上海锦江国际酒店发展股份有限公司

    A 股股票代码：600754

    B 股股票代码：900934

    2009 年半年度报告上海锦江国际酒店发展股份有限公司 2009 年半年度报告

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    目 录

    一、重要提示 …………………………………………………………………………………………… 2

    二、公司基本情况 ……………………………………………………………………………………… 2

    三、股本变动及股东情况 ……………………………………………………………………………… 4

    四、董事、监事和高级管理人员情况 ………………………………………………………………… 6

    五、董事会报告 ………………………………………………………………………………………… 6

    六、重要事项 …………………………………………………………………………………………… 13

    七、中期财务报表（未经审计） ……………………………………………………………………… 20

    八、备查文件目录 ……………………………………………………………………………………… 32上海锦江国际酒店发展股份有限公司 2009 年半年度报告

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    一、重要提示

    (一) 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、

    误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

    (二) 公司全体董事出席董事会会议。

    (三) 公司本半年度财务报表未经审计。

    (四) 本公司不存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况。

    (五) 本公司不存在违反规定决策程序对外提供担保的情况。

    (六) 公司负责人董事长俞敏亮先生、主管会计工作负责人首席执行官陈灏先生及会计机构负责人副总

    裁卢正刚先生声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、完整。

    (七) 本半年度报告分别以中、英文两种文字编制，在对两种文本的理解发生歧义时，以中文文本为准。

    二、公司基本情况

    (一) 公司基本情况简介

    1、 公司法定中文名称：上海锦江国际酒店发展股份有限公司

    公司法定中文名称缩写：锦江股份

    公司英文名称：Shanghai Jin Jiang International Hotels Development Co., Ltd.

    公司英文名称缩写：JJIH

    2、 公司A 股上市交易所：上海证券交易所

    公司A 股简称：锦江股份

    公司A 股代码：600754

    公司B 股上市交易所：上海证券交易所

    公司B 股简称：锦江B 股

    公司B 股代码：900934

    3、 公司注册地址：上海市浦东新区浦电路489 号13 楼

    公司浦东办公地址：上海市浦东新区浦电路489 号13 楼

    邮政编码：200122

    公司浦西办公地址：上海市延安东路100 号25 楼

    邮政编码：200002

    公司国际互联网网址：http://www.jinjianghotels.sh.cn

    公司电子信箱：JJIR@jinjianghotels.com

    4、 公司法定代表人：俞敏亮

    5、 公司董事会秘书： 胡 暋

    电话： 86-21-63217132

    传真： 86-21-63217720

    E-mail：JJIR@jinjianghotels.com

    联系地址： 上海市延安东路100 号25 楼

    6、 公司信息披露报纸名称：《上海证券报》、《大公报》

    登载公司半年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：http://www.sse.com.cn

    公司半年度报告备置地点：公司董事会秘书室上海锦江国际酒店发展股份有限公司 2009 年半年度报告

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    (二) 主要财务数据和指标

    1、主要会计数据和财务指标

    单位:元 币种:人民币

    本报告期末 上年度期末

    本报告期末比

    上年度期末增减（％）

    总资产 4,141,860,738 3,221,950,408 28.55

    归属于上市公司股东的所有者

    权益（或股东权益）

    3,398,416,684 2,751,115,084 23.53

    每股净资产(元) 5.6336 4.5606 23.53

    报告期（1－6 月） 上年同期

    本报告期比

    上年同期增减（％）

    营业利润 219,227,404 191,580,611 14.43

    利润总额 223,804,171 192,664,588 16.16

    归属于上市公司股东的净利润 184,372,857 164,547,316 12.05

    归属于上市公司股东的扣除非

    经常性损益后的净利润

    79,156,311 163,774,293 -51.67

    基本每股收益(元) 0.3056 0.2728 12.05

    扣除非经常性损益后的基本每

    股收益(元)

    0.1312 0.2715 -51.67

    稀释每股收益(元) 0.3056 0.2728 12.05

    净资产收益率(%) 5.43 4.83 增加0.6 个百分点

    经营活动产生的现金流量净额 12,719,358 40,750,330 -68.79

    每股经营活动产生的现金流量

    净额（元）

    0.0211 0.0676 -68.79

    2、非经常性损益项目和金额

    单位：元 币种：人民币

    非经常性损益项目 年初至报告期期末金额

    非流动资产处置损益 132,407,671

    计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合

    国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外

    3,937,875

    计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 285,582

    除上述各项之外的其他营业外收入和支出 638,892

    少数股东权益影响额 -234,093

    所得税影响额 -31,819,381

    合计 105,216,546上海锦江国际酒店发展股份有限公司 2009 年半年度报告

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    三、股本变动及股东情况

    (一) 股份变动情况表

    单位：股

    本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后

    数量

    比例

    (%)

    发

    行

    新

    股

    送

    股

    公

    积

    金

    转

    股

    其他 小计 数量

    比例

    (%)

    一、有限售条件股份

    1、国家持股 226,836,011 37.603 -226,836,011 -226,836,011 0

    2、国有法人持股 2,315,676 0.384 -2,315,676 -2,315,676 0

    3、其他内资持股

    其中:境内非国有法人持股

    境内自然人持股

    ４、外资持股

    其中：境外法人持股

    境外自然人持股

    有限售条件股份合计 229,151,687 37.987 -229,151,687 -229,151,687 0

    二、无限售条件流通股份

    1、人民币普通股 218,089,053 36.153 +229,151,687 +229,151,687 447,240,740 74.140

    2、境内上市的外资股 156,000,000 25.860 156,000,000 25.860

    3、境外上市的外资股

    4、其他

    无限售条件流通股份合计 374,089,053 62.013 +229,151,687 +229,151,687 603,240,740 100.00

    三、股份总数 603,240,740 100.00 0 0 603,240,740 100.00

    股份变动的情况：

    2009 年1 月23 日，公司有限售条件的流通股229,151,687 股获准上市流通。上海锦江国际酒店发展股份有限公司 2009 年半年度报告

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    (二) 股东和实际控制人情况

    1、股东数量和持股情况

    单位：股

    报告期末股东总数 73,711 户（其中：A 股股东41,845 户，B 股股东31,866 户）

    前十名股东持股情况

    股东名称 股东性质

    持股比

    例(%)

    持股总数

    报告期内

    增减

    持有有限售条

    件股份数量

    质押或冻结的

    股份数量

    上海锦江国际酒店(集团)

    股份有限公司

    国有法人 50.32 303,533,935 0 0 无

    双钱集团股份有限公司 国有法人 1.42 8,541,951 0 0 无

    UBS Warburg Custody Pte

    Ltd.

    境外法人 0.76 4,569,761 4,569,761 0 未知

    海富通股票证券投资基金 其他 0.60 3,599,642 3,599,642 0 无

    华商领先企业混合型证券

    投资基金

    其他 0.55 3,299,951 3,299,951 0 无

    海富通领先成长股票型证

    券投资基金

    其他 0.38 2,313,909 2,313,909 0 无

    THE GREAT EASTERN LIFE

    ASSURANCE COMPANY

    LIMITED

    境外法人 0.38 2,284,000 0 0 未知

    HSBC FS,HTSG A/C 9006G

    A/C 11-01960

    境外法人 0.36 2,147,398 0 0 未知

    FORTIS BANK SA/NV 其他 0.34 2,024,951 2,024,951 0 无

    博时平衡配置混合型证券

    投资基金

    其他 0.33 2,000,000 2,000,000 0 无

    INVESCO FUNDS SICAV 境外法人 0.33 2,000,000 500,000 0 未知

    前十名无限售条件股东持股情况

    股东名称 持有无限售条件股份的数量 股份种类

    上海锦江国际酒店(集团)股份有限公司 303,533,935 人民币普通股

    双钱集团股份有限公司 8,541,951 人民币普通股

    UBS Warburg Custody Pte Ltd. 4,569,761 境内上市外资股

    海富通股票证券投资基金 3,599,642 人民币普通股

    华商领先企业混合型证券投资基金 3,299,951 人民币普通股

    海富通领先成长股票型证券投资基金 2,313,909 人民币普通股

    THE GREAT EASTERN LIFE ASSURANCE COMPANY LIMITED 2,284,000 境内上市外资股

    HSBC FS,HTSG A/C 9006G A/C 11-01960 2,147,398 境内上市外资股

    FORTIS BANK SA/NV 2,024,951 人民币普通股

    博时平衡配置混合型证券投资基金 2,000,000 人民币普通股上海锦江国际酒店发展股份有限公司 2009 年半年度报告

    6

    INVESCO FUNDS SICAV 2,000,000 境内上市外资股

    上述股东关联关系或一致行动的说明

    海富通股票证券投资基金和海富通领先成长股票型证券

    投资基金均为海富通基金管理有限公司旗下基金，其他

    股东之间未知存在关联关系或一致行动人关系。

    2、控股股东及实际控制人变更情况

    本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。

    四、董事、监事和高级管理人员情况

    (一) 董事、监事和高级管理人员持股变动

    报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。

    (二) 新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况

    2009 年5 月26 日，公司2008 年度股东大会选举俞敏亮、沈懋兴、杨卫民、张宝华、陈灏、徐祖

    荣、朱卫娅、孙平、卢正刚、薛建民、张广生（独立董事）、陆雄文（独立董事）、徐建新（独立董

    事）、李扣庆（独立董事）、李志强（独立董事）为公司第六届董事会董事。

    2009 年5 月26 日，公司2008 年度股东大会选举王行泽、黎敏幼、康鸣、周怡为公司第六届监事

    会监事。经公司职工民主程序产生的职工代表监事为王志成、戴春年。

    2009 年5 月26 日，公司第六届董事会第一次会议选举俞敏亮为公司第六届董事会董事长，沈懋

    兴、杨卫民、张宝华为副董事长。聘任陈灏为公司首席执行官兼公司财务负责人；聘任朱卫娅、孙平、

    卢正刚、张兴国为公司副总裁；聘任胡暋为公司董事会秘书。

    2009 年5 月26 日，公司第六届监事会第一次会议选举王行泽为公司第六届监事会监事长。

    五、董事会报告

    (一) 报告期内整体经营情况的讨论与分析

    报告期内，受罕见的全球经济危机和甲型H1N1 流感疫情的影响，随着世界经济增长明显减缓和居民旅

    游消费预期下降等，我国旅游业包括酒店业面临着空前严峻的挑战。公司按照年度经营计划及其应对

    措施，努力克服各种困难，继续稳步发展优势产业和主营业务，同时积极进行资产运作，总体上取得

    了良好的业绩。

    报告期内，公司实现营业收入35,681 万元，同比下降11.1%；完成全年预计营业收入的44.6%，完成

    程度低于上年同期5 个百分点。实现营业利润21,923 万元，同比增长14.4%；实现利润总额22,380

    万元，同比增长16.2%；实现归属于母公司所有者的净利润18,437 万元，同比增长12.1%。

    在酒店投资营运方面

    公司持股满20%的上海四家高星级酒店上半年客房平均出租率51.1%，比上年同期减少21.6 个百分点；

    平均房价864 元，同比下降17.3%。公司持股满20%的上海五家低星级酒店上半年平均出租率53.1%，上海锦江国际酒店发展股份有限公司 2009 年半年度报告

    7

    比上年同期减少8.0 个百分点；平均房价293 元，同比下降5.8%。上海旅游部门相关信息显示：上海

    星级酒店2009 年1 至6 月份客房出租率平均为46.9%，比上年同期减少9.7 个百分点；平均房价比上

    年同期减少15.9%。其中五星级酒店客房出租率平均为 48.8%，比上年同期减少14.1 个百分点；平均

    房价减少21.46%。四星级酒店客房出租率平均为46.7%，比上年同期减少10.7 个百分点；平均房价减

    少20.2%。

    公司持股50%的武汉锦江大酒店上半年客房平均出租率36.5%，比上年同期增加7.1 个百分点；平均房

    价585 元，比上年同期减少12.6%；RevPAR（每间可供出租房日均收入）213.5 元，比上年同期增加

    8.6%。

    公司分别持股20%的锦江之星旅馆有限公司与上海锦江国际旅馆投资有限公司发展较快，截至本报告

    期末，营运和筹建中的锦江之星旅馆共有390 家（其中11 家为百时品牌连锁店），客房数超过5.1

    万间。

    在星级酒店管理方面

    报告期末，公司签约管理的星级酒店为99家，比第一季度末增加1家；客房数超过2.9万间，与第一季

    度末基本持平。受锦江国际集团以外第三方委托管理的酒店达到71家。实现管理业务收入3,894万元，

    比上年同期减少18.5%。

    在报告期内，公司密切关注国际金融危机对管理酒店的影响，强化支持，做好与业主关系的维护；指

    导成员酒店做好增收节支、风险控制等工作，报告期内续签5 个管理项目，新签1 个管理项目，终止

    2 个管理项目，新开业3 家管理项目。在网络营销上，继续推进JREZ 建设，拓展中央预订渠道，报告

    期内JREZ 实现预订超过4 万间夜，同比下降26%；来自国际IDS 和GDS 客源占57%；公司品牌网络占

    9%。

    报告期内，公司下属锦江国际酒店管理有限公司在“第四届中国酒店星光奖”评选中，荣获“中国最

    佳本土酒店管理集团”称号；荣获由美国《HOTELS》中文版颁布发的“2009 中国年度酒店奖酒店管理

    集团10 强”奖；在2009 年中国饭店业年会暨第9 届中国饭店论坛上荣获“中国酒店金马奖—最受业

    主欢迎酒店管理公司”奖。

    在连锁餐饮投资方面

    公司持股42%的上海肯德基有限公司上半年实现营业收入100,244 万元，同比减少2.1%；餐厅总数为

    235 家。公司持股75%的上海新亚大家乐餐饮有限公司上半年实现营业收入8,488 万元，扣除大家乐6

    家门店转让因素，同比减少9.0%；“新亚大包”餐厅数为58 家。公司持股42.815%的上海吉野家快餐

    有限公司上半年实现营业收入3，424 万元，同比增长64.0%；餐厅数为22 家。公司持股30%的上海静

    安面包房上半年实现营业收入2,826 万元，同比减少2.4%；门店数为71 家。公司持股51%的上海锦江

    同乐餐饮管理有限公司上半年实现营业收入828 万元，同比减少2.3%；“锦庐”餐厅数为2 家。

    社会责任履行

    报告期内，积极推进节能技术应用，有序推进绿色饭店创建工作。在上海地区继公司管理或投资的8

    家酒店于2008 年度分别被评为金叶级或银叶级绿色旅游饭店后，公司管理的新苑宾馆、达华宾馆、南

    华亭酒店、九龙宾馆和公司投资并管理的东亚饭店等5 家酒店又被评为银叶级绿色旅游饭店。上海锦江国际酒店发展股份有限公司 2009 年半年度报告

    8

    (二) 公司主营业务及其经营状况

    1、主营业务分行业、产品情况表

    单位:元 币种:人民币

    分行业

    主营业务

    收入

    主营业务

    成本

    主营业务

    利润率

    (%)

    主营业务

    收入比上年

    增减(%)

    主营业务

    成本比上年

    增减(%)

    主营业务利

    润率比上年

    增减(%)

    酒店营运业务 198,973,044 35,894,523 81.96 -21.54 -14.05 -1.57

    酒店管理业务 38,939,527 860,401 97.79 -18.50 10.34 -0.58

    餐饮与食品业务 63,970,735 21,776,678 65.96 581.93 338.80 18.86

    物品供应业务 46,126,321 44,096,377 4.40 -43.44 -43.29 -0.24

    其他业务 651,078 286,370 56.02 -10.75 5.23 -6.68

    其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品和提供劳务的关联交易总金额4,474 万元。

    说明：餐饮与食品业务同比增幅较大，主要系本公司于2009 年3 月份将新亚大家乐列入合并财务报表

    范围。至报告期末，其主营业务收入为54,460,366 元，占餐饮与食品业务的85%；主营业务成本为

    16,346,626 元，占餐饮与食品业务的75%。

    2、主营业务分地区情况

    单位:元 币种:人民币

    地区 主营业务收入 主营业务收入比上年增减（％）

    上海 320,729,933 -7.06

    其他 27,930,772 -41.73

    合计 348,660,705 -11.29

    3、公司主要子公司、参股公司的经营情况及业绩

    单位:万元 币种:人民币

    公司名称 主营业务

    持股

    比例

    注册资本

    期末

    净资产

    报告期

    营业收入

    报告期

    净利润

    锦江国际酒店管理有限公

    司

    酒店管理 100% 10,000 16,868 8,859 1,688

    上海锦江汤臣大酒店有限

    公司

    经营酒店及餐饮50% 2,434 万美元29,093 6,779 -740

    上海扬子江大酒店有限公

    司

    经营酒店及餐饮40% 530 万美元9,830 7,487 121

    武汉锦江国际大酒店有限

    公司

    经营酒店及餐饮50% 22,000 6,046 2,286 -2,609

    上海海仑宾馆有限公司 经营酒店及餐饮66.67% 6,263 8,502 6,769 317上海锦江国际酒店发展股份有限公司 2009 年半年度报告

    9

    上海建国宾馆有限公司 经营酒店及餐饮65% 8,000 10,327 5,846 401

    上海新亚食品有限公司

    生产月饼及冷

    冻食品

    100% 142 -94 67 -315

    上海肯德基有限公司 西式快餐 42% 2,701 万美元31,860 100,244 8,081

    上海新亚大家乐餐饮有限

    公司

    中西餐饮 75% 6,867 4,414 8,488 -401

    上海新亚富丽华餐饮股份

    有限公司

    中式餐饮 41% 3,500 4,458 3,424 56

    上海吉野家快餐有限公司 日式快餐 42.815% 730 万美元2,454 3,424 -530

    上海静安面包房有限公司

    生产、销售面

    包、糕点等

    30% 100 万美元1,260 2,826 50

    杭州肯德基有限公司 西式快餐 8% 2,150 万美元47,403 134,236 14,990

    无锡肯德基有限公司 西式快餐 8% 310 万美元6,032 33,755 3,107

    苏州肯德基有限公司 西式快餐 8% 310 万美元8,593 49,981 4,882

    上海锦江同乐餐饮管理有

    限公司

    中西餐饮 51% 1,000 -1 828 -119

    锦江之星旅馆有限公司

    经济型酒店的

    租赁经营、管理

    20% 17,971 23,274 45,274 208

    上海锦江国际旅馆投资有

    限公司

    旅馆业的投资 20% 122,500 171,979 5,889 2,408

    上海锦江国际管理专修学

    院

    教育培训 100% 340 -584 61 -128

    上海锦江德尔互动有限公

    司

    计算机软件、网

    络技术服务

    50% 300 万美元87 115 41

    4、参股公司经营情况（适用投资收益占净利润10％以上的情况）

    单位:元 币种:人民币

    公司名称 经营范围 净利润

    参股公司贡献的

    投资收益

    占上市公司净利润

    的比重(%)

    上海肯德基有限公司 西式快餐 8,081 3,777 20.5

    杭州肯德基有限公司 西式快餐 14,990 2,322 12.6

    5、主营业务及其结构发生重大变化的原因说明

    本公司下属子公司上海锦江国际餐饮投资管理有限公司（“餐饮投资公司”）于2009 年3 月初完成对

    上海新亚大家乐餐饮有限公司（“新亚大家乐”）25%股权的受让。该股权受让完成后，餐饮投资公司

    所持新亚大家乐股权变更为75%。本公司于2009 年3 月份将新亚大家乐列入合并财务报表范围。上海锦江国际酒店发展股份有限公司 2009 年半年度报告

    10

    6、利润构成与上年度相比发生重大变化的原因分析

    报告期内公司获得投资收益20,384 万元，比上年同期增加8,182 万元；投资收益占利润总额的比重为

    91%，比上年同期增加28 个百分点。主要是报告期内获得部分股权转让收益：

    （1）本公司于2009 年3 月26 日第五届董事会第三十一次会议审议并通过了关于上海肯德基延长经营

    期限及转让股权的议案。经董事会研究决定，同意上海肯德基延长经营期限十年，并以资产评估值为

    基础在上海联合产权交易所挂牌转让7%股权，转让完成后，本公司所持上海肯德基股权变更为42%。

    报告期内，本公司已转让所持有的上海肯德基7%股权，并于报告期确认投资收益人民币62,931,606

    元。

    （2）本公司于2009 年3 月26 日与亨瑞（上海）投资控股有限公司、上海申凯投资有限公司共同签署

    了《上海中亚饭店45%产权转让合同》。报告期内，本公司已转让所持有的上海中亚饭店股权，并于

    报告期确认部分投资收益人民币69,476,065 元。

    7、公司在经营中出现的问题与困难

    随着全球经济危机及今年甲型H1N1 流感的影响，我国旅游业已经并还将面临更为严峻的挑战。由于对

    公司利润贡献较大的高星级酒店受境外客人大幅减少的影响甚于低星级酒店，公司投资或管理的高星

    级酒店业绩可能继续下降或增速明显减缓。

    8、报告期内公司财务状况、经营成果和现金流量变动的情况及原因

    （1）报告期内公司资产负债表部分项目变动的情况及原因

    单位:万元 币种:人民币

    变动

    项目

    2009 年

    06 月30 日

    2008 年

    12 月31 日 金额 %

    应收票据 0.2 2 -1.8 -91

    应收股利 6,316 277 +6,039 +2,178

    其他应收款 3,444 2,657 +787 +30

    可供出售金融资产 180,352 90,921 +89,431 +98

    在建工程 59 699 -640 -92

    短期借款 0 550 -550 -100

    应交税费 4,115 1,847 +2,268 +123

    应付股利 1,070 18 +1,052 +5,774

    其他应付款 7,433 3,310 +4,123 +125

    递延所得税负债 40,504 18,111 +22,393 +124

    资本公积 201,315 133,909 +67,406 +50上海锦江国际酒店发展股份有限公司 2009 年半年度报告

    11

    变动原因分析：

    1）应收票据

    期末0.2 万元，期初2 万元，下降91％，主要系本公司下属一子公司收回货款所致。

    2）应收股利

    期末6,316 万元，期初277 万元，上升约22 倍，主要系本公司确认应向上海肯德基有限公司、锦江之

    星旅馆有限公司，杭州肯德基有限公司和无锡肯德基有限公司等被投资单位收取的现金股利所致。

    3）其他应收款

    期末3,444 万元，期初2,657 万元，上升30％，主要系公司于2009 年3 月将上海新亚大家乐餐饮有

    限公司纳入公司合并财务报表范围，以及应收上海肯德基股权转让款所致。

    4）可供出售金融资产

    期末180,352 万元，期初90,921 万元，上升98％，主要系本公司于报告期末持有的长江证券等可供

    出售金融资产公允价值发生变动所致。

    5）在建工程

    期末59 万元，期初699 万元，下降92％，主要系本公司下属子公司出让修缮改造工程所致。

    6）短期借款

    期末0 万元，期初550 万元，下降100％，主要系本公司一下属子公司归还借款所致。

    7）应交税费

    期末4,115 万元，期初1,847 万元，上升123％，主要系本公司计提出让上海中亚饭店股权以及上海

    肯德基有限公司股权应交税金所致。

    8）应付股利

    期末1,070 万元，期初18 万元，上升约58 倍，主要系本公司下属子公司计提应付少数股东现金股利

    所致。

    9）其他应付款

    期末7,433 万元，期初3,310 万元，上升125％，主要系本公司下属一子公司应付受让上海新亚大家

    乐餐饮有限公司25％股权价款；公司于2009 年3 月将上海新亚大家乐餐饮有限公司纳入公司合并财

    务报表范围以及应付出让上海中亚饭店股权后续相关费用等所致。

    10）递延所得税负债

    期末40,504 万元，期初18,111 万元，上升124％，主要系本公司于报告期末持有的长江证券等可供

    出售金融资产公允价值发生变动，致其递延所得税负债发生相应变动所致。

    11）资本公积

    期末201,315 万元，期初133,909 万元，上升50％，主要系本公司于报告期末持有的长江证券等可供

    出售金融资产公允价值及其递延所得税负债发生变动所致。上海锦江国际酒店发展股份有限公司 2009 年半年度报告

    12

    （2）利润表项目变动的情况及原因

    单位:万元 币种:人民币

    01 月01 日至06 月30 日 变动

    项目

    2009 年 2008 年 金额 %

    投资收益 20,384 12,203 +8,181 +67

    营业外收入 485 118 +367 +312

    营业外支出 28 9 +19 +197

    所得税费用 3,781 1,855 +1,926 +104

    少数股东损益 162 956 -794 -83

    变动原因分析：

    1）投资收益

    本期20,384 万元，上年同期为12,203 万元，上升67％，主要系本公司确认出让上海中亚饭店股权以

    及上海肯德基有限公司7％股权部分收益等所致。

    2）营业外收入

    本期485 万元，上年同期为118 万元，上升约3 倍，主要系本公司及下属子公司收到财政扶持补贴款

    所致。

    4）营业外支出

    本期28 万元，上年同期为9 万元，上升约2 倍，主要系本公司下属子公司资产报废所致。

    5）所得税费用

    本期3,781 万元，上年同期为1,855 万元，上升104％，主要系本公司计提出让上海中亚饭店股权以

    及上海肯德基有限公司7％股权应交税金所致。

    6）少数股东损益

    本期162 万元，上年同期为956 万元，下降83％万元，主要系本公司下属控股子公司利润下降所致。

    （3）现金流量变动的情况及原因

    单位:万元 币种:人民币

    01 月01 日至06 月30 日 同比变动

    项目

    2009 年 2008 年 金额 %

    经营活动产生的现金流量净额 1,272 4,075 -2,803 -69

    投资活动产生的现金流量净额 26,712 7,714 +18,998 +246

    筹资活动产生的现金流量净额 -21,843 -23,294 +1,451 不适用

    变动原因分析：

    1）报告期内经营活动产生的现金流量净额1,272 万元，比上年同期减少2,803 万元，主要系本公司下

    属分、子公司营业收入减少所致。

    2）报告期内投资活动产生的现金流量净额26,712 万元，比上年同期增加18,998 万元，主要系报告期上海锦江国际酒店发展股份有限公司 2009 年半年度报告

    13

    内本公司收到出让上海中亚饭店股权以及上海肯德基有限公司7％股权部分款项所致。

    3）报告期内筹资活动产生的现金流量净额-21,843 万元，比上年同期增加1,451 万元，主要系报告期

    内子公司支付少数股东股利下降以及上海锦江同乐餐饮管理有限公司增加注册资本收到现金增加等所

    致。（上海锦江同乐餐饮管理有限公司于报告期收到双方股东增资款，其中：上海锦江国际餐饮投资

    管理有限公司出资255 万元；新加坡同乐（中国）控股私人有限公司出资245 万元。本次增资后，上

    海锦江同乐餐饮管理有限公司注册资本为人民币1,500 万元。）

    (三) 公司投资情况

    1、募集资金使用情况

    报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。

    2、非募集资金项目情况

    1）1 月，本公司下属子公司上海锦江国际餐饮投资管理有限公司出资255 万元人民币，增加对上海锦

    江同乐餐饮管理有限公司的投资。

    2）3 月，本公司下属子公司上海锦江国际餐饮投资管理有限公司出资100 万元人民币，成立上海玖丽

    商贸有限公司。

    3）5 月，本公司下属子公司上海锦江国际餐饮投资管理有限公司出资604,492 元人民币收购三井物产

    （中国）有限公司所持上海吉野家快餐有限公司2.815％股权。

    (四) 公司财务状况、经营成果分析

    公司本年度拟订的经营计划：全年预计实现营业收入80,000 万元人民币，报告期实际完成35,681 万

    元，完成年度计划的44.6％。完成程度低于上年同期5 个百分点。

    六、重要事项

    (一) 公司治理的情况

    报告期内，公司按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》等有关法律、法规的要求

    规范运作，继续完善公司法人治理结构，健全治理机制和各项规章制度，强化规范运作和信息披露。

    报告期内，开展了内部规范运作及制度管理自查自纠工作，根据五部委制定的《企业内部控制基

    本规范》要求，成立了公司内部控制工作领导小组，并聘请了内控管理咨询机构，开展内部控制培训

    及内部控制设计有效性模拟审计服务。

    报告期内，根据中国证监会《关于修改上市公司现金分红若干规定的决定》的要求，公司及时修

    改了《公司章程》，进一步明确了公司现金分红政策；同时，根据监管部门的相关规定要求，公司修

    订并完善了《独立董事年报工作制度》、《董事会审计委员会年报工作规程》，使公司治理制度得到

    进一步完善。上海锦江国际酒店发展股份有限公司 2009 年半年度报告

    14

    (二) 报告期实施的利润分配方案执行情况

    经公司2008 年度股东大会批准的利润分配方案为：以2008 年末总股本603,240,740 股为基数，

    向全体股东每10 股派3.50 元现金红利（含税），B 股股利折算成美元支付。公司2008 年度股东大会

    决议公告刊登于2009 年5 月27 日《上海证券报》和《大公报》。

    公司2008 年度分红派息实施公告刊登于2008 年6 月9 日《上海证券报》和《大公报》：A 股股

    权登记日为2009 年6 月12 日；B 股最后交易日为2009 年6 月12 日，股权登记日为2009 年6 月17

    日；除息日为2009 年6 月15 日；红利发放日为2009 年6 月26 日。

    (三)报告期内现金分红政策的执行情况

    1、《公司章程》规定的现金分红政策：公司的利润分配应重视对投资者的合理投资回报，利润分

    配政策应保持连续性和稳定性。公司可以进行中期现金分红。公司最近三年以现金方式累计分配的利

    润少于最近三年实现的年均可分配利润的百分之三十的，不得向社会公众增发新股、发行可转换公司

    债券或向原股东配售股份。

    2、报告期内公司已实施了现金分红，具体情况详见本章（二）“报告期实施的利润分配方案执行

    情况”。

    (四) 重大诉讼仲裁事项

    本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。

    (五) 公司持有其他上市公司股权、参股金融企业股权情况

    1、持有其他上市公司股权情况

    单位：元

    证券

    代码

    证券简称 初始投资金额

    占该公司

    股权比例

    （％）

    期末账面值 报告期损益

    报告期所有

    者权益变动

    会计核算

    科目

    股份

    来源

    000783 长江证券 156,026,908 6.01 1,762,161,976 10,063,747 879,571,426

    可供出售

    金融资产

    投资

    取得

    600655 豫园商城 1,733,060 0.085 11,754,133 43,286 5,619,823

    可供出售

    金融资产

    投资

    取得

    002186 全聚德 796,500 0.48 19,163,250 297,000 3,969,000

    可供出售

    金融资产

    投资

    取得

    601328 交通银行 1,000,000 0.002 7,220,614 80,140 3,421,978

    可供出售

    金融资产

    投资

    取得

    600647 同达创业 326,931.8 0.37 3,220,000 - 1,732,000

    可供出售

    金融资产

    投资

    取得

    合计 159,883,399.8 / 1,803,519,973 10,484,173 894,314,227 / /

    注：“报告期损益”指本公司于报告期内所获得的现金股利收入。上海锦江国际酒店发展股份有限公司 2009 年半年度报告

    15

    2、持有非上市金融企业股权情况

    所持对象

    名称

    初始投资金

    额（元）

    持有数量

    （股）

    占该公司

    股权比例

    （%）

    期末账面

    值（元）

    报告期

    损益（元）

    报告期所

    有者权益

    变动（元）

    会计核

    算科目

    股份

    来源

    申银万国

    证券股份

    有限公司

    10,000,000 11,088,566 <1 5,000,000 - -

    长期股

    权投资

    投资

    取得

    合计 10,000,000 11,088,566 / 5,000,000 - - / /

    注：“报告期损益”指本公司于报告期内所获得的现金股利收入。

    (六) 报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项

    1、出售资产情况

    ①2009 年2 月9 日，公司五届三十次董事会审议通过了关于上海中亚饭店45%股权挂牌转让的议

    案。2009 年3 月26 日，本公司与亨瑞（上海）投资控股有限公司、上海申凯投资有限公司共同签署

    了《上海中亚饭店45%产权转让合同》，以净资产评估值为基础，转让价格确定为11,982 万元人民币。

    该事项已分别于2009 年2 月11 日、2009 年3 月28 日刊登在《上海证券报》、《大公报》上。截止

    报告期末，公司已收到70%的总交易价款，报告期产生收益6,948 万元人民币。本年初起至出售日上

    海中亚饭店45%股权为本公司贡献的净利润为-21 万元人民币（未经审计）。

    ②2009 年3 月26 日，公司五届三十一次董事会审议通过了关于上海肯德基有限公司延长经营期

    限及转让股权的议案。2009 年4 月28 日，本公司与百胜（中国）投资有限公司签署了《上海肯德基

    7%股权转让合同》，以净资产评估值为基础，转让价格确定为80,008,670 元人民币。该事项已分别于

    2009 年3 月27 日、2009 年4 月29 日刊登在《上海证券报》、《大公报》上。截止报告期末，该项交

    易已全部完成，产生收益6,293 万元人民币。本年初起至出售日上海肯德基有限公司7%股权为本公司

    贡献的净利润为383 万元人民币（未经审计）。

    (七) 报告期内公司重大关联交易事项

    1、与日常经营相关的关联交易

    单位:元 币种:人民币

    关联方

    关联交易

    内容

    关联交易

    定价原则

    关联交易

    金额

    占同类

    交易额的

    比重(%)

    结算

    方式

    对公司利润

    的影响

    锦江酒店集团及其下属

    酒店服务类企业

    酒店管理 市场价格16,167,604 41.52 现金 拓展酒店

    管理市场

    锦江国际及锦江酒店集

    团及其下属酒店服务类

    等企业

    销售货物 市场价格28,570,427 61.94 现金 实施统一采供

    降低成本上海锦江国际酒店发展股份有限公司 2009 年半年度报告

    16

    关联交易的必要性、持续性、选择与关联方进行交易的原因：

    本公司下属锦江国际酒店管理有限公司为上海锦江国际酒店（集团）股份有限公司下属酒店服务

    类企业提供酒店管理，主要是为了扩大市场份额，通过输出以“锦江”为核心品牌的酒店管理迅速拓

    展酒店管理市场。锦江国际酒店管理有限公司之控股子公司上海锦江国际酒店物品有限公司为锦江国

    际（集团）有限公司及上海锦江国际酒店（集团）股份有限公司下属酒店服务类等企业提供酒店物品，

    主要是对集团酒店各类用品实施统一采供，统一标准，降低成本。

    关联交易说明：

    本公司与日常经营相关的关联交易协议已提交公司2008 年度股东大会审议通过。

    2、资产、股权转让的重大关联交易

    2009 年6 月23 日，本公司所属子公司锦江（北方）管理有限公司（以下简称“北方公司”）与

    本公司控股股东上海锦江国际酒店（集团）股份有限公司（以下简称“锦江酒店集团”）签订了《在

    建改造工程转让协议》，北方公司将其对北京中船宾馆部分营业设施所投入的在建改造工程（不包括

    土地使用权）转让给锦江酒店集团，转让价格以上述在建工程项目资产的评估价值23,019,121.00 元

    人民币为基础确定，评估基准日为2009 年5 月31 日。该事项已分别于2009 年6 月25 日刊登在《上

    海证券报》、《大公报》上。

    3、其他重大关联交易

    本公司将部分结算资金或闲置资金存入锦江国际集团财务有限责任公司（经批准的非银行金融机

    构），报告期末余额为56,812 万元。本公司于2009 年5 月26 日召开的2008 年度股东大会审议通过

    了财务公司存款的决议：公司2009 年度在锦江国际集团财务有限责任公司预计存款余额最高上限不超

    过8 亿元人民币。

    (八) 重大合同及其履行情况

    1、托管、承包、租赁事项

    (1) 托管情况

    本报告期公司无重大托管事项。

    (2) 承包情况

    本报告期公司无重大承包事项。

    (3) 租赁情况

    本报告期公司无重大租赁事项。上海锦江国际酒店发展股份有限公司 2009 年半年度报告

    17

    2、担保情况

    单位:万元 币种:人民币

    公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）

    担保

    方

    担保

    方与

    上市

    公司

    的关

    系

    被担

    保方

    担保

    金额

    担保

    发生

    日期

    (协

    议签

    署

    日)

    担保

    起始

    日

    担保

    到期

    日

    担保

    类型

    担保

    是否

    已经

    履行

    完毕

    担保

    是否

    逾期

    担保

    逾期

    金额

    是否

    存在

    反担

    保

    是否

    为关

    联方

    担保

    关联

    关系

    报告期内担保发生额合计（不包括对子公司的担

    保）

    0

    报告期末担保余额合计（不包括对子公司的担

    保）（A）

    0

    公司对子公司的担保情况

    报告期内对子公司担保发生额合计 0

    报告期末对子公司担保余额合计（B） 204

    公司担保总额情况（包括对子公司的担保）

    担保总额（A+B） 204

    担保总额占公司净资产的比例(%) 0.06

    其中：

    为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额

    （C）

    0

    直接或间接为资产负债率超过70％的被担保对

    象提供的债务担保金额（D）

    0

    担保总额超过净资产50％部分的金额（E） 0

    上述三项担保金额合计（C+D+E） 0

    注：报告期末对子公司担保余额主要系本公司为上海锦江同乐餐饮管理有限公司（以下简称“锦

    江同乐”）提供的担保。为适应业务发展的需要，“锦江同乐”董事会于2007 年1 月通过对外筹资

    400 万元人民币的决议。按照本公司持股比例，本公司为“锦江同乐”向锦江国际集团财务有限责任

    公司提出的204 万元借款提供信用担保。借款期限为2007 年9 月24 日至2010 年9 月24 日，保证方

    式为连带责任保证。公司于2007 年7 月25 日召开的第五届十四次董事会审议通过了该项议案。

    3、委托理财情况

    本报告期公司无委托理财事项。

    4、其他重大合同

    ①2009 年2 月9 日，本公司全资子公司上海锦江国际餐饮投资管理有限公司与天亨中国有限公司

    签署了《上海新亚大家乐餐饮有限公司股权转让协议》。上海锦江国际餐饮投资管理有限公司受让天上海锦江国际酒店发展股份有限公司 2009 年半年度报告

    18

    亨中国有限公司持有的上海新亚大家乐餐饮有限公司25%股权，受让价格为人民币12,272,028.26 元，

    受让价格以上海财瑞资产评估有限公司《上海新亚大家乐餐饮有限公司企业价值评估报告书》确定的

    评估结果为依据，评估基准日为2008 年6 月30 日。

    2009 年2 月9 日，上海新亚大家乐餐饮有限公司与上海汉图餐饮管理有限公司(系天亨中国有限

    公司之全资子公司）签署了《资产转让协议》。上海新亚大家乐餐饮有限公司将所拥有的大家乐时代

    店、大家乐正大店、大家乐天目店、大家乐邯郸店、大家乐大宁店和大家乐淞虹店，共计六家门店资

    产转让给上海汉图餐饮管理有限公司，转让价格为人民币5,810,991 元。

    上述事项已分别于2009 年2 月11 日刊登在《上海证券报》、《大公报》上。

    ②2009 年3 月26 日，本公司与亨瑞（上海）投资控股有限公司、上海申凯投资有限公司共同签

    署了《上海中亚饭店45%产权转让合同》，详见本章(六) 1“出售资产情况”。

    ③2009 年4 月28 日，本公司与百胜（中国）投资有限公司签署了《上海肯德基7%股权转让合同》，

    详见本章(六) 1“出售资产情况”。

    ④2009 年6 月23 日，本公司所属子公司锦江（北方）管理有限公司与本公司控股股东上海锦江

    国际酒店（集团）股份有限公司签订了《在建改造工程转让协议》，详见本章(七) 3“其他重大关联

    交易”。

    (九) 承诺事项履行情况

    1、本报告期或持续到报告期内，公司、持股5%以上股东及其实际控制人没有承诺事项。

    (十)聘任、解聘会计师事务所情况

    报告期内公司未改聘会计师事务所。

    (十一) 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况

    本报告期公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的稽查、

    行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。

    (十二) 其他重大事项及其影响和解决方案的分析说明

    本报告期公司无其他重大事项。上海锦江国际酒店发展股份有限公司 2009 年半年度报告

    19

    (十三) 信息披露索引

    事项

    刊载的报刊名称及

    版面

    刊载日期

    刊载的互联网网站及检

    索路径

    有限售条件的流通股上市公告

    上海证券报A9 版

    大公报A6 版

    2009 年1 月19 日http://www.sse.com.cn

    关于更换保荐代表人的公告

    上海证券报14 版

    大公报B8 版

    2009 年2 月7 日http://www.sse.com.cn

    第五届董事会第三十次会议决议公告

    上海证券报C13 版

    大公报B8 版

    2009 年2 月11 日http://www.sse.com.cn

    关于新亚大家乐股权重组的公告

    上海证券报C13 版

    大公报B8 版

    2009 年2 月11 日http://www.sse.com.cn

    2008 年度业绩快报

    上海证券报C15 版

    大公报B8 版

    2009 年3 月25 日http://www.sse.com.cn

    第五届董事会第三十一次会议决议公

    告

    上海证券报C100 版

    大公报A39 版

    2009 年3 月27 日http://www.sse.com.cn

    关于出售上海中亚饭店45％股权的

    公告

    上海证券报10 版

    大公报B8 版

    2009 年3 月28 日http://www.sse.com.cn

    2008 年度报告摘要

    上海证券报C53 版

    大公报C6 版

    2009 年4 月10 日http://www.sse.com.cn

    第五届董事会第三十二次会议决议公

    告

    上海证券报C53 版

    大公报C6 版

    2009 年4 月10 日http://www.sse.com.cn

    关联交易公告

    上海证券报C53 版

    大公报C6 版

    2009 年4 月10 日http://www.sse.com.cn

    第五届监事会第十三次会议决议公告

    上海证券报C53 版

    大公报C6 版

    2009 年4 月10 日http://www.sse.com.cn

    关于转让上海肯德基有限公司7％股

    权的公告

    上海证券报C93 版

    大公报A28 版

    2009 年4 月29 日http://www.sse.com.cn

    2009 年第一季度报告

    上海证券报C105 版

    大公报A31 版

    2009 年4 月30 日http://www.sse.com.cn

    第五届董事会第三十三次会议决议公

    告和关于召开2008 年度股东大会公告

    上海证券报C105 版

    大公报A31 版

    2009 年4 月30 日http://www.sse.com.cn

    第五届监事会第十四次会议决议公告

    上海证券报C105 版

    大公报A31 版

    2009 年4 月30 日http://www.sse.com.cn

    2008 年度股东大会决议公告

    上海证券报C19 版

    大公报A20 版

    2009 年5 月27 日http://www.sse.com.cn

    第六届董事会第一次会议决议公告

    上海证券报C19 版

    大公报A20 版

    2009 年5 月27 日http://www.sse.com.cn

    第六届监事会第一次会议决议公告 上海证券报C19 版 2009 年5 月27 日http://www.sse.com.cn上海锦江国际酒店发展股份有限公司 2009 年半年度报告

    20

    大公报A20 版

    2008 年度分红派息实施公告

    上海证券报C15 版

    大公报A29 版

    2009 年6 月9 日http://www.sse.com.cn

    关联交易公告

    上海证券报B3 版

    大公报B8 版

    2009 年6 月25 日http://www.sse.com.cn

    第六届监事会第二次会议决议公告

    上海证券报B3 版

    大公报B8 版

    2009 年6 月25 日http://www.sse.com.cn上海锦江国际酒店发展股份有限公司 2009 年半年度报告

    21

    七、中期财务报表（未经审计）

    (一)财务报表

    合并资产负债表

    2009 年06 月30 日

    编制单位:上海锦江国际酒店发展股份有限公司 单位:元 币种:人民币

    项目 附注 期末余额 年初余额

    流动资产：

    货币资金 七(1) 803,134,253 741,726,692

    结算备付金

    拆出资金

    交易性金融资产

    应收票据 2,101 22,762

    应收账款 七(2)、十三(1) 31,538,667 32,711,227

    预付款项 七(3) 16,647,466 17,645,307

    应收保费

    应收分保账款

    应收分保合同准备金

    应收利息 7,731,428 10,463,575

    应收股利 63,156,551 2,772,327

    其他应收款 七(2)、十三(1) 34,439,863 26,566,107

    买入返售金融资产

    存货 七(4) 15,674,799 12,573,389

    一年内到期的非流动资产

    其他流动资产

    流动资产合计 972,325,128 844,481,386

    非流动资产：

    发放贷款及垫款

    可供出售金融资产 七(5) 1,803,519,973 909,205,746

    持有至到期投资

    长期应收款

    长期股权投资 七(6)、十三(2) 850,178,452 951,434,437

    投资性房地产

    固定资产 七(7) 258,257,228 255,558,413

    在建工程 七(8) 592,114 6,986,751

    工程物资

    固定资产清理

    生产性生物资产

    油气资产

    无形资产 七(9) 212,713,523 216,135,073

    开发支出

    商誉 七(10) 11,002,693 11,002,693

    长期待摊费用 七(11) 32,906,294 26,780,576

    递延所得税资产 七(17) 365,333 365,333

    其他非流动资产

    非流动资产合计 3,169,535,610 2,377,469,022

    资产总计 4,141,860,738 3,221,950,408

    流动负债：

    短期借款 七(12) 5,500,000上海锦江国际酒店发展股份有限公司 2009 年半年度报告

    22

    向中央银行借款

    吸收存款及同业存放

    拆入资金

    交易性金融负债

    应付票据

    应付账款 七(13) 47,960,443 54,710,370

    预收款项 七(13) 18,902,251 22,856,262

    卖出回购金融资产款

    应付手续费及佣金

    应付职工薪酬 七(14) 64,742,302 73,920,250

    应交税费 七(15) 41,154,225 18,470,659

    应付利息

    应付股利 10,701,099 182,173

    其他应付款 七(13) 74,330,347 33,104,932

    应付分保账款

    保险合同准备金

    代理买卖证券款

    代理承销证券款

    一年内到期的非流动负债

    其他流动负债

    流动负债合计 257,790,667 208,744,646

    非流动负债：

    长期借款 七(16) 2,040,000 2,040,000

    应付债券

    长期应付款

    专项应付款

    预计负债 2,206,889

    递延所得税负债 七(17) 405,041,140 181,112,399

    其他非流动负债

    非流动负债合计 407,081,140 185,359,288

    负债合计 664,871,807 394,103,934

    所有者权益（或股东权益）：

    股本 七(18) 603,240,740 603,240,740

    资本公积 七(19) 2,013,154,919 1,339,091,917

    减：库存股

    盈余公积 七(20) 443,867,213 443,867,213

    一般风险准备

    未分配利润 七(21) 338,153,812 364,915,214

    外币报表折算差额

    归属于母公司所有者权益合计 3,398,416,684 2,751,115,084

    少数股东权益 七(22) 78,572,247 76,731,390

    股东权益合计 3,476,988,931 2,827,846,474

    负债和股东权益合计 4,141,860,738 3,221,950,408

    法定代表人: 俞敏亮 主管会计工作负责人:陈灏 会计机构负责人:卢正刚上海锦江国际酒店发展股份有限公司 2009 年半年度报告

    23

    母公司资产负债表

    2009 年06 月30 日

    编制单位:上海锦江国际酒店发展股份有限公司 单位:元 币种:人民币

    项目 附注 期末余额 年初余额

    流动资产：

    货币资金 七(1) 437,593,321 387,909,733

    交易性金融资产

    应收票据

    应收账款 七(2)、十三(1) 2,419,989 2,229,644

    预付款项 七(3) 15,603,150 14,578,656

    应收利息 4,441,697 6,568,381

    应收股利 95,778,891 2,942,925

    其他应收款 七(2)、十三(1) 16,976,978 13,145,656

    存货 七(4) 2,337,827 2,939,766

    一年内到期的非流动资产

    其他流动资产

    流动资产合计 575,151,853 430,314,761

    非流动资产：

    可供出售金融资产 七(5) 1,803,519,973 909,205,746

    持有至到期投资

    长期应收款 10,328,000 10,328,000

    长期股权投资 七(6)、十三(2) 1,170,619,285 1,245,307,811

    投资性房地产

    固定资产 七(7) 92,096,762 97,177,837

    在建工程 七(8) 444,494 361,169

    工程物资

    固定资产清理

    生产性生物资产

    油气资产

    无形资产 七(9) 166,794,076 169,571,152

    开发支出

    商誉 七(10)

    长期待摊费用 七(11) 16,433,046 18,429,388

    递延所得税资产 七(17)

    其他非流动资产

    非流动资产合计 3,260,235,636 2,450,381,103

    资产总计 3,835,387,489 2,880,695,864

    流动负债：

    短期借款 七(12)

    交易性金融负债

    应付票据

    应付账款 七(13) 11,948,764 14,190,823

    预收款项 七(13) 5,553,584 6,113,915

    应付职工薪酬 七(14) 31,729,918 36,764,791

    应交税费 七(15) 31,988,786 5,782,557

    应付利息

    应付股利 163,019 164,092

    其他应付款 七(13) 23,945,225 9,491,128上海锦江国际酒店发展股份有限公司 2009 年半年度报告

    24

    一年内到期的非流动负债

    其他流动负债

    流动负债合计 105,329,296 72,507,306

    非流动负债：

    长期借款 七(16)

    应付债券

    长期应付款

    专项应付款

    预计负债 2,206,889

    递延所得税负债 七(17) 404,160,890 180,232,149

    其他非流动负债

    非流动负债合计 404,160,890 182,439,038

    负债合计 509,490,186 254,946,344

    所有者权益（或股东权益）：

    股本 七(18) 603,240,740 603,240,740

    资本公积 七(19) 1,984,980,841 1,314,245,170

    减：库存股

    盈余公积 七(20) 443,867,213 443,867,213

    未分配利润 七(21) 293,808,509 264,396,397

    外币报表折算差额

    股东权益合计 3,325,897,303 2,625,749,520

    负债和股东权益合计 3,835,387,489 2,880,695,864

    法定代表人: 俞敏亮 主管会计工作负责人:陈灏 会计机构负责人:卢正刚上海锦江国际酒店发展股份有限公司 2009 年半年度报告

    25

    合并利润表

    2009 年1 至6 月份

    编制单位:上海锦江国际酒店发展股份有限公司 单位:元 币种:人民币

    项目 附注 本期金额 上期金额

    一、营业总收入 七(23)、十三(3) 356,813,400 401,506,516

    其中：营业收入 七(23)、十三(3) 356,813,400 401,506,516

    利息收入

    已赚保费

    手续费及佣金收入

    二、营业总成本 115,109,722 174,141,649

    其中：营业成本

    七(23)(24)、

    十三(3)

    105,846,540 127,734,027

    利息支出

    手续费及佣金支出

    退保金

    赔付支出净额

    提取保险合同准备金净额

    保单红利支出

    分保费用

    营业税金及附加 15,791,374 16,815,469

    销售费用 七(24) 136,481,635 108,318,861

    管理费用 七(24) 90,088,782 85,654,893

    财务费用 七(25) -6,778,112 -6,571,761

    资产减值损失

    加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）

    投资收益（损失以“－”号填列） 七(26)、十三(4) 203,844,223 122,025,584

    其中：对联营企业和合营企业的投资收益 22,476,274 35,784,256

    汇兑收益（损失以“-”号填列）

    三、营业利润（亏损以“－”号填列） 219,227,404 191,580,611

    加：营业外收入 七(27) 4,854,142 1,177,407

    减：营业外支出 七(27) 277,375 93,430

    其中：非流动资产处置净损失

    四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 223,804,171 192,664,588

    减：所得税费用 七(28) 37,810,472 18,554,895

    五、净利润（净亏损以“－”号填列） 185,993,699 174,109,693

    归属于母公司所有者的净利润 184,372,857 164,547,316

    少数股东损益 1,620,842 9,562,377

    六、每股收益：

    （一）基本每股收益（元/股） 七(29) 0.3056 0.2728

    （二）稀释每股收益（元/股） 七(29) 0.3056 0.2728

    法定代表人: 俞敏亮 主管会计工作负责人:陈灏 会计机构负责人:卢正刚上海锦江国际酒店发展股份有限公司 2009 年半年度报告

    26

    母公司利润表

    2009 年1 至6 月份

    编制单位:上海锦江国际酒店发展股份有限公司 单位:元 币种:人民币

    项目 附注 本期金额 上期金额

    一、营业收入 七(23)、十三(3) 67,386,643 73,342,370

    减：营业成本

    七(23)(24)、

    十三(3)

    13,591,687 15,508,207

    营业税金及附加 3,212,234 3,768,265

    销售费用 七(24) 34,440,702 32,580,262

    管理费用 七(24) 26,306,283 24,616,598

    财务费用 七(25) -4,051,811 -4,858,555

    资产减值损失

    加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）

    投资收益（损失以“－”号填列） 七(26)、十三(4) 277,022,984 190,603,967

    其中：对联营企业和合营企业的投资收益 26,390,713 37,893,617

    二、营业利润（亏损以“－”号填列） 270,910,532 192,331,560

    加：营业外收入 七(27) 807,344 93,657

    减：营业外支出 七(27) 34,320 75,747

    其中：非流动资产处置净损失

    三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 271,683,556 192,349,470

    减：所得税费用 七(28) 31,137,185 207,629

    四、净利润（净亏损以“－”号填列） 240,546,371 192,141,841

    法定代表人: 俞敏亮 主管会计工作负责人:陈灏 会计机构负责人:卢正刚

    合并现金流量表

    2009 年1 至6 月份

    编制单位:上海锦江国际酒店发展股份有限公司 单位:元 币种:人民币

    项目 附注 本期金额 上期金额

    一、经营活动产生的现金流量：

    销售商品、提供劳务收到的现金 405,660,672 395,501,014

    客户存款和同业存放款项净增加额

    向中央银行借款净增加额

    向其他金融机构拆入资金净增加额

    收到原保险合同保费取得的现金

    收到再保险业务现金净额

    保户储金及投资款净增加额

    处置交易性金融资产净增加额

    收取利息、手续费及佣金的现金

    拆入资金净增加额

    回购业务资金净增加额

    收到的税费返还

    收到其他与经营活动有关的现金 48,812,267 21,805,803

    经营活动现金流入小计 454,472,939 417,306,817

    购买商品、接受劳务支付的现金 202,103,084 199,910,149上海锦江国际酒店发展股份有限公司 2009 年半年度报告

    27

    客户贷款及垫款净增加额

    存放中央银行和同业款项净增加额

    支付原保险合同赔付款项的现金

    支付利息、手续费及佣金的现金

    支付保单红利的现金

    支付给职工以及为职工支付的现金 130,670,810 92,218,340

    支付的各项税费 42,535,697 58,783,786

    支付其他与经营活动有关的现金 七(30) 66,443,990 25,644,212

    经营活动现金流出小计 441,753,581 376,556,487

    经营活动产生的现金流量净额 七(30) 12,719,358 40,750,330

    二、投资活动产生的现金流量：

    收回投资收到的现金 164,982,646 22,664,302

    取得投资收益收到的现金 68,998,155 73,108,182

    处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回

    的现金净额

    26,282,041 46,020

    处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

    收到其他与投资活动有关的现金

    投资活动现金流入小计 260,262,842 95,818,504

    购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付

    的现金

    26,024,562 15,678,605

    投资支付的现金 2,451,492 3,000,000

    质押贷款净增加额

    取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 -35,329,950

    支付其他与投资活动有关的现金

    投资活动现金流出小计 -6,853,896 18,678,605

    投资活动产生的现金流量净额 267,116,738 77,139,899

    三、筹资活动产生的现金流量：

    吸收投资收到的现金 2,450,000

    其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 2,450,000

    取得借款收到的现金 11,000,000

    发行债券收到的现金

    收到其他与筹资活动有关的现金

    筹资活动现金流入小计 2,450,000 11,000,000

    偿还债务支付的现金 5,500,000 11,000,000

    分配股利、利润或偿付利息支付的现金 215,378,535 232,943,013

    其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 4,220,000 20,680,000

    支付其他与筹资活动有关的现金

    筹资活动现金流出小计 220,878,535 243,943,013

    筹资活动产生的现金流量净额 -218,428,535 -232,943,013

    四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

    五、现金及现金等价物净增加额 61,407,561 -115,052,784

    加：期初现金及现金等价物余额 七(30) 741,726,692 677,751,767

    六、期末现金及现金等价物余额 七(30) 803,134,253 562,698,983

    法定代表人: 俞敏亮 主管会计工作负责人:陈灏 会计机构负责人:卢正刚上海锦江国际酒店发展股份有限公司 2009 年半年度报告

    28

    母公司现金流量表

    2009 年1 至6 月份

    编制单位:上海锦江国际酒店发展股份有限公司 单位:元 币种:人民币

    项目 附注 本期金额 上期金额

    一、经营活动产生的现金流量：

    销售商品、提供劳务收到的现金 65,118,777 70,266,404

    收到的税费返还

    收到其他与经营活动有关的现金 10,753,122 12,126,642

    经营活动现金流入小计 75,871,899 82,393,046

    购买商品、接受劳务支付的现金 29,699,019 32,477,759

    支付给职工以及为职工支付的现金 31,708,699 28,562,465

    支付的各项税费 9,639,917 13,024,557

    支付其他与经营活动有关的现金 七(30) 9,189,929 7,141,666

    经营活动现金流出小计 80,237,564 81,206,447

    经营活动产生的现金流量净额 七(30) -4,365,665 1,186,599

    二、投资活动产生的现金流量：

    收回投资收到的现金 163,882,646 16,940,848

    取得投资收益收到的现金 104,280,736 120,243,754

    处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回

    的现金净额

    44,020

    处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

    收到其他与投资活动有关的现金

    投资活动现金流入小计 268,163,382 137,228,622

    购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付

    的现金

    3,006,929 11,145,423

    投资支付的现金

    取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

    支付其他与投资活动有关的现金 208,000

    投资活动现金流出小计 3,006,929 11,353,423

    投资活动产生的现金流量净额 265,156,453 125,875,199

    三、筹资活动产生的现金流量：

    吸收投资收到的现金

    取得借款收到的现金

    收到其他与筹资活动有关的现金

    筹资活动现金流入小计

    偿还债务支付的现金

    分配股利、利润或偿付利息支付的现金 211,107,200 211,346,937

    支付其他与筹资活动有关的现金

    筹资活动现金流出小计 211,107,200 211,346,937

    筹资活动产生的现金流量净额 -211,107,200 -211,346,937

    四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

    五、现金及现金等价物净增加额 49,683,588 -84,285,139

    加：期初现金及现金等价物余额 七(30) 387,909,733 323,543,821

    六、期末现金及现金等价物余额 七(30) 437,593,321 239,258,682

    法定代表人: 俞敏亮 主管会计工作负责人:陈灏 会计机构负责人:卢正刚上海锦江国际酒店发展股份有限公司 2009 年半年度报告

    29

    合并所有者权益变动表

    2009 年1 至6 月份

    编制单位:上海锦江国际酒店发展股份有限公司 单位:元 币种:人民币

    本期金额

    归属于母公司所有者权益

    项目

    实收资本

    (或股本)

    资本公积

    减

    ：

    库

    存

    股

    盈余公积

    一

    般

    风

    险

    准

    备

    未分配利润 其

    他

    少数股东

    权益

    所有者权益

    合计

    一、上年年

    末余额

    603,240,740 1,339,091,917 443,867,213 364,915,214 76,731,390 2,827,846,474

    加：同一控

    制下企业合

    并产生的追

    溯调整

    会计政策变

    更

    前期差错更

    正

    其他

    二、本年年

    初余额

    603,240,740 1,339,091,917 443,867,213 364,915,214 76,731,390 2,827,846,474

    三、本期增

    减变动金额

    （减少以

    “－”号填

    列）

    674,063,002 -26,761,402 1,840,857 649,142,457

    (一)净利润 184,372,857 1,620,842 185,993,699

    (二)直接计

    入所有者权

    益的利得和

    损失

    674,063,002 1,722 674,064,724

    1．可供出售

    金融资产公

    允价值变动

    净额

    894,314,227 894,314,227

    2．权益法下

    被投资单位

    其他所有者

    权益变动的

    影响

    3．与计入所

    有者权益项

    目相关的所

    得税影响

    -223,578,556 -223,578,556

    4．其他 3,327,331 1,722 3,329,053

    上述(一)和

    (二)小计 674,063,002 184,372,857 1,622,564 860,058,423

    (三)所有者

    投入和减少

    资本

    14,958,293 14,958,293

    1．所有者投

    入资本 14,958,293 14,958,293

    2．股份支付

    计入所有者

    权益的金额上海锦江国际酒店发展股份有限公司 2009 年半年度报告

    30

    3．其他

    (四)利润分

    配 -211,134,259 -14,740,000 -225,874,259

    1．提取盈余

    公积

    2．提取一般

    风险准备

    3．对所有者

    （或股东）

    的分配

    -211,134,259 -14,740,000 -225,874,259

    4．其他

    (五)所有者

    权益内部结

    转

    1．资本公积

    转增资本

    （或股本）

    2．盈余公积

    转增资本

    （或股本）

    3．盈余公积

    弥补亏损

    4．其他

    四、本期期

    末余额

    603,240,740 2,013,154,919 443,867,213 338,153,812 78,572,247 3,476,988,931

    单位:元 币种:人民币

    上年同期金额

    归属于母公司所有者权益

    项目

    实收资本

    (或股本)

    资本公积

    减

    ：

    库

    存

    股

    盈余公积

    一

    般

    风

    险

    准

    备

    未分配利润

    其

    他

    少数股东

    权益

    所有者权益

    合计

    一、上年年末余额 603,240,740 3,623,502,776 418,348,425 328,373,072 76,808,642 5,050,273,655

    加：同一控制下企

    业合并产生的追

    溯调整

    会计政策变更

    前期差错更正

    其他

    二、本年年初余额 603,240,740 3,623,502,776 418,348,425 328,373,072 76,808,642 5,050,273,655

    三、本期增减变动

    金额（减少以“－”

    号填列）

    -1,518,470,791 -46,586,943 -5,867,623 -1,570,925,357

    （一）净利润 164,547,316 9,562,377 174,109,693

    （二）直接计入所

    有者权益的利得

    和损失

    -1,518,470,791 -1,518,470,791

    1．可供出售金融

    资产公允价值变

    动净额

    -2,024,627,721 -2,024,627,721

    2．权益法下被投

    资单位其他所有

    者权益变动的影

    响

    3．与计入所有者 506,156,930 506,156,930上海锦江国际酒店发展股份有限公司 2009 年半年度报告

    31

    权益项目相关的

    所得税影响

    4．其他

    上述（一）和（二）

    小计 -1,518,470,791 164,547,316 9,562,377 -1,344,361,098

    （三）所有者投入

    和减少资本

    1．所有者投入资

    本

    2．股份支付计入

    所有者权益的金

    额

    3．其他

    （四）利润分配 -211,134,259 -15,430,000 -226,564,259

    1．提取盈余公积

    2．提取一般风险

    准备

    3．对所有者（或

    股东）的分配

    -211,134,259 -15,430,000 -226,564,259

    4．其他

    （五）所有者权益

    内部结转

    1．资本公积转增

    资本（或股本）

    2．盈余公积转增

    资本（或股本）

    3．盈余公积弥补

    亏损

    4．其他

    四、本期期末余额 603,240,740 2,105,031,985 418,348,425 281,786,129 70,941,019 3,479,348,298

    法定代表人: 俞敏亮 主管会计工作负责人:陈灏 会计机构负责人:卢正刚上海锦江国际酒店发展股份有限公司 2009 年半年度报告

    32

    母公司所有者权益变动表

    2009 年1 至6 月份

    编制单位:上海锦江国际酒店发展股份有限公司 单位:元 币种:人民币

    本期金额

    项目 实收资本

    (或股本)

    资本公积

    减

    ：

    库

    存

    股

    盈余公积 未分配利润

    其

    它

    所有者权益

    合计

    一、上年年末余额 603,240,740 1,314,245,170 443,867,213 264,396,397 2,625,749,520

    加：会计政策变更

    前期差错更正

    其他

    二、本年年初余额 603,240,740 1,314,245,170 443,867,213 264,396,397 2,625,749,520

    三、本期增减变动

    金额（减少以“－”

    号填列）

    670,735,671 29,412,112 700,147,783

    （一）净利润 240,546,371 240,546,371

    （二）直接计入所

    有者权益的利得和

    损失

    670,735,671 670,735,671

    1．可供出售金融资

    产公允价值变动净

    额

    894,314,227 894,314,227

    2．权益法下被投资

    单位其他所有者权

    益变动的影响

    3．与计入所有者权

    益项目相关的所得

    税影响

    -223,578,556 -223,578,556

    4．其他

    上述（一）和（二）

    小计 670,735,671 240,546,371 911,282,042

    （三）所有者投入

    和减少资本

    1．所有者投入资本

    2．股份支付计入所

    有者权益的金额

    3．其他

    （四）利润分配 -211,134,259 -211,134,259

    1．提取盈余公积

    2．对所有者（或股

    东）的分配 -211,134,259 -211,134,259

    3．其他

    （五）所有者权益

    内部结转

    1．资本公积转增资

    本（或股本）

    2．盈余公积转增资

    本（或股本）

    3．盈余公积弥补亏

    损

    4．其他

    四、本期期末余额 603,240,740 1,984,980,841 443,867,213 293,808,509 3,325,897,303上海锦江国际酒店发展股份有限公司 2009 年半年度报告

    33

    单位:元 币种:人民币

    上年同期金额

    项目 实收资本

    (或股本)

    资本公积

    减

    ：

    库

    存

    股

    盈余公积 未分配利润

    其

    它

    所有者权益

    合计

    一、上年年末余额 603,240,740 3,598,656,029 418,348,425 245,861,563 4,866,106,757

    加：会计政策变更

    前期差错更正

    二、本年年初余额 603,240,740 3,598,656,029 418,348,425 245,861,563 4,866,106,757

    三、本期增减变动金额

    （减少以“－”号填列）

    -1,518,470,791 -18,992,418 -1,537,463,209

    （一）净利润 192,141,841 192,141,841

    （二）直接计入所有者

    权益的利得和损失

    -1,518,470,791 -1,518,470,791

    1．可供出售金融资产

    公允价值变动净额

    -2,024,627,721 -2,024,627,721

    2．权益法下被投资单

    位其他所有者权益变

    动的影响

    3．与计入所有者权益

    项目相关的所得税影

    响

    506,156,930 506,156,930

    4．其他

    上述（一）和（二）小

    计

    -1,518,470,791 192,141,841 -1,326,328,950

    （三）所有者投入和减

    少资本

    1．所有者投入资本

    2．股份支付计入所有

    者权益的金额

    3．其他

    （四）利润分配 -211,134,259 -211,134,259

    1．提取盈余公积

    2．对所有者（或股东）

    的分配 -211,134,259 -211,134,259

    3．其他

    （五）所有者权益内部

    结转

    1．资本公积转增资本

    （或股本）

    2．盈余公积转增资本

    （或股本）

    3．盈余公积弥补亏损

    4．其他

    四、本期期末余额 603,240,740 2,080,185,238 418,348,425 226,869,145 3,328,643,548

    法定代表人: 俞敏亮 主管会计工作负责人:陈灏 会计机构负责人:卢正刚

    （二）财务报表附注（附后）上海锦江国际酒店发展股份有限公司 2009 年半年度报告

    34

    八、备查文件目录

    1、载有董事长签名的本公司2009 年半年度报告文本；

    2、载有企业负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表；

    3、报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿；

    4、公司章程文本。

    董事长：俞敏亮

    上海锦江国际酒店发展股份有限公司

    2009 年8 月27 日上海锦江国际酒店发展股份有限公司

    2009 年1 至6 月份财务报告上海锦江国际酒店发展股份有限公司

    财务报表附注

    2009 年1 至6 月份

    (除特别注明外，金额单位为人民币元)

    - 9 -

    一 公司基本情况

    上海锦江国际酒店发展股份有限公司(“本公司”)于1993 年6 月9 日在上海市成立。

    本公司及子公司(合称“本集团”)主要从事酒店营运、酒店管理、食品及餐饮和物品

    供应等业务。

    1993 年6 月，本公司以定向募集方式成立，股本总额为人民币235,641,500 元。

    1994 年12 月，本公司溢价发行1 亿股面值每股人民币1 元的境内上市外资股(B

    股)，发行价为每股0.35 美元，于1994 年12 月15 日在上海证券交易所上市交易，

    股本总额增至人民币335,641,500 元。

    1996 年9 月，本公司经中国证券管理监督委员会批准公开溢价发行1,900 万股面值每

    股人民币1 元的境内上市人民币普通股(A 股)，发行价为每股人民币4.90 元，与600

    万股公司内部职工股一并于1996 年10 月11 日在上海证券交易所上市交易，股本总

    额增至人民币354,641,500 元。

    1997 年7 月，本公司向全体股东按10：2 的比例用资本公积金转增股本，股本总额

    增至人民币425,569,800 元。

    1998 年7 月，本公司向全体股东按10：2 的的比例派送红股，按10：1 的比例用资

    本公积金转增股本，股本总额增至人民币553,240,740 元。

    2001 年1 月，本公司经中国证券监督管理委员会核准溢价增发5,000 万股面值每股人

    民币1 元的境内上市人民币普通股(A 股)，发行价为每股10.80 元人民币，上述新增

    股份于同年1 月19 日起在上海证券交易所分批上市。发行后总股本增至人民币

    603,240,740 元。

    于2009 年6 月30 日，本公司总股本为人民币603,240,740 元。本公司的股本结构详

    见附注七(18)。

    于2009 年6 月30 日，上海锦江国际酒店(集团)股份有限公司(“锦江酒店集团”)持

    有本公司303,533,935 股无限售条件股份，占总股本的50.32%，是本公司的控股股

    东。

    锦江国际(集团)有限公司(“锦江国际”)是锦江酒店集团的控股股东。

    本公司于2006 年1 月23 日进行股权分置改革，由全体非流通股股东向股权分置改革

    方案所约定的股权登记日(2006 年1 月19 日) 登记在册的流通A 股股东每10 股支付

    3.1 股对价股份。于2009 年6 月30 日，根据约定的限售条件，由原非流通股股东所

    持有的229,151,687 股有限售条件的股份全部实现流通。

    本财务报表由本公司董事会于2009 年8 月27 日批准报出。上海锦江国际酒店发展股份有限公司

    财务报表附注

    2009 年1 至6 月份

    (除特别注明外，金额单位为人民币元)

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    二 财务报表的编制基础

    本财务报表按照财政部于2006 年2 月15 日颁布的《企业会计准则——基本准则》和

    38 项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释以及其他

    相关规定(以下合称“企业会计准则”)编制。

    三 遵循企业会计准则的声明

    本集团和本公司2009 年1 至6 月份合并及公司财务报表符合企业会计准则的要求，

    真实、完整地反映了本集团和本公司于2009 年6 月30 日的合并及公司财务状况以及

    2009 年1 至6 月份的合并及公司经营成果和现金流量等有关信息。

    四 重要会计政策和会计估计

    (1) 会计年度

    会计年度为公历1 月1 日起至12 月31 日止。本财务报表编制期间为2009 年1 月1

    日至2009 年6 月30 日止期间。

    (2) 记账本位币

    记账本位币为人民币。

    (3) 计量属性

    除特别说明采用公允价值、可变现净值、现值等计量属性之外，一般采用历史成本计

    量。

    (4) 外币折算

    外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币入账。

    于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产

    生的折算差额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的

    汇兑差额按资本化的原则处理外，直接计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币

    性项目，于资产负债表日采用交易发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额

    在现金流量表中单独列示。

    (5) 现金及现金等价物

    列示于现金流量表中的现金是指库存现金及可随时用于支付的存款，现金等价物是指

    持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金及价值变动风险很小的投资。上海锦江国际酒店发展股份有限公司

    财务报表附注

    2009 年1 至6 月份

    (除特别注明外，金额单位为人民币元)

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    四 重要会计政策和会计估计(续)

    (6) 金融资产

    金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、

    应收款项、可供出售金融资产和持有至到期投资。金融资产的分类取决于本集团对金

    融资产的持有意图和持有能力。本集团持有的金融资产主要包括应收款项及可供出售

    金融资产。

    (a) 应收款项

    应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，包

    括应收账款和其他应收款等(附注四(7))。

    (b) 可供出售金融资产

    可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被划分

    为其他类的金融资产。自资产负债表日起12 个月内将出售的可供出售金融资产在资产

    负债表中列示为其他流动资产。

    (c) 确认和计量

    金融资产于本集团成为金融工具合同的一方时，按公允价值在资产负债表内确认。以

    公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，取得时发生的相关交易费用计入当

    期损益；其他金融资产的相关交易费用计入初始确认金额。当收取某项金融资产现金

    流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已转移时，终止

    确认该金融资产。

    可供出售金融资产按照公允价值进行后续计量，但在活跃市场中没有报价且其公允价

    值不能可靠计量的权益工具投资，按照成本计量；应收款项以及持有至到期投资采用

    实际利率法，以摊余成本计量。实际利率法，是指按照金融资产或金融负债的实际利

    率计算其摊余成本及各期利息收入或利息费用的方法。

    在资产持有期间所取得的利息或现金股利以及处置时产生的处置损益计入当期损益。

    除减值损失及外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，可供出售金融资产公允价值变

    动直接计入股东权益，待该金融资产终止确认时，原直接计入权益的公允价值变动累

    计额转入当期损益。可供出售债务工具投资在持有期间按实际利率法计算的利息，以

    及被投资单位已宣告发放的与可供出售权益工具投资相关的现金股利，作为投资收益

    计入当期损益。上海锦江国际酒店发展股份有限公司

    财务报表附注

    2009 年1 至6 月份

    (除特别注明外，金额单位为人民币元)

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    四 重要会计政策和会计估计(续)

    (6) 金融资产(续)

    (d) 金融资产减值

    本集团于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金

    融资产发生减值的，计提减值准备。

    以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来

    信用损失)现值低于账面价值的差额，计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产

    价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转

    回，计入当期损益。

    当可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度或非暂时性下降，原直接计入股东权益

    的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可

    供出售债务工具投资，在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项

    有关的，原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售

    权益工具投资，在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关

    的，原确认的减值损失予以转回并直接计入股东权益。

    在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资发生减值时，按其

    账面价值超过按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的

    差额，确认减值损失。减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。

    (7) 应收款项

    应收款项包括应收账款、其他应收款等。本集团对外销售商品或提供劳务形成的应收

    账款，按从购货方或接受劳务方应收的合同或协议价款的公允价值作为初始确认金

    额。应收款项采用实际利率法，以摊余成本减去坏账准备后的净额列示。

    对于单项金额重大的应收款项，单独进行减值测试。当存在客观证据表明本集团将无

    法按应收款项的原有条款收回款项时，根据其预计未来现金流量现值低于其账面价值

    的差额，计提坏账准备。

    对于单项金额非重大的应收款项，与经单独测试后未减值的应收款项一起按信用风险

    特征划分为若干组合，根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的

    应收账款组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定应计提的坏账准备。上海锦江国际酒店发展股份有限公司

    财务报表附注

    2009 年1 至6 月份

    (除特别注明外，金额单位为人民币元)

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    四 重要会计政策和会计估计(续)

    (8) 存货

    存货包括原材料、产成品、库存商品和周转材料等，按成本与可变现净值孰低列示。

    存货发出时的成本按先进先出法核算，产成品成本包括原材料、直接人工以及在正常

    生产能力下按照一定方法分配的制造费用。周转材料包括低值易耗品和包装物等，低

    值易耗品与包装物采用一次转销法进行摊销，酒店新开业所消耗的大额低值易耗品，

    在领用后12 个月内进行摊销。

    存货跌价准备按存货成本高于其可变现净值的差额计提。可变现净值按日常活动中，

    以存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费

    后的金额确定。

    本集团的存货盘存制度采用永续盘存制。

    (9) 长期股权投资

    长期股权投资包括本公司对子公司的长期股权投资、本集团对合营企业和联营企业的

    长期股权投资以及本集团对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响，并且在活

    跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资。

    (a) 子公司

    子公司是指本公司能够对其实施控制，即有权决定其财务和经营政策，并能据以从其

    经营活动中获取利益的被投资单位。在确定能否对被投资单位实施控制时，被投资单

    位当期可转换公司债券、当期可执行认股权证等潜在表决权因素也同时予以考虑。对

    子公司的投资，在公司财务报表中按照成本法确定的金额列示，在编制合并财务报表

    时按权益法调整后进行合并。

    采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计量。被投资单位宣告分派的现金

    股利或利润，确认为投资收益计入当期损益。确认的投资收益，仅限于被投资单位接

    受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得的分配利润或现金股利超过上述数额的

    部分作为初始投资成本的收回。上海锦江国际酒店发展股份有限公司

    财务报表附注

    2009 年1 至6 月份

    (除特别注明外，金额单位为人民币元)

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    四 重要会计政策和会计估计(续)

    (9) 长期股权投资(续)

    (b) 合营企业和联营企业

    合营企业是指本集团与其他方对其实施共同控制的被投资单位；联营企业是指本集团

    对其财务和经营决策具有重大影响的被投资单位。

    对合营企业和联营企业投资采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资

    单位可辨认净资产公允价值份额的，以初始投资成本作为长期股权投资成本；初始投

    资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期

    损益，并相应调增长期股权投资成本。

    采用权益法核算时，本集团按应享有或应分担的被投资单位的净损益份额确认当期投

    资损益。确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上

    构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，但本集团负有承担额外损失义务

    且符合或有事项准则所规定的预计负债确认条件的，继续确认投资损失并作为预计负

    债核算。被投资单位除净损益以外股东权益的其他变动，在本集团持股比例不变的情

    况下，按照持股比例计算应享有或承担的部分直接计入资本公积。被投资单位分派的

    利润或现金股利于宣告分派时按照本集团应分得的部分，相应减少长期股权投资的账

    面价值。本集团与被投资单位之间未实现的内部交易损益按照持股比例计算归属于本

    集团的部分，予以抵销，在此基础上确认投资损益。本集团与被投资单位发生的内部

    交易损失，其中属于资产减值损失的部分，相应的未实现损失不予抵销。

    (c) 其他长期股权投资

    其他本集团对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有

    报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。上海锦江国际酒店发展股份有限公司

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    2009 年1 至6 月份

    (除特别注明外，金额单位为人民币元)

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    四 重要会计政策和会计估计(续)

    (10) 固定资产

    固定资产包括房屋及建筑物、设备、运输工具以及固定资产装修等。购置或新建的固

    定资产按取得时的成本进行初始计量。本公司在进行公司制改建时，国有股股东投入

    的固定资产，按国有资产管理部门确认的评估值作为入账价值。

    与固定资产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入本集团且其成本能够可靠

    的计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；所有其他

    后续支出于发生时计入当期损益。

    固定资产折旧采用年限平均法并按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计

    提。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依

    据尚可使用年限确定折旧额。

    固定资产的预计使用寿命、净残值率及年折旧率列示如下：

    预计使用寿命预计净残值率 年折旧率

    房屋及建筑物 20至35 年5%-10% 2.6%-4.8%

    设备 3-20年5%-10% 4.5%-31.7%

    运输工具 4-10年5%-10% 9%-23.8%

    固定资产装修 5年0% 20%

    于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核并作

    适当调整。

    当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定

    资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的

    金额计入当期损益。上海锦江国际酒店发展股份有限公司

    财务报表附注

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    (除特别注明外，金额单位为人民币元)

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    四 重要会计政策和会计估计(续)

    (11) 在建工程

    在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑费用、其他为使在建工程达到预

    定可使用状态所发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前所发生的符合资

    本化条件的借款费用。在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起

    开始计提折旧。

    (12) 无形资产

    无形资产包括土地使用权等，以成本计量。

    (a) 土地使用权

    土地使用权按使用年限20-50 年平均摊销。外购土地及建筑物的价款难以在土地使用

    权与建筑物之间合理分配的，全部作为固定资产。

    (b) 定期复核使用寿命和摊销方法

    对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核并作

    适当调整。

    (13) 商誉

    非同一控制下的企业合并，其合并成本超过合并中取得的被购买方可辨认净资产于购

    买日的公允价值份额的差额确认为商誉。

    (14) 长期待摊费用

    长期待摊费用包括经营租入固定资产改良及其他已经发生但应由本期和以后各期负担

    的、分摊期限在一年以上的各项费用，按预计受益期间分期平均摊销，并以实际支出

    减去累计摊销后的净额列示。上海锦江国际酒店发展股份有限公司

    财务报表附注

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    (除特别注明外，金额单位为人民币元)

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    四 重要会计政策和会计估计(续)

    (15) 长期资产减值

    固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产及对子公司、合营企业、联营企业的

    长期股权投资等，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表

    明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可

    收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两

    者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产

    的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组

    是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

    在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减

    值测试时，商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产

    组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账

    面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合

    的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面

    价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

    上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。

    (16) 借款费用

    发生的可直接归属于需要经过相当长时间的购建活动才能达到预定可使用状态之固定

    资产的购建的借款费用，在资产支出及借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用

    状态所必要的购建活动已经开始时，开始资本化并计入该资产的成本。当购建的资产

    达到预定可使用状态时停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果资产的

    购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3 个月，暂停借款费用的资本化，

    直至资产的购建活动重新开始。

    (17) 借款

    借款按其公允价值扣除交易成本后的金额进行初始计量，并采用实际利率法按摊余成

    本进行后续计量。借款期限在一年以下(含一年)的借款为短期借款，其余借款为长期

    借款。上海锦江国际酒店发展股份有限公司

    财务报表附注

    2009 年1 至6 月份

    (除特别注明外，金额单位为人民币元)

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    四 重要会计政策和会计估计(续)

    (18) 职工薪酬

    职工薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、社会保险费及住房公积

    金、工会经费、职工教育经费和辞退福利等其他与获得职工提供的服务相关的支出。

    于职工提供服务的期间确认应付的职工薪酬，并根据职工提供服务的受益对象计入相

    关资产成本和费用。

    (19) 预计负债

    因分担被投资单位额外亏损等形成的现时义务，其履行很可能导致经济利益的流出，

    在该义务的金额能够可靠计量时，确认为预计负债。

    预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与

    或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，

    通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数；因随着时间推移所进行的折现

    还原而导致的预计负债账面价值的增加金额，确认为利息费用。

    于资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整，以反映当前的最佳

    估计数。

    (20) 递延所得税资产和递延所得税负债

    递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂

    时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏

    损，确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相

    应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)

    的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应

    的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得

    税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。

    递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款

    抵减的应纳税所得额为限。

    同时满足下列条件的递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示：

    ?递延所得税资产和递延所得税负债与同一税收征管部门对本集团内同一纳税主体征

    收的所得税相关；

    ?本集团内该纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权

    利。上海锦江国际酒店发展股份有限公司

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    (除特别注明外，金额单位为人民币元)

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    四 重要会计政策和会计估计(续)

    (21) 收入确认

    收入的金额按照本集团在日常经营活动中销售商品和提供劳务时，已收或应收合同或

    协议价款的公允价值确定。收入按扣除增值税、商业折扣、销售折让及销售退回的净

    额列示。

    与交易相关的经济利益能够流入本集团，相关的收入能够可靠计量且满足下列各项经

    营活动的特定收入确认标准时，确认相关的收入：

    (a) 销售商品

    本集团将商品按照协议合同规定运至约定交货地点，由购货方确认接收后，确认销售

    收入。商品交付后，本集团不再对售出的商品实施有效控制。

    (b) 提供服务

    本集团对外提供服务，在提供服务交易的结果能够可靠计量时按照完工百分比确认收

    入。

    (c) 让渡资产使用权

    利息收入以时间比例为基础，采用实际利率计算确定。

    经营租赁收入按照直线法在租赁期内确认。

    (22) 营业成本及费用

    本集团主要从事酒店营运、酒店管理、食品及餐饮和物品供应等，营业成本主要包括

    物品供应成本与酒店经营食品成本等。职工薪酬、能源及物料消耗、折旧与摊销、经

    营租赁费用、维修和维护费用等主要在销售和管理费用中列示。

    (23) 经营租赁

    经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资产成本或当期损益。上海锦江国际酒店发展股份有限公司

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    (除特别注明外，金额单位为人民币元)

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    四 重要会计政策和会计估计(续)

    (24) 股利分配

    现金股利于股东大会批准的当期，确认为负债。

    (25) 企业合并

    (a) 同一控制下的企业合并

    合并方支付的合并对价及取得的净资产均按账面价值计量。合并方取得的净资产账面

    价值与支付的合并对价账面价值的差额，调整资本公积；资本公积不足以冲减的，调

    整留存收益。

    为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。

    (b) 非同一控制下的企业合并

    购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合

    并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认

    为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计

    入当期损益。

    为进行企业合并发生的直接相关费用计入企业合并成本。

    (26) 合并财务报表的编制方法

    编制合并财务报表时，合并范围包括本公司及全部子公司。

    从取得子公司的实际控制权之日起，本集团开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制

    权之日起停止纳入合并范围。对于同一控制下企业合并取得的子公司，自其与本公司

    同受最终控制方控制之日起纳入本公司合并范围，并将其在合并日前实现的净利润在

    合并利润表中单列项目反映。

    在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照

    本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下

    企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调

    整。上海锦江国际酒店发展股份有限公司

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    四 重要会计政策和会计估计(续)

    (26) 合并财务报表的编制方法(续)

    集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。子公

    司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少

    数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。

    (27) 分部报告

    本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部

    为基础确定报告分部并披露分部信息。

    经营分部是指本集团内同时满足下列条件的组成部分：(1) 该组成部分能够在日常活

    动中产生收入、发生费用；(2)本集团管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以

    决定向其配置资源、评价其业绩；(3)本集团能够取得该组成部分的财务状况、经营成

    果和现金流量等有关会计信息。如果两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且

    满足一定条件的，则合并为一个经营分部进行披露。

    (28) 金融工具的公允价值确定

    存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的

    金融工具，采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的

    各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融资产的当前公允

    价值、现金流量折现法等。采用估值技术时，尽可能最大程度使用市场参数，减少使

    用与本集团特定相关的参数。

    (29) 重要会计估计和判断

    本集团根据历史经验和其他因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计

    估计和关键判断进行持续的评价。

    (a) 重要会计估计及其关键假设

    下列重要会计估计及关键假设存在会导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重

    大调整的重要风险：上海锦江国际酒店发展股份有限公司

    财务报表附注

    2009 年1 至6 月份

    (除特别注明外，金额单位为人民币元)

    - 22 -

    四 重要会计政策和会计估计(续)

    (29) 重要会计估计和判断(续)

    (a) 重要会计估计及其关键假设(续)

    (i) 固定资产的预计使用寿命与预计净残值

    本集团管理层负责评估确认固定资产的预计使用寿命与预计净残值。这项估计是将性

    质和功能类似的固定资产过往的实际使用寿命与实际净残值作为基础。在固定资产使

    用过程中，其所处的经济环境，技术环境以及其他环境有可能对固定资产使用寿命与

    预计净残值产生较大影响。如果固定资产使用寿命与净残值的预计数与原先估计数有

    差异，本集团管理层将对其进行调整。

    (ii) 递延所得税资产和递延所得税负债

    递延所得税资产和递延所得税负债按照预期收回该资产或清偿该债务期间的适用所得

    税税率计量。预期适用所得税税率是根据有关现行的税务法规及本集团的实际情况而

    确定。若预计所得税税率与原估计有差异，本集团管理层将对其进行调整。

    递延所得税资产的确定，以很可能取得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。如

    果预计未来期间无法取得足够的应纳税所得额用以利用可抵扣暂时性差异带来的经济

    利益，本集团管理层将减记递延所得税资产的账面价值。

    (iii) 固定资产减值

    本集团管理层根据附注四(15)所述的会计政策，于资产负债表日评估固定资产是否出

    现任何减值。可收回金额为资产预计未来现金流量的现值与公允价值减去处置费用后

    的净额两者中较高者，是按可以取得的最佳信息作出估计，以反映知情自愿各方于各

    资产负债表日进行公平交易以处置资产而获取的款项(经扣减处置成本)或持续使用该

    资产所产生的现金。该估计于每次减值测试时都可能予以调整。

    (iv) 应收账款及其它应收款减值

    本集团管理层及时判断应收账款及其它应收款的可收回程度，以此来估计应收账款及

    其它应收款减值准备。如发生任何事件或情况变动，显示本集团未必可追回有关余

    额，则会为应收账款及其它应收款计提准备，并需要使用估计。若预期数字与原来估

    计数不同，有关差额则会影响应收账款及其它应收款的账面价值，以及在估计变动期

    间的减值费用。上海锦江国际酒店发展股份有限公司

    财务报表附注

    2009 年1 至6 月份

    (除特别注明外，金额单位为人民币元)

    - 23 -

    四 重要会计政策和会计估计(续)

    (29) 重要会计估计和判断(续)

    (b) 应用会计政策的关键判断

    (i) 可供出售金融资产的公允价值

    本集团管理层根据企业会计准则的规定并运用判断，采用合适的方法对所持有的可供

    出售金融资产的公允价值进行评估。于2009 年6 月30 日，本集团根据有关规定，以

    相应股票于2009 年6 月最后一个交易日的收盘价作为有关可供出售金融资产的公允

    价值予以计量。

    五 税项

    本集团本年度适用的主要税种及其税率列示如下：

    (1) 企业所得税

    本公司原适用的企业所得税税率为15%。全国人民代表大会于2007 年3 月16 日通

    过了《中华人民共和国企业所得税法》(“新所得税法”)，新所得税法自2008 年1 月

    1 日起施行，企业所得税的基准税率调整为25%。本公司及子公司适用的企业所得税

    率自2008 年1 月1 日起进行相应调整。

    本公司注册于上海市浦东新区。自新所得税法实施后，适用的企业所得税率将在2008

    年至2012年的5年期间内逐步过渡到25%，本年度实际适用企业所得税率为20%。

    本年度本公司下属子公司分别按应纳税额的20%或25%缴纳企业所得税。

    (2) 营业税

    本公司及子公司均按应纳税营业额的5%至20%缴纳营业税。

    (3) 增值税

    本公司及子公司均按应纳税销售额的13%或17%扣除当期允许抵扣的进项税后的余额

    缴纳增值税或按销售额的4%缴纳增值税。

    (4) 城市维护建设税和教育费附加

    本公司及子公司按应交增值税及营业税的7%和3%分别缴纳城市维护建设税和教育费

    附加(除经批准享受外商投资企业予以免征的情况之外)。上海锦江国际酒店发展股份有限公司

    财务报表附注

    2009 年1 至6 月份

    (除特别注明外，金额单位为人民币元)

    - 24 -

    五 税项(续)

    (5) 房产税

    房产税按房产计税价值的1.2%或出租收入的12%计征。

    六 子公司

    (一) 于2009 年6 月30 日纳入合并范围的子公司

    本集团2009 年6 月30 日合并范围与2008 年12 月31 日比较，增加了上海新亚大家

    乐餐饮有限公司以及上海玖丽商贸有限公司。

    (1) 同一控制下的企业合并取得的子公司：

    注册地

    注册资本

    (人民币千元)

    业务性质

    及经营范围

    本公司合计

    持股比例

    本公司合计

    表决权比例

    锦江国际酒店管理有限公司

    (“锦江酒店管理公司”)

    上海市浦东新区

    浦电路489 号

    100,000 酒店管理，商用物业管理

    及培训等

    100% 100%

    锦江(北方)管理有限公司

    (注(a))

    北京市朝阳区新

    源南路2 号

    20,000 饭店管理，物业管理及人

    员培训等

    100% 100%

    上海锦江国际管理专修学

    院

    上海市延安西路

    918 号

    3,500 非学历成人业余中等教育 100% 100%

    上海锦江国际酒店物品有

    限公司(注(a))

    上海市广东路

    51 号

    3,000 销售酒店设备用品，酒类

    批发，食品等

    85% 85%

    云南锦江国际管理有限公

    司(注(a))

    昆明市北京路

    98 号锦江大酒

    店内

    1,000 酒店、办公楼、公寓的经

    营管理服务(不含房地产

    的开发、经营)

    100% 100%

    上海市饮食服务学校

    (注(b))

    上海市共和新路

    1418 号

    200 烹饪、中西面点、旅游管

    理、旅游英语、调酒、

    会展服务、广告摄影

    100% 100%

    上海锦江职业技术学校

    (注(b))

    上海市延安西路

    918 号

    100 提供烹调师、面点师、调

    酒师、服务员以及高级

    家政服务类非学历教育

    100% 100%

    上述子公司与本集团于合并前后均受锦江国际控制。

    注(a) ：系锦江酒店管理公司下属子公司。

    注(b) ：系上海锦江国际管理专修学院下属子公司。上海锦江国际酒店发展股份有限公司

    财务报表附注

    2009 年1 至6 月份

    (除特别注明外，金额单位为人民币元)

    - 25 -

    六 子公司(续)

    (一) 于2009 年6 月30 日纳入合并范围的子公司(续)

    (2) 非同一控制下的企业合并及其他方式取得的子公司：

    注册地

    注册资本

    (人民币千元)

    业务性质

    及经营范围

    本公司合计

    持股比例

    本公司合计

    表决权比例

    上海锦江国际餐饮投资管

    理有限公司(“餐饮投

    资”)

    上海市天目西路

    285 号

    149,930 餐饮业开发管理、

    国内贸易

    100% 100%

    上海建国宾馆有限公司 上海市漕溪北路

    439 号

    80,000 经营酒店及饮食 65% 65%

    上海海仑宾馆有限公司 上海市南京东路

    505 号

    62,626 客房、餐厅、商场

    卡拉OK、舞厅等

    66.67% 66.67%

    上海新亚大家乐餐饮有限

    公司( “ 新亚大家

    乐”)(注a)

    上海市浦东新区

    金桥路999 号

    203 室

    68,670 设立门店从事中西餐

    饮、食品、熟食加

    工，冷热饮品、酒食

    品及相关促销产品及

    小礼品销售。

    75% 75%

    上海锦江同乐餐饮管理有

    限公司(“锦江同乐”)

    (注b)

    上海市浦东新区

    金桥路999 号

    207 室

    10,000 餐饮管理， 中西餐

    饮，以及相关技术咨

    询服务

    51% 51%

    上海玖丽商贸有限公司

    (注c)

    上海市浦东新区

    浦电路489 号

    1312 室

    1,000 百货、五金交电的销

    售，销售：预包装食

    品、烟酒零售（限分

    支机构经营）

    100% 100%

    上海闵行饭店有限公司 上海市兰坪路

    202 号

    7,688 经营酒店及饮食 100% 100%

    上海饮食服务成套设备公

    司

    上海市西藏中路

    200 号

    2,051 饮食加工设备的销售100% 100%

    上海新亚餐饮管理有限责

    任公司

    上海市天目西路

    285 号417 室

    2,000 各类餐饮管理、投资

    和咨询服务等

    100% 100%

    上海新亚食品有限公司

    (注b)

    上海市沪闵路

    724 号

    1,415 面包、糕点、饼干、

    速冻点心佳肴、烤制

    家禽、附设门市部

    100% 100%

    注a：系餐饮投资下属子公司，于2009 年3 月初完成对上海新亚大家乐餐饮有限 公

    司（“新亚大家乐”）25%股权的受让。变更后餐饮投资对其持股比例为75％，作为

    子公司核算。 (附注七 (6) (b))

    注b：系餐饮投资下属子公司。

    注c：系餐饮投资下属全资子公司，于2009 年3 月27 日成立。上海锦江国际酒店发展股份有限公司

    财务报表附注

    2009 年1 至6 月份

    (除特别注明外，金额单位为人民币元)

    - 26 -

    七 合并财务报表项目附注

    (1) 货币资金

    2009 年6 月30 日 2008 年12 月31 日

    库存现金 522,755 325,335

    银行及其他金融机构存款 802,240,603 740,949,635

    其他货币资金 370,895 451,722

    合计 803,134,253 741,726,692

    注：其他金融机构存款系存于锦江国际集团财务有限责任公司(经批准的非银行金融机

    构，“财务公司”)的款项(附注九(3)(c))。

    货币资金中包括以下外币余额：

    2009 年6 月30 日 2008 年12 月31 日

    外币金额 汇率折合人民币外币金额 汇率 折合人民币

    美元 208,620 6.8319 1,425,271 360,633 6.8346 2,464,782

    港元 11,871 0.8815 10,464 11,871 0.8819 10,469

    合计 1,435,735 2,475,251

    (2) 应收账款及其他应收款

    (a) 应收账款

    2008 年

    12 月31 日本年增加

    本年减少

    2009 年

    6 月30 日

    应收账款 33,195,068 32,109,336

    减：坏账准备 (483,841) (86,828) - (570,669)

    合计 32,711,227 31,538,667上海锦江国际酒店发展股份有限公司

    财务报表附注

    2009 年1 至6 月份

    (除特别注明外，金额单位为人民币元)

    - 27 -

    七 合并财务报表项目附注(续)

    (2) 应收账款及其他应收款(续)

    (a) 应收账款(续)

    应收账款账龄及相应的坏账准备分析如下：

    2009 年6 月30 日 2008 年12 月31 日

    金额 占总额

    比例

    坏账准备金额 占总额

    比例

    坏账准备

    一年以内 29,646,890 92.3% (176,595) 30,731,857 92.6% (39,976)

    一到二年 1,777,311 5.5% (90,313) 1,949,109 5.9% (83,709)

    二到三年 373,311 1.2% (245,634) 407,900 1.2% (355,624)

    三年以上 311,824 1.0% (58,127) 106,202 0.3% (4,532)

    合计 32,109,336 100% (570,669) 33,195,068 100% (483,841)

    应收账款按类别分析如下：

    2009 年6 月30 日 2008 年12 月31 日

    金额 占总额

    比例

    坏账准备 计提

    比例

    金额占总额

    比例

    坏账准备计提

    比例

    单项金额不重大但

    组合风险较大 7,836,456 24.4% (309,718) 4.0% 7,435,794 22.4% (309,718) 4.2%

    其他 24,272,880 75.6% (260,951) 1.1% 25,759,274 77.6% (174,123) 0.7%

    合计 32,109,336 100% (570,669) 1.8% 33,195,068 100% (483,841) 1.5%

    于2009 年6 月30 日和2008 年12 月31 日，单项金额不重大但组合风险较大的应收

    账款系本公司下属锦江酒店管理公司应收非关联方酒店的管理费。

    于2009 年6 月30 日，应收账款中除应收锦江酒店集团下属分公司上海新锦江大酒店

    酒店管理费及销售酒店物品款人民币2,176,820 元以外，无其他重大应收持有本公司

    5%(含5%)以上表决权股份的股东的欠款(2008 年12 月31 日：人民币2,074,331

    元)。

    于2009 年6 月30 日，应收账款前五名债务人欠款金额合计为人民币7,537,807 元，

    占应收账款总额的23%，账龄均为一年以内(2008 年12 月31 日：人民币7,210,879

    元；22%)。

    于2009 年6 月30 日，应收账款中应收关联方金额为人民币9,611,090 元，占应收账

    款总额的30%(2008 年12 月31 日：人民币11,505,435 元；35%)。上海锦江国际酒店发展股份有限公司

    财务报表附注

    2009 年1 至6 月份

    (除特别注明外，金额单位为人民币元)

    - 28 -

    七 合并财务报表项目附注(续)

    (2) 应收账款及其他应收款(续)

    (b) 其他应收款

    2008 年

    12 月31 日

    本年增加本年减少 2009 年

    6 月30 日

    其他应收款 27,920,374 35,795,029

    减：坏账准备 (1,354,267) (899) - (1,355,166)

    合计 26,566,107 34,439,863

    其他应收款及相应的坏账准备分析如下：

    2009 年6 月30 日 2008 年12 月31 日

    金额 占总额

    比例

    坏账准备金额 占总额

    比例

    坏账准备

    一年以内 22,834,637 63.8% (899) 23,851,013 85.4% (8,901)

    一到二年 6,369,894 17.8% (41,588) 488,498 1.8% (32,687)

    二到三年 973,604 2.7% - 501,301 1.8% (1,532)

    三年以上 5,616,894 15.7% (1,312,679) 3,079,562 11.0% (1,311,147)

    合计 35,795,029 100% (1,355,166) 27,920,374 100% (1,354,267)

    其他应收款按类别分析如下：

    2009 年6 月30 日 2008 年12 月31 日

    金额 占总额

    比例

    坏账准备 计提

    比例

    金额 占总额

    比例

    坏账准备计提

    比例

    单项金额重大

    委托贷款(注(a)) 9,877,000 27.6% - 0.0% 9,130,000 32.7% - 0.0%

    其他 25,918,029 72.4% (1,355,166) 5.2% 18,790,374 67.3% (1,354,267) 7.2%

    合计 35,795,029 100% (1,355,166) 3.8% 27,920,374 100% (1,354,267) 4.9%

    注(a)：于2009 年6 月30 日，委托贷款系本公司下属子公司通过财务公司转借给关

    联方款项(附注九(3)(f))。上海锦江国际酒店发展股份有限公司

    财务报表附注

    2009 年1 至6 月份

    (除特别注明外，金额单位为人民币元)

    - 29 -

    七 合并财务报表项目附注(续)

    (2) 应收账款及其他应收款(续)

    (b) 其他应收款(续)

    于2009 年6 月30 日和2008 年12 月31 日，其他应收款中无重大应收持有本公司

    5%(含5%)以上表决权股份的股东的欠款。

    于2009 年6 月30 日，其他应收款前五名债务人欠款金额合计为人民币18,628,012

    元，占其他应收款总额的52%(2008 年12 月31 日：人民币15,311,604 元；55%)。

    (3) 预付款项

    2009 年6 月30 日 2008 年12 月31 日

    金额占总额比例金额 占总额比例

    单项金额重大(注) 13,780,000 82.8% 13,780,000 78.1%

    其他 2,867,466 17.2% 3,865,307 21.9%

    合计 16,647,466 100.0% 17,645,307 100.0%

    于2008 年12 月31 日，其他应收款中除应收锦江酒店集团代垫款项人民币

    8,802,116 元以外，无其他重大应收持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东的

    欠款(2007 年12 月31 日：无)。

    年末其他应收款前五名债务人欠款金额合计为20,893,719 元(2007 年12 月31 日：

    22,059,108 元)，占其他应收款总额的62%(2007 年12 月31 日：67%)。

    (3) 预付款项

    2008 年12 月31 日 2007 年12 月31 日

    金额占总额比例金额 占总额比例

    单项金额重大(注) 13,780,000 78.1% - 0.0%

    其他 3,865,307 21.9% 1,978,192 100.0%

    合计 17,645,307 100.0% 1,978,192 100.0%

    注：于2009 年6 月30 日，单项金额重大的预付款项系本公司预付本公司一下属联营

    企业的款项(附注九(3)(e))。

    于2009 年6 月30 日和2008 年12 月31 日，预付款项中无重大预付持有本公司5%

    (含5%)以上表决权股份的股东单位的款项。

    (4) 存货上海锦江国际酒店发展股份有限公司

    财务报表附注

    2009 年1 至6 月份

    (除特别注明外，金额单位为人民币元)

    - 30 -

    2008 年12 月31 日 2009 年6 月30 日

    成本 -

    原材料 5,445,210 6,157,975

    产成品 73,031 -

    库存商品 3,531,761 4,044,663

    周转材料 3,523,387 5,472,161

    12,573,389 15,674,799

    2008 年12 月31 日本年增加本年减少 2009 年6 月30 日

    减：存货跌价准备 - - - -

    合计 12,573,389 15,674,799

    七 合并财务报表项目附注(续)

    (5) 可供出售金融资产

    被投资公司名称 股票代码

    2008 年

    12 月31 日

    本年公允

    价值变动本年处置

    2009 年

    6 月30 日

    期末股数

    (千股)

    长江证券 000783 882,590,550 879,571,426 - 1,762,161,976 100,638

    全聚德 002186 15,194,250 3,969,000 - 19,163,250 675

    同达创业 600647 1,488,000 1,732,000 - 3,220,000 200

    豫园商城 600655 6,134,310 5,619,823 - 11,754,133 680

    交通银行 601328 3,798,636 3,421,978 - 7,220,614 801

    合计 909,205,746 894,314,227 - 1,803,519,973

    注：本集团于2008 年12 月31 日持有上海豫园旅游商城股份有限公司(简称“豫园商

    城”，股票代码：600655) 618 千股。于2009 年6 月8 日，豫园商城发布2008

    年利润分配实施公告，以725,920,190 股为基数，向全体股东每10 股派发现金

    红利0.70 元（含税），转增1 股。转增后本公司持有豫园商城680 千股。

    根据财政部于2007 年11 月16 日颁布的《企业会计准则解释第1 号》和企业会计准

    则实施问题专家工作组于2008 年1 月21 日发布的《企业会计准则实施问题专家工作

    组意见》的规定，上述股票已以2009 年6 月最后一个交易日收盘价为公允价值列

    示。

    (6) 长期股权投资

    2009 年6 月30 日2008 年12 月31 日

    合营企业(a) 176,366,406 192,775,095

    联营企业(b) 595,757,335 680,604,631上海锦江国际酒店发展股份有限公司

    财务报表附注

    2009 年1 至6 月份

    (除特别注明外，金额单位为人民币元)

    - 31 -

    其他长期股权投资(c) 83,054,711 83,054,711

    减：长期股权投资减值准备 (5,000,000) (5,000,000)

    合计 850,178,452 951,434,437

    本集团不存在长期股权投资变现及收益汇回的重大限制。上海锦江国际酒店发展股份有限公司

    财务报表附注

    2009 年1 至6 月份

    (除特别注明外，金额单位为人民币元)

    - 32 -

    七 合并财务报表项目附注(续)

    (6) 长期股权投资(续)

    (a) 合营企业

    2009 年6 月30 日 2009 年1 至6 月份

    注册地 业务性质 注册资本

    持股

    比例

    表决权

    比例资产总额负债总额营业收入净利润/(亏损)

    上海锦江汤臣大酒

    店有限公司

    上海市浦东新区

    张扬路777 号

    客房、餐饮、娱乐、商

    场、商务中心等

    2,434 万

    美元

    50% 50% 335,624,425 44,691,306 67,794,005 (7,396,244)

    武汉锦江国际大酒

    店有限公司

    湖北省武汉市江

    汉路建设大道

    707 号

    住宿、会场服务、日用百

    货销售、办公用房出租、

    酒店投资、物业管理等

    22,000 万

    元人民币

    50% 50% 454,324,445 393,863,174 22,858,639 (26,094,488)

    上海锦江德尔互动

    有限公司

    上海市张江高科

    技园区郭守敬路

    498 号14 幢

    计算机软件、网络技术服

    务、商务咨询、旅游信息

    咨询、企业管理咨询

    300 万

    美元

    50% 50% 16,280,101 15,412,300 1,145,393 411,328

    上海锦江费尔蒙酒

    店管理有限公司

    (“锦江费尔蒙”)

    上海市黄浦区南

    京东路66 号三

    楼C 室

    为饭店的经营提供现场管

    理服务

    50 万美元50% 50% 470,621 - - (46,467)

    合计 806,699,592 453,966,780 91,798,037 (33,125,871)上海锦江国际酒店发展股份有限公司

    财务报表附注

    2009 年1 至6 月份

    (除特别注明外，金额单位为人民币元)

    - 33 -

    七 合并财务报表项目附注(续)

    (6) 长期股权投资(续)

    (a) 合营企业(续)

    对合营企业投资列示如下：

    投资成本

    2008 年

    12 月31 日初始投资

    按权益法调整

    的净损益

    宣告分派的

    现金股利其他权益变动

    2009 年

    6 月30 日

    上海锦江汤臣大酒店有限公司 121,174,226 149,238,672 - (3,772,112) - - 145,466,560

    武汉锦江国际大酒店有限公司 110,000,000 43,277,879 - (13,047,244) - - 30,230,635

    上海锦江德尔互动有限公司(注) 12,114,623 - - 433,900 - - 433,900

    锦江费尔蒙 258,435 258,544 - (23,233) - - 235,311

    合计 192,775,095 - (16,408,689) - - 176,366,406

    注：报告期内上海锦江德尔互动有限公司财务状况和经营情况好转，本集团根据其净资产的份额恢复长期股权投资的账面价值，同时

    冲回以前年度确认的预计负债计人民币2,206,889 元。上海锦江国际酒店发展股份有限公司

    财务报表附注

    2009 年1 至6 月份

    (除特别注明外，金额单位为人民币元)

    - 34 -

    七 合并财务报表项目附注(续)

    (6) 长期股权投资(续)

    (b) 联营企业

    2009 年6 月30 日 2009年1 至6 月份

    注册地 业务性质 注册资本

    持股

    比例

    表决权

    比例资产总额负债总额营业收入净利润/(亏损)

    上海肯德基有限公司

    (“上海肯德基”)

    上海市杨浦区双辽路768 号生产肯德基快餐 2,701 万美元 42% 42% 604,341,812 285,740,665 1,002,444,893 80,807,701

    上海扬子江大酒店有限公司 上海市延安西路2099 号 旅客住宿、烟及配套的服务

    设施

    530 万美元 40% 40% 153,198,872 54,895,084 74,868,991 1,213,743

    上海新鹿餐饮发展有限公司 上海市北京东路813 号 上海风味的菜肴兼营卡拉

    ok 和舞厅

    98 万美元 25% 25% 3,082,993 292,149 749,500 245,391

    上海新亚富丽华餐饮股份有限公司 上海市淮海中路808 号 餐饮业、厨房设备、日用化

    学品等

    3,500 万元人民

    币

    41% 41% 52,660,331 8,081,988 34,236,013 557,054

    上海吉野家快餐有限公司 上海市恒丰路585 号 快餐、与相关商品的批发业

    务

    730 万美元 42.815

    %

    42.815

    %

    33,542,308 8,998,239 34,242,331 (5,298,044)

    上海静安面包房有限公司 上海市虹中路699 号 销售食品，兼营连锁快餐食

    品、酒类及饮料

    100 万美元 30% 30% 28,533,098 15,931,441 28,256,054 495,522上海锦江国际酒店发展股份有限公司

    财务报表附注

    2009 年1 至6 月份

    (除特别注明外，金额单位为人民币元)

    - 35 -

    七 合并财务报表项目附注(续)

    (6) 长期股权投资(续)

    (b) 联营企业(续)

    2009 年6 月30 日 2009 年1 至6 月份

    注册地 业务性质 注册资本

    持股

    比例

    表决权

    比例资产总额负债总额营业收入净利润/(亏损)

    锦江之星旅馆有限公司 上海市浦东新区浦建路

    1121 号101-103 室

    客房、餐饮、商场、旅游、

    烟酒销售、食品加工和分装

    配销、饭店管理、咨询

    17,971.2 万人民币 20% 20% 2,014,807,043 1,782,068,571 452,735,288 2,078,987

    北京锦江国际旅行社有限公司 北京市东城区朝阳门内大街

    188 号D 座701 室

    旅游业务、信息咨询、代理

    险种、代售机票、火车票等

    400 万人民币 20% 20% 6,402,385 3,070,439 19,539,264 (396,641)

    上海锦江国际旅馆投资有限公司 上海市浦东新区浦建路

    1121 号104 室

    对旅馆业的投资及咨询，宾

    馆设备的销售

    122,500 万人民币 20% 20% 1,780,469,029 60,676,965 58,893,722 24,078,926

    上海锦江国际理诺士酒店管理专修

    学院

    上海市延安西路918 号 酒店和旅游业职业技能培训 500万美元 50% 43% 18,853,153 13,272,532 7,787,726 (2,115,766)

    4,695,891,024 2,233,028,073 1,713,753,782 101,666,873上海锦江国际酒店发展股份有限公司

    财务报表附注

    2009 年1 至6 月份

    (除特别注明外，金额单位为人民币元)

    - 36 -

    七 合并财务报表项目附注(续)

    (6) 长期股权投资(续)

    (b) 联营企业(续)

    对联营企业投资列示如下：

    投资成本

    2008 年

    12 月31 日

    追加投资

    /(减少投资)

    按权益法调

    整的净损益

    宣告分派的

    现金股利

    转出股权投资

    差额摊销

    2009 年

    6 月30 日

    上海肯德基(注(a)) 83,980,500 190,590,188 (13,996,750) 37,762,536 (74,063,991) (6,479,502) - 133,812,481

    上海扬子江大酒店有限公司 10,652,972 38,836,018 - 485,497 - - - 39,321,515

    上海中亚饭店(注(b)) 11,288,562 214,296 - (214,296) - - - -

    上海新鹿餐饮发展有限公司 2,719,227 636,364 - 61,348 - - - 697,712

    上海新亚富丽华餐饮股份有限公司 14,350,000 19,423,910 - 288,210 (1,435,000) - - 18,277,120

    上海吉野家快餐有限公司 24,046,286 11,936,846 604,492 (2,032,794) - - - 10,508,544

    上海静安面包房有限公司 6,500,000 6,893,460 - 147,673 (1,358,837) - (171,162) 5,511,134

    锦江之星旅馆有限公司 39,325,974 46,542,739 - 80,017 (5,600,000) - - 41,022,756

    北京锦江国际旅行社有限公司 800,000 745,717 - (79,328) - - - 666,389

    上海锦江国际旅馆投资有限公司 335,000,000 338,340,513 - 4,808,859 - - - 343,149,372

    上海锦江国际理诺士酒店专修学院 12,278,226 3,848,195 - (1,057,883) - - - 2,790,312

    上海新亚大家乐餐饮有限公司(注(c)) 32,440,000 22,596,385 - (868,872) - (21,727,513) - -

    合计 680,604,631 (13,392,258) 39,380,967 (82,457,828) (28,207,015) (171,162) 595,757,335

    注(a)：本公司于2009 年3 月26 日第五届董事会第三十一次会议审议并通过了关于上海肯德基延长经营期限及转让股权的议案。经董事

    会研究决定，同意上海肯德基延长经营期限十年，并以资产评估值为基础在上海联合产权交易所挂牌转让7%股权，转让完成后，本公司

    所持上海肯德基股权变更为42%。报告期内，本公司已转让所持有的上海肯德基7%股权，并于报告期确认投资收益人民币62,931,606

    元。上海锦江国际酒店发展股份有限公司

    财务报表附注

    2009 年1 至6 月份

    (除特别注明外，金额单位为人民币元)

    - 37 -

    注(b)：本公司于2009 年3 月26 日与亨瑞（上海）投资控股有限公司、上海申凯投资有限公司共同签署了《上海中亚饭店45%产权转

    让合同》。报告期内，本公司已转让所持有的上海中亚饭店股权，并于报告期确认部分投资收益人民币69,476,065 元。

    注(c)：本公司下属餐饮投资公司于2009 年3 月初完成对上海新亚大家乐餐饮有限公司（“新亚大家乐”）25%股权的受让。该股权受

    让完成后，餐饮投资所持新亚大家乐股权变更为75%。本公司于2009 年3 月份将新亚大家乐列入合并财务报表范围。上海锦江国际酒店发展股份有限公司

    财务报表附注

    2009 年1 至6 月份

    (除特别注明外，金额单位为人民币元)

    - 38 -

    七 合并财务报表项目附注(续)

    (6) 长期股权投资(续)

    (c) 其他长期股权投资

    被投资公司名称

    2008 年

    12 月31 日本年增加本年减少

    2009 年

    6 月30 日

    湖北长欣投资发展有限责任公司 20,973,092 - - 20,973,092

    杭州肯德基有限公司 12,265,727 - - 12,265,727

    温州王朝大酒店有限公司 11,003,407 - - 11,003,407

    申银万国证券股份有限公司 10,000,000 - - 10,000,000

    上海商务中心股份有限公司 6,087,700 - - 6,087,700

    澳大利亚新亚大包快餐（连锁）有限

    公司 4,912,299 - - 4,912,299

    上海锦江国际酒店集团(香港)有限公司 2,516,710 - - 2,516,710

    苏州肯德基有限公司 2,067,777 - - 2,067,777

    无锡肯德基有限公司 2,067,999 - - 2,067,999

    上海临青宾馆有限公司 1,610,000 - - 1,610,000

    长江联合发展公司 700,000 - - 700,000

    其他 8,850,000 - - 8,850,000

    合计 83,054,711 - - 83,054,711

    (d) 长期股权投资减值准备

    2008 年

    12 月31 日本年增加

    本年减少

    2009 年

    6 月30 日

    其他长期股权投资

    申银万国证券股份有限公司 (5,000,000) - - (5,000,000)上海锦江国际酒店发展股份有限公司

    财务报表附注

    2009 年1 至6 月份

    (除特别注明外，金额单位为人民币元)

    - 39 -

    七 合并财务报表项目附注(续)

    (7) 固定资产

    房屋及建筑物设备运输工具固定资产装修 合计

    原价

    2008 年12 月31 日302,950,038 233,195,426 22,291,637 169,759,049 728,196,150

    股权变动转入(注(a)) - 56,815,286 3,257,732 - 60,073,018

    在建工程转入 - - - 6,002,382 6,002,382

    本年其他增加 - 3,094,170 130,039 - 3,224,209

    本年减少 - (2,224,929) - - (2,224,929)

    2009 年6 月30 日 302,950,038 290,879,953 25,679,408 175,761,431 795,270,830

    累计折旧

    2008 年12 月31 日(178,914,996) (177,628,314) (15,750,007) (99,295,127) (471,588,444)

    股权变动转入 - (40,612,385) (1,241,749) - (41,854,134)

    本年计提 (5,038,848) (7,059,280) (804,543) (10,843,433) (23,746,104)

    本年减少 - 1,825,540 - - 1,825,540

    2009 年6 月30 日 (183,953,844) (223,474,439) (17,796,299) (110,138,560) (535,363,142)

    减值准备

    2008 年12 月31 日- (1,049,293) - - (1,049,293)

    股权变动转入 - (770,703) - - (770,703)

    本年增加 - - - - -

    本年减少 - 169,536 - - 169,536

    2009 年6 月30 日 - (1,650,460) - - (1,650,460)

    净值

    2009 年6 月30 日 118,996,194 65,755,054 7,883,109 65,622,871 258,257,228

    2008 年12 月31 日124,035,042 54,517,819 6,541,630 70,463,922 255,558,413

    说明1：于2009 年6 月30 日，本公司下属子公司以其原价人民币44,035,885 元的

    房屋建筑物作为人民币5,500,000 元的短期借款(附注七(12))的抵押物因短期

    借款归还，抵押物已收回。

    说明2：2009 年1 至6 月份计入营业成本、销售费用及管理费用的折旧费用分别为：

    人民币763,633 元、人民币21,674,880 元及人民币1,307,591 元(2008 年1

    至6 月份：人民币1,461,988 元、人民币20,619,824 元及人民币1,118,989

    元)。

    注(a)：股权变动转入系本公司下属餐饮投资公司于2009 年3 月初完成对上海新亚大

    家乐餐饮有限公司25%股权的受让。该股权受让完成后，餐饮投资所持新亚大家乐股

    权变更为75%。本公司于2009 年3 月份将新亚大家乐列入合并财务报表范围所致。上海锦江国际酒店发展股份有限公司

    财务报表附注

    2009 年1 至6 月份

    (除特别注明外，金额单位为人民币元)

    - 40 -

    七 合并财务报表项目附注(续)

    (8) 在建工程

    工程名称

    2008 年

    12 月31 日本年增加

    本年转入

    固定资产其他减少数

    2009 年

    6 月30 日资金来源

    北方酒店管理公司装修工程 (注) 5,582,116 15,745,929 - (21,328,045) - 自筹资金

    上海建国宾馆装修工程 940,866 4,409,135 (4,900,000) (450,001) - 自筹资金

    南京饭店装修工程 - 1,030,992 - (1,030,992) - 自筹资金

    新亚大酒店装修工程 210,000 617,294 (460,257) (203,837) 163,200 自筹资金

    新城饭店装修工程 151,169 458,562 (375,937) - 233,794 自筹资金

    新亚大家乐装修工程 - 360,725 - (213,105) 147,620 自筹资金

    闵行饭店装修工程 102,600 163,588 (266,188) - - 自筹资金

    大方饭店装修工程 - 47,500 - - 47,500 自筹资金

    合计 6,986,751 22,833,725 (6,002,382) (23,225,980) 592,114

    注：锦江（北方）管理有限公司将其对北京中船宾馆部分营业设施所投入的在建改造工程（不包括土地使用权）转让给锦江酒店集

    团，转让价格以上述在建工程项目资产的评估价值23,019,121.00 元人民币为基础确定，评估基准日为2009 年5 月31 日。

    说明1：本年无资本化的借款费用。

    (9) 无形资产

    原价

    2008 年

    12 月31 日本年增加本年转出本年摊销

    2009 年

    6 月30 日累计摊销额

    土地使用权 267,969,937 215,645,917 - - (3,353,670) 212,292,247 (55,677,690)

    其他 4,433,343 489,156 26,500 - (94,380) 421,276 (4,012,067)

    合计 272,403,280 216,135,073 26,500 - (3,448,050) 212,713,523 (59,689,757)上海锦江国际酒店发展股份有限公司

    财务报表附注

    2009 年1 至6 月份

    (除特别注明外，金额单位为人民币元)

    - 41 -

    七 合并财务报表项目附注(续)

    (10) 商誉

    2008 年

    12 月31 日本年增加本年减少

    2009 年

    6 月30 日

    商誉 11,002,693 - - 11,002,693

    减：减值准备 - - - -

    合计 11,002,693 - - 11,002,693

    本集团商誉系以前年度以非同一控制下企业合并方式购买上海海仑宾馆有限公司额外

    16.67%股权所致。

    本集团依据附注四(13、15)中列示的会计政策对商誉进行减值测试。分摊至本集团资产

    组及资产组合的可回收金额是依据预算，按照预计未来现金流量现值折算，折现率的采

    用考虑当前市场货币价值和资产特定风险。截至2009年6月30日，本集团商誉无减值。

    (11) 长期待摊费用

    2009 年6 月30 日 2008 年12 月31 日

    经营租入固定资产改良 29,052,555 22,619,324

    其他 3,853,739 4,161,252

    32,906,294 26,780,576

    (12) 短期借款

    币种 2009年6 月30 日2008 年12 月31 日

    担保借款(注)

    －抵押 人民币 - 5,500,000

    注：于2009 年6 月30 日，本集团下属子公司归还银行抵押借款人民币5,500,000 元

    并收回抵押物。上海锦江国际酒店发展股份有限公司

    财务报表附注

    2009 年1 至6 月份

    (除特别注明外，金额单位为人民币元)

    - 42 -

    七 合并财务报表项目附注(续)

    (13) 应付账款、预收账款及其他应付款

    于2009 年6 月30 日和2008 年12 月31 日，应付账款、预收账款及其他应付款中无

    应付或预收持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东的款项。

    (14) 应付职工薪酬

    2008 年

    12 月31 日本年增加本年减少

    2009 年

    6 月30 日

    工资、奖金、津贴和补贴 24,354,115 76,188,516 (86,512,466) 14,030,165

    职工福利费 8,962,666 4,830,593 (2,521,083) 11,272,176

    社会保险费 3,181,168 19,240,728 (17,717,557) 4,704,339

    住房公积金 712,153 4,625,025 (4,539,507) 797,671

    工会经费和职工教育经费 4,194,257 1,120,516 (267,730) 5,047,043

    辞退福利 28,617,004 - (1,750,923) 26,866,081

    其他 3,898,887 716,378 (2,590,438) 2,024,827

    合计 73,920,250 106,721,756 (115,899,704) 64,742,302

    (15) 应交税费

    2009 年6 月30 日2008 年12 月31 日

    应交企业所得税 36,393,290 14,458,403

    应交增值税 (1,288,546) (1,363,926)

    应交营业税 3,871,834 2,902,270

    应交城市维护建设税 193,067 170,792

    应交房产税 412,611 359,437

    其他 1,571,969 1,943,683

    合计 41,154,225 18,470,659

    (16) 长期借款

    币种 2009年6 月30 日2008 年12 月31 日

    信用借款 人民币 2,040,000 2,040,000上海锦江国际酒店发展股份有限公司

    财务报表附注

    2009 年1 至6 月份

    (除特别注明外，金额单位为人民币元)

    - 43 -

    七 合并财务报表项目附注(续)

    (16) 长期借款(续)

    于2009 年6 月30 日，长期信用借款人民币2,040,000 元(2008 年12 月31 日：人民

    币2,040,000 元)系本集团一下属子公司向财务公司借款，由本公司提供担保，利息每

    月支付一次，本金应于2010 年9 月24 日偿还。

    2009 年度长期信用借款的加权平均年利率为6.804%(2008 年度：6.804%)。

    (17) 递延所得税资产和递延所得税负债

    未经抵销的递延所得税资产和递延所得税负债列示如下：

    (a) 递延所得税资产

    2009 年6 月30 日 2008年12 月31 日

    递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产 可抵扣暂时性差异

    资产减值准备 1,971,615 7,886,461 1,971,615 7,886,461

    应付职工薪酬 6,474,221 26,866,080 6,824,406 28,617,003

    合计 8,445,836 34,732,541 8,796,021 36,503,464

    于2009年6月30日，本集团未对可抵扣亏损人民币13,433,466元(2008年12月31日：

    人民币15,361,697元) 确认相关的递延所得税资产人民币3,358,367元(2008年12月31

    日：人民币3,840,424元)。上述可抵扣亏损将于未来5年内陆续到期。

    (b) 递延所得税负债

    2009 年6 月30 日 2008年12 月31 日

    递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债 应纳税暂时性差异

    公允价值变动 413,121,643 1,652,486,573 189,543,087 758,172,347

    抵销后的递延所得税资产和递延所得税负债净额列示如下：

    2009 年6 月30 日2008 年12 月31 日

    递延所得税资产净额 365,333 365,333

    递延所得税负债净额 405,041,140 181,112,399上海锦江国际酒店发展股份有限公司

    财务报表附注

    2009 年1 至6 月份

    (除特别注明外，金额单位为人民币元)

    - 44 -

    七 合并财务报表项目附注(续)

    (18) 股本

    2008 年

    12 月31 日股权分置改革本年减少

    2009 年

    6 月30 日

    有限售条件股份 -

    国家持股 226,836,011 (226,836,011) - -

    国有法人持股 2,315,676 (2,315,676) - -

    有限售条件股份合计 229,151,687 (229,151,687) - -

    无限售条件股份 -

    人民币普通股 218,089,053 229,151,687 - 447,240,740

    境外上市的外资股 156,000,000 - 156,000,000

    无限售条件流通股份合计 374,089,053 229,151,687 - 603,240,740

    股份总额 603,240,740 - - 603,240,740

    2007 年

    12 月31 日股权分置改革本年减少

    2008 年

    6 月30 日

    有限售条件股份 -

    国家持股 256,998,048 (30,162,037) - 226,836,011

    国有法人持股 2,315,676 - - 2,315,676

    有限售条件股份合计 259,313,724 (30,162,037) - 229,151,687

    无限售条件股份 -

    人民币普通股 187,927,016 30,162,037 - 218,089,053

    境外上市的外资股 156,000,000 - - 156,000,000

    无限售条件流通股份合计 343,927,016 30,162,037 - 374,089,053

    股份总额 603,240,740 - - 603,240,740

    注：根据股权分置改革方案，本公司剩余有限售条件股份获准于2009 年1 月23 日上市流

    通。上海锦江国际酒店发展股份有限公司

    财务报表附注

    2009 年1 至6 月份

    (除特别注明外，金额单位为人民币元)

    - 45 -

    七 合并财务报表项目附注(续)

    (19) 资本公积

    2008 年

    12 月31 日本年增加本年减少

    2009 年

    6 月30 日

    股本溢价 605,917,945 - - 605,917,945

    其他资本公积 -

    可供出售金融资产公允

    价值变动 758,172,347 894,314,227 - 1,652,486,574

    公允价值变动导致的递

    延所得税影响 (189,543,087) (223,578,556) - (413,121,643)

    权益法核算的被投资单

    位其他权益变动 1,041,900 3,327,331 - 4,369,231

    原制度资本公积转入 163,502,812 - - 163,502,812

    合计 1,339,091,917 674,063,002 - 2,013,154,919

    2007 年

    12 月31 日本年增加本年减少

    2008 年

    6 月30 日

    股本溢价 605,917,945 - - 605,917,945

    其他资本公积 -

    可供出售金融资产公允

    价值变动 3,804,211,449 - (2,024,627,721) 1,779,583,728

    公允价值变动导致的递

    延所得税影响 (951,052,862) 506,156,930 - (444,895,932)

    权益法核算的被投资单

    位其他权益变动 923,432 - - 923,432

    原制度资本公积转入 163,502,812 - - 163,502,812

    合计 3,623,502,776 506,156,930 (2,024,627,721) 2,105,031,985上海锦江国际酒店发展股份有限公司

    财务报表附注

    2009 年1 至6 月份

    (除特别注明外，金额单位为人民币元)

    - 46 -

    七 合并财务报表项目附注(续)

    (20) 盈余公积

    2008 年

    12 月31 日本年提取本年减少

    2009 年

    6 月30 日

    法定盈余公积金 263,185,925 - - 263,185,925

    任意盈余公积金 180,681,288 - - 180,681,288

    合计 443,867,213 - - 443,867,213

    2007 年

    12 月31 日本年提取本年减少

    2008 年

    6 月30 日

    法定盈余公积金 237,667,137 - - 237,667,137

    任意盈余公积金 180,681,288 - - 180,681,288

    合计 418,348,425 - - 418,348,425

    根据《中华人民共和国公司法》及本公司章程，本公司按年度净利润的10%提取法定

    盈余公积金，当法定盈余公积金累计额达到股本的50%以上时，可不再提取。法定盈

    余公积金经批准后可用于弥补亏损，或者增加股本。

    本公司任意盈余公积金的提取额由董事会提议，经股东大会批准。任意盈余公积金经

    批准后可用于弥补以前年度亏损或增加股本。

    (21) 未分配利润

    于2009 年6 月30 日，未分配利润中包含归属于母公司的子公司盈余公积余额人民币

    72,179,394 元(2008 年12 月31 日：人民币72,179,394 元)。

    根据2009 年5 月27 日股东大会决议，本公司向全体股东派发现金股利，每股人民币

    0.35 元，按2008 年12 月31 日已发行股份603,240,740 股计算，共计人民币

    211,134,259 元。根据公司2009 年6 月9 日发布的2008 年度分红派息实施公告，红

    利发放日为2009 年6 月26 日。上海锦江国际酒店发展股份有限公司

    财务报表附注

    2009 年1 至6 月份

    (除特别注明外，金额单位为人民币元)

    - 47 -

    七 合并财务报表项目附注(续)

    (22) 少数股东权益

    归属于各子公司少数股东的少数股东权益

    2009 年6 月30 日2008 年12 月31 日

    上海建国宾馆有限公司 36,144,928 41,041,799

    上海海仑宾馆有限公司 28,339,012 35,723,273

    上海新亚大家乐餐饮有限公司 12,222,808 -

    其他 1,865,499 (33,682)

    合计 78,572,247 76,731,390

    (23) 营业收入和营业成本

    2009 年1 至6 月份2008 年1 至6 月份

    主营业务收入 348,660,705 393,028,944

    其他业务收入 8,152,695 8,477,572

    合计 356,813,400 401,506,516

    2009 年1 至6 月份2008 年1 至6 月份

    主营业务成本 (102,914,349) (125,538,389)

    其他业务成本 (2,932,191) (2,195,638)

    合计 (105,846,540) (127,734,027)

    (a) 主营业务收入和主营业务成本

    2009 年1 至6 月份 2008年1 至6 月份

    主营业务收入主营业务成本主营业务收入 主营业务成本

    酒店营运业务 198,973,044 (35,894,523) 253,590,869 (41,763,802)

    酒店管理业务 38,939,527 (860,401) 47,777,752 (779,758)

    食品及餐饮业务 63,970,735 (21,776,678) 9,380,777 (4,962,748)

    物品供应业务 46,126,321 (44,096,377) 81,550,077 (77,759,938)

    其他业务 651,078 (286,370) 729,469 (272,143)

    合计 348,660,705 (102,914,349) 393,028,944 (125,538,389)上海锦江国际酒店发展股份有限公司

    财务报表附注

    2009 年1 至6 月份

    (除特别注明外，金额单位为人民币元)

    - 48 -

    七 合并财务报表项目附注(续)

    (23) 营业收入和营业成本(续)

    (b) 其他业务收入和其他业务成本

    2009 年1 至6 月份 2008年1 至6 月份

    其他业务收入其他业务成本其他业务收入 其他业务成本

    租赁业务 6,179,473 (1,591,023) 8,255,568 (2,195,638)

    其他业务 1,973,222 (1,341,168) 222,004 -

    合计 8,152,695 (2,932,191) 8,477,572 (2,195,638)

    (24) 按性质分类的成本与费用

    2009 年1 至6 月份 2008 年1 至6 月份

    商品销售成本 105,082,906 126,231,297

    职工薪酬

    工资和薪金 73,522,614 62,251,857

    社会保险费和住房公积金 22,376,450 18,583,733

    福利费和其他费用 10,822,692 8,636,507

    职工薪酬小计 106,721,756 89,472,097

    能源及物料消耗 21,950,754 17,996,193

    折旧与摊销 32,665,830 29,439,904

    经营租赁费用 11,328,693 4,108,403

    维修和维护费 4,788,108 4,712,703

    房产税及其他税费附加 2,266,262 2,758,417

    其他 47,612,648 46,988,767

    营业成本、销售费用及管理费用合计 332,416,957 321,707,781

    (25) 财务收入- 净额

    2009 年1 至6 月份 2008 年1 至6 月份

    利息收入 9,282,909 9,169,573

    减：利息支出 (153,967) (444,179)

    汇兑收益 (185,887) 543,303

    其他 (2,164,943) (2,696,936)

    合计 6,778,112 6,571,761上海锦江国际酒店发展股份有限公司

    财务报表附注

    2009 年1 至6 月份

    (除特别注明外，金额单位为人民币元)

    - 49 -

    七 合并财务报表项目附注(续)

    (26) 投资收益

    2009 年1 至6 月份 2008 年1 至6 月份

    按权益法享有或分担的被投资单位净损益的

    份额 22,476,274

    35,784,256

    按成本法核算的被投资单位宣告发放的股利36,154,796 35,460,515

    可供出售金融资产股利收益(注(a)) 10,484,173 50,850,473

    长期股权投资转让收益(注(b)) 132,407,671 -

    冲回承担合营企业额外投资损失(注(c)) 2,206,889 -

    其他 114,420 (69,660)

    合计 203,844,223 122,025,584

    注(a)：包含报告期内，本公司确认长江证券宣告发放的股利10,063,746 元（2008 年

    1 至6 月份：50,318,732 元）。

    注(b)：报告期内，本公司已转让所持有的上海肯德基7%股权，并于报告期确认投资

    收益人民币62,931,606 元；本公司已转让所持有的上海中亚饭店股权，并于报告期

    确认部分投资收益人民币69,476,065 元。

    注(c)：报告期内上海锦江德尔互动有限公司财务状况和经营情况好转，本集团根据其

    净资产的份额恢复长期股权投资的账面价值，同时冲回以前年度确认的预计负债计人

    民币2,206,889 元。

    (27) 营业外收入及营业外支出

    (a) 营业外收入 2009 年1 至6 月份 2008 年1 至6 月份

    补贴收入 3,937,875 -

    冲回无法或无需支付款项 2,355 952,944

    其他 913,912 224,463

    合计 4,854,142 1,177,407

    说明：2009 年1 至6 月份补贴收入为本集团获得的财政扶持补贴。

    (b) 营业外支出 2009 年1 至6 月份 2008 年1 至6 月份

    处置固定资产损失 105,584 76,426

    其他 171,791 17,004

    合计 277,375 93,430上海锦江国际酒店发展股份有限公司

    财务报表附注

    2009 年1 至6 月份

    (除特别注明外，金额单位为人民币元)

    - 50 -

    七 合并财务报表项目附注(续)

    (28) 所得税费用

    2009 年1 至6 月份 2008 年1 至6 月份

    当期所得税 37,460,287 18,347,266

    递延所得税 350,185 207,629

    合计 37,810,472 18,554,895

    (29) 每股收益

    (a) 基本每股收益

    基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以母公司发行在外普通股的

    加权平均数计算：

    2009 年1 至6 月份 2008 年1 至6 月份

    归属于母公司普通股股东的合并净利润 184,372,857 164,547,316

    本公司发行在外普通股的加权平均数 603,240,740 603,240,740

    基本每股收益 0.3056 0.2728

    (b) 稀释每股收益

    本公司并不存在稀释性潜在普通股，故稀释每股收益等于基本每股收益。上海锦江国际酒店发展股份有限公司

    财务报表附注

    2009 年1 至6 月份

    (除特别注明外，金额单位为人民币元)

    - 51 -

    七 合并财务报表项目附注(续)

    (30) 现金流量表附注

    (a) 将净利润调节为经营活动现金流量

    2009 年1 至6 月份 2008 年1 至6 月份

    净利润 185,993,699 174,109,693

    加：资产减值准备计提/(转回) - -

    固定资产折旧 23,746,104 23,200,801

    无形资产摊销 3,448,050 3,385,826

    长期待摊费用摊销 5,471,676 2,853,277

    处置固定资产、无形资产和其他长期

    资产的损失/(收益) 5,042 55,636

    财务费用 153,967 444,179

    投资收益 (203,844,223) (122,025,584)

    递延所得税资产减少/(增加) 350,185 207,629

    存货的(增加)/减少 (3,101,410) (690,840)

    经营性应收项目的(增加)/减少 26,148,445 (14,180,523)

    经营性应付项目的(减少)/增加 (25,652,177) (26,609,764)

    经营活动产生的现金流量净额 12,719,358 40,750,330

    (b) 现金及现金等价物净变动情况

    2009 年1 至6 月份 2008 年1 至6 月份

    现金的年末余额 803,134,253 562,698,983

    减：现金的年初余额 (741,726,692) (677,751,767)

    加：现金等价物的年末余额 - -

    减：现金等价物的年初余额 - -

    现金及现金等价物净增加额 61,407,561 (115,052,784)

    (c) 现金及现金等价物

    2009 年1 至6 月份 2008 年1 至6 月份

    货币资金(附注七(1)) 803,134,253 562,698,983

    减：受到限制的存款 - -

    受到限制的其他货币资金 - -

    现金及现金等价物年末余额 803,134,253 562,698,983上海锦江国际酒店发展股份有限公司

    财务报表附注

    2009 年1 至6 月份

    (除特别注明外，金额单位为人民币元)

    - 52 -

    七 合并财务报表项目附注(续)

    (30) 现金流量表附注(续)

    (d) 支付其他与经营活动有关的现金

    现金流量表中支付其他与经营活动有关的现金主要包括：

    2009 年1 至6 月份2008 年1 至6 月份

    租赁费(注) 16,002,098 3,920,040

    支付酒店管理费 4,770,783 3,747,559

    支付的银行手续费 2,166,147 2,696,693

    支付预收款 25,000,000 -

    其他 18,504,962 15,279,920

    合计 66,443,990 25,644,212

    注：本公司于2009 年3 月份将新亚大家乐列入合并财务报表范围。报告期内，上

    海新亚大家乐餐饮有限公司支付的租赁费9,956,131 元。上海锦江国际酒店发展股份有限公司

    财务报表附注

    2009 年1 至6 月份

    (除特别注明外，金额单位为人民币元)

    - 53 -

    八 分部报告

    分部间转移价格参照市场价格确定，间接归属于各分部的费用按照收入比例在分部之间进行分配。

    (a) 2009 年1 至6 月份及2009 年6 月30 日分部信息

    酒店营运酒店管理食品及餐饮 物品供应其他抵销合计

    营业收入 205,101,466 39,322,518 64,754,707 49,269,581 1,676,379 (3,311,251) 356,813,400

    其中：对外交易收入 205,101,466 38,939,527 64,754,707 46,341,321 1,676,379 - 356,813,400

    分部间交易收入 - 382,991 - 2,928,260 - (3,311,251) -

    营业费用 (199,171,874) (23,502,862) (70,422,643) (49,310,259) (2,389,105) 3,311,251 (341,485,492)

    分部业绩 5,929,592 15,819,656 (5,667,936) (40,678) (712,726) - 15,327,908

    对联营企业和合营企业的投资收益(12,155,282) (23,233) 35,296,753 - 1,564,926 - 22,476,274

    可在分部间分配的股利收入 - - 36,322,201 - - - 36,322,201

    不可分配的股利收入 10,316,768

    不可分配的营业费用 (9,073,669)

    利息收入- 净额 9,128,942

    长期股权投资转让收益 132,407,671

    其他项目 2,321,309

    营业利润 219,227,404上海锦江国际酒店发展股份有限公司

    财务报表附注

    2009 年1 至6 月份

    (除特别注明外，金额单位为人民币元)

    - 54 -

    八 分部报告(续)

    (a) 2009 年1 至6 月份及2009 年6 月30 日分部信息(续)

    酒店营运酒店管理食品及餐饮 物品供应其他抵销合计

    分部资产 559,132,456 162,515,122 220,118,319 21,789,799 6,244,544 10,477 969,810,717

    对联营企业和合营企业的投资 599,190,840 235,311 168,109,280 - 4,588,310 - 772,123,741

    不可分配资产 2,399,926,280

    资产总额 4,141,860,738

    分部负债 24,154,426 15,941,375 70,667,355 14,275,316 11,472,504 10,477 136,521,453

    不可分配负债 528,350,354

    负债总额 664,871,807

    折旧和摊销费用 27,899,753 315,206 4,266,292 94,285 90,294 - 32,665,830

    资产减值损失 - - - - - - -

    资本性支出 8,299,093 240,363 99,239,537 - 213,770 - 107,992,763上海锦江国际酒店发展股份有限公司

    财务报表附注

    2009 年1 至6 月份

    (除特别注明外，金额单位为人民币元)

    - 55 -

    八 分部报告(续)

    (b) 2008 年1 至6 月份及2008 年6 月30 日分部信息

    酒店营运酒店管理食品及餐饮 物品供应其他抵销合计

    营业收入 261,045,141 48,224,588 9,380,777 85,182,010 1,752,769 (4,078,769) 401,506,516

    其中：对外交易收入 261,045,141 47,777,751 9,380,777 81,550,078 1,752,769 - 401,506,516

    分部间交易收入 - 446,837 - 3,631,932 - (4,078,769) -

    营业费用 (217,185,885) (20,384,810) (14,712,974) (84,593,653) (2,468,541) 4,078,769 (335,267,094)

    分部业绩 43,859,256 27,839,778 (5,332,197) 588,357 (715,772) - 66,239,422

    对联营企业和合营企业的投资收益(72,488) - 39,878,641 - (4,021,897) - 35,784,256

    可在分部间分配的股利收入 - - 34,315,616 - - - 34,315,616

    不可分配的股利收入 51,995,372

    不可分配的营业费用 (5,409,789)

    利息收入- 净额 8,725,394

    其他项目 (69,660)

    营业利润 191,580,611上海锦江国际酒店发展股份有限公司

    财务报表附注

    2009 年1 至6 月份

    (除特别注明外，金额单位为人民币元)

    - 56 -

    八 分部报告(续)

    (b) 2008 年1 至6 月份及2008 年6 月30 日分部信息(续)

    酒店营运酒店管理食品及餐饮 物品供应其他抵销合计

    分部资产 674,775,123 165,993,798 164,865,512 34,369,995 4,968,740 (655,588) 1,044,317,580

    对联营企业和合营企业的投资 634,492,913 - 215,631,162 - 6,043,953 - 856,168,028

    不可分配资产 2,260,565,731

    资产总额 4,161,051,339

    分部负债 101,378,118 18,863,439 25,432,617 27,521,238 12,893,289 (655,588) 185,433,113

    不可分配负债 496,269,942

    负债总额 681,703,055

    折旧和摊销费用 26,974,602 573,599 1,702,683 158,728 30,292 - 29,439,904

    资产减值损失 - - - - - - -

    资本性支出 25,931,745 180,514 207,619 - - - 26,319,878上海锦江国际酒店发展股份有限公司

    财务报表附注

    2009 年1 至6 月份

    (除特别注明外，金额单位为人民币元)

    - 57 -

    九 关联方关系及其交易

    (1) 母公司和子公司

    子公司的基本情况及相关信息见附注六。

    (a) 母公司基本情况

    注册地业务性质

    锦江酒店集团 上海市浦东新区杨新东路

    24 号316-318 室

    酒店投资和管理及其他

    如附注一所述，锦江国际是本公司的最终控股公司。

    (b) 母公司注册资本及其变化

    2008 年

    12 月31 日本年增加本年减少

    2009 年

    6 月30 日

    锦江酒店集团 4,565,000,000 - - 4,565,000,000

    (c) 母公司对本公司的持股比例和表决权比例

    2008 年12 月31 日 2009 年6 月30 日

    持股比例表决权比例持股比例 表决权比例

    锦江酒店集团 50.32% 50.32% 50.32% 50.32%

    (2) 不存在控制关系的关联方的性质

    与本集团的关系

    上海扬子江大酒店有限公司(“扬子江”) 联营企业

    上海中亚饭店 联营企业

    上海锦江汤臣大酒店有限公司(“锦江汤臣”) 合营企业

    上海锦江德尔互动有限公司(“锦江德尔”) 合营企业

    武汉锦江国际大酒店有限公司 合营企业及锦江酒店集团下属子公司

    锦江之星旅馆有限公司 联营企业及锦江酒店集团下属子公司

    上海锦江国际旅馆投资有限公司 联营企业及锦江酒店集团下属子公司

    上海临青宾馆有限公司（注） 锦江酒店集团下属子公司

    财务公司 锦江酒店集团下属子公司

    上海东锦江大酒店有限公司(“东锦江”) 锦江国际下属合营企业

    上海锦江物业管理公司 锦江国际下属子公司

    上海敬业房地产有限公司 锦江国际下属子公司上海锦江国际酒店发展股份有限公司

    财务报表附注

    2009 年1 至6 月份

    (除特别注明外，金额单位为人民币元)

    - 58 -

    九 关联方关系及其交易(续)

    (2) 不存在控制关系的关联方的性质(续)

    锦江酒店集团其他下属酒店服务类企业

    锦江酒店集团

    下属子公司、合营企业及联营企业

    (a) 上海锦江饭店有限公司

    (b) 上海和平饭店有限公司

    (c) 上海国际饭店有限公司

    (d) 上海龙柏饭店有限公司

    (e) 上海锦江金门大酒店有限公司

    (f) 上海锦江达华宾馆有限公司

    (g) 锦江青年会宾馆有限公司

    (h) 昆明锦江大酒店有限公司

    (i) 上海银河宾馆有限公司

    (j) 上海市上海宾馆有限公司

    (k) 上海金沙江大酒店有限公司

    (l) 上海新苑宾馆

    (m) 上海华亭宾馆有限公司

    (n) 北京昆仑饭店有限公司

    (o) 上海虹桥宾馆有限公司

    (p) 上海南华亭酒店有限公司

    (q) 上海白玉兰宾馆有限公司

    (r) 上海新亚广场长城酒店有限公司

    (s) 江苏锦江南京饭店有限公司

    (t) 无锡锦江大酒店有限公司

    注： 上海临青宾馆有限公司系本集团持股10％的其他长期股权投资（附注七

    (6)(c)）。上海锦江国际酒店发展股份有限公司

    财务报表附注

    2009 年1 至6 月份

    (除特别注明外，金额单位为人民币元)

    - 59 -

    九 关联方关系及其交易(续)

    (3) 重大关联交易

    (a) 定价政策

    本集团与关联方的转移价格参照市场价格或双方协商确定。

    (b)

    本集团向若干关联方销售货物，报告期末重大应收关联方余额及报告期交易额列示如

    下：

    2009 年6 月30 日 2008 年12 月31 日

    应收东锦江、锦江酒店集团及其下属酒店服

    务类企业 6,730,939 8,893,003

    预收扬子江、锦江汤臣 (590,241) (479,185)

    合计 6,140,698 8,413,818上海锦江国际酒店发展股份有限公司

    财务报表附注

    2009 年1 至6 月份

    (除特别注明外，金额单位为人民币元)

    - 60 -

    九 关联方关系及其交易(续)

    (3) 重大关联交易(续)

    2009 年1 至6 月份 2008 年1 至6 月份

    向东锦江、锦江酒店集团及其下属酒店服

    务类企业销售酒店物品 28,570,427

    57,782,666

    向扬子江、锦江汤臣销售酒店物品 2,055,157 2,994,624

    合计 30,625,584 60,777,290

    2009 年1 至6 月份上述关联方交易占同类交易比例为66%(2008 年1 至6 月份：

    75%)。

    (c)

    本集团将部分结算资金或闲置资金存入财务公司，报告期末余额及报告期交易额列示如

    下：

    2009 年6 月30 日 2008 年12 月31 日

    财务公司 568,119,868 562,414,669

    2009 年1 至6 月份 2008 年1 至6 月份

    年内累计存入财务公司的存款资金及利息532,636,459 664,983,731

    上述存入资金的年利率为0.36%-5.40%(2008 年度：0.36%-5.40%)。

    (d) 本集团向财务公司借款，报告期末余额及报告期交易额列示如下：

    长期信用借款

    2009 年6 月30 日 2008 年12 月31 日

    财务公司 2,040,000 2,040,000

    2009 年1 至6 月份 2008 年1 至6 月份

    年内累计借入财务公司的长期借款资金 - -

    于2009 年6 月30 日，上述长期借款由本集团一下属子公司锦江同乐借入，并由本公司

    提供担保，其年利率为6.804%(2008 年度：6.804%)。上海锦江国际酒店发展股份有限公司

    财务报表附注

    2009 年1 至6 月份

    (除特别注明外，金额单位为人民币元)

    - 61 -

    九 关联方关系及其交易(续)

    (3) 重大关联交易(续)

    (e) 预付账款

    本集团向关联方预付人员安置费，报告期末余额列示如下：

    2009 年6 月30 日 2008 年12 月31 日

    上海中亚饭店 13,780,000 13,780,000

    (f) 其他应收款

    本集团通过财务公司以委托贷款方式向关联方提供资金，报告期末余额列示如下：

    2009 年6 月30 日 2008 年12 月31 日

    上海中亚饭店 9,877,000 9,130,000

    2009 年1 至6 月份上述向关联方提供资金的加权平均年利率为7.329%(2008 年度：

    7.329%)。

    (g) 租赁收入

    2009 年1 至6 月份 2008 年1 至6 月份

    上海新亚大家乐餐饮有限公司 600,000 600,000

    合计 600,000 600,000上海锦江国际酒店发展股份有限公司

    财务报表附注

    2009 年1 至6 月份

    (除特别注明外，金额单位为人民币元)

    - 62 -

    九 关联方关系及其交易(续)

    (3) 重大关联交易(续)

    (h) 酒店管理服务

    本集团向若干关联方提供酒店管理服务，报告期末余额及报告期交易额列示如下：

    2009 年6 月30 日 2008 年12 月31 日

    应收锦江酒店集团及其下属酒店服务

    类企业 2,880,151 2,612,432

    2009 年1 至6 月份 2008 年1 至6 月份

    向锦江酒店集团及其下属酒店服务类企

    业收取酒店管理费 16,167,604 23,267,930

    2009 年1 至6 月份上述关联方交易占同类交易的比例为42%(2008 年1 至6 月份：

    49%)。

    (i) 租赁费用

    2009 年1 至6 月份 2008 年1 至6 月份

    上海锦江饭店有限公司 909,000 1,387,881

    锦江国际 2,221,032 288,000

    上海敬业房地产有限公司 379,814 6,000

    锦江物业管理公司 22,857 616,232

    武汉锦江国际大酒店有限公司 256,424 274,297

    合计 3,789,127 2,572,410

    (j) 本集团2009 年1 至6 月份向锦江之星旅馆有限公司支付管理费人民币646,077 元

    (2008 年1 至6 月份：人民币544,142 元)。

    (k) 本集团2009 年1 至6 月份无支付给锦江德尔服务费。(2008 年1 至6 月份：人民币

    4,133,359 元)。上海锦江国际酒店发展股份有限公司

    财务报表附注

    2009 年1 至6 月份

    (除特别注明外，金额单位为人民币元)

    - 63 -

    十 承诺事项

    (1) 资本性支出承诺事项

    于资产负债表日，本集团无重大已签约而尚不必在资产负债表上列示的资本性支出承诺。

    (2) 经营租赁承诺事项

    根据已签订的不可撤销的经营性租赁合同，本集团未来最低应支付租金汇总如下：

    2009 年6 月30 日 2008 年12 月31 日

    一年以内 28,117,464 6,952,021

    一年至二年以内 21,876,856 4,742,416

    二年至三年以内 19,231,241 4,433,061

    三年以上 56,570,927 35,496,685

    合计 125,796,488 51,624,183

    注：本期经营租赁未来最低应支付租金增加系本公司下属餐饮投资公司于2009 年3 月

    初完成对上海新亚大家乐餐饮有限公司25%股权的受让。该股权受让完成后，餐饮投资

    所持新亚大家乐股权变更为75%。本公司于2009 年3 月份将新亚大家乐列入合并财务

    报表范围所致。

    (3) 对外投资承诺事项

    (a)

    根据本公司下属锦江国际酒店管理公司于2007 年4 月16 日与加拿大费尔蒙酒店公司

    签署的合资经营锦江费尔蒙的合同，约定锦江酒店管理公司出资250,000 美元，占公司

    注册资本的50%。截至2008 年12 月31 日止，锦江酒店管理公司已经支付37,500 美

    元，并承诺于2009 年投资剩余的212,500 美元。

    十一 企业合并

    非同一控制下企业合并

    本公司下属餐饮投资公司于2009 年3 月初完成对上海新亚大家乐餐饮有限公司

    （“新亚大家乐”）25%股权的受让。该股权受让完成后，餐饮投资所持新亚大家乐

    股权变更为75%。本公司于2009 年3 月份将新亚大家乐列入合并财务报表范围。收

    购取得的净资产与商誉的确认情况如下：上海锦江国际酒店发展股份有限公司

    财务报表附注

    2009 年1 至6 月份

    (除特别注明外，金额单位为人民币元)

    - 64 -

    十一 企业合并（续）

    非同一控制下企业合并（续）

    合并成本

    支付的现金 -

    直接相关费用 236,265

    转移非现金资产的公允价值 -

    发生或承担负债的公允价值 12,272,028

    合并成本合计 12,508,293

    减：取得的可辨认净资产公允价值 12,508,293

    商誉 -

    上海新亚大家乐餐饮有限公司于购买日的资产、负债及与收购相关的现金流量情况列

    示如下：

    公允价值账面价值

    购买日购买日

    2008 年

    12 月31 日

    现金及现金等价物 35,329,959 35,329,959 29,757,648

    应收款项 6,514,076 6,339,515 7,051,414

    存货 5,483,426 4,844,611 7,055,466

    固定资产 17,872,975 13,523,842 16,083,037

    在建工程 119,399 119,399 387,354

    长期待摊费用 11,223,004 9,629,163 12,826,004

    减：应付款项 (19,783,464) (19,637,605) (19,431,185)

    应付职工薪酬 (6,726,202) (6,766,789) (8,536,968)

    取得的净资产 50,033,173 43,382,095 45,192,770

    以现金支付的对价

    减：取得的被收购子公司的现

    金及现金等价物

    35,329,950 35,329,950 -

    取得子公司支付的现金净额 (35,329,950) (35,329,950) -

    上海新亚大家乐餐饮有限公司公司自购买日至2009 年6 月30 日止期间的收入、净利

    润和现金流量列示如下：

    项目 2009年3 至6 月份

    营业收入 55,244,337

    净利润 (1,141,939)

    经营活动现金流量 6,835,325

    现金流量净额 119,734上海锦江国际酒店发展股份有限公司

    财务报表附注

    2009 年1 至6 月份

    (除特别注明外，金额单位为人民币元)

    - 65 -

    十二 扣除非经常性损益后的净利润

    2009 年1 至6 月份 2008 年1 至6 月份

    净利润 185,993,699 174,109,693

    加/(减)：处置非流动资产收益 (132,407,671) -

    财政扶持补贴 (3,937,875) -

    其他营业外收入 (916,267) (1,177,407)

    其他营业外支出 277,375 93,430

    对非金融企业收取的资金占用费 (285,582) (6,849)

    非经常性损益的所得税影响数 31,819,381 272,707

    扣除非经常性损益后的净利润 80,543,060 173,291,574

    其中：归属于母公司股东 79,156,311 163,774,293

    归属于少数股东 1,386,749 9,517,281

    非经常性损益明细表编制基础

    根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1 号——非经常性损益[2008]》的规

    定，非经常性损益是指与公司正常经营业务无直接关系，以及虽与正常经营业务相关，

    但由于其性质特殊和偶发性，影响报表使用人对公司经营业绩和盈利能力作出正确判断

    的各项交易和事项产生的损益。上海锦江国际酒店发展股份有限公司

    财务报表附注

    2009 年1 至6 月份

    (除特别注明外，金额单位为人民币元)

    - 66 -

    十三 公司财务报表主要项目附注

    (1) 应收账款及其他应收款

    (a) 应收账款

    2008 年

    12 月31 日

    本年增加本年减少 2009 年

    6 月30 日

    应收账款 2,288,304 2,478,649

    减：坏账准备 (58,660) - - (58,660)

    合计 2,229,644 2,419,989

    应收账款账龄及相应的坏账准备分析如下：

    2009 年6 月30 日 2008 年12 月31 日

    金额 占总额

    比例

    坏账准备金额 占总额

    比例

    坏账准备

    一年以内 2,369,863 95.7% (33,372) 2,271,419 99.2% (39,035)

    一到二年 97,750 3.9% (20,756) 6,553 0.3% (15,093)

    二到三年 - - - - - -

    三年以上 11,036 0.4% (4,532) 10,332 0.5% (4,532)

    合计 2,478,649 100% (58,660) 2,288,304 100% (58,660)

    应收账款按类别分析如下：

    2009 年6 月30 日 2008 年12 月31 日

    金额 占总额

    比例

    坏账准备 计提

    比例

    金额 占总额

    比例

    坏账准备计提

    比例

    其他 2,478,649 100% (58,660) 2.4% 2,288,304 100% (58,660) 2.6%

    于2009 年6 月30 日和2008 年12 月31 日，应收账款中无重大应收持有本公司

    5%(含5%)以上表决权股份的股东的欠款。

    于2009 年6 月30 日，应收账款前五名债务人欠款金额合计为人民币1,172,466 元，

    账龄为一年以内，占应收账款总额的47%(2008 年12 月31 日：人民币880,654 元；

    38%)。上海锦江国际酒店发展股份有限公司

    财务报表附注

    2009 年1 至6 月份

    (除特别注明外，金额单位为人民币元)

    - 67 -

    十三 公司财务报表主要项目附注(续)

    (1) 应收账款及其他应收款(续)

    (b) 其他应收款

    2008 年

    12 月31 日

    本年增加本年减少 2009 年

    6 月30 日

    其它应收款 18,020,923 21,852,245

    减：坏账准备 (4,875,267) - - (4,875,267)

    合计 13,145,656 16,976,978

    其他应收款及相应的坏账准备分析如下：

    2009 年6 月30 日 2008 年12 月31 日

    金额 占总额

    比例

    坏账准备金额 占总额

    比例

    坏账准备

    一年以内 8,891,770 40.7% (8,901) 4,341,216 24.1% (8,901)

    一到二年 3,056,655 14.0% (32,687) 3,505,145 19.4% (32,687)

    二到三年 7,345,367 33.6% (3,522,532) 7,098,000 39.4% (3,522,532)

    三年以上 2,558,453 11.7% (1,311,147) 3,076,562 17.1% (1,311,147)

    合计 21,852,245 100% (4,875,267) 18,020,923 100% (4,875,267)

    其他应收款按类别分析如下：

    2009 年6 月30 日 2008 年12 月31 日

    金额 占总额

    比例

    坏账准备计提

    比例

    金额占总额

    比例

    坏账准备计提

    比例

    单项金额重大

    应收子公司往来款 10,445,161 47.8% (3,521,000) 33.7% 10,295,831 57.1% (3,521,000) 34.2%

    其他 11,407,084 52.2% (1,354,267) 11.9% 7,725,092 42.9% (1,354,267) 17.5%

    合计 21,852,245 100% (4,875,267) 22.3% 18,020,923 100% (4,875,267) 27.1%

    于2009 年6 月30 日和2008 年12 月31 日，其他应收款中无重大应收持有本公司

    5%(含5%)以上表决权股份的股东的欠款。

    于2009 年6 月30 日，其他应收款前五名债务人欠款金额合计为人民币15,994,731

    元，账龄为一年以内，占其他应收款总额的73%(2008 年12 月31 日：人民币

    12,786,636 元；71%)。上海锦江国际酒店发展股份有限公司

    财务报表附注

    2009 年1 至6 月份

    (除特别注明外，金额单位为人民币元)

    - 68 -

    十三 公司财务报表主要项目附注(续)

    (2) 长期股权投资

    2009 年6 月30 日 2008 年12 月31 日

    子公司(a) 358,143,650 358,143,650

    合营企业 176,131,095 192,516,551

    联营企业 576,280,958 634,584,028

    其他长期股权投资 74,015,703 74,015,703

    减：长期股权投资减值准备(b) (13,952,121) (13,952,121)

    合计 1,170,619,285 1,245,307,811

    本集团无境外投资，故不存在长期投资变现及收益汇回的重大限制。

    (a) 子公司

    投资成本

    2008 年

    12 月31 日本年增加 本年减少

    2009 年

    6 月30 日

    餐饮投资 134,937,000 134,937,000 - - 134,937,000

    锦江酒店管理公司 131,997,090 131,997,090 - - 131,997,090

    上海海仑宾馆有限公司 54,582,965 54,582,965 - - 54,582,965

    上海建国宾馆有限公司 19,780,724 19,780,724 - - 19,780,724

    上海锦江国际管理专修学院 6,900,821 6,900,821 - - 6,900,821

    上海闵行饭店有限公司 5,505,600 5,505,600 - - 5,505,600

    上海饮食服务成套设备公司 2,051,300 2,051,300 - - 2,051,300

    上海新亚餐饮管理有限责任公司 1,800,000 1,800,000 - - 1,800,000

    上海新亚食品有限公司 588,150 588,150 - - 588,150

    合计 358,143,650 358,143,650 - - 358,143,650

    (b) 长期股权投资减值准备

    2008 年12 月31 日本年增加 本年减少 2009 年6 月30 日

    申银万国证券股份有限公司 (5,000,000) - - (5,000,000)

    上海饮食服务成套设备公司 (2,051,300) - - (2,051,300)

    上海锦江国际管理专修学院 (6,900,821) - - (6,900,821)

    合计 (13,952,121) - - (13,952,121)上海锦江国际酒店发展股份有限公司

    财务报表附注

    2009 年1 至6 月份

    (除特别注明外，金额单位为人民币元)

    - 69 -

    十三 公司财务报表主要项目附注(续)

    (3) 营业收入和营业成本

    2009 年1 至6 月份2008 年1 至6 月份

    主营业务收入 65,330,426 72,031,620

    其他业务收入 2,056,217 1,310,750

    合计 67,386,643 73,342,370

    2009 年1 至6 月份2008 年1 至6 月份

    主营业务成本 (12,991,687) (14,908,207)

    其他业务成本 (600,000) (600,000)

    合计 (13,591,687) (15,508,207)

    (a) 主营业务收入和主营业务成本

    2009 年1 至6 月份 2008 年1 至6 月份

    主营业务收入主营业务成本主营业务收入 主营业务成本

    酒店营运业务

    客房 39,354,191 - 41,816,024 -

    餐饮 21,383,416 (9,974,693) 23,240,419 (10,434,829)

    其他 4,592,819 (3,016,994) 6,975,177 (4,473,378)

    合计 65,330,426 (12,991,687) 72,031,620 (14,908,207)

    (b) 其他业务收入和其他业务成本

    2009 年1 至6 月份 2008 年1 至6 月份

    其他业务收入其他业务成本其他业务收入 其他业务成本

    租赁业务 1,952,565 (600,000) 1,260,696 (600,000)

    其他业务 103,652 - 50,054 -

    合计 2,056,217 (600,000) 1,310,750 (600,000)上海锦江国际酒店发展股份有限公司

    财务报表附注

    2009 年1 至6 月份

    (除特别注明外，金额单位为人民币元)

    - 70 -

    十三 公司财务报表主要项目附注(续)

    (4) 投资收益

    2009 年1 至6 月份 2008 年1 至6 月份

    按权益法享有或分担的被投资公司净

    损益的份额 26,390,713 37,893,617

    按成本法核算的被投资公司宣告发放

    的股利 105,533,538 101,859,877

    可供出售金融资产股利收益(注(a)) 10,484,173 50,850,473

    长期股权投资转让收益(注(b)) 132,407,671 -

    冲回承担合营企业额外投资损失(注(c)) 2,206,889 -

    合计 277,022,984 190,603,967

    注(a)：包含报告期内，本公司确认长江证券宣告发放的股利10,063,746 元（2008 年1

    至6 月：50,318,732 元）。

    注(b)：报告期内，本公司已转让所持有的上海肯德基7%股权，并于报告期确认投资收

    益人民币62,931,606 元；本公司已转让所持有的上海中亚饭店股权，并于报告期确认

    部分投资收益人民币69,476,065 元。

    注(c)：报告期内上海锦江德尔互动有限公司财务状况和经营情况好转，本集团根据其净

    资产的份额恢复长期股权投资的账面价值，同时冲回以前年度确认的预计负债计人民币

    2,206,889 元。上海锦江国际酒店发展股份有限公司

    2009 年半年度会计报表补充资料上海锦江国际酒店发展股份有限公司

    会计报表补充资料

    截至2009 年6 月30 日止年度

    (除特别注明外，均以合并报表口径编制)

    一、按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第9 号的要求

    计算的净资产收益率及每股收益：

    净资产收益率（%） 每股收益

    报告期利润

    全面摊薄 加权平均

    基本

    每股收益

    稀释

    每股收益

    归属于公司普通股股东的

    净利润

    5.43 6.14 0.3056 0.3056

    扣除非经常性损益后归属于

    公司普通股股东的净利润

    2.33 2.63 0.1312 0.1312

    二、公司主要会计报表项目、财务指标出现的异常情况及原因的说明（如两个期

    间的数据变动幅度达30%以上，或占公司报表日资产总额5%或报告期利润总额10%

    以上的）

    1、应收票据

    期末0.2 万元，期初2 万元，下降91％，主要系本公司下属一子公司收回货款所

    致。

    2、应收股利

    期末6,316 万元，期初277 万元，上升约22 倍，主要系本公司确认应向上海肯德

    基有限公司、锦江之星旅馆有限公司，杭州肯德基有限公司和无锡肯德基有限公

    司等被投资单位收取的现金股利所致。

    3、其他应收款

    期末3,444 万元，期初2,657 万元，上升30％，主要系公司于2009 年3 月将上海

    新亚大家乐餐饮有限公司纳入公司合并财务报表范围，以及应收上海肯德基股权

    转让款所致。

    4、可供出售金融资产

    期末180,352 万元，期初90,921 万元，上升98％，主要系本公司于报告期末持有

    的长江证券等可供出售金融资产公允价值发生变动所致。

    5、在建工程

    期末59 万元，期初699 万元，下降92％，主要系本公司下属子公司出让修缮改造

    工程所致。上海锦江国际酒店发展股份有限公司

    会计报表补充资料

    截至2009 年6 月30 日止年度

    (除特别注明外，均以合并报表口径编制)

    6、短期借款

    期末0 万元，期初550 万元，下降100％，主要系本公司一下属子公司归还借款所

    致。

    7、应交税费

    期末4,115 万元，期初1,847 万元，上升123％，主要系本公司计提出让上海中亚

    饭店股权以及上海肯德基有限公司股权应交税金所致。

    8、应付股利

    期末1,070 万元，期初18 万元，上升约58 倍，主要系本公司下属子公司计提应

    付少数股东现金股利所致。

    9、其他应付款

    期末7,433 万元，期初3,310 万元，上升125％，主要系本公司下属一子公司应付

    受让上海新亚大家乐餐饮有限公司25％股权价款；公司于2009 年3 月将上海新亚

    大家乐餐饮有限公司纳入公司合并财务报表范围以及应付出让上海中亚饭店股权

    后续相关费用等所致。

    10、递延所得税负债

    期末40,504 万元，期初18,111 万元，上升124％，主要系本公司于报告期末持有

    的长江证券等可供出售金融资产公允价值发生变动，致其递延所得税负债发生相

    应变动所致。

    11、资本公积

    期末201,315 万元，期初133,909 万元，上升50％，主要系本公司于报告期末持

    有的长江证券等可供出售金融资产公允价值及其递延所得税负债发生变动所致。

    12、投资收益

    本期20,384 万元，上年同期为12,203 万元，上升67％，主要系本公司确认出让

    上海中亚饭店股权以及上海肯德基有限公司7％股权部分收益等所致。

    13、营业外收入

    本期485 万元，上年同期为118 万元，上升约3 倍，主要系本公司及下属子公司

    收到财政扶持补贴款所致。

    14、营业外支出

    本期28 万元，上年同期为9 万元，上升约2 倍，主要系本公司下属子公司资产报

    废所致。上海锦江国际酒店发展股份有限公司

    会计报表补充资料

    截至2009 年6 月30 日止年度

    (除特别注明外，均以合并报表口径编制)

    15、所得税费用

    本期3,781 万元，上年同期为1,855 万元，上升104％，主要系本公司计提出让上

    海中亚饭店股权以及上海肯德基有限公司7％股权应交税金所致。

    16、少数股东损益

    本期162 万元，上年同期为956 万元，下降83％万元，主要系本公司下属控股子

    公司利润下降所致。

    17、报告期内经营活动产生的现金流量净额1,272 万元，比上年同期减少2,803

    万元，主要系本公司下属分、子公司营业收入减少所致。

    18、报告期内投资活动产生的现金流量净额26,712 万元，比上年同期增加18,998

    万元，主要系报告期内本公司收到出让上海中亚饭店股权以及上海肯德基有限公

    司7％股权部分款项所致。

    19、报告期内筹资活动产生的现金流量净额-21,843 万元，比上年同期增加1,451

    万元，主要系报告期内子公司支付少数股东股利下降以及上海锦江同乐餐饮管理

    有限公司增加注册资本收到现金增加等所致。（上海锦江同乐餐饮管理有限公司

    于报告期收到双方股东增资款，其中：上海锦江国际餐饮投资管理有限公司出资

    255 万元；新加坡同乐（中国）控股私人有限公司出资245 万元。本次增资后，上

    海锦江同乐餐饮管理有限公司注册资本为人民币1,500 万元。）上海锦江国际酒店发展股份有限公司

    会计报表补充资料

    截至2009 年6 月30 日止年度

    (除特别注明外，均以合并报表口径编制)

    三、资产减值准备明细

    单位:元 币种:人民币

    本期减少额

    项目 年初账面余额 本期转入

    转回 转销 合计

    期末账面余额

    合并 母公司 合并 母公司合并母公司 合并 母公司合并 母公司合并 母公司

    一、坏账准备 1,838,108 4,933,927 87,727 1,925,835 4,933,927

    二、存货跌价准备

    三、可供出售金融资产减值准备

    四、持有至到期投资减值准备

    五、长期股权投资减值准备 5,000,000 13,952,121 5,000,000 13,952,121

    六、投资性房地产减值准备

    七、固定资产减值准备 1,049,293 12,200 770,703 (169,536) 1,650,460 12,200

    八、工程物资减值准备

    九、在建工程减值准备

    十、生产性生物资产减值准备

    其中：成熟生产性生物资产

    减值准备

    十一、油气资产减值准备

    十二、无形资产减值准备

    十三、商誉减值准备

    十四、其他

    合计 7,887,401 18,898,248 858,430 (169,536) 8,576,295 18,898,248