上海振华重工(集团)股份有限公司
2012 年度财务报表及审计报告
上海振华重工(集团)股份有限公司
2012 年度财务报表及审计报告
页码
2012 年度财务报表及审计报告
审计报告 1-2
合并及公司资产负债表 3-4
合并及公司利润表 5
合并及公司现金流量表 6
合并股东权益变动表 7
公司股东权益变动表 8
财务报表附注 9 - 131
补充资料
审计报告
普华永道中天审字(2013)第 10027 号
(第一页，共二页)
上海振华重工(集团)股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的上海振华重工(集团)股份有限公司(以下简称“振华重工公
司”)的财务报表，包括 2012 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表，2012
年度的合并及公司利润表、合并及公司股东权益变动表和合并及公司现金流量
表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是振华重工公司管理层的责任。这种责任包括：
(1) 按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；
(2) 设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误
导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中
国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求
我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是
否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选
择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报
表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制
和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。审计工作还包括评价管
理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总
体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基
础。
普华永道中天会计师事务所有限公司
中国上海市黄浦区湖滨路 202 号企业天地 2 号楼普华永道中心 11 楼 邮编 200021
总机: +86 (21) 2323 8888, 传真: +86 (21) 2323 8800, www.pwccn.com
审计报告(续)
普华永道中天审字(2013)第 10027 号
(第二页，共二页)
三、审计意见
我们认为，上述振华重工公司的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的
规定编制，公允反映了振华重工公司 2012 年 12 月 31 日的合并及公司财务状
况以及 2012 年度的合并及公司经营成果和现金流量。
普华永道中天 注册会计师 _________________
会计师事务所有限公司 赵 波
中国上海市 注册会计师 _________________
2013 年 3 月 25 日 金 雯
-2-
上海振华重工(集团)股份有限公司
2012 年 12 月 31 日合并及公司资产负债表
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
2012 年 12 月 31 日 2011 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日 2011 年 12 月 31 日
资 产 附注
合并 合并 公司 公司
流动资产
货币资金 五(1) 5,380,769,224 2,053,780,508 5,140,007,496 1,715,727,000
交易性金融资产 五(2) 26,009,477 61,678,770 19,196,699 58,950,833
应收票据 五(3) 115,069,863 80,556,568 115,069,863 73,936,000
应收利息 五(4) 33,231,552 - 33,231,552 -
应收账款 五(5)、十二(1) 3,710,721,111 4,788,249,121 4,470,459,959 4,787,993,130
预付款项 五(7) 995,684,680 1,067,669,515 1,469,746,463 1,617,441,524
其他应收款 五(6)、十二(2) 413,305,303 809,660,285 7,492,431,701 7,022,737,011
存货 五(8) 7,581,683,025 6,186,736,599 6,343,052,035 5,552,767,684
已完工尚未结算款 五(9) 6,620,155,339 7,385,580,108 5,740,676,634 6,084,049,074
其他流动资产 五(10) 1,000,000,000 - 1,000,000,000 -
流动资产合计 25,876,629,574 22,433,911,474 31,823,872,402 26,913,602,256
非流动资产
可供出售金融资产 五(11) 124,222,545 108,661,535 124,222,545 108,661,535
长期股权投资 五(12)、十二(3) 203,719,472 152,874,005 4,243,869,183 4,050,666,059
投资性房地产 五(13) 402,411,440 - 402,411,440 -
固定资产 五(14) 14,075,197,757 14,254,180,211 7,339,176,130 7,334,580,482
在建工程 五(15) 3,692,553,744 4,552,618,260 1,145,271,492 1,903,609,713
无形资产 五(16) 2,021,511,880 2,245,508,706 1,339,935,316 1,548,581,623
递延所得税资产 五(17) 383,449,931 311,711,431 383,449,931 311,711,431
非流动资产合计 20,903,066,769 21,625,554,148 14,978,336,037 15,257,810,843
资产总计 46,779,696,343 44,059,465,622 46,802,208,439 42,171,413,099
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法人代表人：宋海良 主管会计工作负责人：陆建忠 会计机构负责人：王珏
-3-
上海振华重工(集团)股份有限公司
2012 年 12 月 31 日合并及公司资产负债表(续)
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
2012 年 12 月 31 日 2011 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日 2011 年 12 月 31 日
负 债 及 股 东 权 益 附注
合并 合并 公司 公司
流动负债
短期借款 五(19) 11,936,687,998 8,036,435,881 9,966,183,748 5,809,067,731
交易性金融负债 五(2) - 2,289,600 - 2,289,600
应付票据 五(20) 980,906,529 577,862,463 980,906,529 577,862,463
应付账款 五(21) 2,603,418,685 2,255,724,884 4,272,986,149 2,514,388,587
预收款项 五(22) 1,035,763,588 115,627,343 1,211,974,729 88,840,844
已结算尚未完工款 五(9) 2,389,804,893 1,946,769,101 3,053,896,148 2,386,618,468
应付职工薪酬 五(23) 37,550,139 29,568,385 34,284,485 26,168,495
应交税费 五(24) (46,966,814) (461,588,744) 22,985,239 (400,030,098)
应付利息 五(25) 315,058,291 298,404,816 306,693,557 289,486,947
应付股利 五(26) 33,825,412 53,453,390 33,323,129 52,951,107
其他应付款 五(27) 292,150,492 869,378,012 526,815,563 1,142,386,265
一年内到期的非流动负债 五(28) 3,667,922,000 3,571,294,900 3,234,222,500 3,571,294,900
流动负债合计 23,246,121,213 17,295,220,031 23,644,271,776 16,061,325,309
非流动负债
长期借款 五(29) 873,684,500 3,083,527,600 496,554,500 2,648,765,500
应付债券 五(30) 7,984,665,674 7,978,615,674 7,984,665,674 7,978,615,674
预计负债 五(31) 193,307,685 133,639,971 188,568,114 129,948,707
递延所得税负债 五(17) 20,747,048 20,418,246 - -
其他非流动负债 五(32) 43,916,667 44,916,667 - -
非流动负债合计 9,116,321,574 11,261,118,158 8,669,788,288 10,757,329,881
负债合计 32,362,442,787 28,556,338,189 32,314,060,064 26,818,655,190
股东权益
股本 五(33) 4,390,294,584 4,390,294,584 4,390,294,584 4,390,294,584
资本公积 五(34) 5,632,275,644 5,619,048,786 5,879,083,762 5,865,856,904
盈余公积 五(35) 1,520,147,861 1,520,147,861 1,519,639,588 1,519,639,588
未分配利润 五(36) 2,668,221,534 3,711,887,375 2,699,130,441 3,576,966,833
外币报表折算差异 12,973 - - -
归属于母公司股东权益合计 14,210,952,596 15,241,378,606 14,488,148,375 15,352,757,909
少数股东权益 五(37) 206,300,960 261,748,827 - -
股东权益合计 14,417,253,556 15,503,127,433 14,488,148,375 15,352,757,909
负债及股东权益总计 46,779,696,343 44,059,465,622 46,802,208,439 42,171,413,099
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法人代表人：宋海良 主管会计工作负责人：陆建忠 会计机构负责人：王珏
-4-
上海振华重工(集团)股份有限公司
2012 年度合并及公司利润表
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
2012 年度 2011 年度 2012 年度 2011 年度
项 目 附注
合并 合并 公司 公司
一、营业收入 五(38)、十二(4) 18,255,152,096 19,129,251,012 19,103,893,394 20,609,405,156
减： 营业成本 五(38)、十二(4) (17,362,670,351) (18,171,294,303) (18,371,210,552) (19,930,794,265)
营业税金及附加 五(39) (32,504,700) (29,275,293) (15,332,480) (6,994,339)
销售费用 五(40) (49,290,059) (59,378,293) (40,468,899) (41,153,684)
管理费用 五(41) (1,126,863,747) (1,130,888,776) (832,392,572) (724,193,244)
财务(费用)/收入-净额 五(42) (680,506,612) 151,425,776 (607,580,493) 118,688,497
资产减值损失 五(43)、五(18) (394,362,789) (269,782,394) (389,548,762) (272,163,908)
加：公允价值变动损益-净额 五(44) (33,379,693) 33,444,020 (37,464,534) 27,097,603
投资收益 五(45)、十二(5) 141,093,032 13,049,092 141,092,172 3,378,503
其中：对联营企业和合营企
业的投资损失 21,445,467 (1,931,190) 21,445,467 (1,931,190)
二、营业亏损 (1,283,332,823) (333,449,159) (1,049,012,726) (216,729,681)
加：营业外收入 五(46) 132,357,962 385,977,803 115,196,301 350,958,285
减：营业外支出 五(47) (20,215,602) (4,763,931) (17,631,878) (3,133,046)
其中：非流动资产处置损失 (4,728,848) (2,507,372) (2,431,905) (2,431,905)
三、(亏损)/利润总额 (1,171,190,463) 47,764,713 (951,448,303) 131,095,558
减：所得税费用 五(48) 72,132,581 (18,109,717) 73,611,911 (11,642,689)
四、净(亏损)/利润 (1,099,057,882) 29,654,996 (877,836,392) 119,452,869
归属于母公司股东的净(亏损)/利润 五(36) (1,043,665,841) 30,294,335 (877,836,392) 119,452,869
少数股东损益 五(37) (55,392,041) (639,339) - -
五、每股(亏损)/收益
基本每股(亏损)/收益 五(49) (0.24) 0.01 不适用 不适用
稀释每股(亏损)/收益 五(49) (0.24) 0.01 不适用 不适用
六、其他综合收益/(亏损) 五(50) 13,239,831 (74,766,524) 13,226,858 (74,766,524)
七、综合(亏损)/收益总额 (1,085,818,051) (45,111,528) (864,609,534) 44,686,345
归属于母公司股东的综合(亏损)/收
益总额 (1,030,426,010) (44,472,189) (864,609,534) 44,686,345
归属于少数股东的综合亏损总额 (55,392,041) (639,339) - -
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法人代表人：宋海良 主管会计工作负责人：陆建忠 会计机构负责人：王珏
-5-
上海振华重工(集团)股份有限公司
2012 年度合并及公司现金流量表
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
2012 年度 2011 年度 2012 年度 2011 年度
项 目 附注
合并 合并 公司 公司
一、经营活动产生的现金流量
销售产品、提供劳务收到的现金 19,484,381,214 17,448,282,731 18,749,419,246 16,091,027,539
收到的税费返还 729,927,160 1,026,235,686 724,352,407 1,008,456,500
收到其他与经营活动有关的现金 五(51)(a) 91,487,465 88,040,229 67,094,317 45,642,528
经营活动现金流入小计 20,305,795,839 18,562,558,646 19,540,865,970 17,145,126,567
购买商品、接受劳务支付的现金 (15,491,972,477) (15,349,294,037) (15,208,859,643) (17,113,474,176)
支付给职工以及为职工支付的现金 (1,194,374,585) (1,197,439,772) (708,490,664) (673,679,935)
支付的各项税费 (240,044,247) (255,792,544) (63,243,228) (34,291,245)
支付其他与经营活动有关的现金 五(51)(b) (313,800,532) (218,114,554) (256,410,075) (157,286,979)
经营活动现金流出小计 (17,240,191,841) (17,020,640,907) (16,237,003,610) (17,978,732,335)
经营活动产生的现金流量净额 五(52)(a)、十二(6)(a) 3,065,603,998 1,541,917,739 3,303,862,360 (833,605,768)
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金 6,504,000,000 - 6,504,000,000 -
处置固定资产、在建工程和无形资
产收回的现金净额 641,152,359 111,954,830 630,035,822 48,375,543
处置子公司所收到的现金净额 五(52)(c) - 53,138,976 - 21,100,000
取得投资收益所收到的现金 119,647,565 2,364,427 119,646,705 6,425,935
收到其他与投资活动有关的现金 五(51)(c) 96,930,003 13,651,786 95,718,208 12,018,237
投资活动现金流入小计 7,361,729,927 181,110,019 7,349,400,735 87,919,715
购建固定资产、在建工程和无形资
产支付的现金 (219,185,221) (701,552,307) (184,804,201) (320,358,094)
投资支付的现金 (7,533,400,000) (101,514,200) (7,675,757,657) (116,514,200)
支付其他与投资活动有关的现金 五(51)(d) - (1,003,879) - -
投资活动现金流出小计 (7,752,585,221) (804,070,386) (7,860,561,858) (436,872,294)
投资活动产生的现金流量净额 (390,855,294) (622,960,367) (511,161,123) (348,952,579)
三、筹资活动产生的现金流量
取得借款收到的现金 28,620,549,068 14,093,288,841 25,697,865,818 12,128,108,891
发行债券收到的现金 - 5,783,150,000 - 5,783,150,000
收到其他与筹资活动有关的现金 五(51)(e) 3,465,537,200 - 3,465,537,200 -
筹资活动现金流入小计 32,086,086,268 19,876,438,841 29,163,403,018 17,911,258,891
偿还债务支付的现金 (26,820,433,243) (19,381,998,620) (24,021,029,993) (15,647,664,270)
分配股利或偿付利息支付的现金 (1,159,196,607) (627,415,207) (1,036,131,810) (425,989,506)
支付其他与筹资活动有关的现金 五(51)(f) (6,416,214,488) - (6,416,214,488) -
筹资活动现金流出小计 (34,395,844,338) (20,009,413,827) (31,473,376,291) (16,073,653,776)
筹资活动产生的现金流量净额 (2,309,758,070) (132,974,986) (2,309,973,273) 1,837,605,115
四、汇率变动对现金的影响 - - - -
五、现金净增加额 五(52)(b)、十二(6)(b) 364,990,634 785,982,386 482,727,964 655,046,768
加：年初现金余额 1,992,617,410 1,206,635,024 1,654,563,902 999,517,134
六、年末现金余额 五(52)(d)、十二(6)(b) 2,357,608,044 1,992,617,410 2,137,291,866 1,654,563,902
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法人代表人：宋海良 主管会计工作负责人：陆建忠 会计机构负责人：王珏
-6-
上海振华重工(集团)股份有限公司
2012 年度合并股东权益变动表
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
归属于母公司股东权益
项目 附注 少数股东权益 股东权益合计
股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 外币折算差异
2011 年 1 月 1 日年初余额 4,390,294,584 5,676,010,609 1,508,202,574 3,693,538,327 - 326,659,182 15,594,705,276
2011 年增减变动额
净利润 五(36) - - - 30,294,335 - (639,339) 29,654,996
其他综合收益 - - - - - - -
- 可供出售金融资产公允价
值变动净额 五(34) - (74,766,524) - - - - (74,766,524)
- 收购子公司少数股东权益 五(34) - (195,299) - - - - (195,299)
股东投入和减少资本
- 股东拨入的财政拨款 五(34) - 18,000,000 - - - - 18,000,000
- 纳入合并范围子公司变动
所引起的少数股东权益
变动 五(37) - - - - - (60,281,636) (60,281,636)
利润分配
- 提取盈余公积 五(35) - - 11,945,287 (11,945,287) - - -
- 对股东的分配 五(37) - - - - - (3,989,380) (3,989,380)
2011 年 12 月 31 日年末余额 4,390,294,584 5,619,048,786 1,520,147,861 3,711,887,375 - 261,748,827 15,503,127,433
2012 年 1 月 1 日年初余额 4,390,294,584 5,619,048,786 1,520,147,861 3,711,887,375 - 261,748,827 15,503,127,433
2012 年增减变动额
净亏损 五(36) - - - (1,043,665,841) - (55,392,041) (1,099,057,882)
其他综合收益 - - - - - - -
- 可供出售金融资产公允价
值变动净额 五(34) - 13,226,858 - - - - 13,226,858
利润分配 - - - - - -
- 对股东的分配 五(37) - - - - - (55,826) (55,826)
外币折算差异 - - - - 12,973 - 12,973
2012 年 12 月 31 日年末余额 4,390,294,584 5,632,275,644 1,520,147,861 2,668,221,534 12,973 206,300,960 14,417,253,556
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法人代表人：宋海良 主管会计工作负责人：陆建忠 会计机构负责人：王珏
-7-
上海振华重工(集团)股份有限公司
2012 年度公司股东权益变动表
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
项目 附注 股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 股东权益合计
2011 年 1 月 1 日年初余额 4,390,294,584 5,922,623,428 1,507,694,301 3,470,055,370 15,290,667,683
2011 年增减变动额
净利润 - - - 119,452,869 119,452,869
其他综合收益
- 可供出售金融资产公允价值变动净额 - (74,766,524) - - (74,766,524)
股东投入和减少资本
- 股东拨入的财政拨款 - 18,000,000 - - 18,000,000
利润分配
- 提取盈余公积 - - 11,945,287 (11,945,287) -
长期股权投资成本法转换为权益法的影响 - - - (596,119) (596,119)
2011 年 12 月 31 日年末余额 4,390,294,584 5,865,856,904 1,519,639,588 3,576,966,833 15,352,757,909
2012 年 1 月 1 日年初余额 4,390,294,584 5,865,856,904 1,519,639,588 3,576,966,833 15,352,757,909
2012 年增减变动额
净亏损 - - - (877,836,392) (877,836,392)
其他综合收益
- 可供出售金融资产公允价值变动净额 - 13,226,858 - - 13,226,858
2012 年 12 月 31 日年末余额 4,390,294,584 5,879,083,762 1,519,639,588 2,699,130,441 14,488,148,375
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法人代表人：宋海良 主管会计工作负责人：陆建忠 会计机构负责人：王珏
-8-
上海振华重工(集团)股份有限公司
2012 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
一 公司基本情况
上海振华重工(集团)股份有限公司(以下简称“本公司”)是由上海振华港口机械
有限公司(以下简称“振华公司”)于 1997 年 9 月 8 日改制成立的股份有限公
司。注册地为中华人民共和国上海市。
经国务院证券委员会证委发字(1997)第 42 号文件批准，本公司于 1997 年 7 月
15 日至 7 月 17 日向境外投资者发行了 1 亿股境内上市外资股(“B 股”)，并于
1997 年 8 月 5 日在上海证券交易所挂牌上市交易。
经中国证券监督管理委员会证监发行字(2000)200 号文批准，本公司于 2000 年
12 月向境内投资者增资发行了 88,000,000 股人民币普通股(“A 股”)，并于
2000 年 12 月 21 日在上海证券交易所挂牌上市交易。
经中国证券监督管理委员会证监发行字(2004)165 号文批准，本公司于 2004 年
12 月 23 日向境内投资者增资发行了 114,280,000 股 A 股。该增资发行的 A 股
分批于 2004 年 12 月 31 日及 2005 年 1 月 31 日在上海证券交易所挂牌上市交
易。
经中国证券监督管理委员会证监发行字(2007)346 号文批准，本公司于 2007 年
10 月 15 日向境内投资者增资发行了 125,515,000 股 A 股。该增资发行的 A 股
分批于 2007 年 10 月 23 日及 2008 年 1 月 23 日在上海证券交易所挂牌上市交
易。
经中国证券监督管理委员会证监许可(2009)71 号文批准，本公司于 2008 年 9
月 22 日向本公司控股股东中国交通建设股份有限公司(以下简称“中交股份”)
非公开发行了 169,794,680 股 A 股。该非公开发行的 A 股为有限售条件的流通
股。于 2012 年 3 月 20 日起，该等 A 股结束限售期，并在上海证券交易所挂牌
上市流通(附注五(33))。
经过上述历次股票发行及过往年度的红股派发，截止 2012 年 12 月 31 日止，
本公司股数增至 4,390,294,584 股，每股面值 1 元，股本共计 4,390,294,584
元。
-9-
上海振华重工(集团)股份有限公司
2012 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
一 公司基本情况(续)
于 2005 年 12 月 18 日，中国路桥建设集团总公司与本公司原控股股东中国港
湾建设(集团)总公司经改制后合并成为中国交通建设(集团)有限公司 (以下简称
“中交集团”)。根据国务院国资委 2006 年 8 月 16 日《关于中国交通建设集
团公司整体重组并境内外上市的批复》(国资改革[2006]1063 号文)及 2006 年 9
月 30 日《关于中国交通建设股份有限公司国有股权管理有关问题批复》(国资
产权[2006]1072 号文)批准的中交集团重组方案，以及中国证券监督管理委员会
《关于同意中国交通建设股份有限公司公告路桥集团国际建设股份有限公司、
上海振华港口机械(集团)股份有限公司收购报告书并豁免其要约收购义务的批
复》(证监公司字[2006]227 号)，中交集团于 2006 年 10 月 8 日独家发起设立
中交股份，并将其所持本公司的股权投入设立的中交股份。重组完成之后，中
交股份即成为本公司的控股股东。
本公司及子公司(以下合称“本集团”)主要从事设计、建造、安装和承包大型
港口装卸系统和设备、海上重型装备、工程机械、工程船舶和大型金属结构件
及部件、配件；船舶修理；自产起重机租赁业务，销售公司自产产品；可用整
机运输专用船从事国际海运及钢结构工程专业承包。
本财务报表由本公司董事会于 2013 年 3 月 25 日批准报出。
- 10 -
上海振华重工(集团)股份有限公司
2012 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
二 主要会计政策和会计估计
(1) 财务报表的编制基础
本财务报表按照财政部于 2006 年 2 月 15 日颁布的《企业会计准则——基本准
则》和 38 项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则
解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)、以及中国证券监督管理委员
会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》
(2010 年修订)的披露规定编制。
(2) 遵循企业会计准则的声明
本公司 2012 年度财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公
司 2012 年 12 月 31 日的合并及公司财务状况以及 2012 年度的合并及公司经营
成果和现金流量等有关信息。
(3) 会计年度
会计年度为公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
(4) 记账本位币
记账本位币为人民币。
(5) 企业合并
(a) 同一控制下的企业合并
合并方支付的合并对价及取得的净资产均按账面价值计量。合并方取得的净资
产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，调整资本公积(股本溢价)；资
本公积(股本溢价)不足以冲减的，调整留存收益。为进行企业合并发生的直接
相关费用于发生时计入当期损益。为企业合并而发行权益性证券或债务性证券
的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
- 11 -
上海振华重工(集团)股份有限公司
2012 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
二 主要会计政策和会计估计(续)
(5) 企业合并(续)
(b) 非同一控制下的企业合并
购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计
量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额
的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允
价值份额的差额，计入当期损益。为进行企业合并发生的直接相关费用于发生
时计入当期损益。为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用，计
入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
(6) 合并财务报表的编制方法
编制合并财务报表时，合并范围包括本公司及全部子公司。
从取得子公司的实际控制权之日起，本集团开始将其纳入合并范围；从丧失实
际控制权之日起停止纳入合并范围。对于同一控制下企业合并取得的子公司，
自其与本公司同受最终控制方控制之日起纳入本公司合并范围，并将其在合并
日前实现的净利润在合并利润表中单列项目反映。
编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策不一致的，按照本公司
的会计政策对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取
得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵
销。子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少
数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列
示。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，在合并财务报
表中，剩余股权按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取
得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算的应享有原有子公
司自购买日开始持续计算的净资产的份额后的金额，计入丧失控制权当期的投
资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时转为当
期投资收益。
(7) 现金及现金等价物
- 12 -
上海振华重工(集团)股份有限公司
2012 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
现金及现金等价物是指库存现金，可随时用于支付的存款，以及持有的期限
短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
二 主要会计政策和会计估计(续)
(8) 外币折算
(a) 外币交易
外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币入账。
于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民
币。为购建或生产符合借款费用资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生
的汇兑差额在资本化期间内予以资本化；其他汇兑差额直接计入当期损益。以
历史成本计量的外币非货币性项目，于资产负债表日采用交易发生日的即期汇
率折算。汇率变动对现金的影响额在现金流量表中单独列示。
(b) 外币财务报表的折算
境外经营的资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折
算，股东权益中除未分配利润项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。
境外经营的利润表中的收入与费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。上
述折算产生的外币报表折算差额，在股东权益中以单独项目列示。境外经营的
现金流量项目，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响
额，在现金流量表中单独列示。
(9) 金融工具
(a) 金融资产
(i) 金融资产分类
本集团金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融资产、应收款项和可供出售金融资产。金融资产的分类取决于本集团对
金融资产的持有意图和持有能力。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产是指衍生性金融工具产生的
金融资产，在资产负债表中以交易性金融资产列示。
应收款项
- 13 -
上海振华重工(集团)股份有限公司
2012 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资
产。
二 主要会计政策和会计估计(续)
(9) 金融工具(续)
(a) 金融资产(续)
(i) 金融资产分类(续)
可供出售金融资产
可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未
被划分为其他类的金融资产。自资产负债表日起 12 个月内将出售的可供出售
金融资产在资产负债表中列示为其他流动资产。
(ii) 确认和计量
金融资产于本集团成为金融工具合同的一方时，按公允价值在资产负债表内确
认。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，取得时发生的相关交
易费用计入当期损益；其他金融资产的相关交易费用计入初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和可供出售金融资产按照公
允价值进行后续计量，但在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的
权益工具投资，按照成本计量；应收款项采用实际利率法，以摊余成本计量。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的公允价值变动作为公允价
值变动损益计入当期损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利以及处置
时产生的处置损益计入当期损益。
除减值损失及外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，可供出售金融资产公允
价值变动直接计入股东权益，待该金融资产终止确认时，原直接计入权益的公
允价值变动累计额转入当期损益。被投资单位已宣告发放的与可供出售权益工
具投资相关的现金股利，作为投资收益计入当期损益。可供出售债务工具投资
在持有期间按实际利率法计算的利息，以及被投资单位已宣告发放的与可供出
售权益工具投资相关的现金股利，作为投资收益计入当期损益。
(iii) 金融资产减值
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本集团于资产负债表
日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减
- 14 -
上海振华重工(集团)股份有限公司
2012 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
值的，计提减值准备。
- 15 -
上海振华重工(集团)股份有限公司
2012 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
二 主要会计政策和会计估计(续)
(9) 金融工具(续)
(a) 金融资产(续)
(iii) 金融资产减值(续)
表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值
发生严重或非暂时性下跌。本集团于资产负债表日对各项可供出售权益工具投
资单独进行检查，若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其初始投
资成本超过 50%(含 50%)或低于其初始投资成本持续时间超过一年(含一年)
的，则表明其发生减值；若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其
初始投资成本超过 20%(含 20%)但尚未达到 50%的，本集团会综合考虑其他
相关因素诸如价格波动率等，判断该权益工具投资是否发生减值。
以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量(不包括尚未发生
的未来信用损失)现值低于账面价值的差额，计提减值准备。如果有客观证据表
明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认
的减值损失予以转回，计入当期损益。
可供出售金融资产发生减值时，原直接计入股东权益的因公允价值下降形成的
累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投
资，在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原
确认的减值损失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益
工具投资，期后公允价值上升直接计入股东权益。
(iv) 金融资产的终止确认
金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：(1) 收取该金融资产现金流量
的合同权利终止；(2) 该金融资产已转移，且本集团将金融资产所有权上几乎
所有的风险和报酬转移给转入方；或者(3) 该金融资产已转移，虽然本集团既
没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对
该金融资产控制。
金融资产终止确认时，其账面价值与收到的对价以及原直接计入股东权益的公
允价值变动累计额之和的差额，计入当期损益。
- 16 -
上海振华重工(集团)股份有限公司
2012 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
二 主要会计政策和会计估计(续)
(9) 金融工具(续)
(b) 金融负债(续)
金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负
债和其他金融负债。本集团的金融负债主要为其他金融负债，包括应付款项、
借款及应付债券等。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债是指衍生性金融工具产生的
金融负债，在资产负债表中以交易性金融负债列示。以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融负债以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计
量。
其他金融负债
其他金融负债包括应付款项、借款及应付债券等。
应付款项包括应付账款、其他应付款等，以公允价值进行初始计量，并采用实
际利率法按摊余成本进行后续计量。
借款及应付债券按其公允价值扣除交易费用后的金额进行初始计量，并采用实
际利率法按摊余成本进行后续计量。
其他金融负债期限在一年以下(含一年)的，列示为流动负债；期限在一年以上
但自资产负债表日起一年内(含一年)到期的，列示为一年内到期的非流动负
债；其余列示为非流动负债。
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已
解除的部分。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损
益。
(c) 金融工具的公允价值确定
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃
市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况
并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他
金融资产的当前公允价值、现金流量折现法等。采用估值技术时，尽可能最大
- 17 -
上海振华重工(集团)股份有限公司
2012 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
程度使用可观察到的市场参数，减少使用与本集团特定相关的参数。
二 主要会计政策和会计估计(续)
(10) 应收款项
应收款项是指应收账款和其他应收款。本集团对外销售产品或提供劳务形成的
应收账款，按从购货方或劳务接受方应收的合同或协议价款的公允价值作为初
始确认金额。
(a) 应收账款
对于应收账款，采用如下方法计提坏账准备：
(i) 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款
对于单项金额重大的应收账款，单独进行减值测试。当存在客观证据表明本集
团将无法按应收账款的原有条款收回款项时，计提坏账准备。
单项金额重大的判断标准为：单项金额超过 30,000,000 元。
单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法为：根据应收账款的预计未来现
金流量现值低于其账面价值的差额进行计提。
(ii) 按组合计提坏账准备的应收账款
对于单项金额不重大的应收账款，与经单独测试后未减值的应收账款一起按信
用风险特征划分为若干组合，根据以前年度与之具有类似信用风险特征的应收
账款组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定应计提的坏账准备。
确定信用风险组合的依据如下：
组合 1 关联方应收账款
组合 2 第三方应收账款
按信用风险组合计提坏账准备的计提方法如下：
组合 1 除存在客观证据表明本集团将无法按应收账款的原有条款
收回款项外，不对应收关联方账款计提坏账准备
组合 2 账龄分析法(考虑期后收款)
- 18 -
上海振华重工(集团)股份有限公司
2012 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
二 主要会计政策和会计估计(续)
(10) 应收款项(续)
(a) 应收账款(续)
(ii) 按组合计提坏账准备的应收账款(续)
组合中，采用账龄分析法的计提比例列示如下：
账龄 计提比例
一到六个月 -
七到十二个月 10%
一到二年 30%
二到三年 50%
三年以上 100%
(iii) 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
单项计提坏账准备的理由为：存在客观证据表明本集团将无法按应收账款的原
有条款收回款项。
坏账准备的计提方法为：根据应收账款的预计未来现金流量现值低于其账面价
值的差额进行计提。
(b) 其他应收款
对于其他应收款，采用如下方法计提坏账准备：
(i) 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款
对于单项金额重大的其他应收款，单独进行减值测试。当存在客观证据表明本
集团将无法按其他应收款的原有条款收回款项时，计提坏账准备。
单项金额重大的判断标准为：单项金额超过 30,000,000 元。
单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法为：根据其他应收款的预计未来
现金流量现值低于其账面价值的差额进行计提。
- 19 -
上海振华重工(集团)股份有限公司
2012 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
二 主要会计政策和会计估计(续)
(10) 应收款项(续)
(b) 其他应收款(续)
(ii) 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
单项计提坏账准备的理由为：存在客观证据表明本集团将无法按其他应收款的
原有条款收回款项。
坏账准备的计提方法为：根据其他应收款的预计未来现金流量现值低于其账面
价值的差额进行计提。
(c) 坏账损失确认标准
对于有确凿证据表明应收款项确实无法收回时，如债务单位已撤销、破产、资
不抵债、现金流量严重不足等，确认为坏账，并冲销已计提的相应坏账准备。
(d) 应收款项转让
本集团向金融机构以不附追索权方式转让应收款项的，按交易款项扣除已转销
应收款项的账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
(11) 存货
(a) 分类
存货包括原材料、外购零部件、在制品、库存商品及周转材料，按成本与可变
现净值孰低计量。
(b) 发出存货的计算方法
存货发出时的成本按加权平均法核算。库存商品和在制品成本包括原材料、直
接人工以及在正常生产能力下按系统的方法分配的制造费用。
(c) 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
- 20 -
上海振华重工(集团)股份有限公司
2012 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
存货跌价准备按存货成本高于其可变现净值的差额计提。可变现净值按日常活
动中，以存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用
以及相关税费后的金额确定。
二 主要会计政策和会计估计(续)
(11) 存货(续)
(d) 本集团的存货盘存制度采用永续盘存制。
(e) 低值易耗品和包装物的摊销方法
周转材料包括低值易耗品和包装物等，低值易耗品采用分次摊销法、包装物采
用一次转销法进行摊销。
(12) 建造合同
对于为客户定制生产的大型港口设备、海上重型装备及钢结构产品，由于其开
工与完工日期通常分属于不同的会计年度，因此本集团采用建造合同核算其收
入和成本。
(a) 如果单项建造合同的结果能够可靠地估计，则根据该项合同完工进度按完工百
分比法在资产负债表日确认该建造合同的收入与成本。
(i) 对于大型港口设备，其完工进度按建造合同于期末达到的收入确认节点相应的
完工百分比确定。本集团确立了下述三个收入确认节点：
第一节点：主体钢结构制作完成并已竖立。
第二节点：产品制造，安装及初步调试完成，产品出厂合格证明已出具，运输
提单已取得，产品准备发运。
第三节点：产品经购买方最终验收交付，并取得购买方出具的最终交机证书。
本集团将对于上一年度已完成的建造合同按产品类别进行分析，并按达到上述
收入确认节点时的成本占实际总成本的比例，计算确定达到各收入确认节点时
应确认的完工百分比，并将其作为当期到达各收入确认节点相应应确认的完工
百分比。
(ii) 对于海上重型装备，其完工进度按累计发生的合同成本占合同预计总成本的比
例确定。该累计发生的合同成本不包括就合同未来活动产生的相关成本。
(iii) 对于钢结构制作，其完工进度按累计完成的加工吨数占预计加工总吨数的比例
确定。
- 21 -
上海振华重工(集团)股份有限公司
2012 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 22 -
上海振华重工(集团)股份有限公司
2012 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
二 主要会计政策和会计估计(续)
(12) 建造合同(续)
(b) 如果单项建造合同的结果不能可靠地估计，则区别下列情况处理：
(i) 合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本加以确认，合同成
本则在其发生的当期确认为合同费用。
(ii) 合同成本不可能收回的，则在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。
(c) 当合同预计总成本大于总收入时，则立即将预计损失确认为当期损益。
(d) 合同分期结算的价款，账列已结算价款，于建造合同结算完毕后与相关的累计已
发生的成本及累计已确认的毛利进行冲转。于资产负债表日，累计已发生的成本
及累计已确认的毛利之和大于累计已结算价款的差额列入流动资产中的已完工尚
未结算款；反之，则列入流动负债中的已结算尚未完工款。
(13) 长期股权投资
长期股权投资包括：本公司对子公司的长期股权投资；本集团对合营企业和联
营企业的长期股权投资；以及本集团对被投资单位不具有控制、共同控制或重
大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资
(以下简称“其他长期股权投资”)。
子公司是指本公司能够对其实施控制的被投资单位；合营企业是指本集团能够
与其他方对其实施共同控制的被投资单位；联营企业是指本集团能够对其财务
和经营决策实施重大影响的被投资单位。
对子公司的投资，在公司财务报表中按照成本法确定的金额列示，在编制合并
财务报表时按权益法调整后进行合并；对合营企业和联营企业投资采用权益法
核算；对其他长期股权投资，采用成本法核算。
- 23 -
上海振华重工(集团)股份有限公司
2012 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
二 主要会计政策和会计估计(续)
(13) 长期股权投资(续)
(a) 投资成本确定
对于企业合并形成的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投
资，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为投资成本；非
同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的
投资成本。
对于以企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股
权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本；发行权益性证券取得的
长期股权投资，以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
(b) 后续计量及损益确认方法
采用成本法核算的长期股权投资，按照初始投资成本计量，被投资单位宣告分
派的现金股利或利润，确认为投资收益计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位
可辨认净资产公允价值份额的，以初始投资成本作为长期股权投资成本；初始
投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额
计入当期损益，并相应调增长期股权投资成本。
采用权益法核算的长期股权投资，本集团按应享有或应分担的被投资单位的净
损益份额确认当期投资损益。确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资
的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为
限，但本集团负有承担额外损失义务且符合或有事项准则所规定的预计负债确
认条件的，继续确认投资损失并作为预计负债核算。被投资单位除净损益以外
股东权益的其他变动，在本集团持股比例不变的情况下，按照持股比例计算应
享有或承担的部分直接计入资本公积。被投资单位分派的利润或现金股利于宣
告分派时按照本集团应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。本集
团与被投资单位之间未实现的内部交易损益按照持股比例计算归属于本集团的
部分，予以抵销，在此基础上确认投资损益。本集团与被投资单位发生的内部
交易损失，其中属于资产减值损失的部分，全部确认该损失，相应的未实现损
失不予抵销。
- 24 -
上海振华重工(集团)股份有限公司
2012 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
二 主要会计政策和会计估计(续)
(13) 长期股权投资(续)
(c) 确定对被投资单位具有控制、共同控制的依据
控制是指有权决定被投资单位的财务和经营政策，并能据以从其经营活动中获
取利益。在确定能否对被投资单位实施控制时，被投资单位当期可转换公司债
券、当期可执行认股权证等潜在表决权因素也同时予以考虑。
共同控制是指按照合同约定对某项经济活动所享有的控制，仅在与该项经济活
动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。
重大影响是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够
控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
(d) 长期股权投资减值
对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资，当其可收回金额低于其账面
价值时，账面价值减记至可收回金额(附注二(19))。其他长期股权投资发生减值
时，按其账面价值超过按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确
定的现值之间的差额，确认减值损失。减值损失一经确认，以后期间不予转回
价值得以恢复的部分。
(14) 投资性房地产
投资性房地产包括已出租的土地使用权和以出租为目的的建筑物以及正在建造
或开发过程中将来用于出租的建筑物，以成本进行初始计量。与投资性房地产
有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入本集团且其成本能够可靠的计
量时，计入投资性房地产成本；否则，于发生时计入当期损益。
本集团采用成本模式对所有投资性房地产进行后续计量，按其预计使用寿命及
净残值率对建筑物和土地使用权计提折旧或摊销。投资性房地产的预计使用寿
命、净残值率及年折旧(摊销)率列示如下：
预计使用寿命 预计净残值率 年折旧(摊销)率
建筑物 30 年 0% 3.3%
土地使用权 土地使用年限 0% 根据预计净残值及土地
使用年限计算确定
- 25 -
上海振华重工(集团)股份有限公司
2012 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
二 主要会计政策和会计估计(续)
(14) 投资性房地产(续)
投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为
固定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改
变之日起，将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，以转换
前的账面价值作为转换后的入账价值。
对投资性房地产的预计使用寿命、预计净残值和折旧(摊销)方法于每年年度终
了进行复核并作适当调整。
当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利
益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的
处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。
当投资性房地产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额
(附注二(19))。
(15) 固定资产
(a) 固定资产确认及初始计量
固定资产是指为生产产品、提供劳务、出租或经营管理而持有的、使用寿命超
过一个会计年度的有形资产。包括房屋及建筑物、生产设备、办公设备、运输
工具及其他设备。
固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本集团、且其成本能够可靠计量时
予以确认。购置或新建的固定资产按取得时的成本进行初始计量。本公司在进
行公司制改建时，国有股股东投入的固定资产，按国有资产管理部门确认的评
估值作为入账价值。
与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入本集团且其成
本能够可靠的计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账
面价值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。
- 26 -
上海振华重工(集团)股份有限公司
2012 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
二 主要会计政策和会计估计(续)
(15) 固定资产(续)
(b) 固定资产的折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法并按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿
命内计提。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的
账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。
固定资产的预计使用寿命、净残值率及年折旧率列示如下：
预计使用寿命 预计净残值率 年折旧率
房屋及建筑物 30 年 0% 3.3%
生产设备 10 年 0% 10%
办公设备 5年 0% 20%
运输工具(除船舶外) 5年 0% 20%
船舶 5-14 年 根据国际市场船 根据预计净残值及
舶废钢价格计算 预计使用寿命计算
确定 确定
其他设备 3-5 年 0%/根据废钢价 20%/根据预计净残
格计算 值及预计使用寿命
计算确定
对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法于每年年度终了进行复核
并作适当调整。
(c) 当固定资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附注
二(19))。
(d) 固定资产的处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认
该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和
相关税费后的金额计入当期损益。
- 27 -
上海振华重工(集团)股份有限公司
2012 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
二 主要会计政策和会计估计(续)
(16) 在建工程
在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资
本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要
支出。在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提
折旧。
当在建工程的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附注
二(19))。
(17) 借款费用
发生的可直接归属于需要经过相当长时间的购建或生产活动才能达到预定可使
用或可销售状态的固定资产的购建或生产的借款费用，在资产支出及借款费用
已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已
经开始时，开始资本化并计入该资产的成本。当购建或生产的资产达到预定可
使用状态或可销售状态时停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如
果资产的购建活动或生产活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过 3 个
月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建活动或生产活动重新开始。
其他借款发生的借款费用，于发生时计入当期损益。
对于为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期
实际发生的利息费用减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行
暂时性投资取得的投资收益后的金额确定专门借款借款费用的资本化金额。
对于为购建或生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，按照累计资产支
出超过专门借款部分的资本支出加权平均数乘以所占用一般借款的加权平均实
际利率计算确定一般借款借款费用的资本化金额。实际利率为将借款在预期存
续期间或适用的更短期间内的未来现金流量折现为该借款初始确认金额所使用
的利率。
- 28 -
上海振华重工(集团)股份有限公司
2012 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
二 主要会计政策和会计估计(续)
(18) 无形资产
无形资产包括土地使用权、软件使用费和专有技术，按实际支付的价款或公司
制改建时经国有资产管理部门确认的评估值入账，并采用直线法在预计使用寿
命内摊销。
外购土地及建筑物支付的价款应当在建筑物与土地使用权之间进行分配。难以
合理分配的，全部作为固定资产。
(a) 无形资产的摊销年限
预计使用寿命
土地使用权 土地使用年限
软件使用费 5年
专有技术 10 年
(b) 定期复核使用寿命和摊销方法
对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复
核并作适当调整。
(c) 研究与开发
内部研究开发项目支出根据其性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较
大不确定性，被分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条
件的，予以资本化：
完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
管理层具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
能够证明该无形资产将如何产生经济利益；
有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有
能力使用或出售该无形资产；以及
归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
- 29 -
上海振华重工(集团)股份有限公司
2012 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
二 主要会计政策和会计估计(续)
(18) 无形资产(续)
(c) 研究与开发(续)
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入
损益的开发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在
资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。
(d) 无形资产减值
当无形资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附注
二(19))。
(19) 长期资产减值
对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资、以成本模式计量的投资性房
地产、固定资产、在建工程及使用寿命有限的无形资产，于资产负债表日存在
减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面
价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价
值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。
资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金
额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能
够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测
试。减值测试时，商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的
资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的
可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分
摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中
除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的
账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
- 30 -
上海振华重工(集团)股份有限公司
2012 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
二 主要会计政策和会计估计(续)
(20) 职工薪酬
职工薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、社会保险费及住房
公积金、工会经费和职工教育经费等其他与获得职工提供的服务相关的支出。
于职工提供服务的期间确认应付的职工薪酬，并根据职工提供服务的受益对象
计入相关资产成本和费用。
(21) 股利分配
现金股利于股东大会批准的当期，确认为负债。
(22) 预计负债
因产品质量保证、亏损合同等形成的现时义务，当履行该义务很可能导致经济
利益的流出，且其金额能够可靠计量时，确认为预计负债。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合
考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值
影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数；因随着时
间推移所进行的折现还原而导致的预计负债账面价值的增加金额，确认为利息
费用。
于资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整，以反映当前
的最佳估计数。
(23) 递延所得税资产和递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的
差额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所
得额的可抵扣亏损，确认相应的递延所得税资产。对于既不影响会计利润也不
影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的
初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负
债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资
产或清偿该负债期间的适用税率计量。
- 31 -
上海振华重工(集团)股份有限公司
2012 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
二 主要会计政策和会计估计(续)
(23) 递延所得税资产和递延所得税负债(续)
递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损
和税款抵减的应纳税所得额为限。
对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所
得税负债，除非本集团能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可
预见的未来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可
抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获
得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
同时满足下列条件的递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示：
递延所得税资产和递延所得税负债与同一税收征管部门对本集团内同一纳税
主体征收的所得税相关；
本集团内该纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法
定权利。
(24) 收入确认
收入的金额按照本集团在日常经营活动中销售产品和提供劳务时，已收或应收
合同或协议价款的公允价值确定。收入按扣除销售折让及销售退回的净额列
示。
与交易相关的经济利益能够流入本集团，相关的收入能够可靠计量且满足下列
各项经营活动的特定收入确认标准时，确认相关的收入：
(a) 对外销售的大型港口设备，海上重型装备及钢结构制作按照完工百分比法确认
收入(附注二(12))。
(b) 船舶运输收入在航次完成时予以确认。
(c) 备品、备件等材料销售于发出时确认收入。
(d) 利息收入按照其他方使用本集团货币资金的时间，采用实际利率计算确认。
(e) 经营租赁收入按照直线法在租赁期内确认。
- 32 -
上海振华重工(集团)股份有限公司
2012 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
二 主要会计政策和会计估计(续)
(25) 政府补助
政府补助为本集团从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，包括税费返
还、财政补贴等。
政府补助在本集团能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。政府补
助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产
的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分
配，计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延
收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用
或损失的，直接计入当期损益。
(26) 租赁
实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁。其他的
租赁为经营租赁。经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资产成
本或当期损益。
(27) 购买子公司少数股权
在取得对子公司的控制权之后，自子公司的少数股东处取得少数股东拥有的对
该子公司全部或部分少数股权，在合并财务报表中，子公司的资产、负债以购
买日或合并日开始持续计算的金额反映。因购买少数股权新增加的长期股权投
资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净
资产份额之间的差额调整资本公积(资本溢价)，资本公积(资本溢价)的金额不足
冲减的，调整留存收益。
- 33 -
上海振华重工(集团)股份有限公司
2012 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
二 主要会计政策和会计估计(续)
(28) 分部信息
本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经
营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。
经营分部是指本集团内同时满足下列条件的组成部分：(1) 该组成部分能够在日
常活动中产生收入、发生费用；(2)本集团管理层能够定期评价该组成部分的经
营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；(3)本集团能够取得该组成部分的
财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。两个或多个经营分部具有相
似的经济特征，并且满足一定条件的，则可为一个经营分部进行披露。
本集团依据内部组织结构、管理要求及内部报告制度将集团业务确定为一个经
营分部进行分析评价。
- 34 -
上海振华重工(集团)股份有限公司
2012 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
二 主要会计政策和会计估计(续)
(29) 重要会计估计及其关键假设
本集团根据历史经验和其他因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要
会计估计和关键假设进行持续的评价。重要会计估计及关键假设列示如下：
(a) 所得税及递延所得税
本公司于 2011 年度被认定为高新技术企业，并依据相关所得税法的规定按 15%
的税率计算及缴纳企业所得税。根据相关规定，符合高新技术企业资质的条件之
一为企业研发支出占其销售收入的比例必须不低于规定比例，其中年销售收入在
2 亿元以上的企业，该比例为 3%。主管税务机关在执行税收优惠政策过程中，
发现企业未达高新技术企业资质条件的，应提请认定机构复核，复核期间，可暂
停企业享受税收优惠。本公司 2012 年度实际发生的研发投入共计 577,218,548
元，占本公司当年度营业收入的 3%。据此，本公司认定满足高新技术企业资质
要求，并按 15%的优惠税率计算及缴纳企业所得税。同时，依据相关税法规
定，本公司已在计算 2012 年度企业所得税时，加计扣除了 164,176,045 元研发
费用。上述研发支出加计扣除金额及适用的优惠税率尚待相关主管税务机关于本
公司所得税汇算清缴时予以认定。如果主管税务机关的最终认定结果和本公司的
认定存在差异，该差异将对于本年度的所得税费用产生影响。
此外，本集团按照现行税收法规计算企业所得税及递延所得税，并考虑了适用的
所得税相关规定及税收优惠。在正常的经营活动中，涉及的很多交易和事项的最
终税务处理都存在不确定性，在计提所得税费用时，本集团需要作出重大判断。
本集团就未来预期的税务纳税调整项目是否需要缴纳额外税款进行估计，并根据
此确认相应的所得税负债。如果这些税务事项的最终认定结果与最初入账的金额
存在差异，该差异将对作出上述最终认定期间的所得税费用和递延所得税的金额
产生影响。
在评价暂时性差异时，本集团也考虑了递延税项资产可以收回的可能性。暂时性
差异主要包括可抵扣亏损、资产减值准备、尚未获准税前抵扣的预计负债、固定
资产的折旧差异及尚未支付的利息及工资薪金等事项的影响。递延所得税资产的
确认是基于本集团的估计及假设该递延所得税资产于可预见的将来通过本集团持
续经营产生足够的应纳税所得额而转回。
本集团已经基于现行的税法规定及当前最佳的估计及假设计提了本年所得税负债
及递延所得税项。未来可能因税法规定或相关情况的改变而需要对所得税负债及
递延所得税项作出相应的调整。
- 35 -
上海振华重工(集团)股份有限公司
2012 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
二 主要会计政策和会计估计(续)
(29) 重要会计估计及其关键假设(续)
(b) 建造合同
本集团对于大型港口设备采用建造合同核算其收入及成本。如果单项建造合同
的结果能够可靠地估计，则根据合同完工进度按完工百分比法在资产负债表日
确认该建造合同的收入与成本。完工进度按建造合同于期末达到的收入确认节
点相应的完工百分比确定。本集团每年对于前一年度已完成的建造合同按产品
类别进行分析，并按达到上述收入确认节点时的成本占总成本的比例，计算确
定达到各收入确认节点时应确认的完工百分比，并将其作为当年到达各收入确
认节点相应应确认的完工百分比。若建造合同于期末达到收入确认节点时实际
发生的成本占合同最终实际总成本的比例和本公司通过上述按产品类别进行分
析后确定的各收入确认节点相应的完工百分比存在差异，则该差异将对于本集
团在本年度确认的收入和成本产生影响。
此外，本集团在项目进行过程中，基于建造合同实际成本的发生情况及参考历
史上同类产品的实际成本，对于建造合同的预计总成本进行持续地复核及修
订，以使得该些合同的预计总成本近似于其最终实际成本。若未来该些合同的
实际总成本和预计总成本存在差异，则该差异将对于本集团在本年度确认的成
本产生影响。
同时，本集团管理层定期对建造合同进行减值测试。如果建造合同的预计总成
本超过合同总收入，则相应计提合同预计损失准备。
(c) 应收款项减值
本集团管理层持续关注应收款项的可回收程度，根据实际情况的分析(包括但不
限于债务单位还款能力、应收款项账龄、期后收款等因素)，以估计应收款项坏
账准备。如发生任何事件或情况变动，显示所采用的估计产生变化，则需要对
采用的估计作相应调整，对应收款项计提适当的坏账准备。若预期数字与原来
估计数不同，有关差额则会影响应收款项的账面价值，以及在估计变动期间的
减值损失。
(d) 存货减值
本集团管理层及时判断存货的可变现净值，以此来估计存货跌价准备。如发生
任何事件或情况变动，显示该等存货未必可实现有关价值，则需要使用估计，
对存货计提跌价准备。若预期数字与原先估计数不同，有关差额则会影响存货
账面价值，以及在估计变动期间的减值损失。
- 36 -
上海振华重工(集团)股份有限公司
2012 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
二 主要会计政策和会计估计(续)
(29) 重要会计估计及其关键假设(续)
(e) 固定资产的可使用年限和净残值
本集团的管理层就固定资产的预计可使用年限和预计净残值进行估计。该等估
计乃基于性质和功能类似的固定资产的过往实际可使用年限和净残值计算。该
等估计可能因技术创新及竞争对手因严峻行业周期所采取的行动而出现重大变
动；固定资产使用过程中所处经济环境、技术环境以及其他环境的变化也可能
致使与固定资产有关的经济利益的预期实现方式发生重大改变。
(f) 固定资产及在建工程减值
本集团管理层于资产负债表日对存在减值迹象的固定资产及在建工程进行减值
测试。可收回金额为固定资产及在建工程的公允价值减去处置费用后的净额与
固定资产及在建工程预计未来现金流量的现值两者之间的较高者，是按可以取
得的最佳信息作出估计，以反映知情自愿各方于各资产负债表日进行公平交易
以出售或处置固定资产或在建工程而获取的款项(应扣减处置成本)或持续使用
该固定资产或在建工程直至最终处置所产生的现金。该估计于每次减值测试时
都可能予以调整。如果重新估计的可收回金额高于本集团管理层原先的估计，
本集团不能转回原已计提的固定资产及在建工程减值损失。
三 税项
本集团适用的主要税种及其税率列示如下：
(1) 增值税
本集团的产品销售业务适用增值税，其中内销产品销项税率为 17%，外销产品
采用“免、抵、退”办法，退税率为 17%。
购买原材料、部分固定资产、燃料、动力、运费等支付的增值税进项税额可以
抵扣销项税。增值税应纳税额为当期销项税额抵减当期可以抵扣的进项税额后
的余额。
- 37 -
上海振华重工(集团)股份有限公司
2012 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
三 税项(续)
(1) 增值税(续)
本集团船舶运输收入及设备租赁收入 2012 年 1 月 1 日以前适用营业税，税率
分别为 3%和 5%。根据财政部、国家税务总局关于印发《营业税改征增值税试
点方案》的通知》(财税【2011】110 号)和财政部、国家税务总局《关于在上
海市开展交通运输业和部分现代服务业营业税改征增值税试点的通知》(财税
【2011】111 号)，自 2012 年 1 月 1 日起，本集团船舶运输业务收入适用增值
税，税率为 11%；设备租赁收入适用增值税，税率为 17%。
(2) 营业税
本集团房屋租赁收入适用营业税，税率为 5%。
(3) 城市维护建设税及教育费附加
本集团按照缴纳的增值税及营业税税额的 7%及 3%分别计缴城市维护建设税及
教育费附加。
(4) 企业所得税
本集团按照《中华人民共和国企业所得税法》(以下简称“所得税法”)计算及
缴纳企业所得税。
根据《高新技术企业认定管理办法》(国科发火[2008]172 号)和《高新技术企业
认定管理工作指引》(国科发火[2008]362 号)有关规定，以及《关于公布上海市
2011 年第二批高新技术企业认定名单的通知》，本公司于 2011 年度被认定为
高新技术企业，并获发《高新技术企业证书》(证书编号：
GF201131000599)，该证书的有效期为 3 年。根据所得税法第二十八条的有关
规定，本公司本年实际适用的企业所得税税率为 15% (2011 年度：15%)。
根据所得税法的相关规定，本集团设立于浦东新区及经济技术开发区内的子公
司所适用的企业所得税率将在 2008 年至 2012 年的 5 年期间内逐步过渡到
25%，本年度适用企业所得税税率为 25%(2011 年度：24%)。本集团其他境内
子公司适用的企业所得税税率为 25%(2011 年度：25%)。
根据国发(2007)39 号《国务院关于实施企业所得税过渡优惠政策的通知》，原
享受定期减免税优惠的企业，在所得税法施行后继续按原税收法律、行政法规
及相关文件规定的优惠办法及年限享受至期满为止，但因未获利而尚未享受税
- 38 -
上海振华重工(集团)股份有限公司
2012 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
收 优 惠 的 ， 其 优 惠 期 限 从 2008 年 度 起 计 算 。
- 39 -
上海振华重工(集团)股份有限公司
2012 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
三 税项(续)
(4) 企业所得税(续)
本公司及控股子公司适用的所得税税率情况如下：
注册地 2012 年度 2011 年度
适用税率 适用税率
本公司 上海市浦东新区 15% 15%
上海振华港机重工有限公司 上海市崇明县 25% 25%
上海振华重工机械配套有限公司 上海市崇明县 25% 25%
上海振华港口机械(香港)有限公司 (注 1) 香港 16.5% 16.5%
上海振华船运有限公司 上海市浦东新区 25% 24%
南通振华重型装备制造有限公司 (注 2) 南通市 25% 15%
南通振华重工钢结构加工有限公司 (注 3) 南通市 25% 24%
江阴振华港机钢结构制作有限公司 (注 4) 江阴市 25% 12%
上海振华重工钢结构有限公司 上海市浦东新区 25% 25%
中交上海港口机械制造厂有限公司 上海市浦东新区 25% 24%
上海江天实业有限公司 上海市浦东新区 25% 24%
上海港机重工有限公司 上海市浦东新区 25% 24%
上海振华重工(集团)张家港港机有限公司 江苏省金港镇港区 25% 25%
上海振华重工集团(南通)传动机械有限公司 南通市 25% 25%
上海振华重工集团(南通)有限公司 南通市 25% 25%
上海振华重工电气有限公司 上海市浦东新区 25% 25%
上海振华重工船舶运输有限公司 上海市洋山保税港区 25% 不适用
上海振华检测技术咨询有限公司 上海市浦东新区 25% 不适用
ZPMC Netherlands B.V. (注 5) 荷兰鹿特丹 注5 不适用
ZPMC GmbH Hamburg (注 6) 德国汉堡 15.83% 不适用
注 1：上海振华港口机械(香港)有限公司为注册于中国香港的法团，根据香港税
务条例的规定，该公司本年实际适用利得税税率为 16.5% (2011 年度：
16.5%)。
注 2：根据《高新技术企业认定管理办法》(国科发火[2008]172 号)和《高新技
术企业认定管理工作指引》(国科发火[2008]362 号)有关规定，以及《关
于公示江苏省 2009 年第四批拟认定高新技术企业名单的通知》，南通
振华重型装备制造有限公司于 2009 年度被认定为高新技术企业，并获
发《高新技术企业证书》(证书编号：GR200932001125)，该证书的有
效期为 3 年。根据所得税法第二十八条的有关规定，该公司 2011 年度
实际适用的企业所得税税率为 15%。于 2012 年度，该公司未被认定为
高新技术企业，因此实际适用企业所得税税率为 25%。
- 40 -
上海振华重工(集团)股份有限公司
2012 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
三 税项(续)
(4) 企业所得税(续)
注 3：南通振华重工钢结构加工有限公司为注册于南通经济技术开发区内的生
产型外商投资企业。经税务机关批准，该公司享受“两免三减半”的税
收优惠政策，2006 年度为该公司第一个获利年度。依据所得税法的规
定，该公司于 2011 年度结束税收优惠期，本年度实际适用企业所得税
税率为 25% (2011 年度：24%)。
注 4：江阴振华港机钢结构制作有限公司为注册于江阴经济技术开发区的生产
型外商投资企业。经税务机关批准，该公司享受“两免三减半”的税收
优惠政策，2007 年度为该公司第一个获利年度。依据新所得税法的规
定，该公司于本年度结束税收优惠期，实际适用企业所得税税率为 25%
(2011 年度：12%)。
注 5：ZPMC Netherlands B.V.为注册于荷兰的私营有限责任公司，根据荷兰
相关所得税法的规定，对于公司获得的利润采用超额累进税率征收企业
所得税。该公司于本年尚未开展实际业务，因此无应纳税所得额。
注 6：ZPMC GmbH Hamburg 为注册于德国的有限责任公司，根据德国相关
所得税法的规定，该公司本年度适用所得税税率为 15%，加上对应的
所得税额征收的 5.5%的团结附加税，则实际适用的所得税税率合计为
15.83%。
- 41 -
上海振华重工(集团)股份有限公司
2012 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 企业合并及合并财务报表
(1) 子公司情况
(a) 通过设立或投资等方式取得的子公司
子公司类型 注册地 业务性质 注册资本 经营范围 企业类型 法人代表 组织机构代码
上海振华港机重工 直接控股子公司 上海市 机械制造 5,500,000 从事大型集装箱起重机及其 有限责任公司 曹伟忠 73404797-5
有限公司 崇明县 减速箱齿轮之加工及销售；
船舶制造、加工、销售
上海振华重工机械配套有限 直接控股子公司 上海市 机械制造 5,000,000 从事精密铸造金属切割及冷 有限责任公司 曹伟忠 72939252-0
公司 崇明县 作加工
上海振华港口机械 直接控股子公司 香港 贸易销售 50,000,000 港币 设计、建造、销售各类港口 有限责任公司 不适用 不适用
(香港)有限公司 设备工程船舶钢结构件及其 (注 1) (注 1)
他部件
上海振华船运有限公司 直接控股子公司 上海市 航运 120,000,000 经营近洋国际海运，国内沿 有限责任公司 曹文发 63060851-2
浦东新区 海及长江中、下游普通货船
运输，承运港口机械设备
- 42 -
上海振华重工(集团)股份有限公司
2012 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 企业合并及合并财务报表(续)
(1) 子公司情况(续)
(a) 通过设立或投资等方式取得的子公司(续)
子公司类型 注册地 业务性质 注册资本 经营范围 企业类型 法人代表 组织机构代码
南通振华重型装备 直接控股子公司 南通市 机械制造 854,936,900 货物仓储与装卸；集装箱装 有限责任公司 曹伟忠 791959022
制造有限公司 卸；安装大型港口设备、工
程船舶和大型金属结构件及
其部件、配件；齿轮箱、集
装箱场桥、特重型桥梁钢
构、海上风电设备制造；海
上石油平台的制造、安装；
海上重型机械设备制造、安
装；起重机租赁业务；钢结
构工程专业承包
上海振华重工集团 直接控股子公司 南通市 机械制造 300,000,000 建造和安装大型港口设备、 有限责任公司 张建勇 579480946
(南通)传动机械 工程船舶、海上重型设备、
有限公司 机械设备、风力发电设备用
变速箱；大型回转支承、传
动机构、动力定位、大型锚
绞机、海上石油平台抬升装
置及构件、配件的涉及和织
造
- 43 -
上海振华重工(集团)股份有限公司
2012 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 企业合并及合并财务报表(续)
(1) 子公司情况(续)
(a) 通过设立或投资等方式取得的子公司(续)
子公司类型 注册地 业务性质 注册资本 经营范围 企业类型 法人代表 组织机构代码
上海振华重工船舶运输 直接控股子公司 上海市 船舶运输 100,000,000 国际公路、航空、海上货物 一人有限 曹伟忠 599716952
有限公司 洋山保税港区 运输代理业务，国内货运代 责任公司
理，承接国内外大型港口设
备、工程船舶设备、船用材
料的销售，海洋工程施工及
各类工程船舶租赁，从事货
物及技术的进出口业务，转
口贸易，保税区企业间的贸
易及贸易代理
上海振华检测技术咨询 直接控股子公司 上海市 技术咨询 7,000,000 从事检测领域内的技术开 一人有限 黄庆丰 59972206-8
有限公司 浦东新区 发、技术咨询、技术服务、 责任公司
技术转让，建设工程检测，
建设工程监理服务，金属材
料理化检测咨询，金属材
料、机械设备、船舶及钢结
构设备(除专项审批)无损检
测服务，检测设备的销售、
维修，自有设备租赁(除金融
租赁)，从事货物与技术的进
出口业务
- 44 -
上海振华重工(集团)股份有限公司
2012 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 企业合并及合并财务报表(续)
(1) 子公司情况(续)
(a) 通过设立或投资等方式取得的子公司(续)
子公司类型 注册地 业务性质 注册资本 经营范围 企业类型 法人代表 组织机构代码
上海振华重工集团 直接控股子公司 南通市 机械制造 300,000,000 设计、建造、安装和承包大 有限责任公司 曹伟忠 578199167
(南通)有限公司 型港口装卸系统和设备、工
程船舶和大型金属结构件极
其部件、配件；特重型桥梁
钢结构、海上重型机械设备
织造、安装；工程船舶、起
重机械租赁业务；工程咨询
服务、钢结构工程专业承
包；货物仓储与装卸、集装
箱装卸
上海振华重工电气 直接控股子公司 上海市 电气设备研发 50,000,000 工业自动化设备、电气设备 有限责任公司 费国 575871173
有限公司 浦东新区 的研发、设计、调试，电工
电气成套设备、计算机软硬
件的研发、加工、销售、技
术服务，系统集成，从事货
物与技术的进出口业务
- 45 -
上海振华重工(集团)股份有限公司
2012 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 企业合并及合并财务报表(续)
(1) 子公司情况(续)
(a) 通过设立或投资等方式取得的子公司(续)
子公司类型 注册地 业务性质 注册资本 经营范围 企业类型 法人代表 组织机构代码
南通振华重工钢结构 直接+间接 南通市 机械制造 100,000 美元 机械设备制作安装、钢结构 有限责任公司 常建华 79195616-3
加工有限公司 控股子公司 加工、五金加工冷作、除锈
涂装、机械设备工程承包
江阴振华港机钢结构 直接+间接 江阴市 机械制造 100,000 美元 生产港口机械零配件；钢结 有限责任公司 王珏 79863516-X
制作有限公司 控股子公司 构件制作工程，机械设备、
电器设备的安装；并提供相
关技术及售后服务
上海振华重工钢结构 间接控股子 上海市 机械制造 150,000 美元 生产销售钢结构、港口机械 有限责任公司 曹伟忠 66938205-5
有限公司 公司 浦东新区 零件；承接机械设备、电器
设备安装；提供相关技术及
售后服务
ZPMC Netherlands B.V. 直接控股子 荷兰鹿特丹 贸易销售 18,000 欧元 港口设备技术服务、销售、 有限责任公司 李琛浩 不适用
公司 提供备件，离岸安装以及钢 (注 1)
铁架构
ZPMC GmbH Hamburg 直接控股子 德国汉堡 贸易销售 25,000 欧元 销售、运输、维修各类港口 有限责任公司 李琛浩 不适用
公司 设备、工程船舶钢结构件及 (注 1)
其他部件
- 46 -
上海振华重工(集团)股份有限公司
2012 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
注 1：上述公司系注册于海外或者香港的子公司，因此不存在法人代表或组织机构代码。
四 企业合并及合并财务报表(续)
(1) 子公司情况(续)
(a) 通过设立或投资等方式取得的子公司(续)
年末实际出资额 实质上构成对子公司 持股 表决权 是否合 少数股东 少数股东权益中用于冲减
净投资的其他项目余额 比例 (%) 比例 (%) 并报表 权益 少数股东损益的金额
上海振华港机重工有限公司 4,950,000 - 90% 90% 是 996,878 -
上海振华重工机械配套有限公司 5,014,200 - 100% 100% 是 - -
上海振华港口机械(香港)有限公司 - - 99.99% 99.99% 是 - -
上海振华船运有限公司 66,000,000 - 55% 55% 是 105,574,370 (50,865,979)
南通振华重型装备制造有限公司 854,936,900 - 100% 100% 是 - -
上海振华重工集团(南通)传动机械
有限公司 300,000,000 - 100% 100% 是 - -
上海振华重工集团(南通)有限公司 300,000,000 - 100% 100% 是 - -
上海振华重工电气有限公司 50,000,000 - 100% 100% 是 - -
南通振华重工钢结构加工有限公司
(附注十二(3)(a)) 100,000 美元 - 100% 100% 是 - -
江阴振华港机钢结构制作有限公司 100,000 美元 - 100% 100% 是 - -
上海振华重工钢结构有限公司(i) 73,500 美元 - 49% 49% 是 666,671 -
上海振华重工船舶运输有限公司(附注四(2)) 100,000,000 - 100% 100% 是 - -
上海振华检测技术咨询有限公司(附注四(2)) 7,000,000 - 100% 100% 是 - -
ZPMC GmbH Hamburg(附注四(2)) 25,000 欧元 - 100% 100% 是 - -
ZPMC Netherlands B.V.(附注四(2)) 18,000 欧元 - 100% 100% 是 - -
- 107,237,919 (50,865,979)
(i) 依据上海振华重工钢结构有限公司章程，本公司有权任免该公司董事会中的多数成员，实质上对其拥有控制权，故将该公司纳入本集团财务报表合并范围。
- 47 -
上海振华重工(集团)股份有限公司
2012 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 企业合并及合并财务报表(续)
(1) 子公司情况(续)
(b) 通过同一控制下的企业合并取得的子公司
子公司类型 注册地 业务性质 注册资本 经营范围 企业类型 法人代表 组织机构代码
中交上海港口机械 直接控股子公司 上海市 机械制造 2,184,730,000 从事各类港口起重装卸、散 有限责任公司 曹伟忠 13220596-4
制造厂有限公司 浦东新区 货、集装箱机械，港口工程船
(含浮式工程起重机)，物料搬
运机械产品及配件销售，各类
机械设备关键部件原辅料仪器
销售及技术服务，维修安装，
技术咨询
上海江天实业有限公司 直接+间接 上海市 商业贸易 157,000,000 筹建综合楼，经济信息咨询， 有限责任公司 王珏 13380509-9
控股子公司 浦东新区 机电设备及产品、建筑材料、
装潢材料、五金交电、百货、
金属材料的销售及售后服务，
收费停车场，附设分支机构
上海港机重工有限公司 间接控股子公司 上海市 机械制造 18,120,000 美元 生产港口起重机械及配件，物 有限责任公司 曹伟忠 75613245-X
浦东新区 料搬运机械及配件、隧道挖掘
机械、高速铁路专用设备、钢
结构制作，各类大型工程船
(含浮式起重机)及海洋工程设
备的修理、设计和制造，销售
自产产品，并提供相关安装、
维修服务和技术咨询
- 48 -
上海振华重工(集团)股份有限公司
2012 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 企业合并及合并财务报表(续)
(1) 子公司情况(续)
(b) 通过同一控制下的企业合并取得的子公司(续)
子公司类型 注册地 业务性质 注册资本 经营范围 企业类型 法人代表 组织机构代码
上海振华重工(集团) 直接 张家港 机械制造 15,000,000 港口起重装卸、散货集装 有限责任公司 刑小健 25150291-0
张家港港机有限公司 控股子公司 金港镇 箱机械产品制造、加工及
维修、更新改造业务
年末实际出资额 实质上构成对子公司 持股 表决权 是否合并 少数股东 少数股东权益中用于冲减
净投资的其他项目余额 比例 (%) 比例 (%) 报表 权益 少数股东损益的金额
中交上海港口机械制造厂
有限公司 2,184,730,000 - 100% 100% 是 - -
上海江天实业有限公司 157,000,000 - 100% 100% 是 - -
上海港机重工有限公司 13,412,424 美元 - 74% 74% 是 101,471,326 (4,765,541)
上海振华重工(集团)张家港
港机有限公司(i) 13,500,000 - 90% 90% 是 (2,408,285) -
- 99,063,041 (4,765,541)
(i) 本公司直接持有上海振华重工(集团)张家港港机有限公司 30.12%股权，并通过集团内部股权转让将本公司之子公司中交上海港口机械制造厂有限公司间接持
有的上海振华重工(集团)张家港港机有限公司 59.88%股权转让于本公司直接持有，即本公司合计持有 90%股权。
- 49 -
上海振华重工(集团)股份有限公司
2012 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 企业合并及合并财务报表(续)
(2) 本年度新纳入合并范围的主体
(a) 本年度新纳入合并范围的主体
2012 年 12 月 31 日 2012 年
净资产 净利润
上海振华重工船舶运输有限公司 100,101,501 101,501
上海振华检测技术咨询有限公司 7,000,000 -
ZPMC GmbH Hamburg 3,281,350 3,060,433
ZPMC Netherlands B.V. 149,717 -
110,532,568 3,161,934
以上公司为本集团新设成立的子公司，并于本年度纳入本集团财务合并报表
范围。
- 50 -
上海振华重工(集团)股份有限公司
2012 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并财务报表项目附注
(1) 货币资金
2012 年 12 月 31 日 2011 年 12 月 31 日
外币金额 汇率 人民币金额 外币金额 汇率 人民币金额
库存现金 –
人民币 - - 371,354 - - 361,245
欧元 8,913 8.3176 74,135 2,574 8.1625 21,010
美元 10,178 6.2855 63,974 3,780 6.3009 23,817
加元 2,814 6.3184 17,780 2,814 6.1777 17,384
新西兰元 580 5.1298 2,975 636 4.9072 3,121
港元 183 0.8109 148 785 0.8107 636
530,366 427,213
银行存款 –
人民币 - - 1,344,242,943 - - 1,020,791,068
美元 134,979,417 6.2855 848,413,126 125,760,335 6.3009 792,403,295
欧元 13,690,863 8.3176 113,875,122 5,059,205 8.1625 41,295,761
韩元 2,090,270,880 0.00585 12,228,085 134,781,386 0.0055 741,298
港元 1,072,605 0.8109 869,775 905,012 0.8107 733,693
英镑 35,916 10.1611 364,946 6,737 9.7116 65,427
新加坡元 37,314 5.0929 190,036 298,826 4.8496 1,449,187
阿曼里亚尔 3,477 16.1687 56,219 4,814 16.3823 78,864
澳元 6,495 6.5363 42,453 248,645 6.4093 1,593,640
加元 1,009 6.3184 6,375 483 6.1777 2,984
2,320,289,080 1,859,155,217
其他货币资金 –
人民币 - - 2,074,593,147 - - 54,611,606
美元 156,596,963 6.2855 984,290,211 6,178,462 6.3009 38,929,871
欧元 128,204 8.3176 1,066,350 7,036,747 8.1625 57,437,447
英镑 5 10.1611 51 4,450,259 9.7116 43,219,135
加元 3 6.3184 19 3 6.1777 19
3,059,949,778 194,198,078
5,380,769,224 2,053,780,508
于 2012 年 12 月 31 日，其他货币资金包括：
(a) 受到限制的存款计 3,023,161,180 元(2011 年 12 月 31 日：61,163,098 元)，其中：
2,000,000,000 元 (2011 年 12 月 31 日 ： 无 ) 为 期 限 6 个 月 的 银 行 定 期 存 款 ；
149,296,773 美元(折合人民币 938,404,869 元)定期存款(2011 年 12 月 31 日：无)为
质押给银行作为 150,000,000 美元(折合人民币 942,825,000 元)的短期借款的担保(附
注五(19)(a))；84,756,311 元(2011 年 12 月 31 日：61,163,098 元)为本集团向银行申
请开具信用证和银行保函所存入的保证金存款；以及
(b) 存放于银行的结汇资金 36,788,598 元(2011 年 12 月 31 日：133,034,980 元)。
- 51 -
上海振华重工(集团)股份有限公司
2012 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(1) 货币资金(续)
列示于现金流量表的现金及现金等价物：
2012 年 12 月 31 日
货币资金 5,380,769,224
减：受到限制的存款(a) (3,023,161,180)
2012 年 12 月 31 日现金余额 2,357,608,044
减：2011 年 12 月 31 日现金余额 (1,992,617,410)
现金净增加额 364,990,634
(2) 交易性金融资产和负债
2012 年 12 月 31 日 2011 年 12 月 31 日
资产 负债 资产 负债
远期外汇合同-公允价值评估收益/(损失) 26,009,477 - 61,678,770 (2,289,600)
于 2012 年 12 月 31 日，本集团与银行间已签约但尚未到期的远期外汇合同中：
以美元兑换人民币之合同本金合计为 300,000,000 美元；合同约定的到期汇率区间为
6.3880 至 6.4425；合同将在 2013 年 4 月 15 日至 2013 年 10 月 16 日期间内到期。
以上远期外汇合同在年末的公允价值评估损益系根据交易银行确认的金额或根据其提供
的年末市场汇率计算的金额认列。
- 52 -
上海振华重工(集团)股份有限公司
2012 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(3) 应收票据
2012 年 12 月 31 日 2011 年 12 月 31 日
银行承兑汇票 115,069,863 74,956,568
商业承兑汇票 - 5,600,000
115,069,863 80,556,568
于 2012 年 12 月 31 日，本集团无任何应收票据质押给银行。
于 2012 年 12 月 31 日，本集团已经背书给他方但尚未到期的应收票据金额为
842,415,554 元(2011 年 12 月 31 日：1,840,665,855 元)。
(4) 应收利息
2011 年 2012 年
12 月 31 日 本年增加 本年减少 12 月 31 日
定期存款
应收利息 - 114,614,259 (81,382,707) 33,231,552
(5) 应收账款
2012 年 12 月 31 日 2011 年 12 月 31 日
应收账款 4,149,044,610 5,162,419,159
减：坏账准备 (438,323,499) (374,170,038)
3,710,721,111 4,788,249,121
(a) 应收账款账龄分析如下：
2012 年 12 月 31 日 2011 年 12 月 31 日
一年以内 3,114,499,639 4,203,553,157
一到二年 613,198,850 660,027,241
二到三年 196,713,343 167,537,854
三年以上 224,632,778 131,300,907
4,149,044,610 5,162,419,159
- 53 -
上海振华重工(集团)股份有限公司
2012 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(5) 应收账款(续)
(b) 应收账款按类别分析如下：
2012 年 12 月 31 日 2011 年 12 月 31 日
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 占总额 金额 计提 金额 占总额 金额 计提
比例 比例 比例 比例
单项金额重大并单独
计提坏账准备 - - - - 50,062,845 1% (14,325,188) 29%
按组合计提坏账准备
信用风险组合
- 关联方 745,701,760 18% - - 1,333,821,618 26% - -
- 第三方 3,355,082,485 81% (401,927,631) 12% 3,778,534,696 73% (359,844,850) 10%
单项金额虽不重大但
单项计提坏账准备 48,260,365 1% (36,395,868) 75% - - - -
4,149,044,610 100% (438,323,499) 11% 5,162,419,159 100% (374,170,038) 7%
(c) 于 2012 年 12 月 31 日，本公司无单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款。
(d) 按组合计提坏账准备的应收账款中，采用账龄分析法的组合分析如下：
2012 年 12 月 31 日 2011 年 12 月 31 日
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 计提比 金额 计提 金额 计提
例 比例 比例
一年以内 2,652,997,300 79% (32,752,614) 1% 2,881,307,626 77% (22,984,525) 1%
一到二年 339,389,384 10% (91,777,886) 27% 651,486,309 17% (150,033,418) 23%
二到三年 152,595,343 5% (67,296,673) 44% 114,439,854 3% (55,526,000) 49%
三年以上 210,100,458 6% (210,100,458) 100% 131,300,907 3% (131,300,907) 100%
3,355,082,485 100% (401,927,631) 12% 3,778,534,696 100% (359,844,850) 10%
(e) 于 2012 年 12 月 31 日，主要单项金额虽不重大但单独进行计提坏账准备的应收账款分
析如下：
账面余额 坏账准备 计提比例 理由
应收账款 1 21,798,480 (21,798,480) 100% (i)
应收账款 2 26,461,885 (14,597,388) 55% (ii)
48,260,365 (36,395,868) 75%
(i) 于 2012 年 12 月 31 日，因涉及合同纠纷，本公司认为该应收账款难以收回，因此全额
计提坏账。
- 54 -
上海振华重工(集团)股份有限公司
2012 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
(ii) 于 2012 年 12 月 31 日，因延迟交货，本公司按照合同约定的最高罚款额计提坏账准备
14,597,388 元。
五 合并财务报表项目附注(续)
(5) 应收账款(续)
(f) 以前年度已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大，但在本年度全
额收回或转回，或在本年度收回或转回比例较大的应收账款情况如下：
转回或 确定原坏账 转回或收回前累积 转回或
收回原因 准备的依据 已计提坏账准备金额 收回金额
应收账款 1 大力追讨 账龄 7,629,126 7,629,126
应收账款 2 大力追讨 账龄 2,044,894 2,044,894
应收账款 3 大力追讨 账龄 1,934,493 1,934,493
应收账款 4 大力追讨 账龄 1,500,000 1,500,000
应收账款 5 大力追讨 账龄 1,165,871 1,165,871
14,274,384 14,274,384
(g) 应收持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的应收账款分析如下：
2012 年 12 月 31 日 2011 年 12 月 31 日
金额 坏账准备 金额 坏账准备
中交股份 48,408,090 - 142,471,837 -
- 55 -
上海振华重工(集团)股份有限公司
2012 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(5) 应收账款(续)
(h) 应收关联方的应收账款分析如下：
2012 年 12 月 31 日 2011 年 12 月 31 日
与本集团 金额 占应收账款总 坏账 金额 占应收账款总 坏账
关系 额的比例 (%) 准备 额的比例 (%) 准备
Friede & Goldman, 受同一母
Llc. 公司控制 179,199,606 4.32% - - - -
中国港湾工程有限责 受同一母
任公司 公司控制 152,838,218 3.68% - - - -
中交一航局第一工程 受同一母
有限公司 公司控制 129,000,000 3.11% - 221,050,000 4.28% -
中交第一航务工程局 受同一母
有限公司 公司控制 113,640,319 2.74% - 723,312,417 14.01% -
本公司之
中交股份 母公司 48,408,090 1.17% - 142,471,837 2.76% -
江苏龙源振华海洋工
程有限公司 合营企业 42,517,974 1.02% - 92,075,758 1.78% -
中交第一公路工程局 受同一母
第六工程有限公司 公司控制 24,000,000 0.58% - 24,800,000 0.48% -
中交第一公路工程局 受同一母
第一工程有限公司 公司控制 18,800,000 0.45% - 19,800,000 0.38% -
中交第二航务工程局 受同一母
有限公司 公司控制 17,530,000 0.42% - 26,030,000 0.50% -
中交第三航务工程局 受同一母
有限公司 公司控制 8,490,297 0.20% - 23,480,000 0.45% -
中交天和机械设备制 受同一母
造有限公司 公司控制 6,178,742 0.15% - 10,000,000 0.19% -
中交第四航务工程局 受同一母
有限公司 公司控制 2,120,000 0.05% - 2,120,000 0.04% -
中交第二公路工程局 受同一母
有限公司 公司控制 1,209,000 0.03% - 2,778,000 0.05% -
中交天津航道局有限 受同一母
公司 公司控制 1,051,764 0.03% - 27,254,606 0.53% -
中交公路规划设计院 受同一母
有限公司 公司控制 422,750 0.01% - - - -
中交上海装备工程有 受同一母
限公司 公司控制 144,000 0.00% - - - -
中交第一航务工程勘 受同一母
察设计院有限公司 公司控制 109,000 0.00% - 109,000 0.00% -
岳阳城陵矶新港有限 受同一母
公司 公司控制 42,000 0.00% - 42,000 0.00% -
中交上海航道局有限 受同一母
公司 公司控制 - - - 10,000,000 0.19% -
中交第四航务工程勘 受同一母
察设计院有限公司 公司控制 - - - 8,498,000 0.16% -
745,701,760 17.96% - 1,333,821,618 25.80% -
- 56 -
上海振华重工(集团)股份有限公司
2012 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 57 -
上海振华重工(集团)股份有限公司
2012 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(5) 应收账款(续)
(i) 于 2012 年 12 月 31 日，余额前五名的应收账款分析如下：
与本集团关系 金额 账龄 占应收账款
总额比例
A 公司 关联方 179,199,606 一年以内 4%
B 公司 关联方 152,838,218 一年以内 4%
C 公司 第三方 138,336,323 一年以内 3%
D 公司 关联方 129,000,000 一至二年 3%
E 公司 第三方 115,350,000 一年以内 3%
714,724,147 17%
(j) 应收账款中包括以下外币余额：
2012 年 12 月 31 日 2011 年 12 月 31 日
外币金额 汇率 折合人民币 外币金额 汇率 折合人民币
美元 382,845,104 6.2855 2,406,372,901 195,017,926 6.3009 1,228,788,449
欧元 45,027,884 8.3176 374,523,928 31,695,238 8.1625 258,712,380
新加坡元 27,174,649 5.0929 138,397,770 7,267,245 4.8496 35,243,231
加元 3,450,000 6.3184 21,798,480 3,450,000 6.1777 21,313,065
英镑 2,132,597 10.1611 21,669,531 5,680,500 9.7116 55,166,744
沙特币 10,896,267 1.6613 18,101,968 9,946,137 1.8200 18,101,969
澳元 577,502 6.5363 3,774,726 180 6.4093 1,154
港元 448,983 0.8109 364,080 206,025 0.8107 167,025
韩元 - 0.0059 - 26,728,066,000 0.0055 147,004,363
2,985,003,384 1,764,498,380
- 58 -
上海振华重工(集团)股份有限公司
2012 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(6) 其他应收款
2012 年 12 月 31 日 2011 年 12 月 31 日
应收员工互助会款项 121,259,154 110,181,375
应收未结算款税金 82,694,087 -
海关保证金 74,106,771 609,644
项目现场服务暂支款 63,144,436 94,599,819
投标保证金款项 8,404,428 11,424,428
出口退税款项 1,516,922 7,091,675
应收代第三方垫付款项 539,624 360,060
政府补贴款项 300,000 300,000
应收土地及房屋等资产征收
补偿款(附注五(46)) - 497,240,591
其他 71,505,609 99,281,200
423,471,031 821,088,792
减：坏账准备 (10,165,728) (11,428,507)
413,305,303 809,660,285
(a) 其他应收款账龄分析如下：
2012 年 12 月 31 日 2011 年 12 月 31 日
一年以内 244,631,610 657,800,639
一到二年 49,675,161 4,711,071
二到三年 4,504,972 74,053,035
三年以上 124,659,288 84,524,047
423,471,031 821,088,792
(b) 其他应收款按类别分析如下：
2012 年 12 月 31 日 2011 年 12 月 31 日
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 占总额 金额 计提 金额 占总额 金额 计提
比例 比例 比例 比例
单项金额重大并
单独计提坏账
准备 341,204,448 81% - - 702,021,785 85% - -
单项金额虽不重
大但单独计提
坏账准备 82,266,583 19% (10,165,728) 12% 119,067,007 15% (11,428,507) 10%
423,471,031 100% (10,165,728) 2% 821,088,792 100% (11,428,507) 1%
- 59 -
上海振华重工(集团)股份有限公司
2012 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(6) 其他应收款(续)
(c) 于 2012 年 12 月 31 日，本公司未对单项金额重大并单独计提坏账准备的其他
应收款计提坏账准备。
(d) 于 2012 年 12 月 31 日，单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款分
析如下：
账面余额 坏账准备 计提比例 理由
其他应收款 1 9,017,592 (9,017,592) 100% (i)
其他应收款 2 715,651 (715,651) 100%
其他 432,485 (432,485) 100%
10,165,728 (10,165,728) 100%
(i) 于 2012 年 12 月 31 日，因对方破产，本公司认为该其他应收款难以收回，因
此全额计提坏账。
(e) 以前年度已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大，但在本年度全额
收回或转回，或在本年度收回或转回比例较大的应收账款情况如下
转回或 确定原坏账 转回或收回前累积已计提 转回或
收回原因 准备的依据 坏账准备金额 收回金额
其他应收款 1 大力追讨 个别认定 1,138,442 1,138,442
其他 大力追讨 个别认定 124,337 124,337
1,262,779 1,262,779
(f) 于 2012 年 12 月 31 日，其他应收款中无应收持有本公司 5%(含 5%)以上表决
权股份的股东单位的款项。
- 60 -
上海振华重工(集团)股份有限公司
2012 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(6) 其他应收款(续)
(g) 于 2012 年 12 月 31 日，余额前五名的其他应收款分析如下：
与本集团关系 金额 账龄 占其他应收款
总额比例
A 公司 第三方 74,106,771 一年以内 18%
B 公司 第三方 19,520,000 三年以上 5%
C 公司 第三方 8,957,592 三年以上 2%
D 公司 第三方 6,285,500 三年以上 1%
E 公司 第三方 5,832,000 一年以内 1%
114,701,863 27%
(h) 其他应收款中包括以下外币余额：
2012 年 12 月 31 日 2011 年 12 月 31 日
外币金额 汇率 折合人民币 外币金额 汇率 折合人民币
美元 6,962,212 6.2855 43,760,984 11,125,982 6.3009 70,103,700
欧元 4,144,474 8.3176 34,472,077 1,928,709 8.1625 15,743,087
其他货币 - - 3,904,101 - - 3,040,604
82,137,162 88,887,391
(7) 预付账款
(a) 预付款项账龄分析如下：
2012 年 12 月 31 日 2011 年 12 月 31 日
金额 占总额比例 金额 占总额比例
一年以内 933,606,289 94% 1,001,653,822 94%
一到二年 34,693,207 3% 45,097,043 4%
二到三年 10,920,907 1% 19,244,725 2%
三年以上 16,464,277 2% 1,673,925 -
995,684,680 100% 1,067,669,515 100%
于 2012 年 12 月 31 日，本公司账龄超过一年的预付款项金额为 62,078,391 元
(2011 年 12 月 31 日：66,015,693 元)，主要为预付海上重型装备产品中所用船
体的委托加工款项和预付进口件及钢材采购款，因为所采购产品尚未完工以及所
采购的钢材尚未到货，该款项尚未结清。
- 61 -
上海振华重工(集团)股份有限公司
2012 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(7) 预付款项(续)
(b) 于 2012 年 12 月 31 日，余额前五名的预付款项分析如下：
与本集团关系 金额 占预付账款 未结算原因
总额比例
A 公司 第三方 270,142,478 27% 采购的钢材尚未到货
B 公司 第三方 102,133,771 10% 采购的钢材尚未到货
C 公司 关联方 53,000,886 5% 委托加工的项目
建造尚未完成
D 公司 第三方 50,740,090 5% 委托加工的船体
建造尚未完成
E 公司 第三方 45,014,696 5% 采购的钢材尚未到货
521,031,921 52%
(c) 于 2012 年 12 月 31 日，预付账款中无预付持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股
份的股东单位的款项。
(d) 预付关联方款项分析如下：
2012 年 12 月 31 日 2011 年 12 月 31 日
与本集团 金额 占预付款项总 坏账 金额 占预付款项总 坏账
关系 额的比例 (%) 准备 额的比例 (%) 准备
中国交通股份有
限公司总承包 受同一母
经营分公司 公司控制 53,000,886 5% - - - -
中交三航局兴安基
建筑工程有限公 受同一母
司 公司控制 1,200,000 - - 2,145,650 - -
天津中交博迈科海
洋船舶重工有限 受同一母
公司 公司控制 - - - 41,265,536 4% -
中交上海航道装备 受同一母
工业有限公司 公司控制 - - - 7,412,000 1% -
54,200,886 5% - 50,823,186 5% -
(e) 预付款项中包括以下外币余额：
2012 年 12 月 31 日 2011 年 12 月 31 日
外币金额 汇率 折合人民币 外币金额 汇率 折合人民币
美元 32,563,696 6.2855 204,679,111 21,792,559 6.3009 137,312,735
欧元 7,646,003 8.3176 63,596,395 7,913,871 8.1625 64,596,972
日元 42,991,143 0.0730 3,138,353 - - -
英镑 20,496 10.1611 208,262 - - -
- 62 -
上海振华重工(集团)股份有限公司
2012 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
271,622,121 201,909,707
五 合并财务报表项目附注(续)
(8) 存货
(a) 存货分类如下：
2012 年 12 月 31 日 2011 年 12 月 31 日
账面 存货跌 账面 账面 存货跌 账面
余额 价准备 价值 余额 价准备 价值
原材料及
外购零
部件 3,742,221,273 (192,858,005) 3,549,363,268 3,145,256,244 (104,631,648) 3,040,624,596
在制品 4,106,788,751 (78,181,917) 4,028,606,834 3,161,617,575 (31,616,486) 3,130,001,089
库存商品 11,176,059 (9,035,000) 2,141,059 11,163,852 - 11,163,852
周转材料 1,571,864 - 1,571,864 4,947,062 - 4,947,062
7,861,757,947 (280,074,922) 7,581,683,025 6,322,984,733 (136,248,134) 6,186,736,599
本集团在制品系已在建造中但尚未签订销售订单的海上重型装备产品。
(b) 存货跌价准备分析如下：
2011 年 本年计提 本年减少 2012 年
12 月 31 日 转回 转销 12 月 31 日
原材料及外
购零部件 104,631,648 88,226,357 - - 192,858,005
在制品 31,616,486 46,565,431 - - 78,181,917
库存商品 - 9,035,000 - - 9,035,000
136,248,134 143,826,788 - - 280,074,922
(c) 存货跌价准备情况如下：
计提存货跌价 本年转回存货 本年转回金额占该项
准备的依据 跌价准备的原因 存货年末余额的比例
原材料及外 产品价格下降导致原材料 无 无
购零部件 及外购零部件可变现净值
低于其账面价值的差额
在制品 可变现净值低于在制品 无 无
账面价值的差额
库存商品 可变现净值低于库存商品 无 无
账面价值的差额
- 63 -
上海振华重工(集团)股份有限公司
2012 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(8) 存货(续)
(d) 借款费用资本化：
于 2012 年 12 月 31 日，在制品中的尚未签订销售订单的海上重型装备产品余额
中 借 款 费 用 资 本 化 累 计 金 额 为 308,095,572 元 (2011 年 12 月 31 日 ：
178,787,008 元)，其中，2012 年度借款费用资本化金额为 136,291,096 元(2011
年度：132,440,599 元)。
(9) 已完工尚未结算款/已结算尚未完工款
(a) 已完工尚未结算款 –
2012 年 12 月 31 日 2011 年 12 月 31 日
累计已发生成本 28,751,935,572 26,526,761,121
加：累计已确认毛利 729,784,438 1,019,691,910
减：累计已结算价款 (22,735,291,782) (20,053,676,533)
累计已确认的预计合同损失 (126,272,889) (107,196,390)
6,620,155,339 7,385,580,108
已结算尚未完工款 –
2012 年 12 月 31 日 2011 年 12 月 31 日
累计已结算价款 9,400,685,405 7,641,391,924
减：累计已确认毛利 (300,301,358) (204,205,135)
累计已发生成本 (6,725,128,004) (5,501,358,165)
加：累计已确认的预计合同损失 14,548,850 10,940,477
2,389,804,893 1,946,769,101
预计合同损失 –
2011 年 12 月 31 日 本年增加 本年减少 2012 年 12 月 31 日
已完工未结算 107,196,390 161,460,939 (142,384,440) 126,272,889
已结算未完工 10,940,477 26,184,380 (22,576,007) 14,548,850
118,136,867 187,645,319 (164,960,447) 140,821,739
- 64 -
上海振华重工(集团)股份有限公司
2012 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(9) 已完工尚未结算款/已结算尚未完工款(续)
(b) 于 2012 年 12 月 31 日，尚在建造之中的建造
合同的合同总金额(不含增值税)约为 33,987,708,174 元(2011 年 12 月 31 日：
24,936,205,482 元)。
已签订销售合同若未按合同约定履行义务之可能罚款总额：
2012 年 12 月 31 日 2011 年 12 月 31 日
银行已签发有效保函 14,350,312,450 12,461,270,162
银行未签发保函 1,939,619,957 1,063,766,987
16,289,932,407 13,525,037,149
(c) 借款费用资本化：
于 2012 年 12 月 31 日，已完工未结算/已结算未完工余额中借款费用资本化
累计金额为 13,628,195 元(2011 年 12 月 31 日：4,719,891 元)，其中，2012
年度借款费用资本化金额为 5,500,090 元(2011 年度：10,817,721 元)。
(10) 其他流动资产
2012 年 12 月 31 日 2011 年 12 月 31 日
可供出售金融资产(附注五(11)) 1,000,000,000 -
(11) 可供出售金融资产
2012 年 12 月 31 日 2011 年 12 月 31 日
可供出售权益工具(a) 124,222,545 108,661,535
银行短期理财产品(b) 1,000,000,000 -
1,124,222,545 108,661,535
减：减值准备 - -
1,124,222,545 108,661,535
减：列示于其他流动资产的可
供出售金融资产 (1,000,000,000) -
124,222,545 108,661,535
- 65 -
上海振华重工(集团)股份有限公司
2012 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(11) 可供出售金融资产(续)
(a) 可供出售权益工具系指本集团持有的江西华伍制动器股份有限公司(以下简称
“江西华伍”)12.99%的股权，初始投资成本为 19,400,000 元。经中国证券
监督管理委员会证监许可[2010]889 号文核准，江西华伍于 2010 年 7 月向境
内投资者公开发行 1,950 万股人民币普通股(“A 股”)，并在深圳证券交易所
挂牌上市交易。本公司持有的股权自江西华伍上市之日起 36 个月内不得转让
或者委托他人管理。
该可供出售权益工具的公允价值根据深圳证券交易所年度最后一个交易日收盘
价，扣除限售期流动性丧失的折价后确定。本年度由于股价的上升，本公司确
认了可供出售金融资产 15,561,010 元的收益，已直接计入其他资本公积(附注
五(34))。
(b) 银行短期理财产品系指公司向银行购买的购买的低风险理财产品。由于自
2012 年 12 月 31 日起，上述短期理财产品均将于 12 个月内到期，因此在资
产负债表中列示为其他流动资产。
于 2012 年 12 月 31 日，1,000,000,000 元的银行短期理财产品系由本公司向
中国建设银行股份有限公司购入的法人人民币理财产品。该产品为非保本浮动
收益类型，投资期限区间为 351 天，预计年收益率区间为 4.95%。
上述银行短期理财产品的公允价值根据理财产品的本金加上截至资产负债表日
的预期收益确定。
(12) 长期股权投资
2012 年 12 月 31 日 2011 年 12 月 31 日
合营企业(a) 147,056,419 126,577,749
联营企业(b) 29,023,053 13,056,256
其他长期股权投资(c) 57,640,000 43,240,000
233,719,472 182,874,005
减：长期股权投资减值准备 (30,000,000) (30,000,000)
203,719,472 152,874,005
本集团不存在长期股权投资变现的重大限制。
- 66 -
上海振华重工(集团)股份有限公司
2012 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(12) 长期股权投资(续)
(a) 合营企业
本年增减变动
按权益法调整
核算 2011 年 追加或 的净损益 宣告分派的 其他权 2012 年 持股 表决权 持股比例与表决权 本年计提
方法 投资成本 12 月 31 日 减少投资 (附注五(45)) 现金股利 益变动 12 月 31 日 比例 比例 比例不一致的说明 减值准备 减值准备
江苏龙源振华
海洋工程有
限公司 权益法 130,000,000 126,577,749 - 20,478,670 - - 147,056,419 50% 50% 不适用 - -
于 2010 年 6 月 18 日，本集团与国电龙源电力集团股份有限公司合资成立江苏龙源振华海洋工程有限公司(以下简称“江苏龙源”)。江
苏龙源注册资本为 260,000,000 元，由投资双方各持股 50%。江苏龙源主要经营钢结构制作、安装，海上风电设施基础施工、设备安
装及维护，海底电缆系统工程施工、维护，海洋工程施工、设备安装及维修，及安装设备租赁。
本集团与国电龙源电力集团股份有限公司于 2010 年 5 月完成对江苏龙源的首期出资，双方各出资 30,000,000 元；于 2011 年 7 月完成
对江苏龙源的第二期出资，双方各出资 100,000,000 元。
- 67 -
上海振华重工(集团)股份有限公司
2012 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(12) 长期股权投资(续)
(b) 联营企业
本年增减变动
按权益法调整
核算 2011 年 追加或 的净损益 宣告分派的 其他权 2012 年 持股 表决权 持股比例与表决权 本年计提
方法 投资成本 12 月 31 日 减少投资 (附注五(45)) 现金股利 益变动 12 月 31 日 比例 比例 比例不一致的说明 减值准备 减值准备
中交海洋工程船
舶技术研究中
心有限公司(i) 权益法 15,000,000 - 15,000,000 - - - 15,000,000 25% 25% 不适用 - -
上海振华重工
(集团)常州油
漆有限公司 权益法 13,056,256 13,056,256 - 966,797 - - 14,023,053 20% 20% 不适用 - -
13,056,256 15,000,000 966,797 - - 29,023,053 - -
(i) 于 2012 年 10 月 9 日，本集团与中交股份、中交天津航道局有限公司、中交上海航道局有限公司、中交广州航道局有限公司以及上海船舶运输科学研究所共同出
资设立中交海洋船舶技术研究中心有限公司。该公司注册资本为 60,000,000 元，其中本集团出资 15,000,000 元，持股比例为 25%。该公司主要经营船舶技术开
发咨询，尚未正式营业。
- 68 -
上海振华重工(集团)股份有限公司
2012 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(12) 长期股权投资(续)
(c) 其他长期股权投资
核算 2011 年 本年增 2012 年 持股比例与表决权 本年计提 本年宣告分派
方法 投资成本 12 月 31 日 减变动 12 月 31 日 持股比例 比例不一致的说明 减值准备 减值准备 的现金股利
21 世纪科技投资有限公司 成本法 30,000,000 30,000,000 - 30,000,000 8.96% 不适用 (30,000,000) - -
南通振华宏晟重型锻压有限公司 成本法 10,000,000 10,000,000 - 10,000,000 5% 不适用 - - -
上海振华港机龙昌起重设备
有限公司 成本法 500,000 800,000 - 800,000 10% 不适用 - - -
上海振华港口机械(集团)
沈阳电梯有限公司 成本法 500,000 1,500,000 - 1,500,000 10% 不适用 - - -
上海振华港机(集团)宁波
传动机械有限公司 成本法 300,000 740,000 - 740,000 7.40% 不适用 - - -
申银万国法人股 成本法 200,000 200,000 - 200,000 小于 0.01% 不适用 - - 860
中交公路长大桥建设国家工程研究
中心有限公司(i) 成本法 8,000,000 - 8,000,000 8,000,000 10% 不适用 - - -
中交疏浚技术装备国家工程研究中
心有限公司(ii) 成本法 6,400,000 - 6,400,000 6,400,000 8% 不适用 - - -
43,240,000 14,400,000 57,640,000 (30,000,000) - 860
- 69 -
上海振华重工(集团)股份有限公司
2012 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(12) 长期股权投资(续)
(c) 其他长期股权投资(续)
(i) 于 2012 年 4 月 20 日，本集团与中交股份、中交公路规划设计院有限公司、中交第
二航务工程局有限公司、中交第二公路工程局有限公司以及重庆万桥交通科技发展
有限公司共同出资设立中交公路长大桥建设国家工程研究中心有限公司。该公司注
册资本为 80,000,000 元，其中本集团出资 8,000,000 元，持股比例为 10%。该公
司主要经营工程项目管理。
(ii) 于 2012 年 6 月 4 日，本集团与中交股份、中交上海航道局有限公司、中交天津航
道局有限公司、中交广州航道局有限公司以及中交四航工程研究院有限公司共同出
资设立中交疏浚技术装备国家工程研究中心有限公司。该公司注册资本为
80,000,000 元，其中本集团出资 6,400,000，持股比例为 8%。该公司主要经营疏
浚吹填工程。
(d) 长期股权投资减值准备
2011 年 2012 年
12 月 31 日 本年增加 本年减少 12 月 31 日
其他长期股权投资-
21 世纪科技投资
有限公司 30,000,000 - - 30,000,000
(e) 对合营企业和联营企业投资
2012 年 12 月 31 日 2012 年度
持股 表决权 资产总额 负债总额 净资产 营业收入 净利润
比例 比例
合营企业-
江苏龙源振华海洋工程
有限公司 50% 50% 368,333,908 71,363,657 296,970,251 216,656,880 40,957,340
联营企业-
中交海洋工程船舶技术
研究中心有限公司 25% 25% 60,000,000 - 60,000,000 - -
上海振华重工(集团)常
州油漆有限公司 20% 20% 183,584,735 110,529,504 73,055,231 197,814,752 6,433,342
- 70 -
上海振华重工(集团)股份有限公司
2012 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(13) 投资性房地产
2011 年 本年固定资产 本年无形资产 2012 年
12 月 31 日 转入 转入 12 月 31 日
原价合计 - 260,039,373 209,845,794 469,885,167
房屋、建筑物 - 260,039,373 - 260,039,373
土地使用权 - - 209,845,794 209,845,794
累计折旧、摊销合计 - (38,609,476) (28,864,251) (67,473,727)
房屋、建筑物 - (38,609,476) - (38,609,476)
土地使用权 - - (28,864,251) (28,864,251)
账面净值合计 - 221,429,897 180,981,543 402,411,440
房屋、建筑物 - 221,429,897 - 221,429,897
土地使用权 - - 180,981,543 180,981,543
账面价值合计 - 221,429,897 180,981,543 402,411,440
房屋、建筑物 - 221,429,897 - 221,429,897
土地使用权 - - 180,981,543 180,981,543
2012 年度投资性房地产计提折旧和摊销金额为 38,609,476 元和 28,864,251 元
(2011 年度：无)。
2012 年度本集团将账面价值为 221,429,897 元(原价为 260,039,373 元)的房屋及
180,981,543 元(原价为 209,845,794 元)的土地使用权改为出租，自改变用途之日
起，分别将相应的固定资产及无形资产转换为投资性房地产核算。
- 71 -
上海振华重工(集团)股份有限公司
2012 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 72 -
上海振华重工(集团)股份有限公司
2012 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(14) 固定资产
2012 年 本年转入投资性 2012 年
1月1日 本年在建工程转入 本年其他增加 本年计提折旧 本年处置 房地产 12 月 31 日
原价合计 20,300,875,899 1,193,247,512 101,791,582 - (271,392,366) (260,039,373) 21,064,483,254
房屋、建筑物 8,340,735,036 741,798,886 22,788,883 - (5,525,173) (260,039,373) 8,839,758,259
生产设备 4,037,698,780 434,093,824 35,513,164 - (83,548,790) - 4,423,756,978
办公设备 154,765,993 436,398 4,244,696 - (9,614,809) - 149,832,278
运输工具 7,169,409,114 171,853 2,204,047 - (144,510,637) - 7,027,274,377
其他设备 598,266,976 16,746,551 37,040,792 - (28,192,957) - 623,861,362
累计折旧合计 (6,046,695,688) - - (1,205,731,280) 224,531,995 38,609,476 (6,989,285,497)
房屋、建筑物 (1,466,256,431) - - (263,388,378) 4,294,604 38,609,476 (1,686,740,729)
生产设备 (1,726,167,440) - - (390,476,572) 74,737,832 - (2,041,906,180)
办公设备 (114,584,291) - - (7,493,430) 9,601,552 - (112,476,169)
运输工具 (2,520,190,840) - - (401,134,566) 112,632,088 - (2,808,693,318)
其他设备 (219,496,686) - - (143,238,334) 23,265,919 - (339,469,101)
账面净值合计 14,254,180,211 1,193,247,512 101,791,582 (1,205,731,280) (46,860,371) (221,429,897) 14,075,197,757
房屋、建筑物 6,874,478,605 741,798,886 22,788,883 (263,388,378) (1,230,569) (221,429,897) 7,153,017,530
生产设备 2,311,531,340 434,093,824 35,513,164 (390,476,572) (8,810,958) - 2,381,850,798
办公设备 40,181,702 436,398 4,244,696 (7,493,430) (13,257) - 37,356,109
运输工具 4,649,218,274 171,853 2,204,047 (401,134,566) (31,878,549) - 4,218,581,059
其他设备 378,770,290 16,746,551 37,040,792 (143,238,334) (4,927,038) - 284,392,261
- 73 -
上海振华重工(集团)股份有限公司
2012 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(14) 固定资产(续)
于 2012 年 12 月 31 日，原值为 1,045,350,667 元(2011 年 12 月 31 日：原值
为 911,773,915 元)的设备已提足折旧但仍在继续使用。
2012 年 度 计 入 营 业 成 本 、 营 业 费 用 及 管 理 费 用 的 折 旧 费 用 分 别 为
1,146,854,296 元 、 4,925,548 元 ( 附 注 五 (40)) 及 53,951,436 元 ( 附 注 五
(41))(2011 年度：1,115,128,834 元、4,943,516 元及 56,705,871 元)。
于 2012 年 12 月 31 日，固定资产中包括账面净值为 1,549,770,850 元(原值为
1,781,038,820 元 ) 的 房 屋 及 建 筑 物 (2011 年 12 月 31 日 ： 账 面 净 值 为
1,609,138,810 元、原值为 1,781,038,820 元)由于产权申请手续尚在审批中，
截至目前尚未办妥房产证。本公司管理层认为该等未取得权证的房屋不会对本
集团的经营活动产生重大影响。
(15) 在建工程
2012 年 12 月 31 日 2011 年 12 月 31 日
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
南通基地基本
建设 2,530,550,178 - 2,530,550,178 2,177,514,070 - 2,177,514,070
基地在建大型
机械及工程
设备 630,581,771 - 630,581,771 791,250,529 - 791,250,529
长兴基地基本
建设 526,322,159 - 526,322,159 1,006,312,014 - 1,006,312,014
南汇基地基本
建设 3,333,079 - 3,333,079 5,941,510 - 5,941,510
江阴基地改造 1,766,557 - 1,766,557 2,586,557 - 2,586,557
东方路办公楼
及研发大楼 - - - 569,013,580 - 569,013,580
3,692,553,744 - 3,692,553,744 4,552,618,260 - 4,552,618,260
- 74 -
上海振华重工(集团)股份有限公司
2012 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(15) 在建工程(续)
(a) 重大在建工程项目变动
工程名称 预算数 2011 年 本年增加 本年转入 本年转入 2012 年 工程投入 工程进度 借款费用资本 其中：本年借 本年借款 资金
12 月 31 日 固定资产 无形资产 12 月 31 日 占预算的 (注 1) 化累计金额 款费用 费用资本 来源
比例 资本化金额 化率
南通基地基本建设 6,465,698,000 2,643,067,035 143,141,552 (255,658,409) - 2,530,550,178 94% 94% 370,037,272 133,965,234 5.41% 自筹
基地在建大型机械
及工程设备 2,500,000,000 791,250,529 31,787,411 (192,456,169) - 630,581,771 94% 94% 152,431,237 26,947,019 5.41% 自筹
长兴基地基本建设 8,645,540,000 540,759,049 48,040,740 (62,477,630) - 526,322,159 77% 77% 155,277,060 553,724 5.41% 自筹
东方路办公楼及
研发大楼 690,600,000 569,013,580 116,537,429 (671,824,094) (13,726,915) - 100% 100% 68,539,414 28,531,979 5.41% 自筹
南汇基地基本建设 504,500,000 5,941,510 7,402,779 (10,011,210) - 3,333,079 84% 84% 5,124,988 - 5.41% 自筹
江阴基地改造 54,030,000 2,586,557 - (820,000) - 1,766,557 97% 97% - - 5.41% 自筹
合计 4,552,618,260 346,909,911 (1,193,247,512) (13,726,915) 3,692,553,744 751,409,971 189,997,956
注 1：工程进度以预算及累计投入为基础进行估计。
- 75 -
上海振华重工(集团)股份有限公司
2012 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(16) 无形资产
2011 年 本年在建工 本年转入 2012 年
12 月 31 日 程转入 本年增加 本年摊销 投资性房地产 12 月 31 日
原价合计 2,486,990,834 13,726,915 3,092,580 - (209,845,794) 2,293,964,535
土地使用权 2,387,714,900 13,726,915 2,500,000 - (209,845,794) 2,194,096,021
软件使用费 34,074,124 592,580 - - 34,666,704
专有技术 65,201,810 - - - 65,201,810
累计摊销合计 (241,482,128) - - (59,834,778) 28,864,251 (272,452,655)
土地使用权 (208,041,902) - - (49,566,370) 28,864,251 (228,744,021)
软件使用费 (23,082,264) - - (3,748,228) - (26,830,492)
专有技术 (10,357,962) - - (6,520,180) - (16,878,142)
账面价值合计 2,245,508,706 13,726,915 3,092,580 (59,834,778) (180,981,543) 2,021,511,880
土地使用权 2,179,672,998 13,726,915 2,500,000 (49,566,370) (180,981,543) 1,965,352,000
软件使用费 10,991,860 - 592,580 (3,748,228) - 7,836,212
专有技术 54,843,848 - - (6,520,180) - 48,323,668
除 1997 年度以后新增土地使用权为实际成本外，其他土地使用权的原始金额为本
公司改制时经国有资产管理部门确认的评估值。
于 2012 年度，本集团研究开发支出共计 662,070,789 元(2011 年度：703,636,318
元)。该等研究开发支出均未资本化，上述无形资产未包括任何资本化的研究开发支
出。
于 2012 年 12 月 31 日，本集团所有土地使用权均已取得土地使用权证(于 2011 年
12 月 31 日，本集团所有土地使用权均已取得土地使用权证)。
- 76 -
上海振华重工(集团)股份有限公司
2012 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(17) 递延所得税资产和递延所得税负债
(a) 未经抵消的递延所得税资产
2012 年 12 月 31 日 2011 年 12 月 31 日
递延所得税 可抵扣暂时性 递延所得税 可抵扣暂时性
资产 差异及抵扣亏损 资产 差异及抵扣亏损
资产减值准备 120,794,822 805,298,815 87,106,575 580,710,502
预计负债 28,285,217 188,568,114 19,492,306 129,948,707
固定资产折旧(i) - - 46,666,462 311,109,744
未支付的工资薪金 5,020,001 33,466,676 3,801,685 25,344,564
未支付的利息 46,004,034 306,693,557 43,423,040 289,486,947
交易性金融负债的
公允价值变动 - - 343,440 2,289,600
可抵扣亏损 201,948,744 1,346,324,974 185,949,846 1,239,665,641
402,052,818 2,680,352,136 386,783,354 2,578,555,705
(i) 本公司于本年度对于固定资产折旧在会计及税法上的差异而产生的递延所得税进行
了重新评估，并于 2013 年 3 月与主管税务机关就消除该固定资产折旧税会差异进
行了沟通。根据沟通结果，本公司现行固定资产折旧政策符合税法的相关规定，
因此本公司将截至 2012 年 12 月 31 日止的与固定资产折旧相关的递延所得税资
产 46,666,462 元及递延所得税负债 52,840,067 元进行了转回。
(b) 未经抵消的递延所得税负债
2012 年 12 月 31 日 2011 年 12 月 31 日
递延所得税 应纳税暂时性 递延所得税 应纳税暂时性
负债 差异 负债 差异
固定资产折旧(附注
五(17)(a)(i)) 19,622,940 118,926,910 72,808,202 473,286,125
交易性金融资产的
公允价值变动 4,003,611 26,009,477 9,292,735 61,678,770
计入资本公积的可
供出售金融资产
公允价值变动 15,723,384 104,822,545 13,389,232 89,261,535
39,349,935 249,758,932 95,490,169 624,226,430
(c) 本集团未确认递延所得税资产的可抵扣亏损分析如下：
2012 年 12 月 31 日 2011 年 12 月 31 日
可抵扣亏损 1,005,601,558 453,516,423
- 77 -
上海振华重工(集团)股份有限公司
2012 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(17) 递延所得税资产和递延所得税负债(续)
(d) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期：
2012 年 12 月 31 日 2011 年 12 月 31 日
2013 年 3,462,951 3,462,951
2014 年 235,545,448 235,545,448
2015 年 433,962,841 84,349,687
2016 年 96,822,985 130,158,337
2017 年 235,807,333 -
1,005,601,558 453,516,423
(e) 递延所得税资产和递延所得税负债互抵金额：
2012 年 12 月 31 日 2011 年 12 月 31 日
递延所得税资产 18,602,887 75,071,923
递延所得税负债 18,602,887 75,071,923
抵销后的递延所得税资产和递延所得税负债净额列示如下：
2012 年 12 月 31 日 2011 年 12 月 31 日
递延所得税资 互抵后的可抵扣或 递延所得税资 互抵后的可抵扣或
产或负债净额 应纳税暂时性差额 产或负债净额 应纳税暂时性差额
递延所得税资产 383,449,931 2,556,332,889 311,711,431 2,078,076,209
递延所得税负债 20,747,048 125,739,685 20,418,246 123,746,943
(18) 资产减值准备
2011 年 本年 本年减少 2012 年
12 月 31 日 增加 12 月 31 日
转回 转销
坏账准备 385,598,545 78,427,845 (15,537,163) - 448,489,227
其中：应收账款坏账准备 374,170,038 78,427,845 (14,274,384) - 438,323,499
其他应收款坏账准备 11,428,507 - (1,262,779) - 10,165,728
存货跌价准备 136,248,134 143,826,788 - - 280,074,922
预计合同损失 118,136,867 187,645,319 - (164,960,447) 140,821,739
长期股权投资减值准备 30,000,000 - - - 30,000,000
669,983,546 409,899,952 (15,537,163) (164,960,447) 899,385,888
- 78 -
上海振华重工(集团)股份有限公司
2012 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(19) 短期借款
2012 年 12 月 31 日 2011 年 12 月 31 日
质押借款
- 美元借款(a) 942,825,000 -
保证借款
- 美元借款(b) 1,907,649,250 2,227,368,150
信用借款
- 人民币借款 3,485,000,000 10,000,000
- 美元借款 5,601,213,748 5,679,749,400
- 欧元借款 - 119,318,331
11,936,687,998 8,036,435,881
(a) 于 2012 年 12 月 31 日 ， 银 行 质 押 借 款 150,000,000 美 元 ( 折 合 人 民 币
942,825,000 元)(2011 年 12 月 31 日：无)系由 149,296,773 美元(折合人民币
938,404,869 元)定期存款(2011 年 12 月 31 日：无) (附注五(1))作为质押。
(b) 于 2012 年 12 月 31 日 ， 银 行 保 证 借 款 253,500,000 美 元 ， 折 合 人 民 币
1,593,374,250 元 (2011 年 12 月 31 日 ： 283,500,000 美 元 ， 折 合 人 民 币
1,786,305,150 元)系由本公司之子公司上海振华港口机械(香港)有限公司借入的银
行借款，由中国农业银行以及上海浦东发展银行在其提供给本公司的授信额度范围
内开具的保函提供保证。
于 2012 年 12 月 31 日 ， 银 行 保 证 借 款 50,000,000 美 元 ， 折 合 人 民 币
314,275,000 元(2011 年 12 月 31 日：70,000,000 美元，折合人民币 441,063,000
元)系由本公司之子公司上海振华港口机械(香港)有限公司借入的银行借款，由本公
司提供保证。
本集团 2012 年度短期借款加权平均年利率为 3.547% (2011 年度：3.450%)。
20 应付票据
2012 年 12 月 31 日 2011 年 12 月 31 日
银行承兑汇票 980,906,529 577,862,463
上述应付票据均将于未来一年内到期支付。
- 79 -
上海振华重工(集团)股份有限公司
2012 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(21) 应付账款
2012 年 12 月 31 日 2011 年 12 月 31 日
应付材料采购及产品制造款 2,286,787,952 1,981,807,764
应付基建款 190,628,937 167,276,308
应付设备采购款 119,559,155 100,300,887
应付港使费 6,442,641 6,339,925
2,603,418,685 2,255,724,884
(a) 于 2012 年 12 月 31 日，应付账款中无应付持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股
份的股东单位的款项。
(b) 应付关联方的应付账款：
2012 年 12 月 31 日 2011 年 12 月 31 日
上海振华重工(集团)常州油漆有
限公司 5,205,406 3,816,469
中交第三航务工程局兴安基建筑
工程有限公司 3,185,045 22,945,953
中交上海装备工程有限公司 2,119,853 16,810,300
中交第三航务工程局有限公司 252,892 92,392
中交上海航道装备工业有限公司 - 363,645
中交上海航道局上海达华测绘有
限公司 - 1,500,000
中交第一航务工程局有限公司 - 1,000,000
10,763,196 46,528,759
(c) 于 2012 年 12 月 31 日，账龄超过一年的应付账款为 187,271,207 元(2011 年 12
月 31 日：305,016,263 元)，主要为应付国外进口件采购款，由于该款项尚未进行
最后清算，截至本财务报表批准报出日，已偿还 57,897,949 元(附注八)。
(d) 应付账款中包括以下外币余额：
2012 年 12 月 31 日 2011 年 12 月 31 日
外币金额 汇率 折合人民币 外币金额 汇率 折合人民币
美元 55,193,948 6.2855 346,921,560 42,443,478 6.3009 267,432,111
- 80 -
上海振华重工(集团)股份有限公司
2012 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
欧元 21,107,258 8.3176 175,561,729 11,522,304 8.1625 94,050,806
522,483,289 361,482,917
五 合并财务报表项目附注(续)
(22) 预收账款
2012 年 12 月 31 日 2011 年 12 月 31 日
预收产品销售款 1,035,763,588 115,627,343
(a) 于 2012 年 12 月 31 日，预收账款中无预收持有本公司 5%(含 5%)以上表决权
股份的股东单位的款项。
(b) 预收关联方的预收账款项：
2012 年 12 月 31 日 2011 年 12 月 31 日
中交一航局第一工程有限公司 30,000,000 -
中交第三航务工程局有限公司 1,610,000 -
中交第三航务工程局兴安基建
筑工程有限公司 200,000 200,000
31,810,000 200,000
(c) 预收账款按账龄分析如下：
2012 年 12 月 31 日 2011 年 12 月 31 日
金额 占总额比例 金额 占总额比例
一年以内 1,015,607,231 98% 105,630,533 91%
一年以上 20,156,357 2% 9,996,810 9%
1,035,763,588 100% 115,627,343 100%
于 2012 年 12 月 31 日，账龄超过一年的预收款项为 20,156,357 元(2011 年 12
月 31 日：9,996,810 元)，主要为尚未结清的预收备品备件销售款。
- 81 -
上海振华重工(集团)股份有限公司
2012 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(22) 预收账款(续)
(d) 预收款项中包括以下外币余额：
2012 年 12 月 31 日 2011 年 12 月 31 日
外币金额 汇率 折合人民币 外币金额 汇率 折合人民币
美元 85,247,794 6.2855 535,825,009 8,243,878 6.3009 51,943,851
欧元 661,772 8.3176 5,504,355 2,064,888 8.1625 16,854,648
英镑 5,619 10.1611 57,095 653,526 9.7116 6,346,783
加元 17,486 6.3184 110,484 17,486 6.1777 108,023
港币 86,000 0.8109 69,737 86,000 0.8107 69,720
541,566,680 75,323,025
(23) 应付职工薪酬
2011 年 2012 年
12 月 31 日 本年增加 本年减少 12 月 31 日
工资、奖金、津贴和补贴 - 881,996,914 (881,996,914) -
职工福利费 - 15,737,987 (15,737,987) -
社会保险费 3,205,371 228,101,931 (228,138,873) 3,168,429
其中：医疗保险费 943,319 69,763,344 (69,769,402) 937,261
基本养老保险 1,981,719 137,916,845 (137,943,636) 1,954,928
失业保险费 167,016 11,326,590 (11,329,353) 164,253
工伤保险费 52,743 4,140,893 (4,141,954) 51,682
生育保险费 60,574 4,954,259 (4,954,528) 60,305
辅助养老保险 501,585 23,352,287 (16,233,065) 7,620,807
住房公积金 285,674 39,942,765 (39,975,421) 253,018
工会经费和职工教育经费 25,474,364 8,172,404 (7,156,083) 26,490,685
其他 101,391 5,809,120 (5,893,311) 17,200
29,568,385 1,203,113,408 (1,195,131,654) 37,550,139
于 2012 年 12 月 31 日，应付职工薪酬中没有属于拖欠性质的应付款，
上述年末余额预计将于 2013 年度全部发放或使用完毕。
- 82 -
上海振华重工(集团)股份有限公司
2012 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(24) 应交税费
应交税费变动情况汇总如下：
2011 年 12 本年 本年 2012 年 12
月 31 日 应交数 已交数 月 31 日
增值税 (471,353,128) 574,179,432 (156,810,298) (53,983,994)
个人所得税 2,468,102 55,873,204 (55,200,413) 3,140,893
所得税 1,266,913 1,611,269 (2,638,017) 240,165
教育费附加 1,178,898 7,782,382 (7,588,198) 1,373,082
城市维护建设税 1,104,849 9,361,479 (9,062,562) 1,403,766
其他 3,745,622 61,119,440 (64,005,788) 859,274
(461,588,744) 709,927,206 (295,305,276) (46,966,814)
(25) 应付利息
2012 年 12 月 31 日 2011 年 12 月 31 日
应付借款利息 37,126,925 20,473,450
应付中期票据利息 277,931,366 277,931,366
315,058,291 298,404,816
(26) 应付股利
2012 年 12 月 31 日 2011 年 12 月 31 日
中交股份 33,472,814 33,472,814
香港振华工程有限公司 346,005 19,606,950
澳门振华港湾工程有限公司 6,593 373,626
33,825,412 53,453,390
- 83 -
上海振华重工(集团)股份有限公司
2012 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(27) 其他应付款
2012 年 12 月 31 日 2011 年 12 月 31 日
工程押金 98,013,423 112,895,974
建造工程代垫款 65,692,853 57,069,890
政府补贴款 41,333,726 11,900,041
中交股份投资款(i) 25,971,033 25,971,033
中交股份暂借款(ii) 16,092,898 16,092,898
待结算增值税金(iii) - 604,298,686
建造工程保证金 - 2,102,963
其他 45,046,559 39,046,527
292,150,492 869,378,012
(i) 本集团于 2011 年度完成了对下属子公司中港集团上海港口工程装备有限公司的
注销。于 2012 年 12 月 31 日，本集团应付归属于该子公司另一股东中交股份的
投资清算款项 25,971,033 元。
(ii) 于以前年度，本集团下属子公司江天实业自本公司之母公司中交股份处取得
16,092,898 元借款，该借款不设抵押，不计息，无固定还款期限。
(iii) 本集团于 2012 年度对于已进行工程结算的项目款计入当年应纳税增值额。
(a) 应付持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的其他应付款：
2012 年 12 月 31 日 2011 年 12 月 31 日
中交股份 42,063,931 42,063,931
- 84 -
上海振华重工(集团)股份有限公司
2012 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(27) 其他应付款(续)
(b) 其他应付款按账龄分析如下：
2012 年 12 月 31 日 2011 年 12 月 31 日
金额 比例 金额 比例
一年以内 137,927,899 48% 837,174,723 96%
一年至两年 150,015,432 51% 32,203,289 4%
两年至三年 4,207,161 1% - -
292,150,492 100% 869,378,012 100%
于 2012 年 12 月 31 日，账龄超过一年的其他应付款金额为 154,222,593 元(2011
年 12 月 31 日：32,203,289 元)，主要系应付中交股份款项、应付外包工程队押金
款项及收取的质保金。
(c) 其他应付款中包括以下外币余额：
2012 年 12 月 31 日 2011 年 12 月 31 日
外币金额 汇率 折合人民币 外币金额 汇率 折合人民币
美元 554,924 6.2855 3,487,975 240,920 6.3009 1,518,013
欧元 203,611 8.3176 1,693,555 30,190 8.1625 246,426
5,181,530 1,764,439
- 85 -
上海振华重工(集团)股份有限公司
2012 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(28) 一年内到期的非流动负债
2012 年 12 月 31 日 2011 年 12 月 31 日
保证借款
- 美元借款(i) 433,699,500 -
信用借款
- 美元借款 1,854,222,500 2,589,669,900
- 人民币借款 1,380,000,000 900,000,000
- 欧元借款 - 81,625,000
3,667,922,000 3,571,294,900
(i) 于 2012 年 12 月 31 日 ， 银 行 保 证 借 款 69,000,000 美 元 ( 折 合 人 民 币
433,699,500)(2011 年 12 月 31 日：无)系由本公司之子公司上海振华港口机械(香
港)有限公司借入的银行借款，由中国工商银行在其提供给本公司的授信额度范围
内开具的保函提供保证。利息每季度支付一次，本金应于 2013 年 8 月 5 日到期
偿还。
本集团 2012 年度一年内到期的长期借款加权平均年利率为 3.121%(2011 年度：
2.092%)。
(a) 金额前五名的一年内到期的长期借款：
借款起始日 借款终止日 币种 利率(%) 2012 年 12 月 31 日
外币金额 人民币金额
A 银行 2010 年 1 月 11 日 2013 年 10 月 28 日 美元 Libor+2% 220,000,000 1,382,810,000
B 银行 2011 年 12 月 5 日 2013 年 6 月 5 日 人民币 5% 650,000,000 650,000,000
C 银行 2012 年 2 月 15 日 2013 年 8 月 15 日 人民币 5% 590,000,000 590,000,000
D 银行 2010 年 8 月 6 日 2013 年 8 月 5 日 美元 Libor+2.15% 69,000,000 433,699,500
E 银行 2011 年 5 月 12 日 2013 年 5 月 13 日 美元 Libor+3.7% 30,000,000 188,565,000
3,245,074,500
- 86 -
上海振华重工(集团)股份有限公司
2012 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(29) 长期借款
2012 年 12 月 31 日 2011 年 12 月 31 日
保证借款
- 美元借款(i) 377,130,000 -
信用借款
- 美元借款 496,554,500 2,293,527,600
- 人民币借款 - 790,000,000
873,684,500 3,083,527,600
(i) 于 2012 年 12 月 31 日 ， 银 行 保 证 借 款 40,000,000 美 元 ( 折 合 人 民 币
251,420,000 元)和 20,000,000 美元(折合人民币 125,710,000 元)(2011 年 12 月
31 日：无)系由本公司之子公司上海振华港口机械(香港)有限公司借入的银行借
款，由民生银行香港分行在其提供给本公司的授信额度范围内开具的保函提供保
证。利息每季度支付一次，本金应分别于 2015 年 6 月 19 日和 2015 年 6 月 25
日到期偿还。
本集团 2012 年度长期借款加权平均年利率为 3.043%(2011 年度：2.597%)。
(a) 金额前五名的长期借款：
2012 年 12 月 31 日
借款起始日 借款终止日 币种 利率(%) 外币金额 人民币金额
A 银行 2012 年 6 月 21 日 2015 年 6 月 19 日 美元 Libor+2% 40,000,000 251,420,000
B 银行 2012 年 12 月 7 日 2015 年 12 月 6 日 美元 Libor+3.2% 30,000,000 188,565,000
C 银行 2012 年 4 月 12 日 2014 年 4 月 10 日 美元 Libor+4.0% 20,000,000 125,710,000
D 银行 2012 年 12 月 12 日 2015 年 12 月 6 日 美元 Libor+3.2% 20,000,000 125,710,000
E 银行 2012 年 6 月 26 日 2015 年 6 月 25 日 美元 Libor+2% 20,000,000 125,710,000
817,115,000
(b) 长期借款到期日分析如下：
2012 年 12 月 31 日 2011 年 12 月 31 日
一到二年 182,279,500 3,083,527,600
二到五年 691,405,000 -
873,684,500 3,083,527,600
- 87 -
上海振华重工(集团)股份有限公司
2012 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(30) 应付债券
2011 年 本年增加 本年发行 2012 年
面值总额 发行成本 12 月 31 日 发行成本 成本摊销 12 月 31 日
2 2009 年发行
第一期中期票据(a) 1,800,000,000 (27,000,000) 1,788,146,331 - 5,400,000 1,793,546,331
第二期中期票据(a) 400,000,000 (6,000,000) 397,291,432 - 1,200,000 398,491,432
2 2011 年发行
第一期中期票据(b) 3,800,000,000 (22,250,000) 3,798,327,911 (11,400,000) 10,850,000 3,797,777,911
非公开定向债务
融资工具(c) 2,000,000,000 (12,000,000) 1,994,850,000 (6,000,000) 6,000,000 1,994,850,000
总计 7,978,615,674 (17,400,000) 23,450,000 7,984,665,674
(a) 经中国银行间市场交易商协会中市协注(2009)MTN16 号文《中国银行间市场交易商协
会文件接受注册通知书》批准，本公司分别于 2009 年 3 月 12 日和 4 月 9 日发行了
1,800,000,000 元和 400,000,000 元的中期票据，该等中期票据期限为 5 年，采用单
利法按年计息，固定年利率分别为 4.10%和 4.00%，每年付息一次。
(b) 经中国银行间市场交易商协会中市协注(2011)MTN25 号文《中国银行间市场交易商协
会文件接受注册通知书》批准，本公司于 2011 年 2 月 24 日发行了 3,800,000,000 元
的中期票据，该中期票据期限为 5 年，采用单利法按年计息，固定年利率为 5.85%，
每年付息一次。该债券的发行成本于每年支付一次。
(c) 经中国银行间市场交易商协会中市协注(2011)PPN16 号文《中国银行间市场交易商协
会文件接受注册通知书》批准，本公司于 2011 年 11 月 8 日发行了 2,000,000,000 元
的非公开定向债务融资工具，该非公开定向债券期限为 3 年，采用单利法按年计息，
固定年利率为 6.46%，每年付息一次。该债券的发行成本于每年支付一次。
上述债券均无抵押或担保。
- 88 -
上海振华重工(集团)股份有限公司
2012 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(31) 预计负债
2011 年 2012 年
12 月 31 日 本年增加 本年减少 12 月 31 日
预估售后服务成本 133,639,971 143,984,670 (98,773,606) 178,851,035
其他 - 14,456,650 - 14,456,650
合计 133,639,971 158,441,320 (98,773,606) 193,307,685
(32) 其他非流动负债
2011 年 2012 年
12 月 31 日 本年增加 本年减少 12 月 31 日
土地补偿款(a) 44,916,667 - (1,000,000) 43,916,667
(a) 其他非流动负债系本公司之子公司中交上海港口机械制造厂有限公司于 2007 年
自上海世博土地储备中心取得的对于该子公司在长兴岛迁建基地的土地补偿
款。该补偿金额按土地使用期限平均摊销。
(33) 股本
2011 年 12 月 31 日 本年增减变动 2012 年 12 月 31 日
有限售条件股份
上市流通
有限售条件股份 -
国有法人持股 220,733,084 (220,733,084) -
外资持股 763,963,200 (763,963,200) -
其中：境外法人持股 763,963,200 (763,963,200) -
984,696,284 (984,696,284) -
无限售条件股份 -
人民币普通股 2,547,598,300 220,733,084 2,768,331,384
境内上市的外资股 858,000,000 763,963,200 1,621,963,200
3,405,598,300 984,696,284 4,390,294,584
4,390,294,584 - 4,390,294,584
- 89 -
上海振华重工(集团)股份有限公司
2012 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(33) 股本(续)
根据本公司于 2012 年 3 月 16 日公布的《上海振华重工(集团)股份有限公司有限售
条件的流通股上市公告》，中交股份持有的有限售条件流通股 220,733,084 股于
2012 年 3 月 20 日起结束限售期，在上海证券交易所 A 股市场上市流通。
根据中国证券监督管理委员会出具的证监公司字(2000)140 号文《关于境内上市外
资股(B 股)公司非上市外资股上市流通问题的通知》，本公司外资法人股东香港振
华工程有限公司和澳门振华海湾工程有限公司持有的有限售条件的境外法人股于
2012 年 12 月 25 日起结束限售期，在上海证券交易所 B 股市场上市流通。
截至 2012 年 12 月 31 日止，本公司所有原非流通股股东持有的股份均已实现上市
流通。
2010 年 12 月 31 日 本年增减变动 2011 年 12 月 31 日
有限售条件股份 -
国有法人持股 220,733,084 - 220,733,084
外资持股 763,963,200 - 763,963,200
其中：境外法人持股 763,963,200 - 763,963,200
984,696,284 - 984,696,284
无限售条件股份 -
人民币普通股 2,547,598,300 - 2,547,598,300
境内上市的外资股 858,000,000 - 858,000,000
3,405,598,300 - 3,405,598,300
4,390,294,584 - 4,390,294,584
- 90 -
上海振华重工(集团)股份有限公司
2012 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(34) 资本公积
2011 年 本年增加 本年减少 2012 年
12 月 31 日 (a) (a) 12 月 31 日
股本溢价 5,415,828,267 - - 5,415,828,267
其他资本公积
－可供出售金融资产公
允价值变动(附注五
(11)，五(45)) 88,202,227 134,707,715 (119,146,705) 103,763,237
－可供出售金融资产公
允价值变动相关递
延所得税影响(附注
五(11)) (13,389,232) (20,206,158) 17,872,006 (15,723,384)
－收购子公司少数股东
权益 (711,345) - - (711,345)
－原制度资本公积转入 129,118,869 - - 129,118,869
5,619,048,786 114,501,557 (101,274,699) 5,632,275,644
(a) 本年增加是指可供出售金融资产－权益工具及可供出售金融资产－银行理财产品的
公允价值变动。本年减少为将处置的可供出售金融资产 －银行理财产品的公允价值
变动累计额转出计入当期损益。
2010 年 2011 年
12 月 31 日 本年增加 本年减少 12 月 31 日
股本溢价 5,397,828,267 18,000,000 - 5,415,828,267
其他资本公积
－可供出售金融资产公
允价值变动 176,162,842 - (87,960,615) 88,202,227
－可供出售金融资产公
允价值变动相关
递延所得税影响 (26,583,323) 13,194,091 - (13,389,232)
－收购子公司少数股东
权益 (516,046) - (195,299) (711,345)
－原制度资本公积转入 129,118,869 - - 129,118,869
5,676,010,609 31,194,091 (88,155,914) 5,619,048,786
- 91 -
上海振华重工(集团)股份有限公司
2012 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(35) 盈余公积
2011 年 2012 年
12 月 31 日 本年增加 本年减少 12 月 31 日
法定盈余公积金 1,227,769,193 - - 1,227,769,193
任意盈余公积金 292,378,668 - - 292,378,668
1,520,147,861 - - 1,520,147,861
2010 年 2011 年
12 月 31 日 本年增加 本年减少 12 月 31 日
法定盈余公积金 1,215,823,906 11,945,287 - 1,227,769,193
任意盈余公积金 292,378,668 - - 292,378,668
1,508,202,574 11,945,287 - 1,520,147,861
根据《中华人民共和国公司法》、本公司章程及董事会的决议，本公司按年度
净利润的 10%提取法定盈余公积金，当法定盈余公积金累计额达到股本的 50%
以上时，可不再提取。法定盈余公积金经批准后可用于弥补亏损，或者增加股
本。本公司 2012 年度因亏损未提取法定盈余公积(2011 年度：按净利润的
10%提取，共 11,945,287 元)。
(36) 未分配利润
2012 年度 2011 年度
提取或 提取或
金额 分配比例 金额 分配比例
年初未分配利润 3,711,887,375 3,693,538,327
加：本年归属于母公司股
东的净(亏损)/利润 (1,043,665,841) 30,294,335
减：提取法定盈余公积 - 10% (11,945,287) 10%
年末未分配利润 2,668,221,534 3,711,887,375
于 2012 年 12 月 31 日，年末未分配利润中包含归属于母公司的子公司盈余公
积余额 69,896,384 元(2011 年 12 月 31 日：69,896,384 元)。
根据 2013 年 3 月 25 日董事会决议，本公司于本年度不拟进行利润分配，上述
提议尚待股东大会批准。
- 92 -
上海振华重工(集团)股份有限公司
2012 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(37) 少数股东权益
归属于各子公司少数股东的权益变动表：
2011 年 2012 年
12 月 31 日 投资收益/(亏损) 股利分配 12 月 31 日
上海港机重工有限公司 106,236,867 (4,765,541) - 101,471,326
上海振华船运有限公司 156,440,349 (50,865,979) - 105,574,370
上海振华港机重工有限公司 968,531 28,347 - 996,878
上海振华重工钢结构有限公司 645,257 77,240 (55,826) 666,671
上海振华重工(集团)张家港港机
有限公司 (2,542,177) 133,892 - (2,408,285)
合计 261,748,827 (55,392,041) (55,826) 206,300,960
(38) 营业收入和营业成本
2012 年度 2011 年度
主营业务收入 17,911,019,990 18,847,703,596
其他业务收入 344,132,106 281,547,416
18,255,152,096 19,129,251,012
2012 年度 2011 年度
主营业务成本 17,050,819,359 17,979,260,711
其他业务成本 311,850,992 192,033,592
17,362,670,351 18,171,294,303
(a) 主营业务收入和主营业务成本
(i) 按产品分析如下：
2012 年度 2011 年度
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
集装箱起重机 10,665,511,120 9,802,797,463 10,371,876,644 9,801,783,004
海上重型装备 3,458,011,185 3,333,677,227 3,704,435,180 3,381,257,980
散货机件 2,907,233,682 2,889,954,429 3,025,583,606 3,210,322,572
钢结构 640,310,882 749,503,259 1,487,765,031 1,386,142,375
船舶运输及其他 239,953,121 274,886,981 258,043,135 199,754,780
- 93 -
上海振华重工(集团)股份有限公司
2012 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
17,911,019,990 17,050,819,359 18,847,703,596 17,979,260,711
五 合并财务报表项目附注(续)
(38) 营业收入和营业成本(续)
(a) 主营业务收入和主营业务成本(续)
(ii) 按地区分析如下：
2012 年度 2011 年度
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
中国大陆 5,514,344,061 5,350,212,132 7,465,789,778 7,256,914,542
亚洲(除中国大陆) 3,808,763,314 3,560,857,624 5,189,972,547 4,720,679,768
美洲 3,251,058,441 3,124,271,416 3,374,313,337 2,889,051,384
欧洲 2,751,062,479 2,802,729,625 1,153,846,134 1,433,530,755
非洲 949,993,166 790,053,379 683,388,514 651,446,848
中国大陆(外销)(注 1) 931,882,457 786,877,331 729,840,744 712,950,690
大洋洲 703,916,072 635,817,852 250,552,542 314,686,724
17,911,019,990 17,050,819,359 18,847,703,596 17,979,260,711
注 1： 地区分部报表中 2012 和 2011 年度中国大陆(外销)项下列示金额为本公司
出口外销至本公司之子公司上海振华港口机械(香港)有限公司或关联方中
和物产株式会社，再由其销售至国内客户相关项目的主营业务收入及成
本。
(b) 其他业务收入和其他业务成本
2012 年度 2011 年度
其他业务收入 其他业务成本 其他业务收入 其他业务成本
设备租赁及其他 106,733,014 47,936,641 102,341,405 21,190,425
销售材料 237,399,092 263,914,351 179,206,011 170,843,167
344,132,106 311,850,992 281,547,416 192,033,592
- 94 -
上海振华重工(集团)股份有限公司
2012 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(38) 营业收入和营业成本(续)
(c) 本集团前十名客户的营业收入情况：
本集团本年度前十名建造合同营业收入的总额为 2,897,862,074 元(2011 年度：
4,477,722,269 元)，占本集团全部营业收入的比例为 16%(2011 年度：23%)，
具体情况如下：
营业收入 占本集团全部营业
收入的比例(%)
A 公司 522,752,293 3%
B 公司 477,306,483 3%
C 公司 454,509,765 2%
D 公司 337,724,905 2%
E 公司 229,627,643 1%
F 公司 186,857,040 1%
G 公司 184,112,221 1%
H 公司 173,225,697 1%
I 公司 170,917,302 1%
J 公司 160,828,725 1%
2,897,862,074 16%
(39) 营业税金及附加
2012 年度 2011 年度
营业税 11,168,140 7,793,324
城市维护建设税 9,361,479 8,049,917
教育费附加 7,721,766 7,308,245
其他 4,253,315 6,123,807
32,504,700 29,275,293
- 95 -
上海振华重工(集团)股份有限公司
2012 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(40) 销售费用
2012 年度 2011 年度
职工薪酬 19,272,884 24,278,061
差旅费 15,903,041 18,576,820
固定资产折旧费(附注五(14)) 4,925,548 4,943,516
展览费 2,844,926 1,373,494
广告宣传费 2,279,231 2,209,346
招投标费 1,985,052 943,708
办公费 106,126 982,741
运输费 1,255 3,364,828
其他 1,971,996 2,705,779
49,290,059 59,378,293
(41) 管理费用
2012 年度 2011 年度
技术研发费 598,968,230 565,212,544
职工薪酬 208,360,215 282,209,751
无形资产摊销(附注五(16)) 59,834,778 63,021,297
固定资产折旧费(附注五(14)) 53,951,436 56,705,871
税金 45,697,985 37,536,026
办公费 35,893,490 29,862,843
业务招待费 26,698,101 29,097,994
会议费 9,066,864 4,582,782
聘请中介机构费 7,910,493 6,831,053
差旅费 7,178,011 5,242,074
信息化费用 3,571,896 3,398,737
咨询费 3,319,818 3,059,603
保险费 2,131,064 4,285,526
维修费 1,924,398 20,440
其他 62,356,968 39,822,235
1,126,863,747 1,130,888,776
- 96 -
上海振华重工(集团)股份有限公司
2012 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(42) 财务费用/(收入)-净额
2012 年度 2011 年度
利息支出 - 824,432,963 469,228,475
其中：银行借款、短期融资券及
中期票据利息 824,432,963 469,228,475
减：利息收入 (130,161,555) (13,651,786)
汇兑损失 106,173,538 51,211,609
减：汇兑收益 (181,222,675) (720,118,097)
中期票据及非公开定向债券发行
成本折价摊销(附注五 (30)) 23,450,000 16,627,911
其他 37,834,341 45,276,112
680,506,612 (151,425,776)
(43) 资产减值损失
2012 年度 2011 年度
合同预计损失(附注五(18)) 187,645,319 144,530,717
存货跌价损失(附注五(18)) 143,826,788 17,271,696
坏账损失(附注五(18)) 62,890,682 107,979,981
394,362,789 269,782,394
(44) 公允价值变动损益-净额
2012 年度 2011 年度
交易性金融资产 -
公允价值变动(损失)/收益(附注五(2)) (35,669,293) 13,838,253
交易性金融负债 -
公允价值变动收益(附注五(2)) 2,289,600 19,605,767
(33,379,693) 33,444,020
- 97 -
上海振华重工(集团)股份有限公司
2012 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(45) 投资收益
2012 年度 2011 年度
成本法核算其他长期股权投资收益 860 1,364,426
权益法核算的长期股权投资收益/(损失)(附
注五(12)(a)) 21,445,467 (1,931,190)
持有可供出售金融资产–权益工具期间取得的
投资收益 500,000 1,000,000
处置可供出售金融资产–银行理财产品取得的
投资收益(附注五(34)(a)) 119,146,705 -
处置子公司产生的投资收益 - 12,615,856
141,093,032 13,049,092
(46) 营业外收入
2012 年度 2011 年度 计入 2012 年度
非经常性损益
的金额
非流动资产处置利得 101,780,247 311,967,649 101,780,247
其中：土地及房屋等资产
征收补偿收益(a) 77,867,212 282,000,890 77,867,212
其他固定资产处置
利得 23,913,035 29,966,759 23,913,035
政府补助(b) 28,730,126 64,641,129 28,730,126
其他 1,847,589 9,369,025 1,847,589
132,357,962 385,977,803 132,357,962
(a) 本公司于 2011 年度与上海市长兴岛土地储备中心(以下简称“土地储备中心”)
签署了《长兴岛上海振华重工(集团)股份有限公司—电器组装及齿轮箱装配工业
园非居住房屋征收补偿协议》(以下简称“征收补偿协议”)。根据该征收补偿协
议，土地储备中心对本公司电器组装及齿轮箱装配工业园(以下简称“工业园”)
的土地及房屋等资产实施征收，用以建造居民住房、基础教育设施、道路及水
域等。补偿费合计为 593,003,291 元，其中，土地使用权、建筑物及装潢、附
属设施以及不可搬迁机器设备补偿款合计 517,240,591 元，可搬迁设备补偿款
以及经营损失及搬迁费用合计 75,762,700 元。
- 98 -
上海振华重工(集团)股份有限公司
2012 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(46) 营业外收入(续)
(a) 于 2011 年度，本公司完成了相关房地产权证的注销工作，并与土地储备中心完
成了土地、建筑物及装修、附属设施以及不可搬迁机器设备的交接手续，故于
2011 年度确认了相关土地、建筑物及装修、附属设施以及不可搬迁机器设备等
资产征收补偿收益 282,000,890 元。
于 2012 年度，本公司完成了工业园所有资产的搬迁工作，并与土地储备中心完
成了工业园最终的移交手续。本公司于 2012 年度确认了与可搬迁机器设备、经
营损失及搬迁费用相关的征收补偿收益计 77,867,212 元。
截至 2012 年 12 月 31 日止，本公司按照征收补偿协议已收到土地储备中心支
付的全部补偿款 593,003,291 元(附注五(6))。
(b) 政府补助明细：
2012 年度 2011 年度
财政拨款 20,586,301 23,403,684
科技补助 8,143,825 41,237,445
28,730,126 64,641,129
(47) 营业外支出
2012 年度 2011 年度 计入 2012 年
度非经常性损
益的金额
非流动资产处置损失 4,728,848 2,507,372 4,728,848
其中：固定资产处置损失 4,728,848 2,507,372 4,728,848
对外捐赠 - 130,000 -
其他 15,486,754 2,126,559 15,486,754
20,215,602 4,763,931 20,215,602
- 99 -
上海振华重工(集团)股份有限公司
2012 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(48) 所得税费用
2012 年度 2011 年度
当期所得税 1,611,269 6,540,118
递延所得税 (73,743,850) 11,569,599
(72,132,581) 18,109,717
2012 年度 2011 年度
(亏损)/利润总额 (1,171,190,463) 47,764,713
按适用税率 15%计算的所得税费用
(2011 年度：15%) (175,678,569) 7,164,707
税率差导致的对所得税费用的影响 177,636 1,186,152
技术开发费加计扣除 (24,626,407) (28,619,693)
非应纳税收入 (858) (2,131)
不得抵扣的成本、费用和损失 3,414,006 992,457
当期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损 88,162,173 19,523,751
未确认递延所得税的暂时性差异 28,571,452 -
以前年度汇算清缴调整 7,847,986 17,864,474
所得税费用 (72,132,581) 18,109,717
(49) 每股(亏损)/收益
(a) 基本每股(亏损)/收益
基本每股(亏损)/收益以归属于母公司普通股股东的合并净(亏损)/收益除以母公
司发行在外普通股的加权平均数计算：
2012 年度 2011 年度
归属于母公司普通股股东的合并
净(亏损)/收益 (1,043,665,841) 30,294,335
发行在外普通股的加权平均数 4,390,294,584 4,390,294,584
基本每股(亏损)/收益 (0.24) 0.01
- 100 -
上海振华重工(集团)股份有限公司
2012 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(49) 每股(亏损)/收益(续)
(b) 稀释每股(亏损)/收益
稀释每股(亏损)/收益以根据稀释性潜在普通股调整后的归属于母公司普通股股
东的合并净(亏损)/收益除以调整后的本公司发行在外普通股的加权平均数计
算。于 2012 年度，本公司不存在具有稀释性的潜在普通股(2011 年度：无)，因
此，稀释每股(亏损)/收益等于基本每股(亏损)/收益。
(50) 其他综合收益/(亏损)
2012年度 2011年度
可供出售金融资产产生的利得/(亏损)金额 134,707,715 (87,960,615)
减：可供出售金融资产产生的所得税影响 (20,206,158) 13,194,091
本年度计入其他综合收益当期转入损益的净额 (101,274,699) -
外币折算差异 12,973 -
13,239,831 (74,766,524)
(51) 现金流量表项目注释
(a) 收到的其他与经营活动有关的现金
2012 年度 2011年度
政府补助及奖励收到的现金 63,512,311 64,425,485
收到保险赔偿款项 23,372,999 15,245,719
罚款收入收到的现金 1,847,589 2,192,515
其他 2,754,566 6,176,510
91,487,465 88,040,229
- 101 -
上海振华重工(集团)股份有限公司
2012 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(51) 现金流量表项目注释(续)
(b) 支付的其他与经营活动有关的现金
2012 年度 2011年度
销售及管理费用支出 185,142,731 156,360,002
海关保证金 73,497,127 -
财务费用手续费 37,834,341 45,276,112
互助会借款净支出额 3,340,431 6,916,318
捐赠支出 - 130,000
其他 13,985,902 9,432,122
313,800,532 218,114,554
(c) 收到的其他与投资活动有关的现金
2012 年度 2011 年度
利息收入 96,930,003 13,651,786
(d) 支付的其他与投资活动有关的现金
2012 年度 2011 年度
注销子公司归还少数股东投资款 - 1,003,879
(e) 收到的其他与筹资活动有关的现金
2012 年度 2011 年度
收回受限制的银行存款 3,465,537,200 -
(f) 支付的其他与筹资活动有关的现金
2012 年度 2011 年度
中期票据的发行成本支出 17,400,000 -
存出受限制的银行存款 6,398,814,488 -
6,416,214,488 -
- 102 -
上海振华重工(集团)股份有限公司
2012 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(52) 现金流量表补充资料
(a) 将净(亏损)/利润调节为经营活动现金流量
2012 年度 2011 年度
净(亏损)/利润 (1,099,057,882) 29,654,996
加/(减)：资产减值准备 394,362,789 269,782,394
固定资产折旧 1,205,731,280 1,176,778,221
无形资产摊销 59,834,778 63,021,297
处置固定资产和无形资产
的收益 (97,051,399) (309,460,277)
公允价值变动收益 33,379,693 (33,444,020)
财务费用/(收入) 704,641,700 (204,463,691)
投资收益 (141,093,032) (13,049,092)
递延所得税资产的(增加)/减少 (71,738,500) 2,138,214
递延所得税负债的增加/(减少) 328,802 (3,762,706)
存货的(增加)/减少 (1,402,482,118) 1,088,558,425
建造合同款的减少/(增加) 1,191,275,779 (893,109,080)
经营性应收项目的减少 920,181,286 1,104,098,711
经营性应付项目的增加/(减少) 1,367,290,822 (734,825,653)
经营活动产生的现金流量净额 3,065,603,998 1,541,917,739
(b) 现金净变动情况
2012 年度 2011 年度
现金的年末余额 2,357,608,044 1,992,617,410
减：现金的年初余额 (1,992,617,410) (1,206,635,024)
现金净增加额 364,990,634 785,982,386
- 103 -
上海振华重工(集团)股份有限公司
2012 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(52) 现金流量表补充资料(续)
(c) 处置子公司
2012 年度 2011 年度
处置子公司的价格 - 61,100,000
处置子公司收到的现金 - 61,100,000
减：子公司持有的现金 - (7,961,024)
处置子公司支付的现金净额 - 53,138,976
处置子公司的净资产
2012 年度 2011 年度
流动资产 - 92,985,832
非流动资产 - 107,532,094
流动负债 - (111,390,132)
- 89,127,794
(d) 现金
2012 年 2011 年
12 月 31 日 12 月 31 日
现金 2,357,608,044 1,992,617,410
其中：库存现金 530,366 427,213
可随时用于支付的银行存款 2,320,289,080 1,859,155,217
可随时用于支付的其他货币资金 36,788,598 133,034,980
年末现金余额 2,357,608,044 1,992,617,410
(53) 所有权受到限制的资产
2011 年 2012 年
12 月 31 日 本年增加 本年减少 12 月 31 日
受到限制的其他
货币资金 61,163,098 6,415,615,082 (3,453,617,000) 3,023,161,180
- 104 -
上海振华重工(集团)股份有限公司
2012 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
六 关联方关系及其交易
(1) 母公司情况
(a) 母公司基本情况
企业名称 企业类型 注册地 法人代表 业务性质 组织机构代码
中交股份 股份公司 北京市东城区安 周纪昌 港口工程承包 710934369
定门外大街丙 及相关业务
88 号
本公司的最终控股公司为中国交通建设集团有限公司。
(b) 母公司注册资本及其变化
2011 年 2012 年
企业名称 12 月 31 日 本年增加 本年减少 12 月 31 日
中交股份 14,825,000,000 - - 14,825,000,000
(c) 母公司对本公司的持股比例和表决权比例
企业名称 2012 年 12 月 31 日 2011 年 12 月 31 日
持股比例 表决权比例 持股比例 表决权比例
中交股份 28.828% 28.828% 28.714% 28.714%
于 2012 年 12 月 31 日，中交股份和其所控股的香港振华工程有限公司及澳门
振华海湾工程公司合计持有本公司 46.229%的股份(2011 年 12 月 31 日：
46.115%)。
(2) 子公司情况
子公司的基本情况及相关信息见附注四。
- 105 -
上海振华重工(集团)股份有限公司
2012 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
六 关联方关系及其交易(续)
(3) 合营企业和联营企业情况
企业 法人 持股 表决权 组织机构
企业名称 类型 注册地 代表 业务性质 注册资本 比例 比例 代码
合营企业 –
江苏龙源振华海洋工程 有限责 江苏 费智 海洋工程施工 260,000,000 50% 50% 555857534
有限公司 任公司 南通
联营企业 –
上海振华重工(集团) 有限责 江苏 周法华 油漆制造 49,800,000 20% 20% 72419768-9
常州油漆有限公司 任公司 常州
中交海洋工程船舶技 有限责 上海 陈云 船舶技术 60,000,000 25% 25% 055874741
术研究中心有限公司 任公司 浦东 开发咨询
(4) 其他关联方情况
企业名称 与本集团的关系 组织机构代码
香港振华工程有限公司 受同一母公司控制 不适用(注 1)
并持有本公司 17.076%的股份
澳门振华海湾工程公司 受同一母公司控制 不适用(注 1)
并持有本公司 0.325%的股份
中交上海航道局有限公司 受同一母公司控制 13222855X
中交第一航务工程局有限公司 受同一母公司控制 103061068
中交第二公路工程局有限公司 受同一母公司控制 220521254
中交第二航务工程局有限公司 受同一母公司控制 177685391
中交第三航务工程局有限公司 受同一母公司控制 132660027
中交第一航务工程勘察设计院有限公司 受同一母公司控制 401360728
中交第四航务工程勘察设计院有限公司 受同一母公司控制 190519558
中交上海装备工程有限公司 受同一母公司控制 134616310
中交上海航道局上海达华测绘有限公司 受同一母公司控制 13378470X
中交上海航道局装备工业有限公司 受同一母公司控制 133597103
中交天津航道局有限公司 受同一母公司控制 103061113
天津中交博迈科海洋船舶重工有限公司 受同一母公司控制 666122741
中交第一公路工程局第六工程有限公司 受同一母公司控制 103620456
中交第一公路工程局第一工程有限公司 受同一母公司控制 10264769X
中交第二航务工程局第二工程有限公司 受同一母公司控制 778492034
中交天和机械设备制造有限公司 受同一母公司控制 552530122
岳阳城陵矶新港有限公司 受同一母公司控制 661668630
中国港湾工程有限责任公司 受同一母公司控制 710933796
- 106 -
上海振华重工(集团)股份有限公司
2012 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
六 关联方关系及其交易(续)
(4) 其他关联方情况(续)
企业名称 与本集团的关系 组织机构代码
中交第四航务工程局有限公司 受同一母公司控制 190432129
中交一航局第一工程有限公司 受同一母公司控制 103622427
中交三航局兴安基建筑工程有限公司 受同一母公司控制 133832150
中交公路规划设计院有限公司 受同一母公司控制 100011866
Friede & Goldman, Llc. 受同一母公司控制 不适用(注 1)
注 1：上述公司系注册在海外或者香港和澳门的公司，因此不存在法人代表或
组织机构代码。
(5) 关联交易
(a) 关联交易定价方式及决策程序
本集团与关联方的交易价格均根据双方协议并参考市场价作为定价基础。
- 107 -
上海振华重工(集团)股份有限公司
2012 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
六 关联方关系及其交易(续)
(5) 关联交易(续)
(b) 销售产品
2012 年度 2011 年度
关联交易 占同类交易金 占同类交易金
关联方 内容 金额 额的比例 金额 额的比例
中交第一航务工程局
有限公司 销售产品 409,262,264 2.28% 1,028,498,184 5.46%
Friede &Goldman,Llc. 销售产品 346,400,234 1.93% - -
中国港湾工程有限责
任公司 销售产品 290,815,565 1.62% - -
中交上海航道局有限
公司 销售产品 128,409,573 0.72% 124,410,940 0.66%
中交天津航道局有限
公司 销售产品 100,787,687 0.56% 132,080,012 0.70%
江苏龙源振华海洋工
程公司 销售产品 88,536,202 0.49% 370,822,424 1.97%
中交第三航务工程局
有限公司 销售产品 36,392,562 0.20% 294,683,306 1.56%
中交上海装备工程有
限公司 销售产品 5,458,020 0.03% - -
中交股份 销售产品 2,964,862 0.02% 243,598,406 1.29%
中交第二航务工程局
有限公司 销售产品 2,371,795 0.01% 20,376,068 0.11%
中交天和机械设备制
造有限公司 销售产品 - - 42,735,043 0.23%
岳阳城陵矶新港有限
公司 销售产品 - - 35,897 0.00%
中交一航局第一工程
有限公司 销售产品 - - 188,034,188 1.00%
中交第四航务工程局
有限公司 销售产品 - - 20,376,068 0.11%
1,411,398,764 7.86% 2,465,650,536 13.09%
(c) 以下关联方为本集团提供劳务
2012 年度 2011 年度
关联交易 占同类交易金额 占同类交易金额
关联方 内容 金额 的比例 金额 的比例
天津中交博迈科海洋
船舶重工有限公司 接受劳务 78,539,419 0.46% 100,979,252 0.56%
中交股份 接受劳务 45,299,902 0.27%
中交上海航道局装备
工业有限公司 接受劳务 - - 2,044,444 0.01%
中交上海航道局上海
达华测绘有限公司 接受劳务 - - 1,500,000 0.01%
123,839,321 0.73% 104,523,696 0.58%
- 108 -
上海振华重工(集团)股份有限公司
2012 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
六 关联方关系及其交易(续)
(5) 关联交易(续)
(d) 采购产品
2012 年度 2011 年度
关联交易 占同类交易 占同类交易
关联方 内容 金额 金额的比例 金额 金额的比例
上海振华重工(集团)
常州油漆有限公司 采购产品 78,436,778 0.86% 18,637,177 0.10%
中交上海装备工程有
限公司 采购产品 61,510,825 0.68% 19,873,357 0.11%
139,947,603 1.54% 38,510,534 0.21%
(e) 以下关联方为本集团建造基地及生产车间
2012 年度 2011 年度
关联交易 占同类交易 占同类交易
关联方 内容 金额 金额的比例 金额 金额的比例
中交上海航道局装备
工业有限公司 接受劳务 2,882,000 0.83% 310,808 0.04%
中交第三航务工程局
有限公司 接受劳务 160,500 0.05% 2,428,389 0.30%
中交三航局兴安基建
筑工程有限公司 接受劳务 - - 29,354,765 3.68%
3,042,500 0.88% 32,093,962 4.02%
(f) 资产转让
2012 年度 2011 年度
关联交易 金额 占同类交易 金额 占同类交易
关联方 内容 金额的比例 金额的比例
中交上海航道局有限
公司 股权转让 - - 40,000,000 65%
(g) 关键管理人员薪酬
2012 年度 2011 年度
关键管理人员薪酬 11,020,011 10,721,336
本集团 2012 年度关键管理人员人数为 26 人(2011 年度：25 人)。
- 109 -
上海振华重工(集团)股份有限公司
2012 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
六 关联方关系及其交易(续)
(6) 关联方应收、应付款项余额
(a) 应收关联方款项
2012 年 12 月 31 日 2011 年 12 月 31 日
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款 Friede & Goldman, Llc. 179,199,606 - - -
中国港湾工程有限责任公司 152,838,218 - - -
中交一航局第一工程有限公司 129,000,000 - 221,050,000 -
中交第一航务工程局有限公司 113,640,319 - 723,312,417 -
中交股份 48,408,090 - 142,471,837 -
江苏龙源振华海洋工程有限公司 42,517,974 - 92,075,758 -
中交第一公路工程局第六工程有
限公司 24,000,000 - 24,800,000 -
中交第一公路工程局第一工程有
限公司 18,800,000 - 19,800,000 -
中交第二航务工程局有限公司 17,530,000 - 26,030,000 -
中交第三航务工程局有限公司 8,490,297 - 23,480,000 -
中交天和机械设备制造有限公司 6,178,742 - 10,000,000 -
中交第四航务工程局有限公司 2,120,000 - 2,120,000 -
中交第二公路工程局有限公司 1,209,000 - 2,778,000 -
中交天津航道局有限公司 1,051,764 - 27,254,606 -
中交公路规划设计院有限公司 422,750 - - -
中交上海装备工程有限公司 144,000 - - -
中交第一航务工程勘察设计院有
限公司 109,000 - 109,000 -
岳阳城陵矶新港有限公司 42,000 - 42,000 -
中交上海航道局有限公司 - - 10,000,000 -
中交第四航务工程勘察设计院有
限公司 - - 8,498,000 -
745,701,760 - 1,333,821,618 -
预付账款 中交股份 53,000,886 - - -
中交三航局兴安基建筑工程有
限公司 1,200,000 - 2,145,650 -
天津中交博迈科海洋船舶重工
有限公司 - - 41,265,536 -
中交上海航道装备工业有限
公司 - - 7,412,000 -
54,200,886 - 50,823,186 -
- 110 -
上海振华重工(集团)股份有限公司
2012 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
六 关联方关系及其交易(续)
(6) 关联方应收、应付款项余额
(b) 应付关联方款项
2012 年 12 月 31 日 2011 年 12 月 31 日
应付账款 上海振华重工(集团)常州油漆有限公司 5,205,406 3,816,469
中交第三航务工程局兴安基建筑工程有
限公司 3,185,045 22,945,953
中交上海装备工程有限公司 2,119,853 16,810,300
中交第三航务工程局有限公司 252,892 92,392
中交上海航道局上海达华测绘有限公司 - 1,500,000
中交第一航务工程局有限公司 - 1,000,000
中交上海航道局装备工业有限公司 - 363,645
10,763,196 46,528,759
其他应付款 中交股份 42,063,931 42,063,931
预收账款 中交一航局第一工程有限公司 30,000,000 -
中交第一航务工程局有限公司 1,610,000 -
中交第三航务工程局有限公司兴安基
建筑工程有限公司 200,000 200,000
31,810,000 200,000
应付股利 中交股份 33,472,814 33,472,814
香港振华工程有限公司 346,005 19,606,950
澳门振华港湾工程有限公司 6,593 373,626
33,825,412 53,453,390
- 111 -
上海振华重工(集团)股份有限公司
2012 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
六 关联方关系及其交易(续)
(7) 关联方承诺
以下为于资产负债表日，本集团已签约而尚不必在资产负债表上列示的与关联
方有关的承诺事项：
接受劳务 2012 年 12 月 31 日 2011 年 12 月 31 日
中交股份 104,749,263 -
中交三航局兴安基建筑工程有限公司 28,967,434 -
天津中交博迈科海洋船舶重工有限公司 1,282,051 79,821,470
中交第一航务工程局有限公司 1,000,000 -
135,998,748 79,821,470
为本集团建造基地及生产车间 2012 年 12 月 31 日 2011 年 12 月 31 日
中交第三航务工程局有限公司 13,750,000 5,736,024
销售产品或出售资产 2012 年 12 月 31 日 2011 年 12 月 31 日
中交一航局第一工程有限公司 440,000,000 -
Friede & Goldman, Llc. 371,586,291 -
中交股份 103,784,931 17,005,439
中国港湾工程有限责任公司 72,612,045 -
中交第三航务工程局有限公司 55,483,009 69,135,726
中交第一航务工程局有限公司 1,302,906 90,851,282
江苏龙源振华海洋工程有限公司 878,259 878,259
中交天津航道局有限公司 77,648 100,865,335
中交上海航道局有限公司 - 99,349,744
中交天和机械设备制造有限公司 - 10,000,000
1,045,725,089 388,085,785
投资合营企业 2012 年 12 月 31 日 2011 年 12 月 31 日
江苏龙源振华海洋工程有限公司 - 20,000,000
七 承诺事项
(1) 资本性支出承诺事项
以下为于资产负债表日，本集团已签约而尚不必在资产负债表上列示的资本性
支出承诺：
2012 年 12 月 31 日 2011 年 12 月 31 日
房屋、建筑物及机器设备 156,329,122 142,178,343
- 112 -
上海振华重工(集团)股份有限公司
2012 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
七 承诺事项(续)
(2) 经营租赁承诺事项
根据已签订的不可撤销的经营性租赁合同，本集团未来最低应支付租金汇总
如下：
2012 年 12 月 31 日 2011 年 12 月 31 日
一年以内 16,536,126 16,235,726
一到二年 16,854,526 16,536,126
二到三年 15,158,692 16,854,526
三年以上 134,013,579 149,697,271
182,562,923 199,323,649
(3) 信用证承诺事项
本集团为购买进口部件委托银行开立若干信用证。截至 2012 年 12 月 31 日
止，该等信用证项下尚未付款之金额约为 1,668,474,175 元(2011 年 12 月 31
日：1,306,148,619 元)。
八 资产负债表日后事项
重要的资产负债表日后事项说明
项目 内容 对财务状况和经营
成果的影响数
偿还应付款项(附注五(21)(c)) 偿还账龄超过一年的大额应付款项 资产和负债同时减
少 57,897,949 元
- 113 -
上海振华重工(集团)股份有限公司
2012 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
九 其他事项
(a) 本集团于 2009 年度与西班牙 ADHK 公司签订了总价值为 22 亿美元的海上重
型 装 备 销 售 采 购 合 同 。 截 至 2012 年 12 月 31 日 止 ， 本 集 团 已 投 入
508,910,320 元(2011 年 12 月 31 日：661,552,579 元)用于该项目的备料和生
产，但尚未对于该项目确认收入和成本。目前，本公司正在采取各种措施，对
该项目已发生的资产投入进行逐步的消化或转用于其他项目中，以减轻合约最
终履行的不确定性及已发生的资产投入可能对本集团财务报表产生的影响。同
时，ADHK 公司就该销售采购合同项下的融资正在进行积极的筹措安排。未来
如果 ADHK 公司无法获得所需的融资，则将可能对于其履行该销售采购合同产
生重大不确定性。本集团将对于 ADHK 公司的融资安排进行持续的关注，并评
估其对于本集团财务状况的影响。
十 金融工具及其风险
本集团的经营活动会面临各种金融风险：市场风险(主要为外汇风险和利率风
险)、信用风险和流动风险。本集团整体的风险管理计划针对金融市场的不可预
见性，力求减少对本集团财务业绩的潜在不利影响。
(1) 市场风险
(a) 外汇风险
本集团的主要生产位于中国境内，但主要业务以美元及欧元进行结算。故本集
团已确认的外币资产和负债及未来的外币交易(外币资产和负债及外币交易的计
价货币主要为美元及欧元)存在外汇风险。本集团总部财务部门负责监控集团外
币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的外汇风险；为此，本
集团以签署远期外汇合约的方式来达到规避部分外汇风险的目的。于 2012 年
12 月 31 日及 2011 年 12 月 31 日，本集团持有的尚未到期的远期外汇合约情
况披露于附注五(2)。
于 2012 年 12 月 31 日及 2011 年 12 月 31 日，本集团持有的外币金融资产和
外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：
- 114 -
上海振华重工(集团)股份有限公司
2012 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十 金融工具及其风险(续)
(1) 市场风险(续)
(a) 外汇风险(续)
2012 年 12 月 31 日(等值人民币)
美元 欧元 其他外币 合计
外币金融资产 -
货币资金 1,832,767,311 115,015,607 13,778,862 1,961,561,780
应收款项 2,450,133,885 408,996,005 208,010,656 3,067,140,546
4,282,901,196 524,011,612 221,789,518 5,028,702,326
外币金融负债 -
短期借款 8,451,687,998 - - 8,451,687,998
应付款项 350,409,535 177,255,284 - 527,664,819
一年内到期的非流动
负债 2,287,922,000 - - 2,287,922,000
长期借款 873,684,500 - - 873,684,500
11,963,704,033 177,255,284 - 12,140,959,317
2011 年 12 月 31 日(等值人民币)
美元 欧元 其他外币 合计
外币金融资产 -
货币资金 831,356,983 98,754,218 47,905,388 978,016,589
应收款项 1,298,892,149 274,455,467 280,038,155 1,853,385,771
2,130,249,132 373,209,685 327,943,543 2,831,402,360
外币金融负债 -
短期借款 7,907,117,550 119,318,331 - 8,026,435,881
应付款项 268,950,124 94,297,232 - 363,247,356
一年内到期的非流动
负债 2,589,669,900 81,625,000 - 2,671,294,900
长期借款 2,293,527,600 - - 2,293,527,600
13,059,265,174 295,240,563 - 13,354,505,737
于 2012 年 12 月 31 日，对于本集团各类美元金融资产和美元金融负债，如果人
民币对美元升值或贬值 1%，其他因素保持不变，则本集团将减少或增加亏损总
额约 76,808,028 元(2011 年 12 月 31 日：增加或减少利润总额约 109,290,160
元)。
于 2012 年 12 月 31 日，对于本集团各类欧元金融资产和欧元金融负债，如果人
民币对欧元升值或贬值 1%，其它因素保持不变，则本集团将增加或减少亏损总
额约 3,467,563 元(2011 年 12 月 31 日：减少或增加利润总额 779,691 元)。
- 115 -
上海振华重工(集团)股份有限公司
2012 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十 金融工具及其风险(续)
(1) 市场风险(续)
(b) 利率风险
本集团的利率风险主要产生于长期银行借款及应付债券等长期带息债务。浮动
利率的金融负债使本集团面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本集
团面临公允价值利率风险。本集团根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动
利率合同的相对比例。于 2012 年 12 月 31 日，本集团长期带息债务主要为以
美元计价的浮动利率合同，以及以人民币计价的固定利率合同。以美元计价的
浮动利率合同金额为 873,684,500 元(2011 年 12 月 31 日：2,293,527,600
元)，以人民币计价的固定利率合同金额为 7,984,665,674 元(2011 年 12 月 31
日：8,768,615,674 元)。
本集团总部财务部门持续监控集团利率水平。利率上升会增加新增带息债务的
成本以及本集团尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本集
团的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会根据最新的市场状况通过掉期合
同来控制部分利率风险。于 2012 年度本集团无利率互换安排。
于 2012 年 12 月 31 日，如果以浮动利率计算的长期带息债务利率上升或下降
100 个基 点，而其它因素保持不变，本集团的利息支出会增加或减少约
8,736,845 元(2011 年度：增加或减少利息支出约 22,935,276 元)。
(2) 信用风险
本集团对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收
账款、其他应收款、应收票据和其他流动资产-银行理财产品等。
本集团银行存款和其他流动资产-银行理财产品主要存放于国有银行和其它大
中型上市银行，本集团认为其不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违
约而导致的任何重大损失。
此外，对于应收账款、其他应收款和应收票据，本集团设定相关政策以控制信
用风险敞口。本集团基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信
用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用
期。本集团会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本集
团会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本集团的整体信
用风险在可控的范围内。
- 116 -
上海振华重工(集团)股份有限公司
2012 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十 金融工具及其风险(续)
(3) 流动风险
本集团内各子公司负责其自身的现金流量预测。总部财务部门在汇总各子公司现金
流量预测的基础上，在集团层面持续监控短期和长期的资金需求，以确保维持充裕
的现金储备和可供随时变现的有价证券；同时总部财务部门对于授信协议及借款协
议中规定财务及非财务指标进行持续的监控，保证本集团能够从主要金融机构获得
充足的授信额度，以满足集团内各公司短期和长期的资金需求。
- 117 -
上海振华重工(集团)股份有限公司
2012 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十 金融工具及其风险(续)
(3) 流动风险(续)
于资产负债表日，本集团各项金融资产及金融负债以未折现的合同现金流量(包括本金及利息)按到期日列示如下：
2012 年 12 月 31 日
一年以内 一到二年 二到五年 五年以上 无限期 合计
金融资产 -
货币资金 5,380,769,224 - - - - 5,380,769,224
应收款项 4,124,026,414 - - - - 4,124,026,414
应收票据 115,069,863 - - - - 115,069,863
应收利息 33,231,552 - - - - 33,231,552
可供出售金融资产 1,000,000,000 - - - 124,222,545 1,124,222,545
10,653,097,053 - - - 124,222,545 10,777,319,598
金融负债 -
短期借款 12,242,499,133 - - - - 12,242,499,133
应付款项 2,895,569,177 - - - - 2,895,569,177
应付票据 980,906,529 - - - - 980,906,529
应付利息 315,058,291 - - - - 315,058,291
应付股利 33,825,412 - - - - 33,825,412
一年内到期的非流动
负债 3,742,130,364 - - - - 3,742,130,364
长期借款 27,571,974 204,460,410 705,712,909 - - 937,745,293
应付债券 447,429,167 4,556,565,277 4,059,967,500 - - 9,063,961,944
20,684,990,047 4,761,025,687 4,765,680,409 - - 30,211,696,143
- 118 -
上海振华重工(集团)股份有限公司
2012 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十 金融工具及其风险(续)
(3) 流动风险(续)
2011 年 12 月 31 日
一年以内 一到二年 二到五年 五年以上 合计
金融资产 -
货币资金 2,053,780,508 - - - 2,053,780,508
应收款项 5,597,909,406 - - - 5,597,909,406
应收票据 80,556,568 - - - 80,556,568
可供出售金
融资产 - 108,661,535 - - 108,661,535
7,732,246,482 108,661,535 - - 7,840,908,017
金融负债 -
短期借款 8,168,489,122 - - - 8,168,489,122
应付款项 3,125,102,896 - - - 3,125,102,896
应付票据 577,862,463 - - - 577,862,463
应付利息 298,404,816 - - - 298,404,816
应付股利 53,453,390 - - - 53,453,390
一年内到期
的非流动
负债 3,595,156,923 - - - 3,595,156,923
长期借款 98,633,551 3,142,709,283 - - 3,241,342,834
应付债券 444,977,500 444,977,500 8,611,347,778 - 9,501,302,778
16,362,080,661 3,587,686,783 8,611,347,778 - 28,561,115,222
(4) 公允价值
(a) 不以公允价值计量的金融工具
不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括：应收款项、短期借款、应付款
项、长期借款和应付债券。
除下述金融资产和负债以外，其他不以公允价值计量的金融资产和负债的账面
价值与公允价值相差很小。
2012 年 12 月 31 日 2011 年 12 月 31 日
账面价值 公允价值 账面价值 公允价值
金融负债 -
长期借款 873,684,500 818,922,763 3,083,527,600 2,946,750,383
应付债券 7,984,665,674 7,943,115,828 7,978,615,674 7,797,994,472
8,858,350,174 8,762,038,591 11,062,143,274 10,744,744,855
- 119 -
上海振华重工(集团)股份有限公司
2012 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十 金融工具及其风险(续)
(4) 公允价值(续)
(a) 不以公允价值计量的金融工具(续)
长期借款以及不存在活跃市场的应付债券，以合同规定的未来现金流量按照市
场上具有可比信用等级并在相同条件下提供几乎相同现金流量的利率进行折现
后的现值确定其公允价值。
(b) 以公允价值计量的金融工具
根据在公允价值计量中对计量整体具有重大意义的最低层级的输入值，公允价
值层级可分为：
第一层级：相同资产或负债在活跃市场上(未经调整)的报价。
第二层级：直接(比如取自价格)或间接(比如根据价格推算的)可观察到的、除第
一层级中的市场报价以外的资产或负债的输入值。
第三层级：以可观察到的市场数据以外的变量为基础确定的资产或负债的输入值
(不可观察输入值)。
于 2012 年 12 月 31 日，以公允价值计量的金融资产及负债按上述三个层级列示
如下：
第一层级 第二层级 第三层级 合计
金融资产 -
交易性金融资产
- 远期外汇合同 - 26,009,477 - 26,009,477
可供出售金融资产
- 可供出售权益工具 - 124,222,545 - 124,222,545
- 银行短期理财产品 - 1,000,000,000 - 1,000,000,000
- 1,150,232,022 - 1,150,232,022
- 120 -
上海振华重工(集团)股份有限公司
2012 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十 金融工具及其风险(续)
(4) 公允价值(续)
(b) 以公允价值计量的金融工具(续)
于 2011 年 12 月 31 日，以公允价值计量的金融资产及负债按上述三个层级列示
如下：
第一层级 第二层级 第三层级 合计
金融资产 -
交易性金融资产
- 远期外汇合同 - 61,678,770 - 61,678,770
可供出售金融资产
- 可供出售权益工具 - 108,661,535 - 108,661,535
- 170,340,305 - 170,340,305
金融负债 -
交易性金融资产
- 远期外汇合同 - 2,289,600 - 2,289,600
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市
场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自
愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融资
产的当前公允价值、现金流量折现法等。相关估值假设包括提前还款率、预计信
用损失率、利率或折现率。
十一 以公允价值计量的资产和负债
2011 年 本年增加 本年度公允价 计入权益的 本年度 2012 年
12 月 31 日 值变动损益 累计公允 计提的 12 月 31 日
价值变动 减值
金融资产 -
交易性金融
资产 61,678,770 - (35,669,293) - - 26,009,477
可供出售金
融资产 108,661,535 1,000,000,000 - 135,207,715 - 1,124,222,545
170,340,305 1,000,000,000 (35,669,293) 135,207,715 - 1,150,232,022
金融负债 -
交易性金融
资负债 2,289,600 - (2,289,600) - - -
- 121 -
上海振华重工(集团)股份有限公司
2012 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十二 公司财务报表项目附注
(1) 应收账款
2012 年 12 月 31 日 2011 年 12 月 31 日
应收账款 4,872,828,464 5,123,249,981
减：坏账准备 (402,368,505) (335,256,851)
4,470,459,959 4,787,993,130
(a) 应收账款账龄分析如下：
2012 年 12 月 31 日 2011 年 12 月 31 日
一年以内 3,933,909,917 4,327,437,388
一到二年 610,326,899 564,035,252
二到三年 123,351,362 114,098,618
三年以上 205,240,286 117,678,723
4,872,828,464 5,123,249,981
(b) 应收账款按类别分析如下：
2012 年 12 月 31 日 2011 年 12 月 31 日
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
占总额 计提 占总额 计提
金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例
单项金额重大并
单独计提坏账
准备 - - - - 50,062,845 1% (14,325,188) 29%
按组合计提坏账
准备信用风险
组合
- 关联方 1,617,791,219 33% - - 1,456,432,552 28% - -
- 第三方 3,206,776,880 66% (365,972,637) 11% 3,616,754,584 71% (320,931,663) 9%
单项金额虽不重
大但单项计提
坏账准备 48,260,365 1% (36,395,868) 75% - - - -
4,872,828,464 100% (402,368,505) 8% 5,123,249,981 100% (335,256,851) 7%
- 122 -
上海振华重工(集团)股份有限公司
2012 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十二 公司财务报表项目附注(续)
(1) 应收账款(续)
(c) 于 2012 年 12 月 31 日，无单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款
(d) 按组合计提坏账准备的应收账款中，采用账龄分析法的组合分析如下：
2012 年 12 月 31 日 2011 年 12 月 31 日
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 计提 金额 比例 金额 计提比例
比例
一年以内 2,556,309,118 80% (31,728,187) 1% 2,826,704,923 79% (22,958,783) 1%
一到二年 336,517,434 10% (90,916,301) 27% 558,272,320 15% (124,932,756) 22%
二到三年 123,242,362 4% (52,620,183) 43% 114,098,618 3% (55,361,401) 49%
三年以上 190,707,966 6% (190,707,966) 100% 117,678,723 3% (117,678,723) 100%
3,206,776,880 100% (365,972,637) 11% 3,616,754,584 100% (320,931,663) 9%
(e) 于 2012 年 12 月 31 日，本公司单项金额虽不重大但单独进行减值测试的应收账款分析
如下。
账面余额 坏账准备 计提比例 理由
应收账款 1 21,798,480 (21,798,480) 100% (i)
应收账款 2 26,461,885 (14,597,388) 55% (ii)
48,260,365 (36,395,868) 75%
(i) 于 2012 年 12 月 31 日，因涉及合同纠纷，本公司认为该应收账款难以收回，因此全额
计提坏账准备。
(ii) 于 2012 年 12 月 31 日，因延迟交货，本公司按照合同约定的最高罚款额计提坏账准备
14,597,388 元。
- 123 -
上海振华重工(集团)股份有限公司
2012 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十二 公司财务报表项目附注(续)
(1) 应收账款(续)
(f) 以前年度已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大，但在本年度全额收回或
转回，或在本年度收回或转回比例较大的应收账款情况如下：
转回或 确定原坏账 转回或收回前累积 转回或
收回原因 准备的依据 已计提坏账准备金额 收回金额
应收账款 1 大力追讨 账龄 7,629,126 7,629,126
应收账款 2 大力追讨 账龄 2,044,894 2,044,894
应收账款 3 大力追讨 账龄 1,934,493 1,934,493
应收账款 4 大力追讨 账龄 1,500,000 1,500,000
应收账款 5 大力追讨 账龄 1,165,871 1,165,871
14,274,384 14,274,384
(g) 应收持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的应收账款分析如下：
2012 年 12 月 31 日 2011 年 12 月 31 日
金额 坏账准备 金额 坏账准备
中交股份 48,408,090 - 137,589,437 -
- 124 -
上海振华重工(集团)股份有限公司
2012 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十二 公司财务报表项目附注(续)
(1) 应收账款(续)
(h) 应收关联方的应收账款分析如下：
2012 年 12 月 31 日 2011 年 12 月 31 日
公司名称 与本公司 金额 占应收账款总 坏账 金额 占应收账款总 坏账
关系 额的比例 (%) 准备 额的比例 (%) 准备
上海振华重工集团(南通)
有限公司 子公司 203,028,952 4.17% - - - -
上海振华港口机械(香港)
有限公司 子公司 180,337,600 3.70% - 180,779,442 3.53% -
上海振华重工机械配套有
限公司 子公司 144,454,055 2.96% - - - -
上海振华重工集团(南通)
传动机械有限公司 子公司 116,635,791 2.39% - - - -
南通振华重型装备制造有
限公司 子公司 103,223,799 2.12% - - - -
上海港机重工有限公司 子公司 68,602,656 1.41% - - - -
ZPMC GmbH Hamburg 子公司 52,248,584 1.07% - - - -
上海振华重工(集团)张家
港港机有限公司 子公司 40,926,943 0.84% - 2,151,268 0.04% -
上海振华船运有限公司 子公司 6,200,848 0.13% - - - -
上海振华重工电气有限
公司 子公司 592,255 0.01% - 438,624 0.01% -
江苏龙源振华海洋工程有
限公司 合营企业 42,508,950 0.87% - 92,075,758 1.80%
受同一母
Friede & Goldman, Llc. 公司控制 179,199,606 3.68% - - - -
中国港湾工程有限责任 受同一母
公司 公司控制 152,838,218 3.14% - - - -
中交一航局第一工程有限 受同一母
公司 公司控制 129,000,000 2.65% - 221,050,000 4.31% -
中交第一航务工程局有限 受同一母
公司 公司控制 113,640,319 2.33% - 723,312,417 14.12% -
本公司之
中交股份 母公司 48,408,090 0.99% - 137,589,437 2.69% -
中交第二航务工程局有限 受同一母
公司 公司控制 17,530,000 0.36% - 26,030,000 0.51% -
中交第三航务工程局有限 受同一母
公司 公司控制 8,490,297 0.17% - 23,480,000 0.46% -
中交天和机械设备制造有 受同一母
限公司 公司控制 6,178,742 0.13% - 10,000,000 0.20% -
中交第四航务工程局有限 受同一母
公司 公司控制 2,120,000 0.04% - 2,120,000 0.04% -
受同一母
中交天津航道局有限公司 公司控制 1,051,764 0.02% - 27,254,606 0.53% -
中交公路规划设计院有限 受同一母
公司 公司控制 422,750 0.01% - - - -
中交第一航务工程勘察设 受同一母
计院有限公司 公司控制 109,000 0.00% - 109,000 0.00% -
受同一母
岳阳城陵矶新港有限公司 公司控制 42,000 0.00% - 42,000 0.00% -
受同一母
中交上海航道局有限公司 公司控制 - - - 10,000,000 0.20% -
1,617,791,219 33.19% - 1,456,432,552 28.43% -
- 125 -
上海振华重工(集团)股份有限公司
2012 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十二 公司财务报表项目附注(续)
(1) 应收账款(续)
(i) 于 2012 年 12 月 31 日，余额前五名的应收账款分析如下：
占应收账款
与本公司关系 金额 账龄 总额比例
A 公司 子公司 203,028,952 一年以内 4%
B 公司 子公司 180,337,600 一年以内 4%
C 公司 受同一母公司控制 179,199,606 一年以内 4%
D 公司 受同一母公司控制 152,838,218 一年以内 3%
E 公司 子公司 144,454,055 一年以内 3%
859,858,431 18%
(2) 其他应收款
2012 年 12 月 31 日 2011 年 12 月 31 日
子公司往来款 7,139,556,944 6,282,116,346
应收员工互助会款项 109,243,885 102,895,081
应收未结算款税金 82,694,087 -
海关保证金 74,106,771 -
产品现场服务暂借款 49,731,163 80,322,798
应收单位借款 19,520,000 25,919,999
投标保证金款项 8,404,428 11,424,428
出口退税款项 1,516,922 7,091,675
政府补贴款项 300,000 300,000
应收土地及房屋等资产征收
补偿款(附注五(45)) - 497,240,591
其他 7,357,501 15,426,093
7,492,431,701 7,022,737,011
减：坏账准备 - -
7,492,431,701 7,022,737,011
- 126 -
上海振华重工(集团)股份有限公司
2012 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十二 公司财务报表项目附注(续)
(2) 其他应收款(续)
(a) 其他应收款账龄分析如下：
2012 年 12 月 31 日 2011 年 12 月 31 日
一年以内 7,334,862,889 6,884,397,746
一到二年 37,843,761 3,953,374
二到三年 3,239,561 64,053,035
三年以上 116,485,490 70,332,856
7,492,431,701 7,022,737,011
(b) 其他应收款按类别分析如下：
2012 年 12 月 31 日 2011 年 12 月 31 日
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 占总额 金额 计提 金额 占总额 金额 计提
比例 比例 比例 比例
单项金额重大并
单独计提坏账
准备 7,455,332,850 100% - - 6,962,574,816 99% - -
单项金额虽不重
大但单独计提
坏账准备 37,098,851 - - - 60,162,195 1% - -
7,492,431,701 100% - - 7,022,737,011 100% - -
(c) 于 2012 年 12 月 31 日，本公司未对单项金额重大并单独计提坏账准备的其他
应收款计提坏账准备。
(d) 于 2012 年 12 月 31 日，本公司未对单项金额不重大但单独计提坏账准备的其
他应收款计提坏账准备。
(e) 于 2012 年 12 月 31 日，其他应收款中无持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股
份股东的款项。
- 127 -
上海振华重工(集团)股份有限公司
2012 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十二 公司财务报表项目附注(续)
(2) 其他应收款(续)
(f) 应收关联方的其他应收款账款分析如下：
2012 年 12 月 31 日 2011 年 12 月 31 日
与本集 金额 占其他应收款 坏账 金额 占其他应收款 坏账
团关系 总额的比例 准备 总额的比例 准备
(%) (%)
南通振华重型装备制造有
限公司 子公司 1,953,091,300 26.07% - 1,828,252,314 26.03% -
上海振华重工集团(南通)
有限公司 子公司 1,799,416,525 24.02% - 1,158,740,675 16.50% -
上海振华船运有限公司 子公司 1,163,793,850 15.53% - 1,406,757,277 20.03% -
上海振华重工集团(南通)
传动机械有限公司 子公司 827,164,637 11.04% - 802,889,613 11.43% -
上海振华重工机械配套有
限公司 子公司 728,923,905 9.73% - 252,649,951 3.60% -
上海振华港口机械(香港)
有限公司 子公司 463,616,727 6.19% - 68,629,594 0.98% -
上海港机重工有限公司 子公司 126,445,956 1.69% - 78,137,069 1.11% -
上海振华重工(集团)张家
港港机有限公司 子公司 71,294,761 0.95% - 17,612,425 0.25% -
ZPMC GmbH Hamburg 子公司 4,686,661 0.06% - - - -
上海江天实业有限公司 子公司 831,502 0.01% - 831,502 0.01% -
ZPMC Netherlands B.V. 子公司 176,274 0.00% - - - -
上海振华检测技术咨询有
限公司 子公司 86,726 0.00% - - - -
中交海洋工程船舶技术研
究中心有限公司 子公司 28,120 0.00% - - - -
上海振华港机重工有限
公司 子公司 - - - 667,615,926 9.51% -
7,139,556,944 95.29% - 6,282,116,346 89.45% -
(g) 于 2012 年 12 月 31 日，余额前五名的其他应收款分析如下：
占其他应收
与本公司关系 金额 账龄 款总额比例
A 公司 子公司 1,953,091,300 一年以内 26%
B 公司 子公司 1,799,416,525 一年以内 24%
C 公司 子公司 1,163,793,850 一年以内 16%
D 公司 子公司 827,164,637 一年以内 11%
E 公司 子公司 728,923,905 一年以内 10%
6,472,390,217 87%
- 128 -
上海振华重工(集团)股份有限公司
2012 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十二 公司财务报表项目附注(续)
(3) 长期股权投资
2012 年 12 月 31 日 2011 年 12 月 31 日
子公司(a) 4,039,669,024 3,897,311,367
合营企业(b) 147,056,419 126,577,749
联营企业(c) 29,703,740 13,736,943
其他长期股权投资(d) 27,440,000 13,040,000
4,243,869,183 4,050,666,059
本公司不存在长期投资变现的重大限制。
- 129 -
上海振华重工(集团)股份有限公司
2012 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十二 公司财务报表项目附注(续)
(3) 长期股权投资(续)
(a) 子公司
核算 投资成本 2011 年 本年增减变动 2012 年 持股 表决权 持股比例与表决权 减值准备 本年计提
方法 12 月 31 日 12 月 31 日 比例 比例 比例不一致的说明 减值准备
上海振华港机重工有限公司 成本法 4,950,000 4,950,000 - 4,950,000 90% 90% 不适用 - -
上海振华重工机械配套有限公司 成本法 5,014,200 5,014,200 - 5,014,200 100% 100% 不适用 - -
上海振华港口机械(香港)有限公司 成本法 - - - - 99.99% 99.99% 不适用 - -
上海振华船运有限公司 成本法 140,260,673 140,260,673 - 140,260,673 55% 55% 不适用 - -
上海振华重工(集团)张家港港机
有限公司 成本法 - 4,518,000 - 4,518,000 90% 90% 不适用 - -
南通振华重型装备制造有限公司 成本法 854,936,900 854,936,900 - 854,936,900 100% 100% 不适用 - -
南通振华重工钢结构
加工有限公司 成本法 598,110 598,110 - 598,110 100% 100% 不适用 - -
江阴振华港机钢结构
制作有限公司 成本法 579,983 579,983 - 579,983 100% 100% 不适用 - -
中交上海港口机械制造厂有限公司 成本法 2,201,086,744 2,201,086,744 - 2,201,086,744 100% 100% 不适用 - -
上海江天实业有限公司 成本法 70,366,757 70,366,757 - 70,366,757 60% 60% 不适用 - -
上海振华重工集团(南通)传动机械
有限公司 成本法 300,000,000 300,000,000 - 300,000,000 100% 100% 不适用 - -
上海振华重工集团(南通)有限公司 成本法 300,000,000 300,000,000 - 300,000,000 100% 100% 不适用 - -
上海振华重工电气有限公司(i) 成本法 15,000,000 15,000,000 35,000,000 50,000,000 100% 100% 不适用 - -
上海振华重工船舶运输有限公司
(附注四(2)) 成本法 100,000,000 - 100,000,000 100,000,000 100% 100% 不适用 - -
上海振华检测技术咨询(附注四(2)) 成本法 7,000,000 - 7,000,000 7,000,000 100% 100% 不适用 - -
ZPMC Netherlands B.V.(附注四 成本法
(2)) 149,717 - 149,717 149,717 100% 100% 不适用 - -
ZPMC GmbH Hamburg(附注四(2)) 成本法 207,940 - 207,940 207,940 100% 100% 不适用 - -
3,897,311,367 142,357,657 4,039,669,024 - -
(i) 经本公司董事会决议通过，本公司于 2012 年 8 月 20 日完成对上海振华重工电气有限公司的追加投资 35,000,000 元。
增资后该公司的注册资本由 15,000,000 元增加至 50,000,000 元。
- 130 -
上海振华重工(集团)股份有限公司
2012 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十二 公司财务报表项目附注(续)
(3) 长期股权投资(续)
(b) 合营企业
本年增减变动
按权益法调整 持股比例与
核算 2011 年 追加或 的净损益 宣告分派的 其他权 2012 年 持股 表决权 表决权比例 本年计提
方法 投资成本 12 月 31 日 减少投资 (附注十二(5)) 现金股利 益变动 12 月 31 日 比例 比例 不一致的说明 减值准备 减值准备
江苏龙源振华海洋 147,056,41
工程有限公司 权益法 30,000,000 126,577,749 - 20,478,670 - - 9 50% 50% 不适用 - -
(c) 联营企业
本年增减变动
按权益法调整 持股比例与
核算 2011 年 追加或 的净损益 宣告分派的 其他权 2012 年 持股 表决权 表决权比例 本年计提
方法 投资成本 12 月 31 日 减少投资 (附注十二(5)) 现金股利 益变动 12 月 31 日 比例 比例 不一致的说明 减值准备 减值准备
上海振华重工
(集团)常州油
漆有限公司 权益法 13,736,943 13,736,943 - 966,797 - - 14,703,740 20% 20% 不适用 - -
中交海洋工程船
舶技术研究中
心有限公司 权益法 15,000,000 - 15,000,000 - - - 15,000,000 25% 25% 不适用 - -
13,736,943 15,000,000 966,797 - - 29,703,740 - -
- 131 -
上海振华重工(集团)股份有限公司
2012 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十二 公司财务报表项目附注(续)
(3) 长期股权投资(续)
(d) 其他长期股权投资
核算 2011 年 2012 年 持股 表决权 持股比例与表决权 本年计提 宣告分派的现
方法 投资成本 12 月 31 日 本年增减变动 12 月 31 日 比例 比例 比例不一致的说明 减值准备 减值准备 金股利
南通振华宏晟重型锻压
有限公司 成本法 10,000,000 10,000,000 - 10,000,000 5% 5% 不适用 - - -
上海振华港机龙昌起重
设备有限公司 成本法 500,000 800,000 - 800,000 10% 10% 不适用 - - -
上海振华港口机械(集团)
沈阳电梯有限公司 成本法 500,000 1,500,000 - 1,500,000 10% 10% 不适用 - - -
上海振华港机(集团)宁波
传动机械有限公司 成本法 300,000 740,000 - 740,000 7.40% 7.40% 不适用 - - -
中交公路长大桥建设国
家工程研究中心有限
公司 成本法 8,000,000 - 8,000,000 8,000,000 10% 10% 不适用 - - -
中交疏浚技术装备国家
工程研究中心有限公
司 成本法 6,400,000 - 6,400,000 6,400,000 8% 8% 不适用 - - -
13,040,000 14,400,000 27,440,000 - - -
- 132 -
上海振华重工(集团)股份有限公司
2012 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十二 公司财务报表项目附注(续)
(4) 营业收入和营业成本
2012 年度 2011 年度
主营业务收入 17,502,524,063 18,355,090,974
其他业务收入 1,601,369,331 2,254,314,182
19,103,893,394 20,609,405,156
2012 年度 2011 年度
主营业务成本 16,798,037,342 17,728,517,383
其他业务成本 1,573,173,210 2,202,276,882
18,371,210,552 19,930,794,265
(a) 主营业务收入和主营业务成本
(i) 按产品分析如下：
2012 年度 2011 年度
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
集装箱起重机 10,577,300,304 9,818,111,697 10,232,548,047 9,746,398,675
海上重型装备 3,425,115,151 3,331,334,313 3,669,823,484 3,360,781,559
散货机件 2,868,417,172 2,909,024,128 2,984,940,015 3,203,113,067
钢结构 631,691,436 739,567,204 1,467,779,428 1,418,224,082
17,502,524,063 16,798,037,342 18,355,090,974 17,728,517,383
- 133 -
上海振华重工(集团)股份有限公司
2012 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十二 公司财务报表项目附注(续)
(4) 营业收入和营业成本(续)
(ii) 按地区分析如下：
2012 年度 2011 年度
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
中国大陆 5,221,247,763 5,130,205,260 7,309,703,206 7,199,750,419
亚洲(除中国大陆) 3,773,104,834 3,559,098,213 5,125,862,323 4,692,400,225
美洲 3,209,572,843 3,072,142,688 3,328,967,899 2,896,106,948
欧洲 2,724,992,976 2,803,607,358 1,138,484,479 1,455,192,231
非洲 949,894,192 799,039,878 674,204,852 652,222,591
中国大陆(外销) 924,361,622 796,642,941 530,737,629 515,023,235
大洋洲 699,349,833 637,301,004 247,130,586 317,821,734
17,502,524,063 16,798,037,342 18,355,090,974 17,728,517,383
(b) 其他业务收入和其他业务成本
2012 年度 2011 年度
其他业务收入 其他业务成本 其他业务收入 其他业务成本
销售材料 1,414,508,987 1,431,817,655 2,185,470,468 2,200,266,354
设备租赁及其他 186,860,344 141,355,555 68,843,714 2,010,528
1,601,369,331 1,573,173,210 2,254,314,182 2,202,276,882
(c) 本公司前五名客户的营业收入情况
本 公 司 前 五 名 客 户 营 业 收 入 的 总 额 为 2,021,921,087 元 (2011 年 度 ：
2,641,927,451 元)，占本公司全部营业收入的比例为 11%(2011 年度：13%)，
具体情况如下：
占本公司全部
营业收入 营业收入的比例(%)
A 公司 522,752,293 3%
B 公司 477,306,483 3%
C 公司 454,509,765 2%
D 公司 337,724,905 2%
E 公司 229,627,642 1%
2,021,921,088 11%
- 134 -
上海振华重工(集团)股份有限公司
2012 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十二 公司财务报表项目附注(续)
(5) 投资收益
2012 年度 2011 年度
成本法核算的长期股权投资收益 - 5,425,934
权益法核算的长期股权投资损失(附注十二
(3)) 21,445,467 (1,931,190)
持有可供出售金融资产期间取得的投资收益 119,646,705 1,000,000
处置子公司产生的投资损失 - (1,116,241)
141,092,172 3,378,503
(6) 现金流量表补充资料
(a) 将净(亏损)/利润调节为经营活动现金流量
2012 年度 2011 年度
净(亏损)/利润 (877,836,392) 119,452,869
加/(减)：资产减值准备 389,548,762 272,163,908
固定资产折旧 751,310,134 761,594,078
无形资产摊销 44,236,057 46,318,682
处置固定资产、无形资产和其
他长期资产的收益 (98,519,968) (307,550,352)
公允价值变动(损失)/收益 37,464,534 (27,097,603)
财务费用/(收入) 601,227,019 (117,550,094)
投资收益 (141,092,172) (3,378,503)
递延所得税资产的(增加)/减少 (71,738,500) 1,356,045
递延所得税负债的减少 - (7,007,787)
存货的(增加)/减少 (802,593,729) 1,336,515,348
建造合同款的减少/(增加) 993,465,338 (241,958,688)
经营性应收项目的增加 (486,596,728) (1,016,708,291)
经营性应付项目的增加/(减少) 2,964,988,005 (1,649,755,380)
经营活动产生的现金流量净额 3,303,862,360 (833,605,768)
- 135 -
上海振华重工(集团)股份有限公司
2012 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十二 公司财务报表项目附注(续)
(6) 现金流量表补充资料(续)
(b) 现金净变动情况
2012 年度 2011 年度
现金的年末余额 2,137,291,866 1,654,563,902
减：现金的年初余额 (1,654,563,902) (999,517,134)
现金净增加额 482,727,964 655,046,768
- 136 -