华电能源股份有限公司2007年半年度报告
目录
一、重要提示 3
二、公司基本情况 3
三、股本变动及股东情况 5
四、董事、监事和高级管理人员 7
五、董事会报告 7
六、重要事项 10
七、财务报告13
八、备查文件目录 60
一、重要提示
1、本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。 2、公司全体董事出席董事会会议。 3、公司半年度财务报告未经审计。 4、公司负责人任书辉、主管会计工作负责人梅君超及会计机构负责人（会计主管人员）张利声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、完整。
二、公司基本情况
(一)公司基本情况简介
1、 公司法定中文名称：华电能源股份有限公司 公司法定中文名称缩写：华电能源 公司英文名称：Huadian Energy Company Limited 公司英文名称缩写：HDECL 2、 公司A股上市交易所：上海证券交易所 公司A股简称：华电能源 公司A股代码：600726 公司B股上市交易所：上海证券交易所 公司B股简称：华电B股 公司B股代码：900937 3、 公司注册地址：哈尔滨市香坊区高新技术开发区19号楼B座 公司办公地址：哈尔滨市南岗区大成街209号 邮政编码：150001 公司电子信箱：hdenergy@hdenergy.com 4、 公司法定代表人：任书辉 5、 公司董事会秘书：梅君超 电话：0451-82525998 传真：0451-82525878 E-mail：hdenergy@hdenergy.com 联系地址：哈尔滨市南岗区大成街209号 公司证券事务代表：战莹 电话：0451-82525778 传真：0451-82525878 E-mail：hdenergy@hdenergy.com 联系地址：哈尔滨市南岗区大成街209号 6、 公司信息披露报纸名称：《上海证券报》、《中国证券报》、《大公报》 登载公司半年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：http://www.sse.com.cn 公司半年度报告备置地点：证券管理部 7、 公司其他基本情况：
公司首次注册登记日期：1993年2月2日 公司首次注册登记地点：黑龙江省哈尔滨市 公司变更注册登记日期：2007年5月31日 公司变更注册登记地点：黑龙江省哈尔滨市 公司法人营业执照注册号：企股黑总字第002036号 公司税务登记号码：国税哈开发登字230109126973422
(二)主要财务数据和指标
1、主要会计数据和财务指标
单位:元 币种:人民币
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本报告期末 上年度期末 本报告期末比上年度期末增
减（％）
总资产 9,416,689,204.52 8,896,920,697.68 5.84
所有者权益（或股东权益）（注1） 3,450,426,154.02 3,383,723,412.87 1.97
每股净资产(元)（注1） 2.52 2.52 0
报告期（1－6月） 上年同期 本报告期比上年同期增减（
％）
营业利润 27,145,180.16 85,816,672.34 -68.37
利润总额 36,741,616.26 85,986,335.12 -57.27
净利润（注1） 32,002,377.42 73,575,405.45 -56.50
扣除非经常性损益的净利润（注1） 28,099,621.90 73,431,192.09 -61.73
基本每股收益(元)（注1） 0.02 0.07 -71.43
稀释每股收益(元)（注1） 0.02 0.07 -71.43
净资产收益率(%)（注1） 0.93 2.63 减少1.7个百分点
经营活动产生的现金流量净额 43,041,450.61 11,250,653.12 282.57
每股经营活动产生的现金流量净额 0.03 0.01 200
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注1：所有者权益、每股净资产、净利润、扣除非经常性损益后的净利润、每股收益、净资产收益率等指标均以归属于上市公司股东的数据填列。
2、非经常性损益项目和金额 单位:元 币种:人民币
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非经常性损益项目 金额
营业外收支净额 4,759,477.85
所得税影响数 -856,779.45
少数股东影响数 57.12
合计 3,902,755.52
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3、国内外会计准则差异
按中国及国际财务报告准则编报合并净利润、合并净资产差异调节表
单位:千元 币种:人民币
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项目 净利润 股东权益
按国际财务报告准则编制 6,029 4,179,336
按《企业会计准则》调整
-固定资产公允价值调整 -24,159 657,073
-折旧 -1,242 23,648
按《企业会计准则》编制 31,430 3,498,615
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4、按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第9号的要求计算的净资产收益率及每股收益
单位:元币种:人民币
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报告期利润 净资产收益率（%） 每股收益
全面摊薄 加权平均 基本 稀释
归属于公司普通股股东的净利润 0.93 0.94 0.02 0.02
扣除非经营性损益后归属于公司普通股股东的净利润 0.81 0.82 0.02 0.02
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三、股本变动及股东情况
(一)股份变动情况表
单位:股
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本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
数量 比例(% 送股 可转债转股 其他 小计 数量 比例(%)
)
一、有限售条件股份
1、国家持股
2、国有法人持股 283,516,904 21.15 283,516,904 20.71
3、其他内资持股
其中：
境内法人持股 85,628,960 6.39 85,628,960 6.25
境内自然人持股
4、外资持股
其中：
境外法人持股
境外自然人持股
有限售条件股份 369,145,864 27.54 369,145,864 26.96
合计
二、无限售条件流通股份
1、人民币普通股 539,491,082 40.24 28,428,453 191 28,428,644 567,919,726 41.48
2、境内上市的外 432,000,000 32.22 2 2 432,000,002 31.56
资股
3、境外上市的外
资股
4、其他
无限售条件流通 971,491,082 72.46 28,428,453 193 28,428,646 999,919,728 73.04
股份合计
三、股份总数 1,340,636,946 100 28,428,453 193 28,428,646 1,369,065,592 100
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1、上述191股及2股为公司以前年度送股及公积金转增股本的余股调整所致。
2、报告期内因公司可转债转股28,428,453股，导致公司总股本相应增加。
(二)股东情况
1、股东数量和持股情况
单位：股
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报告期末股东总数 273,095户其中：A股186,054户，B股87,041户。
前十名股东持股情况
股东名称 股东性质 持股比 持股总数 报告期内 持有有限售条件 质押或冻结的
例(%) 增减 股份数量 股份数量
中国华电集团公司 国有法人 20.71 283,516,904 283,516,904
黑龙江省电力开发公司 其他 2.48 34,006,134 34,006,134 冻结8,514,00
0
中国平安保险（集团）股份有限公司 其他 1.85 25,330,800 -2.45% 0
黑龙江电力实业集团有限公司 其他 1.28 17,548,150 17,548,150 质押15,260,0
00
黑龙江省华富电力投资有限公司 其他 1.05 14,318,912 14,318,912
中国电力投资有限公司 其他 0.39 5,316,427 5,316,427
中国电力财务有限公司 其他 0.37 5,029,340 5,029,340
哈尔滨瑞亨有限责任公司 其他 0.37 5,029,340 5,029,340
国际金融－渣打－CITIGROUPGLOBALMARKET 其他 0.36 4,983,685 0
SLIMITED
TOYOSECURITIESASIALTD.A/CCLIENT 其他 0.35 4,804,951 -27.78% 0
前十名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类
中国平安保险（集团）股份有限公司 25,330,800 人民币普通股
国际金融－渣打－CITIGROUPGLOBALMARKETSLIMITED 4,983,685 人民币普通股
TOYOSECURITIESASIALTD.A/CCLIENT 4,804,951 境内上市外资股
NAITOSECURITIESCO.,LTD. 3,919,358 境内上市外资股
胡柏君 2,000,000 人民币普通股
林镇铬 1,595,820 境内上市外资股
黑龙江辰能物业管理有限责任公司 1,550,000 人民币普通股
MELLON S/APOLUNINCAPITALPARTNERS-EMERGINGMARKETSACTIVEFUND 1,449,905 境内上市外资股
裘翠莲 1,416,700 境内上市外资股
武广玉 1,232,735 人民币普通股
上述股东关联关系或一致行动关系的说明 公司未知上述无限售条件股东之间是否存在关联
关系或属于《上市公司股东持股变动信息披露管
理办法》规定的一致行动人。 公司未知前十名无
限售条件股东和前十名股东之间是否存在关联关
系。
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前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
单位:股
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序 有限售条件股东名称 持有的有限售 有限售条件股份可上市交易情况 限售条件
号 条件股份数量 可上市交易时间 新增可上市交易
股份数量
1 中国华电集团公司 283,516,904 2007年9月27日不得 67,031,847 限售条件详见股改说明书
超过总股本的5%
2008年9月27日不得 134,063,694 限售条件详见股改说明书
超过总股本10%
2009年9月27日全部 82,421,363 限售条件详见股改说明书
解锁
2 黑龙江省电力开发公司 34,006,134 2007年9月27日 34,006,134 限售条件详见股改说明书
3 黑龙江电力实业集团有限公司 17,548,150 2007年9月27日 17,548,150 限售条件详见股改说明书
4 黑龙江省华富电力投资有限公司 14,318,912 2007年9月27日 14,318,912 限售条件详见股改说明书
5 中国电力投资有限公司 5,316,427 2007年9月27日 5,316,427 限售条件详见股改说明书
6 中国电力财务有限公司 5,029,340 2007年9月27日 5,029,340 限售条件详见股改说明书
7 哈尔滨瑞亨有限责任公司 5,029,340 2007年9月27日 5,029,340 限售条件详见股改说明书
8 华能综合产业公司 3,771,828 2007年9月27日 3,771,828 限售条件详见股改说明书
9 哈尔滨华强电力自动化工程有限公司 608,829 2007年9月27日 608,829 限售条件详见股改说明书
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2、控股股东及实际控制人变更情况 本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。
(三)可转换公司债券情况
1、转债发行情况 2003年6月3日公司完成了可转换公司债券的发行工作，发行总额8亿元，发行价格按面值平价发行，发行数量80万手，年利率1.5%，2003年6月18日在上海证券交易所上市，转债期限5年。 2、报告期转债变动情况 单位:元 币种:人民币
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本次变动前 本次变动增减 本次变动后
转股 赎回 回售
可转换公司债券 100,233,000 88,129,000 12,104,000 0
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3、报告期转债累计转股情况
报告期内， 已有88,129,000元人民币的公司发行的可转换债券转成公司股票，本期转股数为28,428,453股,累计转股数为247,800,439股,占公司目前总股本的18.10%；尚有12,104,000元人民币的转债未转股，未转股占转债发行总量的1.513%。
4、转债其他情况说明
公司A股股价在2007年3月1日至4月25日的连续40个交易日中，有30个交易日的收盘价均高于当期转股价格的150％，即4.65元，满足公司《可转换公司债券募集说明书》赎回条款规定的条件。经公司五届十一次董事会审议，公司决定行使华电转债赎回权，将赎回登记日（2007年5月28日）收市后未转股的华电转债全部赎回，详见2007年4月27日、4月30日、5月9日和5月25日本公司公告。
截至 2007年5月28日已有787,896,000元华电转债转换为本公司发行的 A 股股票，未转股的债券余额为12,104,000元。 2007年5月29日，公司已对未转股的华电转债按105元/张（含当期利息，含税，个人和基金持有的华电转债扣除利息税后赎回价格为104.7元/张）的价格全部进行赎回。从 2007 年 5月 29日起华电转债已停止交易和转股。 本公司的“华电转债”(证券代码：100726)、“华电转股”(证券代码：181726)已于2007年6月5日在上海证券交易所摘牌。详见本公司2007年5月30日公告。
四、董事、监事和高级管理人员
(一)董事、监事和高级管理人员持股变动
报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。 (二)新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况
公司于2007年4月26日在公司本部召开五届十一次董事会，会议同意公司副总经理张泽星提出辞去公司副总经理职务，聘任姜迎建为公司副总经理。详见本公司2007年4月27日公告。
五、董事会报告
(一) 报告期内整体经营情况的讨论与分析
公司主要从事电力生产、供热、电厂检修、电力技术咨询等业务。发电、供热和电表销售是公司报告期内的主要产业。截止到2007年6月30日，公司按权益比例拥有的发电装机容量为2,690MW，约占黑龙江省的19.26%。
2007年上半年公司实现营业收入164,359万元，比去年同期增长0.96%；实现营业利润2,715万元，比去年同期减少68.37%；实现净利润3,143万元，比去年同期减少57.27%。
公司报告期完成发电量64.13亿千瓦时，比上年同期的60.02亿千瓦时增长了6.85%。
(二) 内部控制制度的建立健全及有效执行情况的讨论和分析
公司自成立以来就逐步建立和完善了各项内部控制制度，制定了《董事会议事规则》、《监事会议事规则》和《经理工作细则》，对公司重大生产经营决策加以约束和规范，并根据公司实际情况和各有关法规、规章的变动情况进行了修改和完善。以及包括财务管理制度在内的各项管理制度，公司内部管理制度，主要涉及预算、投资、筹资、财务、考核、人力资源等方面，具体包括财务管理暂行办法、预算管理办法、募集资金使用管理办法、对外担保管理办法等。这些内部管理制度得到了较好的贯彻执行，有效地控制了公司投资和经营上的风险。
(三) 公司主营业务及其经营状况
1、主营业务分行业、分产品情况表
单位:元币种:人民币
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分行业或分产品 营业收入 营业成本 毛利率( 营业收入比上 营业成本比上 毛利率比上年同期增减(
%) 年同期增减(% 年同期增减(% %)
) )
售电收入 1,550,336,284.09 1,379,805,251.71 11.00 0.36 7.66 减少6.03个百分点
供热收入 52,314,120.91 51,159,433.26 2.21 66.74 -4.66 增加73.25个百分点
电表销售收入 40,938,030.19 29,780,435.74 27.25 -21.01 -22.18 增加1.09个百分点
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其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品或提供劳务的关联交易金额0元人民币。
2、主营业务分地区情况表
单位:元币种:人民币
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地区 主营业务收入 主营业务收入比上年增减(％)
黑龙江省 1,643,588,435.19 0.96
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3、利润构成与上年度相比发生重大变化的原因分析
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项目 2007年1-6月 2006年1-6月 增减变化
其他业务成本 1,553,849.43 261,453.46 494.31%
投资收益 8,373,053.00 1,500,000.00 458.20%
营业外收入 9,596,844.10 178,457.44 5,277.67%
净利润（归属于母公司所有者的净利润） 32,002,377.42 73,575,405.45 -56.50%
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变动原因：
(1)其他业务成本人民币1,553,849.43元，较上年同期增加494.31%，主要由于折旧增加所致。
(2)投资收益人民币8,373,053.00元，较上年同期增加458.20%，主要由于本报告期收到对外投资单位2006年度红利所致。
(3)营业外收入人民币9,596,844.10元，较上年同期增加5,277.67%，主要由于本报告期取得处置资产收益及取得政府专项补贴所致。
(4)净利润人民币32,002,377.42元，较上年同期下减少56.50%，主要由于本报告期燃煤涨价，发电及供热成本增加所致。
4、公司在经营中出现的问题与困难以及解决方案
一是电量结构不合理。上半年的电费结算中非合约电（主要是送辽宁电量）比重过大，导致公司电价偏低。二是煤炭价格进一步上涨，新一轮煤电价格联动没有启动，国矿和地矿煤的结构不尽合理。三是宏观调控趋紧，政策性增支使企业负担加重。随着国家对电源项目开工的门槛不断提高，融资进一步趋紧。银行借款利率在近两年连续上调，增加了资金使用成本。同时，国家进一步提高环保排污费及水费（含水资源费）的征收力度及标准，公司预算缺口较大。
针对以上问题，公司采取以下措施：1、强化发电量目标管理，进一步加强市场开拓力度。加强电力市场跟踪分析，加大与电网公司沟通协调力度，狠抓重点地区月度发电量计划的争取和落实，力争超过同网同类型机组利用小时。2、加强电价争取工作，努力增收创效。密切关注电价结算方式的变化，全力推动新一轮的煤电（热）价格联动，积极推动政策性收费与电热价联动政策的实施，缓解企业经营压力。3、进一步加强燃料重点环节管理，提高燃料管理水平。进一步加强燃料过程控制，切实加强燃料各环节的精细化管理，健全煤炭验收监督机制，继续加强煤场管理，坚决杜绝燃煤亏吨现象，进一步降低入厂入炉煤热值差，合理解决商务纠纷，维护企业整体利益。4、全力推进对标管理及节能减排工作，提高企业的市场竞争力。积极开展经济运行工作，提高精细化管理水平，全面推动存量资产节能降耗、增量资产经济运行，完善质量、安全、环保体系建设。5、继续加强安全生产管理，确保公司安全生产的稳定局面。进一步提升对规章制度的执行能力，通过完善标准化体系来加强安全管理工作，强化反违章工作力度，从管理机制和人员素质上保证反违章工作长效化和制度化，扎实抓好安评整改工作，巩固安全基础。
(四)公司投资情况
1、募集资金使用情况 公司于2003年通过发行可转债募集资金77,605万元，已累计使用69,020.76万元人民币，其中本报告期已使用0.76万元人民币，尚未使用8,584.24万元人民币，尚未使用募集资金存放于银行专用帐户。 2、募集资金承诺项目情况
单位:万元 币种:人民币
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承诺项目名称 拟投入金额 是否变更 实际投入金额 预计收益 产生收益情况 是否符合 是否符合
项目 计划进度 预计收益
供热项目 52,473 否 44,053.76 是 否
收购华富公司哈 9,414 否 9,414 哈三已为公司全 是 是
三股权 资电厂，不独立
核算。
收购华融公司哈 15,553 否 15,553 同上 是 是
三股权
合计 77,440 -- 69,020.76 -- --
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（1）供热项目拟投入52,473万元人民币，实际投入44,053.76万元人民币。供热项目未达到预计收益是因为项目尚处于边建设、边投入阶段，还没有达到预期供热面积规模，另一方面是由于煤炭价格大幅上涨而热价上调幅度远低于煤炭价格上涨的幅度。
（2)收购华富公司哈三股权 项目拟投入9,414万元，实际投入9,414万元。 （3)收购华融公司哈三股权 项目拟投入15,553万元，实际投入15,553万元。 3、非募集资金项目情况
(1)齐齐哈尔热电厂新建项目投资 公司报告期对齐齐哈尔热电厂新建项目投入资金6,500万元。 (2)对佳木斯发电厂扩建工程项目投资 报告期对佳木斯发电厂扩建工程项目投入资金25,478万元。
(3)认购国泰君安证券股份有限公司增资股份
本公司于2007年4月，以每股1.08元人民币的价格向国泰君安证券股份有限公司增资，获得该公司每股面值1元人民币的股份902,117股，认购金额97万元。增资后加上原来公司持有的3,041,656股，公司将合计持有其股份3,943,773股。此次增资已经得到国泰君安证券股份有限公司2007年第一次临时股东大会审议通过，尚需中国证监会批准。
(4)认购国泰君安投资管理股份有限公司增资股份
本公司于2007年4月20日，以每股1.92元人民币的价格向国泰君安投资管理股份有限公司增资，获得该公司每股面值1元人民币的股份902,117股，认购金额173万元。增资后加上原来公司持有的308,958股，公司合计持有其股份1,211,075股，所占权益比例为0.088%。此次增资已经得到国泰君安投资管理股份有限公司2007年第一次临时股东大会审议通过。
（5）对华电集团发电运营有限公司投资
公司报告期对华电集团发电运营有限公司投入资金200万元。
六、重要事项
(一)公司治理的情况
1、公司按照《上市公司信息披露管理办法》和《上市公司股票上市规则》等相关规定制定了公司的《信息披露事务管理制度》，并经五届十一次董事会审议通过。详见本公司2007年4月27日公告。
2、根据中国证监会和上海证券交易所《关于开展加强上市公司治理专项活动有关事项的通知》要求，我公司积极开展了公司治理专项活动，形成了《华电能源股份有限公司公司治理自查报告和整改计划》，并经公司五届十二次董事会审议通过。详见本公司2007年7月10日公告。
(二)报告期实施的利润分配方案执行情况
公司2006年度每10股派送现金红利0.4元(含税),上述利润分配方案已于2007年6月实施。详见2007年6月14日本公司利润分配公告。
(三)重大诉讼仲裁事项
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
(四)资产交易事项
本报告期公司无收购及出售资产、吸收合并事项。
(五)报告期内公司重大关联交易事项
关联债权债务往来
单位:万元 币种:人民币
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关联方 关联关系 向关联方提供资金 关联方向上市公司提供资金
发生额 余额 发生额 余额
中国华电财务有限公司 受同一控股股东控股 44,000 44,000
合计 / 44,000 44,000
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报告期内上市公司向控股股东及其子公司提供资金的发生额0元，上市公司向控股股东及其子公司提供资金的余额0元。
(六)托管情况
本报告期公司无托管事项。
(七)承包情况
本报告期公司无承包事项。
(八)租赁情况
本报告期公司无租赁事项。
(九)担保情况
单位:万元 币种:人民币
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公司对外担保情况（不包括对控股子公司的担保）
担保对象 发生日期 担保金额 担保类型 担保期限 是否履行 是否为关联方担保
完毕
报告期内担保发生额合计
报告期末担保余额合计
公司对控股子公司的担保情况
报告期内对控股子公司担保发生额合计 800
报告期末对控股子公司担保余额合计 800
公司担保总额情况（包括对控股子公司的担保）
担保总额 800
担保总额占公司净资产的比例(%) 0.23
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额 0
直接或间接为资产负债率超过70％的被担保对象提供的债务担保金额 0
担保总额超过净资产50％部分的金额 0
上述三项担保金额合计 0
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(十)委托理财情况
本报告期公司无委托理财事项。
(十一)其他重大合同
本报告期公司无其他重大合同。
(十二)承诺事项履行情况
原非流通股东在股权分置改革过程中做出的承诺事项及其履行情况
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股东名称 承诺事项 承诺履行情况 备注
中国华电集团公司 将华电能源定位为中国华电在东北地 华电集团就哈尔滨热电有限责任公司42.41%的股权连
区的电力发展主体和资本运作平台。 同哈热公司五期扩建工程42.41%的投资权以及齐齐哈
尔热电有限责任公司81%的股权一并转让给公司的事
宜尚在进行中；同时佳木斯发电厂的2台30万千瓦机
组扩建项目全部由公司投资建设。公司将在控股股东
的支持下逐步成为一个区域性的电力上市公司。
在公司股权分置改革完成后，以适当 华电集团正积极对铁岭发电有限责任公司进行培育，
方式将中国华电拥有的辽宁铁岭发电 努力提高其盈利水平，并积极争取扩建项目获得核准
有限责任公司51%的股权注入华电能源 ，待条件成熟时以适当的方式将铁岭发电有限责任公
。 司51%的股权注入公司。
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(十三)聘任、解聘会计师事务所情况
报告期内本公司继续聘任大信会计师事务有限公司为境内审计机构，聘任浩华国际会计师事务所（中国湖北）为公司境外审计机构。
(十四)上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况
报告期内公司及董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人无处罚及整改情况。
(十五)其它重大事项及其影响和解决方案的分析说明 公司持有非上市金融企业、拟上市公司股权的情况
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持有对象名称 最初投资成本（万元 持股数量(万股 占该公司股权比例(%) 期末账面价值（万元
） ) ）
国泰君安证券股份有限公司 383 304 0.06 304
华泰财产保险股份有限公司 2000 3000 2.25 3300
华信保险经纪有限公司 500 500 10 500
华电财务公司 4000 4000 8 4000
小计 6883 7804 － 7804
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(十六)信息披露索引
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事项 刊载的报刊名 刊载日期 刊载的互联网网站及检索路径
称及版面
股份变动公告 指定报刊 2007年1月5日 http://www.sse.com.cn
五届十次董事会决议公告、五届五次监事会决议公告 指定报刊 2007年3月10日 http://www.sse.com.cn
股份变动公告 指定报刊 2007年4月3日 http://www.sse.com.cn
华电能源澄清公告 指定报刊 2007年4月9日 http://www.sse.com.cn
公司2006年度股东大会决议公告、五届十一次董事会 指定报刊 2007年4月27日 http://www.sse.com.cn
决议公告、可转债赎回公告
关于可转债赎回的公告（第二次） 指定报刊 2007年4月30日 http://www.sse.com.cn
可转债赎回公告（第三次） 指定报刊 2007年5月9日 http://www.sse.com.cn
可转债赎回公告（第四次） 指定报刊 2007年5月25日 http://www.sse.com.cn
可转债赎回结果公告、“华电转债”摘牌公告、关于 指定报刊 2007年5月30日 http://www.sse.com.cn
股份变动情况的公告
2006年度利润分配实施公告 指定报刊 2007年6月14日 http://www.sse.com.cn
五届十二次董事会会议决议公告 指定报刊 2007年7月11日 http://www.sse.com.cn
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七、财务报告
会计报表
合并资产负债表
编制单位: 华电能源股份有限公司 2007年06月30日 单位: 元 币种:人民币
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项目 附注七 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 1 799,337,607.17 883,480,736.03
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据
应收账款 2 896,900,019.47 537,018,571.92
预付款项 3 233,092,956.84 238,278,431.77
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
其他应收款 4 66,766,412.92 21,635,266.52
买入返售金融资产
存货 5 256,522,385.76 228,489,586.27
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 2,252,619,382.16 1,908,902,592.51
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款 6 458,634,286.36 392,660,000.00
长期股权投资 7 194,955,512.80 191,223,448.16
投资性房地产
固定资产 8 5,915,820,094.00 6,150,857,587.30
在建工程 9 475,778,784.54 132,976,305.07
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 10 115,291,554.34 116,711,174.32
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 11 3,589,590.32 3,589,590.32
其他非流动资产
非流动资产合计 7,164,069,822.36 6,988,018,105.17
资产总计 9,416,689,204.52 8,896,920,697.68
流动负债：
短期借款 13 2,956,000,000.00 2,991,000,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据 14 1,043,996,402.00 968,994,734.04
应付账款 15 198,300,162.67 194,091,107.45
预收款项 16 3,423,370.39 30,799,135.25
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 17 36,025,876.16 41,025,074.18
应交税费 18 15,632,250.76 4,703,501.72
应付利息 877,145.25
应付股利 19 53,820,774.39 37,673,152.98
其他应付款 20 70,673,752.94 108,014,710.89
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债 22 281,000,000.00 330,500,000.00
其他流动负债 21 4,278,439.44 3,948,401.52
流动负债合计 4,663,151,028.75 4,711,626,963.28
非流动负债：
长期借款 22 1,224,470,000.00 625,472,623.00
应付债券 23 - 98,484,262.46
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债 24 30,453,259.58 29,489,038.08
非流动负债合计 1,254,923,259.58 753,445,923.54
负债合计 5,918,074,288.33 5,465,072,886.82
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 25 1,369,065,592.00 1,340,636,946.00
资本公积 26 1,487,366,561.17 1,425,760,430.80
减：库存股
盈余公积 27 279,398,119.40 279,398,119.40
一般风险准备
未分配利润 28 314,595,881.45 337,927,916.67
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计 3,450,426,154.02 3,383,723,412.87
少数股东权益 48,188,762.17 48,124,397.99
所有者权益合计 3,498,614,916.19 3,431,847,810.86
负债和所有者权益总计 9,416,689,204.52 8,896,920,697.68
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公司法定代表人:任书辉 主管会计工作负责人:梅君超 会计机构负责人:张利
母公司资产负债表 2007年06月30日
单位: 元 币种:人民币
编制单位: 华电能源股份有限公司
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项目 附注七 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 1 774,340,963.09 848,929,471.84
交易性金融资产
应收票据
应收账款 2 796,093,709.46 431,690,901.00
预付款项 3 230,509,598.55 236,448,603.47
应收利息
应收股利
其他应收款 4 66,543,122.76 40,179,939.05
存货 5 186,785,056.08 185,052,181.50
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 2,054,272,449.94 1,742,301,096.86
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款 6 458,634,286.36 392,660,000.00
长期股权投资 7 289,941,488.87 286,209,424.23
投资性房地产
固定资产 8 5,823,453,821.15 6,055,776,270.24
在建工程 9 475,778,784.54 132,976,305.07
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 10 115,291,554.34 116,711,174.32
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 11 2,769,458.72 2,769,458.72
其他非流动资产
非流动资产合计 7,165,869,393.98 6,987,102,632.58
资产总计 9,220,141,843.92 8,729,403,729.44
流动负债：
短期借款 13 2,895,000,000.00 2,945,000,000.00
交易性金融负债
应付票据 14 1,043,996,402.00 968,994,734.04
应付账款 15 149,809,639.13 170,327,202.26
预收款项 16 2,554,440.07 30,631,081.28
应付职工薪酬 17 34,147,800.95 39,182,766.06
应交税费 18 15,488,460.28 -2,038,025.39
应付利息 877,145.25
应付股利 19 19,526,096.97 6,125,001.07
其他应付款 20 66,537,498.70 98,686,086.94
一年内到期的非流动负债 22 281,000,000.00 330,500,000.00
其他流动负债 21 4,278,439.44 3,948,401.52
流动负债合计 4,512,338,777.54 4,592,234,393.03
非流动负债：
长期借款 22 1,224,470,000.00 625,472,623.00
应付债券 23 98,484,262.46
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债 24 30,453,259.58 29,489,038.08
非流动负债合计 1,254,923,259.58 753,445,923.54
负债合计 5,767,262,037.12 5,345,680,316.57
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 25 1,369,065,592.00 1,340,636,946.00
资本公积 26 1,487,366,561.17 1,425,760,430.80
减：库存股
盈余公积 27 268,414,926.38 268,414,926.38
未分配利润 28 328,032,727.25 348,911,109.69
归属于母公司股东权益合计 3,452,879,806.80 3,383,723,412.87
所有者权益（或股东权益）合计 3,452,879,806.80 3,383,723,412.87
负债和所有者权益（或股东权益）总计 9,220,141,843.92 8,729,403,729.44
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公司法定代表人:任书辉 主管会计工作负责人:梅君超 会计机构负责人:张利
合并利润表 编制单位: 华电能源股份有限公司 2007年1-6月 单位: 元 币种:人民币
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项目 附注七 本期金额 上期金额
一、营业总收入 29 1,645,191,508.15 1,629,979,019.96
其中：营业收入 29 1,643,588,435.19 1,627,950,537.45
其他业务收入 29 1,603,072.96 2,028,482.51
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 1,626,419,380.99 1,545,662,347.62
其中：营业成本 30 1,460,745,120.71 1,373,548,274.88
其他业务成本 31 1,553,849.43 261,453.46
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 32 218,463.70 314,554.38
销售费用 6,264,478.90 6,739,771.45
管理费用 19,440,297.81 21,587,904.23
财务费用 33 138,197,170.44 143,210,389.22
资产减值损失
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 34 8,373,053.00 1,500,000.00
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 27,145,180.16 85,816,672.34
加：营业外收入 35 9,596,844.10 178,457.44
减：营业外支出 408.00 8,794.66
其中：非流动资产处置损失
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 36,741,616.26 85,986,335.12
减：所得税费用 36 5,311,411.11 12,424,972.63
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 31,430,205.15 73,561,362.49
归属于母公司所有者的净利润 32,002,377.42 73,575,405.45
少数股东损益 -572,172.27 -14,042.96
六、每股收益：
（一）基本每股收益 37 0.02 0.07
（二）稀释每股收益 37 0.02 0.07
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公司法定代表人:任书辉 主管会计工作负责人:梅君超 会计机构负责人:张利
母公司利润表 编制单位: 华电能源股份有限公司 2007年1-6月单位: 元 币种:人民币
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项目 附注七 本期金额 上期金额
一、营业总收入 29 1,597,890,678.93 1,569,601,743.44
其中：营业收入 29 1,596,402,541.85 1,568,266,759.57
其他业务收入 29 1,488,137.08 1,334,983.87
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 1,575,088,471.09 1,485,773,944.35
其中：营业成本 30 1,424,024,776.50 1,328,707,609.14
其他业务成本 31 1,553,849.43 228,169.98
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加
销售费用
管理费用 13,188,054.44 15,084,958.60
财务费用 33 136,321,790.72 141,753,206.63
资产减值损失
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 34 8,373,053.00 1,891,859.97
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 31,175,260.84 85,719,659.06
加：营业外收入 35 8,198,913.03 178,457.44
减：营业外支出 - 4,800.00
其中：非流动资产处置损失
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 39,374,173.87 85,893,316.50
减：所得税费用 36 5,490,315.94 12,317,911.05
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 33,883,857.93 73,575,405.45
归属于母公司所有者的净利润 33,883,857.93 73,575,405.45
少数股东损益
六、每股收益：
（一）基本每股收益 37 0.03 0.07
（二）稀释每股收益 37 0.03 0.07
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公司法定代表人:任书辉 主管会计工作负责人:梅君超 会计机构负责人:张利
合并现金流量表 2007年1-6月
单位:元 币种:人民币
编制单位: 华电能源股份有限公司
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项目 附注七 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,527,989,792.58 1,534,656,806.93
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 1,168,965.20
收到其他与经营活动有关的现金
经营活动现金流入小计 1,527,989,792.58 1,535,825,772.13
购买商品、接受劳务支付的现金 1,244,274,470.85 1,205,904,356.25
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 111,889,736.29 111,822,512.34
支付的各项税费 108,476,440.86 187,200,218.55
支付其他与经营活动有关的现金 38 20,307,693.97 19,648,031.87
经营活动现金流出小计 1,484,948,341.97 1,524,575,119.01
经营活动产生的现金流量净额 43,041,450.61 11,250,653.12
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 8,373,053.00 1,500,000.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金 4,759,885.85 168,300.00
净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 13,132,938.85 1,668,300.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 413,583,592.08 71,466,638.71
投资支付的现金 69,706,351.00 84,430,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 483,289,943.08 155,896,638.71
投资活动产生的现金流量净额 -470,157,004.23 -154,228,338.71
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 2,433,000,000.00 2,480,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 2,433,000,000.00 2,480,000,000.00
偿还债务支付的现金 1,908,000,000.00 2,133,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 182,027,575.24 208,465,487.94
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 2,090,027,575.24 2,341,465,487.94
筹资活动产生的现金流量净额 342,972,424.76 138,534,512.06
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -84,143,128.86 -4,443,173.53
加：期初现金及现金等价物余额 883,480,736.03 645,710,037.27
六、期末现金及现金等价物余额 799,337,607.17 641,266,863.74
补充资料
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 31,430,205.15 73,561,362.49
加：资产减值准备
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 243,543,397.00 265,326,728.40
无形资产摊销 1,419,619.98
长期待摊费用摊销 123,089.60
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收 4,759,885.85 -168,300.00
益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 138,197,170.44 143,210,389.22
投资损失（收益以“－”号填列） -8,373,053.00 -1,500,000.00
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -28,032,799.49 -53,117,934.59
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -361,312,471.33 -347,678,939.02
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 21,286,406.41 -68,382,653.38
其他
经营活动产生的现金流量净额 43,041,450.61 11,250,653.12
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
可转换债券转为本公司A股股票 28,428,453.00 62,609,510.00
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 799,337,607.17 641,266,863.74
减：现金的期初余额 883,480,736.03 645,710,037.27
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -84,143,128.86 -4,443,173.53
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公司法定代表人:任书辉 主管会计工作负责人:梅君超 会计机构负责人:张利
母公司现金流量表 2007年1-6月
编制单位: 华电能源股份有限公司 单位:元 币种:人民币
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项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,466,255,118.19 1,460,921,259.85
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金
经营活动现金流入小计 1,466,255,118.19 1,460,921,259.85
购买商品、接受劳务支付的现金 1,164,985,937.54 1,128,611,227.37
支付给职工以及为职工支付的现金 104,109,030.83 104,230,617.62
支付的各项税费 100,934,306.74 179,862,141.06
支付其他与经营活动有关的现金 38 20,991,411.91 16,632,900.00
经营活动现金流出小计 1,391,020,687.02 1,429,336,886.05
经营活动产生的现金流量净额 75,234,431.17 31,584,373.80
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 8,373,053.00 1,500,000.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 4,759,885.85 168,300.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 13,132,938.85 1,668,300.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 413,160,439.08 70,380,743.66
投资支付的现金 69,706,351.00 113,740,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 482,866,790.08 184,120,743.66
投资活动产生的现金流量净额 -469,733,851.23 -182,452,443.66
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 2,400,000,000.00 2,470,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 2,400,000,000.00 2,470,000,000.00
偿还债务支付的现金 1,900,000,000.00 2,125,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 180,089,088.69 206,928,146.02
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 2,080,089,088.69 2,331,928,146.02
筹资活动产生的现金流量净额 319,910,911.31 138,071,853.98
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -74,588,508.75 -12,796,215.88
加：期初现金及现金等价物余额 848,929,471.84 620,961,829.86
六、期末现金及现金等价物余额 774,340,963.09 608,165,613.98
补充资料
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 33,883,857.93 73,575,405.45
加：资产减值准备
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 240,405,199.79 262,647,155.67
无形资产摊销 1,419,619.98
长期待摊费用摊销 123,089.60
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“ 4,759,885.85 -168,300.00
－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 136,321,790.72 141,753,206.63
投资损失（收益以“－”号填列） -8,373,053.00 -1,891,859.97
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -1,732,874.58 -53,081,437.53
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -340,109,772.65 -326,667,159.82
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 8,536,687.53 -64,582,636.63
其他
经营活动产生的现金流量净额 75,234,431.17 31,584,373.80
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
可转换债券转为本公司A股股票 28,425,453.00 62,609,510.00
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 774,340,963.09 608,165,613.98
减：现金的期初余额 848,929,471.84 620,961,829.86
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -74,588,508.75 -12,796,215.88
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公司法定代表人:任书辉 主管会计工作负责人:梅君超 会计机构负责人:张利
合并所有者权益变动表
编制单位: 华电能源股份有限公司 2007年1-6月 单位:元 币种:人民币
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项目 本期金额
归属于母公司所有者权益 所有者权益合计
实收资本(或股本) 资本公积 盈余公积 未分配利润
一、上年年末余额 1,340,636,946.00 1,425,760,430.80 279,398,119.40 337,927,916.67 3,383,723,412.87
加：会计政策变更
前期差错更正
二、本年年初余额 1,340,636,946.00 1,425,760,430.80 279,398,119.40 337,927,916.67 3,383,723,412.87
三、本年增减变动金额 28,428,646.00 61,606,130.37 -23,332,035.22 66,702,741.15
（减少以“－”号填列
）
（一）净利润 31,430,205.15 31,430,205.15
（二）直接计入所有者
权益的利得和损失
1．可供出售金融资产
公允价值变动净额
2．权益法下被投资单
位其他所有者权益变动
的影响
3．与计入所有者权益
项目相关的所得税影响
4．其他
上述（一）和（二）小 31,430,205.15 31,430,205.15
计
（三）所有者投入和减 28,428,646.00 61,606,130.37 90,034,776.37
少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有
者权益的金额
3．其他 28,428,646.00 61,606,130.37 90,034,776.37
（四）利润分配 54,762,240.37 54,762,240.37
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东 54,762,240.37 54,762,240.37
）的分配
4．其他
（五）所有者权益内部
结转
1．资本公积转增资本
（或股本）
2．盈余公积转增资本
（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本期期末余额 1,369,065,592.00 1,487,366,561.17 279,398,119.40 314,595,881.45 3,450,426,154.02
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单位:元 币种:人民币
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项目 上年同期金额
归属于母公司所有者权益 所有者权益合计
实收资本(或股本) 资本公积 盈余公积 未分配利润
一、上年年末余额 1,126,498,538.00 964,844,004.33 346,701,810.78 992,887,384.32 3,430,931,737.43
加：会计政策变更 -80,160,693.45 -797,124,857.93 -877,285,551.38
前期差错更正
二、本年年初余额 1,126,498,538.00 964,844,004.33 266,541,117.33 195,762,526.39 2,553,646,186.05
三、本年增减变动金 62,609,510.00 151,995,651.22 26,617,713.13 241,222,874.35
额（减少以“－”号
填列）
（一）净利润 73,561,362.49 73,561,362.49
（二）直接计入所有
者权益的利得和损失
1．可供出售金融资产
公允价值变动净额
2．权益法下被投资单
位其他所有者权益变
动的影响
3．与计入所有者权益
项目相关的所得税影
响
4．其他
上述（一）和（二） 73,561,362.49 73,561,362.49
小计
（三）所有者投入和 62,609,510.00 151,995,651.22 214,605,161.22
减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有
者权益的金额
3．其他 62,609,510.00 151,995,651.22 214,605,161.22
（四）利润分配 46,943,649.36 46,943,649.36
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东 46,943,649.36 46,943,649.36
）的分配
4．其他
（五）所有者权益内
部结转
1．资本公积转增资本
（或股本）
2．盈余公积转增资本
（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本期期末余额 1,189,108,048.00 1,116,839,655.55 266,541,117.33 222,380,239.52 2,794,869,060.40
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公司法定代表人:任书辉 主管会计工作负责人:梅君超 会计机构负责人:张利
母公司所有者权益变动表 2007年1-6月
编制单位: 华电能源股份有限公司 单位:元 币种:人民币
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项目 本期金额
归属于母公司所有者权益 所有者权益合计
实收资本(或股本) 资本公积 盈余公积 未分配利润
一、上年年末余额 1,340,636,946.00 1,425,760,430.80 268,414,926.38 348,911,109.69 3,383,723,412.87
加：会计政策变更
前期差错更正
二、本年年初余额 1,340,636,946.00 1,425,760,430.80 268,414,926.38 348,911,109.69 3,383,723,412.87
三、本年增减变动金 28,428,646.00 61,606,130.37 -20,878,382.44 69,156,393.93
额（减少以“－”号
填列）
（一）净利润 33,883,857.93 33,883,857.93
（二）直接计入所有
者权益的利得和损失
1．可供出售金融资产
公允价值变动净额
2．权益法下被投资单
位其他所有者权益变
动的影响
3．与计入所有者权益
项目相关的所得税影
响
4．其他
上述（一）和（二） 33,883,857.93 33,883,857.93
小计
（三）所有者投入和 28,428,646.00 61,606,130.37 90,034,776.37
减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有
者权益的金额
3．其他 28,428,646.00 61,606,130.37 90,034,776.37
（四）利润分配 54,762,240.37 54,762,240.37
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东 54,762,240.37 54,762,240.37
）的分配
4．其他
（五）所有者权益内
部结转
1．资本公积转增资本
（或股本）
2．盈余公积转增资本
（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本期期末余额 1,369,065,592.00 1,487,366,561.17 268,414,926.38 328,032,727.25 3,452,879,806.80
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 上年同期金额
归属于母公司所有者权益 所有者权益合计
实收资本( 资本公积 盈余公积 未分配利润
或股本)
一、上年年 1,126,498, 964,844,00 336,115, 1,005,163, 3,432,622,479.37
末余额 538.00 4.33 951.54 985.50
加：会计政 -80,123, -797,087,4 -877,210,805.38
策变更 320.45 84.93
前期差错更
正
二、本年年 1,126,498, 964,844,00 255,992, 208,076,50 2,555,411,673.99
初余额 538.00 4.33 631.09 0.57
三、本年增 62,609,510 151,995,65 26,631,756 241,236,917.31
减变动金额 .00 1.22 .09
（减少以“
－”号填列
）
（一）净利 73,575,405 73,575,405.45
润 .45
（二）直接
计入所有者
权益的利得
和损失
1．可供出售
金融资产公
允价值变动
净额
2．权益法下
被投资单位
其他所有者
权益变动的
影响
3．与计入所
有者权益项
目相关的所
得税影响
4．其他
上述（一） 73,575,405 73,575,405.45
和（二）小 .45
计
（三）所有 62,609,510 151,995,65 214,605,161.22
者投入和减 .00 1.22
少资本
1．所有者投
入资本
2．股份支付
计入所有者
权益的金额
3．其他 62,609,510 151,995,65 214,605,161.22
.00 1.22
（四）利润 46,943,649 46,943,649.36
分配 .36
1．提取盈余
公积
2．提取一般
风险准备
3．对所有者 46,943,649 46,943,649.36
（或股东） .36
的分配
4．其他
（五）所有
者权益内部
结转
1．资本公积
转增资本（
或股本）
2．盈余公积
转增资本（
或股本）
3．盈余公积
弥补亏损
4．其他
四、本期期 1,189,108, 1,116,839, 255,992, 234,708,25 2,796,648,591.30
末余额 048.00 655.55 631.09 6.66
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公司法定代表人:任书辉 主管会计工作负责人:梅君超 会计机构负责人:张利
会计报表附注
一、公司的基本情况
华电能源股份有限公司(“本公司”)是根据中华人民共和国(以下简称“中国”)法律于1993年2月2日在中国境内注册成立的股份有限公司，原注册登记号为：12697342-2。本公司于1996年10月16日获中国对外贸易经济合作部批准成为中外合资股份有限公司(批准号为：外经贸资审字(1996)153号)，并于1996年10月28日经中国国家工商行政管理局变更登记核准(原注册号为：工商企股黑字002036号；企业类别为：中外股份；经营范围为：建设、经营、维修电厂；生产销售电力、热力；电力行业的技术服务、技术咨询；电力仪器、仪表及零部件的生产销售)。根据本公司2004年4月22日通过之董事会决议以及中国国家工商行政管理局批准，本公司名称于2004年7月1日变更为华电能源股份有限公司。
本公司注册资本为人民币1,369,065,592.00元，股本总数1,369,065,592股，公司股票面值为每股人民币1元。
根据中国电力体制改革发电资产重组方案，黑龙江省电力有限公司(“省电力”)持有的本公司38,396.49万股法人股(约占本公司2002年12月31日的股本总数的34.24%)以行政划拨方式无偿划拨给中国华电集团公司(“中国华电”)，并已获得中国国有资产监督管理委员会“国资产权[2004]133号文”的批复同意。于2006年4月13日，上述股份的过户登记手续已办理完毕，2006年9月进行了股权分置改革后中国华电持28,351.69万股,占公司总股本的21.15%。截至2007年6月30日，中国华电占公司总股本的20.71%。
二、遵循企业会计准则的声明
本公司及全资、控股子公司（以下简称“本集团”）执行企业会计准则及相关规定。
三、财务报表的编制基础
本集团财务报表是基于持续经营的基本会计假定而编制。该基础成立的原因是因为本集团已获得国家开发银行人民币30亿元、中国光大银行人民币25亿元、中国银行人民币24亿元、招商银行人民币20亿元、交通银行人民币9亿元的贷款授信额度(其中超过一年的授信额度为人民币45.5亿元)，令本集团得以履行到期的财务承诺。截至2007年6月30日止，本集团已使用了上述贷款授信额度共计约人民币21.69亿元。因此，本集团在可预见的将来有足够的流动资金应付日常营运所需，不会因营运资金的短缺而面临有关持续经营方面的问题。同时，根据实际发生的交易和事项，按照财政部2006年2月15日颁布的企业会计准则和中国证券监督管理委员会2007年2月15日发布的《公开发行证券的公司信息披露规范问答第7号—新旧会计准则过渡期间比较财务会计信息的编制和披露》的有关规定，并基于下面所述重要会计政策、会计估计进行编制。
四、主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法
会计年度
会计年度釆用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。本会计报表的会计期间为自2007年1月1日至2007年6月30日止。
记账本位币
记账本位币和编制会计报表所采用的货币均为人民币，除有特别说明外，均以人民币“元”为单位表示。
记账基础和记价原则
除可转换公司债券外，会计核算以权责发生制为记账基础，会计计量一般以历史成本作为计价原则。
外币业务
发生外币货币性或非货币性项目业务时，釆用交易发生日中国人民银行公布的人民币外汇牌价的中间价（即期汇率）折算折合为本位币记账。
期末，外币账户的外币余额按期末的即期汇率进行调整。对于外币货币性项目产生的汇兑差额，计入当期损益，同时调增或调减外币性项目的记账本位币金额。
现金等价物
现金等价物是指本集团持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
金融工具的确认和计量
1、分类
金融工具分为下列五类：
(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或交易性金融负债、指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；
(2) 持有至到期投资；
(3) 贷款和应收款项；
(4) 可供出售金融资产；
(5) 其他金融负债。
2、确认
（1）初始确认：公司成为金融工具合同的一方时，应确认一项金融资产或金融负债。
（2）终止确认：
①金融资产满足下列条件之一的，应当终止确认：
--收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
--该金融资产已转移，且符合《企业会计准则第23号—金融资产转移》规定的金融资产终止确认条件。
②金融负债终止确认：金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，应终止确认该金融负债或其一部分。
3、计量
(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债：按照取得时的公允价值作为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益。支付的价款中包含已宣告发放的现金股利或债券利息，单独确认为应收项目。持有期间取得的利息或现金股利，确认为投资收益。资产负债表日，将其公允价值变动计入当期损益。
(2) 持有至到期投资：按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含已宣告发放债券利息的，单独确认为应收项目。持有期间按照实际利率法确认利息收入，计入投资收益。
(3) 应收款项：按从购货方应收的合同或协议价款作为初始入账金额。持有期间采用实际利率法的，按摊余成本进行后续计量。
(4) 可供出售金融资产：按取得该金融资产的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含了已宣告发放的债券利息或现金股利的，单独确认为应收项目。持有期间取得的利息或现金股利，计入投资收益。期末，可供出售金融资产以公允价值计量，且公允价值变动计入资本公积。
(5) 其他金融负债：按其公允价值和相关交易费用之和作为初始入账金额，按摊余成本进行后续计量。
4、金融资产减值准备
期末，对以公允价值计量且其变动计入当期损益以外的金融资产，有客观证据表明其发生了减值的，根据其预计未来现金流量现值低于账面价值之间差额计提减值准备。
（1）应收款项
对于单项金额重大的应收款项，应单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，计提坏账准备。
对于其他应收款项以及经单独测试后未发生减值的应收款项，根据逾期账龄，按其余额及相应的计提比例计提坏账准备：
逾期一至二年的（含2年，下同），按其余额的10%计提；
逾期二至三年的，按其余额的20%计提；
逾期三至五年的，按其余额的50%计提；
逾期五年以上的，按其余额的100%计提。
应收款项逾期的确认方法：超过销售合同或收汇方式规定的收款期尚未收回的款项确认为逾期。
应收款项计提坏账准备后，有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的坏账准备应当予以转回，计入当期损益。
（2）持有至到期投资
对持有至到期投资，单项或按类似信用风险特征划分为若干组合进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提减值准备。
持有至到期投资计提减值准备后，有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值准备应当在不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本部分应当予以转回，计入当期损益。
（3）可供出售金融资产
如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，则按其预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，计提减值准备。
可供出售金融资产发生减值时，应当将原直接计入股东权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失，计入减值准备。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失应当予以转回计入当期损益；可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。
存货
1、存货的分类：主要包括燃料、原材料、低值易耗品、包装物、委托加工材料、在产品、产成品等。
2、存货计价方法：公司存货购进采用实际成本核算。原材料、包装物按采购时实际支付的价款入账，产成品按实际生产成本入账；存货发出采用加权平均法核算；低值易耗品在领用时采用一次摊销法。
3、期末存货按成本与可变现净值孰低计量。存货成本高于其可变现净值的，按照单个存货项目计提存货跌价准备。对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。
存货可变现净值根据存货估计市价减去预计的处置费用后确定。
4、存货盘存制度采用永续盘存制。
长期股权投资
1、长期股权投资的初始计量：
(1) 企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：
① 同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。
合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。
② 非同一控制下的企业合并，购买方在购买日按照《企业会计准则第20号——企业合并》确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。
(2) 除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：
① 以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
② 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
③ 投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本。
④ 通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定。
⑤ 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第12号——债务重组》确定。
2、长期股权投资的核算
对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算；能够对被投资单位实施控制的长期股权投资以及对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资采用成本法核算。
3、长期股权投资减值准备的确认标准及计提方法：
(1) 长期股权投资减值准备的确认标准：公司期末对由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致其可收回金额低于账面价值，并且这种降低的价值在可预计的未来期间内不可能恢复，应将可收回金额低于长期股权投资账面价值的差额确认为长期股权投资减值准备。长期股权投资减值准备一经计提，不予转回。
(2) 长期股权投资减值准备的计提方法：按个别投资项目计提。
固定资产计价及折旧方法
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，使用年限超过一个会计年度的有形资产。
固定资产按成本入账。购置固定资产的成本包括买价、增值税、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其它支出，如运输费、安装费等。与固定资产有关的后续支出，如果使可
能流入企业的经济利益超过了原来的估计，则计入固定资产。会计报表上固定资产按原值减累计折旧及累计减值列示。
固定资产的折旧按原值扣减残值后按其估计可使用年限以直线法摊销。各类固定资产的估计使用年限和预计净残值确定其年折旧率如下:
类别 折旧年限 年折旧率
房屋及建筑物 12 - 35 2.8% - 8.3%
发电及供热设备 12 - 24 4.2% - 8.3%
交通工具 6 16.2%
其他设备 5 19.2% - 20.0%
房屋及建筑物中所包含的土地使用权的期限超过房屋估计使用年限，其所对应的价值作为残值预留。
固定资产在期末时按照账面价值与可收回金额孰低计量，对可收回金额低于账面价值的差额计提固定资产减值准备，计入当期损益。固定资产减值准备一经确认，在以后会计期间不得转回。可收回金额，是指固定资产的销售净价与预期从该资产的持续使用和使用寿命结束时的处置中形成的现金流量的现值两者之中的较高者。
在建工程
在建工程是指购建固定资产使工程达到预定可使用状态前发生的必要支出，包括工程直接材料、直接工资、待安装设备，工程建筑安装费、工程管理费和工程试运转净损益及允许资本化的借款费用。
在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。
对长期停建并且预计在未来三年内不会重新开工的项目，或者所建项目在性能上或技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大不确定性的项目，计提减值准备，计入当期损益。在建工程减值准备一经确认，在以后会计期间内不得转回。
借款费用
1、借款费用资本化的确认原则
借款费用包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。企业发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，包括需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：
(1) 资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
(2) 借款费用已经发生；
(3) 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2、借款费用资本化的期间
为购建或者生产符合资本化条件的资产发生的借款费用，满足上述资本化条件的，在该资产达到预定可使用或者可销售状态前所发生的，计入该资产的成本，在达到预定可使用或者可销售状态后所发生的，于发生当期直接计入财务费用。
3、借款费用资本化金额的计算方法
在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化金额，按照下列方法确定：
(1) 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。
(2) 为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
无形资产
无形资产指企业拥有或控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
本集团的无形资产按取得时的实际成本入账，包括以现值为基础确定的购买价、相关税费及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。
无形资产的成本自无形资产可供使用时起在预计使用年限、合同规定的收益年限和法律规定有效年限三者中的最短者平均摊销，应摊销金额为其入账价值扣除残值后的金额，已经计提无形资产减值准备的，还应扣除已提取的减值准备金额。
各项无形资产的摊销年限如下：
类别 摊销年限
土地使用权 50年
期末，无形资产按照账面价值与可收回金额孰低计量，对预计可收回金额
低于其账面价值部分计提减值准备，计入当期损益。
租赁
1、分类：租赁分为融资租赁和经营租赁。
符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：
(1) 在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人。
(2) 承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权。
(3) 即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。
(4) 承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。
(5) 租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。
不满足上述条件的，认定为经营租赁。
2、会计处理
按照《企业会计准则第21号——租赁》的规定处理。
职工薪酬
职工薪酬是指为获取职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他相关支出，包括职工工资、奖金、各种补贴及货币、非货币性福利等相关支出。
公司根据职工为其提供服务的会计期间，按职工提供服务的受益对象，将职工薪酬计入相关资产成本或当期损益：
（1）由生产产品、提供劳务负担的职工薪酬，计入产品成本或劳务成本；
（2）由在建工程、无形资产负担的职工薪酬，计入建造固定资产或无形资产成本；
（3）因解除与职工的劳动关系给予的补偿，计入当期管理费用；
除上述之外的其他职工薪酬计入当期损益。
应付债券
本集团应付债券为发行的可转换公司债券。可转换公司债券以摊余成本为基础进行计量和分拆，分为债务部分及权益工具部分。对可转换公司债券2005年末尚未转股部分的面值和应计利息进行分拆，并对债务部分采用实际利率法按摊余成本进行后续计量。
政府补助
1、确认原则：政府补助同时满足下列条件的，予以确认：
(1) 企业能够满足政府补助所附条件；
(2) 企业能够收到政府补助。
2、计量：政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
3、会计处理：与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：
(1) 用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益。
(2) 用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
收入确认原则
收入仅在经济利益能够流入本集团且相关的收入和成本能够可靠计量，并同时满足下列条件时才确认。
—售电收入于电力已传输上网，取得价款或已取得索款凭据时予以确认；
—供热收入于热气已输送，取得价款或已取得索款凭据时予以确认；
—销售商品收入于本集团已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，并不再对该商品保留继续管理权和实施控制时确认；
—因提供热网而按照国家有关标准收取的一次性入网费用，按10年平均摊销，确认为收益；
—租金收入乃根据租赁条款按配比原则予以确认;
—利息收入按借出资金本金和适用利率计算的应计利息确认为收入；及
—股利于股东确立了收取款项的权力时确认为收入。
所得税
所得税的会计处理采用资产负债表债务法。资产、负债的账面价值与其计税基础存在差异的，确认所产生的递延所得税资产或递延所得税负债。期末对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），按照税法规定计算预期应交纳（或返还）的所得税金额。
当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：
(1) 企业合并；
(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
关联方
在财务和经营决策中，如果一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制或重大影响的，构成关联方。关联方可以是个人或者法人实体。
企业合并
1、同一控制下的企业合并
本集团在企业合并中取得的资产和负债,应当按照合并日被合并方账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，调整资本公积；
资本公积不足冲减的，调整留存收益。
为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，在发生时计入当期损益。
2、非同一控制下的企业合并
合并成本按在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值确定。公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。不同企业合并方式处理原则：
（1）非同一控制下的吸收合并
在购买日按照合并中取得被购买方各项可辨认资产、负债的公允价值确定其入账价值，企业合并成本与取得被购买方可辨认净资产公允价值的差额，确认为商誉或计入当期损益；
（2）非同一控制下的控股合并
在购买日编制合并资产负债表时，对于被购买方可辨认资产、负债按照合并中确定的公允价值列示，合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为合并资产负债表中的商誉；企业合并成本小于合并中取得被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，在合并资产负债表中调整盈余公积和未分配利润。
（3）分步实现的企业合并
通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。具体根据《企业会计准则第20号—企业合并》相关规定确定。
合并会计报表的编制方法
1、合并范围的确定原则
公司将直接或通过子公司间接拥有被投资单位半数以上的表决权，或虽不足半数但能够控制的被投资单位，纳入合并财务报表的合并范围。
2、合并会计报表的编制方法
本集团的合并财务报表以母公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由母公司编制。合并时合并范围内的所有重大内部交易和内部往来予以抵销。
五、税项
根据哈尔滨市高新技术开发区管理委员会签发的编号为0673之高新技术企业认定证书，本公司被认定为高新技术企业，并已通过哈尔滨市高新技术开发区管理委员会2006年度年检。根据中国有关税务法规规定，本公司适用之企业所得税税率为15%。
根据黑政发[1991]38号文件《黑龙江省人民政府关于鼓励外商投资的具体规定的补充规定》，我公司自获利年度起10年内（即1996年至2006年），减免地方所得税，因此，自2007年开始除缴纳上述15%的企业所得税外，另按3%税率缴纳地方所得税。
根据哈尔滨市高新技术开发区管理委员会签发的编号为1903之高新技术企业认定证书，本公司之子公司-黑龙江新世纪能源有限公司(“新能源”)被认定为高新技术企业，并已通过哈尔滨市高新技术开发区管理委员会2006年度年检。
根据中国有关税务法规规定，新能源适用之企业所得税税率为15%。
根据哈尔滨高新技术产业开发区管理委员会于1999年7月16日签发的哈高开委企复字[1999]第114号《关于认定黑龙江龙电电气有限公司为高新技术企业的批复》，本公司之子公司-黑龙江龙电电气有限公司(“龙电电气”)被认定为高新技术企业，并已通过哈尔滨市科学技术委员会2006年度年检。根据中国有关税务法规规定，龙电电气适用之企业所得税税率为15%。
根据深圳市科学技术局于2001年12月31日签发的编号为S2001087之高新技术企业认定证书，本公司的子公司-深圳市龙电电气有限公司(“深圳龙电”)被认定为高新技术企业，可享受15%的企业所得税税率。另根据深地税二函(2003)215号文批准，深圳龙电自2003年1月1日起三年享受减半征收企业所得税的优惠。深圳龙电自2006年度起适用之企业所得税税率为15%。
本公司的其他子公司的企业所得税适用税率为33%。
增值税按主营业务收入的17%及13%之税率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额缴纳增值税。
营业税分别按租赁收入和利息收入的5%计算。
城建税按应缴纳增值税净额或营业税的7%(深圳龙电适用之税率为1%)计算；教育费附加按应缴纳增值税净额或营业税的3%计算。
房产税按本集团拥有产权的房产分别按自用房产的计税价值的1.2%或租赁收入的12%计算。
本集团按税法规定代扣代缴个人所得税。
六、控股子公司及合并范围
本报告期本集团控股子公司及合并范围未发生变化。
（一）本报告期纳入合并范围的所有公司
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被投资单位名称 注册资本人民币千 经营范围 本公司投资额人民币 占权益比例 投资期
元 千元 限
新能源 60,000 新型环保能源、垃圾发电的开发 33,000 55% 10年
和利用等
龙电电气 35,000 机电一体化、经营仪器仪表、机 30,000 86% 10年
械设备等
深圳龙电 10,000 电能仪器仪表的技术开发、购销 4,714 47.14% 10年
等
黑龙江龙电电气仪表 4,800 销售仪器仪表、开发电子高科技 3,060 63.754% 10年
有限公司（“龙电仪 产品等
表”）
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七、合并会计报表主要项目注释
1. 货币资金
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2007-06-30 2006-12-31
现金 40,832.29 24,189.48
银行存款 797,186,395.88 882,054,546.55
其他货币资金 2,110,379.00 1,402,000.00
合计 799,337,607.17 883,480,736.03
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注1：于本报告期，本公司存于关联方-中国华电集团财务有限公司（“华电财务公司”）银行存款余额人民币492,222.69元（2006年：人民币638,500.08元）。华电财务公司系一间依托于中国的商业银行为中国华电集团成员单位提供金融服务的非银行金融机构。
注2：于本报告期，其他货币资金2,110,379.00元系为存入银行的经营责任保证金及廉洁承诺抵押金（2006年：人民币1,402,000.00元系为存入银行之经营责任保证金）。
2. 应收账款
应收账款的账龄分析如下：
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2007-06-30 2006-12-31
金额 比例(%) 坏账准备 计提比 金额 比例(%) 坏账准备 计提比例
例(%) (%)
6个月以内 873,556,448.33 96.73 - - 518,164,828.77 95.39 -
6个月-1年 3,359,457.00 0.37 157,972.85 4.70 3,159,457.04 0.58 157,972.85 5%
1-2年 19,104,737.39 2.12 1,910,473.73 10.00 11,271,029.54 2.07 1,127,102.95 10%
2-3年 472,646.15 0.05 94,529.23 20.00 3,841,479.86 0.71 768,295.97 20%
3年以上 6,587,945.80 0.73 4,018,239.39 60.99 6,762,991.91 1.25 4,127,843.43 61%
903,081,234.67 6,181,215.20 543,199,787.12 100 6,181,215.20
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注1：6个月以内应收账款主要为跨月结算的应收电费及货款。
注2：本账户余额中无持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
注3：截止2007年6月30日本账户余额中欠款前五名金额合计为835,897,693.55元（2006年：470,414,289.96元），占应收账款总额比例为92.56%。明细如下：
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单位名称 2007-06-30 占应收账款总额比例
省电力 768,160,032.25 85.06%
哈尔滨龙电工贸公司 34,246,784.65 3.79%
镜泊湖水力发电厂 13,844,726.33 1.53%
中成国际贸易公司 10,969,583.32 1.21%
广州哈龙电科贸公司 8,676,567.00 0.96%
合计 835,897,693.55 92.56%
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应收账款坏账准备分析如下：
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2007-06-30 2006-12-31
期初数 6,181,215.20 4,171,553.94
本期计提 783,370.78 2,084,371.84
本期转回 -783,370.78 -74,710.58
期末数 6,181,215.20 6,181,215.20
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3. 预付账款
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2007-06-30 2006-12-31
金额 比例 金额 比例
1年以内 233,092,956.84 100% 238,278,431.77 100%
合计 233,092,956.84 100% 238,278,431.77 100%
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
预付账款乃预付供货商之燃料及备品备件款，账龄均在一年以内。
本账户余额中并无持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
4. 其他应收款
其他应收款的账龄情况如下:
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2007-06-30 2006-12-31
金额 比例 金额 比例
1年以内 66,766,412.92 100% 19,618,142.32 90.68%
1-2年 - - 2,017,124.20 9.32%
合计 66,766,412.92 100% 21,635,266.52 100%
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注1：本账户余额中无持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
注2：截止2007年6月30日本账户余额中欠款前五名金额合计为48,926,975.69元（2006年：12,420,248.48元），占应收账款总额比例为73.28%。明细如下：
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2007-06-30 占其他应收款总额比例
黑龙江华电佳木斯发电有限公司 43,796,578.45 65.60%
备用金 3,205,626.04 4.80%
中国华电 826,771.20 1.24%
海南电力物资公司 733,000.00 1.10%
广西电网公司物资分公司 365,000.00 0.55%
合计 48,926,975.69 73.28%
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5. 存货
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期初数 本期增加 本期减少 期末数
原材料 18,909,816.12 121,319,423.33 101,313,814.43 38,915,425.02
低值易耗品 1,249,212.90 1,598,059.93 1,483,656.55 1,363,616.28
在产品 11,586,643.51 - 11,586,643.51 -
产成品 12,436,574.21 48,384,161.96 32,330,343.80 28,490,392.37
燃料 122,455,115.08 1,559,509,977.47 1,556,007,375.11 125,957,717.44
备品备件及其他 62,091,725.82 159,409,634.79 159,466,624.59 62,034,736.02
减：原材料减值准备 -239,501.37 - - -239,501.37
合计 228,489,586.27 1,890,221,257.48 1,862,188,457.99 256,522,385.76
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存货跌价准备：
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期初数 本期计提数 本期减少数 期末数
转回 转销
原材料减值准备 239,501.37 - - - 239,501.37
合计 239,501.37 - - - 239,501.37
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6. 长期应收款
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注 期初数 本期增加 本期减少 期末数
哈热电五期扩建工程 1 197,550,000.00 - - 197,550,000.00
黑龙江华电齐齐哈尔热电有限公司（ 2 195,110,000.00 65,000,000.00 - 260,110,000.00
“齐热电”）新建工程
国泰君安证券股份有限公司（“国泰 3 - 974,286.36 - 974,286.36
君安证券”）
392,660,000.00 65,974,286.36 - 458,634,286.36
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注1：哈热电系为中国华电的成员单位之一。哈热电五期扩建工程为建造两台30万千瓦国产燃煤供热发电机组，该项目已获得国家发改委“发改能源[2005]342号”文件核准，工程总投资为人民币268,889万元，工程总投资额的20%由哈热电股东按其对哈热电的出资比例投入。本公司拥有哈热电10.91%的权益，另外，根据中国华电的安排，本公司承接中国华电对该工程42.41%的投资权。由此，本公司对该项目的投资比例共计53.32%，投资额约计人民币2.9亿元。上述投资事宜业经本公司于2005年4月29日之股东大会批准。截至2007年6月30日止，本公司已预付该项工程投资款计人民币19,755万元。
为理顺哈热电产权结构和管理体制，经本公司2006年4月25日召开的2005年度股东大会批准，同意中国华电将其拥有的哈热电42.41%的股权连同哈热电五期扩建工程42.41%的投资权一并转让给本公司。目前，该转让行为尚处于国资委审批之中。
注2：齐热电亦为中国华电的成员单位之一。齐热电新建工程为建造两台30万千瓦国产供热机组，该项目已获得国家发改委“发改能源[2005]328号”文件核准，工程动态总投资为人民币26.6亿元，工程总投资额的20%由齐热电股东按其对齐热电的出资比例投入。根据中国华电的安排，本公司承接中国华电对该工程81%的投资权。上述投资事宜业经本公司于2005年4月29日之股东大会批准。鉴于拥有齐热电9.5%股权的齐齐哈尔阳光热力集团有限责任公司的项目资本金至今尚未投入，经本公司2006年4月25日召开的2005年度股东大会批准，同意齐齐哈尔阳光热力集团有限责任公司将其拥有的齐热电9.5%股权无偿转让给本公司。因此，本公司将拥有齐热电90.5%的股权，按此比例将投入资本金约人民币4.81亿元。目前，中国华电转让齐热电81%的股权尚处于国资委审批之中。截至2007年6月30日止，本公司已预付该项工程投资款计人民币26,011万元。
注3：国泰君安证券为一家依据中国法律在上海市设立并有效存续的证券股份有限公司，股份总数为47亿股。国泰君安证券于2007年4月5日经股东大会同意，增资不超过10亿股股份。经协商，本公司以每股1.08元人民币的价格向国泰君安增资，获得国泰君安证券每股面值1元人民币的股份902,117股，截至2007年6月30日止，本公司已足额向国泰君安证券支付增资款974,286.36元。目前，国泰君安证券增资事项尚处于审批之中。
注4：本公司管理层认为，于资产负债表日长期应收款无需计提减值准备。
7. 长期股权投资
按成本法核算的长期股权投资
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期初数 本期增加 本期减少 期末数
被投资企业名称 投资金额 所占权益 投资金额 所占权益
比例 比例
华泰财产保险股份有限公司（“华泰 33,000,000.00 2.25% - - 33,000,000.00 2.25%
”）
国泰君安证券 3,041,656.00 0.08% - - 3,041,656.00 0.08%
国泰君安投资管理股份有限公司（“ 308,958.00 0.06% 1,732,064.64 - 2,041,022.64 0.088%
国泰君安管理公司”）
哈尔滨热电有限责任公司（“哈热电 32,372,834.16 10.91% - - 32,372,834.16 10.91%
”）
华信保险经纪有限公司 5,000,000.00 10.00% - - 5,000,000.00 10.00%
华电财务公司 40,000,000.00 8% - - 40,000,000.00 8%
华电置业有限公司（“华电置业”） 27,500,000.00 5% - - 27,500,000.00 5%
华电煤业集团有限公司 50,000,000.00 3.21% - - 50,000,000.00 3.21%
华电集团发电运营有限公司 - - 2,000,000.00 - 2,000,000.00 4%
191,223,448.16 3,732,064.64 - 194,955,512.80
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注：国泰君安管理公司于2007年4月5日，经股东大会同意，增资不超过10亿股股份，经协商，本公司以每股1.92元人民币的价格向国泰君安管理公司增资，获得国泰君安管理公司每股面值1元人民币的股份共计902,117股，截至2007年6月30日止，本公司已足额向国泰君安管理公司支付增资款1,732,064.64元。
本公司于2007年6月4日出资人民币200万元，与中国华电及其另五家成员单位共同出资设立中国华电集团发电运营有限公司，本公司拥有其4%的股权。
本公司管理层认为，于资产负债表日预付长期投资款无需计提减值准备。
8. 固定资产
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房屋及建筑物 发电及供热设备 交通工具 其他设备 合计
原值：
期初数 3,089,482,296.55 7,298,474,086.44 86,964,965.84 226,000,022.93 10,700,921,371.76
购置 4,233,500.00 - - 1,170,821.00 5,404,321.00
在建工程转入 611,591.48 5,687,414.81 - 2,121,790.56 8,420,796.85
出售及报废 - 10,658,975.90 438,768.00 - 11,097,743.90
期末数 3,094,327,388.03 7,293,502,525.35 86,526,197.84 229,292,634.49 10,703,648,745.71
累计折旧：
期初数 1,285,858,613.25 3,101,334,810.17 66,866,755.81 96,003,605.23 4,550,063,784.46
计提 66,110,517.42 168,435,238.77 3,102,393.93 5,895,246.88 243,543,397.00
转销 - 5,339,761.75 438,768.00 - 5,778,529.75
期末数 1,351,969,130.67 3,264,430,287.19 69,530,381.74 101,898,852.11 4,787,828,651.71
固定资产净值
期末数 1,742,358,257.36 4,029,072,238.16 16,995,816.10 127,393,782.38 5,915,820,094.00
期初数 1,803,623,683.30 4,197,139,276.27 20,098,210.03 129,996,417.70 6,150,857,587.30
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注：本公司正在申请办理自建之房屋建筑物的房产证，该等房屋建筑物于资
产负债表日之账面净值计人民币44,367,148.97 元。在获得相关房产证之后，相关的房产方可出售、转让或用作抵押。
本公司管理层认为，于资产负债表日固定资产无需计提减值准备。
9. 在建工程
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工程名称 预算数 期初数 本期增加 本期转入固定 期末数 资金来源 工程投
资产(减少) 入占预
算比例
电厂技改工程 203,270,000.00 9,148,817.56 96,239,335.33 8,420,796.85 96,967,356.04 自有资金 51.85%
供热扩建工程 39,660,000.00 - 7,586.02 - 7,586.02 募集资金 0.02%
人力资源软件 758,850.00 597,298.95 - - 597,298.95 自有资金 78.71%
工程
佳木斯电厂扩 2,601,610,000.00 111,524,000.00 254,776,854.97 - 366,300,854.97 自筹资金 14.08%
建工程
2,845,298,850.00 121,270,116.51 351,023,776.32 8,420,796.85 463,873,095.98
供热工程物资 - 11,706,188.56 199,500.00 - 11,905,688.56
2,845,298,850.00 132,976,305.07 351,223,276.32 8,420,796.85 475,778,784.54
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注：佳木斯发电有限公司亦为中国华电的成员单位之一。该公司扩建项目已纳入国家发改委[2005]58号文批复的东北地区“十一五”电力发展规划，该扩建工程的计划总投资26.02亿元，资本金占总投资的20%，经本公司2006年10月25日召开的2006年度五届八次董事会批准全部由公司出资，截止2007年6月30日本公司已预付该扩建项目设备款计人民币36,630万元。
本公司管理层认为，于资产负债表日在建工程及工程物资无需计提减值准备。
10. 无形资产
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原始金额 取得方 期初数 本期增加 本期摊销 累计摊销 期末数 剩余摊销
式 年限
土地使用权 122,027,136.09 收购及 116,711,174.32 - 1,419,619.98 6,735,581.75 115,291,554.3 40年至49
划拨 4 .5年
116,711,174.32 - 1,419,619.98 6,735,581.75 115,291,554.3
4
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11. 递延所得税资产
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2007-06-30 2006-12-31
计提工资产生暂时性差异 2,769,458.72 2,769,458.72
资产减值产生暂时性差异 820,131.60 820,131.60
合计 3,589,590.32 3,589,590.32
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12. 资产减值准备
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项目 期初余额 本期计提额 本期减少额 期末余额
转回 转销
一、坏账准备 6,181,215.20 783,370.78 783,370.78 - 6,181,215.20
二、存货跌价准备 239,501.37 - - - 239,501.37
合计 6,420,716.57 783,370.78 783,370.78 - 6,420,716.57
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13. 短期借款
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2007-06-30 2006-12-31
银行借款：
信用借款 2,855,000,000.00 2,905,000,000.00
担保借款 61,000,000.00 46,000,000.00
其他借款：
信用借款 40,000,000.00 40,000,000.00
合计 2,956,000,000.00 2,991,000,000.00
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注：于资产负债表日，本公司短期借款的借款期限均为一年以内，年利率为5.265%至龄
5.913%(2006年: 4.698%至5.508%)。
担保借款由本公司对控股子公司龙电电气无偿提供担保6,100万元。
本公司的其他借款乃向关联方-华电财务公司借取，借款年利率为5.508%(2006年: 5.508%)。
14. 应付票据
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期初数 本期增加 本期减少 期末数
银行承兑汇票 682,000,000.00 840,000,000.00 682,000,000.00 840,000,000.00
商业承兑汇票 286,994,734.04 203,996,402.00 286,994,734.04 203,996,402.00
968,994,734.04 1,043,996,402.00 968,994,734.04 1,043,996,402.00
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注：本账户余额中并无持本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的票据。
15. 应付账款
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2007-06-30 2006-12-31
应付燃料款 10,101,362.47 13,377,344.30
应付材料款 136,268,207.80 180,713,763.15
应付工程款 51,930,592.40 -
合计 198,300,162.67 194,091,107.45
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注：本账户余额账龄均在一年以内，余额中并无持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位款项。
16. 预收账款
本账户余额账龄均在一年以内，主要为预收的供暖费。
余额中无持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的款项。
17. 应付职工薪酬
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期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 19,088,058.10 95,550,838.41 101,267,664.41 13,371,232.10
二、职工福利费 3,669,275.31 5,331,567.30 6,118,015.71 2,882,826.90
三、社会保险费 3,000,928.07 35,039,100.43 34,668,027.95 3,372,000.55
其中：1、医疗保险费 365,841.94 5,797,134.94 5,736,670.45 426,306.43
2．基本养老保险费 2,545,241.72 17,927,911.68 17,988,072.36 2,485,081.04
3．年金缴费 79,775.83 8,535,399.46 8,601,309.64 13,865.65
4．失业保险费 7,368.09 1,996,451.57 1,993,206.81 10,612.85
5．工伤保险费 2,700.49 757,731.90 323,550.90 436,881.49
6．生育保险费 - 24,470.88 25,217.79 -746.91
四、住房公积金 11,414,893.60 12,091,966.72 11,518,755.72 11,988,104.60
五、工会经费及教育经费 3,851,919.10 2,530,438.58 1,970,645.67 4,411,712.01
六、非货币性福利 - - - -
七、因解除劳动关系给予的补偿 - - - -
八、其他 - - - -
合计 41,025,074.18 150,086,326.94 155,085,524.96 36,025,876.16
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截至本报告期，应付职工薪酬中属于工效挂钩工资余额为13,371,232.10元。
18. 应交税金
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2007-06-30 2006-12-31
所得税 -4,611,854.39 12,860,619.33
增值税 17,143,489.90 -14,132,767.96
营业税 148,446.74 1,381,696.26
城建税 19,023.02 129,530.57
房产税 811,557.29 2,156,484.15
其他 2,121,588.20 2,307,939.37
合计 15,632,250.76 4,703,501.72
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注：应交税金各项税金缴纳基础及税率参见会计报表附注五、税项。
19. 应付股利
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2007-06-30 2006-12-31
应付法人股股利
-中国华电集团公司 11,340,676.16 -
-中国电力财务有限公司 839,723.60 638,550.00
-中国电力投资有限公司 932,657.08 720,000.00
-黑龙江省华能发电公司 834,089.52 683,216.40
-龙电集团有限公司 2,352,448.01 2,400,599.92
-黑龙江省华富电力投资有限公司 1,348,436.48 775,680.00
-黑龙江电力实业集团公司 1,652,539.36 950,613.36
-黑龙江省电力有限公司 - 4,493.30
-哈尔滨瑞亨有限责任公司 201,173.60 -
-哈尔滨华强电力自动化工程公司 24,353.16 -
-牡丹江中远实业集团有限公司 22,500,000.00 30,000,000.00
-洋浦域通创业投资有限公司 11,794,677.42 1,500,000.00
合计 53,820,774.39 37,673,152.98
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注：于资产负债表日，应付股利为本公司法人股股东尚未领取的股利。
20. 其他应付款
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2007-06-30 2006-12-31
工程安装费 66,943,758.47 97,718,785.52
往来款 2,799,586.81 6,055,172.45
质保金 930,407.66 4,240,752.92
合计 70,673,752.94 108,014,710.89
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本账户余额中并无持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项。
于资产负债表日，本账户余额中无账龄超过一年的大额款项。
21. 其他流动负债
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2007-06-30 2006-12-31
供热递延收益(一年内) 4,278,439.44 3,948,401.52
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22. 长期借款
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借款单位 2007-06-30 2006-12-31 到期期限 借款条件
国家开发银行 234,970,000.00 284,970,000.00 2007.11.30-2009.12.18 信用
华电财务公司 400,000,000.00 400,000,000.00 2008.06.03-2010.05.21 信用
中国工商银行 520,500,000.00 271,002,623.00 2007.09.20-2009.06.04 信用
中国建设银行 350,000,000.00 - 2010.03.21-2010.06.19 信用
小计 1,505,470,000.00 955,972,623.00
减:：一年内到期的长期借款 281,000,000.00 -330,500,000.00
长期负债部分 1,224,470,000.00 625,472,623.00
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注：于资产负债表日，长期借款余额中人民币400,000,000.00元(2006年：人民币400,000,000.00元)乃向关联方-华电财务公司借取，该公司系为一间主要为中国华电成员单位提供金融服务的非银行金融机构，借款年利率为6.075% (2006年： 5.427%)。
于资产负债表日，长期借款年利率为5.751%至6.48%(2006年：5.184%至5.508%)。
23. 应付债券
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2007-06-30 2006-12-31
按面值发行的可转换公司债券 800,000,000.00 800,000,000.00
债券发行费用总额 -17,653,916.64 -17,653,916.64
782,346,083.36 782,346,083.36
期初已转股 -699,767,000.00 -34,018,000.00
本期转股 -88,129,000.00 -665,749,000.00
本期赎回 -12,104,000.00
债券费用累计摊销额 17,653,916.64 15,905,179.10
应付债券期末余额 - 98,484,262.46
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注1：本公司于2003年6月3日在上海证券交易所(“上交所”)发行五年期可转换债券，总额计人民币8亿元，票面利率1.5%，可转换债券由中国银行黑龙江省分行提供担保。转股期为自2003年12月3日至2008年6月2日。本公司可转换公司债券的初始转股价格为每股人民币7.43元。初始转股价格于2003年12月3日调整为每股人民币6.50元；于2004年7月20日调整为每股人民币6.43元；于2004年12月6日调整为每股人民币5.60元；于2005年6月3日调整为每股人民币4.48元；于2005年6月20日调整为每股人民币4.41元；于2005年12月6日调整为每股人民币3.14元；2006年6月16日进一步调整为每股人民币3.10元。
注2：本公司于每年6月3日支付可转换公司债券利息，年利率为1.5%。
注3：本报告期，本公司可转换公司债券持有人将面值人民币88,129,000.00元的可转换公司债券转换成本公司28,428,453股A股普通股，其中人民币28,428,453.00元转入本公司股本，人民币60,596,578.85元(扣除应承担之债券发行费用及无须支付之债券利息之净额计人民币896,031.85元后)转入资本公积。
注4：根据本公司《可转换公司债券募集说明书》赎回条款的规定，本公司股票在2007年3月1日至4月25日连续40年交易日中，已有30个交易日的收盘价均高于转股价格的150%，即4.65元，满足公司赎回可转换公司债券的条件。经公司五届十一次董事会审议，本公司决定行使可转换公司债券赎回权，将赎回登记日（2007年5月28日）收市后未转股的可转换公司债券全部赎回。赎回数量为121,040张，赎回本金为12,104,000.00元，占公司可转债发行总额的1.513%。从2007年5月29日起可转换公司债券已停止交易和转股。具体情况详见《华电能源股份有限公司关于可转换公司债券赎回的公告》。
24. 其他非流动负债
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2007-06-30 2006-12-31
供热递延收益 29,693,259.58 28,729,038.08
其他 760,000.00 760,000.00
合计 30,453,259.58 29,489,038.08
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25. 股本
于资产负债表日，本公司实收股本计人民币1,369,065,592.00元，每股面值人民币1元，股份种类及其结构如下
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期初数 本期增加 本期减少 期末数
股数 比例 股数 比例
一、 有限售条件股份
国有法人持股 283,516,904 21.15% - - 283,516,904 20.71%
其他内资持股 85,628,960 6.39% - - 85,628,960 6.25%
其中：境内法人持股 85,628,960 6.39% - - 85,628,960 6.25%
有限售条件股份合计 369,145,864 27.54% - - 369,145,864 26.96%
二、 无限售条件流通股份
人民币普通股 539,491,082 40.24% 28,428,644 - 567,919,726 41.48%
境内上市的外资股 432,000,000 32.22% 2 - 432,000,002 31.55%
无限售条件流通股份合计 971,491,082 72.46% 28,428,646 - 999,919,728 73.04%
三、 股份总数 1,340,636,946 100.00% 28,428,646 - 1,369,065,592 100.00%
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本报告期股本增加主要由于本公司可转换公司债券持有人将其持有的本公司可转换公司债券转换成本公司的A股普通股。详情参见会计报表附注六之23。
上述实收股本人民币1,369,065,592.00元于2007年6月8日已由大信会计师事务所验证，并出具了验资报告（大信京验字[2007]第0011号）。
26. 资本公积
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期初数 本期增加 本期减少 期末数
股本溢价 1,416,106,448.86 61,545,473.48 - 1,477,651,922.34
资产评估增值 2,912,798.68 - - 2,912,798.68
申购利息 2,199,525.74 - - 2,199,525.74
股权投资准备 103,831.71 - - 103,831.71
其他资本公积 4,437,825.81 60,656.89 - 4,498,482.70
合计 1,425,760,430.80 61,606,130.37 - 1,487,366,561.17
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本报告期资本公积增加主要由于：
（1）本公司可转换公司债券持有人将其持有的本公司可转换公司债券转换成本公司的A股普通股，溢价60,596,578.85元转入资本公积—股本溢价中，详情参见会计报表附注六之23。
（2）本报告期对尚未转股的可转换公司债券面值和应计利息进行分拆,并对债务部分采用实际利率法按摊余成本进行后续计量，分拆的权益工具已转股部分948,894.63元转入资本公积-股本溢价中。
（3）本报告期本公司对尚未转股的可转换公司债券面值和应计利息进行分拆,并对债务部分采用实际利率法按摊余成本进行后续计量，分拆的权益工具尚未转股部分60,656.89元转入资本公积-其他资本公积中。
27. 盈余公积
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期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 271,068,262.04 - - 271,068,262.04
任意盈余公积 8,329,857.36 - - 8,329,857.36
合计 279,398,119.40 - - 279,398,119.40
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28. 未分配利润
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2007-06-30 2006-12-31
期初未分配利润 337,927,916.67 195,762,526.39
本期增加数 31,430,205.15 210,121,155.15
本期减少数 54,762,240.37 67,955,764.87
其中：提取法定盈余公积 - 21,012,115.51
分配普通股股利 54,762,240.37 -46,943,649.36
期末未分配利润 314,595,881.45 337,927,916.67
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注：经2006年度股东大会批准，公司于本报告期实施每10股派送现金红利0.40元（含税）的利润分配方案，故本期未分配利润减少54,762,240.37元。
29. 营业总收入
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2007-06-30 2006-06-30
一、营业收入 1,643,588,435.19 1,627,950,537.45
其中：售电 1,550,336,284.09 1,544,750,436.51
供热 52,314,120.91 31,374,471.49
电表销售 40,938,030.19 51,825,629.45
二、其他业务收入 1,603,072.96 2,028,482.51
其中：租金收入 1,500,000.00 1,331,400.00
技术服务收入 - 53,431.64
其他 103,072.96 -
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注：营业务收入为售电、供热及销售电表收入的含税额转换为不含税的净额。本集团本报告期主要营业收入均在黑龙江省内发生。
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2007-06-30 2006-06-30
前五名客户销售额合计 1,575,411,647.65 1,560,554,549.20
占全部营业收入的比例 95.85% 95.86%
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30. 营业成本
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2007-06-30 2006-06-30
售电 1,379,805,251.71 1,281,620,515.34
供热 51,159,433.26 53,661,644.33
电表销售 29,780,435.74 38,266,115.21
合计 1,460,745,120.71 1,373,548,274.88
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注：本集团本报告期主要营业成本均在黑龙江省内发生。
31. 其他业务成本
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2007-06-30 2006-06-30
出租成本 75,000.00 66,570.00
技术服务成本 - 33,283.48
其他 1,478,849.43 161,599.98
合计 1,553,849.43 261,453.46
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32. 营业税金及附加
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2007-06-30 2006-06-30
防洪保险费 18,763.36 28,329.26
城建税 91,502.25 133,282.87
教育附加 108,198.09 152,942.25
合计 218,463.70 314,554.38
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33. 财务费用
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2007-06-30 2006-06-30
利息支出 139,707,832.41 142,389,869.98
减：利息收入 2,540,205.40 3,267,606.40
债券折价摊销 626,758.80 3,349,155.85
其他 402,784.63 738,969.79
合计 138,197,170.44 143,210,389.22
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34. 投资收益/（损失）
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股权投资收益 2007-06-30 2006-06-30
华电财务公司 5,200,000.00 -
华电煤业集团有限公司 1,373,053.00 -
华泰 1,800,000.00 1,500,000.00
8,373,053.00 1,500,000.00
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注：于资产负债表日，本集团的投资收益的汇回均无重大限制。
35. 营业外收入
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2007-06-30 2006-06-30
处置固定资产利得 4,759,885.85 168,300.00
增值税即征即退收入 3,439,027.18 -
政府补贴收入-垃圾处理费 1,397,931.07 -
其他 - 10,157.44
合计 9,596,844.10 178,457.44
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注1：根据财税[2006]117号文，06至08年向居民收取的热费增值税可以享受即征即退政策。本报告期，本公司经牡丹江市国家税务局批准，共收到即征即退居民热费增值税计人民币3,439,027.18元。
注2：根据哈尔滨市人民政府签发的《关于对哈岁宝热电股份有限公司承建和经营管理垃圾焚烧项目有关事宜的通知》，市政府给予本公司的子公司-新能源每吨垃圾人民币52元补贴款。本报告期，新能源共收到政府补贴收入计人民币1,397,931.07元。
36. 所得税费用
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2007-06-30 2006-06-30
当期所得税 5,311,411.11 12,424,972.63
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37. 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
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2007-06-30 净资产收益率 每股收益
全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 0.93% 0.94% 0.02 0.03
扣除非经营性损益后归属于公司普通股股 0.81% 0.82% 0.02 0.02
东的净利润
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2006-06-30 净资产收益率 每股收益
全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 2.63% 2.86% 0.07 0.07
扣除非经营性损益后归属于公司普通股股 2.63% 2.85% 0.07 0.07
东的净利润
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计算过程：
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2007-06-30 2006-06-30
归属于公司普通股股东的净利润 32,002,377.42 73,575,405.45
减：非经常性损益 4,759,477.85 169,662.78
其中:营业外收支净额 4,759,477.85 169,662.78
非经常性损益所得税影响数 856,779.45 25,449.42
非经常性少数股东影响数 -57.12 -
扣除非经营性损益后归属于公司普通股股东的净利润 28,099,621.90 73,431,192.09
期初净资产 3,383,723,412.87 2,553,646,186.05
本期净利润 31,430,205.15 73,561,362.49
本期增加股本及资本公积 90,034,776.37 214,605,161.22
本期分配红利 54,762,240.37 46,943,649.36
期末净资产 3,450,426,154.02 2,794,869,060.40
期初股本 1,340,636,946.00 1,126,498,538.00
本期增加股本 28,428,646.00 62,609,510.00
期末股本 1,369,065,592.00 1,189,108,048.00
本期发行在外普通股加权平均数 1,347,106,270.00 1,126,500,129.50
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38. 支付其他与经营活动有关的现金
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2007-06-30 2006-06-30
管理费用 10,595,060.46 10,817,862.89
销售费用 6,201,445.89 6,676,291.26
其他 3,511,187.62 2,153,877.72
合计 20,307,693.97 19,648,031.87
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八、分行业资料
本公司的主要业务收入及盈利贡献来自在中国黑龙江省经营发电业务的收入。本集团无在黑龙江省以外及/或发电业务以外而超过主营业务收入10%的其他业务。因此本公司不再赘述按主要业务分部及地区分部划分之营业收入及盈利贡献的分类分析。
九、关联方关系及其交易
1. 存在控制关系的关联方
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企业名 注册地址 主营业务 与本企业关系 经营性质或类型 法定代表人(或总经理) 组织机构代码
称
中国华 北京市西城区西 实业投资及经营管理， 现控股股东 国有 曹培玺 11010271093107
电 直门内大街273号 电力、热力生产和销售 -X
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注:根据中国电力体制改革发电资产重组方案，省电力持有的本公司38,396.4933万股法人股(约占划转年度末股本总数的34.24%)以行政划拨方式无偿划拨给中国华电。经国务院国资委批准、中国证监会豁免要约收购义务后（详见2004年4月7日和8月17日本公司公告），本公司于2006年4月13日在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司办理完毕股权过户登记手续，并已收到过户登记确认书。至此，省电力不再持有公司股份，不再是本公司关联公司，中国华电已经成为公司第一大股东，持有公司383,964,933 股，占公司总股本的32.29%。
公司2006年8月21日召开股东大会对《华电能源股份有限公司股权分置改革方案》进行了表决，股权分置改革后中国华电持有公司283,516,904股,占公司总股本的21.15%。截至2007年6月30日，中国华电持有公司283,516,904股，占公司总股本的20.71%，仍为公司的第一大股东。
截至2007年6月30日止，中国华电及其存在控制关系的企业均为本公司存在同受控制(或重大影响)的关联公司。
2. 不存在控制关系的关联方关系
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关联关系
哈热电 同一控制人
齐热电 同一控制人
华信保险经纪有限公司 同一控制人
华电财务公司 同一控制人
华电置业 同一控制人
华电煤业集团有限公司 同一控制人
华电集团发电运营有限公司 同一控制人
黑龙江华电佳木斯发电有限公司 同一控制人
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3. 本集团和关联公司于本报告期主要关联交易如下：
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2007-06-30 2006-06-30
注释 金额 占同类交易金额比 金额 占同类交易金额比
例 例
利息收入 (1) 6,946.32 0.27% 269,566.59 8.25%
利息支出 (2) 10,425,690.00 7.46% 11,564,910.00 8.12%
燃料代购服务费 (3) 10,644,675.84 1.12% 10,525,920.68 1.24%
承接中国华电对其所属发电公司 (4) 65,000,000.00 98.52% 34,430,000.00 100%
扩建工程投资权所作的预付款项
对中国华电的成员公司的长期投 (5) 2,000,000.00 53.59% 50,000,000.00 100%
资
应收关联公司款 (6) 44,623,349.65 98.87% 793,012.98 3.67%
应付关联公司款 (7) - - 1,710,518.94 1.45%
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以上交易均按照有关的协议条款进行，董事会认为，该等交易的相关价格均属公允。
注释：
（1）利息收入
于本报告期，本集团收到自华电财务公司存款的利息收入及其比较数字列示如下：
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2007-06-30 2006-06-30
华电财务公司 6,946.32 269,566.59
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利息收入均按中国人民银行公布的同期商业存款利率计算。
（2）利息支出
于本报告期，本集团向华电财务公司借款并向其支付利息计人民币10,425,690.00元(上年同期：11,564,910.00元)。截至2007年6月30日，借款余额为人民币440,000,000.00元(上年同期：人民币440,000,000.00元)。借款期限自2005年6月3日至2010年5月21日，年利率为5.508%～6.075%(上年同期：5.022%～5.184%)。
（3）燃料代购服务费
根据本公司与华电煤业集团有限公司于2003年12月签订的代购燃料协议，本公司自2004年1月1日起按人民币3元/吨的费率为本公司代购的燃煤向其支付代购服务费。
（4）承接中国华电对其所属发电公司扩建工程投资权所作的预付款项
有关详情参见附注七、6。
（5）对中国华电的成员公司的长期投资
有关详情参见附注七、7。
（6）应收关联公司款
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2007-06-30 2006-06-30
其他应收款:
中国华电 826,771.20 793,012.98
黑龙江华电佳木斯发电有限公司 43,796,578.45 -
合计 44,623,349.65 793,012.98
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（7）应付关联公司款
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2007-06-30 2006-06-30
其他应付款:
黑龙江华电佳木斯发电有限公司 - 1,710,518.94
合计 - 1,710,518.94
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十、或有事项
参见附注七、11。
十一、承诺事项
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2007-06-30 2006-06-30
资本承担
已签约但未拨备 - -
已被董事会批准但未签约
-投资哈热电五期扩建工程 - -
-投资齐热电新建工程 237,200,000.00 -
-投资佳木斯电厂新建工程 166,796,000.00 -
403,996,000.00 -
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十二、资产负债表日后事项
截至本会计报表批准日,本集团并无需披露的资产负债表日后事项。
十三、其他重要事项
截至本报告期，本集团无需披露的其他重要事项。
十四、母公司会计报表主要项目注释
1. 应收账款
应收账款的账龄情况如下：
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2007-06-30 2006-12-31
金额 比例(%) 坏账准备 计提比例 金额 比例(%) 坏账准备 计提比
例
1年以内 786,769,958.03 98.68% 157,972.85 0.02% 426,396,187.80 98.50% 157,972.85 0.04%
1-2年 10,535,249.19 1.32% 1,053,524.91 10.00% 6,506,210.96 1.50% 1,053,524.91 16.19%
797,305,207.22 100% 1,211,497.76 432,902,398.76 100% 1,211,497.76
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注1：1年以内应收账款主要为跨月结算的应收电费。
注2：本账户余额中无持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的欠款。
注3：截止2007年6月30日本账户余额中欠款前五名金额合计为781,918,627.87元（2006年：423,792,811.08元），占应收账款总额比例为98.07%。明细如下：
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单位名称 2007-06-30 占应收账款总额比例
省电力 766,311,732.22 96.11%
镜泊湖水力发电厂 13,844,726.33 1.74%
牡丹江铁路房产建筑经营段 958,607.01 0.12%
牡丹江大学 591,905.28 0.07%
牡丹江林校 211,657.03 0.03%
合计 781,918,627.87 98.07%
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应收账款坏账准备分析如下：
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2007-06-30 2006-12-31
年初数 1,211,497.76 1,211,497.76
本年计提 - -
本年转回 - -
年末数 1,211,497.76 1,211,497.76
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2. 其他应收款
其他应收款的账龄情况如下：
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2007-06-30 2007-12-31
金额 比例 金额 比例
1年以内 66,543,122.76 100% 38,162,814.85 94.98%
1-2年 - - 2,017,124.20 5.02%
66,543,122.76 100% 40,179,939.05 100%
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注1：本账户余额中无持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的欠款。
注2：截止2007年6月30日本账户余额中欠款前五名金额合计为64,253,484.34元（2006年：35,815,808.88元），占应收账款总额比例为96.56%。明细如下：
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2007-06-30 占其他应收款总额比例
黑龙江华电佳木斯发电有限公司 43,796,578.45 65.82%
龙电电气 16,363,038.25 24.59%
备用金 3,005,626.04 4.52%
中国华电 826,771.20 1.24%
牡丹江明兴发电厂 261,470.40 0.39%
合计 64,253,484.34 96.56%
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3. 长期股权投资
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注释 期初数 本期增加 本期减少 期末数
-于子公司投资 （1） 94,985,976.07 - - 94,985,976.07
-对其他单位长期股权投资 （2） 191,223,448.16 3,732,064.64 - 194,955,512.80
合计 286,209,424.23 3,732,064.64 - 289,941,488.87
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注释:
（1） 子公司
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被投资企业名称 占其注册资本比例 初始投资额 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
新能源 55% 33,000,000.00 33,636,944.28 - 33,636,944.28
龙电电气 86% 57,310,000.00 61,349,031.79 - - 61,349,031.79
94,985,976.07 - - 94,985,976.07
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（2） 参见附注七、7。
4. 营业总收入
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2007-06-30 2006-06-30
一、营业收入 1,596,402,541.85 1,568,266,759.57
其中：售电 1,544,088,420.94 1,536,892,288.08
供热 52,314,120.91 31,374,471.49
二、其他业务收入 1,488,137.08 1,334,983.87
其中：租金收入 1,500,000.00 1,331,400.00
技术服务收入 - -
其他 -11,862.92 3,583.87
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━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2007-06-30 2006-06-30
前五名客户销售额合计 1,565,403,017.72 1,552,696,400.77
占全部营业收入的比例 98% 99%
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5. 营业成本
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2007-06-30 2006-06-30
售电 1,372,865,343.24 1,275,045,964.81
供热 51,159,433.26 53,661,644.33
合计 1,424,024,776.50 1,328,707,609.14
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6．投资收益
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2007-06-30 2006-06-30
股权投资收益 8,373,053.00 1,891,859.97
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注：于资产负债表日，本公司的投资收益的汇回均无重大限制。参见附注八、34。
十五、比较数字
若干比较数字已重新编排，以符合本报告期的呈报形式。
十六、会计报表的批准
本会计报表业经本公司董事会于2007年8月24日决议批准。
华电能源股份有限公司
补充资料
截止二零零七年六月三十日
人民币元
一、比较利润表调整过程
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合并利润表调整项目（2006年1-6月）
调整前 调整后
管理费用 47,901,868.25 21,587,904.23
财务费用 134,733,267.42 143,210,389.22
投资收益 1,282,486.83 1,500,000.00
所得税费 9,749,446.30 12,424,972.63
净利润 58,182,533.43 73,561,362.49
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母公司利润表调整项目（2006年1-6月）
调整前 调整后
管理费用 41,398,922.62 15,084,958.60
财务费用 133,276,084.83 141,753,206.63
投资收益 1,674,346.80 1,891,859.97
所得税费 9,642,384.72 12,317,911.05
净利润 58,196,576.39 73,575,405.45
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二、2006年1-6月份模拟执行新会计准则的净利润和2006年半年报披露的净利润差异调节表如下：
2006年1-6月合并净利润差异调节表
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项目 注释 金额
2006年1-6月净利润（原会计准则） 58,182,533.43
追溯调整项目影响数合计 15,378,829.06
其中：管理费用 (1) -26,313,964.02
财务费用 (2) 8,477,121.80
投资收益 (3) 217,513.17
所得税费 (4) 2,675,526.33
2006年1-6月净利润(新会计准则) 73,561,362.49
假定全面执行新会计准则的备考信息
其他项目影响合计数 -
2006年1-6月模拟净利润 73,561,362.49
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注(1)：根据新会计准则规定，同一控制下企业合并，原确认的因收购产生的股权投资差额摊余价值不再摊销，应全额冲销，并调减期初留存收益，因此，调减当期管理费用26,313,964.02元。
注(2)：根据新会计准则规定，本公司可转换公司债券以期末摊余成本对其进行计量和分拆，对债务部分采用实际利率法按摊余成本进行后续计量，调增财务费用8,477,121.80元。
注(3)：根据新会计准则规定，同一控制下企业合并产生的股权投资差额不再摊销，应全额冲销，并调整期初留存收益，因此，调增当期投资收益217,513.17元。
注(4)：根据上述调整，相应调增所得税费用2,675,526.33元。
2006年1-6月母公司净利润差异调节表
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项目 注释 金额
2006年1-6月净利润（原会计准则） 58,196,576.39
追溯调整项目影响数合计 15,378,829.06
其中：管理费用 (5) -26,313,964.02
财务费用 (6) 8,477,121.80
投资收益 (7) 217,513.17
所得税费 (8) 2,675,526.33
2006年1-6月净利润(新会计准则) 73,575,405.45
假定全面执行新会计准则的备考信息
其他项目影响合计数 -391,859.97
其中：投资收益 (9) -391,859.97
2006年1-6月模拟净利润 73,183,545.48
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注(5)：见补充资料二、注（1）。
注(6)：见补充资料二、注（2）。
注(7)：见补充资料二、注（3）。
注(8)：见补充资料二、注（4）。
注(9)：根据新会计准则规定，投资企业对被投资单位实施控制的长期投资由原权益法核算改为成本法核算，因此，调减当期投资收益391,859.97元。
三、按原会计制度列报的归属于母公司所有者权益调整为按企业会计准则列报的归属于母公司所有者权益
1、2006年1月1日合并归属于母公司所有者权益调整情况
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调整前 调整后
股本 1,126,498,538.00 1,126,498,538.00
资本公积 964,844,004.33 964,844,004.33
盈余公积 346,701,810.78 266,541,117.33
未分配利润 992,887,384.32 195,762,526.39
合计 3,430,931,737.43 2,553,646,186.05
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2、2006年6月30日合并归属于母公司所有者权益调整情况
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
调整前 调整后
股本 1,189,108,048.00 1,189,108,048.00
资本公积 1,096,829,886.27 1,116,839,655.55
盈余公积 346,701,810.78 266,541,117.33
未分配利润 1,004,140,311.35 222,380,239.52
合计 3,636,780,056.40 2,794,869,060.40
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3、2006年1月1日母公司归属于母公司所有者权益调整情况
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
调整前 调整后
股本 1,126,498,538.00 1,126,498,538.00
资本公积 964,844,004.33 964,844,004.33
盈余公积 336,115,951.54 255,992,631.09
未分配利润 1,005,163,985.50 208,076,500.57
合计 3,432,622,479.37 2,555,411,673.99
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4、2006年6月30日母公司归属于母公司所有者权益调整情况
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调整前 调整后
股本 1,189,108,048.00 1,189,108,048.00
资本公积 1,096,829,886.27 1,116,839,655.55
盈余公积 336,115,951.54 255,992,631.09
未分配利润 1,016,416,912.53 234,708,256.66
合计 3,638,470,798.34 2,796,648,591.30
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四、按中国及国际财务报告准则编报合并净利润、合并净资产差异调节表
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净利润 净资产
人民币千元 人民币千元
按国际财务报告准则编制 6,029 4,179,336
按《企业会计准则》调整
-固定资产公允价值调整 -24,159 657,073
-折旧 -1,242 23,648
按《企业会计准则》编制 31,430 3,498,615
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五、合并会计报表数据变动幅度达30%（含30%）以上，或占报表日本集团资产总额5%（含5%）或报告期利润总额10%（含10%）以上的项目分析。
1、应收账款人民币896,900,019.47元，较上年末增加67.01%，主要由于本报告期电费结算滞后所致。
2、其他应收款人民币66,766,412.92元，较上年末增加208.60%，主要由于本报告期支付技术改造及工程物资等款项所致。
3、在建工程人民币475,778,784.54元，较上年末增加257.79%，主要由于本报告期预付佳木斯发电厂扩建项目设备款及工程款所致。
4、应交税费人民币15,632,250.76元，较上年末增加232.35%，主要由于本报告期末应交税金额度较大所致。
5、应付股利人民币53,820,774.39元，较上年末增加42.86%，主要由于公司各法人股东尚未领取2006年度红利所致。
6、其他应付款人民币70,673,752.94元，较上年末减少34.57%，主要由于电厂支付上年末各项大修等工程决算款所致。
7、其他业务成本人民币1,553,849.43元，较上年同期增加494.31%，主要由于折旧增加所致。
8、投资收益人民币8,373,053.00元，较上年同期增加458.20%，主要由于本报告期收到对外投资单位2006年度红利所致。
9、营业外收入人民币9,596,844.10元，较上年同期增加5,277.67%，主要由于本报告期取得处置资产收益及取得政府专项补贴所致。
10、净利润人民币31,430,205.15元，较上年同期下减少57.27%，主要由于本报告期燃煤涨价，发电及供热成本增加所致。
八、备查文件目录
1、载有法定代表人任书辉、主管会计工作负责人梅君超、会计机构负责人张利签名并盖章的会计报表； 2、报告期内公司在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
董事长：任书辉
华电能源股份有限公司
2007年8月25日