海南航空股份有限公司二○○一年年度报告 二○○二年三月二十一日 目 录 重要提示 一、公司简介 二、会计数据和业务数据摘要 三、股本变动及股东情况 四、董事、监事、高级管理人员和员工情况 五、公司治理结构 六、股东大会情况简介 七、董事会报告 八、监事会报告 九、重要事项 十、财务报告 备查文件目录 重要提示 本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性、完整性负个别及连带责任。 一、公司简介 （一）公司中文名称：海南航空股份有限公司 公司英文名称：Hainan Airlines Co.,Ltd. 英文缩写：HNA （二）公司法定代表人：陈峰 （三）公司董事会秘书及证券事务代表姓名、联系方式 公司董事会秘书：张尚辉 电子信箱：sh_zhang@hnair.com 董事会证券事务代表：柏彦 电子信箱：baiyan@hnair.com 联系地址：海口市海秀路29 号海航发展大厦 电话：0898-66739961 传真：0898-66739960 （四）公司注册地址：海南省海口市机场西路168 号 公司办公地址：海南省海口市海秀路29 号海航发展大厦 邮政编码：570206 公司国际互联网网址：http://www.hnair.com 公司电子信箱：webmaster@hnair.com （五）公司选定的信息披露报纸： 《中国证券报》、《上海证券报》、《香港文汇报》 登载公司年报的国际互联网址：http://www.sse.com.cn 公司年度报告备置地点：海南航空股份有限公司证券业务部 （六）公司股票上市交易地点：上海证券交易所 股票简称：海南航空股票代码：600221 股票简称：海航B 股股票代码：900945 （七）其它有关资料： 公司首次注册或变更注册登记日期、地点： 1989 年10 月海口市 企业法人营业执照注册号：企股琼总字第008368 号 税务登记号码：1150805791 会计师事务所名称、办公地址： 境内会计师事务所：信永中和会计师事务所 办公地址：北京市朝阳区新源南路6 号 境外会计师事务所：罗宾咸永道会计师事务所 办公地址：香港铜锣湾希慎道10 号 二、会计数据和业务数据摘要 （一）公司本年度会计数据和业务数据： 利润总额（元）： 140,084,757 净利润（元）： 100,302,701 扣除非经常性损益后的净利润（元）： 99,565,780 主营业务利润（元）： 937,944,027 其他业务利润（元）： 48,344,476 营业利润（元）： 137,690,827 投资收益（元）： -72,227 补贴收入（元）： 2,110,889 营业外收支净额（元）： 355,268 经营活动产生的现金流量净额（元）： 1,356,186,417 现金及现金等价物净增加额（元）： 410,967,689 按国际会计准则计算的净利润 57,286,000 注：（1）扣除非经常性损益项目包括： 营业外收入（元） -1,904,548 营业外支出（元） 1,549,280 股权(飞机维修公司)转让收益 -483,000 所得税影响 101,347 合计 -736,921 （2）按国际会计准则计算的净利润差异： 按国际会计准则对中国法定帐户的综合股东应占溢利所作的调整。国际会计准则及其它调整对中国法定财务报表之影响如下： 二零零一年十二月三十一日 净利润 资产净值 人民币千元 人民币千元 根据中国法定财务报表所列报 100,302 2,184,005 国际会计准则及其它调整： - 冲销长期待摊费用 (32,655) (137,379) - 增加融资租赁利息 (5,018) (146,891) - 增加固定资产折旧费用 (6,597) (42,557) - 冲销高价周转件摊销费用 235 126,163 - 冲销资本化的维修费用 (2,145) (92,270) - 毋需预提的飞机大修费用 4,112 24,448 - 计提在建工程减值准备 (12,000) - - 调整商誉金额 1,714 (49,462) - 减少固定资产利息资本化金额 3,750 (513) - 增加递延所得税资产 4,421 17,309 - 其它 1,167 2,610 国际会计准则及其它调整后所列报 57,286 1,929,278 （二）截至报告期末公司前三年的主要会计数据和财务指标： 序号 项目 单位 2001年 2000年 调整前 1 主营业务收入 （元） 3,254,753,740 2,296,484,304 2 净利润 （元） 100,302,701 163,515,837 3 总资产 （元） 15,004,326,205 10,183,648,745 4 股东权益（ 不 含少数股东权 益） （元） 2,184,004,969 2,145,357,553 5 每股收益 （ 元/股） 0.14 0.22 6 扣除非经营损 益后每股收益 （ 元/股） 0.14 0.17 7 每股净资产 （ 元/股） 2.99 2.94 8 调整后的每股 净资产 （ 元/股） 2.28 2.44 9 每股经营活动 产生的现金流 量净额 （ 元/股） 1.86 0.31 10 净资产收益率 （%） 4.59 7.62 11 加权平均净资 产收益率 （%） 4.61 7.83 序号 项目 2000年 1999年 调整后 调整前 调整后 1 主营业务收入 2,296,484,304 1,807,166,637 1,807,166,637 2 净利润 164,783,514 135,689,892 136,634,064 3 总资产 10,140,898,439 6,472,369,102 6,450,490,833 4 股东权益（ 不 含少数股东权 益） 2,127,517,437 2,025,656,884 2,006,254,596 5 每股收益 0.23 0.20 0.20 6 扣除非经营损 益后每股收益 0.17 0.17 0.17 7 每股净资产 2.91 3.00 2.96 8 调整后的每股 净资产 2.41 2.44 2.44 9 每股经营活动 产生的现金流 量净额 0.31 -0.14 -0.14 10 净资产收益率 7.75 6.70 6.82 11 加权平均净资 产收益率 7.89 10.90 11.00 按照中国证监会《公开发行证券公司信息披露编报规则（第9 号）》要求算利润表附表： （单位:元） 项目 报告期利润 净资产收益率（%） 每股收益（元） 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 937,944,027 42.95 43.07 1.28 1.28 营业利润 137,690,827 6.30 6.32 0.19 0.19 净利润 100,302,701 4.59 4.61 0.14 0.14 扣除非经常性损 益后的净利润 99,565,780 4.56 4.57 0.14 0.14 注1：年度调整后主要数据和财务指标因会计政策、会计估计变更以及会计差错更正追溯调整以前年度计算所得。 （四）报告期内股东权益变动情况： 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 变动原因 股本 730,252,801 730,252,801 资本公积 976,800,919 976,800,919 盈余公积 130,862,034 15,045,404 145,907,438 本年度提 取所致 其中：法 定公益金 40,349,539 5,015,135 45,364,674 本年度提 取所致 未分配利 润 289,601,683 41,442,128 331,043,811 本年利润 增加 股东权益 合计 2,127,517,437 56,487,532 2,184,004,969 本年利润 增加 三、股本变动及股东情况 （一）股本变动情况 1、公司股份变动情况表 数量单位：股 本次 本次变动增减（+、-） 本次变动后 变动前 配股 送股 公积金转股 增发 其他 一、未上市流通 股 1、发起人股 其中： 国家持有股份 17,289,355 17,289,355 境内法人股持有 股份 117,547,200 117,547,200 2、募集法人股份 境内募集法人股 份 124,493,045 124,493,045 境外募集法人股 份 108,043,201 108,043,201 3、内部职工股 64,800,000 64,800,000 未上市流通股份 432,172,801 432,172,801 二、已上市流通 股份 1、人民币普通股 221,400,000 221,400,000 2、境内上市外资 股 76,680,000 76,680,000 已上市流通股份 298,080,000 298,080,000 三、股份总数 730,252,801 730,252,801 2、股票发行与上市情况 （1）1999 年10 月11 日，公司采取上网定价与定向配售方式发行20500 万股人民币普通股，其中向原STAQ 系统海航法人股股东按10：5 比例定向配售，配售总额5763.5669 万股，向基金投资者配售4100 万股，其余股份在网上定价发行。 1999 年11 月25 日，公司A 股在上海证券交易所挂牌上市，股票简称“海南航空”，本次获准上市股份总数为16400 万股，其中向基金投资者配售的4100 万股按照国家规定冻结，于2000 年1 月25 日开始上市流通。 （2）报告期内无因送股、转增股本、配股、增发新股或其他原因引起公司股份总数及结构的变化。 （3）内部职工股发行日期:1992 年9 月 内部职工股发行价格：每股人民币壹元 内部职工股发行数量: 5000 万股 内部职工股现有数量: 6480 万股 （二）股东情况介绍 1、报告期末股东总数118230 人。 2、前十名股东持股情况 单 位 持股数 占总股本 (股) 比例(%) 1 American Aviation LTD(非流通外资股东) 108,043,201 14.80 2 海南琪兴实业投资有限公司 56,468,147 7.73 3 海航集团有限公司 53,412,696 7.31 4 中国光大（集团）总公司 33,207,818 4.55 5 海南省国有资产管理委员会办公室（代表国家持 有股份） 17,289,355 2.37 6 中国国际旅行总社 6,480,000 0.89 7 交通银行海南省分行 6,480,000 0.89 8 北京田野商贸总公司 4,230,000 0.59 9 中工信托投资公司海南办事处 3,240,000 0.44 10 中国教育信托投资有限公司 2,970,000 0.41 注1：前10 名股东之间不存在关联关系。 注2：持有5%股份的股东，除海南琪兴实业投资有限公司增持130400 股流通A 股外，本年度内其他股东股份无增减变动，本年度所持股份也无质押和冻结情况。 注3：前10 名股东中除海南琪兴实业投资有限公司持有3,337,439 股上市流通A 股，其它股东持有的股份均为未上市流通股份。 3、本公司控股股东海航集团有限公司情况简介： 法定代表人：陈峰 成立日期：一九九八年四月十六日 注册资本：壹亿零捌拾万元 股权结构：海南交管控股有限公司持股70%；广州建运投资有限公司持股30%。 主要业务和产品：航空运输及机场的投资与管理；酒店及高尔夫球场的投资与管理；信息技术服务；房地产投资及开发；飞机及航材进出口贸易（凭许可证经营）；能源、交通、新技术、新材料的投资开发及股权运作。 报告期内公司控股股东未发生变更。 4、持股10%以上的法人股东（American Aviation LTD）的情况 法定代表人： Ronald O. Drake 成立日期：1995年7月7日 注册资本：普通股5万股，每股1美元 股权结构：美国航空有限责任公司，25，000股 量子工业合作有限责任公司，25，000股 主要业务和产品：开展投资业务，并且以公司或任何被指定人的名义，获得和持有由世界任何地方的政府、主权统治者、委托人、公共机构或最高当局、独立管辖当局、市级或地方当局发行或担保的股份、债券、借款股份、票据等证券。 四、董事、监事、高级管理人员和员工情况 （一）现任董事、监事、高级管理人员的基本情况 姓 名 性别 年龄 任期起止日 年初和年末持股数 在本公司 （年） （万股） 任职 陈峰 男 49 2000－2003 4.14 董事长 王健 男 41 2000－2003 3.62 副董事长 李清 男 45 2000－2003 3.75 董事 陈文理 男 39 2000－2003 3.56 董事 谭向东 男 35 2000－2003 2.59 董事 柯德铭 男 67 2001－2004 ―― 独立董事 田农 男 46 2001－2004 ―― 董事 Michael C. Neus 男 41 2001－2004 ―― 董事 Ronald O. Drake 男 2000－2003 ―― 董事 舒伟东 男 37 2000－2003 ―― 监事会召集人 田晓轩 男 27 2001－2004 ―― 监事 陈 平 男 27 2001－2004 ―― 监事 钱道云 男 51 2000－2003 ―― 监事 赵宗涛 男 50 2000－2003 ―― 监事 李维艰 男 41 2000－2003 ―― 执行总裁 李晓明 男 40 2000－2003 ―― 执行副总裁 朱益民 男 41 2001－2004 ―― 执行副总裁兼 财务总监 王 贞 男 39 2000－2003 ―― 执行副总裁 杜小平 男 41 2001－2004 ―― 执行副总裁 秦建民 男 51 2001－2004 ―― 执行副总裁 张尚辉 男 30 2000－2003 ―― 董事会秘书 注：1、本公司董事长陈峰、副董事长王健同时兼任海航集团有限公司董事长、副董事长。 2、报告期内本公司董事、监事、高级管理人员所持本公司股份无变化。 （二）年度报酬情况 董事、监事和高级管理人员报酬的决策程序：本公司董事报酬是按照公司二届一次董事会、1996 年年度股东大会通过的《关于海航董事长基金实施办法》的规定具体实施的；监事及董事会秘书的报酬是按照公司二届三次董事会、1998 年年度股东大会通过的《关于监事、董事会秘书工作补贴办法》的规定具体实施的；高级管理人员是按照公司《年终管理干部考核实施办法》的具体规定，根据绩效考核的原则具体实施的。 本公司现任董事、监事和高级管理人员的年度报酬总额为196.22 万元人民币，其中金额最高的前三名董事的报酬总额为56.64 万元，金额最高的前三名高级管理人员的报酬总额为41.06 万元。 本公司独立董事的津贴及其他待遇： 独立董事工作津贴和发放程序按照海航股份现任董事津贴标准，现为5 万元/人、责任保险费3 万元/年，在年度股东大会召开时发放。独立董事在行使职权时发生的差旅费用等开支实行“一事一审批、实报实销”制度，该方案提交股东大会审议通过后实施。 年度报酬在20 万元以上的有1 名；在10 万元－20 万元的有7 名；5 万元－10万元有9 名；5 万元以下的有4 名。 （三）报告期内离任的董事、监事、高级管理人员姓名及离任原因 1、聘任或解聘经理、副经理、财务负责人、董事会秘书等高级管理人员的情况。 报告期内离职的董事为秦苏宾先生、Bharat Bhise 先生和李禄安先生，离职原因为工作调动和工作繁忙难以抽出时间正常地参加董事会会议，已经2000 年度股东大会审议通过。 公司原监事会召集人杜小平先生、监事王贞先生由于工作调动原因，不再担任公司监事，已经第三届第三次监事会审议通过。 注1：2001 年中，公司2000 年度股东大会选举了柯德铭先生担任独立董事；公司监事会推选舒伟东先生担任监事会召集人；公司职工代表大会选举田晓轩、陈平先生担任公司监事。报告期内公司董事会秘书未发生变化。 注2：经公司第三届第八次董事会会议审议，同意由黄秋先生接替李晓明先生出任公司财务总监。 注3：经公司第三届第十三次董事会会议审议，聘任朱益民先生担任公司执行副总裁，并兼任财务总监职务，任期三年，同时免去黄秋先生财务总监职务；聘任秦建民先生、杜小平先生担任海航股份执行副总裁，任期三年。 2、公司员工情况 公司目前共拥有员工3046 人，其中生产人员1966 人，销售人员356 人，技术人员403 人，财务人员202 人，行政人员119 人；其中研究生及以上学历人员37人，占人员构成1%，大学本科毕业人数952 人，占人员构成31%，专科1041 人，占人员构成35%，中专1016 人，占人员构成33%；目前公司有5 名退休职工。 五、公司治理结构 （一）公司治理结构现状 上市以来，公司严格按照《公司法》、《证券法》、中国证监会有关规定和《上海证券交易所股票上市规则》的要求，不断完善公司法人治理结构建设、规范运作，加强信息披露工作，公司正按照中国证监会和国家经贸委于2002 年1 月7 日发布的《上市公司治理准则》规范性文件的要求，研究修改公司章程，并进一步完善股东大会、董事会、监事会议事规则。公司目前治理结构如下： 1、关于股东与股东大会：公司能够确保所有股东，特别是中小股东与大股东享有平等地位和充分行使自己的权力，建立了公司网站，保持与股东有效的沟通；认真接待股东来访和来电来函咨询，使股东了解公司的运作情况；公司制订了股东大会议事规则，严格按照中国证监会公布的《股东大会规范意见》的要求召集、召开股东大会，在会场的选择上尽可能地让更多的股东能够参加股东大会，行使股东的表决权，并聘请律师出席见证；公司关联交易定价公平合理，对关联交易聘请独立财务顾问出具独立财务顾问报告，并严格按照《上海证券交易所股票上市规则》的规定履行董事会、监事会的审议程序，确保关联交易的合法有效。 2、关于控股股东与上市公司的关系：控股股东通过股东大会依法行使出资人权利，未直接干涉公司决策和生产经营活动；公司与控股股东在人员、资产、财务、机构和业务方面做到相互独立，公司董事会、监事会和内部机构能够独立运作。 3、关于董事与董事会：公司严格按照《公司章程》规定的董事选聘程序选聘董事；公司董事会的人数和人员构成符合法律、法规和《公司章程》的要求；公司董事能够以认真负责、勤勉诚信的态度出席董事会和股东大会，熟悉有关法律法规，了解作为董事的权利和义务；公司2001 年已经聘任了一名独立董事，为公司在重大经营决策方面起到了重要的积极作用，公司将在2002 年再聘请一名会计专业人士担任公司独立董事。 4、关于监事和监事会：公司监事会的人数和人员构成符合法律、法规和《公司章程》的要求；公司监事会建立了《监事会议事规则》，并将在实践中进一步规范和完善；公司监事能够认真履行自己的职责，能够本着对股东负责的精神，对公司财务以及公司董事、公司经理和其他高级管理人员履行职责的合法合规性进行监督。 5、关于绩效评价与激励约束机制：公司正积极着手建立公正、透明的董事、监事和经理人员的绩效评价标准与激励约束机制；经理人员的聘任公开、透明，符合法律法规的规定。 6、关于相关利益者：公司能够充分尊重和维护银行、法人等债权人、员工、客户、消费者等其他利益相关者的合法权益，共同推动公司持续、健康发展。 7、关于信息披露与透明度：公司指定董事会秘书负责信息披露工作、接待股东来访和咨询，加强与股东交流；公司能够严格按照法律、法规和公司章程的规定，真实、准确、完整、及时地披露有关信息，并确保所有股东有平等的机会获得信息；公司能够按照有关规定，及时披露大股东或公司实际控制人的详细资料和股份的变化情况。 （二）独立董事履行职责情况 公司于2001年5月28日召开的2000年年度股东大会上聘任柯德铭先生担任公司独立董事。报告期内，柯德铭独立董事参加了公司第三届第九次至十三次董事会会议的表决；出席了公司2000年年度股东大会、2001年第四次临时股东大会、2001年第五次临时股东大会；并于2001年12月26日至12月29日期间至公司实地了解公司财务状况及运营情况。柯德铭独立董事勤勉尽责，履行了独立董事应尽的职责。 （三）本公司与海航集团有限公司在人员、资产、财务、业务、机构上的分开情况： 本公司主营航空客货运输业务。本公司的生产经营完全独立于海航集团有限公司，拥有自己独立的产、供、销系统。本公司无须依赖股东单位及其他关联方进行生产经营活动，业务独立于股东单位及其他关联方。 1、本公司按照《公司法》有关规定建立了健全的法人治理结构。公司除董事长由海航集团有限公司的法定代表人兼任外，总经理、副总经理及财务人员均未在股东单位及关联公司兼职，本公司设有独立行政管理机构（包括劳动、人事及工资管理机构），有一套完整的系统的管理制度、规章。本公司与控股股东在人员方面是独立的。 2、本公司拥有独立的飞行系统、辅助飞行系统、配套设施、房屋和注册商标；与控股股东在工业产权及非专利技术方面界定清楚。就无法避免的关联交易事项，则按照正常商业原则进行，股东大会表决时，关联股东均严格按照《公司章程》的规定履行了回避程序。本公司资产是独立完整的。 3、本公司设有飞行、经营和销售等部门，拥有独立完整的飞行、经营、销售系统，主要航材的采购和客货运销售均是独立进行的。 4、本公司拥有独立的总裁办、董秘办、生产运营中心、计划财务部、劳动人事部、生产支援部、市场销售部、飞行部、维修工程部，公司办公机构和生产经营场所与控股股东是完全分开的。 5、本公司设有独立的财务部门，有独立的会计人员，建立了独立的财务核算体系、独立的财务会计制度；本公司独立在银行开户，有独立的银行帐号。本公司独立纳税，有独立的纳税登记号。本公司与控股股东在财务方面是独立的。 （四）报告期内对高管人员的考评及激励机制、奖励制度的建立实施情况 本公司高级管理人员的年度报酬均依据本公司制定的有关工资管理和等级标准的规定按月发放。人事管理部门根据公司经营发展情况研究制定各项薪酬制度，经公司董事会审议决定，并报公司股东大会。 本公司对高管人员的考核制度主要包括对管理干部的年终干部考核方案、董事长对其他人员的年终业绩考察、公司日常的奖惩规章制度以及公司全员参与的工效挂钩（生产任务指标）考核方案。 此外，公司目前正在外请专业机构拟定股票期权、员工持股方案、年薪制等考核薪酬方案。 六、股东大会情况简介 2001 年本公司共召开了六次股东大会，即一次年度股东大会和五次临时股东大会： （一）2001 年第一次临时股东大会： 公司于2001 年1 月6 日分别在《中国证券报》、《上海证券报》和《香港文汇报》上以公告形式刊登了关于召开2001 年第一次临时股东大会的通知。2001 年2月8 日，股东大会在海口市海秀路29 号海航发展大厦四楼公司会议室召开。参加会议股东(含授权委托代表)9 人，代表股份数为23694.4391 万股，占公司总股本的32.45%（其中B 股股东代表2 人，代表股数909.2270 万股），在表决中关联股东予以回避，符合《公司法》和本公司章程的规定。本次会议由李清董事主持，会议审议并通过了《关于转让10 架Dornier-328 支线飞机的报告》。 国浩律师集团（上海）事务所刘维、施念清律师出席本次会议，并出具法律意见书。 股东大会决议公告已于2001 年2 月9 日在《中国证券报》、《上海证券报》、《香港文汇报》上刊登。 （二）2001 年第二次临时股东大会： 公司于2001 年2 月15 日在《中国证券报》、《上海证券报》、《香港文汇报》上刊登了关于召开2001 年第二次临时股东大会的通知。会议于2001 年3 月18 日在海口市海秀路29 号海航发展大厦四楼公司会议室召开。参加会议股东(含授权委托代表)9 人，代表股份数为17587.1386 万股，占公司总股本的24.08%（其中B 股股东代表2 人，代表股数909.207 万股），在表决中关联股东予以回避，符合《公司法》和本公司章程的规定。会议由王健副董事长主持，审议并通过了《关于申请将原定向募集外资法人股转B 股在上海证券交易所上市的报告》。 国浩律师集团（上海）事务所刘维、施念清律师出席本次会议，并出具法律意见书。 股东大会决议公告已于2001 年3 月19 日在《中国证券报》、《上海证券报》、《香港文汇报》上刊登。 （三）2001 年第三次临时股东大会： 公司于2001 年3 月2 日在《中国证券报》、《上海证券报》、《香港文汇报》上以公告的形式刊登关于召开2001 年第三次临时股东大会的通知。会议于2001 年4 月3 日在海口市海秀路29 号海航发展大厦四楼公司会议室召开。参加会议股东(含授权委托代表)8 人，代表股份数为28273.2427 万股，占公司总股本的38.72%（其中B 股股东代表1 人，代表股数756.1610 万股），符合《公司法》和本公司章程的规定。本次会议由李清董事主持，审议并通过了《关于重组中国新华航空公司的报告》。 国浩律师集团（上海）事务所刘维、施念清律师出席本次会议，并出具法律意见书。 股东大会决议公告已于2001 年4 月4 日在《中国证券报》、《上海证券报》、《香港文汇报》上刊登。 （四） 2000 年年度股东大会： 公司于2001 年4 月17 日在《中国证券报》、《上海证券报》、《香港文汇报》上以公告的形式刊登关于召开2000 年年度股东大会的通知。会议于2001 年5 月28日在海航美兰基地报告厅召开。出席本次会议的股东及股东代表共38 人，代表有效表决股份数共计29179.7551 万股，占公司总股本的39.96%（其中B 股股东代表2 人，代表股数512.987 万股），符合国家法律、法规关于召开股东大会的规定。会议审议并通过了如下事项： 1、海南航空股份有限公司2000 年工作总结和2001 年工作纲要； 2、海南航空股份有限公司2000 年年度报告和年报摘要； 3、海南航空股份有限公司2000 年财务报告和2001 年财务计划； 4、关于董事会设立独立董事的报告； 5、关于改选部分董事会成员的报告； 公司董事秦苏宾先生、Bharat Bhise 先生因工作调动原因，无法继续担任公司董事职务；李禄安董事因工作繁忙，提请辞去董事职务；改选田农先生、MichaelC. Neus 先生出任公司董事，柯德铭先生担任公司独立董事。 6、关于修改《海南航空股份有限公司章程》的报告； 7、关于聘请会计师事务所的报告； 8、关于海南航空股份有限公司2000 年利润分配预案的报告； 9、关于引进Dornier328 飞机的报告； 10、关于引进B767-300ER 飞机的报告； 11、海南航空股份有限公司2000 年度监事会工作报告。 国浩律师集团（上海）事务所刘维、施念清律师出席本次会议，并出具法律意见书。 股东大会决议公告已于2001 年5 月29 日在《中国证券报》、《上海证券报》、《香港文汇报》上刊登。 （五）2001 年第四次临时股东大会： 公司于2001 年7 月19 日在《中国证券报》、《上海证券报》、《香港文汇报》上以公告的形式刊登关于召开2001 年第四次临时股东大会的通知。2001 年第四次临时股东大会于2001 年8 月19 日在海口市海秀路29 号海航发展大厦公司会议室召开。出席本次会议的股东及股东代表共8 人，代表有效表决股份数共计23514.2359万股，占公司总股本的32.20%（其中B 股股东1 人，代表股数0.036 万股），符合国家法律、法规以及《公司章程》关于召开股东大会的规定，会议由陈文理董事主持，柯德铭独立董事出席了会议。会议审议并通过如下事项： 1、关于2001 年增发A 股符合中国证监会《上市公司新股发行管理办法》和《关于做好上市公司新股发行工作的通知》的自查报告； 2、关于2001 年申请增发A 股的报告； 3、关于2001 年增发A 股募集资金数额及用途的报告； 4、关于2001 年增发A 股募集资金投资项目可行性的报告； 5、关于2001 年增发B 股符合中国证监会《上市公司新股发行管理办法》和《关于做好上市公司新股发行工作的通知》的自查报告； 6、关于2001 年申请增发B 股的报告； 7、关于2001 年增发B 股募股资金数额及用途的报告； 8、关于2001 年增发B 股募集资金投资项目可行性的报告； 9、关于前次募集资金使用情况及效益的报告； 10、关于增发A 股、B 股有效期的报告； 11、关于提请股东大会授权董事会具体处理增发事宜的报告； 12、关于增发完成后新老股东共享滚存未分配利润的报告。 国浩律师集团（上海）事务所刘维律师和施念清律师出席本次会议，并出具法律意见书。 股东大会决议公告已于2001 年8 月21 日在《中国证券报》、《上海证券报》、《香港文汇报》上刊登。 (六)2001 年第五次临时股东大会： 公司于2001 年9 月29 日在《中国证券报》、《上海证券报》、《香港文汇报》上以公告的形式刊登关于召开2001 年第五次临时股东大会的通知。2001 年第五次临时股东大会于2001 年10 月30 日在海口市海秀路29 号海航发展大厦公司会议室召开。会议由王健副董事长主持，柯德铭独立董事出席了会议。会议审议并通过如下议案： 1、关于受让海航集团所持长安航空有限责任公司部分出资的报告； 2、关于修改公司章程的报告。 国浩律师集团（上海）事务所刘维律师和施念清律师出席本次会议，并出具法律意见书。 股东大会决议公告已于2001 年10 月31 日在《中国证券报》、《上海证券报》、《香港文汇报》上刊登。 七、董事会报告 （一）公司经营情况： 1、主营业务的范围及其经营状况： (1)本公司2001 年度完成主营业务收入32.55 亿元，其中航空客运收入30.23 亿元，占主营业务收入的93 % ，货运及逾重行李收入1.5 亿元，占主营业务收入的5%,其余专包机收入0.82 亿元，占主营业务收入的2%，全年实现主营业务利润9.38亿元。 (2) 2001年旅客运输量为585万人次，较上年增长57.2 %；货邮运输量为6.74万吨，较上年增加11.5%；运输总周转量为7.39亿吨公里，较上年增长92%。 (3)本年度公司共引进飞机9架，其中B737－800飞机1架、Dornier328飞机7架、冲八飞机1架，支线机队规模进一步扩大。 报告期内公司主营业务没有发生较大变化。 2、公司主要全资附属企业及控股子公司的经营情况及业绩： 公司名称 注册资本 所占权 主要业务 销售收入（万 益比例 元） 海南金鹿航空销 机票销售代 58,450 售有限公司 人民币800万元 95％ 理、航空货运 代理及包机业 务代理 海南航空公务服 务有限公司 1,020,408美元 51％ 代理包机业务 0 海南航空食品有 生产供应机上 限公司 人民币3100万元 51％ 餐食及其它旅 3909 客乘机日用纪 念品 中国新华航空有 经批准的航空 限公司 人民币18.3亿元 51% 客货运输业务 50,941 长安航空有限责 陕西省内及邻 任公司 人民币7.5439亿元 73.51% 近省际间的客 4,778 货运输业务等 公司名称 资产规模 本年度 （万元） 净利润 (万元) 海南金鹿航空销 31,802 4 售有限公司 海南航空公务服 务有限公司 1,591 0 海南航空食品有 限公司 8304 717 中国新华航空有 限公司 346,599 5,130 长安航空有限责 任公司 108,735 27 注：本公司对中国新华航空公司合并报表期间为2001 年9－12 月份；对长安航空有限公司合并报表期间为2001 年11－12 月份。 3、主要供应商、客户情况： 公司前五名供应商合计采购金额占年度采购总额的的比例为12.8%(主要为航油、航材、配餐和机供品采购)；前五名客户销售额合计占公司销售总额的比例为5.9%。 4、在经营中出现的问题与困难及解决方案 (1)加强安全管理仍然是保障公司健康持续发展的一项长期工作任务，建立健全安全监察体系，严格落实安全管理措施，提高安全管理意识，不断探索和完善安全管理新模式； (2)随着公司资产规模的不断扩张，财务费用的同步增长客观上降低了公司的收益水平，2002 年公司将努力加强内部管理，改善财务结构，不断发挥规模优势和竞争优势，提高整体经济效益，以消化资产负债率上升所带来的负面影响； (3)业务流程尚需进一步优化，企业的学习能力和管理创新能力亟待加强，管理水平尚待提高； (4)进一步加强国际业务开拓能力，提高国际航线销售工作的组织和运营； (5)股份公司的经营范围权限已严重阻碍公司发展步伐，急需扩充经营范围，以满足公司业务拓展的需要； (6)提高人力、航线、航班量、航班时刻等核心资源的驾驭和掌握能力，促进公司业务的全面发展。 （二）报告期内的投资情况 1、报告期内的投资情况 截止2001 年12 月31 日，公司长期投资余额为71050 万元， 较上年增加7.7 % （1）长期股权投资增减变化如下：（单位：万元） 2001.1.1 本年增加 本年减少 2001.12.31 65942 14837 1976 78803 长期股权投资增减原因： 长期股权投资增加的原因: 公司因合并中国新华航空有限公司、长安航空有限公司报表，合并报表中增加了两公司报表中列示的长期投资数额。 长期投资减少的原因: 股份公司转让了海航飞机维修公司27%（2000万元）的股权，加上权益法核算对长期投资的影响，共计减少1976万元。 （2）长期股权投资明细：（单位：千元） 项目 2001年 2000年 投资比例 对合营公司投资 海口美兰机场有限责任公司 407,704 404,013 30% 海南海航飞机维修有限公司 29,114 48,873 48% 金鹿公务机有限公司 90,315 90,505 30% 海南海航航空进出口公司 7,114 5,993 30% 海南阳光城高尔夫球俱乐部有限公司 34,000 34,000 34% 新达国际运输代理公司 2,311 0 49% 深圳航空大酒店 3,235 0 25% 对合营公司投资小计 573,793 583,384 对联营公司投资 海南航空旅业开发公司 3,274 3,273 3.3% 海南美兰机场股份有限公司 6,906 6,906 2.2% 中国民航信息网络股份有限公司 29,860 17,000 3.52% 海南发展银行 5,000 5,000 0.3% 山西航空有限公司 20,000 0 海航酒店(集团)有限公司 58,161 46,077 19% 神华财务有限公司 5,000 0 1% 北京燕京饭店有限责任公司 11,269 0 2% 其他投资 1,737 275 对联营公司投资小计 141,207 78,531 长期股权投资合计 715,000 661,915 项目 减值准备 备注 对合营公司投资 海口美兰机场有限责任公司 0 海南海航飞机维修有限公司 0 金鹿公务机有限公司 0 海南海航航空进出口公司 0 海南阳光城高尔夫球俱乐部有限公司 0 新达国际运输代理公司 0 深圳航空大酒店 0 对合营公司投资小计 0 对联营公司投资 海南航空旅业开发公司 0 海南美兰机场股份有限公司 0 中国民航信息网络股份有限公司 0 海南发展银行 5,000 山西航空有限公司 0 海航酒店(集团)有限公司 0 神华财务有限公司 0 北京燕京饭店有限责任公司 0 其他投资 0 对联营公司投资小计 5,000 长期股权投资合计 5,000 2、本公司报告期内没有募集资金使用或延续使用事项。 3、报告期内非募集资金投资的重大项目、项目进度及收益情况的说明 (1)2001 年本公司以现金1.256 亿元、经营性资产作价8.077 亿元出资重组中国新华航空有限责任公司，占其注册资本的51%。从2001 年9 月开始，公司合并新华航空财务报表,2001 年9-12 月,中国新华航空有限责任公司实现销售收入50941 万元，利润5130 万元。 (2)2001 年7 月6 日，本公司拟以现金500 万元、经营性资产作价2.8 亿元出资组建山西航空有限责任公司，占其注册资本的89.06%。由于目前该项目正在注资过程当中，本年度山西航空公司不纳入本公司合并报表。 (3)2001 年9 月28 日、2001 年10 月30 日公司第三届第十二次董事会、第五次临时股东大会审议通过，本公司以354,563,300 元价格受让海航集团所持有的长安航空有限责任公司部分出资，截止2001 年12 月31 日，本公司持有长安航空有限责任公司73.51%出资；从2001 年11 月开始，公司合并长安航空有限责任公司财务报表,2001 年11-12 月, 长安航空有限责任公司实现销售收入4778 万元，利润27 万元。 （三）报告期内的财务状况和经营成果 1、主要财务指标： 项目 2001 年（元） 2000 年（元） 增减（%） 总资产 15,004,326,205 10,140,898,439 48% 长期负债 7,460,373,671 5,459,425,744 36.6% 股东权益 2,184,004,969 2,127,517,437 2.65% 主营业务利润 937,944,027 609,818,314 53.8% 净利润 100,302,701 164,783,514 -39% 2、增减变动原因： 项目 增减（%） 变动原因 总资产 48% 合并新华、长安航空公司增加了30 亿元，其他 增加为公司引进飞机及航材所致。 长期负债 36.6% 合并新华、长安航空公司增加了4.8 亿元，其他 增加为公司引进飞机及航材导致长期负债增加。 股东权益 2.65% 本年度利润增加及利润分配所致。 主营业务利润 53.8% 合并新华、长安及公司及机队规模扩大，主营收 入大幅度增长所致。 净利润 -39% 本年度非经常性收益（转让投资收益及营业外收 入）比上年减少4350 万元；财务费用增加。 3、本年度公司利润构成未发生变动。 （四）生产环境及宏观政策、法规变化对本公司的影响 1、加入WTO 对中国民航可能造成的影响 从近期看，二十多年来中国民航的改革开放，使民航在航空器维修、计算机订座系统等领域已经有了较高的开放度。因此，加入WTO 近期对中国民航的影响不会太大。再加上我国人工成本相对较低，在航空器维修方面具有一定的竞争能力，如果中国的维修企业进一步提高服务质量，将可能在国际维修市场上占有一席之地。 从中长期看，中国加入WTO，有关缔约方可能要求中国民航在计算机订座系统方面开放，要求开放航空运输服务的销售和营销。目前中国的航空公司在国际竞争能力上与外国航空公司有一定差距，如果在上述两个方面进一步开放，外国航空公司对我国航空公司的国际航线经营将造成冲击，我国航空公司的市场份额可能进一步减少。但长远看，我国航空公司利用外国计算机订座系统进行国际航班的销售，有利于开拓国际市场。同时，外国航空公司的竞争压力增加，也将促使我国的航空公司加快企业结构调整步伐，加快建立现代企业制度，下大力气改善企业内部经营管理，进一步探索国际联合，提高自身竞争能力。 2、国内航空企业重组的影响 2001 年国内航空运输企业按照中国民航总局重组实施方案的总体要求，以中国国际航空公司、中国东方航空公司、中国南方航空公司为基础组建三大航空运输集团公司的重组工作取得了实际性的进展，三大航空集团的组建对中国航空业的格局产生了深刻变化。国家鼓励其他航空公司在自愿的基础上，根据现代企业制度的要求，联合重组为新的航空集团公司。公司充分利用这一政策积极参与国内航空公司的重组与兼并，为实现自身的规模化发展提供难得的机遇，继2000 年成功重组长安航空有限公司后，2001 年又成功地重组了中国新华航空有限责任公司、山西航空有限责任公司、继续增持长安航空有限责任公司的出资，为公司积极参与国内航空市场的激烈竞争，迎接入世后国际航空公司的挑战奠定了坚实的基础。 （五）2002 年业务发展规划 1、经营方针 围绕公司制定的“应对入世挑战，导入现代管理理念，提高公司核心竞争能力，全面完成公司发展战略的第一阶段目标”的工作方针，将2002 年定位为“安全、整合、效益”年。 2、2002 年主要经营目标 2002 年计划全年承运旅客804.49 万人次，比上年增长37.5%；运输货邮123776吨，比上年增长83.64%；运输总周转量9.66 亿吨公里，比上年增长30.7%。2002年度计划主营收入增长75%-80%,生产成本费用力争在运力规模不断增长的情况下增长55%-60%,市场份额继续保持快速增长。 3、生产经营措施 （1）安全、服务、正常率工作 继续加强安全管理工作，切实落实各项安全管理措施，加强安全监察，夺取航空安全“金鹏杯”，力争航班正常率三连冠、“旅客话民航”活动四连冠。 （2）发挥规模优势，加强板块安全管理工作和航线、航班（网络）资源的统筹管理和优化配置，加强对其他下属企业的技术支持，加强市场销售触角的延伸和市场控制；同时，增强收益管理和市场开拓能力，提高单位收益水平，建立全面预算管理体系，严格控制各项运营成本特别是管理费用支出；为实现权责明确，调动全员积极性和创造性，建立全面的计划、任务分解和目标业绩考核体系。 （3）努力进行管理创新，提升各下属企业管理水平 为实现与国际先进管理制度的对接，本公司与美国GE（通用电气）公司通力合作，在公司内大力推进六个西格玛项目。六个西格玛的应用，使公司在降低运营成本、提高工作效率和客户满意度，进而实现企业核心竞争能力培养和经济效益最大化的目标起到巨大的促进作用。 初步完成公司职能调整、对接和过渡，进一步理顺下属企业间的业务关系；整合现有机构，清浚和再造各项核心业务流程，加强内部管理创新，狠抓管理措施落实，切实提高管理水平，向管理要效率和效益；加快航空运输资源的整合。 （4）其它重点工作项目 ①扩充公司经营范围，增加航权，开拓国际业务； ②767 机型引进及相关市场销售、运营保障； ③组建运行监察部，成立运行控制中心（FOC），实施日常运行的统一控制； ④重点做好特业人员引进工作，以适应运力增加和运营规模扩大的形势要求； ⑤做好维修保障工作，全面提升维修资质，开展B737 飞机6C 检； ⑥充分利用外部资源，加强与国内外先进同行的相互学习和合作； ⑦做好企业形象及市场广告的对外宣传工作。 （六）董事会日常工作 1、报告期内董事会的会议情况及决议内容 （1） 2001 年1 月3 日，公司召开第三届第四次董事会，会议审议并通过《关于转让10 架Dornier328 支线飞机的报告》。 会议决议公告刊登于2001 年1 月6 日《中国证券报》、《上海证券报》、《香港文汇报》。 （2） 2001 年2 月13 日，公司召开第三届第五次董事会，会议审议并通过《关于申请将原定向募集外资法人股转B 股在上海证券交易所上市的报告》和《关于将海南航空股份有限公司102850.69 万元负债转让给海航集团有限公司的报告》。 会议决议刊登于2001 年2 月15 日《中国证券报》、《上海证券报》、《香港文汇报》。 （3）2001 年2 月28 日，公司召开了第三届第六次董事会，会议审议并通过《关于重组中国新华航空公司的报告》和《关于召开2001 年第三次临时股东大会的报告》。 会议决议刊登于2001 年3 月2 日《中国证券报》、《上海证券报》、《香港文汇报》。 （4）2001 年3 月12 日，公司召开了第三届第七次董事会，会议审议并通过：《关于取消将海南航空股份有限公司102850.69 万元负债转让给海航集团有限公司的报告》 会议决议刊登于2001 年3 月13 日《中国证券报》、《上海证券报》、《香港文汇报》。 （5）2001 年4 月16 日，公司召开了第三届第八次董事会会议，会议审议并通过： A、海南航空股份有限公司2000 年工作总结和2001 年工作纲要； B、海南航空股份有限公司2000 年年度报告和年报摘要； C、海南航空股份有限公司2000 年财务报告和2001 年财务计划； D、关于董事会设立独立董事的报告； E、关于改选部分董事会成员的报告； F、关于授权公司董事长以不高于公司上年度末净资产5%决定投资限额的报告； G、关于修改《海南航空股份有限公司章程》的报告； H、关于聘请会计师事务所的报告； I、关于聘任财务总监的报告; J、关于海南航空股份有限公司2000 年利润分配方案和2001 年利润分配政策的报告； K、关于引进Dornier328 飞机的报告； L、关于引进B767-300ER 飞机的报告； M、关于召开2000 年度股东大会有关事项的报告。 会议决议刊登于2001 年4 月17 日《中国证券报》、《上海证券报》、《香港文汇报》。 （6） 2001 年7 月3 日，公司召开了第三届第九次董事会会议，会议审议并通过《关于合作组建山西航空有限责任公司的报告》。 会议决议刊登于2001 年7 月5 日《中国证券报》、《上海证券报》、《香港文汇报》。 （7）2001 年7 月18 日，公司召开了第三届第十次董事会会议，会议审议并通过： A、关于2001 年增发A 股符合中国证监会《上市公司新股发行管理办法》和《关于做好上市公司新股发行工作的通知》的自查报告； B、关于2001 年申请增发A 股的报告； C、关于2001 年增发A 股募集资金数额及用途的报告； D、关于2001 年增发A 股募集资金投资项目可行性的报告； E、关于2001 年增发B 股符合中国证监会《上市公司新股发行管理办法》和《关于做好上市公司新股发行工作的通知》的自查报告； F、关于2001 年申请增发B 股的报告； G、关于2001 年增发B 股募股资金数额及用途的报告； H、关于2001 年增发B 股募集资金投资项目可行性的报告； I、关于前次募集资金使用情况及效益的报告； J、关于增发A 股、B 股有效期的报告 K、关于提请股东大会授权董事会具体处理增发事宜的报告 L、关于增发完成后新老股东共享滚存未分配利润的报告 M、关于召开2001 年第四次临时股东大会的报告 会议决议刊登于2001 年7 月19 日《中国证券报》、《上海证券报》、《香港文汇报》。 （8）2001 年8 月28 日，公司召开了第三届第十一次董事会会议，审议并通过： A、关于2001 年中期报告及摘要的报告； B、关于2001 年中期利润分配预案的报告： C、关于会计政策变更及其影响的内部控制的报告。 会议决议刊登于2001 年8 月30 日《中国证券报》、《上海证券报》、《香港文汇报》。 （9）2001 年9 月28 日，公司召开了第三届第十二次董事会会议，会议审议并通过： A、关于受让海航集团有限公司所持有长安航部分出资的报告； B、修改公司章程的报告； C、关于召开2001 年第五次临时股东大会的公告； 会议决议刊登于2001 年9 月29 日《中国证券报》、《上海证券报》、《香港文汇报》。 （10）2001 年12 月29 日，公司召开了第三届第十三次董事会会议，审议并通过： A、海南航空股份有限公司关于巡检的整改报告； B、关于关联方应收款项清收情况的报告； C、关于聘任执行副总裁、财务总监的报告。 会议决议刊登于2001 年12 月31 日《中国证券报》、《上海证券报》、《香港文汇报》。 2、董事会对股东大会决议的执行情况 （1）2001 年第一次临时股东大会会议审议通过了《关于转让10 架Dornier328支线飞机的报告》，由于尚未获得债权人的批准，此报告尚未实施； （2）2001 年第二次临时股东大会审议通过了《关于申请将原定向募集外资法人股转B 股在上海证券交易所上市的报告》，由于政策原因，此报告尚未实施； （3）2001 年第三次临时股东大会审议通过了《关于重组中国新华航空公司的报告》，董事会已经按照股东大会的决议完成对中国新华航空公司的重组； （4）2000 年年度股东大会审议通过了《关于海南航空股份有限公司2000 年利润分配方案和2001 年利润分配政策的报告》，董事会已经按照股东大会决议完成利润分配； （5）2001 年第四次临时股东大会审议通过了关于2001 年申请增发股票的各项报告，董事会按照股东大会的决议正积极开展工作； （6）2001 年第五次临时股东大会审议通过了《关于受让海航集团所持长安航空有限责任公司部分出资的报告》、《关于修改公司章程的报告》，董事会已经按照股东大会的决议完成长安航空出资的受让和公司章程的修改。 董事会严格按照股东大会通过的授权董事会以不高于公司净资产15%决定投资限额的决议，无任何越权行为。 3、本次利润分配预案或资本公积金转增股本预案 2001 年度，公司实现境内审计税后利润 10030.3 万元，境外审计税后利润5728.6 万元。根据A、B 股同时上市公司利润分配时的“孰低”原则，2001 年实现境外审计累计未分配利润9136.3 万元，较境内审计累计未分配利润38990 万元低，故我司在本次利润分配时的依据值为境外审计的累计未分配利润9136.3 万元。根据《公司法》与《公司章程》的规定，从2001 年度税后利润中提取10%法定公积金和5%公益金共1504.5 万元，实际可供股东分配的利润为7631.8 万元。 本公司董事会在2000 年年报中预计2001 年度实现利润用于股利分配的比例不少于40%；公司2000 年度未分配利润用于2001 年度股利分配的比例不少于10%。本年度公司拟以2001 年末总股本73025.28 股为基数进行分配。向全体股东按每10股派发红利0.6 元（含税），派发现金红利 4381.5 万元，未分配利润 3250.3 万元，结转下年度分配。与2000 年年度报告中的预计分配政策基本一致。公司本年度不进行资本公积金转增股本。 以上分配预案尚需经2001 年年度股东大会审议通过后实施。 4、预计公司2002 年利润分配政策 公司对2002 年利润拟分配一次,2002 年度实现净利润用于股利分配的比例不少于40%；公司2001 年度未分配利润用于2002 年度股利分配的比例不少于10%；公司分配采用派发现金形式。具体分配方案将由董事会根据公司实现的净利润制订预案，提请年度股东大会审议批准。 5、本年度公司选定信息披露报纸没有发生变更。 八、监事会报告 （一）监事会的工作情况 报告期内监事会共召开4 次会议，主要内容如下： (1)、2001 年4 月16 日召开第三届第三次监事会会议，审议议题如下： A、《海南航空股份有限公司2000 年监事会工作报告》 B、《关于改选部分监事会成员的报告》 会议公告刊登于2001 年4 月17 日的《中国证券报》、《上海证券报》和《香港文汇报》上。 (2)、2001 年5 月28 日，召开第三届第四次监事会会议，审议议题如下： 《推选舒伟东先生为海南航空股份有限公司第三届监事会召集人》会议公告刊登于2001 年5 月29 日的《中国证券报》、《上海证券报》和《香港文汇报》上。 (3)、2001 年8 月28 日，召开了第三届第五次监事会会议，审议议题如下： A、《关于2001 年中期报告及摘要的报告》； B、《关于2001 年中期利润分配预案的报告》； C、《关于会计政策变更及其影响的内部控制的报告》。 会议公告刊登于2001 年8 月30 日的《中国证券报》、《上海证券报》和《香港文汇报》上。 (4)、2001 年12 月29 日，召开了第三届第六次监事会会议，会议议题如下：《海南航空股份有限公司关于巡检的整改报告》。 会议公告刊登于2001 年12 月31 日的《中国证券报》、《上海证券报》和《香港文汇报》上。 （二）监事会对公司依法运作情况的意见 1、公司依法运作情况。公司决策程序符合《公司法》、《证券法》、《上海证券交易所股票上市规则》及其他有关法规制度的规定，公司已经建立完善了内部控制制度，公司董事、经理执行公司职务时无违反法律、法规、公司章程或损害公司利益的行为。 2、公司财务情况。报告期内公司聘请的会计师事务所为公司出具了无保留意见的审计报告。监事会认为会计师事务所出具的审计报告能够真实、客观地反映公司2001 年度的财务状况和经营成果。 3、本公司最近一次募集资金在是在1999 年完成的，募集资金的变更程序是按照法定程序进行的，使用的情况已在有关公告以及公司2000 年年报中披露。 4、2001 年，公司进行的资产收购、出售交易价格合理，无内幕交易，没有损害股东的权益或造成公司资产流失。 5、公司2001 年度进行的关联交易符合“公开、公平、公正”的原则，无损害上市公司利益的行为。 九、重要事项 （一）本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 （二）报告期内收购及出售资产、吸收合并事项的情况。 详细情况见报告期内投资情况中非募集资金投资的重大项目、项目进度及收益情况的说明。 （三）报告期内的重大关联交易事项。 2001 年9 月28 日、2001 年10 月30 日公司第三届第十二次董事会、第五次临时股东大会审议通过，本公司以354563300 元价格受让海航集团所持有的长安航空有限责任公司部分出资，截止2001 年12 月31 日，本公司持有长安航空有限责任公司73.51%出资；；向海航酒店集团追加1200 万元投资，由于海航酒店集团增资扩股，本次追加投资后，本公司持有海航酒店的出资为19%。 （四）重大合同及其履行情况 本公司与美国普惠公司于2001 年10 月29 日签订协议。将从美国普惠公司引进6 台波音B767－300 飞机发动机，此次引进的6 台波音飞机发动机是本公司2000年年度股东大会通过的引进3 架B767－300 飞机的配套航材，并于2002 年交付使用。 报告期内本公司没有委托理财和重大担保事项。 （五）公司或持股5%以上股东的承诺事项及承诺事项的履行情况。 本公司于2001 年2 月15 日与海航集团有限公司达成还款协议，海航集团有限公司承诺在2001 年12 月31 日之前分期还清全部于2000 年12 月31 日所欠本公司款项，截止2001 年12 月31 日，本年度海航集团有限公司与本公司关联余额为2056万元。 （六）聘任、解聘会计师事务所及支付给会计师事务所的报酬情况 本年度公司仍然聘请信永中和会计师事务所和罗宾咸永道会计师事务所进行公司会计报表的审计。其中支付信永中和会计师事务所审计费用为35 万元人民币；支付罗宾咸永道会计师事务所审计费用为120 万元港币。 （七）本年度接受中国证监会海口特派巡回检查的情况 本公司于2001 年11 月12 日至11 月19 日接受了中国证监会海口特派办的例行巡检， 2001 年12 月3 日本公司接到海口特派办琼证监发［2001］174 号《关于对海南航空股份有限公司巡回检查中发现问题的限期整改通知书》，接到整改通知后，本公司对工作中存在的问题和不足进行认真自查，并将自查结果及整改措施提交三届十三次董事会审议并通过，整改报告于2001 年12 月31 日刊登在本公司指定信息披露报纸上。 （八）其它重大事项 1、2 月28 日，海南航空、神华集团、海航集团重组中国新华航空公司签字仪式在北京中国大饭店举行。其中本公司出资51%，控股经营中国新华航空公司。 2、5 月31 日，本公司获得三亚-汉城航线的经营权，此举标志着海南航空正式成为国际航空公司，迈出了实现“三七九”发展战略的重要一步。 3、7 月6 日，海南航空、山西航空公司、长安航空有限责任公司合作组建山西航空有限责任公司签字仪式在太原迎泽宾馆会议厅隆重举行。其中本公司拟出资89.06%，控股经营山西航空有限责任公司。 4、7 月18 日，本公司与美国GE 公司“六个西格玛”项目洽谈小组项目正式合作，标志着海南航空在ISO9000 之后，引入另一先进管理技术。 5、民航协会用户工作委员会举办的2001 年度航空运输旅客评价活动颁奖仪式暨民航运输服务年度新闻发布会于11 月28 日在北京隆重召开，本公司被授予年旅客运输量200 万－350 万人次组第一名奖牌和“旅客话民航”三连冠奖杯。 十、财务报告 (一)审计报告 海南航空股份有限公司全体股东： 我们接受委托，审计了海南航空股份有限公司（以下简称“贵公司”）2001 年12 月31 日资产负债表（母公司及合并）、2001 年度利润表、利润分配表（母公司及合并）及现金流量表（母公司及合并）。这些会计报表的编制由贵公司负责，我们的责任是对会计报表发表审计意见。我们的审计是依据《中国注册会计师独立审计准则》的规定进行的。我们抽查了有关会计记录和凭证，并完成了当时情况下我们认为必要的其他审计程序。 我们认为，上述会计报表符合《企业会计准则》和《企业会计制度》的有关规定，在所有重大方面公允地反映了贵公司2001 年12 月31 日的财务状况、2001年度经营成果和现金流量情况，会计处理方法的选用符合一贯性原则。 信永中和会计师事务所 注册会计师 张克 注册会计师 罗玉成 2002 年3 月19 日 （二）会计报表（附后） 2001 年1 月1 日至2001 年12 月31 日 （本附注除特别注明外，均以人民币千元列示） 一、公司的基本情况 1．海南航空股份有限公司（以下简称“股份公司”）是以原全民所有制的海南省航空公司（以下简称“全民公司”）为主体，于1992 年9 月经海南省股份制试点领导小组办公室琼股办字[1992]18 号文批准，以定向募集方式改组成立的股份有限公司。全民公司的净资产经海南省咨询投资公司评估并经海南省财税厅琼财税[1992]国资字第639 号文确认为人民币13,340,552 元,界定为股份公司的国家股。全民公司与中国光大国际信托投资公司、交通银行海南分行、海南省航空进出口贸易公司等24 家法人单位作为发起人。股份公司于1993 年1 月8 日在海南省工商行政管理局注册登记，注册名称为“海南省航空公司”。股本金额为人民币250,100,000 元，共计250,100,000 股。 2．1994 年3 月经股份公司第二届股东大会决议通过并批准1993 年度分红派息方案，当中包括送红股共50,020,000 股，总股本增至人民币300,120,000 元。 3．1993 年5 月，经海南省股份制试点领导小组办公室股办字[1993]17 号文批准，股份公司的法人股96,059,448 股在全国证券交易自动报价系统（STAQ 系统）实行非实物流通。经上述送股后在STAQ 系统流通的法人股为115,271,337 股。 4．1995 年11 月2 日，经对外经济贸易合作部[1995]外经贸资一函字第615号文批准，股份公司向美国航空有限公司以每股0.25 美元发售100,040,001 股每股面值为人民币一元的外资股股票，并改组为中外股份有限公司。股份公司共筹集资金25,000,000 美元，折合人民币207,905,000 元，上述款项扣除有关发行费用后，人民币100,040,001 元转作股本，其余人民币70,177,849.79 元转做资本公积金。股份公司在增资扩股完成后于1996 年11 月取得了新的企业法人营业执照，注册名称由海南省航空公司改为海南航空股份有限公司，注册资金为人民币400,160,001 元。 5．1997 年4 月18 日，经国务院证券委员会证委发[1997]24 号文批准，股份公司于1997 年6 月溢价发行每股面值为人民币一元的B 股7,100 万股，每股发行价格为0.47 美元。股份公司取得募集资金33,370,000 美元，折合人民币276,690,000 元。上述股款在扣除有关发行费用之后，人民币71,000,000 元转做股本，其余人民币186,822,000 元转做资本公积。 6．根据中国证监会证监发行字〖1999〗129 号文的批准，股份公司向社会公开发售每股面值为一元的人民币普通股（A 股）20,500 万股，发行价格为人民币4.6元，本次发行募集资金为人民币943,000,000 元，扣除发行费用后，人民币205,000,000 元转做股本，其余人民币708,745,226 元转做资本公积。 7．经上述A 股发行后，股份公司的注册资本为人民币676,160,001 元。 8．2000 年5 月18 日，股份公司股东大会通过了《关于海航1999 年度利润分配预案的报告》，其中包括公司以1999 年末总股本67,616 万股向全体股东按每10股送红股0.8 股并派发红利1.00 元(含税),共计派发红股5,409.28 万股(每股以面值1 元人民币计)，派发现金红利6,761.6 万元。经派送红股后，公司股本已增至730,252,801 元。 二、公司采用的主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法 1、会计制度 本公司根据《企业会计准则》和《企业会计制度》的规定编制会计报表。 2、会计年度 本公司的会计年度为公历1 月1 日至12 月31 日。 3、记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 4、记账基础和计价原则 本公司会计报表以权责发生制为记账基础，除本公司成立时所投入的资产与负债以评估值入账外，均以历史成本为计价原则。 5、外币业务核算方法 外币业务按业务发生当日中国人民银行公布的市场汇价折算为人民币记账，资产负债表日的外币货币性资产和负债按该日中国人民银行公布的市场汇价进行调整，产生的汇兑损益计入当期损益。 6、现金等价物的确定标准 现金等价物是指本公司持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 7、短期投资核算方法 短期投资计价及其收益确认方法：初始投资按照投资成本计价；收益于实际收到现金时确认。 短期投资跌价准备的确认标准和计提方法：公司于期末对短期投资按照成本与市价孰低计量，对市价低于成本的差额，计提短期投资跌价准备。 8、坏账核算方法 应收款项坏账的确认标准和核算方法：因债务人破产或者死亡，而导致不能收回的应收款项，以及其他相关证据确凿表明不能收回的应收款项确认为坏账损失；坏账损失采用备抵法核算，冲减坏账准备。 坏账准备的核算方法：本公司在对应收款项的回收可能性作出具体评估后计提坏账准备。除应收关联公司款项及有充分证据表明能收回应收及预付之款项外，坏账准备计提比例一般为： 帐龄 计提比例 1年以内 0% 1－2年 5% 2－3年 10% 3－4年 30% 4－5年 50% 5—6年 80% 6年以上 100% 9、存货核算方法 存货主要包括高价周转件、航材消耗件、机上供应品及低值易耗品等。股份公司董事会根据中国民用航空总局颁发的《民航运输企业高价周转件以摊销形式计入成本的试行办法》的通知，并结合股份公司特点制定的高价周转件的核算方法为：高价周转件和航材消耗件以计划成本入账，实际成本（包括高价周转件的大修理费用）与计划成本之间的差额计入存货成本差异；其中，高价周转件的计划成本及成本差异于购入当年不摊销，自次年起按六年平均摊销；航材消耗件于领用时结转成本，月末根据综合差异率计算结转成本差异。机上供应品按实际成本入账，并于使用时转作成本费用。高价周转件、航材消耗件及机上供应品于年末按成本与市价孰低法计提存货跌价准备。 低值易耗品采用一次摊销法。 10、长期投资核算方法 长期投资包括长期股权投资和长期债权投资等。 长期股权投资的成本按投资时实际支付的价款（包括相关税费）或确定的价值入账。本公司对投资额占被投资企业可表决权资本20％以下的股权投资采用成本法核算；对投资额占被投资企业可表决权资本20％以上（含）及50％（含）以下的股权投资采用权益法核算；对投资额占被投资企业可表决权资本50％以上的股权投资采用权益法核算并编制合并会计报表。 股权投资差额的摊销方法和期限：股权投资自收购日起按10 年平均摊销。 长期投资减值准备的确认标准和计提方法：长期投资由于市价持续下跌或被投资企业经营状况恶化等原因导致其可收回金额低于账面价值，并且这种降低的价值在可预计的未来期间内难以恢复，该可收回金额低于长期投资账面价值的差额，计入长期投资减值准备。 11、固定资产计价和折旧方法 股份公司的固定资产是指使用年限在1 年以上的飞机及飞机发动机、房屋建筑物、机器设备、运输设备和办公及其他设备等主要经营设备，以及单位价值在2000元以上并且使用期限超过两年的非主要生产经营设备。 股份公司外购或自建的固定资产以实际成本计价。融资租赁飞机及发动机按租赁合同确定的最低租赁付款额计价。 固定资产折旧以预计使用年限在预留5％残值后采用直线法计算，其预计使用年限一般为： 项目 折旧年限 房屋建筑物 40年 飞机及飞机发动机 10至20年 运输工具 10年 器具设备 8年至14年 股份公司对于实质上已发生了减值（如功能过剩、开工长期不足、重置价值大幅度下降、固定资产收益率远低于正常的资金收益率等）的固定资产，按该资产可变现值低于账面净值的差额计提减值准备，对于存在下列情况之一的固定资产，全额计提减值准备： （1） 长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且已无转让价值的固定资产； （2） 由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产； （3） 已遭毁损，以至于不再具有使用价值和转让价值的固定资产； 12、在建工程核算方法 在建工程指正在兴建中的资本性资产及购买飞机之预付款，以实际成本入账。成本包括飞机及机器设备的购置成本、建筑费用及其他直接费用，以及建设期间专门用于在建工程的借款的利息费用与汇兑损益。在建工程达到预定可使用状态时，停止其借款利息的资本化。 在建工程结转固定资产的时点：所购建的固定资产在达到预定可使用状态之日起结转固定资产，次月开始计提折旧。 公司于每年年度终了，对在建工程进行全面检查，当存在下列一项或若干项情况时，则计提在建工程减值准备： （1） 长期停建并且预计在未来2 年内不会重新开工的在建工程； （2） 所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大的不确定性； （3） 其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。 13、借款费用的会计处理方法 借款费用是指企业因借款而发生的利息、折价或溢价的摊销，以及因外币借款而发生的汇兑差额。专门借款是指为购建固定资产而专门借入的款项。当以下三个条件同时具备时，因专门借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额开始资本化： （1） 资产支出已经发生； （2） 借款费用已经发生； （3） 为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。 当所购建固定资产达到预定可使用状态时，停止借款费用的资本化，以后发生的借款费用于发生当期确认为财务费用。 14、无形资产计价及摊销方法 （1）土地使用权的计价：本公司购置的土地使用权按实际成本（包括相关税费）入账。股东投入的土地使用权按评估确认后的价值入账。 （2）土地使用权的摊销：在土地使用权出让年限内按直线法摊销。 15、长期待摊费用摊销方法 长期待摊费用的入账及摊销：本公司长期待摊费用是指企业已经支出，但摊销期限在1 年以上（不含1 年）的各项费用，如固定资产大修理支出、租入固定资产的改良支出及融资租入与经营租入飞机有关的飞机改装监造费、飞行人员培训费等，依据费用项目的受益期限按3-7 年平均摊销。 16、收入确认的方法： 客运、包机营运及货运之收益和成本能够可靠地计量，与其相关的经济利益能够流入企业，且运输服务的完成程度能够可靠地确定时确认为营业收入。 17、所得税的会计处理方法 本公司所得税采用应付税款法核算。 18、利润分配方法 按适用于股份公司的有关法规及股份公司章程的规定，股份公司税后利润须按下列顺序分配： （1） 弥补以前年度亏损； （2） 提取法定盈余公积金10％（当此公积金累计至股份公司注册资本的50％时可不再提取）； （3） 法定公益金5％-10%； （4） 提取任意盈余公积金； （5） 支付股利。按有关规定，可供派发股利之利润根据中国法定账目及按国际会计准则调整后之账目两者较低的为利润分配标准。 股东大会批准的利润分配方案与董事会提请批准的报告年度利润分配方案不一致时，其差额调整批准年度有关项目的年初数。 19、主要会计政策、会计估计变更的说明 股份公司原执行《股份有限公司会计制度》，根据财政部会[25]号文《关于印发<企业会计制度>的通知》及财政部财会[2001]17 号文《关于印发贯彻实施<企业会计制度>有关政策衔接问题的规定》等文件的规定，经股份公司董事会决议通过，股份公司从2001 年1 月1 日起制订并实施了如下会计政策： （1） 股份公司原对融资租赁租入的飞机采用最低租赁付款额的现值作为固定资产和长期应付款的计价基础，根据《租赁》会计准则的规定，自2001 年1 月1 日起改为以最低租赁付款额作为计价基础，该会计政策的变更不采用追溯调整法。 （2） 自2001 年1 月1 日起，股份公司对固定资产的期末价值进行复核，对已发生减值的固定资产，计提减值准备。 （3） 自2001 年1 月1 日起，股份公司对在建工程项目在期末时进行全面检查，如果有证据表明在建工程已经发生了减值，计提减值准备。 （4） 股份公司对开办费原采用自营运之日起分5 年平均摊销，现改为自开始经营当月起一次计入当月损益。 上述会计政策变更除第1 项变更外均已采用追溯调整法，调整了期初留存收益及相关项目的期初数；利润及利润分配表的上年数栏，已按调整后的数字填列。由于上述会计政策变更，调减了1998 年期初未分配利润14,890 千元，调减了1998年度净利润11,394 千元，调增了1999 年度净利润1,929 千元，调增了2000 年度净利润1,514 千元，以上共调整减少2001 年期初未分配利润22,841 千元，其中，因计提在建工程减值准备的累积影响数为12,000 千元，该影响数全额调整减少1998年度的净利润，其余各年度的期初未分配利润及净利润的调整均为因开办费摊销方法变更造成,该变更的累计影响数为10,841 千元。 19、合并会计报表编制方法 根据财政部《合并会计报表暂行规定》，股份公司编制了2001 年度合并报表。合并范围为母公司拥有其51％及以上权益性资本的被投资企业及母公司所控制的被投资企业，并按《合并会计报表暂行规定》及有关补充规定的要求编制，所有公司间的重大交易和往来均在合并会计报表中抵销。 三、税项 1、企业所得税 母公司所得税： (a).依据海南省地方税务局琼地税发[1999]426 号《关于海南航空股份有限公司有关所得税优惠政策问题的批复》,股份公司1999 年度继续享受先进技术企业税收优惠政策，减按10％税率征收企业所得税。 (b).依据海南省地方税务局琼地税发[2000]247 号《关于海南航空股份有限公司要求享受企业所得税优惠政策问题的批复》,股份公司2000 年度继续享受先进技术企业税收优惠政策，减按10％税率征收企业所得税。 (c).根据海南省人民政府的琼府[1998]27 号文规定，股份公司适用15%的企业所得税税率，依据海南省地方税务局琼地税发[2001]360 号《海南省地方税务局关于海南航空股份有限公司享受企业所得税优惠政策问题的批复》，股份公司2001年度应纳税所得额的38.8%部分可享受减半优惠，即该部分的适用税率为7.5%。子公司所得税： (a).海南金鹿航空销售有限公司（“金鹿”）从开始获利的年度起，第一年免征企业所得税，第二年减半征收企业所得税；金鹿1996 年开始获利，故金鹿2001年按所得税率15％缴纳企业所得税； (b).海南航空公务服务有限公司（“公务公司”）从开始获利的年度起，第一年免征企业所得税，第二年减半征收企业所得税；公务公司自2001 年度进入第一个获利年度，故公务公司2001 年免征企业所得税； (c).海南航空食品有限公司（“食品公司”）自获利年度起可享受二免三减半的税收优惠政策。食品公司1997 年开始获利，故2001 年减按7.5%缴纳企业所得税； (d).中国新华航空有限责任公司（“新华航空”）适用33%的所得税税率；但根据北京市朝阳区国家税务局国税朝字[1999]013 号批复通知书核准新华航空1996年至1998 年的亏损金额229,655 千元可依据企业所得税暂行条例的有关规定作为以后年度应纳税所得额的抵减项进行弥补，故新华航空2001 年无需计缴企业所得税。 （e）.长安航空有限责任公司（“长安航空”）适用33%的所得税税率，根据陕西省地方税务局“陕地税函[2002]55 号”文件关于“陕西省地方税务局关于免征长安航空有限责任公司企业所得税的批复”，长安航空有限责任公司2001、2002年免征企业所得税。 2、流转税及附加费 税目 计税依据 税率 增值税 配餐业务收入 6% 营业税 运输收入及手续费收入 3% 城市维护建设税 营业税额 7% 教育费附加 营业税额 3% 3、个人所得税 股份公司职工的个人所得税由个人承担，股份公司代扣代缴。 四、控股子公司及合营企业 股份公司的合并报表包括股份公司本公司及合并子公司截至2001 年12 月31日的会计报表,其内部重大交易及往来均于合并报表时互相抵销。 2001 年12 月纳入股份公司合并报表的主要子公司的资料如下： 序号 公司名称 注册资本 投资额 所占权 益比例 A 海南金鹿航空销 售有限公司 人民币8,000,000元 人民币7,600,000元 95% B 海南航空公务服 务有限公司 1,020,408美元 502,408美元 51% C 海南航空食品有 限公司 人民币31,000,000元 人民币15,810,000元 51% D 中国新华航空有 限责任公司 人民币1,830,000,000元 人民币933,300,000元 51% E 长安航空有限责 任公司 人民币754,390,000元 人民币554,563,300元 73.51% 序号 公司名称 主要业务 A 海南金鹿航空销 机票销售代理、航空货 售有限公司 运代理及包机业务代理 B 海南航空公务服 务有限公司 代理包机业务 C 海南航空食品有 生产供应机上餐食及其 限公司 它旅客乘机日用纪念品 D 中国新华航空有 经批准的航空客、货运 限责任公司 输业务等 E 长安航空有限责 陕西省内及邻近省际间 任公司 的客货运输业务等 A. 海南金鹿航空销售有限公司（“金鹿公司”）为一有限责任公司，其中股份公司占其注册资本的95％，海南省航空进出口贸易公司（“省航贸”）占金鹿公司注册资本的5％。根据1995 年5 月10 日省航贸签署之委托书，省航贸在金鹿公司5％的投资份额所应享受的权益及风险转归股份公司。据此，股份公司所出具的合并会计报表对金鹿公司的会计报表数据做了100％的合并披露。 B. 海南航空公务服务有限公司是由股份公司与瑞士中欧航空发展有限公司（“中欧公司”）按51％及49％出资比例投资兴办的中外合资经营企业。双方已按协议投足其应缴的注册资本。 C． 海南航空食品有限公司（“食品公司”）是由股份公司与香港海南航空食品有限公司共同出资组建的中外合资经营企业，公司于1994 年3 月28 日成立，最初注册资本为人民币8,675,400 元，出资比例分别为30％及70％。1999 年双方股东追加投资，食品公司注册资本增至人民币31,000,000 元，出资比例分别为51％及49％。截至1999 年2 月10 日，双方已缴足其应缴的注册资本，并业已经海南振华会计师事务所验证。 D、中国新华航空有限责任公司（“新华航空”）是由股份公司、神华集团有限责任公司和海航集团有限公司共同出资重组而成的有限责任公司，注册资本为人民币18.3 亿元。股份公司以现金人民币1.256 亿元及价值人民币8.077 亿元的飞机及航材设备入资，占注册资本之51%，截至2001 年8 月31 日各方股东均已缴足出资额，业经海南惟信会计师事务所验证，企业法人营业执照于2001 年8 月31日变更完毕，因此股份公司自2001 年9 月1 日起将新华航空纳入合并范围进行合并。 E、2000 年8 月23 日，股份公司与长安航空实业公司及海航集团有限公司共同签订协议，组建长安航空有限责任公司（“长安航空”），长安航空注册资本为人民币754,390 千元，股份公司以价值人民币20,000 千元的飞机及航材设备出资，占注册资本的26.51%，截至2001 年10 月31 日三方股东均已缴足出资额，业经陕西兴华有限责任会计师事务所验证，并出具陕兴验字（2001）230 号验资报告。2001 年10 月30 日，股份公司与海航集团签订股权转让协议，受让海航集团对长安航空的47%股权投资计人民币354,563 千元。股权转让后股份公司共持有长安航空73.51%的股权，成为控股股东，长安航空实业公司持有13.84%，海航集团有限公司持有12.65%，故股份公司自2001 年11 月1 日起将长安航空纳入合并范围进行合并。 另外，海南海航飞机维修有限公司（“维修公司”）是由股份公司与香港海信投资有限公司(“海信公司”)投资兴办的中外合资经营企业。股份公司与海信公司占维修公司注册资本的比例分别为75％及25％。截至1999 年12 月31 日，股份公司共投入人民币50,000,000 元，占其应投缴注册资本的40％，海信公司共投入1,500,000 美元，占其应投缴注册资本的30％。2001 年9 月16 日，股份公司与海口高科技风险投资公司签订转让出资协议将对维修公司的股权投资中的2000 万元转让给海口高科技风险投资公司，转让后股份公司对维修公司的实际投资比例为48%，故2001 年度对维修公司不进行合并，年初合并报表的有关项目也作了相应调整。 五、财务报表项目附注 1、货币资金 项目 2001年 2000年 现金 1,196 917 银行存款 709,539 308,342 其他货币资金 12,038 2,546 合计 722,773 311,805 期末货币资金中包括以下外币资金： 外币名称 外币 折算汇率 2001 年 美元 9,370 8.2766 77,552 港币 3,980 1.063 4,231 澳元 21 4.2322 89 合计 81,872 2、应收款项（含应收账款和其他应收款） （1）应收账款账龄如下： 项目 2001年 2000年 金额 比例％ 坏账准备 金额 比例％ 坏账准备 1 年以内 383,623 95% 0 174,016 71 0 1－2 年 4,223 1% 956 41,284 17 287 2－3 年 1,582 0% 146 25,776 11 1,221 3 年以上 39,879 4% 29,673 2,444 1 1,431 合计 429,307 100% 30,775 243,520 100 2,939 应收账款欠款前五名单位金额合计为总计189,086 千元，占全部应收账款余额的44.04%。 2001 年12 月31 日应收帐款余额比2000 年12 月31 日余额增加的原因主要为随着股份公司销售额的增长而引起应收代理人及外航票款的增加造成。 应收帐款中无持有股份公司5％以上股份的股东欠款。 （2）其他应收款账龄如下： 项目 2001年 2000年 金额 比例％ 坏账准备 金额 比例％ 坏账准备 1 年以内 646,310 52% 0 1,730,973 77% 0 1－2 年 484,024 37% 404 461,483 20% 1,365 2－3 年 72,286 5% 903 33,096 2% 1,089 3 年以上 76,488 6% 48,976 27,355 1% 1,038 合计 1,279,108 100% 50,283 2,252,907 100% 3,492 其他应收款应收欠款前五名单位金额合计为456,210 千元，占其他应收款总额的35.67%。 其他应收款主要为应收关联公司款项及租赁飞机的押金及保证金，股份公司董事会认为股份公司之控股股东以及控股股东之子公司的应收款项不计提坏帐准备；飞机租赁押金及保证金，属于到期可收回款项，不计提坏帐准备。其余其他应收款按帐龄分析法计提坏帐准备。 其他应收款2001 年12 月31 日较2000 年12 月31 日减少的原因主要为应收关联公司款项的减少，该等减少主要通过直接收回货币资金、受让长期股权投资等方式进行。 其他应收款中应收持股份公司5％（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款的情况如下： 股东 应收余额 款项性质 海航集团有限公司 20,559 应收往来款 3、预付账款 项目 2001年 2000年 金额 比例％ 金额 比例％ 1年以内 742,353 92.8% 141,909 78.5% 1－2年 51,219 6.4% 24,318 13.4% 2－3年 2,737 0.3% 3,766 2.0% 3年以上 3,461 0.5% 11,004 6.1% 合计 799,770 100% 180,997 100% 上表账龄超过1 年的预付账款主要为预付航材款和预付工程款，由于工程的建造周期和航材引进周期超过1 年而致使其账龄超过1 年。 预付账款2001 年度的增加主要为预付即将引进飞机之配套航材款及2001 年度内合并新华航空、长安航空所引起，预付账款余额中有由海航集团有限公司协助安排的预付航材款280,000 千元。 4、存货及跌价准备 项目 2001年 2000年 金额 跌价准备 金额 跌价准备 高价周转件 889,701 20,034 536,372 19,992 航材消耗件 110,367 1,818 73,657 671 机上供用品 12,306 83 14,293 53 低值易耗品 7,015 0 0 0 其它 7,381 0 1,545 0 合计 1,026,770 21,935 625,867 20,716 2001 年12 月31 日存货余额比2000 年12 月31 日余额增加较大的原因主要有： (1).2001 年度股份公司新引进了一架波音737-800 型飞机、七架Dornier 飞机及1架冲八飞机，造成高价周转件和航材消耗件采购的增加；(2).驻外航空基地增加所引起的高价周转件及航材消耗件储备的增长；(3).以前年度引进的飞机对高价周转件及航材消耗件储备需求增加引起对其采购增加；（4）.本年度合并新华航空公司、长安航空公司引起存货增加。 5、待摊费用 项目 2001年 2000年 结存原因 飞机租金 47,986 32,229 正常受益期结存 飞机保险费 4,081 1,239 正常受益期结存 其他 9,839 7,408 正常受益期结存 合计 61,906 40,876 6、长期股权投资 ⑴长期股权投资包括： 项目 2001年 2000年 对联营企业投资 573,793 583,384 其他股权投资 141,207 78,531 合计 715,000 661,915 新华长期股权投资差额 68,314 0 长安长期股权投资差额 9,713 0 减：长期股权投资减值准备 5,000 2,500 长期股权投资净值 788,027 659,415 ⑵长期股权投资明细 项目 2001年 2000年 投资比例 减值准备 备注 对联营公司投资 海口美兰机场有限责任公司 407,704 404,013 30% 0 海南海航飞机维修有限公司 29,114 48,873 48% 0 A 金鹿公务机有限公司 90,315 90,505 30% 0 海南海航航空进出口公司 7,114 5,993 30% 0 海南阳光城高尔夫球 俱乐部有限公司 34,000 34,000 34% 0 新达国际运输代理公司 2,311 0 49% 0 深圳航空大酒店 3,235 0 25% 0 对合营公司投资小计 573,793 583,384 0 其他股权投资 海航酒店(集团)有限公司 58,161 46,077 19% 0 B 海南航空旅业开发公司 3,274 3,273 3.3% 0 海南美兰机场股份有限公司 6,906 6,906 2.2% 0 中国民航信息网络股份有限公司 29,860 17,000 3.52% 0 海南发展银行 5,000 5,000 0.3% 5,000 C 山西航空有限公司 20,000 0 0 D 神华财务有限公司 5,000 0 1% 0 北京燕京饭店有限责任公司 11,269 0 2% 0 其他投资 1,737 275 0 其他股权投资小计 141,207 78,531 5,000 长期股权投资合计 715,000 661,915 5,000 A 股份公司将持有海南海航飞机维修公司的股权投资人民币2000 万元转让给海口高科技风险投资公司，使得投资比例由2000 年的75%降至本年的48%，具体解释见本附注四所述。 B 股份公司于2001 年度与海航集团有限公司及海航酒店（集团）有限公司签订“海航酒店（集团）有限公司增资扩股及债务变更协议”。海航酒店（集团）有限公司的注册资本由人民币15,000 万元增至人民币3 亿元，其中海航集团有限公司的投资额由人民币10,500 万元增至人民币24,300 万元，占注册资本的81%；股份公司投资额由人民币4,500 万元增至5,700 万元，占注册资本的19%。该增资扩股事宜业经海南海昌会计师事务所予以验证，并出具海昌验字（2001）第012014号验资报告。 C 中国人民银行1998 年6 月21 日发布公告：鉴于海南发展银行不能及时支付到期债务，为了保护债权人的合法权益，于1998 年6 月21 日关闭海南发展银行，同时指定中国工商银行托管海南发展银行的债权债务。对股份公司投资款，中国工商银行已出具了确认函，但截止2001 年12 月31 日底尚无结果。鉴于以上情况，对股份公司投资海南发展银行的投资款计提100％投资减值准备。 D 股份公司于2001 年7 月6 日与山西航空实业公司及长安航空有限责任公司签订《山西航空有限责任公司出资协议书》。根据该协议书新组建的山西航空有限责任公司注册资本为人民币3.2 亿元，股份公司以飞机及部分航材等实物评估作价28,000 万元和500 万元货币资金共计28,500 万元人民币进行出资，占注册资金的89.06%；山西航空实业公司以净资产折股人民币2,000 万元投资，占注册资本的6.25%；长安航空有限责任公司以现金出资1,500 万元出资，占注册资本的4.69%。截止2001 年12 月31 日，除股份公司的实物投资外各方股东均已投资到位，山西航空有限责任公司的有关成立手续尚未完全办妥，故股份公司未将其纳入2001 年度的合并报表，只在合并报表反映对山西航空公司的长期股权投资人民币2,000 万元（母公司500 万元，长安航空有限责任公司1,500 万元）。 股份公司长期股权投资差额情况如下： 项目 2000年 本期增加 本期摊销 2001年 备注 对新华长期股权投资差额 0 70,670 2,356 68,314 A 对长安长期股权投资差额 0 9,878 165 9,713 B 合计 0 80,548 2,521 78,027 A、2001 年2 月28 日，股份公司与神华集团有限责任公司及海航集团有限公司共同签订投资协议，重组成立中国新华航空有限责任公司（“新华航空”）。新华航空的注册资本为人民币18.3 亿元，股份公司以现金人民币125,600 千元和价值人民币807,707 千元的飞机及航材设备共计人民币933,307 千元出资，占注册资本之51%，截至2001 年8 月31 日各方股东均已缴足出资额并办妥企业法人营业执照的变更手续。新华航空2001 年8 月31 日的资产总额为人民币3,281,059 千元，净资产为人民币1,691,446 千元，股份公司51%的股权比例应享有净资产为人民币862,637 千元，与其投资成本人民币933,307 千元的差异人民币70,669 千元形成长期股权投资差额，自2001 年9 月1 日起分10 年平均摊销。 B、2000 年8 月23 日，股份公司与长安航空实业公司及海航集团有限公司共同签订协议，组建长安航空有限责任公司（“长安航空”），长安航空注册资本为人民币754,390 千元，股份公司以价值人民币20,000 千元的飞机及航材设备出资，占注册资本的26.51%。2001 年10 月30 日，股份公司与海航集团签订股权转让协议，受让海航集团对长安航空的47%股权投资计人民币354,563 千元。股权转让后股份公司对长安航空的股权投资成本为人民币554,563 千元，共持有长安航空73.51%的股权。2001 年10 月31 日长安航空的资产总额为人民币1,121,373 千元，净资产为740,968 千元，即股份公司73.51%股权比例应享有的净资产为人民币544,685 千元，与其投资成本人民币554,563 千元的差异人民币9,878 千元形成股权投资差额，自2001 年11 月1 日起分10 年平均摊销。 7、固定资产及折旧 房屋建筑物 融资租入飞 购入飞机 运输设备 机及发动机 及发动机 原值 2001年1月1日 493,344 730,846 3,264,688 86,977 购并子公司增加 75,146 1,575,402 990,874 49,152 本期增加 707,450 253,689 1,343,774 7,323 其中在建工程转入 693,254 0 1,010,439 1,960 本期减少 2,374 0 0 236 2001年12月31日 1,273,566 2,559,937 5,599,336 143,216 累计折旧 2001年1月1日 43,221 327,676 126,406 26,776 购并子公司增加 13,506 611,700 269,288 16,789 本期增加 20,128 53,824 209,841 9,772 本期减少 255 0 0 59 459 773 2001年12月31日 76,600 993,200 605,535 53,278 净值 2001年12月31日 1,196,966 1,566,737 4,993,801 89,938 2001年1月1日 450,123 403,170 3,138,282 60,201 其他设备 合计 原值 2001年1月1日 88,012 4,663,867 购并子公司增加 32,617 2,723,191 本期增加 15,557 2,327,793 其中在建工程转入 2,010 1,707,663 本期减少 1,205 3,815 2001年12月31日 134,981 9,711,036 累计折旧 2001年1月1日 26,698 550,777 购并子公司增加 9,330 920,613 本期增加 10,616 304,181 本期减少 2001年12月31日 46,185 1,774,798 净值 2001年12月31日 88,796 7,936,238 2001年1月1日 61,314 4,113,090 A． 固定资产之房屋及建筑物本年增加707,450 千元主要为美兰基地、海航会馆、海航大厦B 幢以及新华航空的北京基地等在建工程项目转固形成。该等项目均为已完工并投入使用，但尚未办理竣工决算以及产权证明，股份公司对其进行预估转固并开始计提折旧，待办理竣工决算后调整有关固定资产价值。 B． 融资租入飞机及发动机本年增加253,689 千元主要为对融资租赁的两架B737-300 型飞机及B737-400 型发动机根据新会计准则将其自2001 年1 月1 日起未来应付的租金利息调整增加固定资产原值和长期应付款90,476 千元，以及本年度股份公司向新疆租赁公司融资租入1 架1.5 亿元的冲八飞机形成。 C． 购入飞机及发动机本年增加主要为购入一架价值为人民币456,544 千元的波音737-800 型飞机，购入价值为778,473 千元的Dornier328 型飞机七架，以及购入价值为53,394 千元的B737-800 发动机。 D． 截止2001 年12 月31 日股份公司为本公司之借款提供固定资产抵押情况为：房屋及建筑物的净值296,036 千元；飞机及发动机的净值为4,333,105 千元； E．股份公司目前尚未就其所拥有的部分房屋建筑物取得所有权证，而股份公司确认其尚在向有关部门申办尚欠的权证，海南万理律师事务所就此出具法律意见，认为股份公司取得有关房屋建筑物产权证并不存在任何法律障碍。 8、在建工程 （1） 基本情况 项目 2001年 2000年 飞机发动机预付款 1,024,014 592,096 工程项目 627,144 804,781 合计 1,651,158 1,396,877 在建工程减值准备 12,000 12,000 在建工程净值 1,639,158 1,384,877 （2） 飞机及发动机预付款变动明细表 工程名称 2000年 本期增加 本期转入 其他 2001年 固定资产 减少数 B737-800飞机 526,568 131,771 144,328 0 514,011 D-328飞机 55,863 812,830 866,111 0 2,582 B737-300发动机 2,298 0 0 0 2,298 B737-800发动机 7,367 0 0 0 7,367 B767-ER飞机 0 484,308 0 0 484,308 冲八飞机A 0 167,656 0 167,656 0 其他 0 13,829 0 381 13,448 合计 592,096 1,610,394 1,010,439 168,037 1,024,014 工程名称 累计资本化 利息 B737-800飞机 34,907 D-328飞机 4,968 B737-300发动机 0 B737-800发动机 0 B767-ER飞机 13,725 冲八飞机A 543 其他 267 合计 54,410 （3） 工程项目变动明细表 工程名称 2000年 购并子公 本期 本期转入 其他减 司增加 增加 固定资产 少数 美兰基地B 437,598 62,446 400,000 0 马坡单身公寓 12,126 205 12,331 0 假日海滩C 72,752 36,117 80,000 0 海航发展大厦B栋C 34,108 20,296 50,000 0 马坡D2栋 24,787 2,009 26,796 0 琼海航空培训 39,659 15,958 0 0 1#维修机库D 0 142,467 0 0 淘金大厦公寓房 20,807 1,084 0 0 滨海酒店项目 35,980 37 0 0 长秀开发区 18,950 1 0 0 金崖度假村 10,026 0 0 0 上海兴国路土地 65,849 11,999 0 0 广州祥景花园 8,503 475 8,978 0 会馆2期 0 26,757 0 0 其他 23,636 7,415 21,882 2,746 2,176 北京基地 109,733 6,640 116,373 0 达利花园 19,500 0 0 0 劲松办公楼办公室改造 4,360 58 0 4,418 咸阳停机坪 29,370 2,764 0 0 基地配电室 1,086 0 0 0 基地供电线路 1,600 9 0 0 高层住宅 1,533 380 0 0 合计 804,781 174,597 351,584 697,224 6,594 工程名称 2001年 累计资本 资金 进度 化利息 来源 美兰基地B 100,044 7,202 贷款 基本完成 马坡单身公寓 0 205 贷款 完成 假日海滩C 28,869 6,330 贷款 建设中 海航发展大厦B栋C 4,404 2,973 贷款 基本完成 马坡D2栋 0 553 贷款 完成 琼海航空培训 55,617 3,411 贷款 建设中 1#维修机库D 142,467 1,356 贷款 建设中 淘金大厦公寓房 21,891 1,009 贷款 建设中 滨海酒店项目 36,017 0 贷款 建设中 长秀开发区 18,951 0 贷款 建设中 金崖度假村 10,026 0 贷款 建设中 上海兴国路土地 77,848 0 自有 建设中 广州祥景花园 0 368 贷款 完成 会馆2期 26,757 155 贷款 建设中 其他 48,011 183 北京基地 0 0 自有 完成 达利花园 19,500 0 自有 建设中 劲松办公楼办公室改造 0 0 自有 完成 咸阳停机坪 32,134 0 自有 建设中 基地配电室 1,086 0 自有 建设中 基地供电线路 1,609 0 自有 建设中 高层住宅 1,913 0 自有 建设中 合计 627,144 23,745 A、飞机及发动机之冲八飞机本年的其他减少167,656 千元为投资长安航空公司转出减少； B、股份公司在美兰机场购买478 亩土地，并支付相关项目的建设费，用以开展航空基地的建设；该工程已部分完工并投入使用，但尚未办理竣工决算及产权证明，2001 年度股份公司对其暂估转入固定资产400,000 千元； C、假日海滩工程即海航会馆，其一期工程已完工并投入使用，海航大厦B 栋已完工并投入使用，但该2 项工程均未办理竣工决算，尚未取得产权证明，股份公司2001 年度预估转入固定资产，其中假日海摊80,000 千元，海航大厦B 栋50,000千元。待办理竣工决算后调整有关固定资产原值； D、1 号维修机库位于股份公司海口美兰基地内，占地面积18,600 平方米，工程总预算为人民币1.68 亿元，于2001 年2 月开始施工，计划在2002 年3 月竣工投入使用。 E 上述变动明细表中的累计资本化利息是指各工程项目期末余额所包含的资本化利息金额。 （4） 在建工程减值准备 项目 2000年 本期增加 本期减少 2001年 上海兴国路土地 12,000 0 0 12,000 合计 12,000 0 0 12,000 股份公司对上海兴国路土地准备转让，为此根据企业会计制度要求对该工程项目可能发生的转让损失计提减值准备12,000 千元。 9、无形资产 项目 土地使用权 取得方式 购买 原值 5,000 2000 年12月31日 4 本期增加 0 本期转出 0 本期摊销 2 累计摊销 283 2001年12月31日 4 剩余摊销年限 2年 10、长期待摊费用 项目 2000年 并购子公 本期 本期 2001年 司增加 增加 摊销 经营租赁固定资产改良支出 83,917 3,338 5,937 23,193 69,999 飞机改装监造费 115,529 0 4,671 25,267 94,933 飞行员培训费 67,525 25,501 57,915 16,239 134,702 专项贷款代理费 1,796 0 0 1,796 0 天竺基地租赁费 0 19,912 943 266 20,589 天津停机坪使用费 0 9,601 0 127 9,474 其他 81,008 4,273 14,936 10,368 89,849 合计 349,775 62,625 84,402 77,256 419,546 项目 原始 剩余摊 累计 发生额 销年限 摊销 经营租赁固定资产改良支出 134,607 1-7年 64,608 飞机改装监造费 204,099 1-7年 109,166 飞行员培训费 179,069 1-7年 44,367 专项贷款代理费 29,747 0年 29,747 天竺基地租赁费 26,444 26年 5,855 天津停机坪使用费 9,760 24年 286 其他 296,071 1-7年 206,222 合计 879,797 460,251 11、短期借款 借款类别 2001年 2000年 年利率 银行借款 信用借款 316,742 1,069,952 5.37-7.88% 抵押借款 864,214 140,000 6.435-8.1875% 保证借款 1,051,781 50,000 5.85-7.605% 非银行金融机构借款 信用借款 5,064 60,789 10% 抵押借款 0 28,977 Libor+1% 合计 2,237,801 1,349,718 2001 年12 月31 日短期借款余额比2000 年12 月31 日增加较大的原因主要为：（1）2000 年公司与中国银行签署《授信额度协议》，共获得18.126 亿元的授信额度，用于购买飞机或支付飞机预付款。股份公司在2001 年利用此授信额度获得贷款造成短期借款增加。（2）2001 年度内合并新华航空、长安航空增加年末短期借款735,781 千元。 12、应付款项 ⑴应付账款 2001 年12 月31 日应付账款余额为456,077 千元（2000 年12 月31 日余额为186,444 千元），应付账款主要为应付航材及应付代其他航空公司销售的机票款，其中并无持股份公司5％或以上股份的股东的账款。 2001 年12 月31 日应付账款余额比2000 年12 月31 日增加的原因主要为：2001年度公司引进了一架波音737-800 型飞机和七架Dornier 飞机及现有飞机机龄增长所引起的高价周转件及航材消耗件需求量增加，导致应付航材款的大量增加；2001年度内股份公司合并新华航空公司、长安航空公司造成本年应付账款的增加。 ⑵其他应付 2001 年12 月31 日其他应付款余额为132,093 千元（2000 年12 月31 日余额为35,412 千元），增加原因为合并新华航空、长安航空所致。其中并无持股份公司5％或以上股份的股东的账款 13、应付股利 股东 2001年 2000年 欠付原因 社会法人股 35,120 42,011 正常欠付 个人股 21,773 17,172 正常欠付 其它 6,472 7,105 正常欠付 合计 63,365 66,288 14、应交税金 项目 2001年 2000年 应交增值税 20 0 应交营业税 5,860 10,487 应交城市建设税 1,497 1,730 应交所得税 (718) 10,438 其他 918 828 合计 7,577 23,483 * 各税种的适用税率及附属公司之适用所得税税率见本附注三“税项”的有关说明 15、应交民航基础设施建设基金 2001 年12 月31 日股份公司应交民航基础设施建设基金余额为85,563 千元，为股份公司之控股子公司中国新华航空公司和长安航空公司按照国内航线收入的5%，国际及香港、澳门航线收入的2%计提应交而未交民航基础设施建设基金。股份公司之母公司由于本附注十一、1 所述原因而未计缴。 16、预提费用 项目 2001年 2001年结存原因 2000年 航油及起降服务费 157,925 已接受劳务未结算 59,641 配餐费 37,545 已接受劳务未结算 18,834 借款利息 55,566 已接受劳务未结算 0 D检费用 73,631 已接受劳务未结算 54,213 电脑定座费 13,667 已接受劳务未结算 316 航空食品专营权 4,080 已接受劳务未结算 0 其他 4,654 已接受劳务未结算 2,376 合计 347,068 135,380 2001 年12 月31 日预提费用余额比2000 年12 月31 日余额增加原因有：（1）2001 年度航线增加，增加飞行班次和飞行时间，股份公司因而计提起降服务费、航油费及旅客餐食供应品增加所致；(2)由于借款的增加相应增加预提借款利息（3）2001 年度内合并新华航空、长安航空造成预提费用增加。 17、国内票证结算 国内票证结算余额指已售出但未使用的机票的估计价值。 18、一年内到期的长期负债 一年内到期的长期负债包括： 2001年 2000年 长期借款 (a) 676,673 642,527 长期应付款 (b) 190,170 87,244 合计 866,843 729,771 (a) 长期借款 2001年 2000年 银行借款 信用借款 619,478 330,895 抵押借款 25,000 91,391 保证借款 30,000 54,000 银行借款小计 674,478 476,286 非银行金融机构借款 信用借款 2,195 108,294 抵押借款 0 57,947 非银行金融机构借款小计 2,195 166,241 合计 676,673 642,527 (b) 长期应付款 应付对方单位 期限 初始金额 应计利息 Baron Aviation 12年 155,542 10,284 Advance Aviation 12年 155,542 10,284 Raytheon 11.5年 81,516 4,631 新疆租赁公司 10年 147,662 15,120 海南美洲公司 4年 13,805 1,208 Structured Trade Finance Group 11-13年 1,176,864 43,353 合计 1,730,931 84,880 应付对方单位 2001-12-31 款项性质 Baron Aviation 31,227 融项租凭飞机 Advance Aviation 31,227 融项租凭飞机 Raytheon 5,628 融项租凭飞机 新疆租赁公司 9,980 融项租凭飞机 海南美洲公司 8,111 融项租凭飞机 Structured Trade Finance Group 103,997 融项租凭飞机 合计 190,170 融项租凭飞机 19、长期借款 2001年 2000年 银行借款 信用借款 42,530 442,354 抵押借款 3,080,000 3,005,000 保证借款 64,260 199,942 质押借款 1,032,682 0 银行借款小计 4,219,472 3,647,296 非银行金融机构借款 信用借款 2,248,279 1,407,938 保证借款 0 4,898 非银行借款小计 2,248,279 1,412,836 合计 6,467,751 5,060,132 20、长期应付款 项目 期限 初始金额 应计利息 2001年 Baron Aviation 12年 155,542 25,705 160,839 Advance Aviation 12年 155,542 25,705 160,839 Raytheon 11.5年 81,516 24,138 75,436 新疆租赁公司 10年 147,662 66,745 137,682 海南美洲公司 4年 13,805 518 5,413 Structured Trade Finance Group 11-13年 1,176,864 85,097 452,413 合计 1,730,931 227,908 992,622 长期应付款为股份公司融资租赁飞机应付之款项。 21、少数股东权益 子公司名称 年末净资产 少数股东比例 少数股东权益 中国新华航空 有限责任公司 1,742,750 49% 853,948 长安航空有限责任公司 741,238 26.49% 196,354 其他 16,111 和计 1,066,413 * 其他项目为海南航空食品有限公司、海南航空公务服务公司所产生的少数股东权益。 22、股本 股份公司股份均为每股1 元人民币，股本结构如下： 项目 2000年 配股 其他 2001年 一、尚未流通股份 1、发起人股份 134,837 0 0 134,837 其中：国家拥有股份 17,289 0 0 17,289 2、境内募集法人股 124,493 0 0 124,493 3、境外募集法人股 108,043 0 0 108,043 4、转配股 0 0 0 0 5、内部职工股 64,800 0 0 64,800 尚未流通股份合计 432,173 0 0 432,173 二、已流通股份 1、境内上市人民币普通 股 221,400 0 0 221,400 2、境内上市外资股 76,680 0 0 76,680 已流通股份合计 298,080 0 0 298,080 合计 730,253 0 0 730,253 23、资本公积 项目 2000年 本期增加 本期减少 2001年 股本溢价 965,745 0 0 965,745 接受捐赠之航材 11,056 0 0 11,056 合计 976,801 0 0 976,801 24、盈余公积 项目 2000年 本期增加 本期减少 2001年 法定盈余公积 90,512 10,030 0 100,542 公益金 40,350 5,015 0 45,365 任意盈余公积 0 0 0 0 合计 130,862 15,045 0 145,907 25、未分配利润 项目 2001年 2000年 期初未分配利润 289,602 247,254 加：本年净利润 100,303 164,784 减：提取法定盈余公积金 10,030 16,352 提取任意盈余公积金 0 0 提取法定公益金 5,015 8,176 转作股本的普通股股利 0 54,093 应付普通股股利 43,816 43,815 期末未分配利润 331,044 289,602 根据2002 年3 月19 日第三届十四次董事会决议，2001 年度利润分配方案如下：根据2001 年度的税后净利润计提10%的法定盈余公积和5%的法定公益金共计人民币15,045 千元，拟向全体股东按每10 股派发股利0.6 元（含税）计派发现金股利人民币43,815 千元。 如本报告附注二、19 所述，股份公司对会计政策变更均采用追溯调整法，调整了期初留存收益及相关项目的期初数；利润及利润分配表的上年数栏，已按调整后的数字填列。上述会计政策变更的累积影响数为22,841 千元，其中，因计提在建工程减值准备的累积影响数为12,000 千元，因开办费摊销方法变更带来累计影响数为10,841 千元。 26、主营业务收入 项目 2001年 2000年 客运收入 2,959,113 2,092,348 租机收入 63,700 0 货运及逾重行李收入 150,248 146,027 专包机收入 72,495 51,826 其他 9,198 6,283 合计 3,254,754 2,296,484 27、主营业务税金及附加 项目 2001年 2000年 营业税 96,923 68,634 城建税 6,758 4,831 教育附加费 2,900 2,072 合计 106,581 75,537 28、其他业务利润 项目 2001年 2000年 退票手续费收入 13,403 7,339 客运代理手续费收入 8,170 4,223 货运服务费收入 19,469 12,550 其他 7,302 3,520 合计 48,344 27,632 29、财务费用 项目 2001年 2000年 利息支出 509,262 287,263 减：利息收入 (1,735) (2,932) 汇兑损失 2,611 0 减：汇兑收益 0 (1,431) 其他 (56,863) (31,280) 合计 453,275 251,620 30、投资收益 项目 备注 2001年 2000年 金鹿公务机有限公司 A -189 504 海南海航航空进出口有限公司 A 1,121 2,993 海口美兰机场有限责任公司 A 3,691 263 海航酒店（集团）有限责任公司 A 85 1,077 海南发展银行 B -2,500 0 海南海航飞机维修有限公司 A -243 -243 股权投资差额摊销 C -2,520 0 股权转让收益 D 483 20,709 其他 0 -274 合计 -72 25,029 A 根据权益法核算计算的长期股权投资收益； B 为股份公司对海南发展银行的投资补提2,500 千元投资减值准备； C 为股份公司对中国新华航空有限责任公司、长安航空有限责任公司的长期股权投资差额在本年度的摊销； D 为股份公司在2001 年度出售海南海航飞机维修有限公司部分股权产生的收益。 上述投资收益的汇回并不存在重大限制。 31、补贴收入 项目 2001年 2000年 增值税返还 2,111 1,908 合计 2,111 1,908 股份公司的补贴收入系海南航空食品公司岛内销售部分返还的应交增值税形成，其依据为国发（1998）26 号《国务院关于鼓励投资开发海南岛的规定》第十七条之规定：海南岛内的企业生产的产品在岛内市场销售的除矿物油、烟、酒和海南省人民政府规定的少数产品减半征收增值税外，其余免征增值税。 32、营业外收入、营业外支出 (1) 营业外收入 项目 2001年 2000年 保险收入 295 0 赔偿款收入 1,137 0 处理固定资产清理净收益及其他 8 20,652 其他 465 0 合计 1,905 20,652 (2) 营业外支出 项目 2001年 2000年 处理固定资产清理净损失 838 128 捐献 180 0 其他 532 2,667 合计 1,550 2,795 六、母公司财务报表有关项目附注 1、长期股权投资 (1) 长期股权投资包括： 项目 2001年 2000年 对子公司投资 1,663,899 142,830 对联营企业投资 556,052 584,287 其他股权投资 95,616 78,538 合计 2,315,567 805,655 减：长期股权投资减值准备 5,000 2,500 长期股权投资净值 2,310,567 803,155 (2) 长期股权投资明细 项目 2001年 2000年 投资比例 对子公司投资 海南金鹿航空销售有限公司 121,431 120,965 95% 海南航空食品有限公司 25,387 21,865 51% 海南航空公务服务有限公司 4,330 0 51% 中国新华航空有限责任公司 958,154 0 51% 长安航空有限责任公司 554,597 0 74% 对子公司投资小计 1,663,899 142,830 对联营公司投资 海口美兰机场有限责任公司 407,704 404,013 30% 海南海航飞机维修有限公司 29,114 49,776 48% 金鹿公务机有限公司 78,120 90,505 30% 海南海航航空进出口公司 7,114 5,993 30% 海南阳光城高尔夫球俱乐部有限公司 34,000 34,000 34% 对联营公司投资 556,052 584,287 其他股权投资 海航酒店(集团)有限公司 58,161 46,084 19% 海南航空旅业开发公司 3,274 3,273 3.3% 海南美兰机场股份有限公司 6,906 6,906 2.2% 中国民航信息网络股份有限公司 17,000 17,000 1.93% 海南发展银行 5,000 5,000 0.3% 山西航空有限公司 5,000 0 民航凯亚有限公司 275 275 其他股权投资小计 95,616 78,538 长期股权投资合计 2,315,567 805,655 2、未分配利润 项目 2001年 2000年 期初未分配利润 303,649 261,382 加：本年净利润 100,303 164,703 减：提取法定盈余公积金 10,030 16,352 提取任意盈余公积金 0 0 提取法定公益金 5,015 8,176 转作股本的普通股股利 0 54,093 应付普通股股利 43,816 43,815 期末未分配利润 345,091 303,649 合并报表2001 年12 月31 日未分配利润余额为人民币331,044 千元，与母公司2001 年12 月31 日未分配利润余额人民币345,091 千元之间的差异为人民币14,047千元。形成差异的主要原因为海南航空公务服务有限公司截至2001 年12 月31 日累计亏损额已大于其实收资本额，而在合并报表中将有关累计亏损全额合并进来，在母公司报表中，在根据权益法核算长期投资及投资亏损时只将母公司对海南航空公务服务有限公司长期投资抵减至零，并无反映公务公司累计亏损额大于其实收资本额的部分,由此产生差异。 七、关联方关系及其交易 （１）存在控制关系的关联方 企业名称 注册 主要业务 与股份公 经济性质 法定代表人 地址 司关系 海南金鹿航空 机票销售代理、航空货 销售有限公司 海口 运代理及包机业务代理 子公司 有限责任 陈峰 海南航空公务 服务有限公司 海口 代理包机业务 子公司 中外合资公司 陈峰 海南航空食品 生产供应机上餐食及其 有限公司 海口 它旅客乘机日用纪念品 子公司 中外合资公司 陈峰 中国新华航空 经批准的航空客、货运 责任有限公司 北京 输业务等 子公司 有限责任 刘嘉旭 长安航空责任 陕西省内及邻近省际间 子公司 有限责任 折益宁 有限公司 西安 的客货运输业务等 （２）存在控制关系的关联方的注册资本、所持比例及其变化 企业名称 注册资本 2001年 2000年 海南金鹿航空销售有限公司 人民币8,000,000元 人民币8,000,000元 海南航空公务服务有限公司 1,020,408美元 1,020,408美元 海南航空食品有限公司 人民币31,000,000元 人民币31,000,000元 中国新华航空责任有限公司 人民币1,830,000,000元 长安航空责任有限公司 人民币754,390,000元 企业名称 持股比例 2001年 2000年 海南金鹿航空销售有限公司 95% 95% 海南航空公务服务有限公司 51% 51% 海南航空食品有限公司 51% 51% 中国新华航空责任有限公司 51% 长安航空责任有限公司 73.51% （３）定价政策 股份公司与关联公司重大交易的定价政策以市场价格为基础。 （４）不存在控制关系的关联方的性质（仅列存在重大关联交易式往来之关联方） 关联企业名称 与股份公司关系 海航集团有限责任公司 股东 海口美兰机场有限责任公司 联营企业 海航酒店（集团）有限责任公司 联营企业 海南海航航空进出口有限公司 联营企业 海南阳光城国际高尔夫球俱乐部有限公司 联营企业 金鹿公务机有限公司 联营企业 山西航空有限责任公司 联营企业 海南航空租赁有限公司 同一关键管理人员 （５）股份公司有下列的关联公司往来及重要交易 (1)交易 关联公司名称 关系 交易性质 海航集团有限责任公司 股东 收取应收往来款利息 受让投资（见本附注四、D所述） 转让资产 转让债权 代垫费用 海口美兰机场有限 联营企业 支付航空食品特许经营权费用、支付 责任公司 起降服务费、货运中心租金、柜台租金 转让资产 海航酒店（集团） 有限公司 联营企业 收取应收往来款利息 金鹿公务机有限公司 联营企业 收取应收往来款利息 代购飞机垫付资金 海航航空租赁有限公司 同一关键 支付引进飞机代理费 管理人员 收取出售航材款 支付飞机引进保证金 代垫往来款 海南海航航空进出口公司 联营企业 支付引进飞机和航材的代理费 山西航空有限责任公司 联营企业 飞机租金收入 关联公司名称 2001年 2000年 海航集团有限责任公司 51,223 25,045 354,563 336,750 62,275 60,000 46,361 海口美兰机场有限 90,760 责任公司 82,499 海航酒店（集团） 有限公司 6,994 16,928 金鹿公务机有限公司 3,840 220,000 海航航空租赁有限公司 397 20,286 14,500 50,337 20,594 海南海航航空进出口公司 1,035 山西航空有限责任公司 63,700 (2) 关联方应收应付款余额 项目 关联公司名称 备注 2001年 2000年 应收账款 海航酒店（集团）有限公司 147 549 其他应收款 海航酒店（集团）有限公司 A 45,390 201,062 其他应收款 海航集团有限责任公司 B 20,559 975,792 其他应收款 金鹿公务机有限公司 C 76,576 220,040 其他应收款 海口美兰机场有限责任公司 9,165 85,332 其他应付款 海口美兰机场有限责任公司 10,992 预付账款 海口美兰机场有限责任公司 5,590 其他应收款 海南航空租赁有限公司 1,011 105,786 其他应收款 海南海航航空进出口有限公司 123,279 4,898 预付账款 海南海航航空进出口有限公司 497 应收账款 山西航空有限责任公司 80,634 A、截至2001 年12 月31 日，股份公司其他应收款应收海航酒店（集团）有限公司45,390 千元，已于2002 年3 月收回45,000 千元； B、截至2001 年12 月31 日，股份公司其他应收款应收海航集团有限公司20,559千元，该款项已于2002 年3 月收回； C、截至2001 年12 月31 日，股份公司其他应收款应收金鹿公务机有限公司76,576千元，已于2002 年3 月收回75,000 千元。 八、或有事项 股份公司于2001 年12 月31 日并无需要披露的重大或有事项 九、承诺事项 1、资本性承诺及财务承担 于2001 年12 月31 日，股份公司已为建设琼海培训基地、建造1 号维修机库、购买飞机及长期投资作出约人民币8,285,575 千元之资本及财务承担。 2、经营租赁承担 于2001 年12 月31 日，股份公司就飞机之不可撤销之经营租赁所需于下列期间承担之款项如下： 2001年 2000年 一年 463,193 348,336 两年至五年 999,435 920,869 五年后 88,892 48,323 合计 1,551,520 1,317,528 十、资产负债表日后事项 1、2002 年2 月24 日，股份公司与柬埔寨王国、柬埔寨CTG 有限公司共同签署合资协议，成立柬埔寨国家航空公司，柬埔寨国家航空公司注册资本为1000 万美元，股份公司将以现金出资490 万美元，占49%股份，柬埔寨王国出资410 万美元占41%股份，柬埔寨CTG 有限公司出资100 万美元占10%股份。该项投资尚需国家有关政府部门的批准。 2、股份公司应收海南海航航空进出口有限公司（“进出口公司”）的款项主要为委托进出口公司所支付的采购航材、飞机及飞机发动机的预付款项和海关关税保证金，根据股份公司于2002 年3 月7 日与进出口公司达成的一项还款协议，进出口公司承诺在2002 年12 月31 日之前将海关关税税单返还股份公司进行结算，将余额一并退还股份公司。 十一、其他重要事项 1. 根据国家财政部及中国民用航空总局（“民航总局”）的有关规定，1998 年1 月1 日前国内各航空公司均须按国内航线运输收入的10％缴纳民航基础设施建设基金。另根据财政部及国家发展计划委员会财综字〔1999〕11 号《关于降低民航基础设施建设基金征收标准的通知》，自1998 年1 月1 日起，国内航线由按运输收入的10％征收降低为按8％征收，自1999 年1 月1 日起，再降至按5％征收，国际航线按2％征收。按此规定，股份公司于2001 年度应上缴民航基础设施建设基金为人民币134,314 千元，而于2001 年12 月31 日之累计应上缴之民航基础设施建设基金为人民币741,886 千元，另一方面，海南省人民政府于1994 年11 月以琼府函[1994]77 号致财政部申请减免股份公司的民航基础设施建设基金或将该上交基金视同民航总局下拨基础设施投资。至本报告发出日，财政部尚未批复上述申请。 海南省财政税务厅于1996 年10 月18 日以琼财税函[1996]企字第132 号批复同意就股份公司民航基础设施建设基金减免事宜尽全力与财政部及民航总局进行协商，若要缴纳可由其通过其他途径予以解决。就此,海南万理律师事务所出具了法律意见，认为股份公司已被免除缴纳前述民航基础设施建设基金和不用在其财务报表中作出准备。因此，本报表并无计提民航基础设施建设基金。 2. 2000 年10 月股份公司与海口美兰机场有限责任公司签订《转让出资协议》，股份公司将拥有的海南航空食品有限公司51%股权以评估价8,414 万元转让给海口美兰机场有限责任公司。董事会和2000 年12 月28 日2000 年度第二次临时股东大会同意并通过了《关于转让海航美兰基地部分资产项目报告的决议》，并已进行公告。但由于转让价款尚未收回,根据财政部对投资转让会计处理的有关规定，2000年度及2001 年度均无法确认投资转让收益,2001 年12 月31 日仍将海南航空食品有限责任公司纳入股份公司合并范围内。 3.股份公司向中国银行海南省分行申报的24.3 亿元人民币流动资金授信额度，已于2002 年3 月13 日获中国银行海南省分行审批，该授信额度尚在中国银行总行的审批中。 十一、备查文件目录 公司办公地点备置有齐备、完整的备查文件，以供中国证监会、上交所、省证管办及有关主管部门及股东查询，备查文件包括： (一) 载有法定代表人、财务总监、会计机构负责人签名并盖章的会计报表； (二)载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件； (三)报告期内在《中国证券报》、《上海证券报》、《香港文汇报》公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 海南航空股份有限公司 董事长: 陈峰 二00二年三月十八日 海南航空股份有限公司合并资产负债表 单位：人民币元 资产 附注 2001年12月31日 2000年12月31日 流动资产： 货币资金 五、1 722,772,556 311,804,867 短期投资 - - 应收票据 - 应收股利 - 应收利息 应收帐款 五、2 398,532,875 240,581,215 其他应收款 五、2 1,228,824,964 2,249,415,093 预付帐款 五、3 799,770,513 180,996,706 应收补贴款 存货 五、4 1,004,834,505 605,151,267 待摊费用 五、5 61,905,703 40,876,257 一年内到期的长期债权投资 其他流动资产 流动资产合计 4,216,641,116 3,628,825,405 长期投资： 长期股权投资 五、6 788,027,008 659,415,314 长期债权投资 长期投资合计 788,027,008 659,415,314 其中：合并价差 78,026,492 固定资产： 固定资产原值 9,711,035,664 4,663,866,658 减：累计折旧 1,774,798,132 550,777,420 固定资产净值 7,936,237,532 4,113,089,238 减：固定资产减值准备 固定资产净额 五、7 7,936,237,532 4,113,089,238 工程物资 在建工程 五、8 1,639,157,702 1,384,876,965 固定资产清理 - 固定资产合计 9,575,395,234 5,497,966,203 无形资产及其他资产： 无形资产 五、9 4,716,666 4,916,667 长期待摊费用 五、10 419,546,181 349,774,850 其他长期资产 - - 无形资产及其他资产合计： 424,262,847 354,691,517 资产总计 15,004,326,205 10,140,898,439 会计报表附注为本会计报表的组成部分 海南航空股份有限公司合并资产负债表（续） 单位：人民币元 负债和股东权益 附注 2001年12月31日 2000年12月31日 流动负债： 短期借款 五、11 2,237,801,777 1,349,717,596 应付票据 35,000,000 - 应付帐款 五、12 456,077,153 186,443,905 预收帐款 39,363,433 3,085,256 应付工资 311,741 527,756 应付福利费 7,726,588 219,692 应付股利 五、13 63,365,038 66,287,736 应交税金 五、14 7,576,867 23,482,801 应交民航基础设施基金 五、15 85,563,444 其他应交款 149,826 483 其他应付款 五、12 132,092,838 35,412,264 预提费用 五、16 347,067,879 135,379,965 国内票证结算 五、17 14,613,509 10,928,217 国际票证结算 -18,463 -30,439 预计负债 一年内到期的长期负债 五、18 866,843,015 729,771,197 其他流动负债 - 流动负债合计 4,293,534,645 2,541,226,429 长期负债： 长期借款 五、19 6,467,751,241 5,060,131,731 应付债券 长期应付款 五、20 992,622,430 399,294,013 专项应付款 其他长期负债 长期负债合计 7,460,373,671 5,459,425,744 递延税项 递延税款贷项 负债合计 11,753,908,316 8,000,652,173 少数股东权益： 少数股东权益 五、21 1,066,412,920 12,728,829 股东权益： 股本 五、22 730,252,801 730,252,801 资本公积 五、23 976,800,919 976,800,919 盈余公积 五、24 145,907,438 130,862,034 其中:公益金 45,364,674 40,349,539 未分配利润 五、25 331,043,811 289,601,683 股东权益合计 2,184,004,969 2,127,517,437 负债和股东权益总计 15,004,326,205 10,140,898,439 会计报表附注为本会计报表的组成部分 海南航空股份有限公司合并利润表及利润分配表 单位：人民币元 项目 附注 2001年度 2000年度 一、主营业务收入 五、26 3,254,753,740 2,296,484,304 减：民航基础设施建设基金 27,839,893 主营业务成本 2,182,389,305 1,611,128,829 主营业务税金及附加 五、27 106,580,515 75,537,161 二、主营业务利润 937,944,027 609,818,314 加：其他业务利润 五、28 48,344,476 27,632,419 减：营业费用 183,977,275 110,713,130 管理费用 149,210,370 81,539,297 财务费用 五、29 453,274,413 251,620,618 机场服务费 62,135,618 51,133,280 三、营业利润 137,690,827 142,444,408 加：投资收益 五、30 -72,227 25,029,079 补贴收入 五、31 2,110,889 1,908,000 营业外收入 五、32 1,904,548 20,651,926 减：营业外支出 1,549,280 2,795,106 四、利润总额 140,084,757 187,238,307 减：所得税 11,188,846 18,793,754 减：少数股东损益 28,593,210 3,661,039 五、净利润 100,302,701 164,783,514 加：年初未分配利润 289,601,683 247,253,513 盈余公积转入 六、可供分配的利润 389,904,384 412,037,027 减：提取法定盈余公积 10,030,270 16,351,584 提取法定公益金 5,015,136 8,175,792 七、可供股东分配利润 374,858,978 387,509,651 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 43,815,167 43,815,168 转作股本的普通股股利 54,092,800 八、未分配利润 331,043,811 289,601,683 会计报表附注为本会计报表的组成部分 海南航空股份有限公司2001 年度(合并)现金流量表 单位：人民币元 项目 行次 2001年度 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 1 3,310,544,370 收取的租金 2 收到的税费返回 3 收到的其他与经营活动有关的现金 8 1,333,490,885 现金流入小计 9 4,644,035,255 购买商品、接受劳务支付的现金 10 2,355,768,716 经营租赁所支付的现金 11 支付给职工以及为职工支付的现金 12 124,209,738 实际交纳的增值税款 13 233,529 支付的所得税款 14 21,909,164 支付的除增值税、所得税以外的其他税费 15 125,614,577 支付的其他与经营活动有关的现金 20 660,113,114 现金流出小计 21 3,287,848,838 经营活动产生的现金流量净额 22 1,356,186,417 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 23 分得股利或利润所收到的现金 24 取得债券利息收入所收到的现金 25 处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金净额 25 3,897,062 收到的其他与投资活动有关的现金 30 11,000,000 现金流入小计 31 14,897,062 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 32 1,847,063,416 权益性投资所支付的现金 33 176,868,901 债权性投资所支付的现金 34 支付的其他与投资活动有关的现金 40 现金流出小计 41 2,023,932,317 投资活动产生的现金流量净额 42 -2,009,035,255 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收权益性投资所收到的现金 43 其中：子公司吸收少数股东权益性投资收到的现金 44 发行债券所收到的现金 45 借款所收到的现金 50 3,743,288,740 收到的其他与筹资活动有关的现金 51 现金流入小计 52 3,743,288,740 偿还债务所支付的现金 53 2,121,475,427 发生筹资费用所支付的现金 54 分配股利或利润所支付的现金 55 46,737,866 其中：子公司支付少数股东股利 偿付利息所支付的现金 543,934,833 融资租赁所支付的现金 56 45,335,645 减少注册资本所支付的现金 57 其中：子公司依法减资支付给少数股东的现金 支付的其他与筹资活动有关的现金 62 现金流出小计 63 2,757,483,771 筹资活动产生的现金流量净额 64 985,804,969 四、购并子公司增加现金流入 65 78,011,558 五、汇率变动对现金的影响 66 六、现金及现金等价物净增加额 67 410,967,689 后附会计报表附注为本会计报表的组成部分。 海南航空股份有限公司2001 年度（合并）现金流量表附注 单位：人民币元 项目 行次 2001年度 1.不涉及现金收支的投资和筹资活动： 以固定资产偿还债务 1 以投资偿还债务 2 以固定资产进行长期投资 3 975,363,829 以存货偿还债务 4 融资租赁固定资产 5 2.将净利润调节为经营活动的现金流量： 净利润 6 100,302,701 加：少数股东损益 7 28,593,210 加：计提的减资产值准备 8 4,363,914 固定资产折旧 9 314,019,923 无形资产及长期待摊费用摊销 10 49,957,237 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减收益) 11 -2,886,267 固定资产报废损失 12 财务费用 13 452,683,636 投资损失(减收益) 14 72,227 递延税款贷项(减借项) 15 存货的减少(减增加) 16 -85,547,092 经营性应收项目的减少(减增加) 17 458,174,660 经营性应付项目的增加(减减少) 18 36,452,268 其他 19 经营活动产生的现金流量净额 20 1,356,186,417 3.现金及现金等价物净增加情况： 货币资金的期末余额 21 722,772,556 减：货币资金的期初余额 22 311,804,867 现金等价物的期末余额 23 减：现金等价物的期初余额 24 现金及现金等价物净增加额 25 410,967,689 后附会计报表附注为本会计报表的组成部分。 海南航空股份有限公司（合并）资产减值准备明细表 项目 2000.1.1 本期增加 本期转回数 2000.12.31 一、坏账准备合计 6,036,059 474,000 78,923 6,431,136 其中：应收账款 2,465,000 474,000 2,939,000 其他应收款 3,571,059 78,923 3,492,136 二、短期投资跌价准备合计 其中：股票投资 债券投资 三、存货跌价准备合计 19,825,394 890,602 20,715,996 其中：高价周转件 19,325,912 665,707 19,991,619 航材消耗件 446,480 224,895 671,375 机供品 53,002 53,002 四、长期投资减值准备合计 2,500,000 2,500,000 其中：长期股权投资 2,500,000 2,500,000 长期债权投资 五、固定资产减值准备合计 其中：房屋建筑物 机器设备 六、无形资产减值准备 其中：专利权 商标权 七、在建工程减值准备 12,000,000 12,000,000 八、委托贷款减值准备 项目 购并子公司增加 本期增加 本期转回数 2001.12.31 一、坏账准备合计 71,454,092 4,987,242 1,813,570 81,058,900 其中：应收账款 28,513,471 1,135,637 1,813,570 30,774,538 其他应收款 42,940,621 3,851,605 50,284,362 二、短期投资跌价准备合计 其中：股票投资 债券投资 三、存货跌价准备合计 1,219,074 21,935,070 其中：高价周转件 41,941 20,033,560 航材消耗件 1,146,799 1,818,174 机供品 30,334 83,336 四、长期投资减值准备合计 2,500,000 5,000,000 其中：长期股权投资 2,500,000 5,000,000 长期债权投资 五、固定资产减值准备合计 其中：房屋建筑物 机器设备 六、无形资产减值准备 其中：专利权 商标权 七、在建工程减值准备 12,000,000 八、委托贷款减值准备 海南航空股份有限公司母公司资产负债表 单位：人民币元 资产 附注 2001年12月31日 2000年12月31日 流动资产： 货币资金 472,335,729 221,798,521 短期投资 - - 应收票据 - 应收股利 - 应收利息 - 应收帐款 198,362,573 315,958,743 其他应收款 954,555,091 2,226,972,702 预付帐款 418,330,713 180,996,706 应收补贴款 存货 752,826,539 603,742,437 待摊费用 44,281,860 41,304,426 一年内到期的长期债权投资 其他流动资产 流动资产合计 2,840,692,505 3,590,773,535 长期投资： 长期股权投资 六、1 2,310,566,725 803,155,225 长期债权投资 - 长期投资合计 2,310,566,725 803,155,225 其中：合并价差 固定资产： 固定资产原值 5,620,056,289 4,611,780,378 减：累计折旧 418,886,604 543,519,209 固定资产净值 5,201,169,685 4,068,261,169 减：固定资产减值准备 - 固定资产净额 5,201,169,685 4,068,261,169 工程物资 - 在建工程 1,578,088,881 1,384,876,965 固定资产清理 - - 固定资产合计 6,779,258,566 5,453,138,134 无形资产及其他资产： 无形资产 - - 长期待摊费用 344,109,387 351,761,339 其他长期资产 - 无形资产及其他资产合计： 344,109,387 351,761,339 资产总计 12,274,627,183 10,198,828,233 会计报表附注为本会计报表的组成部分 海南航空股份有限公司母公司资产负债表（续） 单位：人民币元 负债和股东权益 附注 2001年12月31日 2000年12月31日 流动负债： 短期借款 1,502,020,440 1,349,717,596 应付票据 - - 应付帐款 548,144,009 255,226,888 预收帐款 32,700,230 2,809,246 应付工资 82,611 327,871 应付福利费 - - 应付股利 63,365,038 66,287,736 应交税金 10,680,684 23,319,932 应交民航基础建设基金 - 其他应交款- - 其他应付款 31,630,410 25,698,651 预提费用 201,412,326 144,176,895 国内票证结算 2,393,910 29,819,620 国际票证结算 - - 预计负债 - - 一年内到期的长期负债 730,650,962 729,771,197 其他流动负债 流动负债合计 3,123,080,620 2,627,155,632 长期负债： 长期借款 6,413,285,793 5,030,814,194 应付债券 长期应付款 540,208,844 399,294,013 专项应付款 其他长期负债 长期负债合计 6,953,494,637 5,430,108,207 递延税项 递延税款贷项 负债合计 10,076,575,257 8,057,263,839 少数股东权益： 少数股东权益 - - 股东权益： 股本 730,252,801 730,252,801 资本公积 976,800,919 976,800,919 盈余公积 145,907,438 130,862,034 其中:公益金 45,364,674 40,349,534 未分配利润 六、2 ?45,090,768 303,648,640 股东权益合计 2,198,051,926 2,141,564,394 负债和股东权益总计 12,274,627,183 10,198,828,233 会计报表附注为本会计报表的组成部分 海南航空股份有限公司母公司利润表 单位：人民币元 项目 附注 2001年度 2000年度 一、主营业务收入 2,690,599,477 2,290,201,056 减：民航基础建设基金 - 主营业务成本 1,806,588,572 1,621,055,333 主营业务税金及附加 88,935,261 75,516,286 二、主营业务利润 795,075,644 593,629,437 加：其他业务利润 44,905,528 21,834,610 减：营业费用 147,190,822 101,154,562 管理费用 115,731,471 77,099,463 财务费用 425,858,576 250,269,683 机场服务费 62,135,618 51,133,280 三、营业利润 89,064,685 135,807,059 加：投资收益 22,414,980 28,893,243 补贴收入 - - 营业外收入 359,768 20,620,045 减：营业外支出 825,066 2,457,351 四、利润总额 111,014,367 182,862,996 减：所得税 10,711,666 18,160,433 减：少数股东损益 - 五、净利润 100,302,701 164,702,563 加：年初未分配利润 303,648,640 261,381,421 盈余公积转入 六、可供分配的利润 403,951,341 426,083,984 减：提取法定盈余公积 10,030,270 16,351,584 提取法定公益金 5,015,135 8,175,792 七、可供股东分配利润 388,905,936 401,556,608 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 43,815,168 43,815,168 转作股本的普通股股利 54,092,800 八、未分配利润 345,090,768 303,648,640 会计报表附注为本会计报表的组成部分 海南航空股份有限公司2001 年度（母公司）现金流量表 单位：人民币元 项目 行次 2001年度 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 1 3,070,870,886 收取的租金 2 - 收到的税费返回 3 收到的其他与经营活动有关的现金 8 847,214,975 现金流入小计 9 3,918,085,861 购买商品、接受劳务支付的现金 10 2,120,567,007 经营租赁所支付的现金 11 支付给职工以及为职工支付的现金 12 72,168,788 实际交纳的增值税款 13 支付的所得税款 14 21,909,164 支付的除增值税、所得税以外的其他税费 15 100,560,558 支付的其他与经营活动有关的现金 20 174,801,074 现金流出小计 21 2,490,006,591 经营活动产生的现金流量净额 22 1,428,079,270 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 23 分得股利或利润所收到的现金 24 取得债券利息收入所收到的现金 25 处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金净额 25 3,190,061 收到的其他与投资活动有关的现金 30 现金流入小计 31 3,190,061 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 32 1,834,517,788 权益性投资所支付的现金 33 130,600,000 债权性投资所支付的现金 34 支付的其他与投资活动有关的现金 40 现金流出小计 41 1,965,117,788 投资活动产生的现金流量净额 42 -1,961,927,727 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收权益性投资所收到的现金 43 其中：子公司吸收少数股东权益性投资收到的现金 44 发行债券所收到的现金 45 借款所收到的现金 50 3,343,288,512 收到的其他与筹资活动有关的现金 51 现金流入小计 52 3,343,288,512 偿还债务所支付的现金 53 1,938,818,267 发生筹资费用所支付的现金 54 分配股利或利润所支付的现金 55 46,737,866 其中：子公司支付少数股东股利 偿付利息所支付的现金 528,011,069 融资租赁所支付的现金 56 45,335,645 减少注册资本所支付的现金 57 其中：子公司依法减资支付给少数股东的现金 支付的其他与筹资活动有关的现金 62 现金流出小计 63 2,558,902,847 筹资活动产生的现金流量净额 64 784,385,665 四、汇率变动对现金的影响 65 五、现金及现金等价物净增加额 66 250,537,208 后附会计报表附注为本会计报表的组成部分。 海南航空股份有限公司2001 年度（母公司）现金流量表附注 单位：人民币元 项目 行次 2001年度 1.不涉及现金收支的投资和筹资活动： 以固定资产偿还债务 1 以投资偿还债务 2 以固定资产进行长期投资 3 975,363,829 以存货偿还债务 4 融资租赁固定资产 5 2.将净利润调节为经营活动的现金流量： 净利润 6 100,302,701 加：少数股东损益 7 加：计提的坏帐准备或转销的坏帐 8 6,190,956 固定资产折旧 9 246,493,987 无形资产及长期待摊费用摊销 10 48,082,169 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减收益) 11 465,298 固定资产报废损失 12 - 财务费用 13 425,858,576 投资损失(减收益) 14 -22,082,900 递延税款贷项(减借项) 15 存货的减少(减增加) 16 57,700,020 经营性应收项目的减少(减增加) 17 628,345,054 经营性应付项目的增加(减减少) 18 -63,276,591 其他 19 经营活动产生的现金流量净额 20 1,428,079,270 3.现金及现金等价物净增加情况： 货币资金的期末余额 21 472,335,729 减：货币资金的期初余额 22 221,798,521 现金等价物的期末余额 23 减：现金等价物的期初余额 24 现金及现金等价物净增加额 25 250,537,208 后附会计报表附注为本会计报表的组成部分。 海南航空股份有限公司（母公司）资产减值准备明细表 项目 2000.1.1 本期增加 本期转回数 2000.12.31 一、坏账准备合计 6,036,059 474,000 78,923 6,431,136 其中：应收账款 2,465,000 474,000 2,939,000 其他应收款 3,571,059 78,923 3,492,136 二、短期投资跌价准备合计 其中：股票投资 债券投资 三、存货跌价准备合计 19,825,394 890,602 20,715,996 其中：高价周转件 19,325,912 665,707 19,991,619 航材消耗件 446,480 224,895 671,375 机上供应品 53,002 53,002 四、长期投资减值准备合计 2,500,000 2,500,000 其中：长期股权投资 2,500,000 2,500,000 长期债权投资 五、固定资产减值准备合计 其中：房屋建筑物 机器设备 六、无形资产减值准备 其中：专利权 商标权 七、在建工程减值准备 12,000,000 12,000,000 八、委托贷款减值准备 项目 本期增加 本期转回数 2001.12.31 一、坏账准备合计 4,985,490 11,416,626 其中：应收账款 1,133,885 4,072,885 其他应收款 3,851,605 7,343,741 二、短期投资跌价准备合计 其中：股票投资 债券投资 三、存货跌价准备合计 1,219,074 21,935,070 其中：高价周转件 41,941 20,033,560 航材消耗件 1,146,799 1,818,174 机上供应品 30,334 83,336 四、长期投资减值准备合计 2,500,000 5,000,000 其中：长期股权投资 2,500,000 5,000,000 长期债权投资 五、固定资产减值准备合计 其中：房屋建筑物 机器设备 六、无形资产减值准备 其中：专利权 商标权 七、在建工程减值准备 12,000,000 八、委托贷款减值准备 国际审计师报告书 致海南航空股份有限公司列位股东 (于中华人民共和国注册成立之股份有限公司) 我们已完成审计海南航空股份有限公司(“贵公司”)及其附属公司(“贵集团”)于二零零一年十二月三十一日的综合资产负债表及截至该日止年度的综合利润表及综合现金流量表。编制上述刊载于第2 至33 页的财务报表乃贵公司管理人员的责任，我们的责任是根据审计工作的结果，对该等财务报表作出意见。 我们是按照国际审计准则进行审计工作。此等准则要求我们策划和进行审计以合理确定该等财务报表是否存有重大错误陈述。审计工作包括以抽查方式查核与财务报表所载数额及披露事项有关之凭证，亦包括评估董事于编制该等财务报表时所作的重大估计和判断、所厘定的会计政策是否适合贵集团的具体情况。我们亦已衡量该等财务报表所载资料在整体上是否充足。我们相信，我们的审计工作已为下列意见建立合理的基础。 我们认为上述的财务报表在所有重大方面均公允地反映贵集团于二零零一年十二月三十一日的财务状况及贵集团截至该日止年度的业绩和现金流量，并符合国际会计准则。 罗兵咸永道会计师事务所 执业会计师 香港，二零零二年三月十九日 海南航空股份有限公司 综合利润表 截至二零零一年十二月三十一日止年度 二零零一年 二零零零年 附注 人民币千元 人民币千元 营运收入 3 3,120,335 2,220,948 直接营运成本 (2,207,696) (1,613,773) 912,639 607,175 其它业务收入 3 52,359 27,632 销售费用 (183,910) (110,713) 管理费用 (166,056) (86,714) 机场服务费 (62,136) (51,133) 出售附属公司收益 25 591 22,000 营业利润 553,487 408,247 财务费用- 净额 5 (471,436) (251,139) 应占联营公司除税前业绩 12 4,798 4,986 除税前利润 6 86,849 162,094 税项 7 (6,858) (12,996) 税后利润 79,991 149,098 少数股东权益 24 (22,705) (3,497) 净利润 57,286 145,601 每股盈利 8 人民币0.08 人民币0.20 元 除以上披露之损益外，本集团于本年度并没有其它已确认之损益项目。 海南航空股份有限公司 综合资产负债表 于二零零一年十二月三十一日 二零零一年 二零零零年 附注 人民币千元 人民币千元 非流动资产 固定资产 9 8,808,727 4,880,294 在建工程 10 615,144 617,913 飞机及飞行设备预付款 1,024,014 596,020 递延税项 7 17,309 12,888 商誉 11 28,564 - 联营公司投资 12 573,793 581,837 可供出售之投资 13 136,207 28,705 11,203,758 6,717,657 流动资产 航空器材及消耗件 149,899 141,687 应收关联公司款 14 274,109 1,594,839 应收账款 386,007 262,374 其它应收款、保证金及预付款 15 1,803,959 952,645 现金及银行结余 722,773 313,816 3,336,747 3,265,361 资产合计 14,540,505 9,983,018 股本储备 股本 20 730,253 730,253 储备 21 1,122,707 1,107,662 未分配利润 76,318 77,892 1,929,278 1,915,807 少数股东权益 24 963,464 29,656 非流动负债 长期银行贷款及其它贷款 17 6,467,751 5,046,087 融资租赁贷款 19 940,694 399,294 7,408,445 5,445,381 流动负债 应付账款 483,705 175,182 其它应付款、预收款及预提费用 630,327 283,119 预售机位款 14,596 12,888 短期银行贷款及其它贷款 16 2,237,802 1,349,717 于一年内偿还的长期银行贷款及其它贷款 17 676,673 656,573 于一年内偿还的融资租赁贷款 19 169,785 87,244 应付税项 6,880 4,978 应付股息 19,550 22,473 4,239,318 2,592,174 负债合计 11,647,763 8,037,555 股东权益及负债合计 14,540,505 9,983,018 本公司董事会于二零零二年三月十九日核准印发此财务报表。 海南航空股份有限公司 综合股东权益变动表 截至二零零一年十二月三十一日止年度 股本 储备 未分配利润 合计 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 (附注20) (附注21) 于二零零零年一月一日之结余 原列示之余额 676,160 1,083,135 62,015 1,821,310 采纳国际会计准则第10 条之影响 - - 67,616 67,616 采纳国际会计准则第37 条之影响 - - 11,369 11,369 采纳国际会计准则第38 条之影响 - - (69,415) (69,415) 采纳新国际会计准则之递延税项影响 - - 6,942 6,942 重新列示之余额 676,160 1,083,135 78,527 1,837,822 支付1999 年度股息 - - (67,616) (67,616) 从未分配利润转增股本作为红股派发 54,093 - (54,093) - 本年利润 - - 145,601 145,601 从未分配利润拨至储备 - 24,527 (24,527) - 于二零零零年十二月三十一日之结余 730,253 1,107,662 77,892 1,915,807 于二零零一年一月一日之结余 730,253 1,107,662 77,892 1,915,807 支付2000 年度股息 - - (43,815) (43,815) 本年利润 - - 57,286 57,286 从未分配利润拨至储备 - 15,045 (15,045) - 于二零零一年十二月三十一日之结余 730,253 1,122,707 76,318 1,929,278 海南航空股份有限公司 综合现金流量表 截至二零零一年十二月三十一日止年度 二零零一年 二零零零年 附注 人民币千元 人民币千元 经营活动之现金流量 经营业务之现金流入/(流出)量 23 1,872,985 (109,757) 利息收入 20,988 41,729 支付银行贷款及其它贷款利息 (440,942) (249,671) 支付融资租赁贷款利息 (39,758) (30,624) 支付所得税 (16,691) (7,907) 经营活动之现金净流入/(流出)量 1,396,582 (356,230) 投资活动之现金流量 出售附属公司(扣除出售之现金) 25 9,969 28,204 收购附属公司(扣除收购之现金) 26 (29,583) - 添置固定资产付款 9 (1,811,226) (2,230,534) 在建工程付款 10 (322,426) (122,396) 增加飞机及飞行设备预付款 (406,370) (272,665) 出售固定资产所得款 2,700 102,819 增加可供出售之投资款项 (16,269) (216,136) 投资活动之现金净流出量 (2,573,205) (2,710,708) 融资活动之现金流量 银行贷款及其它贷款增加 3,821,944 4,079,294 偿还银行贷款及其它贷款 (2,067,876) (879,047) 偿还融资租赁之贷款本金 (121,750) (49,951) 少数股东之注资 - 6,393 支付股息 (46,738) (54,838) 融资活动之现金净流入量 1,585,580 3,101,851 现金及现金等价物之增加 408,957 34,913 现金及现金等价物之变动 年初结存 313,816 278,903 增加 408,957 34,913 年末结存 722,773 313,816 综合财务报表附注 1 背景资料 海南航空股份有限公司(“本公司”)原为于一九八九年十月十八日在中华人民共和国(“中国”)成立的一家地方航空运输企业。于一九九二年九月经海南省股份制试点领导小组办公室琼股办字(1992)18 号文批准，以定向募集方式成立股份公司，并于一九九三年一月八日取得法人营业执照，正式成立为定向募集股份有限公司。本公司之B 股及A股亦分别于一九九七年六月及一九九九年十月相继在上海证券交易所上市。 本公司注册地址如下： 中国海南省海口市海秀路29 号海航发展大厦 本公司及其附属公司(“本集团”)的业务主要为提供航空运输及相关服务。 为响应中国民用航空总局(“民航总局”)对国内航空运输企业战略性重组的政策，本集团充分抓住机遇，透过与其它航空公司合作，实现规模扩张，积极发展与壮大本集团的主营航空运输业务。 以下是本集团于本年度在航空运输业务方面的发展及最新动向: (a) 于二零零零年八月二十三日，本公司与一家独立第三者公司- 长安航空实业公司(“长安实业”)及本公司的一家股东- 海航集团有限公司(“海航集团”)达成协议，参股组建长安航空有限责任公司(“长安航空”)，长安实业、海航集团及本公司分别拥有长安航空13.84%、59.65%及26.51%的股权。于二零零一年十月三十日，本公司与海航集团签订股权转让协议，受让海航集团对长安航空47%的股权投资。股权转让后，本公司共持有长安航空73.51%的股权，成为长安航空的控股股东。上述投资的详情请参阅附注26(a)。 (b) 于二零零一年二月二十八日，本公司与一家独立第三者公司- 神华集团有限责任公司(“神华集团”)及海航集团签订一项协议，参股设立中国新华航空有限责任公司(“新华航空”)。于二零零一年八月三十一日，新华航空的注资及成立手续已全部完成，本公司拥有其51%的股权。自此，新华航空成为本集团的附属公司。有关详情请参阅附注26(b)。 (c) 于二零零一年七月六日，本公司与长安航空及一家独立第三者公司- 山西航空实业公司签署了设立山西航空有限责任公司(“山西航空”)的合资协议书。山西航空拟注册资本为人民币320,000,000 元。根据协议，本公司以价值人民币280,000,000 元的飞机、飞行设备及航空器材和现金人民币5,000,000 元出资，占注册资本的89.06%。长安航空以现金人民币15,000,000 元出资，占注册资本的4.69%。截至二零零一年十二月三十一日，本公司及长安航空只投入现金出资部分。本公司董事预期，山西航空的注册成立手续将于二零零二年内完成。 (d) 于二零零二年二月二十四日，本公司与柬埔寨王国政府及柬埔寨CTG 有限公司签订合资协议，参股设立柬埔寨国家航空有限公司(“柬埔寨航空”)。本公司拟持有柬埔寨航空49%的股权。详情请参阅附注32“期后事项”。 2 主要会计政策 (a) 编制基准 本综合财务报表是按国际会计准则而编制。此会计基准与编制中国法定财务报表(“中国财务报表”)所使用的基准有所不同。本公司及组成本集团的附属公司的中国财务报表乃根据适用于中国的有关会计准则和规定而编制。本财务报表已按国际会计准则做出适当的调整，而有关的调整并没有反映于本公司及其附属公司之会计记录上。 除下述会计政策另有说明之外，本综合财务报表均以历史成本会计法编制。 (b) 会计政策之变更 本集团自二零零一年一月一日起采用了由国际会计师联会发出的新颁布之国际会计准则： 国际会计准则第39 条：《金融工具：确认与计量》 有关会计政策之变更毋需用追溯调整法。 2 主要会计政策(续) (c) 综合基准 综合财务报表包括本公司及其附属公司于二零零一年十二月三十一日之财务报表及该年度之业绩。 附属公司乃指本集团直接或间接持有其半数以上投票权或能有效控制其经营之企业，并已作综合计算。附属公司由集团拥有其有效控制权当日起至出售日止已作综合计算。集团内部之重大交易、结余及交易中之未实现利润或亏损均于综合计算时全部抵销。少数股东权益已作分别披露。 本集团之附属公司资料已列示于附注31。 (d) 联营公司之投资 联营公司是指本集团持有其20%至50%投票权及对其管理或决策有重大影响之公司。 于联营公司的投资本集团采用权益法入账，包括在利润表中确认本集团于本年度在联营公司的损益中所占的份额，以及在综合资产负债表中列示本集团在联营公司中所占的权益以反映本集团在该联营公司的净资产中所占的份额。 本集团之联营公司资料已列示于附注12。 (e) 确认收入与预售机位款 客运、包机及货运收入于提供运输服务时确认为营运收入。售出但未使用的机票金额则作为预售机位款列入流动负债。 其它业务收入包括佣金及其他源自航运相关业务的收入，并于提供有关服务时确认。 利息收入乃按时间比例确认。 股息收入在收取股息之权利确定时入账。 (f) 固定资产 (i) 本集团拥有的固定资产是按成本价减累计折旧列账。融资租赁飞机及发动机乃按最低租赁付款总额的现值或租赁期开始时的公平市值的较低者列账。自置的固定资产及融资租赁飞机及发动机的折旧，按估计可使用年期扣除估计残值5%后以直线法计算。固定资产之估计可使用年期如下： 房屋及建筑物 40年 飞机及发动机 10年至20年 高价周转件 10年至15年 运输工具 10年 器具、固定装置及设备 8年至14年 租赁资产改良支出 7年至12年 (ii) 融资租赁资产乃指根据融资租约租赁之资产，有关之条文将资产拥有权(除法定业权外)之大部份风险及利益转移至本集团，故该等资产将当作已购入资产般处理。融资租赁资产按上文第(i)项所述计价纳于固定资产项内，而有关租约承担则包括在融资租赁贷款内，支付予出租人之款项包括资本及利息部份。此等利息按融资租赁期内维持固定利率的基准计算，并反映在利润表中。融资租赁资产按上文第(i)项所述估计可使用年期计算折旧。所有其它租赁皆为经营租赁，而有关租赁之租金则于租赁期内按直线法于利润表中扣除。 (iii) 土地使用权按可使用年期或有关的房屋建筑物的估计可使用年期之较短者以直线法摊销，并按成本价减累计摊销列账。 (iv) 出售固定资产之损益，乃指有关资产之销售所得款项净额与账面值两者之差额，并列入利润表计算。 (v) 维修固定资产使其可正常运用所耗用之主要开支乃自利润表中扣除。改良飞机及办公楼所耗之费用则资本化，并按预计本集团可使用年期提取折旧。 (vi) 如固定资产账面值高于估计之可收回价值，有关账面值将即时减少至可收回价值。 (g) 在建工程 在建工程指本集团按成本列账之兴建中的基建项目、职工宿舍、办公楼、酒店、旅游开发设施及有偿转让土地使用权预付款。这包括所有属于该等建筑物及安装之费用及其它直接成本、预付款项及定金，以及于建造期间内在建工程借款所应付的利息。在建工程不计提折旧直至有关资产完成及转移作既定用途为止。 (h) 借贷成本 直接用作购置、建造或生产需要颇长时间才可用作既定用途之资产的借贷成本予以资本化。资本化利率乃根据本集团之长期负债的加权平均利率计算，在可能情况下，按?
