关于上海振华重工(集团)股份有限公司
非经营性资金占用及其他关联资金往来情况专项报告
普华永道中天特审字(2012)第205号
(第一页，共二页)
上海振华重工(集团)股份有限公司董事会：
我们审计了上海振华重工(集团)股份有限公司 (以下简称“振华重工公
司”)2011 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表、2011 年度合并及公司利润
表、合并及公司股东权益变动表、合并及公司现金流量表和财务报表附注(以
下简称“财务报表”)，并于 2012 年 3 月 22 日出具了报告号为普华永道中天审
字(2012)第 10027 号的标准无保留意见审计报告。财务报表的编制是振华重工
公司管理层的责任，我们的责任是在按照中国注册会计师审计准则实施审计工
作的基础上对财务报表整体发表审计意见。
在对上述财务报表实施审计的基础上，我们对后附的振华重工公司 2011
年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表(以下简称“汇总表”)执
行了有限保证的鉴证业务。
根据中国证券监督管理委员会及国务院国有资产监督管理委员会《关于规
范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》(证监发
[2003]56 号文)的要求及参照上海证券交易所《上市公司 2011 年年度报告工
作备忘录第三号》规定的非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总格
式，振华重工公司编制了上述汇总表。设计、执行和维护与编制和列报汇总表
有关的内部控制、采用适当的编制基础如实编制和对外披露汇总表并确保其真
实性、合法性及完整性是振华重工公司管理层的责任。
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普华永道中天特审字(2012)第205号
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我们的责任是在执行鉴证工作的基础上对汇总表发表结论。我们根据《中
国注册会计师其他鉴证业务准则第3101号 - 历史财务信息审计或审阅以外的鉴
证业务》的规定执行了鉴证工作。该准则要求我们遵守职业道德规范，计划和
实施鉴证工作，以对我们是否发现任何事项使我们相信汇总表所载资料与我们
审计财务报表时所审核的会计资料及财务报表中所披露的相关内容在重大方面
存在不一致的情况获取保证。在对财务报表实施审计的基础上，我们对汇总表
实施了包括核对、询问、抽查会计记录等我们认为必要的工作程序。
根据我们的工作程序，我们没有发现后附由振华重工公司编制的 2011 年
度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表所载资料与我们审计财务
报表时所审核的会计资料及财务报表中所披露的相关内容在重大方面存在不一
致的情况。
本报告仅作为振华重工公司披露非经常性资金占用及其他关联资金往来
情况之用，不得用作任何其他目的。
附件：上海振华重工(集团)股份有限公司上市公司 2011 年度非经营性资金占
用及其他关联资金往来情况汇总表
普华永道中天 注册会计师 ________________
会计师事务所有限公司 朱 伟
中国 上海市 注册会计师 ________________
2012 年 3 月 22 日 陆 晓 华
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上海振华重工(集团)股份有限公司
2011 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
单位：人民币元
占用方与上市 上市公司核 2011 年度占用 2011 年度
非经营性 资金占用 2011 年期初占 2011 年度偿还 2011 年期末占 占用形成
公司的关联 算的会计 累计发生金额 占用资金的 占用性质
资金占用 方名称 用资金余额 累计发生金额 用资金余额 原因
关系 科目 (不含利息) 利息(如有)
现大股东及其
附属企业 无 无 无 无 无 无 无 无 无 非经营性占用
前大股东及其
附属企业 无 无 无 无 无 无 无 无 无 非经营性占用
往来方与上市 上市公司核 2011 年度往来 2011 年度
其它关联 资金往来方 2011 年期初往 2011 年度偿还 2011 年期末往 往来形成
公司的关联 算的会计 累计发生金额 往来资金的 往来性质
资金往来 名称 来资金余额 累计发生金额 来资金余额 原因
关系 科目 (不含利息) 利息(如有)
中国交通建设股
份有限公司 控股母公司 应收账款 11,882,400 176,690,713 - (46,101,276) 142,471,837 销售产品 经营性往来
中交第一航务工 控股母公司
程局有限公司 之附属企业 应收账款 19,430,000 1,136,312,417 - (432,430,000) 723,312,417 销售产品 经营性往来
中交一航局第一 控股母公司
工程局有限公司 之附属企业 应收账款 - 221,050,000 - - 221,050,000 销售产品 经营性往来
中交天津航道局 控股母公司
大股东及其
有限公司 之附属企业 应收账款 - 149,900,331 - (122,645,725) 27,254,606 销售产品 经营性往来
附属企业
中交第二航务工 控股母公司
程局有限公司 之附属企业 应收账款 30,000,000 15,834,000 - (19,804,000) 26,030,000 销售产品 经营性往来
中交第一公路工
程局第六工程 控股母公司
有限公司 之附属企业 应收账款 25,800,000 - - (1,000,000) 24,800,000 销售产品 经营性往来
中交第三航务工 控股母公司
程局有限公司 之附属企业 应收账款 2,192,000 222,720,000 - (201,432,000) 23,480,000 销售产品 经营性往来
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上海振华重工(集团)股份有限公司
2011 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
单位：人民币元
往来方与上市 上市公司 2011 年初 2011 年度往来 2011 年度
其它关联 资金往来 公司的关联 核算的 往来资金 累计发生金额 往来资金的 2011 年度偿还 2011 年末往来 往来形成
资金往来 方名称 关系 会计科目 余额 (不含利息) 利息(如有) 累计发生金额 资金余额 原因 往来性质
中交第一公路工
程局第一工程 控股母公司
有限公司 之附属企业 应收账款 20,800,000 - - (1,000,000) 19,800,000 销售产品 经营性往来
中交上海航道局 控股母公司
有限公司 之附属企业 应收账款 200,000 138,920,000 - (129,120,000) 10,000,000 销售产品 经营性往来
中交天和机械设 控股母公司
备制造有限公司 之附属企业 应收账款 - 52,330,308 - (42,330,308) 10,000,000 销售产品 经营性往来
中交第四航务工
程勘察设计院 控股母公司
有限公司 之附属企业 应收账款 16,996,000 - - (8,498,000) 8,498,000 销售产品 经营性往来
大股东及其
中交第二公路工 控股母公司
附属企业
程局有限公司 之附属企业 应收账款 2,778,000 - - - 2,778,000 销售产品 经营性往来
中交第四航务工 控股母公司
程局有限公司 之附属企业 应收账款 - 13,424,000 - (11,304,000) 2,120,000 销售产品 经营性往来
中交第一航务工
程勘察设计院 控股母公司
有限公司 之附属企业 应收账款 6,301,000 - - (6,192,000) 109,000 销售产品 经营性往来
岳阳城陵矶新港 控股母公司
有限公司 之附属企业 应收账款 - 42,000 - - 42,000 销售产品 经营性往来
中和物产 控股母公司
株式会社 之附属企业 应收账款 100,597,153 - - (100,597,153) - 销售产品 经营性往来
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上海振华重工(集团)股份有限公司
2011 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
单位：人民币元
往来方与上市 上市公司 2011 年初 2011 年度往来 2011 年度
其它关联 资金往来 公司的关联 核算的 往来资金 累计发生金额 往来资金的 2011 年度偿还 2011 年末往来 往来形成
资金往来 方名称 关系 会计科目 余额 (不含利息) 利息(如有) 累计发生金额 资金余额 原因 往来性质
天津中交博迈科
海洋船舶重工 控股母公司
有限公司 之附属企业 预付账款 52,509,211 118,225,725 - (129,469,400) 41,265,536 采购产品 经营性往来
中交上海航道局
大股东及其
装备工业 控股母公司
附属企业
有限公司 之附属企业 预付账款 - 9,804,000 - (2,392,000) 7,412,000 采购产品 经营性往来
中交三航局兴安
基建筑工程 控股母公司
有限公司 之附属企业 预付账款 - 2,145,650 - - 2,145,650 采购产品 经营性往来
上市公司的子公
司及其附属企业 无 无 无 无 无 无 无 无 无 非经营性往来
关联自然人 无 无 无 无 无 无 无 无 无 非经营性往来
其他关联方及其
附属企业 无 无 无 无 无 无 无 无 无 非经营性往来
总计 289,485,764 2,257,399,144 - (1,254,315,862) 1,292,569,046
本表已于2012年3月22日获董事会批准。
企业负责人: 周纪昌 主管会计工作的负责人: 康学增 会计机构负责人: 王珏
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