股票代码：600726 股票简称：华电能源
华电能源股份有限公司2007年第一季度报告
1重要提示
1.1本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。
1.2公司董事长任书辉和副董事长贾哲委托副董事长王殿福、董事孙光和陈宗法委托董事刘长青、董事董兆和委托董事关野、董事谢云委托董事施凤上、独立董事马海涛委托独立董事吴凤山出席五届十一次董事会并行使表决权。
1.3公司第一季度财务报告未经审计。
1.4公司负责人任书辉,主管会计工作负责人梅君超及会计机构负责人（会计主管人员）张利声明：保证本季度报告中财务报告的真实、完整。
2公司基本情况简介
2.1主要会计数据
币种:人民币
本报告期末比上
本报告期末 上年度期末 年度期末增减
(%)
总资产(元) 9,125,257,518.74 8,896,920,697.68 2.57
股东权益(不含少数股东权益)(元) 3,431,991,434.06 3,383,723,412.87 1.43
每股净资产(元) 2.55 2.52 1.19
比上年同期增减
年初至报告期期末
(%)
经营活动产生的现金流量净额(元) -101,513,447.52 -261.32
每股经营活动产生的现金流量净额(元) -0.08 -233.33
本报告期比上年
报告期 年初至报告期期末
同期增减(%)
净利润(元)（归属于母公司所有者的净
39,026,105.71 39,026,105.71 -5.58
利润）
基本每股收益(元) 0.03 0.03 -25
稀释每股收益(元) 0.03 0.03 -25
减少0.04个百
净资产收益率(%) 1.14 1.14
分点
扣除非经常性损益后的净资产收益率 减少0.13个百
1.05 1.05
(%) 分点
年初至报告期期末金额
非经常性损益项目
（元）
营业外收支净额（税后） 2,832,810.05
合计 2,832,810.05
2.2报告期末股东总数及前十名无限售条件流通股股东持股表(已完成股权分置改革)
单位：股
报告期末股东总数（户） 184,981户 其中：A股117,094户；B股67,887户。
前十名无限售条件流通股股东持股情况
期末持有无限售条
股东名称(全称) 种类
件流通股的数量
中国平安保险（集团）股份有限公司 25,967,600 人民币普通股
TOYO SECURITIES ASIA LTD. A/C CLIENT 5,996,331 境内上市外资股
NAITO SECURITIES CO., LTD. 5,679,078 境内上市外资股
黑龙江辰能物业管理有限责任公司 3,799,884 人民币普通股
黑龙江蓝筹经济贸易有限公司 3,506,000 境内上市外资股
林镇铬 3,350,000 境内上市外资股
大连华信投资有限公司 2,948,100 人民币普通股
HSBC PRIVATE BANK (SUISSE) SA GENEVA 1,999,928 境内上市外资股
张志清 1,743,814 人民币普通股
吴盛藻 1,517,044 人民币普通股
3重要事项
3.1公司主要会计报表项目、财务指标大幅度变动的情况及原因
√适用□不适用
报告期末，资产负债表项目大幅变动情况及原因
项目 期末数 期初数 增减额 增减比例
货币资金 576,792,843.37 883,480,736.03 -306,687,892.66 -34.71%
其他应收款 394,394,203.56 21,635,266.52 372,758,937.04 172.29%
在建工程 241,076,533.89 132,976,305.07 108,100,228.82 81.29%
预收账款 2,673,342.71 30,799,135.25 -28,125,792.54 -91.32%
1、货币资金较上年末减少34.71%,主要由于本期投资电源项目及支付技术改造、工程物资等款项所致。
2、其他应收款较上年末增加172.29%，主要由于本期支付技术改造及工程物资等款项所致。
3、在建工程为较上年末增加81.29%，主要由于本期预付佳木斯发电厂扩建项目设备款所致。
4、预收账款为较上年减少91.32%，主要由于本期部分预收款转为收入所致。
3.2重大事项进展情况及其影响和解决方案的分析说明
√适用□不适用
公司转债担保人中国银行股份有限公司黑龙江省分行的盈利能力、资产状况和信用状况没有发生重大变化，本公司财务信息详见公司定期报告。
3.3公司、股东及实际控制人承诺事项履行情况
√适用□不适用
一、公司控股股东中国华电集团公司承诺：将华电能源定位为中国华电在东北地区的电力发展主体和资本运作平台。
履行情况:华电集团就哈尔滨热电有限责任公司42.41%的股权连同哈热公司五期扩建工程42.41%的投资权以及齐齐哈尔热电有限责任公司81%的股权一并转让给公司的事宜尚在进行中，同时佳木斯发电厂的2台30万千瓦机组扩建项目全部由公司投资建设。公司将在控股股东的支持下逐步成为一个区域性的电力上市公司。
二、公司控股股东中国华电集团公司承诺：在公司股权分置改革完成后，以适当方式将中国华电拥有的辽宁铁岭发电有限责任公司51%的股权注入华电能源。
履行情况：华电集团正积极对铁岭发电有限责任公司进行培育，努力提高其盈利水平，待条件成熟时以适当的方式将铁岭发电有限责任公司51%的股权注入公司。
3.4预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动的警示及原因说明
□适用√不适用
3.5本次季报资产负债表中的2007年期初股东权益与“新旧会计准则股东权益差异调节表”中的2007年期初股东权益存在差异的原因说明：
√适用□不适用
更正的内容包括：
对股东权益期初数的影响
1、可转换公司债券（“华电转债”）的计量与分拆更正 4,121,726.48元；
2、递延所得税资产更正 2,769,458.72元；
合计 6,891,185.20元；
1、华电转债的计量与分拆更正
随着财政部对新会计准则的进一步讲解，对可转换公司债券的计量和分拆进一步明确，对华电转债的计量和分拆作如下调整：由原来按可转债期末上海证券交易所的期末收盘市价为基础进行计量和分拆调整为以摊余成本为基础进行计量和分拆。
原以公允价值为基础对华电转债进行计量和分拆，按期末交易所的市价调减期初留存收益13,255,707.75元，同时因该差异为暂时性差异按公司适用的所得税税率调增递延所得税资产1,988,356.16元（调增期初留存收益1,988,356.16元）；以交易市价对华电转债进行分拆确认的权益工具为8,267,603.85元，相应调增期初资本公积---其他资本公积8,267,603.85元，上述合计调减期初股东权益2,999,747.74元。
现以摊余成本为基础对华电转债进行计量和分拆，对华电转债2005年末尚未转股部分的面值和应计利息进行分拆，并对债务部分采用实际利率法按摊余成本进行后续计量，调减期初留存收益11,506,864.02元，分拆的权益工具尚未转股部分调增期初资本公积---其他资本公积4,437,825.81元、已转股部分调增期初资本公积---股本溢价8,191,016.95元，上述合计调增期初股东权益1,121,978.74元。
上述华电转债计量与分拆方法的改变，累计更正调增期初权益4,121,726.48元。
2、递延所得税资产更正
除上述华电转债计量与分拆方法的改变以外，更正调增递延所得税资产2,769,458.72元。
2006年末工效挂钩工资累计结余18,463,058.10元，2007年年初我公司管理层经充分研究，认为在未来期间发放该工效挂钩结余工资时有足够的应纳税所得额税前抵扣，更正调增递延所得税资产2,769,458.72元。
对于上述股东权益差异调节表更正，我公司在编制2007年第一季度比较会计报表时已在原新旧会计准则股东权益差异调节表基础上对留存收益和相关科目的年初数进行了更正，调增期初资本公积4,361,238.91元，调增期初未分配利润2,276,951.66元、调增期初盈余公积252,994.63元。
综上所述，这些更正对我公司2007年会计报表相关会计科目年初数的影响如下：
影响期初权益的会计科目 调整前 调整数 调整后
资本公积 1,421,399,191.89 4,361,238.91 1,425,760,430.80
未分配利润 335,650,965.01 2,276,951.66 337,927,916.67
盈余公积 279,145,124.77 252,994.63 279,398,119.40
对上述差异我公司采用追溯调整法进行了更正。
华电能源股份有限公司
法定代表人：任书辉
2007年4月27日
4附录
资产负债表
2007年3月31日
编制单位:华电能源股份有限公司
单位:元币种:人民币审计类型:未经审计
合并 母公司
项目
期末余额 年初余额 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 576,792,843.37 883,480,736.03 557,683,012.29 848,929,471.84
交易性金融资产
应收票据
应收账款 611,144,729.42 537,018,571.92 510,258,840.17 431,690,901.00
预付款项 262,015,074.86 238,278,431.77 260,210,503.63 236,448,603.47
应收利息
应收股利
其他应收款 394,394,203.56 21,635,266.52 405,818,754.91 40,179,939.05
存货 276,765,141.10 228,489,586.27 217,874,121.88 185,052,181.50
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 2,121,111,992.31 1,908,902,592.51 1,951,845,232.88 1,742,301,096.86
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款 422,660,000.00 392,660,000.00 422,660,000.00 392,660,000.00
长期股权投资 191,223,448.16 191,223,448.16 286,209,424.23 286,209,424.23
投资性房地产
固定资产 6,029,594,589.73 6,150,857,587.30 5,936,015,917.48 6,055,776,270.24
在建工程 241,076,533.89 132,976,305.07 241,076,533.89 132,976,305.07
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 116,001,364.33 116,711,174.32 116,001,364.33 116,711,174.32
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 3,589,590.32 3,589,590.32 2,769,458.72 2,769,458.72
其他非流动资产
非流动资产合计 7,004,145,526.43 6,988,018,105.17 7,004,732,698.65 6,987,102,632.58
资产总计 9,125,257,518.74 8,896,920,697.68 8,956,577,931.53 8,729,403,729.44
流动负债：
短期借款 3,041,000,000.00 2,991,000,000.00 2,995,000,000.00 2,945,000,000.00
交易性金融负债
应付票据 1,073,326,245.10 968,994,734.04 1,073,326,245.10 968,994,734.04
应付账款 147,876,836.90 194,091,107.45 109,632,781.48 170,327,202.26
预收款项 2,673,342.71 30,799,135.25 2,307,515.42 30,631,081.28
应付职工薪酬 35,181,491.21 41,025,074.18 33,516,505.98 39,182,766.06
应交税费 45,615,036.27 4,703,501.72 45,455,926.11 -2,038,025.39
应付利息 1,118,833.20 877,145.25 1,118,833.20 877,145.25
应付股利 40,419,678.49 37,673,152.98 6,125,001.07 6,125,001.07
其他应付款 82,162,989.72 108,014,710.89 77,359,058.53 98,686,086.94
一年内到期的非流动负债 371,000,000.00 330,500,000.00 371,000,000.00 330,500,000.00
其他流动负债 2,961,301.14 3,948,401.52 2,961,301.14 3,948,401.52
流动负债合计 4,843,335,754.74 4,711,626,963.28 4,717,803,168.03 4,592,234,393.03
非流动负债：
长期借款 684,972,623.00 625,472,623.00 684,972,623.00 625,472,623.00
应付债券 87,344,273.87 98,484,262.46 87,344,273.87 98,484,262.46
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债 29,489,038.08 29,489,038.08 29,489,038.08 29,489,038.08
非流动负债合计 801,805,934.95 753,445,923.54 801,805,934.95 753,445,923.54
负债合计 5,645,141,689.69 5,465,072,886.82 5,519,609,102.98 5,345,680,316.57
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 1,344,099,443.00 1,340,636,946.00 1,344,099,443.00 1,340,636,946.00
资本公积 1,433,421,278.00 1,425,760,430.80 1,433,421,278.00 1,425,760,430.80
减：库存股
盈余公积 279,398,119.40 279,398,119.40 268,414,926.38 268,414,926.37
未分配利润 375,072,593.66 337,927,916.67 391,033,181.17 348,911,109.70
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计 3,431,991,434.06 3,383,723,412.87
少数股东权益 48,124,394.99 48,124,397.99
所有者权益（或股东权益）合
3,480,115,829.05 3,431,847,810.86 3,436,968,828.55 3,383,723,412.87
计
负债和所有者权益（或股东权
9,125,257,518.74 8,896,920,697.68 8,956,577,931.53 8,729,403,729.44
益）合计
公司法定代表人:任书辉 主管会计工作负责人:梅君超 会计机构负责人:张利
利润表
2007年3月31日
编制单位:华电能源股份有限公司
单位:元币种:人民币审计类型:未经审计
合并 母公司
项目
本期金额 上期金额 本期金额 上期金额
一、营业收入 860,839,595.94 804,348,474.17 846,710,781.62 785,661,288.15
其他业务收入 839,024.33 357,489.19 737,627.77 333,420.80
减：营业成本 740,361,337.53 669,397,452.00 728,427,501.67 655,688,807.88
其他业务成本 1,623,271.32 1,411,599.45
营业税金及附加 133,226.66 139,876.42
销售费用 3,332,764.28 2,596,205.71
管理费用 9,788,624.45 10,787,023.39 6,775,751.79 7,872,450.16
财务费用 65,176,889.46 75,287,826.38 64,241,496.89 74,513,293.24
资产减值损失
加：公允价值变动收益（损失以“－”
号填列）
投资收益（损失以“－”号填列）
其中：对联营企业和合营企业的投资收
益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 41,262,506.57 46,497,579.46 46,592,059.59 47,920,157.67
加：营业外收入 3,333,125.70 2,963,318.61
减：营业外支出 408.00 2,400.00 2,400.00
其中：非流动资产处置净损失
三、利润总额（亏损总额以“－”号填
44,595,224.27 46,495,179.46 49,555,378.20 47,917,757.67
列）
减：所得税费用 7,450,547.28 5,890,386.65 7,433,306.72 5,733,702.47
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 37,144,676.99 40,604,792.81 42,122,071.48 42,184,055.20
归属于母公司所有者的净利润 39,026,105.71 41,331,359.49
少数股东损益 -1,881,428.72 -726,566.68
六、每股收益：
（一）基本每股收益 0.03 0.04 0.03 0.04
（二）稀释每股收益 0.03 0.04 0.03 0.04
公司法定代表人:任书辉主管会计工作负责人:梅君超会计机构负责人:张利
现金流量表
2007年1-3月
编制单位:华电能源股份有限公司
单位:元币种:人民币审计类型:未经审计
合并 母公司
项目
本期金额 上期金额 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现
金流量：
销售商品、提供劳务收
893,839,501.07 741,487,557.41 852,173,604.20 715,440,374.06
到的现金
收到的税费返还
收到的其他与经营活动
有关的现金
经营活动现金流入小计 893,839,501.07 741,487,557.41 852,173,604.20 715,440,374.06
购买商品、接受劳务支
814,099,852.78 544,339,305.19 800,375,654.88 530,152,985.06
付的现金
支付给职工以及为职工
54,725,594.54 52,733,361.70 50,742,063.60 49,293,439.07
支付的现金
支付的各项税费 74,367,813.58 52,263,631.39 67,558,408.00 47,237,518.31
支付的其他与经营活动
52,159,687.69 29,223,526.55 20,611,900.00 29,051,376.21
有关的现金
经营活动现金流出小计 995,352,948.59 678,559,824.83 939,288,026.48 655,735,318.65
经营活动产生的现金流
-101,513,447.52 62,927,732.58 -87,114,422.28 59,705,055.41
量净额
二、投资活动产生的现
金流量：
收回投资所收到的现金
取得投资收益所收到的
现金
处置固定资产、无形资
产和其他长期资产收回
的现金净额
处置子公司及其他营业
单位收到的现金净额
收到的其他与投资活动
有关的现金
投资活动现金流入小计
购建固定资产、无形资
产和其他长期资产支付 161,061,835.67 58,672,623.39 160,994,316.67 58,518,680.34
的现金
投资所支付的现金 30,000,000.00 10,000,000.00 30,000,000.00 10,000,000.00
取得子公司及其他营业
单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有
关的现金
投资活动现金流出小计 191,061,835.67 68,672,623.39 190,994,316.67 68,518,680.34
投资活动产生的现金流
-191,061,835.67 -68,672,623.39 -190,994,316.67 -68,518,680.34
量净额
三、筹资活动产生的现
金流量：
吸收投资所收到的现金
其中：子公司吸收少数
股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 950,000,000.00 1,400,000,000.00 950,000,000.00 1,400,000,000.00
收到其他与筹资活动有
关的现金
筹资活动现金流入小计 950,000,000.00 1,400,000,000.00 950,000,000.00 1,400,000,000.00
偿还债务支付的现金 900,000,000.00 1,054,000,000.00 900,000,000.00 1,046,000,000.00
分配股利、利润或偿付
64,112,609.47 73,361,101.79 63,137,720.60 72,554,817.28
利息支付的现金
其中：子公司支付给少
数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有
关的现金
筹资活动现金流出小计 964,112,609.47 1,127,361,101.79 963,137,720.60 1,118,554,817.28
筹资活动产生的现金流
-14,112,609.47 272,638,898.21 -13,137,720.60 281,445,182.72
量净额
四、汇率变动对现金及
现金等价物的影响
五、现金及现金等价物
-306,687,892.66 266,894,007.40 -291,246,459.55 272,631,557.79
净增加额
加：期初现金及现金等
883,480,736.03 645,710,037.27 848,929,471.84 620,961,829.86
价物余额
六、期末现金及现金等
576,792,843.37 912,604,044.67 557,683,012.29 893,593,387.65
价物余额
公司法定代表人:任书辉 主管会计工作负责人:梅君超 会计机构负责人:张利
