上海锦江国际酒店发展股份有限公司2008年半年度报告
    
    A 股股票代码：600754 
    B 股股票代码：900934 
    目录 
    一、重要提示 …………………………………………………………………………………… 2 
    二、公司基本情况 ……………………………………………………………………………… 2 
    三、股本变动及股东情况 ……………………………………………………………………… 4 
    四、董事、监事和高级管理人员 ……………………………………………………………… 6 
    五、董事会报告 ………………………………………………………………………………… 6 
    六、重要事项…………………………………………………………………………………… 12 
    七、中期财务报表（未经审计） ……………………………………………………………… 18 
    八、备查文件目录 ……………………………………………………………………………… 31 
    2 
    一、重要提示 
    1、本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何 虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连 带责任。 
    2、公司全体董事出席董事会会议。 
    3、公司本半年度财务报表未经审计。 
    4、本公司不存在大股东占用资金情况。 
    5、公司负责人董事长俞敏亮先生、主管会计工作负责人首席执行官陈灏先生及会计机构负 责人副总裁卢正刚先生声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、完整。 
    6、本半年度报告分别以中、英文两种文字编制，在对两种文本的理解发生歧义时，以中文 文本为准。 
    二、公司基本情况 
    (一)公司基本情况简介 
    1、 公司法定中文名称：上海锦江国际酒店发展股份有限公司 
    公司法定中文名称缩写：锦江股份 
    公司英文名称：Shanghai Jin Jiang International Hotels Development Co., Ltd. 
    公司英文名称缩写：JJIH 
    2、 公司 A 股上市交易所：上海证券交易所 
    公司 A 股简称：锦江股份 
    公司 A 股代码：600754 
    公司 B 股上市交易所：上海证券交易所 
    公司 B 股简称：锦江 B 股 
    公司 B 股代码：900934 
    3、 公司注册地址：上海市浦东新区浦电路 489 号 13 楼 
    公司浦东办公地址：上海市浦东新区浦电路 489 号 13 楼 
    邮政编码：200122 
    公司浦西办公地址：上海市延安东路 100 号 25 楼 
    邮政编码：200002 
    公司国际互联网网址：http://www.jinjianghotels.sh.cn 
    公司电子信箱：JJIR@jinjianghotels.com 
    4、 公司法定代表人：俞敏亮 
    5、 公司董事会秘书：胡暋 
    电话：86-21-63217132 
    传真：86-21-63217720 
    E-mail：JJIR@jinjianghotels.com 
    联系地址：上海市延安东路 100 号 25 楼 
    6、 公司信息披露报纸名称：《上海证券报》、《大公报》 
    登载公司半年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：http://www.sse.com.cn 
    公司半年度报告备置地点：公司董事会秘书室 
    (二)主要财务数据和指标： 
    1、主要会计数据和财务指标 
    单位:元 币种:人民币 
    本报告期末 上年度期末 
    本报告期末比 
    上年度期末增减（％） 
    总资产 4,161,051,339 6,262,493,837 -33.56 
    归属于上市公司股东的所有者 
    权益（或股东权益） 
    3,408,407,265 4,973,465,013 -31.47 
    每股净资产(元) 5.6502 8.2446 -31.47 
    报告期（1－6 月） 上年同期 
    本报告期比 
    上年同期增减（％） 
    营业利润 191,580,611 159,266,270 20.29 
    利润总额 192,664,588 160,062,761 20.37 
    归属于上市公司股东的净利润 164,547,316 132,558,443 24.13 
    归属于上市公司股东的扣除非 
    经常性损益后的净利润 
    163,729,197 109,818,995 49.09 
    基本每股收益(元) 0.2728 0.2197 24.13 
    扣除非经常性损益后的基本每 
    股收益(元) 
    0.2714 0.1820 49.09 
    稀释每股收益(元) 0.2728 0.2197 24.13 
    净资产收益率(%) 4.83 6.49 减少 1.66 个百分点 
    经营活动产生的现金流量净额 40,750,330 40,920,766 -0.42 
    每股经营活动产生的现金流量 
    净额 
    0.0676 0.0678 -0.42 
    注：公司对报告期末持有的长江证券等可供出售金融资产的公允价值以其报告期末最后一个 交易日的收盘价格计算。受公允价值变动的影响，公司上半年末总资产、归属于上市公司股 东的所有者权益（或股东权益）和每股净资产等会计数据和财务指标，与上年同期同类数据 和指标比较发生了较大的变动。 
    2、非经常性损益项目和金额： 
    单位:元 币种:人民币 
    非经常性损益项目 年初至报告期期末金额 
    委托投资损益 6,849 
    除上述各项之外的其他营业外收支净额 1,083,977
    所得税影响 -272,707 
    合计 818,119 
    3、按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第 9 号的要求计算的净资 
    产收益率及每股收益 
    净资产收益率（%） 每股收益（元） 
    报告期利润 
    全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益 
    归属于上市公司普通股股东的 
    净利润 
    4.83 3.25 0.2728 0.2728 
    扣除非经常性损益后归属于上 
    市公司普通股股东的净利润 
    4.80 3.24 0.2714 0.2714 
    三、股本变动及股东情况 
    (一)股份变动情况表 
    单位：股 
    本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 
    数量 
    比例 
    (%) 
    发
    行
    新
    股 
    送
    股 
    公积金转股 
    其他 小计 数量 
    比例 
    (%) 
    一、有限售条件股份 
    1、国家持股 256,998,048 42.603 -30,162,037 -30,162,037 226,836,011 37.603 
    2、国有法人 
    持股 
    2,315,676 0.384 0 0 2,315,676 0.384 
    3、其他内资 
    持股 
    其中:境内非 
    国有法人持股 
    境 内 自 然 
    人持股 
    4、外资持股 
    其中：境外法 
    人持股 
    境 外 自 然 
    人持股 
    有 限 售 条 件 
    股份合计 
    259,313,724 42.987 -30,162,037 -30,162,037 229,151,687 37.987 
    二、无限售条件流通股份 
    1、人民币普 
    通股 
    187,927,016 31.153 +30,162,037 +30,162,037 218,089,053 36.153 
    2、境内上市 
    的外资股 
    156,000,000 25.860 0 0 156,000,000 25.860 
    3、境外上市 
    的外资股 
    4、其他 
    无限售条件流 343,927,016 57.013 +30,162,037 +30,162,037 374,089,053 62.013
    5 
    通股份合计 
    三、股份总数 603,240,740 100.00 0 0 603,240,740 100.00 
    股份变动的情况： 
    2008 年 1 月 23 日，公司有限售条件的流通股 30,162,037 股获准上市流通。 
    (二)股东情况 
    1、股东数量和持股情况 
    单位：股 
    报告期末股东总数 65,526 户（其中：A 股股东 32,366 户，B 股股东 33,160 户） 
    前十名股东持股情况 
    股东名称 
    股东 
    性质 
    持股 
    比例 
    (%) 
    持股总数 
    报告期内 
    增减 
    持有有限 
    售条件股 
    份数量 
    质押或冻 
    结的股份 
    数量 
    上海锦江国际酒店（集 
    团）股份有限公司 
    国有法人 50.31 303,465,764 0 228,371,687 无 
    双钱集团股份有限公司 国有法人 1.42 8,541,951 0 0 无 
    上海嘉海投资有限公司 
    境内非国 
    有法人 
    0.96 5,764,956 125,496 0 无 
    大成精选增值混合型证 
    券投资基金 
    其他 0.91 5,495,579 1,355,993 0 未知 
    华夏红利混合型开放式 
    证券投资基金 
    其他 0.85 5,112,151 5,112,151 0 未知 
    交银施罗德稳健配置混 
    合型证券投资基金 
    其他 0.75 4,525,620 4,525,620 0 未知 
    华夏行业精选股票型证 
    券投资基金（LOF） 
    其他 0.62 3,745,167 3,745,167 0 未知 
    中国再保险（集团）股份 
    有限公司 
    其他 0.39 2,335,797 2,335,797 0 未知 
    THE GREAT EASTERN 
    LIFE ASSURANCE COMPANY 
    LIMITED 
    境外法人 0.38 2,284,000 2,284,000 0 未知 
    国泰金牛创新成长股票 
    型证券投资基金 
    其他 0.37 2,219,468 2,219,468 0 未知 
    前十名无限售条件股东持股情况 
    股东名称 
    持有无限售条件 
    股份数量 
    股份种类 
    上海锦江国际酒店（集团）股份有限公司 75,094,077 人民币普通股 
    双钱集团股份有限公司 8,541,951 人民币普通股 
    上海嘉海投资有限公司 5,764,956 人民币普通股 
    大成精选增值混合型证券投资基金 5,495,579 人民币普通股 
    华夏红利混合型开放式证券投资基金 5,112,151 人民币普通股 
    交银施罗德稳健配置混合型证券投资基金 4,525,620 人民币普通股 
    华夏行业精选股票型证券投资基金（LOF） 3,745,167 人民币普通股 
    中国再保险（集团）股份有限公司 2,335,797 人民币普通股 
    THE GREAT EASTERN LIFE ASSURANCE COMPANY LIMITED 2,284,000 境内上市外资股 
    国泰金牛创新成长股票型证券投资基金 2,219,468 人民币普通股 
    上述股东关联关系或一致行动关系的说明 
    华夏红利混合型开放式证券投资基金和华夏 
    行业精选股票型证券投资基金（LOF）均为华 
    夏基金管理有限公司旗下基金，其他股东之间 
    未知存在关联关系或一致行动人关系。 
    前十名有限售条件股东持股数量及限售条件 
    单位：股 
    有限售条件股份可上市交易情况 
    序号 
    有限售条件股东名称 
    持有的有限售 
    条件股份数量 可上市交易时间 
    新增可上市交易 
    股份数量 
    限售条件 
    1 
    上海锦江国际酒店（集团） 
    股份有限公司 
    228,371,687 2009 年 1 月 23 日 228,371,687 
    自股权分置改革方案 
    实施之日起，在 36 个 
    月限售期满后不再有 
    限售条件。 
    2 上海浦东商业建设有限公司 780,000 
    满足可上市 
    交易条件时 
    780,000 
    根据公司股权分置改 
    革方案，被代付对价的 
    非流通股在办理其持 
    有的非流通股股份上 
    市流通时，应先征得本 
    公司控股股东的同意， 
    并由公司向上海证券 
    交易所提出该等股份 
    的上市流通申请。 
    2、控股股东及实际控制人变更情况 
    报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。 
    四、董事、监事和高级管理人员 
    (一)董事、监事和高级管理人员持股变动 
    报告期内公司董事、监事和高级管理人员持股未发生变化。 
    (二)新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况 
    报告期内公司无新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况。 
    五、董事会报告 
    (一)报告期内整体经营情况的讨论与分析 
    报告期内，公司实现营业收入 40,151 万元，同比下降 2.12%；完成全年预计营业收入的 49.6%，完成程度高于上年同期 0.5 个百分点。实现营业利润 19,158 万元，同比增长 20.29%；实现 归属于母公司所有者的净利润 16,455 万元，同比增长 24.13%。 
    在酒店投资营运方面 
    公司持股满 20%且营业满一个会计年度的四家高星级酒店上半年客房平均出租率 72.7%，比上年同期减少 3.9 个百分点；平均房价 1045 元，同比下降 0.9%。公司持股满 20%且营业满一个会计年度的六家低星级酒店上半年平均出租率 56.8%，比上年同期减少 10.7 个百分点；平均房价 304 元，同比增长 1.7%。总体上看，公司投资的星级酒店经营状况好于同市场水平。 
    公司分别持股 20%的锦江之星旅馆有限公司与上海锦江国际旅馆投资有限公司发展较快，截至本报告期末，营运和筹建中的锦江之星旅馆共有 319 家，客房数超过 4.3 万间。在美国《HOTELS》中文版的中国年度酒店奖评选中，锦江之星旅馆有限公司获得年度经济型酒店10 强之第一位。 
    在星级酒店管理方面 
    报告期末，公司签约管理的星级酒店为99家，客房数超过2.9万间，其中受锦江国际集团以外第三方委托管理的酒店达到68家。 
    报告期内，公司加强力量做好外管酒店项目技术服务支持和星级评定工作；针对上海世博村酒店公寓体量大、进度紧的情况，成立了专家小组对口支持。 
    在网络营销上，继续推进 JREZ 建设，拓展中央预订渠道，报告期内 JREZ 实现预订超过 5.4万房夜，同比增长 129%。来自国际 IDS 和 GDS 客源占 61%。 
    公司附属公司锦江（北方）管理有限公司管理的 5 家高星级酒店为北京奥运会签约酒店，锦江（北方）管理有限公司还承接了北京奥运媒体村的服务管理工作，有效的管理既得到各方面的好评，也提升了本集团的国际形象。 
    由本公司管理的华亭宾馆也被指定为北京奥运会上海赛区官方接待酒店。 
    积极推进节能技术应用，有序推进绿色饭店创建工作。报告期内，华亭宾馆被评为金叶级绿色旅游饭店，新城饭店、金门大酒店被评为银叶级绿色旅游饭店。 
    在第五届“中国酒店金枕头奖”评选中，公司下属锦江国际酒店管理有限公司荣获“2008年度中国最具投资价值本土酒店管理公司”之荣誉。 
    在连锁餐饮投资方面 
    公司持股 49%的上海肯德基有限公司上半年实现营业收入 102,386 万元，同比增长 22.70%； 
    餐厅总数为 221 家。公司持股 50%的上海新亚大家乐餐饮有限公司上半年实现营业收入10,009 万元，同比增长 5.3%；“大家乐”餐厅数为 6 家，“新亚大包”餐厅数为 66 家。公司持股 40%的上海吉野家快餐有限公司上半年实现营业收入 2,088 万元，同比增长 31.6%； 
    餐厅数为 16 家。公司持股 30%的上海静安面包房上半年实现营业收入 2,895 万元，同比增长 9.9%；门店数为 68 家。公司持股 51%的上海锦江同乐餐饮管理有限公司上半年实现营业收入 847 万元，同比增长 127.7%；“锦庐”餐厅数为 2 家。 
    在美国《HOTELS》中文版的中国年度酒店奖评选中，锦庐餐厅名列年度中国酒店餐厅 10 强。 
    (二)社会责任 
    汶川特大地震后，本集团积极组织开展向灾区人民的捐助工作。本集团本部、附属企业、参股企业和各外管酒店及其员工踊跃向灾区人民捐款，第一批募集捐款超过 400 万元，以实际行动帮助灾区人民重建家园。 
    同时，锦江国际酒店管理有限公司预定网站与锦江之星分别开展了“点燃激情、传递爱心”和“您住店，我捐款”的爱心捐助活动。 
    (三)公司主营业务及其经营状况 
    1、主营业务分行业、分产品情况表 
    单位:元 币种:人民币 
    分行业 营业收入 营业成本 
    毛利率 
    (%) 
    营业收入 
    比上年 
    同期增减 
    （％） 
    营业成本 
    比上年 
    同期增减 
    （％） 
    毛利率比 
    上年同期 
    增减（%） 
    酒店营运业务 253,590,869 41,763,802 83.53 -5.68 4.24 
    减少 1.57 个 
    百分点 
    酒店管理业务 47,777,752 779,758 98.37 4.78 -4.41 
    增加 0.16 个 
    百分点 
    餐饮与食品业务 9,380,777 4,962,748 47.10 94.86 51.44 
    增加 15.17 个 
    百分点 
    物品供应业务 81,550,077 77,759,938 4.65 0.60 1.34 
    减少 0.69 个 
    百分点 
    其他业务 729,469 272,143 62.69 -13.47 -42.32 
    增加 18.65 个 
    百分点 
    其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品和提供劳务的关联交易总金额 
    8,169.67 万元。 
    2、主营业务分地区情况 
    单位:元 币种:人民币 
    地区 营业收入 营业收入比上年增减（％） 
    上海 345,097,027 0.66 
    其他 47,931,917 -17.84 
    合计 393,028,944 -2.03 
    注：2007 年 6 月，本公司以拥有的部分经济型酒店整体资产、股权及部分现金对上海锦江国际旅馆投资有限公司增加投资。原纳入合并范围的北京锦亚酒店、沈阳锦亚饭店、常州锦亚饭店、长春分公司四家分公司及上海锦亚旅馆有限公司一家子公司，已自 2007 年 7 月份起不再纳入本集团合并范围。该等经济型酒店 2007 年 1 至 6 月份主营业务收入为 20,707,842元,其中：上海 5,682,385 元，其他 15,025,457 元。剔除上述因素的影响，上海地区主营业务收入同比增加 2.35%，其他地区主营业务收入同比增加 10.66%。 
    3、公司主要子公司、参股公司的经营情况及业绩 
    单位:万元 币种:人民币 
    公司名称 主营业务 
    持股 
    比例 
    注册资本 
    期末 
    净资产 
    报告期 
    营业收入 
    报告期 
    净利润 
    锦江国际酒店管理有限公司 酒店管理 100% 10,000 16,836 13,341 2,280 
    上海锦江汤臣大酒店有限 
    公司 
    经营酒店及餐饮 50% 2,434 万美元 29,639 10,456 1,257 
    上海扬子江大酒店有限公司 经营酒店及餐饮 40% 530 万美元 12,482 12,691 2,419 
    武汉锦江国际大酒店有限公司 经营酒店及餐饮 50% 22,000 11,444 2,099 -3,821 
    上海海仑宾馆有限公司 经营酒店及餐饮 66.67% 6,263 9,390 9,287 1,486 
    上海建国宾馆有限公司 经营酒店及餐饮 65% 8,000 10,951 8,192 1,535 
    上海新亚食品有限公司 
    生产月饼及冷冻 
    食品 
    100% 142 903 33 -280 
    上海肯德基有限公司 西式快餐 49% 2,701 万美元 32,147 102,386 8,371 
    上海新亚大家乐餐饮有限 
    公司 
    中西餐饮 50% 6,867 4,292 10,009 -222 
    上海新亚富丽华餐饮股份 
    有限公司 
    中式餐饮 41% 3,500 4,362 2,944 50 
    上海吉野家快餐有限公司 日式快餐 40% 730 万美元 3,194 2,088 -123 
    上海静安面包房有限公司 
    生产、销售面包、 
    糕点等 
    30% 100 万美元 1,247 2,895 93 
    杭州肯德基有限公司 西式快餐 8% 2,150 万美元 32,997 125,784 14,614 
    无锡肯德基有限公司 西式快餐 8% 310 万美元 6,055 31,207 3,126 
    苏州肯德基有限公司 西式快餐 8% 310 万美元 9,107 47,994 5,388 
    上海锦江同乐餐饮管理有 
    限公司 
    中西餐饮 51% 1,000 -99 847 -188 
    锦江之星旅馆有限公司 
    经济型酒店的租 
    赁经营、管理 
    20% 17,971 23,160 36,293 262 
    上海锦江国际旅馆投资有 
    限公司 
    旅馆业的投资 20% 122,500 166,737 5,459 2,435 
    上海锦江国际管理学院 教育培训 100% 340 -352 68 -124 
    上海锦江德尔互动有限公司 
    计算机软件、网 
    络技术服务 
    50% 300 万美元 -100 697 -659 
    4、参股公司经营情况（适用投资收益占净利润 10％以上的情况） 
    单位:万元 币种:人民币 
    公司名称 经营范围 净利润 
    参股公司贡献 
    的投资收益 
    占上市公司净 
    利润的比重(%) 
    上海肯德基 西式快餐 8,371 4,102 23.56
    10 
    有限公司 
    杭州肯德基 
    有限公司 
    西式快餐 - 2,133 12.25 
    长江证券股 
    份有限公司 
    证券代理买卖；代理证券的还本付息、 
    分红派息；证券代理保管、鉴证；代理 
    登记开户；证券的自营买卖；证券的承 
    销；证券投资咨询；受托投资管理；中 
    国证监会批准的其他业务。 
    - 5,032 28.90 
    注：本公司持有杭州肯德基有限公司 8%的股权；持有长江证券股份有限公司 6.01%的股权； 
    上述股权均按成本法核算；上表报告期内取得的投资收益为上述两家公司宣告分配的 2007 
    年度现金股利。 
    5、报告期内公司财务状况、经营成果和现金流量变动的情况及原因 
    （1）报告期内公司资产负债表部分项目变动的情况及原因 
    单位:万元 币种:人民币 
    项目 2008 年 变动 
    6 月 30 日 
    2007 年 
    12 月 31 日 金额 % 
    应收票据 5 11 -6 -57 
    预付账款 364 198 +166 +84 
    应收股利 10,239 151 +10,088 +6,681 
    其他应收款 1,986 3,210 -1,224 -38 
    可供出售金融资产 193,187 395,650 -202,463 -51 
    在建工程 213 865 -652 -75 
    长期待摊费用 3,066 1,667 +1,399 +84 
    应交税费 2,714 4,033 -1,319 -33 
    应付股利 46 643 -597 -93 
    预计负债 58 - +58 不适用 
    递延所得税负债 44,490 95,105 -50,615 -53 
    资本公积 210,503 362,350 -151,847 -42 
    变动原因分析： 
    1）应收票据 
    期末 5 万元，期初 11 万元，下降 57％，主要系本公司下属一子公司收回货款所致。 
    2）预付账款 
    期末 364 万元，期初 198 万元，上升 84％，主要系本公司下属分、子公司预付供应商采购货物款项增加所致。 
    3）应收股利 
    期末 10,239 万元，期初 151 万元，上升约 66 倍，主要系本公司确认被投资单位股利收入所致。 
    4）其他应收款 
    期末 1,986 万元，期初 3,210 万元，下降 38％, 主要系本公司收到撤回对荷兰安申控股有限公司的投资款，以及向下属一联营企业提供委托贷款所致。 
    11 
    5）可供出售金融资产 
    期末 193,187 万元，期初 395,650 万元，下降 51％，主要系本公司持有的长江证券等可供出售金融资产公允价值发生变动所致。 
    6）在建工程 
    期末 213 万元，期初 865 万元，下降 75％，主要系本公司下属分、子公司装修改造完成转出所致。 
    7）长期待摊费用 
    期末 3,066 万元，期初 1,667 万元，上升 84％，主要系本公司下属分、子公司装修改造完成转入所致。 
    8）应交税费 
    期末 2,714 万元，期初 4,033 万元，下降 33％，主要系本公司及下属子公司缴纳年初税金所致。 
    9）应付股利 
    期末 46 万元，期初 643 万元，下降 93％，主要系本公司下属子公司向其少数股东支付股利所致。 
    10）预计负债 
    期末 58 万元，期初 0 万元，主要系本公司对所属一合营企业确认超过其投资成本的损失所致。 
    11）递延所得税负债 
    期末 44,490，期初 95,105 万元，下降 53%，主要系本公司持有的长江证券等可供出售金融资产公允价值发生变动，确认递延所得税负债所致。 
    12）资本公积 
    期末 210,503 万元，期初 362,350 万元，下降 42％，主要系本公司持有的长江证券等可供出售金融资产公允价值及其递延所得税负债发生变动所致。 
    （2）利润表项目变动的情况及原因 
    单位:万元 币种:人民币 
    1 月 1 日至 6 月 30 日 同比变动 
    项目 
    2008 年 2007 年 金额 % 
    财务费用 657 65 +592 +911 
    投资收益 12,203 9,448 +2,755 +29 
    营业外收入 118 91 +27 +30 
    变动原因分析： 
    1）财务收入－净额 
    本期 657 万元，上年同期为 65 万元，上升约 9 倍，主要系本公司及下属子公司存款利息收入增加和借款利息支出减少所致。 
    2）投资收益 
    本期 12,203 万元，上年同期为 9,448 万元，上升 29%,主要系确认长江证券等宣告股利增加所致。 
    3）营业外收入 
    12 
    本期 118 万元，上年同期为 91 万元，上升 30％，主要系本公司下属子公司无法支付的应付款项转收入所致。 
    （3）现金流量变动的情况及原因 
    单位:万元 币种:人民币 
    1 月 1 日至 6 月 30 日 同比变动 
    项目 
    2008 年 2007 年 金额 % 
    投资活动产生的现金流量净额 7,714 3,900 +3,814 +98 
    筹资活动产生的现金流量净额 -23,294 -19,443 -3,851 不适用 
    变动原因分析： 
    1）报告期内投资活动产生的现金流量净额 7,714 万元，比上年同期增加 3,814 万元，主要 
    系报告期内本公司收回投资款增加以及上年同期转让下属部分锦江之星门店减少现金所致。 
    2）报告期内筹资活动产生的现金流量净额-23,294 万元，比上年同期减少 3,851 万元，主 
    要系本公司分配现金股利增加所致。 
    6、公司在经营中出现的问题与困难 
    今年上半年因遭遇一些意外事件（如：南方大部分地区罕见的严重雨雪天气和汶川特大地震 
    等）和一些阶段性的特殊政策及高星级酒店增量等原因，上海三至五星级酒店的房价和平均 
    出租率均有不同程度的下降。上海市旅游事业管理委员会提供的 2008 年上半年相关信息显 
    示：上海市五星级酒店房价和出租率同比分别减少 9.34%和 4.16 个百分点，四星级酒店房 
    价和出租率同比分别减少 2.07%和 5.25 个百分点。三星级酒店房价和出租率同比分别减少 
    1.10%和 2.94 个百分点。公司投资的星级酒店大部分座落于上海,其经营状况可能至少会受 
    到国家宏观调控政策和当地星级酒店供求关系的影响。 
    (四)公司投资情况 
    1、募集资金使用情况 
    报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。 
    2、非募集资金项目情况 
    报告期内，本公司投资人民币约 2300 万元用于本公司新亚大酒店、新城饭店、南京饭店、 
    东亚饭店、闵行饭店、新亚明珠大酒店和管理学院的客房修缮和其他设备设施的更新。 
    (五)公司财务状况、经营成本分析 
    公司本年度拟订的经营计划：全年预计实现营业收入 81,000 万元人民币，报告期实际完成 
    40,151 万元人民币，完成年度计划的 49.57%。完成程度高于上年同期 0.5 个百分点。 
    
    13 
    六、重要事项 
    (一)公司治理的情况 
    报告期内，公司按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》等有关法律、法规的 
    要求规范运作，及时制定了《独立董事年报工作制度》、修订了《董事会审计委员会工作细 
    则》等文件。同时，公司认真疏理了现有内部管理制度，修订完善了《企业内部审计工作规 
    定及制度》等内控制度文件。公司治理的实际情况符合中国证监会有关上市公司治理规范性 
    文件的要求。 
    为贯彻落实中国证监会[2008]27 号《关于开展加强上市公司治理专项活动有关事项的通知》 
    的要求，公司本着实事求是的原则，认真进行自查，并形成了《公司治理专项活动整改情况 
    说明》，经公司五届二十五次董事会审议通过，该说明于 2008 年 7 月 19 日在上海证券交易 
    所网站披露。 
    (二)报告期实施的利润分配方案执行情况 
    经公司 2007 年度股东大会批准的利润分配方案为：以 2007 年末总股本 603,240,740 股为基 
    数，向全体股东每 10 股派 3.50 元现金红利（含税），B 股股利折算成美元支付。公司 2007 
    年度股东大会决议公告刊登于 2008 年 5 月 31 日《上海证券报》和《大公报》。 
    公司 2007 年度分红派息实施公告刊登于 2008 年 6 月 10 日《上海证券报》和《大公报》：A 
    股股权登记日为 2008 年 6 月 13 日；B 股最后交易日为 2008 年 6 月 13 日，股权登记日为 2008 
    年 6 月 18 日；除息日为 2008 年 6 月 16 日；红利发放日为 2008 年 6 月 27 日。 
    (三)公司中期不进行利润分配，也不进行资本公积金转增股本。 
    (四)重大诉讼仲裁事项 
    报告期内公司无重大诉讼、仲裁事项。 
    (五)资产交易事项 
    报告期内公司无收购及出售资产、吸收合并事项。 
    (六)重大关联交易 
    1、与日常经营相关的关联交易 
    单位:元 币种:人民币 
    关联方 
    关联交易 
    内容 
    关联交易 
    定价原则 
    关联交易 
    金额 
    占同类 
    交易额的 
    比重(%) 
    结算 
    方式 
    对公司利润 
    的影响 
    锦江酒店集团及其 酒店管理 市场价格 22,843,445 47.81 现金 拓展酒店
    14 
    下属酒店服务类企 
    业 
    管理市场 
    锦江国际及锦江酒 
    店集团及其下属酒 
    店服务类等企业 
    销售货物 市场价格 58,853,290 72.17 现金 实施统一采供 
    降低成本 
    关联交易的必要性、持续性、选择与关联方进行交易的原因： 
    本公司下属锦江国际酒店管理有限公司为上海锦江国际酒店（集团）股份有限公司下属酒店 
    服务类企业提供酒店管理，主要是为了扩大市场份额，通过输出以“锦江”为核心品牌的酒 
    店管理迅速拓展酒店管理市场。锦江国际酒店管理有限公司之控股子公司上海锦江国际酒店 
    物品有限公司为锦江国际（集团）有限公司及上海锦江国际酒店（集团）股份有限公司下属 
    酒店服务类等企业提供酒店物品，主要是对集团酒店各类用品实施统一采供，统一标准，降 
    低成本。 
    关联交易说明： 
    本公司与日常经营相关的关联交易协议已提交公司 2005 年度股东大会审议通过。 
    2、报告期内，公司无资产、股权转让的重大关联交易。 
    3、其他重大关联交易 
    本公司将部分结算资金或闲置资金存入锦江国际集团财务有限责任公司（经批准的非银行金 
    融机构），报告期末余额为 36,491 万元。本公司于 2008 年 5 月 30 日召开的 2007 年度股东 
    大会审议通过了财务公司存款的决议：公司 2008 年度在锦江国际集团财务有限责任公司预 
    计存款余额最高上限不超过 8 亿元人民币。 
    (七)托管情况 
    报告期内公司无重大托管事项。 
    (八)承包情况 
    报告期内公司无重大承包事项。 
    (九)租赁情况 
    报告期内公司无重大租赁事项。 
    (十)担保情况 
    单位:万元 币种:人民币 
    公司对外担保情况（不包括对子公司的担保） 
    担保对象 发生日期 担保金额 担保类型 担保期限 是否履行 是否为关
    15 
    （协议签署日） 完毕 联方担保 
    报告期内担保发生额合计 0 
    报告期末担保余额合计 0 
    公司对子公司的担保情况 
    报告期内对子公司担保发生额合计 0 
    报告期末对子公司担保余额合计 204 
    公司担保总额情况（包括对子公司的担保） 
    担保总额 204 
    担保总额占公司净资产的比例 0.06% 
    其中： 
    为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额 0 
    直接或间接为资产负债率超过 70％的被担保对象提供的 
    债务担保金额 
    0 
    担保总额超过净资产 50％部分的金额 0 
    上述三项担保金额合计 0 
    公司第五届十四次董事会于 2007 年 7 月 25 日召开，审议并通过了关于为上海锦江同乐餐饮 
    管理有限公司借款提供担保的议案。 
    上海锦江同乐餐饮管理有限公司（以下简称“锦江同乐”）是本公司控股 100%的上海锦江 
    国际餐饮投资管理有限公司与新加坡同乐（中国）控股私人有限公司于 2006 年 1 月合资组 
    建成立的，目前公司注册资本为人民币 1000 万元，其中上海锦江国际餐饮投资管理有限公 
    司持有 51%的股权。 
    “锦江同乐”第一家餐厅于 2006 年 6 月在上海开业，第二家餐厅于 2007 年 8 月在武汉开业。 
    为适应业务发展的需要，“锦江同乐”董事会于 2007 年 1 月通过对外筹资 400 万元人民币 
    的决议。按照本公司持股比例，本公司为“锦江同乐”向锦江国际集团财务有限责任公司提 
    出的 204 万元借款提供信用担保。借款期限为 2007 年 9 月 24 日至 2010 年 9 月 24 日，保证 
    方式为连带责任保证。 
    (十一)委托理财情况 
    报告期内公司无委托理财事项。 
    (十二)其他重大合同 
    公司下属子公司上海闵行饭店分别于 2008 年 6 月 2 日、2008 年 6 月 10 日与锦江国际集团 
    财务有限责任公司、公司下属联营企业上海中亚饭店签订委托贷款合同。上海闵行饭店委托 
    锦江国际集团财务有限责任公司贷款给上海中亚饭店，金额分别为人民币 100 万元、人民币
    16 
    200 万元，委托贷款期限分别为 2008 年 6 月 3 日至 2009 年 6 月 3 日、2008 年 6 月 11 日至 
    2009 年 6 月 11 日，两笔贷款的年利率均为 7.47%。 
    (十三)承诺事项履行情况 
    报告期内或持续到报告期内，公司或持股 5%以上股东没有承诺事项。 
    (十四)聘任、解聘会计师事务所情况 
    报告期内公司未改聘会计师事务所。 
    (十五)上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况 
    报告期内公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的 
    稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。 
    (十六)其他重大事项及其影响和解决方案的分析说明 
    1、证券投资情况 
    单位:元 币种:人民币 
    序
    号 
    证券 
    代码 
    简称 
    期末持有 
    数量（股） 
    初始投资金额 期末账面值 期初账面值 
    会计核算 
    科目 
    1 000783 长江证券 100,637,463 147,176,908 1,858,773,942 3,850,389,334 
    可供出售 
    金融资产 
    2 002186 全聚德 1,000,000 1,180,000 41,000,000 59,030,000 
    可供出售 
    金融资产 
    3 600627 上电股份 180,000 660,000 6,190,200 12,490,200 
    可供出售 
    金融资产 
    4 600647 同达创业 330,000 539,437 3,197,700 5,547,300 
    可供出售 
    金融资产 
    5 600655 豫园商城 515,315 1,733,060 16,716,819 16,526,152 
    可供出售 
    金融资产 
    6 601328 交通银行 801,400 1,000,000 5,994,472 12,517,868 
    可供出售 
    金融资产 
    合计 - 152,289,405 1,931,873,133 3,956,500,854 
    
    17 
    2、持有非上市金融企业股权情况 
    持有对象名称 
    最初投资成本 
    （元） 
    持有数量 
    （股） 
    占该公司股权 
    比例（%） 
    期末账面价值 
    （元） 
    申银万国证券股份有限公司 10,000,000 11,088,566 <1 5,000,000 
    (十七)信息披露索引 
    事项 刊载的报刊名称及版面 刊载日期 
    刊载的互联网网站 
    及检索路径 
    有限售条件的流通股上市公告 
    上海证券报 D13 版 
    香港商报 A17 版 
    2008-1-17 http://www.sse.com.cn 
    第五届董事会第二十次会议决议公 
    告 
    上海证券报 D5 版 
    香港商报 B3 版 
    2008-2-27 http://www.sse.com.cn 
    2007 年度报告摘要 
    上海证券报 D44、45 版 
    大公报 A21 版 
    2008-4-10 http://www.sse.com.cn 
    第五届董事会第二十二次会议决议 
    公告 
    上海证券报 D44 版 
    大公报 A21 版 
    2008-4-10 http://www.sse.com.cn 
    关联交易公告 
    上海证券报 D44 版 
    大公报 A21 版 
    2008-4-10 http://www.sse.com.cn 
    第五届监事会第九次会议决议公告 
    上海证券报 D44 版 
    大公报 A21 版 
    2008-4-10 http://www.sse.com.cn 
    2008 年第一季度报告 
    上海证券报 D76 版 
    大公报 C8 版 
    2008-4-30 http://www.sse.com.cn 
    第五届董事会第二十四次会议决议公 
    告暨关于召开 2007 年度股东大会公告 
    上海证券报 D15 版 
    大公报 A32 版 
    2008-5-8 http://www.sse.com.cn 
    2007 年度股东大会决议公告 
    上海证券报 14 版 
    大公报 A16 版 
    2008-5-31 http://www.sse.com.cn 
    2007 年度分红派息实施公告 
    上海证券报 A13 版 
    大公报 B2 版 
    2008-6-10 http://www.sse.com.cn 
    关于公司浦西办公地搬迁的公告 
    上海证券报 D15 版 
    大公报 B10 版 
    2008-6-20 http://www.sse.com.cn 
    
    18 
    七、中期财务报表（未经审计） 
    (一)财务报表 
    合并资产负债表 
    2008 年 06 月 30 日 
    编制单位:上海锦江国际酒店发展股份有限公司 单位:元 币种:人民币 
    项目 附注 期末余额 年初余额 
    流动资产： 
    货币资金 七(1) 562,698,983 677,751,767 
    结算备付金 - - 
    拆出资金 - - 
    交易性金融资产 - - 
    应收票据 49,500 114,692 
    应收账款 七(2) 50,147,047 40,915,834 
    预付款项 七(3) 3,640,125 1,978,192 
    应收保费 - - 
    应收分保账款 - - 
    应收分保合同准备金 - - 
    应收利息 1,198,854 1,686,240 
    应收股利 102,388,649 1,513,695 
    其他应收款 七(2) 19,858,560 32,096,054 
    买入返售金融资产 - - 
    存货 七(4) 11,501,283 10,810,443 
    一年内到期的非流动资产 - - 
    其他流动资产 - - 
    流动资产合计 751,483,001 766,866,917 
    非流动资产： 
    发放贷款及垫款 - - 
    可供出售金融资产 七(5) 1,931,873,133 3,956,500,854 
    持有至到期投资 - - 
    长期应收款 - - 
    长期股权投资 七(6) 934,222,739 992,227,227 
    投资性房地产 - - 
    固定资产 七(7) 272,578,768 279,888,588 
    在建工程 七(8) 2,132,472 8,648,865 
    工程物资 - - 
    固定资产清理 - - 
    生产性生物资产 - -
    19 
    油气资产 - - 
    无形资产 七(9) 217,469,303 220,855,129 
    开发支出 - - 
    商誉 七(10) 11,002,693 11,002,693 
    长期待摊费用 七(11) 30,663,902 16,670,607 
    递延所得税资产 七(17) 9,625,328 9,832,957 
    其他非流动资产 - - 
    非流动资产合计 3,409,568,338 5,495,626,920 
    资产总计 4,161,051,339 6,262,493,837 
    流动负债： 
    短期借款 七(12) 11,000,000 11,000,000 
    向中央银行借款 - - 
    吸收存款及同业存放 - - 
    拆入资金 - - 
    交易性金融负债 - - 
    应付票据 - - 
    应付账款 七(13) 65,350,634 55,921,267 
    预收款项 七(13) 20,188,929 24,282,882 
    卖出回购金融资产款 - - 
    应付手续费及佣金 - - 
    应付职工薪酬 七(14) 66,606,448 79,482,247 
    应交税费 七(15) 27,141,170 40,329,761 
    应付利息 - - 
    应付股利 455,173 6,428,607 
    其他应付款 七(13) 43,448,244 41,682,556 
    应付分保账款 - - 
    保险合同准备金 - - 
    代理买卖证券款 - - 
    代理承销证券款 - - 
    一年内到期的非流动负债 - - 
    其他流动负债 - - 
    流动负债合计 234,190,598 259,127,320 
    非流动负债： 
    长期借款 七(16) 2,040,000 2,040,000 
    应付债券 - - 
    长期应付款 - - 
    专项应付款 - -
    20 
    预计负债 576,525 - 
    递延所得税负债 七(17) 444,895,932 951,052,862 
    其他非流动负债 - - 
    非流动负债合计 447,512,457 953,092,862 
    负债合计 681,703,055 1,212,220,182 
    所有者权益（或股东权益）： 
    实收资本（或股本） 七(18) 603,240,740 603,240,740 
    资本公积 七(19) 2,105,031,985 3,623,502,776 
    减：库存股 - - 
    盈余公积 七(20) 418,348,425 418,348,425 
    一般风险准备 - - 
    未分配利润 七(23) 281,786,115 328,373,072 
    外币报表折算差额 - - 
    归属于母公司所有者权益合计 3,408,407,265 4,973,465,013 
    少数股东权益 七(22) 70,941,019 76,808,642 
    所有者权益合计 3,479,348,284 5,050,273,655 
    负债和所有者总计 4,161,051,339 6,262,493,837 
    法定代表人: 俞敏亮 主管会计工作负责人:陈灏 会计机构负责人:卢正刚 
    母公司资产负债表 
    2008 年 06 月 30 日 
    编制单位:上海锦江国际酒店发展股份有限公司 单位:元 币种:人民币 
    项目 附注 期末余额 年初余额 
    流动资产： 
    货币资金 239,258,682 323,543,821 
    交易性金融资产 - - 
    应收票据 - - 
    应收账款 九(1) 3,909,593 3,047,289 
    预付款项 687,766 646,700 
    应收利息 1,198,854 1,686,240 
    应收股利 120,913,065 2,469,798 
    其他应收款 九(1) 14,497,275 31,410,488 
    存货 2,635,789 2,902,793 
    一年内到期的非流动资产 - - 
    其他流动资产 - - 
    流动资产合计 383,101,024 365,707,129 
    非流动资产： 
    21 
    可供出售金融资产 1,931,873,133 3,956,500,854 
    持有至到期投资 - - 
    长期应收款 10,328,000 10,328,000 
    长期股权投资 九(2) 1,228,862,363 1,277,268,898 
    投资性房地产 - - 
    固定资产 97,262,811 91,386,578 
    在建工程 2,109,632 7,765,591 
    工程物资 - - 
    固定资产清理 - - 
    生产性生物资产 - - 
    油气资产 - - 
    无形资产 171,861,395 174,612,038 
    开发支出 - - 
    商誉 - - 
    长期待摊费用 21,178,759 6,096,976 
    递延所得税资产 10,180,657 10,388,286 
    其他非流动资产 - - 
    非流动资产合计 3,473,656,750 5,534,347,221 
    资产总计 3,856,757,774 5,900,054,350 
    流动负债： 
    短期借款 - - 
    交易性金融负债 - - 
    应付票据 - - 
    应付账款 15,092,657 4,903,791 
    预收款项 5,073,514 6,199,340 
    应付职工薪酬 35,706,921 38,216,076 
    应交税费 10,321,785 17,121,630 
    应付利息 - - 
    应付股利 437,092 649,756 
    其他应付款 16,009,814 15,804,138 
    一年内到期的非流动负债 - - 
    其他流动负债 - - 
    流动负债合计 82,641,783 82,894,731 
    非流动负债： 
    长期借款 - - 
    应付债券 - - 
    长期应付款 - -
    22 
    专项应付款 - - 
    预计负债 576,525 - 
    递延所得税负债 444,895,932 951,052,862 
    其他非流动负债 - - 
    非流动负债合计 445,472,457 951,052,862 
    负债合计 528,114,240 1,033,947,593 
    所有者权益（或股东权益）： 
    实收资本（或股本） 603,240,740 603,240,740 
    资本公积 2,080,185,238 3,598,656,029 
    减：库存股 - - 
    盈余公积 418,348,425 418,348,425 
    未分配利润 226,869,131 245,861,563 
    所有者权益（或股东权益）合计 3,328,643,534 4,866,106,757 
    负债和所有者（或股东权益）合计 3,856,757,774 5,900,054,350 
    法定代表人: 俞敏亮 主管会计工作负责人:陈灏 会计机构负责人:卢正刚 
    
    23 
    合并利润表 
    编制单位:上海锦江国际酒店发展股份有限公司 单位:元 币种:人民币 
    项目 附注 本期金额 上期金额 
    一、营业总收入 七(24) 401,506,516 410,193,979 
    其中：营业收入 七(24) 401,506,516 410,193,979 
    利息收入 - - 
    已赚保费 - - 
    手续费及佣金收入 - - 
    二、营业总成本 七(24) (331,951,489) (345,405,493) 
    其中：营业成本 七(24) (127,734,027) (124,809,675) 
    利息支出 - - 
    手续费及佣金支出 - - 
    退保金 - - 
    赔付支出净额 - - 
    提取保险合同准备金净额 - - 
    保单红利支出 - - 
    分保费用 - - 
    营业税金及附加 (16,815,469) (16,820,734) 
    销售费用 (108,318,861) (113,306,185) 
    管理费用 (85,654,893) (91,120,588) 
    财务费用 七(25) 6,571,761 651,689 
    资产减值损失 - - 
    加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） - - 
    投资收益（损失以“－”号填列） 七(26) 122,025,584 94,477,784 
    其中：对联营企业和合营企业的投资收益 35,784,256 41,625,782 
    汇兑收益（损失以“-”号填列） - - 
    三、营业利润（亏损以“－”号填列） 191,580,611 159,266,270 
    加：营业外收入 七(27) 1,177,407 905,945 
    减：营业外支出 七(27) (93,430) (109,454) 
    其中：非流动资产处置净损失 - - 
    四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 192,664,588 160,062,761 
    减：所得税费用 七(28) (18,554,895) (20,013,193) 
    五、净利润（净亏损以“－”号填列） 174,109,693 140,049,568 
    归属于母公司所有者的净利润 164,547,316 132,558,443 
    少数股东损益 9,562,377 7,491,125 
    六、每股收益： 
    24 
    （一）基本每股收益（元/股） 七(29) 0.2728 0.2197 
    （二）稀释每股收益（元/股） 七(29) 0.2728 0.2197 
    法定代表人: 俞敏亮 主管会计工作负责人:陈灏 会计机构负责人:卢正刚 
    母公司利润表 
    编制单位:上海锦江国际酒店发展股份有限公司 单位:元 币种:人民币 
    项目 附注 本期金额 上期金额 
    一、营业收入 九(3) 73,342,370 93,995,607 
    减：营业成本 九(3) (15,508,207) (18,512,459) 
    营业税金及附加 (3,768,265) (4,305,518) 
    销售费用 (32,580,262) (40,697,717) 
    管理费用 (24,616,598) (27,944,614) 
    财务费用 4,858,555 1,189,741 
    资产减值损失 - - 
    加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） - - 
    投资收益（损失以“－”号填列） 九(4) 190,603,967 97,742,816 
    其中：对联营企业和合营企业的投资收益 37,893,617 45,668,794 
    二、营业利润（亏损以“－”号填列） 192,331,560 101,467,856 
    加：营业外收入 93,657 51,503 
    减：营业外支出 (75,747) (91,196) 
    其中：非流动资产处置净损失 - - 
    三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 192,349,470 101,428,163 
    减：所得税费用 (207,629) (3,469,026) 
    四、净利润（净亏损以“－”号填列） 192,141,841 97,959,137 
    法定代表人: 俞敏亮 主管会计工作负责人:陈灏 会计机构负责人:卢正刚 
    
    25 
    合并现金流量表 
    编制单位:上海锦江国际酒店发展股份有限公司 单位:元 币种:人民币 
    项目 附注 本期金额 上期金额 
    一、经营活动产生的现金流量： 
    销售商品、提供劳务收到的现金 395,501,014 409,128,937 
    客户存款和同业存放款项净增加额 - - 
    向中央银行借款净增加额 - - 
    向其他金融机构拆入资金净增加额 - - 
    收到原保险合同保费取得的现金 - - 
    收到再保险业务现金净额 - - 
    保户储金及投资款净增加额 - - 
    处置交易性金融资产净增加额 - - 
    收取利息、手续费及佣金的现金 - - 
    拆入资金净增加额 - - 
    回购业务资金净增加额 - - 
    收到的税费返还 - - 
    收到其他与经营活动有关的现金 21,805,803 12,700,131 
    经营活动现金流入小计 417,306,817 421,829,068 
    购买商品、接受劳务支付的现金 (199,910,149) (206,112,810) 
    客户贷款及垫款净增加额 - - 
    存放中央银行和同业款项净增加额 - - 
    支付原保险合同赔付款项的现金 - - 
    支付利息、手续费及佣金的现金 - - 
    支付保单红利的现金 - - 
    支付给职工以及为职工支付的现金 (92,218,340) (98,813,698) 
    支付的各项税费 (58,783,786) (47,349,946) 
    支付其他与经营活动有关的现金 七(30) (25,644,212) (28,631,848) 
    经营活动现金流出小计 (376,556,487) (380,908,302) 
    经营活动产生的现金流量净额 40,750,330 40,920,766 
    二、投资活动产生的现金流量： 
    收回投资收到的现金 22,664,302 2,757,563 
    取得投资收益收到的现金 73,108,182 81,747,582 
    处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 
    的现金净额 
    46,020 124,984 
    处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - 
    收到其他与投资活动有关的现金 - - 
    投资活动现金流入小计 95,818,504 84,630,129
    26 
    购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 
    的现金 
    (15,678,605) (14,270,868) 
    投资支付的现金 (3,000,000) - 
    质押贷款净增加额 - - 
    取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - (578,900) 
    支付其他与投资活动有关的现金 七(30) - (30,781,052) 
    投资活动现金流出小计 (18,678,605) (45,630,820) 
    投资活动产生的现金流量净额 77,139,899 38,999,309 
    三、筹资活动产生的现金流量： 
    吸收投资收到的现金 - - 
    其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - - 
    取得借款收到的现金 11,000,000 23,000,000 
    发行债券收到的现金 - - 
    收到其他与筹资活动有关的现金 - - 
    筹资活动现金流入小计 11,000,000 23,000,000 
    偿还债务支付的现金 (11,000,000) (39,000,000) 
    分配股利、利润或偿付利息支付的现金 (232,943,013) (178,428,812) 
    其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 (20,680,000) (5,006,192) 
    支付其他与筹资活动有关的现金 - - 
    筹资活动现金流出小计 (243,943,013) (217,428,812) 
    筹资活动产生的现金流量净额 (232,943,013) (194,428,812) 
    四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - 
    五、现金及现金等价物净增加额 七(30) (115,052,784) (114,508,737) 
    加：期初现金及现金等价物余额 677,751,767 660,297,814 
    六、期末现金及现金等价物余额 562,698,983 545,789,077 
    法定代表人: 俞敏亮 主管会计工作负责人:陈灏 会计机构负责人:卢正刚 
    
    27 
    母公司现金流量表 
    编制单位:上海锦江国际酒店发展股份有限公司 单位:元 币种:人民币 
    项目 附注 本期金额 上期金额 
    一、经营活动产生的现金流量： 
    销售商品、提供劳务收到的现金 70,266,404 92,365,597 
    收到的税费返还 - - 
    收到其他与经营活动有关的现金 12,126,642 5,957,787 
    经营活动现金流入小计 82,393,046 98,323,384 
    购买商品、接受劳务支付的现金 (32,477,759) (35,614,752) 
    支付给职工以及为职工支付的现金 (28,562,465) (30,737,728) 
    支付的各项税费 (13,024,557) (9,209,816) 
    支付其他与经营活动有关的现金 (7,141,666) (7,389,049) 
    经营活动现金流出小计 (81,206,447) (82,951,345) 
    经营活动产生的现金流量净额 1,186,599 15,372,039 
    二、投资活动产生的现金流量： 
    收回投资收到的现金 16,940,848 2,757,563 
    取得投资收益收到的现金 120,243,754 131,343,929 
    处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 
    的现金净额 
    44,020 11,577 
    处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - 
    收到其他与投资活动有关的现金 - - 
    投资活动现金流入小计 137,228,622 134,113,069 
    购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 
    的现金 
    (11,145,423) (5,372,526) 
    投资支付的现金 - - 
    取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - (578,900) 
    支付其他与投资活动有关的现金 (208,000) (25,563,586) 
    投资活动现金流出小计 (11,353,423) (31,515,012) 
    投资活动产生的现金流量净额 125,875,199 102,598,057 
    三、筹资活动产生的现金流量： 
    吸收投资收到的现金 - - 
    取得借款收到的现金 - - 
    收到其他与筹资活动有关的现金 - - 
    筹资活动现金流入小计 - - 
    偿还债务支付的现金 - - 
    分配股利、利润或偿付利息支付的现金 (211,346,937) (172,561,222) 
    支付其他与筹资活动有关的现金 - -
    28 
    筹资活动现金流出小计 (211,346,937) (172,561,222) 
    筹资活动产生的现金流量净额 (211,346,937) (172,561,222) 
    四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - 
    五、现金及现金等价物净增加额 (84,285,139) (54,591,126) 
    加：期初现金及现金等价物余额 323,543,821 315,054,359 
    六、期末现金及现金等价物余额 239,258,682 260,463,233 
    法定代表人: 俞敏亮 主管会计工作负责人:陈灏 会计机构负责人:卢正刚 
    
    29 
    合并所有者权益变动表 
    编制单位:上海锦江国际酒店发展股份有限公司 单位:元 币种:人民币 
    本期金额 
    归属于母公司所有者权益 
    项目 
    实收资本(或 
    股本) 
    资本公积 
    减
    ：
    库
    存
    股 
    盈余公积 
    一
    般
    风
    险
    准
    备 
    未分配利润 
    其
    他 
    少数股东 
    权益 
    所有者权益 
    合计 
    一、上年年 
    末余额 603,240,740 3,623,502,776 - 418,348,425 - 328,373,072 - 76,808,642 5,050,273,655 
    加：会计政 
    策变更 - - - - - - - - - 
    前期差错更 
    正 
    - - - - - - - - - 
    二、本年年 
    初余额 603,240,740 3,623,502,776 - 418,348,425 - 328,373,072 - 76,808,642 5,050,273,655 
    三、本期增 
    减变动金额 
    （减少以 
    “－”号填 
    列） 
    - (1,518,470,791) - - - (46,586,957) - (5,867,623) (1,570,925,371) 
    (一)净利润 - - - - - 164,547,316 - 9,562,377 174,109,693 
    (二)直接计 
    入所有者权 
    益的利得和 
    损失 
    - - - - - - - - - 
    1．可供出售 
    金融资产公 
    允价值变动 
    净额 
    - (2,024,627,721) - - - - - - (2,024,627,721) 
    2．权益法下 
    被投资单位 
    其他所有者 
    权益变动的 
    影响 
    - - - - - - - - - 
    3．与计入所 
    有者权益项 
    目相关的所 
    得税影响 
    - 506,156,930 - - - - - - 506,156,930 
    4．其他 - - - - - - - - - 
    上述(一)和 
    (二)小计 - (1,518,470,791) - - - 164,547,316 - 9,562,377 (1,344,361,098) 
    (三)所有者 
    投入和减少 
    资本 
    - - - - - - - - - 
    1．所有者投 
    入资本 - - - - - - - - - 
    2．股份支付 - - - - - - - - -
    30 
    计入所有者 
    权益的金额 
    3．其他 - - - - - - - - - 
    (四)利润分 
    配 - - - - - (211,134,273) - (15,430,000) (226,564,273) 
    1．提取盈余 
    公积 - - - - - - - - - 
    2．提取一般 
    风险准备 - - - - - - - - - 
    3．对所有者 
    （或股东） 
    的分配 
    - - - - - (211,134,273) - (15,430,000) (226,564,273) 
    4．其他 - - - - - - - - - 
    (五)所有者 
    权益内部结 
    转 
    - - - - - - - - - 
    1．资本公积 
    转增资本 
    （或股本） 
    - - - - - - - - - 
    2．盈余公积 
    转增资本 
    （或股本） 
    - - - - - - - - - 
    3．盈余公积 
    弥补亏损 - - - - - - - - - 
    4．其他 - - - - - - - - - 
    四、本期期 
    末余额 603,240,740 2,105,031,985 - 418,348,425 - 281,786,115 - 70,941,019 3,479,348,284 
    单位:元 币种:人民币 
    上年同期金额 
    归属于母公司所有者权益 
    项目 
    实收资本 
    (或股本) 
    资本公积 
    减
    ：
    库
    存
    股 
    盈余公积 
    一
    般
    风
    险
    准
    备 
    未分配利润 
    其
    他 
    少数股东权 
    益 
    所有者权益合 
    计 
    一、上年年末余额 603,240,740 771,924,817 - 445,813,319 - 218,370,603 - - 2,039,349,479 
    加：会计政策变更 - --(51,587,379) - 51,314,980 - 74,548,720 74,276,321 
    前期差错更正 - -- -- -- - - 
    二、本年年初余额 603,240,740 771,924,817 394,225,940 - 269,685,583 - 74,548,720 2,113,625,800 
    三、本期增减变动 
    金额（减少以“－” 
    号填列） 
    - 53,116,079 - 2,165,960 - (50,579,739) - (5,543,486) (841,186) 
    （一）净利润 - -- --132,558,443 - 7,491,125 140,049,568 
    （二）直接计入所 
    有者权益的利得 
    和损失 
    - 53,116,079 - - - - - - 53,116,079 
    1．可供出售金融 - 16,085,999 - - - - - - 16,085,999 
    31 
    资产公允价值变 
    动净额 
    2．权益法下被投 
    资单位其他所有 
    者权益变动的影 
    响 
    - -- -- -- - - 
    3．与计入所有者 
    权益项目相关的 
    所得税影响 
    - (2,412,900) - - - - - - (2,412,900) 
    4．其他 - 39,442,980 - - - - - - 39,442,980 
    上述（一）和（二） 
    小计 - 53,116,079 - --132,558,443 - 7,491,125 193,165,647 
    （三）所有者投入 
    和减少资本 - -- (333,656) - 333,656 - (968,418) (968,418) 
    1．所有者投入资 
    本 - -- -- -- - - 
    2．股份支付计入 
    所有者权益的金 
    额 
    - -- -- -- - - 
    3．其他 - -- (333,656) - 333,656 - (968,418) (968,418) 
    （四）利润分配 - -- 2,499,616 - (183,471,838) - (12,066,193) (193,038,415) 
    1．提取盈余公积 - - - 2,499,616 - (2,499,616) - - - 
    2．提取一般风险 
    准备 - -- -- -- - - 
    3．对所有者（或 
    股东）的分配 - -- --(180,972,222) - (12,066,193) (193,038,415) 
    4．其他 - -- -- -- - - 
    （五）所有者权益 
    内部结转 - -- -- -- - - 
    1．资本公积转增 
    资本（或股本） - -- -- -- - - 
    2．盈余公积转增 
    资本（或股本） - -- -- -- - - 
    3．盈余公积弥补 
    亏损 - -- -- -- - - 
    4．其他 - -- -- -- - - 
    四、本期期末余额 603,240,740 825,040,896 - 396,391,900 - 219,105,844 - 69,005,234 2,112,784,614 
    法定代表人: 俞敏亮 主管会计工作负责人:陈灏 会计机构负责人:卢正刚 
    
    32 
    母公司所有者权益变动表 
    编制单位:上海锦江国际酒店发展股份有限公司 单位:元 币种:人民币 
    本期金额 
    项目 
    实收资本(或 
    股本) 
    资本公积 
    减
    ：
    库
    存
    股 
    盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 
    一、上年年末余额 603,240,740 3,598,656,029 - 418,348,425 245,861,563 4,866,106,757 
    加：会计政策变更 - - - - - - 
    前期差错更正 - - - - - - 
    二、本年年初余额 603,240,740 3,598,656,029 - 418,348,425 245,861,563 4,866,106,757 
    三、本期增减变动 
    金额（减少以“－” 
    号填列） 
    - (1,518,470,791) - - (18,992,432) (1,537,463,223) 
    （一）净利润 - - - - 192,141,841 192,141,841 
    （二）直接计入所 
    有者权益的利得和 
    损失 
    - - - - - - 
    1．可供出售金融资 
    产公允价值变动净 
    额 
    - (2,024,627,721)- - - (2,024,627,721) 
    2．权益法下被投资 
    单位其他所有者权 
    益变动的影响 
    - - - - - - 
    3．与计入所有者权 
    益项目相关的所得 
    税影响 
    - 
    506,156,930 
    - - - 
    506,156,930 
    4．其他 - - - - - - 
    上述（一）和（二） 
    小计 
    - (1,518,470,791)- - 192,141,841 (1,326,328,950) 
    （三）所有者投入 
    和减少资本 
    - - - - - - 
    1．所有者投入资本 - - - - - - 
    2．股份支付计入所 
    有者权益的金额 
    - - - - - - 
    3．其他 - - - - - - 
    （四）利润分配 - - - - (211,134,273) (211,134,273) 
    1．提取盈余公积 - - - - - - 
    2．对所有者（或股 
    东）的分配 
    - - - - (211,134,273) (211,134,273)
    33 
    3．其他 - - - - - - 
    （五）所有者权益 
    内部结转 
    - - - - - - 
    1．资本公积转增资 
    本（或股本） 
    - - - - - - 
    2．盈余公积转增资 
    本（或股本） 
    - - - - - - 
    3．盈余公积弥补亏 
    损 
    - - - - - - 
    4．其他 - - - - - - 
    四、本期期末余额 603,240,740 2,080,185,238 - 418,348,425 226,869,131 3,328,643,534 
    单位:元 币种:人民币 
    上年同期金额 
    项目 
    实收资本(或 
    股本) 
    资本公积 
    减： 
    库
    存
    股 
    盈余公积 未分配利润 
    所有者权益合 
    计 
    一、上年年末余额 603,240,740 771,924,817 - 400,248,594 263,935,328 2,039,349,479 
    加：会计政策变更 - (24,846,747) - (6,022,654) (54,203,904) (85,073,305) 
    前期差错更正 - - - - - - 
    二、本年年初余额 603,240,740 747,078,070 - 394,225,940 209,731,424 1,954,276,174 
    三、本期增减变动金额 
    （减少以“－”号填列） - 54,158,468 - - (83,013,085) (28,854,617) 
    （一）净利润 - - - - 97,959,137 97,959,137 
    （二）直接计入所有者 
    权益的利得和损失 - 54,158,468 - - - 54,158,468 
    1．可供出售金融资产 
    公允价值变动净额 - 16,085,999 - - - 16,085,999 
    2．权益法下被投资单 
    位其他所有者权益变 
    动的影响 
    - - - - - - 
    3．与计入所有者权益 
    项目相关的所得税影 
    响 
    - (2,412,900) - - - (2,412,900) 
    4．其他 - 40,485,369 - - - 40,485,369 
    上述（一）和（二）小 
    计 - 54,158,468 - - 97,959,137 152,117,605 
    （三）所有者投入和减 
    少资本 - - - - - - 
    1．所有者投入资本 - - - - - - 
    2．股份支付计入所有 
    者权益的金额 
    - - - - - -
    34 
    3．其他 - - - - - - 
    （四）利润分配 - - - - (180,972,222) (180,972,222) 
    1．提取盈余公积 - - - - - - 
    2．对所有者（或股东） 
    的分配 - - - - (180,972,222) (180,972,222) 
    3．其他 - - - - - - 
    （五）所有者权益内部 
    结转 - - - - - - 
    1．资本公积转增资本 
    （或股本） - - - - - - 
    2．盈余公积转增资本 
    （或股本） - - - - - - 
    3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - 
    4．其他 - - - - - - 
    四、本期期末余额 603,240,740 801,236,538 - 394,225,940 126,718,339 1,925,421,557 
    法定代表人: 俞敏亮 主管会计工作负责人:陈灏 会计机构负责人:卢正刚 
    （二）财务报表附注（附后） 
    八、备查文件目录 
    1.载有董事长签名的本公司半年度报告文本； 
    2.载有企业负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表； 
    3.报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿； 
    4.公司章程文本。 
    上海锦江国际酒店发展股份有限公司 
    董事长：俞敏亮 
    2008 年 8 月 26 日 
    
    上海锦江国际酒店发展股份有限公司 
    财务报表附注 
    2008 年半年度 
    (除特别注明外，金额单位为人民币元) 
    32 
    一 公司基本情况 
    上海锦江国际酒店发展股份有限公司(“本公司”)于 1993 年 06 月 09 日在上海市成 
    立。本公司及子公司(合称“本集团”)主要从事酒店营运、酒店管理、食品及餐饮和 
    物品供应等业务。 
    于 2008 年 06 月 30 日，上海锦江国际酒店(集团)股份有限公司(“锦江酒店集团”)持 
    有本公司 228,371,687 股有限售条件股份和 75,094,077 股无限售条件股份，占总股 
    本的 50.31%，是本公司的控股股东。 
    锦江国际(集团)有限公司(“锦江国际”)是锦江酒店集团的控股股东。 
    于 2008 年 06 月 30 日，本公司总股本为人民币 603,240,740 元。本公司的股本结构 
    详见附注七(18)。 
    本公司于 2006 年 01 月 23 日进行股权分置改革，由全体非流通股股东向股权分置改 
    革方案所约定的股权登记日(2006 年 01 月 19 日) 登记在册的流通 A 股股东每 10 股支 
    付 3.1 股对价股份。于 2008 年 06 月 30 日，根据约定的限售条件，由原非流通股股 
    东所持有的 229,151,687 股有限售条件的股份暂未实现流通。 
    本财务报表由本公司董事会于 2008 年 08 月 26 日批准报出。 
    二 财务报表的编制基础 
    本集团原以 2006 年 02 月 15 日以前颁布的企业会计准则和 2000 年 12 月 29 日颁布 
    的《企业会计制度》及相关规定(以下合称“原会计准则和制度”)编制财务报表。自 
    2007 年 01 月 01 日起，本集团执行财政部于 2006 年 02 月 15 日颁布的《企业会计准 
    则—基本准则》和 38 项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会 
    计准则解释以及其他相关规定(以下简称“企业会计准则”)。2007 年度财务报表为本 
    集团首份按照企业会计准则编制的年度财务报表。 
    
    上海锦江国际酒店发展股份有限公司 
    财务报表附注 
    2008 年半年度 
    (除特别注明外，金额单位为人民币元) 
    33 
    二 财务报表的编制基础(续) 
    本集团属于原同时按照中国的原会计准则和制度及国际财务报告准则分别编制并对外 
    提供财务报表的 B 股上市公司。于 2007 年 01 月 01 日首次执行企业会计准则时，本 
    集团除了按照《企业会计准则第 38 号-首次执行企业会计准则》第五条至第十九条的 
    规定进行追溯调整外，还按照财政部企业会计准则实施问题专家工作组于 2007 年 02 
    月 01 日发布的《企业会计准则实施问题专家工作组意见》以及财政部于 2007 年 11 
    月 16 日颁布的《企业会计准则解释第 1 号》的规定，根据取得的相关信息，对于按 
    照企业会计准则确定的会计政策与之前按照原会计准则和制度确定的会计政策之间的 
    其他差异，追溯调整了 2006 年度的财务报表，相关数据已经按照上述追溯调整后的 
    金额重新列报。追溯调整涉及的主要内容包括： 
    (1) 由于本集团以前年度按国际财务报告准则编制的报表能够提供进行追溯调整的相关信 
    息，因此对于采用权益法核算的股权投资差额进行追溯调整。其中，对于属于非同一 
    控制下企业合并产生的股权投资借方差额的余额确认为商誉。 
    (2) 对于资产、负债的账面价值与计税基础不同形成的暂时性差异，确认相应的递延所得 
    税资产。 
    (3) 对于持有的对子公司的长期股权投资，在母公司财务报表中进行追溯，视同该子公司 
    自最初即采用成本法核算。 
    比较期间财务报表的部分项目已按本年度财务报表的披露方式进行了重分类。 
    三 遵循企业会计准则的声明 
    本集团和本公司编制的 2008 年度上半年度合并及母公司财务报表符合企业会计准则 
    的要求，真实、完整地反映了本集团和本公司 2008 年 06 月 30 日的财务状况以及 
    2008 年 01 月 01 日至 06 月 30 日期间的经营成果和现金流量等有关信息。 
    
    上海锦江国际酒店发展股份有限公司 
    财务报表附注 
    2008 年半年度 
    (除特别注明外，金额单位为人民币元) 
    34 
    四 重要会计政策和会计估计 
    (1) 会计年度 
    会计年度为公历 01 月 01 日起至 12 月 31 日止。 
    (2) 记账本位币 
    记账本位币为人民币。 
    (3) 外币折算 
    外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币入账。 
    于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产 
    生的折算差额除为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇 
    兑差额按资本化的原则处理外，直接计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性 
    项目，于资产负债表日采用交易发生日的即期汇率折算。 
    (4) 现金及现金等价物 
    列示于现金流量表中的现金是指库存现金及可随时用于支付的存款；现金等价物是指 
    持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金及价值变动风险很小的投资。 
    (5) 金融资产 
    金融资产于初始确认时分为四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 
    产、应收款项、可供出售金融资产和持有至到期投资。金融资产的分类取决于本集团 
    对金融资产的持有意图和持有能力。本集团持有的金融资产主要包括应收款项及可供 
    出售金融资产。 
    (a) 应收款项 
    应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，包 
    括应收账款和其他应收款等(附注四(6))。 
    (b) 可供出售金融资产 
    可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被划分 
    为其他类的金融资产。自资产负债表日起 12 个月内将出售的可供出售金融资产在资产 
    负债表中列示为其他流动资产。 
    
    上海锦江国际酒店发展股份有限公司 
    财务报表附注 
    2008 年半年度 
    (除特别注明外，金额单位为人民币元) 
    35 
    四 重要会计政策和会计估计(续) 
    (5) 金融资产(续) 
    (c) 确认和计量 
    金融资产于本集团成为金融工具合同的一方时，按公允价值在资产负债表内确认。以 
    公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，取得时发生的相关交易费用直接计 
    入当期损益。其他金融资产的相关交易费用计入初始确认金额。当某项金融资产收取 
    现金流量的合同权利已终止或与该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已转移至 
    转入方的，终止确认该金融资产。 
    可供出售金融资产按照公允价值进行后续计量，但在活跃市场中没有报价且其公允价 
    值不能可靠计量的权益工具投资，按照成本计量；应收款项采用实际利率法，以摊余 
    成本计量。实际利率法，是指按照金融资产或金融负债的实际利率计算其摊余成本及 
    各期利息收入或利息费用的方法。 
    在资产持有期间所取得的利息或现金股利以及在处置时产生的处置损益，计入当期损 
    益。 
    除减值损失及外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，可供出售金融资产公允价值变 
    动计入股东权益，待该金融资产终止确认时，原直接计入权益的公允价值变动累计额 
    转入当期损益。可供出售债务工具投资在持有期间按实际利率法计算利息，计入投资 
    收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收 
    益。 
    (d) 金融资产减值 
    本集团于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金 
    融资产发生减值的，计提减值准备。 
    以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来 
    信用损失)现值低于账面价值的差额，计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产 
    价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转 
    回，计入当期损益。 
    
    上海锦江国际酒店发展股份有限公司 
    财务报表附注 
    2008 年半年度 
    (除特别注明外，金额单位为人民币元) 
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    四 重要会计政策和会计估计(续) 
    (5) 金融资产(续) 
    (d) 金融资产减值(续) 
    当可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度或非暂时性下降，原直接计入股东权益 
    的因公允价值下降形成的累计损失计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务 
    工具投资，在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原 
    确认的减值损失予以转回，计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投 
    资，在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的 
    减值损失予以转回，直接计入股东权益。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可 
    靠计量的权益工具投资发生的减值损失，如果在以后期间价值得以恢复，也不予转 
    回。 
    (6) 应收款项 
    应收款项包括应收账款、其他应收款等。本集团对外销售商品或提供劳务形成的应收 
    账款，按从购货方应收的合同或协议价款的公允价值作为初始确认金额。应收款项采 
    用实际利率法，以摊余成本减去坏账准备后的净额列示。 
    对于单项金额重大的应收款项，当存在客观证据表明本集团将无法按应收款项的原有 
    条款收回所有款项时，根据其预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，单独进 
    行减值测试，计提坏账准备。 
    对于单项金额非重大的应收款项，与经单独测试后未减值的应收款项一起按信用风险 
    特征划分为若干组合，根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的 
    应收账款组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定本年度应计提的坏账准备。 
    (7) 存货 
    存货包括原材料、产成品、库存商品和周转材料等，按成本与可变现净值孰低列示。 
    存货发出时的成本按先进先出法核算，产成品成本包括原材料、直接人工以及在正常 
    生产能力下按照一定方法分配的制造费用。周转材料包括低值易耗品和包装物等，低 
    值易耗品与包装物在领用时采用一次转销法核算成本，酒店新开业所消耗的大额低值 
    易耗品，在领用后 12 个月内进行摊销。 
    
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    四 重要会计政策和会计估计(续) 
    (7) 存货(续) 
    存货跌价准备按存货成本高于其可变现净值的差额计提。可变现净值按日常活动中， 
    以存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费 
    后的金额确定。 
    本集团的存货盘存制度采用永续盘存制。 
    (8) 长期股权投资 
    长期股权投资包括本公司对子公司的股权投资、本集团对合营企业和联营企业的股权 
    投资以及本集团对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响，并且在活跃市场中 
    没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资。 
    (a) 子公司 
    子公司是指本集团能够对其实施控制，即有权决定其财务和经营政策，并能据以从其 
    经营活动中获取利益的被投资单位。在确定能否对被投资单位实施控制时，被投资单 
    位当期可转换公司债券、当期可执行认股权证等潜在表决权因素亦同时予以考虑。对 
    子公司投资，在本公司个别财务报表中按照成本法确定的金额列示，在编制合并财务 
    报表时按权益法调整后进行合并。 
    采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计量。被投资单位宣告分派的现金 
    股利或利润，确认为当期投资收益。确认的投资收益，仅限于被投资单位接受投资后 
    产生的累积净利润的分配额，所获得的利润或现金股利超过上述数额的部分作为初始 
    投资成本的收回。 
    (b) 合营企业和联营企业 
    合营企业是指本集团与其他方对其实施共同控制的被投资单位；联营企业是指本集团 
    对其财务和经营决策具有重大影响的被投资单位。 
    对合营企业和联营企业投资按照实际成本进行初始计量，并采用权益法进行后续计 
    量。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差 
    额包含在初始投资成本中；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产 
    公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资成本。 
    对于首次执行日之前取得的对合营企业和联营企业投资，如仍存在与该投资相关的股 
    权投资借方差额，则按原剩余期限直线摊销，确认为投资损益。 
    
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    四 重要会计政策和会计估计(续) 
    (8) 长期股权投资(续) 
    (b) 合营企业和联营企业(续) 
    采用权益法核算时，本集团按应享有或应分担的被投资单位的净损益份额确认当期投 
    资损益。确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上 
    构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，但本集团负有承担额外损失义务 
    且符合或有事项准则所规定的预计负债确认条件的，继续确认投资损失和预计负债。 
    被投资单位除净损益以外股东权益的其他变动，在持股比例不变的情况下，本集团按 
    照持股比例计算应享有或承担的部分直接计入资本公积。被投资单位分派的利润或现 
    金股利于宣告分派时按照本集团应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。 
    本集团与被投资单位之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于本集团的部 
    分，予以抵销，在此基础上确认投资损益。本集团与被投资单位发生的内部交易损 
    失，属于资产减值损失的，全额确认该损失，相应的未实现损益不予抵消。 
    (c) 其他长期股权投资 
    其他本集团对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有 
    报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。 
    (d) 长期股权投资减值 
    当长期股权投资的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附注四 
    (14))。 
    (9) 固定资产 
    固定资产包括房屋及建筑物、设备、运输工具以及固定资产装修等。购置或新建的固 
    定资产按取得时的实际成本进行初始计量。对本集团在改制时进行评估的固定资产， 
    按其经国有资产管理部门确认的评估值作为入账价值。 
    与固定资产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入本集团且其成本能够可靠 
    的计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；所有其他 
    后续支出于发生时计入当期损益。 
    固定资产折旧采用年限平均法并按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计 
    提。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依 
    据尚可使用年限确定折旧额。 
    
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    四 重要会计政策和会计估计(续) 
    (9) 固定资产(续) 
    固定资产的预计使用寿命、净残值率及年折旧率列示如下： 
    预计使用寿命 预计净残值率 年折旧率 
    房屋及建筑物 20-40 年 5%-10% 2.38%-4.75% 
    设备 3-20 年 5%-10% 4.5%-30% 
    运输工具 5-10 年 5%-10% 9%-19% 
    固定资产装修 5-7年 0% 14.3%-20% 
    于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核并作 
    适当调整。 
    当固定资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附注四 
    (14))。 
    当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定 
    资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的 
    金额计入当期损益。 
    (10) 在建工程 
    在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑费用、其他为使在建工程达到预 
    定可使用状态所发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前所发生的符合资 
    本化条件的借款费用。在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起 
    开始计提折旧。 
    当在建工程的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附注四 
    (14))。 
    (11) 无形资产 
    无形资产包括土地使用权等，以实际成本计量。 
    (a) 土地使用权 
    土地使用权按使用年限 20-50 年平均摊销。外购土地及建筑物的价款难以在土地使用 
    权与建筑物之间合理分配的，全部作为固定资产。 
    
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    四 重要会计政策和会计估计(续) 
    (11) 无形资产(续) 
    (b) 无形资产减值 
    当无形资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附注四 
    (14))。 
    (c) 定期复核使用寿命和摊销方法 
    对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核并作 
    适当调整。 
    (12) 商誉 
    商誉为股权投资成本超过应享有的被投资单位于投资取得日可辨认净资产的公允价值 
    份额的差额，或者为非同一控制下企业合并成本超过企业合并中取得的被购买方可辨 
    认净资产于购买日的公允价值份额的差额。 
    企业合并形成的商誉在合并财务报表上单独列示。购买联营企业和合营企业股权投资 
    成本超过投资时应享有被投资单位可辨认净资产的公允价值份额的差额，包含于长期 
    股权投资。 
    企业合并形成的商誉至少每年进行减值测试。减值测试时，商誉的账面价值根据企业 
    合并的协同效应分摊至受益的资产组或资产组组合。资产组或资产组组合的减值见附 
    注四(14)。期末商誉按成本减去累计减值损失后的净额列示。 
    (13) 长期待摊费用 
    长期待摊费用包括经营租入固定资产改良及其他已经发生但应由本期和以后各期负担 
    的分摊期限在一年以上的各项费用，按预计受益期间分期平均摊销，并以实际支出减 
    去累计摊销后的净额列示。 
    
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    四 重要会计政策和会计估计(续) 
    (14) 资产减值 
    在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。固 
    定资产、无形资产及长期股权投资等，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测 
    试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备 
    并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未 
    来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认， 
    如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的 
    可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 
    上述资产减值损失一经确认，如果在以后期间价值得以恢复，也不予转回。 
    (15) 借款费用 
    发生的可直接归属于需要经过相当长时间的购建活动才能达到预定可使用状态之固定 
    资产的购建的借款费用，在资产支出及借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用 
    状态所必要的购建活动已经开始时，开始资本化并计入该资产的成本。当购建的资产 
    达到预定可使用状态时停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果资产的 
    购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化， 
    直至资产的购建活动重新开始。 
    (16) 借款 
    借款按公允价值扣除交易成本后的金额进行初始计量，并采用实际利率法按摊余成本 
    进行后续计量。于资产负债表日起 12 个月(含 12 个月)内偿还的借款为短期借款，其 
    余借款为长期借款。 
    (17) 职工薪酬 
    职工薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、社会保险费及住房公积 
    金、工会经费、职工教育经费和辞退福利等其他与获得职工提供的服务相关的支出。 
    于职工提供服务的期间确认应付的职工薪酬，并根据职工提供服务的受益对象计入相 
    关资产成本和费用。 
    
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    四 重要会计政策和会计估计(续) 
    (18) 递延所得税资产和递延所得税负债 
    递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂 
    时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏 
    损，视同暂时性差异确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性 
    差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额 
    (或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差 
    异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日，递延所得税 
    资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。 
    递延所得税资产的确认以本集团很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损 
    和税款抵减的应纳税所得额为限。 
    (19) 收入确认 
    收入的金额按照本集团在日常经营活动中销售商品和提供劳务时，已收或应收合同或 
    协议价款的公允价值确定。收入按扣除增值税、商业折扣、销售折让及销售退回的净 
    额列示。 
    与交易相关的经济利益能够流入本集团，相关的收入能够可靠计量且满足下列各项经 
    营活动的特定收入确认标准时，确认相关的收入。 
    (a) 销售商品 
    本集团将商品按照协议合同规定运至约定交货地点，由购货方确认接收后，确认销售 
    收入。商品交付后，本集团不再对售出的商品实施有效控制。 
    (b) 提供服务 
    本集团对外提供服务，在提供服务交易的结果能够可靠计量时按照完工百分比确认收 
    入。 
    (c) 让渡资产使用权 
    利息收入按照时间比例为基础采用实际利率计算确定。 
    经营租赁收入按照直线法在租赁期内确认。 
    
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    四 重要会计政策和会计估计(续) 
    (20) 营业成本及费用 
    本集团主要从事酒店营运、酒店管理、食品及餐饮和物品供应等，营业成本主要包括 
    物品供应成本与酒店经营食品成本等。职工薪酬、能源及物料消耗、折旧与摊销、经 
    营租赁费用、维修和维护费用等主要在销售和管理费用中列示。 
    (21) 经营租赁 
    经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资产成本或当期损益。 
    (22) 股利分配 
    现金股利于股东大会批准的当期，确认为负债。 
    (23) 企业合并 
    (a) 同一控制下的企业合并 
    合并方支付的合并对价和合并方取得的净资产均按账面价值计量。合并方取得的净资 
    产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，调整资本公积。资本公积不足以冲减 
    的，调整留存收益。 
    为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。 
    (b) 非同一控制下的企业合并 
    购买方的合并成本和购买方在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。 
    合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确 
    认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额， 
    计入当期损益。 
    为进行企业合并发生的直接相关费用计入企业合并成本。 
    
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    四 重要会计政策和会计估计(续) 
    (24) 合并财报表的编制方法 
    合并财务报表的合并范围包括本公司及子公司。 
    从取得子公司的实际控制权之日起，本集团开始将其予以合并；从丧失实际控制权之 
    日起停止合并。集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时 
    予以抵销。子公司的股东权益中不属于母公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并 
    财务报表中股东权益项下单独列示。 
    子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照 
    本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。 
    对于因非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨 
    认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于因同一控制下企业合并取 
    得的子公司，在编制合并财务报表时，视同该企业合并于报告期最早期间的期初已经 
    发生，从报告期最早期间的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财 
    务报表，且其合并日前实现的净利润在合并利润表中单列项目反映。 
    (25) 分部报告 
    业务分部是指本集团内可区分的、能够提供单项或一组相关产品或劳务的组成部分， 
    该组成部分承担了不同于其他组成部分的风险和报酬。地区分部是指本集团内可区分 
    的、能够在一个特定的经济环境内提供产品或劳务的组成部分，该组成部分承担了不 
    同于在其他经济环境内提供产品或劳务的组成部分的风险和报酬。 
    本集团以业务分部为主要报告形式，业务分部包括：酒店营运、酒店管理、餐饮和食 
    品、物品供应和其他业务分部。分部间转移价格参照市场价格或双方协商确定。本集 
    团业务基本都在国内开展，国内整体被认为是风险和报酬基本一致的地区，所以本集 
    团不再列示地区分部报告。 
    (26) 金融工具的公允价值确定 
    存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的 
    金融工具，采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的 
    各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融资产的当前公允 
    价值、现金流量折现法等。采用估值技术时，尽可能最大程度使用市场参数，减少使 
    用与本集团特定相关的参数。 
    
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    四 重要会计政策和会计估计(续) 
    (27) 重要会计估计和判断 
    本集团根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计 
    估计和关键假设进行持续的评价。 
    (a) 重要会计估计及其关键假设 
    很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会计估计和 
    关键假设列示如下： 
    (i) 固定资产的预计使用寿命与预计净残值 
    本集团管理层负责评估确认固定资产的预计使用寿命与预计净残值。这项估计是将性 
    质和功能类似的固定资产过往的实际使用寿命与实际净残值作为基础。在固定资产使 
    用过程中，其所处的经济环境，技术环境以及其他环境有可能对固定资产使用寿命与 
    预计净残值产生较大影响。如果固定资产使用寿命与净残值的预计数与原先估计数有 
    差异，本集团管理层将对其进行调整。 
    (ii) 递延所得税资产和递延所得税负债 
    递延所得税资产和递延所得税负债按照预期收回该资产或清偿该债务期间的适用所得 
    税税率计量。预期适用所得税税率是根据有关现行的税务法规及本集团的实际情况而 
    确定。若预计所得税税率与原估计有差异，本集团管理层将对其进行调整。 
    递延所得税资产的确定，以很可能取得用来抵扣暂时性暂时性差异的应纳税所得额为 
    限。如果预计未来期间无法取得足够的应纳税所得额用以利用可抵扣暂时性差异带来 
    的经济利益，本集团管理层将减记递延所得税资产的账面价值。 
    (iii) 固定资产减值 
    本集团管理层根据附注四(14)所述的会计政策，于资产负债表日评估固定资产是否出 
    现任何减值。可收回金额为资产预计未来现金流量的现值与公允价值减去处置费用后 
    的净额两者中较高者，是按可以取得的最佳信息作出估计，以反映知情自愿各方于各 
    资产负债表日进行公平交易以处置资产而获取的款项(经扣减处置成本)或持续使用该 
    资产所产生的现金。该估计于每次减值测试时都可能予以调整。 
    
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    四 重要会计政策和会计估计(续) 
    (27) 重要会计估计和判断(续) 
    (a) 重要会计估计及其关键假设(续) 
    (iv) 应收账款及其它应收款减值 
    本集团管理层及时判断应收账款及其它应收款的可收回程度，以此来估计应收账款及 
    其它应收款减值准备。如发生任何事件或情况变动，显示本集团未必可追回有关余 
    额，则会为应收账款及其它应收款计提准备，并需要使用估计。若预期数字与原来估 
    计数不同，有关差额则会影响应收账款及其它应收款的账面价值，以及在估计变动期 
    间的减值费用。 
    (b) 应用会计政策的关键判断 
    (i) 可供出售金融资产的公允价值 
    本集团管理层根据企业会计准则的规定并运用判断，采用合适的方法对所持有的可供 
    出售金融资产的公允价值进行评估。于 2008 年 06 月 30 日，本集团根据有关规定， 
    以相应股票于 2008 年 06 月最后一个交易日在上海证券交易所和深圳证券交易所的收 
    盘价作为有关可供出售金融资产的公允价值予以计量。 
    五 税项 
    本集团本年度适用的主要税种及其税率列示如下： 
    (1) 企业所得税 
    根据 2002 年 07 月 22 日上海市地方税务局第四分局沪地税四财(2002)49 号“上海新 
    亚(集团)股份有限公司享受浦东新区企业所得税优惠政策问题的批复”及 2004 年 04 
    月 20 日上海市地方税务局第四分局沪地税四财(2004)33 号“关于上海锦江国际酒店 
    发展股份有限公司更名后继续享受企业所得税优惠政策”，本公司于 2007 年度按 
    15%的税率缴纳所得税。 
    
    上海锦江国际酒店发展股份有限公司 
    财务报表附注 
    2008 年半年度 
    (除特别注明外，金额单位为人民币元) 
    47 
    五 税项(续) 
    (1) 企业所得税(续) 
    2007 年度子公司分别按应纳税所得额的 15%或 33%缴纳所得税。 
    全国人民代表大会于 2007 年 03 月 16 日通过了.中华人民共和国企业所得税法.(“新 
    所得税法”)，新所得税法自 2008 年 01 月 01 日起施行，企业所得税的基准税率调整 
    为 25%。本公司及子公司适用的企业所得税率自 2008 年 01 月 01 日起进行相应调 
    整，符合《中华人民共和国企业所得税实施条例》等相关文件所述税收优惠条件的公 
    司或项目，可以享受企业所得税税收优惠。 
    (2) 营业税 
    本公司及子公司均按应纳税营业额的 5%至 20%缴纳营业税。 
    (3) 增值税 
    本公司及子公司均按应纳税销售额的 13%或 17%扣除当期允许抵扣的进项税后的余 
    额缴纳增值税或按销售额的 4%缴纳增值税。 
    (4) 城市维护建设税和教育费附加 
    本公司及子公司按应交增值税及营业税的 7%和 3%分别缴纳城市维护建设税和教育 
    费。 
    (5) 房产税 
    房产税按房产计税价值的 1.2%或出租收入的 12%计征。 
    六 子公司 
    (1) 同一控制下的企业合并取得的子公司： 
    本公司持有权益比例 本公司表决权比例 
    注册地 
    注册资本 
    (人民币千元) 
    业务性质及 
    经营范围 直接 间接 直接 间接 
    锦江国际酒店管理有限公司 浦东新区浦电路 
    489 号 
    100,000 酒店管理，商用物 
    业管理及培训等 
    99% 1% 100% - 
    上海锦江国际管理学院 延安西路 918 号 3,400 非学历成人业余中 
    等教育 
    100% - 100% - 
    上海锦江国际酒店物品有限 
    公司 
    广东路 51 号 3,000 销售酒店设备用品， 
    酒类批发，食品等。 
    - 85% - 85% 
    锦江(北方)管理有限公司 北京市朝阳区新 
    源南路 2 号 
    20,000 饭店管理，物业管 
    理及人员培训等 
    - 100% - 100% 
    上述子公司与本集团于合并前后均受锦江国际控制。 
    上海锦江国际酒店发展股份有限公司 
    财务报表附注 
    2008 年半年度 
    (除特别注明外，金额单位为人民币元) 
    48 
    六 子公司(续) 
    (2) 非同一控制下的企业合并及其他方式取得的子公司： 
    本公司持有权益比例 本公司表决权比例 
    注册地 
    注册资本 
    (人民币千元) 
    业务性质及 
    经营范围 直接 间接 直接 间接 
    上海闵行饭店有限公司 兰坪路 202 号 7,688 经营酒店及饮食 98% 2% 100% - 
    上海锦江同乐餐饮管理有限 
    公司 
    浦东新区金桥路 
    999 号 207 室 
    10,000 餐饮管理，中西餐 
    饮，以及相关技术 
    咨询服务 
    - 51% - 51% 
    上海饮食服务成套设备公司 西藏中路 200 号 2,051 饮食加工设备的销 
    售 
    100% - 100% - 
    上海新亚食品有限公司 沪闵路 724 号 1,415 面 包 、 糕 点 、 饼 
    干 、 速 冻 点 心 佳 
    肴、烤制家禽、附 
    设门市部 
    5% 95% 100% - 
    上海新亚餐饮管理有限责任 
    公司 
    天目西路 285 号 
    417 室 
    2,000 各类餐饮管理、投 
    资和咨询服务等 
    90% 10% 100% - 
    上海锦江国际餐饮投资管理 
    有限公司 
    天目西路 285 号 149,930 餐饮业开发管理、 
    国内贸易 
    90% 10% 100% - 
    上海海仑宾馆有限公司 南京东路 505 号 62,626 客房、餐厅、商场 
    卡拉 OK、舞厅等 
    66.67% - 66.67% - 
    上海建国宾馆有限公司 漕溪北路 439 号 80,000 经营酒店及饮食 65% - 65% - 
    
    上海锦江国际酒店发展股份有限公司 
    财务报表附注 
    2008 年半年度 
    (除特别注明外，金额单位为人民币元) 
    49 
    六 子公司(续) 
    (3) 2007 年 01 月 23 日，经本公司董事会批准，本公司决定与锦江酒店集团按原出资比 
    例对上海锦江国际旅馆投资有限公司(“旅馆投资公司”，为本公司投资 20%的联营 
    企业)增加投资。本公司以拥有的部分经济型酒店整体资产、股权及部分现金对旅馆投 
    资公司增加投资。经济型酒店整体资产包括：北京锦亚酒店、沈阳锦亚饭店、常州锦 
    亚饭店、长春分公司；经济型酒店股权包括：上海锦亚旅馆有限公司 95%的股权、天 
    津锦江之星旅馆有限公司 50%的股权、青岛锦江之星旅馆有限公司 50%的股权。 
    本公司将上述整体资产、股权的评估值人民币 27,442 万元及现金人民币 58 万元对旅 
    馆投资公司增加投资人民币 2.75 亿元。同时，锦江酒店集团按其原出资比例，以现金 
    向旅馆投资公司增加投资人民币 11 亿元。 
    本次转让于 2007 年 06 月完成。 
    转让后，原纳入合并范围的北京锦亚酒店、沈阳锦亚饭店、常州锦亚饭店、长春分公 
    司四家分公司及上海锦亚旅馆有限公司一家子公司不再纳入本集团合并范围。上述经 
    济型酒店于 2007 年 01 月 01 日至 2007 年 06 月 30 日止期间的主要经营状况成果列 
    示如下： 
    主要经营成果 2007年 01 月 01 日至 
    2007 年 06 月 30 止期间 
    营业收入 20,707,842 
    营业利润 4,511,783 
    净利润 3,184,869 
    
    上海锦江国际酒店发展股份有限公司 
    财务报表附注 
    2008 年半年度 
    (除特别注明外，金额单位为人民币元) 
    50 
    七 合并财务报表项目附注 
    (1) 货币资金 
    2008 年 06 月 30 日 2007 年 12 月 31 日 
    现金 305,654 782,844 
    银行存款 562,043,599 676,522,807 
    其他货币资金 349,730 446,116 
    合计 562,698,983 677,751,767 
    货币资金中包括以下外币余额： 
    2008 年 06 月 30 日 2007 年 12 月 31 日 
    外币金额 汇率 折合人民币 外币金额 汇率 折合人民币 
    美元 150,403 6.8591 1,031,629 309,253 7.3046 2,258,969 
    港元 3,713 0.8792 3,264 23,432 0.9364 21,942 
    合计 1,034,893 2,280,911 
    (2) 应收账款及其他应收款 
    (a) 应收账款 
    2007 年 
    12 月 31 日 本年增加 
    本年减少 
    2008 年 
    06 月 30 日 
    应收账款 41,402,776 50,633,989 
    减：坏账准备 (486,942) - - (486,942) 
    合计 40,915,834 50,147,047 
    应收账款账龄及相应的坏账准备分析如下： 
    2008 年 06 月 30 日 2007 年 12 月 31 日 
    金额 占总额 
    比例 
    坏账准备 金额 占总额 
    比例 
    坏账准备 
    一年以内 50,049,467 98.8% (118,203) 40,392,352 97.5% (118,203) 
    一到二年 312,978 0.6% (265,487) 732,904 1.8% (265,487) 
    二到三年 21,551 0.1% (7,382) 27,527 0.1% (7,382) 
    三年以上 249,993 0.5% (95,870) 249,993 0.6% (95,870) 
    合计 50,633,989 100% (486,942) 41,402,776 100% (486,942) 
    
    上海锦江国际酒店发展股份有限公司 
    财务报表附注 
    2008 年半年度 
    (除特别注明外，金额单位为人民币元) 
    51 
    七 合并财务报表项目附注(续) 
    (2) 应收账款及其他应收款(续) 
    (a) 应收账款(续) 
    应收账款按类别分析如下： 
    2008 年 06 月 30 日 2007 年 12 月 31 日 
    金额 占总额 
    比例 
    坏账准备 计提 
    比例 
    金额 占总额 
    比例 
    坏账准备 计提 
    比例 
    单项金额不重 
    大但组合风 
    险较大 6,182,278 12.2% (309,718) 5.0% 6,818,886 16.5% 
    (309,718) 4.5% 
    其他 44,451,711 87.8% (177,224) 0.4% 34,583,890 83.5% (177,224) 0.5% 
    合计 50,633,989 100% (486,942) 1.0% 41,402,776 100% (486,942) 1.2% 
    于 2008 年 06 月 30 日和 2007 年 12 月 31 日，单项金额不重大但组合风险较大的应收 
    账款系本集团下属锦江国际酒店管理有限公司应收非关联方酒店的管理费。 
    于 2008 年 06 月 30 日，应收账款中除应收锦江酒店集团下属分公司上海新锦江大酒店 
    酒店管理费及销售酒店物品款人民币 1,617,658 元以外，无其他重大应收持有本公司 
    5%(含 5%)以上表决权股份的股东的欠款。 
    2008 年 06 月 30 日应收账款前五名债务人欠款金额合计为人民币 7,894,408 元，账龄为 
    一年以内，占应收账款总额的 16%。 
    于 2008 年 06 月 30 日，应收账款中应收关联方金额为人民币 17,203,459 元，占应收账 
    款总额的 34%(2007 年 12 月 31 日：人民币 17,927,229 元； 43%)。 
    (b) 其他应收款 
    2007 年 
    12 月 31 日 本年增加 本年减少 
    2008 年 
    06 月 30 日 
    其他应收款 33,136,357 20,898,863 
    减：坏账准备 (1,040,303) - - (1,040,303) 
    合计 32,096,054 19,868,560 
    
    上海锦江国际酒店发展股份有限公司 
    财务报表附注 
    2008 年半年度 
    (除特别注明外，金额单位为人民币元) 
    52 
    七 合并财务报表项目附注(续) 
    (2) 应收账款及其他应收款(续) 
    (b) 其他应收款(续) 
    其他应收款及相应的坏账准备分析如下： 
    2008 年 06 月 30 日 2007 年 12 月 31 日 
    金额 占总额 
    比例 
    坏账准备 金额 占总额 
    比例 
    坏账准备 
    一年以内 15,740,309 75.3% - 27,977,803 84.4% - 
    一到二年 414,157 2.0% - 570,130 1.7% - 
    二到三年 1,286,050 6.2% - 1,130,077 3.4% - 
    三年以上 3,458,347 16.5% (1,040,303) 3,458,347 10.5% (1,040,303) 
    合计 20,898,863 100% (1,040,303) 33,136,357 100% (1,040,303) 
    其他应收款按类别分析如下： 
    2008 年 06 月 30 日 2007 年 12 月 31 日 
    金额 占总额 
    比例 
    坏账准备 计提 
    比例 
    金额 占总额 
    比例 
    坏账准备 计
    提
    比
    例 
    单 项 金 额 重 
    大 3,000,000 
    14.4
    % - 0.0% 15,816,505 
    47.7 
    % - 0.0% 
    其他 
    17,898,863 
    85.6 
    % (1,040,303) 5.8% 17,319,852 
    52.3 
    % 
    (1,040,303
    ) 6.0% 
    合计 
    20,898,863 100% (1,040,303) 5.0% 33,136,357 100% 
    (1,040,303
    ) 3.1% 
    于 2008 年 06 月 30 日，单项金额重大的其他应收款系本公司下属一子公司发放给 
    本公司下属一联营企业的委托贷款。该委托贷款通过锦江国际集团财务有限责任公 
    司办理，金额和期限分别为：第一笔计人民币 100 万元，2008 年 06 月 03 日至 
    2009 年 06 月 03 日；第二笔计人民币 200 万元，2008 年 06 月 11 日至 2009 年 
    06 月 11 日。两笔贷款的年利率均为 7.47%。该等贷款由本公司下属该联营企业主 
    要用于其经营临时周转。 
    于 2007 年 12 月 31 日，单项金额重大的其他应收款系本集团应收从荷兰安申控股 
    有限公司(“荷兰安申”)撤资款项。该款项已报经有关审批机构批准，并于 2008 年 
    03 月收回。 
    其他应收款中无持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东的欠款。 
    上海锦江国际酒店发展股份有限公司 
    财务报表附注 
    2008 年半年度 
    (除特别注明外，金额单位为人民币元) 
    53 
    2008 年 06 月 30 日其他应收款前五名债务人欠款金额合计为人民币 6,049,919 
    元，占其他应收款总额的 29%（2007 年 12 月 31 日：22,059,108 元；67%）。 
    七 合并财务报表项目附注(续) 
    (2) 应收账款及其他应收款(续) 
    (b) 其他应收款(续) 
    其他应收款中包括以下外币余额： 
    2008 年 06 月 30 日 2007 年 12 月 31 日 
    外币金额 汇率 折合人民币 外币金额 汇率 折 合 人 民 
    币 
    欧元 - - - 1,482,765 10.6669 15,816,505 
    (3) 预付款项 
    于 2008 年 06 月 30 日，预付款项中无重大预付持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股 
    份的股东单位的款项。 
    (4) 存货 
    2007 年 12 月 31 日 本年增加 本年减少 2008 年 06 月 30 日 
    成本 
    原材料 3,369,135 3,281,752 
    产成品 641,568 1,442,969 
    库存商品 2,359,224 2,824,977 
    周转材料 4,440,516 3,951,585 
    10,810,443 11,501,283 
    减：存货跌价准备 
    周转材料 - - - - 
    合计 10,810,443 11,501,283 
    (5) 可供出售金融资产 
    被投资公司名称 股票代码 
    2007 年 
    12 月 31 日 本年增加 本年减少 
    2008 年 
    06 月 30 日 
    期末股数 
    (千股) 
    全聚德(注(a)) 002186 59,030,000 - (18,030,000) 41,000,000 1,000 
    长江证券(注(b)) 000783 3,850,389,334 - (1,991,615,392 1,858,773,942 100,638 
    上电股份(注(c)) 600627 12,490,200 - (6,300,000) 6,190,200 180 
    同达创业(注(c)) 600647 5,547,300 - (2,349,600) 3,197,700 330 
    豫园商城(注(c)) 600655 16,526,152 190,667 - 16,716,819 515
    上海锦江国际酒店发展股份有限公司 
    财务报表附注 
    2008 年半年度 
    (除特别注明外，金额单位为人民币元) 
    54 
    交通银行(注(c)) 601328 12,517,868 - (6,523,396) 5,994,472 801 
    合计 3,956,500,854 190,667 (2,024,818,388
    ) 
    1,931,873,133 
    七 合并财务报表项目附注(续) 
    (5) 可供出售金融资产(续) 
    注(a)：本集团原持有中国全聚德(集团)股份有限公司(证券简称“全聚德”)有限售条 
    件的流通股， 2008 年 11 月 20 日解除限售。 
    注(b)：原石家庄炼油化工股份有限公司(一家于深圳证券交易所上市的公司) 吸收合并 
    原长江证券有限责任公司的申请于 2007 年 12 月 05 日获得中国证券监督管理 
    委员会核准，并于其后更名为长江证券股份有限公司(“长江证券”)。于 2007 
    年 12 月 27 日，吸收合并及股权分置改革方案实施完毕，股票简称改为“长江 
    证券”。于 2008 年 06 月 30 日，本集团持有长江证券有限售条件的流通股 
    100,637,463 股，占其总股本的 6.01%。上述股权于 2010 年 12 月 27 日解除 
    限售。 
    注(c)：截至 2008 年 06 月 30 日止，该等股票解除限售，由原有限售条件流通股转为 
    无限售条件的流通股。 
    根据财政部于 2007 年 11 月 16 日颁布的《企业会计准则解释第 1 号》和企业会计准 
    则实施问题专家工作组于 2008 年 01 月 21 日发布的《企业会计准则实施问题专家工 
    作组意见》的规定，上述股票以于 2008 年 06 月最后一个交易日在上海证券交易所和 
    深圳证券交易所的收盘价为公允价值列示。 
    (6) 长期股权投资 
    2008 年 06 月 30 日 2007 年 12 月 31 日 
    合营企业(a) 205,415,014 221,108,498 
    联营企业(b) 650,753,014 692,164,018 
    其他长期股权投资(c) 83,054,711 83,954,711 
    减：长期股权投资减值准备(d) (5,000,000) (5,000,000) 
    合计 934,222,739 992,227,227 
    本集团不存在长期股权投资变现及收益汇回的重大限制。 
    上海锦江国际酒店发展股份有限公司 
    财务报表附注 
    2008 年半年度 
    (除特别注明外，金额单位为人民币元) 
    55 
    七 合并财务报表项目附注(续) 
    (6) 长期股权投资(续) 
    (a) 合营企业 
    2008 年 06 月 30 日 2008 年半年度 
    注册地 业务性质 注册资本 
    持股 
    比例 
    表决权 
    比例 资产总额 负债总额 营业收入 净利润/(亏损) 
    上海锦江汤臣大酒 
    店有限公司 
    浦东新区张扬路 
    777 号 
    客房、餐饮、娱乐、商 
    场、商务中心等 
    2,434 万 
    美元 
    50% 50% 334,499,460 38,104,464 104,557,749 12,572,356 
    武汉锦江国际大酒 
    店有限公司 
    武汉江汉路建设 
    大道 707 号 
    住宿、会场服务、日用百 
    货销售、办公用房出租、 
    酒店投资、物业管理等 
    22,000 万 
    元人民币 
    50% 50% 446,761,824 332,326,792 20,991,449 (38,213,621) 
    上海锦江德尔互动 
    有限公司 
    上海市张江高科 
    技园区郭守敬路 
    498 号 14 幢 
    计算机软件、网络技术服 
    务、商务咨询、旅游信息 
    咨询、企业管理咨询 
    300 万 
    美元 
    50% 50% 10,950,325 11,947,857 6,973,820 (6,589,807) 
    合计 792,211,609 382,379,113 132,523,018 (32,231,072) 
    
    上海锦江国际酒店发展股份有限公司 
    财务报表附注 
    2008 年半年度 
    (除特别注明外，金额单位为人民币元) 
    56 
    七 合并财务报表项目附注(续) 
    (6) 长期股权投资(续) 
    (a) 合营企业 (续) 
    对合营企业投资列示如下： 
    初始投资成本 
    2007 年 
    12 月 31 日 追加投资 
    按权益法调整的 
    净损益 本期转出 
    2008 年 
    06 月 30 日 
    上海锦江汤臣大酒店有限公司 121,174,226 142,065,792 - 6,131,706 - 148,197,498 
    武汉锦江国际大酒店有限公司 110,000,000 76,324,326 - (19,106,810) - 57,217,516 
    上海锦江德尔互动有限公司 12,114,623 2,718,380 - (2,718,380) - - 
    合计 221,108,498 - (15,693,484) - 205,415,014 
    
    上海锦江国际酒店发展股份有限公司 
    财务报表附注 
    2008 年半年度 
    (除特别注明外，金额单位为人民币元) 
    57 
    七 合并财务报表项目附注(续) 
    (6) 长期股权投资(续) 
    (b) 联营企业 
    2008 年 06 月 30 日 2008年半年度 
    注册地 
    业务性质 注册资本 
    持股 
    比例 
    表决权 
    比例 资产总额 负债总额 营业收入 净利润 
    上海肯德基有限公司 上海市杨浦区双辽路 768 号 生产肯德基快餐 2701万美元 49% 49% 638,253,183 316,781,963 1,023,857,236 83,708,012 
    上海扬子江大酒店有限公司 上海市延安西路 2099 号 旅客住宿、烟及配套的 
    服务设施 
    530 万美元 40% 40% 203,452,223 78,635,115 126,914,436 24,191,031 
    上海中亚饭店 上海市梅园路 330 号 住宿餐饮、棋牌室等 180万元人民币 45% 45% 71,171,680 56,698,615 19,128,938 (5,567,624) 
    上海新鹿餐饮发展有限公司 上海市北京东路 813 号 上海风味的菜肴兼营卡 
    拉 ok 和舞厅 
    98 万美元 25% 25% 2,645,434 294,865 749,500 251,283 
    上海新亚富丽华餐饮股份有限公司 上海市淮海中路 808 号 餐饮业、厨房设备、日 
    用化学品等 
    3500 万元人民币 41% 41% 55,278,012 11,662,111 29,438,254 500,488 
    上海吉野家快餐有限公司 上海市恒丰路 585 号 快餐、与相关商品的批 
    发业务 
    730 万美元 40% 40% 36,592,453 4,653,467 20,878,661 (1,225,587) 
    上海静安面包房有限公司 上海市虹中路 699 号 销售食品，兼营连锁快 
    餐食品、酒类及饮料 
    100 万美元 30% 30% 38,949,776 26,480,565 28,945,809 930,322 
    上海城大酒家有限公司 上海市长宁路 546 号 餐饮及食品外卖、技术 
    及咨询服务 
    1500 万元人民币 33% 33% 19,668,307 27,568,705 5,461,803 (1,859,764) 
    
    上海锦江国际酒店发展股份有限公司 
    财务报表附注 
    2008 年半年度 
    (除特别注明外，金额单位为人民币元) 
    58 
    七 合并财务报表项目附注(续) 
    (6) 长期股权投资(续) 
    (b) 联营企业(续) 
    2008 年 06 月 30 日 2008年半年度 
    注册地 
    业务性质 注册资本 
    持股 
    比例 
    表决权 
    比例 资产总额 负债总额 营业收入 净利润 
    锦江之星旅馆有限公司 上海市浦东新区浦建路 
    1121 号 101-103 室 
    客房、餐饮、商场、旅游、 
    烟酒销售、食品加工和分装 
    配销、饭店管理、咨询 
    179,71.2 万人民币 20% 20% 1,766,821,035 1,535,223,786 362,926,801 2,616,280 
    北京锦江国际旅行社有限公司 北京市东城区朝阳门内 
    大街 188 号 D 座 701 室 
    旅游业务、信息咨询、代理 
    险种、代售机票、火车票等 
    400 万人民币 20% 20% 14,714,336 11,149,442 28,267,307 (12,340) 
    上海锦江国际旅馆投资有限公司 上海市浦东新区浦建路 
    1121 号 104 室 
    对旅馆业的投资及咨询，宾 
    馆设备的销售 
    122,500 万人民币 20% 20% 1,707,907,539 40,540,863 54,588,408 24,346,511 
    上海锦江摩可婚庆礼仪服务有限公司 
    (注(a)) 
    上海市茂名南路 59 号锦 
    江饭店贵宾楼西条底层 
    婚庆礼仪服务 300万美元 40% 40% - - - - 
    上海锦江国际理诺士酒店管理学院 上海市延安西路 918 号 酒店和旅游业职业技能培训 500 万美元 50% 43% 19,067,743 9,584,584 6,598,902 (1,716,183) 
    上海新亚大家乐餐饮有限公司 上海市浦东新区金桥路 
    999 号 203 室 
    中西餐饮、食品和熟食加 
    工、饮品及相关小礼品销售 
    6,867 万人民币 50% 43% 68,894,229 25,978,725 100,085,982 (2,216,802) 
    合计 4,643,415,950 2,145,252,806 1,807,842,037 123,945,627 
    注(a)：上海锦江摩可婚庆礼仪服务有限公司董事会于 2007 年 03 月 21 日通过董事会决议，并于 2008 年 01 月 10 日完成公司工商登记注销程序。 
    
    上海锦江国际酒店发展股份有限公司 
    财务报表附注 
    2008 年半年度 
    (除特别注明外，金额单位为人民币元) 
    59 
    七 合并财务报表项目附注(续) 
    (6) 长期股权投资(续) 
    (b) 联营企业(续) 
    对联营企业投资列示如下： 
    初始投资成本 
    2007 年 
    12 月 31 日 减少投资 
    按权益法调 
    整的净损益 
    宣告分派的现 
    金股利 其他权益变动 
    股权投资 
    差额摊销 
    2008 年 
    06 月 30 日 
    上海肯德基有限公司 97,977,250 196,452,109 - 41,008,929 (79,940,136) - - 157,520,902 
    上海扬子江大酒店有限公司 10,652,972 40,250,431 - 9,676,412 - - - 49,926,843 
    上海中亚饭店 11,288,562 7,438,749 - (2,505,431) - - - 4,933,318 
    上海新鹿餐饮发展有限公司 2,719,227 524,820 - 62,821 - - - 587,641 
    上海新亚富丽华餐饮股份有限公司 14,350,000 18,410,763 - 189,255 (717,500) - - 17,882,518 
    上海吉野家快餐有限公司 23,441,794 13,265,832 - (490,235) - - - 12,775,597 
    上海静安面包房有限公司 6,500,000 7,391,355 - 279,097 (1,676,053) - (171,162) 5,823,237 
    上海城大酒家有限公司 4,950,000 - - - - - - - 
    锦江之星旅馆有限公司 39,325,974 46,186,549 - 826,897 (5,319,032) - - 41,694,414 
    北京锦江国际旅行社有限公司 800,000 590,880 - 123,848 - - - 714,728 
    上海锦江国际旅馆投资有限公司 335,000,000 327,789,748 - 4,904,738 - - - 332,694,486 
    上海锦江摩可婚庆礼仪服务有限公司 9,931,800 5,641,386 (5,641,386) - - - - - 
    上海锦江国际理诺士酒店管理学院 12,278,226 5,655,245 - (913,665) - - - 4,741,580 
    上海新亚大家乐餐饮有限公司 32,440,000 22,566,151 - (1,108,401) - - - 21,457,750 
    合计 692,164,018 (5,641,386) 52,054,265 (87,652,721) - (171,162) 650,753,014 
    上海锦江国际酒店发展股份有限公司 
    财务报表附注 
    2008 年半年度 
    (除特别注明外，金额单位为人民币元) 
    60 
    七 合并财务报表项目附注(续) 
    (6) 长期股权投资(续) 
    (c) 其他长期股权投资 
    被投资公司名称 
    2007 年 
    12 月 31 日 本年增加 
    本年减少 
    注(a) 
    2008 年 
    06 月 30 日 
    湖北长欣投资发展有限责任公司 20,973,092 - - 20,973,092 
    杭州肯德基有限公司 12,265,727 - - 12,265,727 
    温州王朝大酒店有限公司 11,003,407 - - 11,003,407 
    申银万国证券股份有限公司 10,000,000 - - 10,000,000 
    上海商务中心股份有限公司 6,987,700 - (900,000) 6,087,700 
    上海锦江国际酒店集团(香港)有限公司 2,516,710 - - 2,516,710 
    无锡肯德基有限公司 2,067,999 - - 2,067,999 
    苏州肯德基有限公司 2,067,777 - - 2,067,777 
    上海临青宾馆有限公司 1,610,000 - - 1,610,000 
    长江联合发展公司 700,000 - - 700,000 
    其他 13,762,299 - - 13,762,299 
    合计 83,954,711 - (900,000) 83,054,711 
    注(a)：本年减少系上海商务中心股份有限公司减资所致。 
    (d) 长期股权投资减值准备 
    2007 年 
    12 月 31 日 本年增加 
    本年减少 
    2008 年 
    06 月 30 日 
    其他长期股权投资： 
    申银万国证券股份有限公司 (5,000,000) - - (5,000,000) 
    
    上海锦江国际酒店发展股份有限公司 
    财务报表附注 
    2008 年半年度 
    (除特别注明外，金额单位为人民币元) 
    61 
    七 合并财务报表项目附注(续) 
    (7) 固定资产 
    房屋及建筑物 设备 运输工具 固定资产装修 合计 
    原价 
    2007 年 12 月 31 日 306,220,379 226,556,982 24,296,859 167,447,822 724,522,042 
    在建工程转入 - 3,585,933 - 7,765,591 11,351,524 
    本年其他增加 - 2,424,790 131,277 2,098,079 4,654,146 
    本年减少 - (923,588) (5,530) - (929,118) 
    本年转出 - - - - - 
    2008 年 06 月 30 日 306,220,379 231,644,117 24,422,606 177,311,492 739,598,594 
    累计折旧 
    2007 年 12 月 31 日 (169,359,772) (169,640,286) (15,989,023) (87,533,617) (442,522,698) 
    本年计提 (5,184,345) (5,791,263) (882,643) (11,342,550) (23,200,801) 
    本年减少 - 809,452 4,977 - 814,429 
    本年转出 - - - - - 
    2008 年 06 月 30 日 (174,544,117) (174,622,097) (16,866,689) (98,876,167) (464,909,070) 
    减值准备 
    2007 年 12 月 31 日 - (2,110,756) - - (2,110,756) 
    2008 年 06 月 30 日 - (2,110,756) - - (2,110,756) 
    净值 
    2008 年 06 月 30 日 131,676,262 54,911,264 7,555,917 78,435,325 272,578,768 
    2007 年 12 月 31 日 136,860,607 54,805,940 8,307,836 79,914,205 279,888,588 
    注(a)：于 2008 年 06 月 30 日，本公司下属子公司以其净值约为人民币 10,741,204 元 
    (原价人民币 44,035,885 元)的房屋建筑物作为人民币 11,000,000 元的短期借 
    款(附注七(12))的抵押物。 
    注(b)：2008 年半年度计入营业成本、销售费用及管理费用的折旧费用分别为：人民 
    币 1,461,988 元、人民币 20,619,824 元及人民币 1,118,989 元(2007 年半年 
    度：人民币 1,489,596 元、人民币 23,510,346 元及人民币 1,296,781 元)。 
    上海锦江国际酒店发展股份有限公司 
    财务报表附注 
    2008 年半年度 
    (除特别注明外，金额单位为人民币元) 
    62 
    七 合并财务报表项目附注(续) 
    (8) 在建工程 
    工程名称 
    2007 年 
    12 月 31 日 本年增加 
    本年转入 
    固定资产 其他减少数 
    2008 年 
    06 月 30 日 
    资金 
    来源 
    新亚明珠大酒店装修工程 5,014,401 14,918,198 (3,517,933) (16,414,666) - 自筹资金 
    上海建国宾馆装修工程 883,274 2,087,508 (2,500,000) (470,782) - 自筹资金 
    新亚大酒店装修工程 2,620,183 2,983,750 (4,209,335) - 1,394,598 自筹资金 
    新城饭店装修工程 131,007 1,427,636 (1,124,256) (79,353) 355,034 自筹资金 
    南京饭店装修工程 - 984,112 - (624,112) 360,000 自筹资金 
    其他 - 193,821 - (170,981) 22,840 自筹资金 
    合计 8,648,865 22,595,025 (11,351,524) (17,759,894) 2,132,472 
    注：2008 年上半年度无资本化的借款费用。 
    
    上海锦江国际酒店发展股份有限公司 
    财务报表附注 
    2008 年半年度 
    (除特别注明外，金额单位为人民币元) 
    63 
    七 合并财务报表项目附注(续) 
    (9) 无形资产 
    原价 
    2007 年 
    12 月 31 日 本年增加 本年减少 本年转出 本年摊销 
    2008 年 
    06 月 30 日 
    累计 
    摊销额 
    土地使用权 266,368,667 220,751,984 - - - (3,333,359) 217,418,625 (48,950,042) 
    其他 1,961,155 103,145 - - - (52,467) 50,678 (1,910,477) 
    合计 268,329,822 220,855,129 - - - (3,385,826) 217,469,303 (50,860,519) 
    
    上海锦江国际酒店发展股份有限公司 
    财务报表附注 
    2008 年半年度 
    (除特别注明外，金额单位为人民币元) 
    - 64 - 
    七 合并财务报表项目附注(续) 
    (10) 商誉 
    2007 年 
    12 月 31 日 本年增加 
    本年减少 
    2008 年 
    06 月 30 日 
    商誉 11,002,693 11,002,693 
    减：减值准备 - - - - 
    合计 11,002,693 11,002,693 
    本集团商誉系以前年度以非同一控制下企业合并方式购买上海海仑宾馆有限公司额外 
    16.67%股权所致。 
    本集团依据附注四(12、14)中列示的会计政策对商誉进行减值测试。截至2008年06月30 
    日，本集团商誉无减值。 
    (11) 长期待摊费用 
    2008 年 06 月 30 日 2007 年 12 月 31 日 
    经营租入固定资产改良 26,225,917 11,931,949 
    其他 4,437,985 4,738,658 
    合计 30,663,902 16,670,607 
    (12) 短期借款 
    币种 2008年 06 月 30 日 2007 年 12 月 31 日 
    担保借款(注(a)) 
    －抵押 人民币 11,000,000 11,000,000 
    - - 
    合计 11,000,000 11,000,000 
    注(a)：银行抵押借款人民币 11,000,000 元(2007 年：人民币 11,000,000 元)系由净值人 
    民币 10,741,204 元(原价为人民币 44,035,885 元)的房屋及建筑物(附注七(7))作 
    为抵押物。 
    2008 年上半年度短期借款的加权平均年利率为 5.952%(2007 年：5.553%)。 
    
    上海锦江国际酒店发展股份有限公司 
    财务报表附注 
    2008 年半年度 
    (除特别注明外，金额单位为人民币元) 
    - 65 - 
    七 合并财务报表项目附注(续) 
    (13) 应付账款、预收账款及其他应付款 
    于 2008 年 06 月 30 日，应付账款、预收账款及其他应付款中无应付或预收持有本公司 
    5%(含 5%)以上表决权股份的股东的款项。 
    (14) 应付职工薪酬 
    2007 年 
    12 月 31 日 
    本年增加 本年减少 2008 年 
    06 月 30 日 
    工资、奖金、津贴和补贴 21,621,326 67,725,698 (74,326,996) 15,020,028 
    职工福利费 15,261,651 3,670,319 (4,093,554) 14,838,416 
    社会保险费 4,292,449 14,874,666 (16,958,047) 2,209,068 
    住房公积金 502,499 2,551,392 (2,052,072) 1,001,819 
    工会经费和职工教育经费 2,578,759 1,503,860 (1,063,823) 3,018,796 
    辞退福利 29,853,617 - (830,517) 29,023,100 
    其他 5,371,946 279,193 (4,155,918) 1,495,221 
    合计 79,482,247 90,605,128 (103,480,927) 66,606,448 
    (15) 应交税费 
    2008 年 06 月 30 日 2007 年 12 月 31 日 
    应交企业所得税 17,585,784 29,939,342 
    应交营业税 6,569,213 7,424,118 
    应交城市维护建设税 467,091 563,037 
    应交增值税 269,349 160,282 
    应交房产税 358,260 24,155 
    其他 1,891,473 2,218,827 
    合计 27,141,170 40,329,761 
    (16) 长期借款 
    币种 2008年 06 月 30 日 2007 年 12 月 31 日 
    信用借款 人民币 2,040,000 2,040,000 
    于 2008 年 06 月 30 日，长期信用借款人民币 2,040,000 元系本集团一下属子公司向锦 
    江国际集团财务有限责任公司借款，由本公司提供担保，利息每月支付一次，本金应于 
    2010 年 09 月 24 日偿还。 
    2008 年上半年度长期借款的加权平均年利率为 6.804%(2007 年：6.804%)。 
    
    上海锦江国际酒店发展股份有限公司 
    财务报表附注 
    2008 年半年度 
    (除特别注明外，金额单位为人民币元) 
    - 66 - 
    七 合并财务报表项目附注(续) 
    (17) 递延所得税资产和负债 
    (a) 递延所得税资产 
    2008 年 06 月 30 日 2007年 12 月 31 日 
    递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 
    资产减值准备 2,369,553 9,478,212 2,369,553 9,478,212 
    应付职工薪酬 7,255,775 29,023,100 7,463,404 29,853,617 
    合计 9,625,328 38,501,312 9,832,957 39,331,829 
    (b) 递延所得税负债 
    2008 年 06 月 30 日 2007年 12 月 31 日 
    递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 
    公允价值变动 444,895,932 1,779,583,728 951,052,862 3,804,211,449 
    如本财务报表附注五所述，本公司及子公司适用的企业所得税率自 2008 年 01 月 01 日 
    起根据新所得税法及其相关细则等的规定进行调整。由于计算递延所得税资产和递延所 
    得税负债所使用的税率为预期收回该资产或清偿该负债期间按照税法规定适用的税率， 
    因此，对于新所得税法颁布之日已确认并预计在 2008 年 01 月 01 日之后转回的递延所 
    得税资产或递延所得税负债，本集团于 2008 年上半年度按照企业所得税基准税率 25% 
    对其账面余额进行了调整，人民币 207,629 元计入本期的所得税费用(附注七(28))。 
    
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    财务报表附注 
    2008 年半年度 
    (除特别注明外，金额单位为人民币元) 
    - 67 - 
    七 合并财务报表项目附注(续) 
    (18) 股本 
    2007 年 
    12 月 31 日 
    股权分置改革 
    注(a) 
    本年结转 
    2008 年 
    06 月 30 日 
    有限售条件股份 
    国家持股 256,998,048 (30,162,037) - 226,836,011 
    国有法人持股 2,315,676 - - 2,315,676 
    有限售条件股份合计 259,313,724 (30,162,037) - 229,151,687 
    无限售条件流通股份 
    人民币普通股 187,927,016 30,162,037 - 218,089,053 
    境内上市的外资股 156,000,000 - - 156,000,000 
    无限售条件流通股份合计 343,927,016 30,162,037 - 374,089,053 
    股份总额 603,240,740 - - 603,240,740 
    1993 年 06 月，本公司以定向募集方式成立，股本总额为人民币 235,641,500 元。1994 年 12 
    月，本公司溢价发行 1 亿股面值每股人民币 1 元的境内上市外资股(B 股)，发行价为每股 0.35 美 
    元，于 1994 年 12 月 15 日在上海证券交易所上市交易，股本总额增至人民币 335,641,500 元。 
    1996 年 09 月，本公司经中国证券管理监督委员会批准公开溢价发行 1,900 万股面值每股人民币 
    1 元的境内上市人民币普通股(A 股)，发行价为每股人民币 4.90 元，与 600 万股公司内部职工股 
    一并于 1996 年 10 月 11 日在上海证券交易所上市交易，股本总额增至人民币 354,641,500 元。 
    1997 年 07 月，本公司向全体股东按 10：2 的比例用资本公积金转增股本，股本总额增至人民 
    币 425,569,800 元。 
    1998 年 07 月，本公司向全体股东按 10：2 的的比例派送红股，按 10：1 的比例用资本公积金 
    转增股本，股本总额增至人民币 553,240,740 元。 
    2001 年 01 月，本公司经中国证券监督管理委员会核准溢价增发 5,000 万股面值每股人民币 1 元 
    的境内上市人民币普通股(A 股)，发行价为每股 10.80 元人民币，上述新增股份于 2001 年 01 月 
    19 日起在上海证券交易所分批上市。发行后总股本增至人民币 603,240,740 元。 
    本公司股权分置改革方案于 2006 年 01 月 23 日实施，有限售条件股份可上市交易的限售时间为 
    1 至 3 年不等；报告期内，本公司有限售条件流通股 30,162,037 股于 01 月 23 日可上市流通； 
    截至 2008 年 06 月 30 日，尚余 229,151,687 股股份暂未实现流通。 
    所有 A 股及 B 股股份在重大方面均享有同等的地位，附带相同权力及利益。 
    注(a)：根据股权分置改革方案，本公司部分有限售条件股份于 2008 年 01 月 23 日上市流通。 
    
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    2008 年半年度 
    (除特别注明外，金额单位为人民币元) 
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    七 合并财务报表项目附注(续) 
    (19) 资本公积 
    2007 年 
    12 月 31 日 本年增加 本年减少 
    2008 年 
    06 月 30 日 
    股本溢价 605,917,945 - - 605,917,945 
    其他资本公积 
    可供出售金融资产公允价 
    值变动 3,804,211,449 - (2,024,627,721) 1,779,583,728 
    公允价值变动导致的递延 
    所得税影响 (951,052,862) 506,156,930 - (444,895,932) 
    按照权益法核算的被投资 
    单位资本公积的变动 923,432 - - 923,432 
    原制度资本公积转入 163,502,812 - - 163,502,812 
    合计 3,623,502,776 506,156,930 (2,024,627,721) 2,105,031,985 
    (20) 盈余公积 
    2007 年 
    12 月 31 日 本年提取 本年减少 
    2008 年 
    06 月 30 日 
    法定盈余公积金 237,667,137 - - 237,667,137 
    任意盈余公积金 180,681,288 - - 180,681,288 
    合计 418,348,425 - - 418,348,425 
    根据《中华人民共和国公司法》及本公司章程，本公司按年度净利润的 10%提取法定盈 
    余公积金，当法定盈余公积金累计额达到股本的 50%以上时，可不再提取。法定盈余公 
    积金经批准后可用于弥补亏损，或者增加股本。 
    本公司任意盈余公积金的提取额由董事会提议，经股东大会批准。任意盈余公积金经批 
    准后可用于弥补以前年度亏损或增加股本。 
    (21) 利润分配 
    根据于 2008 年 05 月 30 日召开的本公司股东大会审议批准的 2007 年度利润分配方案， 
    本公司向全体股东派发现金股利，每股人民币 0.35 元，按照 2007 年 12 月 31 日已发行 
    股份 603,240,740 股计算，合计派发现金股利人民币 211,134,273 元。 
    
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    财务报表附注 
    2008 年半年度 
    (除特别注明外，金额单位为人民币元) 
    - 69 - 
    七 合并财务报表项目附注(续) 
    (22) 少数股东权益 
    归属于各子公司少数股东的少数股东权益 
    2008 年 06 月 30 日 2007 年 12 月 31 日 
    上海建国宾馆有限公司 38,327,499 39,955,881 
    上海海仑宾馆有限公司 31,300,290 34,777,454 
    其他 1,313,230 2,075,307 
    合计 70,941,019 76,808,642 
    (23) 未分配利润 2008年半年度 2007 年半年度 
    上年年末未分配利润 328,373,072 218,370,603 
    会计政策变更（注(a)） - 51,314,980 
    本年年初未分配利润 - 269,685,583 
    加：本年实现的净利润 164,547,316 132,558,443 
    本年出售子公司转回 - 333,656 
    减：提取法定盈余公积 - (2,499,616) 
    向股东分配上年度现金股利 (211,134,273) (180,972,222) 
    年末未分配利润 281,786,115 219,105,844 
    注(a):会计政策变更 51,314,980 元，系根据《企业会计准则第 38 号——首次执行企业 
    准则》第五条至第十九条的规定所进行的追溯调整。 
    (24) 营业收入和营业成本 
    2008 年半年度 2007 年半年度 
    主营业务收入 393,028,944 401,182,948 
    其他业务收入 8,477,572 9,011,031 
    合计 401,506,516 410,193,979 
    
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    财务报表附注 
    2008 年半年度 
    (除特别注明外，金额单位为人民币元) 
    - 70 - 
    七 合并财务报表项目附注(续) 
    (a) 主营业务收入和主营业务成本 
    2008 年半年度 2007年半年度 
    主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 
    酒店营运业务 253,590,869 (41,763,802) 268,865,314 (40,064,442) 
    酒店管理业务 47,777,752 (779,758) 45,599,423 (815,768) 
    食品及餐饮业务 9,380,777 (4,962,748) 4,814,172 (3,277,066) 
    物品供应业务 81,550,077 (77,759,938) 81,061,018 (76,729,054) 
    其他业务 729,469 (272,143) 843,021 (471,781) 
    合计 393,028,944 (125,538,389) 401,182,948 (121,358,111) 
    注：2007 年 06 月，本公司以拥有的部分经济型酒店整体资产、股权及部分现金对上海锦江国际旅馆投资有限公司增加投 
    资。转让后，原纳入合并范围的该等经济型酒店已自 2007 年 07 月份起不再纳入本集团合并范围。该等经济型酒店 2007 年 
    01 至 06 月份期间的主营业务收入(酒店营运业务)为 20,707,842 元(附注六(3))。 
    (b) 其他业务收入和其他业务成本 
    2008 年半年度 2007年半年度 
    其他业务收入 其他业务成本 其他业务收入 其他业务成本 
    租赁业务 8,255,568 (2,195,638) 8,733,897 (3,451,564) 
    其他业务 222,004 - 277,134 - 
    合计 8,477,572 (2,195,638) 9,011,031 (3,451,564) 
    (25) 财务收入 
    2008 年半年度 2007 年半年度 
    利息收入 9,169,573 3,923,435 
    减：利息支出 (444,179) (801,936) 
    汇兑收益/(损失) 543,303 50,014 
    其他 (2,696,936) (2,519,824) 
    合计 6,571,761 651,689 
    
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    2008 年半年度 
    (除特别注明外，金额单位为人民币元) 
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    七 合并财务报表项目附注(续) 
    (26) 投资收益 
    2008 年半年度 2007 年半年度 
    可供出售金融资产收益(注(a)) - 25,955,801 
    按权益法享有或分担的被投资公司净损益的份额 35,784,256 41,625,782 
    按成本法核算的被投资公司宣告发放的股利 
    (注(b)) 86,310,988 26,126,295 
    其他 (69,660) 769,906 
    合计 122,025,584 94,477,784 
    注(a)：2007 年半年度可供出售金融资产收益系本集团本年度出售所持海泰发展和同达 
    创业股票所得收益。 
    注(b)：2008 年半年度按成本法核算的被投资公司宣告发放的股利含本公司投资的长江 
    证券股份有限公司宣告分派的 2007 年度股利 5,032 万元（2007 半年度：无）。 
    (27) 营业外收入及营业外支出 
    (a) 营业外收入 
    2008 年半年度 2007 年半年度 
    补贴收入 - 733,552 
    无需支付应付款 952,944 - 
    其他 224,463 172,393 
    合计 1,177,407 905,945 
    (b) 营业外支出 
    2008 年半年度 2007 年半年度 
    处置固定资产损失 76,426 20,899 
    其他 17,004 88,555 
    合计 93,430 109,454 
    
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    (除特别注明外，金额单位为人民币元) 
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    七 合并财务报表项目附注(续) 
    (28) 所得税费用 
    2008 年半年度 2007 年半年度 
    当期所得税 18,347,266 21,812,768 
    递延所得税 207,629 (1,799,575) 
    合计 18,554,895 20,013,193 
    (29) 每股收益 
    (a) 基本每股收益 
    基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外普通股的加 
    权平均数计算： 
    2008 年半年度 2007 年半年度 
    归属于母公司普通股股东的合并净利润 164,547,316 132,558,443 
    发行在外普通股的加权平均数 603,240,740 603,240,740 
    基本每股收益 0.2728 0.2197 
    (b) 稀释每股收益 
    本公司并不存在稀释性潜在普通股，故稀释每股收益等于基本每股收益。 
    
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    (除特别注明外，金额单位为人民币元) 
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    七 合并财务报表项目附注(续) 
    (30) 现金流量表附注 
    (a) 将净利润调节为经营活动现金流量 
    2008 年半年度 2007 年半年度 
    净利润 174,109,693 140,049,568 
    加：固定资产折旧 23,200,801 26,296,723 
    无形资产摊销 3,385,826 4,417,098 
    长期待摊费用摊销 2,853,277 3,490,598 
    处置固定资产、无形资产和其他长期 
    资产的损失/(收益) 55,636 
    (4,884) 
    财务费用 444,179 801,936 
    投资收益 (122,025,584) (94,477,784) 
    递延所得税资产减少/(增加) 207,629 (1,799,575) 
    存货的(增加)/减少 (690,840) 1,663,436 
    经营性应收项目的增加 (14,180,523) (29,809,137) 
    经营性应付项目的减少 (26,609,764) (9,707,213) 
    经营活动产生的现金流量净额 40,750,330 40,920,766 
    (b) 现金及现金等价物净变动情况 
    2008 年半年度 2007 年半年度 
    现金的年末余额 562,698,983 545,789,077 
    减：现金的年初余额 (677,751,767) (660,297,814) 
    加：现金等价物的年末余额 - - 
    减：现金等价物的年初余额 - - 
    现金及现金等价物净增加额 (115,052,784) (114,508,737) 
    
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    2008 年半年度 
    (除特别注明外，金额单位为人民币元) 
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    七 合并财务报表项目附注(续) 
    (30) 现金流量表附注(续) 
    (c) 现金 
    2008 年半年度 2007 年半年度 
    货币资金(附注七(1)) 562,698,983 545,789,077 
    减：受到限制的存款 - - 
    受到限制的其他货币资金 - - 
    现金的年末余额 562,698,983 545,789,077 
    (d) 支付其他与经营活动有关的现金 
    2008 年半年度 2007 年半年度 
    租赁费 3,920,040 5,599,304 
    支付酒店管理费 3,747,559 4,759,525 
    支付的银行手续费 2,696,693 2,481,303 
    其他 15,279,920 15,791,716 
    合计 25,644,212 28,631,848 
    (e) 支付的其他与投资活动有关的现金 
    现金流量表中支付其他与投资活动有关的现金主要包括： 
    2008 年半年度 2007 年半年度 
    转让经济型酒店而减少的现金(附注六(3)) - 30,781,052 
    
    上海锦江国际酒店发展股份有限公司 
    财务报表附注 
    2008 年半年度 
    (除特别注明外，金额单位为人民币元) 
    - 75 - 
    八 分部报告 
    (a) 2008 年半年度及 2008 年 06 月 30 日分部信息 
    酒店营运 酒店管理 食品及餐饮 物品供应 其他 抵销 合计 
    营业收入 261,045,141 48,224,588 9,380,777 85,182,010 1,752,769 (4,078,769) 401,506,516 
    其中：对外交易收入 261,045,141 47,777,751 9,380,777 81,550,078 1,752,769 - 401,506,516 
    分部间交易收入 - 446,837 - 3,631,932 - (4,078,769) - 
    营业费用 (217,185,885) (20,384,810) (14,712,974) (84,593,653) (2,468,541) 4,078,769 (335,267,094) 
    分部业绩 43,859,256 27,839,778 (5,332,197) 588,357 (715,772) - 66,239,422 
    对联营企业和合营企业的投资收益 (72,488) - 39,878,641 - (4,021,897) - 35,784,256 
    股利收入（分配） - - 34,315,616 - - - 34,315,616 
    股利收入（未分配）(注(a)) 51,995,372 
    未分配营业费用 (5,409,789) 
    利息收入- 净额 8,725,394 
    其他项目 (69,660) 
    营业利润 191,580,611 
    注(a)：股利收入（未分配）主要系本公司确认的长江证券、申银万国等公司股利收入。 
    上海锦江国际酒店发展股份有限公司 
    财务报表附注 
    2008 年半年度 
    (除特别注明外，金额单位为人民币元) 
    - 76 - 
    八 分部报告(续) 
    (a) 2008 年半年度及 2008 年 06 月 30 日分部信息(续) 
    酒店营运 酒店管理 食品及餐饮 物品供应 其他 抵销 合计 
    分部资产 674,775,123 165,993,798 164,865,512 34,369,995 4,968,740 (655,588) 1,044,317,580 
    对联营企业和合营企业的投资 634,492,913 - 215,631,162 - 6,043,953 - 856,168,028 
    未分配资产 2,260,565,731 
    资产总额 4,161,051,339 
    分部负债 101,378,118 18,863,439 25,432,617 27,521,238 12,893,289 (655,588) 185,433,113 
    未分配负债 496,269,942 
    负债总额 681,703,055 
    折旧和摊销费用 26,974,602 573,599 1,702,683 158,728 30,292 - 29,439,904 
    资产减值损失 - - - - - - - 
    资本性支出 25,931,745 180,514 207,619 - - - 26,319,878 
    
    上海锦江国际酒店发展股份有限公司 
    财务报表附注 
    2008 年半年度 
    (除特别注明外，金额单位为人民币元) 
    - 77 - 
    八 分部报告(续) 
    (b) 2007 年半年度及 2007 年 06 月 30 日分部信息 
    酒店营运 酒店管理 食品及餐饮 物品供应 其他 抵销 合计 
    营业收入 275,403,769 45,981,194 4,814,172 87,046,067 3,146,321 (6,197,544) 410,193,979 
    其中：对外交易收入 275,403,769 45,599,423 4,814,172 81,230,294 3,146,321 - 410,193,979 
    分部间交易收入 - 381,771 - 5,815,773 - (6,197,544) - 
    营业费用 (226,415,807) (21,116,595) (11,843,838) (85,551,308) (3,781,405) 6,197,544 (342,511,409) 
    分部业绩 48,987,962 24,864,599 (7,029,666) 1,494,759 (635,084) - 67,682,570 
    对联营企业和合营企业的投资收益 11,721,476 - 36,984,675 - (7,080,369) - 41,625,782 
    股利收入 - - 25,890,230 - - - 25,890,230 
    未分配营业费用 (5,779,518) 
    利息收入- 净额 3,121,499 
    可供出售金融资产收益 25,955,801 
    其他项目 769,906 
    营业利润 159,266,270 
    注：2007 年 06 月，本公司以拥有的部分经济型酒店整体资产、股权及部分现金对上海锦江国际旅馆投资有限公司增加投资。转让后，原纳入合并范围的北京锦亚酒店、沈阳锦亚饭 
    店、常州锦亚饭店、长春分公司四家分公司及上海锦亚旅馆有限公司一家子公司，已自 2007 年 07 月份起不再纳入本集团合并范围。该等经济型酒店 2007 年 01 至 06 月份主营业务收 
    入为 20,707,842 元(附注六(3))。 
    
    上海锦江国际酒店发展股份有限公司 
    财务报表附注 
    2008 年半年度 
    (除特别注明外，金额单位为人民币元) 
    - 78 - 
    八 分部报告(续) 
    (b) 2007 年半年度及 2007 年 06 月 30 日分部信息(续) 
    酒店营运 酒店管理 食品及餐饮 物品供应 其他 抵销 合计 
    分部资产 641,786,540 137,182,246 116,244,471 34,970,044 4,389,179 (452,351) 934,120,129 
    对联营企业和合营企业的投资 651,716,478 - 204,899,999 - 18,560,800 - 875,177,277 
    未分配资产 563,966,571 
    资产总额 2,373,263,977 
    分部负债 105,863,100 24,744,332 22,391,066 26,100,390 11,304,624 (452,351) 189,951,161 
    未分配负债 70,528,202 
    负债总额 260,479,363 
    折旧和摊销费用 32,361,374 181,084 1,471,723 146,903 43,335 - 34,204,419 
    资产减值损失 - - - - - - - 
    资本性支出 15,902,740 86,798 3,943,594 - - - 19,933,132 
    
    上海锦江国际酒店发展股份有限公司 
    财务报表附注 
    2008 年半年度 
    (除特别注明外，金额单位为人民币元) 
    - 79 - 
    九 母公司财务报表主要项目附注 
    (1) 应收账款及其他应收款 
    (a) 应收账款 
    2007 年 
    12 月 31 日 本年增加 本年减少 
    2008 年 
    06 月 30 日 
    应收账款 3,109,991 3,972,295 
    减：坏账准备 (62,702) - - (62,702) 
    合计 3,047,289 3,909,593 
    应收账款账龄及相应的坏账准备分析如下： 
    2008 年 06 月 30 日 2007 年 12 月 31 日 
    金额 占总额 
    比例 
    坏账准备 金额 占总额 
    比例 
    坏账准备 
    一年以内 3,945,942 99.4% (49,587) 3,083,638 99.2% (49,587) 
    一到二年 9,370 0.2% (5,733) 9,370 0.3% (5,733) 
    二到三年 16,983 0.4% (7,382) 16,983 0.5% (7,382) 
    三年以上 - - - - - - 
    合计 3,972,295 100% (62,702) 3,109,991 100% (62,702) 
    应收账款按类别分析如下： 
    2008 年 06 月 30 日 2007 年 12 月 31 日 
    金额 占总额 
    比例 
    坏账准备 计提 
    比例 
    金额 占总额 
    比例 
    坏账准备 计提 
    比例 
    其他 3,972,295 100% (62,702) 1.6% 3,109,991 100% (62,702) 2.0% 
    于 2008 年 06 月 30 日，应收账款中无重大应收持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份 
    的股东的欠款。 
    2008 年 06 月 30 日应收账款前五名债务人欠款金额合计为人民币 1,066,787 元，账龄 
    为一年以内，占应收账款总额的 27%（2007 年 12 月 31 日：1,344,062 元；43%）。 
    
    上海锦江国际酒店发展股份有限公司 
    财务报表附注 
    2008 年半年度 
    (除特别注明外，金额单位为人民币元) 
    - 80 - 
    九 母公司财务报表主要项目附注(续) 
    (1) 应收账款及其他应收款(续) 
    (b) 其他应收款 
    2007 年 
    12 月 31 日 本年增加 本年减少 
    2008 年 
    06 月 30 日 
    其它应收款 35,971,791 19,058,578 
    减：坏账准备 (4,561,303) - - (4,561,303) 
    合计 31,410,488 14,497,275 
    其他应收款及相应的坏账准备分析如下： 
    2008 年 06 月 30 日 2007 年 12 月 31 日 
    金额 占总额比例 坏账准备 金额 占总额比例 坏账准备 
    一年以内 8,415,801 44.1% - 25,329,014 70.4% - 
    一到二年 505,878 2.7% - 7,547,878 21.0% (3,521,000) 
    二到三年 8,142,600 42.7% (3,521,000) 1,100,600 3.1% - 
    三年以上 1,994,299 10.5% (1,040,303) 1,994,299 5.5% (1,040,303) 
    合计 19,058,578 100% (4,561,303) 35,971,791 100% (4,561,303) 
    其他应收款按类别分析如下： 
    2008 年 06 月 30 日 2007 年 12 月 31 日 
    金额 占总额 
    比例 
    坏账准备 计提 
    比例 
    金额 占总额 
    比例 
    坏账准备 计提 
    比例 
    单项金额重大 
    应 收 荷 兰 安 
    申撤资款项 - - - - 15,816,505 44.0% - - 
    应 收 子 公 司 
    往来款 11,834,657 62.1% (3,521,000) 29.8% 11,382,564 31.6% (3,521,000) 30.9% 
    其他 7,223,921 37.9% (1,040,303) 14.4% 8,772,722 24.4% (1,040,303) 11.9% 
    合计 19,058,578 100% (4,561,303) 23.9% 35,971,791 100% (4,561,303) 12.7% 
    于 2008 年 06 月 30 日，应收款项中无重大应收持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份 
    的股东的欠款。 
    2008 年 06 月 30 日，其他应收款前五名债务人欠款金额合计为人民币 13,745,964 元， 
    账龄为一年以内，占其他应收款总额的 72%（2007 年 12 月 31 日：29,113,603 元； 
    81%）。 
    
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    财务报表附注 
    2008 年半年度 
    (除特别注明外，金额单位为人民币元) 
    - 81 - 
    九 母公司财务报表主要项目附注(续) 
    (2) 长期股权投资 
    2008 年 06 月 30 日 2007 年 12 月 31 日 
    子公司(a) 358,043,650 358,043,650 
    合营企业 205,415,014 221,108,498 
    联营企业 605,240,117 637,053,168 
    其他长期股权投资 74,015,703 74,915,703 
    减：长期股权投资减值准备(b) (13,852,121) (13,852,121) 
    合计 1,228,862,363 1,277,268,898 
    (a) 子公司 
    初始投资成本 
    2007 年 
    12 月 31 日 本年增加 本年减少 
    2008 年 
    06 月 30 日 
    上海闵行饭店有限公司 5,505,600 5,505,600 - - 5,505,600 
    上海饮食服务成套设备公司 2,051,300 2,051,300 - - 2,051,300 
    上海新亚食品有限公司 588,150 588,150 - - 588,150 
    上海新亚餐饮管理有限责任公司 1,800,000 1,800,000 - - 1,800,000 
    锦江国际酒店管理有限公司 131,997,090 131,997,090 - - 131,997,090 
    上海锦江国际餐饮投资管理有限 
    公司 134,937,000 134,937,000 - - 134,937,000 
    上海锦江国际管理学院 6,800,821 6,800,821 - - 6,800,821 
    上海建国宾馆有限公司 19,780,724 19,780,724 - - 19,780,724 
    上海海仑宾馆有限公司 54,582,965 54,582,965 - - 54,582,965 
    合计 358,043,650 358,043,650 - - 358,043,650 
    (b) 长期股权投资减值准备 
    2007 年 12 月 31 日 本年增加 本年减少 2008 年 06 月 30 日 
    申银万国证券股份有限公司 (5,000,000) - - (5,000,000) 
    上海饮食服务成套设备公司 (2,051,300) - - (2,051,300) 
    上海锦江国际管理学院 (6,800,821) - - (6,800,821) 
    合计 (13,852,121) - - (13,852,121) 
    
    上海锦江国际酒店发展股份有限公司 
    财务报表附注 
    2008 年半年度 
    (除特别注明外，金额单位为人民币元) 
    - 82 - 
    九 母公司财务报表主要项目附注(续) 
    (3) 营业收入和营业成本 
    2008 年半年度 2007 年半年度 
    主营业务收入 72,031,620 91,409,196 
    其他业务收入 1,310,750 2,586,411 
    合计 73,342,370 93,995,607 
    注：2007 年 06 月，本公司以拥有的部分经济型酒店整体资产、股权及部分现金对上海锦江国际旅馆投资有限公司增加投资。 
    转让后，原纳入母公司范围的该等经济型酒店已自 2007 年 07 月份起不再纳入母公司范围。该等经济型酒店 2007 年 01 至 06 
    月份期间的主营业务收入(酒店营运业务)为 15,025,457 元(附注六(3))。 
    (a) 主营业务收入和主营业务成本 
    2008 年半年度 2007年半年度 
    主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 
    酒店营运业务 
    客房 41,816,024 - 59,559,793 - 
    餐饮 23,240,419 (10,434,829) 24,107,921 (11,869,336) 
    其他 6,975,177 (4,473,378) 7,741,482 (4,826,623) 
    合计 72,031,620 (14,908,207) 91,409,196 (16,695,959) 
    (b) 其他业务收入和其他业务成本 
    2008 年半年度 2007年半年度 
    其他业务收入 其他业务成本 其他业务收入 其他业务成本 
    租赁业务 1,260,696 (600,000) 2,514,763 (1,816,500) 
    其他业务 50,054 - 71,648 - 
    合计 1,310,750 (600,000) 2,586,411 (1,816,500) 
    (4) 投资收益 
    2008 年半年度 2007 年半年度 
    可供出售金融资产收益 - 25,955,801 
    按权益法享有或分担的被投资公司净损益的份额 37,893,617 45,668,794 
    按成本法核算的被投资公司宣告发放的股利 152,710,350 26,126,295 
    其他 - (8,074) 
    合计 190,603,967 97,742,816 
    注：2007 年半年度可供出售金融资产收益系本公司本年度出售所持海泰发展和同达创业股票所 
    得收益。 
    
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    财务报表附注 
    2008 年半年度 
    (除特别注明外，金额单位为人民币元) 
    - 83 - 
    十 关联方关系及其交易 
    (1) 母公司和子公司 
    子公司的基本情况及相关信息见附注六。 
    (a) 母公司基本情况 
    注册地 业务性质 
    锦江酒店集团 杨新东路 24 号 316-318 室 酒店投资和管理及其他 
    如附注一所述，锦江国际是本公司的最终控股公司。 
    (b) 母公司注册资本及其变化 
    2007 年 
    12 月 31 日 本年增加 本年减少 
    2008 年 
    06 月 30 日 
    锦江酒店集团 4,565,000,000 - - 4,565,000,000 
    (c) 母公司对本公司的持股比例和表决权比例 
    2007 年 12 月 31 日 2008 年 06 月 30 日 
    持股比例 表决权比例 持股比例 表决权比例 
    锦江酒店集团 50.31% 50.31% 50.31% 50.31% 
    (2) 不存在控制关系的关联方的性质 
    与本集团的关系 
    上海新亚大家乐餐饮有限公司 联营企业 
    上海扬子江大酒店有限公司(“扬子江”) 联营企业 
    上海锦江汤臣大酒店有限公司(“锦江汤臣”) 合营企业 
    上海锦江德尔互动有限公司(“锦江德尔”) 合营企业 
    武汉锦江国际大酒店有限公司 合营企业及锦江酒店集团下属子公司 
    锦江之星旅馆有限公司 联营企业及锦江酒店集团下属子公司 
    上海锦江国际旅馆投资有限公司 联营企业及锦江酒店集团下属子公司 
    上海临青宾馆有限公司 锦江酒店集团下属子公司 
    锦江国际集团财务有限责任公司(经批准 
    的非银行金融机构，“财务公司”) 锦江酒店集团下属子公司 
    上海东锦江大酒店有限公司(“东锦江”) 锦江国际下属合营企业 
    上海锦江物业管理公司 锦江国际下属子公司 
    上海敬业房地产有限公司 锦江国际下属子公司 
    
    上海锦江国际酒店发展股份有限公司 
    财务报表附注 
    2008 年半年度 
    (除特别注明外，金额单位为人民币元) 
    - 84 - 
    十 关联方关系及其交易(续) 
    (2) 不存在控制关系的关联方的性质(续) 
    与本集团的关系 
    锦江酒店集团其他下属酒店服务类企业 锦江酒店集团下属子公司及合营企业 
    (a) 上海锦江饭店有限公司 
    (b) 上海和平饭店有限公司 
    (c) 上海国际饭店有限公司 
    (d) 上海龙柏饭店有限公司 
    (e) 上海锦江金门大酒店有限公司 
    (f) 上海锦江达华宾馆有限公司 
    (g) 锦江青年会宾馆有限公司 
    (h) 昆明锦江大酒店有限公司 
    (i) 上海银河宾馆有限公司 
    (j) 上海市上海宾馆有限公司 
    (k) 上海金沙江大酒店有限公司 
    (l) 上海新苑宾馆 
    (m) 上海华亭宾馆有限公司 
    (n) 北京昆仑饭店有限公司 
    (o) 上海虹桥宾馆有限公司 
    (p) 上海南华亭酒店有限公司 
    (q) 上海白玉兰宾馆有限公司 
    (r) 上海新亚广场长城酒店有限公司 
    (3) 重大关联交易 
    (a) 定价政策 
    本集团与关联方的转移价格参照市场价格或双方协商确定。 
    (b) 本集团向若干关联方销售货物，重大应收关联方余额及交易额列示如下： 
    2008 年 06 月 30 日 2007 年 12 月 31 日 
    应收东锦江、锦江酒店集团及其下属酒店服 
    务类企业 14,016,210 14,481,383 
    (预收)/应收扬子江、锦江汤臣 (864,191) (82,125) 
    合计 13,152,019 14,399,258 
    
    上海锦江国际酒店发展股份有限公司 
    财务报表附注 
    2008 年半年度 
    (除特别注明外，金额单位为人民币元) 
    - 85 - 
    十 关联方关系及其交易(续) 
    (3) 重大关联交易(续) 
    (b) 本集团向若干关联方销售货物，重大应收关联方余额及交易额列示如下(续)： 
    2008 年半年度 2007 年半年度 
    向东锦江、锦江酒店集团及其下属酒店服 
    务类企业销售酒店物品 57,782,666 66,924,626 
    向扬子江、锦江汤臣销售酒店物品 2,994,624 3,211,653 
    60,777,290 70,136,279 
    2008 年半年度上述关联方交易占同类交易的比例为 75%(2007 年半年度：87%)。 
    (c) 本集团将部分结算资金或闲置资金存入财务公司，余额及交易额列示如下： 
    2008 年 06 月 30 日 2007 年 12 月 31 日 
    财务公司 364,911,618 500,159,694 
    2008 年半年度 2007 年半年度 
    年内累计存入财务公司的存款资金及利息 664,983,731 371,485,138 
    上述存入资金的年利率为 0.72%-4.14%(2007 年：0.72%-4.14%)。 
    (d) 本集团向财务公司借款，余额及交易额列示如下： 
    长期信用借款 
    2008 年 06 月 30 日 2007 年 12 月 31 日 
    财务公司 2,040,000 2,040,000 
    2008 年半年度 2007 年半年度 
    年内累计借入财务公司的长期借款资金 - - 
    截至 2008 年 06 月 30 日，上述长期借款由本集团一下属子公司借入，并由本公司提供担 
    保，其年利率为 6.804% (2007 年：6.804%)。 
    (e) 租赁收入 
    2008 年半年度 2007 年半年度 
    租赁给上海临青宾馆有限公司 - 1,200,000 
    租赁给上海新亚大家乐餐饮有限公司 600,000 600,000 
    合计 600,000 1,800,000
    上海锦江国际酒店发展股份有限公司 
    财务报表附注 
    2008 年半年度 
    (除特别注明外，金额单位为人民币元) 
    - 86 - 
    十 关联方关系及其交易(续) 
    (3) 重大关联交易(续) 
    (f) 酒店管理服务 
    本集团向若干关联方提供酒店管理服务，余额及交易额列示如下： 
    2008 年 06 月 30 日 2007 年 12 月 31 日 
    应收锦江酒店集团及其下属酒店服务 
    类企业 4,051,440 3,527,971 
    2008 年半年度 2007 年半年度 
    向锦江酒店集团及其下属酒店服务类企 
    业收取酒店管理费 23,267,930 25,366,613 
    2008 年半年度上述关联方交易占同类交易的比例为 49% (2007 年半年度：56%)。 
    (g) 租赁支出 
    2008 年半年度 2007 年半年度 
    向上海锦江饭店有限公司租赁 1,387,881 1,351,256 
    向锦江物业管理公司租赁 616,232 580,438 
    向上海敬业房地产有限公司租赁 6,000 262,600 
    向锦江国际租赁 288,000 288,000 
    向武汉锦江国际大酒店有限公司租赁 274,297 1,750 
    合计 2,572,410 2,484,044 
    (h) 委托贷款 
    2008 年半年度 2007 年半年度 
    上海中亚饭店 3,000,000 - 
    合计 3,000,000 - 
    委托贷款系本公司下属一子公司发放给本公司下属一联营企业的委托贷款。该委托贷款 
    通过锦江国际集团财务有限责任公司办理，金额和期限分别为：第一笔计人民币 100 万 
    元，2008 年 06 月 03 日至 2009 年 06 月 03 日；第二笔计人民币 200 万元，2008 年 
    06 月 11 日至 2009 年 06 月 11 日。两笔贷款的年利率均为 7.47%。该等贷款由本公司 
    下属该联营企业主要用于其经营临时周转。 
    
    上海锦江国际酒店发展股份有限公司 
    财务报表附注 
    2008 年半年度 
    (除特别注明外，金额单位为人民币元) 
    - 87 - 
    十 关联方关系及其交易(续) 
    (3) 重大关联交易(续) 
    (i) 本集团 2008 年半年度向锦江之星旅馆有限公司支付管理费人民币 544,142 元(2007 年半年度：人民币 1,336,250 元)。 
    (j) 本集团 2008 年半年度向锦江德尔支付服务费人民币 4,133,359 元(2007 年半年度：人民币 4,866,620 元)。 
    十一 承诺事项 
    经营租赁承诺事项 
    根据已签订的不可撤消的经营性租赁合同，未来最低应支付租金汇总如下： 
    2008 年 06 月 30 日 2007 年 12 月 31 日 
    一年以内 7,558,182 8,155,868 
    一年至二年以内 7,292,416 6,680,144 
    二年至三年以内 7,292,416 6,810,304 
    三年以上 65,701,520 69,107,006 
    合计 87,844,534 90,753,322 
    十二 资产负债表日后事项 
    可供出售金融资产 
    由于相关证券市场的波动，本集团持有的可供出售金融资产的公允价值在资产负债表日后大幅下降。以 2008 年 08 月 25 日收盘价为公允价值计算，本集团于 2008 年 06 月30 日持有的可供出售金融资产的公允价值减少人民币 5.0 亿元。在扣除因公允价值变动导致的递延所得税影响后，本集团股东权益减少人民币 3.8 亿元。 
    十三 扣除非经常性损益后的净利润 
    2008 年半年度 2007 年半年度 
    归属于本公司股东的净利润 164,547,316 132,558,443 
    减：处置长期股权投资收益 - (25,955,801) 
    政府补贴 - (733,552) 
    委托投资收益 (6,849) - 
    其他营业外收支净额 (1,083,977) (62,939) 
    非经常性损益的所得税影响数 272,707 4,012,844
    上海锦江国际酒店发展股份有限公司 
    财务报表附注 
    2008 年半年度 
    (除特别注明外，金额单位为人民币元) 
    - 88 - 
    扣除非经常性损益后归属于本公司股东的净利润 163,729,197 109,818,995 
    非经常性损益明细表编制基础 
    根据《公开发行证券公司信息披露规范问答第 01 号-非经常性损益》的规定，非经常性 损益是指公司发生的与经营业务无直接关系，以及虽与经营业务相关，但由于其性质、 金额或发生频率，影响了正常反映公司经营、盈利能力的各项交易、事项产生的损益。