上海振华重工(集团)股份有限公司
2012 年度财务报表补充资料
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
一 非经常性损益明细表
2012 年度 2011 年度
非流动资产处置收益/(损失) 97,051,399 309,460,277
计入当期损益的政府补助 28,730,126 64,641,129
持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动
损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债取得的
投资损益 143,917,526 101,066,137
除上述各项之外的其他营业外收入和支出净额 (13,639,165) 7,112,466
256,059,886 482,280,009
所得税影响额 (39,813,723) (71,964,268)
少数股东权益影响额(税后) (622,804) (2,141,455)
215,623,359 408,174,286
非经常性损益明细表编制基础
根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号—
非经常性损益[2008]》的规定，非经常性损益是指与公司正常经营业务无直接关系，
以及虽与正常经营业务相关，但由于其性质特殊和偶发性，影响报表使用人对公司
经营业绩和盈利能力作出正确判断的各项交易和事项产生的损益。
二 净资产收益率及每股收益/(亏损)
加权平均 每股收益/(亏损)
净资产收益率(%) 基本每股收益/(亏损) 稀释每股收益/(亏损)
2012 年度 2011 年度 2012 年度 2011 年度 2012 年度 2011 年度
归属于公司普通股股
东的(亏损)/净利润 (7.09%) 0.20% (0.24) 0.01 (0.24) 0.01
扣除非经常性损益后
归属于公司普通股
股东的净亏损 (8.56%) (2.48%) (0.29) (0.09) (0.29) (0.09)
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三 主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
对合并会计报表中数据变动幅度达 30%(含 30%)以上，或占本合并报表日资产
总额 5%(含 5%)或报告期间利润总额 10%(含 10%)以上的项目分析：
资产负债表项目 2012年12月31日 2011年12月31日 差异变动金额及幅度 注释
合并 合并 金额 %
货币资金 5,380,769,224 2,053,780,508 3,326,988,716 162% (1)
交易性金融资产 26,009,477 61,678,770 (35,669,293) -58% (2)
应收票据 115,069,863 80,556,568 34,513,295 43% (3)
应收利息 33,231,552 - 33,231,552 100% (4)
应收账款 3,710,721,111 4,788,249,121 (1,077,528,010) -23% (5)
其他应收款 413,305,303 809,660,285 (396,354,982) -49% (6)
存货 7,581,683,025 6,186,736,599 1,394,946,426 23% (7)
已完工尚未结算款 6,620,155,339 7,385,580,108 (765,424,769) -10% (8)
其他流动资产 1,000,000,000 - 1,000,000,000 100% (9)
长期股权投资 203,719,472 152,874,005 50,845,467 33% (10)
投资性房地产 402,411,440 - 402,411,440 100% (11)
固定资产 14,075,197,757 14,254,180,211 (178,982,454) -1% (12)
在建工程 3,692,553,744 4,552,618,260 (860,064,516) -19% (13)
短期借款 11,936,687,998 8,036,435,881 3,900,252,117 49% (14)
交易性金融负债 - 2,289,600 (2,289,600) -100% (15)
应付票据 980,906,529 577,862,463 403,044,066 70% (16)
应付账款 2,603,418,685 2,255,724,884 347,693,801 15% (17)
预收款项 1,035,763,588 115,627,343 920,136,245 796% (18)
已结算尚未完工款 2,389,804,893 1,946,769,101 443,035,792 23% (19)
应交税费 (46,966,814) (461,588,744) 414,621,930 -90% (20)
应付股利 33,825,412 53,453,390 (19,627,978) -37% (21)
其他应付款 292,150,492 869,378,012 (577,227,520) -66% (22)
一年内到期的非流动负债 3,667,922,000 3,571,294,900 96,627,100 3% (23)
长期借款 873,684,500 3,083,527,600 (2,209,843,100) -72% (24)
应付债券 7,984,665,674 7,978,615,674 6,050,000 0% (25)
预计负债 193,307,685 133,639,971 59,667,714 45% (26)
股本 4,390,294,584 4,390,294,584 - 0% (27)
资本公积 5,632,275,644 5,619,048,786 13,226,858 0% (28)
未分配利润 2,668,221,534 3,711,887,375 (1,043,665,841) -28% (29)
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三 主要会计报表项目的异常情况及原因的说明(续)
利润表项目 2012年度 2011年度 差异变动金额及幅度 注释
合并 合并 金额 %
营业收入 18,255,152,096 19,129,251,012 (874,098,916) -5% (30)
营业成本 (17,362,670,351) (18,171,294,303) 808,623,952 -4% (30)
管理费用 (1,126,863,747) (1,130,888,776) 4,025,029 0% (31)
财务费用-净额 (680,506,612) 151,425,776 (831,932,388) -549% (32)
资产减值损失 (394,362,789) (269,782,394) (124,580,395) 46% (33)
公允价值变动损益-净额 (33,379,693) 33,444,020 (66,823,713) -200% (34)
投资收益 141,093,032 13,049,092 128,043,940 981% (35)
营业外收入 132,357,962 385,977,803 (253,619,841) -66% (36)
营业外支出 (20,215,602) (4,763,931) (15,451,671) 324% (37)
所得税费用 72,132,581 (18,109,717) 90,242,298 -498% (38)
归属于母公司股东的净(亏
损)/利润 (1,043,665,841) 30,294,335 (1,073,960,176) -3545% (39)
少数股东损益 (55,392,041) (639,339) (54,752,702) 8564% (40)
(1) 货币资金： 货币资金的增加主要系本集团于本年度加强应收账款的
催收，同时为获取短期借款而增加定期存款所致。
(2) 交易性金融资产： 交易性金融资产的减少主要系远期外汇合同到期交割所
致。
(3) 应收票据： 应收票据的增加主要系本集团增加应收票据用于背书支
付采购款所致。
(4) 应收利息： 应收利息的增加主要系本集团于本年度新增定期存款而
计提的尚未到期的利息。
(5) 应收账款： 应收账款的减少主要系本年度销售收入减少，同时加强
应收账款催收力度所致。
(6) 其他应收款： 其他应收款的减少主要系本集团于本年度收到长兴土地
储备中心支付的土地及房屋等资产征收补偿款所致。
(7) 存货： 存货的增加主要系本集团于本年度加大对海上重型项目
的开发，导致原材料购入增加所致。
(8) 已完工尚未结算款： 已完工尚未结算款的减少主要系本年度业务量下降，开
工项目减少所致。
(9) 其他流动资产： 其他流动资产的增加主要系本集团于本年度购买银行短
期理财产品所致。
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三 主要会计报表项目的异常情况及原因的说明(续)
(10) 投资性房地产： 投资性房地产的增加主要系本集团于本年度将部分办公
楼和生产基地以及相关的土地使用权改为出租所致。
(11) 长期股权投资： 长期股权投资的增加主要系本集团于本年度新增对外企
业投资及按权益法调整的合营及联营企业损益所致。
(12) 固定资产： 固定资产的减少主要系本年固定资产正常折旧，出售振
浮 5 号船舶及处置部分生产设备，以及将部分办公楼和
生产基地改为出租而转入投资性房地产所致。
(13) 在建工程： 在建工程的减少主要系本年度东方路办公楼及南通基地
基本建设以及基地大型设备转入固定资产所致。
(14) 短期借款： 短期存款的增加主要系本年度新增银行借款所致。
(15) 交易性金融负债： 交易性金融负债的减少主要系远期外汇合同到期交割所
致。
(16) 应付票据： 应付票据的增加主要系本集团于本年度增加开立票据用
于支付材料款所致。
(17) 应付账款： 应付账款的增加主要系本集团于本年度加大对海上重型
项目的开发而产生的应付材料采购及产品制造款的增加
所致。
(18) 预收账款： 预收账款的增加主要系本集团部分新签合同于本年度收
到客户预付货款所致。
(19) 已结算尚未完工款： 已结算尚未完工款的增加主要系本集团于本年度项目工
程结算增加所致。
(20) 应交税费： 应交税费的增加主要系本集团于本年度对于国内项目开
票增加同时对于待结算增值税金及时申报纳税而导致应
交增值税增加所致。
(21) 应付股利： 应付股利的减少主要系本集团代股东支付代扣代缴所得
税所致。
(22) 其他应付款： 其他应付款的减少主要系本集团待结算增值税金申报纳
税而减少所致。
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(23) 一年内到期的非流 一年内到期的非流动负债的增加主要系部分长期借款将于
动负债： 一年内到期而重分类至一年内到期的非流动负债所致。
(24) 长期借款： 长期借款的减少主要系部分长期借款将于一年内到期而重
分类至一年内到期的非流动负债所致。
(25) 应付债券： 应付债券的增加主要系本年度发行成本的摊销所致。
(26) 预计负债： 预计负债的增加主要系本年度完成交机的项目增加而相应
计提的售后服务成本增加所致。
(27) 股本： 本年末股本与去年末一致。
(28) 资本公积： 资本公积的增加主要系可供出售金融资产本年末公允价值
上升所致。
(29) 未分配利润： 未分配利润的减少系本年度经营净亏损所致。
(30) 营业收入、 营业收入和上年相比有所减少，主要系受宏观经济环境
营业成本： 的影响本集团本年度新接订单下降，特别是海上重型产
品及钢结构产品下降所致。
产品平均毛利率的上升主要系由于本集团于本年度严格
控制生产成本所致。
(31) 管理费用： 管理费用的减少主要系本集团本年度职工薪酬费用减少
所致。
(32) 财务费用-净额： 财务费用的增加主要系本集团本年度人民币对美元升值
减缓引起的汇兑收益减少及利息费用增加所致。
(33) 资产减值损失： 资产减值损失的增加主要系本集团本年度坏账损失、存
货跌价损失以及合同预计损失增加所致。
(34) 公允价值变动损益 公允价值变动损益的减少主要系本期交易性金融资产及
-净额： 负债到期交割并转回所致。
(35) 投资收益： 投资收益的增加主要系本集团于本年度持有可供出售金
融资产而取得的投资收益增加所致。
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(36) 营业外收入： 营业外收入的减少主要系本集团于本年度完成与长兴土
地储备中心对于工业园的征收事宜而确认剩余的补偿收
益减少所致。
(37) 营业外支出： 营业外支出的增加主要系本年度固定资产处置损失及其
他营业外支出增加所致。
(38) 所得税费用： 所得税费用的减少主要是由于本集团本年度亏损而确认
递延所得税资产所致。
(39) 归属于母公司股东 归属于母公司股东的亏损的减少主要系本集团本年度亏
的净(亏损)/利润： 损所致。
(40) 少数股东损益： 少数股东损益的增加主要系本集团下属非全资子公司本
年度亏损增加所致。
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