普华永道中天会计师事务所有限公司
中国上海市卢湾区湖滨路 202 号
普华永道中心 11 楼
企业天地 2 号楼
邮政编码 200021
电话 +86 (21) 2323 8888
传真 +86 (21) 2323 8800
www.pwccn.com
关于上海振华重工(集团)股份有限公司
控股股东及其他关联方占用资金情况专项报告
普华永道中天特审字(2010)第311号
(第一页，共二页)
上海振华重工(集团)股份有限公司
(原名：上海振华港口机械(集团)股份有限公司)董事会：
我们审计了上海振华重工(集团)股份有限公司(原名：上海振华港口机械(集团)股份有限公司)(以下简称“振华重工公司”)2009年12月31日的合并及公司资产负债表、2009年度合并及公司利润表、合并及公司股东权益变动表、合并及公司现金流量表和财务报表附注，并于2010年3月31日出具了报告号为普华永道中天审字(2010)第10031号的标准无保留意见审计报告。财务报表的编制是振华重工公司管理层的责任，我们的责任是在按照中国注册会计师审计准则实施审计工作的基础上对财务报表整体发表审计意见。
在对上述财务报表实施审计的基础上，我们对后附的截至2009年12月31日止年度振华重工公司控股股东及其他关联方占用资金情况表(以下简称“情况表”)执行了有限保证的鉴证业务。
根据中国证券监督管理委员会及国务院国有资产监督管理委员会《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》(证监发[2003]56号文)的要求及参照上海证券交易所《2005年年度报告工作备忘录第五号(修订)》规定的资金占用情况汇总格式，振华重工公司编制了上述情况表。设计、执行和维护与编制和列报情况表有关的内部控制、采用适当的编制基础如实编制和对外披露情况表并确保其真实性、合法性及完整性是振华重工公司管理层的责任。
- 1 -- 2 -
普华永道中天特审字(2010)第311号
(第二页，共二页)
我们的责任是在执行鉴证工作的基础上对情况表发表结论。我们根据《中国注册会计师其他鉴证业务准则第3101号 - 历史财务信息审计或审阅以外的鉴证业务》的规定执行了鉴证工作。该准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施鉴证工作，以对我们是否发现任何事项使我们相信情况表所载资料与我们审计财务报表时所审核的会计资料及财务报表中所披露的相关内容在重大方面存在不一致的情况获取保证。在对财务报表实施审计的基础上，我们对情况表实施了包括核对、询问、抽查会计记录等我们认为必要的工作程序。
根据我们的工作程序，我们没有发现后附由振华重工公司编制的截至2009年12月31日止年度控股股东及其他关联方占用资金情况表所载资料与我们审计财务报表时所审核的会计资料及财务报表中所披露的相关内容在重大方面存在不一致的情况。
本报告仅作为振华重工公司披露控股股东及其他关联方占用资金情况之用，不得用作任何其他目的。
附件：上海振华重工(集团)股份有限公司控股股东及其他关联方占用资金情况表
普华永道中天 注册会计师 ________________
会计师事务所有限公司 王 笑
中国 上海市 注册会计师 ________________
2010年3月31日 朱 伟上海振华重工(集团)股份有限公司
(原名：上海振华港口机械(集团)股份有限公司)
控股股东及其他关联方占用资金情况表
截至 2009 年 12 月 31 日止年度
单位：人民币元
非经营性
资金占用
资金占用
方名称
占用方与上市公司的关联
关系
上市公司核算的会计
科目
2009年初占用资金余额
2009年度占用累计发生金额（不含利息）
2009年度占用资金的利息(如有)
2009年度偿还累计发生金额
2009年末占用资金余额
占用形成
原因
占用性质
现大股东及其附属企业
无
无
无
无
无
无
无
无
无
非经营性占用
前大股东及其附属企业
无
无
无
无
无
无
无
无
无
非经营性占用
其它关联
资金往来
资金往来方
名称
往来方与上市公司的关联
关系
上市公司核算的会计
科目
2009年初往来资金余额
2009年度往来累计发生金额（不含利息）
2009年度往来资金的利息(如有)
2009年度偿还累计发生金额
2009年末往来资金余额
往来形成
原因
往来性质
中国交通
建设股份
有限公司
控股母公司
应收账款
57,208,681
-
-
(45,326,281)
11,882,400
销售产品
经营性往来
中交上海
航道局
有限公司
控股母公司
之附属企业
应收账款
52,000,000
94,153,145
-
(74,839,972)
71,313,173
销售产品
经营性往来
中国港湾
工程有限
责任公司
控股母公司
之附属企业
应收账款
14,669,525
184,489
-
-
14,854,014
销售产品
经营性往来
中交第一
航务工程局
有限公司
控股母公司
之附属企业
应收账款
15,780,000
-
-
(15,780,000)
-
销售产品
经营性往来
中交第二
航务工程局
有限公司
控股母公司
之附属企业
应收账款
-
1,630,000
-
-
1,630,000
销售产品
经营性往来
大股东及其
附属企业
中交第三
航务工程局
有限公司
控股母公司
之附属企业
应收账款
2,192,000
-
-
-
2,192,000
销售产品
经营性往来
- 1 -上海振华重工(集团)股份有限公司
(原名：上海振华港口机械(集团)股份有限公司)
控股股东及其他关联方占用资金情况表
截至 2009 年 12 月 31 日止年度
单位：人民币元
其它关联
资金往来
资金往来
方名称
往来方与上市公司的关联
关系
上市公司
核算的
会计科目
2009年初往来资金
余额
2009年度往来累计发生金额(不含利息)
2009年度往来资金的利息(如有)
2009年度偿还
累计发生金额
2009年末往来资金余额
往来形成
原因
往来性质
中交第一航务工程勘
察设计院
有限公司
控股母公司
之附属企业
应收账款
-
19,429,000
-
-
19,429,000
销售产品
经营性往来
中交第二公路工程局
有限公司
控股母公司
之附属企业
应收账款
11,112,000
-
-
(11,112,000)
-
销售产品
经营性往来
中和物产
株式会社
控股母公司
之附属企业
应收账款
434,257,196
189,428,739
-
(299,115,421)
324,570,514
销售产品
经营性往来
中交上海航道装备工业有限公司
控股母公司
之附属企业
预付账款
22,880,000
16,016,000
-
-
38,896,000
采购产品
经营性往来
大股东及其
附属企业
中交第一航务工程勘
察设计院
有限公司
控股母公司
之附属企业
预付账款
3,533,381
-
-
(3,533,381)
-
采购产品
经营性往来
- 2 -上海振华重工(集团)股份有限公司
(原名：上海振华港口机械(集团)股份有限公司)
控股股东及其他关联方占用资金情况表
截至 2009 年 12 月 31 日止年度
单位：人民币元
其它关联
资金往来
资金往来
方名称
往来方与上市公司的关联
关系
上市公司
核算的
会计科目
2009年期初往来资金
余额
2009年度往来累计发生金额(不含利息)
2009年度往来资金的利息(如有)
2009年度偿还
累计发生金额
2009年期末往来资金余额
往来形成
原因
往来性质
上市公司的子公司及其附属企业
无
无
无
无
无
无
无
无
无
非经营性往来
关联自然人及其控制的法人
无
无
无
无
无
无
无
无
无
非经营性往来
其他关联人及其附属企业
无
无
无
无
无
无
无
无
无
非经营性往来
总计
613,632,783
320,841,373
-
(449,707,055)
484,767,101
本表已于2010年3月31日获董事会批准。
企业负责人:周纪昌 主管会计工作的负责人: 康学增 会计机构负责人: 王珏
- 3 -
