款未来支付计划：
人民币元
期末余额 期初余额
资产负债表日后第 1 年 92,936,978 34,306,813
资产负债表日后第 2 年 63,550,150 32,936,978
资产负债表日后第 3 年 23,258,673 31,550,150
以后年度 - 15,258,676
最低租赁付款额合计 179,745,801 114,052,617
未确认融资费用 6,529,500 10,141,700
应付融资租赁款 173,216,301 103,910,917
其中：1 年内到期的应付融资租赁款 92,936,978 35,625,200
1 年后到期的应付融资租赁款 80,279,323 68,285,717
29.3 专项应付款
(1) 按款项性质列示专项应付款
人民币元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
子公司拆迁补偿款 190,664,328 13,900,000 204,564,328 -
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29、长期应付款 - 续
29.3 专项应付款 - 续
注： 因南通市五山及滨江地区生态修复工程需要，南通市崇川区人民政府与华新水泥(南
通)有限公司(以下简称“南通工厂”)签订拆迁补偿协议书，南通工厂停止生产并从厂
区迁出，办理产权权属注销登记，南通政府补偿人民币 2.78 亿元。截至 2019 年 12
月 31 日，南通工厂已全额收到补偿款人民币 2.78 亿元并完成工商注销(附注六、2)，
补偿款与拆迁损失之间的差额人民币 198,188,843 元计入资产处置收益。
30、长期应付职工薪酬
(1) 按款项性质列示长期应付职工薪酬
人民币元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
退休人员补贴(注 1) 34,174,068 5,216,836 8,639,056 30,751,848
内退人员福利(注 2) 37,194,506 3,978,830 6,819,998 34,353,338
长期激励(注 3) 66,178,366 87,555,728 - 153,734,094
小计 137,546,940 96,751,394 15,459,054 218,839,280
减：将于一年内支付的部分 13,375,596 94,283,860
合计 124,171,344 124,555,420
注 1： 退休人员补贴：根据本集团政策，本公司及部分子公司的部分退休人员可享受一定
金额的养老金、生活费补贴及大额及补充医疗保险金，直至该员工身故。
管理层对员工福利准备的计提是采用累计福利单位法计算。
于资产负债表日，本集团应付退休人员补贴所采用的主要假设为：
项目 期末 期初
折现率 2.36%~3.75% 2.60%~3.70%
工资增长率 10% 10%
预计平均寿命 77 77
注 2： 内退人员福利：提前离职员工福利计划，根据本公司政策，本公司及部分子公司应
向提前离职员工支付一定金额的工资及代其缴纳基本社会保险金，直至该员工达到
法定退休年龄。
注 3： 长期激励：应付长期激励为三年期(2017 年-2019 年)核心管理人员长期激励计划，该
计划采用的激励工具为以本公司股票为标的的虚拟业绩股票。
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2019 年 12 月 31 日止年度
五、 合并财务报表项目附注 - 续
30、长期应付职工薪酬 - 续
(1) 按款项性质列示长期应付职工薪酬 - 续
本公司基于特定阶段的绩效考核达成情况，授予核心管理人员特定数量的虚拟业绩股票，
并于各个授予日起三年服务期届满后的结算日以现金方式支付与结算日股票价格等值之激
励奖金。结算日本公司股票价格若超出授予日股票价格的 200%，按授予日价格的 200%计
算；结算日本公司股票价格若低于授予日本公司股票价格的 50%，按授予日价格的 50%计
算。
人民币元
公司承担的、以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的 以结算日本公司股票价格作为
公允价值确定方法 基准确定公允价值
负债中以现金结算的股份支付产生的累计负债金额 153,734,094
本期以现金结算的股份支付而确认的费用总额 87,555,728
31、预计负债
人民币元
项目 期末余额 期初余额 形成原因
矿山恢复准备金 191,569,208 238,237,421 矿山复垦义务
未决诉讼 521,802 521,800 未决诉讼预计赔偿款
合计 192,091,010 238,759,221
32、递延收益
人民币元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
收到与资产相关
政府补助 262,432,189 86,458,387 31,749,882 317,140,694
的政府补助
涉及政府补助的项目：
人民币元
本期增加 摊销计入 摊销计入 与资产相关
补助项目 期初余额 补助金额 营业外收入 其他收益 期末余额 /与收益相关
水泥窑线基础建设 180,867,715 80,858,387 444,188 17,871,738 243,410,176 与资产相关
节能环保技术改造 81,564,474 5,600,000 - 13,433,956 73,730,518 与资产相关
合计 262,432,189 86,458,387 444,188 31,305,694 317,140,694
33、股本
人民币元
本期变动
项目 上年年末余额 本期期末余额
公积金转股
无限售条件股份-
人民币普通股 972,771,325 389,108,530 1,361,879,855
境内上市的外资股 524,800,000 209,920,000 734,720,000
股份总额 1,497,571,325 599,028,530 2,096,599,855
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五、 合并财务报表项目附注 - 续
33、股本 - 续
根据 2019 年 4 月 25 日股东会决议，本公司以资本公积金向全体股东转增股本，每 10 股转
增 4 股，共计转增 599,028,530 股。
34、资本公积
人民币元
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 本期期末余额
股本溢价 2,410,355,433 - 599,028,530 1,811,326,903
股权激励 4,146,565 - - 4,146,565
原制度资本公积转入 45,377,303 - - 45,377,303
政府拆迁补偿 7,553,919 - - 7,553,919
政府资本性投入补助 42,818,800 - - 42,818,800
联营公司专项储备变动 - 2,215,277 - 2,215,277
合计 2,510,252,020 2,215,277 599,028,530 1,913,438,767
35、其他综合收益
人民币元
本期发生额
上期期末余 会计政策变 本期期初余
项目 本期所得税 减：所得 税后归属于母 税后归属于 本期
额 更调整 额
前发生额 税费用 公司所有者 少数股东 期末余额
一、不能重分类进损益
- 24,633,296 24,633,296 (10,039,761) 2,509,941 (7,529,820) - 17,103,476
的其他综合收益
其中：其他权益工具投
- 24,633,296 24,633,296 (10,039,761) 2,509,941 (7,529,820) - 17,103,476
资公允价值变动
二、将重分类进损益的
(9,023,883) (19,384,071) (28,407,954) (6,781,188) - (6,111,734) 669,454 (34,519,688)
其他综合收益
其中：可供出售金融资
19,384,071 (19,384,071) - - - - - -
产公允价值变动损益
外币财务报表折算差额 (28,407,954) - (28,407,954) (6,781,188) - (6,111,734) 669,454 (34,519,688)
合计 (9,023,883) 5,249,225 (3,774,658) (16,820,949) 2,509,941 (13,641,554) 669,454 (17,416,212)
36、盈余公积
人民币元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积金 889,105,333 159,194,595 - 1,048,299,928
任意盈余公积金 63,580,329 - - 63,580,329
合计 952,685,662 159,194,595 - 1,111,880,257
根据《中华人民共和国公司法》及本公司章程，本公司按年度净利润的 10%提取法定盈余
公积金，公司法定盈余公积金累计额为公司注册资本的 50%以上的，可以不再提取。本年
提取法定盈余公积人民币 159,194,595 元(2018 年：按净利润的 10%提取，共人民币
191,220,760 元)。法定盈余公积金经批准后可用于弥补亏损，或者增加股本。
本公司任意盈余公积金的提取额由董事会提议，经股东大会批准。任意盈余公积金经批准
后可用于弥补以前年度亏损或增加股本。本公司 2019 年无提取任意盈余公积金(2018 年：
无)。
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五、 合并财务报表项目附注 - 续
37、未分配利润
人民币元
项目 本期 上期
调整前期初未分配利润 11,721,477,654 7,150,569,774
调整期初未分配利润合计数(附注三(29)) 22,159,671 -
调整后期初未分配利润 11,743,637,325 7,150,569,774
加：本期归属于母公司所有者的净利润 6,342,304,317 5,181,448,611
减：提取法定盈余公积 159,194,595 191,220,760
应付普通股股利(注) 1,722,207,024 419,319,971
年末未分配利润 16,204,540,023 11,721,477,654
注： 根据 2019 年 4 月 25 日股东会决议，本公司向全体股东共计派发现金股利人民币
1,722,207,024 元。
38、营业收入和营业成本
人民币元
项目 本期发生额 上期发生额
收入 成本 收入 成本
主营业务 31,253,630,498 18,564,525,926 27,322,893,020 16,503,935,133
其他业务 185,584,102 60,780,295 143,151,461 71,279,404
合计 31,439,214,600 18,625,306,221 27,466,044,481 16,575,214,537
主营业务按产品分析如下：
人民币元
项目 本期发生额 上期发生额
收入 成本 收入 成本
水泥销售 26,472,168,851 15,459,145,372 23,106,659,496 13,677,266,820
混凝土销售 1,810,661,745 1,388,339,846 1,354,687,191 1,035,753,582
熟料销售 787,174,626 551,188,596 777,558,830 542,868,436
骨料销售 1,033,205,789 364,076,920 826,953,578 299,057,941
其他 1,150,419,487 801,775,192 1,257,033,925 948,988,354
合计 31,253,630,498 18,564,525,926 27,322,893,020 16,503,935,133
其他业务按产品分析如下：
人民币元
项目 本期发生额 上期发生额
收入 成本 收入 成本
材料销售 66,811,459 26,021,188 32,315,193 11,675,227
租赁收入 18,993,194 8,086,999 12,976,971 2,912,657
其他 99,779,449 26,672,108 97,859,297 56,691,520
合计 185,584,102 60,780,295 143,151,461 71,279,404
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39、税金及附加
人民币元
项目 本期发生额 上期发生额
资源税 138,237,185 129,241,898
城市维护建设税 89,734,180 96,665,340
环境保护税 87,777,013 78,729,020
教育费附加 52,810,817 55,852,817
土地使用税 47,386,024 51,295,647
房产税 37,389,093 32,386,384
其他 76,660,836 56,003,849
合计 529,995,148 500,174,955
40、销售费用
人民币元
项目 本期发生额 上期发生额
交通费、运输费及搬运劳务费 586,330,193 482,436,151
物料消耗 603,695,332 478,153,904
员工成本 440,147,383 366,038,216
电费 80,121,077 72,188,289
折旧及摊销费 69,650,835 69,185,564
业务招待费 44,908,938 46,462,570
差旅费 40,374,002 44,776,104
租赁费 17,440,193 15,137,055
修理费 65,510,351 42,822,836
其他 100,315,671 84,637,437
合计 2,048,493,975 1,701,838,126
41、管理费用
人民币元
项目 本期发生额 上期发生额
员工成本 911,358,295 731,160,152
折旧及摊销费 122,147,250 111,735,935
业务招待费 62,815,867 58,372,291
差旅费 50,105,140 43,602,949
办公及会议费 48,507,643 43,340,517
外包劳务费 36,929,280 37,242,963
中介机构服务费 59,917,803 36,898,566
租赁费 31,387,120 30,572,443
水电费 18,374,172 19,196,164
财产保险费 12,677,920 14,778,615
排污费 23,361,124 12,748,172
通讯费 6,201,478 7,092,074
集团服务费 6,226,415 6,226,415
其他 168,478,201 183,853,572
合计 1,558,487,708 1,336,820,828
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42、财务费用
人民币元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 295,855,589 460,589,023
减：资本化利息 49,738,541 9,366,645
利息费用 246,117,048 451,222,378
减：利息收入 62,443,270 37,891,458
汇兑损失 18,404,683 28,242,923
其他 6,076,260 24,049,906
合计 208,154,721 465,623,749
43、资产减值损失
人民币元
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 25,775,249
二、存货跌价损失 27,505,123 3,719,594
三、可供出售金融资产减值损失 2,000,000
四、固定资产减值损失 137,195,710 35,073,680
五、在建工程减值损失 652,199 535,245
六、无形资产减值损失 23,524,969 -
七、商誉减值损失 21,492,135 -
合计 210,370,136 67,103,768
44、其他收益
人民币元
与资产相关/
项目 2019 年度 2018 年度
与收益相关
资源综合利用税收返还 170,419,262 183,944,112 与收益相关
递延收益摊销(附注五、32) 31,305,694 28,879,528 与资产相关
其他政府补助 39,791,487 44,156,641 与收益相关
合计 241,516,443 256,980,281
本年度计入非经常性损益的其他收益金额为人民币 71,097,181 元。
45、投资收益
人民币元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 107,881,496 71,745,531
处置长期股权投资产生的损失 (9,469,146) (3,043,880)
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在
12,266,445
持有期间的投资收益
可供出售金融资产在持有期间的投资收益 1,103,937
交易性金融资产在持有期间的投资收益 7,438,572
其他权益工具投资持有期间取得的股利收入 521,519
其他非流动金融资产持有期间取得的股利收入 1,255,397
债权投资持有期间取得的利息收入 900,000
其他 - 1,440,223
合计 108,527,838 83,512,256
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五、 合并财务报表项目附注 - 续
46、公允价值变动收益
人民币元
项目 本期发生额 上期发生额
其他非流动金融资产 5,296,455
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 3,584,774
合计 5,296,455 3,584,774
47、信用减值损失
人民币元
项目 本期发生额 上期发生额
应收账款坏账准备 16,977,257
其他应收款坏账准备 4,329,209
合计 21,306,466 -
48、资产处置收益
人民币元
项目 本期发生额 上期发生额
固定资产处置收益 167,264,182 12,210,125
无形资产处置收益 21,590,404 5,414,339
合计 188,854,586 17,624,464
49、营业外收入
人民币元
计入 2019 年度非经
项目 本期发生额 上期发生额 常性损益的金额
固定资产处置利得 16,997,763 - 16,997,763
政府补助 3,846,295 351,593 3,846,295
负商誉 3,823,563 4,489,836 3,823,563
无需支付的应付款 27,966,601 - 27,966,601
其他 23,339,384 15,827,562 23,339,384
合计 75,973,606 20,668,991 75,973,606
50、营业外支出
人民币元
计入 2019 年度非经
项目 本期发生额 上期发生额 常性损益的金额
固定资产报废损失 39,301,583 34,995,388 39,301,583
对外捐赠 16,654,180 8,967,686 16,654,180
赔偿损失 15,945,509 - 15,945,509
其他 31,923,025 15,832,180 31,923,025
合计 103,824,297 59,795,254 103,824,297
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51、所得税费用
(1) 所得税费用
人民币元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 1,744,172,954 1,314,563,048
递延所得税费用 (48,844,242) 111,013,106
合计 1,695,328,712 1,425,576,154
(2) 会计利润与所得税费用调整过程
人民币元
项目 2019 年度 2018 年度
利润总额 8,716,122,114 7,131,070,969
按 25%的税率计算的所得税费用 2,179,030,529 1,782,767,742
子公司税收优惠的影响 (375,476,479) (224,304,523)
不需纳税之收入 (27,109,047) (17,936,383)
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 46,315,394 8,200,697
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损及
暂时性差异的影响 (147,787,955) (175,552,127)
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或
可抵扣亏损的影响 46,867,537 22,005,749
负商誉 (955,891) (1,122,459)
其他 (25,555,376) 31,517,458
所得税费用 1,695,328,712 1,425,576,154
52、现金流量表项目注释
(1) 收到的其他与经营活动有关的现金
人民币元
项目 本期发生额 上期发生额
保证金及押金 53,623,226 14,187,416
政府补贴 192,801,981 83,673,529
利息收入 62,443,270 37,891,458
其他 51,436,847 22,356,024
合计 360,305,324 158,108,427
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五、 合并财务报表项目附注 - 续
52、现金流量表项目注释 - 续
(2) 支付的其他与经营活动有关的现金
人民币元
项目 本期发生额 上期发生额
差旅费 90,479,142 88,385,853
保证金及押金等 110,060,852 7,579,048
排污费 23,361,124 12,748,172
业务招待费 107,724,805 104,834,861
中介机构及其他服务费 59,917,803 43,124,981
低值易耗品消耗 63,891,066 56,799,404
绿化环保支出 49,016,921 48,562,684
办公及会议费 48,507,643 43,340,517
租赁费 48,827,313 45,709,498
财产保险费 12,677,920 14,778,615
捐赠及其他社会责任支出 55,111,644 69,852,368
其他 241,098,405 193,696,872
合计 910,674,638 729,412,873
(3) 收到的其他与筹资活动有关的现金
人民币元
项目 本期发生额 上期发生额
收到售后回租融资租赁款 137,900,000 -
收到政府借款及财政贴息 - 18,163,077
合计 137,900,000 18,163,077
(4) 支付其他与筹资活动有关的现金
人民币元
项目 本期发生额 上期发生额
支付非金融企业往来款 46,650,000 -
支付融资租赁本金及保证金 74,306,814 181,400,938
支付以前年度购买少数股东股权款 44,983,690 -
偿还政府借款 21,624,833 -
少数股东减资 16,200,000 -
合计 203,765,337 181,400,938
- 80 -
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财务报表附注
2019 年 12 月 31 日止年度
五、 合并财务报表项目附注 - 续
53、现金流量表补充资料
(1) 现金流量表补充资料
人民币元
补充资料 本期金额 上期金额
1.将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 7,020,793,402 5,705,494,815
加：资产减值准备 210,370,136 67,103,768
信用减值准备 21,306,466 -
固定资产折旧 1,540,472,996 1,415,931,089
无形资产摊销 166,714,189 113,482,533
长期待摊费用摊销 76,277,308 75,696,268
递延收益摊销 (31,749,882) (29,085,330)
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的 收益 (188,854,586) (17,624,464)
固定资产报废损失 22,303,820 34,995,388
公允价值变动收益 (5,296,455) (3,584,774)
财务费用 246,117,048 451,222,378
投资收益 (108,527,838) (83,512,256)
负商誉 (3,823,563) (4,489,836)
递延所得税资产减少(增加以“-”号填列) (53,028,587) 94,770,336
递延所得税负债增加 4,184,345 16,242,770
存货的减少(增加以“-”号填列) 110,360,027 (438,030,568)
经营性应收项目的减少 21,130,461 230,507,908
经营性应付项目的增加 630,436,578 270,486,080
经营活动产生的现金流量净额 9,679,185,865 7,899,606,105
2.现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 4,918,296,452 5,236,222,134
减：现金的期初余额 5,236,222,134 3,532,308,895
现金净 (减少)/ 增加额 (317,925,682) 1,703,913,239
(2) 本期支付的取得子公司的现金净额
人民币元
项目 金额
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 679,925,046
其中：云维保山有机化工有限公司 20,000,000
NETNIX LIMITED 659,925,046
减：购买日子公司持有的现金和现金等价物 60,097,878
其中：云维保山有机化工有限公司 112
NETNIX LIMITED 60,097,766
加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 8,633,345
其中：实德金鹰水泥(香港)有限公司 2,633,345
万源市大巴山水泥有限责任公司 6,000,000
取得子公司支付的现金净额 628,460,513
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财务报表附注
2019 年 12 月 31 日止年度
五、 合并财务报表项目附注 - 续
53、现金流量表补充资料 - 续
(3) 本期收到的处置子公司的现金净额
人民币元
项目 金额
以前期间处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 1,500,000
其中：桐柏县兴山矿业有限公司 1,500,000
处置子公司收到的现金净额 1,500,000
(4) 现金和现金等价物的构成
人民币元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 4,918,296,452 5,236,222,134
其中：库存现金 518,847 1,014,354
可随时用于支付的银行存款 4,917,777,605 5,235,207,780
二、期末现金余额 4,918,296,452 5,236,222,134
54、所有权受到限制的资产
人民币元
项目 期末余额 期初余额
货币资金(附注五、1) 189,217,971 90,539,777
应收票据(附注五、3) 8,700,000 27,510,016
应收款项融资(附注五、5) 132,337,715 -
固定资产(附注五、13) 208,437,226 557,430,713
无形资产(附注五、15) 9,660,241 14,272,894
合计 548,353,153 689,753,400
本集团 2019 年新收购的子公司云维保山有机化工有限公司(附注六、1)在收购前因债务涉
及诉讼，全部固定资产及无形资产等处于被查封状态，本公司收购后，部分债务已经清偿，
但截止本报告日相关资产正在陆续办理解封手续之中。
此外，本集团部分子公司的股权质押给银行以取得长期借款(附注五、27)，于 2019 年 12
月 31 日，该等股权对应的账面净资产余额合计人民币约 4,904,996,818 元。
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五、 合并财务报表项目附注 - 续
55、外币货币性项目
(1) 外币货币性项目
人民币元
项目 期末外币余额 折算汇率 人民币余额
货币资金
其中：美元 58,713,938 6.9856 410,154,431
索莫尼 8,453,914 0.7216 6,100,345
尼泊尔卢比 79,323,825 0.0614 4,870,483
欧元 129,642 7.8155 1,013,215
港币 66,811 0.8958 59,848
索姆 1,475,704 0.1001 147,702
应收账款
其中：美元 3,995,730 6.9856 27,912,731
其他应收款
其中：美元 25,058,592 6.9856 175,050,305
索姆 2,341,947 0.1001 234,403
应付账款
其中：美元 4,777,098 6.9856 33,371,085
索姆 1,318,498 0.1001 131,967
其他应付款
其中：美元 178,221 6.9856 1,244,990
一年内到期的非流动负债
其中：美元 11,400,000 6.9856 79,636,296
丹麦克朗 1,340,000 1.0459 1,401,506
长期借款
其中：美元 38,340,000 6.9856 267,829,437
丹麦克朗 670,000 1.0459 700,753
(2) 本集团主要经营地位于中国境内，主要业务以人民币结算；本集团子公司华新亚湾水
泥有限公司和华新噶优尔(索格特)水泥有限公司的主要经营地位于塔吉克斯坦境内，其
记账本位币为当地结算货币(索莫尼)；本集团子公司柬埔寨卓雷丁水泥有限公司的主要
经营地位于柬埔寨境内，其记账本位币为当地结算货币(美元)；本集团子公司吉尔吉斯
斯坦南方水泥有限公司的主要经营地位于吉尔吉斯斯坦境内，其记账本位币为当地结
算货币(索姆)。
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六、 合并范围的变更
1、 非同一控制下的企业合并
(1) 本期发生的非同一控制下的企业合并
人民币元
股权 股权 股权 购买日 购买日至期末被 购买日至期末被
被购买方名称 取得成本 取得比例 取得方式 购买日 确定的依据 购买方的收入 购买方的净亏损
云维保山有机化工有限公司 20,000,000 80% 现金 2019 年 12 月 24 日 控制权变更日 - -
NETNIX LIMITED(注) 659,925,046 100% 现金 2019 年 12 月 05 日 控制权变更日 2,233,443 (7,417,777)
注：NETNIX LIMITED 主要持有吉尔吉斯斯坦南方水泥有限公司 100%的股权。
(2) 合并成本及商誉
人民币元
合并成本 云维保山有机化工有限公司
—现金 20,000,000
合并成本合计 20,000,000
减：取得的可辨认净资产公允价值份额 23,823,563
合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值的份额 3,823,563
人民币元
合并成本 NETNIX LIMITED
—现金 659,925,046
合并成本合计 659,925,046
减：取得的可辨认净资产公允价值份额 600,351,459
合并成本大于取得的可辨认净资产公允价值的份额 59,573,587
(3) 被购买方于购买日可辨认资产、负债
人民币元
项目 云维保山有机化工有限公司
购买日公允价值 购买日账面价值
资产：
货币资金 112 112
预付款项 2,135,846 2,237,846
其他应收款 882,536 882,536
固定资产 288,072,530 42,985,352
无形资产 90,419,738 15,229,821
长期待摊费用 5,187,700 -
其他非流动资产 10,272,819 10,272,819
负债：
应付账款 131,456,823 143,319,824
预收款项 531,152 531,152
应付职工薪酬 7,206,009 7,206,009
应交税费 (24,411,118) (24,411,118)
其他应付款 168,102,512 168,102,512
递延所得税负债 84,306,449 -
净资产 29,779,454 (223,139,893)
减：少数股东权益 5,955,891 (44,627,979)
取得的净资产 23,823,563 (178,511,914)
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2019 年 12 月 31 日止年度
六、 合并范围的变更 - 续
1、非同一控制下的企业合并 - 续
(3) 被购买方于购买日可辨认资产、负债 - 续
人民币元
项目 NETNIX LIMITED
购买日公允价值 购买日账面价值
资产：
货币资金 60,097,766 60,097,766
应收账款 213,460 213,460
预付款项 2,641,617 2,641,617
其他应收款 1,638,796 1,638,796
存货 56,293,988 52,528,713
固定资产 280,052,276 146,067,812
在建工程 1,673,089 1,673,089
无形资产 254,386,648 2,458,712
其他非流动资产 16,013,988 16,013,988
负债：
应付账款 6,004,065 6,004,065
预收款项 23,700,675 23,700,675
应付职工薪酬 1,713,156 1,713,156
应交税费 302,314 302,314
其他应付款 83,332 83,332
预计负债 1,007,491 1,007,491
递延所得税负债 39,849,136 881,369
净资产 600,351,459 249,641,551
减：少数股东权益 - -
取得的净资产 600,351,459 249,641,551
本集团采用估值技术来确定标的公司的资产负债于购买日的公允价值。主要资产的评估方
法及其关键假设列示如下：
固定资产的评估方法为重置成本法：评估资产时按评估资产的现时重置成本扣减其各项损
耗价值来确定被评估资产价值的方法；
无形资产主要为土地使用权和矿山开采权，土地使用权主要以基准地价系数修正法进行评
估，矿山开采权主要以折现现金流量法进行评估，为计算未来现金流量现值，管理层对未
来若干年的矿产资源的售价、矿产资源的开采成本、经营费用及适用折现率进行预测及估
计。
2、处置子公司
(1) 于 2019 年 12 月 18 日，本公司的子公司华新水泥(南通)有限公司进行了注销。
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2019 年 12 月 31 日止年度
七、 在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
(1) 企业集团的构成
持股比例(%)
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 直接 间接 取得方式
华新水泥(阳新)有限公司 阳新 阳新 生产及销售水泥 100 0 设立
华新水泥(武穴)有限公司 武穴 武穴 生产及销售水泥 100 0 设立
华新水泥(赤壁)有限公司 赤壁 赤壁 生产及销售水泥 100 0 设立
华新水泥(宜昌)有限公司 宜昌 宜昌 生产及销售水泥 100 0 设立
华新水泥(襄阳)有限公司 襄阳 襄阳 生产及销售水泥 100 0 设立
华新水泥(恩施)有限公司 恩施 恩施 生产及销售水泥 67 33 设立
华新水泥(昭通)有限公司 昭通 昭通 生产及销售水泥 60 40 设立
华新水泥(西藏)有限公司 西藏 西藏 生产及销售水泥 79 0 设立
华新水泥(武汉)有限公司 武汉 武汉 生产及销售水泥 100 0 设立
华新水泥(仙桃)有限公司 仙桃 仙桃 生产及销售水泥 80 0 设立
华新水泥(岳阳)有限公司 岳阳 岳阳 生产及销售水泥 100 0 设立
湖南华新湘钢水泥有限公司 湘潭 湘潭 生产及销售水泥 60 0 设立
华新水泥(河南信阳)有限公司 信阳 信阳 生产及销售水泥 100 0 设立
华新水泥(秭归)有限公司 秭归 秭归 生产及销售水泥 100 0 设立
华新水泥(株洲)有限公司 株洲 株洲 生产及销售水泥 100 0 设立
华新水泥(郴州)有限公司 郴州 郴州 生产及销售水泥 100 0 设立
华新水泥(麻城)有限公司 麻城 麻城 生产及销售水泥 100 0 设立
华新水泥(鹤峰)民族建材有限公司 鹤峰 鹤峰 生产及销售水泥 51 0 股权并购
华新水泥襄阳襄城有限公司 襄阳 襄阳 生产及销售水泥 100 0 设立
华新水泥(渠县)有限公司 渠县 渠县 生产及销售水泥 100 0 设立
华新水泥(万源)有限公司 万源 万源 生产及销售水泥 100 0 设立
华新水泥重庆涪陵有限公司 涪陵 涪陵 生产及销售水泥 100 0 设立
华新红塔水泥(景洪)有限公司 景洪 景洪 生产及销售水泥 51 0 股权并购
华新水泥(长阳)有限公司 长阳 长阳 生产及销售水泥 100 0 股权并购
华新水泥(道县)有限公司 道县 道县 生产及销售水泥 100 0 设立
华新水泥(昆明东川)有限公司 昆明 昆明 生产及销售水泥 100 0 设立
华新水泥(荆州)有限公司 荆州 荆州 生产及销售水泥 100 0 股权并购
华新水泥(房县)有限公司 房县 房县 生产及销售水泥 70 0 股权并购
华新水泥(丹江口)有限公司 丹江口 丹江口 生产及销售水泥 0 70 股权并购
华新水泥(冷水江)有限公司 冷水江 冷水江 生产及销售水泥 90 0 设立
华新水泥(迪庆)有限公司 迪庆 迪庆 生产及销售水泥 69 0 股权并购
华新金龙水泥(郧县)有限公司 郧县 郧县 生产及销售水泥 80 0 股权并购
华新水泥随州有限公司 随州 随州 生产及销售水泥 60 0 股权并购
华新水泥(桑植)有限公司 桑植 桑植 生产及销售水泥 80 0 设立
华新亚湾水泥有限公司(注 2) 塔吉克斯坦 塔吉克斯坦 生产及销售水泥 0 75 设立
华新噶优尔(索格特)水泥有限公司(注 2) 塔吉克斯坦 塔吉克斯坦 生产及销售水泥 0 95 设立
华新噶尤尔物流有限责任公司(注 2) 塔吉克斯坦 塔吉克斯坦 装卸、仓储等服务 0 100 设立
华新水泥(大冶)有限公司 大冶 大冶 生产及销售水泥 70 0 股权并购
华新水泥(鄂州)有限公司 鄂州 鄂州 生产及销售水泥 70 0 股权并购
华新水泥(恩平)有限公司 恩平 恩平 生产及销售水泥 0 65.07 股权并购
柬埔寨卓雷丁水泥有限公司 柬埔寨 柬埔寨 生产及销售水泥 0 68 股权并购
华新水泥(富民)有限公司 富民 富民 生产及销售水泥 0 100 股权并购
云南华新东骏水泥有限公司 昆明 昆明 生产及销售水泥 0 100 股权并购
华新水泥(丽江)有限公司 丽江 丽江 生产及销售水泥 0 100 股权并购
华新水泥(红河)有限公司 红河 红河 生产及销售水泥 0 100 股权并购
华新水泥(楚雄)有限公司 楚雄 楚雄 生产及销售水泥 0 100 股权并购
河口县红河水泥有限公司 红河 红河 生产及销售水泥 0 100 股权并购
砚山县远大红河水泥有限公司 红河 红河 生产及销售水泥 0 100 股权并购
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财务报表附注
2019 年 12 月 31 日止年度
七、 在其他主体中的权益 - 续
1、在子公司中的权益 - 续
(1) 企业集团的构成 - 续
持股比例(%)
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 直接 间接 取得方式
华新水泥(剑川)有限公司 剑川 剑川 生产及销售水泥 0 100 股权并购
华新水泥(云龙)有限公司 云龙 云龙 生产及销售水泥 0 100 股权并购
华新水泥(临沧)有限公司 临沧 临沧 生产及销售水泥 0 100 股权并购
攀枝花华新水泥有限公司 攀枝花 攀枝花 生产及销售水泥 0 100 股权并购
昆明崇德水泥有限公司 昆明 昆明 生产及销售水泥 0 100 股权并购
云南国资水泥昆明有限公司 昆明 昆明 生产及销售水泥 0 100 股权并购
重庆华新盐井水泥有限公司 重庆 重庆 生产及销售水泥 80 0 股权并购
重庆华新地维水泥有限公司 重庆 重庆 生产及销售水泥 97.27 0 股权并购
重庆华新参天水泥有限公司 重庆 重庆 生产及销售水泥 100 0 股权并购
华新贵州顶效特种水泥有限公司 贵州 贵州 生产及销售水泥 0 100 股权并购
贵州水城瑞安水泥有限公司 贵州 贵州 生产及销售水泥 0 70 股权并购
华新纳拉亚尼水泥有限公司 纳拉亚尼 纳拉亚尼 生产及销售水泥 100 0 设立
华新水泥(黄石)有限公司 黄石 黄石 生产及销售水泥 80 14 设立
武汉武钢华新水泥有限责任公司(注 1) 武汉 武汉 生产及销售矿渣水泥 50 0 设立
华新混凝土(武汉)有限公司 武汉 武汉 生产及销售混凝土 100 0 设立
华新混凝土(黄石)有限公司 黄石 黄石 生产及销售混凝土 0 100 设立
万源华新混凝土有限公司 万源 万源 生产及销售混凝土 0 100 设立
华新混凝土(郴州)有限公司 郴州 郴州 生产及销售混凝土 0 100 设立
华新混凝土荆门有限公司 荆门 荆门 生产及销售混凝土 0 100 股权并购
信阳华新混凝土有限公司 信阳 信阳 生产及销售混凝土 0 100 设立
西藏华新建材有限公司 西藏 西藏 生产及销售混凝土 0 56.4297 设立
九江华新混凝土有限公司 九江 九江 生产及销售混凝土 0 100 设立
九江容大节能环保建材有限公司 九江 九江 生产及销售混凝土 0 100 设立
华新混凝土(孝感)有限公司 孝感 孝感 生产及销售混凝土 0 100 设立
华新混凝土襄阳樊城区有限公司 襄阳 襄阳 生产及销售混凝土 0 100 设立
华新建材襄阳襄城区有限公司 襄阳 襄阳 生产及销售混凝土 0 100 设立
华新混凝土襄阳南漳有限公司 襄阳 襄阳 生产及销售混凝土 0 100 设立
华新混凝土咸宁有限公司 咸宁 咸宁 生产及销售混凝土 0 100 股权并购
枣阳市华新混凝土有限公司 枣阳 枣阳 生产及销售混凝土 0 84.41 股权并购
华新混凝土(岳阳)有限公司 岳阳 岳阳 生产及销售混凝土 0 100 设立
华新混凝土(株洲)有限公司 株洲 株洲 生产及销售混凝土 0 100 设立
湖北筑神建筑材料有限公司 武汉 武汉 生产及销售混凝土 0 84.41 股权并购
华新混凝土(赤壁)有限公司 赤壁 赤壁 生产及销售混凝土 0 100 设立
华新混凝土(恩施)有限公司 恩施 恩施 生产及销售混凝土 0 100 设立
华新混凝土(鄂州)有限公司 鄂州 鄂州 生产及销售混凝土 0 100 设立
华新混凝土(监利)有限公司 监利 监利 生产及销售混凝土 0 100 设立
华新混凝土(荆州)有限公司 荆州 荆州 生产及销售混凝土 0 100 设立
华新混凝土(崇阳)有限公司 咸宁 咸宁 生产及销售混凝土 0 51 股权并购
华新混凝土(道县)有限公司 道县 道县 生产及销售混凝土 0 100 设立
华新混凝土(冷水江)有限公司 冷水江 冷水江 生产及销售混凝土 0 100 设立
华新混凝土(长阳)有限公司 长阳 长阳 生产及销售混凝土 0 100 设立
华新混凝土襄阳有限公司 襄阳 襄阳 生产及销售混凝土 84.41 0 股权并购
华新混凝土襄阳经济技术开发区
襄阳 襄阳 生产及销售混凝土 0 84.41 股权并购
有限公司
重庆华新凤凰湖混凝土有限公司 重庆 重庆 生产及销售混凝土 100 0 股权并购
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2019 年 12 月 31 日止年度
七、 在其他主体中的权益 - 续
1、在子公司中的权益 - 续
(1) 企业集团的构成 - 续
持股比例(%)
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 直接 间接 取得方式
重庆华新天成混凝土有限公司 重庆 重庆 生产及销售混凝土 100 0 股权并购
华新混凝土(阳新)新材料有限公司 阳新 阳新 生产及销售混凝土 0 100 设立
华新环境工程(武穴)有限公司 武穴 武穴 环保设计施工及垃圾处理等 0 100 设立
华新环境工程有限公司 武汉 武汉 环保设计施工及垃圾处理等 100 0 设立
华新环境工程(黄石)有限公司 黄石 黄石 环保设计施工及垃圾处理等 0 100 设立
华新环境工程(株洲)有限公司 株洲 株洲 环保设计施工及垃圾处理等 0 100 设立
华新环境工程(信阳)有限公司 信阳 信阳 环保设计施工及垃圾处理等 0 100 设立
华新环境工程奉节县有限公司 奉节 奉节 环保设计施工及垃圾处理等 0 100 设立
华新环境工程南漳有限公司 南漳 南漳 环保设计施工及垃圾处理等 0 100 设立
华新环境工程(珠海)有限公司 珠海 珠海 环保设计施工及垃圾处理等 0 80 设立
华新环境工程(房县)有限公司 房县 房县 环保设计施工及垃圾处理等 0 100 设立
华新环境工程(鄂州)有限公司 鄂州 鄂州 环保设计施工及垃圾处理等 0 100 设立
华新环境工程(应城)有限公司 应城 应城 环保设计施工及垃圾处理等 0 100 设立
恩平市华新环境工程有限公司 恩平 恩平 环保设计施工及垃圾处理等 0 100 设立
华新环境工程(秭归)有限公司 秭归 秭归 环保设计施工及垃圾处理等 0 100 设立
华新环境工程(攸县)有限公司 攸县 攸县 环保设计施工及垃圾处理等 0 100 设立
华新环境工程(万源)有限公司 万源 万源 环保设计施工及垃圾处理等 0 100 设立
华新环境工程(昭通)有限公司 昭通 昭通 环保设计施工及垃圾处理等 0 100 设立
华新环境工程(大冶)有限公司 大冶 大冶 环保设计施工及垃圾处理等 0 100 设立
华新环境工程(娄底)有限公司 娄底 娄底 环保设计施工及垃圾处理等 0 100 设立
华新环境工程云阳县有限公司 云阳 云阳 环保设计施工及垃圾处理等 0 100 设立
华新环境工程(十堰)有限公司 十堰 十堰 环保设计施工及垃圾处理等 0 100 股权并购
武汉龙王嘴华新环境工程有限公司 武汉 武汉 环保设计施工及垃圾处理等 0 100 设立
华新环境工程(宜都市)有限公司 宜都 宜都 环保设计施工及垃圾处理等 0 100 设立
重庆涪陵华新环境工程有限公司 重庆 重庆 环保设计施工及垃圾处理等 0 100 设立
华新(剑川)环境工程有限公司 剑川 剑川 环保设计施工及垃圾处理等 0 100 设立
华新(丽江)环境工程有限公司 丽江 丽江 环保设计施工及垃圾处理等 0 100 设立
华新环境工程(宜昌)有限公司 宜昌 宜昌 环保设计施工及垃圾处理等 100 0 设立
华新环境(十堰)再生资源利用有限公司 十堰 十堰 环保设计施工及垃圾处理等 0 100 设立
株洲华新环境危废处置有限公司 株洲 株洲 环保设计施工及垃圾处理等 0 80 设立
华新环境(阳新)再生资源利用有限公司 阳新 阳新 环保设计施工及垃圾处理等 0 100 设立
工业固体废物、危险废物处
华新(南漳)再生资源利用有限公司 南漳 南漳 0 100 设立
置和回收利用
华新骨料(武穴)有限公司 武穴 武穴 建筑骨料生产及销售 0 100 设立
华新骨料(阳新)有限公司 阳新 阳新 建筑骨料生产及销售 0 100 设立
华新骨料(赤壁) 有限公司 赤壁 赤壁 建筑骨料生产及销售 0 100 设立
华新新型建筑材料有限公司 武汉 武汉 生产及销售新型材料 100 0 设立
重庆华新新型建筑材料有限公司 重庆 重庆 生产及销售新型材料 0 100 设立
华新新材(阳新)有限公司 阳新 阳新 生产及销售新型材料 0 100 设立
华新新型建材(武汉)有限公司 武汉 武汉 生产及销售新型材料 0 60 设立
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华新水泥股份有限公司
财务报表附注
2019 年 12 月 31 日止年度
七、 在其他主体中的权益 - 续
1、在子公司中的权益 - 续
(1) 企业集团的构成 - 续
持股比例(%)
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 直接 间接 取得方式
华新新型建材(长阳)有限公司 长阳 长阳 生产及销售新型材料 0 100 设立
华新新型建材(富民)有限公司 富民 富民 生产及销售新型材料 0 65 设立
黄石华新包装有限公司 黄石 黄石 生产、销售水泥包装袋 100 0 设立
华新赤壁包装有限公司 赤壁 赤壁 生产、销售水泥包装袋 0 100 设立
华新宜都包装有限公司 宜都 宜都 生产、销售水泥包装袋 0 100 设立
华新鄂州包装有限公司 鄂州 鄂州 生产、销售水泥包装袋 0 100 设立
华新株洲包装有限公司 株洲 株洲 生产、销售水泥包装袋 0 100 设立
华新南漳包装有限公司 南漳 南漳 生产、销售水泥包装袋 0 100 设立
华新渠县包装有限公司 渠县 渠县 生产、销售水泥包装袋 0 100 设立
柬埔寨卓雷丁包装有限公司 柬埔寨 柬埔寨 生产、销售水泥包装袋 0 68 设立
华新水泥(黄石)散装储运有限公司 黄石 黄石 装卸、仓储等服务 100 0 设立
襄阳华新物流有限公司 襄阳 襄阳 装卸、仓储等服务 0 100 设立
昆明华新物流有限公司 昆明 昆明 装卸、仓储等服务 0 100 股权并购
重庆华新物流有限公司 重庆 重庆 装卸、仓储等服务 0 90.0166 股权并购
华新(秭归)物流有限公司 秭归 秭归 装卸、仓储等服务 0 100 设立
株洲华新物流有限公司 株洲 株洲 装卸、仓储等服务 0 100 设立
华新中亚投资(武汉)有限公司 武汉 武汉 投资 100 0 设立
华新混凝土有限公司 武汉 武汉 投资 100 0 设立
华新骨料有限公司 武汉 武汉 投资 100 0 设立
华新(香港)国际控股有限公司 香港 香港 投资 100 0 设立
实德金鹰水泥(香港)有限公司 香港 香港 投资 65 0 股权并购
华新香港(柬埔寨)投资有限公司 香港 香港 投资 0 100 设立
华新香港(中亚)投资有限公司 香港 香港 投资 0 51 设立
华新纳拉亚尼投资(上海)有限公司 上海 上海 投资 100 0 设立
云南华新建材投资有限公司 昆明 昆明 投资 100 0 股权并购
毛里求斯萨默塞特投资有限公司 毛利求斯 毛利求斯 投资 100 0 股权并购
黄石市华新水泥科研设计有限公司 黄石 黄石 建材工程设计等 99 0 设立
华新水泥技术管理(武汉)有限公司 武汉 武汉 技术研发及咨询服务 100 0 设立
湖南华湘环保产业发展有限公司 湘潭 湘潭 矿粉生产及销售 0 60 设立
机电设备制造、维修、安装
华新水泥(黄石)装备制造有限公司 黄石 黄石 0 100 设立
服务
机电设备制造、维修、安装
华新装备工程有限公司 黄石 黄石 100 0 设立
服务
华新新材景观工程(武汉)有限公司 武汉 武汉 建筑材料批发、建筑咨询 0 100 设立
南漳华新欣瑞酒店管理有限公司 南漳 南漳 住宿服务 0 99 设立
乌兹别克
华新水泥吉扎克有限责任公司 乌兹别克斯坦 生产及销售水泥 0 100 设立
斯坦
华新混凝土(武穴)有限公司 武穴 武穴 生产及销售混凝土 0 100 设立
武汉南太子湖华新环境工程有限公司 武汉 武汉 环保设计施工及垃圾处理等 0 100 设立
华新环境工程(巴东)有限公司 巴东 巴东 环保设计施工及垃圾处理等 0 100 设立
山南华新环境工程有限公司 山南 山南 环保设计施工及垃圾处理等 0 100 设立
武汉长山口华新环境工程有限公司 武汉 武汉 环保设计施工及垃圾处理等 0 100 设立
华新骨料(株洲)有限公司 株洲 株洲 建筑骨料生产及销售 0 70 设立
华新香港坦桑尼亚有限公司 香港 香港 投资 0 100 设立
武汉华新长山口物流有限公司 武汉 武汉 装卸、仓储等服务 0 100 设立
华新(黄石)物流有限公司 黄石 黄石 装卸、仓储等服务 100 0 设立
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财务报表附注
2019 年 12 月 31 日止年度
七、 在其他主体中的权益 - 续
1、在子公司中的权益 - 续
(1) 企业集团的构成 - 续
持股比例(%)
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 直接 间接 取得方式
华新新型建材襄阳有限公司 襄阳 襄阳 生产及销售新型材料 0 100 设立
华新防渗节能特种新材(富民)有限公司 富民 富民 生产及销售新型材料 0 86 设立
生产及销售新型墙材
华新新型墙材(武穴)有限公司 武穴 武穴 0 100 设立
材料
华新混凝土(宜昌)有限公司 宜昌 宜昌 生产及销售混凝土 0 100 设立
华新(丽江)新材环保有限责任公司 丽江 丽江 生产及销售新型材料 0 70 设立
华新骨料襄阳有限公司 南漳 南漳 建筑骨料生产及销售 0 100 设立
环保设计施工及垃圾
华新环境工程(云南)有限公司 昆明 昆明 0 100 设立
处理等
华新超可隆新型建材科技(黄石)有限公司 黄石 黄石 生产及销售新型材料 0 100 设立
HXInternational(Tanzania)Limited. 坦桑尼亚 坦桑尼亚 投资 0 100 设立
NETNIX LIMITED 塞浦路斯 塞浦路斯 投资 0 100 股权并购
吉尔吉斯
吉尔吉斯斯坦南方水泥有限公司 吉尔吉斯斯坦 生产及销售水泥 0 100 股权并购
斯坦
吉尔吉斯
Stone Group LLC 吉尔吉斯斯坦 管理和员工派遣服务 0 100 股权并购
斯坦
吉尔吉斯
Power Assets LLC 吉尔吉斯斯坦 土地和房屋租赁服务 0 100 股权并购
斯坦
云维保山有机化工有限公司 保山 保山 生产及销售水泥 0 80 股权并购
注 1： 由于本集团对武汉武钢华新水泥有限责任公司拥有经营决策权，所以将该公司作为
子公司纳入合并范围。
注 2： 本集团对华新香港(中亚)投资有限公司持股比例为 51%，华新香港(中亚)投资有限
公司对华新亚湾水泥有限公司的持股比例为 75%，华新亚湾水泥有限公司对华新噶
优尔(索格特)水泥有限公司及华新噶尤尔物流有限责任公司的持股比例分别为 95%
和 100%，故本集团对华新亚湾水泥有限公司、华新噶优尔(索格特)水泥有限公司及
华新噶尤尔物流有限责任公司的实际持股比例分别为 38.25%、36.34%和 38.25%。
华新亚湾水泥有限公司董事会实行简单多数原则进行决议，董事会成员共四名，本
集团有权派出三名董事，拥有 75%表决权。故本集团对华新亚湾水泥有限公司、华
新噶优尔(索格特)水泥有限公司及华新噶尤尔物流有限责任公司拥有控制权。
(2) 重要的非全资子公司
人民币元
本期向少数
少数股东 本期归属于 股东宣告分 期末少数股东
子公司名称 持股比例 少数股东的损益 派的股利 权益余额
华新香港(中亚)投资有限公司 49.00% 172,541,851 32,213,613 361,786,387
柬埔寨卓雷丁水泥有限公司 32.00% 48,065,702 - 270,678,737
华新水泥(大冶)有限公司 30.00% 47,009,898 27,000,000 198,208,824
华新红塔水泥(景洪)有限公司 49.00% 100,526,229 65,237,467 211,885,402
华新水泥(西藏)有限公司 21.00% 80,298,134 60,332,837 186,437,175
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财务报表附注
2019 年 12 月 31 日止年度
七、 在其他主体中的权益 - 续
1、在子公司中的权益 - 续
(3) 重要非全资子公司的重要财务信息
人民币元
期末余额 期初余额
子公司名称 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
华新香港(中亚)投资有限公司 258,399,432 975,025,764 1,233,425,196 442,324,003 199,749,995 642,073,998 202,217,956 1,047,548,702 1,249,766,658 474,533,039 326,619,795 801,152,834
柬埔寨卓雷丁水泥有限公司 303,439,896 792,998,853 1,096,438,749 118,263,631 132,304,066 250,567,697 137,337,777 723,016,683 860,354,460 139,687,486 37,923,737 177,611,223
华新水泥(大冶)有限公司 359,678,403 482,462,381 842,140,784 160,235,029 21,209,677 181,444,706 336,544,315 466,930,308 803,474,623 186,997,363 22,480,841 209,478,204
华新红塔水泥(景洪)有限公司 206,590,121 354,973,429 561,563,550 117,772,313 7,047,609 124,819,922 112,220,857 336,239,846 448,460,703 76,106,899 7,628,055 83,734,954
华新水泥(西藏)有限公司 455,473,107 1,039,323,642 1,494,796,749 396,530,609 240,821,221 637,351,830 452,630,670 944,081,887 1,396,712,557 472,251,708 173,261,153 645,512,861
人民币元
本期发生额 上期发生额
子公司名称 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
华新香港(中亚)投资有限公司 849,347,632 239,833,541 234,610,488 446,728,565 741,902,205 125,746,194 125,746,194 163,893,902
柬埔寨卓雷丁水泥有限公司 686,479,582 150,205,318 163,127,816 175,578,830 549,844,528 123,661,664 155,028,058 197,573,712
华新水泥(大冶)有限公司 829,570,335 156,699,659 156,699,659 204,715,200 777,794,727 157,111,471 157,111,471 261,723,411
华新红塔水泥(景洪)有限公司 637,752,058 205,155,569 205,155,569 280,833,197 479,852,429 147,930,766 147,930,766 147,228,095
华新水泥(西藏)有限公司 1,369,670,670 379,874,968 379,874,968 572,060,531 949,412,429 216,038,213 216,038,213 274,944,941
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2019 年 12 月 31 日止年度
七、 在其他主体中的权益 - 续
2、在合营企业或联营企业中的权益
(1) 重要的联营企业
持股比例(%) 对联营企业投资
联营企业的名称 主要经营地 注册地 业务性质 直接 间接 的会计处理方法
西藏高新建材集团有限公司 西藏 西藏 生产与销售水泥 43 0 权益法
(2) 重要联营企业的主要财务信息
人民币元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
西藏高新建材集团 西藏高新建材集团
有限公司 有限公司
流动资产 476,474,203 395,860,084
非流动资产 935,092,069 945,180,958
资产合计 1,411,566,272 1,341,041,042
流动负债 333,191,184 288,735,068
非流动负债 300,626,941 112,136,081
负债合计 633,818,125 400,871,149
少数股东权益 95,229,778 127,513,564
归属于母公司股东权益 682,518,369 812,656,329
按持股比例计算的净资产份额 293,482,899 349,442,221
调节事项-内部交易未实现利润 (6,408,339) (8,086,497)
对联营企业权益投资的账面价值 287,074,560 341,355,724
营业收入 1,048,004,677 727,375,879
净利润 253,612,930 167,166,883
综合收益总额 253,612,930 167,166,883
本年度收到的来自联营企业的股利 165,550,000 -
(3) 不重要的合营企业或联营企业的汇总财务信息
人民币元
期末余额/本期发生额 期初余额/本期发生额
投资账面价值合计 127,016,199 171,113,766
下列各项按持股比例计算的合计数
--净利润 (1,172,063) (136,229)
--综合收益总额 (1,172,063) (136,229)
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八、 与金融工具相关的风险
本集团的主要金融工具包括应收票据、应收款项融资、应收账款、其他应收款、债权投资、
长期应收款、其他权益工具投资、其他非流动金融资产、借款、应付票据、应付账款、其
他应付款、应付债券及长期应付款等，各项金融工具的详细情况说明见附注五。与这些金
融工具有关的风险，以及本集团为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本集团
管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
人民币元
本年年末数 上年年末数
金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 207,144,438
其他非流动金融资产 35,003,608
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
应收款项融资 1,308,788,934
可供出售金融资产 60,487,319
其他权益工具投资 38,230,101
以摊余成本计量
应收票据 97,734,290 1,548,929,075
应收账款 561,894,121 524,536,351
其他应收款 485,987,186 375,429,575
债权投资 7,500,000
长期应收款 29,148,833 29,279,695
金融负债
以摊余成本计量
短期借款 197,000,000 621,000,000
应付票据 191,505,647 -
应付账款 5,120,908,908 3,789,324,069
其他应付款 679,448,864 897,653,363
一年内到期的非流动负债 769,685,711 2,877,217,204
长期借款 2,039,543,196 2,444,189,091
应付债券 1,198,058,176 1,196,831,761
长期应付款 81,962,612 261,696,441
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2019 年 12 月 31 日止年度
八、 与金融工具相关的风险 - 续
本集团采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益和股东权益可能产
生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险
变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是在
独立的情况下进行的。
1．风险管理目标和政策
本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本集团经营业
绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理
目标，本集团风险管理的基本策略是确定和分析本集团所面临的各种风险，建立适当的风
险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范
围之内。
1.1 市场风险
1.1.1. 外汇风险
外汇风险指因汇率变动产生损失的风险。本集团承受外汇风险主要与美元有关，除本集团
的几个下属子公司以美元进行采购和销售外，本集团的其他主要业务活动以人民币计价结
算。其他外币余额较小，主要系港币、欧元及丹麦克朗，对本集团外汇风险的影响不重大。
本集团总部财务部门负责监控集团外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面
临的外汇风险；为此，本集团可能会以签署远期外汇合约或货币互换合约的方式来达到规
避外汇风险的目的。于 2019 年度及 2018 年度，本集团未签署任何远期外汇合约或货币互
换合约。
于 2019 年 12 月 31 日及 2018 年 12 月 31 日，本集团内记账本位币为人民币的公司持有的
美元金融资产和美元金融负债折算成人民币的金额列示如下：
人民币元
本年年末数 上年年末数
货币资金 410,154,431 371,055,925
应收账款 27,912,731 -
其他应收款 175,050,305 -
应付账款 33,371,085 -
其他应付款 1,244,990 -
借款 347,465,733 671,495,488
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2019 年 12 月 31 日止年度
八、 与金融工具相关的风险 - 续
1．风险管理目标和政策 - 续
1.1 市场风险 - 续
1.1.1. 外汇风险 - 续
外汇风险敏感性分析
在其他变量不变的情况下，汇率可能发生的合理变动对当期损益和所有者权益的影响如下：
人民币元
本期 上期
项目 汇率变动
对税前利润的影响 对股东权益的影响 对税前利润的影响 对股东权益的影响
美元 升值 5% 11,551,783 9,328,488 (15,021,978) (13,407,823)
美元 贬值 5% (11,551,783) (9,328,488) 15,021,978 13,407,823
1.1.2. 利率风险－现金流量变动风险
本集团因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险主要与浮动利率的长期银行借款有关，
于 2019 年 12 月 31 日，本集团浮动利率的长期借款余额为人民币 2,038,842,443 元 (2018 年
12 月 31 日:人民币 2,440,642,781 元)(详见附注五、27)。浮动利率的金融负债使本集团面临
现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本集团面临公允价值利率风险。本集团总部财
务部门持续监控集团利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本集团尚未付清
的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本集团的财务业绩产生重大的不利影响，
管理层会依据最新的市场状况及时做出调整，这些调整可能是进行利率互换的安排来降低
利率风险。于 2019 年度及 2018 年度本集团并无利率互换安排。
利率风险敏感性分析
于 2019 年 12 月 31 日，在其他变量不变的情况下，以浮动利率计算的借款利率上升或下降
100 个基点，对当期税前利润和股东权益的影响如下：
人民币元
本期 上期
项目利率变动
对税前利润的影响 对股东权益的影响 对税前利润的影响 对股东权益的影响
基准利率增加 1% (20,388,424) (15,291,318) (24,406,428) (18,304,821)
基准利率减少 1% 20,388,424 15,291,318 24,406,428 18,304,821
1.1.3. 其他价格风险
本集团持有的分类为其他权益工具投资和其他非流动金融资产的投资在资产负债表日以公
允价值计量。因此，本集团承担着证券市场变动的风险。
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财务报表附注
2019 年 12 月 31 日止年度
八、 与金融工具相关的风险 - 续
1．风险管理目标和政策 - 续
1.2 信用风险
于 2019 年 12 月 31 日，可能引起本集团财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一
方未能履行义务而导致本集团金融资产产生的损失，具体包括货币资金(附注五(1))、应收
票据(附注五(3))、应收账款(附注五(4))、应收款项融资(附注五(5))、其他应收款 (附注五
(7))、长期应收款及债权投资等。于资产负债表日，本集团金融资产的账面价值已代表其
最大信用风险敞口。
本集团的风险敞口分布在不同地域且涉及多个客户，因此本集团没有重大的信用集中风险。
于 2019 年 12 月 31 日，本集团对前五大客户的应收账款余额为人民币 118,781,603 元(2018
年 12 月 31 日：人民币 78,830,141 元)，占本集团应收账款余额的 17%(2018 年 12 月 31 日：
12%)。除此之外，本集团无其他重大信用风险敞口集中于单一金融资产或有类似特征的金
融资产组合。
下表详细说明了本集团金融资产和其他项目的信用风险敞口：
人民币元
附注 12 个月内或整个存续期的预期信用损失
项目
类别 账面余额
以摊余成本计量的金融资产
-货币资金 附注五(1) 12 个月内的预期信用损失 5,107,514,423
-应收票据 附注五(3) 12 个月内的预期信用损失 97,734,290
-应收账款 附注五(4) 整个存续期的预期信用损失(未发生信用减值) 575,715,252
整个存续期的预期信用损失(已发生信用减值) 171,620,784
小计 747,336,036
-其他应收款 附注五(7) 12 个月内的预期信用损失 456,764,085
整个存续期的预期信用损失(已发生信用减值) 130,188,150
小计 586,952,235
-长期应收款 整个存续期的预期信用损失(未发生信用减值) 29,148,833
-债权投资 整个存续期的预期信用损失(未发生信用减值) 9,500,000
以公允价值计量且其变动计入其他综合
收益的金融资产
-应收款项融资 附注五(5) 12 个月内的预期信用损失 1,308,788,934
本集团对信用风险按金融资产组合分类进行管理，指应收账款。
本集团银行存款主要存放于信用评级较高的银行，本集团认为其信用风险较低，不会产生
因对方单位违约而导致的任何重大损失。
本集团认为所持有的银行承兑汇票的承兑银行信用评级较高，不存在重大的信用风险。
对于其他应收款，大部分属于保证金、押金、股权收购定金及员工备用金，本集团认为其
信用风险较低，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失；对于借款及代垫款项，
本集团已根据对方单位的还款能力和还款意愿适当计提了预期信用损失。
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2019 年 12 月 31 日止年度
八、 与金融工具相关的风险 - 续
1．风险管理目标和政策 - 续
1.2 信用风险 - 续
对于应收账款，本集团设定相关政策以控制信用风险敞口。本集团基于对客户的财务状况、
从第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资
质并设置相应信用期和信用额度。本集团会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录
不良的客户，本集团会采用书面催款、缩短信用期或取消信用额度等方式，以确保本集团
的整体信用风险在可控的范围内。
1.3 流动风险
本集团内各子公司负责其自身的现金流量预测。总部财务部门在汇总各子公司现金流量预
测的基础上，在集团层面持续监控短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备；
同时持续监控相关财务指标是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用
资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。
本集团持有的金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析如下：
人民币元
1 年以内 1至2年 2至5年 5 年以上 合计
金融负债
短期借款 201,176,005 - - - 201,176,005
应付票据 191,505,647 - - - 191,505,647
应付账款 5,120,908,908 - - - 5,120,908,908
应付股利 34,268,915 - - - 34,268,915
其他应付款 623,409,083 - - - 623,409,083
长期借款 795,471,942 708,961,082 781,572,466 846,207,096 3,132,212,586
应付债券 57,480,000 1,257,480,000 - - 1,314,960,000
长期应付款 92,936,978 63,550,150 23,258,673 - 179,745,801
合计 7,117,157,478 2,029,991,232 804,831,139 846,207,096 10,798,186,945
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九、 公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
人民币元
期末公允价值
项目 第一层次公允 第二层次公允 第三层次公允
合计
价值计量 价值计量 价值计量
一、持续的公允价值计量
(一)以公允价值计量且其变动计入当期
35,003,608 - - 35,003,608
损益的金融资产
1. 其他非流动金融资产 35,003,608 35,003,608
(1)权益工具投资 35,003,608 - - 35,003,608
(二)应收款项融资 - - 1,308,788,934 1,308,788,934
(三)其他权益工具投资 - - 38,230,101 38,230,101
持续以公允价值计量的资产总额 35,003,608 - 1,347,019,035 1,382,022,643
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
对于上述第一层次公允价值计量项目，根据股票收盘价确定其市价。
3、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量
信息
人民币元
项目 期末公允价值 估值技术 重大不可观察输入值 范围区间(加权平均值)
以公允价值计量且其变动计入
其他综合收益的金融资产
- 其他权益工具投资 38,230,101 上市公司比较法 流动性折价 0.8
对于上述权益工具投资的公允价值，本集团参照被投资对象的上市控股股东的市净率，并
采用 80%的流动性折扣进行估值。
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值之间的调节信息
人民币元
当期损失总额 对于在报告期末持有的资
2019 年 1 月 1 2019 年 12 月
项目 计入其他综合 产，计入损益的当期未实
日 31 日
收益 现利得或损失的变动
以公允价值计量且其变动计
入其他综合收益的金融资产
- 其他权益工具投资 48,269,862 (10,039,761) 38,230,101 -
5、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
本集团不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括：货币资金、应收账款、其他应收款、
债权投资、长期应收款、银行借款、应付款项、应付债券和其他金融负债等，于 2019 年
12 月 31 日，公司的金融资产和金融负债的账面价值与公允价值之间无重大差异。
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十、 关联方及关联方交易
1、本公司的主要股东情况
主要股东对本
主要股东对本公
主要股东名称 注册地 业务性质 注册资本 公司的表决权
司的持股比例
比例
设立公司和其它企业；
荷兰阿姆斯特 收购、管理、监督、转
Holchin B.V. 100,000 欧元 39.85% 41.84%
丹 让法人、公司、企业的
股权和其它权益
制造、销售水泥制品、
人民币
华新集团有限公司 湖北省黄石市 机械配件、房地产开 16.01% 16.01%
340,000,000
发、商业、服务等
Holchin B.V.为本公司第一大股东，其最终控股股东为 LafargeHolcim Ltd.。Holchin B.V.的
一致行动人 Holpac Limited 持有本公司 1.99%的股权，因此，Holchin B.V.对本公司的表决
权比例为 41.84%。
2、本公司的子公司情况
本公司的子公司情况详见附注七。
3、本公司的联营企业情况
本公司重要的联营企业详见附注七。
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
LafargeHolcim Energy Solutions S.A.S. 受 LafargeHolcim Ltd.之控制
Lafarge ciments distribution 受 LafargeHolcim Ltd.之控制
拉法基豪瑞建材(中国)有限公司 受 LafargeHolcim Ltd.之控制
拉法基中国水泥有限公司 受 LafargeHolcim Ltd.之控制
重庆拉法基水泥有限公司 受 LafargeHolcim Ltd.之控制
LAFARGE ASIA SDN BHD 受 LafargeHolcim Ltd.之控制
Holcim Technology Ltd. 受 LafargeHolcim Ltd.之控制
Holcim Philippines,Inc. 受 LafargeHolcim Ltd.之控制
湖北华新房地产有限公司 受华新集团有限公司之控制
西藏日喀则高新雪莲水泥有限公司 本集团联营企业之子公司
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十、 关联方及关联方交易 - 续
5、关联方交易情况
(1) 购销商品、提供和接受劳务的关联方交易
采购商品/接受劳务情况
人民币元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
LafargeHolcim Energy Solutions S.A.S. 采购燃料 32,863,634 193,735,493
Holcim Technology Ltd 技术服务 7,673,820 7,549,520
华新集团有限公司 接受综合管理服务 6,226,415 6,226,415
Lafarge ciments distribution 采购材料 - 4,344,435
拉法基豪瑞建材(中国)有限公司 劳务派遣服务 1,273,585 1,472,472
LAFARGE ASIA SDN BHD 技术服务 1,300,260 150,318
西藏日喀则高新雪莲水泥有限公司 采购材料 1,172,022 -
出售商品/提供劳务情况表
人民币元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
西藏日喀则高新雪莲水泥有限公司 销售备件/工程服务等 80,224,219 332,972,723
西藏日喀则高新雪莲水泥有限公司 技术服务费 2,737,019 1,178,190
拉法基豪瑞建材(中国)有限公司 销售材料 135,259 -
Holcim Philippines,Inc. 销售备件/工程服务等 29,435,018 -
(2) 关联租赁情况
本集团作为承租方
人民币元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
湖北华新房地产有限公司 租用办公楼 11,791,384 19,075,593
(3) 股权并购
人民币元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
拉法基中国水泥有限公司 购入子公司 - 253,300,000
(4) 关键管理人员报酬
人民币元
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员报酬 65,271,117 41,563,900
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十、 关联方及关联方交易 - 续
6、关联方应收应付款项
(1) 应收项目
人民币元
项目名称 关联方 期末余额 期初余额
应收账款 上海万安华新水泥有限公司 2,929,916 5,920,700
应收账款 华新集团有限公司 54,070 -
应收账款 西藏日喀则高新雪莲水泥有限公司 28,584,515 -
预付账款 Lafarge ciments distribution - 170,254
其他应收款 华新集团有限公司 21,485 -
其他应收款 重庆拉法基水泥有限公司 899,027 -
其他应收款 西藏日喀则高新雪莲水泥有限公司 4,254,226 1,325,956
其他应收款 上海万安华新水泥有限公司 22,365 20,918
(2) 应付项目
人民币元
项目名称 关联方 期末余额 期初余额
预收账款 西藏日喀则高新雪莲水泥有限公司 - 49,524,103
应付账款 LAFARGE ASIA SDN BHD - 194,035
其他应付款 西藏日喀则高新雪莲水泥有限公司 276,800 -
其他应付款 华新集团有限公司 23,684 -
其他应付款 LAFARGE ASIA SDN BHD 401,421 1,604,652
十一、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资本承诺
人民币元
期末金额 期初金额
已签约但尚未于财务报表中确认的
-购建长期资产承诺 1,513,149,478 1,032,630,289
至资产负债表日止，本集团对外签订的不可撤销的经营租赁合约情况如下：
人民币元
期末金额 期初金额
不可撤销经营租赁的最低租赁付款额
资产负债表日后第 1 年 14,972,035 13,685,676
资产负债表日后第 2 年 15,045,624 13,759,264
资产负债表日后第 3 年 15,119,213 13,832,853
以后年度 100,507,509 102,051,161
合计 145,644,381 143,328,954
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十一、承诺及或有事项 - 续
2、未决诉讼
(1) 于 2019 年 8 月，平安银行股份有限公司广州分行(以下简称“平安银行”)向广州市天河区
人民法院提起诉讼，称于 2016 年 2 月，平安银行与本公司之子公司华新水泥(株洲)有限公
司(以下简称“株洲水泥”)、广州铁城工程材料有限公司(以下简称“广州铁城”)三方签订了
《合作协议书(担保提货模式)》(以下简称“合作协议”)，合作协议约定，广州城铁与株洲水
泥的贸易合同采用银行承兑汇票作为付款方式，株洲水泥在未发货、发货价值少于贸易合
同约定等情况下，对接收的银行承兑汇票负有退款责任。2016 年 4 至 7 月，广州铁城通过
平安银行线上供应链系统申请开出多张银行承兑汇票，株洲水泥均出具了收到商业汇票的
确认函。平安银行要求株洲水泥根据上述合作协议对银行承兑汇票的垫款本金人民币
41,579,542 元承担退款责任，并承担自起诉日至清偿之日按日万分之二点一的滞纳金。株
洲水泥随即向株洲市公安局渌口分局报案，称并未参与签订该合作协议，株洲市公安局渌
口分局委托鉴定机构对涉案合同的印章进行鉴定，结论为涉案合同印章及株洲公司印章并
非同一印章。2020 年 1 月 7 日，广州市天河区人民法院根据鉴定结果认为合作协议中株洲
水泥的印章系伪造，驳回了平安银行的起诉，平安银行不服判决再次提起上诉。截至本财
务报表批准报出之日止，在征询了律师意见后，本公司管理层认为一审已胜诉，因此未计
提相应拨备。
(2) 于 2019 年 9 月，广州市长璟贸易有限公司(以下简称“长璟贸易”)向恩平市人民法院提起
诉讼，称本公司之子公司华新水泥(恩平)水泥有限公司(以下简称“恩平水泥”)对其销售的水
泥价格未按照约定价格结算，要求恩平水泥退还多收货款人民币 31,342,526.57 元以及自起
诉日至退还货款日止期间按照中国人民银行同期贷款利率计算的利息。2019 年 12 月 31 日，
恩平市人民法院认为恩平水泥已经通过多种方式及时告知了长璟贸易调整后的结算价格，
长璟贸易未提出异议，驳回了长璟贸易的起诉。
此外，于 2019 年 9 月，长璟贸易还向恩平市人民法院提起诉讼，称于 2017 年 5 月，恩平
水泥委托长璟贸易投标广东中开高速公路江门段工程水泥采购项目，并确认按固定单价向
长璟贸易供应水泥，但长璟贸易中标后，恩平水泥拒绝按约定单价供应水泥，导致长璟贸
易为履行中标项目义务而不得已从市场上按上涨后的市价采购水泥，造成重大损失，要求
恩平水泥赔偿其损失人民币 13,362,102 元。2019 年 12 月 31 日，恩平市人民法院认为双方
约定价格并非固定价格，驳回了长璟贸易的起诉。
截至本财务报表批准报出之日止，在征询了律师意见后，本公司管理层认为一审已胜诉，
因此未计提相应拨备。
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十二、资产负债表日后事项
1、 利润分配情况
根据 2020 年 4 月 27 日董事会决议，董事会提议本公司向全体股东分配现金股利人民币
2,536,885,825 元。上述提议尚待股东大会批准。
2、 重要的非调整事项
2020 年初，新型冠状病毒疫情的爆发和政府随后采取的防控措施对整体经济运行和本集团
所在行业的生产经营造成一定的影响，后续影响程度也将取决于疫情防控的进展情况、持
续时间以及上下游产业的恢复情况。本集团密切关注此次疫情情况，并就其对报告日后合
并财务报表的财务影响展开评估。截至本财务报表批准报出日，该项评估工作尚在进行之
中。尽管如此，此次疫情已显著影响本集团 2020 年第一季度的合并经营成果。
十三、分部报告
1、报告分部的确定依据与会计政策
由于本集团之营业收入、费用、资产及负债主要与生产和销售水泥及其相关产品有关，本
集团在考虑内部组织结构、管理要求以及内部报告制度等因素后，认为本集团内各公司的
业务具有明显的相似性，故未编制经营分部报告。
2、报告分部的财务信息
(1) 按收入来源地划分的对外交易收入：
人民币元
本期发生额 上期发生额
中国 29,901,542,015 26,174,297,748
中亚地区 851,193,003 741,902,205
柬埔寨 686,479,582 549,844,528
合计 31,439,214,600 27,466,044,481
(2) 按资产所在地划分的非流动资产(注)
人民币元
期末金额 期初金额
中国 22,803,090,399 20,456,354,511
中亚地区 2,018,424,011 1,052,803,178
柬埔寨 792,998,853 687,748,793
尼泊尔 433,692,466 41,087,338
合计 26,048,205,729 22,237,993,820
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十三、分部报告 - 续
2、报告分部的财务信息 - 续
(2) 按资产所在地划分的非流动资产(注) - 续
注： 上述非流动资产不包括债权投资、可供出售金融资产、其他权益工具投资、其他非
流动金融资产、长期应收款及递延所得税资产。
十四、公司财务报表附注
1、应收账款
(1) 按账龄披露
人民币元
账龄 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
1 年以内
1-6 个月 74,646,323 288,954,472
6-12 个月 372,544,679 160,397,931
1 年以内小计 447,191,002 449,352,403
1至2年 294,243 27,565,945
2至3年 2,411,691 120,941,404
3 年以上 128,543,030 8,150,459
小计 578,439,966 606,010,211
减：信用损失准备 23,040,829 23,457,240
合计 555,399,137 582,552,971
(2) 按坏账准备计提方法分类披露
人民币元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
计提比例 账面价值 计提比例 账面价值
金额 比例(%) 金额 金额 比例(%) 金额
(%) (%)
按单项计提坏账准备 544,248,674 94 23,015,875 4 521,232,799 601,950,697 99 23,448,258 4 578,502,439
按组合计提坏账准备 34,191,292 6 24,954 - 34,166,338 4,059,514 1 8,982 - 4,050,532
合计 578,439,966 100 23,040,829 4 555,399,137 606,010,211 100 23,457,240 4 582,552,971
按组合计提坏账准备的应收账款：
应收水泥类型：
人民币元
期末余额
名称
应收账款 坏账准备 预期平均损失率(%)
1-6个月 31,819,102 - -
6-12个月 311,930 24,954 8
合计 32,131,032 24,954
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十四、公司财务报表附注 - 续
1、应收账款 - 续
(2) 按坏账准备计提方法分类披露 - 续
应收其他类型：
人民币元
期末余额
名称
应收账款 坏账准备 预期平均损失率(%)
1-6个月 2,060,260 - -
合计 2,060,260 -
(3) 坏账准备情况
应收账款坏账准备变动情况：
人民币元
本期变动金额
类别 期初余额 计提 收回或转回 转销或核销 期末余额
应收账款坏账准备 23,457,240 162,350 (578,761) - 23,040,829
合计 23,457,240 162,350 (578,761) - 23,040,829
(4) 欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
人民币元
占应收账款期末余额
项目 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
合计数的比例(%)
客户 O 123,535,134 21 -
客户 P 25,062,007 4 -
客户 A 24,819,741 4 12,834,184
客户 Q 23,952,037 4 -
客户 R 21,306,207 4 -
合计 218,675,126 37 12,834,184
2、 其他应收款
2.1 其他应收款汇总
人民币元
项目 期末余额 期初余额
应收股利 21,255,397 71,129,700
其他应收款 4,525,408,017 4,567,969,736
合计 4,546,663,414 4,639,099,436
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十四、母公司财务报表主要项目附注 - 续
2、 其他应收款 - 续
2.2 应收股利
(1) 应收股利
人民币元
被投资单位 期末余额 期初余额
子公司 21,255,397 71,129,700
合计 21,255,397 71,129,700
2.3 其他应收款
(1) 按账龄披露
人民币元
账龄 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
1 年以内 2,578,283,454 1,565,458,484
1至2年 486,372,052 1,827,477,855
2至3年 838,930,770 810,628,900
3 年以上 668,550,171 411,277,283
小计 4,572,136,447 4,614,842,522
减：信用损失准备 46,728,430 46,872,786
合计 4,525,408,017 4,567,969,736
(2) 按款项性质分类情况
人民币元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
应收关联方款项 4,523,393,436 4,520,634,531
保证金、押金及定金 45,094,757 91,341,062
其他 3,648,254 2,866,929
合计 4,572,136,447 4,614,842,522
(3) 坏账准备计提情况
人民币元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销
其他应收款坏账准备 46,872,786 664,962 (629,318) (180,000) 46,728,430
合计 46,872,786 664,962 (629,318) (180,000) 46,728,430
- 106 -
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财务报表附注
2019 年 12 月 31 日止年度
十四、母公司财务报表主要项目附注 - 续
2、 其他应收款 - 续
2.3 其他应收款 - 续
(4) 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
人民币元
占其他应收款期
坏账准备
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
期末余额
比例(%)
客户Q 子公司往来款 1,163,982,686 1年以内 25 -
客户S 子公司往来款 320,544,473 1-2年 7 -
客户T 子公司往来款 315,355,414 1年以内 7 -
客户W 子公司往来款 291,339,371 2-3年 6 -
客户V 子公司往来款 250,118,513 1年以内 5 -
合计 -- 2,341,340,457 -- 50 -
3、长期股权投资
人民币元
期末余额 期初余额
子公司 10,147,923,034 9,727,603,237
联营企业 380,104,103 504,411,317
10,528,027,137 10,232,014,554
减：长期股权投资减值准备 42,000,000 42,000,000
10,486,027,137 10,190,014,554
- 107 -
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财务报表附注
2019 年 12 月 31 日止年度
十四、公司财务报表附注- 续
3、长期股权投资 - 续
(1) 子公司
人民币元
本年增减变动
子公司名称 期初余额 追加投资 减少投资 期末余额 减值准备余额
湖南华新湘钢水泥有限公司 85,500,000 - - 85,500,000 -
华新骨料有限公司 258,100,000 - - 258,100,000 -
华新红塔水泥(景洪)有限公司 91,601,080 - - 91,601,080 -
华新环境工程(宜昌)有限公司 20,000,000 - - 20,000,000 -
华新环境工程有限公司 1,000,000,000 - - 1,000,000,000 -
华新(黄石)物流有限公司 - 20,000,000 - 20,000,000 -
华新混凝土(武汉)有限公司 80,502,159 - - 80,502,159 -
华新混凝土有限公司 50,000,000 - - 50,000,000 -
华新金龙水泥(郧县)有限公司 363,802,268 - - 363,802,268 -
华新纳拉亚尼投资(上海)有限公司 500,000 - - 500,000 -
华新水泥(长阳)有限公司 197,590,806 - - 197,590,806 -
华新水泥(郴州)有限公司 220,000,000 - - 220,000,000 -
华新水泥(赤壁)有限公司 140,000,000 - - 140,000,000 -
华新水泥(大冶)有限公司 420,100,753 - - 420,100,753 -
华新水泥(道县)有限公司 180,000,000 - - 180,000,000 -
华新水泥(迪庆)有限公司 65,550,000 - - 65,550,000 -
华新水泥(鄂州)有限公司 99,437,031 - - 99,437,031 -
华新水泥(恩平)有限公司 674,058 - - 674,058 -
华新水泥(恩施)有限公司 40,200,000 - - 40,200,000 -
华新水泥(房县)有限公司 30,124,664 - - 30,124,664 -
华新水泥(河南信阳)有限公司 200,000,000 - - 200,000,000 -
华新水泥(鹤峰)民族建材有限公司 24,300,483 - - 24,300,483 -
华新水泥(黄石)散装储运有限公司 20,000,000 - - 20,000,000 -
华新水泥(黄石)有限公司 190,000,000 210,000,000 - 400,000,000 -
华新水泥技术管理(武汉)有限公司 20,000,000 - - 20,000,000 -
华新水泥(荆州)有限公司 70,800,000 - - 70,800,000 -
华新水泥科研设计有限公司 990,000 - - 990,000 -
华新水泥(昆明东川)有限公司 140,000,000 - - 140,000,000 -
华新水泥(冷水江)有限公司 180,000,000 - - 180,000,000 -
华新水泥(麻城)有限公司 65,000,000 - - 65,000,000 -
华新水泥(南通)有限公司 89,680,203 - (89,680,203) - -
华新水泥(渠县)有限公司 240,000,000 - - 240,000,000 -
华新水泥(桑植)有限公司 120,000,000 - - 120,000,000 -
华新水泥随州有限公司 24,600,000 - - 24,600,000 -
华新水泥(万源)有限公司 190,000,000 - - 190,000,000 -
华新水泥(武汉) 有限公司 42,000,000 - - 42,000,000 42,000,000
华新水泥(武穴)有限公司 300,000,000 - - 300,000,000 -
华新水泥(西藏)有限公司 50,000,000 - - 50,000,000 -
华新水泥(仙桃)有限公司 14,658,135 - - 14,658,135 -
华新水泥襄阳襄城有限公司 40,000,000 - - 40,000,000 -
华新水泥(襄阳)有限公司 140,000,000 - - 140,000,000 -
华新水泥(阳新)有限公司 653,713,479 - - 653,713,479 -
华新水泥(宜昌)有限公司 505,589,562 - - 505,589,562 -
华新水泥(岳阳)有限公司 22,500,000 - - 22,500,000 -
华新水泥(昭通)有限公司 45,000,000 - - 45,000,000 -
华新水泥重庆涪陵有限公司 200,000,000 - - 200,000,000 -
华新水泥(株洲)有限公司 340,000,000 - - 340,000,000 -
华新水泥(秭归)有限公司 240,000,000 - - 240,000,000 -
华新(香港)国际控股有限公司 157,935,219 - - 157,935,219 -
华新新型建筑材料有限公司 50,000,000 - - 50,000,000 -
华新中亚投资(武汉)有限公司 108,623,689 280,000,000 - 388,623,689 -
华新装备工程有限公司 190,000,000 - - 190,000,000 -
黄石华新包装有限公司 60,229,648 - - 60,229,648 -
毛里求斯萨默塞特投资有限公司 252,000,000 - - 252,000,000 -
武汉武钢华新水泥有限责任公司 20,000,000 - - 20,000,000 -
云南华新建材投资有限公司 977,000,000 - - 977,000,000 -
重庆华新地维水泥有限公司 73,000,000 - - 73,000,000 -
重庆华新凤凰湖混凝土有限公司 40,000,000 - - 40,000,000 -
重庆华新天成混凝土有限公司 29,000,000 - - 29,000,000 -
重庆华新盐井水泥有限公司 4,000,000 - - 4,000,000 -
重庆拉法基瑞安参天水泥有限公司 253,300,000 - - 253,300,000 -
合计 9,727,603,237 510,000,000 (89,680,203) 10,147,923,034 42,000,000
- 108 -
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十四、母公司财务报表主要项目附注 - 续
3、长期股权投资 - 续
(1) 联营企业
人民币元
本期增减变动
上期期末余额 权益法下确认 宣告发放的现金 本期期末余额
减少投资 其他权益变动
的投资损益 股利
一、联营企业
西藏高新建材集团有限公司 341,355,724 - 109,053,559 2,215,277 (165,550,000) 287,074,560
上海万安华新水泥有限公司 163,055,593 (67,968,921) (2,057,129) - - 93,029,543
合计 504,411,317 (67,968,921) 106,996,430 2,215,277 (165,550,000) 380,104,103
(2) 长期股权投资减值准备
人民币元
期末及期初余额
子公司-
华新水泥(武汉)有限公司 42,000,000
4、营业收入和营业成本
人民币元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 1,139,849,588 751,806,633 1,050,600,575 677,229,556
其他业务 2,972,819,511 2,622,721,664 1,852,853,873 1,468,006,246
合计 4,112,669,099 3,374,528,297 2,903,454,448 2,145,235,802
5、投资收益
人民币元
本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 2,423,388,386 1,553,545,708
处置子公司产生的投资收益 140,408,268 -
权益法核算的长期股权投资收益 106,996,430 72,318,401
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
- 12,266,445
资产取得的投资收益
可供出售金融资产在持有期间取得的投资收益 - 1,103,937
交易性金融资产在持有期间的投资收益 7,438,572 -
其他权益工具投资持有期间取得的股利收入 521,519 -
其他非流动金融资产持有期间取得的股利收入 1,255,397 -
其他 - 1,440,223
合计 2,680,008,572 1,640,674,714
- 109 -
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十四、公司财务报表附注 - 续
6、现金流量表补充资料
人民币元
补充资料 本期金额 上期金额
1.将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 2,887,942,727 1,912,207,603
加：资产减值准备 58,993 16,256,077
信用减值准备 (380,768) -
固定资产折旧 36,404,208 40,062,382
无形资产摊销 3,976,218 4,138,341
长期待摊费用摊销 3,758,906 881,758
递延收益摊销 - (3,302,667)
非流动资产处置 (收益)损失 1,183,233 (10,046,325)
固定资产报废收益 (9,538,859) -
投资收益 (2,680,008,572) (1,640,674,714)
公允价值变动收益 (5,296,455) (3,584,773)
财务费用 99,801,942 83,735,952
递延所得税资产(增加)减少 9,205,883 (223,435)
存货的(增加)减少 63,181,742 (288,237,397)
经营性应收项目的(增加)减少 (1,294,495,925) 55,184,736
经营性应付项目的增加(减少) 123,621,383 (345,485,198)
经营活动产生的现金流量净额 (760,585,344) (179,087,660)
2.现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 3,141,838,852 3,444,018,042
减：现金的期初余额 3,444,018,042 2,435,487,407
现金净增加(减少)额 (302,179,190) 1,008,530,635
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财务报表补充资料
2019 年 12 月 31 日止年度
十五、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
人民币元
项目 金额
非流动资产处置损益 157,081,620
计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关，按照国家统一
74,943,476
标准定额或定量享受的政府补助除外)
除同本集团正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易
性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处
12,735,027
置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的
投资收益
企业取得子公司、联营公司及合营企业的投资成本小于取得投资
3,823,563
时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
收回已核销的坏账准备 43,412,375
除上述各项之外的其他营业外收入和支出净额 (13,216,729)
所得税影响 (68,926,365)
少数股东权益影响额 (47,537,062)
合计 162,315,905
2、净资产收益率及每股收益
本净资产收益率和每股收益计算表是本集团按照中国证券监督管理委员会颁布的《公开发
行证券公司信息披露编报规则第 9 号-净资产收益率和每股收益的计算及披露》(2010 年修
订)的有关规定而编制的。
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率(%)
基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 33.63 3.03 不适用
扣除非经常性损益后归属于公司
32.77 2.95 不适用
普通股股东的净利润