华电能源股份有限公司
600726
2009 年半年度报告华电能源股份有限公司 2009 年半年度报告
1
目录
一、重要提示................................................................................ 2
二、公司基本情况............................................................................ 2
三、股本变动及股东情况...................................................................... 3
四、董事、监事和高级管理人员情况........................................................... 5
五、董事会报告.............................................................................. 5
六、重要事项................................................................................ 7
七、财务报告............................................................................... 11
八、备查文件目录........................................................................... 63华电能源股份有限公司 2009 年半年度报告
2
一、重要提示
(一) 本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其
内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。
(二) 公司董事禇玉、刘传柱、袁亚男因公出差未能出席公司六届十三次董事会。
(三) 公司半年度财务报告未经审计。
(四) 本公司不存在被控股股东及其关联方非经常性占用资金情况。
(五) 本公司不存在违反规定决策程序对外提供担保的情况。
(六) 公司负责人任书辉、主管会计工作负责人张利及会计机构负责人（会计主管人员）李西金声明：保证
本半年度报告中财务报告的真实、完整。
二、公司基本情况
(一) 公司基本情况简介
1、 公司法定中文名称：华电能源股份有限公司
公司法定中文名称缩写：华电能源
公司英文名称：Huadian Energy Company Limited
公司英文名称缩写：HDECL
2、 公司A 股上市交易所：上海证券交易所
公司A 股简称：华电能源
公司A 股代码：600726
公司B 股上市交易所：上海证券交易所
公司B 股简称：华电B 股
公司B 股代码：900937
3、 公司注册地址：哈尔滨市香坊区高新技术开发区19 号楼B 座
公司办公地址：哈尔滨市南岗区大成街209 号
邮政编码：150001
公司国际互联网网址：www.hdenergy.com
公司电子信箱：hdenergy@hdenergy.com
4、 法定代表人：任书辉
5、 公司董事会秘书： 梅君超
电话： 0451-82525998
传真： 0451-82525878
E-mail：hdenergy@hdenergy.com
联系地址： 哈尔滨市南岗区大成街209 号
公司证券事务代表：战莹
电话：0451-82525778
传真：0451-82525878
E-mail：hdenergy@hdenergy.com
联系地址：哈尔滨市南岗区大成街209 号
6、 公司信息披露报纸名称：《上海证券报》、《中国证券报》、《大公报》
登载公司半年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：http://www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点：证券管理部华电能源股份有限公司 2009 年半年度报告
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7、 公司其他基本情况：
公司首次注册登记日期：1993 年2 月2 日
公司首次注册登记地点：黑龙江省哈尔滨市
公司变更注册登记日期：2007 年9 月18 日
公司变更注册登记地址：黑龙江省哈尔滨市
公司法人营业执照注册号：企股黑总字第002036 号
公司税务登记号码：国税哈开发登字230109126973422
公司组织结构代码：12697342-2
(二) 主要财务数据和指标
1、主要会计数据和财务指标
单位:元 币种:人民币
本报告期末 上年度期末
本报告期末比上年度期末增
减（％）
总资产 18,197,474,279.45 16,797,346,132.58 8.34
所有者权益（或股东权益） 3,133,562,379.71 3,307,307,825.38 -5.25
每股净资产(元) 2.29 2.42 -5.37
报告期（1－6 月） 上年同期
本报告期比上年同期增减
（％）
营业利润 -164,469,028.13 -5,364,177.27 -2,966.06
利润总额 -141,417,619.26 4,890,794.28 -2,991.51
净利润 -173,745,445.67 -17,172,257.38 -911.78
扣除非经常性损益后的净利润 -176,181,157.01 -17,283,789.68 -919.34
基本每股收益(元) -0.13 -0.01 -1,200
扣除非经常性损益后的基本每股
收益(元)
-0.13 -0.01 -1,200
稀释每股收益(元) -0.13 -0.01 -1,200
净资产收益率(%) -5.54 -0.52 减少5.02 个百分点
经营活动产生的现金流量净额 100,716,709.88 -1,029,689,259.91 109.78
每股经营活动产生的现金流量净
额（元）
0.07 -0.75 109.33
2、非经常性损益项目和金额
单位：元 币种：人民币
非经常性损益项目 金额
非流动资产处置损益 10,496.55
计入当期损益的政府补助，但与公司业务密切相关，按照国家统一标准定额
或定量享受的政府补助除外
11,200,000.00
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -1,195,706.52
前述非经常性损益应扣除的所得税费用 2,542,674.14
前述非经常性损益应扣除的少数股东损益 5,036,404.56
合 计 2,435,711.34
三、股本变动及股东情况
(一) 股份变动情况表
报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。华电能源股份有限公司 2009 年半年度报告
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(二) 股东和实际控制人情况
1、股东数量和持股情况
单位：股
报告期末股东总数 275,231 户 其中：A 股82,060 户，B 股193,171 户
前十名股东持股情况
股东名称 股东性质
持股比例
(%)
持股总数
报告期
内增减
（%）
持有有限售条
件股份数量
质押或冻结
的股份数量
中国华电集团公司 国有股东20.71 283,516,904 216,485,057
黑龙江省电力开发公司 其他 2.48 34,006,134 冻结34,006,134
黑龙江电力实业集团有限公司 其他 0.56 7,680,000
中国电力投资有限公司 其他 0.39 5,316,427
国际金融－渣打－CITIGROUP
GLOBAL MARKETS LIMITED
其他 0.37 5,032,215 1
中国电力财务有限公司 其他 0.37 5,029,340
华能综合产业公司 其他 0.28 3,771,828
TOYO SECURITIES ASIA LTD. A/C
CLIENT
外资股东0.27 3,749,651 0.8
哈尔滨瑞亨有限责任公司 其他 0.24 3,260,000
刘磊 其他 0.23 3,158,019 新增
前十名无限售条件股东持股情况
股东名称
持有无限售条件股份
数量
股份种类
中国华电集团公司 67,031,847 人民币普通股
黑龙江省电力开发公司 34,006,134 人民币普通股
黑龙江电力实业集团有限公司 7,680,000 人民币普通股
中国电力投资有限公司 5,316,427 人民币普通股
国际金融－渣打－CITIGROUP GLOBAL MARKETS LIMITED 5,032,215 人民币普通股
中国电力财务有限公司 5,029,340 人民币普通股
华能综合产业公司 3,771,828 人民币普通股
TOYO SECURITIES ASIA LTD. A/C CLIENT 3,749,651 境内上市外资股
哈尔滨瑞亨有限责任公司 3,260,000 人民币普通股
刘磊 3,158,019 人民币普通股
上述股东关联关系或一致行动关系的说明
公司未知上述无限售条件股东之间是否存在关联关系或属于
《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人。
公司未知前十名无限售条件股东和前十名股东之间是否存在关
联关系。
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
单位:股
有限售条件股份可上市交易情况
序
号
有限售条件股东名称
持有的有限
售条件股份
数量 可上市交易时间
新增可上市交易
股份数量
限售条件
1
中国华电集团公司 216,485,057 2009 年9 月27 日 216,485,057
限售条件详见股改说明书
公司控股股东——中国华电集团公司在公司股权分置改革时曾承诺，“在公司股权分置改革完成后，
以适当方式将华电集团拥有的辽宁铁岭发电有限责任公司51%的股权注入华电能源”。华电集团曾于2007
年9 月公司首次有限售条件流通股上市时承诺该项工作预计2008 年启动并于年底前完成，到2008 年底未
能如期完成。为此，根据监管部门有关要求，华电集团应于法定锁定期限达到后解禁的216,485,057 股有
限售条件流通股将暂时不能上市流通，待上述承诺事项履行完成后方可解禁。
2、控股股东及实际控制人变更情况
本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。华电能源股份有限公司 2009 年半年度报告
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四、董事、监事和高级管理人员情况
(一) 董事、监事和高级管理人员持股变动
报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。
(二) 新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况
公司于2009 年3 月20 日召开了2008 年度股东大会，会议审议通过了《关于更换公司部分董事的议
案》，会议同意公司董事董兆和辞去公司董事职务，聘任寿如锋为公司董事，聘任申林为公司独立董事。
详见本公司2009 年3 月21 日公告。
五、董事会报告
(一) 报告期内整体经营情况的讨论与分析
公司主要从事电力生产、供热、电厂检修、电力技术咨询等业务。发电、供热、电表销售和煤炭销售
是公司报告期内的主要产业。截止到2009 年6 月30 日，公司按权益比例拥有的发电装机容量为4,058MW，
约占黑龙江省的28.26%。
2009 年上半年公司实现营业收入280,196.6 万元，比去年同期增长3.08%；实现营业利润-16,446.9 万
元，比去年同期下降2,966.06%；实现净利润-17,374.54 万元，比去年同期减少911.78%。
公司报告期全资及控股电厂完成发电量88.30 亿千瓦时，比上年同期的79.39 亿千瓦时增长了11.22%，
发电量增长是由于公司合并报表范围新增哈尔滨热电有限公司所致。
(二) 公司主营业务及其经营状况
1、主营业务分行业、产品情况表
单位:元 币种:人民币
分行业或
分产品 主营业务收入 主营业务成本
主营业
务利润
率(%)
主营业务收
入比上年增
减(％)
主营业务
成本比上
年增(％)
主营业务利润率比上年增
减(%)
售电收入 2,437,826,456.31 2,271,663,483.40 6.82 -0.11 7.74 减少6.78 个百分点
供热收入 297,204,920.74 281,082,347.73 5.42 55.19 49.92 增加3.32 个百分点
电表销售收入 60,166,396.33 43,302,038.60 28.03 -27.62 -26.61 减少0.99 个百分点
其他 1,562,053.84 -2,171,007.56 238.98 - - -
其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品和提供劳务的关联交易总金额0 万元。
2、主营业务分地区情况
单位:元 币种:人民币
地区 营业收入 营业收入比上年增减（％）
黑龙江省 2,796,759,827.22 3.01
3、利润构成与上年度相比发生重大变化的原因分析
项目 2009 年1-6 月2008 年1-6 月 增减变化(%)
营业税金及附加 13,482,786.51 9,396,177.44 43.49
管理费用 30,470,618.70 23,016,665.24 32.39
投资收益 27,351,514.11 7,070,828.00 286.82
营业外收入 24,440,810.62 10,458,484.48 133.69
营业外支出 1,389,401.75 203,512.93 582.71
归属于母公司所有者的净利润 -173,745,445.67 -17,172,257.38 -911.78
变动原因：
1、营业税金及附加较上年同期增加43.49%，主要由于本报告期应交增值税增加所致。
2、管理费用较上年同期增加32.39%，主要由于本报告期新增合并单位所致。华电能源股份有限公司 2009 年半年度报告
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3、投资收益,较上年同期增加286.82%，主要由于本报告期收到被投资单位的收益增加所致。
4、营业外收入较上年同期增加133.69% ，主要由于本报告期控股子公司关停小机组，收到财政奖励
资金所致。
5、营业外支出较上年同期增加582.71%，主要由于本报告期缴纳税款滞纳金增加所致。
6、归属于母公司所有者的净利润较上年减少911.78%,主要由于本报告期机组利用小时下降、燃煤涨
价、政策性税费增加等因素影响所致。
4、公司在经营中出现的问题与困难
（1）黑龙江省电力市场将继续处于供大于求的局面，电力市场竞争进一步加剧，机组利用小时数大
幅下降、发电量锐减将是我们所面临的十分突出的问题。
（2）全国性的煤电价格分歧仍没有得到彻底解决，国家发改委已明确了电煤市场化的方向，黑龙江省
发电企业面临巨大的电煤并轨的压力。目前5000 大卡电煤的市场价格与重点合同价格（2008 年）相差169
元/吨，黑龙江省已经明确用2—3 年的时间实现 电煤市场化。同时由于提高地方煤矿的安全标准，致使地
方煤矿复产进程延缓，造成了黑龙江省电煤供应量不足，并且这种短缺现象可能将长期存在。发电企业必
须重新谋划燃料采购策略，并论证、制定适应电煤市场的方案。
（3）随着电煤供应不足和煤炭质量下降，将对机组安全造成一定不利影响；供热面积扩大，尤其是
10 万千瓦机组关停后，供热安全也潜在一定风险。
针对以上问题，公司将采取以下措施：1、要密切跟踪和把握市场行情，紧紧抓住用电负荷高峰期，
加大市场营销力度，积极争取电量计划，争取下半年利用小时得到改善和提高。 2、密切关注电、热价政
策执行到位情况，根据电煤价格并轨的进度积极推动和落实电、热价上调，同时努力协调解决量、价结构
性矛盾等问题，最大限度地争取现行电价政策得到有效落实，确保公司利益不受损失。继续巩固和提升电
热费回收成果，加大陈欠电热费的回收力度，千方百计将经营成果落到实处。3、要以国家对电煤市场调控
为依托，加强与地方政府沟通，及时反映煤炭方面的问题，争取政府支持和协调。根据煤炭形势及时调整
经营策略和方式，合理安排多种状态下的发电预案，保证煤价与电量最佳匹配。进一步加大煤炭结构调整
力度，特别是提高标煤单价较低煤矿的合同兑现率，努力消化煤炭涨价因素，缓解经营压力。
(三) 公司投资情况
1、募集资金总体使用情况
公司于2003 年通过发行可转债募集资金77,605 万元，已累计使用73,920 万元人民币，其中本报告期
已使用600 万元人民币，尚未使用3,685 万元人民币，尚未使用募集资金存放于银行专用帐户。
2、承诺项目使用情况
单位:万元 币种:人民币
承诺项目名称
拟投入
金额
是否变
更项目
实际投入
金额
预计收益
产生收益
情况
是否符
合计划
进度
是否符
合预计
收益
供热项目 52,473 否 48,953 不独立核算 是 否
收购华富公司
哈三股权
9,414 否 9,414
哈三已为公司
全资电厂，不
独立核算。
是 是
收购华融公司
哈三股权
15,553 否 15,553 同上 是 是
合计 77,440 -- 73,920 -- --
（1）供热项目拟投入52,473 万元人民币，实际投入48,953 万元人民币。供热项目未达到预计收益是
因为项目尚处于边建设、边投入阶段，还没有达到预期供热面积规模，另一方面是由于煤炭价格大幅上涨
而热价上调幅度远低于煤炭价格上涨的幅度。华电能源股份有限公司 2009 年半年度报告
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（2)收购华富公司哈三股权
项目拟投入9,414 万元，实际投入9,414 万元。
（3)收购华融公司哈三股权
项目拟投入15,553 万元，实际投入15,553 万元。
3、非募集资金项目情况
单位:万元 币种:人民币
项目名称 项目金额项目进度
项目
收益
情况
参与华电新能源发展有限公司增资扩股 5,976 经公司2008 年度股东大会审议通过
参与华电置业有限责任公司增资扩股 4,500 经公司2008 年度股东大会审议通过
华电能源哈尔滨第三发电厂集中供热热网工程 31,046 热网首站至呼兰河北坝管网敷设完成
华电能源佳木斯热电厂项目投资 16,500 已投产发电，正在进行竣工决算。
华电能源牡丹江第二发电厂“上大压小”扩建项
目投资
31,692
主厂房主体框架到顶，烟囱内筒到顶，
2 号冷却塔筒壁完成66 节，3 号冷却
塔筒壁完成8 节。
合计 89,714 / /
六、重要事项
(一) 公司治理的情况
报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《公司章程》和中国证监会、上海证券交易所及
其他有关法律法规的规定，不断完善法人治理结构和内控制度，规范公司运作，提高信息披露质量，加强
投资者关系管理工作。
根据中国证监会《关于修改上市公司现金分红若干规定的决定》的相关规定，对公司章程中有关利润
分配的条款进行了修订和完善，明确了公司现金分红政策。
(二) 报告期实施的利润分配方案执行情况
根据公司2008 年度股东大会决议，2008 年度公司不进行利润分配。本报告期没有需要实施的利润分
配方案。
(三) 报告期内现金分红政策的执行情况
报告期，公司未实施现金分红。由于受到发电成本上升、电煤供应紧张、机组利用小时下降等因素的
影响，公司2008 年度盈利较少。同时，2009 年发电企业仍将面临十分严峻的市场环境和无法预计的困难，
而公司的发展项目目前仍在按计划推进，资金较为紧张，为此公司2008 年度利润不进行分配，也不以资本
公积金转增股本，未分配利润将全部用于补充公司流动资金。
(四) 重大诉讼仲裁事项
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
(五) 公司持有其他上市公司股权、参股金融企业股权情况
持有非上市金融企业股权情况
持有对象名称
最初投资
成本
（万元）
持股
数量
(万股)
占该公司
股权比例
(%)
期末
账面价值
（万元）
报告期损
益（万元）
报告期所有者
权益变动
（万元）
会计核算
科目
国泰君安证券股份有限公司 383 402 0.08 402 0 0 -华电能源股份有限公司 2009 年半年度报告
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华泰财产保险股份有限公司 2,000 3,000 2.25 3,300 180 180 投资收益
华信保险经纪有限公司 500 600 6 600 100 100 投资收益
华电财务公司 5,000 6,875 4.95 6,875 2,455 2,455 投资收益
小计 7,883 10,877 － 11,177 2,735 2,735 －
(六) 报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项
收购资产情况
2009 年6 月29 日公司以通讯方式召开的六届十二次董事会，审议通过了《关于收购黑河市兴边矿业
有限公司70%股权有关事宜的议案》，公司此次拟收购鹤岗东兴集团有限公司持有的兴边矿业47.76%股权，
价款为3.29 亿元；收购龙电集团有限公司持有的兴边矿业22.24%股权，价款为1.5 亿元。本次合计收购兴
边矿业70%股权，价款为4.79 亿元。公司已就上述事项于2009 年6 月29 日分别与转让方签定了股权转让
协议。本次收购事宜还需提交公司以后召开的股东大会审议。详见2009 年6 月30 日本公司公告。
(七) 报告期内公司重大关联交易事项
1、资产、股权转让的重大关联交易
报告期公司无资产、股权转让的重大关联交易。
2、非经营性关联债权债务往来
单位：万元 币种：人民币
向关联方提供资金 关联方向上市公司提供资金
关联方
发生额 余额 发生额 余额
中国华电财务有限公司 0 89,500
合计 0 89,500
(八) 重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项
本报告期公司无托管、承包、租赁事项。
2、担保情况
单位:万元 币种:人民币
公司对外担保情况（不包括对控股子公司的担保）
担保对象 发生日期 担保金额 担保类型 担保期限
是否履
行完毕
是否为关联方担保
报告期内担保发生额合计 0
报告期末担保余额合计 0
公司对控股子公司的担保情况
报告期内对控股子公司担保发生额合计 6,200
报告期末对控股子公司担保余额合计 6,200
公司担保总额情况（包括对控股子公司的担保）
担保总额 6,200
担保总额占公司净资产的比例(%) 1.98
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额 0华电能源股份有限公司 2009 年半年度报告
9
直接或间接为资产负债率超过70％的被担保对象提供的债
务担保金额
0
担保总额超过净资产50％部分的金额 0
上述三项担保金额合计 0
3、委托理财情况
本报告期公司无委托理财事项。
4、其他重大合同
本报告期公司无其他重大合同。
(九) 承诺事项履行情况
1、公司、持股5%以上股东及其实际控制人在报告期内或持续到报告期内的承诺及其履行情况
股东名称 承诺事项 承诺履行情况 备注
将华电能源定位为中国华电在
东北地区的电力发展主体和资
本运作平台。
公司报告期审议通过了对哈尔滨热电有限
责任公司的增资扩股，因承接了中国华电
集团公司放弃的部分增资权，公司成为哈
热公司的控股股东；同时控股股东将获得
核准的佳木斯发电厂的2 台30 万千瓦机组
扩建项目交由公司投资建设；辽宁彰武发
电公司新建2×60 万千瓦机组也交由公司
建设，公司将在控股股东的支持下逐步成
为一个区域性的电力上市公司。
华电集团公司
在公司股权分置改革完成后，
以适当方式将中国华电拥有的
辽宁铁岭发电有限责任公司
51%的股权注入华电能源。
华电集团正积极对铁岭发电有限责任公司
进行培育，努力提高其盈利水平，并积极
争取扩建项目获得核准，待条件成熟时以
适当的方式将铁岭发电有限责任公司51%
的股权注入公司。
2、 截至半年报披露日，是否存在尚未完全履行的业绩承诺：否
3、 截至半年报披露日，是否存在尚未完全履行的注入资产、资产整合承诺：是
（1）注入资产、资产整合承诺方名称和承诺内容
公司控股股东——中国华电集团公司承诺：在公司股权分置改革完成后，以适当方式将中国华电拥有
的辽宁铁岭发电有限责任公司51%的股权注入华电能源。
（2）是否已启动：否
股改承诺履行情况详见2008 年12 月30 日本公司公告。
(十) 聘任、解聘会计师事务所情况
报告期内，公司未改聘会计师事务所，继续聘任大信会计师事务有限公司审计机构。
(十一) 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况
报告期内公司及董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人无处罚及整改情况。华电能源股份有限公司 2009 年半年度报告
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(十二) 其他重大事项及其影响和解决方案的分析说明
1、公司于2009 年1 月16 日召开的2009 年第一次临时股东大会审议通过了《关于非公开发行股票（A
股）方案暨关联交易的议案》等非公开发行的相关议案，公司向控股股东——中国华电集团公司非公开发
行合计不超过6 亿股境内上市人民币普通股（A 股），中国华电集团公司以不超过15 亿元人民币认购该等
非公开发行的股份。详见本公司2009 年1 月17 日公告。
2、报告期公司用自有资金参与华电集团新能源发展有限公司的增资扩股，由于公司的控股股东——中
国华电集团公司同时也是该公司的控股股东，此项投资构成公司与控股股东的关联交易，详见本公司2009
年3 月21 日公告。
3、报告期公司参与华电置业有限责任公司的增资扩股，由于公司的控股股东——中国华电集团公司同
时也是该公司的控股股东，此项投资构成公司与控股股东的关联交易，详见本公司2009 年3 月21 日公告。
(十三) 信息披露索引
事项
刊载的报刊
名称及版面
刊载日期 刊载的互联网网站及检索路径
2009 年第一次临时股东大会会
议决议公告、关联交易公告
指定报刊 2009 年1 月17 日 http://www.sse.com.cn
六届十次董事会决议公告、六届
四次监事会决议公告
指定报刊 2009 年2 月21 日 http://www.sse.com.cn
公司2008 年度股东大会决议公
告
指定报刊 2009 年3 月21 日 http://www.sse.com.cn
收购股权公告 指定报刊 2009 年6 月30 日 http://www.sse.com.cn华电能源股份有限公司 2009 年半年度报告
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七、财务报告
会计报表
合并资产负债表
2009 年6 月30 日
编制单位:华电能源股份有限公司 单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 七、1 1,097,788,752.65 1,391,169,902.85
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据 七、2 3,000,000.00
应收账款 七、3 739,795,256.48 851,883,839.62
预付款项 七、4 602,238,009.74 525,643,458.43
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 七、5 32,694,755.69 66,370,332.48
买入返售金融资产
存货 七、6 253,492,710.75 230,118,840.85
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 2,729,009,485.31 3,065,186,374.23
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 七、7 322,070,065.00 257,320,065.00
投资性房地产
固定资产 七、8 12,631,068,514.35 10,602,257,778.08
在建工程 七、9 1,829,022,165.91 2,683,513,246.78
工程物资 3,030,636.69
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 七、10 615,512,837.51 171,595,311.39
开发支出
商誉 七、11 56,564,802.72
长期待摊费用 七、12 1,478,130.36 1,694,442.12
递延所得税资产 七、13 12,748,278.29 12,748,278.29
其他非流动资产华电能源股份有限公司 2009 年半年度报告
12
非流动资产合计 15,468,464,794.14 13,732,159,758.35
资产总计 18,197,474,279.45 16,797,346,132.58
流动负债：
短期借款 七、16 2,144,247,000.00 2,829,884,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据 七、17 493,894,355.80 589,091,440.26
应付账款 七、18 513,123,485.60 384,132,553.61
预收款项 七、19 9,435,871.65 115,623,530.71
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 七、20 78,898,978.86 76,621,411.67
应交税费 七、21 -13,282,449.92 60,205,982.87
应付利息
应付股利 七、22 30,428,528.43 41,693,736.85
其他应付款 七、23 613,770,352.72 478,818,824.40
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债 七、24 856,970,000.00 462,970,000.00
其他流动负债 28,665,343.42 6,795,492.36
流动负债合计 4,756,151,466.56 5,045,836,972.73
非流动负债：
长期借款 七、25 9,078,883,092.90 7,527,003,914.75
应付债券
长期应付款 七、26 300,000,000.00 307,470,000.00
专项应付款
预计负债
递延所得税负债 七、27 136,651,479.66
其他非流动负债 141,508,563.56 158,654,563.11
非流动负债合计 七、28 9,657,043,136.12 7,993,128,477.86
负债合计 14,413,194,602.68 13,038,965,450.59
股东权益：
股本 七、29 1,369,065,592.00 1,369,065,592.00
资本公积 七、30 1,334,221,036.95 1,334,221,036.95
减：库存股
盈余公积 七、31 272,498,699.42 272,498,699.42
一般风险准备
未分配利润 七、32 157,777,051.34 331,522,497.01
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计 3,133,562,379.71 3,307,307,825.38
少数股东权益 650,717,297.06 451,072,856.61
股东权益合计 3,784,279,676.77 3,758,380,681.99
负债和股东权益合计 18,197,474,279.45 16,797,346,132.58
公司法定代表人：任书辉 主管会计工作负责人：张利 会计机构负责人：李西金华电能源股份有限公司 2009 年半年度报告
13
母公司资产负债表
2009 年6 月30 日
编制单位:华电能源股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 860,482,424.08 1,125,130,164.48
交易性金融资产
应收票据
应收账款 十四、1 416,478,431.02 459,055,718.11
预付款项 508,249,411.81 468,223,326.58
应收利息
应收股利 1,835,635.77 1,835,635.77
其他应收款 十四、2 66,701,233.80 81,253,458.06
存货 132,558,835.94 119,094,104.92
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 1,986,305,972.42 2,254,592,407.92
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 十四、3 1,552,818,278.24 1,012,818,278.24
投资性房地产
固定资产 7,269,645,184.34 5,384,836,046.90
在建工程 1,677,865,648.30 2,606,992,376.37
工程物资 92,400.00
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 122,668,964.49 118,254,980.63
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 8,370,051.89 8,370,051.89
其他非流动资产
非流动资产合计 10,631,368,127.26 9,131,364,134.03
资产总计 12,617,674,099.68 11,385,956,541.95
流动负债：
短期借款 2,024,247,000.00 2,739,884,000.00
交易性金融负债
应付票据 493,894,355.80 589,091,440.26
应付账款 312,562,743.63 163,920,271.48华电能源股份有限公司 2009 年半年度报告
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预收款项 228,534.11 34,853,200.35
应付职工薪酬 45,476,172.63 52,650,465.68
应交税费 -3,771,146.25 20,713,628.45
应付利息
应付股利 2,817,446.40 2,817,446.40
其他应付款 446,682,601.72 290,166,541.75
一年内到期的非流动负债 519,970,000.00 394,970,000.00
其他流动负债 9,801,984.72 6,795,492.36
流动负债合计 3,851,909,692.76 4,295,862,486.73
非流动负债：
长期借款 5,665,245,500.00 3,799,800,000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债 45,676,579.46 49,018,929.14
非流动负债合计 5,710,922,079.46 3,848,818,929.14
负债合计 9,562,831,772.22 8,144,681,415.87
股东权益：
股本 1,369,065,592.00 1,369,065,592.00
资本公积 1,341,828,590.43 1,341,828,590.43
减：库存股
盈余公积 271,264,512.68 271,264,512.68
未分配利润 72,683,632.35 259,116,430.97
外币报表折算差额
股东权益合计 3,054,842,327.46 3,241,275,126.08
负债和股东权益合计 12,617,674,099.68 11,385,956,541.95
公司法定代表人：任书辉 主管会计工作负责人：张利 会计机构负责人：李西金华电能源股份有限公司 2009 年半年度报告
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合并利润表
2009 年1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业总收入 2,801,966,047.43 2,718,290,171.78
其中：营业收入 七、33 2,801,966,047.43 2,718,290,171.78
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 2,993,786,589.67 2,730,725,177.05
其中：营业成本 七、34 2,597,854,194.68 2,357,657,010.16
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 七、35 13,482,786.51 9,396,177.44
销售费用 7,787,802.48 9,926,373.27
管理费用 30,470,618.70 23,016,665.24
财务费用 七、36 344,191,187.30 330,728,950.94
资产减值损失
加：公允价值变动收益（损失以“－”号
填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 七、37 27,351,514.11 7,070,828.00
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
汇兑收益（损失以“－”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） -164,469,028.13 -5,364,177.27
加：营业外收入 七、38 24,440,810.62 10,458,484.48
减：营业外支出 七、39 1,389,401.75 203,512.93
其中：非流动资产处置净损失
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -141,417,619.26 4,890,794.28
减：所得税费用 七、40 10,039,445.96 12,462,931.57
五、净利润（净亏损以“－”号填列） -151,457,065.22 -7,572,137.29
归属于母公司所有者的净利润 -173,745,445.67 -17,172,257.38
少数股东损益 22,288,380.45 9,600,120.09
六、每股收益：
（一）基本每股收益 七、41 -0.13 -0.01
（二）稀释每股收益 七、42 -0.13 -0.01
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为： 0 元。
公司法定代表人：任书辉 主管会计工作负责人：张利 会计机构负责人：李西金华电能源股份有限公司 2009 年半年度报告
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母公司利润表
2009 年1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业收入 十四、4 1,645,044,537.52 1,603,933,775.28
减：营业成本 十四、5 1,622,681,075.27 1,445,946,220.65
营业税金及附加 6,099.07
销售费用
管理费用 19,199,914.71 14,433,262.72
财务费用 211,388,761.54 192,505,974.26
资产减值损失
加：公允价值变动收益（损失以“－”
号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 十四、6 22,441,211.29 6,320,828.00
其中：对联营企业和合营企业
的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） -185,790,101.78 -42,630,854.35
加：营业外收入 2,193,420.82 2,084,385.45
减：营业外支出 1,114,917.66 44,213.60
其中：非流动资产处置净损失
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -184,711,598.62 -40,590,682.50
减：所得税费用 1,721,200.00
四、净利润（净亏损以“－”号填列） -186,432,798.62 -40,590,682.50
公司法定代表人：任书辉 主管会计工作负责人：张利 会计机构负责人：李西金华电能源股份有限公司 2009 年半年度报告
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合并现金流量表
2009 年1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 3,264,517,847.35 2,894,933,350.67
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 131,658.90
收到其他与经营活动有关的现金 七、42 11,000,000.00
经营活动现金流入小计 3,275,517,847.35 2,895,065,009.57
购买商品、接受劳务支付的现金 2,610,697,486.28 3,421,263,873.08
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 191,500,585.26 183,004,940.45
支付的各项税费 351,615,230.59 265,927,485.60
支付其他与经营活动有关的现金 七、42 20,987,835.34 54,557,970.35
经营活动现金流出小计 3,174,801,137.47 3,924,754,269.48
经营活动产生的现金流量净额 100,716,709.88 -1,029,689,259.91
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 7,601,514.11 7,070,828.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资
产收回的现金净额
10,496.55 3,220.00
处置子公司及其他营业单位收到的现
金净额
收到其他与投资活动有关的现金 11,665,042.17
投资活动现金流入小计 19,277,052.83 7,074,048.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资
产支付的现金
856,898,321.48 400,250,167.93
投资支付的现金 403,000,000.00 62,763,100.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现华电能源股份有限公司 2009 年半年度报告
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金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 1,259,898,321.48 463,013,267.93
投资活动产生的现金流量净额 -1,240,621,268.65 -455,939,219.93
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的
现金
取得借款收到的现金 4,314,741,000.00 4,607,884,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 4,314,741,000.00 4,607,884,000.00
偿还债务支付的现金 3,054,378,000.00 2,580,600,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 413,839,591.43 334,405,452.78
其中：子公司支付给少数股东的股利、
利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 3,468,217,591.43 2,915,005,452.78
筹资活动产生的现金流量净额 846,523,408.57 1,692,878,547.22
四、汇率变动对现金及现金等价物的影
响
五、现金及现金等价物净增加额 -293,381,150.20 207,250,067.38
加：期初现金及现金等价物余额 1,391,169,902.85 824,467,087.59
六、期末现金及现金等价物余额 1,097,788,752.65 1,031,717,154.97
公司法定代表人：任书辉 主管会计工作负责人：张利 会计机构负责人：李西金华电能源股份有限公司 2009 年半年度报告
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母公司现金流量表
2009 年1—6 月 单位:元 币种:人民币
项目 附注本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,913,857,413.60 1,772,578,276.52
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金
经营活动现金流入小计 1,913,857,413.60 1,772,578,276.52
购买商品、接受劳务支付的现金 1,735,651,747.34 2,698,658,836.66
支付给职工以及为职工支付的现金 129,400,792.83 116,297,729.10
支付的各项税费 150,683,451.65 134,959,307.93
支付其他与经营活动有关的现金 40,299,995.01 44,009,610.68
经营活动现金流出小计 2,056,035,986.83 2,993,925,484.37
经营活动产生的现金流量净额 -142,178,573.23 -1,221,347,207.85
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 6,441,211.29 6,320,828.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产
收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净
额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 6,441,211.29 6,320,828.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产
支付的现金
725,805,148.23 158,109,224.72
投资支付的现金 403,000,000.00 82,763,100.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 1,128,805,148.23 240,872,324.72
投资活动产生的现金流量净额 -1,122,363,936.94 -234,551,496.72
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 4,222,741,000.00 3,961,884,000.00
取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 4,222,741,000.00 3,961,884,000.00
偿还债务支付的现金 2,948,378,000.00 2,020,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 274,468,230.23 217,938,400.47
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 3,222,846,230.23 2,237,938,400.47
筹资活动产生的现金流量净额 999,894,769.77 1,723,945,599.53
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -264,647,740.40 268,046,894.96
加：期初现金及现金等价物余额 1,125,130,164.48 497,642,819.85
六、期末现金及现金等价物余额 860,482,424.08 765,689,714.81
公司法定代表人：任书辉 主管会计工作负责人：张利 会计机构负责人：李西金华电能源股份有限公司 2009 年半年度报告
20
合并所有者权益变动表
2009 年1—6 月
编制单位: 华电能源股份有限公司 单位:元 币种:人民币
本期金额
归属于母公司所有者权益
项 目
实收资本
(或股本)
资本公积 盈余公积 未分配利润
少数股东
权益
所有者权益
合计
一、上年年末余额 1,369,065,592.00
1,334,221,036.95
272,498,699.42
331,522,497.01
451,072,856.61
3,758,380,681.99
加：同一控制下企业合并产生的追溯调整
会计政策变更
前期差错更正
二、本年年初余额 1,369,065,592.00
1,334,221,036.95
272,498,699.42
331,522,497.01
451,072,856.61
3,758,380,681.99
三、本年增减变动金额 -173,745,445.67
199,644,440.45
25,898,994.78
（一）净利润 -173,745,445.67
22,288,380.45
-151,457,065.22
（二）直接计入所有者权益的利得和损失 177,356,060.00
177,356,060.00
1．可供出售金融资产公允价值变动净额
2．权益法下被投资单位其他所有者权益
变动的影响
3．与计入所有者权益项目相关的所得税
影响
4．其他 177,356,060.00 177,356,060.00
上述（一）和（二）小计 -173,745,445.67 199,644,440.45 25,898,994.78
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本期期末余额 1,369,065,592.00 1,334,221,036.95 272,498,699.42
157,777,051.34
650,717,297.06
3,784,279,676.77
公司法定代表人:任书辉 主管会计工作负责人:张利 会计机构负责人: 李西金华电能源股份有限公司 2009 年半年度报告
21
合并所有者权益变动表
2009 年1—6 月
编制单位: 华电能源股份有限公司 单位:元 币种:人民币
上年同期金额
项 目 归属于母公司所有者权益
实收资本
(或股本)
资本公积 盈余公积未分配利润
少数股东
权益
所有者权益
合计
一、上年年末余额 1,369,065,592.00
1,487,366,561.17
271,264,512.68
339,057,721.06
59,289,803.26
3,526,044,190.17
加：同一控制下企业合并产生的追溯调整 47,134,877.79 711,147.62 5,493,069.86 139,608,600.09
192,947,695.36
会计政策变更
前期差错更正
二、本年年初余额 1,369,065,592.00
1,534,501,438.96
271,975,660.30
344,550,790.92
198,898,403.35
3,718,991,885.53
三、本年增减变动金额 -44,419,036.75
56,700,120.09
12,281,083.34
（一）净利润 -17,172,257.38
9,600,120.09
-7,572,137.29
（二）直接计入所有者权益的利得和损失
1．可供出售金融资产公允价值变动净额
2．权益法下被投资单位其他所有者权益
变动的影响
3．与计入所有者权益项目相关的所得税
影响
4．其他
上述（一）和（二）小计 -17,172,257.38
9,600,120.09
-7,572,137.29
（三）所有者投入和减少资本 47,100,000.00
47,100,000.00
1．所有者投入资本 47,100,000.00
47,100,000.00
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配 -27,246,779.37
-27,246,779.37
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -27,246,779.37
-27,246,779.37
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本期期末余额 1,369,065,592.00
1,534,501,438.96
271,975,660.30
300,131,754.17
255,598,523.44
3,731,272,968.87
公司法定代表人:任书辉 主管会计工作负责人: 张利 会计机构负责人: 李西金华电能源股份有限公司 2009 年半年度报告
22
母公司所有者权益变动表
2009 年1-6 月
编制单位: 华电能源股份有限公司 单位:元 币种:人民币
本期金额
项 目
实收资本
(或股本)
资本公积 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
一、上年年末余额 1,369,065,592.00
1,341,828,590.43
271,264,512.68
259,116,430.97 3,241,275,126.08
加：会计政策变更
前期差错更正
二、本年年初余额 1,369,065,592.00
1,341,828,590.43
271,264,512.68
259,116,430.97 3,241,275,126.08
三、本年增减变动金额 -186,432,798.62
-186,432,798.62
（一）净利润 -186,432,798.62
-186,432,798.62
（二）直接计入所有者权益的利得和损失
1．可供出售金融资产公允价值变动净额
2．权益法下被投资单位其他所有者权益变
动的影响
3．与计入所有者权益项目相关的所得税影
响
4．其他
上述（一）和（二）小计 -186,432,798.62
-186,432,798.62
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配
3．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本期期末余额 1,369,065,592.00
1,341,828,590.43
271,264,512.68
72,683,632.35 3,054,842,327.46
公司法定代表人:任书辉 主管会计工作负责人: 张利 会计机构负责人: 李西金华电能源股份有限公司 2009 年半年度报告
23
母公司所有者权益变动表
2009 年1-6 月
编制单位: 华电能源股份有限公司 单位:元 币种:人民币
上年同期金额
项 目
实收资本
(或股本)
资本公积 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
一、上年年末余额 1,369,065,592.00
1,487,262,729.46 271,264,512.68 323,814,745.47 3,451,407,579.61
加：会计政策变更
前期差错更正
二、本年年初余额 1,369,065,592.00
1,487,262,729.46 271,264,512.68 323,814,745.47 3,451,407,579.61
三、本年增减变动金额 -67,837,461.87
-67,837,461.87
（一）净利润 -40,590,682.50
-40,590,682.50
（二）直接计入所有者权益的利得和损失
1．可供出售金融资产公允价值变动净额
2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动
的影响
3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响
4．其他
上述（一）和（二）小计 -40,590,682.50
-40,590,682.50
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配 -27,246,779.37
-27,246,779.37
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配 -27,246,779.37
-27,246,779.37
3．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本期期末余额 1,369,065,592.00
1,487,262,729.46 271,264,512.68 255,977,283.60 3,383,570,117.74
公司法定代表人:任书辉 主管会计工作负责人:张利 会计机构负责人: 李西金华电能源股份有限公司 2009 年半年度报告
24
会计报表附注
一、公司的基本情况
华电能源股份有限公司(以下简称“本公司”)是根据中华人民共和国(以下简称“中国”)法律于1993
年2 月2 日在中国境内注册成立的股份有限公司，原注册登记号为：12697342-2。本公司于1996 年10 月
16 日获中国对外贸易经济合作部批准成为中外合资股份有限公司(批准号为：外经贸资审字(1996)153 号)，
并于1996 年10 月28 日经中国国家工商行政管理局变更登记核准(原注册号为：工商企股黑字002036 号；
企业类别为：中外股份；经营范围为：建设、经营、维修电厂；生产销售电力、热力；电力行业的技术服
务、技术咨询；电力仪器、仪表及零部件的生产销售)。根据本公司2004 年4 月22 日通过之董事会决
议以及中国国家工商行政管理局批准，本公司名称于2004 年7 月1 日变更为华电能源股份有限公司。
本公司注册资本为人民币1,369,065,592.00 元，股本总数1,369,065,592 股，公司股票面值为每
股人民币1 元。
根据中国电力体制改革发电资产重组方案，黑龙江省电力有限公司(“省电力”)持有的本公司
38,396.49 万股法人股(约占本公司2002 年12 月31 日的股本总数的34.24%)以行政划拨方式无偿划拨
给中国华电集团公司(“中国华电”)，并已获得国务院国有资产监督管理委员会“国资产权[2004]133 号
文”的批复同意。于2006 年4 月13 日，上述股份的过户登记手续已办理完毕，2006 年9 月进行股权分置
改革后中国华电持28,351.69 万股,占公司总股本的21.15%。截至2009 年6 月30 日，中国华电在公司持股
比例为20.71%。
二、遵循企业会计准则的声明
本公司及全资、控股子公司（以下简称“本集团”）执行企业会计准则及相关规定。
三、财务报表的编制基础
本集团财务报表是基于持续经营的基本会计假定而编制。该基础成立的原因是因为本集团已获得国家
开发银行人民币54 亿元、中国光大银行人民币25 亿元、中国建设银行人民币21.10 亿元、中国银行人民
币33.92 亿元、招商银行人民币20 亿元、交通银行人民币16 亿元的贷款授信额度(其中超过一年的授信额
度为人民币116.2 亿元)，令本集团得以履行到期的财务承诺。截至2009 年6 月30 日止，本集团已使用了
上述贷款授信额度共计约人民币43.29 亿元。因此，本集团在可预见的将来有足够的流动资金应付日常营
运所需，不会因营运资金的短缺而面临有关持续经营方面的问题。
四、会计政策、会计估计和前期差错
会计年度华电能源股份有限公司 2009 年半年度报告
25
会计年度采用公历年度，即每年自1 月1 日起至12 月31 日止。本会计报表的会计期间为自2009
年1 月1 日至2009 年6 月30 日止。
记账本位币
记账本位币和编制会计报表所采用的货币均为人民币，除有特别说明外，均以人民币“元”为单
位表示。
计量属性
本报告期计量属性未发生重大变化。
外币业务
发生外币货币性或非货币性项目业务时，采用交易发生日中国人民银行公布的人民币外汇牌价的
中间价（即期汇率）折算折合为本位币记账。
期末，外币账户的外币余额按期末的即期汇率进行调整。对于外币货币性项目产生的汇兑差额，
计入当期损益，同时调增或调减外币性项目的记账本位币金额。
现金等价物
现金等价物是指本集团持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的
投资。
金融工具的确认和计量
1、分类
金融工具分为下列五类：
(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或交易性金
融负债、指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；
(2) 持有至到期投资；
(3) 贷款和应收款项；
(4) 可供出售金融资产；
(5) 其他金融负债。
2、确认
（1）初始确认：公司成为金融工具合同的一方时，应确认一项金融资产或金融负债。
（2）终止确认：
①金融资产满足下列条件之一的，应当终止确认：
--收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
--该金融资产已转移，且符合《企业会计准则第23 号—金融资产转移》规定的金融资产终止确认条件。华电能源股份有限公司 2009 年半年度报告
26
②金融负债终止确认：金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，应终止确认该金融负债或其一部
分。
3、计量
(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债：按照取得时的公允价值作为初始
确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益。支付的价款中包含已宣告发放的现金股利或债券利息，
单独确认为应收项目。持有期间取得的利息或现金股利，确认为投资收益。资产负债表日，将其公允价值
变动计入当期损益。
(2) 持有至到期投资：按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包
含已宣告发放债券利息的，单独确认为应收项目。持有期间按照实际利率法确认利息收入，计入投资收益。
(3) 应收款项：按从购货方应收的合同或协议价款作为初始入账金额。持有期间采用实际利率法的，
按摊余成本进行后续计量。
(4) 可供出售金融资产：按取得该金融资产的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付
的价款中包含了已宣告发放的债券利息或现金股利的，单独确认为应收项目。持有期间取得的利息或现金
股利，计入投资收益。期末，可供出售金融资产以公允价值计量，且公允价值变动计入资本公积。
(5) 其他金融负债：按其公允价值和相关交易费用之和作为初始入账金额，按摊余成本进行后续计量。
4、金融资产减值准备
期末，对以公允价值计量且其变动计入当期损益以外的金融资产，有客观证据表明其发生了减值的，
根据其预计未来现金流量现值低于账面价值之间差额计提减值准备。
（1）应收款项
本集团采用备抵法核算坏账损失，对预计可能发生的坏账损失分别提取特别坏账准备及一般坏账准
备。特别坏账准备，是指管理层对个别应收款项的可收回程度作出判断并计提相应的坏账准备。一般坏账
准备，是指除特别坏账准备之外，管理层对剩余的应收款项和其他应收款，按账龄分析法对年末余额计提
坏账准备。
应收款项计提坏账准备后，有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的
事项有关，原确认的坏账准备应当予以转回，计入当期损益。
（2）持有至到期投资
对持有至到期投资，单项或按类似信用风险特征划分为若干组合进行减值测试，有客观证据表明其发
生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提减值准备。
持有至到期投资计提减值准备后，有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后
发生的事项有关，原确认的减值准备应当在不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余
成本部分应当予以转回，计入当期损益。华电能源股份有限公司 2009 年半年度报告
27
（3）可供出售金融资产
如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降
趋势属于非暂时性的，则按其预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，计提减值准备。
可供出售金融资产发生减值时，应当将原直接计入股东权益的公允价值下降形成的累计损失一并转
出，确认减值损失，计入减值准备。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值
损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失应当予以转回计入当期损益；可供出售权益工具投资发
生的减值损失，不得通过损益转回。
存货
1、存货的分类：主要包括燃料、原材料、低值易耗品、包装物、委托加工材料、在产品、产成品等。
2、存货计价方法：公司存货购进采用实际成本核算。原材料、包装物按采购时实际支付的价款入账，
产成品按实际生产成本入账；存货发出采用加权平均法核算；低值易耗品在领用时采用一次摊销法。
3、期末存货按成本与可变现净值孰低计量。存货成本高于其可变现净值的，按照单个存货项目计提存
货跌价准备。对于数量繁多、单价较低
的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。
存货可变现净值根据存货估计市价减去预计的处置费用后确定。
4、存货盘存制度采用永续盘存制。
长期股权投资
1、长期股权投资的初始计量
(1) 企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：
① 同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在
合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。
合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作
为长期股权投资的初始投资成本。
② 非同一控制下的企业合并，购买方在购买日按照《企业会计准则第20 号——企业合并》确定的合
并成本作为长期股权投资的初始投资成本。
(2) 除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其初始
投资成本：
① 以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括
与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
② 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。华电能源股份有限公司 2009 年半年度报告
28
③ 投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本。
④ 通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第7 号——非货
币性资产交换》确定。
⑤ 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第12 号——债务重组》
确定。
2、长期股权投资的核算
对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算；能够对被投资单位实施控
制的长期股权投资以及对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值
不能可靠计量的长期股权投资采用成本法核算。
3、长期股权投资减值准备的确认标准及计提方法
(1) 长期股权投资减值准备的确认标准：公司期末对由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等
原因导致其可收回金额低于账面价值，并且这种降低的价值在可预计的未来期间内不可能恢复，应将可收
回金额低于长期股权投资账面价值的差额确认为长期股权投资减值准备。长期股权投资减值准备一经计提，
不予转回。
(2) 长期股权投资减值准备的计提方法：按个别投资项目计提。
固定资产计价及折旧方法
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，使用年限超过一个会计年度的有形资
产。
固定资产按成本入账。购置固定资产的成本包括买价、增值税、进口关税等相关税费，以及为使固定
资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其它支出，如运输费、安装费等。与固定资产
有关的后续支出，如果使可能流入企业的经济利益超过了原来的估计，则计入固定资产。会计报表上固定
资产按原值减累计折旧及累计减值列示。
固定资产的折旧按原值扣减残值后按其估计可使用年限以直线法摊销。各类固定资产的估计使用年限
和预计净残值确定其年折旧率如下:
类别 折旧年限 年折旧率
房屋及建筑物 12 - 35 2.8% - 8.3%
发电及供热设备 12 - 24 4.2% - 8.3%
交通工具 6 16.2%
其他设备 5 19.2% - 20.0%华电能源股份有限公司 2009 年半年度报告
29
固定资产在期末时按照账面价值与可收回金额孰低计量，对可收回金额低于账面价值的差额计提固定
资产减值准备，计入当期损益。固定资产减值准备一经确认，在以后会计期间不得转回。可收回金额，是
指固定资产的销售净价与预期从该资产的持续使用和使用寿命结束时的处置中形成的现金流量的现值两者
之中的较高者。
在建工程
在建工程是指购建固定资产使工程达到预定可使用状态前发生的必要支出，包括工程直接材料、直接
工资、待安装设备，工程建筑安装费、工程管理费和工程试运转净损益及允许资本化的借款费用。
在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。
对长期停建并且预计在未来三年内不会重新开工的项目，或者所建项目在性能上或技术上已经落后，
并且给企业带来的经济利益具有很大不确定性的项目，计提减值准备，计入当期损益。在建工程减值准备
一经确认，在以后会计期间内不得转回。
借款费用
1、借款费用资本化的确认原则
借款费用包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。企业
发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成
本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，包括需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销
售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：
(1) 资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非
现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
(2) 借款费用已经发生；
(3) 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2、借款费用资本化的期间
为购建或者生产符合资本化条件的资产发生的借款费用，满足上述资本化条件的，在该资产达到预定
可使用或者可销售状态前所发生的，计入该资产的成本，在达到预定可使用或者可销售状态后所发生的，
于发生当期直接计入财务费用。
3、借款费用资本化金额的计算方法
在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化金额，按照下列方法确定：
(1) 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，
减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。华电能源股份有限公司 2009 年半年度报告
30
(2) 为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部
分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资
本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。。
无形资产
无形资产指企业拥有或控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
本集团的无形资产按取得时的实际成本入账，包括以现值为基础确定的购买价、相关税费及直接归属
于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。
无形资产的成本自无形资产可供使用时起在预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定有效年限
三者中的最短者平均摊销，应摊销金额为其入账价值扣除残值后的金额，已经计提无形资产减值准备的，
还应扣除已提取的减值准备金额。
各项无形资产的摊销年限如下：
类别 摊销年限
土地使用权 50 年
计算机软件 4 年
期末，无形资产按照账面价值与可收回金额孰低计量，对预计可收回金额低于其账面价值部分计提减
值准备，计入当期损益。
租赁
1、分类：租赁分为融资租赁和经营租赁。
符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：
(1) 在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人。
(2) 承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允
价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权。
(3) 即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。
(4) 承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；出租人
在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。
(5) 租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。
不满足上述条件的，认定为经营租赁。
2、会计处理
按照《企业会计准则第21 号——租赁》的规定处理。
职工薪酬华电能源股份有限公司 2009 年半年度报告
31
职工薪酬是指为获取职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他相关支出，包括职工工资、奖金、
各种补贴及货币、非货币性福利等相关支出。
公司根据职工为其提供服务的会计期间，按职工提供服务的受益对象，将职工薪酬计入相关资产成本
或当期损益：
（1）由生产产品、提供劳务负担的职工薪酬，计入产品成本或劳务成本；
（2）由在建工程、无形资产负担的职工薪酬，计入建造固定资产或无形资产成本；
除上述之外的其他职工薪酬计入当期损益。
政府补助
1、确认原则：政府补助同时满足下列条件的，予以确认：
(1) 企业能够满足政府补助所附条件；
(2) 企业能够收到政府补助。
2、计量：政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照
公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
3、会计处理：与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当
期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
与收益相关的政府补助，分下列情况处理：
(1) 用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入
当期损益。
(2) 用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
收入确认原则
收入仅在经济利益能够流入本集团且相关的收入和成本能够可靠计量，并同时满足下列条件时才确
认。
—售电收入于电力已传输上网，取得价款或已取得索款凭据时予以确认；
—供热收入于热气已输送，取得价款或已取得索款凭据时予以确认；
—销售商品收入于本集团已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，并不再对该商品保留
继续管理权和实施控制时确认；
—因提供热网而按照国家有关标准收取的一次性入网费用，按10 年平均摊销，确认为收益；
—租金收入根据租赁条款按配比原则予以确认;
—利息收入按借出资金本金和适用利率计算的应计利息确认为收入；
—股利于股东确立了收取款项的权力时确认为收入。
所得税华电能源股份有限公司 2009 年半年度报告
32
所得税的会计处理采用资产负债表债务法。资产、负债的账面价值与其计税基础存在差异的，确认所
产生的递延所得税资产或递延所得税负债。期末对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），
按照税法规定计算预期应交纳（或返还）的所得税金额。
当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：
(1) 企业合并；
(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
关联方
在财务和经营决策中，如果一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以
上同受一方控制、共同控制或重大影响的，构成关联方。关联方可以是个人或者法人实体。
企业合并
1、同一控制下的企业合并
本集团在企业合并中取得的资产和负债,应当按照合并日被合并方账面价值计量。取得的净资产账面价
值与支付的合并对价账面价值的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律
服务费用等，在发生时计入当期损益。
2、非同一控制下的企业合并
合并成本按在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性
证券的公允价值确定。公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。不同企业合并方式处理原则：
（1）非同一控制下的吸收合并
在购买日按照合并中取得被购买方各项可辨认资产、负债的公允价值确定其入账价值，企业合并成本
与取得被购买方可辨认净资产公允价值的差额，确认为商誉或计入当期损益；
（2）非同一控制下的控股合并
在购买日编制合并资产负债表时，对于被购买方可辨认资产、负债按照合并中确定的公允价值列示，
合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为合并资产负债表中的商誉；
企业合并成本小于合并中取得被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，在合并资产负债表中调整盈余
公积和未分配利润。
（3）分步实现的企业合并
通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。具体根据《企业会计准
则第20 号—企业合并》相关规定确定。
合并会计报表的编制方法
1、合并范围的确定原则华电能源股份有限公司 2009 年半年度报告
33
公司将直接或通过子公司间接拥有被投资单位半数以上的表决权，或虽不足半数但能够控制的被投资
单位，纳入合并财务报表的合并范围。
2、合并会计报表的编制方法
本集团的合并财务报表以母公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对
子公司的长期股权投资后，由母公司编制。合并时合并范围内的所有重大内部交易和内部往来予以抵销。
会计政策、会计估计变更和差错更正
本集团本年度无会计政策、会计估计变更和差错更正。
五、税项
根据国发[2007]39 号《国务院关于实施企业所得税过渡优惠政策的通知》文件规定，自2008 年1 月1
日起，原享受低税率优惠政策的企业，在新税法施行后5 年内逐步过渡到法定税率，本公司原享受企业所
得税15%税率，2009 年度按照20%税率执行。
根据黑龙江省科学技术厅、财政厅、国家税务局和地方税务局2008 年11 月21 日联合批准的编号为
GR200823000095 的高新技术企业证书，本公司之控股子公司-黑龙江龙电电气有限公司(“龙电电气”)被认
定为高新技术企业，根据中国有关税务法规规定，龙电电气适用之企业所得税税率为15%。
根据国发[2007]39 号《国务院关于实施企业所得税过渡优惠政策的通知》文件规定，自2008 年1 月1
日起，原享受低税率优惠政策的企业，在新税法施行后5 年内逐步过渡到法定税率，本公司之控股子公司-
深圳市龙电电气有限公司（“深圳龙电”）原享受企业所得税15%税率，2009 年度按照20%税率执行。
本公司之控股子公司黑龙江华电齐齐哈尔热电有限公司（“齐热公司”）、哈尔滨热电有限责任公司
（“哈热公司”）、黑龙江新世纪能源有限公司（“新能源”）、黑河市兴边矿业有限公司（“兴边矿业
公司”）的企业所得税适用税率为25%。
增值税按主营业务收入的17%及13%之税率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额缴
纳增值税。
营业税分别按租赁收入和利息收入的5%计算。
城建税按应缴纳增值税净额或营业税的7%(深圳龙电适用之税率为1%)计算；教育费附加按应缴纳增值
税净额或营业税的3%计算。
房产税按本公司拥有产权的房产分别按自用房产的计税价值的1.2%或租赁收入的12%计算。
本公司按税法规定代扣代缴个人所得税。
资源税按原煤销售量的2.3 元／吨缴纳。华电能源股份有限公司 2009 年半年度报告
34
六、控股子公司及合并范围
（一）本报告期纳入合并范围的所有公司
被投资单位名称
注册资本
人民币千元
经营范围
本公司投资额
人民币千元
占权益比
例（%）
投资期
限
新能源 60,000
新型环保能源、垃圾发电的
开发和利用等
33,000 55.00 10 年
龙电电气 35,000
机电一体化、经营仪器仪
表、机械设备等
30,000 85.71 10 年
深圳龙电 10,000
电能仪器仪表的技术开发、
购销等
4,714 55.00 10 年
黑龙江龙电电气仪表有限公司
（“龙电仪表”）
4,800
销售仪器仪表、开发电子高
科技产品等
3,060 74.38 10 年
齐热公司 505,800
热电项目的开发、投资、建
设、经营
449,650 88.90 30 年
哈热公司 509,200
发电、供热、电力技术咨询
服务和开发；仓储，科技产
品推广
193,690 38.04 30 年
华电彰武发电有限公司（“彰武
发电”）
30,000 尚属筹建期间 27,000 90.00 30 年
兴边矿业公司 16,980 煤炭生产 479,000 70.00 10 年
（二）本年合并范围的变更及理由
被投资单位
名称
持股比例
(%)
2008 年是否合并2009 年是否合并变更原因
兴边矿业公司 70.00 否 是 2009 年投资后取得控制权
(三)非同一控制下的企业合并取得的子公司
被投资单
位名称
持股比例
(%)
购买日
购买日至报告期
末营业收入
购买日至报告
期末净利润
购买日至报告期
末净现金流量
兴边矿业
公司
70.00 2009 年6 月29 日 1,562,053.84 543,820.59 11,665,042.17
注：兴边矿业公司是在黑龙江省工商局注册的有限责任公司，2004 年9 月经黑龙江省发展和改革委员
会（黑发改能源[2004]990号）批准动工兴建，于2008年12月24日通过竣工移交验收（黑发改建字[2008]1724
号批准）。兴边矿业公司原注册资本1,180 万元，2009 年5 月增资扩股15,800 万元，增资后兴边矿业公司
的注册资本为16,980 万元。公司于2009 年6 月29 日召开的六届十二次董事会通过了《关于收购兴边矿业
公司70%股权有关事宜的议案》，收购鹤岗东兴集团有限公司等持有的兴边矿业70%股权，总价款为4.79华电能源股份有限公司 2009 年半年度报告
35
亿元。鉴于本公司与兴边矿业公司不受同一方或相同的多方控制，因此，本次合并属于非同一控制下的企
业合并，编制资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数；购买日至报告期末的收入、费用、利润纳
入合并利润表；购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
（四）少数股东权益情况
净资产及当期损益 少数股东承担情况
公司名称
股权
比例% 净资产 净利润 权益 损益
承担少数股东
应分担的超额亏损
新能源
45.00
60,674,681.32
-1,658,673.78
27,303,606.59
-746,403.20 -
龙电电气
14.29
72,995,738.72
-1,332,359.47
10,219,403.42
-186,530.33 -
深圳龙电
45.00
33,404,389.16
1,510,341.90
15,031,975.12
679,653.86 -
龙电仪表
25.62
513,990.92
-21,818.47
131,710.17
-5,590.98 -
齐热公司
11.10
560,751,515.42
757,969.12
62,243,418.21
84,134.57 -
哈热公司
61.96
566,779,589.39
35,990,914.07
351,176,633.59
22,299,970.36 -
彰武发电
10.00
30,000,000.00 -
3,000,000.00 - -
兴边矿业
30.00
605,368,499.83
543,820.59
181,610,549.95
163,146.18 -
合 计 - - -
650,717,297.06
22,288,380.45 -
七、合并会计报表主要项目注释
1. 货币资金
项 目 期末数 期初数
现金 127,414.27 127,023.79
银行存款 1,094,595,159.09 1,387,831,754.72
其他货币资金 3,066,179.29 3,211,124.34
合 计 1,097,788,752.65 1,391,169,902.85
注1：于本报告期，本公司存于关联方-中国华电集团财务有限公司（“华电财务公司”）银行存
款余额人民币467,354,640.85 元（2008 年：人民币713,528,523.68 元）。华电财务公司系一间依托
于中国商业银行为中国华电集团成员单位提供金融服务的非银行金融机构。
注2：于本报告期，其他货币资金3,066,179.29 元系存入银行的廉洁承诺抵押金及投标保证金
（2008 年：人民币2,329,518.34 元系存入银行之经营责任保证金及廉洁承诺抵押金）。
2. 应收票据
票据种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 3,000,000.00 -华电能源股份有限公司 2009 年半年度报告
36
商业承兑汇票 - -
合 计 3,000,000.00 -
3. 应收账款
(1) 应收账款按种类披露
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种 类
金额
比例
（%）
金额
比例
（%）
金额
比例
（%）
金额
比例
（%）
单项金额重大的应收款项
470,696,597.74
62.09
-
- 657,939,520.54 75.61 - -
单项金额不重大但按信用
风险特征组合后该组合的
风险较大的应收款项
21,107,119.87 2.79 15,433,538.44 73.12 17,522,818.09 2.01 14,854,538.09 84.77
其他不重大应收款项
266,225,488.54
35.12
2,800,411.23
1.05 194,655,450.66 22.38 3,379,411.58 1.74
合 计
758,029,206.15
100.00
18,233,949.67
- 870,117,789.29 100.00 18,233,949.67 -
(2)应收账款的账龄分析如下
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
账 龄
金额
比例
（%）
金额
比例
（%）
金额
比例
（%）
金额
比例
（%）
6个月以内
651,166,883.24
85.90
-
- 785,334,165.84 90.26 - -
6个月-1年
66,024,969.08
8.71
-
- 45,424,810.58 5.22 - -
1-2年
11,457,498.68
1.51
1,145,749.86
10.00 14,542,033.48 1.67 1,454,203.35 10.00
2-3年
8,272,735.28
1.09
1,654,661.37
20.00 7,293,961.30 0.84 1,925,208.23 26.39
3年以上
21,107,119.87
2.79
15,433,538.44
73.12 17,522,818.09 2.01 14,854,538.09 84.77
合 计
758,029,206.15
100.00
18,233,949.67 - 870,117,789.29 100.00 18,233,949.67 -
(3)应收账款坏账准备变动情况
本期减少
项 目 期初数 本期增加
转回数转销数 合计
期末数
应收账款坏账准
备 18,233,949.67 - - - -
18,233,949.67华电能源股份有限公司 2009 年半年度报告
37
(4) 应收账款前五名欠款情况
1）账龄情况
账龄 期末数 期初数
1 年以内 554,123,733.52 721,671,324.84
1-2 年 - -
2-3 年 - -
3 年以上 - -
前五名欠款单位金额合计 554,123,733.52 721,671,324.84
占应收款项总额比例% 73.10 82.94
2）期末前五名欠款单位明细
单位名称
与本
公司关系
欠款金额
欠款
年限
占应收账款总额
的比例%
黑龙江省电力有限公司 客户
470,696,597.74 1 年以内
62.09
哈尔滨龙电工贸有限公司 客户
27,309,575.65 1 年以内
3.60
中成国际贸易公司 客户
22,638,393.81 1 年以内
2.99
齐齐哈尔鹤城热网有限公司 客户
19,990,629.04 1 年以内
2.64
哈尔滨市呼兰区双来热力有限
公司 客户
13,488,537.28 1 年以内
1.78
合计
554,123,733.52
73.10
(5) 本账户余额中无持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位欠款。
4. 预付款项
期末数 期初数
账 龄
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 602,238,009.74 100.00 424,578,657.76 80.77
1-2 年 - - 101,064,800.67 19.23
合 计 602,238,009.74 100.00 525,643,458.43 100.00
注1：预付账款为预付供货商之燃料及备品备件款。
注2：本账户余额中无持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
5. 其他应收款
(1) 其他应收款按种类披露
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种 类
金额
比例
（%）
金额
比例
（%）
金额
比例
（%）
金额
比例
（%）
单项金额重大的应
收款项
-
-
-
- - - - -
单项金额不重大但
按信用风险特征组
4,937,839.34 13.12 4,937,839.34 100.00 4,937,839.34 6.92 4,937,839.34 100.00华电能源股份有限公司 2009 年半年度报告
38
合后该组合的风险
较大的应收款项
其他不重大应收款
项
32,694,755.69
86.88
-
- 66,370,332.48 93.08 - -
合 计
37,632,595.03
100.00
4,937,839.34
-
71,308,171.82 100.00 4,937,839.34 -
(2)其他应收款的账龄情况如下:
年末数 年初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
比例 比例 比例
账 龄
金额
(%)
金额
（%）
金额
(%)
金额
比例
（%）
1 年以内
32,694,755.69
86.88
-
- 65,667,414.97 92.09 - -
1-2 年
-
-
- 702,917.51 0.99 - -
2-3 年
-
-
- - - - -
3 年以上
4,937,839.34
13.12
4,937,839.34
100.00 4,937,839.34 6.92 4,937,839.34 100.00
合 计
37,632,595.03
100.00
4,937,839.34
- 71,308,171.82 100.00 4,937,839.34 -
(3)其他应收款坏账准备变动情况
本年减少
项 目 年初数 本年增加
转回数 转销数合计
年末数
其他应收款坏账准备 4,937,839.34 - - - - 4,937,839.34
(4) 其他应收款前五名欠款情况
1）账龄情况
账龄 期末数 期初数
1 年以内 13,971,964.28 56,000,885.02
1-2 年 - -
2-3 年 - -
3 年以上 -
前五名欠款单位金额合计 13,971,964.28 56,000,885.02
占应收款项总额比例% 37.13 78.53
2）期末前五名欠款单位明细
单位名称
与本公司
关系
欠款金额
欠款
年限
占其他应收款总额的
比例%
牡丹江明星发电厂 往来单位 2,985,097.07 1 年以内 7.93
哈尔滨市环卫收费管理办公室 往来单位 1,001,165.36 1 年以内 2.66华电能源股份有限公司 2009 年半年度报告
39
黑河市土地局 往来单位 1,000,000.00 1 年以内 2.66
哈尔滨市城市供热管理办公室 往来单位 832,000.00 1 年以内 2.21
备用金 8,153,701.85 1 年以内 21.67
合计 13,971,964.28 37.13
(5) 本账户余额中无持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
6. 存货
项 目 期末数 期初数
燃料 83,774,599.05 79,792,074.67
材料采购 2,373,988.85 457,202.07
原材料 75,309,142.88 93,175,279.03
低值易耗品 939,367.01 1,247,469.21
在产品 - 17,555,452.03
产成品 47,111,676.37 25,893,645.90
备品备件及其他 44,234,457.87 12,248,239.22
减：减值准备 250,521.28 250,521.28
合 计 253,492,710.75 230,118,840.85
存货跌价准备：
本期减少数
项 目 期初数 本期计提数
转回 转销
期末数
原材料减值准备 250,521.28 - - - 250,521.28
合 计 250,521.28 - - - 250,521.28
7. 长期股权投资
按成本法核算的长期股权投资
项 目 期初数 期末数
被投资企业名称 投资金额
所占权
益比例（%）
本期
增加
本期
减少投资金额
所占权
益比例（%）
华泰财产保险股份有限公
司（“华泰”）
33,000,000.00 2.25 - - 33,000,000.00 2.25
国泰君安证券股份有限公
司
4,015,942.36 0.08 - - 4,015,942.36 0.08
国泰君安投资管理股份有
限公司（“国泰君安管理
公司”）
2,041,022.64 0.09 - - 2,041,022.64 0.09
华信保险经纪有限公司 5,000,000.00 10.00 1,000,000.00 - 6,000,000.00 6.00
华电财务公司 50,000,000.00 4.95 18,750,000.00 - 68,750,000.00 4.95
华电置业有限公司（“华
电置业”）
27,500,000.00 5.00 45,000,000.00 - 72,500,000.00 5.00
华电煤业集团有限公司 50,000,000.00 3.21 - - 50,000,000.00 3.21
中国华电集团发电运营有
限公司（“华电运营”）
2,000,000.00 4.00 - - 2,000,000.00 4.00
中国华电集团新能源发展
有限公司（“华电新能源”）
83,763,100.00 12.00 - - 83,763,100.00 12.00
合 计 257,320,065.00 - 64,750,000.00 - 322,070,065.00华电能源股份有限公司 2009 年半年度报告
40
注1：华信保险经纪有限公司于2009 年3 月5 日召开的2009 年临时股东会审议通过了《关于增资扩
股的议案》，本公司增资人民币1,000,000.00 元，仍拥有其6%的股权。
注2：根据华电财务公司2008 年第二次临时股东会决议及2008 年度利润分配方案，将应分配给本公
司的08 年度投资收益18,750,000.00 元转增股本，仍拥有其4.95%的股权。
注3：华电置业于2008 年11 月10 日召开的2008 年临时股东会审议通过了《关于增资扩股的议案》，
本公司增资45,000,000.00 元，仍拥有其5%的股权。
8. 固定资产
房屋及建筑物 发电及供热设备 交通工具 其他设备 合 计
原值：
期初数
4,372,567,143.24
11,408,109,467.41
151,057,563.55
1,534,940,670.41
17,466,674,844.61
本期购置
-
16,424.00
-
333,221,480.33
333,237,904.33
本期在建工程转入
569,672,203.94
1,215,881,020.82
1,320,304.00
377,801,393.48
2,164,674,922.24
减：本期出售及报废
-
-
509,588.74
-
509,588.74
期末数
4,942,239,347.18
12,624,006,912.23
151,868,278.81
2,245,963,544.22
19,964,078,082.44
累计折旧：
期初数
1,868,898,980.91
3,886,982,375.81
103,803,454.97
1,004,732,254.84
6,864,417,066.53
本期计提
103,026,920.59
285,770,841.91
6,595,523.64
73,697,441.64
469,090,727.78
减：本期转销
-
-
498,226.22
-
498,226.22
期末数
1,971,925,901.50
4,172,753,217.72
109,900,752.39
1,078,429,696.48
7,333,009,568.09
资产减值准备：
期初数 － － － － －
本期计提 － － － － －
减：本期转销 － － － － －
期末数 － － － － －
固定资产净值：
期初数
2,503,668,162.33
7,521,127,091.60
47,254,108.58
530,208,415.57
10,602,257,778.08
期末数
2,970,313,445.68
8,451,253,694.51
41,967,526.42
1,167,533,847.74
12,631,068,514.35
注1：本公司正在申请办理自建之房屋建筑物的房产证，该房屋建筑物于资产负债表日之账面净值计人
民币82,695,447.40 元。在获得相关房产证之后，相关的房产方可出售、转让或用作抵押。华电能源股份有限公司 2009 年半年度报告
41
注2：本报告期末固定资产中有部分机器设备及房屋建筑物用于银行抵押借款，截止2009 年6 月30
日，抵押固定资产原值为485,131,296.00 元,抵押资产明细详见会计报表附注七、15 所有权受到限制的资
产。
注3：本公司管理层认为，于资产负债表日固定资产无需计提减值准备。
9. 在建工程
工程名称 预（概）算数 期初数 本期增加
本期转入固定资
产(减少)
其他减少 期末数
其中：利息资
本化金额
资金
来源
工程投入占
预算比例%
电厂技改工
程
258,445,000.00 140,056,978.80 171,313,976.29 167,138,395.12
－-
144,232,559.97
－
自有
资金
66.29
人力资源软
件工程
758,850.00 654,349.05 73,063.46 －
727,412.51
－
自有
资金
95.86
华电能源佳
木斯热电厂
2*300MW 机组
工程
2,601,610,000.00 1,942,998,776.67 93,811,519.49 1,942,736,811.84 －
94,073,484.32
－ -
自筹
资金
78.31
齐热公司
2*300MW 机组
工程
2,626,570,000.00 8,195,562.26 52,608,202.47 － －
60,803,764.73
－
自筹
资金
96.06
华电能源牡
丹江第二发
电厂2*300MW
机组上大压
小工程
2,585,820,000.00 477,093,952.61
651,894,107.84
1,021,792.96
－ 1,127,966,267.49
21,020,155.81
自有
资金
43.68
彰武发电
2*600MW 机组
新建工程前
期费
21,000,000.00 15,074,242.90
4,860,360.65
－ －
19,934,603.55
－
自有
资金
94.93
华电能源牡
丹江第二发
电厂供热扩
建工程
20,870,000.00 11,300,157.08 14,918,239.10 18,120,818.12 －
8,097,578.06
－
自有
资金
71.48
华电能源哈
尔滨第三发
电厂集中供
热热网工程
1,200,000,000.00 44,133,377.69 325,841,738.63 40,644,953.20 5,966,965.00
323,363,198.12
4,303,947.37
自有
资金
30.83
哈热公司
2*300MW 机组
工程
2,700,000,000.00 31,939,500.93
7,875,791.18
－ －
39,815,292.11
－
自有
资金
1.48
哈热公司热
网配套及扩
建工程
242,870,000.00 12,066,348.79 3,782,749.52 －
5,841,093.26
10,008,005.05
－
自有
资金
60.63
合 计
12,257,943,850.00
2,683,513,246.78 1,326,979,748.63 2,169,662,771.24 11,808,058.26
1,829,022,165.91
25,324,103.18
自有
资金
－
注1：华电能源佳木斯热电厂项目已获得国家发改委发改能源[2008]1852 号文件核准，该扩建工程的
计划总投资26.02 亿元，资本金占总投资的20%，经本公司2006 年10 月25 日召开的2006 年度五届八次董
事会批准全部由公司出资，截至2009 年6 月30 日，本公司已支付该扩建项目投资20.37 亿元，该扩建项
目已于2009 年1 月1 日正式投产。华电能源股份有限公司 2009 年半年度报告
42
注2： 华电能源牡丹江第二发电厂2*300MW 上大压小工程项目已经国家发改委发改能源[2008]3390 号
文件核准，该扩建工程的计划总投资25.86 亿元，资本金占总投资的20%，经本公司2008 年 4 月 23 日召
开的2007 年度股东大会批准全部由公司出资，截至2009 年6 月30 日，本公司已支付该扩建项目投资11.29
亿元。
注3：本公司管理层认为，于资产负债表日在建工程无需计提减值准备。
10. 无形资产
项目 原始金额 取得方式 期初数 本期增加 本期摊销 累计摊销 期末数 剩余摊销年限
土地使用权
188,412,471.70
收购及
划拨
171,593,632.31 5,966,965.00 1,552,981.14 12,404,855.53 176,007,616.17 38-50 年
计算机软件
12,400.00 购置 1,679.08 - 1,599.08 12,320.00 80.00 0.1 年
采矿权
443,451,400.00 收购 - 442,471,400.00 2,966,258.66 3,946,258.66 439,505,141.34 28 年
合计
631,876,271.70 171,595,311.39 448,438,365.00 4,520,838.88 16,363,434.19 615,512,837.51
11、商誉
项 目 期末数 期初数
收购兴边矿业公司股权 56,564,802.72 -
合 计 56,564,802.72 -
注：本公司在合并报表时，将收购兴边矿业公司的投资成本大于合并中取得的兴边矿业公司的可辨认
净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。
12. 长期待摊费用
种 类 原始成本 期初数 本期增加 本期转出 本期摊销 期末数
剩余摊销
年限
装修费
1,802,598.00
1,694,442.12
-
-
216,311.76
1,478,130.36 41 个月
合 计
1,802,598.00
1,694,442.12
-
-
216,311.76
1,478,130.36
-
13. 递延所得税资产
项 目 期末数 期初数
计提工资产生暂时性差异 8,370,051.89 8,370,051.89
资产减值产生暂时性差异 4,378,226.40 4,378,226.40
合 计 12,748,278.29 12,748,278.29
14. 资产减值准备华电能源股份有限公司 2009 年半年度报告
43
本期减少额
项 目 期初数 本期计提额
转回 转销
期末数
坏账准备 23,171,789.01 - - - 23,171,789.01
存货跌价准备 250,521.28 - - - 250,521.28
合 计 23,422,310.29 - - - 23,422,310.29
15.所有权受到限制的资产
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
用于担保的资产：
深圳龙电南油第一工业区107 栋工业厂房1-3 层 3,901,296.00 - - 3,901,296.00
哈热公司#7、#8 机组锅炉 279,660,000.00 - - 279,660,000.00
哈热公司#7、#8 机组汽轮机 187,720,000.00 - - 187,720,000.00
哈热公司#7、#8 机组高压加热器 13,850,000.00 - - 13,850,000.00
合 计 485,131,296.00 - - 485,131,296.00
16. 短期借款
借款种类 期末数 期初数
银行借款： -
信用借款 1,979,247,000.00 2,714,884,000.00
担保借款 62,000,000.00 62,000,000.00
抵押借款 8,000,000.00 8,000,000.00
质押借款 - -
其他借款： 95,000,000.00 45,000,000.00
信用借款 95,000,000.00 45,000,000.00
合 计 2,144,247,000.00 2,829,884,000.00
注1：于资产负债表日，本公司短期借款的借款期限均为一年以内，年利率为4.779%至6.93%(2008 年:
4.536%至7.47%)。
注2：担保借款为本公司对控股子公司龙电电气无偿提供担保62,000,000.00 元。
注3：抵押借款8,000,000.00 元为本公司控股子公司龙电电气用自有房产抵押为其控股子公司深圳龙
电向银行借入的款项。
注4：本公司的其他借款乃向关联方-华电财务公司借取，借款年利率为4.779%(2008 年: 6.561%)。
17. 应付票据
种 类 期末数 期初数
银行承兑汇票 190,000,000.00 440,042,808.07华电能源股份有限公司 2009 年半年度报告
44
商业承兑汇票 303,894,355.80 149,048,632.19
合 计 493,894,355.80 589,091,440.26
注：本账户余额中无持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的票据。
18. 应付账款
期末数 期初数
项 目
账面余额 所占比例% 账面余额 所占比例%
1 年以内 492,411,826.57 95.96 303,637,922.01 79.05
1—2 年 19,678,480.29 3.84 76,823,519.04 20.00
2—3 年 12,209.26 0.002 2,700,973.48 0.70
3 年以上 1,020,969.48 0.20 970,139.08 0.25
合 计 513,123,485.60 100.00 384,132,553.61 100.00
注：本账户余额账龄超过三年的应付账款均未结算，余额中无持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的
股东单位款项。
19. 预收款项
期末数 期初数
项 目
账面余额 所占比例% 账面余额 所占比例%
1 年以内 9,135,678.36 96.82 115,422,372.64 99.83
1-2 年 300,193.29 3.18 201,158.07 0.17
合 计 9,435,871.65 100.00 115,623,530.71 100.00
注：本账户余额账龄超过一年的预收账款均未结算，余额中无持有本公司5%(含5%)以上表决权股
份的股东单位款项。
20. 应付职工薪酬
项 目 期初数 本期增加数 本期支付额 期末数
一、工资、奖金、津贴和补贴 50,197,868.60 168,389,569.94 165,677,076.60 52,910,361.94
二、职工福利费 824,505.35 3,475,566.43 3,645,553.59 654,518.19
三、社会保险费 10,171,020.59 60,594,035.76 60,856,286.43 9,908,769.92
其中 1．医疗保险费 1,342,739.84 14,286,156.20 15,508,250.69 120,645.35
2．基本养老保险费 7,056,226.97 33,926,855.58 33,907,377.30 7,075,705.25
3．年金缴费 -876,705.77 6,582,831.67 5,470,987.77 235,138.13
4．失业保险费 2,619,728.87 3,869,461.06 4,213,569.96 2,275,619.97
5．工伤保险费 - 1,251,654.97 1,148,407.81 103,247.16
6．生育保险费 29,030.68 677,076.28 607,692.90 98,414.06
四、住房公积金 4,458,702.62 27,439,739.56 27,047,285.40 4,851,156.78
五、工会经费和职工教育经费 10,969,314.51 4,212,476.10 4,607,618.58 10,574,172.03华电能源股份有限公司 2009 年半年度报告
45
六、非货币性福利 - - - -
七、因解除劳动关系给予的补偿 - - - -
八、其他 - - - -
其中：以现金结算的股份支付 - - - -
合 计 76,621,411.67 264,111,387.79 261,833,820.60 78,898,978.86
21. 应交税费
项 目 期末数 期初数
所得税 -12,784,009.35 10,463,391.11
增值税 -4,483,832.84 29,313,673.14
营业税 599,488.01 1,423,406.75
城建税 755,412.83 1,860,842.48
土地使用税 - 6,621,384.69
教育费附加 922,811.35 2,020,855.45
房产税 - 5,949,600.96
其他 1,707,680.08 2,552,828.29
合 计 -13,282,449.92 60,205,982.87
注：应交税金各项税金缴纳基础及税率参见会计报表附注五、税项。
22. 应付股利
项 目 期末数 期初数
应付股东股利
- 中国电力财务有限公司 638,550.00 638,550.00
- 中国电力投资有限公司 720,000.00 720,000.00
- 华能综合产业公司 683,216.40 683,216.40
- 龙电集团有限公司 - 48,151.91
- 黑龙江省华富电力投资有限公司 775,680.00 775,680.00
- 牡丹江中远实业集团有限公司 - 30,000,000.00
- 洋浦域通创业投资有限公司 4,294,677.42 1,496,525.51
-中国华电 7,135,592.4 7,135,592.40
-哈尔滨投资集团有限责任公司 196,020.63 196,020.63
-鹤岗东兴集团有限公司 15,984,791.58 -
合 计 30,428,528.43 41,693,736.85
注：于资产负债表日，应付股利为本公司法人股股东尚未领取的股利。
23.其他应付款
项 目 期末数 期初数华电能源股份有限公司 2009 年半年度报告
46
账面余额 所占比例% 账面余额 所占比例%
1 年以内 506,173,156.92 82.47 331,312,394.50 69.19
1—2 年 102,030,128.90 16.62 127,442,503.15 26.62
2—3 年 410,794.29 0.07 10,557,021.86 2.20
3 年以上 5,156,272.61 0.84 9,506,904.89 1.99
合 计 613,770,352.72 100.00 478,818,824.40 100.00
注：本账户余额中有应付持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东中国华电款项142,164,200.00
元，账龄超过三年的其他应付款均未结算。
24．一年内到期的非流动负债
项目 期末数 期初数
长期借款（附注２５） 856,970,000.00 462,970,000.00
25. 长期借款
借款种类 期末数 期初数
银行借款：
信用借款 3,884,770,000.00 2,694,770,000.00
担保借款 - -
质押借款 4,951,083,092.90 4,495,203,914.75
抵押借款 300,000,000.00 300,000,000.00
其他借款： 800,000,000.00 500,000,000.00
信用借款 800,000,000.00 500,000,000.00
小 计 9,935,853,092.90 7,989,973,914.75
减：一年内到期的长期借款（附注2４） 856,970,000.00 462,970,000.00
长期借款 9,078,883,092.90 7,527,003,914.75
注1：于资产负债表日，长期借款余额中其他借款人民币800,000,000.00 元(2008 年：人民币
500,000,000.00 元)乃向关联方-华电财务公司借取，该公司系为一间主要为中国华电成员单位提供金融服
务的非银行金融机构，借款年利率为4.86%至6.804% (2008 年：5.103%至6.804%)。
注2：于资产负债表日，长期借款余额中质押借款人民币4,951,083,092.90 元为本公司的分公司华电
能源哈三电厂、华电能源牡二电厂、华电能源佳木斯热电厂和控股子公司齐热公司、哈热公司以电热费收
费权作为质押向银行借入的款项。
注3：于资产负债表日，长期借款余额中抵押借款人民币300,000,000.00 元为哈热公司用机器设备抵
押向银行借入的款项。
注4：于资产负债表日，长期借款年利率为4.86%至7.047%(2008 年：5.103%至7.047%)。华电能源股份有限公司 2009 年半年度报告
47
26.长期应付款
借款单位 期限 初始金额 利率(%) 应计利息 期末余额 借款条件
中国华电 2005.6.30-2015.6.30 300,000,000.00 4.98 - 300,000,000.00 信用
合 计 300,000,000.00 - 300,000,000.00
注：于资产负债表日，长期应付款人民币300,000,000.00 元(2008 年：人民币307,470,000.00 元)乃向
关联方-中国华电借取的其发行的企业债券资金，借款年利率为4.98% (2008 年：4.98%)。
27、递延所得税负债
项 目 期末数 期初数
兴边矿业公司应纳税暂时性差异 136,651,479.66 -
合 计 136,651,479.66 -
28. 其他非流动负债
项 目 期末数 期初数
供热递延收益 133,208,568.70 150,167,121.23
其他 8,299,994.86 8,487,441.88
合 计 141,508,563.56 158,654,563.11
29. 股本
于资产负债表日，本公司实收股本1,369,065,592.00 元，每股面值人民币1 元，股份种类及其结
构如下：
期初数
本期增
加
本期减
少
期末数
股数 比例（%） 股数 比例（%）
一、 有限售条件股份
国有法人持股 216,485,057 15.81 - - 216,485,057 15.81
其他内资持股 - - - - - -
其中：境内法人持股 - - - - - -
有限售条件股份合计 216,485,057 15.81 - - 216,485,057 15.81
二、 无限售条件流通股份
人民币普通股 720,580,533 52.63 - - 720,580,533 52.63
境内上市的外资股 432,000,002 31.56 - - 432,000,002 31.56
无限售条件流通股份合计 1,152,580,535 84.19 - - 1,152,580,535 84.19
三、 股份总数 1,369,065,592 100.00 - - 1,369,065,592 100.00华电能源股份有限公司 2009 年半年度报告
48
注：上述实收股本人民币1,369,065,592.00 元于2007 年6 月8 日已由大信会计师事务所验证，并出
具了验资报告（大信京验字[2007]第0011 号）。
30. 资本公积
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
股本溢价 1,324,506,398.12 - - 1,324,506,398.12
资产评估增值 2,912,798.68 - - 2,912,798.68
申购利息 2,199,525.74 - - 2,199,525.74
股权投资准备 103,831.71 - - 103,831.71
其他资本公积 4,498,482.70 - - 4,498,482.70
合 计 1,334,221,036.95 - - 1,334,221,036.95
31. 盈余公积
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 264,168,842.06 - - 264,168,842.06
任意盈余公积 8,329,857.36 - - 8,329,857.36
合 计 272,498,699.42 - - 272,498,699.42
32. 未分配利润
期末数 期初数
上年年末未分配利润 331,522,497.01 339,057,721.06
加：同一控制下企业合并产生的追溯调整 5,493,069.86
本期期初未分配利润 331,522,497.01 344,550,790.92
本期增加数 -173,745,445.67 14,218,485.46
本期减少数 - 27,246,779.37
其中：提取法定盈余公积 - -
分配普通股股利 - 27,246,779.37
期末未分配利润 157,777,051.34 331,522,497.01
33. 营业收入
项目 本期数 上年同期数
一、主营业务收入 2,796,759,827.22 2,715,059,549.01
其中：售电 2,437,826,456.31 2,440,427,952.20华电能源股份有限公司 2009 年半年度报告
49
项目 本期数 上年同期数
供热 297,204,920.74 191,505,341.94
电表销售 60,166,396.33 83,126,254.87
其他 1,562,053.84 -
二、其他业务收入 5,206,220.21 3,230,622.77
其中：租金收入 924,000.00 300,000.00
技术服务收入 - -
其他 4,282,220.21 2,930,622.77
营业收入合计 2,801,966,047.43 2,718,290,171.78
注：本集团本报告期主要营业收入均在黑龙江省内发生。
项目 本年数 上年数
前五名客户销售额合计 2,553,363,174.44 2,520,618,483.49
占主营业务收入的比例（%） 91.30 92.84
34. 营业成本
项目 本期数 上年同期数
一、主营业务成本 2,593,876,862.17 2,354,927,321.90
其中：售电 2,271,663,483.40 2,108,430,675.84
供热 281,082,347.73 187,492,988.60
电表销售 43,302,038.60 59,003,657.46
其他 -2,171,007.56
二、其他业务成本 3,977,332.51 2,729,688.26
其中：出租成本 360,979.23 15,000.00
技术服务成本 - -
其他 3,616,353.28 2,714,688.26
营业成本合计 2,597,854,194.68 2,357,657,010.16
注：本集团本报告期主要营业成本均在黑龙江省内发生。
35. 营业税金及附加
项 目 本期数 上年同期数
营业税 654,330.17 457,580.88
城建税 8,109,959.36 5,899,906.24
教育附加 4,691,195.91 3,006,845.26
其他 27,301.07 31,845.06华电能源股份有限公司 2009 年半年度报告
50
合 计 13,482,786.51 9,396,177.44
36. 财务费用
项 目 本期数 上年同期数
利息支出 344,670,781.93 333,134,970.72
减：利息收入 4,122,597.30 3,888,406.84
债券折价摊销 - -
其他 3,643,002.67 1,482,387.06
合 计 344,191,187.30 330,728,950.94
37. 投资收益
股权投资收益 本期数 上年同期数
以成本法核算的被投资单位宣告分派的利润 27,351,514.11 7,070,828.00
注：于资产负债表日，本集团的投资收益的汇回均无重大限制。
38. 营业外收入
项 目 本期数 上年同期数
处置固定资产利得 10,496.55 3,220.00
免征增值税收入 11,806,971.83 7,936,940.88
政府补贴收入-垃圾处理费 1,042,199.99 1,709,631.86
政府补贴收入-除尘治理财政补贴 187,447.02 374,245.68
政府补贴收入-关停机组 11,000,000.00 -
退税收入 - -
流动资金贷款贴息资金 - -
其他 393,695.23 434,446.06
合 计 24,440,810.62 10,458,484.48
注1：根据财税[2009]11 号文，2009 年至2010 年向居民收取的热费增值税可以享受免征政策，本报告
期本公司供热企业免征增值税收入仍按黑国税发[2005]43 号文件有关规定计算确定，共免征居民热费增值
税计人民币11,806,971.83 元。
注2：根据哈尔滨市人民政府签发的《关于对哈岁宝热电股份有限公司承建和经营管理垃圾焚烧项目
有关事宜的通知》，市政府给予本公司之子公司-新能源每吨垃圾人民币52 元补贴款。本报告期新能源共
收到政府补贴收入计人民币1,042,199.99 元。华电能源股份有限公司 2009 年半年度报告
51
注3：根据财建[2008]776 号文，哈热公司关停小机组享受淘汰落后产能中央财政奖励资金
11,000,000.00 元。
39.营业外支出
项 目 本期数 上年同期数
罚款支出 10,000.00 10,152.71
非流动资产处置损失 - -
其他 1,379,401.75 193,360.22
合 计 1,389,401.75 203,512.93
40. 所得税费用
项 目 本期数 上年同期数
当期所得税 10,039,445.96 12,462,931.57
合 计 10,039,445.96 12,462,931.57
41. 每股收益
项 目 本期数 上年同期数
归属于普通股股东的当期净利润 -173,745,445.67 -17,172,257.38
年初发行在外普通股股数 1,369,065,592.00 1,369,065,592.00
当期新发行普通股股数 - -
已发行时间 - -
当期回购普通股股数 - -
已回购时间 - -
发行在外普通股的加权平均数 - -
基本每股收益 -0.13 -0.01
调整后的归属于普通股股东的当期净利润 -173,745,445.67 -17,172,257.38
稀释后的发行在外普通股的加权平均数 1,369,065,592.00 1,369,065,592.00
稀释每股收益 -0.13 -0.01
42. 现金流量表附注
（1）较大金额的现金流量项目情况
项 目 本期数 上年同期数
收到的其他与经营活动有关的现金
往来单位还款 - -
收热网建设费 - -
财政奖励资金 11,000,000.00 -
收职工归还备用金及上交生育保险、公积金等 - -华电能源股份有限公司 2009 年半年度报告
52
项 目 本期数 上年同期数
小 计 11,000,000.00 -
支付的其他与经营活动有关的现金
往来单位款项 - 36,500,000.00
管理费用 14,998,253.00 10,522,902.70
销售费用 5,989,582.34 7,535,067.65
小 计 20,987,835.34 54,557,970.35
（2）现金流量表补充资料
项 目 本期数 上年同期数
补充资料
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 -151,457,065.22 -7,572,137.29
加：资产减值准备
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 469,090,727.78 375,281,439.83
无形资产摊销 4,520,838.88 1,424,109.54
长期待摊费用摊销 - -
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号
填列） -10,496.55 -3,220.00
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） - -
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） - -
财务费用（收益以“－”号填列） 344,191,187.30 330,728,950.94
投资损失（收益以“－”号填列） -27,351,514.11 -7,070,828.00
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） - -
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 136,651,479.66 -
存货的减少（增加以“－”号填列） -23,373,869.90 13,257,387.96
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 36,169,608.62 -1,638,196,653.92
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -687,714,186.58 -97,538,308.97
其他 - -
经营活动产生的现金流量净额 100,716,709.88 -1,029,689,259.91
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本 - -
一年内到期的可转换公司债券 - -
融资租入固定资产 - -
3．现金及现金等价物净变动情况：华电能源股份有限公司 2009 年半年度报告
53
项 目 本期数 上年同期数
现金的期末余额 1,097,788,752.65 1,031,717,154.97
减：现金的期初余额 1,391,169,902.85 824,467,087.59
加：现金等价物的期末余额 - -
减：现金等价物的期初余额 - -
现金及现金等价物净增加额 -293,381,150.20 207,250,067.38
（3）现金和现金等价物
项 目 本年数 上年同期数
一、现金 1,097,788,752.65 1,031,717,154.97
其中：库存现金 127,414.27 73,155.48
可随时用于支付的银行存款 1,094,595,159.09 1,028,971,787.71
可随时用于支付的其他货币资金 3,066,179.29 2,672,211.78
二、现金等价物 - -
其中：三个月内到期的债券投资 - -
三、期末现金及现金等价物余额 1,097,788,752.65 1,031,717,154.97
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现
金等价物 - -
八、分行业资料
本公司的主要业务收入及盈利贡献来自在中国黑龙江省经营发电业务的收入。本集团无在黑龙江
省以外及/或发电业务以外而超过主营业务收入10%的其他业务。因此本公司不再赘述按主要业务分部
及地区分部划分之营业收入及盈利贡献的分类分析。
九、关联方关系及其交易
1. 存在控制关系的关联方
企业名
称
注册地址 主营业务
与本企业关
系
经营性质或类
型
法定代表人(或总经
理)
组织机构代码
中国华
电
北京市西城区
西直门内大街
273 号
实业投资及经营管
理，电力、热力生产
和销售
现控股
股东
国有 云公民 11010271093107-X
注:根据中国电力体制改革发电资产重组方案，省电力持有的本公司383,964,933 股法人股(约占划转
年度末股本总数的34.24%)以行政划拨方式无偿划拨给中国华电。经国务院国资委批准、中国证监会豁免
要约收购义务后（详见2004 年4 月7 日和8 月17 日本公司公告），本公司于2006 年4 月13 日在中国证
券登记结算有限责任公司上海分公司办理完毕股权过户登记手续，并已收到过户登记确认书。至此，省电华电能源股份有限公司 2009 年半年度报告
54
力不再持有公司股份，不再是本公司关联公司，中国华电已经成为公司第一大股东，持有公司383,964,933
股，占公司总股本的32.29%。
本公司2006 年8 月21 日召开股东大会对《华电能源股份有限公司股权分置改革方案》进行了表决，
股权分置改革后中国华电持有公司283,516,904 股,占公司总股本的21.15%。截至2009 年6 月30 日，中国
华电持有公司283,516,904 股，占公司总股本的20.71%，仍为公司的第一大股东。
截至2009 年6 月30 日止，中国华电及其存在控制关系的企业均为本公司存在同受控制(或重大影响)
的关联公司。
2. 子公司情况
详见六（一）本报告期纳入合并范围的所有公司。
3. 不存在控制关系的关联方关系
关联方名称 关联关系
华信保险经纪有限公司 同一控制人
华电财务公司 同一控制人
华电置业 同一控制人
华电煤业集团有限公司 同一控制人
华电运营 同一控制人
佳木斯发电 同一控制人
华电新能源 同一控制人
4. 本集团和关联公司于本报告期主要关联交易如下：
关联交易内容 注释 本期数 上年同期数/期初数
利息收入 (1) 2,370,006.18 1,696,298.90
利息支出 (2) 31,876,571.25 29,641,320.00
燃料代购服务费 - 13,700,502.90
对中国华电的成员公司的长期投资 (3) 64,750,000.00 35,763,100.00
应收关联公司款 (4) - 51,769,311.70
应付关联公司款 (5) 151,010,311.34 156,459,044.36
以上交易均按照有关的协议条款进行，董事会认为，该等交易的相关价格均属公允。
注释：
（1）利息收入
于本报告期，本集团从关联公司收到的利息收入及其比较数字列示如下：
关联方名称 本期数 上年同期数
华电财务公司 1,926,178.18 591,096.87
佳木斯发电 443,828.00 1,105,202.03华电能源股份有限公司 2009 年半年度报告
55
合 计 2,370,006.18 1,696,298.90
注：利息收入均按中国人民银行公布的同期商业存款利率计算。
（2）利息支出
于本报告期，本集团向华电财务公司借款并向其支付利息计人民币24,406,571.25 元(上年同
期:22,171,320 元)。截至2009 年6 月30 日，借款余额为人民币895,000,000.00 元(上年同期：人民币
740,000,000.00 元)。借款期限自2007 年6 月21 日至2012 年4 月14 日，年利率为4.779%～6.804%(上年
同期:6.075 %～6.804%)。
于本报告期，本集团向中国华电借款并向其支付利息计人民币7,470,000.00 元(上年同期：
7,470,000.00 元)。截至2009 年6 月30 日，借款余额为人民币300,000,000.00 元(上年同期：人民币
300,000,000.00 元)。借款期限自2005 年6 月30 日至2015 年6 月30 日，年利率为4.98% (上年同期：4.98%)。
（3）对中国华电的成员公司的长期投资
有关详情参见附注七、7。
（4）应收关联公司款
项 目 期末数 期初数
其他应收款:
佳木斯发电 - 51,769,311.70
合 计 51,769,311.70
（5）应付关联公司款
项 目 期末数 期初数
应付账款：
华电煤业集团有限公司 - 5,448,733.02
小 计 5,448,733.02
其他应付款:
佳木斯发电 1,710,518.94 1,710,518.94
中国华电 142,164,200.00 142,164,200.00
小 计 143,874,718.94 143,874,718.94
应付股利:
中国华电 7,135,592.40 7,135,592.40
小 计 7,135,592.40 7,135,592.40
合 计 151,010,311.34 156,459,044.36
十、或有事项
参见附注七、15。华电能源股份有限公司 2009 年半年度报告
56
十一、承诺事项
项 目 本期数 上年同期数
资本承担
已签约但未拨备 - -
已被董事会批准但未签约 - -
-投资齐热公司2*300MW 机组工程 - 79,540,000.00
-投资华电能源佳木斯热电厂2*300MW 机组工程 481,109,672.29 227,946,607.58
-投资华电能源牡丹江第二发电厂2*300MW 机组上大压小工程 1,817,944,883.00 -
-投资华电能源哈尔滨第三发电厂集中供热热网工程 852,056,368.03 -
-投资彰武发电2*600MW 机组新建工程 837,000,000.00 -
合 计 3,988,110,923.32 307,486,607.58
十二、资产负债表日后事项
截至本会计报表批准日,本集团无需披露的资产负债表日后事项。
十三、其他重要事项
截至本报告期，本集团无需披露的其他重要事项。
十四、母公司会计报表主要项目注释
1. 应收账款
(1) 应收账款按种类披露
期末数 期初数
种 类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大的应收款项 362,047,621.26 86.68 - - 445,756,786.59 96.85 - -
单项金额不重大但按信用
风险特征组合后该组合的
风险较大的应收款项
- - - - - - - -
其他不重大应收款项 55,642,307.53 13.32 1,211,497.77 2.18 14,510,429.29 3.15 1,211,497.77 8.35
合 计 417,689,928.79 100.00 1,211,497.77 - 460,267,215.88 100.00 1,211,497.77 -
（2）应收账款的账龄分析情况
账 龄 期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备华电能源股份有限公司 2009 年半年度报告
57
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
1年以内 412,521,496.77 98.76 - - 455,278,785.20 98.92 - -
1-2年 2,404,748.54 0.58 240,474.85 10.00 2,526,043.34 0.55 252,604.33 10.00
2-3年 2,763,683.48 0.66 971,022.92 35.14 2,462,387.34 0.53 958,893.44 38.94
3年以上 - - - - - - - -
合 计 417,689,928.79 100.00 1,211,497.77 - 460,267,215.88 100.00 1,211,497.77 -
（3）应收账款坏账准备变动情况
项目 期末数 期初数
应收账款坏账准备 1,211,497.77 1,211,497.77
(4) 应收账款前五名欠款情况
1）账龄情况
账龄 期末数 期初数
1 年以内 394,342,153.87 445,756,786.59
1-2 年 - 1,497,206.00
2-3 年 - -
3 年以上 - -
前五名欠款单位金额合计 394,342,153.87 447,253,992.59
占应收款项总额比例% 94.41 97.17
2）期末前五名欠款单位明细
单位名称 与本公司关系欠款金额 欠款年限
占应收账款总额的
比例%
黑龙江省电力有限公司 客户 362,047,621.26 1 年以内 86.68
哈尔滨市呼兰区双来热力有限公司 客户 13,488,537.28 1 年以内 3.23
黑龙江蓝筹镜泊湖水利发电有限公司 客户 12,382,226.33 1 年以内 2.96
达尔凯（佳木斯）城市供热有限公司 客户 5,063,769.00 1 年以内 1.21
牡丹江大学 客户 1,360,000.00 1 年以内 0.33
合计 394,342,153.87 94.41
（5）本账户余额中无持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的欠款。
2. 其他应收款
(1) 其他应收款按种类披露
种 类 期末数 期初数华电能源股份有限公司 2009 年半年度报告
58
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大的应收
款项 - - - -
单项金额不重大但按
信用风险特征组合后
该组合的风险较大的
应收款项
1,670,248.67 2.44 1,670,248.67 100.00 1,670,248.67 2.01 1,670,248.67 100.00
其他不重大应收款项 66,701,233.80 97.56 - - 81,253,458.06 97.99 - -
合 计 68,371,482.47 100.00 1,670,248.67 - 82,923,706.73 100.00 1,670,248.67 -
（2）其他应收款的账龄分析情况
期末数 期初数
账龄 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%)
1年以内 66,701,233.80 97.56 - - 80,550,540.55 97.14 - -
1-2 年 - - - - 702,917.51 0.85 - -
2-3 年 - - - - - - - -
3 年以上 1,670,248.67 2.44 1,670,248.67 100.00 1,670,248.67 2.27 1,670,248.67 100.00
合 计 68,371,482.47 100.00 1,670,248.67 - 82,923,706.73 100.00 1,670,248.67 -
（3）其他应收款坏账准备变动情况
项目 期末数 期初数
其他应收款坏账准备 1,670,248.67 1,670,248.67
(4) 其他应收款前五名欠款情况
1）账龄情况
账龄 期末数 期初数
1 年以内 67,587,562.47 79,969,479.27
1-2 年 - -
2-3 年 - -
3 年以上 - -
前五名欠款单位金额合计 67,587,562.47 79,969,479.27
占应收款项总额比例% 98.85 96.44
2）期末前五名欠款单位明细
单位名称
与本公司关
系
欠款金额 欠款年限
占其他应收款总额
的比例%华电能源股份有限公司 2009 年半年度报告
59
黑龙江龙电电气有限公司 关联方46,705,721.75 1 年以内 68.31
哈尔滨热电有限责任公司 关联方10,080,000.00 1 年以内 14.74
牡丹江明星发电厂
往来单
位
2,985,097.07 1 年以内 4.37
黑龙江省火电第三工程公司
往来单
位
118,711.80 1 年以内 0.17
备用金 7,698,031.85 1 年以内 11.26
合计 67,587,562.47 98.85
(5) 本账户余额中无持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
3. 长期股权投资
项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数
- 对子公司投资 765,498,213.24 479,000,000.00 1,244,498,213.24
- 对其他单位长期股权投资 247,320,065.00 61,000,000.00 308,320,065.00
合 计 1,012,818,278.24 540,000,000.00 1,552,818,278.24
（1） 子公司
被投资企业
名称
占其注册资本
比例%
初始投资额 年初数 本年增加
本年
减少
年末数
新能源 55.00 32,365,672.36 32,365,672.36 - - 32,365,672.36
龙电电气 85.71 52,707,645.75 52,707,645.75 - - 52,707,645.75
齐热公司 88.90 449,650,000.00 449,650,000.00 - - 449,650,000.00
哈热公司 38.04 203,774,895.13 203,774,895.13 - - 203,774,895.13
彰武发电 90.00 27,000,000.00 27,000,000.00 - - 27,000,000.00
兴边矿业公司 70.00 479,000,000.00 - 479,000,000.00 - 479,000,000.00
合 计 - 1,244,498,213.24 765,498,213.24 479,000,000.00 - 1,244,498,213.24
（2） 其他投资参见附注七、7。
4. 营业收入
项 目 本期数 上年同期数
一、主营业务收入 1,641,408,213.37 1,600,838,861.90
其中：售电 1,555,862,231.62 1,544,270,765.80
供热 85,545,981.75 56,568,096.10
二、其他业务收入 3,636,324.15 3,094,913.38
其中：租金收入 300,000.00华电能源股份有限公司 2009 年半年度报告
60
其他 3,636,324.15 2,794,913.38
营业收入合计 1,645,044,537.52 1,603,933,775.28
项 目 本期数 上年同期数
前五名客户销售额合计 1,586,850,119.18 1,551,451,510.58
占主营业务收入的比例（%） 96.68 96.91
5. 营业成本
项 目 本期数 上年同期数
一、主营业务成本 1,619,064,721.99 1,443,216,532.39
其中：售电 1,526,351,384.98 1,392,492,676.68
供热 92,713,337.01 50,723,855.71
二、其他业务成本 3,616,353.28 2,729,688.26
其中：出租成本 15,000.00
其他 3,616,353.28 2,714,688.26
营业成本合计 1,622,681,075.27 1,445,946,220.65
6．投资收益
项 目 本期数 上年同期数
以成本法核算的被投资单位宣告分派的利润 22,441,211.29 6,320,828.00
注：于资产负债表日，本公司的投资收益的汇回均无重大限制。
十五、财务报表补充资料
（一）按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第9 号的要求计算的净资产收益率及
每股收益：
净资产收益率（%） 每股收益（人民币元）
项 目
全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益
本报告期
归属于公司普通股股东的净利润 -0.06 -0.06 -0.13 -0.13
扣除非经常性损益后归属于公司普通股
股东的净利润
-0.06 -0.06 -0.13 -0.13
上年同期
归属于公司普通股股东的净利润 -0.005 -0.005 -0.01 -0.01华电能源股份有限公司 2009 年半年度报告
61
扣除非经常性损益后归属于公司普通股
股东的净利润
-0.005 -0.005 -0.01 -0.01
（二）非经常性损益
本公司本报告期的非经常性损益如下：
序号 项 目 金 额
1 非流动资产处置损益 10,496.55
2 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 -
3
计入当期损益的政府补助，但与公司业务密切相关，按照国家统一标准定额或
定量享受的政府补助除外
11,200,000.00
4 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 -
5
企业合并的合并成本小于合并时应享有被合并单位可辨认净资产公允价值产
生的损益
-
6 非货币性资产交换损益 -
7 委托投资损益 -
8 因不可抗力等因素计提的各项资产减值准备 -
9 债务重组损益 -
10 企业重组费用 -
11 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 -
12 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 -
13 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 -
14
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交
易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金
融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
-
15 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 -
16 对外委托贷款取得的损益 -
17 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 -
18
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的
影响
-
19 受托经营取得的托管费收入 -
20 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -1,195,706.52
21 其他符合非经常性损益定义的损益项目 -
小计 10,014,790.03
22 前述非经常性损益应扣除的所得税费用 2,542,674.14
23 前述非经常性损益应扣除的少数股东损益 5,036,404.55
合 计 2,435,711.34
（三）合并会计报表数据变动幅度达30%（含30%以上），或占报表日本公司资产总额5%（含5%）或华电能源股份有限公司 2009 年半年度报告
62
报告期利润总额10%（含10%）以上的项目分析。
1、其他应收款人民币32,694,755.69 元，较上年末减少50.74%，主要由于本报告期收回往来单
位欠款所致。
2、在建工程人民币1,829,022,165.91 元,较上年末减少31.84%,主要由于本报告期基建工程转增
资产所致。
3、无形资产人民币615,512,837.51 元，较上年末增加258.7%，主要由于本报告期新增合并单位
增加采矿权所致。
4、应付账款人民币513,123,485.60 元，较上年末增加33.58%，主要由于本报告期应付燃料款、
设备款增加所致。
5、预收款项人民币9,435,871.65 元,较上年末减少91.84%,主要由于本报告期将预收的热费转为
收入所致。
6、应交税费人民币-13,282,449.92 元,较上年末减少122.06%,主要由于本报告期个别单位增值税
抵扣额增加所致。
7、其他流动负债人民币28,665,343.42 元，较上年末增加321.83%，主要由于本报告期摊销一年
内的供热并网费增加所致。
8、未分配利润人民币157,777,051.34 元，较上年末减少52.41%，主要由于本报告期亏损所致。
9、营业税金及附加人民币13,482,786.51 元，较上年同期增加43.49%，主要由于本报告期应交
增值税增加所致。
10、管理费用人民币30,470,618.70 元,较上年同期增加32.39%，主要由于本报告期新增合并单
位所致。
11、投资收益人民币27,351,514.11,较上年同期增加286.82%，主要由于本报告期收到被投资单
位的收益增加所致。
12、营业外收入人民币24,440,810.62 元，较上年同期增加133.69% ，主要由于本报告期控股子
公司关停小机组，收到财政奖励资金所致。
13、营业外支出人民币1,389,401.75 元，较上年同期增加582.71%，主要由于本报告期缴纳税款
滞纳金增加所致。
14、净利润人民币-151,457,065.22 元,较上年减少1900.19%,主要由于本报告期机组利用小时下
降、燃煤涨价、政策性税费增加等因素影响所致。
十六、会计报表的批准
本会计报表业经本公司董事会于2009 年8 月28 日决议批准。华电能源股份有限公司 2009 年半年度报告
63
八、备查文件目录
1、载有法定代表人任书辉、主管会计工作负责人张利、会计机构负责人李西金签名并盖章的会计报表；
2、报告期内公司在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
董事长：任书辉
华电能源股份有限公司
2009 年8 月29 日
