华电能源股份有限公司
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2011 年半年度报告
华电能源股份有限公司 2011 年半年度报告
目 录
一、重要提示 .................................................................................................................................................... 2
二、公司基本情况 ............................................................................................................................................ 2
三、股本变动及股东情况 ................................................................................................................................4
四、董事、监事和高级管理人员情况 ............................................................................................................6
五、董事会报告 ................................................................................................................................................6
六、重要事项 ....................................................................................................................................................8
七、财务报告 ..................................................................................................................................................13
八、备查文件目录 ..........................................................................................................................................76
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华电能源股份有限公司 2011 年半年度报告
一、 重要提示
(一) 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、
误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
(二) 如有董事未出席董事会，应当单独列示其姓名
未出席董事姓名 未出席董事职务 未出席董事的说明 被委托人姓名
王绪祥 董事 因公出差 霍利
褚玉 董事 因公出差 刘传柱
孙永奎 独立董事 因公出差 张凌
(三) 公司半年度财务报告未经审计。
(四)
公司负责人姓名 任书辉
主管会计工作负责人姓名 张利
会计机构负责人（会计主管人员）姓名 李西金
公司负责人任书辉、主管会计工作负责人张利及会计机构负责人（会计主管人员）李西金声明：保证
本半年度报告中财务报告的真实、完整。
(五) 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况？
否
(六) 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？
否
二、 公司基本情况
(一) 公司信息
公司的法定中文名称 华电能源股份有限公司
公司的法定中文名称缩写 华电能源
公司的法定英文名称 Huadian Energy Company Limited
公司的法定英文名称缩写 HDECL
公司法定代表人 任书辉
(二) 联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 梅君超 战莹
联系地址 哈尔滨市南岗区大成街 209 号 哈尔滨市南岗区大成街 209 号
电话 0451-82525998 0451-82525778
传真 0451-82525878 0451-82525878
电子信箱 hdenergy@hdenergy.com hdenergy@hdenergy.com
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(三) 基本情况简介
注册地址 哈尔滨市香坊区高新技术开发区 19 号楼 B 座
注册地址的邮政编码 150001
办公地址 哈尔滨市南岗区大成街 209 号
办公地址的邮政编码 150001
公司国际互联网网址 www.hdenergy.com
电子信箱 hdenergy@hdenergy.com
(四) 信息披露及备置地点
公司选定的信息披露报纸名称 《上海证券报》、《中国证券报》、《大公报》
登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址 http://www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点 证券管理部
(五) 公司股票简况
公司股票简况
股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称
A股 上海证券交易所 华电能源 600726 龙电股份
B股 上海证券交易所 华电 B 股 900937 龙电 B 股
(六) 主要财务数据和指标
1、 主要会计数据和财务指标
单位:元 币种:人民币
本报告期末比
本报告期末 上年度期末 上年度期末增
减(%)
总资产 22,750,387,629.75 22,190,197,499.11 2.52
所有者权益（或股东权益） 3,067,276,658.21 3,388,522,595.14 -9.48
归属于上市公司股东的每股净资
1.56 1.72 -9.30
产（元／股）
本报告期比上
报告期（1－6 月） 上年同期 年同期增减
(%)
营业利润 -321,303,460.13 -187,405,731.66 -71.45
利润总额 -314,106,798.33 -159,221,866.79 -97.28
归属于上市公司股东的净利润
-321,245,936.93 -156,570,037.21 -105.18
归属于上市公司股东的扣除非经
-324,918,727.21 -172,951,242.51 -87.87
常性损益的净利润
基本每股收益(元) -0.16 -0.08 -100.00
扣除非经常性损益后的基本每股
收益(元) -0.17 -0.09 -88.89
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稀释每股收益(元) -0.16 -0.08 -100.00
减少 5.97 个百
加权平均净资产收益率(%) -9.95 -3.98
分点
经营活动产生的现金流量净额 456,318,123.84 711,510,713.73 -35.87
每股经营活动产生的现金流量净
0.23 0.36 -36.11
额（元）
2、 非经常性损益项目和金额
单位：元 币种：人民币
项目 金额
非流动资产处置损益 1,235,660.00
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统
5,110,239.38
一标准定额或定量享受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 103,930.46
少数股东权益影响额（税后） -2,491,347.06
所得税影响额 -285,692.50
合计 3,672,790.28
三、 股本变动及股东情况
(一) 股份变动情况表
报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。
(七) 股东和实际控制人情况
1、 股东数量和持股情况
单位：股
报告期末股东总数 246,667 户 其中：A 股：168,344 户；B 股：78,323 户。
前十名股东持股情况
持股 报告期 持有有限售
股东性 质押或冻结
股东名称 比例 持股总数 内增减 条件股份数
质 的股份数量
(%) % 量
国有
中国华电集团公司 44.8 881,126,465 814,094,618 无
法人
黑龙江辰能投资集团有限责
其他 1.35 26,626,134 无
任公司
中国建设银行－上投摩根阿
其他 0.31 5,999,943 新增 无
尔法股票型证券投资基金
华能综合产业公司 其他 0.19 3,771,828 无
TOYOSECURITIES ASIA 境外
0.17 3,376,051 -2.44 无
LTD. A/C CLIENT 法人
中融国际信托有限公司－浩
其他 0.13 2,635,008 新增 无
成成长一期
NAITO SECURITIES CO., 境外 0.11 2,143,908 -2.57 无
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LTD. 法人
境内
王建新 0.10 1,896,204 新增 无
自然人
境外
陈才林 0.09 1,693,992 新增 无
自然人
DEVTSCHE BANK 境外
0.09 1,686,898 无
AG,HONG KONG-PWM 法人
前十名无限售条件股东持股情况
持有无限售条件股
股东名称 股份种类及数量
份的数量
中国华电集团公司 67,031,847 人民币普通股
黑龙江辰能投资集团有限责任公司 26,626,134 人民币普通股
中国建设银行－上投摩根阿尔法股票型
5,999,943 人民币普通股
证券投资基金
华能综合产业公司 3,771,828 人民币普通股
TOYOSECURITIES ASIA LTD. A/C
3,376,051 境内上市外资股
CLIENT
中融国际信托有限公司－浩成成长一期 2,635,008 人民币普通股
NAITO SECURITIES CO., LTD. 2,143,908 境内上市外资股
王建新 1,896,204 人民币普通股
陈才林 1,693,992 境内上市外资股
DEVTSCHE BANK AG,HONG
1,686,898 境内上市外资股
KONG-PWM
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
单位:股
有限售条件股份可上市交易情况
持有的有限
序 新增可上
有限售条件股东名称 售条件股份 限售条件
号 可上市交易时间 市交易股
数量
份数量
1 中国华电集团公司 814,094,618 2012 年 12 月 15 日 限售条件详见公司公告
2、 控股股东及实际控制人变更情况
本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。
四、董事、监事和高级管理人员情况
（一） 董事、监事和高级管理人员持股变动
报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。
（二）新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况
1、2011 年 4 月 28 日公司召开 2010 年度股东大会，审议通过了《关于董事会换届的议案》，公司
七届董事会由 15 名董事构成，其中独立董事 5 名。董事会成员如下：任书辉、王殿福、张旭东、孙光、
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华电能源股份有限公司 2011 年半年度报告
梅君超、刘长青、褚玉、刘传柱、袁亚男、王臣太、张凌、申林、孙永奎、惠晓峰、陈志坚。详见本
公司 2011 年 4 月 29 日公告。
2、2011 年 4 月 28 日在公司召开七届一次董事会，会议同意公司总经理孙光辞去总经理职务，聘
任霍利为公司总经理，孙德利为公司副总经理。详见本公司 2011 年 4 月 29 日公告。
五、 董事会报告
（一） 报告期内整体经营情况的讨论与分析
公司所属的电力行业是国家重点扶持的基础产业，主要从事电力生产、供热、电厂检修、电力技
术咨询等业务，发电、供热、电表和煤炭销售是公司报告期内的主要产业。截止 2011 年 6 月 30 日，
公司控股的发电装机容量达到 604.5 万千瓦，其中权益装机容量为 570.8 万千瓦。全资及控股电厂完成
发电量 138.32 亿千瓦时，同比增长 12.23 %；上网电量完成 122.86 亿千瓦时，同比增长 12.19 %。发
电量和上网电量增长主要是由于公司所属牡丹江第二发电厂两台 30 万千瓦机组投产发电所致，机组利
用小时完成 2,303 小时。上半年供热量完成 2,049 万吉焦。
截止 2011 年 6 月 30 日，公司总资产达到 227.50 亿元，比去年同期增长 2.52%；净资产为 30.67
亿元，比去年同期下降 9.48%；每股净资产为 1.56 元/股。主营业务收入 45.79 亿元，比去年同期增长
17.97%；实现净利润-32,125 万元，比去年同期下降 105.18%，基本每股收益为-0.16 元。
（二）公司主营业务及其经营状况
1、主营业务分行业、产品情况表
单位:元 币种:人民币
营业利
营业收入比 营业成本比
分行业或 润率 营业利润率比上年
营业收入 营业成本 上年同期增 上年同期增
分产品 同期增减(%)
减(%) 减(%)
(%)
分产品
售电 3,840,960,030.72 3,577,349,272.41 6.86 15.65 14.50 增加 0.94 个百分点
供热 623,808,187.35 725,713,935.19 -16.34 56.45 54.04 增加 1.82 个百分点
电表销售 82,842,353.74 64,898,684.94 21.66 67.56 82.93 减少 6.58 个百分点
煤炭销售 22,510,084.88 14,818,467.32 34.17 -78.86 -78.95 增加 0.29 个百分点
其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品和提供劳务的关联交易总金额 0 万元。
2、主营业务分地区情况
单位:元 币种:人民币
地区 营业收入 营业收入比上年增减(%)
黑龙江省 4,570,120,656.69 17.92
3、 利润构成与上年度相比发生重大变化的原因分析
变动幅度
报表项目 本期发生额 上期发生额 变动金额 注释
%
营业税金及附加 20,326,788.35 8,599,231.70 11,727,556.65 136.38 注1
销售费用 10,230,391.66 6,372,300.70 3,858,090.96 60.54 注2
财务费用 451,465,118.00 310,459,883.56 141,005,234.44 45.42 注3
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变动幅度
报表项目 本期发生额 上期发生额 变动金额 注释
%
营业外收入 7,421,566.00 28,308,591.07 -20,887,025.07 -73.78 注4
营业外支出 224,904.20 124,726.20 100,178.00 80.32 注5
所得税费用 22,071,808.93 15,168,493.50 6,903,315.43 45.51 注6
归属于上市公司
股东的净利润 -321,245,936.93 -156,570,037.21 -164,675,899.72 -105.18 注7
注 1：营业税金及附加本期较上期增长 136.38%，主要是因为本报告期新增合并单位所致。
注 2：销售费用本期较上期增长 60.54%，主要是因为本报告期新增合并单位所致。
注 3：财务费用本期较上期增长 45.42%，主要是因为本报告期新增合并单位、借款增加以及利率
上调所致。
注 4：营业外收入本期较上期减少 73.78%，主要是因为上期收到政府淘汰落后产能财政奖励所致。
注 5：营业外支出本期较上期增长 80.32%，主要是因为本报告期新增合并单位以及公司所属电厂
发生运煤车脱线罚款所致。
注 6：所得税费用本期较上期增长 45.51%，主要是因为本报告期新增合并单位盈利计提的所得税
费用所致。
注 7：归属于上市公司股东的净利润较上期减少 105.18%，主要是因为本报告期燃煤价格持续上
涨，煤电、煤热价格联动不到位所致。
4、 公司在经营中出现的问题与困难
一是从电力市场来看，由于整个区域发电利用小时普遍偏低，年机组利用小时数仅在 4600 小时左
右，上网电价远未达到调整要求，电价、热价上调阻力较大。二是从煤炭市场来看，省内燃煤供需平
衡未发生实质性改变，动力煤煤炭价格仍将维持高位水平。随着“迎峰度夏”高峰期的到来及 8 月下
旬东北地区冬储煤的开始，市场需求将逐步增加，铁路运输也将呈现紧张趋势。尤其是褐煤运输矛盾
更加突出，电煤配车十分困难，保障煤炭供应、降低煤炭价格的任务十分艰巨。三是从宏观经济形势
来看，国家加大防通胀力度，持续收紧流动性，自去年以来连续 5 次加息，11 次提高准备金率，银行
全部取消原来下浮 10%的借款利率优惠，导致公司融资成本和难度进一步增加。四是政策性收费不断
增加，国家及地方排污和水资源费、土地使用税等政策性税费不断升高，公司系统企业节能减排压力
增加，企业税、费负担进一步加重，导致生产经营成本将不断攀升。五是项目审批更加严格。受国家
对发展项目环保要求越来越高、控制一次能源消费总量，以及电网消纳能力和送出条件不匹配等多种
因素影响，公司电源及煤炭项目核准难度较大，结构调整的任务依然艰巨。
(八) 公司投资情况
1、 募集资金使用情况
报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。
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2、 非募集资金项目情况
单位:万元 币种:人民币
项目 项目收益
项目名称 项目进度
金额 情况
华电能源佳木斯热电厂项目投资 6,000 已投产发电，竣工决算已接受尾声。
华电能源牡丹江第二发电厂 2× 两台机组均已投产发电，正在进行工
10,671
300MW“上大压小”扩建项目投资 程结算。
华电能源牡丹江第二发电厂“上大
800 热网管线已敷设完成 18 公里。
压小”扩建项目配套热网投资
华电能源哈尔滨第三发电厂集中供 热网管线已敷设完成 46 公里，建成
7,000
热热网工程 换热站 22 座。
合计 24,471 /
(九) 预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动的警示
及说明
因燃煤价格持续上涨，以及煤电、煤热价格联动不到位，公司预计 2011 年三季度业绩将亏损。
六、重要事项
（一）公司治理的情况
报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《公司章程》和中国证监会、上海证券交易所及
其他有关法律法规的规定，不断完善法人治理结构和内控制度，规范公司运作，提高信息披露质量，
加强投资者关系管理工作。公司报告期重新制定了《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《经理
议事规则》和《募集资金使用管理办法》。
(二) 报告期实施的利润分配方案执行情况
根据公司 2010 度股东大会决议，2010 度公司不进行利润分配。本报告期没有需要实施的利润分配
方案。
(三) 报告期内现金分红政策的执行情况
《公司章程》规定公司可以采取现金或者股票方式分配股利，公司利润分配政策应保持连续性和稳
定性。公司利润分配的政策为：
1、公司利润分配应重视对投资者的合理投资回报。
2、公司董事会未做出利润分配预案的，应当在定期报告中披露原因，独立董事应对此发表独立意
见。
3、存在股东违规占用公司资金情况的，公司应当扣减该股东所分配的现金红利，以偿还其占用的
资金。
虽然公司 2010 年度实现扭亏，但盈利较少。同时，2011 年发电企业仍将面临十分严峻的市场环境，
公司的发展项目目前仍在按计划推进，资金较为紧张，为此公司 2010 年度不进行利润分配，也不以资
本公积金转增股本，未分配利润将全部用于补充公司流动资金。
（四） 重大诉讼仲裁事项
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
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（五）破产重整相关事项
本报告期公司无破产重整相关事项。
（六） 公司持有其他上市公司股权、参股金融企业股权情况
1、 持有非上市金融企业股权情况
占该公 期末账
最初投资 持有数量 报告期 报告期所有者 会计
司股权 面价值 股份
所持对象名称 本 损益 权益变动 核算
比例 （万 来源
（万元） （万股） （万元） （万元） 科目
（%） 元）
投资
国泰君安证券股份有限公司 383 394 0.08 402 0 0
收益
投资
华泰财产保险股份有限公司 2,000 6,600 2.17 3,300 0 0
收益
投资
华信保险经纪有限公司 500 6.00 600 0 0
收益
投资
华电财务公司 4,000 2.60 12,975 603 603
收益
合计 6,883 6,994 / 17,277 603 603 / /
(七) 报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项
本报告期公司无收购及出售资产、吸收合并事项。
(八) 报告期内公司重大关联交易事项
1、与日常经营相关的关联交易 单位:万元 币种:人民币
占同 交易价
类交 格与市
关联 关联交 市场
关联交易 关联 关联交 关联交易 易金 场参考
关联交易内容 交易 易结算
方 关系 易类型 定价原则 额的 价格差
金额 方式 价格
比例 异较大
(%) 的原因
本公司已与华 向华电煤
电煤业集团有 业公司支
限公司签订 付的燃料
《燃料专业管 专业管理
华电煤业 理服务合同》。 服务费按
联营 接受
集团有限 据此华电煤业 照中国华 1,002 100 现金
公司 劳务
公司 负责定期提供 电集团公
煤炭、运输市 司燃料管
场形势信息， 理信息系
负责对公司使 统统计的
用的华电集团 到厂验收
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燃料管理信息 煤量，按
系统进行运行 1 元/吨的
维护等工作及 标 准 执
提供技术培训 行。
服务。
2、关联债权债务往来
单位：万元 币种：人民币
向关联方提供资金 关联方向上市公司提供资金
关联方 关联关系
发生额 余额 发生额 余额
中国华电财务有限公司 母公司的控股子公司 30,332.40 125,000
合计 30,332.40 125,000
(九) 重大合同及其履行情况
1、为公司带来的利润达到公司本期利润总额 10％以上（含 10％）的托管、承包、租赁事项
(1) 托管情况
本报告期公司无托管事项。
(2) 承包情况
本报告期公司无承包事项。
(3) 租赁情况
本报告期公司无租赁事项。
2、担保情况
单位:万元 币种:人民币
公司对外担保情况（不包括对控股子公司的担保）
报告期内担保发生额合计（不包括对子公司的担保） 0
报告期末担保余额合计（A）（不包括对子公司的担保） 0
公司对控股子公司的担保情况
报告期内对子公司担保发生额合计 6,200
报告期末对子公司担保余额合计（B） 6,200
公司担保总额情况（包括对控股子公司的担保）
担保总额（A+B） 6,200
担保总额占公司净资产的比例(%) 2.02
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C） 0
直接或间接为资产负债率超过 70％的被担保对象提供的债务担保金额（D） 0
担保总额超过净资产 50％部分的金额（E） 0
上述三项担保金额合计（C+D+E） 0
3、委托理财情况
本报告期公司无委托理财事项。
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4、其他重大合同
本报告期公司无其他重大合同。
（十） 承诺事项履行情况
1、 公司或持股 5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项
承诺事项 承诺内容 履行情况
自股权分置改革以来，华电集团公司通
过在齐热公司、哈热公司增资扩股过程
中转让增资权的方式，将其在东北地区
的存量电力资产注入公司；通过将获得
国家发改委核准的佳木斯热电厂 2 台 30
华电集团公司承诺将华电能源定位 万千瓦机组扩建项目及彰武发电公司新
为中国华电在东北地区的电力发展 建 2×60 万千瓦机组项目交由公司投资
主体和资本运作平台。并承诺在公司 建设的方式，将其在东北地区的增量电
股改承诺 股权分置改革完成后，以适当的方式 力资产注入公司；2009 年华电集团公司
将中国华电拥有的辽宁铁岭发电有 又以 15 亿元现金认购公司非公开发行股
限责任公司的 51%股权注入华电能 份，提高了对公司的持股比例。公司将
源。 在控股股东的支持下逐步成为一个区域
性的电力上市公司。 华电集团正积极
对铁岭发电有限责任公司进行培育，努
力提高其盈利水平，待条件成熟时以适
当的方式将铁岭发电有限责任公司 51%
的股权注入公司。
(1) 截至半年报披露日，是否存在尚未完全履行的业绩承诺：否
(2) 截至半年报披露日，是否存在尚未完全履行的注入资产、资产整合承诺：是
1）注入资产、资产整合承诺方名称和承诺内容
公司控股股东--中国华电集团公司承诺在公司股权分置改革完成后，以适当的方式将中国华电拥有
的辽宁铁岭发电有限责任公司的 51%股权注入华电能源。
2）是否已启动：否
（十一） 聘任、解聘会计师事务所情况
单位:元 币种:人民币
是否改聘会计师事务所： 否
（十二）上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况
本年度公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的稽查、
行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。
（十三）其他重大事项的说明
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本报告期公司无其他重大事项。
（十四）信息披露索引
刊载的报
刊载的互联网网站及
事项 刊名称及 刊载日期
检索路径
版面
六届二十四次董事会决议公告 指定报刊 2011 年 1 月 13 日 http://www.sse.com.cn
业绩扭亏公告 指定报刊 2011 年 1 月 26 日 http://www.sse.com.cn
2011 年第一次临时股东大会决议公告 指定报刊 2011 年 1 月 29 日 http://www.sse.com.cn
六届二十五次董事会会议决议公告暨
指定报刊 2011 年 4 月 1 日 http://www.sse.com.cn
召开 2010 年度股东大会的通知
日常关联交易公告 指定报刊 2011 年 4 月 1 日 http://www.sse.com.cn
六届十一次监事会决议公告 指定报刊 2011 年 4 月 1 日 http://www.sse.com.cn
业绩预亏公告 指定报刊 2011 年 4 月 16 日 http://www.sse.com.cn
2010 年度股东大会决议公告 指定报刊 2011 年 4 月 29 日 http://www.sse.com.cn
七届一次董事会会议决议公告 指定报刊 2011 年 4 月 29 日 http://www.sse.com.cn
七届一次监事会会议决议公告 指定报刊 2011 年 4 月 29 日 http://www.sse.com.cn
12
华电能源股份有限公司 2011 年半年度报告
七、财务报告
会计报表
合并资产负债表
2011 年 6 月 30 日
编制单位:华电能源股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 五、1 1,881,866,898.82 1,425,233,332.14
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据 五、2 86,793,600.00 17,106,226.29
应收账款 五、3 1,147,536,956.49 906,466,708.37
预付款项 五、4 176,606,254.84 330,603,376.47
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 五、5 96,744,390.02 82,772,678.23
买入返售金融资产
存货 五、6 779,329,603.25 455,181,491.38
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 4,168,877,703.42 3,217,363,812.88
非流动资产：
发放委托贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 五、7 325,724,681.44 325,724,681.44
投资性房地产
固定资产 五、8 16,700,310,741.86 16,216,727,607.91
在建工程 五、9 440,593,201.84 1,373,409,790.51
工程物资 25,691,501.58 17,563,604.08
13
华电能源股份有限公司 2011 年半年度报告
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 五、10 807,137,768.13 757,139,659.05
开发支出
商誉 五、11 245,784,707.42 245,784,707.42
长期待摊费用 612,883.32 829,195.08
递延所得税资产 五、12 35,654,440.74 35,654,440.74
其他非流动资产
非流动资产合计 18,581,509,926.33 18,972,833,686.23
资产总计 22,750,387,629.75 22,190,197,499.11
流动负债：
短期借款 五、15 4,778,789,573.10 2,608,790,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据 五、16 207,000,000.00 1,198,799,042.05
应付账款 五、17 1,698,807,166.35 1,623,687,106.34
预收款项 五、18 31,655,528.32 226,374,889.46
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 五、19 129,142,314.56 121,058,387.90
应交税费 五、20 -162,740,128.38 -148,146,140.55
应付利息
应付股利 五、21 5,503,573.82 5,503,573.82
其他应付款 五、22 593,870,336.81 750,849,109.35
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债 五、23 519,000,000.00 367,000,000.00
其他流动负债 36,877,162.83 16,304,129.13
流动负债合计 7,837,905,527.41 6,770,220,097.50
非流动负债：
长期借款 五、24 10,533,616,802.32 10,691,679,796.41
14
华电能源股份有限公司 2011 年半年度报告
应付债券
长期应付款 五、25 300,000,000.00 307,470,000.00
专项应付款 五、26 84,100,000.00 84,100,000.00
预计负债
递延所得税负债 五、12 152,971,278.26 157,554,035.59
其他非流动负债 五、27 279,057,298.53 280,258,239.12
非流动负债合计 11,349,745,379.11 11,521,062,071.12
负债合计 19,187,650,906.52 18,291,282,168.62
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 五、28 1,966,675,153.00 1,966,675,153.00
资本公积 五、29 1,460,241,556.95 1,460,241,556.95
减：库存股
专项储备
盈余公积 五、30 279,158,780.11 279,158,780.11
一般风险准备
未分配利润 五、31 -638,798,831.85 -317,552,894.92
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计 3,067,276,658.21 3,388,522,595.14
少数股东权益 495,460,065.02 510,392,735.35
所有者权益合计 3,562,736,723.23 3,898,915,330.49
负债和所有者权益总计 22,750,387,629.75 22,190,197,499.11
法定代表人：任书辉 主管会计工作负责人：张利 会计机构负责人：李西金
15
华电能源股份有限公司 2011 年半年度报告
母公司资产负债表
2011 年 6 月 30 日
编制单位:华电能源股份有限公司 单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 1,711,443,938.09 1,123,746,085.45
交易性金融资产
应收票据 86,793,600.00 17,106,226.29
应收账款 十一、1 856,942,557.08 524,828,732.03
预付款项 148,781,646.69 261,617,761.72
应收利息
应收股利 10,930,000.00 10,930,000.00
其他应收款 十一、2 86,019,036.60 95,029,224.03
存货 394,139,527.73 207,845,981.83
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 3,295,050,306.19 2,241,104,011.35
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 十一、3 1,839,723,005.94 1,839,723,005.94
投资性房地产
固定资产 11,351,997,869.97 10,695,447,285.30
在建工程 208,938,429.18 1,166,106,206.86
工程物资 22,753,264.89 14,168,957.89
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 228,971,387.37 230,628,490.83
开发支出
商誉 190,161,982.89 190,161,982.89
长期待摊费用
递延所得税资产 8,370,051.89 8,370,051.89
其他非流动资产
非流动资产合计 13,850,915,992.13 14,144,605,981.60
16
华电能源股份有限公司 2011 年半年度报告
资产总计 17,145,966,298.32 16,385,709,992.95
流动负债：
短期借款 4,268,190,000.00 2,218,190,000.00
交易性金融负债
应付票据 200,000,000.00 1,144,512,237.02
应付账款 1,303,395,105.13 1,202,953,689.22
预收款项 3,141,846.01 105,981,581.65
应付职工薪酬 110,677,872.83 96,408,832.07
应交税费 -182,038,006.37 -224,736,149.45
应付利息
应付股利 2,178,896.40 2,178,896.40
其他应付款 465,794,034.05 589,367,047.50
一年内到期的非流动负债 230,000,000.00 80,000,000.00
其他流动负债 16,164,225.35 16,304,129.13
流动负债合计 6,417,503,973.40 5,231,160,263.54
非流动负债：
长期借款 7,292,957,337.61 7,389,442,387.61
应付债券
长期应付款
专项应付款 83,400,000.00 83,400,000.00
预计负债
递延所得税负债 26,102,989.36 30,685,746.69
其他非流动负债 145,549,721.56 135,805,977.49
非流动负债合计 7,548,010,048.53 7,639,334,111.79
负债合计 13,965,514,021.93 12,870,494,375.33
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 1,966,675,153.00 1,966,675,153.00
资本公积 1,617,280,506.73 1,617,280,506.73
减：库存股
专项储备
盈余公积 277,924,593.37 277,924,593.37
一般风险准备
未分配利润 -681,427,976.71 -346,664,635.48
所有者权益（或股东权益）合计 3,180,452,276.39 3,515,215,617.62
负债和所有者权益（或股东权益）总计 17,145,966,298.32 16,385,709,992.95
法定代表人：任书辉 主管会计工作负责人：张利 会计机构负责人：李西金
17
华电能源股份有限公司 2011 年半年度报告
合并利润表
2011 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业总收入 4,579,519,291.22 3,881,915,802.64
其中：营业收入 五、32 4,579,519,291.22 3,881,915,802.64
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 4,906,855,533.39 4,075,820,534.30
其中：营业成本 五、32 4,386,451,353.98 3,712,295,109.32
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 五、33 20,326,788.35 8,599,231.70
销售费用 五、34 10,230,391.66 6,372,300.70
管理费用 五、35 38,381,881.40 38,094,009.02
财务费用 五、36 451,465,118.00 310,459,883.56
资产减值损失
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 五、37 6,032,782.04 6,499,000.00
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
汇兑收益（损失以“－”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） -321,303,460.13 -187,405,731.66
加：营业外收入 五、38 7,421,566.00 28,308,591.07
减：营业外支出 五、39 224,904.20 124,726.20
其中：非流动资产处置损失 30,914.73
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -314,106,798.33 -159,221,866.79
减：所得税费用 五、40 22,071,808.93 15,168,493.50
五、净利润（净亏损以“－”号填列） -336,178,607.26 -174,390,360.29
归属于母公司所有者的净利润 -321,245,936.93 -156,570,037.21
少数股东损益 -14,932,670.33 -17,820,323.08
六、每股收益：
18
华电能源股份有限公司 2011 年半年度报告
（一）基本每股收益 五、41 -0.16 -0.08
（二）稀释每股收益 五、41 -0.16 -0.08
七、其他综合收益
八、综合收益总额 -336,178,607.26 -174,390,360.29
归属于母公司所有者的综合收益总额 -321,245,936.93 -156,570,037.21
归属于少数股东的综合收益总额 -14,932,670.33 -17,820,323.08
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为 0 元。
法定代表人：任书辉 主管会计工作负责人：张利 会计机构负责人：李西金
19
华电能源股份有限公司 2011 年半年度报告
母公司利润表
2011 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业收入 十一、4 3,365,412,426.74 2,538,181,806.00
减：营业成本 十一、4 3,352,249,853.92 2,513,384,457.94
营业税金及附加 9,086,969.77 4,244,179.03
销售费用
管理费用 17,882,015.13 19,336,643.59
财务费用 326,099,262.21 194,818,867.18
资产减值损失
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 十一、5 4,870,381.05 60,111,527.11
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） -335,035,293.24 -133,490,814.63
加：营业外收入 384,908.67 21,760,775.82
减：营业外支出 112,956.66 8,000.00
其中：非流动资产处置损失
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -334,763,341.23 -111,738,038.81
减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“－”号填列） -334,763,341.23 -111,738,038.81
五、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
六、其他综合收益
七、综合收益总额 -334,763,341.23 -111,738,038.81
法定代表人：任书辉 主管会计工作负责人：张利 会计机构负责人：李西金
20
华电能源股份有限公司 2011 年半年度报告
合并现金流量表
2011 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 4,870,352,207.38 4,509,129,755.07
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 3,428,614.71 1,652,477.43
收到其他与经营活动有关的现金 五、42 8,743,189.15 24,270,000.00
经营活动现金流入小计 4,882,524,011.24 4,535,052,232.50
购买商品、接受劳务支付的现金 3,661,038,455.16 3,284,440,258.93
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 409,801,902.91 340,627,977.97
支付的各项税费 326,605,932.18 172,212,804.96
支付其他与经营活动有关的现金 五、43 28,759,597.15 26,260,476.91
经营活动现金流出小计 4,426,205,887.40 3,823,541,518.77
经营活动产生的现金流量净额 456,318,123.84 711,510,713.73
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 6,032,782.04 50,281,527.11
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回
4,500.00 43,120.00
的现金净额
21
华电能源股份有限公司 2011 年半年度报告
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 6,037,282.04 50,324,647.11
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付
585,555,371.31 976,909,296.07
的现金
投资支付的现金 32,951,765.13 152,100,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 618,507,136.44 1,129,009,296.07
投资活动产生的现金流量净额 -612,469,854.40 -1,078,684,648.96
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 4,639,662,339.31 3,607,376,151.53
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 4,639,662,339.31 3,607,376,151.53
偿还债务支付的现金 3,576,605,003.23 2,479,233,904.11
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 450,272,038.84 406,216,379.94
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 4,026,877,042.07 2,885,450,284.05
筹资活动产生的现金流量净额 612,785,297.24 721,925,867.48
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 456,633,566.68 354,751,932.25
加：期初现金及现金等价物余额 1,425,233,332.14 1,227,583,852.47
六、期末现金及现金等价物余额 1,881,866,898.82 1,582,335,784.72
法定代表人：任书辉 主管会计工作负责人：张利 会计机构负责人：李西金
22
华电能源股份有限公司 2011 年半年度报告
母公司现金流量表
2011 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 3,441,288,349.05 2,788,615,547.43
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 4,680,426.68 24,270,000.00
经营活动现金流入小计 3,445,968,775.73 2,812,885,547.43
购买商品、接受劳务支付的现金 2,503,102,861.16 1,939,212,024.53
支付给职工以及为职工支付的现金 304,884,674.29 219,550,949.71
支付的各项税费 179,441,893.59 87,104,366.67
支付其他与经营活动有关的现金 10,933,920.53 10,307,038.03
经营活动现金流出小计 2,998,363,349.57 2,256,174,378.94
经营活动产生的现金流量净额 447,605,426.16 556,711,168.49
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 4,870,381.05 49,181,527.11
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回
42,100.00
的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 4,870,381.05 49,223,627.11
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付
468,479,015.22 899,013,167.00
的现金
投资支付的现金 32,951,765.13 152,100,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 501,430,780.35 1,051,113,167.00
投资活动产生的现金流量净额 -496,560,399.30 -1,001,889,539.89
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 4,212,200,000.00 2,516,767,015.00
发行债券收到的现金
23
华电能源股份有限公司 2011 年半年度报告
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 4,212,200,000.00 2,516,767,015.00
偿还债务支付的现金 3,253,212,237.02 1,609,624,767.58
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 322,334,937.20 225,886,398.61
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 3,575,547,174.22 1,835,511,166.19
筹资活动产生的现金流量净额 636,652,825.78 681,255,848.81
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 587,697,852.64 236,077,477.41
加：期初现金及现金等价物余额 1,123,746,085.45 1,028,083,903.62
六、期末现金及现金等价物余额 1,711,443,938.09 1,264,161,381.03
法定代表人：任书辉 主管会计工作负责人：张利 会计机构负责人：李西金
24
华电能源股份有限公司 2011 年半年度报告
合并所有者权益变动表
2011 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
本期金额
归属于母公司所有者权益
专
项目 减： 一般 少数股东权 所有者权益合
实收资本（或股 项 其
资本公积 库存 盈余公积 风险 未分配利润 益 计
本） 储 他
股 准备
备
一、上年年末余额
1,966,675,153.00 1,460,241,556.95 279,158,780.11 -317,552,894.92 510,392,735.35 3,898,915,330.49
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额
1,966,675,153.00 1,460,241,556.95 279,158,780.11 -317,552,894.92 510,392,735.35 3,898,915,330.49
三、本期增减变动金
额（减少以“－”号填
列）
（一）净利润 -321,245,936.93 -14,932,670.33 -336,178,607.26
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）
-321,245,936.93 -14,932,670.33 -336,178,607.26
小计
（三）所有者投入和
减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有
者权益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）
的分配
4．其他
（五）所有者权益内
部结转
1．资本公积转增资本
（或股本）
2．盈余公积转增资本
（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
25
华电能源股份有限公司 2011 年半年度报告
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
四、本期期末余额 1,966,675,153.00 1,460,241,556.95 279,158,780.11 -638,798,831.85 495,460,065.02 3,562,736,723.23
26
华电能源股份有限公司 2011 年半年度报告
单位:元 币种:人民币
上年同期金额
归属于母公司所有者权益
一
减
专 般
项目 ： 所有者权益合
实收资本（或 项 风 其 少数股东权益
资本公积 库 盈余公积 未分配利润 计
股本） 储 险 他
存
备 准
股
备
一、上年年末余额 1,966,675,153.00 2,192,585,124.36 272,498,699.42 -423,676,833.35 586,115,043.92 4,594,197,187.35
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 1,966,675,153.00 2,192,585,124.36 272,498,699.42 -423,676,833.35 586,115,043.92 4,594,197,187.35
三、本期增减变动
金额（减少以“－”号 -156,570,037.21 -17,820,323.08 -174,390,360.29
填列）
（一）净利润 -156,570,037.21 -17,820,323.08 -174,390,360.29
（二）其他综合收
益
上述（一）和（二）
-156,570,037.21 -17,820,323.08 -174,390,360.29
小计
（三）所有者投入
和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所
有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准
备
3．对所有者（或股
东）的分配
4．其他
（五）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增资
本（或股本）
2．盈余公积转增资
本（或股本）
3．盈余公积弥补亏
27
华电能源股份有限公司 2011 年半年度报告
损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
四、本期期末余额 1,966,675,153.00 2,192,585,124.36 272,498,699.42 -580,246,870.56 568,294,720.84 4,419,806,827.06
法定代表人：任书辉 主管会计工作负责人：张利 会计机构负责人：李西金
28
华电能源股份有限公司 2011 年半年度报告
母公司所有者权益变动表
2011 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
本期金额
项目 实收资本（或 减：库存 专项储 一般风险
资本公积 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
股本） 股 备 准备
一、上年年末余额 1,966,675,153.00 1,617,280,506.73 277,924,593.37 -346,664,635.48 3,515,215,617.62
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 1,966,675,153.00 1,617,280,506.73 277,924,593.37 -346,664,635.48 3,515,215,617.62
三、本期增减变动金
额（减少以“－”号填 -334,763,341.23 -334,763,341.23
列）
（一）净利润 -334,763,341.23 -334,763,341.23
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）
-334,763,341.23 -334,763,341.23
小计
（三）所有者投入和
减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有
者权益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）
的分配
4．其他
（五）所有者权益内
部结转
1．资本公积转增资本
（或股本）
2．盈余公积转增资本
（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
四、本期期末余额 1,966,675,153.00 1,617,280,506.73 277,924,593.37 -681,427,976.71 3,180,452,276.39
29
华电能源股份有限公司 2011 年半年度报告
单位:元 币种:人民币
上年同期金额
项目 实收资本（或 减：库存 专项 一般风险
资本公积 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
股本） 股 储备 准备
一、上年年末余额 1,966,675,153.00 2,219,361,276.85 271,264,512.68 -486,901,856.38 3,970,399,086.15
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 1,966,675,153.00 2,219,361,276.85 271,264,512.68 -486,901,856.38 3,970,399,086.15
三、本期增减变动金
额（减少以“－”号填 -111,738,038.81 -111,738,038.81
列）
（一）净利润 -111,738,038.81 -111,738,038.81
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）
-111,738,038.81 -111,738,038.81
小计
（三）所有者投入和
减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有
者权益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）
的分配
4．其他
（五）所有者权益内
部结转
1．资本公积转增资本
（或股本）
2．盈余公积转增资本
（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
四、本期期末余额 1,966,675,153.00 2,219,361,276.85 271,264,512.68 -598,639,895.19 3,858,661,047.34
法定代表人：任书辉 主管会计工作负责人：张利 会计机构负责人：李西金
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华电能源股份有限公司 2011 年半年度报告
会计报表附注
2011 年 1 月 1 日––2011 年 6 月 30 日
（除特别注明外，本附注金额单位均为人民币元）
一、公司的基本情况
华电能源股份有限公司(以下简称“本公司”)是根据中华人民共和国(以下简称“中国”)法律于
1993 年 2 月 2 日在中国境内注册成立的股份有限公司，原注册登记号为：12697342-2。本公司于 1996
年 10 月 16 日获中国对外贸易经济合作部批准成为中外合资股份有限公司(批准号为：外经贸资审字
(1996)153 号)，并于 1996 年 10 月 28 日经中国国家工商行政管理局变更登记核准(原注册号为：工商
企股黑字 002036 号；企业类别为：中外股份)。
根据本公司 2004 年 4 月 22 日通过之董事会决议以及中国国家工商行政管理局批准，本公司名称
于 2004 年 7 月 1 日变更为华电能源股份有限公司。
本公司原注册资本为人民币 1,369,065,592.00 元，股本总数 136,906.5592 万股，股票面值为每
股人民币 1 元。根据中国电力体制改革发电资产重组方案，黑龙江省电力有限公司(“省电力”)持有
的本公司 38,396.49 万股法人股(约占本公司 2002 年 12 月 31 日的股本总数的 34.24%)以行政划拨方式
无偿划拨给中国华电集团公司，并已获得国务院国资委（国资产权[2004]133 号文）批复同意。2006
年 4 月 13 日，上述股份的过户登记手续已办理完毕，2006 年 9 月进行股权分置改革后中国华电集团公
司持 28,351.69 万股,占本公司总股本的 21.15%。截至 2008 年 12 月 31 日，中国华电集团公司在本公
司持股比例为 20.71%。
2009 年 1 月 14 日本公司向中国华电集团公司非公开发行股票方案获得国务院国资委（国资产权
[2009]11 号文）批复同意。2009 年 11 月 26 日，本公司收到中国证监会《关于核准华电能源股份有
限公司非公开发行股票的批复》（证监许可[2009]1203 号），核准本公司非公开发行不超过 60,000 万
股新股，本公司 2009 年 12 月向中国华电集团公司非公开发行 597,609,561 股人民币普通股 A 股，发
行价格为 2.51 元/股，募集资金净额为人民币 1,475,142 247.42 元。发行新增股份已于 2009 年 12 月
14 日在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司办理完毕登记托管手续。截至 2011 年 6 月 30 日，
本公司总股本 196,667.5153 万股，中国华电集团公司持 88,112.6465 万股，占本公司总股本的 44.80%。
公司营业执照注册号：230000400002692
注册地址：黑龙江省哈尔滨市南岗区高新技术开发区 19 号楼 B 座
公司经营范围：建设、经营、维修电厂；生产销售电力、热力；电力行业的技术服务、技术咨询；
电力仪器、仪表及零部件的生产销售。
31
华电能源股份有限公司 2011 年半年度报告
二、公司主要会计政策、会计估计和前期差错
1. 财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部 2006 年 2 月 15 日
颁布的《企业会计准则-基本准则》和 38 项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业
会计准则解释及其他规定（以下合称“企业会计准则”），并基于以下所述重要会计政策、会计估计
进行编制。
2. 遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司 2011 年 6 月
30 日的财务状况、2011 年度 1-6 月份的经营成果和现金流量等相关信息。
3. 会计期间
本公司会计年度为公历年度，即每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。本会计报表的会计期间为自 2011
年 1 月 1 日至 2011 年 6 月 30 日止。
4. 记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下的企业合并
对于同一控制下的企业合并，合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的
账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的
差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的直接相关费用计入当期损益。
（2）非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的
资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。通过多次交换交易分步实现的企业合并，
合并成本为每一单项交易成本之和。购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用
以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证
券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
非同一控制下企业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债，在购
买日以公允价值计量。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差
额，确认为商誉。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复
核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
32
华电能源股份有限公司 2011 年半年度报告
6. 合并财务报表的编制方法
本公司将拥有实际控制权的子公司和特殊目的主体纳入合并财务报表范围。
本公司合并财务报表按照《企业会计准则第 33 号－合并财务报表》及相关规定的要求编制，合并
时抵销合并范围内的所有重大内部交易和往来。子公司的股东权益中不属于母公司所拥有的部分作为
少数股东权益在合并财务报表中单独列示。
子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会
计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允
价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于
合并当期的年初已经发生，从合并当期的年初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务
报表。
7. 现金及现金等价物的确定标准
本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款。
本公司在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转
换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
8. 金融工具
（1）金融工具的分类、确认和计量
金融工具划分为金融资产或金融负债。
金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交易性
金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、贷款和应
收款项、可供出售金融资产。除应收款项以外的金融资产的分类取决于本公司及其子公司对金融资产
的持有意图和持有能力等。
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交易性
金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）以及其他金融负债。
本公司成为金融工具合同的一方时，确认为一项金融资产或金融负债。
本公司金融资产或金融负债初始确认按公允价值计量。后续计量则分类进行处理：以公允价值计
量且其变动计入当期损益的金融资产、可供出售金融资产及以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债按公允价值计量；财务担保合同及以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照《企
业会计准则第 13 号–或有事项》确定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号–收入》
的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量；持有到期投资、贷款和应收款项以及
33
华电能源股份有限公司 2011 年半年度报告
其他金融负债按摊余成本计量。
本公司金融资产或金融负债后续计量中公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，
按照如下方法处理：①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形
成的利得或损失，计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收
益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动
损益。②可供出售金融资产的公允价值变动计入资本公积；持有期间按实际利率法计算的利息，计入
投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，
将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入资本公积的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资
收益。
（2）金融资产转移的确认依据和计量方法
本公司金融资产转移的确认依据：金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移时，或既没有转
移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产控制的，应当终止确
认该项金融资产。
本公司金融资产转移的计量：金融资产满足终止确认条件，应进行金融资产转移的计量，即将所
转移金融资产的账面价值与因转移而收到的对价和原直接计入资本公积的公允价值变动累计额之和的
差额部分，计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和
未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将终止确认部分的账面价值与终止确认
部分的收到对价和原直接计入资本公积的公允价值变动累计额之和的差额部分，计入当期损益。
（3）金融负债终止确认条件
本公司金融负债终止确认条件：金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则应终止确认该金
融负债或其一部分。
（4）金融资产和金融负债的公允价值确认方法
本公司对金融资产和金融负债的公允价值的确认方法：如存在活跃市场的金融工具，以活跃市场
中的报价确定其公允价值；如不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。
估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相
同的其他金融资产的当前公允价值、现金流量折现法等。采用估值技术时，优先最大程度使用市场参
数，减少使用与本公司及其子公司特定相关的参数。
（5）金融资产减值
本公司在资产负债日对除以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面
34
华电能源股份有限公司 2011 年半年度报告
价值进行减值检查，当客观证据表明金融资产发生减值，则应当对该金融资产进行减值测试，以根据
测试结果计提减值准备。
本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独进行
减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金
融资产(包括单项金额重大和不重大的金融资产)，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进
行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进
行减值测试。
持有至到期投资、贷款和应收款项发生减值时，将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减
记金额确认为减值损失，计入当期损益。可供出售金融资产发生减值时，将原直接计入资本公积的因
公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣
除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
（6）金融资产重分类
尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产主要判断依据：
1）没有可利用的财务资源持续地为该金融资产投资提供资金支持，以使该金融资产投资持有至到
期；
2）管理层没有意图持有至到期；
3）受法律、行政法规的限制或其他原因，难以将该金融资产持有至到期；
4）其他表明本公司没有能力持有至到期。
重大的尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产需经董事会审批后决定。
9. 应收款项
本公司应收款项主要包括应收账款、长期应收款和其他应收款。在资产负债表日有客观证据表明
其发生了减值的，本公司根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额确认减值损失。
（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项：
单项金额重大的判断依据或金额标准 单项金额在 500 万元以上（含 500 万元）的款项
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 个别认定法
（2）按组合计提坏账准备的应收款项：
确定组合的依据
组合 1 应收款项账龄
按组合计提坏账准备的计提方法
组合 1 账龄分析法
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华电能源股份有限公司 2011 年半年度报告
（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
单项计提坏账准备的理由 款项性质特殊
坏账准备的计提方法 个别认定法
10. 存货
（1）存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产
过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、燃料、低值易耗品、在产品、产成品、
备品备件等。
（2）发出存货的计价方法
存货发出时，采取加权平均法确定其发出的实际成本。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，并按单个存货项目计提存货跌价准备，但
对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。
存货可变现净值的确定依据：①产成品可变现净值为估计售价减去估计的销售费用和相关税费后
金额；②为生产而持有的材料等，当用其生产的产成品的可变现净值高于成本时按照成本计量；当材
料价格下降表明产成品的可变现净值低于成本时，可变现净值为估计售价减去至完工时估计将要发生
的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定。③持有待售的材料等，可变现净值为市场售价。
（4）存货的盘存制度
本公司的存货盘存制度为永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品采用一次摊销法摊销。
11. 长期股权投资
（1）投资成本的确定
①对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当按照取得被合并方所有
者权益账面价值的份额确认为初始成本；非同一控制下的企业合并，应当按购买日确定的合并成本确
认为初始成本；
②以支付现金取得的长期股权投资，初始投资成本为实际支付的购买价款；
③以发行权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公允价值；
④投资者投入的长期股权投资，初始投资成本为合同或协议约定的价值；
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华电能源股份有限公司 2011 年半年度报告
⑤非货币性资产交换取得或债务重组取得的，初始投资成本根据准则相关规定确定。
（2）后续计量及损益确认方法
长期股权投资后续计量分别采用权益法或成本法。采用权益法核算的长期股权投资，按照应享有
或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资收益并调整长期股权投资。当宣告分派的利润
或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。
采用成本法核算的长期股权投资，除追加或收回投资外，账面价值一般不变。当宣告分派的利润
或现金股利计算应分得的部分，确认投资收益。
长期股权投资具有共同控制、重大影响的采用权益法核算，其他采用成本法核算。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
①确定对被投资单位具有共同控制的依据：两个或多个合营方通过合同或协议约定，对被投资单
位的财务和经营政策必须由投资双方或若干方共同决定的情形。
②确定对被投资单位具有重大影响的依据：当持有被投资单位 20%以上至 50%的表决权资本时，
具有重大影响。或虽不足 20%，但符合下列条件之一时，具有重大影响：
①. 在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表；
②. 参与被投资单位的政策制定过程；
③. 向被投资单位派出管理人员；
④. 被投资单位依赖投资公司的技术或技术资料；
⑤. 其他能足以证明对被投资单位具有重大影响的情形。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
资产负债表日，本公司对长期股权投资检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象时应
进行减值测试确认其可收回金额，按账面价值与可收回金额孰低计提减值准备，减值损失一经计提，
在以后会计期间不再转回。
可收回金额按照长期股权投资出售的公允价值净额与预计未来现金流量的现值之间孰高确定。长
期股权投资出售的公允价值净额，如存在公平交易的协议价格，则按照协议价格减去相关税费；若不
存在公平交易销售协议但存在资产活跃市场或同行业类似资产交易价格，按照市场价格减去相关税费。
12. 固定资产
（1）固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有
形资产。同时满足以下条件时予以确认：
①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
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华电能源股份有限公司 2011 年半年度报告
②该固定资产的成本能够可靠地计量。
（2）固定资产分类和折旧方法
本公司固定资产主要分为：房屋建筑物、发电及供热设备、交通工具、其他设备等；折旧方法采
用年限平均法。根据各类固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在
年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，
进行相应的调整。除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地之外，本公司对所有固
定资产计提折旧。
资产类别 预计使用寿命（年） 年折旧率
房屋建筑物 12–35 2.8%–8.3%
发电及供热设备 12–24 4.2% - 8.3%
交通工具 6 16.2%
其他设备 5 19.2% - 20.0%
（3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
资产负债表日，本公司对固定资产检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象时应进行
减值测试确认其可收回金额，按账面价值与可收回金额孰低计提减值准备，减值损失一经计提，在以
后会计期间不再转回。
固定资产可收回金额根据资产公允价值减去处置费用后净额与资产预计未来现金流量的现值两者
孰高确定。固定资产的公允价值减去处置费用后净额，如存在公平交易中的销售协议价格，则按照销
售协议价格减去可直接归属该资产处置费用的金额确定；或不存在公平交易销售协议但存在资产活跃
市场或同行业类似资产交易价格，按照市场价格减去处置费用后的金额确定。
（4）融资租入固定资产的认定依据、计价方法
融资租入固定资产的认定依据：实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。具体
认定依据为符合下列一项或数项条件的：①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；②承
租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，
因而在租赁开始日就可以合理确定承租人会行使这种选择权；③即使资产的所有权不转移，但租赁期
占租赁资产使用寿命的大部分；④承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始
日租赁资产公允价值；⑤租赁资产性质特殊，如不作较大改造只有承租人才能使用。
融资租入固定资产的计价方法：融资租入固定资产初始计价为租赁期开始日租赁资产公允价值与
最低租赁付款额现值较低者作为入账价值；
融资租入固定资产后续计价采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提折旧及减值准备。
13. 在建工程
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（1）在建工程的类别
本公司在建工程分为自营方式建造和出包方式建造两种。
（2）在建工程结转固定资产的标准和时点
本公司在建工程在工程完工达到预定可使用状态时，结转固定资产。预定可使用状态的判断标准，
应符合下列情况之一：
①. 固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成；
②. 已经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品，或者
试运行结果表明其能够正常运转或营业；
③. 该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；
④. 所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。
（3）在建工程减值测试方法、减值准备计提方法
资产负债表日，本公司对在建工程检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象时应进行
减值测试确认其可收回金额，按账面价值与可收回金额孰低计提减值准备，减值损失一经计提，在以
后会计期间不再转回。
在建工程可收回金额根据资产公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两
者孰高确定。
14. 借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，
计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化
条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固
定资产、投资性房地产和存货等资产。
（2）资本化金额计算方法
资本化期间：指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间。借款费用暂停资本化的期
间不包括在内。
暂停资本化期间：在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，应当暂
停借款费用的资本化期间。
资本化金额计算：①借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的
借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；②占用一般借款
按照累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确
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定，资本化率为一般借款的加权平均利率；③借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定每一会计
期间应摊销的折价或溢价金额，调整每期利息金额。
实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。其中实际利率是借款
在预期存续期间的未来现金流量，折现为该借款当前账面价值所使用的利率。
15. 无形资产
（1）无形资产的计价方法
本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作为实
际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价
值不公允的，按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产，其成本为达到预定用途前所发生的支
出总额。
本公司无形资产后续计量，分别为①使用寿命有限无形资产采用直线法摊销，并在年度终了，对
无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。②使用寿
命不确定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当有确凿证据表明其使用寿命是
有限的，则估计其使用寿命，按直线法进行摊销。
（2）使用寿命有限的无形资产使用寿命估计
本公司对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时按该资产可使用年限确定，或者按该资产
生产产量等类似计量单位数量确定。
（3）使用寿命不确定的判断依据
本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定等无形资产确定为使用
寿命不确定的无形资产。
使用寿命不确定的判断依据：①来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法律规定无明
确使用年限；②综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。
每年年末，对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式，由无形资
产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。
（4）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
资产负债表日，本公司对无形资产检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象时应进行
减值测试确认其可收回金额，按账面价值与可收回金额孰低计提减值准备，减值损失一经计提，在以
后会计期间不再转回。
无形资产可收回金额根据资产公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两
者孰高确定。
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（5）内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准，以及开发阶段支出符合资本化条件的具
体标准
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条
件的，确认为无形资产： (1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2) 具有
完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资
产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有
足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段的具体标准：为获取新的技术和知识等进行的有计
划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具有计划性和探索性等特点；在进行商业性生产或使用前，
将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品
等阶段，应确定为开发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的可能性较大等特点。
16. 长期待摊费用
本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用，主要包括
车位使用费、房屋装修费等。长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目
不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
17. 预计负债
（1）预计负债的确认标准
当与或有事项相关的义务是公司承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益流出，同时
其金额能够可靠地计量时确认该义务为预计负债。
（2）预计负债的计量方法
按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，如所需支出存在一个连续范围，且
该范围内各种结果发生的可能性相同，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；如涉及多个项目，按
照各种可能结果及相关概率计算确定最佳估计数。
资产负债表日应当对预计负债账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前
最佳估计数，应当按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
18. 收入
收入仅在经济利益能够流入本集团且相关的收入和成本能够可靠计量，并同时满足下列条件时才
确认。
（1）售电收入于电力已传输上网，取得价款或已取得索款凭据时予以确认；
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华电能源股份有限公司 2011 年半年度报告
（2）供热收入于热气已输送，取得价款或已取得索款凭据时予以确认；
（3）销售商品收入于本集团已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，并不再对该商品保
留继续管理权和实施控制时确认；
（4）因提供热网而按照国家有关标准收取的一次性入网费用，按 10 年平均摊销，确认为收益；
（5）租金收入根据租赁条款按配比原则予以确认;
（6）利息收入按借出资金本金和适用利率计算的应计利息确认为收入；
（7）股利于股东确立了收取款项的权力时确认为收入。
19. 政府补助
（1）政府补助类型
政府补助主要包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助两种类型。
（2）政府补助会计处理
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益；
按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：①
用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期
损益；②用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
20. 递延所得税资产和递延所得税负债
本公司递延所得税资产和递延所得税负债的确认：
（1）根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税
法规定可以确定其计税基础的，确定该计税基础为其差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间
的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
（2）递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产
负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，
确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵
扣递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。
（3）对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能
够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司及联营企
业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来
抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
21. 租赁
如果租赁条款在实质上将与租赁资产所有权有关的全部风险和报酬转移给承租人，该租赁为融资
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华电能源股份有限公司 2011 年半年度报告
租赁，其他租赁则为经营租赁。
公司不存在融资租赁业务。
对于经营租赁的租金，公司在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益。
22. 主要会计政策变更、会计估计变更的说明
本期无会计政策、会计估计变更和差错更正。
23. 前期会计差错更正
本期无前期会计差错更正。
三、税项
1．企业所得税
根据国发[2007]39 号《国务院关于实施企业所得税过渡优惠政策的通知》文件规定，自 2008 年 1
月 1 日起，原享受低税率优惠政策的企业，在新税法施行后 5 年内逐步过渡到法定税率，本公司原享
受企业所得税 15%税率，2011 年度按照 25%税率执行。
根据黑龙江省科学技术厅、财政厅、国家税务局和地方税务局 2008 年 11 月 21 日联合批准的编
号为 GR200823000095 的高新技术企业证书，本公司之控股子公司-黑龙江龙电电气有限公司(以下简
称“龙电电气”)被认定为高新技术企业，根据中国有关税务法规规定，龙电电气适用之企业所得税税
率为 15%。
根据深圳市科技工贸和信息化委员会、深圳市财政委员会、深圳市国家税务局、深圳市地方税务
局 2009 年 10 月 29 日联合批准的编号为 GR200944200302 的高新技术企业证书，本公司之控股子
公司-深圳市龙电电气有限公司（以下简称“深圳龙电”）被认定为高新技术企业，根据中国有关税务
法规规定，深圳龙电适用之企业所得税税率为 15%。
本公司之控股子公司黑龙江华电齐齐哈尔热电有限公司（以下简称“齐热公司”）、哈尔滨热电
有限责任公司（以下简称“哈热公司”）、哈尔滨热电供热有限责任公司（以下简称“哈热供热”）、
华电彰武发电有限公司（以下简称“彰武发电”）、黑龙江新世纪能源有限公司（以下简称“新世纪
能源”）、黑河市兴边矿业有限公司（以下简称“兴边矿业”）、陈巴尔虎旗天顺矿业有限公司（以
下简称“天顺矿业”）、黑龙江龙电电气仪表有限公司（以下简称“龙电仪表”）的企业所得税适用
税率为 25%。
2．增值税
增值税按主营业务收入的 17%及 13%之税率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的
差额缴纳增值税。
根据财税（2009）11 号《财政部、国家税务总局关于继续执行供热企业增值税、房产税、城镇土
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华电能源股份有限公司 2011 年半年度报告
地使用税优惠政策的通知》，公司 2011 年 1-6 月份向居民个人（简称“居民”）供热而取得的采暖费
继续免征增值税。该采暖费收入包括供热企业直接向居民收取的、通过其他单位向居民收取的和由单
位代居民缴纳的采暖费。
3．营业税
营业税分别按租赁收入和利息收入的 5%计算。
4．城市维护建设税
城市维护建设税按应缴纳增值税净额或营业税的 7%(深圳龙电适用之税率为 1%)计算；教育费附加
按应缴纳增值税净额或营业税的 3%计算，根据财政部 2010 年 11 月 7 日颁布的《关于统一地方教育附
加政策有关问题的通知》，从 2011 年起地方教育费附加按应缴纳增值税净额或营业税的 2%计算。
5．房产税
房产税按本公司拥有产权的房产分别按自用房产的计税价值的 1.2%或租赁收入的 12%计算。
根据财税（2009）11 号《财政部、国家税务总局关于继续执行供热企业增值税、房产税、城镇土
地使用税优惠政策的通知》，自 2009 年 1 月 1 日至 2011 年 6 月 30 日，公司为居民供热所使用的厂房
及土地继续免征房产税、城镇土地使用税。
6．资源税
资源税按原煤销售量的 2.3 元／吨缴纳。
7．个人所得税
个人所得税按税法规定代扣代缴。
四、企业合并及合并财务报表
本公司将拥有实际控制权的子公司和特殊目的主体纳入合并财务报表范围。
本公司合并财务报表按照《企业会计准则第 33 号－合并财务报表》及相关规定的要求编制，合并
时抵销合并范围内的所有重大内部交易和往来。子公司的股东权益中不属于母公司所拥有的部分作为
少数股东权益在合并财务报表中股东权益项下单独列示。
子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会
计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允
价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于
合并当期的年初已经发生，从合并当期的年初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务
报表。
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华电能源股份有限公司 2011 年半年度报告
1. 子公司情况
（1） 通过设立或投资等方式取得的子公司
期末实际出
业务 注册资本
子公司名称 公司类型 注册地 经营范围 资额
性质 （万元）
（万元）
新型环保能源、
国有 电热生
新世纪能源 黑龙江省哈尔滨市 6,000.00 垃圾发电的开
控股 产 3,236.57
发和利用等
机电一体化、经
国有
龙电电气 黑龙江省哈尔滨市 制造业 3,500.00 营仪器仪表、机
控股 5,270.76
械设备等
销售仪器仪表、
国有
龙电仪表 黑龙江省哈尔滨市 制造业 480.00 开发电子高科 357.00
控股
技产品等
电能仪器仪表
国有
深圳龙电 广东省深圳市 制造业 2,000.00 的技术开发、购 165.00
控股
销等
热电项目的开
国有 黑龙江省齐齐哈尔 电热生
齐热公司 50,580.00 发、投资、建设、 44,965.00
控股 市 产
经营
热电项目的开
发、投资、建设
国有 电热生
彰武发电 辽宁省彰武县 3,000.00 和经营；电能和 2,700.00
控股 产
热能的生产和
销售等
从母公司所有者权益
少数股东
冲减子公司少数股东
是否 少数股东 权益中用
持股比 表决权 分担的本期亏损超过
子公司名称 合并 权益 于冲减少
例 比例 少数股东在该子公司
报表 （万元） 数股东损
期初所有者权益中所
益的金额
享有份额后的余额
新世纪能源 55.00% 55.00% 是 2,637.65 – –
龙电电气 85.71% 85.71% 是 979.16 – –
龙电仪表 74.38% 74.38% 是 0.80 – –
深圳龙电 55.00% 55.00% 是 1,488.68 – –
齐热公司 90.50% 90.50% 是 5,414.36 – –
彰武发电 90.00% 90.00% 是 300.00 – –
合 计 – – 10,820.65 – –
（2） 同一控制下企业合并取得的子公司
期末实际
子公司 注册资本
子公司名称 注册地 业务性质 经营范围 出资额（万
类型 （万元）
元）
发电、供热、电
国有控 黑龙江省哈尔
哈热公司 电热生产 50,920.00 力技术咨询服 25,222.85
股 滨市
务和开发等
国有控 黑龙江省哈尔 发电、供热、电
哈热供热 电热生产 100.00 100.00
股 滨市 力技术咨询服
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华电能源股份有限公司 2011 年半年度报告
务和开发等
（3）非同一控制下企业合并取得的子公司
期末实际
子公司 业务性 注册资本
子公司名称 注册地 经营范围 出资额（万
类型 质 （万元）
元）
国 有 控 黑龙江省黑河 煤 矿 采
兴边矿业 16,980.00 煤矿生产 47,900.00
股 市 掘
国 有 控 内蒙古陈巴尔 煤 矿 采
天顺矿业 6,000.00 煤矿生产 7,819.00
股 虎旗 掘
少数股东权益 从母公司所有者权益冲减子公司少数
是否
表决权比 少数股东权益 中用于冲减少 股东分担的本期亏损超过少数股东在
子公司名称 持股比例 合并
例 （万元） 数股东损益的 该子公司期初所有者权益中所享有份
报表
金额 额后的余额
兴边矿业 70.00% 70.00% 是 20,482.46 – –
天顺矿业 70.00% 70.00% 是 4,083.80 – –
合 计 – – 24,566.26 – –
五、合并财务报表重要项目注释
1. 货币资金
（1） 货币资金按类别列示如下
项 目 期末余额 年初余额
现金 280,732.59 154,270.93
银行存款 1,881,393,666.23 1,424,691,260.57
其他货币资金 192,500.00 387,800.64
合 计 1,881,866,898.82 1,425,233,332.14
（2） 其他货币资金按明细列示如下
项 目 期末余额 年初余额
廉洁承诺抵押金 192,500.00 387,800.64
合 计 192,500.00 387,800.64
注 1：本公司存于关联方-中国华电集团财务有限公司（“华电财务公司”）银行存款余额 303,323,959.15 元（年
初：530,136,866.72 元）。华电财务公司系一间依托于中国商业银行为中国华电集团成员单位提供金融服务的非银行金
融机构。
注 2：期末余额不存在因抵押、质押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款项。
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华电能源股份有限公司 2011 年半年度报告
2. 应收票据
项 目 期末余额 年初余额
银行承兑汇票 86,793,600.00 16,930,229.00
商业承兑汇票 – 175,997.29
合 计 86,793,600.00 17,106,226.29
3. 应收账款
（1） 应收账款按种类列示如下
期末余额
种 类 账面余额 坏账准备
比例 比例
金额 金额
(%) (%)
1. 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 – – – –
2. 按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 1,265,428,496.61 100.00 117,891,540.12 9.32
3. 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 – – – –
合 计 1,265,428,496.61 100.00 117,891,540.12 9.32
年初余额
种 类 账面余额 坏账准备
比例 比例
金额 金额
(%) (%)
1. 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 – – – –
2. 按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 1,024,358,248.49 100.00 117,891,540.12 11.51
3. 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 – – – –
合 计 1,024,358,248.49 100.00 117,891,540.12 11.51
注：单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款指单笔金额为 500 万元以上、需单项计提坏账准备的客户应收账款。
（2） 按账龄分析法计提坏账准备的应收账款情况
期末余额 年初余额
账 龄
账面余额 比例% 坏账准备 账面余额 比例% 坏账准备
6 个月以内 1,083,751,121.37 85.64 – 843,476,957.95 82.33 –
6 个月至 1 年 21,162,360.76 1.67 1,058,118.03 25,494,568.44 2.49 1,274,728.40
1至2年 40,386,249.77 3.19 4,038,624.98 34,140,386.92 3.33 3,414,038.70
2至3年 4,270,058.90 0.34 854,011.78 4,772,756.69 0.47 954,551.34
3至4年 1,661,001.55 0.13 830,500.78 2,107,720.57 0.21 1,053,860.29
4至5年 6,174,839.42 0.49 3,087,419.71 6,342,993.08 0.62 3,171,496.55
5 年以上 108,022,864.84 8.54 108,022,864.84 108,022,864.84 10.55 108,022,864.84
合 计 1,265,428,496.61 100.00 117,891,540.12 1,024,358,248.49 100.00 117,891,540.12
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华电能源股份有限公司 2011 年半年度报告
（3） 期末余额中无持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位欠款。
（4） 应收账款金额前五名单位情况
占应收账款
单位名称 与本公司关系 金额 账龄 总额的比例
(%)
1.黑龙江省电力有限公司 公司客户 832,810,397.40 1 个月至 5 年 65.81
2.黑龙江星辰热力发展股份有限公司 公司客户 68,812,974.18 6 个月之内 5.44
3.哈尔滨市呼兰区双来热力公司 公司客户 46,090,648.24 6 个月之内 3.64
4.哈尔滨龙电工贸公司 公司客户 26,127,430.65 1 个月至 2 年 2.06
5.中成国际贸易公司 公司客户 24,845,902.77 1 个月至 2 年 1.96
合 计 – 998,687,353.24 – 78.91
4. 预付款项
（1） 预付款项按账龄列示如下
期末余额 年初余额
账 龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 176,606,254.84 100.00 330,603,376.47 100.00
合 计 176,606,254.84 100.00 330,603,376.47 100.00
（2） 预付款项金额前五名单位情况
占预付款项
单位名称 与本公司关系 金额 预付时间 未结算原因
总额的比例%
1.黑龙江龙煤矿业集团股
公司供应商 69,294,251.48 39.24 2011 年 6 月 预付燃煤款
份有限公司
2.哈尔滨铁路燃料煤炭工
公司供应商 38,371,157.25 21.73 2011 年 6 月 预付燃煤款
业集团有限公司
3.鹤岗东兴选煤有限公司 公司供应商 22,414,552.30 12.69 2011 年 6 月 预付燃煤款
4.古莲河露天煤炭矿业有 2011 年 6 月
公司供应商 15,000,000.00 8.49 预付燃煤款
限公司
5.沈煤(煤业)集团鸡西盛隆
公司供应商 4,622,144.11 2.62 2011 年 6 月 预付燃煤款
矿业有限责任公司
合 计 – 149,702,105.14 84.77 – –
（3） 期末余额中无持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位欠款。
5. 其他应收款
（1） 其他应收款按种类列示如下
期末余额
种 类 账面余额 坏账准备
比例 比例
金额 金额
(%) (%)
1. 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 – – – –
2. 按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 100,764,706.00 99.10 4,937,839.34 4.86
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期末余额
种 类 账面余额 坏账准备
比例 比例
金额 金额
(%) (%)
3. 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 917,523.36 0.9 – –
合 计 101,682,229.36 100.00 4,937,839.34 4.86
年初余额
种 类 账面余额 坏账准备
比例 比例
金额 金额
(%) (%)
1. 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 – – – –
2. 按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 87,014,587.72 99.21 4,937,839.34 5.63
3. 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 695,929.85 0.79 – –
合 计 87,710,517.57 100.00 4,937,839.34 5.63
注：单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款指单笔金额为 500 万元以上、需单项计提坏账准备的其他应收款项。
（2） 按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款情况
期末余额 年初余额
账 龄
账面余额 比例% 坏账准备 账面余额 比例% 坏账准备
6 个月以内 95,826,866.66 95.10 – 82,076,748.38 93.58 –
5 年以上 4,937,839.34 4.90 4,937,839.34 4,937,839.34 5.63 4,937,839.34
合 计 100,764,706.00 100.00 4,937,839.34 87,014,587.72 99.21 4,937,839.34
（3） 期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
其他应收款内容 账面余额 坏账金额 计提比例 计提理由
备用金 917,523.36 – – 员工备用金，可以收回，不计提
合 计 917,523.36 – – –
（4） 期末余额中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位欠款。
（5） 其他应收款金额前五名单位情况
占其他应收款
单位名称 与本公司关系 金额 年限 总额的比例
(%)
1.牡丹江龙电实业有限责任公司 往来单位 16,430,000.00 1 年以内 16.16
2.黑龙江省嫩江铁路有限责任公司 往来单位 10,717,087.43 6 个月以内 10.54
3.黑河市土地局 往来单位 7,000,000.00 1 年以内 6.88
4.内蒙古海拉尔市土地局 往来单位 5,793,500.00 1 年以内 5.70
5.黑河市财政局 往来单位 3,505,000.00 1 年以内 3.45
合 计 – 43,445,587.43 – 42.73
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华电能源股份有限公司 2011 年半年度报告
6. 存货
（1） 按存货种类分项列示如下
期末数 年初数
存货项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 187,098,690.25 3,454,085.74 183,644,604.51 134,220,377.81 3,454,085.74 130,766,292.07
低值易耗品 959,362.24 – 959,362.24 1,275,147.37 – 1,275,147.37
产成品 126,046,086.72 230,884.83 125,815,201.89 96,742,186.18 230,884.83 96,511,301.35
燃料 423,504,439.87 – 423,504,439.87 185,298,880.82 – 185,298,880.82
备品备件及其他 48,005,746.18 2,599,751.44 45,405,994.74 43,929,621.21 2,599,751.44 41,329,869.77
合 计 785,614,325.26 6,284,722.01 779,329,603.25 461,466,213.39 6,284,722.01 455,181,491.38
（2） 各项存货跌价准备的增减变动情况列示如下
本期减少额
存货项目 年初余额 企业合并转入 本期计提额 期末余额
转回 转销
原材料 3,454,085.74 – – – – 3,454,085.74
产成品 230,884.83 – – – – 230,884.83
备品备件及其他 2,599,751.44 – – – – 2,599,751.44
合 计 6,284,722.01 – – – – 6,284,722.01
7. 长期股权投资
在被投资
核算 初始投资 在被投资单位持 单位 本期现金
被投资单位 年初余额 增减变动 期末余额
方法 成本 股比例(%) 表决权比 红利
例(%)
华泰财产保险股份有限公司（“华泰
成本法 33,000,000.00 33,000,000.00 – 33,000,000.00 2.17 2.17 –
公司”）
国泰君安证券股份有限公司 成本法 4,015,942.36 4,015,942.36 – 4,015,942.36 0.08 0.08 _
国泰君安投资管理股份有限公司
成本法 2,041,022.64 2,041,022.64 – 2,041,022.64 0.09 0.09 –
（“国泰君安管理公司”）
华信保险经纪有限公司 成本法 5,000,000.00 6,000,000.00 – 6,000,000.00 6.00 6.00 _
华电财务公司 成本法 50,000,000.00 130,232,823.74 _ 130,232,823.74 2.60 2.60 6,032,782.04
华电置业有限公司（“华电置业公
成本法 27,500,000.00 72,500,000.00 – 72,500,000.00 5.00 5.00 –
司”）
华电煤业集团有限公司 成本法 50,000,000.00 73,100,000.00 _ 73,100,000.00 2.86 2.86 –
黑龙江富电实业集团有限公司（“富
成本法 4,834,892.70 4,834,892.70 _ 4,834,892.70 12.00 12.00 _
电实业公司”）
合 计 － – 325,724,681.44 _ 325,724,681.44 – – 6,032,782.04
8. 固定资产
项 目 年初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额
一、账面原值合计 25,573,901,562.91 1,102,317,574.76 893,194.18 26,675,325,943.49
房屋及建筑物 6,027,473,457.08 295,224,941.00 _ 6,322,698.398.08
发电及供热设备 16,925,831,799.86 618,639,089.83 _ 17,544,470,889.69
50
华电能源股份有限公司 2011 年半年度报告
项 目 年初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额
运输工具 200,428,851.81 6,699,930.65 893,194.18 206,235,588.28
其他设备 2,420,167,454.16 181,753,613.28 _ 2,601,921,067.44
二、累计折旧合计 8,896,236,037.56 618,721,626.81 880,380.18 9,514,077,284.19
房屋及建筑物 2,341,469,824.96 139,766,416.67 _ 2,481,236,241.63
发电及供热设备 5,200,385,218.85 332,985,131.66 _ 5,533,370,350.51
运输工具 143,773,670.44 8,031,925.89 880,380.18 150,925,216.15
其他设备 1,210,607,323.31 137,938,152.59 _ 1,348,545,475.90
三、固定资产账面净值
16,677,665,525.35 – – 17,161,248,659.30
合计
房屋及建筑物 3,686,003,632.12 – – 3,841,462,156.45
发电及供热设备 11,725,446,581.01 – – 12,011,100,539.18
运输工具 56,655,181.37 – – 55,310,372.13
其他设备 1,209,560,130.85 – – 1,253,375,591.54
四、减值准备合计 460,937,917.44 – _ 460,937,917.44
房屋及建筑物 114,725,392.74 – – 114,725,392.74
发电及供热设备 308,111,430.05 – _ 308,111,430.05
运输工具 767,369.75 – – 767,369.75
其他设备 37,333,724.90 – – 37,333,724.90
五、固定资产账面价值
16,216,727,607.91 – – 16,700,310,741.86
合计
房屋及建筑物 3,571,278,239.38 – – 3,726,736,763.71
发电及供热设备 11,417,335,150.96 – – 11,702,989,109.13
运输工具 55,887,811.62 – – 54,543,002.38
其他设备 1,172,226,405.95 – – 1,216,041,866.64
注：本报告期末固定资产中有部分机器设备及房屋建筑物用于银行抵押借款，截止 2011 年 6 月 30 日，抵押固定资产净值为
184,265,399.13 元,抵押资产明细详见本附注五、14 所有权受到限制的资产。
9. 在建工程
（1） 在建工程基本情况
期末数 年初数
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
基建工程 335,451,415.91 – 335,451,415.91 1,299,782,391.61 – 1,299,782,391.61
技改工程 105,141,785.93 – 105,141,785.93 73,627,398.90 – 73,627,398.90
合 计 440,593,201.84 – 440,593,201.84 1,373,409,790.51 – 1,373,409,790.51
（2） 重大在建工程项目变动情况
其 资
工程投入 工程
他 利息资本化累 其中：本期利息 金
项目名称 预算数 年初数 本期增加 转入固定资产 期末数 占预算比 进度
减 计金额 资本化金额 来
例(%) (%)
少 源
华电能源牡丹江第二
自
发电厂 2*300MW “上 2,585,820,000.00 1,054,163,186.90 48,596,483.41 1,096,191,492.43 – 6,568,177.88 83.50 84 102,202,432.87 1,709,715.60
筹
大压小”工程项目
51
华电能源股份有限公司 2011 年半年度报告
其 资
工程投入 工程
他 利息资本化累 其中：本期利息 金
项目名称 预算数 年初数 本期增加 转入固定资产 期末数 占预算比 进度
减 计金额 资本化金额 来
例(%) (%)
少 源
华电能源牡丹江第二
自
发电厂 2*300MW 配套 593,241,700.00 23,115,223.33 74,744.84 – – 23,189,968.17 52.02 53 732,889.94 –
筹
热网工程
华电能源哈尔滨第三
自
发电厂集中供热热网 1,200,000,000.00 1,232,476.26 7,126,454.43 1,025.64 – 8,357,905.05 87.22 88 11,268,134.60 –
筹
工程
华电能源哈尔滨第三 自
251,070,000.00 26,940,140.03 5,817,465.11 – 32,757,605.14 62.19 63 – –
发电厂脱硫改造工程 筹
哈热公司热水锅炉工 自
132,750,000.00 47,581,302.92 6,447,787.64 13,100.00 – 54,015,990.56 40.71 41 – –
程 筹
合计 – 1,153,032,329.44 68,062,935.43 1,096,205,618.07 – 124,889,646.80 – – 114,203,457.41 1,709,715.60 ––-
注 1：牡二电厂 2*300MW“上大压小”工程项目已经国家发改委发改能源[2008]3390 号文件核准，该扩建工程的计划总投资 25.86
亿元，资本金占总投资的 20%，截至 2011 年 6 月 30 日，该扩建项目已投资 21.6 亿元。
注 2：牡二电厂 2*300MW 配套热网工程 2007 年 11 月 21 日获得黑龙江省发改委正式批复（黑发改能源［2007］1114 号文件），
截至 2011 年 6 月 30 日工程进度为 53%。
注 3：华电能源哈尔滨第三发电厂热电联产集中供热热网工程 2008 年 3 月 17 日获得黑龙江省发改委正式批复（黑发改能源［2008］
165 号文件），截至 2011 年 6 月 30 日工程进度为 88%。
10. 无形资产
项 目 年初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额
一、账面原值合计 801,645,204.59 59,173,400.00 – 860,818,604.59
土地使用权 301,529,157.31 – – 301,529,157.31
采矿权 500,075,406.25 59,173,400.00 – 559,248,806.25
软件 40,641.03 – – 40,641.03
二、累计摊销额合计 44,505,545.54 9,175,290.92 – 53,680,836.46
土地使用权 17,562,014.80 1,657,103.46 – 19,219,118.26
采矿权 26,902,889.71 7,518,187.46 – 34,421,077.17
软件 40,641.03 – – 40,641.03
三、无形资产账面净值合计 757,139,659.05 – – 807,137,768.13
土地使用权 283,967,142.51 – – 282,310,039.05
采矿权 473,172,516.54 – – 524,827,729.08
软件 – – – –
四、减值准备合计 – – – –
土地使用权 – – – –
采矿权 – – – –
软件 – – – –
五、无形资产账面价值合计 757,139,659.05 – – 807,137,768.13
土地使用权 283,967,142.51 – – 282,310,039.05
采矿权 473,172,516.54 – – 524,827,729.08
软件 – – – –
注：1、本期采矿权增加 59,173,400.00 元，为黑龙江省国土资源局向兴边矿业收取的采矿权价款。
2、本期摊销额为 9,175,290.92 元。
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华电能源股份有限公司 2011 年半年度报告
11. 商誉
被投资单位名称或 期末
年初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额
形成商誉的事项 减值准备
收购兴边矿业公司
55,622,724.53 – – 55,622,724.53 –
股权
收购富拉尔基热电
190,161,982.89 – – 190,161,982.89 –
厂股权
合 计 245,784,707.42 – – 245,784,707.42 –
注：本公司在合并报表时，将收购兴边矿业公司及富拉尔基热电厂的投资成本大于合并中取得的可辨认净资产公允价值份额的差
额，确认为商誉。期末经测试后未发生减值。
12. 递延所得税资产、递延所得税负债
项 目 期末余额 年初余额
递延所得税资产： – –
资产减值准备 27,284,388.85 27,284,388.85
计提工资 8,370,051.89 8,370,051.89
小 计 35,654,440.74 35,654,440.74
递延所得税负债： – –
资产评估增值 152,971,278.26 157,554,035.59
小 计 152,971,278.26 157,554,035.59
13. 资产减值准备明细
因企业合并 本期计 本期减少额
项 目 年初余额 期末余额
转入 提额 转回 转销
一、坏账准备 122,829,379.46 – – – – 122,829,379.46
二、存货跌价准备 6,284,722.01 – – – – 6,284,722.01
三、可供出售金融资产
– – – – – –
减值准备
四、持有至到期投资减
– – – – – –
值准备
五、长期股权投资减值
– – – – – –
准备
六、投资性房地产减值
– – – – – –
准备
七、固定资产减值准备 460,937,917.44 – – – – 460,937,917.44
八、工程物资减值准备 5,482,572.04 – – – – 5,482,572.04
九、在建工程减值准备 – – – – – –
十、生产性生物资产减
– – – – – –
值准备
其中：成熟生产性生物资
– – – – – –
产减值准备
十一、油气资产减值准
– – – – – –
备
十二、无形资产减值准
– – – – – –
备
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华电能源股份有限公司 2011 年半年度报告
因企业合并 本期计 本期减少额
项 目 年初余额 期末余额
转入 提额 转回 转销
十三、商誉减值准备 – – – – – –
十四、其他 – – – – – –
合 计 595,534,590.95 – – – – 595,534,590.95
14. 所有权受到限制的资产
项 目 期末余额 所有权或使用权受限制的原因
一、用于担保的资产 – –
龙电电气房屋 20,520,009.63 借款抵押
哈热 7#8#主炉 163,745,389.50 借款抵押
合 计 184,265,399.13 –
15. 短期借款
借款条件 期末余额 年初余额
抵押借款 10,000,000.00 10,000,000.00
保证借款 62,000,000.00 62,000,000.00
信用借款 2,386,790,000.00
4,556,789,573.10
其他借款 150,000,000.00 150,000,000.00
合 计 4,778,789,573.10 2,608,790,000.00
注 1：期末抵押借款 10,000,000.00 元系孙公司深圳龙电以其母公司龙电电气自有房产抵押借入的款项。
注 2：期末保证借款 62,000,000.00 元系控股子公司龙电电气由本公司提供担保借入的款项。
注 3：本公司的其他借款系向关联方-华电财务公司借取的款项。
16. 应付票据
项 目 期末余额 年初余额
银行承兑汇票 7,000,000.00 1,198,799,042.05
商业承兑汇票 – –
信用证 200,000,000.00 –
合 计 207,000,000.00 1,198,799,042.05
17. 应付账款
（1） 应付账款按账龄列示如下
期末余额 年初余额
项 目
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 1,507,336,099.14 88.73 1,491,978,742.59 91.88
1至2年 181,416,403.89 10.68 109,595,039.64 6.75
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期末余额 年初余额
项 目
金额 比例(%) 金额 比例(%)
2至3年 3,182,123.51 0.19 14,711,376.65 0.91
3 年以上 6,872,539.81 0.40 7,401,947.46 0.46
合 计 1,698,807,166.35 100.00 1,623,687,106.34 100.00
注：应付账款中无应付持有公司 5%(含 5%)上表决权股份的股东单位款项。
18. 预收款项
期末余额 年初余额
项 目
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 31,655,528.32 100.00 226,073,580.56 99.86
1至2年 – – 301,308.90 0.14
合 计 31,655,528.32 100.00 226,374,889.46 100.00
注：预收款项中无预收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方款项
19. 应付职工薪酬
项 目 年初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 82,658,062.88 302,198,049.79 294,890,348.21 89,965,764.46
二、职工福利费 – 18,480,237.32 18,480,237.32 –
三、社会保险费 11,803,749.53 117,608,222.47 111,666,336.87 17,745,635.13
其中：医疗保险费 1,547,053.85 28,636,495.81 25,630,811.64 4,552,738.02
基本养老保险费 4,000,447.05 66,776,252.02 65,783,930.61 4,992,768.46
年金缴费 396,413.78 12,135,150.24 11,863,555.43 668,008.59
失业保险费 5,512,274.08 6,326,123.32 5,584,346.60 6,254,050.80
工伤保险费 56,051.30 2,473,752.69 1,735,483.39 794,320.60
生育保险费 275,494.47 1,215,702.88 1,023,463.69 467,733.66
其他社会保险 16,015.00 44,745.51 44,745.51 16,015.00
四、住房公积金 8,092,805.57 32,497,007.59 36,284,380.73 4,305,432.43
五、工会经费职工教育经费 14,756,461.16 8,289,994.43 7,960,154.33 15,086,301.26
六、劳动保护费用 – 8,866,036.61 8,866,036.61 –
七、辞退福利 3,747,308.76 – 1,708,127.48 2,039,181.28
八、其他 – – – –
合 计 121,058,387.90 487,939,548.21 479,855,621.55 129,142,314.56
20. 应交税费
税 种 期末余额 年初余额
增值税 -204,262,290.04 -197,009,737.00
营业税 100,427.55 3,195,290.20
印花税 75,973.89 897,712.85
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税 种 期末余额 年初余额
城建税 2,123,840.59 6,057,316.12
企业所得税 13,357,575.67 18,397,763.24
房产税 75,587.87 444,005.58
土地使用税 170,070.00 3,375,034.32
个人所得税 2,541,089.26 7,213,936.63
教育费附加 2,851,295.07 4,878,848.97
其他税费 20,226,301.76 4,403,688.54
合 计 -162,740,128.38 -148,146,140.55
21. 应付股利
投资者名称 期末余额 年初余额
中国电力投资有限公司 720,000.00 720,000.00
华能综合产业公司 683,216.40 683,216.40
黑龙江省华富电力投资有限公司 775,680.00 775,680.00
洋浦域通创业投资有限公司 3,324,677.42 3,324,677.42
合 计 5,503,573.82 5,503,573.82
22. 其他应付款
期末余额 年初余额
项 目
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 380,325,246.74 64.05 481,410,258.54 64.12
1至2年 203,712,777.56 34.30 233,573,987.65 31.11
2至3年 318,665.00 0.05 18,354,175.79 2.44
3 年以上 9,513,647.51 1.60 17,510,687.37 2.33
合 计 593,870,336.81 100.00 750,849,109.35 100.00
注：其他应付款中应付控股股东中国华电集团公司的款项为 142,164,200.00 元，占其他应付款期末余额的 23.94%。
23. 一年内到期的非流动负债
（1） 一年内到期的非流动负债按类别列示如下
类 别 期末余额 年初余额
一年内到期的长期借款 519,000,000.00 367,000,000.00
合 计 519,000,000.00 367,000,000.00
（2） 一年内到期的长期借款分类如下
借款条件 期末余额 年初余额
质押借款 264,000,000.00 307,000,000.00
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借款条件 期末余额 年初余额
抵押借款 50,000,000.00 50,000,000.00
信用借款 205,000,000.00 10,000,000.00
合 计 519,000,000.00 367,000,000.00
注 1：期末质押借款的质押物均系电费、热费收费权。
注 2：期末抵押借款系子公司哈热公司以设备抵押取得的借款。
24. 长期借款
借款条件 期末余额 年初余额
质押借款 4,224,664,464.71 4,302,727,458.80
抵押借款 50,000,000.00 50,000,000.00
信用借款 5,158,952,337.61 5,238,952,337.61
其他借款 1,100,000,000.00 1,100,000,000.00
合 计 10,533,616,802.32 10,691,679,796.41
注 1：期末质押借款的质押物均系电费、热费收费权。
注 2：期末抵押借款系子公司哈热公司以设备抵押取得的借款。
注 3：其他借款系向关联方-华电财务公司借取的款项。
25. 长期应付款
项 目 期限 期末余额 年初余额
2005 年 6 月 30 日至
中国华电集团公司借款 2015 年 6 月 30 日 300,000,000.00 307,470,000.00
合 计 – 300,000,000.00 307,470,000.00
26. 专项应付款
项 目 年初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额
节能减排资金 84,100,000.00 – – 84,100,000.00
合 计 84,100,000.00 – – 84,100,000.00
注：专项应付款本期增加额系收到的中央国有资本经营预算节能减排资金。
27. 其他非流动负债
项 目 期末余额 年初余额
供热递延收益 258,468,629.74 256,798,542.41
其他 20,588,668.79 23,459,696.71
合 计 279,057,298.53 280,258,239.12
注：其他项主要为节能技术改造专项资金、环保治理专项资金的摊余额。
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28. 股本
资产负债表日，本公司实收股本计人民币 1,966,675,153.00 元，每股面值人民币 1 元，股份种类及
其结构如下：
本期变动增减
项 目 年初余额 期末余额
发行新股 送红股 其他 小计
一、有限售条件股份 814,094,618.00 – – – – 814,094,618.00
１、国家持股 – – – – – –
2、国有法人持股 814,094,618.00 – – – – 814,094,618.00
3、其他内资持股 – – – – – –
其中：境内法人持股 – – – – – –
境内自然人持股 – – – – – –
4、外资持股 – – – – – –
其中：境外法人持股 – – – – – –
境外自然人持股 – – – – – –
二、无限售条件股份 1,152,580,535.00 – – – – 1,152,580,535.00
1、人民币普通股 720,580,533.00 – – – – 720,580,533.00
2、境内上市的外资股 432,000,002.00 – – – – 432,000,002.00
3、境外上市的外资股 – – – – – –
4、其他 – – – – – –
三、股份总数 1,966,675,153.00 – – – – 1,966,675,153.00
29. 资本公积
项 目 年初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额
资本溢价 1,450,098,368.12 – – 1,450,098,368.12
其他资本公积 10,143,188.83 – – 10,143,188.83
合 计 1,460,241,556.95 – – 1,460,241,556.95
30. 盈余公积
项 目 年初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额
法定盈余公积 279,158,780.11 – – 279,158,780.11
合 计 279,158,780.11 – – 279,158,780.11
31. 未分配利润
项 目 金 额 提取或分配比例
调整前上年末未分配利润 -317,552,894.92 –
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-） – –
调整后年初未分配利润 -317,552,894.92 –
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项 目 金 额 提取或分配比例
加：本期归属于母公司所有者的净利润 -321,245,936.93 –
因同一控制下企业合并转回 – –
减：提取法定盈余公积 – –
提取任意盈余公积 – –
提取一般风险准备 – –
应付普通股股利 – –
转作股本的普通股股利 – –
期末未分配利润 -638,798,831.85 –
32. 营业收入和营业成本
（1） 营业收入明细如下
项 目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 4,570,120,656.69 3,875,750,034.47
其他业务收入 9,398,634.53 6,165,768.17
营业收入合计 4,579,519,291.22 3,881,915,802.64
（2） 营业成本明细如下
项 目 本期发生额 上期发生额
主营业务成本 4,382,780,359.86 3,701,353,787.49
其他业务成本 3,670,994.12 10,941,321.83
营业成本合计 4,386,451,353.98 3,712,295,109.32
（3） 主营业务按产品分项列示如下
本期发生额 上期发生额
产品名称
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
售电 3,840,960,030.72 3,577,349,272.41 3,321,129,380.03 3,124,378,512.12
其中：垃圾发电 4,905,299.07 6,814,810.28 4,980,854.64 6,988,816.55
供热 623,808,187.35 725,713,935.19 398,720,199.01 471,111,286.34
电表销售 82,842,353.74 64,898,684.94 49,441,292.47 35,477,574.01
煤炭销售 22,510,084.88 14,818,467.32 106,459,162.96 70,386,415.02
合 计 4,570,120,656.69 4,382,780,359.86 3,875,750,034.47 3,701,353,787.49
（4） 本期公司前五名客户的营业收入情况
项 目 营业收入 占公司全部营业收入的比例(%)
1.黑龙江省电力公司 3,840,960,030.72 84.05
2.齐齐哈尔鹤城热网有限公司 62,407,504.42 1.36
3.黑龙江星辰热力发展股份公司热费收入 60,370,407.60 1.32
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项 目 营业收入 占公司全部营业收入的比例(%)
4.达尔凯(佳木斯)城市供热有限公司 53,461,065.47 1.17
5.中成国际贸易公司 40,759,487.18 0.89
合 计 4,057,958,495.39 88.79
（5） 其他业务收入、其他业务成本列示如下：
项 目 本期发生额 上期发生额
其他业务收入合计 9,398,634.53 6,165,768.17
其中: 租金收入 999,916.65 900,000.00
材料销售收入 55,338.46 672,334.62
其他收入 8,343,379.42 4,593,433.55
其他业务成本合计 3,670,994.12 10,941,321.83
其中: 租金成本 682,645.64 7,419,756.94
材料销售成本 – 593,369.03
其他成本 2,988,348.48 2,928,195.86
33. 营业税金及附加
项 目 计缴标准 本期发生额 上期发生额
营业税 应税收入的 5% 817,910.55 662,446.47
城建税 应交流转税的 7% 9,968,858.16 4,259,378.62
教育费附加 应交流转税的 3% 4,768,781.44 2,170,796.58
地方教育费附加 应交流转税的 2% 2,631,556.24 726,663.32
资源税 原煤销售量 2.3 元/吨 2,139,681.96 779,946.71
合 计 - 20,326,788.35 8,599,231.70
34. 销售费用
项 目 本期发生额 上期发生额
业务经费 2,851,587.26 2,728,887.13
运输费 1,193,780.02 224,245.01
销售服务费 1,061,751.92 1,473,444.00
职工薪酬 470,032.00 1,171,196.14
广告费 1,020,108.39 220,411.91
其他费用 3,633,132.07 554,116.51
合 计 10,230,391.66 6,372,300.70
35. 管理费用
项 目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 10,050,621.10 9,310,665.13
60
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项 目 本期发生额 上期发生额
无形资产摊销 7,518,187.46 6,769,791.81
折旧费 2,725,003.22 3,530,419.92
研究与开发费用 3,087,159.66 4,125,218.66
业务招待费 3,227,434.13 2,055,282.88
聘请中介机构费 90,000.00 38,000.00
差旅费 3,412,874.04 2,088,985.21
办公费 2,319,221.08 1,781,279.31
其他费用 5,951,380.71 8,394,366.10
合 计 38,381,881.40 38,094,009.02
36. 财务费用
项 目 本期发生额 上期发生额
利息支出 440,195,137.77 288,420,158.78
减：利息收入 5,720,681.59 4,821,203.24
汇兑损失 – –
减：汇兑收益 – –
手续费支出 2,031,056.35 2,880,438.81
其他支出 14,959,605.47 23,980,489.21
合 计 451,465,118.00 310,459,883.56
37. 投资收益
（1） 投资收益明细情况
项 目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 6,032,782.04 6,499,000.00
处置长期股权投资产生的投资收益 – –
合 计 6,032,782.04 6,499,000.00
（2） 按成本法核算的长期股权投资收益
被投资单位 本期发生额 上期发生额
华电财务公司 6,032,782.04 5,500,000.00
中国华电集团新能源发展有限公司 – 999,000.00
合 计 6,032,782.04 6,499,000.00
（3） 投资收益的说明
期末投资收益的汇回均无重大限制。
38. 营业外收入
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华电能源股份有限公司 2011 年半年度报告
（1） 营业外收入明细如下
本期发生额 上期发生额
项 目 计入当期非经常 计入当期非经常
金额 金额
性损益的金额 性损益的金额
非流动资产处置利得合计 1,309,500.00 1,309,500.00 9,920.00 9,920.00
其中：固定资产处置利得 4,500.00 4,500.00 9,920.00 9,920.00
政府补助 5,857,071.34 5,110,239.38 27,954,143.40 20,959,295.27
罚款收入 – – – –
其它 254,994.66 254,994.66 344,527.67 237,276.19
合 计 7,421,566.00 6,674,734.04 28,308,591.07 21,206,491.46
（2） 政府补助明细如下
项 目 本期发生额 上期发生额 说明
税收返还 348,503.90 1,652,477.43 –
供热补贴及免税收入 3,687,017.15 3,991,052.22 注1
淘汰落后产能中央财政奖励 – 19,570,000.00 –
垃圾补贴 1,423,222.23 1,690,145.73 注2
其它 398,328.06 1,050,468.02 –
合 计 5,857,071.34 27,954,143.40 –
注 1：根据《国家发展改革委建设部印发关于建立煤热价格联动机制的指导意见的通知》（发改价格【2005】2200 号），公司下
属供热单位本期共收到供热补贴 465,530.00 元。根据财税（2009）11 号《财政部、国家税务总局关于继续执行供热企业增值税、房产
税、城镇土地使用税优惠政策的通知》，公司本期向居民供热而取得的采暖费收入免征增值税，免征额为 3,221,487.15 元。
注 2：根据哈尔滨市人民政府签发的《关于对哈岁宝热电股份有限公司承建和经营管理垃圾焚烧项目有关事宜的通知》，市政府
给予本公司之子公司-新世纪能源每吨垃圾人民币 52 元补贴款。本报告期新世纪能源共收到政府补贴收入计人民币 1,423,222.23 元。
39. 营业外支出
本期发生额 上期发生额
项 目 计入当期非经常 计入当期非经常
金额 金额
性损益的金额 性损益的金额
非流动资产处置损失合计 73,840.00 73,840.00 30,914.73 30,914.73
其中：固定资产处置损失 – – 30,914.73 30,914.73
公益性捐赠 – – – –
其它 151,064.20 151,064.20 93,811.47 93,811.47
合 计 224,904.20 224,904.20 124,726.20 124,726.20
40. 所得税费用
项 目 本期发生额 上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税 22,071,808.93 15,168,493.50
递延所得税调整 – –
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华电能源股份有限公司 2011 年半年度报告
项 目 本期发生额 上期发生额
合 计 22,071,808.93 15,168,493.50
41. 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
本公司按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 9 号––净资产收益率和每股收
益的计算及披露（2010 年修订）》（“中国证券监督管理委员会公告[2010]2 号）、《公开发行证券的公司
信息披露解释性公告第 1 号––非经常性损益（2008）》（“中国证券监督管理委员会公告[2008]43 号”）
要求计算的每股收益如下：
代
项 目 本期发生额 上期发生额
码
归属于公司普通股股东的净利润(Ⅰ) P0 -321,245,936.93 -156,570,037.21
扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润(Ⅱ) P0 -324,918,727.21 -172,951,242.51
期初股份总数 S0 1,966,675,153.00 1,966,675,153.00
报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 S1 – –
报告期因发行新股或债转股等增加股份数 Si – –
报告期因回购等减少股份数 Sj – –
报告期缩股数 Sk – –
报告期月份数 M0 6 6
增加股份次月起至报告期期末的累计月数 Mi – –
减少股份次月起至报告期期末的累计月数 Mj – –
发行在外的普通股加权平均数 S 1,966,675,153.00 1,966,675,153.00
基本每股收益(Ⅰ) -0.16 -0.08
基本每股收益(Ⅱ) -0.17 -0.09
调整后的归属于普通股股东的当期净利润(Ⅰ) P1 -321,245,936.93 -156,570,037.21
调整后扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润(Ⅱ) P1 -324,918,727.21 -172,951,242.51
认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数 – –
稀释后的发行在外普通股的加权平均数 1,966,675,153.00 1,966,675,153.00
稀释每股收益(Ⅰ) -0.16 -0.08
稀释每股收益(Ⅱ) -0.17 -0.09
（1） 基本每股收益
基本每股收益= P0÷ S
S= S0＋S1＋Si×Mi÷M0– Sj×Mj÷M0-Sk
其中：P0 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润；
S 为发行在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利
分配等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回购等减少股份数；
Sk 为报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份次月起至报告期期末的累计月数；Mj 为减少
63
华电能源股份有限公司 2011 年半年度报告
股份次月起至报告期期末的累计月数。
（2） 稀释每股收益
稀释每股收益=P1/(S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加
的普通股加权平均数)
其中，P1 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利
润，并考虑稀释性潜在普通股对其影响，按《企业会计准则》及有关规定进行调整。公司在计算稀释
每股收益时，考虑所有稀释性潜在普通股对归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归
属于公司普通股股东的净利润和加权平均股数的影响，按照其稀释程度从大到小的顺序计入稀释每股
收益，直至稀释每股收益达到最小值。
42. 现金流量表项目注释
（1） 收到的其他与经营活动有关的现金
项 目 本期金额 上期金额
收到的政府补助款 2,675,315.26 24,270,000.00
收到的利息收入 5,720,681.59 –
其他营业外收入 347,192.30 –
往来单位还款 – –
合 计 8,743,189.15 24,270,000.00
（2） 支付的其他与经营活动有关的现金
项 目 本期金额 上期金额
业务经费 7,852,078.09 3,903,995.39
运输费 1,864,349.86 224,245.01
销售服务费 1,061,751.92 1,473,444.00
广告费 1,020,108.39 220,411.91
研究与开发费用 3,087,159.66 4,125,218.66
业务招待费 3,034,606.13 2,055,322.88
聘请中介机构费 10,000.00 2,218,000.00
差旅费 3,243,812.24 2,088,985.21
办公费 2,030,055.60 1,781,279.31
支付金融机构手续费 1,434,484.96 2,880,438.81
支付往来款 1,226,160.00 –
支付的其他款项 2,895,030.30 5,289,135.73
合 计 28,759,597.15 26,260,476.91
64
华电能源股份有限公司 2011 年半年度报告
43. 现金流量表补充资料
（1） 现金流量表补充资料
项 目 本期金额 上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量： – –
净利润 -336,178,607.26 -174,390,360.29
加：资产减值准备 – –
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 617,849,246.63 473,777,933.35
无形资产摊销 9,175,290.92 8,426,895.27
长期待摊费用摊销 216,311.76 –
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”
-4,500.00 30,914.73
号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） – –
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） – –
财务费用（收益以“－”号填列） 451,465,118.00 310,459,883.56
投资损失（收益以“－”号填列） -6,032,782.04 -6,499,000.00
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） – –
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -4,582,757.33 -1,537,916.52
存货的减少（增加以“－”号填列） -324,148,111.87 -165,500,136.60
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -164,477,971.92 -62,625,350.30
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 213,036,886.95 329,367,850.53
其他 – –
经营活动产生的现金流量净额 456,318,123.84 711,510,713.73
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： – –
债务转为资本 – –
一年内到期的可转换公司债券 – –
融资租入固定资产 – –
3、现金及现金等价物净变动情况： – –
现金的期末余额 1,881,866,898.82 1,582,335,784.72
减：现金的期初余额 1,425,233,332.14 1,227,583,852.47
加：现金等价物的期末余额 – –
减：现金等价物的期初余额 – –
现金及现金等价物净增加额 456,633,566.68 354,751,932.25
（2） 现金及现金等价物
项 目 本期金额 上期金额
一、现金 1,881,866,898.82 1,582,335,784.72
其中：库存现金 280,732.59 122,692.72
可随时用于支付的银行存款 1,881,393,666.23 1,580,873,515.36
65
华电能源股份有限公司 2011 年半年度报告
项 目 本期金额 上期金额
可随时用于支付的其他货币资金 192,500.00 1,339,576.64
二、现金等价物 – –
其中：三个月内到期的债券投资 – –
三、期末现金及现金等价物余额 1,881,866,898.82 1,582,335,784.72
六、关联方及关联交易
1. 本企业的母公司情况
母公司对 母公司对本企
关联 企业 注册 法人代 业务 注册资本 本企业
母公司名称 本企业的 业的表决权比 组织机构代码
关系 类型 地 表 性质 (万元) 最终控制方
持股比例 例
母公 国有 国务院国
中国华电集团公司 北京 云公民 电力 1,200,000.00 44.80% 44.80% 71093107-X
司 企业 资委
2. 本企业的子公司情况
详见本附注四
3. 本企业的合营和联营企业情况
本企业无合营和联营企业
4. 本企业的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 组织机构代码
华信保险经纪有限公司 同一控制人 75467272-7
华电财务公司 同一控制人 11778303-7
华电置业公司 同一控制人 77545281-1
华电煤业集团有限公司 同一控制人 71093361-4
黑龙江华电佳木斯发电有限公司”）
同一控制人 12973870-0
（简称“佳木斯发电”）
5. 关联交易情况
关联交易内容 注释 本期发生额 上期发生额
利息收入 (1) 3,151,857.75 2,808,695.99
利息支出 (2) 40,808,325.00 32,680,241.61
燃料代购服务费 (3) 10,023,917.74 9,114,021.61
对中国华电集团成员公司的长期投资 (4) – 152,100,000.00
其他股权转让事项 (5) – –
以上交易均按照有关的协议条款进行，交易的相关价格公允。
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华电能源股份有限公司 2011 年半年度报告
注：（1）利息收入
关联方名称 本期数 上期数
华电财务公司 3,151,857.75 4,213,274.70
佳木斯发电 – 443,828.00
错误！未指定书签。4,657,102.70 错
合 计 3,151,857.75
误！未指定书签。
注：利息收入均按中国人民银行公布的同期商业存款利率计算。
（2）利息支出
向华电财务公司借款并向其支付利息计 33,338,325.00 元(上期同期：25,210,241.61 元)。截至 2011 年 6 月 30 日，借款余额
1,250,000,000.00 元(上期同期：1,320,000,000.00 元)。借款期限自 2009 年 1 月 14 日至 2013 年 6 月 7 日，年利率为 4.779%～5.985%(上
期同期：4.779%～4.86%)。
向中国华电集团公司借款并向其支付利息 7,470,000.00 元(上期同期：7,470,000.00 元)。截至 2011 年 6 月 30 日，借款余额
300,000,000.00 元(上期同期：300,000,000.00 元)。借款期限自 2005 年 6 月 30 日至 2015 年 6 月 30 日，年利率为 4.98% (上期同期：4.98%)。
（3）燃料代购服务费
根据本公司与华电煤业集团有限公司于 2009 年 12 月签订的代购燃料协议，本公司自 2010 年 1 月 1 日起按 1 元/吨的费率向其支
付代购燃煤的服务费，本期支付 10,023,917.74 元。
（4）对中国华电集团公司下属成员公司的长期投资如下：
在被投资
被投资 核算 初始投资 在被投资单位持 单位 本期现金
年初余额 增减变动 期末余额
单位 方法 成本 股比例(%) 表决权比 红利
例(%)
华信保险经纪 成本
5,000,000.00 6,000,000.00 – 6,000,000.00 6.00 6.00 –
有限公司 法
成本
华电财务公司 50,000,000.00 130,232,823.74 – 130,232,823.74 2.60 2.60 6,032,782.04
法
成本
华电置业公司 27,500,000.00 72,500,000.00 – 72,500,000.00 5.00 5.00 –
法
华电煤业集团 成本
50,000,000.00 73,100,000.00 – 73,100,000.00 2.86 2.86 –
有限公司 法
合 计 – – 281,832,823.74 – 281,832,823.74 – – 6,032,782.04
6. 关联方应收应付款项
项目名称 关联方 期末余额 年初余额
短期借款 华电财务公司 150,000,000.00 150,000,000.00
长期借款 华电财务公司 1,100,000,000.00 1,100,000,000.00
长期应付款 中国华电集团公司 300,000,000.00 300,470,000.00
其他应付款 中国华电集团公司 142,164,200.00 142,164,200.00
其他应付款 佳木斯发电 1,706,818.94 1,706,818.94
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华电能源股份有限公司 2011 年半年度报告
七、或有事项
参见附注五、14
八、承诺事项
无
九、资产负债表日后事项
根据公司于 2011 年 1 月 28 日召开的 2011 年第一次临时股东大会决议，为进一步改善公司负债
结构，拓宽融资渠道，降低融资成本，保障公司可持续发展，公司决定在银行间债券市场非公开定向
发行额度不超过 20 亿元人民币（含 20 亿元人民币）的债务融资工具。
十、其他重要事项
无需要披露的其他重要事项。
十一、母公司财务报表重要项目注释
1. 应收账款
（1）应收账款按种类列示如下
期末余额
种 类 账面余额 坏账准备
比例 比例
金额 金额
(%) (%)
1. 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 – – – –
2. 按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 954,099,416.08 100.00 97,156,859.00 10.18
3. 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 – – – –
合 计 954,099,416.08 100.00 97,156,859.00 10.18
年初余额
种 类 账面余额 坏账准备
比例 比例
金额 金额
(%) (%)
1. 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 – – – –
2. 按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 621,985,591.03 100.00 97,156,859.00 15.62
3. 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 – – – –
合 计 621,985,591.03 100.00 97,156,859.00 15.62
注：单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款指单笔金额为 500 万元以上、需单项计提坏账准备的客户应收账款。
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组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款情况
期末余额 年初余额
账 龄
账面余额 比例% 坏账准备 账面余额 比例% 坏账准备
6 个月以内 843,820,576.02 88.44 – 516,122,745.34 82.98 –
6 个月至 1 年 8,174,839.04 0.86 408,741.95 3,847,226.45 0.62 192,361.32
1至2年 2,690,168.33 0.28 269,016.83 2,194,216.58 0.35 219,421.66
2至3年 1,993,520.90 0.21 398,704.18 1,786,218.19 0.29 357,243.64
3至4年 1,661,001.55 0.17 830,500.78 1,958,920.57 0.32 979,460.29
4至5年 1,018,829.96 0.11 509,414.98 1,335,783.62 0.21 667,891.81
5 年以上 94,740,480.28 9.93 94,740,480.28 94,740,480.28 15.23 94,740,480.28
合 计 954,099,416.08 100.00 97,156,859.00 621,985,591.03 100.00 97,156,859.00
（2）期末余额中无持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位欠款。
（3）应收账款金额前五名单位情况
占应收账
单位名称 与本公司关系 金额 账龄 款总额的
比例(%)
1.黑龙江省电力有限公司 公司客户 800,572,667.30 1 个月至 5 年 83.91
2.星辰热力公司 公司客户 68,812,974.18 6 个月之内 7.21
3.双来热力公司 公司客户 46,090,648.24 6 个月之内 4.83
4.东北特钢集团北满特殊钢有限责任公司 公司客户 3,039,932.18 6 个月之内 0.32
5.中国第一重型机械集团黑龙江铸锻钢 公司客户
6 个月之内
有限公司 2,220,557.22 0.23
合 计 – 920,736,779.12 – 96.50
2. 其他应收款
（1）其他应收款按种类列示如下
期末余额
种 类 账面余额 坏账准备
比例 比例
金额 金额
(%) (%)
1. 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 – – – –
2. 按组合计提坏账准备的其他应收款 87,689,285.27 100.00 1,670,248.67 1.90
3. 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 – – – –
合 计 87,689,285.27 100.00 1,670,248.67 1.90
69
华电能源股份有限公司 2011 年半年度报告
年初余额
种 类 账面余额 坏账准备
比例 比例
金额 金额
(%) (%)
1. 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 – – – –
2. 按组合计提坏账准备的其他应收款 96,699,472.70 100.00 1,670,248.67 1.73
3. 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收
– – – –
款
合 计 96,699,472.70 100.00 1,670,248.67 1.73
注：单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款指单笔金额为 500 万元以上、需单项计提坏账准备的其他应收款项。
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款情况
期末余额 年初余额
账 龄
账面余额 比例% 坏账准备 账面余额 比例% 坏账准备
1 年以内 86,019,036.60 98.10 – 95,029,224.03 98.27 –
5 年以上 1,670,248.67 1.90 1,670,248.67 1,670,248.67 1.73 1,670,248.67
合 计 87,689,285.27 100.00 1,670,248.67 96,699,472.70 100.00 1,670,248.67
（2）期末余额中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位欠款。
（3）其他应收款主要单位情况
占其他应收款
单位名称 与本公司关系 金额 年限
总额的比例(%)
1.龙电电气 子公司 60,288,201.75 1 年以内 68.75
3.牡丹江龙电实业有限责任公司 往来单位 16,430,000.00 1 年以内 18.74
合 计 – 76,718,201.75 – 87.49
3. 长期股权投资
（1） 长期股权投资情况
在被投资
在被投 在被投 单位持股 减 本期
被投资单 核算 初始投资成 资单位 资单位 比例与表 值 计提 本期现金红
年初余额 增减变动 期末余额
位 方法 本 持股比 表决权 决权比例 准 减值 利
例(%) 比例(%) 不一致的 备 准备
说明
华泰公司 成本法 33,000,000.00 33,000,000.00 – 33,000,000.00 2.17 2.17 – – – –
国泰君安
证券股份 成本法 4,015,942.36 4,015,942.36 – 4,015,942.36 0.08 0.08 – – – –
有限公司
国泰君安
成本法 2,041,022.64 2,041,022.64 – 2,041,022.64 0.09 0.09 – – – –
管理公司
华信保险
经纪有限 成本法 5,000,000.00 6,000,000.00 – 6,000,000.00 6.00 6.00 – – – –
公司
华电财务
成本法 40,000,000.00 115,000,000.00 – 115,000,000.00 2.28 2.28 – – – 4,870,381.05
公司
华电置业
成本法 27,500,000.00 72,500,000.00 – 72,500,000.00 5.00 5.00 – – – –
公司
华电煤业
集团有限 成本法 50,000,000.00 73,100,000.00 – 73,100,000.00 2.86 2.86 – – – –
公司
富电实业
成本法 4,834,892.70 4,834,892.70 – 4,834,892.70 12.00 12.00 – – – –
公司
彰武发电 成本法 27,000,000.00 27,000,000.00 – 27,000,000.00 70.00 70.00 – – – –
70
华电能源股份有限公司 2011 年半年度报告
在被投资
在被投 在被投 单位持股 减 本期
被投资单 核算 初始投资成 资单位 资单位 比例与表 值 计提 本期现金红
年初余额 增减变动 期末余额
位 方法 本 持股比 表决权 决权比例 准 减值 利
例(%) 比例(%) 不一致的 备 准备
说明
新世纪能
成本法 32,365,672.36 32,365,672.36 – 32,365,672.36 55.00 55.00 – – – –
源
龙电电气 成本法 52,707,645.75 52,707,645.75 – 52,707,645.75 85.71 85.71 – – – –
齐热公司 成本法 458,047,941.54 460,913,045.00 – 460,913,045.00 90.50 90.50 – – – –
兴边矿业 成本法 479,000,000.00 479,000,000.00 – 479,000,000.00 70.00 70.00 – – – –
哈热公司 成本法 252,228,541.30 380,054,785.13 – 380,054,785.13 53.32 53.32 – – – –
天顺矿业 成本法 78,190,000.00 78,190,000.00 – 78,190,000.00 70.00 70.00 – – – –
齐齐哈尔
华电电力
成本法 19,000,000.00 19,000,000.00 – 19,000,000.00 95.00 95.00 – – – –
检修工程
有限公司
合 计 – – 1,839,723,005.94 – 1,839,723,005.94 – – – – – 4,870,381.05
4. 营业收入和营业成本
（1） 营业收入明细如下
项 目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 3,360,616,453.91 2,533,191,506.24
其他业务收入 4,795,972.83 4,990,299.76
营业收入合计 3,365,412,426.74 2,538,181,806.00
（2） 营业成本明细如下
项 目 本期发生额 上期发生额
主营业务成本 3,349,099,753.38 2,502,866,479.91
其他业务成本 3,150,100.54 10,517,978.03
营业成本合计 3,352,249,853.92 2,513,384,457.94
（3） 主营业务按产品分项列示如下
本期发生额 上期发生额
行业名称
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
售电 2,976,132,181.27 2,873,864,283.08 2,373,363,309.46 2,279,928,691.18
供热 384,484,272.64 475,235,470.30 159,828,196.78 222,937,788.73
合 计 3,360,616,453.91 3,349,099,753.38 2,533,191,506.24 2,502,866,479.91
（4） 本期公司前五名客户的营业收入情况
项 目 营业收入 占公司全部营业收入的比例(%)
1.黑龙江省电力公司 2,976,132,181.27 88.56
2.黑龙江星辰热力发展股份有限公司 60,370,407.60 1.80
3.哈尔滨市呼兰区双来热力公司 38,532,399.34 1.15
71
华电能源股份有限公司 2011 年半年度报告
项 目 营业收入 占公司全部营业收入的比例(%)
4.中国第一重型机械股份有限公司 23,392,230.59 0.70
5.东北特钢集团北满特殊钢有限责任公司 22,229,074.41 0.66
合 计 3,120,656,293.21 92.87
5. 投资收益
（1） 投资收益明细情况
项 目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 4,870,381.05 60,111,527.11
处置长期股权投资产生的投资收益 – –
合 计 4,870,381.05 60,111,527.11
（2） 按成本法核算的长期股权投资收益
被投资单位 本期发生额 上期发生额
齐热公司 – 21,382,527.11
华电财务公司 4,870,381.05 4,400,000.00
华电新能源公司 – 999,000.00
龙电电气 – 10,930,000.00
兴边矿业 – 22,400,000.00
合 计 4,870,381.05 60,111,527.11
6. 现金流量表补充资料
项 目 本期金额 上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量： – –
净利润 -334,763,341.23 -111,738,038.81
加：资产减值准备 – –
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 441,700,483.69 307,926,478.04
无形资产摊销 1,657,103.46 1,657,103.46
长期待摊费用摊销 – –
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以
– –
“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） – –
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） – –
财务费用（收益以“－”号填列） 326,099,262.21 194,818,867.18
投资损失（收益以“－”号填列） -4,870,381.05 -60,111,527.11
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） – –
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -4,582,757.33 -1,537,916.52
72
华电能源股份有限公司 2011 年半年度报告
项 目 本期金额 上期金额
存货的减少（增加以“－”号填列） -186,293,545.90 -87,467,462.35
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -96,682,555.45 -55,926,288.34
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 305,341,157.76 369,089,952.94
其他 – –
经营活动产生的现金流量净额 447,605,426.16 556,711,168.49
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： – –
债务转为资本 – –
一年内到期的可转换公司债券 – –
融资租入固定资产 – –
3、现金及现金等价物净变动情况： – –
现金的期末余额 1,711,443,938.09 1,264,161,381.03
减：现金的期初余额 1,123,746,085.45 1,028,083,903.62
加：现金等价物的期末余额 – –
减：现金等价物的期初余额 – –
现金及现金等价物净增加额 587,697,852.64 236,077,477.41
十二、补充资料
1. 当期非经常性损益明细表
根据中国证监会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号––非经常性损益（2008）》[证
监会公告（2008）43 号]，本公司非经常性损益如下：
项 目 金 额 注释
1．非流动资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 1,235,660.00
2．越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的的税收返还、减免 –
3．计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额
5,110,239.38
或定量享受的政府补助除外）
4．计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 –
5．企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有
–
被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
6．非货币性资产交换损益 –
7．委托他人投资或管理资产的损益 –
8．因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 –
9．债务重组损益 –
10．企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 –
11．交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 –
12．同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
73
华电能源股份有限公司 2011 年半年度报告
项 目 金 额 注释
13．与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 –
14．除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、
交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性 –
金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
15．单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 –
16．对外委托贷款取得的损益 –
17．采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 –
18．根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损
–
益的影响
19．受托经营取得的托管费收入 –
20．除上述各项之外的其他营业外收入和支出 103,930.46
21．其他符合非经常性损益定义的损益项目 –
22．少数股东权益影响额 2,491,347.06
23．所得税影响额 285,692.50
合 计 3,672,790.28
2. 净资产收益率和每股收益
本公司按照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 9 号––净资产收
益率和每股收益的计算及披露（2010 年修订）》（“中国证券监督管理委员会公告[2010]2 号）、《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号––非经常性损益》（“中国证券监督管理委员会公告
[2008]43 号”）要求计算的净资产收益率和每股收益如下：
（1） 本年度
加权平均净资产 每股收益
报告期利润
收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 -9.95 -0.16 -0.16
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 -10.07 -0.17 -0.17
（2） 上年度
加权平均净资产 每股收益
报告期利润
收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 -3.98 -0.08 -0.08
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 -4.40 -0.09 -0.09
3. 公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
财务报表数据变动幅度达 30%（含 30%）以上，且占公司报表日资产总额 5%（含 5%）或报告
74
华电能源股份有限公司 2011 年半年度报告
期利润总额 10%（含 10%）以上项目分析：
（1） 资产负债表
报表项目 期末余额 年初余额 变动金额 变动幅度% 注释
货币资金 1,881,866,898.82 1,425,233,332.14 456,633,566.68 32.04 注1
应收票据 86,793,600.00 17,106,226.29 69,687,373.71 407.38 注2
预付款项 176,606,254.84 330,603,376.47 -153,997,121.63 -46.58 注3
存货 779,329,603.25 455,181,491.38 324,148,111.87 71.21 注4
在建工程 440,593,201.84 1,373,409,790.51 -932,816,588.67 -67.92 注5
工程物资 25,691,501.58 17,563,604.08 8,127,897.50 46.28 注6
短期借款 4,778,789,573.10 2,608,790,000.00 2,169,999,573.10 83.18 注7
应付票据 207,000,000.00 1,198,799,042.05 -991,799,042.05 -82.73 注8
预收款项 31,655,528.32 226,374,889.46 -194,719,361.14 -86.02 注9
一年内到期的非流动负债 519,000,000.00 367,000,000.00 152,000,000.00 41.42 注 10
其他流动负债 36,877,162.83 16,304,129.13 20,573,033.70 126.18 注 11
未分配利润 -638,798,831.85 -317,552,894.92 -321,245,936.93 -101.16 注 12
注 1：货币资金期末余额较年初余额增长 32.04%，主要是因为本报告期期末收到上月电费所致。
注 2：应收票据期末余额较年初余额增长 407.38%，主要是因为本报告期收到的电费银行承兑汇票增加所致。
注 3：预付款项期末余额较年初余额减少 46.58%，主要是因为本报告期燃煤结算较为及时导致预付燃料款降低所致。
注 4：存货期末余额较年初余额增长 71.21%，主要是因为本报告期燃煤储量增加以及燃煤涨价所致。
注 5：在建工程期末余额较年初余额减少 67.92%，主要是因为本报告期工程完工转增资产所致。
注 6：工程物资期末余额较年初余额增加 46.28%，主要是因为本报告期新建工程开始施工所致。
注 7：短期借款期末余额较年初余额增长 83.18%，主要是因为本报告期燃煤涨价和燃煤储备采购支出增加导致资金需求增加以及
借款结构调整所致。
注 8：应付票据期末余额较年初余额减少 82.73%，主要是因为本报告期偿还了到期的银行承兑汇票所致。
注 9：预收款项期末余额较年初余额减少 86.02%，主要是因为本报告期摊销了年初预收的热费所致。
注 10：一年内到期的非流动负债期末余额较年初余额增长 41.42%，主要是因为本报告期即将到期的长期借款增加所致。
注 11：其他流动负债期末余额较年初余额增长 126.18%，主要是因为煤炭企业预提了安全生产费、维简费等费用所致。
注 12：未分配利润期末余额较年初余额减少 101.16%，主要是因为本期亏损较大所致。
（2） 利润表
报表项目 本期发生额 上期发生额 变动金额 变动幅度% 注释
营业税金及附加 20,326,788.35 8,599,231.70 11,727,556.65 136.38 注1
销售费用 10,230,391.66 6,372,300.70 3,858,090.96 60.54 注2
财务费用 451,465,118.00 310,459,883.56 141,005,234.44 45.42 注3
营业外收入 7,421,566.00 28,308,591.07 -20,887,025.07 -73.78 注4
营业外支出 224,904.20 124,726.20 100,178.00 80.32 注5
75
华电能源股份有限公司 2011 年半年度报告
报表项目 本期发生额 上期发生额 变动金额 变动幅度% 注释
所得税费用 22,071,808.93 15,168,493.50 6,903,315.43 45.51 注6
净利润 -321,245,936.93 -156,570,037.21 -164,675,899.72 -105.18 注7
注 1：营业税金及附加本期较上期增长 136.38%，主要是因为本报告期新增合并单位所致。
注 2：销售费用本期较上期增长 60.54%，主要是因为本报告期新增合并单位所致。
注 3：财务费用本期较上期增长 45.42%，主要是因为本报告期新增合并单位、借款增加以及利率上调所致。
注 4：营业外收入本期较上期减少 73.78%，主要是因为上期收到政府淘汰落后产能财政奖励所致。
注 5：营业外支出本期较上期增长 80.32%，主要是因为本报告期新增合并单位以及公司所属电厂发生运煤车脱线罚款所致。
注 6：所得税费用本期较上期增长 45.51%，主要是因为本报告期新增合并单位盈利计提的所得税费用所致。
注 7：净利润本期较上期减少 105.18%，主要是因为本报告期燃煤价格持续上涨，煤电、煤热价格联动不到位所致。
十三、财务报表的批准
本财务报表业经本公司董事会决议批准。
八、备查文件目录
1、载有法定代表人任书辉、主管会计工作负责人张利、会计机构负责人李西金签名并盖章的会计
报表；
2、报告期内公司在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
董事长：任书辉
华电能源股份有限公司
2011 年 8 月 27 日
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