海南航空股份有限公司

    600221

    2009 年半年度报告

    二○○九年八月1

    目 录

    一、重要提示…………………………………………………………………………………………………2

    二、公司基本情况……………………………………………………………………………………………2

    三、股本变动及股东情况……………………………………………………………………………………3

    四、董事、监事和高级管理人员情况………………………………………………………………………5

    五、董事会报告………………………………………………………………………………………………5

    六、重要事项…………………………………………………………………………………………………8

    七、财务报告……………………………………………………………………………………………… 132

    一、重要提示

    (一) 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记

    载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

    (二) 如有董事未出席董事会，应当单独列示其姓名

    未出席董事职务 未出席董事姓名 未出席董事会的原因说明

    独立董事 冯大安 因个人原因未出席公司第六届第三次董事会

    (三) 公司半年度财务报告未经审计。

    (四) 本公司不存在被控股股东及其关联方非经常性占用资金情况。

    (五) 本公司不存在违反规定决策程序对外提供担保的情况。

    (六) 公司负责人李晓明、主管会计工作负责人刘丹及会计机构负责人（会计主管人员）王浩声明：

    保证本半年度报告中财务报告的真实、完整。

    二、公司基本情况

    (一) 公司基本情况简介

    1、 公司法定中文名称：海南航空股份有限公司

    公司法定中文名称缩写：海南航空

    公司英文名称：Hainan Airlines Co., Ltd

    公司英文名称缩写：HNA

    2、 公司A 股上市交易所：上海证券交易所

    公司A 股简称：海南航空

    公司A 股代码：600221

    公司B 股上市交易所：上海证券交易所

    公司B 股简称：海航B 股

    公司B 股代码：900945

    3、 公司注册地址：海南省海口市机场西路168 号

    公司办公地址：海南省海口市海秀路29 号海航发展大厦

    邮政编码：570206

    公司国际互联网网址：http://www.hnair.com

    公司电子信箱：webmaster@hnair.com

    4、 法定代表人：李晓明

    5、 公司董事会秘书： 吕广伟

    电话： 0898-66739961

    传真： 0898-66739960

    E-mail：gw_lv@hnair.com

    联系地址： 海南省海口市海秀路29 号海航发展大厦

    公司证券事务代表：王斐

    电话：0898-66739961

    传真：0898-66739960

    E-mail：wangfei@hnair.com

    联系地址：海南省海口市海秀路29 号海航发展大厦

    6、 公司信息披露报纸名称：《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》、《香港文汇报》

    登载公司半年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：http://www.sse.com.cn

    公司半年度报告备置地点：海南航空股份有限公司董事会秘书处3

    (二) 主要财务数据和指标

    1、主要会计数据和财务指标

    单位:千元 币种:人民币

    本报告期末 上年度期末 本报告期末比上年度期末

    增减（％）

    总资产 51,127,375 48,309,229 5.83

    所有者权益（或股东权益） 6,317,805 6,142,805 2.85

    每股净资产(元) 1.79 1.74 2.85

    报告期（1－6 月） 上年同期 本报告期比上年同期增减

    （％）

    营业利润 -1,514 294,848 -100.51

    利润总额 180,689 324,060 -44.24

    净利润 175,000 310,951 -43.72

    扣除非经常性损益后的净利润 9,154 282,393 -96.76

    基本每股收益(元) 0.051 0.088 -42.05

    扣除非经常性损益后的基本每

    股收益(元) 0.003 0.081 -96.30

    稀释每股收益(元) 0.051 0.088 -42.05

    净资产收益率(%) 2.81 3.89 减少1.08 个百分点

    经营活动产生的现金流量净额 1, 052,246 2,810,812 -62.56

    每股经营活动产生的现金流量

    净额（元） 0.30 0.80 -65.50

    2、非经常性损益项目和金额

    单位：千元 币种：人民币

    非经常性损益项目 金额

    非流动资产处置损益 84

    计入当期损益的政府补助 176,159

    除上述各项之外的其他营业外收入和支出 5,962

    少数股东权益影响额 -16,359

    合计 165,846

    三、股本变动及股东情况

    (一) 股份变动情况表

    单位：股

    本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后

    数量 比例

    (%)

    发行

    新股

    送

    股

    公积

    金转

    股

    其他 小计 数量 比例

    (%)

    一、有限售条

    件股份

    1、国家持股

    2、国有法人持

    股

    3、其他内资持

    股

    2,123,039,516 60.14 -341,196,702 -341,196,702 1,781,842,814 50.47

    其中： 境内非

    国有法人持股

    2,123,039,516 60.14 -341,196,702 -341,196,702 1,781,842,814 50.47

    境内自然人持

    股

    ４、外资持股

    其中： 境外法

    人持股

    境外自然

    人持股

    有限售条件股2,123,039,516 60.14 -341,196,702 -341,196,702 1,781,842,814 50.474

    份合计

    二、无限售条

    件流通股份

    1、人民币普通

    股

    1,222,490,084 34.63 341,196,702 341,196,702 1,563,686,786 44.30

    2、境内上市的

    外资股

    184,723,201 5.23 184,723,201 5.23

    3、境外上市的

    外资股

    4、其他

    无限售条件流

    通股份合计

    1,407,213,285 39.86 341,196,702 341,196,702 1,748,409,987 49.53

    三、股份总数 3,530,252,801 100 3,530,252,801 100

    股份变动的批准情况

    2009 年3 月23 日，海口美兰国际机场有限责任公司等3 家股东单位持有的共计341,196,702 股有

    限售条件的流通股于股改限售期满后上市流通。

    (二) 股东和实际控制人情况

    1、股东数量和持股情况

    单位：股

    报告期末股东总数 221,134 户

    前十名股东持股情况

    股东名称 股东性质 持股比

    例(%)

    持股总数 报告期内

    增减

    持有有限售条

    件股份数量

    质押或冻结的股份数量

    大新华航空有限公

    司 其他 48.62 1,716,394,743 1,703,108,043 质押 1,674,000,000

    海口美兰国际机场

    有限责任公司

    其他 12.22 431,424,451 78,399,171 未知

    长江租赁有限公司 其他 8.06 284,575,549 -1,847,952 未知

    American Aviation

    LDC 境外法人 3.06 108,043,201 未知

    海南嘉信投资管理

    有限公司

    其他 2.98 105,192,468 -28,994,422 未知

    海航实业控股有限

    公司 其他 2.55 90,181,000 -33,627,150 未知

    中国工商银行－博

    时第三产业成长股

    票证券投资基金

    其他 0.57 20,030,740 20,030,740 未知

    交通银行－博时新

    兴成长股票型证券

    投资基金

    其他 0.57 19,999,855 19,999,855 未知

    中国工商银行－博

    时精选股票证券投

    资基金

    其他 0.34 11,999,914 11,999,914 未知

    中国建设银行－海

    富通风格优势股票

    型证券投资基金

    其他 0.26 9,003,650 9,003,650 未知

    前十名无限售条件股东持股情况

    股东名称 持有无限售条件股份的数量 股份种类

    海口美兰国际机场有限责任公司 353,025,280 人民币普通股

    长江租赁有限公司 284,575,549 人民币普通股

    American Aviation LDC 108,043,201 境内上市外资股

    海南嘉信投资管理有限公司 105,192,468 人民币普通股

    海航实业控股有限公司 90,181,000 人民币普通股

    中国工商银行－博时第三产业成

    长股票证券投资基金

    20,030,740 人民币普通股

    交通银行－博时新兴成长股票型19,999,855 人民币普通股5

    证券投资基金

    大新华航空有限公司 13,286,700 人民币普通股

    中国工商银行－博时精选股票证

    券投资基金

    11,999,914 人民币普通股

    中国建设银行－海富通风格优势

    股票型证券投资基金

    9,003,650 人民币普通股

    上述股东关联关系或一致行动的

    说明

    公司前十大股东中大新华航空有限公司、海口美兰国际机场有限责任公司、长

    江租赁有限公司、海南嘉信投资管理有限公司、海航实业控股有限公司存在关联

    关系，但不同属于上市公司持股变动信息披露管理规定的一致行动人。American

    Aviation LDC 实际控制人为大新华航空有限公司。博时第三产业成长股票证券投

    资基金、博时新兴成长股票型证券投资基金、博时精选股票证券投资基金同为博

    时基金管理有限公司管理的基金。

    前十名有限售条件股东持股数量及限售条件

    单位:股

    有限售条件股份可上市交易情况 序

    号

    有限售条件股东名称 持有的有限售条件股份数

    量 可上市交易时间 新增可上市交易股

    份数量

    限售条

    件

    1. 大新华航空有限公司 1,703,108,043 2009 年9 月29 日1,703,108,043

    股改承

    诺

    2. 海口美兰国际机场有限

    责任公司

    78,399,171 2009 年9 月29 日78,399,171

    股改承

    诺

    2、控股股东及实际控制人变更情况

    本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。

    四、董事、监事和高级管理人员情况

    (一) 董事、监事和高级管理人员持股变动

    报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。

    (二) 新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况

    经2009 年4 月29 日召开的公司第五届第二十八次董事会审议通过，张尚辉先生不再担任公司

    董事会秘书；公司聘任陈明先生担任公司副总裁，吕广伟先生担任公司董事会秘书，王斐女士担任

    公司证券事务代表。

    经2009 年4 月29 日召开的公司第五届第二十八次董事会、第五届第十二次监事会以及2009 年

    6 月5 日召开的2008 年年度股东大会审议通过，公司第五届董事会任期届满，王知先生不再担任公

    司独立董事，选举李晓明、王英明、杨景林、牟伟刚、陈日进、冯大安和吴邦海为公司第六届董事

    会董事，其中陈日进、冯大安和吴邦海为独立董事；公司第五届监事会任期届满，吴清平先生不再

    担任公司监事，选举张聪、陈平、李瑞、高建和徐晓杰为公司第六届监事会监事。

    五、董事会报告

    (一) 报告期内整体经营情况的讨论与分析

    1、经营环境分析

    2009 年上半年，受全球金融危机、甲型H1N1 流感、国际民航客流下降、国内民航运力大幅增

    长等多重宏观因素影响，国内外民航市场遭遇巨大挑战，国际航线及宽体机收益能力受影响尤为严

    重。由于上半年国际旅客市场大幅下滑，国内几大航空公司纷纷缩减国际航班，增加运力执行国内

    航班，致使国内市场竞争异常激烈。此外，上半年世界民航共发生多起飞行安全事故，国际航空安

    全形势异常严峻。

    与此同时，航油价格持续下调为航空公司降低运营成本创造了有利条件。今年上半年的航油均

    价为4284 元/吨，与2008 年上半年6661 元/吨的均价相比，降幅达35.69%。综合考虑航油价格下降

    和燃油附加费取消等各种因素，航空公司的盈利能力仍有提升空间。此外，全球金融危机影响已有6

    所放缓，全球民航运输市场下滑已有触底迹象，国内市场明显回暖。根据民航总局统计，今年上半

    年国内市场累计完成旅客运输量约1 亿人次，较上年同期增长19.6%。综合来看，国内民航企业的

    经营环境有所好转。

    2、公司整体经营情况

    2009 年上半年，公司完成主营业务收入61.2 亿元，较上年同期下降3.45 %，其中航空客运收入

    57.4 亿元，占主营业务收入的 93.79 %，货运及逾重行李收入 1.68 亿元，占主营业务收入的 2.75 %，

    专包机及其他收入2.12 亿元，占主营业务收入的 3.46 %。2009 年上半年实现净利润1.81 亿元。

    2009 年上半年，公司净增加运力14 架，其中新引进飞机18 架，包括B737-800 飞机15 架、A330

    飞机1 架、A340 飞机2 架；退出飞机4 架，包括737-300 飞机1 架、737-400 飞机1 架、A319 飞机2

    架。截止2009 年6 月30 日，公司运营的机队规模达91 架。机队分布如下所示：

    机型 B737-300 B737-400 B737-800 B767-300 A319 A330-200 A340-600 合计

    数量 11 9 56 3 4 5 3 91

    2009 年上半年，公司主要运营数据如下表所示：

    指标 2009年上半年 2008年上半年 增减(%)

    可用座公里(ASK) 1,660,263 1,356,163 22.42

    运输总周转量（万吨公里） 133,502 114,078 17.03

    客运总周转量（万吨公里） 113,642 96,278 18.04

    货邮总周转量（万吨公里） 19,860 17,801 11.57

    飞行总公里（万公里） 9,861 8,213 20.07

    总飞行小时（小时） 154,205 130,084 18.54

    飞行班次（班次） 67,593 58,786 14.98

    飞机日利用率（小时） 10.01 10.40 -3.75

    旅客运输量（万人） 814.50 719.32 13.23

    货邮运输量（万吨） 9.75 9.71 0.41

    平均客座率(%) 77.02 79.80 -3.48

    平均载运率(%) 65.88 72.88 -9.60

    3、公司整体运营品质

    2009 年上半年，公司面对严峻的国际航空安全形势，全面贯彻民航总局“安全年”、“安全专项行

    动”等活动要求，积极推进SMS 知识普及和IOSA 复审工作，将风险管理理念和方法与实际生产进行

    全面对接，从系统上提升公司安全管理手段，增强安全风险控制能力，实现连续16 年保持良好安全

    飞行记录。2009 年喜迎建国六十周年，公司将进一步加强安全工作，确保持续飞行安全。

    2009 年上半年，公司认真制定和实施航班正常率考核方案，严格落实航班正常率责任制，重点

    提升北京、海口等地区商务航线运行品质，最大限度减少因公司原因造成的航班延误，实现累计航

    班正常率79.72%，较去年同期提高10.02 个百分点。

    2009 年上半年，公司一方面从优化服务标准和程序入手，先后与华航、SKYTRAX 等多家单位

    开展合作，以培训为核心提升人员专业技能和综合素质；另一方面积极开展高品质旅客专项服务，

    全面推行旅客问题快速处理制度，实施行李投诉专项整治和销售服务优化调整，并从多角度开展服

    务质量监控，积极拓展公司整体服务提升空间。今年上半年，公司受理投诉和旅客投诉率分别较去

    年同期下降58.07％和43.97%。

    此外，从2008 年开始，公司便加大节能减排力度、提高维修技能、创新培训机制、优化内控流

    程，大幅降低营销管理成本，积极拓展对外保障业务和争取政府补贴，大力开展开源节流工作，取

    得良好的效果。公司将进一步提高“安全、正点、服务”的运营品质，加速推进世界航空联盟入盟工

    作，并以此为契机全方位提升公司品牌形象，完善国际国内网络布局，为公司进一步发展奠定坚实

    基础。7

    (二) 公司主营业务及其经营状况

    1、主营业务分行业、产品情况表

    单位:千元 币种:人民币

    分行业或分

    产品 营业收入 营业成本 营业利润率

    (%)

    营业收入比上

    年增减(%)

    营业成本比上

    年增减(%)

    营业利润率比上年

    增减(%)

    航空运输 6,119,982 5,147,063 18.90 -3.44 -5.51 增加2.53 个百分点

    2、主营业务分地区情况

    单位:千元 币种:人民币

    地区 营业收入 营业收入比上年增减（％）

    海口 4,396,649 9.27

    北京 1,039,322 -28.31

    西安 469,233 -32.98

    太原 214,778 30.47

    合计 6,119,982 -3.44

    3、利润构成与上年度相比发生重大变化的原因分析

    上半年公司实现净利润1.81 亿，较上年同期下降44%，扣除非经常性损益后的净利润915 万元，

    较上年同期下降96.76%。公司利润大幅下滑的主要原因为受全球金融危机、甲型H1N1 流感等多重

    宏观因素影响。公司利润构成与去年同期相比发生重大变化，利润来源主要包括政府补贴等项目。

    (三) 公司投资情况

    1、募集资金总体使用情况

    单位:亿元 币种:人民币

    募集年份 募集

    方式

    募集资

    金总额

    本报告期已使用

    募集资金总额

    已累计使用募

    集资金总额

    尚未使用募集

    资金总额

    尚未使用募集资金用途及去

    向

    2006 增发 56 - 52.27 3.73

    为监督募集资金使用用途及

    出于资金安全的考虑，根据股

    东的要求，尚未使用募集资金

    暂时存放在海航集团财务公

    司，待相关募集资金项目确立

    后投入使用。

    合计 / 56 - 52.27 3.73 /

    2、非募集资金项目情况

    报告期内，公司无非募集资金投资项目。

    (四) 公司财务状况、经营成果分析

    1、财务计划完成情况

    单位:亿元 币种:人民币

    年度计划（年度） 本报告期实际数

    营业收入 168.96 67.92

    利润总额 8.06 1.81

    净利润 8.06 1.81

    受全球金融危机、甲型H1N1 流感等影响，国际民航需求大幅萎缩，同时国内民航市场竞争激

    烈，票价持续下滑，公司收益水平有所下降。2009 年上半年公司实现营业收入67.92 亿元，实现利

    润1.81 亿元，仅完成年度财务计划的22.46%。

    随着国内外宏观经济环境的不断改善，航空需求将保持平稳增长，加上航油价格与去年相比有

    所下降，民航各项扶持政策逐步落实，预计下半年行业经济效益将有所提升。8

    六、重要事项

    (一) 公司治理的情况

    报告期内，公司按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《上海证券交易所上

    市规则》、《公司章程》等法律、法规要求，不断完善公司法人治理结构，规范公司运作，提高公

    司信息披露质量。公司根据中国证监会、海南省证监局和上海证券交易所的指示精神，进一步完善

    内控制度，不断提高公司治理水平和规范运作水平，增强公司核心竞争力和盈利能力。

    在加强公司内部治理的同时，公司也非常重视外部投资者关系管理工作，并通过各种措施维护

    投资者关系。2009 年6 月6 日，公司第六届第一次董事会审议并通过了《海南航空2009 年度投资者

    关系管理计划》；2009 年6 月10 日，长江证券、国泰君安证券、易方达基金、建信基金、嘉实基金

    等十余家机构代表应邀来琼开展联合调研，公司董事长李晓明先生、总裁王英明先生、财务总监刘

    丹先生等高管人员出席座谈。此外，公司还多次接待了机构以及个人投资者的调研和拜访。

    (二) 报告期内现金分红政策的执行情况

    根据中国证监会第57 号令《关于修改上市公司现金分红若干规定的决定》的要求并经公司2008

    年年度股东大会审议通过，公司对章程中有关利润分配政策进行了修订，增加“公司最近三年以现金

    方式累计分配的利润不少于最近三年实现的年均可分配利润的百分之三十”条款，详见公司第五届第

    二十八次董事会决议公告。

    因公司2008 年亏损，公司在报告期内未实施现金分红。因累计可分配利润为负，公司中期不进

    行现金分红。

    (三) 重大诉讼仲裁事项

    本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。

    (四) 公司持有其他上市公司股权、参股金融企业股权情况

    1、持有其他上市公司股权情况

    单位:千元 币种:人民币

    证券代码 证券简称 初始投资金额 占该公司股权比例

    （％） 期末账面值 会计核算科目

    0696 中国航信 29,860 1.68 29,860 长期股权投资

    (五) 资产交易事项

    1、出售资产情况

    单位:千元 币种:人民币

    交易对方 被出售

    资产

    出售日 出售价

    格

    本年初起

    至出售日

    该资产为

    上市公司

    贡献的净

    利润

    出售

    产生

    的损

    益

    是否为

    关联交

    易（如

    是，说明

    定价原

    则）

    资产

    出售

    定价

    原则

    所涉及

    的资产

    产权是

    否已全

    部过户

    所涉及

    的债权

    债务是

    否已全

    部转移

    资产出

    售为上

    市公司

    贡献的

    净利润

    占利润

    总额的

    比例(%)

    关

    联

    关

    系

    天津渤海

    租赁有限

    公司

    扬子江

    租赁股

    权

    2009 年

    1 月1

    日

    90,000 2,673 是 协议

    定价

    是 是 1.53 其

    他

    (六) 报告期内公司重大关联交易事项9

    1、与日常经营相关的关联交易

    单位:千元 币种:人民币

    关联

    交易

    方

    关联

    关系

    关联

    交易

    类型

    关联交易内容 关联交易

    定价原则

    关

    联

    交

    易

    价

    格

    关联交易金

    额

    占同

    类交

    易金

    额的

    比例

    (%)

    关联

    交易

    结算

    方式

    市

    场

    价

    格

    交易价格

    与市场参

    考价格差

    异较大的

    原因

    美兰

    有限

    参股

    股东

    接受

    劳务

    支付起降费 市场定价 16,673 3 转账

    美兰

    股份

    其他 接受

    劳务

    支付起降费、机场

    柜台租金

    市场定价 53,187 9 转账

    三亚

    凤凰

    机场

    其他 接受

    劳务

    支付起降费 市场定价 21,311 4 转账

    美亚

    实业 其他 购买

    商品

    支付航油款 执行政府

    指导价格

    156,827 12 转账

    太平

    洋实

    业

    其他 购买

    商品

    支付航油款 执行政府

    指导价格

    53,094 4 转账

    海南

    进出

    口

    其他 接受

    劳务

    支付引进飞机、航

    材进口代理费

    协议定价 6,985 100 转账

    扬子

    江租

    赁

    其他 购买

    商品

    支付租赁费 协议定价 152 0.002 转账

    海南

    航食 其他 购买

    商品

    支付配餐费 市场定价 21,594 18 转账

    新华

    航食

    其他 购买

    商品

    支付配餐费 市场定价 29,238 24 转账

    海航

    财务 其他 其它

    流入

    定期存款利息收入

    执行中国

    人民银行

    规定利率

    34,212 88 转账

    扬子

    江快

    运

    其他 提供

    劳务

    飞机维修与保障 市场定价、

    协议定价

    4,965 1 转账

    金鹿

    航空

    其他 提供

    劳务

    飞机租赁收入、代

    售机票、飞机维修

    及保障

    市场定价、

    协议定价

    108,598 15 转账

    云南

    祥鹏

    其他 提供

    劳务

    飞机租赁收入、代

    售机票、飞机维修

    及保障

    市场定价、

    协议定价

    93,885 16 转账

    西部

    航空

    其他 提供

    劳务

    飞机租赁收入、代

    售机票、飞机维修

    及保障

    市场定价、

    协议定价

    51,272 12 转账

    香港

    航空

    其他 提供

    劳务

    飞机维修与保障、

    市场定价、

    协议定价

    3,150 1 转账

    香港

    快运 其他 提供

    代理

    飞机维修与保障、市场定价 1,574 0.45 转账

    大新

    华航

    空

    母公

    司

    提供

    劳务

    飞机租赁收入、代

    售机票、飞机维修

    及保障

    市场定价、

    协议定价

    191,367 19 转账

    天津

    航空

    其他 提供

    劳务

    飞机租赁收入、代

    售机票、飞机维修

    及保障

    市场定价、

    协议定价

    635,128 67 转账

    合计 / / 1,483,212 / / /

    2、非经营性关联债权债务往来

    本报告期公司无非经营性关联债权债务往来。10

    七) 重大合同及其履行情况

    1、托管、承包、租赁事项

    (1) 托管情况

    本报告期公司无托管事项。

    (2) 承包情况

    本报告期公司无承包事项。

    (3) 租赁情况

    单位:千元 币种:人民币

    出租方名

    称

    承租方名

    称

    租赁

    资产

    情况

    租赁资产涉

    及金额

    租赁起始

    日

    租赁

    终止

    日

    租赁

    收益

    租赁收

    益确定

    依据

    租赁收

    益对公

    司影响

    是否

    关联

    交易

    关联

    关系

    海南航空

    股份有限

    公司

    云南祥鹏

    航空有限

    责任公司

    飞机 64,686 2006 年2

    月22 日

    市场定

    价

    是 其他

    海南航空

    股份有限

    公司

    西部航空

    有限责任

    公司

    飞机 36,374 2007 年6

    月14 日

    市场定

    价

    是 其他

    海南航空

    股份有限

    公司

    天津航空

    有限责任

    公司

    飞机 352,560 2007 年4

    月1 日

    市场定

    价

    是 其他

    海南航空

    股份有限

    公司

    大新华航

    空有限公

    司

    飞机 61,511 2007 年11

    月30 日

    市场定

    价

    是 母公

    司

    海南航空

    股份有限

    公司

    金鹿航空

    有限公司

    飞机 72,888 2008 年6

    月21 日

    市场定

    价

    是 其他

    合计 588,019

    2、担保情况

    单位:千元 币种:人民币

    公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）

    担保

    方

    担保

    方与

    上市

    公司

    的关

    系

    被担

    保方

    担保金额 担

    保

    发

    生

    日

    期

    担保起始

    日

    担保到

    期日

    担保类

    型

    担保

    是否

    已经

    履行

    完毕

    担保

    是否

    逾期

    担保

    逾期

    金额

    是否

    存在

    反担

    保

    是否

    为关

    联方

    担保

    关

    联

    关

    系

    海南

    航空

    本公

    司

    海口

    美兰

    40,000 2009 年3

    月5 日

    2010 年3

    月4 日

    连带责

    任担保

    否 否 是 是

    海南

    航空

    本公

    司

    云南

    祥鹏

    50,000 2009 年3

    月31 日

    2010 年3

    月31 日

    连带责

    任担保

    否 否 是 是

    海南

    航空

    本公

    司

    天津

    航空

    100,000 2009 年2

    月13 日

    2010 年2

    月12 日

    连带责

    任担保

    否 否 是 是

    报告期内担保发生额合计（不包括对子公司的担保） 190,000

    报告期末担保余额合计（A）（不包括对子公司的担保） 190,000

    公司对子公司的担保情况

    报告期内对子公司担保发生额合计 2,655,770

    报告期末对子公司担保余额合计（B） 2,655,770

    公司担保总额情况（包括对子公司的担保）

    担保总额（A+B） 2,845,770

    担保总额占公司净资产的比例(%) 41.56

    3、委托理财情况

    本报告期公司无委托理财事项。

    4、其他重大合同

    本报告期公司无其他重大合同。11

    (八) 承诺事项履行情况

    1、公司、持股5%以上股东及其实际控制人在报告期内或持续到报告期内的承诺及其履行情况

    承诺事项 承诺内容 履行情况

    股改承诺 大新华航空有限公司承诺所持有的海南航空的股

    票自获得上市流通权三十六个月内不上市交易。

    切实履行相关承诺。

    (1) 截至半年报披露日，是否存在尚未完全履行的业绩承诺：否

    (2) 截至半年报披露日，是否存在尚未完全履行的注入资产、资产整合承诺：

    2、公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目是否达到原盈

    利预测及其原因作出说明

    2008 年12 月12 日公司第五届第二十五次董事会和2008 年12 月30 日公司2008 年第四次临时

    股东大会审议并通过了《关于受让北京燕京饭店有限责任公司45%股权的报告》和《关于受让北京

    科航投资有限公司95%股权的报告》，公司以61856.766 万元价格受让海航酒店控股集团有限公司

    持有的北京燕京饭店有限责任公司（以下简称“燕京饭店”）45%股权；以172834.792 万元价格受让

    扬子江地产集团有限公司持有的北京科航投资有限公司（以下简称“北京科航”）65%股权和海航酒

    店控股集团有限公司持有的北京科航30%股权（详细情况请参阅2008 年12 月13 日关联交易公告和

    2008 年12 月31 日股东大会决议公告）。

    为保护上市公司及其中小股东的权益，根据中铭国际资产评估（北京）有限责任公司中铭评报

    字[2008]第0009 号北京燕京饭店股权项目资产评估报告书以及公司对北京科航项目所做的盈利预

    测，海航集团有限公司承诺：2009 年、2010 年、2011 年，燕京饭店净利润如果无法达到预测的9698

    万元、12402 万元、12938 万元；北京科航净利润如果无法达到预测的8169 万元、9452 万元、11630

    万元，海航集团有限公司将按权益比例（燕京饭店45%股权、北京科航95%股权）以现金补偿方式

    补足净利润差额部分（详细情况请参阅2009 年4 月9 日项目进展公告）。

    (九) 聘任、解聘会计师事务所情况

    单位:元 币种:人民币

    是否改聘会计师事务所： 否

    (十) 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况：无

    (十一) 其他重大事项及其影响和解决方案的分析说明

    2009 年5 月25 日公司第五届第三十次董事会和2009 年6 月11 日公司2009 年第二次临时股东

    大会审议并通过了公司非公开发行A 股股票预案等议案。公司拟向海南省发展控股有限公司和海航

    集团有限公司非公开发行共计595,238,094 股A 股，发行价为每股5.04 元人民币，募集资金总额约

    为30 亿元人民币（详细情况请参阅2009 年5 月26 日董事会决议公告和海南航空非公开发行A 股股

    票预案等公告文件）。

    截至2009 年8 月31 日，公司已将非公开发行正式材料上报中国证监会审批。公司将及时公告

    有关非公开发行项目进展。

    (十二) 信息披露索引

    事项 刊载的报刊名称及版面刊载日期刊载的互联网网站及检索路径

    海南航空第五届第二十六次董事会决议公

    告、关联交易公告和召开股东大会通知

    中国证券报、上海证券

    报、证券时报、香港文汇

    报

    2009 年1

    月15 日

    http://www.sse.com.cn

    海南航空2008 年度业绩预亏公告

    中国证券报、上海证券

    报、证券时报、香港文汇

    报

    2009 年1

    月23 日

    http://www.sse.com.cn

    海南航空2009 年第一次临时股东大会决

    议公告和法律意见书

    中国证券报、上海证券

    报、证券时报、香港文汇

    报

    2009 年2

    月5 日

    http://www.sse.com.cn

    海南航空第五届第二十七次董事会决议公

    告

    中国证券报、上海证券

    报、证券时报、香港文汇

    报

    2009 年2

    月5 日

    http://www.sse.com.cn

    海南航空有限售条件的流通股上市公告 中国证券报、上海证券

    报、证券时报、香港文汇

    2009 年3

    月18 日

    http://www.sse.com.cn12

    报

    海南航空项目进展公告

    中国证券报、上海证券

    报、证券时报、香港文汇

    报

    2009 年4

    月9 日

    http://www.sse.com.cn

    海南航空2008 年年报、年报摘要和2009

    年第一季度季报

    中国证券报、上海证券

    报、证券时报、香港文汇

    报

    2009 年4

    月30 日

    http://www.sse.com.cn

    海南航空第五届第二十八次董事会决议公

    告、关联交易公告、互保公告和召开股东

    大会通知

    中国证券报、上海证券

    报、证券时报、香港文汇

    报

    2009 年4

    月30 日

    http://www.sse.com.cn

    海南航空第五届第十二次监事会决议公告

    中国证券报、上海证券

    报、证券时报、香港文汇

    报

    2009 年4

    月30 日

    http://www.sse.com.cn

    海南航空控股股东及其他关联方占用资金

    情况专项报告

    中国证券报、上海证券

    报、证券时报、香港文汇

    报

    2009 年4

    月30 日

    http://www.sse.com.cn

    海南航空2008 年年度股东大会补充通知

    中国证券报、上海证券

    报、证券时报、香港文汇

    报

    2009 年5

    月14 日

    http://www.sse.com.cn

    海南航空重大事项暨停牌公告

    中国证券报、上海证券

    报、证券时报、香港文汇

    报

    2009 年5

    月19 日

    http://www.sse.com.cn

    海南航空年报更正公告和修订版年报

    中国证券报、上海证券

    报、证券时报、香港文汇

    报

    2009 年5

    月23 日

    http://www.sse.com.cn

    海南航空2008 年年度股东大会决议公告

    和法律意见书

    中国证券报、上海证券

    报、证券时报、香港文汇

    报

    2009 年6

    月6 日

    http://www.sse.com.cn

    海南航空第六届第一次董事会、监事会决

    议公告

    中国证券报、上海证券

    报、证券时报、香港文汇

    报

    2009 年6

    月6 日

    http://www.sse.com.cn

    海南航空2009 年度投资者关系管理计划

    中国证券报、上海证券

    报、证券时报、香港文汇

    报

    2009 年6

    月6 日

    http://www.sse.com.cn

    海南航空2009 年第二次临时股东大会决

    议公告和法律意见书

    中国证券报、上海证券

    报、证券时报、香港文汇

    报

    2009 年6

    月12 日

    http://www.sse.com.cn

    海南航空重要事项公告

    中国证券报、上海证券

    报、证券时报、香港文汇

    报

    2009 年6

    月23 日

    http://www.sse.com.cn13

    七、财务报告

    海南航空股份有限公司

    2009 年6 月30 日合并及公司资产负债表

    (除特别注明外，金额单位为人民币千元)

    资 产 附注

    2009 年6 月30 日

    合并

    2008 年12 月31 日

    合并

    2009 年6 月30 日

    母公司

    2008 年12 月31 日

    母公司

    流动资产

    货币资金 七（1） 7,576,226 6,652,245 4,867,810 2,940,585

    应收账款 七（2），十二（1） 366,743 440,829 58,324 464,660

    预付款项 七（3） 362,143 272,043 334,248 236,590

    应收利息 53,799 96,069 2,755 2,755

    应收股利 - 2,271 - 2,271

    其他应收款 七（2） 113,394 150,568 471,637 525,493

    存货 七（4） 250,824 255,336 227,754 251,787

    流动资产合计 8,723,129 7,869,361 5,962,528 4,424,141

    非流动资产

    长期股权投资 七（5），十二（2） 2,952,184 719,937 5,015,638 2,741,075

    投资性房地产 七（6） 170,093 172,302 170,093 172,302

    固定资产 七（7） 26,836,596 23,706,223 20,369,945 17,911,519

    在建工程 七（8） 9,047,638 10,217,872 7,611,609 9,068,384

    无形资产 七（9） 234,036 237,133 123,869 125,129

    商誉 七（10） - - - -

    长期待摊费用 七（11） 183,866 188,912 144,072 137,147

    递延所得税资产- - - -

    其他非流动资产 七（12） 2,979,833 5,197,489 2,646,326 4,848,261

    非流动资产合计 42,404,246 40,439,868 36,081,552 35,003,817

    资产总计 51,127,375 48,309,229 42,044,080 39,427,958

    后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

    企业负责人：李晓明 主管会计工作的负责人：刘丹 会计机构负责人：王浩14

    海南航空股份有限公司

    2009 年6 月30 日合并及公司资产负债表(续)

    (除特别注明外，金额单位为人民币千元)

    负债及股东权益 附注

    2009 年6 月30 日

    合并

    2008 年12 月31 日

    合并

    2009 年6 月30 日

    母公司

    2008 年12 月31 日

    母公司

    流动负债

    短期借款 七（13） 10,811,775 9,020,315 6,624,333 5,928,815

    应付票据 七（14） 1,568,895 1,780,902 1,180,701 1,331,335

    应付账款 七（15） 4,226,986 4,278,765 6,006,949 5,235,559

    预收账款 七（16） 506,750 860,915 22,060 22,060

    应付职工薪酬 七（17） 97,894 139,034 40,932 71,918

    应交税费 七（18） 167,606 207,589 150,848 193,534

    应付利息 153,152 85,003 128,895 71,136

    应付股利 七（19） 19,078 19,078 19,078 19,078

    其他应付款 七（20） 2,071,168 2,286,642 1,513,491 1,581,099

    一年内到期的非流动负债 七（21） 2,194,258 2,556,457 1,851,916 1,985,500

    其他流动负债

    流动负债合计 21,817,562 21,234,700 17,539,203 16,440,034

    非流动负债

    长期借款 七（22） 20,475,033 18,250,709 15,758,588 14,220,012

    递延收益 七（23） 226,071 225,682 96,241 96,241

    长期应付款 七（24） 1,712,567 1,880,832 1,361,330 1,529,595

    专项应付款 20,000 20,000 - -

    其他非流动负债 七（25） 28,709 30,563 24,024 30,562

    非流动负债合计 22,462,380 20,407,786 17,240,183 15,876,410

    负债合计 44,279,942 41,642,486 34,779,386 32,316,444

    股东权益

    股本 七（26） 3,530,253 3,530,253 3,530,253 3,530,253

    资本公积 七（27） 3,854,143 3,854,143 3,850,886 3,850,886

    盈余公积 七（28） 169,098 169,098 169,098 169,098

    (累计亏损)/未分配利润 (1,235,689) (1,410,689) (285,543) (438,723)

    归属于母公司的股东权益合计 6,317,805 6,142,805 7,264,694 7,111,514

    少数股东权益 七（29） 529,628 523,938 - -

    股东权益合计 6,847,433 6,666,743 7,264,694 7,111,514

    负债及股东权益总计 51,127,375 48,309,229 42,044,080 39,427,958

    后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

    企业负责人：李晓明 主管会计工作的负责人：刘丹 会计机构负责人：王浩15

    海南航空股份有限公司

    2009 年半年度合并及公司利润表

    (除特别注明外，金额单位为人民币千元)

    项目 附注

    2009 年半年度

    合并

    2008 年半年度

    合并

    2009 年半年度

    母公司

    2008 年半年度

    母公司

    一、营业收入 七（30） 6,792,250 6,879,490 4,783,046 4,340,934

    减：营业成本 七（30） 5,470,839 5,671,818 3,899,086 3,682,121

    营业税金及附加 七（31） 213,462 216,131 144,711 130,093

    销售费用 292,322 339,872 214,931 218,038

    管理费用 245,105 227,685 115,041 97,008

    财务费用-净额 七（32） 578,078 139,862 379,615 (42,779)

    资产减值损失 - 191 - -

    加：投资收益 七（33） 6,042 10,917 1,000 4,974

    其中：对联营企业的投资收益 (1,000) - (1,000) -

    二、营业(亏损)/利润 (1,514) 294,848 30,662 261,427

    加：营业外收入 七（34） 183,781 30,450 122,732 28,194

    减：营业外支出 七（34） 1,578 1,238 214 353

    其中：非流动资产处置损失 (81) - (81) -

    三、(亏损)/利润总额 180,689 324,060 153,180 289,268

    减：所得税费用 - 1,145 - -

    四、净(亏损)/利润 180,689 322,915 153,180 289,268

    归属于母公司股东的净(亏损)/利润 175,000 310,951 153,180 289,268

    少数股东损益 5,689 11,964 - -

    四、每股(亏损)/收益

    基本每股(亏损)/收益 七（35） 0.051 0.088

    稀释每股(亏损)/收益 七（35） 0.051 0.088

    后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

    企业负责人：李晓明 主管会计工作的负责人：刘丹 会计机构负责人：王浩16

    海南航空股份有限公司

    2009 年半年度合并及公司现金流量表

    (除特别注明外，金额单位为人民币千元)

    项目 附注

    2009 年半年度

    合并

    2008 年半年度

    合并

    2009 年半年度

    母公司

    2008 年半年度

    母公司

    一、经营活动产生的现金流量

    销售商品、提供劳务收到的现金 6,462,697 6,669,628 4,520,722 5,283,488

    收到的税费返还 175,409 27,105 175,362 25,415

    收到其他与经营活动有关的现金 894,185 1497,226 1,620,881 899,676

    经营活动现金流入小计 7,532,291 8,193,959 6,316,965 6,208,579

    购买商品、接受劳务支付的现金 3,933,235 3,489,604 2,694,458 2,820,918

    支付给职工以及为职工支付的现金 607,968 545,691 275,857 257,016

    支付的各项税费 323,755 222,198 193,935 72,620

    支付其他与经营活动有关的现金 七（36）d 1,615,087 1,125,654 842,115 909,322

    经营活动现金流出小计 6,480,045 5,383,147 4,006,365 4,059,876

    经营活动产生的现金流量净额 七（36）a 1, 052,246 2,810,812 2,310,600 2,148,703

    二、投资活动产生的现金流量

    收回投资收到的现金 90,000 27,951 45,000 4,348

    取得投资收益所收到的现金 10,682 5,046 8,150 2,873

    处置固定资产、无形资产和其他长期资

    产收回的现金净额 643 190,791 637

    8,497

    处置子公司收到的现金净额 - - - -

    收到其他与投资活动有关的现金 - - - -

    投资活动现金流入小计 101,325 223,788 53,787 15,718

    购建固定资产、无形资产和其他长期资

    产支付的现金 3,127,679 4,251,490 2,301,211

    3,535,177

    投资支付的现金 650 10,000 650 23,970

    购买少数股东权益支付的现金净额 - -

    - -

    支付其他与投资活动有关的现金 44 910

    -

    -

    投资活动现金流出小计 3,128,373 4,262,400 2,301,861 3,559,147

    投资活动产生的现金流量净额 (3,027,048) (4,038,612) (2,248,074) (3,543,429)

    三、筹资活动产生的现金流量

    取得借款收到的现金 11,683,690 8,222,209 7,676,520 5,587,587

    收到其他与筹资活动有关的现金 - 67,880

    -

    -

    筹资活动现金流入小计 11,683,690 8,290,089 7,676,520 5,587,587

    偿还债务支付的现金 8,384,596 4,092,757 5,562,465 1,911,262

    偿还融资租赁款 439,237 392,833 221,053 266,477

    分配股利或偿付利息支付的现金 636,832 683,816 495,390 532,331

    支付其他与筹资活动有关的现金 - - - -

    筹资活动现金流出小计 9,460,665 5,169,406 6,278,908 2,710,070

    筹资活动产生的现金流量净额 2,223,025 3,120,683 1,397,612 2,877,517

    四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

    五、现金及现金等价物净减少额 七（36）c 248,223 1,892,883 1,460,138 1,482,791

    加：年初现金及现金等价物余额 七（36）c 6,002,936 7,930,843 2,500,188 4,613,814

    六、年末现金及现金等价物余额 七（36）c 6,251,159 9,823,726 3,960,326 6,096,605

    后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

    企业负责人：李晓明 主管会计工作的负责人：刘丹 会计机构负责人：王浩17

    海南航空股份有限公司

    2009 年半年度合并股东权益变动表

    (除特别注明外，金额单位为人民币千元)

    归属于母公司股东权益

    项目 附注 股本 资本公积 盈余公积 未分配利润

    少数股东

    权益

    股东权益

    合计

    2008 年1 月1 日年初余额 3,530,253 3,854,143 169,098 13,659 763,371 8,330,524

    2008 年度增减变动额

    净亏损 (1,424,348) (164,057) (1,588,405)

    收购少数股东权益 (28,979) (28,979)

    出售子公司 (46,397) (46,397)

    2008 年12 月31 日年末余额 3,530,253 3,854,143 169,098 (1,410,689) 523,938 6,666,743

    2009 年1 月1 日年初余额 3,530,253 3,854,143 169,098 (1,410,689) 523,938 6,666,743

    2009 年度增减变动额

    净利润 175,000 5,690 180,690

    收购少数股东权益

    出售子公司

    2009 年6 月30 日年末余额 3,530,253 3,854,143 169,098 (1,235,689) 529,628 6,847,433

    后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

    企业负责人：李晓明 主管会计工作的负责人：刘丹 会计机构负责人：王浩

    海南航空股份有限公司

    2009 年半年度公司股东权益变动表

    (除特别注明外，金额单位为人民币千元)

    项目 附注 股本 资本公积 盈余公积 未分配利润

    股东权益

    合计

    2008 年1 月1 日年初余额 3,530,253 3,850,886 169,098 486,420 8,036,657

    2008 年度增减变动额

    净亏损 (925,143) (925,143)

    2008 年12 月31 日年末余额 3,530,253 3,850,886 169,098 (438,723) 7,111,514

    2009 年1 月1 日年初余额 3,530,253 3,850,886 169,098 (438,723) 7,111,514

    2009 年度增减变动额

    净亏损 153,180 153,180

    2009 年6 月30 日年末余额 3,530,253 3,850,886 169,098 (285,543) 7,264,694

    后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

    企业负责人：李晓明 主管会计工作的负责人：刘丹 会计机构负责人：王浩海南航空股份有限公司

    2009 年半年度财务报表附注

    (除特别注明外，金额单位为人民币千元)

    - 18 -

    一 公司基本情况

    海南航空股份有限公司(以下简称“本公司”)前身为海南省航空公司，是由海南省航空公司与中国

    光大国际信托投资公司、交通银行海南分行、海南省航空进出口贸易公司(以下简称“海南进出口”)

    等24 家法人单位于1993 年10 月18 日共同发起设立的股份有限公司，注册地为中华人民共和国

    海南省海口市。大新华航空有限公司(原新华航空控股有限公司，以下简称“大新华航空”)为本公

    司的母公司。本公司设立时的总股本为人民币250,100,000 元。

    1994 年3 月，经本公司第二届股东大会决议通过并批准1993 年度分红派息方案，共派送红股计

    50,020,000 股，派送红股后，总股本增至人民币300,120,000 元。

    1995 年11 月2 日，本公司向美国航空有限公司以每股0.25 美元发售了每股面值为人民币1 元的

    外资股股票计100,040,001 股，并改组为中外合资股份有限公司。此次发售共筹集资金25,000,000

    美元，折合人民币207,905,000 元，上述款项在扣除有关发行费用后，其中人民币100,040,001 元

    转作股本，其余人民币70,177,850 元转作资本公积。本公司在增资扩股完成后于1996 年11 月取

    得了新的企业法人营业执照，注册名称由海南省航空公司改称为海南航空股份有限公司，总股本

    变更为人民币400,160,001 元。

    本公司于1997 年6 月26 日，溢价发行了每股面值为人民币1 元的B 股计7,100 万股，每股发行

    价格为0.47 美元。此次发行共募集资金33,370,000 美元，折合人民币276,690,000 元。上述股款

    在扣除有关发行费用之后，其中人民币71,000,000 元转作股本，其余人民币186,822,000 元转作

    资本公积。于此次发行后，总股本增加至人民币471,160,001 元。

    本公司于1999 年10 月11 日，向社会公开发售每股面值为1 元的人民币普通股(A 股)20,500 万股，

    发行价格为人民币4.6 元，本次发行募集资金为人民币943,000,000 元，扣除发行费用后，人民币

    205,000,000 元转作股本，其余人民币708,745,226 元转作资本公积。于此次公开发售后，总股本

    增加至人民币676,160,001 元。

    本公司之境内上市外资普通股(“B 股”)及境内上市人民币普通股(“A 股”)分别1997 年和1999 年于

    上海证券交易所上市。

    2000 年5 月18 日，本公司以1999 年末总股本人民币676,160,001 元为基数向全体股东按每10 股

    送红股0.8 股并派发红利1 元(含税)，共计派发红股54,092,800 股(每股面值为人民币1 元)，共派

    发现金红利人民币67,616,000 元。于派送红股后，公司总股本增至人民币730,252,801 元。

    本公司于2006 年6 月29 日以每股人民币2 元价格完成全部定向增发事项，共募集资金人民币

    5,600,000,000 元，其中向大新华航空增发1,650,000,000 股，向海口美兰国际机场有限责任公司(以

    下简称“海口美兰”)增发450,000,000 股，向长江租赁有限公司(以下简称“长江租赁”)增发

    300,000,000 股，向海南嘉信投资管理有限公司增发人民币240,000,000 元，向三亚凤凰国际机场

    有限责任公司(以下简称“三亚凤凰机场”)增发150,000,000 股，向海南泰衡实业有限公司增发

    10,000,000 股。本次定向增发及股权转让完成后，本公司股本增至人民币3,530,252,801 元，大新

    华航空持股46.74%，成为本公司第一大股东。有关定向增发股权变更登记手续已于2006 年6 月

    29 日完成。海南航空股份有限公司

    2009 年半年度财务报表附注

    (除特别注明外，金额单位为人民币千元)

    - 19 -

    一 公司基本情况(续)

    本公司于2006 年7 月24 日进行股权分置改革。本公司全体非流通股股东向股权分置改革方案所

    约定的股份变更登记日(2006 年7 月13 日)登记在册的流通A 股股东每10 股支付3.3 股对价股份，

    共支付122,746,062 股企业法人股。股权分置改革完成后，大新华航空持股48.24%。自2006 年9

    月20 日起，本公司所有企业法人股即获得上市流通权，可在受限期后上市流通，其中有限售条

    件的流通股份为2,850,826,000 股，无限售条件的流通股份为679,427,000 股。于2007 年10 月8

    日，727,786,000 股有限售条件的流通股份已转变为无限售条件的流通股份。此等有限售条件的流

    通股份转变完成后，有限售条件的流通股份变更为2,123,040,000 股，无限售条件的流通股份变更

    为1,407,213,000 股(其中A 股为1,222,490,000 股，B 股为184,723,000 股)。

    2006 年12 月，本公司股东海航集团有限公司(以下简称“海航集团”)以其持有的本公司流通股份

    8,917,118 股向本公司股东大新华航空增资；本公司股东海南琪兴实业投资有限公司(以下简称“海

    南琪兴”)以其持有的本公司流通股份4,369,582 股向本公司股东大新华航空增资。股权变更登记手

    续已于2006 年12 月14 日完成。增资完成后，大新华航空持股48.62%。

    2007 年4 月28 日，本公司股东三亚凤凰机场与海航实业控股有限公司(以下简称“海航实业”)签署

    《股权转让协议书》，将其持有本公司4.07%的股份143,808,150 股转让给海航实业，股权变更登

    记手续已于2007 年8 月3 日完成。

    本公司及其子公司(以下简称“本集团”)属民航运输业，主要经营经批准的国内国际航空客、货运

    输业务及与航空运输有关的其他相关服务。

    本财务报表由本公司董事会于2009 年8 月31 日批准报出。

    二 财务报表的编制基础

    本财务报表按照财政部于2006 年2 月15 日颁布的《企业会计准则——基本准则》和38 项具体会

    计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释以及其他相关规定(以下合称“企

    业会计准则”)编制。

    本公司管理层确信本集团将会持续经营，并以持续经营为基础编制本年度的财务报表。

    三 遵循企业会计准则的声明

    本公司2009 年半年度财务报表符合企业会计准则及其他相关规定的要求，真实、完整地反映了

    本公司2009 年6 月30 日的合并及公司财务状况以及2009 年半年度的合并及公司经营成果和现金

    流量等有关信息。海南航空股份有限公司

    2009 年半年度财务报表附注

    (除特别注明外，金额单位为人民币千元)

    - 20 -

    四 重要会计政策和会计估计

    (1) 会计年度

    会计年度为公历1 月1 日起至12 月31 日止。

    (2) 记账本位币

    记账本位币为人民币。

    (3) 计量属性

    除特别说明采用公允价值、可变现净值、现值等计量属性之外，一般采用历史成本计量。

    (4) 外币交易

    外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币入账。

    于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差

    额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资本化的

    原则处理外，直接计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，于资产负债表日采用交

    易发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额在现金流量表中单独列示。

    (5) 现金及现金等价物

    列示于现金流量表中的现金是指库存现金及可随时用于支付的存款，现金等价物是指持有的期限

    短、流动性强、易于转换为已知金额现金及价值变动风险很小的投资。

    (6) 金融资产

    金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应收款项、

    可供出售金融资产和持有至到期投资。金融资产的分类取决于本集团对金融资产的持有意图和持

    有能力。本集团于本年度仅持有应收款项类金融资产。

    (a) 应收款项

    应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，包括应收票据、

    应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。本集团应收款项目前只包括应收账款和其他应

    收款，它们的会计政策，详见附注四(7)。

    (b) 确认和计量

    金融资产于本集团成为金融工具合同的一方时，按公允价值在资产负债表内确认。以公允价值计

    量且其变动计入当期损益的金融资产，取得时发生的相关交易费用直接计入当期损益。其他金融

    资产的相关交易费用计入初始确认金额。当某项金融资产收取现金流量的合同权利已终止或与该

    金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已转移至转入方的，终止确认该金融资产。

    应收款项采用实际利率法，以摊余成本计量。海南航空股份有限公司

    2009 年半年度财务报表附注

    (除特别注明外，金额单位为人民币千元)

    - 21 -

    四 重要会计政策和会计估计(续)

    (6) 金融资产(续)

    (c) 金融资产减值

    本集团于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生

    减值的，则计提减值准备。

    以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)

    现值低于账面价值的差额，计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观

    上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。

    (d) 应收款项

    应收款项包括应收账款、其他应收款等。本集团对外提供劳务形成的应收账款，按从接受劳务方

    应收的合同或协议价款的公允价值作为初始确认金额。应收款项采用实际利率法，以摊余成本减

    去坏账准备后的净额列示。

    对于单项金额重大的应收款项，单独进行减值测试。当存在客观证据表明本集团将无法按应收款

    项的原有条款收回款项时，根据其预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，计提坏账准备。

    对于单项金额非重大的应收款项，与经单独测试后未减值的应收款项一起按信用风险特征划分为

    若干组合，根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收账款组合的实际损

    失率为基础，结合现时情况确定应计提的坏账准备。

    (7) 存货

    存货主要包括航材消耗件、机上供应品及低值易耗品等，按成本与可变现净值孰低列示。

    航材消耗件于发出时按计划成本核算，月末根据综合差异率计算结转成本差异，将计划成本调整

    为实际成本。

    机上供应品于发出时按加权平均法计算。低值易耗品除服装外采用一次摊销法，服装采用五五摊

    销法。

    存货跌价准备一般按单个存货成本高于其可变现净值的差额计提。可变现净值是根据存货在资产

    负债表日后正常业务中的处理所得或根据当时市场情况做出的估计而确定。

    本集团的存货盘存制度采用永续盘存制。海南航空股份有限公司

    2009 年半年度财务报表附注

    (除特别注明外，金额单位为人民币千元)

    - 22 -

    四 重要会计政策和会计估计(续)

    (8) 长期股权投资

    长期股权投资包括本公司对子公司的长期股权投资、本集团对合营企业和联营企业的长期股权投

    资以及本集团对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公

    允价值不能可靠计量的长期股权投资。

    (a) 子公司

    子公司是指本公司能够对其实施控制，即有权决定其财务和经营政策，并能据以从其经营活动中

    获取利益的被投资单位。在确定能否对被投资单位实施控制时，被投资单位当期可转换公司债券、

    当期可执行认股权证等潜在表决权因素也同时予以考虑。对子公司的投资，在公司财务报表中按

    照成本法确定的金额列示，在编制合并财务报表时按权益法调整后进行合并。

    采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计量。被投资单位宣告分派的现金股利或利

    润，确认为投资收益计入当期损益。确认的投资收益，仅限于被投资单位接受投资后产生的累积

    净利润的分配额，所获得的分配利润或现金股利超过上述数额的部分作为初始投资成本的收回。

    (b) 联营公司

    联营企业是指本集团对其财务和经营决策具有重大影响的被投资单位。

    对联营企业投资采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允

    价值份额的，以初始投资成本作为长期股权投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单

    位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，并相应调增长期股权投资成本。

    采用权益法核算时，本集团按应享有或应分担的被投资单位的净损益份额确认当期投资损益。确

    认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投

    资的长期权益减记至零为限，但本集团负有承担额外损失义务且符合或有事项准则所规定的预计

    负债确认条件的，继续确认投资损失并作为预计负债核算。被投资单位除净损益以外股东权益的

    其他变动，在本集团持股比例不变的情况下，按照持股比例计算应享有或承担的部分直接计入资

    本公积。被投资单位分派的利润或现金股利于宣告分派时按照本集团应分得的部分，相应减少长

    期股权投资的账面价值。本集团与被投资单位之间未实现的内部交易损益按照持股比例计算归属

    于本集团的部分，予以抵销，在此基础上确认投资损益。本集团与被投资单位发生的内部交易损

    失，其中属于资产减值损失的部分，相应的未实现损失不予抵销。

    (c) 其他长期股权投资

    其他本集团对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允

    价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。海南航空股份有限公司

    2009 年半年度财务报表附注

    (除特别注明外，金额单位为人民币千元)

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    四 重要会计政策和会计估计(续)

    (9) 购买少数股权

    于2008 年8 月7 日以前发生的购买少数股权交易，合并财务报表中，子公司的资产、负债以购

    买日(或合并日)开始持续计算的金额反映。新增加的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享

    有交易日被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为合并资产负债表中的商誉。因购

    买少数股权新增加的长期股权投资成本与按照新取得的股权比例计算确定应享有子公司自购买

    日(或合并日)开始持续计算的可辨认净资产份额之间的差额，除确认为商誉的部分以外，调整合

    并财务报表中的资本公积(资本溢价或股本溢价)，资本公积(资本溢价或股本溢价)的余额不足冲减

    的，调整留存收益。

    于2008 年8 月7 日之后发生的购买少数股权交易，合并财务报表中，子公司的资产、负债以购

    买日(或合并日)开始持续计算的金额反映。母公司新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计

    算应享有子公司自购买日(或合并日)开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整所有者权益资

    本公积(股本溢价)，资本公积(股本溢价)不足冲减的，调整留存收益。

    (10) 投资性房地产

    投资性房地产指以出租为目的的建筑物和土地使用权，以成本进行初始计量。与投资性房地产有

    关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入本集团且其成本能够可靠的计量时，计入投资性房

    地产成本；否则，在发生时计入当期损益。

    本集团采用成本模式对所有投资性房地产进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率对建筑物

    和土地使用权计提折旧或摊销。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧率列示如下：

    预计使用寿命 预计净残值率 年折旧率

    建筑物 40年 5% 2.375%

    土地使用权 50年 0% 2%

    投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产或无形资

    产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将固定资产或无形资产转

    换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。

    对投资性房地产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法于每年年度终了进行复核并作适当调

    整。

    当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该

    项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费

    后计入当期损益。海南航空股份有限公司

    2009 年半年度财务报表附注

    (除特别注明外，金额单位为人民币千元)

    - 24 -

    四 重要会计政策和会计估计(续)

    (11) 固定资产

    固定资产包括房屋及建筑物、飞机及发动机、高价周转件、运输工具及器具设备等。购置或新建

    的固定资产按取得时的实际成本进行初始计量。

    与固定资产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入本集团且其成本能够可靠的计量时，

    计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；所有其他后续支出于发生时计入

    当期损益。

    固定资产折旧采用年限平均法并按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提

    了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折

    旧额。

    固定资产的预计使用寿命、净残值率及年折旧率列示如下：

    预计使用寿命 预计净残值率 年折旧率

    房屋及建筑物 40年 5% 2.375%

    飞机及发动机 10 - 20 年 5% 4.75%至9.5%

    运输工具 10年 5% 9.5%

    高价周转件 10 - 15 年 5% 6.33%至9.5%

    器具设备 8 - 14 年 5% 6.78%至11.875%

    本集团于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核并作适当

    调整。

    符合持有待售条件的固定资产，以账面价值与公允价值减去处置费用孰低的金额列示为其他流动

    资产。公允价值减去处置费用低于原账面价值的金额，确认为资产减值损失。

    当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定

    资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

    (12) 在建工程

    在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑费用、其他为使在建工程达到预定可使用状

    态所发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前所发生的符合资本化条件的借款费用。

    在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。

    (13) 无形资产

    无形资产指土地使用权，以实际成本计量。

    土地使用权按使用年限在40 - 50 年内平均摊销。外购土地及建筑物的价款难以在土地使用权与建

    筑物之间合理分配的，全部作为固定资产。

    对土地使用权的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。海南航空股份有限公司

    2009 年半年度财务报表附注

    (除特别注明外，金额单位为人民币千元)

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    四 重要会计政策和会计估计(续)

    (14) 商誉

    非同一控制下的企业合并，其合并成本超过合并中取得的被购买方可辨认净资产于购买日的公允

    价值份额的差额确认为商誉。

    (15) 长期待摊费用

    长期待摊费用包括经营租入飞机相关的飞机改装支出、购买飞行员及相关培训支出、经营租入固

    定资产改良及其他已经发生但应由本期和以后各期负担的且分摊期限在一年以上的各项费用，按

    预计受益期间分期平均摊销，并以实际支出减去累计摊销后的净额列示。

    (16) 长期资产减值

    固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、

    联营企业的长期股权投资及其他非流动资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。

    减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损

    失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之

    间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进

    行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的

    最小资产组合。

    在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值测试时，

    商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明

    包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。

    减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组

    合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

    上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。

    (17) 借款费用

    发生的可直接归属于需要经过相当长时间的购建活动才能达到预定可使用状态之固定资产的购

    建的借款费用，在资产支出及借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活

    动已经开始时，开始资本化并计入该资产的成本。当购建的资产达到预定可使用状态时停止资本

    化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连

    续超过3 个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建活动重新开始。其他借款费用与发生当

    期确认为财务费用。

    本集团发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建的借款费用，予以资本化并计入相关资

    产的成本。

    除上述借款费用外，其他借款费用均于发生当期确认为财务费用。海南航空股份有限公司

    2009 年半年度财务报表附注

    (除特别注明外，金额单位为人民币千元)

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    四 重要会计政策和会计估计(续)

    18 借款费用(续)

    在资本化期间内，本集团按照下列方法确定每一会计期间的利息资本化金额：

    ?对于为购建符合资本化条件的资产而借入的专门借款，本集团以专门借款当期按实际利率计

    算的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得

    的投资收益后的金额确定。

    ?对于为购建符合资本化条件的资产而占用的一般借款，本集团根据累计资产支出超过专门借

    款部分的资产支出的加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资

    本化的利息金额。资本化率是根据一般借款加权平均的实际利率计算确定。

    本集团确定借款的实际利率时，是将借款在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，

    折现为该借款初始确认时确定的金额所使用的利率。

    在资本化期间内，外币专门借款本金及其利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的

    资产的成本。而除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利息所产生的汇兑差额作为财务费

    用，计入当期损益。资本化期间是指本集团从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，

    借款费用暂停资本化的期间不包括在内。当资本支出和借款费用已经发生及为使资产达到预定可

    使用状态所必要的购建活动已经开始时，借款费用开始资本化。当购建符合资本化条件的资产达

    到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。对于符合资本化条件的资产在购建过程

    中发生非正常中断、且中断时间连续超过3 个月的，本集团暂停借款费用的资本化。

    (18) 借款

    借款按其公允价值扣除交易成本后的金额进行初始计量，并采用实际利率法按摊余成本进行后续

    计量。借款期限在一年以下(含一年)的借款为短期借款，其余借款为长期借款。

    (19) 职工薪酬

    职工薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、社会保险费及住房公积金、工会经费

    和职工教育经费等其他与获得职工提供的服务的相关支出。

    于职工提供服务的期间确认应付的职工薪酬，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本

    和费用。海南航空股份有限公司

    2009 年半年度财务报表附注

    (除特别注明外，金额单位为人民币千元)

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    四 重要会计政策和会计估计(续)

    (20) 预计负债

    因已发生的事项需承担某些现时义务，其履行很可能导致经济利益的流出，在该义务的金额能够

    可靠计量时，确认为预计负债。

    预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有

    关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流

    出进行折现后确定最佳估计数；因随着时间推移所进行的折现还原而导致的预计负债账面价值的

    增加金额，确认为利息费用。

    于资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整，以反映当前的最佳估计数。

    (21) 递延所得税资产和递延所得税负债

    递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)

    计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，确认相应的递延

    所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不

    影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的

    初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日，

    递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。

    递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的应纳

    税所得额为限。

    对子公司和联营企业投资相关的暂时性差异产生的递延所得税负债，除非本集团能够控制暂时性

    差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回的情况外，确认为负债。对子公

    司和联营企业投资相关的暂时性差异产生的递延所得税资产，当暂时性差异在可预见的未来很可

    能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认为资产。

    同时满足下列条件的递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示：

    ?递延所得税资产和递延所得税负债与同一税收征管部门对本集团内同一纳税主体征收的所得

    税相关；

    ?本集团内该纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利。海南航空股份有限公司

    2009 年半年度财务报表附注

    (除特别注明外，金额单位为人民币千元)

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    四 重要会计政策和会计估计(续)

    (22) 收入确认

    收入的金额按照本集团在日常经营活动中提供劳务时，已收或应收合同或协议价款的公允价值确

    定。收入按扣除商业折扣及销售折让的净额列示。

    与交易相关的经济利益能够流入本集团，相关的收入能够可靠计量且满足下列各项经营活动的特

    定收入确认标准时，确认相关的收入：

    (a) 提供劳务

    (i) 运输收入

    客运、货运收入于提供运输服务时确认为收入。尚未提供运输服务的票款，则作为票证结算款。

    (ii) 其他业务收入

    其他业务收入包括飞机租赁收入、退票手续费收入、提供地面服务所产生的收入、佣金收入以及

    其他与航空运输相关业务的收入，此等收入于提供有关服务时予以确认。其中佣金收入为本集团

    代理人为其他航空公司售票而收取的佣金，其于出售机票时确认。

    (b) 常旅客奖励积分

    本集团执行金鹏俱乐部常旅客飞行奖励计划，会员可以利用累计的奖励积分兑换飞行奖励。根据

    本集团对常旅客奖励积分的政策，当旅客的累积积分达到某一标准时即可换取免费机票。本集团

    对常旅客的奖励积分采用递延收益法处理，即将承运票款在劳务提供产生的收入与奖励积分的公

    允价值之间进行分配，将承运票款扣除奖励积分公允价值的部分确认为收入、奖励积分的公允价

    值确认为递延收益。待旅客兑换积分或积分失效时，将原计入递延收益的与所兑换积分相关的部

    分确认为收入。

    (c) 让渡资产使用权

    利息收入以时间比例为基础，采用实际利率计算确定。

    经营租赁收入按照直线法在租赁期内确认。

    (23) 租赁

    实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁。其他的租赁为经营租赁。

    (a) 经营租赁租入资产

    经营租赁的租金收入及支出均在租赁期内按照直线法计入当期损益。海南航空股份有限公司

    2009 年半年度财务报表附注

    (除特别注明外，金额单位为人民币千元)

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    四 重要会计政策和会计估计(续)

    (24) 租赁(续)

    (b) 经营租赁租出资产

    经营租赁租出资产所产生的租金收入在租赁期内按直线法确认为收入。经营租赁租出资产发生的

    初始直接费用，金额较大时应当资本化，在整个租赁期内按照与确认租金收入相同的基础分期计

    入当期损益；金额较小时，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。

    (c) 融资租赁租入资产

    按租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，租入资

    产的入账价值与最低租赁付款额之间的差额为未确认融资费用，在租赁期内按实际利率法摊销。

    最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额以长期应付款列示。

    (d) 售后租回

    售后租回交易认定为融资租赁的，售价与资产账面价值之间的差额予以递延，并按照租赁资产的

    折旧进度进行分摊，作为折旧费用的调整。

    售后租回交易认定为经营租赁的，在有确凿证据表明售后租回交易是按照公允价值达成的，售价

    与资产账面价值的差额计入当期损益。如果售后租回交易不是按照公允价值达成的，售价低于公

    允价值的差额应于当期确认；但若该损失将由低于市价的未来租赁付款额补偿的，应将其递延，

    并按与确认租金费用一致的方法分摊于预计的资产使用期限内；售价高于公允价值的，其高于公

    允价值的部分应予以递延，并在预计的资产使用期限内分摊。

    (24) 日常维修及大修费

    日常维修费用于发生时计入当期损益。

    符合固定资产确认条件的自购及融资租赁飞机及发动机的大修费用作为飞机及发动机的替换件

    进行资本化，并按预计大修周期年度以直线法或按飞行小时以工作量法计提折旧。以经营租赁持

    有的飞机及发动机在退租时所需进行的指定检修，其估计退租检修费用按直线法在相关租赁期间

    内计提检修准备。租赁期内进行的其他大修费用于发生时计入当期损益。海南航空股份有限公司

    2009 年半年度财务报表附注

    (除特别注明外，金额单位为人民币千元)

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    四 重要会计政策和会计估计(续)

    (25) 政府补助

    政府补助是本集团从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，政府补助在本集团能够满足其

    所附条件以及能够收到时予以确认，并按照收到或应收的金额计量。

    收益相关的政府补助，分别以下情况处理：用于补偿本集团以后期间的相关费用或损失的，确认

    为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿本集团已发生的相关费用或损

    失的，直接计入当期损益。

    与资产相关的政府补助确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。

    (26) 股利分配

    现金股利于股东大会批准的当期，确认为负债。

    (27) 合并财务报表的编制方法

    合并财务报表的合并范围包括本公司及子公司。

    从取得子公司的实际控制权之日起，本集团开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停

    止纳入合并范围。对于同一控制下企业合并取得的子公司，自其与本公司同受最终控制方控制之

    日起纳入本公司合并范围，并将其在合并日前实现的净利润在合并利润表中单列项目反映。

    在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会

    计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公

    司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。

    集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。子公司的股东权

    益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财

    务报表中股东权益及净利润项下单独列示。

    (28) 分部报告

    业务分部是指本集团内可区分的、能够提供单项或一组相关产品或劳务的组成部分，该组成部分

    承担了不同于其他组成部分的风险和报酬。地区分部是指本集团内可区分的、能够在一个特定的

    经济环境内提供产品或劳务的组成部分，该组成部分承担了不同于在其他经济环境内提供产品或

    劳务的组成部分的风险和报酬。

    本集团主要于中国境内提供客运业务且经营业务单一，故未列示分部报告。

    (29) 金融工具的公允价值确定

    存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，

    采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交

    易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融资产的当前公允价值、现金流量折现法等。采用估

    值技术时，尽可能最大程度使用市场参数，减少使用与本集团特定相关的参数。海南航空股份有限公司

    2009 年半年度财务报表附注

    (除特别注明外，金额单位为人民币千元)

    - 31 -

    四 重要会计政策和会计估计(续)

    (30) 重要会计估计和判断

    本集团根据历史经验和其他因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关键

    判断进行持续的评价。

    下列重要会计估计及关键假设存在会导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整的

    重要风险：

    (a) 固定资产减值准备的会计估计

    本集团于每年年终对存在减值迹象的固定资产进行减值测试，所含资产组和资产组组合的可收回

    金额按照资产的公允价值减去处置费用后的净值与资产预计未来现金流量的现值之间的较高者

    确定。由于未来现金流量现值的计算需要采用判断和假设，如果管理层对资产组和资产组组合未

    来现金流量现值计算中所采用的判断和假设进行重新修订，则本集团计提的固定资产减值准备金

    额可能会发生改变。

    (b) 商誉减值准备的会计估计

    本集团于每年年终对商誉进行减值测试，所含商誉资产组和资产组组合的可收回金额按照使用价

    值确定，使用价值的计算需要采用判断和假设。如果管理层对资产组和资产组组合未来现金流量

    计算中所采用的判断和假设进行重新修订，则本集团计提的商誉减值准备金额可能会发生改变。

    (c) 所得税

    是否确认税务亏损所产生的递延所得税资产在很大程度上取决于管理层对未来期间能否获得足

    够的用来抵扣可抵扣亏损和税项抵减的未来应纳税所得额而作出的判断，而计算该未来应纳税所

    得额需要运用大量的判断及估计，同时结合考虑税务筹划策略和整体经济环境的影响。不同的判

    断及估计会影响递延所得税资产的确认及其金额。

    (d) 与飞机及发动机大修相关的替换件的折旧

    对与自购及融资租赁飞机及发动机大修相关的替换件，本集团根据预计的大修费用以及大修之间

    的时间间隔、飞行小时或飞行循环计提折旧，该等估计是根据以往相同或相似型号的飞机及发动

    机的飞行及大修历史经验进行的。不同的估计可能会影响其折旧金额并影响当期损益。

    (e) 经营性租赁飞机及发动机的退租检修准备

    经营性租赁飞机及发动机的退租检修准备是按退租时所需进行的指定检修的估计费用计提。该等

    估计费用需要对预计的飞行小时、飞行循环、大修时间间隔及退租时可能发生的修理费用进行估

    计。这些估计在相当大程度上是根据过去相同或类似飞机及发动机型号的退租经验、实际发生的

    大修费用，以及飞机及发动机使用状况的历史数据进行的。不同的判断或估计对预计的退租检修

    准备有重大影响。海南航空股份有限公司

    2009 年半年度财务报表附注

    (除特别注明外，金额单位为人民币千元)

    - 32 -

    四 重要会计政策和会计估计(续)

    (31) 重要会计估计和判断(续)

    (f) 常旅客奖励积分公允价值

    常旅客奖励积分的公允价值主要根据机票兑换率及机票价格测算。其中机票兑换率乃根据历史经

    验及对未来的预测而估计，机票价格参照年末平均票价估计。采用不同的兑换率及机票价格对常

    旅客奖励积分的公允价值会有重大影响。

    五 税项

    (1) 企业所得税

    全国人民代表大会于2007 年3 月16 日通过了《中华人民共和国企业所得税法》(“新所得税法”)，

    并自2008 年1 月1 日起施行。本公司为设立于海南省经济特区的企业。自新所得税法实施后，

    本公司适用的企业所得税税率在2008 年至2012 年的5 年期间内逐步过渡到25%。本年度适用的

    企业所得税税率为18%。

    本集团的主要子公司于2008 年度适用的企业所得税税率列示如下：

    公司名称 所得税税率税基及优惠原因

    海南金鹿销售有限公司(以下简称“金鹿销售”) 18% 海南经济特区过渡优惠税率

    中国新华航空有限责任公司(以下简称“新华航空”) 25% 应纳税所得额

    长安航空有限责任公司(以下简称“长安航空”) 25% 应纳税所得额

    山西航空有限责任公司(以下简称“山西航空”) 25% 应纳税所得额

    陕西长安海航之星宾馆有限公司(以下简称“长安之星”) 25% 应纳税所得额

    西安海航置业有限责任公司(以下简称“西安置业”) 25% 应纳税所得额

    (2) 营业税

    本集团取得的运输、佣金收入及部分其他业务收入等适用营业税，税率为3%及5%。

    根据中华人民共和国财政部、国家税务总局于2008 年12 月29 日发出的《财政部、国家税务总

    局关于航空公司燃油附加费免征营业税的通知》(财税[2008]178 号)的规定，自2008 年1 月1 日

    起至2010 年12 月31 日，对国内航空公司经批准收取的燃油附加费免征营业税。海南航空股份有限公司

    2009 年半年度财务报表附注

    (除特别注明外，金额单位为人民币千元)

    - 33 -

    五 税项(续)

    (3) 增值税

    根据国家相关税务法规的规定，本集团进口的飞机及发动机、高价件以及其他航空器材和向境外

    送修的航空器材等需缴纳进口环节增值税，经批准的增值税税率为4%和17%。

    根据中华人民共和国财政部于2004 年12 月29 日发出的财关税[2004]63 号《财政部关于2005 年

    对营运国际航线和港澳航线的国内航空公司进口维修用航空器材税收问题的通知》，经国务院批

    准，自2005 年1 月1 日起，对国内航空公司用于国际航线和港澳航线飞机、发动机维修用的进

    口航空器材(包括送境外维修的零部件)免征进口关税和进口环节增值税。

    (4) 城巿维护建设税

    本公司及子公司金鹿销售免缴城市维护建设税，本公司的其他子公司适用的城市维护建设税税率

    为7%。

    (5) 教育费附加

    本公司及子公司金鹿销售免缴教育费附加，本公司的其他子公司教育费附加按应纳税营业税税额

    的3%缴纳。海南航空股份有限公司

    2009 年半年度财务报表附注

    (除特别注明外，金额单位为人民币千元)

    - 34 -

    六 子公司

    (1) 非同一控制下的企业合并及其他方式取得的子公司：

    本公司合计

    持股比例

    本公司

    表决权比例

    被投资单位全称 注册地 注册资本业务性质及经营范围 直接 间接

    金鹿销售 海口 8,000,000 元 机票销售代理、航空货运代理

    及包机业务代理

    95%

    95% -

    新华航空 北京 1,830,000,000 元 航空客、货运输业务等 60%

    60% -

    长安航空 西安 754,390,000 元 陕西省内及邻近省际间的客货

    运输业务等

    87.35% 87.35% -

    山西航空 太原 658,400,000 元 山西省内及邻近省际间客货运

    输业务等

    93.21% 46.29% 53.71%

    长安之星 西安 25,000,000 元 住宿、餐饮服务、日用百货及

    服装等销售

    100% - 100%

    西安置业 西安 30,000,000 元 房地产开发销售、工业与民用

    建设项目的策划、管理

    100% - 100%海南航空股份有限公司

    2009 年半年度财务报表附注

    (除特别注明外，金额单位为人民币千元)

    - 35 -

    七 合并财务报表项目附注

    (1) 货币资金

    2009 年6 月30 日 2008 年12 月31 日

    现金 2,444 859

    银行存款 6,248,715 6,002,077

    其他货币资金 1,325,067 649,309

    合计 7,576,226 6,652,245

    货币资金中包括以下外币余额：

    2009 年6 月30 日 2008 年12 月31 日

    外币金额 汇率 折合人民币外币金额 汇率 折合人民币

    千元 千元

    美元 119,617 6.8346 817,534 98,495 6.8346 673,174

    欧元 1,731 9.659 16,720 1,132 9.6590 10,934

    韩元 275,943 0.00534 1,474 551,406 0.0053 2,922

    日元 6,511 0.07565 493 8,004 0.0757 606

    港元 401 0.88189 354 401 0.8819 354

    合计 836,574 687,990

    (a) 于2009 年6 月30 日，货币资金中包括存放于本集团之关联公司 - 海航集团财务有限公司(以下简

    称“海航财务”)计3,249,210 千元(2008 年12 月31 日：4,247,497 千元)的存款。

    (2) 应收账款及其他应收款

    (a) 应收账款

    20 20

    应收账款 481,273 407,187

    本年增本年减

    减：坏账准备 (40,444) (40,444)

    合计 440,829 366,743海南航空股份有限公司

    2009 年半年度财务报表附注

    (除特别注明外，金额单位为人民币千元)

    - 36 -

    七 合并财务报表项目附注(续)

    应收账款账龄及相应的坏账准备分析如下：

    2009 年6 月30 日 2008 年12 月31 日

    金额 占总额比例 坏账准备 金额 占总额比例 坏账准备

    一年以内 357,360 88% 2,751 431,547 90% 2,751

    一到二年 10,998 3% 2,703 6,692 1% 2,703

    二到三年 2,611 1% 1,346 6,997 1% 1,346

    三年以上 36,218 8% 33,644 36,037 8% 33,644

    合计 407,187 100% 40,444 481,273 100% 40,444

    应收账款按类别分析如下：

    2009 年6 月30 日2008 年12 月31 日

    金额 占总额比

    例

    坏账准

    备

    计提比例金额 占总额比例 坏账准备 计提比例

    单项金额重大 237,873 59% 247,909 52% - -

    单项金额不重大但

    组合风险较大 33,797 8% 27,084 80% 34,500 7% 27,084 79%

    其他 135,517 33% 13,360 10% 198,864 41% 13,360 7%

    407,187 100% 40,444 1% 481,273 100% 40,444 8%

    于2009 年06 月30 日，应收账款无持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东的欠款。

    期末应收账款前五名债务人欠款金额合计为258,195 千元(2008 年12 月31 日：269,552 千元)，占

    应收账款总额的63%(2008 年12 月31 日：56%)，其账龄均为一年以内(2008 年12 月31 日：403,372

    千元)。

    账龄超过一年以上的应收账款主要为尚未完成结算之应收票款及包机款。管理层对其回收风险作

    出评估后计提相应坏账准备。

    单项金额不重大但组合风险较大主要指账龄为三年以上的应收款项，管理层认为此等应收款项由

    于账龄较长，因而存在较高的回收风险，故根据历史经验对单项应收账款进行评估后采用个别认

    定法计提坏账准备。

    应收账款中包括以下外币余额：

    2009 年6 月30 日 2008 年12 月31 日

    外币金额 汇率 折合人民币 外币金额 汇率 折合人民币

    千元 千元

    美元 1,841 6.8346 12,582 110 6.8346 752

    欧元 646 9.6590 6,240 70 9.6590 676

    福林 189,282 0.0357 6,757

    泰铢

    合计 18,822 8,185海南航空股份有限公司

    2009 年半年度财务报表附注

    (除特别注明外，金额单位为人民币千元)

    - 37 -

    七 合并财务报表项目附注(续)

    (2) 应收账款及其他应收款(续)

    (b) 其他应收款

    2008 年12 月

    31 日

    2009 年6 月

    30 日

    飞机租赁保证金及维修储备金 13,491 13,491

    航材订金 92,312 88,016

    其他 159,079 126,201

    264,882 227,708

    本年增加 本年减少

    减：坏账准备 (114,314) (114,314)

    合计 150,568 113,394

    其他应收款账龄及相应的坏账准备分析如下：

    2009 年6 月30 日 2008 年12 月31 日

    金额 占总额比例 坏账准备计提比例金额 占总额比例 坏账准备 计提比例

    一年以内 81,417 36% 96,079 36%

    一到二年 31,201 14% 8,534 27% 53,310 20% 9,594 18%

    二到三年 15,031 7% 6,201 41% 15,063 6% 5,738 38%

    三年以上 100,059 43% 99,579 99% 100,430 38% 98,982 99%

    合计 227,708 100% 114,314 50% 264,882 100% 114,314 43%

    其他应收款按类别分析如下：

    2009 年6 月30 日 2008 年12 月31 日

    金额 占总额比例 坏账准备计提比例金额 占总额比例 坏账准备 计提比例

    单项金额重大 110,190 48% 40,024 36% 114,158 43% 29,242 26%

    单项金额不重

    大但组合风险

    较大

    55,743 25% 47,561 85% 80,765 31% 64,902 80%

    其他 61,775 27% 26,729 43% 69,959 26% 20,170 29%

    合计 227,708 100% 114,314 50% 264,882 100% 114,314 43%

    于2009 年06 月30 日，其他应收款中无持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东的欠款(2008

    年12 月31 日：无)。

    期末其他应收款前五名债务人欠款金额合计为80,332 千元(2008 年12 月31 日：125,961 千元)，账

    龄为一年以内的计80,332 千元，占其他应收款总额的35%(2008 年12 月31 日：47%)。海南航空股份有限公司

    2009 年半年度财务报表附注

    (除特别注明外，金额单位为人民币千元)

    - 38 -

    七 合并财务报表项目附注(续)

    (2) 应收账款及其他应收款(续)

    (b) 其他应收款(续)

    其他应收款中包括以下外币余额：

    2009 年6 月30 日 2008 年12 月31 日

    外币金额

    千元

    汇率 折合人民币外币金额

    千元

    汇率 折合人民币

    美元 22,757 6.8346 155,535 18,926 6.8346 129,352

    (3) 预付款项

    2009 年6 月30 日 2008 年12 月31 日

    金额 占总额比例金额 占总额比例

    一年以内 324,700 90% 231,768 85%

    一到二年 19,787 5% 30,430 11%

    二到三年 13,478 4% 8,642 4%

    三年以上 4,178 1% 1,203

    合计 362,143 100% 272,043 100%

    期末预付款包括预付给关联公司 - 海南海航航空进出口有限公司(以下简称“海航进出口”)193,468

    千元航材款。

    于2009 年6 月30 日，预付款项中无预付持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的款

    项(2008 年12 月31 日：无)。

    预付款项中包括以下外币余额：

    2009 年6 月30 日 2008 年12 月31 日

    外币金额

    千元

    汇率 折合人民币外币金额

    千元

    汇率 折合人民币

    美元 21,679 6.8346 148,167 9,683 6.8346 66,179

    欧元 663 9.6590 6,404 171 9.6590 1,652

    港币 25 0.8819 22 24 0.8819 21

    合计 154,593 67,852海南航空股份有限公司

    2009 年半年度财务报表附注

    (除特别注明外，金额单位为人民币千元)

    - 39 -

    七 合并财务报表项目附注(续)

    (4) 存货

    2008 年

    12 月31 日

    2009 年

    6 月30 日

    成本

    航材消耗件 239,455 218,868

    机上供应品 8,106 8,960

    低值易耗品 5,643 6,298

    其他 7,330 27,094

    260,534 261,220

    本年增加 本年减少

    减：存货跌价准备

    航材消耗件 (5,115) (5,115)

    机上供应品 (83) - - (83)

    (5,198) - - (5,198)

    255,336 250,824

    年末存货余额中，无资本化的借款费用，亦无用于担保的存货。

    (5) 长期股权投资

    2009 年6 月30 日 2008 年12 月31 日

    联营企业(a) 81,652 86,518

    其他长期股权投资(b) 2,877,306 640,193

    2,958,958 726,711

    减：长期股权投资减值准备(c) (6,774) (6,774)

    2.952.184 719,937

    本集团无境外投资，不存在长期股权投资变现及收益汇回的重大限制。海南航空股份有限公司

    2009 年半年度财务报表附注

    (除特别注明外，金额单位为人民币千元)

    - 40 -

    七 合并财务报表项目附注(续)

    （5） 长期股权投资（续）

    (a) 联营企业

    2009 年6 月30 日 2009 年1-6 月

    公司名称

    注册

    地

    业务

    性质

    注册

    资本

    持股

    比例

    表决

    权

    比例

    资产总额负债总额

    营业收

    入

    净利润

    海航进出口 海口 航空器材等

    贸易业务

    人民币

    1,000 万元

    30% 30% 1,578,804 1,554,908 17,809 4,476

    海南新国宾馆有限公司

    (以下简称“新国宾馆”)

    海口 酒店服务 人民币

    1 亿元

    40% 40% 282,273 68,669 16,342 730

    新达国际运输代理有限公司(以

    下简称“新达国际”)

    北京 国际运输代

    理

    美元

    80 万元

    49% 49% 9,594 4,180

    燕京饭店 北京 酒店服务 人民币

    11,268.9 万

    元

    35% 35% 814,496 703,693

    北京视觉空间广告有限责任公

    司(以下简称“北京视觉”)

    北京 广告 人民币

    1,000 万元

    30% 30% 9,716 178 （24）

    海南汉莎技术培训有限公司(以

    下简称“海南汉莎培训”)

    海口 飞机维修培

    训及培训咨

    询

    美元

    100 万元

    50% 25% 10,915 5,037 3,500 （324）

    合计 2,705,798 2,336,665 37,651 4,858

    对联营企业投资列示如下：

    初始

    投资成本 追加投资

    2008 年

    12 月31 日

    按权益法调

    整的净损益处置投资

    其他

    权益变动

    2009 年

    6 月30 日

    海航进出口 3,000 - 9,340 (4,998) 4,342

    新国宾馆 15,000 25,000 40,621 294 40,915

    新达国际 3,312 - 2,770 2,770

    燕京饭店 11,270 39,530 27,514 27,514

    北京视觉 3,000 - 2,870 2,870

    海南汉莎培训 3,862 - 3,403 (162) 3,241

    合计 39,444 64,530 86,518 (4,866) 81,652海南航空股份有限公司

    2009 年半年度财务报表附注

    (除特别注明外，金额单位为人民币千元)

    - 41 -

    七 合并财务报表项目附注(续)

    （5） 长期股权投资(续)

    (b） 其他长期股权投资

    被投资公司名称

    2008 年

    12 月31 日 本年增加 本年减少

    2009 年

    6 月30 日

    海口美兰 304,765 304,765

    海航财务 101,561 101,561

    扬子江租赁 87,327 （87,327 ）

    海航酒店集团 58,161 58,161

    中国民航信息网络股份有限公

    司 29,860 29,860

    天津航空有限责任公司(以下简

    称“天津航空”) 19,000 19,000

    扬子江快运航空有限公司

    (以下简称“扬子江快运”) 10,000 10,000

    海南美兰国际机场股份有限公

    司(以下简称“美兰股份”) 6,906 6,906

    海南发展银行 5,000 5,000

    西北海航置业有限公司 10,000 10,000

    招商证券股份有限公司 - 596,100 596,100

    北京科航投资有限公司 1,728,341 1,728,341

    其他投资 12,613 12,613

    合计 640,193 2,324,441 （87,327 ） 2,877,306

    (c) 长期股权投资减值准备

    2008 年本年增加本年减少 2009 年

    其他长期股权投资准备

    其他 6,774 6,774

    合计 6,774 6,774

    于2009 年6 月30 日度管理层对被投资公司财务状况进行评估后，未发现有进一步减值迹象，因

    而于本年度未计提额外减值准备(2008 年：无)。海南航空股份有限公司

    2009 年半年度财务报表附注

    (除特别注明外，金额单位为人民币千元)

    - 42 -

    七 合并财务报表项目附注(续)

    （6） 投资性房地产

    房屋及建筑物

    原价

    2008 年12 月31 日 190,552

    本年从固定资产转入

    本年从无形资产转入

    2009 年6 月30 日 190,551

    累计折旧 18,250

    2008 年12 月31 日 -

    本年从固定资产转入

    本年从无形资产转入

    本年增加

    2009 年6 月30 日 20,459

    减值准备

    2008 年12 月31 日及200 年6 月30 日

    净值

    2009 年6 月30 日 170,093

    2008 年12 月31 日 172,302海南航空股份有限公司

    2009 年半年度财务报表附注

    (除特别注明外，金额单位为人民币千元)

    - 43 -

    七 合并财务报表项目附注(续)

    （7） 固定资产

    房屋及

    建筑物

    飞机及

    发动机 高价周转件 运输工具器具设备

    合计

    原价

    2008 年12 月31 日 1,4 2 31

    在建工程转入 6 3

    本年其他增加

    重分类至投资性房地

    产

    本年减少（处置）

    本年其他减少

    2009 年6 月30 日 2,0 2 35

    累计折旧

    2008 年12 月31 日 2 6

    重分类至投资性房地

    产

    本年计提

    本年处置子公司减少

    本年其他减少

    2009 年6 月30 日 2

    减值准备

    2008 年12 月31 日

    本年增加

    本年减少

    2009 年6 月30 日

    净值

    2009 年6 月30 日 1,7 2 26

    2008 年12 月31 日 1, 2 23海南航空股份有限公司

    2009 年半年度财务报表附注

    (除特别注明外，金额单位为人民币千元)

    - 44 -

    七 合并财务报表项目附注(续)

    （8） 在建工程

    工程名称 预算数

    2008 年

    12 月31 日本年增加

    本年转入

    固定资产其他减少数

    2009 年

    6 月30 日资金来源

    工程投入占预算

    的比例

    飞机采购预付款 20,607,355 7,533,826 2,996,803 (3,369,589) (508,906) 6,652,133 银行借款32%

    国瑞城(*) 1,556,713 1,336,798 220,115 1,556,913 银行借款100%

    北京机场扩建工程一期 1,542,000 718,987 87,444 806,431 银行借款52%

    大新华大厦(*) 612,160 5,742 (617,620) 283 银行借款

    北京天竺三期 - 0 自有资金

    其他 18,408 17,872 (2,095) 34,185 自有资金-

    合计 10,220,179 3,327,977 (3,987,209) (511,001) 9,049,945

    其中：借款费用资本化金额 638,296 200,298 (198,802) - 639,791

    飞机采购预付款 531,715 180,940 (181,182) - 531,473

    北京机场扩建工程一期 94,421 13,898 - 108,319

    大新华大厦 12,160 5,459 (17,620) - 0

    减：减值准备 (2,307) - - - (2,307)

    10,217,872 9,047,638海南航空股份有限公司

    2009 年半年度财务报表附注

    (除特别注明外，金额单位为人民币千元)

    - 45 -

    七 合并财务报表项目附注(续)

    （9） 无形资产

    原价

    2008 年

    12 月31 日本年增加

    本年处置

    子公司减少

    本年重分类

    至

    投资性房地

    产

    本年其他减

    少本年摊销

    2009 年

    6 月30 日

    累计

    摊销额

    土地使用权 293 237,133 （3,097） 234,036 59,358

    减：减值准备 - - -

    237,133 234,036海南航空股份有限公司

    2009 年半年度财务报表附注

    (除特别注明外，金额单位为人民币千元)

    - 46 -

    七 合并财务报表项目附注(续)

    （10） 商誉

    购入以下子公司权益而产生之商誉：

    2008年12月31

    日

    本年增加 本年减少

    2009年6月30

    日

    新华航空 68,109 68,109

    长安航空 35,127 35,127

    山西航空 104,647 104,647

    长安之星 363 363

    西安置业 15 15

    合计 208,261 208,261

    减：减值准备 (208,261) (208,261)

    （11） 长期待摊费用

    2009 年6 月30 日 2008 年12 月31 日

    飞行员培训支出 167,642 171,315

    天竺基地租赁费 12,818 13,365

    经营租入固定资产改良支出 3,406 4,167

    其他 65

    合计 183,866 188,912

    （12） 其他非流动资产

    2009 年6 月30 日 2008 年12 月31 日

    预付投资和股权收购款 1,447,848 3,771,639

    售后回租递延损失 404,900 432,804

    飞机及发动机租赁保证金 680,772 623,260

    飞机及发动机维修储备金 446,313 369,786

    合计 2,979,833 5,197,489

    （13） 短期借款

    2009 年6 月30 日 2008 年12 月31 日

    担保借款(a)

    －抵押 255,500 305,500

    －质押 1,622,997 1,221,448

    －保证 6,970,250 5,263,000

    －既有抵押且有质押及保证 1,406,692 1,010,000

    信用借款 556,336 1,220,367

    合计 10,811,775 9,020,315海南航空股份有限公司

    2009 年半年度财务报表附注

    (除特别注明外，金额单位为人民币千元)

    - 47 -

    七 合并财务报表项目附注(续)

    （14） 应付票据

    2009 年6 月30 日 2008 年12 月31 日

    商业承兑汇票 642,729 971,335

    银行承兑汇票 926,166 809,567

    合计 1,568,895 1,780,902

    于2009 年6 月30 日，应付票据中无应付持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东的欠款(2008

    年12 月31 日：无)。

    以上应付票据均在未来一年内到期。

    （15） 应付账款

    截止2009 年6 月30 日，本公司应付账款余额为4,226,986 千元（2008 年12 月31 日：4,278,765

    千元），主要为航油、起降费、配餐、维修费等款项。

    于2009 年06 月30 日，应付账款中无持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东的欠款 (2008

    年12 月31 日：3,071 千元)。

    应付账款中包含以下外币余额：

    2009 年6 月30 日 2008 年12 月31 日

    外币金额

    千元

    汇率 折合人民币外币金额

    千元

    汇率 折合人民币

    美元 298,264 6.8346 2,038,515 161,975 6.8346 1,107,034海南航空股份有限公司

    2009 年半年度财务报表附注

    (除特别注明外，金额单位为人民币千元)

    - 48 -

    七 合并财务报表项目附注(续)

    （16） 预收账款

    2009 年6 月30 日 2008 年12 月31 日

    预售机位 479,588 833,713

    其他预收款 27,162 27,202

    合计 506,750 860,915

    于2009 年06 月30 日预收账款中并无应付持有本公司5%或以上表决权股份的股东单位的款项

    (2008 年12 月31 日：无)。

    预收账款中包括以下外币余额：

    2009 年6 月30 日 2008 年12 月31 日

    外币金额

    千元

    汇率 折合人民币

    外币金额

    千元

    汇率 折合人民币

    欧元 1,474 9.659 14,237 1,021 9.6590 9,862

    美元 2,391 6.8346 16,340 1,378 6.8346 9,418

    韩元 22,645 0.0053 120 1,248,128 0.0053 6,615

    福林 122,323 0.0357 4,367 156,917 0.0357 5,602

    日元 1,022 0.0757 304 15,406 0.0757 1,166

    合计 35,368 32,663

    （17） 应付职工薪酬

    2008 年12 月31 日本年增加本年减少 2009 年6 月30 日

    工资、奖金、津贴和补贴 56,090 296,818 300,810 52,098

    社会保险费 26,551 55,426 81,764 213

    其中：医疗保险费 9,359 16,140 25,451 48

    其本养老保险 13,860 34,820 48,551 129

    失业保险费 1,433 2,174 3,573 34

    工伤保险费 1,139 1,415 2,554

    生育保险费 760 877 1,635 2

    住房公积金 24,683 25,871 40,935 9,619

    工会经费和职工教育经费 31,710 16,018 11,764 35,964

    合计 139,034 394,133 435,273 97,894海南航空股份有限公司

    2009 年半年度财务报表附注

    (除特别注明外，金额单位为人民币千元)

    - 49 -

    七 合并财务报表项目附注(续)

    （18） 应交税费

    2009 年6 月30 日 2008 年12 月31 日

    应交企业所得税 12,645 13,346

    应交营业税 66,741 61,439

    应交关税和增值税 79,804 110,657

    应交个人所得税 13,652 26,641

    应交城市维护建设税 1,074 1,232

    预交房产税 (10,655) (11,091)

    其他 4,345 5,365

    合计 167,606 207,589

    （19） 应付股利

    应付股利尚未支付主要由于股利宣告后对方至今尚未向本公司提出支付请求。

    （20） 其他应付款

    2009 年6 月30 日 2008 年12 月31 日

    应付购房款 795,485 795,485

    应付关联方代收及代垫款项 236,726 321,895

    应付购买飞机款 333,996 292,636

    机场建设费 170,980 211,647

    应付包销款 106,737 128,073

    应付飞行员培训费 97,516 97,516

    应付民航建设基金款项 (4,741) 95,706

    应付押金及各项基金 128,558 79,814

    应付航材修理费 42,182 42,206

    应付保险费 31,987 31,987

    应付机上竞拍款 8,248 3,657

    其他 123,494 186,020

    合计 2,071,168 2,286,642

    (a) 机场建设费为根据民航规财发[2004]109 号《关于改变民航机场管理建设费征收方式的通知》、

    财综[2004]51 号《财政部、民航总局关于改革民航机场管理建设费征收管理方式等有关问题的通

    知》以及财会[2004]8 号财政部关于印发《民航机场管理建设费征收管理方式改革后有关会计处

    理规定》于旅客在购买机票时需同时缴纳的民航机场管理建设费，其中国内航班为每人50 元，

    国际航班为每人90 元。该等机场建设费在机票价格外单列项目反映，并由航空公司代收。海南航空股份有限公司

    2009 年半年度财务报表附注

    (除特别注明外，金额单位为人民币千元)

    - 50 -

    七 合并财务报表项目附注(续)

    (20) 其他应付款(续)

    (b) 民航建设基金款为按照财政部财综(2004)38 号“财政部关于印发《民航基础设施建设基金征收使用

    管理暂行办法》的通知”计提但尚未缴纳的余额。其根据航线类别、飞机最大起飞全重、飞行里

    程以及规定的相应征收标准计算，并在成本中列支。

    于2009 年06 月30 日，其他应付款中应付持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东欠款为

    22,860 千元(2008 年12 月31 日：108,315 千元)。

    应付关联方代收及代垫款项主要为本集团代关联方销售机票时收取但尚未支付的款项，以及关联

    方代本集团支付如机组人员住宿费、车辆使用费等杂项费用以及预收关联方租赁款及其他款项。

    其他应付款中包括以下外币余额：

    2009 年6 月30 日 2008 年12 月31 日

    外币金额千元 汇率 折合人民币外币金额千元汇率 折合人民币

    美元 2,616 6.8346 17,879 2,766 6.8346 18,905

    （21） 一年内到期的非流动负债

    2009 年6 月30 日2008 年12 月31 日

    一年内到期的

    长期借款 1,766,222 1,962,174

    应付融资租赁款 428,036 594,283

    合计 2,194,258 2,556,457

    （22） 长期借款

    2009 年6 月30 日 2008 年12 月31 日

    担保借款(a)

    －保证 1,686,153 1,506,346

    －抵押 10,849,848 9,227,812

    －质押 1,499,843 1,069,843

    －既有抵押且有质押及担保 7,813,241 7,925,074

    信用借款 392,169 483,808

    其他 -

    22,241,254 20,212,883

    减：一年内到期的长期借款(附注七(21))

    －保证 (130,625) (488,346)

    －抵押 (1,081,763) (572,870)

    －质押 (300,000)

    －既有抵押且有质押及担保 (384,043) (431,167)

    信用借款 (169,791) (169,791)

    (1,766,222) (1,962,174)

    合计 20,475,033 18,250,709海南航空股份有限公司

    2009 年半年度财务报表附注

    (除特别注明外，金额单位为人民币千元)

    - 51 -

    七 合并财务报表项目附注(续)

    （22） 长期借款(续)

    （a） 上述长期借款中包括之由关联方为本集团提供之担保借款详细情况见附注十一(6)(s)。

    长期借款按借款银行列示如下：

    2009 年6 月30 日 2008 年12 月31 日

    国有四大银行 4,805,668 4,350,929

    国内其他银行 17,048,594 13,316,493

    外资银行 386,993 583,287

    合计 22,241,255 18,250,709

    长期借款按到期日分析如下：

    期间 2009年6月30日 2008年12月31日

    一到二年 3,572,039 2,405,970

    二到四年 6,765,616 6,860,823

    四年以上 10,137,377 8,983,916

    合计 20,475,033 18,250,709

    （23） 递延收益

    2009 年6 月30 日 2008 年12 月31 日

    未实现售后租回收益(a) 64,648 73,162

    常旅客奖励积分 161,423 152,520

    合计 226,071 225,682

    (a) 未实现售后租回收益

    主要指本集团售后回租的若干飞机之售价与其账面价值之差额。以融资租赁方式售后回租的资产

    按照该项资产的折旧年限进行摊销。

    2009 年1-6 月 2008 年

    于1 月1 日 73,162 -

    本年增加 83,530

    本年摊销 (8,514) (10,368)

    于6 月30 日 64,648 73,162海南航空股份有限公司

    2009 年半年度财务报表附注

    (除特别注明外，金额单位为人民币千元)

    - 52 -

    七 合并财务报表项目附注(续)

    （24） 长期应付款

    2009 年6 月30 日 2008 年12 月31 日

    融资租入固定资产的最低租赁付款额现值 2,140,603 2,475,115

    减：一年内到期的长期应付款 (428,036) (594,283)

    合计 1,712,567 1,880,832

    长期应付款按到期日分析如下：

    期间 2009 年6 月30 日 2008 年12 月31 日

    一到二年 387,045 444,327

    二到四年 878,711 989,694

    四年以上 446,811 446,811

    合计 1,712,567 1,880,832

    于2009 年6 月30 日，长期应付款中包括之美元应付款金额为143,468 千元(2008 年12 月31 日：

    美元151,519 千元)。

    （25） 其他非流动负债

    其他非流动负债系应付飞机及发动机进口关税和增值税，为本集团计提之应于以后年度向境外支

    付融资租赁飞机款项时须缴纳的关税和增值税。

    （26） 股本

    2009 年6 月30 日 2008 年12 月31 日

    有限售条件股份

    其他法人持股 2,123,040 2,123,040

    无限售条件股份

    人民币普通股 1,222,490 1,222,490

    境内上市外资股 184,723 184,723

    无限售条件股份合计 1,407,213 1,407,213

    股份总额 3,530,253 3,530,253海南航空股份有限公司

    2009 年半年度财务报表附注

    (除特别注明外，金额单位为人民币千元)

    - 53 -

    七 合并财务报表项目附注(续)

    （27） 资本公积

    2008 年12 月31 日本年增加 本年减少 2009 年6 月30 日

    股本溢价 3,823,150 3,823,150

    其他资本公积

    采用权益法结算的长期股权投资 1,850 1,850

    原制度资本公积转入 29,143 29,143

    合计 3,854,143 3,854,143

    原制度资本公积转入指关联交易差价和接受捐赠之航材。

    （28） 盈余公积

    2008 年12 月31 日本年提取 本年减少 2009 年6 月30 日

    法定盈余公积金 169,098 - - 169,098

    根据《中华人民共和国公司法》、本公司章程及董事会的决议，本公司按年度净利润的10%提取

    法定盈余公积金，当法定盈余公积金累计额达到股本的50%以上时，可不再提取。法定盈余公积

    金经批准后可用于弥补亏损，或者增加股本。

    本公司于2009 年上半年未提取法定盈余公积金(2008 年：无)。

    （29） 少数股东权益

    归属于各子公司少数股东的少数股东权益列示如下：

    2009 年6 月30 日 2008 年12 月31 日

    新华航空 483,864 480,272

    长安航空 39,783 37,684

    金鹿销售 5,982 5,982

    山西航空 -

    合计 529,629 523,938

    （30） 营业收入和营业成本

    2009 年1-6 月 2008 年1-6 月

    主营业务收入(a) 6,119,982 6,338,838

    其他业务收入(b) 672,268 540,652

    合计 6,792,250 6,879,490海南航空股份有限公司

    2009 年半年度财务报表附注

    (除特别注明外，金额单位为人民币千元)

    - 54 -

    七 合并财务报表项目附注(续)

    （30） 营业收入和营业成本（续）

    (a) 主营业务收入和主营业务成本

    2009 年1-6 月 2008 年1-6 月

    主营业务收入主营业务成本主营业务收入 主营业务成本

    客运收入 5,743,794 4,829,927 5,760,028 4,947,745

    货运及逾重行李收入 168,085 141,604 213,016 184,859

    包机收入 208,103 175,532 365,793 314,747

    合计 6,119,982 5,147,063 6,338,838 5,447,351

    本集团前四名客户销售的收入总额为2,800,264 千元(2008 年1-6 月：3,536,295 千元千元)，占本集

    团全部销售收入的46%(2008 年1-6 月：56%)。

    于2009 年度，根据本公司与第三方 - 海南百翔签订之协议，本集团为海南百翔提供国内货运业务

    服务并按280,000 千元(2008 年：305,350 千元)之价格收取固定报酬。

    （b） 其他业务收入和其他业务成本

    2009 年1-6 月 2008 年1-6 月

    其他业务收入其他业务成本其他业务收入 其他业务成本

    飞机租赁业务收入 588,019 288,026 426,084 202,768

    退票手续费收入 37,108 1,617 22,174 -

    客运代理手续费收入 11,275 730 17,934

    培训收入 6,488 1,186 10,728 -

    其他 29,378 32,217 63,732 21,698

    合计 672,268 323,776 540,652 224,467

    飞机租赁业务成本中未包括该等出租的自购和融资租赁部分飞机所发生的借款利息，此部分利息

    包含在财务费用中。

    （31） 营业税金及附加

    2009 年1-6 月 2008 年1-6 月

    营业税 208,178 208,654

    城市维护建设税 3,278 4,847

    教育费附加 1,590 2,468

    其他 416 162

    合计 213,462 216,131海南航空股份有限公司

    2009 年半年度财务报表附注

    (除特别注明外，金额单位为人民币千元)

    - 55 -

    七 合并财务报表项目附注(续)

    （32） 财务费用 – 净额

    2009 年1-6 月 2008 年1-6 月

    利息支出 706,039 669,033

    减：利息收入 97,892 94,349

    汇兑收益净额 61,800 452,925

    其他 31,731 18,103

    合计 578,078 139,862

    （33） 投资收益

    2009 年1-6 月 2008 年1-6 月

    按权益法享有或分担的被投资公司净损益的

    份额 1,000 2,101

    按成本法核算的被投资公司宣告发放的股利2,358 5,047

    长期股权投资转让收益 2,684 3,769

    合计 6,042 10,917

    （34） 营业外收入及营业外支出

    （a） 营业外收入

    2009 年1-6 月 2008 年1-6 月

    政府补助 176,159 27,105

    处置固定资产利得 46 61

    飞行员转让收益 6,850 2,100

    其他 726 1,184

    合计 183,781 30,450

    本年度发生的政府补助主要为民航总局及各分局补助的航线补贴17,159 千元及线资源返还款

    159,000 千元。

    （b） 营业外支出

    2009 年1-6 月 2008 年1-6 月

    处置固定资产损失 （41） 849

    其他 1,619 389

    合计 1,578 1,238海南航空股份有限公司

    2009 年半年度财务报表附注

    (除特别注明外，金额单位为人民币千元)

    - 56 -

    七 合并财务报表项目附注(续)

    （35） (每股亏损)/每股收益

    （a） 基本(每股亏损)/每股收益(人民币元)

    基本(每股亏损)/每股收益以归属于母公司普通股股东的合并(净亏损)/净利润除以母公司发行在

    外普通股的加权平均数计算：

    2009 年1-6 月 2008 年1-6 月

    归属于母公司普通股股东的合并(净亏损)/净利

    润

    175,000 310,951

    发行在外普通股的加权平均数 3,530,253 3,530,253

    基本(每股亏损)/每股收益 0.051 0.088

    （b） 稀释(每股亏损)/每股收益(人民币元)

    本公司于2009 年6 月30 日无发行在外的具稀释性的潜在普通股(2008 年12 月31 日：无)，因此

    稀释(每股亏损)/每股收益与基本(每股亏损)/每股收益相同。

    （36） 现金流量表附注

    （a） 将净利润调节为经营活动现金流量

    2009 年1-6 月 2008 年1-6 月

    净利润 180,689 322,915

    加：资产减值准备

    固定资产折旧 861,835 671,029

    投资性房地产折旧 2,209

    无形资产摊销 4,185

    长期待摊费用摊销 37,281 98,043

    处置固定资产、无形资产和其他长期

    资产的损失 (75) 424

    财务费用 605,377 144,684

    投资收益 (1,000) （4,974）

    递延所得税资产(增加)/减少

    递延收益的增加

    存货的减少 24,888 2,148

    经营性应收项目的减少/(增加) 240,625 （434,279）

    经营性应付项目的增加/(减少) (906,768) 2,010,822

    经营活动产生的现金流量净额 1,052,246 2,810,812海南航空股份有限公司

    2009 年半年度财务报表附注

    (除特别注明外，金额单位为人民币千元)

    - 57 -

    七 合并财务报表项目附注(续)

    (36) 现金流量表附注 (续)

    （b） 现金及现金等价物净变动情况

    （c） 现金及现金等价物

    2009 年6 月30 日 2008 年12 月31 日

    货币资金

    库存现金 2,444 859

    银行存款 6,248,715 6,002,077

    其他货币资金 1,325,067 649,309

    7,576,226 6,652,245

    减：受到限制的存款 (1,325,067) (649,309)

    现金及现金等价物年末余额 6,251,159 6,002,936

    （d） 支付其他与经营活动有关的现金

    现金流量表中支付其他与经营活动有关的现金主要包括：

    2009 年1-6 月 2008 年1-6 月

    票据、借款及其他保证金 675,758 100,000

    代理手续费 117,142 107,896

    机场建设费 459,155 188,555

    电脑订座费 15,900 28,008

    租赁保证金 57,511 2,974

    外站费用 25,707 24,431

    租赁物业费 22,025 10,149

    办公费、活动费 9,670 12,125

    广告宣传费 12,075 26,923

    其他 220,144 624,593

    合计 1,615,087 1,125,654海南航空股份有限公司

    2009 年半年度财务报表附注

    (除特别注明外，金额单位为人民币千元)

    - 58 -

    八 租赁

    （1） 融资租入固定资产

    飞机 发动机 高价周转件其他 合计

    原价

    2009 年6 月30 日 9,738,215 290,933 10,029,148

    2008 年12 月31 日 9,738,215 290,933 10,029,148

    累计折旧

    2009 年6 月30 日 2,460,951 42,677 2,503,628

    2008 年12 月31 日 2,418,378 33,044 2,451,422

    净值

    2009 年6 月30 日 7,277,264 248,256 7,525,520

    2008 年12 月31 日 7,319,837 257,889 7,577,726

    （2） 最低租赁付款额

    列示于长期应付款及一年内到期的长期应付款中的最低租赁付款额于未来应支付租金汇总如下：

    2009 年6 月30 日 2008 年12 月31 日

    一年以内 491,817 684,174

    一年至二年以内 431,715 504,252

    二年至三年以内 374,169 372,995

    三年以上 1,222,184 1,352,101

    2,519,885 2,913,522

    减：未确认融资租赁费 （379,282） (438,407)

    合计 2,140,603 2,475,115海南航空股份有限公司

    2009 年半年度财务报表附注

    (除特别注明外，金额单位为人民币千元)

    - 59 -

    九 关联方关系及其交易

    (1) 母公司和子公司

    子公司的基本情况及相关信息见附注七。

    (2) 母公司基本情况

    本公司母公司为于海口注册成立的大新华航空，其业务性质为交通运输。

    (3) 母公司注册资本及其变化

    2008 年12 月31 日本年增加 本年减少 2009 年6 月30 日

    大新华航空 3,689,795,600 元 3,689,795,600 元

    (4) 母公司对本公司的持股比例和表决权比例

    2008 年12 月31 日 2009 年6 月30 日

    持股比例 表决权比例 持股比例 表决权比例

    大新华航空 48.62% 48.62% 48.62% 48.62%

    (5) 不存在控制关系的关联方的性质

    关联方名称 关系

    海航集团 本公司及大新华航空之股东

    海口美兰 本公司股东

    长江租赁 本公司股东

    燕京饭店 联营企业

    海航进出口 联营企业

    扬子江地产 股东之联营企业

    扬子江租赁 股东之联营企业

    天津航空 联营企业

    海南美亚实业有限公司(以下简称“海南美亚”) 联营公司之子公司

    云南祥鹏 与本公司同受母公司控制

    香港航空有限公司(以下简称“香港航空”) 母公司之联营企业

    香港快运有限公司(以下简称“香港快运”) 母公司之联营企业

    西部航空有限公司(以下简称“西部航空”) 本公司股东之联营企业

    海南太平洋石油事业股份有限公司(以下简称“海南太平洋石油”) 本公司股东之联营企业

    海航财务 受海航集团控制

    海航酒店集团 受海航集团控制海南航空股份有限公司

    2009 年半年度财务报表附注

    (除特别注明外，金额单位为人民币千元)

    - 60 -

    九 关联方关系及其交易(续)

    （5） 不存在控制关系的关联方的性质（续）

    关联方名称 与本公司的关系

    海航实业有限公司(以下简称“海航实业”) 本公司股东

    海南航空食品有限公司(以下简称“海南航食”) 受海航集团控制

    海南嘉惠投资有限公司(以下简称“海南嘉惠”) 受海航集团控制

    美兰股份 受海航集团控制

    海口高科技风险投资有限公司(以下简称“海口高科技”) 受海航集团控制

    海南进出口 受海航集团控制

    金鹿航空 受海航集团控制

    三亚凤凰机场 受海航集团控制

    扬子江快运 受海航集团控制

    扬子江投资 受海航集团控制

    西北海航地产集团有限公司(以下简称“西北海航地产”)(原西安民

    生房地产有限责任公司) 受海航集团控制

    科航投资 受海航集团控制

    北京活力幻像广告有限公司(以下简称“活力幻像”) 受海航集团控制

    海南裕鸿贸易发展有限公司(以下简称“海南裕鸿”) 受海航集团控制

    航食控股 受海航集团控制

    海航旅业控股 受海航集团控制

    海航恒禾物业管理有限公司(以下简称“恒禾物业”) 受海航集团控制

    海南通汇保险代理有限公司(以下简称“海南通汇”) 受海航集团控制

    海航酒店控股 受海航集团控制

    新华航食 受海航集团控制

    海航思福汽车租赁有限责任公司(以下简称“思福汽车”) 受海航集团控制

    (6) 关联交易

    (a) 定价政策

    除采购航油、支付起降费及飞行员转让是按照政府指导价格及特别注明外，本集团向关联方销售

    商品及从关联方购买商品及给关联方提供劳务及从关联方接受劳务的价格按双方协议约定的价

    格作为定价基础。海南航空股份有限公司

    2009 年半年度财务报表附注

    (除特别注明外，金额单位为人民币千元)

    - 61 -

    九 关联方关系及其交易(续)

    (6) 关联交易(续)

    (b) 采购航油

    2009 年1-6 月 2008 年1-6 月

    海南美亚 156,827 285,099

    海南太平洋石油 53,094 40,297

    合计 209,921 325,396

    09年上半年本集团向关联方采购航油占该种货物采购总额的16%(2008年：12%)。

    (c) 采购航空食品

    2009 年1-6 月2008 年1-6 月

    新华航食 29,238 23,314

    海南航空食品 21,594 26,647

    50,832 49,961

    2009年上半年本集团向关联方采购航空食品占该种货物采购总额的50%(2008年：44%)。

    (d) 起降费、场地租金及特许经营权

    2009 年1-6 月 2008 年1-6 月

    美兰股份 53,187 57,244

    海口美兰 16,673 17,709

    三亚凤凰机场 21,311 7,806

    合计 91,171 82,759

    2009年上半年本集团向关联方支付起降费、场地租金及特许经营权占起降费总额的16%(2009年度：

    13%)。

    (e) 代理进出口

    2009 年1-6 月 2008 年1-6 月

    海航进出口 6,985 7,020

    此等代理费按代理进出口货物的采购成本之一定比率(0.3%-3%)定价。

    2009 年上半年本集团向关联方支付进出口代理费占代理费总额的100%(2008 年：100%)。海南航空股份有限公司

    2009 年半年度财务报表附注

    (除特别注明外，金额单位为人民币千元)

    - 62 -

    九 关联方关系及其交易(续)

    (6) 关联交易(续)

    (f) 飞机租赁收入

    2009 年1-6 月 2008 年1-6 月

    天津航空(i) 352,560 175,545

    云南祥鹏(ii) 64,686 72,937

    大新华航空(iii) 61,511 66,061

    西部航空(iv) 36,374 61,446

    香港航空(v) 0 67,343

    金鹿航空(v) 72,888 65,779

    合计 588,019 509,111

    该等飞机租赁收入按飞机引进成本(主要包括折旧、租金、关税增值税及相应融资成本等)作为定价

    基础。于本年度，按照该定价原则，本集团向：

    （i） 天津航空本期出租了29 架多尼尔飞机、分期出租了10 架EMB 飞机和2 架ERJ 飞机分

    别收取租金352,560 千元(2008 年：432，057 千元)，此等款项已部分收回；

    （ii） 云南祥鹏本期出租了5 架B737 飞机，收取租金64,686 千元(2008 年：158,337 千元)，此

    等款项已全部收回；

    （iii） 大新华航空分期出租了3 架B738 飞机，收取租金61,511 千元(2008 年：139，926 千元)，

    此等款项已全部收回；

    （iv） 西部航空分期出租了3 架B733 飞机，收取租金36,374 千元(2008 年：118,036 千元)，此

    等款项已全部收回；

    （v） 金鹿航空分期出租了7 架A319 飞机，收取租金72,888 千元 (2008 年：139,739 千元)，

    此等款项部分收回。

    2009 年上半年本集团向关联方租赁飞机收入占飞机租赁收入总额的100%(2008 年：100%)。

    (g) 利息收入

    2009 年1-6 月 2008 年1-6 月

    海航财务 34,212 60,112

    于2004 年度，本公司与海航财务签订金融服务协议，海航财务为本集团提供货币资金存取、贷

    款等业务，该等业务产生之利息收入或利息支出按中国人民银行颁布的利率标准予以计算确认。

    2009 年上半年本集团于关联方存款收取利息收入占利息收入总额的 88%(2008 年：82%)。海南航空股份有限公司

    2009 年半年度财务报表附注

    (除特别注明外，金额单位为人民币千元)

    - 63 -

    九 关联方关系及其交易(续)

    (6) 关联交易(续)

    (h) 关联方向本集团提供资金

    2009 年1-6 月 2008 年1-6 月

    海南嘉惠 57

    长江租赁 55 41

    海口美兰

    扬子江投资 2

    海航集团 32 6

    海南通汇

    海航进出口 82

    天津航空 12

    金鹿航空 6

    扬子江租赁 53 10

    大新华航空 1

    合计 1,41 2,22

    以上资金主要为本集团于采购航材、机供品或临时融资需要而由关联方提供之资金拆借服务。此

    等资金无抵押，免息且在短期内会作出偿还。

    (i) 本集团向关联方偿还资金

    2009 年1-6 月 2008 年1-6 月

    海南嘉惠 590,062

    长江租赁 592,839 289,010

    海口美兰 7,059 9,146

    海航集团 302,424 56,852

    海航进出口 118,362 288,782

    天津航空 337,207

    扬子江租赁 191,429 117,577

    大新华航空 10,001

    合计 1,212,113 1,698,637

    (j) 支付租赁费

    2009 年1-6 月 2008 年1-6 月

    扬子江租赁 152 14,077

    长江租赁 94,346

    国银金租 13,212

    合计 152 121,635

    该等租赁费按照融资租赁协议规定之期限及利率为基础确定。海南航空股份有限公司

    2009 年半年度财务报表附注

    (除特别注明外，金额单位为人民币千元)

    - 64 -

    九 关联方关系及其交易(续)

    (6) 关联交易(续)

    (k) 转让股权

    2009 年1-6 月2008 年1-6 月

    海航集团 4,330

    大新华航空 48,073

    海南航食 70,601

    勃海信托 90,000

    90,000 123,004

    本公司以90,000 千元(账面价值：87,327 千元)向关联公司 - 渤海国际信托有限公司转让了本公司

    持有公务有限公司15.38%之股权，转让价款已于本年度全部收回；

    2009 年1-6 月本集团向关联方转让股权占股权转让总额的100%(2008 年：100%)。海南航空股份有限公司

    2009 年半年度财务报表附注

    (除特别注明外，金额单位为人民币千元)

    - 65 -

    九 关联方关系及其交易(续)

    (6) 关联交易(续)

    (l) 代付费用

    2009 年1-6 月 2008 年1-6 月

    天津航空 46,510 82,765

    金鹿航空 22,233 15,415

    云南祥鹏 21,048 16,761

    西部航空 11,076 13,206

    扬子江快运 4,965 14,011

    大新华航空 13,662 9,118

    香港航空 3,150 415

    香港快运 1,574 1,522

    合计 124,218 153,213

    以上主要为本集团为关联方提供维修及保障等服务所代收代付的航材及高价周转件维修费用。

    2009 年上半年本集团为关联方支付代垫费用占维修费用总额的40%(2008 年：15%)。

    (m) 代关联方销售机票款

    2009 年1-6 月 2008 年1-6 月

    大新华航空 116,194 84,003

    天津航空 236,055 28,129

    云南祥鹏 8,151 4,337

    金鹿航空 13,477 8,404

    西部航空 3,822 5,328

    香港快运 1,872

    合计 377,699 132,073

    2009 年上半年本集团代关联方销售机票款占总销售机票款的6%(2008 年：4%)。

    (n) 飞行员转让收入

    2009 年1-6 月2008 年1-6 月

    天津航空 1,600

    1,600海南航空股份有限公司

    2009 年半年度财务报表附注

    (除特别注明外，金额单位为人民币千元)

    - 66 -

    九 关联方关系及其交易(续)

    (7) 关联方应收、应付款项余额

    (a) 货币资金

    2009 年6 月30 日 2008 年12 月31 日

    海航财务 3,249,210 4,247,497

    于2009 年6 月30 日，本集团存于关联方货币资金占货币资金总额43%(2008 年12 月31 日：63%)。

    (b) 预付账款

    2009 年6 月30 日 2008 年12 月31 日

    海航进出口 193,468 145,100

    扬子江地产 0 216

    193,468 145,316

    于2009 年06 月30 日，本集团预付关联方款项占预付账款总额53%(2008 年12 月31 日：53%)。

    (c) 应收利息

    2009 年6 月30 日 2008 年12 月31 日

    海航财务 53,799 96,069

    于2009 年06 月30 日，本集团应收关联方利息款项占应收利息总额100%(2008 年12 月31 日：

    100%)。

    (d) 其他应收款

    2009 年6 月30 日 2008 年12 月31 日

    西部航空 29,662

    扬子江投资 10,944

    海南进出口 6,385 6,385

    海口高科技 5,000 5,000

    天津航空 46,945 0

    云南祥鹏 17,853 0

    其他 11,333 20,379

    合计 87,516 72,370

    于2009 年06 月30 日，其他应收款中无持有本公司5%(含5%)以上表决权的股东款项(2008 年12

    月31 日：无)。

    于2009 年06 月30 日，本集团其他应收关联方款项占其他应收款总额77%(2008 年12 月31 日：

    27%)。海南航空股份有限公司

    2009 年半年度财务报表附注

    (除特别注明外，金额单位为人民币千元)

    - 67 -

    九 关联方关系及其交易(续)

    (7) 关联方应收、应付款项余额（续）

    (e) 应付票据

    2009 年6 月30 日 2008 年12 月31 日

    海航进出口 772,000 782,000

    合计 772,000 782,000

    (f) 应付账款

    2009 年6 月30 日 2008 年12 月31 日

    扬子江租赁 575,339 382,808

    天津航空 122,669

    海南美亚 56,840 114,087

    美兰股份 64,822 94,698

    西部航空 40,771 55,883

    扬子江投资 38,955 50,000

    香港快运 28,342

    金鹿航空 17,635

    香港航空 14,460

    海航进出口 14,105

    新华航食 3,487 13,692

    海航集团 28,902

    其他 90,951 60,189

    合计 900,067 968,568

    于2009 年06 月30 日，包括于上述应付账款其他中无持有本公司5%(含5%)以上表权决股份的股

    东款项 (2008 年12 月31 日：3,071 千元)。

    于2009 年06 月30 日，本集团应付关联方款项占应付账款总额21%(2008 年12 月31 日：18%)。

    (g) 其他应付款

    2009 年6 月30 日 2008 年12 月31 日

    天津航空 100,255

    长江租赁 22,861 60,310

    金鹿航空 40,572 51,931

    大新华航空 112,789 48,005

    云南祥鹏 33,747

    西北海航地产 15,380

    扬子江快运 379 8,160

    海航酒店集团 5,817

    美兰股份 27,563

    其他 30,924 6,238

    合计 206,553 329,843海南航空股份有限公司

    2009 年半年度财务报表附注

    (除特别注明外，金额单位为人民币千元)

    - 68 -

    九 关联方关系及其交易(续)

    (7) 关联方应收、应付款项余额（续）

    于2009 年06 月30 日，包括于上述其他应付款中应付长江租赁和大新华航空款项共计135,650 千

    元为应付持有本公司5%(含5%)以上表权决股份的股东款项 (2008 年12 月31 日：108,315 千元)。

    于2009 年06 月30 日，本集团其他应付关联方款项占其他应付款总额10%(2008 年12 月31 日：

    14%)。

    以上其他应付关联方款项为无抵押，免息及一年内会作出偿还之款项。

    (h) 最低租赁付款额

    2009 年6 月30 日 2008 年12 月31 日

    长江租赁 446,811 446,811

    446,811 446,811

    于2009 年6 月30 日，本集团长期应付关联方款项占长期应付款总额21%(2008 年12 月31 日：

    18%)。

    (i) 短期借款

    2009 年6 月30 日 2008 年12 月31 日

    海航财务 36,907 36,907

    于2009 年6 月30 日，本集团关联方短期借款项占短期借款总额0.34%(2008 年12 月31 日：0.41%)。

    十 承诺事项

    (1) 资本性承诺事项

    以下为于资产负债表日，已签约而尚不必在资产负债表上列示的资本支出承诺：

    2009 年6 月30 日 2008 年12 月31 日

    购买飞机 9,227,268 11,871,058

    房屋、建筑物及机器设备 233,431

    合计 9,227,268 12,104,489海南航空股份有限公司

    2009 年半年度财务报表附注

    (除特别注明外，金额单位为人民币千元)

    - 69 -

    十 承诺事项（续）

    (2) 经营租赁承诺事项

    根据已签订的不可撤销的经营性租赁合同，本集团未来最低应支付租金汇总如下：

    2009 年6 月30 日 2008 年12 月31 日

    一年以内 578,128 1,017,365

    一年至二年以内 990,704 990,704

    二年至三年以内 902,791 902,791

    三年以上 3,629,233 3,629,233

    合计 6,100,856 6,540,093

    十一 扣除非经常性损益后的净利润

    2009 年1-6 月 2008 年1-6 月

    净利润 175,000 310,951

    非流动资产处置损益 （84） 788

    计入当期损益的政府补助 （176,159） （27,105）

    除上述各项之外的其他营业外收支净额 （5,962） （2,895）

    少数股东权益影响 16,359 654

    扣除非经常性损益后的净利润 9,154 282,393

    (1) 非经常性损益明细表编制基础

    根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1 号——非经常性损益2008》的规定，非经常

    性损益是指与公司正常经营业务无直接关系，以及虽与正常经营业务相关，但由于其性质特殊和

    偶发性，影响报表使用人对公司经营业绩和盈利能力作出正确判断的各项交易和事项产生的损

    益。

    十二 母公司财务报表主要项目附注

    (1) 应收账款及其他应收款

    (a) 应收账款

    2008 年12 月31 日 2009 年6 月30 日

    应收账款 473,970 67,634

    减：坏账准备 (9,310) - - (9,310)

    合计 464,660 58,324海南航空股份有限公司

    2009 年半年度财务报表附注

    (除特别注明外，金额单位为人民币千元)

    - 70 -

    十二 母公司财务报表主要项目附注（续）

    (1) 应收账款及其他应收款（续）

    应收账款账龄及相应的坏账准备分析如下：

    2009 年6 月30 日 2008 年12 月31 日

    金额 占总额比例 坏账准备计提比例金额 占总额比例 坏账准备 计提比例

    一年以内 58,282 86% 464,621 98% - -

    二到三年 0 0 - - - -

    三年以上 9,352 14% 9310 99% 9,351 2% 9,310 99%

    合计 67,634 100% 9310 14% 473,970 100% 9,310 2%

    应收账款按类别分析如下：

    2009 年6 月30 日 2008 年12 月31 日

    金额 占总额比例 坏账准备计提比例金额 占总额比例 坏账准备 计提比例

    单项金额重大 8,184 12% 8,184 100%

    单项金额不重

    大但组合风

    险较大

    1,168 2% 1,126 96 % 9,351 2% 9,310 100%

    其他 58,282 86% 464,621 98% - -

    67,634 100% 9310 14% 473,972 100% 9,310 2%

    于2009 年06 月30 日，应收账款无持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东的欠款(2008 年

    12 月31 日：无)。

    期末应收账款前五名债务人欠款金额合计为48,558 千元(2008 年12 月31 日：403,648 千元)，占

    应收账款总额的72%(2008 年12 月31 日：85%)，其中账龄为一年以内计 46,811 千元(2008 年12

    月31 日：395,464 千元)。

    账龄超过一年以上的应收账款主要为尚未完成结算之应收票款及包机款。管理层经对其回收风险

    作出评估后计提相应坏账准备。

    单项金额重大主要为应收国际航空运输协会结算中心票款,此等款项账龄为三个月以内且不存在

    回收风险，管理层认为无须计提坏账准备。

    (b) 其他应收款

    2008 年12 月31

    日

    2009 年6 月30

    日

    飞机及发动机维修储备金 13,491 13,491

    航材订金 88,016 88,016

    其他 482,675 428,819

    584,182 530,326

    减：坏账准备 (58,689) - (58,689)

    525,493 471,637海南航空股份有限公司

    2009 年半年度财务报表附注

    (除特别注明外，金额单位为人民币千元)

    - 71 -

    十二 母公司财务报表主要项目附注（续）

    (1) 应收账款及其他应收款（续）

    (b) 其他应收款(续)

    其他应收款账龄及相应的坏账准备分析如下：

    2009 年6 月30 日 2008 年12 月31 日

    金额 占总额比例 坏账准备 计提比例 金额 占总额比例 坏账准备 计提比例

    一年以内 414,039 78% 479,813 82% - -

    一到二年 51,955 10% 2,104 4% 42,937 8% 2,104 5%

    二到三年 3,560 0 230 6% 2,314 230 10%

    三年以上 60,772 12% 56,355 93% 59,118 10% 56,355 95%

    合计 530,326 100% 58,689 11% 584,182 100% 58,689 10%

    其他应收款按类别分析如下：

    2009 年6 月30 日 2008 年12 月31 日

    金额 占总额比例 坏账准备 计提比例金额 占总额比例 坏账准备 计提比例

    单项金额重大 399,556 75% 44,399 11% 515,694 88% 17,443 3%

    单项金额不重

    大但组合风

    险较大 55,744 11% 7,561 14% 42,538 7% 40,330 95%

    其他 75,026 14% 6,729 19% 25,950 5% 916 4%

    合计 530,326 100% 58,689 11% 584,182 100% 58,689 10%

    于2009 年06 月30 日，其他应收款中无持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东的欠款(2008

    年12 月31 日：无)。

    期末其他应收款前五名债务人欠款金额合计为229,025 千元(2008 年：547,695 千元)，其中账龄为

    一年以内的计229,025 千元，合计占其他应收款总额的43%(2008 年：93%)。海南航空股份有限公司

    2009 年半年度财务报表附注

    (除特别注明外，金额单位为人民币千元)

    - 72 -

    十二 母公司财务报表主要项目附注（续）

    (2) 长期股权投资

    2009 年6 月30 日 2008 年12 月31 日

    子公司(a) 2,226,592 2,226,592

    联营企业(b) 48,497 53,364

    其他长期股权投资(c) 2,745,549 466,119

    5,020,638 2,746,075

    减：长期股权投资减值准备(d) (5,000) (5,000)

    5,015,638 2,741,075

    (a) 子公司

    初始投资成本追加投资

    2008 年12 月

    31 日

    本年增加 本年减少

    2009 年6 月30

    日

    新华航空 933,300 232,807 1,166,107 1,166,107

    长安航空 200,000 444,418 644,418 644,418

    山西航空 285,000 99,497 408,467 408,467

    金鹿销售 7,600 7,600 7,600

    合计 2,226,592 2,226,592

    (b) 联营企业

    对联营企业投资列示如下：

    初始投资成

    本 追加投资

    2008 年12 月

    31 日

    按权益法调

    整的净损益处置投资

    其他权益变

    动

    2009年6月30

    日

    海航进出口 3,000 9,340 （4,998） 4,342

    新国宾馆 15,000 25,000 40,621 293 40,914

    海南汉莎培训 3,862 3,403 （162） 3,241

    合计 21,862 25,000 53,364 （4,867） 48,497海南航空股份有限公司

    2009 年半年度财务报表附注

    (除特别注明外，金额单位为人民币千元)

    - 73 -

    十二 母公司财务报表主要项目附注（续）

    （2） 长期股权投资(续)

    (c) 其他长期股权投资

    对其他长期股权投资列示如下：

    被投资公司名称 2008 年12 月31 日 本年增加本年减少 2009 年6 月30 日

    海口美兰 304,765 304,765

    扬子江租赁 45,012 (45,012)

    海航酒店集团 58,161 58,161

    中国民航信息网络股份有限公司 17,000 17,000

    天津航空 19,000 19,000

    扬子江快运 10,000 10,000

    美兰股份 6,906 6,906

    招商证券股份有限公司 596,100 596,100

    北京科航投资有限公司 1,728,341 1,728,341

    其他投资 5,275 5,275

    合计 466,119 2,324,441 (45,012) 2,745,549

    (d) 长期股权投资减值准备

    2008 年12 月31

    日

    本年增加

    本年减少 2009 年6 月30

    日

    其他长期股权投资准备

    其他 5,000 - 5,000

    5,000 - 5,000

    于2009 年6 月30 日管理层对被投资公司财务状况进行评估后，未发现有进一步减值迹象，因而

    于本年度未计提额外减值准备(2008 年：无)。

    (3) 营业收入和营业成本

    2009 年1-6 月 2008 年1-6 月

    主营业务收入 4,396,649 4,023,530

    其他业务收入 386,397 317,404

    合计 4,783,046 4,340,934海南航空股份有限公司

    2009 年半年度财务报表附注

    (除特别注明外，金额单位为人民币千元)

    - 74 -

    十二 母公司财务报表主要项目附注（续）

    (3) 营业收入和营业成本(续)

    (a) 主营业务收入和主营业务成本

    2009 年1-6 月 2008 年1-6 月

    主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本

    客运收入 4,115,898 3,517,545 3,643,073 3,224,705

    货运及逾重行李收

    入 119,855 102,431 158,098 139,942

    包机收入 160,896 137,506 222,359 196,823

    合计 4,396,649 3,757,482 4,023,530 3,561,470

    本公司前四名客户销售的收入总额为4,817,169 千元(2007 年：4,505,272 千元)，占本公司全部销

    售收入的60%(2007 年：56%)。

    (b) 其他业务收入和其他业务成本

    2009 年1-6 月 2008 年1-6 月

    其他业务收入其他业务成本其他业务收入 其他业务成本

    飞机租赁业务收入 319,506 119,904 241,590 120,651

    退票手续费收入 22,911 20,363

    地面货运相关服务收入 8,030 20,513

    佣金收入 8,174 17,223

    飞行员租赁收入 27,499

    其他 27,776 1,188 10,729

    合计 386,397 141,605 317,404 120,651

    飞机租赁业务成本中未包括该等出租的自购和融资租赁部分飞机所发生的借款利息，此部分利息

    包含在财务费用中。

    (4) 投资收益

    2009 年1-6 月 2008 年1-6 月

    按权益法享有或分担的被投资公司净损益的

    份额 1,000 2,101

    按成本法核算的被投资公司宣告发放的股利 2,872

    长期股权投资转让收益

    1,000 4,973海南航空股份有限公司

    2009 年半年度财务报表附注

    (除特别注明外，金额单位为人民币千元)

    - 75 -

    十二 母公司财务报表主要项目附注（续）

    (5) 关联方交易

    (a) 定价政策

    除采购航油、支付起降费及飞行员转让是按照政府指导价格及特别注明外，本公司向关联方销售

    商品及从关联方购买商品及给关联方提供劳务及从关联方接受劳务的价格按双方协议约定的价

    格作为定价基础。

    (b) 采购航油

    2009 年1-6 月 2008 年1-6 月

    海南美亚 156,827 285,099

    海南太平洋石油 53,094 40,297

    合计 209,921 325,396

    本期本公司向关联方采购航油占该种货物采购总额的16%(2008年：13%)。

    (c) 采购航空食品

    2009 年1-6 月 2008 年1-6 月

    新华航食 29,238 23,314

    海南航空食品 21,594 26,647

    合计 50,832 49,961

    本期本公司向关联方采购航空食品占该种货物采购总额的50%(2008年：44%)。

    (d) 起降费、场地租金及特许经营权

    2009 年1-6 月 2008 年1-6 月

    美兰股份 53,187 57,244

    海口美兰 16,673 17,709

    三亚凤凰机场 21,311 7,806

    合计 91,171 82,759

    本期本公司向关联方支付起降费占起降费总额的16%(2008年度：13%)。海南航空股份有限公司

    2009 年半年度财务报表附注

    (除特别注明外，金额单位为人民币千元)

    - 76 -

    十二 母公司财务报表主要项目附注（续）

    （5） 关联方交易（续）

    (e) 代理进出口

    2009 年1-6 月 2008 年1-6 月

    海航进出口 6,985 7,020

    此等代理费按代理进出口货物的采购成本之一定比率(0.3%-3%)定价。

    2009年上半年本公司向关联方支付进出口代理费占代理费总额的100%(2008年：100%)。

    (f) 飞机租赁收入

    2009 年1-6 月 2008 年1-6 月

    天津航空(i) 160,502 130,258

    大新华航空(ii) 61,511 65,779

    西部航空(iii) 24,605 45,553

    金鹿航空(iv) 72,888

    319,506 241,590

    该等飞机租赁收入按飞机引进成本(主要包括折旧、租金、关税增值税及相应融资成本等)作为定

    价基础。于本年度，按照该定价原则，本公司向：

    (i) 关联公司 - 天津航空全年出租了22架多尼尔飞机和3架E145飞机，收取租金160,502千元，

    此等价款部份收回。

    (ii) 关联公司 - 大新华航空分期出租了3架B738飞机，收取租金61,511千元，此等价款已全部收

    回。

    (iii) 向关联公司 - 西部航空分期出租了2架B733飞机，收取租金24,605千元，此等款项已全部收

    回。

    (iv) 向关联公司 - 金鹿航空分期出租了7架A319飞机，收取租金72,888千元，此等价款已部分收

    回。

    2009年上半年本公司向关联方租赁飞机收入占飞机租赁收入总额的100%(2008年：100%)。

    (g) 利息收入

    2009 年1-6 月 2008 年1-6 月

    海航财务 508 60,112

    该等利息收入按照中国人民银行颁布的利率标准计算确定。

    2009年上半年本公司于关联方存款收取利息收入占利息收入总额的0.8%(2008年：41%)。海南航空股份有限公司

    2009 年半年度财务报表附注

    (除特别注明外，金额单位为人民币千元)

    - 77 -

    十二 母公司财务报表主要项目附注（续）

    （5） 关联方交易（续）

    (h) 关联方向本公司提供资金

    2009 年1-6 月 2008 年1-6 月

    海南嘉惠 574,960

    长江租赁 555,374 413,239

    海口美兰 6,680

    扬子江投资 20,800

    海航集团 324,064 64,000

    海南通汇 2,122

    海航进出口 626 829,188

    天津航空 125,295

    金鹿航空 66,000

    扬子江租赁 539,370 108,810

    大新华航空 10,550

    合计 1,419,434 2,221,644

    以上资金主要为本公司于采购航材、机供品或临时融资需要而由关联方提供之资金拆借服务。此

    等资金无抵押，免息且在短期内会作出偿还。

    (i) 本公司向关联方偿还资金

    2009 年1-6 月 2008 年1-6 月

    海南嘉惠 590,062

    长江租赁 592,839 289,010

    海口美兰 7,059 9,146

    海航集团 302,424 56,852

    海航酒店控股 288,782

    海航进出口 118,362 337,207

    天津航空 117,577

    扬子江租赁 191,429

    大新华航空 10,001

    合计 1,212,113 1,698,637

    以上主要为本公司根据与关联方于提供资金时之约定时间而作出的偿付部分之资金。海南航空股份有限公司

    2009 年半年度财务报表附注

    (除特别注明外，金额单位为人民币千元)

    - 78 -

    十二 母公司财务报表主要项目附注（续）

    （5） 关联方交易（续）

    (j) 支付租赁费

    2009 年1-6 月 2008 年1-6 月

    扬子江租赁 152 14,077

    长江租赁 94,346

    合计 152 108,423

    该等租赁费按照融资租赁协议规定之期限及利率为基础确定。

    (k) 转让资产

    2009 年1-6 月 2008 年1-6 月

    天津航空 1,417

    合计 1,417

    (l) 转让股权

    2009 年1-6 月 2008 年1-6 月

    海航集团 4,330

    渤海国际信托投资有限公司 45,000

    合计 45,000 4,330

    (m) 代垫费用

    2009 年1-6 月 2008 年1-6 月

    天津航空 46,510 132,331

    金鹿航空 22,233 39,629

    云南祥鹏 21,048 29,429

    西部航空 11,076 15,342

    扬子江快运 4,965 14,051

    大新华航空 13,662 12,597

    香港航空 3,150 -

    香港快运 1,574 -

    合计 124,218 243,379

    以上主要为本公司为关联方提供维修及保障等服务所代收代付的航材及高价周转件维修费用。

    本期本公司为关联方支付代垫费用占维修费用总额的40%(2008年： 56%)。海南航空股份有限公司

    2009 年半年度财务报表附注

    (除特别注明外，金额单位为人民币千元)

    - 79 -

    十二 母公司财务报表主要项目附注（续）

    （5） 关联方交易（续）

    (n) 飞行员转让收入

    2009 年1-6 月 2008 年1-6 月

    天津航空 1,600

    合计 1,600

    本期本公司向关联方转让飞行员收入占总转让飞行员收入的0%(2008年：11%)。

    (6) 关联方应收、应付款项余额

    (a) 货币资金

    2009 年6 月30 日 2008 年12 月31 日

    海航财务 1,479,051 1,069,186

    于2009年6月30日，本公司存于关联方货币资金占货币资金总额28%(2008年12月31日：33%)。

    (b) 预付账款

    2009 年6 月30 日 2008 年12 月31 日

    海航进出口 193,468 145,100

    扬子江地产 0 216

    合计 193,468 145,316

    于2009年06月30日，本公司预付关联方款项占预付账款总额70%(2008年12月31日：61%)。

    (c) 应收利息

    2009 年6 月30 日 2008 年12 月31 日

    海航财务 2,755 96,069

    于2009年06月30日，本公司应收关联方利息款项占应收利息总额100%(2008年12月31日：100%)。海南航空股份有限公司

    2009 年半年度财务报表附注

    (除特别注明外，金额单位为人民币千元)

    - 80 -

    十二 母公司财务报表主要项目附注(续)

    (5) 关联方应收、应付款项余额(续)

    (d) 其他应收款

    2009 年6 月30 日 2008 年12 月31 日

    海南进出口 6,385 6,385

    海口高科技 5,000 5,000

    天津航空 75,456 0

    祥鹏航空 10,179

    其他 13,481 17,832

    合计 110,501 29,217

    于2009年06月30日，包括于其他应收款中无持有本公司5%(含5%)以上表决权的股东款项。

    于2009年06月30日，本公司其他应收关联方款项占其他应收款总额23%(2008年12月31日：5%)。

    (e) 应付票据

    2009 年6 月30 日 2008 年12 月31 日

    海航进出口 730,000 560,000

    730,000 560,000

    于2009年6月30日，本公司应付关联方票据占应付票据总额42%(2008年12月31日：42%)

    (f) 应付账款

    2009 年6 月30 日 2008 年12 月31 日

    扬子江租赁 730,875 382,808

    海南美亚 56,840 114,087

    美兰股份 67,385 69,698

    扬子江投资 50,000 50,000

    西部航空 31,801 47,722

    香港快运 0 25,831

    香港航空 0 14,460

    新华航食 3,487 13,692

    海航集团 28,742

    其他 59,937 66,400

    合计 1,029,067 784,698

    于2009年6月30日，本公司应付关联方款项占应付账款总额17%(2008年12月31日：14%)。

    以上应付关联方账款为无抵押，免息及一年内会作出偿还之款项。海南航空股份有限公司

    2009 年半年度财务报表附注

    (除特别注明外，金额单位为人民币千元)

    - 81 -

    十二 母公司财务报表主要项目附注(续)

    (5) 关联方应收、应付款项余额(续)

    (g) 其他应付款

    2009 年6 月30 日 2008 年12 月31 日

    天津航空 100,255

    长江租赁 22,860 60,310

    金鹿航空 26,273 51,931

    大新华航空 115,999 48,005

    云南祥鹏 33,747

    西北海航地产 15,380

    扬子江快运 573 8,160

    海航酒店集团 5,817

    其他 2,509 6,238

    合计 168,214 329,843

    于2009年6月30日，包括于上述其他应付款中应付长江租赁和大新华航空款项共计138,859千元为

    应付持有本公司5%(含5%)以上表权决股份的股东款项(2008年12月31日：108,315千元)。

    于2009年6月30日，本公司其他应付关联方款项占其他应付款总额11% (2008年12月31日：15%)。

    以上其他应付关联方账款为无抵押，免息及一年内会作出偿还之款项。

    (h) 最低租赁付款额

    2009 年6 月30 日 2008 年12 月31 日

    长江租赁 446,811 446,811

    合计 446,811 446,811

    于2009年6月30日，本公司长期应付关联方款项占长期应付款总额27%(2008年12月31日：32%)。

    (i) 短期借款

    2009 年6 月30 日 2008 年12 月31 日

    海航财务 36,907 36,907

    于2009年6月30日，本公司关联方短期借款项占短期借款总额0.53%(2008年12月31日：0.62%)。海南航空股份有限公司

    2009 年半年度财务报表附注

    (除特别注明外，金额单位为人民币千元)

    82

    补充资料一：资产减值明细表

    本年减少

    2008 年

    12 月31 日 本年增加本年转回

    本年核销

    /(转出) 小计

    2009 年

    6 月30 日

    一、坏账 154,758 154,758

    其中：应收账款 40,444 40,444

    其他应收款 114,314 114,314

    二、存货跌价 5,198 5,198

    三、长期投资减值 6,774 6,774

    四、固定资产减值 497,115 497,115

    四、在建工程减值 2,307 2,307

    六、无形资产减值 - -

    七、商誉减值 208,261 208,261

    合计 874,413 874,413

    后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

    企业负责人：李晓明 主管会计工作的负责人：刘丹 会计机构负责人：王浩

    海南航空股份有限公司

    二00 九年八月三十一日