海南航空股份有限公司

    600221

    2010 年半年度报告

    二○一○年八月目录

    一、重要提示...............................................................1

    二、公司基本情况...........................................................1

    三、股本变动及股东情况.....................................................2

    四、董事、监事和高级管理人员情况...........................................4

    五、董事会报告.............................................................4

    六、重要事项...............................................................6

    七、财务会计报告..........................................................13海南航空股份有限公司

    2010 年半年度报告

    (除特别注明外，金额单位为人民币千元)

    1

    一、 重要提示

    (一) 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假

    记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

    (二) 公司全体董事出席董事会会议。

    (三) 公司半年度财务报告未经审计。

    (四)

    公司负责人姓名： 李晓明

    主管会计工作负责人姓名： 李铁

    会计机构负责人（会计主管人员）姓名： 李铁

    公司负责人李晓明、主管会计工作负责人李铁及会计机构负责人（会计主管人员）李铁声明：保证

    半年度报告中财务报告的真实、完整。

    (五) 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况？

    否

    (六) 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？

    否

    二、公司基本情况

    (一) 公司信息

    公司的法定中文名称： 海南航空股份有限公司

    公司的法定中文名称缩写： 海南航空

    公司的法定英文名称： Hainan Airlines Co., Ltd.

    公司的法定英文名称缩写： HNA

    公司法定代表人： 李晓明

    (二) 联系人和联系方式

    董事会秘书 证券事务代表

    姓名 吕广伟 王斐

    联系地址 海口市海秀路29 号海航发展大厦 海口市海秀路29 号海航发展大厦

    电话 0898-66739961 0898-66739961

    传真 0898-66739960 0898-66739960

    电子信箱 gw_lv@hnair.com wangfei@hnair.com

    (三) 基本情况简介

    注册地址： 海南省海口市机场西路168 号

    办公地址： 海南省海口市海秀路29 号海航发展大厦

    办公地址的邮政编码： 570206

    公司国际互联网网址： http://www.hnair.com

    电子信箱： webmaster@hnair.com

    (四) 信息披露及备置地点

    公司选定的信息披露报纸名称： 《中国证券报》、《上海证券报》、海南航空股份有限公司

    2010 年半年度报告

    (除特别注明外，金额单位为人民币千元)

    2

    《证券时报》、《香港文汇报》

    登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址： http://www.sse.com.cn

    公司半年度报告备置地点： 海南航空股份有限公司董事会秘书处

    (五) 公司股票简况

    股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称

    A 股 上海证券交易所 海南航空 600221

    B 股 上海证券交易所 海航B 股 900945

    (六) 主要财务数据和指标

    1、 主要会计数据和财务指标

    单位：千元 币种：人民币

    本报告期末上年度期末本报告期末比上年度期末增减(%)

    总资产 63,806,740 59,343,423 7.52

    所有者权益（或股东权益） 10,045,632 6,548,827 53.40

    归属于上市公司股东的每股净

    资产（元／股） 2.55 1.86 37.09

    2010 年1-6 月上年同期本报告期比上年同期增减(%)

    营业利润 490,255 (1,514) 不适用

    利润总额 592,296 180,689 227.80

    归属于上市公司股东的净利润 556,835 175,000 218.19

    归属于上市公司股东的扣除非经常性损益

    的净利润 448,468 9,154 4,799.15

    基本每股收益(元) 0.141 0.051 176

    扣除非经常性损益后的基本每股收益(元) 0.114 0.003 3,700

    稀释每股收益(元) 0.141 0.051 176

    加权平均净资产收益率(%) 5.54 2.81 增长2.73 个百分点

    经营活动产生的现金流量净额 1,201,534 1,052,246 14.19

    每股经营活动产生的现金流量净额（元） 0.29 0.3 (3.33)

    2、非经常性损益项目和金额

    单位：千元 币种：人民币

    非经常性损益项目 金额

    非流动资产处置损益 27,172

    计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府

    补助除外） 4,479

    采用公允价值模式进行后续计量的资产及负债项目产生的公允价值变动损益 38,374

    除上述各项之外的其他营业外收入和支出 70,390

    所得税影响额 (32,048)

    合计 108,367海南航空股份有限公司

    2010 年半年度报告

    (除特别注明外，金额单位为人民币千元)

    3

    三、股本变动及股东情况

    (一) 股份变动情况表

    单位：股

    本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后

    数量 比例

    (%) 发行新股 送

    股

    公积

    金转

    股

    其

    他

    小计 数量 比例

    (%)

    一、有限售条

    件股份 335,600 0.01 595,238,094 595,238,094 595,573,694 14.44

    1、国家持股

    2、国有法人持

    股 297,619,047 297,619,047 297,619,047 7.22

    3、其他内资持

    股 335,600 0.01 297,619,047 297,619,047 297,954,647 7.22

    其中： 境内非

    国有法人持股 335,600 0.01 297,619,047 297,619,047 297,954,647 7.22

    境内自然人持

    股

    4、外资持股

    其中： 境外法

    人持股

    境外自然人持

    股

    二、无限售条

    件流通股份 3,529,917,201 99.99 3,529,917,201 85.56

    1、人民币普通

    股 3,345,194,000 94.76 3,345,194,000 81.08

    2、境内上市的

    外资股 184,723,201 5.23 184,723,201 4.48

    3、境外上市的

    外资股

    4、其他

    三、股份总数 3,530,252,801 100 595,238,094 595,238,094 4,125,490,895 100

    股份变动的批准情况

    2010 年1 月5 日，公司非公开发行不超过595,238,094 股A 股获得中国证监会核准，公司向海南

    省发展控股有限公司和海航集团有限公司合计发行595,238,094 股A 股。

    股份变动的过户情况

    2010 年2 月23 日，公司在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司完成股份登记工作。非公开

    发行完成后,公司新增595,238,094 股有限售条件流通股份，公司总股本增至4,125,490,895 股。

    (二) 股东和实际控制人情况

    1、股东数量和持股情况海南航空股份有限公司

    2010 年半年度报告

    (除特别注明外，金额单位为人民币千元)

    4

    单位：股

    报告期末股东总数： 222,976 户

    前十名股东持股情况

    股东名称 股东

    性质

    持股比

    例(%) 持股总数 报告期内增减

    持有有限售条

    件股份数量

    质押或冻结的股份数

    量

    大新华航空有限公司 其他 41.60 1,716,394,743 质押1,716,000,000

    海口美兰国际机场有限责

    任公司

    其他 10.46 431,424,451 质押431,424,451

    海南省发展控股有限公司其他 7.21 297,619,047 297,619,047 297,619,047 无

    海航集团有限公司 其他 7.21 297,619,047 297,619,047 297,619,047 质押297,619,047

    长江租赁有限公司 其他 6.90 284,575,549 质押284,575,549

    American Aviation LDC 其他 2.62 108,043,201 无

    海航实业控股有限公司 其他 2.19 90,181,000 无

    中国建设银行－工银瑞信

    稳健成长股票型证券投资

    基金

    其他 0.70 29,000,000 26,000,000 无

    中国建设银行－华夏红利

    混合型开放式证券投资基

    金

    其他 0.61 24,999,957 4,183,875 无

    中国银行－大成财富管理

    2020 生命周期证券投资

    基金

    其他 0.36 14,999,727 14,999,727 无

    前十名无限售条件股东持股情况

    股东名称 持有无限售条件股份的数量 股份种类及数量

    大新华航空有限公司 1,716,394,743 人民币普通股

    海口美兰国际机场有限责任公司 431,424,451 人民币普通股

    长江租赁有限公司 284,575,549 人民币普通股

    American Aviation LDC 108,043,201 境内上市外资股

    海航实业控股有限公司 90,181,000 人民币普通股

    中国建设银行－工银瑞信稳健成长股票型证券投资基金 29,000,000 人民币普通股

    中国建设银行－华夏红利混合型开放式证券投资基金 24,999,957 人民币普通股

    中国银行－大成财富管理2020 生命周期证券投资基金 14,999,727 人民币普通股

    中国工商银行－中银持续增长股票型证券投资基金 13,134,913 人民币普通股

    中国工商银行－汇添富均衡增长股票型证券投资基金 8,698,427 人民币普通股

    上述股东关联关系或

    一致行动的说明：

    公司前十大股东中大新华航空有限公司、American Aviation LDC 为海南省发展控股有限公司的

    一致行动人；海航实业控股有限公司、长江租赁有限公司为海航集团有限公司的一致行动人。

    American Aviation LDC 实际控制人为大新华航空有限公司。

    前十名有限售条件股东持股数量及限售条件

    序有限售条件股份可上市交易情况

    号 有限售条件股东名称 持有的有限售

    条件股份数量 可上市交易时间新增可上市交易股份数量

    限售条件

    1 海南省发展控股有

    限公司 297,619,047 2013 年2 月23 日 发行限售

    2 海航集团有限公司 297,619,047 2013 年2 月23 日 发行限售

    2、控股股东及实际控制人变更情况

    本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。

    四、董事、监事和高级管理人员情况

    (一) 董事、监事和高级管理人员持股变动

    报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。

    (二) 新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况海南航空股份有限公司

    2010 年半年度报告

    (除特别注明外，金额单位为人民币千元)

    5

    2010 年6 月，公司财务总监谢叔峰因工作调动不再担任财务总监职务；2010 年6 月25 日，公司

    第六届第十一次董事会聘任李铁担任公司财务总监职务。

    五、董事会报告

    (一) 报告期内整体经营情况的讨论与分析

    1、 经营环境分析

    2010 年上半年，在中国经济持续回暖的刺激下中国航空市场需求获得了超预期的大幅增长。2010

    年上半年，中国航空运输总周转量达253.83 亿吨公里，同比增长31.7%，旅客运输量大约1.26 亿

    人，同比增长17.6%，货邮运输量为264.08 万吨，同比增长38.6%；正常客座率为81%，同比增

    加7 个百分点，正常载运率为72.4%，同比增加6.3 个百分点。2010 年上半年，中国航空运输企

    业的业绩大幅提升。

    2010 年上半年，海南省共接待游客1323.62 万人，同比增长15.1%，增速比上年同期加快将近10

    个百分点，海南省国际旅游岛建设呈加速之势。2010 年6 月，《海南国际旅游岛建设发展规划纲

    要》正式获得国家发展改革委的批复，海南国际旅游岛建设再获政策支持，为海南省航空运输业带

    来发展机遇。

    2、公司整体经营情况

    2010 年5 月，公司在2010 年SKYTRAX 年度评选中荣获“中国最佳航空公司”与“中国地区卓

    越服务奖”两项大奖，公司的服务品牌再次得到了社会公众的高度认可与肯定。目前公司已经制定

    了争创SKYTRAX 五星航空公司工作规划，向着世界级航空品牌继续迈进。

    2010 年上半年，公司深入开展重点项目风险评估，提升安全裕度；积极开展“安全生产月”活

    动，查找排查安全隐患；未发生航空安全事故征候。截至2010 年6 月30 日，公司已经累计安全

    飞行275.1 万小时，实现安全运行平稳正常。

    2010 年上半年，公司完成主营业务收入87.42 亿元，较上年同期增长42.84%，其中航空客运收入

    81.03 亿元，占主营业务收入的92.69%，货运及逾重行李收入3.44 亿元，占主营业务收入的

    3.94%，专包机及其他收入2.60 亿元，占主营业务收入的2.98%。2010 年上半年实现净利润5.57

    亿元。

    2010 年上半年，公司新引进B737-800 型飞机3 架，调出737-300 型飞机1 架，A319 型飞机2

    架。截止2010 年6 月30 日，公司运营的机队规模达91 架。机队分布如下所示：

    机型 B737-300 B737-400 B737-800 B767-300 A319 A330-200 A340-600 合计

    数量 4 9 65 3 2 5 3 91

    2010 年上半年，公司主要运营数据如下表所示：

    指标 2010年上半年2009 年上半年 增减

    可用座公里(ASK) 1,947,962 1,660,263 17.33%

    运输总周转量（万吨公里） 171,729 133,502 28.63%

    客运总周转量（万吨公里） 140,512 113,642 23.64%

    货邮总周转量（万吨公里） 31,217 19,860 57.19%

    飞行总公里（万公里） 11,172 9,861 13.30%

    总飞行小时（小时） 175,295 154,205 13.68%

    飞行班次（班次） 72,680 67,593 7.53%

    飞机日利用率（小时） 10.62 10.01 0.61

    旅客运输量（万人） 917.4 814.5 12.64%海南航空股份有限公司

    2010 年半年度报告

    (除特别注明外，金额单位为人民币千元)

    6

    货邮运输量（万吨） 13.52 9.75 38.67%

    平均客座率(%) 81.14 77.02 增长4.12 个百分点

    平均载运率(%) 69.81 65.88 增长3.93 个百分点

    (三) 公司主营业务及其经营状况

    1、主营业务分行业、产品情况表

    单位：千元 币种：人民币

    分行业或分产品 主营业务

    收入

    主营业务

    成本

    主营业

    务利润

    率(%)

    主营业务

    收入比上

    年同期增

    减(%)

    主营业务

    成本比上

    年同期增

    减(%)

    主营业务利润率比

    上年同期增减(%)

    客运收入 8,102,869 6,492,048 19.88 41.07 34.41 增长3.97 个百分点

    货运及逾重行李收入 344,000 274,442 20.22 104.66 93.81 增长4.47 个百分点

    包机收入 260,559 207,873 20.22 25.21 18.42 增长4.57 个百分点

    里程积分收入 34,597 - - - - -

    合计 8,742,025 6,974,363 20.22 42.84 35.50 增长4.32 个百分点

    2、主营业务分地区情况

    单位：千元 币种：人民币

    地区 主营业务收入主营业务收入比上年增减(%)

    海南航空（本部） 6,225,141 41.59

    新华航空 1,732,460 66.69

    长安航空 518,163 10.43

    山西航空 266,261 23.97

    合计 8,742,025 42.84

    2、 主营业务收入盈利能力与上年同期相比重大变化的说明

    报告期内，受国内经济强劲增长等积极因素影响,航空运输需求旺盛,本公司客货经营大幅增长,收益

    水平不断提升,毛利率由去年同期的15.9%提升至20.22%，增加了4.32个百分点。

    (四) 公司投资情况

    1、募集资金使用情况

    募集年份 募集方式 募集资

    金总额

    本报告期已使用

    募集资金总额

    已累计使用募

    集资金总额

    尚未使用募

    集资金总额

    尚未使用募集资

    金用途及去向

    2006 增发 56 1.78 56 0

    2010 非公开发行 30 30 30 0

    截止2010 年6 月30 日，募集资金已全部投入使用。其中报告期内2006 年募集56 亿资金余额

    1.78 亿元用于归还贷款及日常运营；2010 年通过非公开发行募集30 亿元资金中，用于补充流动资

    金11.87 亿，用于归还借款17.98 亿，其余用于支付发行费用。

    2、募集资金承诺项目情况

    单位：亿元 币种：人民币

    承诺项目名称

    是否

    变更

    项目

    募集资金

    拟投入金

    额

    募集资金

    实际投入

    金额

    是否符

    合项目

    进度

    项目进度

    预计

    收益

    产生

    收益

    情况

    是否符

    合预计

    收益

    未达到计划

    进度和收益

    情况说明

    变更原因及

    募集资金变

    更程序说明

    偿还国家开发银行海南省是 0.64 - - - 募集资金到海南航空股份有限公司

    2010 年半年度报告

    (除特别注明外，金额单位为人民币千元)

    7

    分行贷款 账前已偿还

    偿还中国工商银行海南洋

    浦分行贷款 否 0.6 0.6 是 100%

    偿还国家开发银行海南省

    分行贷款 否 0.68 0.68 是 100%

    偿还中国建设银行海南分

    行贷款 是 1.25 - - -

    拟用自有资

    金偿还

    偿还中国建设银行海南分

    行贷款 是 2 - - -

    拟用自有资

    金偿还

    偿还中国银行海南省分行

    贷款 是 0.5 - - -

    募集资金到

    账前已偿还

    偿还中国银行海南省分行

    贷款 是 1.6 - - -

    募集资金到

    账前已偿还

    偿还浦东发展银行广州分

    行锦城支行贷款 否 0.7 0.7 是 100%

    偿还中国工商银行海南洋

    浦分行贷款 否 4.5 4.5 是 100%

    偿还中国进出口银行深圳

    分行贷款 否 3 3 是 100%

    偿还中国民生银行总行营

    业部贷款 否 5 5 是 100%

    补充流动资金 否 9.4 9.4 是 100%

    合计 29.87 23.88

    募集资金承诺

    项目使用情况

    说明:

    根据发行方案，30 亿非公开发行股票募集资金扣除发行费用后全部用于偿还银行贷款和补充流动

    资金。其中拟以20.47 亿元偿还银行贷款，剩余部分用于补充公司流动资金。报告期内除5.99 亿

    变更用途（详见（四）3）外，其余款项均按原方案使用完毕。

    3、募集资金变更项目情况

    变更项目投资金额总额：5.99 亿元

    单位：亿元 币种：人民币

    变更后的项目名

    称

    对应的原承诺项目

    变更项

    目拟投

    入金额

    实际投

    入金额

    是否符

    合计划

    进度

    变更项

    目的预

    计收益

    产生

    收益

    情况

    项目

    进度

    是否符

    合预计

    收益

    未达到计

    划进度和

    收益说明

    偿还平安银行

    深圳中心商务

    支行银行贷款

    3.5 3.5 是 100%

    补充流动资金

    偿还建设银行海南

    分行、中国银行海

    南分行、国家开发

    银行海南分行的5

    笔银行贷款 2.49 2.49 是 100%

    募集资金

    变更项目

    情况说明:

    2010 年4 月9 日，公司第六届第八次董事会审议通过了《关于变更募集资金用途的报

    告》，本次募集资金用途变更涉及募集资金5.99 亿元，原募集资金用途为“偿还建设银行

    海南分行、中国银行海南分行、国家开发银行海南分行的5 笔银行贷款（详见（四）2）

    共计5.99 亿元”，本次变更后的用途为“偿还于2010 年7 月27 日到期的平安银行深圳中

    心商务支行银行贷款3.5 亿元，补充公司流动资金2.49 亿元”。变更用途后资金已于报告

    期内全部使用。

    六、重要事项

    (一) 公司治理情况

    报告期内，公司按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《上海证券交易所上市规

    则》、《公司章程》等法律、法规要求，不断完善公司法人治理结构，规范公司运作，提高公司信海南航空股份有限公司

    2010 年半年度报告

    (除特别注明外，金额单位为人民币千元)

    8

    息披露质量。公司根据中国证监会、海南省证监局和上海证券交易所的指示精神，进一步完善内控

    制度，不断提高公司治理水平和规范运作水平，增强公司核心竞争力和盈利能力。

    (二) 报告期实施的利润分配方案执行情况

    本报告期内，公司未实施利润分配。

    (三) 报告期内现金分红政策的执行情况

    本公司现金分红政策为：“公司最近三年以现金方式累计分配的利润不少于最近三年实现的年均可

    分配利润的百分之三十”。本公司截至2009 年底尚有未弥补亏损，因此无法进行现金分红。公司

    中期不进行现金分红。

    (四) 重大诉讼仲裁事项

    本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。

    (五) 破产重整相关事项

    本报告期公司无破产重整相关事项。

    (六) 公司持有其他上市公司股权、参股金融企业股权情况

    单位：千元 币种：人民币

    证券代码 证券简称 最初投资成本 占该公司股权比例（%）

    0696 中国航信 29,860 1.68

    600999 招商证券 595,450 0.9926

    (七) 报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项

    本报告期公司无收购及出售资产、吸收合并事项。

    (八) 报告期内公司重大关联交易事项

    1、 与日常经营相关的关联交易

    单位:千元 币种:人民币

    关联交易方 关联

    关系

    关联交易

    类型

    关联交易内容 关联交易定

    价原则

    关联

    交易

    价格

    关联交易金

    额

    占同类交

    易金额的

    比例(%)

    关联交

    易结算

    方式

    美兰有限 参股

    股东

    接受劳务 支付起降费 执行政府指

    导价格 16,655 2 转账

    美兰股份 其他接受劳务 支付起降费、机

    场柜台租金

    执行政府指

    导价格 54,084 7 转账

    三亚凤凰机

    场 其他接受劳务 支付起降费 执行政府指

    导价格 29,614 4 转账

    甘肃机场集

    团

    其他接受劳务 支付起降费 执行政府指

    导价格 12,692 1 转账

    美亚实业 其他购买商品 支付航油款 执行政府指

    导价格 204,549 8 转账

    太平洋实业 其他购买商品 支付航油款 执行政府指

    导价格 111,612 4 转账

    海航进出口 其他接受劳务 支付引进飞机、

    航材进口代理费

    协议定价 3,055 100 转账

    海南航食 其他购买商品 支付配餐费 市场定价 20,961 18 转账

    新华航食 其他购买商品 支付配餐费 市场定价 41,874 24 转账

    海航饮品 其他购买商品 支付配餐费 市场定价 7,185 转账海南航空股份有限公司

    2010 年半年度报告

    (除特别注明外，金额单位为人民币千元)

    9

    海航财务 其他其它流入 定期存款利息收入

    执行中国人

    民银行规定

    利率

    25,581 88 转账

    扬子江快运 其他提供劳务 飞机租赁收入\飞

    机维修与保障

    市场定价、

    协议定价 42,860 1 转账

    首都航空 其他提供劳务

    飞机租赁收入、

    代售机票、飞机

    维修及保障

    市场定价、

    协议定价 325,341 15 转账

    云南祥鹏 其他提供劳务

    飞机租赁收入、

    代售机票、飞机

    维修及保障

    市场定价、

    协议定价 139,828 16 转账

    西部航空 其他提供劳务 市场定价、协议

    定价

    市场定价、

    协议定价 94,227 12 转账

    大新华航空 母公

    司

    提供劳务

    飞机租赁收入、

    代售机票、飞机

    维修及保障

    市场定价、

    协议定价 209,577 19 转账

    天津航空 其他提供劳务

    飞机租赁收入、

    代售机票、飞机

    维修及保障

    双方协议价格 540,762 67 转账

    香港航空 其他提供劳务 飞机维修与保障、双方协议价格 29,245 1 转账

    香港快运 其他提供代理 飞机维修与保障、双方协议价格 1,021 0.45 转账

    海航酒店控

    股 其他提供劳务 房屋租赁收入 双方协议价格 34,251 0.08 转账

    金鹿公务机 其他提供劳务

    飞机租赁\飞行员

    转让、房屋租赁

    收入

    双方协议价格 874 0.001 转账

    易生控股 其他提供劳务 代售机票、房屋

    租赁收入

    市场定价、

    协议定价 682,557 7 转账

    大新华技术 其他提供劳务 飞机维修及保障双方协议价格 64,071 100 转账

    旅业控股 其他提供劳务 房屋租赁收入 双方协议价格 6,997 0.01 转账

    合计 2,699,473

    2、 关联债权债务往来

    单位：千元 币种：人民币

    向关联方提供资金 关联方向上市公司提供资金

    关联方 关联关系

    发生额 余额 发生额 余额

    海航进出口 其他 15,848 150,308 - -

    长江租赁 参股股东 - - 2,607 36,057

    美兰股份 其他 - - (77,483) 62,677

    美亚实业 其他 - - 63,379 98,089

    香港航空 其他 - - (35) -

    首都航空 其他 93,010 93,010 (51,674) -

    香港快运 其他 - - (49,176) 15,564

    天津航空 其他 96,182 96,182 (29,773) -

    扬子江租赁 其他 - - 55,162 74,165

    大新华航空 母公司 - - (82,549) 4,701

    扬子江快运 其他 26,288 26,288 - -

    云南祥鹏 其他 31,416 31,416 (33,387) -

    海航财务 其他 (9,170) - 5,547 5,547

    海航酒店有限公司 其他 29,376 29,376 (5,500) -

    新华航食 其他 (1,524) 586 (998) -

    扬子江投资 其他 - - (2) 38,728

    西部航空 其他 6,424 6,424 (3,707) -

    西北海航地产 其他 - - (15,415) -

    恒禾物业 其他 (875) 1,615 - -

    思福汽车租赁 其他 81 2,561 - -海南航空股份有限公司

    2010 年半年度报告

    (除特别注明外，金额单位为人民币千元)

    10

    信息公司 其他 798 2,868 - -

    海航集团（香港） 其他 - - (3) 40,547

    太平洋实业 其他 - - (22,880) -

    美兰有限 参股股东 - - (4,418) 18,285

    甘肃机场集团 其他 - - (19,232) -

    海航置业控股 其他 - - (49,148) 85,852

    海航酒店控股 其他 - - 11,951 15,142

    其他 479 10,682 (26,720) 71,032

    合计 288,333 451,316 (333,454) 566,386

    报告期内公司向控股股东及其子公司提供资金的发生额 288,333

    公司向控股股东及其子公司提供资金的余额 451,316

    关联债权债务形成原因 债权债务均为公司日常经营所形成

    (九) 重大合同及其履行情况

    1、 为公司带来的利润达到公司本期利润总额10％以上（含10％）的托管、承包、租赁事项

    (1) 托管情况

    本报告期公司无托管事项。

    (2) 承包情况

    本报告期公司无承包事项。

    (3) 租赁情况

    出租方名称 承租方名称

    租赁资

    产情况 涉及金额起始日 终止日 租赁收

    入

    租赁收入

    确定依据

    租赁收入

    对本集团

    影响

    是否

    关联

    交易

    关联关

    系

    本集团合计 天津航空 飞机 2007.4.1 2010.5.27 312,288 协定价格 是其他

    本集团合计 云南祥鹏 飞机 2006.2.22 2012.6.30 92,552 协定价格 是其他

    本集团合计 大新华航空飞机 2007.11.30 自动顺延61,454 协定价格 是母公司

    本集团合计 西部航空 飞机 2007.6.14 自动顺延52,029 协定价格 是其他

    本集团合计 首都航空 飞机 2009.4.6 自动顺延257,408 协定价格 是其他

    本集团合计 扬子江快运飞机 2009.10.28 自动顺延19,114 协定价格 是其他

    本公司 海航旅业 房产 2009.4.16 自动顺延6,997 协定价格 是其他

    北京科航 海航酒店控股房产 2009.4.30 自动顺延34,251 协定价格 是其他

    北京科航 海航财务 房产 2009.4.30 自动顺延1,120 协定价格 是其他

    合计 837,213

    2、担保情况

    单位:千元 币种:人民币

    公司对外担保情况（不包括对控股子公司的担保）

    担保

    方

    担保方

    与上市

    公司的

    关系

    被担保

    方 担保金额

    担保发

    生日期

    (协议签

    署日)

    担保起

    始日

    担保到

    期日

    担保类

    型

    担保是

    否已经

    履行完

    毕

    担保是

    否逾期

    担保逾

    期金额

    是否存

    在反担

    保

    是否为

    关联方

    担保

    关联关

    系

    海南

    航空

    公司

    本部

    旅业

    集团 360,000 2009.

    7.12

    2011.

    7.11

    连带责

    任担保

    否 否 是 是

    海南

    航空

    公司

    本部

    扬子

    江航

    空

    100,000 2009.

    12.4

    2010.

    12.3

    连带责

    任担保

    否 否 是 是

    海南

    航空

    公司

    本部

    海航

    集团 111,700 2010.

    6.6

    2011.

    6.6

    连带责

    任担保

    否 否 是 是海南航空股份有限公司

    2010 年半年度报告

    (除特别注明外，金额单位为人民币千元)

    11

    海南

    航空

    公司

    本部

    海航

    集团 819,452 2009.

    12.31

    2014.

    12.30

    连带责

    任担保

    否 否 是 是

    报告期内担保发生额合计（不包括对子公司的担保） 931,152

    报告期末担保余额合计（A）（不包括对子公司的担保） 1,391,152

    公司对控股子公司的担保情况

    报告期内对子公司担保发生额合计 2,516,000

    报告期末对子公司担保余额合计（B） 4,429,038

    公司担保总额情况（包括对控股子公司的担保）

    担保总额（A+B） 5,820,190

    担保总额占公司净资产的比例(%) 54.31

    3、委托理财情况

    本报告期公司无委托理财事项。

    3、 其他重大合同

    本报告期公司无其他重大合同。

    (十) 承诺事项履行情况

    1、公司或持股5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项。

    承诺事项 承诺内容 履行情况

    发行时所作承诺

    2010 年2 月23 日，海南省发展控股

    有限公司、海航集团有限公司各自认

    购公司非公开发行的297,619,047 股

    A 股股票，并承诺自发行结束之日起

    三十六个月内不得转让此次认购的股

    份。

    报告期内，海南省发展控股有限公司、海

    航集团有限公司均未转让此次非公开发行

    认购的股份。

    其他对公司中小股

    东所作承诺

    2008 年12 月公司以172834.792 万

    元价格受让扬子江地产集团有限公司

    持有的北京科航65%股权和海航酒店

    控股集团有限公司持有的科航公司

    30%股权。2009 年4 月，转让方海

    航酒店控股集团有限公司、扬子江地

    产集团有限公司控股股东海航集团有

    限公司作出承诺：北京科航09 年净

    利润如果无法达到预测的8169 万

    元，海航集团将按权益比例以现金方

    式补足净利润差额部分。

    2009 年北京科航大厦正式对外营业。

    因属经营初期，北京科航2009 年经营亏

    损3,503 万元，与海航集团本年度利润承

    诺的缺口为11,672 万元。相关差额公司

    已经于报告期内全部收回。

    (1) 截至半年报披露日，是否存在尚未完全履行的业绩承诺：否

    (2) 截至半年报披露日，是否存在尚未完全履行的注入资产、资产整合承诺：否

    (八) 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况

    本报告期公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的稽查、

    行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。

    (九) 其他重大事项的说明海南航空股份有限公司

    2010 年半年度报告

    (除特别注明外，金额单位为人民币千元)

    12

    根据《海南航空股份有限公司在海航集团财务有限公司存款资金风险防范制度》规定，董事会审阅

    了中磊会计师事务所出具的《关于海航集团财务有限公司的风险评估报告》（中磊专审字[2010]第

    114 号）（以下简称“评估报告”）。评估报告认为海航集团财务有限公司2010 年上半年严格按

    照银监会《企业集团财务公司管理办法》规定经营，经营业绩良好，未发现海航集团财务有限公司

    截至2010 年6 月30 日止与会计报表编制有关的风险管理存在重大缺陷。" 评估报告全文请见

    http://www.sse.com.cn。

    (十) 信息披露索引

    事项 刊载的报刊名称及版面 刊载日期 刊载的互联网网站及

    检索路径

    关于非公开发行A 股股票

    获得中国证券监督委员会

    核准的公告

    《中国证券报》、《上海证券

    报》、《证券时报》、《香港

    文汇报》

    2010 年1 月6 日 http://www.sse.com.cn

    关于控股股东增资扩股的

    公告

    《中国证券报》、《上海证券

    报》、《证券时报》、《香港

    文汇报》

    2010 年1 月13 日 http://www.sse.com.cn

    2009 年业绩预盈公告

    《中国证券报》、《上海证券

    报》、《证券时报》、《香港

    文汇报》

    2010 年1 月29 日 http://www.sse.com.cn

    关于签署募集资金专户存

    储三方监管协议的公告

    《中国证券报》、《上海证券

    报》、《证券时报》、《香港

    文汇报》

    2010 年2 月25 日 http://www.sse.com.cn

    非公开发行股票发行情况

    报告书

    《中国证券报》、《上海证券

    报》、《证券时报》、《香港

    文汇报》

    2010 年2 月25 日 http://www.sse.com.cn

    非公开发行股票发行结果

    暨股份变动公告

    《中国证券报》、《上海证券

    报》、《证券时报》、《香港

    文汇报》

    2010 年2 月25 日 http://www.sse.com.cn

    简式权益变动报告书

    《中国证券报》、《上海证券

    报》、《证券时报》、《香港

    文汇报》

    2010 年2 月25 日 http://www.sse.com.cn

    简式权益变动报告书

    《中国证券报》、《上海证券

    报》、《证券时报》、《香港

    文汇报》

    2010 年2 月25 日 http://www.sse.com.cn

    第六届第八次董事会决议

    公告

    《中国证券报》、《上海证券

    报》、《证券时报》、《香港

    文汇报》

    2010 年4 月9 日 http://www.sse.com.cn

    变更募集资金用途公告

    《中国证券报》、《上海证券

    报》、《证券时报》、《香港

    文汇报》

    2010 年4 月9 日 http://www.sse.com.cn

    第六届第四次监事会决议

    公告

    《中国证券报》、《上海证券

    报》、《证券时报》、《香港

    文汇报》

    2010 年4 月9 日 http://www.sse.com.cn

    召开股东大会通知

    《中国证券报》、《上海证券

    报》、《证券时报》、《香港

    文汇报》

    2010 年4 月9 日 http://www.sse.com.cn

    第六届第九次董事会决议

    公告

    《中国证券报》、《上海证券

    报》、《证券时报》、《香港

    文汇报》

    2010 年4 月16 日 http://www.sse.com.cn

    日常关联交易公告

    《中国证券报》、《上海证券

    报》、《证券时报》、《香港

    文汇报》

    2010 年4 月16 日 http://www.sse.com.cn海南航空股份有限公司

    2010 年半年度报告

    (除特别注明外，金额单位为人民币千元)

    13

    与控股子公司互保公告

    《中国证券报》、《上海证券

    报》、《证券时报》、《香港

    文汇报》

    2010 年4 月16 日 http://www.sse.com.cn

    与关联方互保公告

    《中国证券报》、《上海证券

    报》、《证券时报》、《香港

    文汇报》

    2010 年4 月16 日 http://www.sse.com.cn

    对控股子公司增资公告

    《中国证券报》、《上海证券

    报》、《证券时报》、《香港

    文汇报》

    2010 年4 月16 日 http://www.sse.com.cn

    第六届第五次监事会决议

    公告

    《中国证券报》、《上海证券

    报》、《证券时报》、《香港

    文汇报》

    2010 年4 月16 日 http://www.sse.com.cn

    召开股东大会通知

    《中国证券报》、《上海证券

    报》、《证券时报》、《香港

    文汇报》

    2010 年4 月16 日 http://www.sse.com.cn

    海南航空2009 年年报及年

    报摘要

    《中国证券报》、《上海证券

    报》、《证券时报》、《香港

    文汇报》

    2010 年4 月16 日 http://www.sse.com.cn

    年报更正公告及年报修订

    版

    《中国证券报》、《上海证券

    报》、《证券时报》、《香港

    文汇报》

    2010 年4 月20 日 http://www.sse.com.cn

    2010 年第一次临时股东大

    会决议公告

    《中国证券报》、《上海证券

    报》、《证券时报》、《香港

    文汇报》

    2010 年4 月28 日 http://www.sse.com.cn

    海南航空第一季度季报

    《中国证券报》、《上海证券

    报》、《证券时报》、《香港

    文汇报》

    2010 年4 月29 日 http://www.sse.com.cn

    海南航空2009 年年度股东

    大会决议公告

    《中国证券报》、《上海证券

    报》、《证券时报》、《香港

    文汇报》

    2010 年5 月8 日 http://www.sse.com.cn

    海南航空股票交易异常波

    动公告

    《中国证券报》、《上海证券

    报》、《证券时报》、《香港

    文汇报》

    2010 年5 月13 日 http://www.sse.com.cn

    海南航空日常关联交易更

    正公告

    《中国证券报》、《上海证券

    报》、《证券时报》、《香港

    文汇报》

    2010 年6 月26 日 http://www.sse.com.cn

    海南航空第六届第十一次

    董事会决议公告

    《中国证券报》、《上海证券

    报》、《证券时报》、《香港

    文汇报》

    2010 年6 月26 日 http://www.sse.com.cn

    海南航空第六届第十二次

    董事会决议公告

    《中国证券报》、《上海证券

    报》、《证券时报》、《香港

    文汇报》

    2010 年7 月24 日 http://www.sse.com.cn

    海南航空业绩预增公告

    《中国证券报》、《上海证券

    报》、《证券时报》、《香港

    文汇报》

    2010 年7 月24 日 http://www.sse.com.cn海南航空股份有限公司

    2010 年半年度报告

    (除特别注明外，金额单位为人民币千元)

    14

    七、财务会计报告

    2010 年6 月30 日合并及母公司资产负债表

    资 产 附注

    2010 年6 月30 日

    合并

    2009 年12 月31 日

    合并

    2010 年6 月30 日

    母公司

    2009 年12 月31 日

    母公司

    流动资产

    货币资金 五(1) 15,647,581 12,765,534 11,332,031 9,296,236

    应收账款 五(2), 十一(1) 414,203 317,608 666,229 507,064

    预付款项 五(3) 801,728 662,726 813,058 637,708

    应收利息 五(4) 29,498 12,479 14,350 748

    其他应收款 五(5), 十一(2) 499,832 108,590 196,738 30,870

    存货 五(6) 391,056 256,652 307,139 254,088

    流动资产合计 17,783,898 14,123,589 13,329,545 10,726,714

    非流动资产

    可供出售金融资产 五(7) 601,501 647,048 601,501 647,048

    长期股权投资 五(8), 十一(3) 619,392 622,317 4,444,581 4,418,422

    投资性房地产 五(9) 5,578,590 5,541,735 2,113,408 2,077,757

    固定资产 五(10) 29,773,527 29,120,201 23,660,598 22,957,822

    在建工程 五(11) 6,847,252 6,856,305 5,603,712 5,422,545

    无形资产 五(12) 207,955 210,899 101,463 102,570

    商誉 五(13) 328,865 328,865

    长期待摊费用 五(14) 228,856 222,561 202,176 192,818

    其他非流动资产 五(15) 1,836,904 1,669,905 1,480,659 1,258,586

    非流动资产合计 46,022,842 45,219,836 38,208,098 37,077,568

    资产总计 63,806,740 59,343,425 51,537,643 47,804,282海南航空股份有限公司

    2010 年半年度报告

    (除特别注明外，金额单位为人民币千元)

    15

    2010 年6 月30 日合并及母公司资产负债表(续)

    负债及股东权益 附注

    2010 年6 月30 日

    合并

    2009 年12 月31 日

    合并

    2010 年6 月30 日

    母公司

    2009 年12 月31 日

    母公司

    流动负债

    短期借款 五(18) 17,212,795 16,165,526 11,648,795 11,356,882

    交易性金融负债 五(19) 4,293 7,016 4,293 7,016

    应付票据 五(20) 1,300,429 1,180,116 1,122,263 1,114,276

    应付账款 五(21) 3,103,799 3,380,667 5,260,073 5,567,443

    预收款项 五(22) 526,385 718,095 22,060 22,060

    应付职工薪酬 五(23) 157,085 215,349 100,729 131,808

    应交税费 五(24) 213,541 262,284 177,093 202,437

    应付利息 116,486 99,097 105,784 91,186

    应付股利 五(25) 19,078 19,078 19,078 19,078

    其他应付款 五(26) 1,222,279 1,477,068 311,259 475,077

    一年内到期的非流动负债 五(27) 3,301,548 3,908,758 2,883,184 3,145,628

    流动负债合计 27,177,718 27,433,054 21,654,611 22,132,891

    非流动负债

    长期借款 五(28) 23,584,024 22,385,449 17,622,591 16,820,955

    递延收益 五(29) 259,569 266,814 121,485 121,485

    长期应付款 五(30) 1,503,265 1,501,581 1,318,564 1,297,878

    专项应付款 20,000 20,000

    递延所得税负债 五(16) 520,918 520,918 97,976 97,976

    其他非流动负债 五(31) 25,463 29,929 25,463 29,929

    非流动负债合计 25,913,239 24,724,691 19,186,079 18,368,223

    负债合计 53,090,957 52,157,745 40,840,690 40,501,114

    股东权益

    股本 五(32) 4,125,491 3,530,253 4,125,491 3,530,253

    资本公积 五(33) 6,268,254 3,923,522 6,238,045 3,893,313

    盈余公积 五(34) 169,098 169,098 169,098 169,098

    累计亏损 五(35) (517,211) (1,074,046) 164,319 (289,496)

    归属于母公司的股东权益合计 10,045,632 6,548,827 10,696,953 7,303,168

    少数股东权益 五(36) 670,151 636,853

    股东权益合计 10,715,783 7,185,680 10,696,953 7,303,168

    负债及股东权益总计 63,806,740 59,343,425 51,537,643 47,804,282

    后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

    企业负责人：李晓明 主管会计工作的负责人：李铁 会计机构负责人：李铁海南航空股份有限公司

    2010 年半年度报告

    (除特别注明外，金额单位为人民币千元)

    16

    2010 年上半年度合并及母公司利润表

    项 目 附注

    2010 年上半

    年度

    合并

    2009 年上半

    年度

    合并

    2010 年上半

    年度

    母公司

    2009 年上半

    年度

    母公司

    一、营业收入 五(37), 十一(4) 9,664,602 6,792,250 6,857,353 4,783,046

    减： 营业成本 五(37), 十一(4) (7,396,770) (5,470,839) (5,240,633) (3,899,086)

    营业税金及附加 五(38) (269,117) (213,462) (177,748) (144,711)

    销售费用 (434,319) (292,322) (353,142) (214,931)

    管理费用 (289,450) (245,105) (163,497) (115,041)

    财务费用-净额 五(39) (827,066) (578,078) (571,575) (379,615)

    加：公允价值变动损益 五(40) 38,374 38,374

    投资收益 五(41), 十一(5) 4,001 6,042 1,185 1,000

    二、营业利润/(亏损) 490,255 (1,514) 390,317 30,662

    加： 营业外收入 五(42) 103,471 183,781 64,575 122,732

    减： 营业外支出 五(43) (1,430) (1,578) (1,077) (214)

    三、利润/(亏损)总额 592,296 180,689 453,815 153,180

    减：所得税费用 五(44) (2,163)

    四、净利润/(亏损) 590,133 180,689 453,815 153,180

    归属于母公司股东的净利润/(亏损) 556,835 175,000 453,815 153,180

    少数股东损益 33,298 5,689

    五、每股收益/(亏损)

    基本每股收益/(亏损) 五(45) 0.141 0.051

    稀释每股收益/(亏损) 五(45) 0.141 0.051

    后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

    企业负责人：李晓明 主管会计工作的负责人：李铁 会计机构负责人：李铁海南航空股份有限公司

    2010 年半年度报告

    (除特别注明外，金额单位为人民币千元)

    17

    项 目 附注

    2010 年上半年

    度

    合并

    2009 年上半年

    度

    合并

    2010 年上半年

    度

    母公司

    2009 年上半年

    度

    母公司

    一、经营活动产生的现金流量

    销售商品、提供劳务收到的现金 9,319,165 6,462,697 7,565,976 4,520,722

    收到其他与经营活动有关的现金 五(46)(a) 961,354 1,069,594 696,788 1,796,243

    经营活动现金流入小计 10,280,519 7,532,291 8,262,764 6,316,965

    购买商品、接受劳务支付的现金 (6,870,053) (3,933,235) (5,723,187) (2,694,458)

    支付给职工以及为职工支付的现金 (728,411) (607,968) (297,720) (275,857)

    支付的各项税费 (400,469) (323,755) (207,560) (193,935)

    支付其他与经营活动有关的现金 (1,080,052) (1,615,087) (920,506) (842,115)

    经营活动现金流出小计 (9,078,985) (6,480,045) (7,148,973) (4,006,365)

    经营活动产生的现金流量净额 五(47)(a) 1,201,534 1, 052,246 1,113,791 2,310,600

    二、投资活动产生的现金流量

    收回投资收到的现金 90,000 45,000

    取得投资收益所收到的现金 6,927 10,682 4,111 8,150

    处置固定资产、无形资产和其他长期资

    产收回的现金净额

    75,453 643 3,247 637

    投资活动现金流入小计 82,380 101,325 7,358 53,787

    购建固定资产、无形资产和其他长期资

    产支付的现金

    (1,875,216) (3,127,723) (1,564,088) (2,301,211)

    投资支付的现金 (184,677) (650) (213,761) (650)

    投资活动现金流出小计 (2,059,893) (3,128,373) (1,777,849) (2,301,861)

    投资活动产生的现金流量净额 (1,977,513) (3,027,048) (1,770,491) (2,248,074)

    三、筹资活动产生的现金流量

    吸收投资所收到的现金 2,985,518 2,985,518

    取得借款收到的现金 13,356,762 11,683,690 9,113,862 7,676,520

    收到其他与筹资活动有关的现金 3,998

    筹资活动现金流入小计 16,346,278 11,683,690 12,099,380 7,676,520

    偿还债务支付的现金 (11,642,016) (8,384,596) (8,343,365) (5,562,465)

    偿还融资租赁款 (331,824) (439,237) (198,277) (221,053)

    分配股利或偿付利息支付的现金 (843,710) (636,832) (641,763) (495,390)

    筹资活动现金流出小计 (12,817,550) (9,460,665) (9,183,405) (6,278,908)

    筹资活动产生的现金流量净额 3,528,728 2,223,025 2,915,975 1,397,612

    四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

    五、现金及现金等价物净增加/(减少)额

    2,752,749 248,223 2,259,275 1,460,138

    加：期初现金及现金等价物余额 10,348,355 6,002,936 7,710,810 2,500,188

    六、期末现金及现金等价物余额 五(47)(b)

    13,101,104 6,251,159 9,970,085 3,960,326

    后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

    企业负责人：李晓明 主管会计工作的负责人：李铁 会计机构负责人：李铁海南航空股份有限公司

    2010 年半年度报告

    (除特别注明外，金额单位为人民币千元)

    18

    2010 年上半年度合并股东权益变动表

    归属于母公司股东权益

    项目 附注 股本资本公积盈余公积未分配利润

    少数股东

    权益

    股东权益

    合计

    2009 年12 月31 日年末余额 3,530,253 3,923,522 169,098( 1,074,046) 636,853 7,185,680

    2010 年1 月1 日年初余额 3,530,253 3,923,522 169,098 (1,074,046) 636,853 7,185,680

    2010 年度上半年增减变动额 595,238 2,344,732 556,835 33,298 3,530,103

    净利润 556,835 33,298 590,133

    可供出售金融资产公允价值变动 (45,547) (45,547)

    投资者投入 595,238 2,390,279 2,985,517

    2010 年6 月30 日余额 4,125,491 6,268,254 169,098 (517,211) 670,151 10,715,783

    后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

    企业负责人：李晓明 主管会计工作的负责人：李铁 会计机构负责人：李铁海南航空股份有限公司

    2010 年半年度报告

    (除特别注明外，金额单位为人民币千元)

    19

    2010 年上半年度母公司股东权益变动表

    项目 附注 股本资本公积盈余公积未分配利润

    股东权益

    合计

    2009 年12 月31 日年末余额 3,530,253 3,893,313 169,098 (289,496) 7,303,168

    2010 年1 月1 日年初余额 3,530,253 3,893,313 169,098 (289,496) 7,303,168

    2010 年度上半年增减变动额 595,238 2,344,732 453,815 3,393,785

    净利润 453,815 453,815

    可供出售金融资产公允价值变动 (45,547) (45,547)

    投资者投入 595,238 2,390,279 2,985,517

    2010 年6 月30 日年末余额 4,125,491 6,238,045 169,098 164,319 10,696,953

    后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

    企业负责人：李晓明 主管会计工作的负责人：李铁 会计机构负责人：李铁海南航空股份有限公司

    2010 年半年度报告

    (除特别注明外，金额单位为人民币千元)

    20

    财务报表附注

    一 公司基本情况

    海南航空股份有限公司(以下简称“本公司”)前身为海南省航空公司，是由海南省航空公司与中

    国光大国际信托投资公司、交通银行海南分行、海南进出口等24 家法人单位于1993 年10 月

    18 日共同发起设立的股份有限公司，注册地为中华人民共和国海南省海口市。大新华航空(原新

    华航空控股有限公司)为本公司的母公司，海南省国有资产管理委员会为本公司的最终母公司。

    本公司设立时的总股本为人民币250,100,000 元。

    1994 年3 月，经本公司第二届股东大会决议通过并批准1993 年度分红派息方案，共派送红股

    计50,020,000 股，派送红股后，总股本增至人民币300,120,000 元。

    1995 年11 月2 日，本公司向美国航空有限公司以每股0.25 美元发售了每股面值为人民币1 元

    的外资股股票计100,040,001 股，并改组为中外合资股份有限公司。此次发售共筹集资金

    25,000,000 美元，折合人民币207,905,000 元，上述款项在扣除有关发行费用后，其中

    100,040,001 元人民币转作股本，其余70,177,850 元人民币转作资本公积。本公司在增资扩股

    完成后于1996 年11 月取得了新的企业法人营业执照，注册名称由海南省航空公司改称为海南

    航空股份有限公司，总股本变更为人民币400,160,001 元。

    本公司于1997 年6 月26 日，溢价发行了每股面值为人民币1 元的B 股计7,100 万股，每股发

    行价格为0.47 美元。此次发行共募集资金33,370,000 美元，折合人民币276,690,000 元。上

    述股款在扣除有关发行费用之后， 其中人民币71,000,000 元转作股本， 其余人民币

    186,822,000 元转作资本公积。于此次发行后，总股本增加至人民币471,160,001 元。

    本公司于1999 年10 月11 日，向社会公开发售每股面值为1 元的人民币普通股(A 股)20,500 万

    股，发行价格为人民币4.6 元，本次发行募集资金为人民币943,000,000 元，扣除发行费用

    后，人民币205,000,000 元转作股本，其余人民币708,745,226 元转作资本公积。于此次公开

    发售后，总股本增加至人民币676,160,001 元。

    本公司之境内上市外资普通股(“B 股”)及境内上市人民币普通股(“A 股”)分别1997 年和

    1999 年于上海证券交易所上市。

    2000 年5 月18 日，本公司以1999 年末总股本人民币676,160,001 元为基数向全体股东按每

    10 股送红股0.8 股并派发红利1 元(含税)，共计派发红股54,092,800 股(每股面值为人民币1

    元)， 共派发现金红利人民币67,616,000 元。于派送红股后， 公司总股本增至人民币

    730,252,801 元。

    本公司于2006 年6 月29 日以每股人民币2 元价格完成全部定向增发事项，共募集资金人民币

    5,600,000,000 元，其中向大新华航空增发1,650,000,000 股，向海口美兰增发450,000,000

    股，向长江租赁增发300,000,000 股，向海南嘉信投资管理有限公司增发人民币240,000,000

    股，向三亚凤凰机场增发150,000,000 股，向海南泰衡实业有限公司增发10,000,000 股。本次

    定向增发及股权转让完成后，本公司股本增至人民币3,530,252,801 元，大新华航空持股

    46.74%，成为本公司第一大股东。有关定向增发股权变更登记手续已于2006 年6 月29 日完

    成。海南航空股份有限公司

    2010 年半年度报告

    (除特别注明外，金额单位为人民币千元)

    21

    一 公司基本情况(续)

    2006 年12 月，本公司股东海航集团以其持有的本公司流通股份8,917,118 股向本公司股东大

    新华航空增资；本公司股东海南琪兴以其持有的本公司流通股份4,369,582 股向本公司股东大

    新华航空增资。股权变更登记手续已于2006 年12 月14 日完成。增资完成后，大新华航空持

    股48.62%。

    本公司于2006 年9 月29 日实施股权分置改革。本公司全体非流通股股东向股权分置改革方案

    所约定的股权登记日(2006 年9 月27 日)登记在册的流通A 股股东每10 股支付3.3 股对价股

    份，共支付122,746,062 股企业法人股。股权分置改革完成后，大新华航空持股48.24%。自

    2006 年9 月29 日起，本公司所有企业法人股即获得上市流通权，可在受限期后上市流通，其

    中有限售条件的流通股份为2,850,825,773 股，无限售条件的流通股份为679,427,028 股。于

    2007 年10 月8 日，727,786,257 股有限售条件的流通股份已转变为无限售条件的流通股份。此

    等有限售条件的流通股份转变完成后，有限售条件的流通股份变更为2,123,039,516 股，无限

    售条件的流通股份变更为1,407,213,285 股( 其中A 股为1,222,490,084 股， B 股为

    184,723,201 股) 。于2009 年3 月23 日和2009 年9 月29 日， 341,196,702 股和

    1,781,507,214 股有限售条件的流通股份分别转变为无限售条件的流通股份。此等有限售条件的

    流通股份转变完成后，有限售条件的流通股份变更为335,600 股，无限售条件的流通股份变更

    为3,529,917,201 股(其中A 股为3,345,194,000 股，B 股为184,723,201 股)。

    自本公司股权分置改革方案于2006 年9 月29 日实施后，本公司非流通股股份即获得上市流通

    权，根据约定1 至3 年不等的限售期，截至2009 年12 月31 日，共计2,122,703,916 股境内非

    国有法人持有的有限售条件股份已实现流通。

    2010 年1 月5 日，本公司获得中国证监会核准非公开发行不超过595,238,094 股股票。本公司

    于2010 年2 月12 日以每股人民币5.04 元价格完成该定向增发事宜，共募集资金

    2,985,517,557 元，其中向海南发展控股增发297,619,047 股，向海航集团增发297,619,047

    股。本次定向增发完成后，本公司股本增至人民币4,125,490,895 元。有关定向增发股权变更

    登记手续已于2010 年2 月12 日完成。增资完成后，大新航空持股比例变更为42%，海南发展

    控股持股比例变更为7%，海航集团有限公司持股比例变更为7%。

    本公司及其子公司(以下简称“本集团”)属民航运输业，主要经营经批准的国内国际航空客、货

    运输业务及与航空运输有关的其他相关服务。

    本财务报表由本公司董事会于2010 年8 月27 日批准报出。海南航空股份有限公司

    2010 年半年度报告

    (除特别注明外，金额单位为人民币千元)

    22

    二 主要会计政策和会计估计

    (1) 财务报表的编制基础

    本财务报表按照财政部于2006 年2 月15 日颁布的《企业会计准则——基本准则》和38 项具

    体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释以及其他相关规定(以下合

    称“企业会计准则”) 以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15

    号——财务报告的一般规定》(2010 年修订)的披露规定编制。

    本公司管理层确信本集团将会持续经营，并以持续经营为基础编制本年度的财务报表。

    (2) 遵循企业会计准则的声明

    本公司2010 年度上半年财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2010

    年6 月30 日的合并及公司财务状况以及2010 年度上半年的合并及公司经营成果和现金流量等

    有关信息。

    (3) 会计年度

    会计年度为公历1 月1 日起至12 月31 日止。

    (4) 记账本位币

    记账本位币为人民币。

    (5) 企业合并

    (a) 同一控制下的企业合并

    合并方支付的合并对价及取得的净资产均按账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支

    付的合并对价账面价值的差额，调整资本公积(股本溢价)；资本公积(股本溢价)不足以冲减的，

    调整留存收益。

    为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。

    (b) 非同一控制下的企业合并

    购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大

    于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本

    小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。

    为进行企业合并发生的直接相关费用计入企业合并成本。海南航空股份有限公司

    2010 年半年度报告

    (除特别注明外，金额单位为人民币千元)

    23

    二 主要会计政策和会计估计(续)

    (6) 合并财务报表的编制方法

    编制合并财务报表时，合并范围包括本公司及全部子公司。

    从取得子公司的实际控制权之日起，本集团开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起

    停止纳入合并范围。对于同一控制下企业合并取得的子公司，自其与本公司同受最终控制方控

    制之日起纳入本公司合并范围，并将其在合并日前实现的净利润在合并利润表中单列项目反

    映。

    在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的

    会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子

    公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。

    集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。子公司的股东

    权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并

    财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。

    (7) 现金及现金等价物

    现金及现金等价物是指库存现金，可随时用于支付的存款，以及持有的期限短、流动性强、易

    于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

    (8) 外币交易

    外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币入账。

    于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，为购建符合资

    本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额在资本化期间内予以资本化；其他汇兑

    差额直接计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，于资产负债表日采用交易发生

    日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额在现金流量表中单独列示。海南航空股份有限公司

    2010 年半年度报告

    (除特别注明外，金额单位为人民币千元)

    24

    二 主要会计政策和会计估计(续)

    (9) 金融工具

    (a) 金融资产

    (i) 金融资产分类

    金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应收款

    项、可供出售金融资产和持有至到期投资。金融资产的分类取决于本集团对金融资产的持有意

    图和持有能力。本集团于本年度持有的金融资产包括：应收款项和可供出售金融资产类金融资

    产。

    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括持有目的为短期内出售的金融资产以及

    不作为有效套期工具的衍生工具，该资产在资产负债表中以交易性金融资产列示。

    应收款项

    应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。

    可供出售金融资产

    可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被划分为其他类

    的金融资产。自资产负债表日起12 个月内将出售的可供出售金融资产在资产负债表中列示为其

    他流动资产。

    (ii) 确认和计量

    金融资产于本集团成为金融工具合同的一方时，按公允价值在资产负债表内确认。以公允价值

    计量且其变动计入当期损益的金融资产，取得时发生的相关交易费用计入当期损益；其他金融

    资产的相关交易费用计入初始确认金额。

    可供出售金融资产按照公允价值进行后续计量，但在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可

    靠计量的权益工具投资，按照成本计量。应收款项采用实际利率法，以摊余成本计量。

    除减值损失及外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，可供出售金融资产公允价值变动直接计

    入股东权益，待该金融资产终止确认时，原直接计入权益的公允价值变动累计额转入当期损

    益。海南航空股份有限公司

    2010 年半年度报告

    (除特别注明外，金额单位为人民币千元)

    25

    二 主要会计政策和会计估计(续)

    (9) 金融工具(续)

    (a) 金融资产(续)

    (iii) 金融资产减值

    除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本集团于资产负债表日对金融资产的

    账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，则计提减值准备。

    以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)

    现值低于账面价值的差额，计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客

    观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。

    当可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度或非暂时性下降，原直接计入股东权益的因公允

    价值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售权益工具投

    资，在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失

    予以转回并直接计入股东权益。

    (iv) 金融资产的终止确认

    金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：(1) 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；

    (2) 该金融资产已转移，且本集团将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；(3)

    该金融资产已转移，虽然本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报

    酬，但是放弃了对该金融资产控制。

    金融资产终止确认时，其账面价值与收到的对价以及原直接计入所有者权益的公允价值变动累

    计额之和的差额，计入当期损益。

    (b) 金融负债

    金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负

    债。本集团的金融负债主要为其他金融负债，包括应付款项、借款等。

    应付款项包括应付账款、其他应付款等，以公允价值进行初始计量，并采用实际利率法按摊余

    成本进行后续计量。付款期限在一年以下(含一年)的应付款项列示为流动负债，其余的列示为非

    流动负债。

    借款按其公允价值扣除交易费用后的金额进行初始计量，并采用实际利率法按摊余成本进行后

    续计量。借款期限在一年以下(含一年)的借款列示为短期借款；借款期限在一年以上但自资产负

    债表日起一年内(含一年)到期的借款列示为一年内到期的非流动负债，其余借款列示为长期借

    款。

    当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的部分。终

    止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。海南航空股份有限公司

    2010 年半年度报告

    (除特别注明外，金额单位为人民币千元)

    26

    二 主要会计政策和会计估计(续)

    (9) 金融工具(续)

    (c) 金融工具的公允价值确定

    存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工

    具，采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的

    市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融资产的当前公允价值、现金流量折现法

    等。采用估值技术时，尽可能最大程度使用可观察到的市场参数，减少使用与本集团特定相关

    的参数。

    (10) 应收款项

    应收款项包括应收账款、其他应收款等。本集团对外提供劳务形成的应收账款，按从劳务接受

    方应收的合同或协议价款的公允价值作为初始确认金额。

    (a) 单项金额重大的应收非关联方款项坏账准备的确认标准、计提方法：

    - 单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准

    对于单项金额重大的应收款项，单独进行减值测试。当存在客观证据表明本集团将无法按

    应收款项的原有条款收回款项时，计提坏账准备。

    - 单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法

    根据应收款项的预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额进行计提。

    (b) 应收关联方款项坏账准备的确定依据、计提方法

    - 应收关联方款项坏账准备的确认标准

    对于应收关联方款项，单独进行减值测试。当存在客观证据表明本集团将无法按应收款项

    的原有条款收回款项时，计提坏账准备。

    - 应收关联方款项坏账准备的计提方法

    根据应收款项的预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额进行计提。海南航空股份有限公司

    2010 年半年度报告

    (除特别注明外，金额单位为人民币千元)

    27

    二 主要会计政策和会计估计(续)

    (10) 应收账款(续)

    (c) 单项金额不重大，非关联方应收款项但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项坏

    账准备的确定依据、计提方法：

    对于单项金额不重大的非关联方应收款项，与经单独测试后未减值的非关联方应收款项一起按

    信用风险特征划分为若干组合，根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的

    应收账款组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定应计提的坏账准备。

    信用风险特征组合的确定依据：以应收款项的账龄为基础确定。

    根据信用风险特征组合确定的计提方法为账龄分析法，计提比例列示如下：

    应收账款计提比例其他应收款计提比例

    一年以内 0% 0%

    一到二年 5% 5%

    二到三年 10% 10%

    三到四年 30% 30%

    四到五年 50% 50%

    五到六年 80% 80%

    六年以上 100% 100%

    本集团向金融机构以不附追索权方式转让应收款项的，按交易款项扣除已转销应收账款的账面

    价值和相关税费后的差额计入当期损益。

    (11) 存货

    (a) 分类

    存货主要包括航材消耗件、机上供应品及低值易耗品等，按成本与可变现净值孰低列示。

    (b) 发出存货的计价方法

    航材消耗件于发出时按计划成本核算，月末根据综合差异率计算结转成本差异，将计划成本调

    整为实际成本。

    机上供应品于发出时按加权平均法计算。

    (c) 本集团的存货盘存制度采用永续盘存制。

    (d) 低值易耗品的摊销方法

    低值易耗品除服装外采用一次摊销法，服装采用五五摊销法。海南航空股份有限公司

    2010 年半年度报告

    (除特别注明外，金额单位为人民币千元)

    28

    二 主要会计政策和会计估计(续)

    (12) 长期股权投资

    长期股权投资包括本公司对子公司的长期股权投资、本集团对联营企业的长期股权投资及本集

    团对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不

    能可靠计量的长期股权投资。

    子公司是指本公司能够对其实施控制的被投资单位；联营企业是指本集团能够对其财务和经营

    决策具有重大影响的被投资单位。

    对子公司的投资，在公司财务报表中按照成本法确定的金额列示，在编制合并财务报表时按权

    益法调整后进行合并；对联营企业投资采用权益法核算；对被投资单位不具有控制、共同控制

    或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本

    法核算。

    (a) 初始投资成本确定

    采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计量。采用权益法核算的长期股权投资，初

    始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，以初始投资成本作为

    长期股权投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额

    的，其差额计入当期损益，并相应调增长期股权投资成本。

    (b) 后续计量及损益确认方法

    采用成本法核算的长期股权投资，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资收益计

    入当期损益。

    采用权益法核算的长期股权投资，本集团按应享有或应分担的被投资单位的净损益份额确认当

    期投资损益。确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成

    对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，但本集团负有承担额外损失义务且符合或有事

    项准则所规定的预计负债确认条件的，继续确认投资损失并作为预计负债核算。被投资单位除

    净损益以外股东权益的其他变动，在本集团持股比例不变的情况下，按照持股比例计算应享有

    或承担的部分直接计入资本公积。被投资单位分派的利润或现金股利于宣告分派时按照本集团

    应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。本集团与被投资单位之间未实现的内部交

    易损益按照持股比例计算归属于本集团的部分，予以抵销，在此基础上确认投资损益。本集团

    与被投资单位发生的内部交易损失，其中属于资产减值损失的部分，相应的未实现损失不予抵

    销。

    (c) 确定对被投资单位具有控制和重大影响的依据

    控制是指有权决定被投资单位的财务和经营政策，并能据以从其经营活动中获取利益。在确定

    能否对被投资单位实施控制时，被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认股权证等潜在

    表决权因素也同时予以考虑。

    重大影响是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他

    方一起共同控制这些政策的制定。海南航空股份有限公司

    2010 年半年度报告

    (除特别注明外，金额单位为人民币千元)

    29

    二 主要会计政策和会计估计(续)

    (12) 长期股权投资(续)

    (d) 长期股权投资减值

    对子公司和联营企业的长期股权投资，当其可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可

    收回金额。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的其他长期股权投资发生减值

    时，按其账面价值超过按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的

    差额，确认减值损失。减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。

    (13) 投资性房地产

    投资性房地产包括已出租的土地使用权和以出租为目的的建筑物，以成本进行初始计量。与投

    资性房地产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入本集团且其成本能够可靠的计量

    时，计入投资性房地产成本；否则，于发生时计入当期损益。

    本集团采用公允价值模式对投资性房地产进行后续计量，不对投资性房地产计提折旧或进行摊

    销，以资产负债表日投资性房地产的公允价值为基础调整其账面价值，公允价值与原账面价值

    之间的差额计入当期损益。

    投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产或无形

    资产。以投资性房地产转换当日的公允价值作为自用房地产的账面价值，公允价值与原账面价

    值的差额计入当期损益。自用房地产的用途改变为赚取租金时，自改变之日起，将固定资产或

    无形资产转换为投资性房地产，按照转换当日的公允价值计价，转换当日的公允价值小于原账

    面价值的，其差额计入当期损益；转换当日的公允价值大于原账面价值的，其差额计入所有者

    权益。

    当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认

    该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关

    税费后计入当期损益。

    (14) 固定资产

    (a) 固定资产确认及初始计量

    固定资产包括房屋及建筑物、飞机及发动机、高价周转件、运输工具及器具设备等。

    固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本集团、且其成本能够可靠计量时予以确认。购置

    或新建的固定资产按取得时的成本进行初始计量。

    与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入本集团且其成本能够可靠计量

    时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；所有其他后续支出于发生

    时计入当期损益。海南航空股份有限公司

    2010 年半年度报告

    (除特别注明外，金额单位为人民币千元)

    30

    二 主要会计政策和会计估计(续)

    (14) 固定资产(续)

    (b) 固定资产的折旧方法

    固定资产折旧采用年限平均法并按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计

    提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确

    定折旧额。

    固定资产的预计使用寿命、净残值率及年折旧率列示如下：

    预计使用寿命 预计净残值率 年折旧率

    房屋及建筑物 40年 5% 2.375%

    飞机及发动机 10 - 20 年 5% 4.75%至9.5%

    高价周转件 10 - 15 年 5% 6.33%至9.5%

    运输工具 10年 5% 9.5%

    器具设备 8 - 14 年 5% 6.78%至11.875%

    于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核并作适当调

    整。

    (c) 当固定资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额。

    (d) 融资租入固定资产的认定依据和计价方法

    实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁。融资租入固定资产以租

    赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中的较低者作为租入资产的入账价值。

    融资租入的固定资产采用自有固定资产相一致的折旧政策。能够合理确定租赁期届满时将取得

    租入资产所有权的，租入固定资产在其预计使用寿命内计提折旧；否则，租入固定资产在租赁

    期与该资产预计使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。

    (e) 固定资产的处置

    当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固

    定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损

    益。

    (15) 在建工程

    在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款

    费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出。在建工程在达到预定可使

    用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。当在建工程的可收回金额低于其账面价值

    时，账面价值减记至可收回金额。海南航空股份有限公司

    2010 年半年度报告

    (除特别注明外，金额单位为人民币千元)

    31

    二 主要会计政策和会计估计(续)

    (16) 借款费用

    发生的可直接归属于需要经过相当长时间的购建活动才能达到预定可使用状态之固定资产的购

    建的借款费用，在资产支出及借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用状态所必要的购建

    活动已经开始时，开始资本化并计入该资产的成本。当购建的资产达到预定可使用状态时停止

    资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果资产的购建活动发生非正常中断，并且中断

    时间连续超过3 个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建活动重新开始。

    对于为购建符合资本化条件的固定资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的利息费

    用减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金

    额确定专门借款借款费用的资本化金额。

    对于为购建符合资本化条件的固定资产而占用的一般借款，按照累计资产支出超过专门借款部

    分的资本支出加权平均数乘以所占用一般借款的加权平均实际利率计算确定一般借款借款费用

    的资本化金额。实际利率为将借款在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量折现为

    该借款初始确认金额所使用的利率。

    (17) 无形资产

    无形资产指土地使用权，以成本计量。

    土地使用权按使用年限在40 - 50 年内平均摊销。外购土地及建筑物的价款难以在土地使用权与

    建筑物之间合理分配的，全部作为固定资产。

    对土地使用权的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。

    当无形资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可回收金额。

    (18) 长期待摊费用

    长期待摊费用包括经营租入飞机相关的飞机改装支出、购买飞行员及相关培训支出、经营租入

    固定资产改良及其他已经发生但应由本期和以后各期负担的且分摊期限在一年以上的各项费

    用，按预计受益期间分期平均摊销，并以实际支出减去累计摊销后的净额列示。

    (19) 长期资产减值

    固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产及对子公司和联营企业的长期股权投资等，于

    资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账

    面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费

    用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基

    础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资

    产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。海南航空股份有限公司

    2010 年半年度报告

    (除特别注明外，金额单位为人民币千元)

    32

    二 主要会计政策和会计估计(续)

    (19) 长期资产减值(续)

    在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值测试

    时，商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结

    果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减

    值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组

    或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的

    账面价值。

    上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。

    (20) 职工薪酬

    职工薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、社会保险费及住房公积金、工会经

    费和职工教育经费等其他与获得职工提供的服务的相关支出。

    本集团在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出

    给予补偿的建议，当本集团已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议并即将实

    施、且本集团不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时，确认因解除与职工的劳动关系

    给予补偿而产生的预计负债，同时计入当期费用。

    除因解除与职工的劳动关系给予的补偿外，于职工提供服务的期间确认应付的职工薪酬，并根

    据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。

    (21) 股利分配

    现金股利于股东大会批准的当期，确认为负债。

    (22) 预计负债

    因产品质量保证、亏损合同等形成的现时义务，当履行该义务很可能导致经济利益的流出，且

    其金额能够可靠计量时，确认为预计负债。

    预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项

    有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现

    金流出进行折现后确定最佳估计数；因随着时间推移所进行的折现还原而导致的预计负债账面

    价值的增加金额，确认为利息费用。

    于资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整，以反映当前的最佳估计数。

    (23) 收入确认

    收入的金额按照本集团在日常经营活动中提供劳务时，已收或应收合同或协议价款的公允价值

    确定。收入按扣除商业折扣、销售折让及销售退回的净额列示。

    与交易相关的经济利益能够流入本集团，相关的收入能够可靠计量且满足下列各项经营活动的

    特定收入确认标准时，确认相关的收入：海南航空股份有限公司

    2010 年半年度报告

    (除特别注明外，金额单位为人民币千元)

    33

    二 主要会计政策和会计估计(续)

    (23) 收入确认(续)

    (a) 提供劳务

    (i) 运输收入

    客运、货运收入于提供运输服务时确认为收入。尚未提供运输服务的票款，则作为负债计入预

    收款项。

    (ii) 其他业务收入

    其他业务收入包括飞机租赁收入、退票手续费收入、提供地面服务所产生的收入、佣金收入以

    及其他与航空运输相关业务的收入，此等收入于提供有关服务时予以确认。其中佣金收入为本

    集团代理人为其他航空公司售票而收取的佣金，其于出售机票时确认。

    (b) 常旅客奖励积分

    本集团执行金鹏俱乐部常旅客飞行奖励计划，会员可以利用累计的奖励积分兑换飞行奖励。根

    据本集团对常旅客奖励积分的政策，当旅客的累积积分达到某一标准时即可换取礼品或免费机

    票。本集团对常旅客的奖励积分采用递延收益法处理，即将承运票款在劳务提供产生的收入与

    奖励积分的公允价值之间进行分配，将承运票款扣除奖励积分公允价值的部分确认为收入、奖

    励积分的公允价值确认为递延收益。待旅客兑换积分或积分失效时，将原计入递延收益的与所

    兑换积分相关的部分确认为收入。

    (c) 让渡资产使用权

    利息收入按照其他方使用本集团货币资金的时间，采用实际利率计算确定。

    经营租赁收入按照直线法在租赁期内确认。

    (24) 政府补助

    政府补助为本集团从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，包括税费返还、财政补贴

    等。

    政府补助在本集团能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。政府补助为货币性资产

    的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值

    不能可靠取得的，按照名义金额计量。

    与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损

    益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

    与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认

    相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。海南航空股份有限公司

    2010 年半年度报告

    (除特别注明外，金额单位为人民币千元)

    34

    二 主要会计政策和会计估计(续)

    (25) 递延所得税资产和递延所得税负债

    递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)

    计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，确认相应的递

    延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于

    既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负

    债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负

    债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税

    率计量。

    递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的应

    纳税所得额为限。

    对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本集团能够

    控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司及

    联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很

    可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。

    同时满足下列条件的递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示：

    ?递延所得税资产和递延所得税负债与同一税收征管部门对本集团内同一纳税主体征收的所得

    税相关；

    ?本集团内该纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利。

    (26) 租赁

    实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁。其他的租赁为经营租

    赁。

    (a) 经营租赁

    经营租赁支出在租赁期内按照直线法计入当期损益。

    (b) 经营租赁(出租人)

    经营租赁租出资产所产生的租金收入在租赁期内按直线法确认为收入。经营租赁租出资产发生

    的初始直接费用，金额较大时应当资本化，在整个租赁期内按照与确认租金收入相同的基础分

    期计入当期损益；金额较小时，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。

    (c) 融资租赁(承租人)

    以租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，租入

    资产的入账价值与最低租赁付款额之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期内按实际利率法

    摊销。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额以长期应付款列示。海南航空股份有限公司

    2010 年半年度报告

    (除特别注明外，金额单位为人民币千元)

    35

    二 主要会计政策和会计估计(续)

    (26) 租赁(续)

    (d) 售后租回

    售后租回交易认定为融资租赁的，售价与资产账面价值之间的差额予以递延，并按照租赁资产

    的折旧进度进行分摊，作为折旧费用的调整。

    售后租回交易认定为经营租赁的，在有确凿证据表明售后租回交易是按照公允价值达成的，售

    价与资产账面价值的差额计入当期损益。如果售后租回交易不是按照公允价值达成的，售价低

    于公允价值的差额应于当期确认；但若该损失将由低于市价的未来租赁付款额补偿的，应将其

    递延，并按与确认租金费用一致的方法分摊于预计的资产使用期限内；售价高于公允价值的，

    其高于公允价值的部分应予以递延，并在预计的资产使用期限内分摊。

    (27) 日常维修及大修费

    日常维修费用于发生时计入当期损益。

    符合固定资产确认条件的自购及融资租赁飞机及发动机的大修费用作为飞机及发动机的替换件

    进行资本化，并按预计大修周期年度按飞行小时以工作量法计提折旧。以经营租赁持有的飞机

    及发动机在退租时所需进行的指定检修，其估计退租检修费用按工作量法在相关租赁期间内计

    提检修准备。租赁期内进行的其他大修费用于发生时计入当期损益。

    (28) 持有待售及终止经营

    同时满足下列条件的非流动资产(不包括金融资产及递延所得税资产)或组成部分划分为持有待

    售：(一)本集团已经就处置该非流动资产或组成部分作出决议；(二)本集团已经与受让方签订了

    不可撤销的转让协议；(三)该项转让将在一年内完成。

    符合持有待售条件的非流动资产，以账面价值与公允价值减去处置费用孰低的金额列示为其他

    流动资产。公允价值减去处置费用低于原账面价值的金额，确认为资产减值损失。

    终止经营为已被处置或被划归为持有待售的、于经营上和编制财务报表时能够在本集团内单独

    区分的组成部分。

    (29) 分部信息

    于2009 年1 月1 日前，本公司不需编制分部信息。根据财政部于2009 年6 月11 日颁布的

    《企业会计准则解释第3 号》中有关企业改进报告分部信息的规定，自2009 年1 月1 日起，本

    集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定

    报告分部并披露分部信息。

    经营分部是指本集团内同时满足下列条件的组成部分：(1) 该组成部分能够在日常活动中产生收

    入、发生费用；(2)本集团管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、

    评价其业绩；(3)本集团能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信

    息。两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则可合并为一个经营分

    部。海南航空股份有限公司

    2010 年半年度报告

    (除特别注明外，金额单位为人民币千元)

    36

    二 主要会计政策和会计估计(续)

    (29) 分部信息(续)

    由于本集团主要提供飞机客货运输服务，虽本集团持有若干用于出租之物业，然本集团并未向

    其单独划分资源，故不需要提供分部报告资料。分部信息会计政策的变更对本年度没有影响。

    (30) 重要会计估计和判断

    本集团根据历史经验和其他因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关

    键判断进行持续的评价。

    下列重要会计估计及关键假设存在会导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整的

    重要风险：

    (a) 商誉减值准备的会计估计

    本集团每年对商誉进行减值测试。所含商誉资产组和资产组组合的可收回金额按照使用价值确

    定，使用价值的计算需要采用会计估计。

    如果管理层对资产组和资产组组合未来现金流量计算中采用的毛利率进行重新修订，修订后的

    毛利率低于目前采用的毛利率，本集团需对商誉增加计提减值准备。

    如果管理层对应用于现金流量折现的税前折现率进行重新修订，修订后的税前折现率高于目前

    采用的折现率，本集团需对商誉增加计提减值准备。

    如果实际毛利率或税前折现率高于或低于管理层的估计，本集团不能转回原已计提的商誉减值

    损失。

    (b) 固定资产减值准备的会计估计

    本集团于每年年终对存在减值迹象的固定资产进行减值测试，所含资产组和资产组组合的可收

    回金额按照资产的公允价值减去处置费用后的净值与资产预计未来现金流量的现值之间的较高

    者确定。由于未来现金流量现值的计算需要采用判断和假设，如果管理层对资产组和资产组组

    合未来现金流量现值计算中所采用的判断和假设进行重新修订，则本集团计提的固定资产减值

    准备金额可能会发生改变。

    如果管理层对应用于现金流量折现的税前折现率进行重新修订，修订后的税前折现率高于目前

    采用的折现率，本集团需对固定资产增加计提减值准备。如果实际毛利率或税前折现率高于或

    低于管理层的估计，本集团不能转回原已计提的固定资产减值损失。

    (c) 所得税

    是否确认可抵扣亏损及可抵扣暂时性差异所产生的递延所得税资产在很大程度上取决于管理层

    对未来期间能否获得足够的用来抵扣可抵扣亏损及可抵扣暂时性差异和税项抵减的未来应纳税

    所得额而作出的判断，而计算该未来应纳税所得额需要运用大量的判断及估计，同时结合考虑

    税务筹划策略和整体经济环境的影响。不同的判断及估计会影响递延所得税资产的确认及其金

    额。本年度本集团不确认可抵扣亏损所及可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产，具体估计

    见附注五(17)。海南航空股份有限公司

    2010 年半年度报告

    (除特别注明外，金额单位为人民币千元)

    37

    二 主要会计政策和会计估计(续)

    (30) 重要会计估计和判断(续)

    (d) 与飞机及发动机大修相关的替换件的折旧

    对与自购及融资租赁飞机及发动机大修相关的替换件，本集团根据预计的大修费用以及大修之

    间的时间间隔、飞行小时或飞行循环计提折旧，该等估计是根据以往相同或相似型号的飞机及

    发动机的飞行及大修历史经验进行的。如管理层根据历史经验修订该等估计，将会影响其折旧

    金额并影响当期损益。

    (e) 经营性租赁飞机及发动机的退租检修准备

    经营性租赁飞机及发动机的退租检修准备是按退租时所需进行的指定检修的估计费用计提。该

    等估计费用需要对预计的飞行小时、飞行循环、大修时间间隔及退租时可能发生的修理费用进

    行估计。这些估计在相当大程度上是根据过去相同或类似飞机及发动机型号的退租经验、实际

    发生的大修费用，以及飞机及发动机使用状况的历史数据进行的。如果管理层修订该判断或估

    计，会对预计的退租检修准备产生影响。

    (f) 常旅客奖励积分公允价值

    常旅客奖励积分的公允价值主要根据积分兑换率及兑换对象价格价格测算。其中积分兑换率乃

    根据历史经验及对未来的预测而估计，兑换对象价格参照合同定价和全年平均机票价格估计。

    (g) 投资性房地产公允价值

    投资性房地产的公允价值乃采用收益法或市场价格法进行测算。其中收益法为通过分析租约期

    内和租约期外的租金纯收益法来确定投资性房地产的公允价值，市场价格法为参照周边同类型

    的房地产的价格进行估计。未来预期租金和选取的房地产价格有变动可能会对投资性房地产公

    允价值计算产生重大影响。

    三 税项

    (1) 本集团适用的主要税种及其税率列示如下：

    税种 税率/征收率 计税依据

    企业所得税 22%及25% 应纳税所得额

    增值税 4%及17% 支付境外采购金额

    营业税 3%及5% 应纳税营业额

    城市维护建设税 7% 缴纳的增值税、营业税额

    教育费附加 3% 缴纳的增值税、营业税额海南航空股份有限公司

    2010 年半年度报告

    (除特别注明外，金额单位为人民币千元)

    38

    三 税项(续)

    (2) 税收优惠及批文

    (a) 企业所得税

    全国人民代表大会于2007 年3 月16 日通过了《中华人民共和国企业所得税法》(“新所得税

    法”)，并自2008 年1 月1 日起施行。根据国务院国发(2007)39 号文的规定，本公司及其于海

    南经济特区内成立的子公司金鹿销售适用的企业所得税率将在2008 年至2012 年的5 年期间内

    逐步过渡到25%，2010 年适用的税率为22%。于其它地区成立的子公司，适用的企业所得税

    率自2008 年1 月1 日起从33%调整为25%。

    (b) 营业税

    根据中华人民共和国财政部、国家税务总局于2008 年12 月29 日发出的《财政部、国家税务

    总局关于航空公司燃油附加费免征营业税的通知》(财税[2008]178 号)的规定，自2008 年1 月

    1 日起至2010 年12 月31 日，对国内航空公司经批准收取的燃油附加费免征营业税。根据中华

    人民共和国财政部、国家税务总局于2010 年4 月30 日发出的《财政部、国家税务总局关于国

    际运输劳务免征营业税的通知》(财税[2010] 8 号)的规定，自2010 年1 月1 日起，对中华人民

    共和国境内单位或者个人提供的国际运输劳务免征营业税。

    (c) 城市维护建设税和教育费附加

    根据《关于加强外商投资企业审批、登记、外汇及税收管理有关问题的通知》外经贸法发

    [2002]575 号，“已享受外商投资企业待遇的外商投资股份有限公司，增资扩股或向外国投资者

    转让股权后，仍可按有关规定享受外商投资企业待遇”，本公司可继续享受外商投资企业待

    遇，暂不征收城市维护建设税和教育费附加。

    (d) 增值税

    根据中华人民共和国财政部于2004 年12 月29 日发出的财关税[2004]63 号《财政部关于2005

    年对营运国际航线和港澳航线的国内航空公司进口维修用航空器材税收问题的通知》，经国务

    院批准，自2005 年1 月1 日起，对国内航空公司用于国际航线和港澳航线飞机、发动机维修用

    的进口航空器材(包括送境外维修的零部件)免征进口关税和进口环节增值税。海南航空股份有限公司

    2010 年半年度报告

    (除特别注明外，金额单位为人民币千元)

    39

    四 企业合并及合并财务报表

    (1) 子公司情况

    (a) 通过非同一控制下的企业合并取得的子公司

    子公司类型 注册地 业务性质 注册资本 经营范围 企业类型 法人代表组织机构代码

    金鹿销售 直接控股 海口 交通运输 8,000,000元 机票销售代理、航空货运代理及包机业务代理 有限责任公司 杜小平28402951-7

    新华航空 直接控股 北京 交通运输 1,830,000,000 元 由天津、北京始发至国内国际的航空客、货运输业务 有限责任公司 刘嘉旭10001095-1

    长安航空 直接控股 西安 交通运输 754,390,000 元 陕西省内及邻近省际间的客货运输业务等 有限责任公司 石忠良71974795-7

    山西航空 直接和间接

    控股

    太原 交通运输

    658,400,000 元

    山西省内及邻近省际间客货运输业务等 有限责任公司 张庆考73190009-6

    长安之星 间接控股 西安 酒店服务业25,000,000 元 住宿、餐饮；日用百货、服装、商品零售 法人独资有限责任公司吴润年74864667-X

    西安置业 间接控股 西安 房地产开发

    30,000,000 元

    工业与民用建设项目的策划、管理，室内装饰装修及园林

    绿化工程设计、施工，房地产开发、销售及信息咨询

    法人独资有限责任公司石永利77593451-1

    北京科航 直接控股 北京 房地产开发

    150,000,000 元

    餐饮、住宿、项目投资管理、房地产开发、物业管理、酒

    店管理等

    有限责任公司 王欣 75131148-3

    琼海男爵

    直接控股 琼海 房地产

    96,945,400 元

    市政工程、基础工程、土石方工程、旅游项目开发、农业

    项目房地产投资咨询

    法人独资有限责任公司李维军55279387-0海南航空股份有限公司

    2010 年半年度报告

    (除特别注明外，金额单位为人民币千元)

    40

    四 企业合并及合并财务报表(续)

    (1) 子公司情况(续)

    (a) 通过非同一控制下的企业合并取得的子公司(续)

    年末实际出资额

    实质上构成对子公司

    净投资的其他项目

    余额

    持股比例

    (%)

    表决权比例

    (%) 是否合并报表

    少数股东

    权益

    少数股东权益中

    用于冲减少数股东

    损益的金额

    从母公司所有者权益

    冲减子公司少数股东

    分担的本年亏损超过

    少数股东在该子公司

    年初所有者权益中所

    享有份额后的余额

    金鹿销售 7,600 - 95% 95% 5,982 - -

    新华航空 1,166,106 - 60% 60% 531,141 - -

    长安航空 644,418 - 87.35% 87.35% 38,135 - -

    山西航空 761,880 - 100% 100% - - -

    北京科航 1,728,341 - 95% 95% 94,893 - -

    长安之星 25,000 - 100% 100% - - -

    西安置业 30,000 - 100% 100% - - -

    琼海男爵 29,083 - 100% 100% - -

    合计 4,392,428 - 670,151 - -海南航空股份有限公司

    2010 年半年度报告

    (除特别注明外，金额单位为人民币千元)

    41

    四 企业合并及合并财务报表(续)

    (2) 本年度新纳入合并范围的主体

    本年度新纳入合并范围的主体

    2010年6月30日净资产本期净利润

    琼海男爵 28,918 (165)

    五 合并财务报表项目附注

    (1) 货币资金

    2010年6 月30 日 2009年12 月31 日

    原币金额汇率人民币金额原币金额汇率人民币金额

    库存现金 –

    人民币 1,532 1 1,532 709 1.0000 709

    美元 16,304 6.7858 110,636 9,918 6.8282 67,722

    港元 8 0.8714 7 8 0.8805 7

    欧元 9 8.2933 75 4 9.7971 39

    韩元 0.0057

    其他 5,587 1 5,587 2,930

    117,837 71,407

    银行及财务机构存款 –

    人民币 12,332,256 1 12,332,256 8,979,685 1.0000 8,979,685

    美元 20,753 6.7858 140,826 186,324 6.8282 1,272,258

    港元 393 0.8714 342 393 0.8805 346

    日元 136 0.0768 10 2,511 0.0738 185

    欧元 1,711 8.2933 14,190 1,958 9.7971 19,183

    韩元 265,605 0.0055 1,461 265,605 0.0057 1,514

    其他 370,481 1 370,481 3,776

    12,859,566 10,276,947

    其他货币资金 –

    人民币 2,669,904 1 2,669,904 2,416,857 1.0000 2,416,857

    欧元 33 8.2933 274 33 9.7971 323

    2,670,178 2,417,180

    15,647,581 12,765,534

    于2010 年6 月30 日，货币资金中包括存放于本集团之关联公司 － 海航财务计3,517,265 千元

    （2009 年12 月31 日3,937,470 千元）的存款。海南航空股份有限公司

    2010 年半年度报告

    (除特别注明外，金额单位为人民币千元)

    42

    五 合并财务报表项目附注(续)

    (2) 应收账款

    2010 年6 月30 日 2009年12 月31 日

    应收账款 451,896 355,301

    减：坏账准备 (37,693) (37,693)

    414,203 317,608

    (a) 应收账款账龄分析如下：

    2010 年6 月30 日 2009年12 月31 日

    一年以内 372,892 302,153

    一到二年 23,853 11,399

    二到三年 13,174 4,781

    三到四年 5,991 3,217

    四到五年 2,601 1,905

    五到六年 2,432 1,182

    六年以上 30,953 30,664

    451,896 355,301

    (b) 应收账款按类别分析如下：

    2010年6 月30 日 2009年12 月31 日

    账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

    金额

    占总额

    比例金额

    计提

    比例金额

    占总额

    比例 金额

    计提

    比例

    单项金额重大 379,593 84.0% 10,517 2.8% 296,488 83% 10,517 4%

    单项金额不重大但按信用

    风险特征组合后该组合

    风险较大

    42,930 9.5% 26,222 61.1% 30,829 9% 26,222 85%

    其他不重大 29,373 6.5% 954 3.2% 27,984 8% 954 3%

    451,896100.0% 37,693 8.3% 355,301 100% 37,693 11%海南航空股份有限公司

    2010 年半年度报告

    (除特别注明外，金额单位为人民币千元)

    43

    五 合并财务报表项目附注(续)

    (2) 应收账款(续)

    (c) 于2010 年6 月30 日，单项金额重大、或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计

    提如下：

    账面余额坏账准备计提比例 理由

    客户A 8,184 8,184 100% 账龄长未收回

    客户B 4,478 4,478 100% 账龄长未收回

    客户C 2,791 2,791 100% 账龄长未收回

    客户D 2,704 2,704 100% 账龄长未收回

    其他 13,095 13,095 100% 账龄长未收回

    31,252 31,252

    (d) 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合风险较大的应收账款分析如下：

    2010年6 月30 日 2009年12 月31 日

    账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

    金额

    占总额

    比例

    金额

    计提

    比例

    金额 占总额

    比例

    金额

    计提

    比例

    一年以内 12,101 3%

    一到二年

    二到三年

    三到四年 3,217 1% 1,025 3% 3,217 1% 1,025 32%

    四到五年 1,905 0% 1,004 3% 1,905 1% 1,004 53%

    五到六年 1,182 0% 724 2% 1,182 0.3% 724 61%

    六年以上 24,525 5% 23,469 62% 24,525 7% 23,469 96%

    42,930 9% 26,222 70% 30,829 9.3% 26,222 85%

    (e) 于2010 年1-6 月，应收账款坏账准备未发生核销。

    (f) 于2010 年6 月30 日，应收账款未持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东的欠款。海南航空股份有限公司

    2010 年半年度报告

    (除特别注明外，金额单位为人民币千元)

    44

    五 合并财务报表项目附注(续)

    (2) 应收账款(续)

    (g) 于2010 年6 月30 日，余额前五名的应收账款分析如下：

    与本集团关系 金额 年限

    占应收账款

    总额比例

    客户E 第三方 130,166 1 年 29%

    易生控股 受海航集团控制60,265 1 年 13%

    客户F 第三方 55,124 1 年 12%

    客户G 第三方 31,773 1 年 7%

    客户H 第三方 6,276 1 年 1%

    283,604 62%

    (h) 应收关联方的应收账款分析如下：

    2010 年6 月30 日 2009年12 月31 日

    与本集团关系

    金额

    占其他应收款

    总额的比例

    (%) 坏账准备金额

    占其他应收款

    总额的比例

    (%) 坏账准备

    易生控股 受海航集团控制 60,265 13%

    60,265 13%

    (i) 应收账款中包括以下外币余额：

    2010年6 月30 日 2009年12 月31 日

    外币名称 外币金额 汇率折合人民币外币金额汇率 折合人民币

    千元 千元

    美元 4 6.8282 27

    欧元 677 8.2933 5,615 454 9.7971 4,448

    5,615 4,475海南航空股份有限公司

    2010 年半年度报告

    (除特别注明外，金额单位为人民币千元)

    45

    五 合并财务报表项目附注(续)

    (3) 预付款项

    (a) 预付款项账龄分析如下：

    2010年6 月30 日 2009年12 月31 日

    账龄 金额占总额比例金额 占总额比例

    一年以内 763,778 95% 638,061 96%

    一到二年 20,086 3% 12,030 2%

    二到三年 9,847 1% 7,003 1%

    三年以上 8,017 1% 5,632 1%

    801,728 100% 662,726 100%

    (b) 于2010 年6 月30 日，余额前五名的预付款项分析如下：

    与本集团关系 金额

    占预付账款

    总额比例预付时间 未结算原因

    供应商A 第三方 184,677 23.1% 2010 预付股权收购款

    海航进出口 联营企业 150,308 18.7% 2009-2010 航材\飞机关税预付款，合同

    尚在履行中

    供应商B 第三方 117,640 14.7% 2009-2010 航材及发动机维修预付款，合

    同尚在履行中

    供应商C 第三方 73,281 9.1% 2009-2010 航油预付款，合同尚在履行中

    供应商D 第三方 36,189 4.5% 2009-2010 发动机维修款预付款，合同尚

    在履行中

    562,095 70.1%

    (c) 于2010 年6 月30 日，预付款项中无预付持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的

    款项。

    (d) 预付关联方的预付款项分析如下：

    2010年6 月30 日 2009年12 月31 日

    与本集团关系

    金额

    占预付账款总额

    的

    比例 (%)

    金额

    占预付账款总

    额的

    比例 (%)

    海航进出口 联营企业 150,308 19% 137,563 20%

    其他 58 0% 65 0%

    150,366 19% 137,628 20%海南航空股份有限公司

    2010 年半年度报告

    (除特别注明外，金额单位为人民币千元)

    46

    五 合并财务报表项目附注(续)

    (3) 预付账项(续)

    (e) 预付款项中包括以下外币余额：

    2010年6 月30 日 2009年12 月31 日

    外币名称 外币金额 汇率折合人民币外币金额汇率 折合人民币

    千元 千元

    美元 69,106 6.7858 468,938 56,844 6.8282 388,142

    欧元 831 8.2933 6,891 609 10.2518 6,243

    港币 25 0.8714 22 25 0.8805 22

    卢布 1,400 0.2246 314 0

    476,165 394,408

    (4) 应收利息

    2010 年6 月30 日2009 年12 月31 日

    海航财务 24,461 9,171

    其他银行 5,037 3,308

    29,498 12,479

    (5) 其他应收款

    2010 年6 月30 日 2009年12 月31 日

    应收飞机租赁保证金及维修储备金 173,071 102,632

    应收航材订金 108,458 89,576

    其他 314,675 12,754

    596,204 204,962

    减：坏账准备 (96,372) (96,372)

    499,832 108,590

    (a) 其他应收款账龄分析如下：

    2010年6 月30 日2009 年12 月31 日

    一年以内 420,741 68,062

    一到二年 66,412 34,152

    二到三年 4,330 1,885

    三到四年 2,920 2,280

    四到五年 5,161 4,568

    五到六年 1,452 860

    六年以上 95,188 93,155

    596,204 204,962海南航空股份有限公司

    2010 年半年度报告

    (除特别注明外，金额单位为人民币千元)

    47

    五 合并财务报表项目附注(续)

    (5) 其他应收款(续)

    (b) 其他应收款按类别分析如下：

    2010年6 月30 日 2009年12 月31 日

    账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

    金额

    占总额

    比例

    坏账

    准备

    计提

    比例金额

    占总额

    比例

    坏账

    准备

    计提

    比例

    单项金额重大 417,343 70% 65,706 16% 142,885 70% 65,706 46%

    单项金额不重大但按信用

    风险特征组合后该组合

    风险较大

    95,393 16% 29,871 31% 35,220 17% 29,871 85%

    其他不重大 83,468 14% 795 1% 26,857 13% 795 3%

    596,204 100% 96,372 16% 204,962 100% 96,372 47%

    (c) 于2010 年6 月30 日，单项金额重大、或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款坏账准备

    计提如下：

    账面余额坏账准备 计提比例 理由

    公司A 18,882 18,882 100% (i)

    公司B 11,799 11,799 100% (i)

    公司C 9,251 9,251 100% (ii)

    公司D 6,503 6,503 100% (i)

    公司E 5,458 5,458 100% (i)

    公司F 5,280 5,280 100% (i)

    57,173 57,173

    (i) 于2010 年6 月30 日，该等其他应收款账龄已超过6 年以上，管理层预计该等款项难以

    收回，因此于2001 至2006 年度全额计提坏账准备。

    (ii) 于2010 年6 月30 日，由于该公司已注销，该笔款项无法收回，因此于2004 年度全额计

    提坏账准备。

    (d) 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合风险较大的其他应收款分析如下：

    2010年6 月30 日 2009年12 月31 日

    账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

    金额

    占总额

    比例

    坏账

    准备

    计提

    比例

    金额 占总额

    比例

    坏账

    准备

    计提

    比例

    一年以内 60,173 10%

    一到二年

    二到三年

    三到四年 841 0% 100 0% 841 0.4% 100 12%

    四到五年 4,568 1% 1,857 2% 4,568 2% 1,857 41%

    五到六年 748 0% 748 1% 748 0.4% 748 100%

    六年以上 29,063 5% 27,166 28% 29,063 14% 27,166 93%

    95,393 16% 29,871 31% 35,220 17% 29,871 85%海南航空股份有限公司

    2010 年半年度报告

    (除特别注明外，金额单位为人民币千元)

    48

    五 合并财务报表项目附注(续)

    (5) 其他应收款(续)

    单项不重大但组合风险较大主要是指帐龄为3 年以上的其他应收账款。管理层认为此等其他应

    收款由于帐龄较长，因而存在较高的回收风险，故根据历史经验对单项其他应收款进行评估后

    采用个别认定法计提坏账准备。

    (e) 于2010 年6 月30 日，其他应收款中无持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东的欠款

    (2009 年12 月31 日：)。

    (f) 2010 年6 月30 日，余额前五名的其他应收款分析如下：

    与本集团关系 金额 年限

    占其他应收款

    总额比例

    天津航空 受海航集团控制 96,182 一年以内 19%

    首都航空 受海航集团控制 93,010 一年以内 19%

    公司G 第三方 84,421 一年以内 14%

    公司H 第三方 42,403 一年以内 7%

    公司I 第三方 32,914 一年以内 6%

    348,930 65%

    (g) 应收关联方的其他应收款分析如下：

    2010 年6 月30 日 2009 年12 月31 日

    与本集团关系 金额

    占其他应收

    款总额的

    比例(%) 金额

    占其他应收

    款总额的

    比例(%)

    天津航空 受海航集团控制 93,010 16% - -

    首都航空 受海航集团控制 96,182 16% - -

    云南祥鹏 受海航集团控制 31,416 5% - -

    扬子江快运 受海航集团控制 26,288 4% - -

    西部航空 受海航集团控制 6,424 1% - -

    海航酒店有限公司 受海航集团控制 29,376 5% - -

    信息公司 受海航集团控制 2,868 0% 2,070 1%

    思福汽车 受海航集团控制 2,561 0% 2,482 1%

    新华航食 受海航集团控制 586 0% 2,108 1%

    海航物业 受海航集团控制 1615 0% 2,492 1%

    其他 受海航集团控制 10624 2% 10,138 5%

    300,950 49% 19,290 9%

    以上款项未计提坏账准备。海南航空股份有限公司

    2010 年半年度报告

    (除特别注明外，金额单位为人民币千元)

    49

    五 合并财务报表项目附注(续)

    (5) 其他应收款(续)

    (h) 其他应收款中包括以下外币余额：

    2010年6 月30 日 2009 年12 月31 日

    外币金额 汇率折合人民币外币金额 汇率折合人民币

    千元千元

    美元 94,587 6.7858 641,848 20,131 6.8282 137,458

    港币 4 0.8714 4 港币4 0.8805 4

    卢布 600 0.2246 135 卢布600 0.2284 135

    欧元 4 8.2933 33 欧元4 10.2518 41

    642,020 137,638

    (6) 存货

    (a) 存货分类如下：

    2010年6 月30 日 2009年12 月31 日

    账面余额 存货跌价准备账面价值账面余额 存货跌价准备 账面价值

    航材消耗件 301,630 (5,115) 296,515 236,205 (5,115) 231,090

    机上供应品 3,390 (83) 3,307 12,858 (83) 12,775

    低值易耗品 7,300 7,300 6,303 6,303

    其他 83,934 83,934 6,484 6,484

    396,254 (5,198) 391,056 261,850 (5,198) 256,652

    年末存货余额中，无资本化的借款费用，亦无用于担保的存货。

    (b) 存货跌价准备于本年度未发生变化。

    (7) 可供出售金融资产

    2010年6 月30 日 2009年12 月31 日

    可供出售权益工具 601,501 647,048

    于2010 年6 月30 日，可供出售金融资产为本公司持有招商证券股三年期限售股权，该等股权

    于2010 年6 月30 日的公允价值乃参考上海证券交易所该股票于该日的收盘价及限售因素影响

    确定。超出其取得成本部分计入本年度资本公积。

    (8) 长期股权投资

    2010 年6 月30 日 2009年12 月31 日

    联营企业 73,300 76,225

    其他长期股权投资 552,866 552,866

    626,166 629,091

    减：长期股权投资减值准备 (6,774) (6,774)

    619,392 622,317

    本集团不存在长期股权投资变现的重大限制。海南航空股份有限公司

    2010 年半年度报告

    (除特别注明外，金额单位为人民币千元)

    50

    五 合并财务报表项目附注(续)

    (8) 长期股权投资(续)

    (a) 联营企业

    本年上半年增减变动

    核算方法

    初始投

    资成本

    2009 年

    12 月31 日

    追加或

    减少投资

    按权益法调

    整的净损益

    宣告分派的

    现金股利

    其他权

    益变动

    2010 年

    6 月30 日

    持股

    比例

    表决权

    比例

    持股比例与表决权

    比例不一致的说明减值准备

    本年计提

    减值准备

    海航进出口 权益法 3,000 6,038 1,051 7,089 30% 30%

    新国宾馆 权益法 15,000 37,651 (2,422) 35,229 40% 40%

    海南汉莎培训 权益法 3,862 3,693 (1,555) 2,138 50% 25%

    新达国际

    权益法 3,312 49% 49%

    北京视觉 权益法 3,000 2,790 2,790 30% 30%

    燕京饭店 权益法 11,270 26,054 26,054 35% 35%

    39,444 76,226 (2,926) 73,300海南航空股份有限公司

    2010 年半年度报告

    (除特别注明外，金额单位为人民币千元)

    51

    五 合并财务报表项目附注(续)

    (8) 长期股权投资(续)

    (b) 其他长期股权投资

    核算方法

    初始投

    资成本

    2009 年

    12 月31 日本年增减变动

    2010 年

    6 月30 日

    持股

    比例

    表决权

    比例

    持股比例与表决权

    比例不一致的说明减值准备

    本年计提

    减值准备

    海口美兰 成本法304,765 304,765 304,765 12.08% 12.08%

    海航财务 成本法101,561 101,561 101,561 8.30% 8.30%

    扬子江租赁 成本法87,327

    海航酒店集团 成本法58,161 58,161 58,161 19% 19%

    中国民航信息网络 成本法29,860 29,860 29,860 1.68% 1.68%

    天津航空 成本法19,000 19,000 19,000 1.46% 1.46%

    扬子江快运 成本法10,000 10,000 10,000 2% 2%

    美兰股份 成本法6,906 6,906 6,906 1.12% 1.12%

    西北海航置业 成本法10,000 10,000 10,000 8.33% 8.33%

    其他投资 成本法12,613 12,613 12,613 (6,774)

    552,866 552,866 (6,774)海南航空股份有限公司

    2010 年半年度报告

    (除特别注明外，金额单位为人民币千元)

    52

    五 合并财务报表项目附注(续)

    (8) 长期股权投资(续)

    (c) 长期股权投资减值准备

    2009 年

    12 月31 日本年增加

    本年减少

    2010 年

    6 月30 日

    其他长期股权投资减值准备

    其他 6,774 6,774

    本集团于本年度对被投资公司财务状况进行评估后，未发现有进一步减值迹象，因而于本年度

    未计提额外减值准备(2009 年：无)。

    (9) 投资性房地产

    本年增加 本年减少

    项目

    期初

    公允价值

    在建工程或

    自用房地产

    转入

    公允价值

    变动处置 期末

    公允价值

    成本 4,941,854 1,205 4,943,059

    房屋建筑物 4,800,683 1,205 4,801,888

    土地使用权 141,171 141,171

    公允价值变动 599,881 35,650 635,531

    房屋建筑物 553,687 35,650 589,337

    土地使用权 46,194 46,194

    投资性房地产账面价值 5,541,735 1,205 35,650 5,578,590

    房屋建筑物 5,354,370 1,205 35,650 5,391,225

    土地使用权 187,365 187,365海南航空股份有限公司

    2010 年半年度报告

    (除特别注明外，金额单位为人民币千元)

    53

    五 合并财务报表项目附注(续)

    (10) 固定资产

    2009年

    12 月31 日本年增加本年减少

    2010年

    6 月30 日

    原价合计 38,089,694 2,014,085 (387,952) 39,715,827

    房屋及建筑物 1,205,154 28,374 (24,698) 1,208,830

    飞机及发动机 33,430,684 1,830,249 (356,672) 34,904,261

    高价周转件 2,768,907 144,523 (284) 2,913,146

    运输工具 184,388 1,480 (3,135) 182,733

    器具设备 500,561 9,459 (3,163) 506,857

    累计折旧合计 8,472,378 976,554 (3,747) 9,445,185

    房屋及建筑物 144,398 15,189 159,587

    飞机及发动机 6,426,037 813,655 7,239,692

    高价周转件 1,543,789 112,465 1,656,254

    运输工具 100,978 7,357 (1,652) 106,683

    器具设备 257,176 27,888 (2,095) 282,969

    账面净值合计 29,617,316 691,697 (38,371) 30,270,642

    房屋及建筑物 1,060,757 (11,514) 1,049,243

    飞机及发动机 27,004,647 659,922 27,664,569

    高价周转件 1,225,117 31,775 1,256,892

    运输工具 83,410 (7,360) 76,050

    器具设备 243,385 (19,497) 223,888

    减值准备合计 497,115 497,115

    房屋及建筑物

    飞机及发动机 480,737 480,737

    高价周转件 16,378 16,378

    运输工具

    器具设备

    账面价值合计 29,120,201 691,697 (38,371) 29,773,527

    房屋及建筑物 1,060,757 (11,514) 1,049,243

    飞机及发动机 26,523,910 659,922 27,183,832

    高价周转件 1,208,739 31,775 1,240,514

    运输工具 83,410 (7,360) 76,050

    器具设备 243,385 (19,497) 223,888

    2010 年度上半年固定资产计提的折旧金额为972,807 千元，由在建工程转入固定资产的原价为

    1,717,963 千元。海南航空股份有限公司

    2010 年半年度报告

    (除特别注明外，金额单位为人民币千元)

    54

    五 合并财务报表项目附注(续)

    (10) 固定资产(续)

    (a) 融资租入的固定资产

    原价累计折旧 账面价值

    2010 年6 月30 日：

    飞机及发动机 7,926,547 (2,190,024) 5,736,523

    高价周转件 50,000 (1,583) 48,417

    7,976,547 (2,191,607) 5,784,940

    2009 年12 月31 日：

    飞机及发动机 7,649,812 (2,042,909) 5,606,903

    高价周转件 50,000 50,000

    7,699,812 (2,042,909) 5,656,903

    (11) 在建工程

    2010年6 月30 日 2009年12 月31 日

    账面余额减值准备账面价值账面余额 减值准备 账面价值

    飞机采购预付款 5,650,106 5,650,106 5,395,240 5,395,240

    北京机场扩建工程一期 1,086,924 1,086,924 951,333 951,333

    飞机改装 71,360 71,360 440,522 440,522

    其他 41,169 (2,307) 38,862 71,517 (2,307) 69,210

    6,849,559 (2,307) 6,847,252 6,858,612 (2,307) 6,856,305海南航空股份有限公司

    2010 年半年度报告

    (除特别注明外，金额单位为人民币千元)

    55

    五 合并财务报表项目附注(续)

    (11) 在建工程(续)

    (a) 重大在建工程项目变动

    工程名称 预算数

    2009 年

    12 月31 日

    本年固定

    资产转入本年增加

    本年转入

    固定资产

    本年转入投

    资性房地产

    2010 年

    6 月30 日

    本年借款

    费用资本

    化金额资金来源

    飞机采购预付款 17,267,145 5,395,240 1,438,162 (1,183,296) 5,650,106 63,725 银行借款

    北京机场扩建工程一期1,542,000 951,333 135,591 1,086,924 银行借款

    飞机改装 583,664 440,521 121,438 (490,599) 71,360 银行借款

    其他 71,518 13,719 (44,068) 41,169 自有资金

    6,858,612 1,708,910 (1,717,963) 6,849,559 63,725

    (b) 在建工程减值准备

    2009年

    12 月31 日本年增加本年减少

    2010 年

    6 月30 日计提原因

    天津基地楼房项目等 2,307 2,307 项目中止海南航空股份有限公司

    2010 年半年度报告

    (除特别注明外，金额单位为人民币千元)

    56

    五 合并财务报表项目附注(续)

    (11) 在建工程(续)

    (c) 重大在建工程于2010 年6 月30 日的工程进度分析如下：

    工程进度备注

    北京机场扩建工程一期 55% 工程进度以预算数为基础进行估计

    于2010 年6 月30 日，无用作长期借款抵押物的在建工程(2009 年12 月31 日：无)。

    (d) 本集团的飞机预付款按照合同约定的付款进度支付给飞机供应商，该等飞机由飞机供应商按照

    合同约定的时间进度进行建造并按照约定完工时间陆续交付给本公司。

    (12) 无形资产

    2009年

    12 月31 日本年增加本年减少

    2010年

    6 月30 日

    原价合计 270,901 270,901

    土地使用权 270,901 270,901

    累计摊销合计 (60,002) (2,944) (62,946)

    土地使用权 (60,002) (2,944) (62,946)

    减值准备合计 0 0

    土地使用权 0 0

    账面净值合计 210,899 (2,944) 207,955

    土地使用权 210,899 (2,944) 207,955

    2010 年度上半年无形资产的摊销金额为2,944 千元。海南航空股份有限公司

    2010 年半年度报告

    (除特别注明外，金额单位为人民币千元)

    57

    五 合并财务报表项目附注(续)

    (13) 商誉

    购入以下子公司权益而产生之商誉：

    2009年

    12 月31 日本年增加

    2010 年

    6 月30 日

    新华航空 68,109 68,109

    长安航空 35,127 35,127

    山西航空 104,647 104,647

    长安之星 363 363

    西安置业 15 15

    北京科航 328,865 328,865

    537,126 537,126

    减：减值准备 (208,261) (208,261)

    328,865 328,865

    (14) 长期待摊费用

    2009 年

    12 月31 日本年增加本年摊销

    2010年

    6 月30 日

    飞行员培训支出 207,562 46,393 (38,873) 215,082

    天竺基地租赁费 12,272 (546) 11,726

    经营租入固定资产改良支出 2,727 (679) 2,048

    其他

    222,561 46,393 (40,098) 228,856

    (15) 其他非流动资产

    2010年6 月30 日 2009年12 月31 日

    售后回租递延损失 334,932 365,319

    飞机及发动机租赁保证金 861,953 774,710

    飞机及发动机维修储备金 620,019 509,876

    其他 20,000 20,000

    1,836,904 1,669,905海南航空股份有限公司

    2010 年半年度报告

    (除特别注明外，金额单位为人民币千元)

    58

    五 合并财务报表项目附注(续)

    (16) 递延所得税资产和递延所得税负债

    (a) 递延所得税资产

    本集团未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损分析如下：

    2010 年6 月30 日 2009年12 月31 日

    可抵扣暂时性差异 645,459 645,459

    可抵扣亏损 1,147,105 1,147,105

    1,792,564 1,792,564

    由于本公司及其子公司不能确定是否能够于未来期间获得足够的用来抵扣可抵扣亏损及可抵扣

    暂时性差异的未来应税利润，因此本集团未对可抵扣亏损及可抵扣暂时性差异确认相关递延所

    得税资产。

    未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期：

    2010年6 月30 日 2009年12 月31 日

    2009 年 - -

    2010 年 - -

    2011 年 - -

    2012 年 - -

    2013 年 1,025,464 1,025,464

    2014 年 121,641 121,641

    1,147,105 1,147,105

    (b) 递延所得税负债

    2010年6 月30 日 2009年12 月31 日

    递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债 应纳税暂时性差异

    计入资本公积的可供

    出售金融资产公允价

    值变动

    12,737 50,948 12,737 50,948

    投资性房地产账面价

    值与计税基础的差异

    161,887 650,047 161,887 650,047

    非同一控制下的企业

    合并

    346,294 1,385,176 346,294 1,385,176

    520,918 2,086,171 520,918 2,086,171海南航空股份有限公司

    2010 年半年度报告

    (除特别注明外，金额单位为人民币千元)

    59

    五 合并财务报表项目附注(续)

    (17) 资产减值准备

    本年减少

    2009 年

    12 月31 日

    本年增加

    转回转销

    2010 年

    6 月30 日

    坏账准备 134,065 134,065

    其中：应收账款坏账准备 37,693 37,693

    其他应收款坏账准备 96,372 96,372

    存货跌价准备 5,198 5,198

    长期股权投资减值准备 6,774 6,774

    固定资产减值准备 497,115 497,115

    在建工程减值准备 2,307 2,307

    无形资产减值准备

    商誉减值准备 208,261 208,261

    853,720 853,720

    (18) 短期借款

    短期借款分类如下：

    币种 2010年6 月30 日 2009年12 月31 日

    抵押借款 人民币 675,000 175,000

    质押借款 人民币 2,873,000 2,770,000

    美元 1,357,160 2,488,806

    保证借款 人民币 8,862,250 7,066,000

    美元 135,716 274,882

    保证及抵押或质押借款 人民币 3,170,990 3,093,830

    美元 136,564

    信用借款 人民币 100,000 121,524

    美元 38,679 38,920

    17,212,795 16,165,526

    (19) 交易性金融负债

    2010年6 月30 日 2009年12 月31 日

    其他 4,293 7,016

    (20) 应付票据

    2010年6 月30 日 2009年12 月31 日

    商业承兑汇票 494,264 734,276

    银行承兑汇票 806,165 445,840

    1,300,429 1,180,116

    以上应付票据均在未来一年内到期。海南航空股份有限公司

    2010 年半年度报告

    (除特别注明外，金额单位为人民币千元)

    60

    五 合并财务报表项目附注(续)

    (21) 应付账款

    2010 年6 月30 日 2009年12 月31 日

    应付飞机及发动机维修费 590,387 996,366

    应付起降费 795,395 834,852

    应付航油费 603,958 488,695

    应付航材款 91,958 94,649

    应付电脑订座费 276,340 155,708

    应付配餐费 109,126 77,262

    应付普通物资 36,663 30,625

    应付机组费 11,627 24,733

    应付经营租赁飞机租金 65,822 21,452

    应付机场租金 9,520 11,965

    应付票款 - 8,280

    其他 513,003 636,080

    3,103,799 3,380,667

    (a) 应付持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的应付账款：

    2010 年6 月30 日 2009年12 月31 日

    大新华航空 4,701 87,246

    长江租赁 36,057 32,662

    海口美兰 18,285 -

    59,043 119,908

    (b) 应付关联方的应付账款：

    2010 年6 月30 日 2009年12 月31 日

    美兰股份 62,677 140,159

    大新华航空 4,701 87,246

    香港快运 15,564 64,743

    海航集团(香港) 40,547 40,547

    扬子江投资 38,728 38,728

    海南美亚 98,089 34,708

    长江租赁 36,057 32,662

    天津航空 - 29,773

    海南太平洋石油 - 22,880

    海口美兰 18,285 22,703

    甘肃机场 - 19,232

    云南祥鹏 - 18,142

    西北海航置业 - 15,415

    西部航空 - 3,707

    首都航空 - 2,720

    新华航食 - 998

    香港航空 - 35

    其他 58,265 64,800

    372,913 639,198海南航空股份有限公司

    2010 年半年度报告

    (除特别注明外，金额单位为人民币千元)

    61

    五 合并财务报表项目附注(续)

    (21) 应付账款(续)

    (c) 于2010 年6 月30 日，账龄超过一年的应付账款为343,674 千元，主要为应付航油、起降、配

    餐及维修费等款项，鉴于与供应商有长期业务关系，该款项尚未进行最后结算。

    (d) 应付账款中包含以下外币余额：

    2010年6 月30 日 2009年12 月31 日

    外币金额

    千元

    汇率折合人民币

    外币金额

    千元

    汇率折合人民币

    欧元 1,910 8.2933 15,840 110 9.7971 1,078

    韩元 140,380 0.0055 772

    日元 136 0.0768 10

    美元 123,309 6.7858 836,750 208,580 6.8282 1,424,226

    853,373 1,425,304

    (22) 预收款项

    2010年6 月30 日 2009年12 月31 日

    预售机位 504,325 696,035

    其他预收款 22,060 22,060

    526,385 718,095

    (a) 于2010 年6 月30 日预收款项中并无应付持有本公司5%或以上表决权股份的股东单位的款

    项。

    (b) 于2010 年6 月30 日，账龄超过一年的预收款项为22,060 千元，主要为预收的票款，鉴于服务

    尚未提供，该款项尚未结清。

    (c) 预收款项中包括以下外币余额：

    2010年6 月30 日 2009年12 月31 日

    外币金额

    千元

    汇率折合人民币

    外币金额

    千元

    汇率折合人民币

    欧元 2,453 8.2933 20,343 1,350 9.7971 13,226

    美元 1,408 6.7858 9,554 6,520 6.8282 44,520

    韩元 838,083 0.005517 4,624 61,056 0.0057 348

    日元 43,421 0.07678 3,334 9,908 0.0738 731

    37,855 58,825海南航空股份有限公司

    2010 年半年度报告

    (除特别注明外，金额单位为人民币千元)

    62

    五 合并财务报表项目附注(续)

    (23) 应付职工薪酬

    2009年

    12 月31 日本年增加本年减少

    2010年

    6 月30 日

    工资、奖金、津贴和补贴 137,958 461,116 473,757 125,317

    社会保险费 1,578 71,268 73,530 (684)

    其中：医疗保险费 3,560 24,312 23,533 4,339

    基本养老保险 (3,174) 40,574 43,282 (5,882)

    失业保险费 27 3,835 4,162 (300)

    工伤保险费 624 2,009 2,014 619

    生育保险费 541 538 539 540

    住房公积金 21,690 36,298 46,222 11,766

    工会经费和职工教育经费 54,123 12,670 46,107 20,686

    215,349 581,352 639,616 157,085

    于2010 年6 月30 日，应付职工薪酬中没有属于拖欠性质的应付款。住房公积金、工会经费和

    职工教育经费等根据相关规定使用及支付，其他余额预计将于2010 年度全部发放和使用完毕。

    (24) 应交税费

    2010 年6 月30 日 2009年12 月31 日

    应交营业税 68,191 121,875

    应交关税和增值税 95,440 99,695

    应交契税 (390) 34,827

    应交个人所得税 22,643 12,800

    应交城市维护建设税 2,552 3,213

    应交企业所得税 (2,163) (2,232)

    预交房产税 (14,190) (15,612)

    其他 41,458 7,718

    213,541 262,284

    (25) 应付股利

    应付股利尚未支付主要由于股利宣告后对方至今尚未向本公司提出支付请求。海南航空股份有限公司

    2010 年半年度报告

    (除特别注明外，金额单位为人民币千元)

    63

    五 合并财务报表项目附注(续)

    (26) 其他应付款

    2010 年6 月30 日 2009年12 月31 日

    应付关联方代收及代垫款项 138,240 322,336

    应付工程款(购房款) 113,768 272,656

    民航建设基金 219,193 214,328

    机场建设费 128,648 142,381

    应付飞行员培训费 114,050 118,007

    应付押金及各项基金 101,142 113,680

    应付购买飞机款 10,942 106,652

    应付飞机发动机维修费 71,675 44,990

    应付保险费 3,571 30,487

    应付包销款 67,391 16,390

    其他 253,659 95,161

    1,222,279 1,477,068

    (a) 民航建设基金款为按照财政部财综(2004)38 号“财政部关于印发《民航基础设施建设基金征收

    使用管理暂行办法》的通知”计提但尚未缴纳的余额。其根据航线类别、飞机最大起飞全重、

    飞行里程以及规定的相应征收标准计算，并在成本中列支。

    (b) 机场建设费为根据民航规财发[2004]109 号《关于改变民航机场管理建设费征收方式的通知》、

    财综[2004]51 号《财政部、民航总局关于改革民航机场管理建设费征收管理方式等有关问题的

    通知》以及财会[2004]8 号财政部关于印发《民航机场管理建设费征收管理方式改革后有关会计

    处理规定》于旅客在购买机票时需同时缴纳的民航机场管理建设费，其中国内航班为每人50

    元，国际航班为每人90 元。该等机场建设费在机票价格外单列项目反映，并由航空公司代收。

    (c) 应付持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的其他应付款：

    2010 年6 月30 日 2009年12 月31 日

    长江租赁 0 790

    海口美兰 0 243

    0 1,033

    (d) 应付关联方的其他应付款：

    2010 年6 月30 日 2009年12 月31 日

    海航置业控股 85,852 135,000

    首都航空 48,954

    扬子江租赁 74,165 19,003

    云南祥鹏 15,245

    海航酒店集团 5,500

    海航酒店控股 15,141 3,291

    长江租赁 790

    其他 18,316 32,952

    193,474 260,735海南航空股份有限公司

    2010 年半年度报告

    (除特别注明外，金额单位为人民币千元)

    64

    五 合并财务报表项目附注(续)

    (26) 其他应付款(续)

    (e) 于2010 年6 月30 日，账龄超过一年的其他应付款为300,828 千元，主要为应付票证押金及其

    他款项，由于与代理人有长期代理关系该款项尚未结算。

    (f) 其他应付款中包括以下外币余额：

    2010年6 月30 日 2009年12 月31 日

    外币金额 汇率折合人民币外币金额汇率折合人民币

    千元 千元

    美元 2,448 6.7858 16,612 2,639 6.8282 18,020

    港币 2 0.8714 2

    韩币 10,971 0.005517 61

    16,674 18,020

    (27) 一年内到期的非流动负债

    2010年6 月30 日 2009年12 月31 日

    一年内到期的长期借款 2,922,039 3,381,407

    一年内到期的长期应付款 379,509 527,351

    3,301,548 3,908,758

    (a) 一年内到期的长期借款

    币种 2010年6 月30 日 2009年12 月31 日

    抵押借款 人民币 966,306 564,369

    美元 417,001 609,704

    质押借款 人民币 810,000 795,000

    美元 - -

    保证借款 人民币 392,500 143,000

    美元 - 296,549

    保证及抵押或质押借款 人民币 80,000 364,635

    美元 256,232 449,147

    信用借款 人民币 - -

    美元 - 159,003

    2,922,039 3,381,407海南航空股份有限公司

    2010 年半年度报告

    (除特别注明外，金额单位为人民币千元)

    65

    五 合并财务报表项目附注(续)

    (28) 长期借款

    币种 2010年6 月30 日 2009年12 月31 日

    - -

    抵押借款 人民币5,411,288 3,530,216

    美元 7,919,345 7,128,206

    质押借款 人民币979,000 680,000

    美元 - -

    保证借款 人民币2,090,938 1,210,000

    美元 153,722 68,282

    保证及抵押或质押借款 人民币5,036,207 5,342,967

    美元 1,981,524 4,249,611

    信用借款 人民币12,000 37,418

    美元 - 138,749

    23,584,024 22,385,449

    (a) 金额前五名的长期借款

    2010 年6 月30 日 2009年12 月31 日

    借款起始日 借款终止日 币种 利率(%) 外币金额人民币金额 外币金额 人民币金额

    银行A 28/12/2007 27/12/2023 人民币/

    美元

    基准利率+

    浮动利率812,700 3,116,870 312,000 2,130,398

    银行B 05/09/2006 31/12/2022 人民币/

    美元

    基准利率+

    浮动利率471,001 2,419,837 298,182 2,036,045

    银行C 12/12/2002 30/05/2019 人民币/

    美元

    浮动利率57,610 792,610 231,050 1,577,656

    银行D 30/06/2003 29/06/2018 人民币/

    美元

    浮动利率56,540 767,702 219,685 1,500,056

    银行E 21/12/2007 26/09/2012 人民币 浮动利率535,000 1,452,836

    7,632,019 8,696,991

    (b) 长期借款到期日分析如下：

    2010 年6 月30 日 2009年12 月31 日

    一到二年 4,142,713 3,878,408

    二到五年 7,877,204 7,693,925

    五年以上 11,564,107 10,813,116

    23,584,024 22,385,449海南航空股份有限公司

    2010 年半年度报告

    (除特别注明外，金额单位为人民币千元)

    66

    五 合并财务报表项目附注(续)

    (29) 递延收益

    2010年6 月30 日 2009年12 月31 日

    未实现售后租回收益 65,739 72,984

    常旅客奖励积分 193,830 193,830

    259,569 266,814

    (a) 未实现售后租回收益

    主要指本集团售后回租的若干飞机之售价与其账面价值之差额。以融资租赁方式售后回租的资

    产按照该项资产的折旧年限进行摊销。

    2010年6 月30 日 2009年12 月31 日

    于1 月1 日 72,984 73,162

    本年增加 288 19,226

    本年摊销 (7,533) (19,404)

    于6 月30 日 65,739 72,984

    (30) 长期应付款

    2010年6 月30 日 2009年12 月31 日

    融资租入固定资产的最低租赁付款额现值 1,882,774 2,028,933

    减：一年内到期的长期应付款 (379,509) (527,352)

    1,503,265 1,501,581

    (a) 长期应付款明细情况：

    2010 年6 月30 日 2009年12 月31 日

    外币金额 人民币金额 外币金额 人民币金额

    Sino-America

    Aviation

    美元60,508 千

    元 410,595 美元66,652 千元 455,114

    长江租赁 443,788 - 449,031

    交银租赁 344,830 - 405,079

    南方租赁 141,235 - 221,480

    远东租赁 137,097 - 175,673

    深圳租赁 156,572 - 161,875

    新疆租赁 37,919 - 46,394

    安吉租赁 10,799 - 46,065

    国银租赁 40,452 - 45,993

    Raytheon 美元2458 千元16,679 美元2,897 千元 19,784

    扬子际租赁 142,808

    其他 2,445

    1,882,774 2,028,933海南航空股份有限公司

    2010 年半年度报告

    (除特别注明外，金额单位为人民币千元)

    67

    五 合并财务报表项目附注(续)

    (30) 长期应付款(续)

    (b) 长期应付款按到期日分析如下：

    2010年6 月30 日 2009年12 月31 日

    一到二年 428,287 375,789

    二到五年 649,168 714,328

    五年以上 425,810 411,464

    1,503,265 1,501,581

    (31) 其他非流动负债

    2010年6 月30 日 2009年12 月31 日

    应付融资租赁飞机及发动机进口关税和增值税25,463 29,929

    (32) 股本

    2009 年12 月31 日本年增减变动-其他 2010 年6 月30 日

    有限售条件股份 -

    境内国有法人持股 297,619 297,619

    境内非国有法人持股 337 297,619 297,956

    无限售条件股份 -

    人民币普通股 3,345,193 3,345,193

    境外上市的外资股 184,723 184,723

    3,530,253 595,238 4,125,491

    (33) 资本公积

    2009 年

    12 月31 日本年增加

    2010 年

    6 月30 日

    股本溢价 3,823,150 2,390,279 6,213,429

    其他资本公积-

    可供出售金融资产公允价值变动 38,211 (45,547) (7,336)

    自用房地产转为投资性房地产 31,168 31,168

    采用权益法结算的长期股权投资 1,850 1,850

    原制度资本公积转入 29,143 29,143

    3,923,522 2,344,733 6,268,254

    原制度资本公积转入指关联交易差价和接受捐赠之航材。海南航空股份有限公司

    2010 年半年度报告

    (除特别注明外，金额单位为人民币千元)

    68

    五 合并财务报表项目附注(续)

    (34) 盈余公积

    2009年12 月

    31 日 本年提取 本年减少

    2010 年6 月

    30 日

    法定盈余公积金 169,098 169,098

    根据《公司法》第一百六十七条规定 公司分配当年税后利润时,应当提取利润的百分之十列入公

    司法定公积金。

    (35) 累计亏损

    2010年6 月30 日 2009 年12 月31 日

    年初累计亏损 (1,074,046) (1,410,689)

    会计政策变更 1,973

    年初累计亏损 (1,074,046) (1,408,716)

    加：本年归属于母公司股东的净利润/(亏损) 556,835 334,670

    年末累计亏损 (517,211) (1,074,046)

    (36) 少数股东权益

    归属于各子公司少数股东的少数股东权益列示如下：

    2010年6 月30 日 2009年12 月31 日

    新华航空 531,141 510,381

    长安航空 38,135 38,255

    金鹿销售 5,982 5,982

    北京科航 94,893 82,235

    670,151 636,853

    (37) 营业收入和营业成本

    2010年1-6 月 2009年1-6 月

    主营业务收入 8,742,025 6,119,982

    其他业务收入 922,577 672,268

    9,664,602 6,792,250

    2010年1-6 月 2009年1-6 月

    主营业务成本 6,974,363 5,147,063

    其他业务成本 422,407 323,776

    7,396,770 5,470,839海南航空股份有限公司

    2010 年半年度报告

    (除特别注明外，金额单位为人民币千元)

    69

    五 合并财务报表项目附注(续)

    (37) 营业收入和营业成本(续)

    (a) 主营业务收入和主营业务成本

    2010年1-6 月 2009年1-6 月

    主营业务收入主营业务成本主营业务收入 主营业务成本

    客运收入 8,102,869 6,492,048 5,743,794 4,829,927

    货运及逾重行李收入* 344,000 274,442 168,085 141,604

    包机收入 260,559 207,873 208,103 175,532

    里程积分出售收入 34,597 0

    8,742,025 6,974,363 6,119,982 5,147,063

    于2010 年，根据本公司与第三方 – 海南百翔签订之协议，本集团为海南百翔提供国内货运业务

    服务并按297,058 千元(2009 年：297,058 千元)之价格收取报酬。

    (b) 其他业务收入和其他业务成本

    2010 年1-6 月 2009年1-6 月

    其他业务收入其他业务成本其他业务收入 其他业务成本

    飞机租赁业务收入 794,844 400,248 588,019 288,026

    退票手续费收入 63,040 1,455 37,108 1,617

    客运代理手续费收入 15,473 657 11,275 730

    培训收入 8,904 1,066 6,488 1,186

    其他 40,316 18,981 29,378 32,217

    922,577 422,407 672,268 323,776

    (c) 本集团前五名客户的营业收入情况

    本集团前五名客户营业收入的总额为4,465,181 千元(2009 年为7,358,932 千元），占本集团全

    部营业收入的比例为46.2%(2009 年：47%)，具体情况如下：

    营业收入

    占本集团全部

    营业收入的比例(%)

    客户A 3,062,822 31.69%

    易生控股 689,127 7.13%

    天津航空 312,288 3.23%

    首都航空 257,408 2.66%

    客户B 143,536 1.49%

    4,465,181 46.20%海南航空股份有限公司

    2010 年半年度报告

    (除特别注明外，金额单位为人民币千元)

    70

    五 合并财务报表项目附注(续)

    (38) 营业税金及附加

    2010年1-6 月 2009年1-6 月

    营业税 260,614 208,178

    城市维护建设税 5,423 3,278

    教育费附加 2,726 1,590

    其他 354 416

    269,117 213,462

    (39) 财务费用 – 净额

    2010年1-6 月 2009年1-6 月

    利息支出 960,421 706,039

    减：存款利息收入 (47,957) (97,892)

    资金使用费

    汇兑收益净额 (96,735) (61,800)

    其他 11,337 31,731

    827,066 578,078

    利息收入中包括向关联方收取之利息。

    (40) 公允价值变动损益

    2010年1-6 月 2009年1-6 月

    投资性房地产 35,650 -

    交易性金融负债 2,724 -

    38,374 -

    (41) 投资收益

    2010年1-6 月 2009年1-6 月

    按权益法享有或分担的被投资公司净损益的份额(2,926) 1,000

    按成本法核算的被投资公司宣告发放的股利 6,923 2,358

    长期股权投资转让收益 2,684

    其他 4

    4,001 6,042海南航空股份有限公司

    2010 年半年度报告

    (除特别注明外，金额单位为人民币千元)

    71

    五 合并财务报表项目附注(续)

    (42) 营业外收入

    2010年1-6 月 2009年1-6 月

    政府补助 4,479 176,159

    处置固定资产利得 27,990 46

    其他 71,002 7,576

    103,471 183,781

    (i) 本年度发生的政府补助主要为民航总局及各分局补助的航线补贴937 千元及线资源返还款

    3,542 千元。

    (43) 营业外支出

    2010年1-6 月 2009年1-6 月

    处置固定资产损失 792 (41)

    其他 638 1,619

    1,430 1,578

    (44) 所得税费用

    2010年1-6 月 2009年1-6 月

    按税法及相关规定计算的当期所得税 2,163

    2,163 -

    (45) 每股收益/(每股亏损)

    基本每股收益/(每股亏损)以归属于母公司普通股股东的合并净利润/(净亏损)除以母公司发行在

    外普通股的加权平均数计算：

    2010年1-6 月2009 年1-6 月

    归属于母公司普通股股东的合并净利润/(亏损) 556,835 175,000

    发行在外普通股的加权平均数3,943,613 3,530,253

    基本每股收益/(每股亏损)(人民币元) 0.141 0.051海南航空股份有限公司

    2010 年半年度报告

    (除特别注明外，金额单位为人民币千元)

    72

    五 合并财务报表项目附注(续)

    (46) 现金流量表项目注释

    (a) 收到的其他与经营活动有关的现金

    2010年1-6 月 2009年1-6 月

    收到的其他业务收入 922,577 671,754

    其他政府补贴 4,479 176,159

    其他 34,298 221,681

    961,354 1,069,594

    (b) 支付的其他与经营活动有关的现金

    2010年1-6 月 2009 年1-6 月

    票据、借款及其他保证金 219,810 675,758

    代理手续费 126,719 117,142

    机场建设费 544,062 459,155

    电脑订座费 20,049 15,900

    租赁保证金 58,718 57,511

    外站费用 29,571 25,707

    租赁物业费 28,169 22,025

    办公费、活动费 10,689 9,670

    广告宣传费 15,507 12,075

    其他 26,758 220,144

    1,080,052 1,615,087海南航空股份有限公司

    2010 年半年度报告

    (除特别注明外，金额单位为人民币千元)

    73

    五 合并财务报表项目附注(续)

    (47) 现金流量表补充资料

    (a) 现金流量表补充资料

    将净利润调节为经营活动现金流量

    2010年1-6 月 2009年1-6 月

    净利润/(净亏损) 590,133 180,689

    加：资产减值准备

    固定资产折旧 989,547 864,044

    无形资产摊销 1,839 4,185

    长期待摊费用摊销 40,401 37,281

    其他非流动资产-售后回租损失摊销

    处置固定资产、无形资产和其他长期

    资产的损失

    714 (75)

    公允价值变动收益 (38,374)

    财务费用 787,769 605,377

    投资收益 (1,185) (1,000)

    递延所得税负债增加 - -

    递延所得税资产减少 - -

    递延收益中里程积分的增加 - -

    递延收益中售后回租收益的摊销 -

    存货的(增加)/减少 (89,813) 24,888

    经营性应收项目的减少 (292,273) 240,625

    经营性应付项目的(减少)/增加 (787,224) (903,768)

    经营活动产生的现金流量净额 1,201,534 1,052,246

    现金及现金等价物净变动情况

    2010年1-6 月 2009年1-6 月

    现金的年末余额 13,101,104 6,251,159

    减：现金的年初余额 10,348,355 6,002,936

    加：现金等价物的年末余额 - -

    减：现金等价物的年初余额 - -

    现金及现金等价物净增加/(减少)额 2,752,749 248,223

    (b) 现金及现金等价物

    2010年6 月30 日 2009年12 月31 日

    现金 13,101,104 10,348,355

    其中：库存现金 117,832 71,409

    可随时用于支付的银行存款 12,983,272 10,276,946

    年末现金及现金等价物余额 13,101,104 10,348,355海南航空股份有限公司

    2010 年半年度报告

    (除特别注明外，金额单位为人民币千元)

    74

    六 关联方关系及其交易

    (1) 母公司情况

    (a) 母公司基本情况

    企业类型注册地法人代表业务性质 组织机构代码

    大新华航空 外商投资海口陈峰交通运输 76037451-5

    本公司的最终控制方为海南省国有资产管理委员会。

    (b) 母公司注册资本及其变化

    2009 年12 月31 日本年增加本年减少 2010 年6 月30 日

    大新华航空 6,008,323,967 元 6,008,323,967 元

    (c) 母公司对本公司的持股比例和表决权比例

    2009年12 月31 日 2010 年6 月30 日

    持股比例 表决权比例 持股比例 表决权比例

    大新华航空 51.68% 51.68% 41.60% 41.60%

    (2) 子公司情况

    子公司的基本情况及相关信息见附注四。

    (3) 联营企业情况

    联营企业的基本情况及相关信息见附注五(8)。海南航空股份有限公司

    2010 年半年度报告

    (除特别注明外，金额单位为人民币千元)

    75

    六 关联方关系及其交易(续)

    (4) 其他关联方情况

    关联方名称 关系 组织机构代码

    海航集团 对本公司母公司有重大影响股东 708866504

    海口美兰 持有本公司5%以上表决权股东 70886657-1

    长江租赁 持有本公司5%以上表决权股东 72123031-6

    燕京饭店 联营企业 801379428

    海航进出口 联营企业 71385918-1

    扬子江地产 受海航集团控制 713859173

    扬子江租赁 受海航集团控制 621904344

    天津航空 海航集团有重大影响公司 79496844-2

    海南美亚 联营公司之子公司 293732896

    云南祥鹏 同受本公司母公司控制 76044470-4

    香港航空 母公司之联营企业 31717266

    香港快运 母公司之联营企业 19325407

    西部航空 受海航集团控制 79804682-4

    海南太平洋石油 海航集团有重大影响公司 284086685

    海航财务 受海航集团控制 102054341

    海航酒店集团 受海航集团控制 70886444-5

    海航实业 受海航集团控制 79872285-3

    海南航食 受海航集团控制 62001238-7

    海南嘉惠 受海航集团控制 75437077X

    美兰股份 受海航集团控制 72127172-4

    海口高科技 受海航集团控制 721278520

    首都航空 受海航集团控制 70887277-9

    三亚凤凰机场 受海航集团控制 20136089-7

    扬子江快运 受海航集团控制 741185823

    扬子江投资 受海航集团控制 75522011-6

    西北海航地产 受海航集团控制 764222308

    活力幻像 受海航集团控制 764222308

    海南裕鸿 受海航集团控制 735810119

    航食控股 受海航集团控制 676087572

    海航旅业 受海航集团控制 71385125-1

    恒禾物业 受海航集团控制 76597075-4

    海南通汇 受海航集团控制 71385125-1

    海航酒店控股 受海航集团控制 74779967-4

    新华航食 受海航集团控制 708866504

    金鹿公务机 受海航集团控制 70887277-9

    思福汽车 受海航集团控制 70886657-1

    琼海培训 受海航集团控制 721279267

    汉莎技术培训 联营企业 793148602

    海航物业 受海航集团控制 713864490

    海航集团(香港) 受海航集团控制 36669070

    甘肃机场 受海航集团控制 924594371

    新国宾馆 联营企业 735560056

    三亚旅游学院 受海航集团控制 767493509

    易生控股 受海航集团控制 69316185-0海南航空股份有限公司

    2010 年半年度报告

    (除特别注明外，金额单位为人民币千元)

    76

    六 关联方关系及其交易(续)

    (5) 关联交易

    (a) 购销商品、提供和接受劳务

    2010 年1-6 月 2009 年1-6 月

    关联方

    关联交易

    类型 关联交易内容

    关联交易定价

    方式及决策程序

    金额占同类交易

    金额的比例

    金额 占同类交易

    金额的比例

    海南美亚 采购产品 采购航油 政府指导价格204,549 12% 156,827 12%

    海南太平洋石油 采购产品 采购航油 政府指导价格111,612 6% 53,094 4%

    新华航食 采购产品 采购航空食品 双方协议价格41,874 28% 29,238 29%

    海南航食 采购产品 采购航空食品 双方协议价格20,961 14% 21,594 21%

    海航饮品 采购产品 采购航空食品 双方协议价格7,185 5% - -

    美兰股份 接受劳务

    起降费、场地租金

    及特许经营权

    政府指导价格54,084 7% 53,187 9%

    海口美兰 接受劳务

    起降费、场地租金

    及特许经营权

    政府指导价格16,655 3% 16,673 3%

    三亚凤凰机场 接受劳务

    起降费、场地租金

    及特许经营权

    政府指导价格29,614 4.5% 21,311 4%

    甘肃机场 接受劳务

    起降费、场地租金

    及特许经营权

    政府指导价格12,692 2% - -

    海航进出口 接受劳务 代理进出口

    采购成本按比率

    (0.3%~3%)定价3,055 100% 6,985 100%

    大新华航空 提供劳务

    代关联方销售机票

    款及手续费

    双方协议价格134,263 2% 116,194 1.8%

    天津航空 提供劳务

    代关联方销售机票

    款及手续费

    双方协议价格169,078 3.3% 236,055 3.7%

    云南祥鹏 提供劳务

    代关联方销售机票

    款及手续费

    双方协议价格6,003 0.1% 8,151 0.1%

    首都航空 提供劳务

    代关联方销售机票

    款及手续费

    双方协议价格7,306 0.1% 13,477 0.2%

    金鹿公务机 提供劳务 房屋租赁 双方协议价格874 0.001%

    西部航空 提供劳务

    代关联方销售机票

    款及手续费

    双方协议价格7,332 0.1% 3,822 0.1%

    大新华技术 提供劳务 维修服务 双方协议价格64,071 100%

    易生控股 提供劳务 机票代理 双方协议价格682,557 7 %

    以上关联交易均为海航与关联方公司的日常生产性关联交易。上述交易已通过海航股东大会审

    批通过，相应的交易价格按照交易金额及性质经本公司董事会的恰当授权审批。海南航空股份有限公司

    2010 年半年度报告

    (除特别注明外，金额单位为人民币千元)

    77

    六 关联方关系及其交易(续)

    (5) 关联交易(续)

    (b) 租赁

    出租方名称 承租方名称

    租赁资产

    情况

    租赁资产

    涉及金额租赁起始日租赁终止日租赁收入

    租赁收入

    确定依据

    租赁收入对

    本集团影响

    本集团合计 天津航空(i) 租赁飞机 2007.4.1 2010.5.27 312,288 双方协定价格

    本集团合计 云南祥鹏(ii) 租赁飞机 2006.2.22 2012.6.30 92,552 双方协定价格

    本集团合计 大新华航空(iii) 租赁飞机 2007.11.30 自动顺延61,454 双方协定价格

    本集团合计 西部航空(iv) 租赁飞机 2007.6.14 自动顺延52,029 双方协定价格

    本集团合计 首都航空(vi) 租赁飞机 2009.4.6 自动顺延257,408 双方协定价格

    本集团合计 扬子江快运 租赁飞机 2009.10.28 自动顺延19,114 双方协定价格

    本公司 海航旅业 租赁房产 2009.4.16 自动顺延6,997 双方协定价格

    北京科航 海航酒店控股 租赁房产 2009.4.30 自动顺延34,251 双方协定价格

    北京科航 海航财务 租赁房产 2009.4.30 自动顺延1,120 双方协定价格

    837,213

    海航酒店控股等承诺于上述房产租约到期后会续租该等房产。

    (c) 本集团为关联方提供担保

    担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经

    履行完毕

    短期借款

    海航股份 扬子江快运100,000 04/12/2009 03/12/2010 否

    海航股份 海航集团 111,700 0//06/2010 06/06/2011 否

    211,700

    长期借款

    海航股份 海航集团 819,452 31/12/2009 30/12/2014 否

    海航股份 海航旅业 360,000 12/07/2009 11/07/2011 否

    1,179,452

    1,391,152

    (d) 资金拆借

    单位 拆入金额 拆入时间偿还金额偿还时间拆出金额拆出时间 收回金额收回时间

    期初数 7,228 2009 年- - - - -

    海航集团 - 4,09908/02/2010 - - - -

    海航集团 - 2,24308/02/2010 - - - -

    小计 7,228 6,342 - -

    期初数 33,446 2009 年- - - -

    长江租赁 10,505 26/04/2010 7,581 26/03/2010 - - - -

    小计 43,951 7,581 - - - -海南航空股份有限公司

    2010 年半年度报告

    (除特别注明外，金额单位为人民币千元)

    78

    六 关联方关系及其交易(续)

    (5) 关联交易(续)

    (e) 资金拆借(续)

    单位 拆入金额 拆入时间偿还金额偿还时间拆出金额拆出时间 收回金额收回时间

    期初数 19,003 2009 年- - -

    扬子江租赁 135,000 31/01/2010 10,117 20/01/2010 - -

    扬子江租赁 20,000 31/01/2010 35,477 19/03/2010 - -

    扬子江租赁 9,000 31/01/2010 35,370 19/03/2010 - -

    扬子江租赁 25,000 30/04/2010 10,101 26/04/2010 - -

    扬子江租赁 42,771 18/06/2010 - -

    小计 208,003 133,836 - -

    (e) 资产转让

    关联方 关联交易内容 关联交易2010 年上半年度 2009 年上半年度

    类型

    关联交易

    定价原则 金额占同类交易

    金额的比例

    金额 占同类交易

    金额的比例

    思福汽车(i) 转让车辆 经营性 双方协议价

    格

    1,417 -

    1,417 -

    (i) 于本上半年度，本公司以 1,417 千元向思福汽车转让了部分运输设备。海南航空股份有限公司

    2010 年半年度报告

    (除特别注明外，金额单位为人民币千元)

    79

    六 关联方关系及其交易(续)

    (5) 关联交易(续)

    (f) 其他关联交易

    2010 年1-6 月 2009年1-6 月

    关联方 关联交易内容

    金额占同类交易

    金额的比例

    金额 占同类交易

    金额的比例

    云南祥鹏 飞行员转让收入 4,200 100% -

    天津航空 维修及保障服务(i) 58,902 25.55%

    代付费用(ii) 494 0.21% 46,510 14.98%

    云南祥鹏 维修及保障服务(i) 36,786 15.96%

    代付费用(ii) 287 0.12% 21,048 6.78%

    首都航空 维修及保障服务(i) 53,242 23.10%

    代付费用(ii) 7,386 3.20% 22,233 7.16%

    大新华航空 维修及保障服务(i) 13,755 5.97%

    代付费用(ii) 106 0.05% 13,662 4.40%

    西部航空 维修及保障服务(i) 34,866 15.12%

    代付费用(ii) - 0.00% 11,076 3.57%

    扬子江快运 维修及保障服务(i) 23,197 10.06%

    代付费用(ii) 549 0.24% 4,965 1.60%

    香港快运 维修及保障服务(i) 954.86 0.41%

    代付费用(ii) 0 0.00% 1,574 0.51%

    香港航空 维修及保障服务(i) 0.00%

    代付费用(ii) 0 0.00% 3,150 1.01%

    海航财务 利息收入 24,461 83.00% 34,212 88.00%

    (i) 以上主要为本集团为关联方提供维修及保障与服务所代收代付的航材及高价周转件维修费

    用等。

    (ii) 以上为本集团为关联方公司代收代付工资、小时费、民航基金等费用。海南航空股份有限公司

    2010 年半年度报告

    (除特别注明外，金额单位为人民币千元)

    80

    六 关联方关系及其交易(续)

    (6) 关联方应收、应付款项余额

    2010 年6 月30 日 2009年12 月31 日

    货币资金 海航财务 3,517,265 3,937,470

    应收利息 海航财务 24,461 9,171

    应收账款 易生控股 60,265 -

    60,265 -

    其他应收款 首都航空 93,010 -

    天津航空 96,182 -

    云南祥鹏 31,416 -

    扬子江快运 26,288

    西部航空 6,424 -

    海航酒店有限公司 29,376

    信息公司 2,868 2,070

    思福汽车 2,561 2,482

    新华航食 586 2,108

    海航物业 1,615 2,492

    其他 10,624 10,138

    300,950 19,290

    预付账款 海航进出口 150,308 134,458

    其他 58 65

    150,366 134,523

    应付票据 海航进出口 628,000 180,000

    应付账款 美兰股份 62,677 140,159

    大新华航空 4,701 87,246

    香港快运 15,564 64,743

    海航集团(香港) 40,547 40,547

    扬子江投资 38,728 38,728

    海南美亚 98,089 34,708

    长江租赁 36,057 32,662

    天津航空 - 29,773

    海南太平洋石油 - 22,880

    海口美兰 18,285 22,703

    甘肃机场 - 19,232

    云南祥鹏 - 18,142

    西北海航置业 - 15,415

    西部航空 - 3,707

    首都航空 - 2,720

    新华航食 - 998

    香港航空 - 35

    其他 58,265 64,800

    372,913 639,198海南航空股份有限公司

    2010 年半年度报告

    (除特别注明外，金额单位为人民币千元)

    81

    六 关联方关系及其交易(续)

    (6) 关联方应收、应付款项余额(续)

    七 承诺事项

    (1) 资本性承诺事项

    以下为于资产负债表日，已签约而尚不必在资产负债表上列示的资本支出承诺：

    2010年6 月30 日 2009年12 月31 日

    购买飞机 22,868,615 24,090,483

    房屋、建筑物及机器设备 375,728 383,265

    23,244,343 24,473,748

    (2) 经营租赁承诺事项

    根据已签订的不可撤销的经营性租赁合同，本集团未来最低应支付租金汇总如下：

    2010年6 月30 日 2009年12 月31 日

    一年以内 1,629,606 1,599,083

    一至二年 1,537,915 1,488,907

    二至三年 1,470,024 1,373,970

    三年以上 5,243,791 4,031,115

    9,881,336 8,493,075

    (3) 前期承诺履行情况

    本集团2010 年6 月30 日之资本性支出承诺及经营租赁承诺已按照之前承诺履行。

    2010 年6 月30 日 2009年12 月31 日

    其他应付款 海航置业控股 85,852 135,000

    首都航空 - 48,954

    扬子江租赁 74,165 19,003

    云南祥鹏 - 15,245

    海航酒店集团 - 5,500

    海航酒店控股 15,141 3,291

    长江租赁 - 790

    其他 18,315 32,952

    193,473 260,735

    最低租赁付款 长江租赁 443,788 449,031

    扬子江国际租赁 142,808 -

    586,596 449,031

    信用借款 海航财务 38,921 38,921海南航空股份有限公司

    2010 年半年度报告

    (除特别注明外，金额单位为人民币千元)

    82

    八 租赁

    本集团通过融资租赁租入固定资产，未来应支付租金汇总如下：

    2010年6 月30 日 2009年12 月31 日

    一年以内 379,509 571,696

    一到二年 428,287 415,121

    二到三年 649,168 342,487

    三年以上 425,810 1,005,657

    1,882,774 2,334,961

    于2010 年6 月30 日，未确认的融资费用余额为242,418 千元(2009 年12 月31 日：306,028

    千元。

    九 或有事项

    除附注六(5)(c)已经披露本集团为其关联方所提供的担保外，截至财务报告报出日止，本集团无

    其他需要披露的或有事项。

    十 以公允价值计量的资产和负债

    2009 年

    12 月31 日

    本年

    公允价值

    变动损益

    计入权益

    的累计公

    允

    价值变动

    本年

    公允价值

    损益减少

    2010 年

    6 月30 日

    可供出售金融资产 647,048 (45,547) 601,501

    投资性房地产 5,541,735 35,650 5,578,390

    交易性金融负债 7,016 (2,723) 4,293

    6,195,799 38,374 (45,547) 6,184,184海南航空股份有限公司

    2010 年半年度报告

    (除特别注明外，金额单位为人民币千元)

    83

    十一 母公司财务报表主要项目附注

    (1) 应收账款

    2010年6 月30 日 2009年12 月31 日

    应收账款 675,539 516,374

    减：坏账准备 (9,310) (9,310)

    666,229 507,064

    (a) 应收账款账龄分析如下：

    2010年6 月30 日 2009年12 月31 日

    一年以内 666,188 507,023

    一到二年

    二到三年

    三到四年

    四到五年

    五到六年

    六年以上 9,351 9,351

    675,539 516,374

    (b) 应收账款按类别分析如下：

    2010年6 月30 日 2009年12 月31 日

    账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

    金额

    占总额

    比例金额

    计提

    比例金额

    占总额

    比例 金额

    计提

    比例

    单项金额不重大但按信用

    风险特征组合后该组合

    风险较大

    9,310 1% 9,310 100% 9,351 2% 9,310 100%

    其他不重大 666,229 99% 0 0 507,023 98%

    675,539 100% 9,310 1% 516,374 100% 9,310 2%

    于2010 年6 月30 日，本公司无持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东的欠款 (2009 年

    12 月31 日：无)。

    账龄超过一年以上的应收账款主要为尚未完成结算之应收票款及包机款。管理层经对其回收风

    险作出评估后计提相应坏账准备。

    (c) 2010 年6 月30 日，本上半年无单项金额重大、或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏

    账准备。海南航空股份有限公司

    2010 年半年度报告

    (除特别注明外，金额单位为人民币千元)

    84

    十一 母公司财务报表主要项目附注(续)

    (1) 应收账款(续)

    (d) 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合风险较大的应收账款分析如下：

    2010年6 月30 日 2009年12 月31 日

    账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

    金额

    占总额

    比例金额

    计提

    比例金额

    占总额

    比例 金额

    计提

    比例

    六年以上 9,351 1% 9,310 99% 9,351 2% 9,310 99%

    (e) 于2010 年6 月30 日，应收账款无持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东的欠款(2009

    年12 月31 日：无)。

    (f) 于2010 年6 月30 日，余额前五名的应收账款分析如下：

    与本集团关系 金额 年限

    占应收账款总

    额比例

    客户A 第三方 8,184 2-3 年 1%

    客户B 第三方 137 6 年以上 0%

    客户C 第三方 18 6 年以上 0%

    客户D 第三方 7 6 年以上 0%

    客户E 第三方 5 6 年以上 0%

    8,351 1%

    (g) 应收关联方的应收账款分析如下：

    于2010 年6 月30 日，母公司应收关联方的应收账款余额60,264 千元。

    (2) 其他应收款

    2010年6 月30 日 2009年12 月31 日

    应收飞机租赁保证金及维修储备金 93,351 39,647

    应收航材订金 18,882 18,882

    其他 130,454 18,290

    242,687 76,819

    减：坏账准备 (45,949) (45,949)

    196,738 30,870

    (a) 其他应收款账龄分析如下：

    2010年6 月30 日 2009年12 月31 日

    一年以内 194,052 28,720

    一到二年 412 232

    二到三年 830 760

    三到四年 1,720 1,664

    四到五年 261 60

    五到六年 224 294

    六年以上 45,188 45,089

    242,687 76,819海南航空股份有限公司

    2010 年半年度报告

    (除特别注明外，金额单位为人民币千元)

    85

    十一 母公司财务报表主要项目附注(续)

    (2) 其他应收款(续)

    (b) 其他应收款按类别分析如下：

    2010年6 月30 日 2009年12 月31 日

    账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

    金额

    占总额

    比例

    坏账

    准备

    计提

    比例金额

    占总额

    比例

    坏账

    准备

    计提

    比例

    单项金额重大 167,454 69% 33,892 20% 55,592 72% 33,919 61%

    单项金额不重大但按信用

    风险特征组合后该组合

    风险较大

    46,111 19% 11,941 26% 13,080 17% 11,941 91%

    其他不重大 29,122 12% 116 0% 8,147 11% 116 1%

    242,687 100% 45,949 19% 76,819 100% 45,976 60%

    (c) 于2010 年6 月30 日，单项金额重大、或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款坏账准备

    计提如下：

    账面余额坏账准备计提比例 理由

    公司A 18,882 18,882 100% (i)

    公司B 6,503 6,503 100% (i)

    公司C 2,800 2,800 100% (i)

    公司D 2,073 2,073 100% (i)

    公司E 10,401 10,401 100% (i)

    40,659 40,659 100%

    (i) 于2010 年6 月30 日，该等其他应收款账龄已超过6 年以上，管理层预计该等款项难以

    收回，因此全额计提坏账准备。

    (d) 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合风险较大的其他应收款分析如下：

    2010年6 月30 日 2009年12 月31 日

    账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

    金额

    占总额

    比例

    坏账

    准备

    计提

    比例金额

    占总额

    比例

    坏账

    准备

    计提

    比例

    一年以内 33,031 14%

    一到二年

    二到三年

    三到四年 225 0% 78 35% 225 0.3% 78 35%

    四到五年 60 0% 31 52% 60 0.1% 31 52%

    五到六年 181 0% 150 83% 181 0.2% 150 83%

    六年以上 12,614 5% 11,682 93% 12,614 16.4% 11,682 93%

    46,111 19% 11,941 26% 13,080 17% 11,941 91%

    (e) 于2010 年6 月30 日，其他应收款中无持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东的欠款列

    示如下(2009 年12 月31 日：无)。海南航空股份有限公司

    2010 年半年度报告

    (除特别注明外，金额单位为人民币千元)

    86

    十一 母公司财务报表主要项目附注(续)

    (2) 其他应收款(续)

    (f) 2010 年6 月30 日，余额前五名的其他应收款分析如下：

    与本集团关系 金额年限

    占应收账款

    总额比例

    首都航空 受海航集团控制 65,530 一年以内 27%

    天津航空 受海航集团控制 41,890 一年以内 17%

    扬子江快运 受海航集团控制 20,151 一年以内 8%

    公司A 第三方 18,882 一年以内 8%

    云南祥鹏 受海航集团控制 16,086 一年以内 7%

    162,539 67%

    (g) 应收关联方的其他应收款分析如下：

    与本集团关系 金额年限

    占其他应收款

    总额比例

    天津航空 受海航集团控制 41,890 一年以内 27%

    首都航空 受海航集团控制 65,530 一年以内 7%

    扬子江快运 受海航集团控制 20,151 一年以内 8%

    云南祥鹏 受海航集团控制 16,086 一年以内 17%

    西部航空 受海航集团控制 5,178 一年以内 2%

    148,835 61%

    (h) 其他应收款中包括以下外币余额：

    2010年6 月30 日 2009年12 月31 日

    外币金额汇率折合人民币外币金额 汇率 折合人民币

    美元 94,630 6.7858 642,140 84,055 6.8282 573,944

    港币 4 0.8714 3

    卢布 600 0.2246 135

    642,278 573,944

    (3) 长期股权投资

    2010年6 月30 日2009 年12 月31 日

    子公司 3,984,017 3,954,933

    联营企业 44,456 47,382

    其他长期股权投资 421,108 421,107

    4,449,581 4,423,422

    减：长期股权投资减值准备 (5,000) (5,000)

    4,444,581 4,418,422海南航空股份有限公司

    2010 年半年度报告

    (除特别注明外，金额单位为人民币千元)

    87

    十一 母公司财务报表主要项目附注(续)

    (3) 长期股权投资(续)

    (a) 子公司

    核算方法 初始投资成本

    2009 年

    12 月31 日本年增减变动

    2010 年

    6 月30 日

    持股

    比例

    表决权

    比例

    持股比例与表决权

    比例不一致的说明减值准备

    本上半年计

    提减值准备

    本上半年宣告

    分派的现金股

    利

    新华航空 成本法 1,166,107 1,166,107 1,166,107 60% 60%

    长安航空 成本法 644,418 644,418 644,418 87.35% 87.35%

    山西航空 成本法 408,467 408,467 408,467 46.29% 46.29%

    金鹿销售 成本法 7,600 7,600 7,600 95% 95%

    北京科航 成本法 1,728,341 1,728,341 1,728,341 95% 95%

    琼海男爵 成本法 29,084 29,084 100% 100%

    3,954,933 3,984,017

    (b) 联营企业

    核算方法 初始投资成本2009 年12 月31 日本年增减变动2010 年6 月30 日

    持股

    比例

    表决权

    比例

    持股比例与表决权

    比例不一致的说明减值准备

    本上半年

    计提减值

    准备

    海航进出口 权益法 3,000 6,038 1,051 7,089 30% 30%

    新国宾馆 权益法 40,000 37,651 (2,422) 35,229 40% 40%

    海南汉莎培训 权益法 3,862 3,693 (1,555) 2,138 50% 50%

    47,382 (2,926) 44,456海南航空股份有限公司

    2010 年半年度报告

    (除特别注明外，金额单位为人民币千元)

    88

    十一 母公司财务报表主要项目附注(续)

    (3) 长期股权投资(续)

    (c) 其他长期股权投资

    核算方法 初始投资成本

    2009 年

    12 月31 日本年增减变动

    2010 年

    6 月30 日

    持股

    比例

    表决权

    比例

    持股比例与表决权比

    例不一致的说明 减值准备

    本上半年计

    提减值准备

    本上半年宣告分

    派的现金股利

    海口美兰 成本法 304,765 304,765 304,765 12% 12%

    海航酒店集团 成本法 58,161 58,161 58,161 19% 19%

    中国民航信息网络 成本法 17,000 17,000 17,000 1% 1%

    天津航空 成本法 19,000 19,000 19,000 1% 1%

    扬子江快运 成本法 10,000 10,000 10,000 2% 2%

    美兰股份 成本法 6,906 6,906 6,906 1% 1%

    其他投资 成本法 5,275 5,275 5,275 (5,000)

    421,107 421,107 (5,000)海南航空股份有限公司

    2010 年半年度报告

    (除特别注明外，金额单位为人民币千元)

    89

    十一 母公司财务报表主要项目附注(续)

    (3) 长期股权投资(续)

    (d) 长期股权投资减值准备

    2009 年

    12 月31 日本年增加

    本年减少

    2010 年

    6 月30 日

    其他长期股权投资准备

    其他 (5,000) (5,000)

    于2010 年上半年度管理层对被投资公司财务状况进行评估后，未发现有进一步减值迹象，因而

    于本年度未计提额外减值准备(2009 年：无)。

    (4) 营业收入和营业成本

    2010年1-6 月 2009年1-6 月

    主营业务收入 6,225,141 4,396,649

    其他业务收入 632,212 386,397

    6,857,353 4,783,046

    2010年1-6 月 2009年1-6 月

    主营业务成本 4,989,574 3,757,482

    其他业务成本 251,059 141,604

    5,240,633 3,899,086

    (a) 主营业务收入和主营业务成本

    2010年1-6 月 2009年1-6 月

    主营业务收入主营业务成本主营业务收入 主营业务成本

    客运收入 5,766,835 4,640,810 4,115,898 3,517,545

    货运及逾重行李收入 292,795 240,826 119,855 102,431

    包机收入 132,014 107,938 160,896 137,506

    出售里程积分收入 33,497 0

    6,225,141 4,989,574 4,396,649 3,757,482海南航空股份有限公司

    2010 年半年度报告

    (除特别注明外，金额单位为人民币千元)

    90

    十一 母公司财务报表主要项目附注(续)

    (4) 营业收入和营业成本(续)

    (b) 其他业务收入和其他业务成本

    2010年1-6 月 2009年1-6 月

    其他业务收入其他业务成本其他业务收入 其他业务成本

    飞机租赁业务收入 519,936 240,359 319,506 119,904

    退票手续费收入 23,441 22,911

    地面货运相关服务收入 8,030 20,513

    佣金收入 8,905 8,174

    其他 79,930 10,700 27,776 1,188

    632,212 251,059 386,397 141,605

    飞机租赁业务成本中未包括该等出租的自购和融资租赁部分飞机于投入使用后所发生的借款利

    息包含在财务费用中。

    (5) 投资收益

    2010年1-6 月 2009年1-6 月

    按权益法享有或分担的被投资公司

    净损益的份额

    (2,925) 1,000

    按成本法核算的被投资公司宣告发放的股利 4,110

    其他

    1,185 1,000海南航空股份有限公司

    2010 年半年度报告

    (除特别注明外，金额单位为人民币千元)

    91

    十一 母公司财务报表主要项目附注(续)

    (6) 现金流量补充资料

    (a) 将净利润调节为经营活动现金流量

    2010 年1-6 月 2009 年1-6 月

    净利润/(净亏损) 453,815 153,180

    加：资产减值准备

    固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产

    折旧

    775,022

    639,343

    无形资产摊销 34,937

    长期待摊费用摊销 37,338

    处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失

    （收益以“－”号填列）

    714 (80,918)

    公允价值变动损失（收益以“－”号填列） (38,374)

    财务费用（收益以“－”号填列） 571,577 379,615

    投资损失（收益以“－”号填列） (1,185) (1,000)

    存货的减少（增加以“－”号填列） (53,051) 24,032

    经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） (563,192) (260,089)

    经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） (68,873) 1,421,500

    经营活动产生的现金流量净额 1,113,791 2,310,600

    (c) 现金及现金等价物净变动情况

    2010 年1-6 月 2009年1-6 月

    现金的年末余额 9,970,085 3,960,326

    减：现金等价物的年初余额 7,710,810 2,500,188

    现金及现金等价物净增加额 2,259,275 1,460,138海南航空股份有限公司

    2010 年半年度报告

    (除特别注明外，金额单位为人民币千元)

    92

    十二 本财务报表附注提及之部分公司全称及简称明细如下：

    公司全称 公司简称

    海航集团有限公司 海航集团

    海口美兰国际机场有限责任公司 海口美兰

    长江租赁有限公司 长江租赁

    海南海航航空进出口有限公司 海航进出口

    扬子江地产集团有限公司 扬子江地产

    扬子江国际租赁有限公司 扬子江租赁

    天津航空有限责任公司 天津航空

    海南美亚实业有限公司 海南美亚

    云南祥鹏航空有限责任公司 云南祥鹏

    香港航空有限公司 香港航空

    香港快运航空有限公司 香港快运

    西部航空有限责任公司 西部航空

    海南太平洋石油实业股份有限公司 海南太平洋石油

    海航集团财务有限公司 海航财务

    海航酒店(集团)有限公司 海航酒店集团

    海航实业控股有限公司 海航实业

    海南航空食品有限公司 海南航食

    海南嘉惠投资有限公司 海南嘉惠

    海南美兰国际机场股份有限公司 美兰股份

    海口高科技风险投资有限公司 海口高科技

    海南航空进出口贸易有限公司 海南进出口

    首都航空有限公司 首都航空

    三亚凤凰国际机场有限责任公司 三亚凤凰机场

    扬子江快运航空有限公司 扬子江快运

    扬子江投资控股有限公司 扬子江投资

    西北海航地产集团有限公司 西北海航地产

    北京活力幻像广告有限公司 活力幻像

    海南裕鸿贸易发展有限公司 海南裕鸿

    海航航空食品控股有限公司 航食控股

    海航旅业控股(集团)有限公司 海航旅业

    海航恒禾物业管理有限公司 恒禾物业

    海南通汇保险代理有限公司 海南通汇

    海航酒店控股集团有限公司 海航酒店控股

    北京新华空港航空食品有限公司 新华航食

    金鹿公务机有限公司 金鹿公务机

    海航思福汽车租赁有限责任公司 思福汽车

    海南新国宾馆有限公司 新国宾馆

    海南汉莎技术培训有限公司 海南汉莎培训

    新达国际运输代理有限公司 新达国际

    北京视觉空间广告有限责任公司 北京视觉

    北京燕京饭店有限责任公司 燕京饭店

    西北海航置业有限公司 西北海航置业

    大新华航空有限公司 大新华航空

    海航集团(香港)有限公司 海航集团(香港)

    海航易生控股有限公司 易生控股海南航空股份有限公司

    2010 年半年度报告

    (除特别注明外，金额单位为人民币千元)

    93

    十二 本财务报表附注提及之部分公司全称及简称明细如下(续)：

    公司全称 公司简称

    甘肃机场集团有限公司 甘肃机场

    海航置业控股(集团)有限公司 海航置业控股

    中国新华航空有限责任公司 新华航空

    长安航空有限责任公司 长安航空

    海南金鹿航空销售有限公司 金鹿销售

    北京科航投资有限公司 北京科航

    西安海航置业有限责任公司 西安置业

    陕西长安海航之星宾馆有限公司 长安之星

    北京海航置业有限公司 北京海航置业

    渤海国际信托有限公司 渤海信托

    海南百翔客货运有限公司 海南百翔

    海南民航凯亚有限公司 海南民航凯亚

    中国民航信息网络股份有限公司 中国民航信息网络

    神华财务有限公司 神华财务公司

    深圳民航凯亚有限公司 深圳民航凯亚

    海南省发展控股有限公司 海南发展控股

    海航金鹏销售有限公司 金鹏销售

    招商证券股份有限公司 招商证券

    交银金融租赁有限责任公司 交银租赁

    南方国际租赁有限公司 南方租赁

    远东国际金融租赁有限公司 远东租赁

    安吉租赁有限公司 安吉租赁

    国银金融租赁有限公司 国银租赁

    新疆金融租赁有限公司 新疆租赁

    国际航空运输协会 国际航协

    琼海市海航培训中心酒店有限公司 琼海培训

    海航太平物业管理有限公司 海航物业

    海航商业控股有限公司 海航商业控股

    北京天辰展示工程公司 北京天辰

    海南交管控股有限公司 海南交管控股

    天津渤海租赁有限公司 天津渤海租赁海南航空股份有限公司

    2010 年半年度报告

    (除特别注明外，金额单位为人民币千元)

    94

    补充资料

    一 非经常性损益明细表

    2010年1-6 月 2009年1-6 月

    处置非流动资产损失 27,172 84

    计入当期损益的政府补助 4,479 176,159

    其他偶发性税费返还及减免

    计入当期损益的对非金融企业收取的资金使用费

    单独进行减值测试的应收款项减值准备转回

    持有交易性金融资产产生的公允价值变动收益

    采用公允价值模式进行后续计量的公允价值变动产

    生的损益

    38,374

    除上述各项之外的其他营业外收入和支出 70,390 5,962

    其他符合非经常性损益定义的损益项目

    140,415 182,205

    所得税影响 (32,048) (16,359)

    108,367 165,846

    非经常性损益明细表编制基础

    根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1 号——非经常性

    损益[2008]》的规定，非经常性损益是指与公司正常经营业务无直接关系，以及虽与正常经营业

    务相关，但由于其性质特殊和偶发性，影响报表使用人对公司经营业绩和盈利能力作出正确判

    断的各项交易和事项产生的损益。

    二 净资产收益率及每股收益

    加权平均净资产收益率(%) 基本每股收益

    2010年1-6 月2009 年1-6 月2010 年1-6 月 2009 年1-6 月

    归属于公司普通股股东的净利润 5.54 2.81 0.141 0.051

    扣除非经常性损益后归属于公司普

    通股股东的净利润

    4.49 (12) 0.114 0.003