上海锦江国际酒店发展股份有限公司
600754
2006年中期报告
目录
一、重要提示 1
二、公司基本情况 1
三、股本变动及股东情况 3
四、董事、监事和高级管理人员 6
五、管理层讨论与分析 7
六、重要事项 10
七、财务会计报告 14
八、备查文件目录 14
一、重要提示
1、本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。
2、公司全体董事出席董事会会议。
3、公司中期财务报告未经审计。
4、公司负责人董事长俞敏亮先生，主管会计工作负责人首席执行官陈灏先生及会计机构负责人副总裁卢正刚先生声明：保证中期报告中财务报告的真实、完整。
二、公司基本情况
(一)基本情况简介
1、 公司法定中文名称：上海锦江国际酒店发展股份有限公司
公司法定英文名称：Shanghai Jinjiang International Hotels Development Co., Ltd.
公司法定英文名称缩写：JJIH
2、 公司A股上市交易所：上海证券交易所
公司A股简称：G锦江
公司A股代码：600754
公司B股上市交易所：上海证券交易所
公司B股简称：锦江B股
公司B股代码：900934
3、 公司注册地址：上海市浦东新区浦电路389号12楼
公司办公地址：上海市广东路51号5楼
邮政编码：200002
公司国际互联网网址：http://www.jinjianghotels.sh.cn
4、 公司法定代表人：俞敏亮
5、 董事会秘书：胡暋
电话：86-21-63217132
传真：86-21-63217720
E-mail：KM@jinjianghotels.com
联系地址：上海市广东路51号5楼
6、 公司信息披露报纸名称：《上海证券报》、《香港商报》
登载公司中期报告的中国证监会指定国际互联网网址：http://www.sse.com.cn
公司中期报告备置地点：公司董事会秘书室
(二)主要财务数据和指标
1、主要会计数据和财务指标
单位:元 币种:人民币
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本报告期末 上年度期末 本报告期末比上年度期末增减
（％）
流动资产 751,726,229 840,022,158 -10.51
流动负债 300,564,693 345,548,384 -13.02
总资产 2,404,055,669 2,478,226,042 -2.99
股东权益（不含少数股东权） 1,919,934,466 1,972,980,498 -2.69
每股净资产(元) 3.18 3.27 -2.75
调整后的每股净资产(元) 3.16 3.25 -2.77
报告期（1－6月） 上年同期 本报告期比上年同期增减（％
）
净利润 97,730,891 86,107,549 13.50
扣除非经常性损益的净利润 87,910,699 81,809,301 7.46
每股收益(元) 0.1620 0.1427 13.52
净资产收益率(%) 5.09 4.62 增加0.47个百分点
经营活动产生的现金流量净额 67,289,265 118,938,812 -43.43
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注：1、流动资产、流动负债、股东权益、每股净资产等比上年度期末下降主要系2006年上半年实施派发每股0.25元的红利所致。
2、经营活动产生的现金流量净额比上年同期下降主要系上年同期收到下属企业归还借款、收到一下属企业动迁代收款，2006年上半年下属企业购买商品、接受劳务及支付给职工的现金增加所致。
2、扣除非经常性损益项目和金额
单位:元 币种:人民币
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非经常性损益项目 金额
处置长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产、其他长期资产产生的损益 616,423
各种形式的政府补贴 774,855
短期投资收益 445,808
委托投资收益 21,089
扣除公司日常根据企业会计制度规定计提的资产减值准备后的其他各项营业外收入、支出 8,910,687
以前年度已经计提各项减值准备的转回 784,304
所得税影响数 -1,732,974
合计 9,820,192
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3、按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第9号的要求计算的净资产收益率及每股收益
单位:元 币种:人民币
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报告期利润 净资产收益率（%） 每股收益
全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均
主营业务利润 16.38 15.46 0.521 0.521
营业利润 3.84 3.63 0.122 0.122
净利润 5.09 4.80 0.162 0.162
扣除非经常性损益后的净利润 4.58 4.32 0.146 0.146
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三、股本变动及股东情况
(一)股份变动情况表
单位:股
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本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
数量 比例 发 送股 公积金 其他 小计 数量 比例
行 转股
新
股
一、有限售条件股份
1、国家持股 255,280,740 42.32 -23,928,071 55,807,416 31,879,345 287,160,085 47.60
2、国有法人持股
3、其他内资持股 93,600,000 15.52 -6,563,529 -55,807,416 -62,370,945 31,229,055 5.18
其中:境内法人持 93,600,000 15.52 -6,563,529 -55,807,416 -62,370,945 31,229,055 5.18
股
境内自然人持股
4、外资持股
其中:境外法人持
股
境外自然人持股
有限售条件股份 348,880,740 57.83 -30,491,600 0 -30,491,600 318,389,140 52.78
合计
二、无限售条件流通股份
1、人民币普通股 98,360,000 16.31 30,491,600 30,491,600 128,851,600 21.36
2、境内上市的外 156,000,000 25.86 156,000,000 25.86
资股
3、境外上市的外
资股
4、其他
无限售条件流通 254,360,000 42.17 30,491,600 30,491,600 284,851,600 47.22
股份合计
三、股份总数 603,240,740 100.00 0 0 603,240,740 100.00
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(二)股东情况
1、股东数量和持股情况
单位：股
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报告期末股东总数 56,880户（其中：A股股东38,042股，B股股东18,838户）
前十名股东持股情况
股东名称 股东性质 持股比 持股总数 报告期内增减 持有有限售条件股 质押或冻结
例(%) 份数量 的股份数量
上海锦江国际酒店(集团)股份 国有股东 50.05 301,930,088 -29,272,655 287,160,085 无
有限公司
14,770,003
HTHKS/ACMGFIRSTSTATEGLOBAL 外资股东 1.86 11,199,543 11,199,543 0 未知
UMBRELLAFUNDPLC-CMGFIRSTST
ATCHINAGROWTH
NIKKOCITITRUSTANDBANKINGCO 外资股东 1.83 11,046,939 8,409,939 0 未知
RPORATIONS/ARE:JFCHINAMOTH
ERFUND
上海市城市建设投资开发总公 国有股东 1.55 9,360,000 0 9,360,000 无
司
上海轮胎橡胶(集团)股份有限 国有股东 1.42 8,541,951 -818,049 8,541,951 无
公司
海富通股票证券投资基金 其他 0.64 3,844,635 1,921,476 0 未知
MERRILLLYNCHINTERNATIONAL 外资股东 0.57 3,447,942 3,412,942 0 未知
上海证券有限责任公司 国有股东 0.52 3,120,000 0 3,120,000 无
SCBHKA/CIBTS/AZEPHYRAURORA 外资股东 0.51 3,046,961 0 0 未知
MASTERFUND,LP
FIRSTSTATEGREATERCHINAGROW 外资股东 0.48 2,899,080 2,899,080 0 未知
THFUND
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前十名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类
上海锦江国际酒店(集团)股份有限公司 14,770,003 人民币普通股
HTHKS/ACMGFIRSTSTATEGLOBALUMBRELLAFUNDPLC-CMGFIRSTSTATCHINAGROWTH 11,199,543 境内上市外资股
NIKKOCITITRUSTANDBANKINGCORPORATIONS/ARE:JFCHINAMOTHERFUND 11,046,939 境内上市外资股
海富通股票证券投资基金 3,844,635 人民币普通股
MERRILLLYNCHINTERNATIONAL 3,447,942 境内上市外资股
SCBHKA/CIBTS/AZEPHYRAURORAMASTERFUND,LP 3,046,961 境内上市外资股
FIRSTSTATEGREATERCHINAGROWTHFUND 2,899,080 境内上市外资股
IXISINTERNATIONALFUNDS(LUX)IIXISAMAEMERGINGASIA 2,853,386 境内上市外资股
日兴资产管理有限公司－日兴AM中国人民币A股母基金 2,849,817 人民币普通股
HKSBCSBA/CBARINGBROTHERS(GUERNSEY)LTD.S/ABARINGH.K.FUND 2,846,300 境内上市外资股
上述股东关联关系或一致行动关系的说明 前十名流通股股东关联关系未知前十名流通股股东和
前十名股东之间关系关系未知
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前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
单位：股
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序 有限售条件股东名称 持有的有限售条 有限售条件股份可上市交易情况 限售条件
号 件股份数量 可上市交易时间 新增可上市交易
股份数量
1 上海锦江国际酒店（集团）股份有限 30,162,037 2007-1-23 在12个月限售期满后，通过证
公司 券交易所挂牌交易出售的原非
流通股股份占公司股份总数的
比例在12个月内不超过5％
30,162,037 2008-1-23 接前项，出售数量占公司股份
总数的比例在24个月之内不超
过10％
226,836,011 2009-1-23 接前项，在24个月之后不再有
限售条件
2 上海城市建设投资开发总公司 9,360,000 2007-1-23 在12个月内不可上市交易或转
让
3 上海轮胎橡胶（集团）股份有限公司 8,541,951 2007-1-23 在12个月内不可上市交易或转
让
4 上海证券有限责任公司 3,120,000 2007-1-23 在12个月内不可上市交易或转
让
5 中国银行上海信托咨询公司 1,560,000 2007-1-23 在12个月内不可上市交易或转
让
6 上海爱建信托投资有限责任公司 1,560,000 2007-1-23 在12个月内不可上市交易或转
让
7 上海商投创业投资有限公司 1,560,000 2007-1-23 在12个月内不可上市交易或转
让
8 上海市供销合作总社 1,423,659 2007-1-23 在12个月内不可上市交易或转
让
9 中国石化集团上海石油有限责任公司 1,423,659 2007-1-23 在12个月内不可上市交易或转
让
10 上海小绍兴餐饮经营管理有限公司 854,195 2007-1-23 在12个月内不可上市交易或转
让
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2、控股股东及实际控制人变更情况 本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。
四、董事、监事和高级管理人员
(一)董事、监事和高级管理人员持股变动
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姓名 职务 期初持股数 期末持股数 股份增减数 变动原因
俞敏亮 董事长 10,920 14,305 3,385 股改10送3.1
沈懋兴 副董事长 0 0
杨卫民 副董事长 0 0
张宝华 副董事长 10,920 14,350 3,385 股改10送3.1
陈灏 董事兼首席执行官 0 0
朱卫娅 董事兼副总裁 0 0
孙平 董事兼副总裁 0 0
卢正刚 董事兼副总裁 0 0
薛建民 董事 0 0
郭海庆 董事 0 0
王方华 独立董事 0 0
戴继雄 独立董事 1,000 1,310 310 股改10送3.1
张伏波 独立董事 0 0
陆雄文 独立董事 0 0
余炳炎 独立董事 0 0
王行泽 监事长 0 0
黎敏幼 监事 0 0
王志成 监事 10,284 13,472 3,188 股改10送3.1
戴春年 监事 0 0
康鸣 监事 0 0
周怡 监事 0 0
张兴国 副总裁 0 0
胡暋 董事会秘书 0 0
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(二)新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况
报告期内，根据工作需要，董事会聘任陈灏先生为公司首席执行官，杨卫民先生因工作变动不再担任公司首席执行官；聘任朱卫娅女士为公司副总裁，韩敏先生因工作变动不再担任公司副总裁；聘任胡暋女士为公司董事会秘书，康鸣先生因工作变动不再担任公司董事会秘书。
公司第四届董事会于2006年6月任期届满，经2006年第一次临时股东大会审议通过，产生公司第五届董事会，由俞敏亮、沈懋兴、杨卫民、张宝华、陈灏、朱卫娅、孙平、卢正刚、薛建民、郭海庆、王方华、戴继雄、张伏波、陆雄文、余炳炎等十五人组成。
公司第四届监事会于2006年6月任期届满，经2006年第一次临时股东大会审议通过，产生公司第五届监事会，由王行泽、黎敏幼、王志成、戴春年、康鸣、周怡六人组成。
五、管理层讨论与分析
(一)管理层讨论与分析
报告期内，公司实现主营业务收入46620.7万元，同比增长9.8%；实现主营业务利润31442.6万元，同比增长6.4%；实现净利润9773.1万元，同比增长13.5%。
在酒店业方面，公司控股的4家高星级酒店上半年平均出租率为74%，比上年同期增加一个百分点；平均房价同比增长6%。锦江国际酒店管理公司上半年新签6家星级酒店管理项目，管理的星级酒店总数达88家。公司参股的锦江之星旅馆有限公司投资、管理、特许加盟的经济型酒店已达139家（含签约筹建）。
在餐饮业方面，上海新亚大家乐餐饮有限公司上半年实现营业收入8816万元，同比增长3%,“大家乐”门店数为3家，“新亚大包”门店数为68家；上海肯德基有限公司餐厅总数已达173家，上半年实现营业收入7.36亿元，同比增长11%；上海吉野家快餐有限公司门店数为7家；公司持有30%股权的静安面包房门店数已达56家。
(二)公司主营业务及其经营状况
1、主营业务分行业、产品情况表
单位:元 币种:人民币
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分行业或分产品 主营业务收入 主营业务成本 主营业务利 主营业务收入 主营业务成本 主营业务利润率比
润率(%) 比上年同期增 比上年同期增 上年同期增减（%
减（％） 减（％） ）
分行业
酒店投资业务 302,433,004 40,050,502 81.75 10.2 7.18 增加0.53个百分点
酒店管理业务 47,186,648 1,428,122 91.47 2.24 27.24 减少3.03个百分点
连锁餐饮业务 44,929,304 22,537,406 44.83 4.55 4.36 增加0.08个百分点
贸易业务 70,794,498 67,279,099 4.83 17.55 17.96 减少0.38个百分点
其中:关联交易 84,651,720 54,158,907 34.11 31.53 48.43 减少6.73个百分点
关联交易的定价原 酒店管理的费率主要根据市场条件，由双方协商确定；销售货物价格以市场价为基础确定。
则
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2、主营业务分地区情况
单位:元 币种:人民币
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地区 主营业务收入 主营业务收入比上年同期增减（％）
上海地区 426,588,467 6.79
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3、主要控股公司的经营情况及业绩
单位:万元 币种:人民币
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公司名称 业务性质 主要产品或服务 注册资本 资产规模 净利润
锦江国际酒店管理有限公司 饭店管理 饭店管理 10000万人民币 20,851 2252
上海锦江汤臣大酒店有限公司 酒店业 酒店及餐饮 2434万美元 32,727 2489
上海海仑宾馆有限公司 酒店业 酒店及餐饮 6263万人民币 15,771 920
上海建国宾馆 酒店业 酒店及餐饮 833万美元 13,233 1216
上海新亚大家乐有限公司 餐饮业 中西餐饮 6867万人民币 6,993 -857
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4、投资收益对公司净利润影响达到10%以上的参股公司的经营情况及业绩
单位:万元 币种:人民币
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公司名称 经营范围 净利润 参股公司贡献的投资收 占上市公司净利润的比重
益 (%)
上海扬子江大酒店有限公司 酒店及餐饮 2504 1002 10.2
上海肯德基有限公司 西式快餐 5531 2710 27.7
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(三)公司投资情况
1、报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。
2、非募集资金项目情况
1）报告期内，公司出资285万元人民币用于锦江之星长春店的建造；
2）报告期内，公司出资680.08万元人民币收购上海锦江国际管理学院；
3）报告期内，公司下属子公司上海锦江国际餐饮投资管理有限公司出资306万元人民币与Tunglok (China) holdings Pte. Ltd.共同投资成立上海锦江同乐餐饮管理有限公司，上海锦江国际餐饮投资管理有限公司占上海锦江同乐餐饮管理有限公司51%股权；
4）报告期内，本公司下属子公司锦江国际酒店管理有限公司出资374.7万元人民币收购锦江（北方）管理有限公司15%股权，上海锦江国际餐饮投资管理有限公司出资124.9万元人民币收购锦江（北方）管理有限公司5%股权；锦江国际酒店管理有限公司持有锦江（北方）管理有限公司的股权由原80%增至95%。
5）报告期内，本公司下属子公司锦江国际酒店管理有限公司出资22万元人民币收购云南锦江国际管理有限公司35%股权，上海锦江国际餐饮投资管理有限公司出资3.1万元人民币收购云南锦江国际管理有限公司5%股权；锦江国际酒店管理有限公司持有云南锦江国际管理有限公司的股权由原60%增至95%。
六、重要事项
(一)公司治理的情况
报告期内，公司根据最新修订的《公司法》、《证券法》、《上市公司章程指引》和《上市公司股东大会指引》等法律法规的规定，结合公司治理实际，修订了《公司章程》、《股东大会议事规则》等规章制度，并严格按照上述法律法规和规章的规定依法规范运作。目前，公司的治理情况符合中国证监会的有关要求。
(二)报告期实施的利润分配方案执行情况
经公司2005年度股东大会批准的利润分配方案为：以2005年末总股本603,240,740股为基数，向全体股东每10股派2.50元现金红利（含税），B股股利折算成美元支付。公司2005年度股东大会决议公告刊登于2006年3月29日《上海证券报》、《香港商报》。
公司2005年度分红派息实施公告刊登于2006年5月9日《上海证券报》、《香港商报》：A股股权登记日为2006年5月12日；B股最后交易日为2006年5月12日，股权登记日为2006年5月17日；除息日为2006年5月15日；红利发放日为2006年5月26日。
(三) 公司中期不进行利润分配，也不进行公积金转增股本
(四)重大诉讼仲裁事项
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
(五)资产交易事项
本报告期公司无收购及出售资产、吸收合并事项。
(六)报告期内公司重大关联交易事项
1、与日常经营相关的关联交易
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关联方 关联交易内 关联交易定价 关联交易金额 占同类交易额的比 结算方式 对公司利润的影响
容 原则 重(%)
酒店集团下属酒店服务类企 酒店管理 市场价格 28,057,197 64.88 现金 拓展酒店管理市场
业
锦江国际及酒店集团下属酒 销售货物 市场价格 56,594,523 79.94 现金 实施统一采供降低
店服务类企业 成本
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关联交易的必要性、持续性、选择与关联方进行交易的原因：
本公司下属锦江国际酒店管理有限公司为上海锦江国际酒店（集团）股份有限公司下属酒店服务类企业提供酒店管理，主要是为了扩大市场份额，通过输出以“锦江”为核心品牌的酒店管理迅速拓展酒店管理市场。锦江国际酒店管理有限公司之控股子公司上海锦江国际酒店物品有限公司为锦江国际（集团）有限公司及上海锦江国际酒店（集团）股份有限公司下属酒店服务类企业提供酒店物品，主要是对集团酒店各类用品实施统一采供，统一标准，降低成本。
关联交易说明：
本公司与日常经营相关的关联交易协议已提交公司2005年度股东大会审议通过。
2、报告期限内，公司无资产、股权转让的重大关联交易
3、关联债权债务往来
单位:元 币种:人民币
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关联方名称 与上市公司的关 上市公司向关联方提供资金 关联方向上市公司提供资金
系 发生额 余额 发生额 余额
上海扬子江大酒店有限公司 联营公司 0 17,304,099 / /
合计 / 0 17,304,099 / /
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报告期内上市公司向控股股东及其子公司提供资金的发生额0元人民币，上市公司向控股股东及其子公司提供资金的余额0元人民币。
关联债权债务形成原因：上海扬子江大酒店有限公司下属扬子江大酒店，由于项目总投资中贷款比例高，投资方从酒店长远发展需要共同约定应分股利暂用于酒店经营需要。
关联债权债务对公司经营成果及财务状况的影响：报告期内上海扬子江大酒店有限公司已支付股利14,441,913.96元，其下属扬子江大酒店经营情况良好，公司认为上海扬子江大酒店有限公司有能力支付上述款项。
4、其他重大关联交易
本公司将部分结算资金或闲置资金存入锦江国际集团财务有限责任公司（经批准的非银行金融机构），报告期末余额为43,246万元。本公司于2006年3月28日召开的2005年度股东大会审议通过了财务公司存款的决议：公司2006年度在锦江国际集团财务有限责任公司预计存款余额最高上限不超过8亿元人民币。
(六)托管情况
本报告期公司无托管事项。
(七)承包情况
本报告期公司无承包事项。
(八)租赁情况
本报告期公司无租赁事项。
(九)担保情况
本报告期公司无担保事项。
(十)委托理财情况
本报告期公司无委托理财情况。
(十一)承诺事项履行情况
原非流通股东在股权分置改革过程中做出的特殊承诺及其履行情况
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股东名称 特殊承诺 承诺履行情况
上海锦江国际 在锦江酒店股权分置改革方案完成后的两个月内，将 本公司于2006年3月23日披露了关于控股股东增持本公司股份
酒店（集团） 择机投入不少于3,000万元人民币资金增持锦江酒店A 的实施情况公告：控股股东从二级市场累计增持了本公司A股
股份有限公司 股股份。在增持锦江酒店A股股份计划实施期间，以及 股份14,770,003股，投入资金总额为10004.84万元人民币。
在该增持计划完成后的六个月内不出售增持的股份， 至此，控股股东已履行了关于增持本公司A股股份的承诺。
并履行相关的信息披露义务。
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(十二)公司、董事会、董事受处罚及整改情况
报告期内公司、董事会及董事均未受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。
(十三)其它重大事项
报告期内，公司无其它重大事项。
(十四)信息披露索引
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事项 刊载的报刊名称及版面 刊载日期 刊载的互联网网站及检索路径
关于股权分置改革方案获商务部批复的公告 上海证券报C11版 2006-1-10 http://www.sse.com.cn
股权分置改革方案实施公告 上海证券报C9版 2006-1-18 http://www.sse.com.cn
关于控股股东变更设立为股份有限公司的公告 上海证券报C9版香港商报B5 2006-1-18 http://www.sse.com.cn
版
第四届董事会第二十八次会议决议公告和关于召 上海证券报C12版香港商报B 2006-2-25 http://www.sse.com.cn
开二○○五年度股东大会公告 6版
关联交易公告(2006年度拟发生关联交易) 上海证券报C12版香港商报B 2006-2-25 http://www.sse.com.cn
6版
第四届监事会第九次会议决议公告 上海证券报C12版香港商报B 2006-2-25 http://www.sse.com.cn
6版
董事会公告(北方公司评估结果) 上海证券报C2版香港商报B4 2006-3-21 http://www.sse.com.cn
版
关于控股股东增持本公司股份的实施情况公告 上海证券报C21版 2006-3-23 http://www.sse.com.cn
二○○五年度股东大会决议公告 上海证券报C21版香港商报A 2006-3-29 http://www.sse.com.cn
11版
第四届董事会第三十次会议决议公告和关于召开 上海证券报B98版香港商报A 2006-4-25 http://www.sse.com.cn
二○○六年第一次临时股东大会公告 8版
关联交易公告(签署优先管理权协议) 上海证券报B98版香港商报A 2006-4-25 http://www.sse.com.cn
8版
关联交易公告(受让教育培训中心) 上海证券报B98版香港商报A 2006-4-25 http://www.sse.com.cn
8版
第四届监事会第十次会议决议公告 上海证券报B98版香港商报A 2006-4-25 http://www.sse.com.cn
8版
2005年度分红派息实施公告 上海证券报B19版香港商报B 2006-5-9 http://www.sse.com.cn
6版
二○○六年第一次临时股东大会决议公告 上海证券报B12版香港商报B 2006-5-27 http://www.sse.com.cn
5版
第五届董事会第一次会议决议公告 上海证券报B12版香港商报B 2006-5-27 http://www.sse.com.cn
5版
第五届监事会第一次会议决议公告 上海证券报B12版香港商报B 2006-5-27 http://www.sse.com.cn
5版
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七、财务会计报告（未经审计）
（一）会计报表（另附）。
（二）会计报表附注（另附）。
八、备查文件目录
（一）载有董事长签名的本公司中期报告文本；
（二）载有企业负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表；
（三）报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原件；
（四）公司章程文本。
董事长：俞敏亮
上海锦江国际酒店发展股份有限公司
2006-8-26
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一 公司简介
上海锦江国际酒店发展股份有限公司(原上海新亚(集团)股份有限公司，“本公司”)于1993年6月9日成立。本公司及子公
司和合营企业(“本集团”)主要从事酒店、快餐等业务。本公司主要子公司、合营企业及联营企业的详情列于附注七。本
公司于2005年12月16日召开的A股市场相关股东会议通过了股权分置改革方案(详见附注九(1))，并已于2006年1月实施。本
公司控股股东上海锦江国际酒店(集团)股份有限公司(原上海新亚(集团)有限公司，“酒店集团”)根据《上海锦江国际酒
店发展股份有限公司股权分置改革方案》中关于增持本公司A股股份的承诺，于本公司股权分置改革方案完成后两个月内，
从二级市场累计增持了本公司A股股份14,770,003股。截至2006年6月30日止，上海锦江国际酒店(集团)股份有限公司持有
本公司287,160,085股国家股和14,770,003股流通股，占总股本的50.05%，是本公司的控股股东。锦江国际(集团)有限公司
(“锦江国际”)是上海锦江国际酒店(集团)股份有限公司的控股公司。
二 主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法
(1) 会计报表的编制基础
本会计报表按照中华人民共和国财政部颁布的企业会计准则和《企业会计制度》编制。
(2) 会计年度
本集团会计年度为公历1月1日起至12月31日止。
(3) 记账本位币
本集团的记账本位币为人民币。本会计报表的编制金额单位为人民币元。
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二 主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法(续)
(4) 记账基础和计价原则
本集团的记账基础为权责发生制。除特别注明外，资产在取得时按实际成本入账；如果以后发生减值，则计提相应的减值
准备。
(5) 外币业务核算方法
外币业务按业务发生当日中国人民银行公布的基准汇率折算为人民币入账。于资产负债表日以外币为单位的货币性资产和
负债，按该日中国人民银行公布的基准汇率折算为人民币，所产生的折算差额除了固定资产购建期间专门外币资金借款产
生的汇兑损益按资本化的原则处理外，直接计入当期损益。
(6) 现金及现金等价物
列示于现金流量表中的现金是指库存现金及可随时用于支付的存款，现金等价物是指持有的不超过三个月、流动性强、易
于转换为已知金额现金及价值变动风险很小的投资。
(7) 短期投资
短期投资是指能够随时变现并且持有时间不准备超过一年的股票、债券及基金投资等，于取得时以实际发生的投资成本扣
除已宣告但尚未领取的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息后计价。短期投资持有期间所收到的现金股利或利息
等收益，除已计入应收项目的现金股利或利息外，均直接冲减投资成本。短期投资的期末计价按成本与市价孰低法核算，
对市价低于成本的部分，予以计提短期投资跌价准备。其中，短期投资跌价准备按单项投资计算并确认。若短期投资的市
价已超过其账面价值，跌价准备在以前年度已确认的跌价损失范围内予以转回。
委托贷款是指委托金融机构向其他企业、个人贷出的款项，其中一年内到期的部分计入短期投资，超过一年到期的部分计
入长期投资；对按期计提的利息收入到付息期时不能收回的，停止继续计提利息，并冲回已计提的部分。期末如有迹象表
明，委托贷款本金高于预计可回收金额的，按其差额计提减值准备。
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二 主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法(续)
(8) 应收款项及坏账准备
应收款项包括应收账款及其他应收款。本集团对可能发生的坏账损失采用备抵法核算。应收款项以实际发生额减去坏账准
备后的净额列示。
根据历史坏账实际损失情况，一般坏账准备按不同账龄应收款项的一定比例计提，具体计提比例如下：
账龄 比例
一年以内 5%
一到二年以内 10%
二到三年以内 20%
三年以上 30%
对于应收关联公司、应收内部职工、存出保证金以及在信用期内的应收款项，不纳入计提一般坏账准备的范围，而是根据
其实际回收可能性，在必要时计提专项坏账准备。
对于回收有困难的应收款项，在对其回收可能性作出具体评估后，结合实际经验和实际情况再相应计提专项坏账准备。
对于有确凿证据表明应收款项确实无法收回时，如债务单位已撤销、破产、资不抵债、现金流量严重不足等，确认为坏账
，并冲销已提取的相应坏账准备。
(9) 存货
存货包括原材料、在产品、产成品、库存商品、低值易耗品和包装物等。
存货于取得时按实际成本入账。原材料和产成品发出时的成本按先进先出法核算，低值易耗品在受益期内采用五五摊销法
核算成本，包装物在领用时一次计入生产成本。产成品和在产品成本包括原材料、直接人工及按正常生产能力下适当比例
分摊的所有间接生产费用。
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二 主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法(续)
(9) 存货(续)
期末存货按成本与可变现净值孰低列示。对于存货成本高于可变现净值的，按可变现净值低于存货成本部分提取存货跌价
准备。可变现净值按正常生产经营过程中，以存货的估计售价减去估计至完工将要发生的成本、销售费用及相关税金后的
金额确定。本集团的存货盘存制度为永续盘存制。
(10) 长期投资
长期投资包括本公司对子公司、合营企业和联营企业的股权投资及其他准备持有超过一年的股权投资，以及不能随时变现
或不准备在一年内(不含一年)变现的债券和其他债权投资。
(a) 股权投资
长期股权投资的成本按投资时实际支付的价款或按投出非现金资产的账面价值加上相关税费入账。本集团对被投资单位的
投资占该被投资单位有表决权资本总额的20%或20%以上、或虽投资不足20%但对其财务和经营决策有重大影响的，采用权益
法核算；对被投资单位的投资占该被投资单位有表决权资本总额的20%以下、或对被投资单位的投资虽占该被投资单位有表
决权资本总额20%或20%以上但对其财务和经营决策不具有重大影响的，采用成本法核算。
采用权益法核算的被投资单位包括子公司、合营企业及联营企业。子公司是指本公司直接或间接拥有其50%以上的表决权资
本，或虽拥有其50%以下的表决权资本但有权决定其财务和经营政策，并能据此从其经营活动中获取利益的被投资单位；合
营企业是指本公司与其他合营者能共同控制的被投资单位；联营企业是指本集团对其具有重大影响的被投资单位。
2003年3月17日前发生的长期股权投资采用权益法核算时，初始投资成本与应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额，
采用直线法按10年摊销。2003年3月17日后发生的长期股权投资采用权益法核算时，初始投资成本小于应享有被投资单位所
有者权益份额的差额，作为资本公积；初始投资成本大于应享有被投资单位所有者权益份额的差额，采用直线法按10年摊
销。
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二 主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法(续)
(10) 长期投资(续)
(a) 股权投资(续)
采用权益法核算时，投资损益按应享有或应分担的被投资企业当年实现的净利润或发生的净亏损的份额确认，并调整长期
股权投资的账面价值。在被投资企业宣告分派现金股利时相应冲减长期股权投资。采用成本法核算时，投资收益在被投资
企业宣告分派现金股利时确认。
(b) 债权投资
长期债权投资按实际支付的全部价款减去已到付息期但尚未领取的债权利息，作为实际成本。长期债权投资按期计提利息
收入。
(c) 长期投资减值准备
长期投资由于市价持续下跌或被投资企业经营状况恶化等原因导致其可回收金额低于账面价值，并且这种降低的价值在可
预计的未来期间内不可能恢复时，按可回收金额低于长期投资账面价值的差额，计提长期投资减值准备。
(11) 固定资产和折旧
固定资产包括为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的、使用期限在一年以上的房屋、建筑物及其他与生产经营
有关的设备和运输工具等。
购置或新建的固定资产按取得时的成本作为入账价值。对本集团在改制时进行评估的固定资产，按其经国有资产管理部门
确认后的评估值作为入账价值。
固定资产的折旧采用直线法并按其入账价值减去预计净残值后在预计使用年限内计提。土地使用权的预计使用年限高于相
应的房屋及建筑物预计使用年限所对应的土地使用权价值作为净残值预留。如已对固定资产计提了减值准备，则按该固定
资产的账面价值扣除减值准备后的账面净值及尚可使用年限重新计算确定折旧率和折旧额。
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二 主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法(续)
(11) 固定资产和折旧(续)
固定资产的预计使用年限、净残值率及年折旧率列示如下：
预计使用年限 预计净残值率 年折旧率
房屋及建筑物 20至40年 4%至10% 2.4%至4.5%
设备 5至10年 0%至10% 9%至20%
运输工具 5至12年 4%至10% 7.5%至19.2%
固定资产装修 5至10年 0% 10%至20%
发生固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关的税费后的差额计入营业外收入或营业外支出。
固定资产的修理及维护的支出于发生时计入当期费用。固定资产的重大改建、扩建、改良及装修等发生的后续支出，在使
该固定资产可能流入企业的经济利益超过了原来的估计时，予以资本化；重大改建、扩建及改良等发生的后续支出按直线
法于固定资产尚可使用年限内计提折旧，装修支出按直线法在预计受益期间内计提折旧。
报告期末固定资产按照账面价值与可回收金额孰低计量。当固定资产在实质上创造经济利益的能力受到重大不利影响时，
对其可收回金额低于账面价值的差额，予以计提减值准备；固定资产在实质上已经不能再带来经济利益时，予以全额计提
减值准备。
(12) 经营租入固定资产改良
经营租入固定资产的改良支出按预计受益期限以直线法计提折旧，并以减去累计折旧后的净额列示。
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二 主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法(续)
(13) 在建工程
在建工程指正在兴建中或安装中的资本性资产，以实际发生的支出作为工程成本入账。成本的计价包括建筑费用及其他直
接费用、机器设备原价、安装费用，还包括在达到预定可使用状态之前为该项目专门借款所发生的借款费用。在建工程在
达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。在建工程存在长期停建且预计在可预见的未来不会重新
开工或所建项目无论在性能上、还是在技术上已经落后，且带来的经济利益具有很大的不确定性等情况时，对于其可收回
金额低于账面价值的差额，予以计提减值准备。
(14) 借款费用
为购建固定资产而发生专门借款所产生的利息、辅助费用及外币汇兑损益等借款费用，在资产支出及借款费用已经发生、
并且为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始时，开始资本化，计入该资产的成本。当购建的固定资产达
到预定可使用状态时停止资本化，以后发生的借款费用计入当期损益。如果固定资产的购建活动发生非正常中断，并且中
断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建活动重新开始。
借款费用中的每期利息费用，按当期购建固定资产累计支出加权平均数与相关借款的加权平均利率，在不超过当期专门借
款实际发生的利息费用的范围内，确定资本化金额。
其他借款发生的借款费用，于发生时确认为当期财务费用。
(15) 无形资产和摊销
无形资产包括土地使用权及场地使用权等，以成本减去累计摊销后的净额列示。无形资产按实际支付的价款计价，并采用
直线法按下列年限平均计提摊销额。
土地使用权 20-50年
场地使用权 按使用期限
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二 主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法(续)
(15) 无形资产和摊销(续)
从2001年1月1日起，购入的土地使用权或以支付土地出让金方式取得的土地使用权，按照实际支付的价款作为实际成本，
于开始建造项目前作为无形资产核算，并采用直线法进行摊销；开始利用土地建造项目时，将土地使用权的账面价值全部
转入在建工程成本。
当无形资产创造经济利益的能力受到重大不利影响时，按其账面价值与可收回金额孰低计量，对可收回金额低于账面价值
的差额，予以计提减值准备。当无形资产不能带来经济利益时，将其账面价值全部转入当期损益。
(16) 职工社会保障及福利
本集团的在职职工参加由当地政府机构设立及管理的职工社会保障体系，包括养老及医疗保险、住房公积金及其他社会保
障制度。除已披露的这些职工社会保障之外，本集团并无其他重大职工福利承诺。
根据有关规定，本集团按工资总额的一定比例且在不超过规定上限的基础上提取保险费及公积金，并向劳动和社会保障机
构缴纳，相应的支出计入当期生产成本或费用。
(17) 利润分配
资产负债表日后至会计报表批准报出日之间，由董事会制定的利润分配方案中提取的法定盈余公积、法定公益金、任意盈
余公积及向股东分配的现金股利确认为相应的股东权益项目。现金股利作为股东权益项下的“拟分配现金股利”反映。
在会计报表批准报出日后由股东大会批准分配的现金股利，于批准的当期从股东权益项下转出至应付股利。
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二 主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法(续)
(18) 收入确认
(a) 销售商品
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，并不再对该商品实施继续管理和控制，与交易相关的经济利益能够
流入本集团，相关的收入和成本能够可靠计量时确认。
现金折扣在实际发生时作为当期财务费用，销售折让在实际发生时冲减当期收入。
(b) 提供劳务
在同一会计年度内开始并完成的劳务，在劳务完成时确认营业收入。跨年度开始和完成的劳务，在提供劳务交易的总收入
和总成本能够可靠地计量，与交易相关的经济利益很可能流入企业，劳务的完成程度能够可靠地确定时，按完工百分比法
确认收入。
(c) 其他收入按下列基础确认：
利息收入按存款的实际存期与实际收益率计算确认。
补贴收入于实际收到时确认。
经营租赁收入采用直线法或其他合理的方法将租金在租赁期内确认。
(19) 经营租赁
经营租赁的租赁费用在租赁期内按直线法或其他合理的方法确认为期间费用。
(20) 所得税的会计处理方法
本集团企业所得税费用的会计处理采用应付税款法，当期所得税费用按当期应纳税所得额及税率计算确认。
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二 主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法(续)
(21) 合并会计报表的编制方法
合并会计报表包括本公司及纳入合并范围的子公司及合营企业，系根据《企业会计制度》和中华人民共和国财政部财会字(
1995)11号文《关于印发合并会计报表的暂行规定》及相关规定编制。
从取得子公司的实际控制权之日起，本集团开始将其相应期间的收入、成本、利润予以合并；从丧失实际控制权之日起停
止合并。本集团和子公司之间所有重大往来余额、交易及未实现利润已在合并会计报表编制时予以抵销。纳入合并范围的
子公司的所有者权益中不属于本集团所拥有的部分作为少数股东权益在合并报表中单独列示。
本集团对合营企业采用比例合并法将合营企业的资产、负债、收入、费用、利润和现金流量按照投资比例进行合并，内部
交易按同比例抵销。
当纳入合并范围的子公司及合营企业与本公司采用的会计政策不一致，且由此产生的差异对合并报表影响较大时，按本公
司执行的会计政策予以调整。
根据财政部财会二字(1996)2号《关于合并会计报表合并范围请示的复函》的规定，对于主营业务收入少于本集团主营业务
收入10%、资产总额少于本集团资产总额10%、且本集团所占净利润总额少于本公司净利润总额10%的子公司可以不纳入合并
范围。
三 税项
本集团承担的主要税项列示如下：
(1) 企业所得税
根据2002年7月22日上海市地方税务局第四分局沪地税四财(2002)49号“上海新亚(集团)股份有限公司享受浦东新区企业所
得税优惠政策问题的批复”，本公司自2002年1月1日起至2030年12月31日止可享受浦东新区内资企业所得税优惠政策，减
按15%的税率征收企业所得税。
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三 税项(续)
(1) 企业所得税(续)
又根据2004年4月20日上海市地方税务局第四分局沪地税四财(2004)33号“关于上海锦江国际酒店发展股份有限公司更名后
继续享受企业所得税优惠政策”，本公司更名后仍可继续享受上述所得税优惠政策。
子公司及合营企业按应纳税所得额的15%至33%缴纳所得税。
(2) 营业税
本公司、子公司及合营企业均按应纳税营业额的5%至20%缴纳营业税。
(3) 增值税
本公司、子公司及合营企业均按应纳税销售额的13%或17%扣除当期允许抵扣的进项税后的余额缴纳增值税或按销售额的4%
或6%缴纳增值税。
(4) 城市维护建设税和教育费附加
本公司、子公司及合营企业按应交增值税及营业税的7%和3%分别缴纳城市维护建设税和教育费。
四 控股子公司、合营企业
控股子公司及合营企业的详情见附注七。
2006年3月，本公司下属子公司投资上海锦江同乐餐饮管理有限公司，占其51％股权；2006年5月，本公司购买上海锦江国
际管理学院100％股权；2006年6月，本公司下属子公司购买锦江（北方）管理有限公司20％股权，占其100％股权，购买云
南锦江国际管理有限公司40％股权，占其100％股权。
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五 合并会计报表主要项目注释
(1) 货币资金
2006年6月30日 2005年12月31
日
现金 1,263,502 1,026,779
银行存款 601,360,592 718,358,281
其他货币资金 307,310 462,774
602,931,404 719,847,834
于2006年6月30日货币资金中包括以下外币余额：
外币名称 外币金额( 汇率 折合人民币
元)
美元 892,814 7.9956 7,138,584
港元 21,838 1.0294 22,480
日元 44,199 0.0695 3,071
新加坡元 13 5.0283 65
7,164,200
列示于现金流量表的现金包括：
2006年6月30日
2006年6月30日现金余额 602,931,404
减：2005年12月31日现金余额 (719,847,834)
现金净增加（减少）额 (116,916,430)
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五 合并会计报表主要项目注释(续)
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(2) 短期投资
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2005年12月31日 2006年6月30日
投资金额
股票投资 - -
委托贷款 200,000 -
基金投资 3,270,400 -
3,470,400 -
短期投资跌价准备
本年增加 本年减少
股票投资 - - - -
委托贷款 - - - -
基金投资 (34,000) 34,000 -
(34,000) 34,000 -
3,436,400 -
短期投资市价
股票投资 - -
基金投资 3,244,457 注(a) -
3,244,457 -
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注(a)：根据2005年最后一个交易日相关基金资产在交易所的收盘价。
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五 合并会计报表主要项目注释(续)
(2) 短期投资(续)
短期投资的减少为本公司收回委托贷款以及下属子公司赎回基金份额。
(3) 应收账款及其他应收款
(a) 应收账款
2006年6月30日 2005年12月31日
应收账款 40,586,558 29,107,644
减：坏账准备 准备 (2,051,960) (2,034,529)
38,534,598 27,073,115
应收账款账龄及相应的坏账准备分析如下：
2006年6月30日 2005年12月31日
金额 比例(% 坏账准备 金额 比例(%) 坏账准备
)
账龄
一年以 38,657,7 95 (527,180) 27,284,145 93. (555,400)
内 03 .2 8
一到二 105,178 0. (8,075) 129,027 0.4 (8,902)
年 3
二到三 188,200 0. (11,395) 240,265 0.8 (16,020)
年 5
三年以 1,635,47 4. (1,505,310) 1,454,207 5.0 (1,454,207)
上 7 0
40,586,5 10 (2,051,960) 29,107,644 100 (2,034,529)
58 0. .0
0
(b) 其他应收款
2006年6月30日 2005年12月31日
其他应收款 42,159,298 33,212,179
减：坏账准备 (1,609,960) (1,593,106)
40,549,338 31,619,073
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五 合并会计报表主要项目注释(续)
(3) 应收账款及其他应收款(续)
(b) 其他应收款(续)
其他应收款账龄及相应的坏账准备分析如下：
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2006年6月30日 2005年12月31日
金额 比例(%) 坏账准备 金额 比例(%) 坏账准备
账龄
一年以内 22,614,4 53.7 (426,784 13,634,7 41.0 (370,683)
89 ) 32
一到二年 1,569,12 3.7 (10,580) 16,193,6 48.8 (32,486)
9 04
二到三年 14,776,1 35.0 (18,343) 91,716 0.3 (18,343)
91
三年以上 3,199,48 7.6 (1,154,2 3,292,12 9.9 (1,171,594)
9 53) 7
42,159,2 100. (1,609,9 33,212,1 100.0 (1,593,106)
98 0 60) 79
于2006年6月30日，应收款项中无重大应收持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东的欠款。
年末应收账款前五名债务人欠款金额合计为7,311,429元，占应收账款总额的18%。
年末其他应收账款前五名债务人欠款金额合计为24,054,854元，占其他应收账款总额的57%。二到三年的其
他应收款中包括本公司一下属子公司应收某证券公司款项14,684,475元(详见附注九(2))。
(4) 预付账款
于2006年6月30日，预付账款中无重大预付持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东的款项。
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五 合并会计报表主要项目注释(续)
(5 存货
)
2005年12月31日 2006年6月30日
成本
原材料 4,721,047 4,319,268
在产品 975,327 86,793
产成品 1,001,773 3,323,525
库存商品 2,562,970 1,751,765
低值易耗品及包装 9,343,811 9,542,058
物
18,604,928 19,023,409
存货跌价准备
本年增加 本年减
少
库存商品 (2,043) - - (2,043)
低值易耗品及包装 (56,314) - 8,880 (47,434
物 )
(58,357) - 8,880 (49,477
)
18,546,571 18,973,
932
(6 长期投资
)
2005年12月 本年增加 本年减少 2006年6
31日 月30日
联营企业(a) 377,261,95 54,831,27 (64,558,23 367,535
5 5 0) ,000
合并价差(b) 17,592,422 - (2,552,813 15,039,
) 609
股票投资(c) 18,570,060 - - 18,570,
060
其他股权投资 206,000,42 2,516,710 - 208,517
(d) 9 ,139
619,424,86 57,347,98 (67,111,04 609,661
6 5 3) ,808
长期投资减值 (11,822,94 - 520,840 (11,302
准备 5) ,105)
607,601,92 57,347,98 (66,590,20 598,359
1 5 3) ,703
本集团的长期投资无变现及收益汇回的重大限制。
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
五 合并会计报表主要项目注释(续)
(6 长期投资(续)
)
(a 联营企业
)
投资 占 年 本年增加/追加投资
起止 被 初
期限 投 投
资 资
公 成
司 本
注
册
资
本
比
例
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2005年 2006 投 权益调整 股
年 资 权
成 投
本 资
差
额
累
计
摊
销
12月31日 6月30日 (注(i)) (
注
(i
i)
)
上海肯 1989-200 49 49 97 - 97,977, 41 3,691,9
德基有 9 % % ,9 250 ,2 65
限公司 77 53
,2 ,8
50 43
上海扬 1985-201 40 40 10 - 10,652, 35 (2,920,
子江大 8 % % ,6 972 ,7 872)
酒店有 52 75
限公司 ,9 ,5
72 08
上海中 1989-未 45 45 11 - 11,288, 35 (990,81
亚饭店 规定期限 % % ,2 562 9, 1)
88 08
,5 0
62
上海新 1997-201 25 25 2, - 2,719,2 (1 (587,22
鹿餐饮 7 % % 71 27 ,6 1)
发展有 9, 31
限公司 22 ,6
7 77
)
上海新 1998-未 41 41 14 - 14,350, 3, -
亚富丽 规定期限 % % ,3 000 14
华餐饮 50 8,
股份有 ,0 25
限公司 00 9
上海吉 2002-202 40 40 15 - 15,891, (9 -
野家快 2 % % ,8 294 ,1
餐有限 91 94
公司 ,2 ,9
94 44
)
上海城 2002-202 33 33 4, - 4,950,0 (4 -
大酒家 2 % % 95 00 ,9
有限公 0, 50
司 00 ,0
0 00
)
锦江之 1996-201 20 20 35 - 35,819, 11 -
星旅馆 6 % % ,8 500 ,5
有限公 19 16
司 ,5 ,3
00 67
北京锦 2003-201 20 20 80 - 800,000 (1 -
江国际 8 % % 0, 30
旅行社 00 ,4
有限公 0 91
司 )
上海锦 2003-201 50 - 1, (1,452, - - -
江雅高 8 % 45 500)
酒店分 2,
销有限 50
公司 0
AMIVHan 2003-201 50 50 3, - 3,310,8 (3 -
delsges 8 % % 31 80 ,3
mbH 0, 10
88 ,8
0 80
)
上海静 2004-201 30 30 6, - 6,500,0 29 (656,12
安面包 4 % % 50 00 5, 2)
房有限 0, 38
公司 00 1
0
上海锦 2004-205 20 20 60 - 60,000, (1 -
江国际 4 % % ,0 000 ,1
旅馆投 00 46
资有限 ,0 ,6
公司 00 07
)
锦江国 2005-202 49 1% 1, (1,042, - - -
际订房 0 % 04 132)
中心有 2,
限公司 13
2
上海锦 2005-202 40 40 9, - 9,931,8 (3 -
江摩可 0 % % 93 00 ,3
婚庆礼 1, 28
仪服务 80 ,0
有限公 0 75
司 )
荷兰安 2005-未 30 30 14 - 14,250, - -
申控股 规定期限 % % ,2 450
有限公 50
司 ,4
50
上海锦 2006-202 - 50 - 12,279, 12,279, (3 -
江国际 4 % 349 349 78
理诺士 ,9
酒店管 87
理学院 )
29 9,784,7 300,721 68 (1,463,
0, 17 ,284 ,2 061)
93 76
6, ,7
56 77
7
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：锦江国际订房中心有限公司由于对方增资导致本公司所持股份下降，由上表转入(d)其他股权投资列示。
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五 合并会计报表主要项目注释(续)
(6) 长期投资(续)
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(a) 联营企业(续)
(i) 权益调整
2005年 按权益法调 宣告分派的 股权投资准备 2006年
整
12月31日 的净损益 现金股利 6月30日
上海肯德基有 63,883,294 27,048,561 (49,678,01 - 41,253,843
限公司 2)
上海扬子江大 25,760,943 10,014,565 - - 35,775,508
酒店有限公司
上海中亚饭店 1,522,326 278,449 (1,441,695 - 359,080
)
上海新鹿餐饮 (1,679,992) 48,315 - - (1,631,677)
发展有限公司
上海新亚富丽 4,033,300 119,459 (1,004,500 - 3,148,259
华餐饮股份有 )
限公司
上海吉野家快 (8,460,187) (734,757) - - (9,194,944)
餐有限公司
上海城大酒家 (4,927,717) (22,283) - - (4,950,000)
有限公司
锦江之星旅馆 11,596,788 3,039,782 (3,120,203 - 11,516,367
有限公司 )
北京锦江国际 (174,544) 44,053 - - (130,491)
旅行社有限公
司
上海锦江雅高 (1,159,123) 1,159,123 - - -
酒店分销有限
公司
AMIVHandelsg (3,310,880) - - - (3,310,880)
esmbH
上海静安面包 1,678,560 304,547 (1,687,726 - 295,381
房有限公司 )
上海锦江国际 56,035 (1,235,466) - 32,824 (1,146,607)
旅馆投资有限
公司
锦江国际订房 1,474,578 (1,474,578) - - -
中心有限公司
上海锦江摩可 (2,723,561) (604,514) - - (3,328,075)
婚庆礼仪服务
有限公司
上海锦江国际 - (378,987) - - (378,987)
理诺士酒店管
理学院
87,569,820 37,606,269 (56,932,13 32,824 68,276,777
6)
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(ii) 股权投资差额
原始金额 摊 2005年12月3 本年摊销 累计摊销 2006年6月30
销 1日 日
期
限
上海肯德基有限 (4,343,488) 10 (868,697) 217,174 3,691,965 (651,523)
公司 年
上海扬子江大酒 3,436,320 10 687,264 (171,816) (2,920,87 515,448
店有限公司 年 2)
上海静安面包房 3,423,243 10 2,938,283 (171,162) (656,122) 2,767,121
有限公司 年
上海中亚饭店 1,165,659 10 233,131 (58,283) (990,811) 174,848
年
上海新鹿餐饮发 690,847 10 138,168 (34,542) (587,221) 103,626
展有限公司 年
4,372,581 3,128,149 (218,629) (1,463,06 2,909,520
1)
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
五 合并会计报表主要项目注释(续)
(6) 长期投资(续)
(b) 合并价差
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
原始金额 摊 累计摊销 2005年12月 本年摊销 2006年6月30
销 31日 日
期
限
合营企业
上海锦江汤臣 5,490,783 10 (4,667,164 1,098,158 (274,539) 823,619
大酒店有限公 年 )
司
上海新亚大家 9,953,259 10 (9,953,259 - - -
乐餐饮有限公 年 )
司
15,444,042 (14,620,42 1,098,158 (274,539) 823,619
3)
子公司
上海建国宾馆 7,074,048 10 (6,012,942 1,414,809 (353,703) 1,061,106
年 )
上海海仑宾馆 38,491,425 10 (25,336,54 15,079,455 (1,924,571) 13,154,884
有限公司 年 1)
45,565,473 (31,349,48 16,494,264 (2,278,274) 14,215,990
3)
61,009,515 (45,969,90 17,592,422 (2,552,813) 15,039,609
6)
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
五 合并会计报表主要项目注释(续)
(6) 长期投资(续)
(c) 股票投资
股票名称 股数(千股) 占被投资公司 投资金额 备注
注册资本比例
申银万国证 11,088.6 <1% 10,000,000 注(ii)
券
G同达 1,797 3.36% 2,937,000 注(i)
G豫园 396.4 <1% 1,733,060 注(i)
交通银行 801.4 <1% 1,000,000 注(i)
长江联合发 500 <1% 700,000 注(ii)
展公司
上电股份 180 <1% 660,000 注(i)
其他 1,540,000
18,570,060
注(i)： 这些为上市公司未流通之法人股，故无市价参照。
注(ii)： 这些为非上市公司法人股，故无市价参照。
长期投资减值准备(股票投资)
2005年 2006年
12月31日 本年计提 本 6月30日
年
转
回
申银万国证券 (10,000,000 -- - (10,000,000)
)
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
由于申银万国证券股份有限公司财务状况持续恶化，故对该投资全额计提减值准备。
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
五 合并会计报表主要项目注释(续)
(6) 长期投资(续)
(d) 其他股权投资
被投资公司名称 投资起止期限 投资金额 占被投资公司
注册资本比例
长江证券有限责任公司 2002-未规定期限 156,026,908 7.5%
湖北长欣投资发展有限责任 2005-2055 20,973,092 7.5%
公司
温州王朝大酒店有限公司 1998-2018 11,003,407 15%
上海商务中心股份有限公司 1989-未规定期限 6,987,700 3%
杭州肯德基有限公司 1992-2012 4,798,702 8%
无锡肯德基有限公司 1993-2013 2,067,999 8%
苏州肯德基有限公司 1993-2013 2,067,777 8%
上海临青宾馆有限公司 1999-2026 1,610,000 10%
锦江国际订房中心有限公司 2005-2020 2,516,710 1.4％
其他 464,844
208,517,139
长期投资减值准备(其他股权投资)
2005年 2006年
12月31日 本年计提 本年转回 6月30日
温州王朝大酒店有 (1,822,945) - 520,840 (1,302,105)
限公司
因温州王朝大酒店有限公司经营状况有所改善，使本公司对其长期投资的价值得以部分恢复，故将以前年度计提的减值准备
予以部分转回。
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五 合并会计报表主要项目注释(续)
(7) 固定资产及累计折旧
房屋及 设备 运 固定资产装修
建筑物 输
工
具
原价
2005年12月3 532,257 379,45 31 125,495,223
1日 ,597 0,560 ,6
12
,0
94
本年增加(注 - 8,460, 2, 21,351,442
(a)) 721 53
3,
82
9
本年减少 - (41,10 (1 (21,807,991)
4,657) ,6
72
,9
17
)
本年转出 - - - -
2006年6月30 532,257 346,80 32 125,038,674
日 ,597 6,624 ,4
73
,0
06
累计折旧
2005年12月3 (195,08 (253,9 (2 (77,183,575)
1日 3,531) 84,421 3,
) 04
4,
48
0)
本年计提 (9,206, (12,35 (9 (10,632,090)
962) 4,086) 65
,0
77
)
本年减少 - 38,152 1, 21,630,836
,641 37
7,
39
5
本年转出 - - - -
2006年6月30 (204,29 (228,1 (2 (66,184,829)
日 0,493) 85,866 2,
) 63
2,
16
2)
减值准备(注
(b))
2005年12月3 (2,750, (3,956 (1 -
1日 000) ,119) 60
,0
00
)
本年增加 - - - -
本年减少 109,137 43,422 41 -
,4
40
2006年6月30 (2,640, (3,912 (1 -
日 863) ,697) 18
,5
60
)
净额
2006年6月30 325,326 114,70 9, 58,853,845
日 ,241 8,061 72
2,
28
4
2005年12月3 334,424 121,51 8, 48,311,648
1日 ,066 0,020 40
7,
61
4
注(a)： 本年增加数中包括在建工程转入的固定资产23,374,397
元(见附注五(9))。
注(b)：本集团部分固定资产预计的可收回金额低于账面净值，
故对其计提减值准备。
注(c)：本公司下属子公司和合营企业以其评估价值为146,626,7
27元的部分房屋及建筑物作为期末短期借款的抵押(见附注五(11
))，以其评估价值为620,049,200元的部分房屋及建筑物作为期
末长期借款的抵押(见附注五(14))。
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
五 合并会计报表主要项目注释(续)
(8) 经营租入固定资产改良
2005年12月31日 38,988,980
本年增加(注(a)) 11,899,330
本年减少 (256,113)
本年折旧 (4,915,223)
本年计提减值准备 (41,440)
2006年6月30日 45,675,534
注(a)：本年增加数中包括在建工程转入的经营租入固定资产改良6,604,389元。
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五 合并会计报表主要项目注释(续)
(9 在建工程
)
工程名称 预 20 本 本年 其 20 资金来源
算 05 年 转入 他 06
数 年 增 固定 减 年
12 加 资产 少 6
月 及经 数 月
31 营租 30
日 入固 日
定资
产改
良
(注( (
a)) 注
(a
))
武汉锦江国 165 12 22 - - 15 自筹资金
际大酒店 ,00 8, ,2 0,
0,0 70 89 99
00 1, ,7 1,
58 18 29
1 9
长春锦江之 30, 18 1, - - 20 自筹资金
星 800 ,8 49 ,2
,00 04 4, 98
0 ,1 83 ,9
20 6 56
锦江之星天 20, 16 2, - - 19 自筹资金
津塘沽店 000 ,4 99 ,4
,00 92 4, 87
0 ,9 74 ,6
52 3 95
上海海仑宾 45, 6, 16 (16, - 6, 自筹资金
馆装修工程 550 26 ,3 146, 44
,00 4, 26 113) 5,
0 86 ,7 55
6 97 0
青岛锦江之 10, 3, 3, (6,9 - - 自筹资金
星 000 55 43 82,9
,00 2, 0, 69)
0 52 44
6 3
上海建国宾 11, 33 5, - (1 5, 自筹资金
馆装修工程 668 ,4 29 28 20
,26 36 6, ,8 0,
0 22 50 80
1 ) 7
新亚大酒店 5,0 77 3, (2,5 (6 1, 自筹资金
装修工程 00, 8, 62 49,0 24 22
000 36 2, 55) ,0 8,
6 86 00 17
0 ) 1
南京饭店装 2,4 - 1, (1,3 - - 自筹资金
修工程 00, 34 47,7
000 7, 29)
72
9
大方饭店装 2,8 - 1, - - 1, 自筹资金
修工程 50, 35 35
000 5, 5,
18 18
0 0
新亚大家乐 5,4 22 2, (2,5 (2 83 自筹资金
门店装修工 45, 2, 58 12,9 12 ,3
程 000 42 6, 20) ,6 06
1 50 99
4 )
其他 31 59 (440 (1 29 自筹资金
8, 8, ,000 79 7,
29 01 ) ,2 02
2 3 76 9
)
17 61,343,0 (29, (1 20
5, 44 978, ,1 5,
16 786) 44 38
8, ,8 7,
56 25 99
0 ) 3
其中：借款费用 47 3, - - 3,
资本化金额 0, 51 98
99 8, 9,
7 39 39
6 3
2006年1-6月用于确定资本化金额的资本化率为年利率4.32%~5.508%(2005年：同)。
注(a)：本年度在建工程转入固定资产、经营租入固定资产改良支出和其他费用相应金额分别为23,374,397元(见附注五(7))、6,
604,389元(见附注五(8))和1,144,825元。
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五 合并会计报表主要项目注释(续)
(10) 无形资产
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2005年 2006年
原始 累计摊 12月31 本年 本年 本年转 本年摊 6月30 剩余 取得
金额 销额 日 增加( 减少( 出 销 日 摊销 方式
注(a) 注(b)
) )
土地使 320,6 (50,81 273,68 - (6,14 - (3,826 263,71 8~40 购入
用权 72,46 0,434) 8,465 4,283 ,430) 7,752 年
9 )
场地使 31,35 (10,52 21,845 - - - (1,020 20,825 11年 购入
用权 0,000 4,563) ,437 ,000) ,437
其他 3,098 (2,503 772,89 94,43 - - (178,1 689,14
,308 ,600) 4 9 86) 7
355,1 (63,83 296,30 94,43 (6,14 - (5,024 285,23
20,77 8,597) 6,796 9 4,283 ,616) 2,336
7 )
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注(a): 本年增加数为本公司下属子公司新购入的软件等。
注(b): 本年减少数为因本公司下属子公司土地被征用而减少的无形资产。
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五 合并会计报表主要项目注释(续)
(1 短期借款
1)
2006年6月30日 2005年12月31日
抵押借款 33,000,000 43,000,000
信用借款 25,000,000 35,000,000
58,000,000 78,000,000
于2006年6月30日，银行抵押借款33,000,000元(2005年：43,000,
000元)，由评估净值为146,626,727元的部分房屋和建筑物(附注
五(7))作为抵押。于2006年6月30日，信用借款25,000,000元(200
5年：35,000,000)为关联方借款(附注七(6)(d))。2006年度短期
借款的年利率为5.022%(2005年：5.022%)。
(1 应付账款、预收账款及其他应付款
2)
于2006年6月30日，应付款项、预收账款及其他应付款中无重大应
付或预收持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东的款项。
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五 合并会计报表主要项目注释(续)
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(13) 应交税金
2006年6月30日 2005年12月31日
应交企业所得税 21,517,523 22,892,926
应交营业税 6,474,686 5,787,562
应交增值税 (237,361) 100,562
应交城市维护建设税 380,770 173,438
房产税 - 912,749
其他 606,106 1,551,432
28,741,724 31,418,669
(14) 长期借款
2006年6月30日 2005年12月31日
担保借款
－抵押(a) 14,851,827 23,060,597
－抵押(b) 21,748,033 30,021,144
－抵押(c) 75,000,000 30,000,000
111,599,860 83,081,741
信用借款(d) 7,000,000 7,011,088
118,599,860 90,092,829
减：一年内到期的长期借款－抵押(b) (1,970,916) (2,425,095)
116,628,944 87,667,734
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于2006年6月30日，银行担保借款包括：
(a)该笔抵押借款原币金额为1,857,500美元，以评估净值为210,548,268元的部分房屋和建筑物(附注五(7))作为抵押。利
息每季度支付一次，本金应于2007和2008年分批偿还。年利率为LIBOR+1%。(b)该笔抵押借款原币金额为2,720,000美元，
以评估净值为274,099,582元的部分房屋和建筑物(附注五(7))作为抵押。利息每季度支付一次，本金应于2006年、2007和2
008年分批偿还。年利率为LIBOR+1%。(c)该笔抵押借款分别为65,000,000元和10,000,000元，合计75,000,000元，以评估
净值为135,401,350元的房屋和建筑物(附注五(7))作为抵押。利息每月支付一次，本金应分别于2007年、2008年、2010年
至2012年和2009年分批偿还。年利率分别为5.508%和5.184%。
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五 合并会计报表主要项目注释(续)
(14) 长期借款(续)
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(d)于2006年6月30日，信用借款为向关联方借款(附注七(6)(d))，利息每月支付一次，本金应于2008年偿还。年利率为5.184%
。
(15 股本
)
2006年6月30日 2005年12月31日
尚未流通股
国家持有股 287,160,085 255,280,740
募集法人股 31,229,055 93,600,000
尚未流通股合计 318,389,140 348,880,740
已上市流通股
境内上市的人民币普通股 128,851,600 98,360,000
境内上市的外资股 156,000,000 156,000,000
已上市流通股份合计 284,851,600 254,360,000
股本总数 603,240,740 603,240,740
(16 资本公积
)
2005年12 本年增 本年结转 2006年6
月31日 加 月30日
股本溢价 605,917, - - 605,917,
945 945
资产评估增值 7,120,59 - - 7,120,59
准备 9 9
关联交易差价 3,863,17 - - 3,863,17
4 4
股权投资准备 2,120,46 32,824 - 2,153,28
4 8
其他资本公积 152,517, 439 - 152,517,
203 642
771,539, 33,263 - 771,572,
385 648
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五 合并会计报表主要项目注释(续)
(17 盈余公积
)
法定盈 法定公 任意盈余 合计
余公积 益金 公积
注(a) 注(c)
2005年12月3 137,243 94,837, 181,200, 413,281
1日 ,118 937 345 ,400
本年提取 1,430,4 1,430,4 注 - 2,860,9
78 78 (b 56
)
本年转入 96,268, - - 96,268,
415 415
本年转出 (68,212 (96,268 注 - (96,336
) ,415) (d ,627)
)
2006年6月30 234,873 - 181,200, 416,074
日 ,799 345 ,144
注(a)：根据《中华人民共和国公司法》及本公司章程，本集团每年应按税后利润的10%提取法定盈余公积金，直至其达到注册
资本的50%时可不再提取。
注(b)：根据《中华人民共和国公司法》及公司章程，本集团每年应按税后利润的5%至10%提取法定公益金。
注(c)：依据公司章程，经股东大会通过，本集团可以在税后利润中提取任意盈余公积。
注(d)：根据《中华人民共和国公司法》等规定，本公司将公益金节余转为盈余公积金管理使用。
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五 合并会计报表主要项目注释(续)
(18) 未分配利润
2006年6月30日 2005年12月31日
年初未分配利润 34,108,788 39,186,808
加：本年实现的净利润 97,730,891 192,634,878
其他转入 68,211 -
减：提取法定盈余公积(附注五(17)) (1,430,478) (30,887,152)
提取法定公益金(附注五(17)) (1,430,478) (16,015,561)
提取职工奖励及福利基金 - -
提取任意盈余公积 - -
向股东分配现金股利(即“拟分配现金股利”) - (150,810,185)
年末未分配利润 129,046,934 34,108,788
(19) 主营业务收入及主营业务成本
2006年1-6月 2005年1-6月
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
酒店投资业务 302,433,004 (40,050,502) 274,443,211 (37,368,907)
连锁餐饮业务 44,929,304 (22,537,406) 42,973,373 (21,596,173)
贸易业务 70,794,498 (67,279,099) 60,225,908 (57,036,834)
酒店管理业务 47,186,648 (1,428,122) 46,154,677 (1,122,353)
其他业务 863,965 (398,357) 725,459 (545,384)
466,207,419 (131,693,486) 424,522,628 (117,669,651)
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五 合并会计报表主要项目注释(续)
(20) 主营业务税金及附加
2006年1-6月 2005年1-6月
营业税 19,000,483 17,807,492
城市维护建设税 735,276 740,515
教育费附加 313,455 317,160
其他 38,584 40,384
20,087,798 18,905,551
(21) 财务收入
2006年1-6月 2005年1-6月
利息收入 3,260,552 4,438,727
减：利息支出 (2,259,885) (1,936,925)
汇兑收益/(损失) 345,333 (20,528)
其他 (2,203,130) (1,325,473)
(857,130) 1,155,801
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五 合并会计报表主要项目注释(续)
(22) 投资收益
2006年1-6月 2005年1-6月
股票投资(损失)/收益 - -
基金投资(损失)/收益 445,808 -
债券投资损失 - -
委托贷款收益 21,089 12,041
年末按权益法调整的被投资公司所有者权益净增减的金额 37,676,680 30,366,466
以成本法核算的被投资公司宣告发放的股利 8,719,934 16,034,479
股权投资差额摊销 (2,771,442) (3,269,105)
股权投资转让收益 - 2,995,669
长期投资减值准备的计提/转回 520,840 -
短期投资减值准备的计提/转回 - (271,075)
其他 (1,451,330) -
43,161,579 45,868,475
本年度投资收益的汇回不存在重大限制。
(23) 补贴收入
本年度补贴收入为本公司下属一家合营企业从上海市浦东新区沪东新村街道办事处收到的地方财政扶持款。
(24) 营业外收入
本年度营业外收入主要为下属子公司土地及建筑物被征用所得的净收入11,659,584元。
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五 合并会计报表主要项目注释(续)
(25 收到的其他与经营活动有关的现金
)
合并 母公司
收到的动迁代收款 2,000,000 2,000,000
利息收入 3,227,450 1,946,180
租赁收入 2,993,484 2,262,825
其他 1,772,056 459,559
9,992,990 6,668,564
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(26 支付的其他与经营活动有关的现金
)
合并 母公司
租赁费 (12,758,597) (2,749,076)
支付的酒店管理费 (9,971,729) (709,765)
支付的动迁代收款 (320,453) (320,453)
支付的银行手续费 (2,198,817) (988,881)
其他 (17,195,810) (2,478,436)
(42,445,406) (7,246,711)
(27 购买子公司所支付的现金
)
合并 母公司
购买价格中支付的现金 (12,048,269) (6,800,821)
被购买子公司持有的现金(见附 2,486,908 -
注四)
(9,561,361) (6,800,821)
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五 合并会计报表主要项目注释(续)
(2 收到的其他与投资活动有关的现金
8)
合并母公司子公司归还欠款-1,193,466-1,193,466
(2 支付的其他与投资活动有关的现金
9)
合并 母公司
子公司暂借款 - (7,042,000)
- (7,042,000)
六 母公司会计报表主要项目注释
(1 应收账款及其他应收款
)
(a 应收账款
)
2006年6月30日 2005年12月31日
应收账款 7,256,298 5,715,379
减：坏账准备 (65,303) (84,266)
7,190,995 5,631,113
应收账款账龄及相应的坏账准备分析如下：
2006年6月30日 2005年12月31日
金额 比例(%) 坏账准备 金额 比例(%) 坏账准
备
账龄
一年 7,245, 99. (61,701) 5,704,352 99 (80,66
以内 271 8 .8 4)
一到 - - - 11,027 0. (3,602
二年 2 )
二到 11,027 0.2 (3,602) - - -
三年
三年 - - - - - -
以上
7,256, 100 (65,303) 5,715,379 10 (84,26
298 .0 0. 6)
0
(b 其他应收款
)
2006年6月30日 2005年12月31日
其他应收款 33,173,471 19,906,496
减：坏账准备 (1,009,986) (1,017,571)
32,163,485 18,888,925
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六 母公司会计报表主要项目注释(续)
(1 应收账款及其他应收款(续)
)
(b 其他应收款(续)
)
其他应收款账龄及相应的坏账准备分析如下：
2006年6月30日 2005年12月31日
金额 比例(% 坏账 金额 比例(% 坏账准
) 准备 ) 备
账龄
一年以内 30,64 92 (267, 17,350,097 87 (332,0
7,175 .4 338) .2 03)
一到二年 472,7 1. (47,5 552,012 2. (7,585
67 4 18) 8 )
二到三年 - - - - - -
三年以上 2,053 6. (695, 2,004,387 10 (677,9
,529 2 130) 83)
33,17 10 (1,00 19,906,496 10 (1,017
3,471 0. 9,986 0. ,571)
0 ) 0
于2006年6月30日，应收款项中无重大应收持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东
的欠款。
期末应收账款前五名金额合计为5,177,811元，占应收账款总额的71%。
期末其他应收款前五名金额合计为27,896,352元，占其他应收款总额的84%。
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六 母公司会计报表主要项目注释(续)
(2) 长期投资
2005年12 本年增 本年减少 2006年6
月31日 加 月30日
长期股权投资
子公司 504,372, 47,229, (88,822,48 462,779,
573 408 6) 495
合营企业 229,650, 12,447, (2,606,645 239,491,
792 355 ) 502
联营企业 351,493, 40,799, (56,766,80 335,525,
461 132 1) 792
股票投资 18,570,0 - - 18,570,0
60 60
其他股权投资 203,925, - 203,925,
586 586
1,308,01 100,475 (148,195,9 1,260,29
2,472 ,895 32) 2,435
长期投资减值 (11,822, 520,840 - (11,302,
准备 945) 105)
1,296,18 100,996 (148,195,9 1,248,99
9,527 ,735 32) 0,330
(3) 主营业务收入
2006年1-6月 2005年1-6月
客房收入 53,191,609 43,724,549
餐饮收入 21,905,299 20,181,548
其他收入 7,609,548 6,714,686
82,706,456 70,620,783
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
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六 母公司会计报表有关项目注释(续)
(4) 主营业务成本
2006年1-6月 2005年1-6月
餐饮成本 (10,736,220) (10,109,283)
其他成本 (4,223,346) (3,535,985)
(14,959,566) (13,645,268)
(5) 投资收益
2006年1-6月 2005年1-6月
股票投资收益 - -
基金投资收益 - -
委托贷款收益 21,089 12,041
年末按权益法调整的被投资公司所有者权益净增减的金额 85,887,116 70,142,398
以成本法核算的被投资公司宣告发放的股利 8,719,934 16,034,479
股权投资差额摊销 (2,600,280) (3,097,943)
股权投资转让收益 - 2,995,669
长期投资减值准备的计提/转回 520,840 -
短期投资减值准备的计提/转回 - 360,000
其他 (300,641) -
92,248,058 86,446,644
本公司投资收益的汇回不存在重大限制。
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七 关联方关系及其交易
(1) 存在控制和共同控制关系的关联方
企业名称 注册地址 主要业务 与本公 经济性 法定
司 质
关系 或类型 代表人
锦江国际(集团)有 延安东路100 国有资产经营 锦江酒 国有独 俞敏亮
限公司(“锦江国 号23楼 与管理、企业 店集团 资
际”) 投资、饭店管 控股公
理 司
上海锦江国际酒店 浦东新区杨 国有资产经营 控股股 有限公 俞敏亮
(集团)股份有限公 高南路889号 与管理 东 司
司(原上海新亚(集
团)有限公司，“
酒店集团”)
上海闵行饭店 兰坪路202号 经营酒店及饮 子公司 有限公 周洪生
食 司
上海饮食服务成套 西藏中路200 饮食加工设备 子公司 独资企 冯耀忠
设备公司 号 的销售 业
上海新亚明珠大酒 共和新路141 经营酒店及饮 子公司 独资企 冯耀忠
店 8号 食 业
上海新亚包装用品 肇周路107弄 上蜡、印刷 子公司 独资企 冯耀忠
厂 114号 业
上海新亚食品厂 沪闵路724号 面包、糕点、 子公司 有限公 张国鑫
饼干、速冻点 司
心佳肴、烤制
家禽、附设门
市部
上海新亚餐饮管理 天目西路285 各类餐饮管理 子公司 有限公 张志毅
有限责任公司 号417室 、投资和咨询 司
服务等
上海大陆饭店 西藏中路69 经营酒店及饮 子公司 独资企 蒋伟钧
路 食 业
上海新亚(集团)桃 南汇县芦潮 饮食、客房、 子公司 独资企 邵一尔
园渡假村 港镇外中村 餐厅、酒吧、 业
卡拉0K、烟酒
、园艺场
上海建国宾馆 漕溪北路439 经营酒店及饮 子公司 有限公 吕九龙
号 食 司
上海锦江国际餐饮 天目西路285 餐饮业开发管 子公司 有限公 孙平
投资管理有限公司 号 理、国内贸易 司
锦江国际酒店管理 浦东新区浦 酒店管理，商 子公司 有限公 杨卫民
有限公司 电路489号 用物业管理及 司
培训等
上海海仑宾馆有限 南京东路505 客房、餐厅、 子公司 有限公 陈灏
公司 号 商场卡拉OK、 司
舞厅等
上海锦亚旅馆有限 漕宝路440号 旅馆、餐饮 子公司 有限公 陈灏
公司 司
上海锦江国际管理 延安西路918 外语类、计算 子公司 非企业 朱卫娅
学院 号 机类、酒店管 单位
理类及职业技
能等非学历成
人业余中等教
育
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七 关联方关系及其交易(续)
(1) 存在控制和共同控制关系的关联方(续)
企业名称 注册地址 主要业务 与本 经 法定
公司 济
性
质
关系 或 代表人
类
型
上海锦江同乐餐饮 浦东新区 餐饮管理， 子公 有 孙平
管理有限公司 金桥路999 中西餐饮（ 司 限
号207室 含酒类、附 公
设分支机构 司
经营），以
及相关技术
咨询服务（
涉及行政许
可的，凭许
可证经营）
上海锦江汤臣大酒 浦东新区 客房、餐饮 合营 有 贾智勇
店有限公司 张扬路777 、娱乐商场 企业 限
号 、商务中心 公
等 司
上海新亚大家乐餐 浦东新区 中西餐饮、 合营 有 孙平
饮有限公司 金桥路999 食品、熟食 企业 限
号 加工、冷热 公
饮品等 司
天津锦江之星旅馆 天津塘沽 宾(旅)馆投 合营 有 徐祖荣
有限公司 区河北路2 资、经营管 企业 限
-98号 理、咨询、 公
宾馆设备批 司
发零售等
武汉锦江国际大酒 武汉江汉 住宿、会场 合营 有 于建敏
店有限公司 路建设大 服务、日用 企业 限
道707号 百货销售、 公
办公用房出 司
租、酒店投
资、物业管
理等
青岛锦江之星旅馆 青岛市四 宾(旅)馆投 合营 有 徐祖荣
有限公司 方区杭州 资及咨询服 企业 限
路38号 务 公
司
上海锦江德尔互动 上海市张 计算机软件 合营 有 杨卫民
有限公司 江高科技 、网络技术 企业 限
园区郭守 服务、商务 公
敬路498号 咨询、旅游 司
14幢 信息咨询、
企业管理咨
询
(2) 存在控制和共同控制关系的关联方的注册资本及其变化
企业名 2005年12月31日 本年增 本年 2006年6
称 加数 减少 月30日
数
人民币千 人民币 人民 人民币
元 千元 币千 千元
元
锦江国际（集团）有限 2,000,000 - - 2,000,0
公司 00
上海锦江国际酒店(集 3,300,000 - - 3,300,0
团)股份有限公司 00
上海闵行饭店 5,640 - - 5,640
上海饮食服务成套设备 2,051 - - 2,051
公司
上海新亚明珠大酒店 300 - - 300
上海锦江国际管理学院 - 3,400 - 3,400
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七 关联方关系及其交易(续)
(2) 存在控制和共同控制关系的关联方的注册资本及其变化(续)
企业名称 2005年12月31日 本年增加数 本年减少数 2006年6月30日
人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元
上海新亚包装用品厂 500 - - 500
上海新亚食品厂 11,763 - - 11,763
上海新亚餐饮管理有限责任公司 2,000 - - 2,000
上海大陆饭店 1,600 - - 1,600
上海新亚(集团)桃园渡假村 20,000 - - 20,000
上海建国宾馆 8,330千美元 - - 8,330千美元
上海锦江国际餐饮投资管理有限公司 149,930 - - 149,930
锦江国际酒店管理有限公司 100,000 - - 100,000
上海海仑宾馆有限公司 62,626 - - 62,626
上海锦亚旅馆有限公司 18,000 - - 18,000
上海锦江汤臣大酒店有限公司 24,340千美元 - - 24,340千美元
上海新亚大家乐餐饮有限公司 68,670 - - 68,670
天津锦江之星旅馆有限公司 40,000 - - 40,000
武汉锦江国际大酒店有限公司 180,000 - - 180,000
青岛锦江之星旅馆有限公司 20,000 - - 20,000
上海锦江德尔互动有限公司 3,000千美元 - - 3,000千美元
上海锦江同乐餐饮管理有限公司 - 6,000 - 6,000
(3) 控制本公司的关联方所持股份或权益及其变化
企业名称 2005年12月31日 本年增加数(附注九(1)) 本年减少数 2006年6月30日
金额 % 金额 % 金额 % 金额 %
人民 人民币千元 人民币千元 人民币千元
币千
元
锦江国际（集 316,4 52.46 14,770注(b 2.45 (29,273)注 (4.86) 301,930 50.05
团）有限公司 33 ) (a)
上海锦江国际 316,4 52.46 14,770 2.45 (29,273) (4.86) 301,930 50.05
酒店(集团)股 33
份有限公司
注(a)：本年减少系由于本公司股权分置改革造成的股东权益的减少（附注九（1））。注(b)：本年增加为控股股东从二级市
场增持本公司股份（附注九（1））。
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七 关联方关系及其交易(续)
(4 对控制和共同控制的关联方所持股份或权益及其变化
)
企业名称 2005年12月 本年增加 本年减少 2006年6月30
31日 数 数 日
金额 % 金额 % 金额 % 金额 %
人民 人民 人民 人民
币千 币千 币千 币千
元 元 元 元
上海闵行饭店 5,640 100 - - - - 5,64 100
0
上海饮食服务成 2,051 100 - - - - 2,05 100
套设备公司 1
上海新亚明珠大 300 100 - - - - 300 100
酒店
上海锦江国际管 - - 3,40 10 - - 3,40 100
理学院 0 0 0
上海新亚包装用 500 100 - - - - 500 100
品厂
上海新亚食品厂 11,76 100 - - - - 11,7 100
3 63
上海新亚餐饮管 2,000 100 - - - - 2,00 100
理有限责任公司 0
上海大陆饭店 1,600 100 - - - - 1,60 100
0
上海新亚(集团) 20,00 100 - - - - 20,0 100
桃园渡假村 0 00
上海建国宾馆 5,415 65 - - - - 5,41 65
千美 5千
元 美元
上海锦江国际餐 149,9 100 - - - - 149, 100
饮投资管理有限 30 930
公司
锦江国际酒店管 100,0 100 - - - - 100, 100
理有限公司 00 000
上海海仑宾馆有 41,83 66. - - - - 41,8 66.67
限公司 4 67 34
上海锦亚旅馆有 17,10 95 - - - - 17,1 95
限公司 0 00
上海锦江同乐餐 - - 3,06 51 - - 3,06 51
饮管理有限公司 0 0
上海锦江汤臣大 12,17 50 - - - - 12,1 50
酒店有限公司 0千美 70千
元 美元
上海新亚大家乐 34,33 50 - - - - 34,3 50
餐饮有限公司 5 35
天津锦江之星旅 20,00 50 - - - - 20,0 50
馆有限公司 0 00
武汉锦江国际大 90,00 50 - - - - 90,0 50
酒店有限公司 0 00
青岛锦江之星旅 10,00 50 - - - - 10,0 50
馆有限公司 0 00
上海锦江德尔互 1,500 50 - - - - 1,50 50
动有限公司 千美 0千
元 美元
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七 关联方关系及其交易(续)
(5 不存在控制关系的关联方的性质
)
关联企业名称 与本公司的关系
上海扬子江大酒店有限公司 联营企业
锦江之星旅馆有限公司 联营企业及锦江酒店集团下属子
公司
上海临青宾馆有限公司 锦江国际下属子公司
上海锦江集团财务有限责任公司 酒店集团下属子公司
(经批准的非银行金融机构，“
财务公司”)
上海东锦江大酒店有限公司 锦江国际下属合营企业
上海上食肉类有限公司 锦江国际下属子公司
其他锦江酒店集团下属酒店服务 酒店集团下属子公司及合营企业
类企业
(a 上海锦江饭店有限公司
)
(b 上海和平饭店有限公司
)
(c 上海国际饭店有限公司
)
(d 上海龙柏饭店有限公司
)
(e 上海锦江金门大酒店有限公司
)
(f 上海锦江达华宾馆有限公司
)
(g 上海青年会宾馆有限公司
)
(h 上海和平汇中饭店有限公司
)
(i 昆明锦江大酒店有限公司
)
(j 上海银河宾馆有限公司
)
(k 上海市上海宾馆有限公司
)
(l 上海金沙江大酒店有限公司
)
(m 上海新苑宾馆
)
(n 上海华亭宾馆有限公司
)
(o 上海虹桥宾馆有限公司
)
(p 上海新锦江大酒店有限公司
)
(q 上海九龙宾馆有限公司
)
(r 上海南华亭酒店有限公司
)
(s 上海白玉兰宾馆有限公司
)
(t 上海新亚广场长城酒店有限公司
)
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七 关联方关系及其交易(续)
(6) 重大关联交易及余额
(a) 本集团向关联方采购货物，年末重大应付关联方余额及本年交易额列
示如下：
2006年6月30 2005年12月31日
日
应付上海上食肉类有限公 - 74,618
司
2006年1-6月 2005年1-6月
向上海上食肉类有限公司 - 1,922,821
购买货物
上述货物采购价格以市场价为基础确定。
(b) 本集团向若干关联方销售货物，年末重大应收关联方余额及本年交易额列示如下：
2006年6月30 2005年12月31日
日
应收锦江国际及酒店集团 10,611,120 6,693,095
下属酒店服务类企业
2006年1-6月 2005年1-6月
向锦江国际及酒店集团下 56,594,523 36,170,625
属酒店服务类企业销售酒
店物品
上述货物销售价格以市场价为基础确定。
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七 关联方关系及其交易(续)
(6 重大关联交易及余额(续)
)
(c 本集团将部分结算资金或闲置资金存入财务公司，年末余额及本年交易额列示如下：
)
2006年6月30日 2005年12月31日
财务公司 432,463,038 424,045,320
2006年1-6月 2005年1-6月
年内累计存入财务公司的存 475,482,742 565,359,818
款资金
上述存入资金的年利率为0.72%-2.25%(2005年：0.72%-2.25%)。
(d 本集团将向财务公司借款，年末余额及本年交易额列示如下：
)
(i 短期借款
)
2006年6月30日 2005年12月31日
财务公司 25,000,000 35,000,000
2006年1-6月 2005年1-6月
年内累计借入财务公司的短 - -
期借款资金
上述短期借款为信用借款，其年利率为5.022%。
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七 关联方关系及其交易(续)
(6 重大关联交易及余额(续)
)
(d 本集团向财务公司借款，年末余额及本年交易额列示如下(续)：
)
(i 长期借款
i)
2006年6月30日 2005年12月31日
财务公司 7,000,000 7,011,088
2006年1-6月 2005年1-6月
年内累计借入财务公司的长 - 2,500,000
期借款资金
上述长期借款为信用借款，利息每月支付一次，本金应于2008年偿还。
年利率为5.184%。
(e 酒店管理服务
)
本集团向若干关联方提供酒店管理服务，年末余额及本年交易额列示如下：
2006年6月30日 2005年12月31日
应收锦江国际及酒店集团下 6,300,426 5,069,654
属酒店服务类企业
2006年1-6月 2005年1-6月
向锦江国际及酒店集团下属 28,057,197 28,187,199
酒店服务类企业收取酒店管
理费
上述酒店管理费的费率主要根据市场条件，由双方协商确定。
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七 关联方关系及其交易(续)
(6 重大关联交易及余额(续)
)
(f 租赁收入
)
2006年1-6月 2005年1-6月
上海临青宾馆有限公司 1,200,000 1,200,000
本集团向上海临青宾馆有限公司转租从第三方租入的房屋，收取的租赁费以从第三方收取的租赁费为基础协商确定。
(g 本集团2006年1-6月份向锦江之星旅馆有限公司支付管理费1,195,827元(2005年1-6月：794,305元)。
)
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八 承诺事项
(1) 资本性承诺事项
以下为于资产负债表日，已签约而尚不必在会计报表上确认的资本支出承诺：
2006年6月30日 2005年12月31日
房屋、建筑物及机器设备 43,655,141 37,626,000
(2) 经营租赁承诺事项根据已签订的不可撤消的经营性租赁合同，未来最低应支付租金汇总如下：
2006年6月30日 2005年12月31日
一年以内 18,586,192 19,980,430
一年至二年以内 17,425,692 18,997,926
二年至三年以内 14,835,949 18,341,314
三年以上 94,746,853 99,201,460
145,594,686 156,521,130
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九 其他事项
(1) 股权分置改革
本公司于2005年12月16日召开的A股市场相关股东会议通过了股权分置改革方案。
根据该股权分置改革方案，酒店集团已收购本公司部分非流通股股东持有的61,152,000股A股股份(支付对价前的股数)，同
时已与本公司的其他非流通股股东一起向A股流通股股东每10股流通股支付3.1股股票对价，并在股权分置改革方案完成后
的两个月内，从二级市场累计增持了本公司A股股份14,770,003股，投入资金总额为10,004.84万元人民币。本次股权分置
改革工作所发生的相关费用全部由非流通股股东酒店集团承担。
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(2) 应收某证券公司的款项
其他应收款中包括本公司一下属子公司应收某证券公司14,68
4,475元。于2004年9月20日，该证券公司下属一营业部向该
子公司签发金额为14,684,475元的票据。后该子公司将票据
解入银行要求付款时，发生退票。该子公司在催款无果后，
向上海市第一中级人民法院提起诉讼，并对该营业部1,591.1
平方米的自有房产实施了诉讼保全手续。于2005年4月25日，
上海市第一中级人民法院判决该子公司胜诉。该营业部不服
并向上海市高级人民法院提起上诉。上海市高级人民法院于2
005年7月26日以因最高人民法院通知对以该证券公司为被告
的案件需暂缓审理为由，裁定本案中止诉讼。截至审计报告
日止，本诉讼最终尚未判决。本公司预计该事项最终处理结
果不会对本公司造成重大损失。
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十 扣除非经常性损益后的净利润
2006年1-6月 2005年1-6月
净利润 97,730,891 86,107,549
减：非经常性损益项目
-处置长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产、其他长期资产 (616,423) (2,995,669)
产生的收益
-政府补贴 (774,855) (740,250)
-短期投资收益 (445,808) -
-委托贷款收益 (21,089) (12,041)
-营业外收入 (12,145,255) (1,394,664)
-营业外支出 3,234,568 445,862
-以前年度已经计提各项减值准备的转回 (784,304) (360,000)
86,177,725 (5,056,762)
非经常性损益的所得税影响数 1,732,974 758,514
扣除非经常性损益后的净利润 87,910,699 81,809,301
十一 重分类
比较期间会计报表的部分项目已按本年度会计报表的披露方式进行了重分类。
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十二 会计报表的批准
本集团及本公司2006年中期报告已于2006年8月24日经本公司第五届董事会第3次会议批准。
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