上海振华重工（集团）股份有限公司 2013 年半年度报告
上海振华重工(集团)股份有限公司
（股票代码：600320 900947）
2013 年半年度报告
二○一三年八月二十八日
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上海振华重工（集团）股份有限公司 2013 年半年度报告
重 要 提 示
一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年
度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重
大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
二、 公司全体董事出席董事会会议。
三、 公司半年度财务报告未经审计。
四、 公司负责人宋海良董事长、主管会计工作负责人陆建忠总裁及
会计机构负责人（会计主管人员）王珏财务总监声明：保证本半年度
报告中财务报告的真实、准确、完整。
五、 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况？
否
六、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？
否
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上海振华重工（集团）股份有限公司 2013 年半年度报告
目 录
第一节 释义 .............................................. 4
第二节 公司简介 .......................................... 5
第三节 会计数据和财务指标摘要 ............................ 6
第四节 董事会报告 ........................................ 7
第五节 重要事项 ......................................... 13
第六节 股份变动及股东情况 ............................... 17
第七节 董事、监事、高级管理人员情况 ..................... 19
第八节 财务报告（未经审计） ............................. 20
第九节 备查文件目录 ..................................... 21
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上海振华重工（集团）股份有限公司 2013 年半年度报告
第一节 释 义
一、 释义
在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：
常用词语释义
公司 指 上海振华重工(集团)股份有限公司
中国交建、控股股东 指 中国交通建设股份有限公司
实际控制人 指 中国交通建设集团有限公司
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上海振华重工（集团）股份有限公司 2013 年半年度报告
第二节 公司简介
一、 公司信息
公司的中文名称 上海振华重工（集团）股份有限公司
公司的中文名称简称 振华重工
公司的外文名称 SHANGHAI ZHENHUA HEAVY INDUSTRIES CO.,LTD.
公司的外文名称缩写 ZPMC
公司的法定代表人 宋海良
二、 联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 王 珏 李 敏
联系地址 上海市东方路 3261 号 上海市东方路 3261 号
电话 021-50390727 021-50390727
传真 021-31193316 021-31193316
电子信箱 IR@zpmc.com IR@zpmc.com
三、 基本情况变更简介
公司注册地址 上海市浦东南路 3470 号
公司注册地址的邮政编码 200125
公司办公地址 上海市东方路 3261 号
公司办公地址的邮政编码 200125
公司网址 http://www.zpmc.com
电子信箱 zpmc@public.sta.net.cn
四、 信息披露及备置地点变更情况简介
公司选定的信息披露报纸名称 《上海证券报》《香港文汇报》
登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址 http://www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点 公司法律与证券事务部
五、 公司股票简况
公司股票简况
股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称
A股 上海证券交易所 振华重工 600320 振华港机
B股 上海证券交易所 振华 B 股 900947 -
六、 公司报告期内的注册变更情况
公司报告期内注册情况未变更。
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第三节 会计数据和财务指标摘要
一、 公司主要会计数据和财务指标
(一) 主要会计数据
单位：元 币种：人民币
本报告期比上年同
主要会计数据 本报告期（1－6 月） 上年同期
期增减(%)
营业收入 10,488,401,464 9,831,209,684 6.68
归属于上市公司股东的净利润 42,713,473 -205,547,988 不适用
归属于上市公司股东的扣除非经常
-286,403,480 -309,209,569 不适用
性损益的净利润
经营活动产生的现金流量净额 269,984,373 592,886,789 -54.46
本报告期末比上年
本报告期末 上年度末
度末增减(%)
归属于上市公司股东的净资产 14,322,913,680 14,210,952,596 0.79
总资产 53,658,913,539 46,779,696,343 14.71
(二) 主要财务指标
本报告期比上年同
主要财务指标 本报告期（1－6 月） 上年同期
期增减(%)
基本每股收益（元／股） 0.01 -0.05 不适用
稀释每股收益（元／股） 0.01 -0.05 不适用
扣除非经常性损益后的基本每股收
-0.07 -0.07 不适用
益（元／股）
加权平均净资产收益率（%） 0.30 -1.36 增加 1.66 个百分点
扣除非经常性损益后的加权平均净
-2.01 -2.04 增加 0.03 个百分点
资产收益率（%）
二、 非经常性损益项目和金额
单位：元 币种：人民币
非经常性损益项目 金额
非流动资产处置损益 269,049,468
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，
符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府 18,168,472
补助除外
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易
性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及
97,916,756
处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取
得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 3,163,531
少数股东权益影响额 -245,160
所得税影响额 -58,936,114
合计 329,116,953
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第四节 董事会报告
一、董事会关于公司报告期内经营情况的讨论与分析
报告期内，世界经济仍处于缓慢复苏阶段，美国和欧洲主要国家经济复苏动力不足，新兴国家经
济结构调整困难重重等，面对内外部严峻形势，董事会通过科学分析立足现在、布局长远，发挥战略
管理的定位、牵引、导航与约束作用，为公司发展指明了方向，公司经营层带领全体员工真抓实干，
坚持走质量效益型发展之路，围绕纵向一体化、横向相关多元化战略，以增收节支、扭亏为盈为第一
要务，以打造适应性组织为基础，以抢抓市场、调整结构、转型升级为主线，2013 年上半年度成功实
现营业收入稳定增长，利润扭亏为盈，为公司持续健康发展奠定坚实的基础。报告期内，公司实现营
业收入人民币 104.88 亿元，同比增加 6.68%，出口产品约占 79.30%，实现归属于母公司的净利润为人
民币 0.43 亿元。
在全球市场依旧疲软的情况下，公司积极转变经营思路和经营方式，加大经营力度，2013 年上半
年度公司实现新签合同额 29.90 亿美元，比去年同期增长 41.98%，新签合同额中外销比例占 60%，其
中：港机产品继续保持全球领先地位，实现新签合同额 10.34 亿美元，占合同总额的 34.58%，比去年
同期下降 32.15%；海工/钢构产品实现新签合同额 9.97 亿美元，占合同总额的 33.34%，比去年同期增
长 71.31%；BT 项目（南京至高淳新通道投资及建设项目）新签合同额 59.188 亿元人民币，占合同总
额的 32.08％。
(一)主营业务分析
1、财务报表相关科目变动分析表
单位：元 币种:人民币
科目 本期数 上年同期数 变动比例（%）
营业收入 10,488,401,464 9,831,209,684 6.68
营业成本 9,706,913,427 9,140,667,407 6.19
销售费用 24,460,073 24,221,473 0.99
管理费用 443,690,170 508,747,043 -12.79
财务费用 325,607,816 365,404,031 -10.89
经营活动产生的现金流量净额 269,984,373 592,886,789 -54.46
投资活动产生的现金流量净额 -6,716,248,227 -4,720,437,174 42.28
筹资活动产生的现金流量净额 5,622,760,733 4,407,133,026 27.58
研发支出 162,610,735 235,303,611 -30.89
资产减值损失 267,874,296 88,731,156 201.89
公允价值变动收益 25,398,678 -58,946,011 -143.09
投资收益 21,967,874 6,086,199 260.95
营业外收入 290,510,934 120,395,697 141.30
归属于母公司所有者的净利润 42,713,473 -205,547,988 -120.78
分析：
营业收入、 营业收入和去年相比有所增加，主要系由于加大市场开拓，订单增加，销售量的上
(1)
营业成本： 升所致。
(2) 管理费用： 管理费用的减少主要系公司为扭亏，压缩非生产费用开支所致。
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(3) 财务费用： 财务费用的减少主要系人民币对美元汇率升值引起的本期汇兑收益上升所致。
经营活动产生的现金流 经营活动产生的现金流量净额比去年同期减少主要系公司购买原材料支付货款增
(4)
量净额: 加所致。
投资活动产生的现金流 投资活动产生的现金流量净额的变化主要系公司购买银行低风险短期理财产品所
(5)
量净额: 致。
筹资活动产生的现金流
(6) 筹集活动产生的现金流量净额比去年同期增加主要系公司增加借款所致。
量净额:
(7) 研发支出: 研发费用减少主要由于 2013 年上半年研发费用支出减少所致。
(8) 资产减值损失： 资产减值损失的增加主要系计提坏账准备、计提存货跌价准备增加所致。
(9) 公允价值变动收益： 公允价值变动收益的增加主要系交易性金融资产的公允价值变动收益上升所致。
(10) 投资收益： 投资收益的增加主要系公司购买低风险银行理财产品到期收益增加所致。
营业外收入的增加主要系出售公司自制的浮吊设备以及政府的研发补助收入增加
(11) 营业外收入：
所致。
归属于母公司股东的净
(12) 归属于母公司股东的净利润增加主要系公司本期盈利所致。
利润/(亏损)：
资产负债表项目
注
资产负债表项目 2013 年 6 月 30 日 2012 年 12 月 31 日 差异变动金额及幅度 释
合并 合并 金额 %
交易性金融资产 51,429,237 26,009,477 25,419,760 97.73% (1)
应收票据 75,039,302 115,069,863 -40,030,561 -34.79% (2)
其他流动资产 7,928,194,078 1,000,000,000 6,928,194,078 692.82% (3)
长期股权投资 281,699,675 203,719,472 77,980,203 38.28% (4)
短期借款 19,496,307,887 11,936,687,998 7,559,619,889 63.33% (5)
预收款项 598,761,433 1,035,763,588 -437,002,155 -42.19% (6)
应交税费 -301,453,842 -46,966,814 -254,487,028 541.84% (7)
一年内到期的非流动负债 5,028,205,863 3,667,922,000 1,360,283,863 37.09% (8)
分析：
(1) 交易性金融资产： 交易性金融资产的增加主要系远期外汇合同的公允价值变动收益增加所致。
(2) 应收票据： 应收票据的减少主要系应收票据用于背书支付采购款所致。
(3) 其他流动资产： 其他流动资产的增加主要系本期购买低风险银行短期理财产品所致。
(4) 长期股权投资: 长期股权投资的增加主要系新增对中交地产宜兴有限公司投资所致。
(5) 短期借款： 短期借款的增加主要系本期增加银行短期借款所致。
(6) 预收账款： 预收款项的减少主要系对客户预付的货款开票结算所致。
(7) 应交税费: 应交税费的变化主要系本期待抵扣的增值税进项税增加所致。
一年内到期的非流动负债的增加主要系于一年内到期的中期票据(应付债券)
(8) 一年内到期的非流动负债：
增加所致。
(二)行业、产品或地区经营情况分析
1、主营业务分行业、分产品情况
单位:元 币种:人民币
主营业务分产品情况
营业收入比 营业成本
毛利率
分产品 营业收入 营业成本 上年增减 比上年增 毛利率比上年增减（%）
（％）
(%) 减(%)
集装箱起重机 5,092,123,120 4,607,699,267 9.51 0.33 1.83 减少 1.34 个百分点
散货机件 1,805,938,432 1,766,686,326 2.17 64.05 55.00 增加 5.71 个百分点
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海上重型装备 3,117,729,553 2,873,529,375 7.83 11.52 11.65 减少 0.11 个百分点
钢结构 243,154,377 244,761,056 -0.66 -18.78 -30.61 增加 17.17 个百分点
船舶运输及其他 152,657,289 169,996,541 -11.36 -56.80 -45.74 减少 22.7 个百分点
2、主营业务分地区情况
单位:元 币种:人民币
地区 营业收入 营业收入比上年增减（％）
中国大陆 2,094,479,697 -11.19
亚洲(除中国大陆) 4,523,446,176 46.45
美洲 1,690,206,174 3.48
欧洲 1,570,600,744 -5.56
非洲 181,083,699 -66.56
大洋洲 144,440,595 -51.87
中国大陆(外销) 207,345,686 423.29
注：地区分部报表中 2013 年 1-6 月和 2012 年 1-6 月中国大陆(外销)项下列示金额为本公司出口外销至本公司
之子公司上海振华港口机械(香港)有限公司或关联方中和物产株式会社，再由其销售至国内客户相关项目的主
营业务收入及成本。
(三) 投资状况分析
1、对外股权投资总体分析
单位:元
报告期末投资额 281,699,675
投资额增减变动数 80,000,000
上年同期投资额 14,417,391
投资额增减幅度(%) 440.86
被投资的公司情况
占被投资公司权益
被投资的公司名称 主要经营活动
的比例(%)
中交地产宜兴有限公司 房地产开发 20%
持有其他上市公司股权情况
单位：元
占该公司
最初投资成 期末账面价 报告期损 报告期所有者 会计核 股份来
证券代码 证券简称 股权比例
本 值 益 权益变动 算科目 源
（％）
可供出
300095 华伍股份 19,400,000 12.99 104,678,846 0 -19,543,699 售金融 出资
资产
合计 19,400,000 / 104,678,846 0 -19,543,699 / /
持有非上市金融企业股权情况
持有数量 占该公司 报告期所
所持对象 最初投资 期末账面 报告期损 会计核算
股权比例 有者权益 股份来源
名称 成本（元） 价值（元） 益（元） 科目
（股） （%） 变动（元）
申银万国 长期股权
200,000 161,942 0.002978 200,000 0 0 认购
法人股 投资
合计 200,000 161,942 / 200,000 0 0 / /
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2、 非金融类公司委托理财及衍生品投资的情况
(1) 委托理财情况
单位:元 币种:人民币
是
否 是
合
委托 经 否 是
作 报酬
理财 委托理财 委托理财 实际收回本金 实际获得收 过 关 否
方 委托理财金额 确定 预计收益
产品 起始日期 终止日期 金额 益 法 联 涉
名 方式
类型 定 交 诉
称
程 易
序
A 银行
2012 年 12 2013 年 12 到期
银 理财 1,000,000,000 47,465,753 是 否 否
月 18 日 月3日 付息
行 产品
A 银行
2013 年 1 2013 年 6 到期
银 理财 1,000,000,000 22,987,671 1,000,000,000 22,987,671 是 否 否
月5日 月 26 日 付息
行 产品
A 银行
2013 年 3 2013 年 9 到期
银 理财 500,000,000 11,279,452 是 否 否
月 11 日 月6日 付息
行 产品
B 银行
2013 年 3 2014 年 3 到期
银 理财 497,034,695 20,548,368 是 否 否
月 18 日 月 14 日 付息
行 产品
B 银行
2013 年 3 2014 年 3 到期
银 理财 497,202,541 20,384,487 是 否 否
月 21 日 月 14 日 付息
行 产品
C 银行
2013 年 2 2013 年 12 到期
银 理财 500,000,000 20,638,356 是 否 否
月6日 月 27 日 付息
行 产品
C 银行
2013 年 2 2013 年 12 到期
银 理财 500,000,000 20,574,658 是 否 否
月7日 月 27 日 付息
行 产品
C 银行
2013 年 5 2013 年 11 到期
银 理财 490,000,000 11,792,219 是 否 否
月 15 日 月 14 日 付息
行 产品
D 银行
2013 年 5 2013 年 11 到期
银 理财 250,000,000 4,745,890 是 否 否
月 27 日 月 12 日 付息
行 产品
D 银行
2013 年 6 2013 年 11 到期
银 理财 249,990,000 5,214,860 是 否 否
月3日 月 12 日 付息
行 产品
E 银行
2013 年 3 2014 年 3 到期
银 理财 310,000,000 16,956,575 是 否 否
月 20 日 月 18 日 付息
行 产品
E 银行
2013 年 3 2014 年 3 到期
银 理财 310,000,000 14,952,616 是 否 否
月 28 日 月 26 日 付息
行 产品
E 银行
2013 年 4 2014 年 4 到期
银 理财 740,000,000 36,328,932 是 否 否
月 17 日 月 14 日 付息
行 产品
E 银行
2013 年 5 2014 年 4 到期
银 理财 610,000,000 31,559,227 是 否 否
月7日 月 23 日 付息
行 产品
10
上海振华重工（集团）股份有限公司 2013 年半年度报告
E 银行
2013 年 5 2014 年 5 到期
银 理财 290,000,000 13,737,260 是 否 否
月 20 日 月 19 日 付息
行 产品
E 银行
2013 年 5 2014 年 5 到期
银 理财 720,000,000 34,106,301 是 否 否
月 22 日 月 21 日 付息
行 产品
F 银行
2013 年 1 2013 年 7 到期
银 理财 194,000,000 4,281,288 是 否 否
月 21 日 月 19 日 付息
行 产品
F 银行
2013 年 3 2014 年 3 到期
银 理财 89,000,000 4,361,000 是 否 否
月 18 日 月 18 日 付息
行 产品
F 银行
2013 年 3 2013 年 9 到期
银 理财 80,000,000 1,885,151 是 否 否
月 14 日 月 13 日 付息
行 产品
合
/ 8,827,227,236 / / / 343,800,064 1,000,000,000 22,987,671 / / /
计
逾期未收回的本金和收益累计金额（元） 0
注：截止报告日，上表所涉委托理财事项经公司第五届董事会第九次会议、第十五次会议及 2013 年第一次临时
股东大会审议通过，相关额度均已获得审批。
(2) 委托贷款情况
本报告期公司无委托贷款事项。
3、 募集资金使用情况
报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。
4、主要子公司、参股公司分析
单位：元 币种：人民币
公司名称 主要产品或服务 注册资本 资产规模 净利润/(亏损)
上海振华港口机械(香 设计、建造、销售各类港口设备 50,000,000 港币 3,221,054,814 13,263,150
港)有限公司 工程船舶钢结构件及其他部件
上海振华船运有限公司 经营近洋国际海运，国内沿海及 120,000,000 1,589,707,423 -15,170,218
长江中、下游普通货船运输，承
运港口机械设备
上海振华重工集团(南 建造和安装大型港口设备、工程 300,000,000 1,969,584,576 8,347,284
通)传动机械有限公司 船舶、海上重型设备、机械设备、
风力发电设备用变速箱；大型回
转支承、传动机构、动力定位、
大型锚绞机、海上石油平台抬升
装置及构件、配件的涉及和织造
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上海振华重工（集团）股份有限公司 2013 年半年度报告
上海振华重工集团(南 设计、建造、安装和承包大型港 300,000,000 338,993,708 -17,676,379
通)有限公司 口装卸系统和设备、工程船舶和
大型金属结构件极其部件、配件；
特重型桥梁钢结构、海上重型机
械设备织造、安装；工程船舶、
起重机械租赁业务；工程咨询服
务、钢结构工程专业承包；货物
仓储与装卸、集装箱装卸
中交上海港口机械制造 从事各类港口起重装卸、散货、 2,184,730,000 2,061,496,723 -25,680,294
厂有限公司 集装箱机械，港口工程船(含浮式
工程起重机)，物料搬运机械产品
及 配件销售，各类机械设备关键
部件原辅料仪器销售及技术服
务，维修安装，技术咨询
5、 非募集资金项目情况
报告期内，公司非募集资金投资重大项目主要有南通、长兴、江阴等基地基本建设项目。截
至 2013 年 6 月 30 日，项目投资、进度情况如下：
南通基地基本建设本年度已投入 9,340 万元，完工进度 95%；
长兴基地基本建设本年度已投入 3,302 万元，完工进度 77%；
江阴基地基本建设本年度已投入 53 万元，完工进度 98%；
以上项目大部分是以前年度开工项目，增加了公司的产能。其他项目金额较小，属技术改造及
零星补缺。
二、 其他披露事项
(一) 董事会、监事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明
√ 不适用
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上海振华重工（集团）股份有限公司 2013 年半年度报告
第五节 重要事项
一、 重大诉讼、仲裁和媒体普遍质疑的事项
本报告期公司无重大诉讼、仲裁和媒体质疑事项。
二、 破产重整相关事项
本报告期公司无破产重整相关事项。
三、 资产交易、企业合并事项
√ 不适用
四、 公司股权激励情况及其影响
√ 不适用
五、 重大关联交易
(一)与日常经营相关的关联交易
1、 临时公告未披露的事项
单位:元 币种:人民币
关联 占同类交
关联交易
关联交易方 关联关系 交易 关联交易内容 关联交易金额 易金额的
定价原则
类型 比例(%)
按市场价
母公司 的全 资
销售 向我公司采购海工 格 作 为 定
子公司
Friede & Goldman, Llc. 商品 配套设备 价基础 152,241,828 1.46%
母公司 的全 资 销售 向我公司采购港口
中交第一航务工程局有限公司 子公司 商品 机械 同上 60,348,683 0.58%
母公司 的全 资 销售 向我公司采购港口
中交第三航务工程局有限公司 子公司 商品 机械及海工产品 同上 18,618,462 0.18%
销售 向我公司采购钢结
合营公司
江苏龙源振华海洋工程公司 商品 构及海工产品 同上 4,139,983 0.04%
母公司 的全 资 销售 向我公司采购港口
中交一航局第二工程有限公司 子公司 商品 机械及海工产品 同上 9,307,831 0.09%
销售 向我公司采购港口
母公司
中国交通建设股份有限公司 商品 机械 同上 2,206,780 0.02%
母公司 的全 资 销售
中交一航局第一工程有限公司 子公司 商品 销售自制浮吊设备 同上 440,000,000 100%
接受
母公司
中国交通建设股份有限公司 劳务 为公司委托加工 同上 22,222,222 0.23%
上海振华重工(集团)常州油漆有 采购
联营公司
限公司 产品 为公司提供材料 同上 35,433,510 0.46%
母公司 的控 股 采购
中交上海装备工程有限公司 子公司 产品 为公司提供材料 同上 64,841,756 0.84%
中交三航局兴安基建筑工程有限 母公司 的全 资 接受 为公司建造基地及
公司 子公司 劳务 生产车间 同上 8,617,935 6.43%
注：2013 年 5 月 8 日，公司 2012 年度股东大会决议通过《关于公司与中国交通建设股份有限公司签订日常关
13
上海振华重工（集团）股份有限公司 2013 年半年度报告
联交易框架协议的议案》。2013 年-2015 年，我公司及其下属单位与中国交建及其下属机构在日常经营中发生的
年度交易金额不超过 80 亿元人民币的关联交易，股东大会已授权公司管理层办理相关具体事宜。
(二) 共同对外投资的重大关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
事项概述 查询索引
第五届董事会第十六次会议于 2013 年 4 月
上海证券交易所网站：www.sse.com.cn 及 2013 年
26 日审议通过《关于参股中交地产宜兴有限公司
4 月 27 日的《上海证券报》、《香港文汇报》。
的议案》。
(三)关联债权债务往来
1、临时公告未披露的事项
单位：元 币种：人民币
向关联方提供资金 关联方向上市公司提供资金
关联方 关联关系
期初余额 发生额 期末余额 期初余额 发生额 期末余额
中国交通建设股份有限公司 母公司 0 0 0 75,536,745 0 75,536,745
母公司的全
香港振华工程有限公司 资子公司 0 0 0 346,005 0 346,005
母公司的全
澳门振华海湾工程公司 资子公司 0 0 0 6,593 0 6,593
报告期内公司向控股股东及其子公司提供资金的发生额
0
（元）
公司向控股股东及其子公司提供资金的余额（元） 0
关联债权债务形成原因 为公司应向关联方发放股利。
六、 重大合同及其履行情况
(一) 托管、承包、租赁事项
1、托管情况
本报告期公司无托管事项。
2、承包情况
本报告期公司无承包事项。
3、租赁情况
单位:元 币种:人民币
出租 租赁 租赁收 是否
租赁资产涉 租赁起 租赁终 租赁收益对
方名 租赁方名称 资产 租赁收益 益确定 关联
及金额 始日 止日 公司影响
称 情况 依据 交易
上海振龙资
本公 房屋 2012.08 2025.07 协议商
产管理有限 183,024,841 18,766,412 18,766,412 否
司 租赁 .10 .09 定
公司等公司
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上海振华重工（集团）股份有限公司 2013 年半年度报告
(二) 担保情况
公司对外担保情况（不包括对控股子公司的担保）
报告期内担保发生额合计（不包括对子公司的担保） 0
报告期末担保余额合计（A）（不包括对子公司的担
0
保）
公司对控股子公司的担保情况
报告期内对子公司担保发生额合计 247,148,000
报告期末对子公司担保余额合计（B） 2,375,710,150
公司担保总额情况（包括对控股子公司的担保）
担保总额（A+B） 2,375,710,150
担保总额占公司净资产的比例(%) 16.36
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C） 0
直接或间接为资产负债率超过 70％的被担保对象提
2,375,710,150
供的债务担保金额（D）
担保总额超过净资产 50％部分的金额（E） 0
上述三项担保金额合计（C+D+E） 2,375,710,150
注：2008 年 9 月 22 日召开的 2008 年度第一次临时股东大会审议通过《关于公司对子公司上海振华港口机械（香
港）有限公司提供融资担保的议案》，同意公司对香港子公司提供融资支持，通过银行为其申请的贷款出具担保，
上限为 5 亿美元。公司在报告期内发生的担保均系对上述香港子公司提供。
(三) 其他重大合同或交易
（1）2013 年 2 月 19 日公司公告了与巴西 Girocantex Sociedad Anonima 签署 128 艘铁矿石驳船的
销售合同、与交通运输部烟台打捞局签署 5000 吨打捞起重船设计、采购、建造总承包合同，详见《上
海证券报》、《香港文汇报》。
（2）2013 年 3 月 22 日公司公告了与墨西哥 APM Terminals Lazaro Cardenas 签订自动化码头起重
机设备销售合同，详见《上海证券报》、《香港文汇报》。
（3）2013 年 5 月 24 日公司公告了一台 JU-2000E 400 英尺自升式钻井平台销售合同，详见《上海
证券报》、《香港文汇报》。
（3）2013 年 5 月 30 日公司公告了中标南京至高淳新通道投资及建设的公告，详见《上海证券报》、
《香港文汇报》。
（4）2013 年 8 月 26 日公司公告了与新加坡 KS DRILLING PTE LTD.签订一台 Super M2 型 300 英尺
自升式钻井平台销售合同，详见《上海证券报》、《香港文汇报》。
（5）2013 年 8 月 28 日公司公告了与四川宏华石油设备有限公司签订协议书，对双方间处于搁置状
态的买卖合同进行项目的综合抵扣、清算，该事项经公司第五届董事会第十九次会议审议通过，详
见《上海证券报》、《香港文汇报》。
七、承诺事项履行情况
上市公司、持股 5%以上的股东、控股股东及实际控制人在报告期内或持续到报告期内的承诺事项
承诺事项 承诺内容 履行情况
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上海振华重工（集团）股份有限公司 2013 年半年度报告
2012 年 10 月 18 日，公司控股股东中国交通建设股份有限公司
（以下简称“中国交建”）通过上海证券交易所交易系统买入
方式，增持公司 A 股股份 4,999,902 股，占公司已发行总股份
的 0.114%。中国交建拟在未来 12 个月内（自 2012 年 10 月 18 承诺时间及期限为自 2012
日起算）以自身名义继续通过上海证券交易所交易系统增持公 年 10 月 18 日起的 12 个月；
其他承诺
司股份，累计增持比例不超过公司已发行总股份的 2%（含本 目前为止中国交建严格履
次已增持股份）。中国交建承诺，在增持期间及法定期限内不 行了承诺。
减持其持有的公司股份。相关承诺事项已在 2012 年 10 月 20
日的《上海证券报》、《香港文汇报》、上海证券交易所网站
(www.sse.com.cn)披露。
八、 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、持有 5%以上股份的股
东、实际控制人、收购人处罚及整改情况
本报告期公司及其董事、监事、高级管理人员、持有 5%以上股份的股东、实际控制人、收
购人均未受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。
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上海振华重工（集团）股份有限公司 2013 年半年度报告
第六节 股份变动及股东情况
一、 股本变动情况
(一) 股份变动情况表
1、 股份变动情况表
报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。
(二) 限售股份变动情况
报告期内，本公司限售股份无变动情况。
二、 股东情况
(一) 股东数量和持股情况
单位：股
报告期末股东总数 351,213
前十名股东持股情况
质押或
持有有限售
持股比 冻结的
股东名称 股东性质 持股总数 报告期内增减 条件股份数
例(%) 股份数
量
量
中国交通建设股份有限公司 国有法人 28.83 1,265,637,849 0 0 无
ZHEN HUA ENGINEERING COMPANY
境外法人 17.08 749,677,500 0 0 无
LIMITED
TOYO SECURITIES ASIA LTD. A/C
未知 0.45 19,756,728 -2,355,750 0 未知
CLIENT
SCBHK A/C GOVERNMENT OF
SINGAPORE INVESTMENT 未知 0.45 19,697,648 1,650,994 0 未知
CORPORATION - A/C "C"
SCBHK A/C BBH S/A VANGUARD
EMERGING MARKETS STOCK INDEX 未知 0.41 18,121,057 13,029,356 0 未知
FUND
ZHEN HWA HARBOUR CONSTRUCTION
境外法人 0.33 14,285,700 0 0 无
COMPANY LIMITED
NAITO SECURITIES CO., LTD. 未知 0.31 13,496,533 -1,597,020 0 未知
民生人寿保险股份有限公司－
未知 0.30 13,265,084 0 0 未知
传统保险产品
绍兴远东热电有限公司 未知 0.20 8,777,800 0 0 未知
SCBHK A/C GSIC S/A MONETARY
未知 0.16 6,912,543 948,853 0 未知
AUTHORITY OF SINGAPORE
前十名无限售条件股东持股情况
持有无限售条件股份的数
股东名称 股份种类及数量
量
中国交通建设股份有限公司 1,265,637,849 人民币普通股
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上海振华重工（集团）股份有限公司 2013 年半年度报告
ZHEN HUA ENGINEERING COMPANY LIMITED 749,677,500 境内上市外资股
TOYO SECURITIES ASIA LTD. A/C CLIENT 19,756,728 境内上市外资股
SCBHK A/C GOVERNMENT OF SINGAPORE INVESTMENT
19,697,648 境内上市外资股
CORPORATION - A/C "C"
SCBHK A/C BBH S/A VANGUARD EMERGING MARKETS
18,121,057 境内上市外资股
STOCK INDEX FUND
ZHEN HWA HARBOUR CONSTRUCTION COMPANY LIMITED 14,285,700 境内上市外资股
NAITO SECURITIES CO., LTD. 13,496,533 境内上市外资股
民生人寿保险股份有限公司－传统保险产品 13,265,084 人民币普通股
绍兴远东热电有限公司 8,777,800 人民币普通股
SCBHK A/C GSIC S/A MONETARY AUTHORITY OF
6,912,543 境内上市外资股
SINGAPORE
上 述 前 十 大 股 东 中 ， 中 国 交 通 建 设 股 份 有 限 公 司 与 ZHEN HUA
ENGINEERING COMPANY LIMITED、ZHEN HWA HARBOUR CONSTRUCTION
COMPANY LIMITED 属关联方企业，最终控股股东为中国交通建设集团
上述股东关联关系或一致行动的说明
有限公司。公司未知其余股东之间是否存在关联关系，也未知是否
属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动
人。
三、 控股股东或实际控制人变更情况
本报告期内公司控股股东或实际控制人没有发生变更。
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上海振华重工（集团）股份有限公司 2013 年半年度报告
第七节 董事、监事、高级管理人员情况
一、 持股变动情况
(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况
报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。
二、 公司董事、监事、高级管理人员变动情况
姓名 担任的职务 变动情形 变动原因
李理光 独立董事 离任 届满辞职
宓为建 独立董事 离任 届满辞职
佘廉 独立董事 聘任 新任
顾伟 独立董事 聘任 新任
19
上海振华重工(集团)股份有限公司 2012 年年度报告
第八节 财务报告
（详见附件）
20
上海振华重工(集团)股份有限公司 2012 年年度报告
第九节 备查文件目录
一、 载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并
盖章的会计报表。
二、 载有会计事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。
三、 报告期内在中国证监会指定报纸公开披露所有公司文件的正本
及公告的原稿。
董事长：宋海良
上海振华重工（集团）股份有限公司
2013 年 8 月 28 日
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上海振华重工(集团)股份有限公司
2013年6月30日资产负债表
单位:人民币元
2013年6月30日 2012年12月31日 2013年6月30日 2012年12月31日
资 产 合并 合并 母公司 母公司
(未经审计) (未经审计)
流动资产
货币资金 5,194,091,802 5,380,769,224 4,688,900,195 5,140,007,496
交易性金融资产 51,429,237 26,009,477 46,596,140 19,196,699
应收票据 75,039,302 115,069,863 64,624,000 115,069,863
应收股利 - - - -
应收利息 25,189,365 33,231,552 25,189,365 33,231,552
应收账款 3,630,901,036 3,710,721,111 4,956,322,939 4,470,459,959
预付款项 947,952,311 995,684,680 1,088,992,408 1,469,746,463
其他应收款 524,574,066 413,305,303 7,700,433,283 7,492,431,701
应收补贴款
存货 6,948,789,653 7,581,683,025 5,784,659,523 6,343,052,035
已完工尚未结算款 8,024,925,721 6,620,155,339 6,705,404,656 5,740,676,634
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 7,928,194,078 1,000,000,000 7,928,194,078 1,000,000,000
流动资产合计 33,351,086,571 25,876,629,574 38,989,316,587 31,823,872,402
非流动资产
可供出售金融资产 104,678,846 124,222,545 104,678,846 124,222,545
持有至到期投资 - - - -
长期应收账款 - - 300,000,000 -
长期股权投资 281,699,675 203,719,472 4,421,849,385 4,243,869,183
投资性房地产 395,701,853 402,411,440 395,701,853 402,411,440
固定资产 13,667,509,567 14,075,197,757 6,939,299,260 7,339,176,130
在建工程 3,499,420,363 3,692,553,744 1,058,795,530 1,145,271,492
固定资产清理
无形资产 1,994,611,716 2,021,511,880 1,320,782,923 1,339,935,316
递延所得税资产 364,204,948 383,449,931 364,204,948 383,449,931
商誉 - - - -
其他非流动资产
非流动资产合计 20,307,826,968 20,903,066,769 14,905,312,745 14,978,336,037
资产总计 53,658,913,539 46,779,696,343 53,894,629,332 46,802,208,439
上海振华重工(集团)股份有限公司
2013年6月30日资产负债表(续)
2013年6月30日 2012年12月31日 2013年6月30日 2012年12月31日
负 债 和 股 东 权 益 合并 合并 母公司 母公司
(未经审计) (未经审计)
流动负债
短期借款 19,496,307,887 11,936,687,998 17,670,502,037 9,966,183,748
交易性金融负债 21,082 - 21,082 -
应付票据 1,242,941,676 980,906,529 1,242,941,676 980,906,529
应付短期债券 - - - -
应付账款 2,874,142,658 2,603,418,685 4,254,015,635 4,272,986,149
预收款项 598,761,433 1,035,763,588 830,978,107 1,211,974,729
已结算尚未完工款 2,448,853,174 2,389,804,893 3,268,097,912 3,053,896,148
应付职工薪酬 30,378,887 37,550,139 26,942,216 34,284,485
应交税费 -301,453,842 -46,966,814 -154,876,329 22,985,239
应付利息 303,205,926 315,058,291 297,963,442 306,693,557
应付股利 33,825,412 33,825,412 33,323,129 33,323,129
其他应付款 344,524,300 292,150,492 596,979,890 526,815,563
一年内到期的非流动负债 5,028,205,863 3,667,922,000 4,601,875,563 3,234,222,500
其他流动负债
流动负债合计 32,099,714,456 23,246,121,213 32,668,764,360 23,644,271,776
非流动负债
长期借款 994,770,700 873,684,500 624,048,700 496,554,500
应付债券 5,789,927,911 7,984,665,674 5,789,927,911 7,984,665,674
长期应付款 - -
专项应付款
预计负债 186,194,855 193,307,685 181,577,270 188,568,114
递延所得税负债 23,367,240 20,747,048 - -
其他非流动负债 43,416,667 43,916,667 - -
非流动负债合计 7,037,677,373 9,116,321,574 6,595,553,881 8,669,788,288
负债合计 39,137,391,829 32,362,442,787 39,264,318,241 32,314,060,064
股东权益
股本 4,390,294,584 4,390,294,584 4,390,294,584 4,390,294,584
资本公积 5,701,485,315 5,632,275,644 5,948,293,433 5,879,083,762
减：库存股
盈余公积 1,520,147,861 1,520,147,861 1,519,639,588 1,519,639,588
未分配利润 2,710,935,007 2,668,221,534 2,772,083,486 2,699,130,441
外币报表折算差额 50,913 12,973
归属于母公司所有者权益合计 14,322,913,680 14,210,952,596 14,630,311,091 14,488,148,375
少数股东权益 198,608,030 206,300,960
所有者权益合计 14,521,521,710 14,417,253,556 14,630,311,091 14,488,148,375
负债和所有者权益总计 53,658,913,539 46,779,696,343 53,894,629,332 46,802,208,439
上海振华重工(集团)股份有限公司
截至2013年6月30日止6个月期间利润表
2013年1-6月 2012年1-6月 2013年1-6月 2012年1-6月
项 目 合 并 合 并 母 公 司 母 公 司
(未经审计) (未经审计) (未经审计) (未经审计)
一、营业收入 10,488,401,464 9,831,209,684 10,523,324,678 10,284,743,515
减：营业成本 9,706,913,427 9,140,667,407 9,857,862,608 9,729,409,674
营业税金及附加 9,608,685 10,599,535 1,752,603 1,415,581
销售费用 24,460,073 24,221,473 20,555,763 19,966,451
管理费用 443,690,170 508,747,043 287,326,067 347,966,530
财务费用 325,607,816 365,404,031 340,837,629 306,841,541
资产减值损失 267,874,296 88,731,156 266,446,051 92,178,935
加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 25,398,678 -58,946,011 27,378,359 -57,602,082
投资收益（损失以“-”号填列） 21,967,874 6,086,199 21,967,874 6,086,199
二、营业利润（亏损以“-”号填列） -242,386,451 -360,020,773 -202,109,810 -264,551,080
加：营业外收入 290,510,934 120,395,697 282,114,247 113,233,884
减：营业外支出 129,463 1,884,806 200 1,698,951
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 47,995,020 -241,509,882 80,004,237 -153,016,147
减：所得税费用 12,974,477 -26,652,917 7,051,192 -24,091,023
四、净利润（净亏损以“-”号填列） 35,020,543 -214,856,965 72,953,045 -128,925,124
归属于母公司所有者的净利润 42,713,473 -205,547,988 72,953,045 -128,925,124
少数股东损益 -7,692,930 -9,308,977
五、每股收益：
（一）基本每股收益 0.01 -0.05 不适用 不适用
（二）稀释每股收益 0.01 -0.05 不适用 不适用
六、其他综合收益 69,247,611 37,167,215 69,209,671 37,167,215
七、综合收益总额 104,268,154 -177,689,750 142,162,716 -91,757,909
归属于母公司股东的综合收益总额 111,961,084 -168,380,773 142,162,716 -91,757,909
归属于少数股东的综合收益总额 -7,692,930 -9,308,977
上海振华重工(集团)股份有限公司
截至2013年6月30日止6个月期间合并股东权益变动表
单位:人民币元
项目 归属于母公司股东权益 少数股东权益 股东权益合计
股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 外币折算差异
2012年1月1日年初余额 4,390,294,584 5,619,048,786 1,520,147,861 3,711,887,375 261,748,827 15,503,127,433
2012年1-6月增减变动额
净利润 -205,547,988 -9,308,977 -214,856,965
直接计入股东权益的利得 -
可供出售金融资产公允价值变动净额 37,167,215 37,167,215
收购子公司少数股东权益 -
套期储备 -
套期储备相关的所得税影响 -
股东投入和减少资本 -
股东投入资本 -
股份支付计入股东权益的金额 -
纳入合并范围子公司变动所引起的少数股东权益变动 -
利润分配 -
提取盈余公积 -
对股东的分配 -
其他 -
股东权益内部结转 -
资本公积转增股本 -
盈余公积转增股本 -
盈余公积弥补亏损 -
同一控制下企业合并的影响 -
-
2012年6月30日期末余额 4,390,294,584 5,656,216,001 - 1,520,147,861 3,506,339,387 - 252,439,850 15,325,437,683
2013年1月1日年初余额 4,390,294,584 5,632,275,644 1,520,147,861 2,668,221,534 12,973 206,300,960 14,417,253,556
2013年1-6月增减变动额 -
净利润 42,713,473 -7,692,930 35,020,543
直接计入股东权益的利得 -
可供出售金融资产公允价值变动净额 69,209,671 69,209,671
收购子公司少数股东权益 -
套期储备 -
套期储备相关的所得税影响 -
股东投入和减少资本
股东投入资本 -
股份支付计入股东权益的金额 -
纳入合并范围子公司变动所引起的少数股东权益变动 -
利润分配
提取盈余公积 -
对股东的分配 -
其他 -
股东权益内部结转
资本公积转增股本 -
盈余公积转增股本 -
盈余公积弥补亏损 -
其他 -
外币折算差异 37,940 37,940
2013年6月30日期末余额 4,390,294,584 5,701,485,315 1,520,147,861 2,710,935,007 50,913 198,608,030 14,521,521,710
上海振华重工(集团)股份有限公司
截至2013年6月30日止6个月期间母公司股东权益变动表
单位:人民币元
项目 股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 股东权益合计
2012年1月1日年初余额 4,390,294,584 5,865,856,904 1,519,639,588 3,576,966,833 15,352,757,909
2012年1-6月增减变动额
净利润 -128,925,124 -128,925,124
直接计入股东权益的利得 -
可供出售金融资产公允价值变动净额 37,167,215 37,167,215
套期储备 -
套期储备相关的所得税影响 -
股东投入和减少资本 -
股东投入资本 -
股份支付计入股东权益的金额 -
其他 -
利润分配 -
提取盈余公积 -
对股东的分配 -
其他 -
股东权益内部结转 -
资本公积转增股本 -
盈余公积转增股本 -
盈余公积弥补亏损 -
长期股权投资成本法转换为权益法的影响 -
2012年6月30日期末余额 4,390,294,584 5,903,024,119 1,519,639,588 3,448,041,709 15,261,000,000
2013年1月1日年初余额 4,390,294,584 5,879,083,762 1,519,639,588 2,699,130,441 14,488,148,375
2013年1-6月增减变动额
净利润 72,953,045 72,953,045
直接计入股东权益的利得 -
可供出售金融资产公允价值变动净额 69,209,671 69,209,671
权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 -
套期储备 -
套期储备相关的所得税影响 -
股东投入和减少资本
股东投入资本 -
股份支付计入股东权益的金额 -
其他 -
利润分配
提取盈余公积 -
对股东的分配 -
其他 -
股东权益内部结转
资本公积转增股本 -
盈余公积转增股本 -
盈余公积弥补亏损 -
长期股权投资成本法转换为权益法的影响 -
2013年6月30日期末余额 4,390,294,584 5,948,293,433 1,519,639,588 2,772,083,486 14,630,311,091
上海振华重工(集团)股份有限公司
截至2013年6月30日止6个月期间现金流量表
单位:人民币元
2013年1-6月 2012年1-6月 2013年1-6月 2012年1-6月
项 目 合 并 合 并 母 公 司 母 公 司
(未经审计) (未经审计) (未经审计) (未经审计)
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 8,702,183,341 8,790,346,927 8,187,671,101 8,498,818,691
收到的税费返回 189,292,242 487,918,296 188,718,326 486,982,229
收到的其他与经营活动有关的现金 148,545,159 53,105,359 114,375,942 28,515,579
现金流入小计 9,040,020,742 9,331,370,582 8,490,765,369 9,014,316,499
购买商品、接受劳务支付的现金 7,979,996,004 7,808,460,623 8,056,729,483 7,593,808,116
支付给职工以及为职工支付的现金 522,013,098 637,551,512 301,912,325 383,475,740
支付的各项税费 134,476,282 140,291,745 35,220,399 17,889,231
支付的其他与经营活动有关的现金 133,550,985 152,179,913 119,505,811 127,250,655
现金流出小计 8,770,036,369 8,738,483,793 8,513,368,018 8,122,423,742
经营活动产生的现金流量净额 269,984,373 592,886,789 -22,602,649 891,892,757
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金 1,000,000,000 500,000,000 1,000,000,000 500,000,000
取得投资收益所收到的现金 23,987,671 6,068,808 23,987,671 6,068,808
处置子公司及联营企业所收到的现金 - -
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 418,434,744 48,813,840 418,146,044 48,682,365
收到的其他与投资活动有关的现金 40,360,141 12,075,288 42,610,300 11,638,153
现金流入小计 1,482,782,556 566,957,936 1,484,744,015 566,389,326
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 71,803,547 148,995,110 70,578,169 141,244,709
投资支付的现金 8,127,227,236 5,138,400,000 8,307,227,236 5,138,400,000
支付的其他与投资活动有关的现金 - -
现金流出小计 8,199,030,783 5,287,395,110 8,377,805,405 5,279,644,709
投资活动产生的现金流量净额 -6,716,248,227 -4,720,437,174 -6,893,061,390 -4,713,255,383
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金 - -
取得借款收到的现金 13,308,937,860 15,476,166,135 12,809,197,860 13,909,776,385
发行债券收到的现金 - -
收到其他与筹资活动有关的现金 2,314,485,000 2,314,485,000
现金流入小计 15,623,422,860 15,476,166,135 15,123,682,860 13,909,776,385
偿还债务支付的现金 6,463,285,670 7,025,935,456 5,805,070,070 5,709,677,706
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 552,766,932 571,593,053 506,653,430 530,040,911
支付其他与筹资活动有关的现金 2,984,609,525 3,471,504,600 2,984,609,525 3,471,504,600
现金流出小计 10,000,662,127 11,069,033,109 9,296,333,025 9,711,223,217
筹资活动产生的现金流量净额 5,622,760,733 4,407,133,026 5,827,349,835 4,198,553,168
四、汇率变动对现金的影响 -
五、现金净增加额 -823,503,121 279,582,641 -1,088,314,204 377,190,542
加：期初现金余额 2,357,608,044 1,992,617,410 2,137,291,866 1,654,563,902
六、期末现金余额 1,534,104,923 2,272,200,051 1,048,977,662 2,031,754,444
一 公司基本情况
上海振华重工(集团)股份有限公司(以下简称“本公司”)是由上海振华港口机械
有限公司(以下简称“振华公司”)于 1997 年 9 月 8 日改制成立的股份有限公
司。注册地为中华人民共和国上海市。
经国务院证券委员会证委发字(1997)第 42 号文件批准，本公司于 1997 年 7 月
15 日至 7 月 17 日向境外投资者发行了 1 亿股境内上市外资股(“B 股”)，并于
1997 年 8 月 5 日在上海证券交易所挂牌上市交易。
经中国证券监督管理委员会证监发行字(2000)200 号文批准，本公司于 2000 年
12 月向境内投资者增资发行了 88,000,000 股人民币普通股(“A 股”)，并于
2000 年 12 月 21 日在上海证券交易所挂牌上市交易。
经中国证券监督管理委员会证监发行字(2004)165 号文批准，本公司于 2004 年
12 月 23 日向境内投资者增资发行了 114,280,000 股 A 股。该增资发行的 A 股
分批于 2004 年 12 月 31 日及 2005 年 1 月 31 日在上海证券交易所挂牌上市交
易。
经中国证券监督管理委员会证监发行字(2007)346 号文批准，本公司于 2007 年
10 月 15 日向境内投资者增资发行了 125,515,000 股 A 股。该增资发行的 A 股
分批于 2007 年 10 月 23 日及 2008 年 1 月 23 日在上海证券交易所挂牌上市交
易。
经中国证券监督管理委员会证监许可(2009)71 号文批准，本公司于 2008 年 9
月 22 日向本公司控股股东中国交通建设股份有限公司(以下简称“中交股份”)
非公开发行了 169,794,680 股 A 股。该非公开发行的 A 股为有限售条件的流通
股。于 2012 年 3 月 20 日起，该等 A 股结束限售期，并在上海证券交易所挂牌
上市流通(附注五(33))。
经过上述历次股票发行及过往年度的红股派发，截止 2012 年 12 月 31 日止，
本公司股数增至 4,390,294,584 股，每股面值 1 元，股本共计 4,390,294,584
元。
于 2005 年 12 月 18 日，中国路桥建设集团总公司与本公司原控股股东中国港
湾建设(集团)总公司经改制后合并成为中国交通建设(集团)有限公司 (以下简称
“中交集团”)。根据国务院国资委 2006 年 8 月 16 日《关于中国交通建设集
团公司整体重组并境内外上市的批复》(国资改革[2006]1063 号文)及 2006 年 9
月 30 日《关于中国交通建设股份有限公司国有股权管理有关问题批复》(国资
产权[2006]1072 号文)批准的中交集团重组方案，以及中国证券监督管理委员会
《关于同意中国交通建设股份有限公司公告路桥集团国际建设股份有限公司、
上海振华港口机械(集团)股份有限公司收购报告书并豁免其要约收购义务的批
复》(证监公司字[2006]227 号)，中交集团于 2006 年 10 月 8 日独家发起设立
中交股份，并将其所持本公司的股权投入设立的中交股份。重组完成之后，中
交股份即成为本公司的控股股东。
-1-
本公司及子公司(以下合称“本集团”)主要从事设计、建造、安装和承包大型
港口装卸系统和设备、海上重型装备、工程机械、工程船舶和大型金属结构件
及部件、配件；船舶修理；自产起重机租赁业务，销售公司自产产品；可用整
机运输专用船从事国际海运及钢结构工程专业承包。
本财务报表由本公司董事会于 2013 年 8 月 26 日批准报出。
二 主要会计政策和会计估计
(1) 财务报表的编制基础
本财务报表按照财政部于 2006 年 2 月 15 日颁布的《企业会计准则——基本准
则》和 38 项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则
解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)、以及中国证券监督管理委员
会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》
(2010 年修订)的披露规定编制。
(2) 遵循企业会计准则的声明
本公司 2013 年 1-6 月财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了
本公司 2013 年 6 月 30 日的合并及公司财务状况以及 2013 年 1-6 月的合并及
公司经营成果和现金流量等有关信息。
(3) 会计年度
会计年度为公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
(4) 记账本位币
记账本位币为人民币。
(5) 企业合并
(a) 同一控制下的企业合并
合并方支付的合并对价及取得的净资产均按账面价值计量。合并方取得的净资
产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，调整资本公积(股本溢价)；资
本公积(股本溢价)不足以冲减的，调整留存收益。为进行企业合并发生的直接
相关费用于发生时计入当期损益。为企业合并而发行权益性证券或债务性证券
的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
-2-
(b) 非同一控制下的企业合并
购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计
量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额
的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允
价值份额的差额，计入当期损益。为进行企业合并发生的直接相关费用于发生
时计入当期损益。为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用，计
入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
(6) 合并财务报表的编制方法
编制合并财务报表时，合并范围包括本公司及全部子公司。
从取得子公司的实际控制权之日起，本集团开始将其纳入合并范围；从丧失实
际控制权之日起停止纳入合并范围。对于同一控制下企业合并取得的子公司，
自其与本公司同受最终控制方控制之日起纳入本公司合并范围，并将其在合并
日前实现的净利润在合并利润表中单列项目反映。
编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策不一致的，按照本公司
的会计政策对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取
得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵
销。子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少
数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列
示。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，在合并财务报
表中，剩余股权按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取
得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算的应享有原有子公
司自购买日开始持续计算的净资产的份额后的金额，计入丧失控制权当期的投
资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时转为当
期投资收益。
(7) 现金及现金等价物
现金及现金等价物是指库存现金，可随时用于支付的存款，以及持有的期限
短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(8) 外币折算
(a) 外币交易
外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币入账。
-3-
于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民
币。为购建或生产符合借款费用资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生
的汇兑差额在资本化期间内予以资本化；其他汇兑差额直接计入当期损益。以
历史成本计量的外币非货币性项目，于资产负债表日采用交易发生日的即期汇
率折算。汇率变动对现金的影响额在现金流量表中单独列示。
(b) 外币财务报表的折算
境外经营的资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折
算，股东权益中除未分配利润项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。
境外经营的利润表中的收入与费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。上
述折算产生的外币报表折算差额，在股东权益中以单独项目列示。境外经营的
现金流量项目，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响
额，在现金流量表中单独列示。
(9) 金融工具
(a) 金融资产
(i) 金融资产分类
本集团金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融资产、应收款项和可供出售金融资产。金融资产的分类取决于本集团对
金融资产的持有意图和持有能力。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产是指衍生性金融工具产生的
金融资产，在资产负债表中以交易性金融资产列示。
应收款项
应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资
产。
可供出售金融资产
可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未
被划分为其他类的金融资产。自资产负债表日起 12 个月内将出售的可供出售
金融资产在资产负债表中列示为其他流动资产。
(ii) 确认和计量
金融资产于本集团成为金融工具合同的一方时，按公允价值在资产负债表内确
认。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，取得时发生的相关交
易费用计入当期损益；其他金融资产的相关交易费用计入初始确认金额。
-4-
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和可供出售金融资产按照公
允价值进行后续计量，但在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的
权益工具投资，按照成本计量；应收款项采用实际利率法，以摊余成本计量。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的公允价值变动作为公允价
值变动损益计入当期损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利以及处置
时产生的处置损益计入当期损益。
除减值损失及外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，可供出售金融资产公允
价值变动直接计入股东权益，待该金融资产终止确认时，原直接计入权益的公
允价值变动累计额转入当期损益。被投资单位已宣告发放的与可供出售权益工
具投资相关的现金股利，作为投资收益计入当期损益。可供出售债务工具投资
在持有期间按实际利率法计算的利息，以及被投资单位已宣告发放的与可供出
售权益工具投资相关的现金股利，作为投资收益计入当期损益。
(iii) 金融资产减值
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本集团于资产负债表
日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减
值的，计提减值准备。
表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值
发生严重或非暂时性下跌。本集团于资产负债表日对各项可供出售权益工具投
资单独进行检查，若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其初始投
资成本超过 50%(含 50%)或低于其初始投资成本持续时间超过一年(含一年)
的，则表明其发生减值；若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其
初始投资成本超过 20%(含 20%)但尚未达到 50%的，本集团会综合考虑其他
相关因素诸如价格波动率等，判断该权益工具投资是否发生减值。
以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量(不包括尚未发生
的未来信用损失)现值低于账面价值的差额，计提减值准备。如果有客观证据表
明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认
的减值损失予以转回，计入当期损益。
可供出售金融资产发生减值时，原直接计入股东权益的因公允价值下降形成的
累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投
资，在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原
确认的减值损失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益
工具投资，期后公允价值上升直接计入股东权益。
(iv) 金融资产的终止确认
金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：(1) 收取该金融资产现金流量
的合同权利终止；(2) 该金融资产已转移，且本集团将金融资产所有权上几乎
所有的风险和报酬转移给转入方；或者(3) 该金融资产已转移，虽然本集团既
-5-
没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对
该金融资产控制。
金融资产终止确认时，其账面价值与收到的对价以及原直接计入股东权益的公
允价值变动累计额之和的差额，计入当期损益。
金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负
债和其他金融负债。本集团的金融负债主要为其他金融负债，包括应付款项、
借款及应付债券等。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债是指衍生性金融工具产生的
金融负债，在资产负债表中以交易性金融负债列示。以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融负债以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计
量。
其他金融负债
其他金融负债包括应付款项、借款及应付债券等。
应付款项包括应付账款、其他应付款等，以公允价值进行初始计量，并采用实
际利率法按摊余成本进行后续计量。
借款及应付债券按其公允价值扣除交易费用后的金额进行初始计量，并采用实
际利率法按摊余成本进行后续计量。
其他金融负债期限在一年以下(含一年)的，列示为流动负债；期限在一年以上
但自资产负债表日起一年内(含一年)到期的，列示为一年内到期的非流动负
债；其余列示为非流动负债。
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已
解除的部分。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损
益。
(c) 金融工具的公允价值确定
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃
市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况
并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他
金融资产的当前公允价值、现金流量折现法等。采用估值技术时，尽可能最大
程度使用可观察到的市场参数，减少使用与本集团特定相关的参数。
-6-
(10) 应收款项
应收款项是指应收账款和其他应收款。本集团对外销售产品或提供劳务形成的
应收账款，按从购货方或劳务接受方应收的合同或协议价款的公允价值作为初
始确认金额。
(a) 应收账款
对于应收账款，采用如下方法计提坏账准备：
(i) 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款
对于单项金额重大的应收账款，单独进行减值测试。当存在客观证据表明本集
团将无法按应收账款的原有条款收回款项时，计提坏账准备。
单项金额重大的判断标准为：单项金额超过 30,000,000 元。
单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法为：根据应收账款的预计未来现
金流量现值低于其账面价值的差额进行计提。
(ii) 按组合计提坏账准备的应收账款
对于单项金额不重大的应收账款，与经单独测试后未减值的应收账款一起按信
用风险特征划分为若干组合，根据以前年度与之具有类似信用风险特征的应收
账款组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定应计提的坏账准备。
确定信用风险组合的依据如下：
组合 1 关联方应收账款
组合 2 第三方应收账款
按信用风险组合计提坏账准备的计提方法如下：
组合 1 除存在客观证据表明本集团将无法按应收账款的原有条款
收回款项外，不对应收关联方账款计提坏账准备
组合 2 账龄分析法(考虑期后收款)
(ii) 按组合计提坏账准备的应收账款(续)
组合中，采用账龄分析法的计提比例列示如下：
账龄 计提比例
一到六个月 -
七到十二个月 10%
一到二年 30%
-7-
二到三年 50%
三年以上 100%
(iii) 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
单项计提坏账准备的理由为：存在客观证据表明本集团将无法按应收账款的原
有条款收回款项。
坏账准备的计提方法为：根据应收账款的预计未来现金流量现值低于其账面价
值的差额进行计提。
(b) 其他应收款
对于其他应收款，采用如下方法计提坏账准备：
(i) 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款
对于单项金额重大的其他应收款，单独进行减值测试。当存在客观证据表明本
集团将无法按其他应收款的原有条款收回款项时，计提坏账准备。
单项金额重大的判断标准为：单项金额超过 30,000,000 元。
单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法为：根据其他应收款的预计未来
现金流量现值低于其账面价值的差额进行计提。
(ii) 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
单项计提坏账准备的理由为：存在客观证据表明本集团将无法按其他应收款的
原有条款收回款项。
坏账准备的计提方法为：根据其他应收款的预计未来现金流量现值低于其账面
价值的差额进行计提。
(c) 坏账损失确认标准
对于有确凿证据表明应收款项确实无法收回时，如债务单位已撤销、破产、资
不抵债、现金流量严重不足等，确认为坏账，并冲销已计提的相应坏账准备。
(d) 应收款项转让
本集团向金融机构以不附追索权方式转让应收款项的，按交易款项扣除已转销
应收款项的账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
-8-
(11) 存货
(a) 分类
存货包括原材料、外购零部件、在制品、库存商品及周转材料，按成本与可变
现净值孰低计量。
(b) 发出存货的计算方法
存货发出时的成本按加权平均法核算。库存商品和在制品成本包括原材料、直
接人工以及在正常生产能力下按系统的方法分配的制造费用。
(c) 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
存货跌价准备按存货成本高于其可变现净值的差额计提。可变现净值按日常活
动中，以存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用
以及相关税费后的金额确定。
(d) 本集团的存货盘存制度采用永续盘存制。
(e) 低值易耗品和包装物的摊销方法
周转材料包括低值易耗品和包装物等，低值易耗品采用分次摊销法、包装物采
用一次转销法进行摊销。
(12) 建造合同
对于为客户定制生产的大型港口设备、海上重型装备及钢结构产品，由于其开
工与完工日期通常分属于不同的会计年度，因此本集团采用建造合同核算其收
入和成本。
(a) 如果单项建造合同的结果能够可靠地估计，则根据该项合同完工进度按完工百
分比法在资产负债表日确认该建造合同的收入与成本。
(i) 对于大型港口设备，其完工进度按建造合同于期末达到的收入确认节点相应的
完工百分比确定。本集团确立了下述三个收入确认节点：
第一节点：主体钢结构制作完成并已竖立。
第二节点：产品制造，安装及初步调试完成，产品出厂合格证明已出具，运输
提单已取得，产品准备发运。
第三节点：产品经购买方最终验收交付，并取得购买方出具的最终交机证书。
本集团将对于上一年度已完成的建造合同按产品类别进行分析，并按达到上述
收入确认节点时的成本占实际总成本的比例，计算确定达到各收入确认节点时
应确认的完工百分比，并将其作为当期到达各收入确认节点相应应确认的完工
百分比。
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(ii) 对于海上重型装备，其完工进度按累计发生的合同成本占合同预计总成本的比
例确定。该累计发生的合同成本不包括就合同未来活动产生的相关成本。
(iii) 对于钢结构制作，其完工进度按累计完成的加工吨数占预计加工总吨数的比例
确定。
(b) 如果单项建造合同的结果不能可靠地估计，则区别下列情况处理：
(i) 合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本加以确认，合同成
本则在其发生的当期确认为合同费用。
(ii) 合同成本不可能收回的，则在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。
(c) 当合同预计总成本大于总收入时，则立即将预计损失确认为当期损益。
(d) 合同分期结算的价款，账列已结算价款，于建造合同结算完毕后与相关的累计已
发生的成本及累计已确认的毛利进行冲转。于资产负债表日，累计已发生的成本
及累计已确认的毛利之和大于累计已结算价款的差额列入流动资产中的已完工尚
未结算款；反之，则列入流动负债中的已结算尚未完工款。
(13) 长期股权投资
长期股权投资包括：本公司对子公司的长期股权投资；本集团对合营企业和联
营企业的长期股权投资；以及本集团对被投资单位不具有控制、共同控制或重
大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资
(以下简称“其他长期股权投资”)。
子公司是指本公司能够对其实施控制的被投资单位；合营企业是指本集团能够
与其他方对其实施共同控制的被投资单位；联营企业是指本集团能够对其财务
和经营决策实施重大影响的被投资单位。
对子公司的投资，在公司财务报表中按照成本法确定的金额列示，在编制合并
财务报表时按权益法调整后进行合并；对合营企业和联营企业投资采用权益法
核算；对其他长期股权投资，采用成本法核算。
(a) 投资成本确定
对于企业合并形成的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投
资，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为投资成本；非
同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的
投资成本。
对于以企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股
权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本；发行权益性证券取得的
长期股权投资，以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
- 10 -
(b) 后续计量及损益确认方法
采用成本法核算的长期股权投资，按照初始投资成本计量，被投资单位宣告分
派的现金股利或利润，确认为投资收益计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位
可辨认净资产公允价值份额的，以初始投资成本作为长期股权投资成本；初始
投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额
计入当期损益，并相应调增长期股权投资成本。
采用权益法核算的长期股权投资，本集团按应享有或应分担的被投资单位的净
损益份额确认当期投资损益。确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资
的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为
限，但本集团负有承担额外损失义务且符合或有事项准则所规定的预计负债确
认条件的，继续确认投资损失并作为预计负债核算。被投资单位除净损益以外
股东权益的其他变动，在本集团持股比例不变的情况下，按照持股比例计算应
享有或承担的部分直接计入资本公积。被投资单位分派的利润或现金股利于宣
告分派时按照本集团应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。本集
团与被投资单位之间未实现的内部交易损益按照持股比例计算归属于本集团的
部分，予以抵销，在此基础上确认投资损益。本集团与被投资单位发生的内部
交易损失，其中属于资产减值损失的部分，全部确认该损失，相应的未实现损
失不予抵销。
(c) 确定对被投资单位具有控制、共同控制的依据
控制是指有权决定被投资单位的财务和经营政策，并能据以从其经营活动中获
取利益。在确定能否对被投资单位实施控制时，被投资单位当期可转换公司债
券、当期可执行认股权证等潜在表决权因素也同时予以考虑。
共同控制是指按照合同约定对某项经济活动所享有的控制，仅在与该项经济活
动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。
重大影响是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够
控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
(d) 长期股权投资减值
对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资，当其可收回金额低于其账面
价值时，账面价值减记至可收回金额(附注二(19))。其他长期股权投资发生减值
时，按其账面价值超过按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确
定的现值之间的差额，确认减值损失。减值损失一经确认，以后期间不予转回
价值得以恢复的部分。
- 11 -
(14) 投资性房地产
投资性房地产包括已出租的土地使用权和以出租为目的的建筑物以及正在建造
或开发过程中将来用于出租的建筑物，以成本进行初始计量。与投资性房地产
有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入本集团且其成本能够可靠的计
量时，计入投资性房地产成本；否则，于发生时计入当期损益。
本集团采用成本模式对所有投资性房地产进行后续计量，按其预计使用寿命及
净残值率对建筑物和土地使用权计提折旧或摊销。投资性房地产的预计使用寿
命、净残值率及年折旧(摊销)率列示如下：
预计使用寿命 预计净残值率 年折旧(摊销)率
建筑物 30 年 0% 3.3%
土地使用权 土地使用年限 0% 根据预计净残值及土地
使用年限计算确定
投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为
固定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改
变之日起，将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，以转换
前的账面价值作为转换后的入账价值。
对投资性房地产的预计使用寿命、预计净残值和折旧(摊销)方法于每年年度终
了进行复核并作适当调整。
当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利
益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的
处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。
当投资性房地产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额
(附注二(19))。
(15) 固定资产
(a) 固定资产确认及初始计量
固定资产是指为生产产品、提供劳务、出租或经营管理而持有的、使用寿命超
过一个会计年度的有形资产。包括房屋及建筑物、生产设备、办公设备、运输
工具及其他设备。
固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本集团、且其成本能够可靠计量时
予以确认。购置或新建的固定资产按取得时的成本进行初始计量。本公司在进
行公司制改建时，国有股股东投入的固定资产，按国有资产管理部门确认的评
估值作为入账价值。
- 12 -
与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入本集团且其成
本能够可靠的计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账
面价值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。
(b) 固定资产的折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法并按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿
命内计提。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的
账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。
固定资产的预计使用寿命、净残值率及年折旧率列示如下：
预计使用寿命 预计净残值率 年折旧率
房屋及建筑物 30 年 0% 3.3%
生产设备 10 年 0% 10%
办公设备 5年 0% 20%
运输工具(除船舶外) 5年 0% 20%
船舶 5-14 年 根据国际市场船 根据预计净残值及
舶废钢价格计算 预计使用寿命计算
确定 确定
其他设备 3-5 年 0%/根据废钢价 20%/根据预计净残
格计算 值及预计使用寿命
计算确定
对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法于每年年度终了进行复核
并作适当调整。
(c) 当固定资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附注
二(19))。
(d) 固定资产的处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认
该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和
相关税费后的金额计入当期损益。
(16) 在建工程
在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资
本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要
支出。在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提
折旧。
当在建工程的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附注
二(19))。
- 13 -
(17) 借款费用
发生的可直接归属于需要经过相当长时间的购建或生产活动才能达到预定可使
用或可销售状态的固定资产的购建或生产的借款费用，在资产支出及借款费用
已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已
经开始时，开始资本化并计入该资产的成本。当购建或生产的资产达到预定可
使用状态或可销售状态时停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如
果资产的购建活动或生产活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过 3 个
月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建活动或生产活动重新开始。
其他借款发生的借款费用，于发生时计入当期损益。
对于为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期
实际发生的利息费用减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行
暂时性投资取得的投资收益后的金额确定专门借款借款费用的资本化金额。
对于为购建或生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，按照累计资产支
出超过专门借款部分的资本支出加权平均数乘以所占用一般借款的加权平均实
际利率计算确定一般借款借款费用的资本化金额。实际利率为将借款在预期存
续期间或适用的更短期间内的未来现金流量折现为该借款初始确认金额所使用
的利率。
(18) 无形资产
无形资产包括土地使用权、软件使用费和专有技术，按实际支付的价款或公司
制改建时经国有资产管理部门确认的评估值入账，并采用直线法在预计使用寿
命内摊销。
外购土地及建筑物支付的价款应当在建筑物与土地使用权之间进行分配。难以
合理分配的，全部作为固定资产。
(a) 无形资产的摊销年限
预计使用寿命
土地使用权 土地使用年限
软件使用费 5年
专有技术 10 年
(b) 定期复核使用寿命和摊销方法
对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复
核并作适当调整。
- 14 -
(c) 研究与开发
内部研究开发项目支出根据其性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较
大不确定性，被分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条
件的，予以资本化：
完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
管理层具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
能够证明该无形资产将如何产生经济利益；
有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有
能力使用或出售该无形资产；以及
归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入
损益的开发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在
资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。
(d) 无形资产减值
当无形资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附注
二(19))。
(19) 长期资产减值
对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资、以成本模式计量的投资性房
地产、固定资产、在建工程及使用寿命有限的无形资产，于资产负债表日存在
减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面
价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价
值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。
资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金
额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能
够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测
试。减值测试时，商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的
资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的
可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分
摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中
除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的
账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
- 15 -
(20) 职工薪酬
职工薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、社会保险费及住房
公积金、工会经费和职工教育经费等其他与获得职工提供的服务相关的支出。
于职工提供服务的期间确认应付的职工薪酬，并根据职工提供服务的受益对象
计入相关资产成本和费用。
(21) 股利分配
现金股利于股东大会批准的当期，确认为负债。
(22) 预计负债
因产品质量保证、亏损合同等形成的现时义务，当履行该义务很可能导致经济
利益的流出，且其金额能够可靠计量时，确认为预计负债。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合
考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值
影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数；因随着时
间推移所进行的折现还原而导致的预计负债账面价值的增加金额，确认为利息
费用。
于资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整，以反映当前
的最佳估计数。
(23) 递延所得税资产和递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的
差额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所
得额的可抵扣亏损，确认相应的递延所得税资产。对于既不影响会计利润也不
影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的
初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负
债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资
产或清偿该负债期间的适用税率计量。
递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损
和税款抵减的应纳税所得额为限。
对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所
得税负债，除非本集团能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可
预见的未来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可
抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获
得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
- 16 -
同时满足下列条件的递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示：
递延所得税资产和递延所得税负债与同一税收征管部门对本集团内同一纳税
主体征收的所得税相关；
本集团内该纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法
定权利。
(24) 收入确认
收入的金额按照本集团在日常经营活动中销售产品和提供劳务时，已收或应收
合同或协议价款的公允价值确定。收入按扣除销售折让及销售退回的净额列
示。
与交易相关的经济利益能够流入本集团，相关的收入能够可靠计量且满足下列
各项经营活动的特定收入确认标准时，确认相关的收入：
(a) 对外销售的大型港口设备，海上重型装备及钢结构制作按照完工百分比法确认
收入(附注二(12))。
(b) 船舶运输收入在航次完成时予以确认。
(c) 备品、备件等材料销售于发出时确认收入。
(d) 利息收入按照其他方使用本集团货币资金的时间，采用实际利率计算确认。
(e) 经营租赁收入按照直线法在租赁期内确认。
(25) 政府补助
政府补助为本集团从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，包括税费返
还、财政补贴等。
政府补助在本集团能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。政府补
助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产
的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分
配，计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延
收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用
或损失的，直接计入当期损益。
- 17 -
(26) 租赁
实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁。其他的
租赁为经营租赁。经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资产成
本或当期损益。
(27) 购买子公司少数股权
在取得对子公司的控制权之后，自子公司的少数股东处取得少数股东拥有的对
该子公司全部或部分少数股权，在合并财务报表中，子公司的资产、负债以购
买日或合并日开始持续计算的金额反映。因购买少数股权新增加的长期股权投
资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净
资产份额之间的差额调整资本公积(资本溢价)，资本公积(资本溢价)的金额不足
冲减的，调整留存收益。
(28) 分部信息
本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经
营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。
经营分部是指本集团内同时满足下列条件的组成部分：(1) 该组成部分能够在日
常活动中产生收入、发生费用；(2)本集团管理层能够定期评价该组成部分的经
营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；(3)本集团能够取得该组成部分的
财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。两个或多个经营分部具有相
似的经济特征，并且满足一定条件的，则可为一个经营分部进行披露。
本集团依据内部组织结构、管理要求及内部报告制度将集团业务确定为一个经
营分部进行分析评价。
(29) 重要会计估计及其关键假设
本集团根据历史经验和其他因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要
会计估计和关键假设进行持续的评价。重要会计估计及关键假设列示如下：
(a) 所得税及递延所得税
本公司于 2012 年度被认定为高新技术企业，并依据相关所得税法的规定按 15%
的税率计算及缴纳企业所得税。根据相关规定，符合高新技术企业资质的条件之
一为企业研发支出占其销售收入的比例必须不低于规定比例，其中年销售收入在
2 亿元以上的企业，该比例为 3%。主管税务机关在执行税收优惠政策过程中，
发现企业未达高新技术企业资质条件的，应提请认定机构复核，复核期间，可暂
停企业享受税收优惠。本公司于 2013 年认定满足高新技术企业资质要求，并按
15%的优惠税率计算及缴纳企业所得税。同时，依据相关税法规定，本公司已在
计算 2013 年 1-6 月企业所得税时，加计扣除了 37,981,699 元研发费用。上述研
发支出加计扣除金额及适用的优惠税率尚待相关主管税务机关于本公司所得税汇
- 18 -
算清缴时予以认定。如果主管税务机关的最终认定结果和本公司的认定存在差
异，该差异将对于本年度的所得税费用产生影响
此外，本集团按照现行税收法规计算企业所得税及递延所得税，并考虑了适用的
所得税相关规定及税收优惠。在正常的经营活动中，涉及的很多交易和事项的最
终税务处理都存在不确定性，在计提所得税费用时，本集团需要作出重大判断。
本集团就未来预期的税务纳税调整项目是否需要缴纳额外税款进行估计，并根据
此确认相应的所得税负债。如果这些税务事项的最终认定结果与最初入账的金额
存在差异，该差异将对作出上述最终认定期间的所得税费用和递延所得税的金额
产生影响。
在评价暂时性差异时，本集团也考虑了递延税项资产可以收回的可能性。暂时性
差异主要包括可抵扣亏损、资产减值准备、尚未获准税前抵扣的预计负债、固定
资产的折旧差异及尚未支付的利息及工资薪金等事项的影响。递延所得税资产的
确认是基于本集团的估计及假设该递延所得税资产于可预见的将来通过本集团持
续经营产生足够的应纳税所得额而转回。
本集团已经基于现行的税法规定及当前最佳的估计及假设计提了本年所得税负债
及递延所得税项。未来可能因税法规定或相关情况的改变而需要对所得税负债及
递延所得税项作出相应的调整。
(b) 建造合同
本集团对于大型港口设备采用建造合同核算其收入及成本。如果单项建造合同
的结果能够可靠地估计，则根据合同完工进度按完工百分比法在资产负债表日
确认该建造合同的收入与成本。完工进度按建造合同于期末达到的收入确认节
点相应的完工百分比确定。本集团每年对于前一年度已完成的建造合同按产品
类别进行分析，并按达到上述收入确认节点时的成本占总成本的比例，计算确
定达到各收入确认节点时应确认的完工百分比，并将其作为当年到达各收入确
认节点相应应确认的完工百分比。若建造合同于期末达到收入确认节点时实际
发生的成本占合同最终实际总成本的比例和本公司通过上述按产品类别进行分
析后确定的各收入确认节点相应的完工百分比存在差异，则该差异将对于本集
团在本年度确认的收入和成本产生影响。
此外，本集团在项目进行过程中，基于建造合同实际成本的发生情况及参考历
史上同类产品的实际成本，对于建造合同的预计总成本进行持续地复核及修
订，以使得该些合同的预计总成本近似于其最终实际成本。若未来该些合同的
实际总成本和预计总成本存在差异，则该差异将对于本集团在本年度确认的成
本产生影响。
同时，本集团管理层定期对建造合同进行减值测试。如果建造合同的预计总成
本超过合同总收入，则相应计提合同预计损失准备。
(c) 应收款项减值
- 19 -
本集团管理层持续关注应收款项的可回收程度，根据实际情况的分析(包括但不
限于债务单位还款能力、应收款项账龄、期后收款等因素)，以估计应收款项坏
账准备。如发生任何事件或情况变动，显示所采用的估计产生变化，则需要对
采用的估计作相应调整，对应收款项计提适当的坏账准备。若预期数字与原来
估计数不同，有关差额则会影响应收款项的账面价值，以及在估计变动期间的
减值损失。
(d) 存货减值
本集团管理层及时判断存货的可变现净值，以此来估计存货跌价准备。如发生
任何事件或情况变动，显示该等存货未必可实现有关价值，则需要使用估计，
对存货计提跌价准备。若预期数字与原先估计数不同，有关差额则会影响存货
账面价值，以及在估计变动期间的减值损失。
(e) 固定资产的可使用年限和净残值
本集团的管理层就固定资产的预计可使用年限和预计净残值进行估计。该等估
计乃基于性质和功能类似的固定资产的过往实际可使用年限和净残值计算。该
等估计可能因技术创新及竞争对手因严峻行业周期所采取的行动而出现重大变
动；固定资产使用过程中所处经济环境、技术环境以及其他环境的变化也可能
致使与固定资产有关的经济利益的预期实现方式发生重大改变。
(f) 固定资产及在建工程减值
本集团管理层于资产负债表日对存在减值迹象的固定资产及在建工程进行减值
测试。可收回金额为固定资产及在建工程的公允价值减去处置费用后的净额与
固定资产及在建工程预计未来现金流量的现值两者之间的较高者，是按可以取
得的最佳信息作出估计，以反映知情自愿各方于各资产负债表日进行公平交易
以出售或处置固定资产或在建工程而获取的款项(应扣减处置成本)或持续使用
该固定资产或在建工程直至最终处置所产生的现金。该估计于每次减值测试时
都可能予以调整。如果重新估计的可收回金额高于本集团管理层原先的估计，
本集团不能转回原已计提的固定资产及在建工程减值损失。
三 税项
本集团适用的主要税种及其税率列示如下：
(1) 增值税
本集团的产品销售业务适用增值税，其中内销产品销项税率为 17%，外销产品
采用“免、抵、退”办法，退税率为 17%。
购买原材料、部分固定资产、燃料、动力、运费等支付的增值税进项税额可以
抵扣销项税。增值税应纳税额为当期销项税额抵减当期可以抵扣的进项税额后
的余额。
- 20 -
本集团船舶运输收入及设备租赁收入 2012 年 1 月 1 日以前适用营业税，税率
分别为 3%和 5%。根据财政部、国家税务总局关于印发《营业税改征增值税试
点方案》的通知》(财税【2011】110 号)和财政部、国家税务总局《关于在上
海市开展交通运输业和部分现代服务业营业税改征增值税试点的通知》(财税
【2011】111 号)，自 2012 年 1 月 1 日起，本集团船舶运输业务收入适用增值
税，税率为 11%；设备租赁收入适用增值税，税率为 17%。
(2) 营业税
本集团房屋租赁收入适用营业税，税率为 5%。
(3) 城市维护建设税及教育费附加
本集团按照缴纳的增值税及营业税税额的 7%及 3%分别计缴城市维护建设税及
教育费附加。
(4) 企业所得税
本集团按照《中华人民共和国企业所得税法》(以下简称“所得税法”)计算及
缴纳企业所得税。
根据《高新技术企业认定管理办法》(国科发火[2008]172 号)和《高新技术企业
认定管理工作指引》(国科发火[2008]362 号)有关规定，以及《关于公布上海市
2011 年第二批高新技术企业认定名单的通知》，本公司于 2011 年度被认定为
高新技术企业，并获发《高新技术企业证书》(证书编号：
GF201131000599)，该证书的有效期为 3 年。根据所得税法第二十八条的有关
规定，本公司本年实际适用的企业所得税税率为 15% (2012 年度：15%)。
根据所得税法的相关规定，本集团设立于浦东新区及经济技术开发区内的子公
司所适用的企业所得税率将在 2008 年至 2012 年的 5 年期间内逐步过渡到
25%，本年度适用企业所得税税率为 25%(2012 度：25%)。本集团其他境内子
公司适用的企业所得税税率为 25%(2012 年度：25%)。
根据国发(2007)39 号《国务院关于实施企业所得税过渡优惠政策的通知》，原
享受定期减免税优惠的企业，在所得税法施行后继续按原税收法律、行政法规
及相关文件规定的优惠办法及年限享受至期满为止，但因未获利而尚未享受税
收优惠的，其优惠期限从 2008 年度起计算。
- 21 -
本公司及控股子公司适用的所得税税率情况如下：
注册地 2013 年度 2012 年度
适用税率 适用税率
本公司 上海市浦东新区 15% 15%
上海振华港机重工有限公司 上海市崇明县 25% 25%
上海振华重工机械配套有限公司 上海市崇明县 25% 25%
上海振华港口机械(香港)有限公司 (注 1) 香港 16.5% 16.5%
上海振华船运有限公司 上海市浦东新区 25% 25%
南通振华重型装备制造有限公司 南通市 25% 25%
南通振华重工钢结构加工有限公司 南通市 25% 25%
江阴振华港机钢结构制作有限公司 江阴市 25% 25%
上海振华重工钢结构有限公司 上海市浦东新区 25% 25%
中交上海港口机械制造厂有限公司 上海市浦东新区 25% 25%
上海江天实业有限公司 上海市浦东新区 25% 25%
上海港机重工有限公司 上海市浦东新区 25% 25%
上海振华重工(集团)张家港港机有限公司 江苏省金港镇港区 25% 25%
上海振华重工集团(南通)传动机械有限公司 南通市 25% 25%
上海振华重工集团(南通)有限公司 南通市 25% 25%
上海振华重工电气有限公司 上海市浦东新区 25% 25%
上海振华重工船舶运输有限公司 上海市洋山保税港区 25% 25%
上海振华检测技术咨询有限公司 上海市浦东新区 25% 25%
ZPMC Netherlands B.V. (注 2) 荷兰鹿特丹 注2 注2
ZPMC GmbH Hamburg (注 3) 德国汉堡 15.83% 15.83%
南京宁高新通道建设有限公司 南京市 25% -
注 1：上海振华港口机械(香港)有限公司为注册于中国香港的法团，根据香港税
务条例的规定，该公司本年实际适用利得税税率为 16.5% (2012 年度：
16.5%)。
注 2：ZPMC Netherlands B.V.为注册于荷兰的私营有限责任公司，根据荷兰
相关所得税法的规定，对于公司获得的利润采用超额累进税率征收企业
所得税。该公司于本期尚未开展实际业务，因此无应纳税所得额。
注 3：ZPMC GmbH Hamburg 为注册于德国的有限责任公司，根据德国相关
所得税法的规定，该公司本年度适用所得税税率为 15%，加上对应的
所得税额征收的 5.5%的团结附加税，则实际适用的所得税税率合计为
15.83%。
- 22 -
四 企业合并及合并财务报表
(1) 子公司情况
(a) 通过设立或投资等方式取得的子公司
子公司类型 注册地 业务性质 注册资本 经营范围 企业类型 法人代表 组织机构代码
上海振华港机重工 直接控股子公司 上海市 机械制造 5,500,000 从事大型集装箱起重机及其 有限责任公司 曹伟忠 73404797-5
有限公司 崇明县 减速箱齿轮之加工及销售；
船舶制造、加工、销售
上海振华重工机械配套有限 直接控股子公司 上海市 机械制造 5,000,000 从事精密铸造金属切割及冷 有限责任公司 曹伟忠 72939252-0
公司 崇明县 作加工
上海振华港口机械 直接控股子公司 香港 贸易销售 50,000,000 港币 设计、建造、销售各类港口 有限责任公司 不适用 不适用
(香港)有限公司 设备工程船舶钢结构件及其 (注 1) (注 1)
他部件
上海振华船运有限公司 直接控股子公司 上海市 航运 120,000,000 经营近洋国际海运，国内沿 有限责任公司 曹文发 63060851-2
浦东新区 海及长江中、下游普通货船
运输，承运港口机械设备
- 23 -
子公司类型 注册地 业务性质 注册资本 经营范围 企业类型 法人代表 组织机构代码
南通振华重型装备 直接控股子公司 南通市 机械制造 854,936,900 货物仓储与装卸；集装箱装 有限责任公司 曹伟忠 791959022
制造有限公司 卸；安装大型港口设备、工
程船舶和大型金属结构件及
其部件、配件；齿轮箱、集
装箱场桥、特重型桥梁钢
构、海上风电设备制造；海
上石油平台的制造、安装；
海上重型机械设备制造、安
装；起重机租赁业务；钢结
构工程专业承包
上海振华重工集团 直接控股子公司 南通市 机械制造 300,000,000 建造和安装大型港口设备、 有限责任公司 张建勇 579480946
(南通)传动机械 工程船舶、海上重型设备、
有限公司 机械设备、风力发电设备用
变速箱；大型回转支承、传
动机构、动力定位、大型锚
绞机、海上石油平台抬升装
置及构件、配件的涉及和织
造
- 24 -
子公司类型 注册地 业务性质 注册资本 经营范围 企业类型 法人代表 组织机构代码
上海振华重工船舶运输 直接控股子公司 上海市 船舶运输 100,000,000 国际公路、航空、海上货物 一人有限 曹伟忠 599716952
有限公司 洋山保税港区 运输代理业务，国内货运代 责任公司
理，承接国内外大型港口设
备、工程船舶设备、船用材
料的销售，海洋工程施工及
各类工程船舶租赁，从事货
物及技术的进出口业务，转
口贸易，保税区企业间的贸
易及贸易代理
上海振华检测技术咨询 直接控股子公司 上海市 技术咨询 7,000,000 从事检测领域内的技术开 一人有限 黄庆丰 59972206-8
有限公司 浦东新区 发、技术咨询、技术服务、 责任公司
技术转让，建设工程检测，
建设工程监理服务，金属材
料理化检测咨询，金属材
料、机械设备、船舶及钢结
构设备(除专项审批)无损检
测服务，检测设备的销售、
维修，自有设备租赁(除金融
租赁)，从事货物与技术的进
出口业务
- 25 -
子公司类型 注册地 业务性质 注册资本 经营范围 企业类型 法人代表 组织机构代码
上海振华重工集团 直接控股子公司 南通市 机械制造 300,000,000 设计、建造、安装和承包大 有限责任公司 曹伟忠 578199167
(南通)有限公司 型港口装卸系统和设备、工
程船舶和大型金属结构件极
其部件、配件；特重型桥梁
钢结构、海上重型机械设备
织造、安装；工程船舶、起
重机械租赁业务；工程咨询
服务、钢结构工程专业承
包；货物仓储与装卸、集装
箱装卸
上海振华重工电气 直接控股子公司 上海市 电气设备研发 50,000,000 工业自动化设备、电气设备 有限责任公司 费国 575871173
有限公司 浦东新区 的研发、设计、调试，电工
电气成套设备、计算机软硬
件的研发、加工、销售、技
术服务，系统集成，从事货
物与技术的进出口业务
- 26 -
子公司类型 注册地 业务性质 注册资本 经营范围 企业类型 法人代表 组织机构代码
南通振华重工钢结构 直接+间接 南通市 机械制造 100,000 美元 机械设备制作安装、钢结构 有限责任公司 常建华 79195616-3
加工有限公司 控股子公司 加工、五金加工冷作、除锈
涂装、机械设备工程承包
江阴振华港机钢结构 直接+间接 江阴市 机械制造 100,000 美元 生产港口机械零配件；钢结 有限责任公司 王珏 79863516-X
制作有限公司 控股子公司 构件制作工程，机械设备、
电器设备的安装；并提供相
关技术及售后服务
上海振华重工钢结构 间接控股子 上海市 机械制造 150,000 美元 生产销售钢结构、港口机械 有限责任公司 曹伟忠 66938205-5
有限公司 公司 浦东新区 零件；承接机械设备、电器
设备安装；提供相关技术及
售后服务
ZPMC Netherlands B.V. 直接控股子 荷兰鹿特丹 贸易销售 18,000 欧元 港口设备技术服务、销售、 有限责任公司 李琛浩 不适用
公司 提供备件，离岸安装以及钢 (注 1)
铁架构
ZPMC GmbH Hamburg 直接控股子 德国汉堡 贸易销售 25,000 欧元 销售、运输、维修各类港口 有限责任公司 李琛浩 不适用
公司 设备、工程船舶钢结构件及 (注 1)
其他部件
南京宁高新通道建设 直接控股子 南京市 公路及轨 100,000,000 宁高新通道的建设、投资、 有限责任公司 宋海良 07071327-6
有限公司 公司 道交通等 管理；轨道交通工程的建
基础设施 设、投资、运营、管理
的建设、
投资、运
营、管理
注 1：上述公司系注册于海外或者香港的子公司，因此不存在法人代表或组织机构代码。
- 27 -
期末实际出资额 实质上构成对子公司 持股 表决权 是否合 少数股东 少数股东权益中用于冲减
净投资的其他项目余额 比例 (%) 比例 (%) 并报表 权益 少数股东损益的金额
上海振华港机重工有限公司 4,950,000 - 90% 90% 是 1,006,514 -
上海振华重工机械配套有限公司 5,014,200 - 100% 100% 是 - -
上海振华港口机械(香港)有限公司 - - 99.99% 99.99% 是 - -
上海振华船运有限公司 66,000,000 - 55% 55% 是 98,747,772 (6,826,598))
南通振华重型装备制造有限公司 854,936,900 - 100% 100% 是 - -
上海振华重工集团(南通)传动机械
有限公司 300,000,000 - 100% 100% 是 - -
上海振华重工集团(南通)有限公司 300,000,000 - 100% 100% 是 - -
上海振华重工电气有限公司 50,000,000 - 100% 100% 是 - -
南通振华重工钢结构加工有限公司 100,000 美元 - 100% 100% 是 - -
江阴振华港机钢结构制作有限公司 100,000 美元 - 100% 100% 是 - -
上海振华重工钢结构有限公司(i) 73,500 美元 - 49% 49% 是 602,989 (63,682)
上海振华重工船舶运输有限公司 100,000,000 - 100% 100% 是 - -
上海振华检测技术咨询有限公司 7,000,000 - 100% 100% 是 - -
ZPMC GmbH Hamburg 25,000 欧元 - 100% 100% 是 - -
ZPMC Netherlands B.V. 18,000 欧元 - 100% 100% 是 - -
南京宁高新通道建设有限公司(附注四(2)) 100,000,000 100% 100% 是
- 100,357,275 (6,890,280)
(i) 依据上海振华重工钢结构有限公司章程，本公司有权任免该公司董事会中的多数成员，实质上对其拥有控制权，故将该公司纳入本集团财务报表合并范围。
- 28 -
(b) 通过同一控制下的企业合并取得的子公司
子公司类型 注册地 业务性质 注册资本 经营范围 企业类型 法人代表 组织机构代码
中交上海港口机械 直接控股子公司 上海市 机械制造 2,184,730,000 从事各类港口起重装卸、散 有限责任公司 曹伟忠 13220596-4
制造厂有限公司 浦东新区 货、集装箱机械，港口工程船
(含浮式工程起重机)，物料搬
运机械产品及配件销售，各类
机械设备关键部件原辅料仪器
销售及技术服务，维修安装，
技术咨询
上海江天实业有限公司 直接+间接 上海市 商业贸易 157,000,000 筹建综合楼，经济信息咨询， 有限责任公司 王珏 13380509-9
控股子公司 浦东新区 机电设备及产品、建筑材料、
装潢材料、五金交电、百货、
金属材料的销售及售后服务，
收费停车场，附设分支机构
上海港机重工有限公司 间接控股子公司 上海市 机械制造 18,120,000 美元 生产港口起重机械及配件，物 有限责任公司 曹伟忠 75613245-X
浦东新区 料搬运机械及配件、隧道挖掘
机械、高速铁路专用设备、钢
结构制作，各类大型工程船
(含浮式起重机)及海洋工程设
备的修理、设计和制造，销售
自产产品，并提供相关安装、
维修服务和技术咨询
- 29 -
子公司类型 注册地 业务性质 注册资本 经营范围 企业类型 法人代表 组织机构代码
上海振华重工(集团) 直接 张家港 机械制造 15,000,000 港口起重装卸、散货集装 有限责任公司 刑小健 25150291-0
张家港港机有限公司 控股子公司 金港镇 箱机械产品制造、加工及
维修、更新改造业务
期末实际出资额 实质上构成对子公司 持股 表决权 是否合并 少数股东 少数股东权益中用于冲减
净投资的其他项目余额 比例 (%) 比例 (%) 报表 权益 少数股东损益的金额
中交上海港口机械制造厂
有限公司 2,184,730,000 - 100% 100% 是 - -
上海江天实业有限公司 157,000,000 - 100% 100% 是 - -
上海港机重工有限公司 13,412,424 美元 - 74% 74% 是 100,538,718 (932,608)
上海振华重工(集团)张家港
港机有限公司(i) 13,500,000 - 90% 90% 是 (2,287,963) -
- 98,250,755 (932,608)
(i) 本公司直接持有上海振华重工(集团)张家港港机有限公司 30.12%股权，并通过集团内部股权转让将本公司之子公司中交上海港口机械制造厂有限公司间接持
有的上海振华重工(集团)张家港港机有限公司 59.88%股权转让于本公司直接持有，即本公司合计持有 90%股权。
(2) 本年度新纳入合并范围的主体
2013 年 6 月 30 日 2013 年 1-6 月
净资产 净利润
南京宁高新通道建设有限公司 99,993,194 -6,806
本公司于 2013 年 6 月 21 日在南京市新设成立南京宁高新通道建设有限公司，注册资本 1 亿元人民币，本公司出资比例 100％
- 30 -
五 合并财务报表项目附注
(1) 货币资金
2013 年 6 月 30 日 2012 年 12 月 31 日
外币金额 汇率 人民币金额 外币金额 汇率 人民币金额
库存现金 –
人民币 - - 567,778 - - 371,354
欧元 6,761 8.0536 54,450 8,913 8.3176 74,135
美元 19,065 6.1787 117,797 10,178 6.2855 63,974
加元 2,814 5.8901 16,575 2,814 6.3184 17,780
新西兰元 623 4.7759 2,976 580 5.1298 2,975
港元 785 0.7966 625 183 0.8109 148
760,201 530,366
银行存款 –
人民币 - - 708,804,154 - - 1,344,242,943
美元 106,432,453 6.1787 657,614,197 134,979,417 6.2855 848,413,126
欧元 15,084,203 8.0536 121,482,140 13,690,863 8.3176 113,875,122
韩元 2,554,998 0.0054 13,751 2,090,270,880 0.00585 12,228,085
港元 816,125 0.7966 650,125 1,072,605 0.8109 869,775
英镑 1,735,581 9.4213 16,351,432 35,916 10.1611 364,946
新加坡元 37,950 4.8470 183,945 37,314 5.0929 190,036
阿曼里亚尔 3,516 15.9873 56,216 3,477 16.1687 56,219
澳元 339,081 5.7061 1,934,831 6,495 6.5363 42,453
加元 1,009 5.8901 5,945 1,009 6.3184 6,375
1,507,096,736 2,320,289,080
其他货币资金–
人民币 - - 2,247,857,017 - - 2,074,593,147
美元 232,151,849 6.1787 1,434,396,629 156,596,963 6.2855 984,290,211
欧元 494,338 8.0536 3,981,201 128,204 8.3176 1,066,350
英镑 - 9.4213 - 5 10.1611 51
加元 3 5.8901 18 3 6.3184 19
3,686,234,865 3,059,949,778
5,194,091,802 5,380,769,224
于 2013 年 6 月 30 日，其他货币资金包括：
(a) 受到限制的存款计 3,659,986,879 元(2012 年 12 月 31 日：3,023,161,180 元)，其中：
1,102,796,000 元(2012 年 12 月 31 日：无)为期限 3 个月的银行定期存款；1,585,977,267
元(2012 年 12 月 31 日：2,000,000,000 元)为期限 6 个月的银行定期存款；283,225,875 元
(2012 年 12 月 31 日：无)为期限 12 个月的银行定期存款；99,296,773 美元(折合人民币
613,524,974 元)定期存款(2012 年 12 月 31 日：149,296,773 美元)为质押给银行作为
100,000,000 美 元 ( 折 合 人 民 币 617,870,000 元 ) 的 短 期 借 款 的 担 保 ( 附 注 五 (19)(a)) ；
74,462,763 元(2012 年 12 月 31 日：84,756,311 元)为本集团向银行申请开具信用证和银行
保函所存入的保证金存款；以及
(b) 存放于银行的结汇资金 26,247,986 元(2012 年 12 月 31 日：36,788,598 元)。
- 31 -
列示于现金流量表的现金及现金等价物：
2013 年 6 月 30 日
货币资金 5,194,091,802
减：受到限制的存款(a) (3,659,986,879)
2013 年 6 月 30 日现金余额 1,534,104,923
减：2012 年 12 月 31 日现金余额 （2,357,608,044 )
现金净增加额 (823,503,121)
(2) 交易性金融资产和负债
2013 年 6 月 30 日 2012 年 12 月 31 日
资产 负债 资产 负债
远期外汇合同-公允价值评估收益/(损失) 51,429,237 21,082 26,009,477 -
于 2013 年 6 月 30 日，本集团与银行间已签约但尚未到期的远期外汇合同中：
以美元兑换人民币之合同本金合计为 700,000,000 美元；合同约定的到期汇率区间为
6.2601 至 6.4425；合同将在 2013 年 10 月至 2015 年 4 月期间内到期。
以上远期外汇合同在期末的公允价值评估损益系根据交易银行确认的金额或根据其提
供的期末市场汇率计算的金额认列。
(3) 应收票据
2013 年 6 月 30 日 2012 年 12 月 31 日
银行承兑汇票 75,039,302 115,069,863
于 2013 年 6 月 30 日，本集团无任何应收票据质押给银行。
于 2013 年 6 月 30 日，本集团已经背书给他方但尚未到期的应收票据
金额为 535,399,545 元(2012 年 12 月 31 日：842,415,554 元)。
(4) 应收利息
2012 年 2013 年
12 月 31 日 本年增加 本年减少 6 月 30 日
定期存款
应收利息 33,231,552 36,415,717 (44,457,904) 25,189,365
- 32 -
(5) 应收账款
2013 年 6 月 30 日 2012 年 12 月 31 日
应收账款 4,189,408,845 4,149,044,610
减：坏账准备 (558,507,809) (438,323,499)
3,630,901,036 3,710,721,111
(a) 应收账款账龄分析如下：
2013 年 6 月 30 日 2012 年 12 月 31 日
一年以内 3,272,299,425 3,114,499,639
一到二年 475,106,246 613,198,850
二到三年 173,047,472 196,713,343
三年以上 268,955,702 224,632,778
4,189,408,845 4,149,044,610
(b) 应收账款按类别分析如下：
2013 年 6 月 30 日 2012 年 12 月 31 日
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 占总额 金额 计提 金额 占总额 金额 计提
比例 比例 比例 比例
单项金额重大并单独
计提坏账准备 - - - - - - - -
按组合计提坏账准备
信用风险组合
- 关联方 675,402,949 16% - - 745,701,760 18% - -
- 第三方 3,401,708,212 81% (479,979,971) 14% 3,355,082,485 81% (401,927,631) 12%
单项金额虽不重大但
单项计提坏账准备 112,297,684 3% (78,527,838) 70% 48,260,365 1% (36,395,868) 75%
4,189,408,845 100% (558,507,809) 13% 4,149,044,610 100% (438,323,499) 11%
(c) 于 2013 年 6 月 30 日，本公司无单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款。
(d) 按组合计提坏账准备的应收账款中，采用账龄分析法的组合分析如下：
2013 年 6 月 30 日 2012 年 12 月 31 日
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 计提比 金额 计提 金额 计提比
例 比例 例
一年以内 2,554,591,975 75% (37,195,664) 1% 2,652,997,300 79% (32,752,614) 1%
一到二年 425,433,908 13% (118,320,432) 28% 339,389,384 10% (91,777,886) 27%
二到三年 173,047,472 5% (75,829,018) 44% 152,595,343 5% (67,296,673) 44%
三年以上 248,634,857 7% (248,634,857) 100% 210,100,458 6% (210,100,458) 100%
3,401,708,212 100% (479,979,971) 14% 3,355,082,485 100% (401,927,631) 12%
- 33 -
(e) 于 2013 年 6 月 30 日，主要单项金额虽不重大但单独进行计提坏账准备的应收账款分析
如下：
账面余额 坏账准备 计提比例 理由
应收账款 1 20,320,845 (20,320,845) 100% (i)
应收账款 2 24,172,339 (14,134,068) 58% (ii)
应收账款 3 11,750,000 (7,637,500) 65% (iii)
应收账款 4 2,560,000 (1,664,000) 65% (iii)
应收账款 5 25,500,000 (16,575,000) 65% (iii)
应收账款 6 27,994,500 (18,196,425) 65% (iii)
112,297,684 (78,527,838) 70%
(i) 于 2013 年 6 月 30 日，因涉及合同纠纷，本公司认为该应收账款难以收回，因此全额计
提坏账。
(ii) 于 2013 年 6 月 30 日，因延迟交货，本公司按照合同约定的最高罚款额计提坏账准备
14,134,068 元。
(iii) 于 2013 年 6 月 30 日，因买方资金困难，本公司认为该应收账款收回风险较大，因此按
65%计提坏账 44,072,925 元。
(f) 以前年度已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大，但在本期全额
收回或转回，或在本年度收回或转回比例较大的应收账款情况如下：
转回或 确定原坏账 转回或收回前累积 转回或
收回原因 准备的依据 已计提坏账准备金额 收回金额
应收账款 1 大力追讨 账龄 3,500,000 3,500,000
应收账款 2 大力追讨 账龄 3,500,000 3,500,000
应收账款 3 大力追讨 账龄 1,717,998 1,717,998
应收账款 4 大力追讨 账龄 1,500,000 1,500,000
应收账款 5 大力追讨 账龄 1,160,000 1,160,000
应收账款 6 大力追讨 账龄 1,000,000 1,000,000
12,377,998 12,377,998
(g) 应收持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的应收账款分析如下：
2013 年 6 月 30 日 2012 年 12 月 31 日
金额 坏账准备 金额 坏账准备
中交股份 42,614,870 - 48,408,090 -
- 34 -
(h) 应收关联方的应收账款分析如下：
2013 年 6 月 30 日 2012 年 12 月 31 日
与本集团 金额 占应收账款总 坏账 金额 占应收账款总 坏账
关系 额的比例 (%) 准备 额的比例 (%) 准备
中交第一航务工程局 受同一母
有限公司 公司控制 216,057,236 5.16% - 113,640,319 2.74% -
Friede & Goldman, 受同一母
Llc. 公司控制 160,090,116 3.82% - 179,199,606 4.32% -
中交一航局第一工程 受同一母
有限公司 公司控制 99,000,000 2.36% - 129,000,000 3.11% -
中国港湾工程有限责 受同一母
任公司 公司控制 60,217,283 1.44% - 152,838,218 3.68% -
本公司之
中交股份 母公司 42,614,870 1.02% - 48,408,090 1.17% -
江苏龙源振华海洋工
程有限公司 合营企业 40,609,150 0.97% - 42,517,974 1.02% -
中交第二航务工程局 受同一母
有限公司 公司控制 18,132,245 0.43% - 17,530,000 0.42% -
中交第一公路工程局 受同一母
第六工程有限公司 公司控制 16,160,000 0.39% - 24,000,000 0.58% -
中交第一公路工程局 受同一母
第一工程有限公司 公司控制 11,800,000 0.28% - 18,800,000 0.45% -
中交第三航务工程局 受同一母
有限公司 公司控制 3,996,000 0.10% - 8,490,297 0.20% -
受同一母
一航局二公司 公司控制 3,300,049 0.08% - - - -
中交第四航务工程局 受同一母
有限公司 公司控制 2,120,000 0.05% - 2,120,000 0.05% -
中交天和机械设备制 受同一母
造有限公司 公司控制 612,000 0.01% - 6,178,742 0.15% -
中交第二公路工程局 受同一母
有限公司 公司控制 550,000 0.01% - 1,209,000 0.03% -
中交上海装备工程有 受同一母
限公司 公司控制 144,000 0.00% - 144,000 0.00% -
中交天津航道局有限 受同一母
公司 公司控制 - 0.00% - 1,051,764 0.03% -
中交公路规划设计院 受同一母
有限公司 公司控制 - 0.00% - 422,750 0.01% -
中交第一航务工程勘 受同一母
察设计院有限公司 公司控制 - 0.00% - 109,000 0.00% -
岳阳城陵矶新港有限 受同一母
公司 公司控制 - 0.00% - 42,000 0.00% -
675,402,949 16.12% - 745,701,760 17.96% -
(i) 于 2013 年 6 月 30 日，余额前五名的应收账款分析如下：
与本集团关系 金额 账龄 占应收账款
总额比例
A 公司 第三方 368,658,847 一年以内 9%
B 公司 关联方 216,057,236 一年以内/一到两年 5%
C 公司 第三方 187,399,173 一年以内 4%
D 公司 关联方 160,090,117 一年以内/一到两年 4%
E 公司 第三方 152,817,060 一年以内 4%
1,085,022,433 26%
- 35 -
(j) 应收账款中包括以下外币余额：
2013 年 6 月 30 日 2012 年 12 月 31 日
外币金额 汇率 折合人民币 外币金额 汇率 折合人民币
美元 322,128,758 6.1787 1,990,336,955 382,845,104 6.2855 2,406,372,901
欧元 38,620,627 8.0536 311,035,079 45,027,884 8.3176 374,523,928
新加坡
元 10,661,544 4.8470 51,676,506 27,174,649 5.0929 138,397,770
加元 9,809,500 5.8901 57,778,936 3,450,000 6.3184 21,798,480
英镑 6,054,626 9.4213 57,042,444 2,132,597 10.1611 21,669,531
沙特币 10,896,267 1.6613 18,101,968
澳元 259,603 5.7061 1,481,323 577,502 6.5363 3,774,726
港元 458,809 0.7966 365,488 448,983 0.8109 364,080
沙特里
亚尔 8,624,901 1.6628 14,341,485 - -
2,484,058,216 2,985,003,384
(6) 其他应收款
2013 年 6 月 30 日 2012 年 12 月 31 日
项目现场服务暂支款 125,263,251 63,144,436
应收员工互助会款项 107,603,873 121,259,154
应收未结算款税金 90,824,356 82,694,087
出口退税款项 58,975,089 1,516,922
投标保证金款项 36,591,428 8,404,428
海关保证金 9,120,386 74,106,771
政府补贴款项 300,000 300,000
应收代第三方垫付款项 - 539,624
其他 106,061,411 71,505,609
534,739,794 423,471,031
减：坏账准备 (10,165,728) (10,165,728)
524,574,066 413,305,303
(a) 其他应收款账龄分析如下：
2013 年 6 月 30 日 2012 年 12 月 31 日
一年以内 359,737,337 244,631,610
一到二年 45,594,853 49,675,161
二到三年 7,615,366 4,504,972
三年以上 121,792,238 124,659,288
534,739,794 423,471,031
- 36 -
(b) 其他应收款按类别分析如下：
2013 年 6 月 30 日 2012 年 12 月 31 日
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 占总额 金额 计提 金额 占总额 金额 计提
比例 比例 比例 比例
单项金额重大并
单独计提坏账
准备 391,786,951 73% 341,204,448 81% - -
单项金额虽不重
大但单独计提
坏账准备 142,952,843 27% (10,165,728) 7% 82,266,583 19% (10,165,728) 12%
534,739,794 100% (10,165,728) 2% 423,471,031 100% (10,165,728) 2%
(c) 于 2013 年 6 月 30 日，本公司未对单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应
收款计提坏账准备。
(d) 于 2013 年 6 月 30 日，单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款分析
如下：
账面余额 坏账准备 计提比例 理由
其他应收款 1 9,017,592 (9,017,592) 100% (i)
其他应收款 2 715,651 (715,651) 100%
其他 432,485 (432,485) 100%
10,165,728 (10,165,728) 100%
(i) 于 2013 年 06 月 30 日，因对方破产，本公司认为该其他应收款难以收回，因
此全额计提坏账。
(e) 于 2013 年 6 月 30 日，其他应收款中无应收持有本公司 5%(含 5%)以上表决权
股份的股东单位的款项。
- 37 -
(g) 于 2013 年 6 月 30 日，余额前五名的其他应收款分析如下：
与本集团关系 金额 账龄 占其他应收款
总额比例
A 公司 第三方 19,520,000 三年以上 4%
B 公司 第三方 9,120,386 一年以内 2%
C 公司 第三方 8,957,592 三年以上 2%
D 公司 第三方 6,178,700 三年以上 1%
E 公司 第三方 5,869,765 一年以内 1%
49,646,443 10%
(h) 其他应收款中包括以下外币余额：
2013 年 6 月 30 日 2012 年 12 月 31 日
外币金额 汇率 折合人民币 外币金额 汇率 折合人民币
美元 13,942,655 6.1787 86,147,484 6,962,212 6.2855 43,760,984
欧元 4,926,369 8.0536 39,675,005 4,144,474 8.3176 34,472,077
其他货币 - - 5,398,757 - - 3,904,101
131,221,246 82,137,162
(7) 预付账款
(a) 预付款项账龄分析如下：
2013 年 6 月 30 日 2012 年 12 月 31 日
金额 占总额比例 金额 占总额比例
一年以内 881,062,847 93% 933,606,289 94%
一到二年 37,319,259 4% 34,693,207 3%
二到三年 15,169,087 2% 10,920,907 1%
三年以上 14,401,118 1% 16,464,277 2%
947,952,311 100% 995,684,680 100%
于 2013 年 6 月 30 日，本公司账龄超过一年的预付款项金额为 66,889,464 元
(2012 年 12 月 31 日：62,078,391 元)，主要为预付海上重型装备产品中所用船
体的委托加工款项和预付钢材采购款，因为所采购产品尚未完工以及所采购的钢
材尚未到货，该款项尚未结清。
- 38 -
(b) 于 2013 年 6 月 30 日，余额前五名的预付款项分析如下：
与本集团关系 金额 占预付账款 未结算原因
总额比例
A 公司 第三方 200,000,000 21% BT 项目前期费用
B 公司 第三方 102,196,978 11% 采购的钢材尚未到货
C 公司 第三方 61,214,551 6% 委托加工的项目
建造尚未完成
D 公司 第三方 50,740,090 5% 委托加工的船体
建造尚未完成
E 公司 第三方 43,000,000 5% 采购的钢材尚未到货
457,151,619 48%
(c) 于 2013 年 6 月 30 日，预付账款中无预付持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股
份的股东单位的款项。
(d) 预付关联方款项分析如下：
2013 年 6 月 30 日 2012 年 12 月 31 日
与本集团 金额 占预付款项总 坏账 金额 占预付款项总 坏账
关系 额的比例 (%) 准备 额的比例 (%) 准备
中交第二航务工程 受同一母
局有限公司 公司控制 33,500,000 4% - - - -
中交第二公路工 受同一母
程局有限公司 公司控制 32,780,000 3% - - - -
中交隧道工程有 受同一母
限公司 公司控制 21,200,000 2% - - - -
中交一航局安装工 受同一母
程有限公司 公司控制 6,000,000 1% - - - -
中交第三航务工 受同一母
程局有限公司 公司控制 2,520,000 - - - - -
中交三航局兴安基
建筑工程有限公 受同一母
司 公司控制 2,200,000 - - 1,200,000 - -
中国交通建设股
份有限公司江 受同一母
苏分公司 公司控制 1,886,621 - - - - -
中国交通股份有
限公司总承包 受同一母
经营分公司 公司控制 - - - 53,000,886 5% -
100,086,621 10% - 54,200,886 5% -
(e) 预付款项中包括以下外币余额：
2013 年 6 月 30 日 2012 年 12 月 31 日
外币金额 汇率 折合人民币 外币金额 汇率 折合人民币
美元 24,816,172 6.1787 153,331,683 32,563,696 6.2855 204,679,111
欧元 7,069,103 8.0536 56,931,729 7,646,003 8.3176 63,596,395
日元 43,015,190 0.0626 2,693,052 42,991,143 0.0730 3,138,353
英镑 20,496 9.4213 193,099 20,496 10.1611 208,262
213,149,563 271,622,121
- 39 -
(8) 存货
(a) 存货分类如下：
2013 年 6 月 30 日 2012 年 12 月 31 日
账面 存货跌 账面 账面 存货跌 账面
余额 价准备 价值 余额 价准备 价值
原材料及
外购零
部件 4,412,695,105 (266,306,170) 4,146,388,935 3,742,221,273 (192,858,005) 3,549,363,268
在制品 2,931,669,411 (131,408,117) 2,800,261,294 4,106,788,751 (78,181,917) 4,028,606,834
库存商品 11,174,424 (9,035,000) 2,139,424 11,176,059 (9,035,000) 2,141,059
周转材料 - - - 1,571,864 - 1,571,864
7,355,538,940 (406,749,287) 6,948,789,653 7,861,757,947 (280,074,922) 7,581,683,025
本集团在制品系已在建造中但尚未签订销售订单的海上重型装备产品及备品备件。
(b) 存货跌价准备分析如下：
2012 年 本年计提 本年减少 2013 年
12 月 31 日 转回 转销 6 月 30 日
原材料及外
购零部件 192,858,005 73,448,165 - - 266,306,170
在制品 78,181,917 53,226,200 - - 131,408,117
库存商品 9,035,000 - - - 9,035,000
280,074,922 126,674,365 - - 406,749,287
(c) 存货跌价准备情况如下：
计提存货跌价 本年转回存货 本年转回金额占该项
准备的依据 跌价准备的原因 存货年末余额的比例
原材料及外 产品价格下降导致原材料 无 无
购零部件 及外购零部件可变现净值
低于其账面价值的差额
在制品 可变现净值低于在制品 无 无
账面价值的差额
库存商品 可变现净值低于库存商品 无 无
账面价值的差额
(d) 借款费用资本化：
于 2013 年 6 月 30 日，在制品中的尚未签订销售订单的海上重型装备产品余额
中借款费用资本化累计金额为 259,978,955 元(2012 年 12 月 31 日：308,095,572
元)，其中，2013 年 1-6 月借款费用资本化金额为 21,758,100 元(2012 年 1-6
月：47,635,194 元)。
- 40 -
(9) 已完工尚未结算款/已结算尚未完工款
(a) 已完工尚未结算款 –
2013 年 06 月 30 日 2012 年 12 月 31 日
累计已发生成本 30,341,829,160 28,751,935,572
加：累计已确认毛利 901,326,035 729,784,438
减：累计已结算价款 (23,107,901,002) (22,735,291,782)
累计已确认的预计合同损失 (110,328,472) (126,272,889)
8,024,925,721 6,620,155,339
已结算尚未完工款 –
2013 年 06 月 30 日 2012 年 12 月 31 日
累计已结算价款 11,297,282,001 9,400,685,405
减：累计已确认毛利 (659,074,707) (300,301,358)
累计已发生成本 (8,227,291,053) (6,725,128,004)
加：累计已确认的预计合同损失 37,936,933 14,548,850
2,448,853,174 2,389,804,893
预计合同损失 –
2012 年 12 月 31 日 本年增加 本年减少 2013 年 06 月 30 日
已完工未结算 126,272,889 58,774,549 (74,718,965) 110,328,473
已结算未完工 14,548,850 132,464,441 (109,076,358) 37,936,933
140,821,739 191,238,990 (183,795,323) 148,265,406
(b) 于 2013 年 06 月 30 日，尚在建造之中的建造合同的合同总金额(不含增值税)约
为 36,300,916,496 元(2012 年 12 月 31 日：33,987,708,174 元)。
已签订销售合同若未按合同约定履行义务之可能罚款总额：
2013 年 06 月 30 日 2012 年 12 月 31 日
银行已签发有效保函 18,283,759,350 14,350,312,450
银行未签发保函 304,876,742 1,939,619,957
18,588,636,092 16,289,932,407
(c) 借款费用资本化：
于 2013 年 06 月 30 日，已完工未结算/已结算未完工余额中借款费用资本化
累计金额为 94,302,937 元(2012 年 12 月 31 日：13,628,195 元)，其中，
2013 年 1-6 月借款费用资本化金额为 10,800,023 元(2012 年 1-6 月：
3,883,284 元)。
- 41 -
(10) 其他流动资产
2013 年 06 月 30 日 2012 年 12 月 31 日
可供出售金融资产(附注五(11))
-银行短期理财产品(a) 7,827,227,236 1,000,000,000
-公允价值变动收益(附注五(34)) 100,966,842 -
7,928,194,078 1,000,000,000
(a) 银行短期理财产品系指公司向银行购买的低风险理财产品。由于自 2013 年 06
月 30 日起，上述银行短期理财产品均将于 12 个月内到期，因此在资产负债
表中列示为其他流动资产。
于 2013 年 06 月 30 日，7,827,227,236 元的银行短期理财产品系由本公司向
国内相关银行购入的法人人民币理财产品。该些银行短期理财产品投资将在
2013 年 07 月至 2014 年 5 月期间内到期，预计年收益率区间为 4.10%至
5.50%。
于 2013 年 06 月 30 日 ， 上 述 银 行 短 期 理 财 产 品 的 公 允 价 值 变 动 收 益
100,966,842 元记入资本公积(附注五(34))。公允价值变动收益是根据理财产
品的本金及截至资产负债表日的预期收益确定。
(11) 可供出售金融资产
2013 年 06 月 30 日 2012 年 12 月 31 日
可供出售权益工具(a) 124,222,545 124,222,545
银行短期理财产品(附注五
(10)) 7,928,194,078 - 1,000,000,000
8,052,416,623 1,124,222,545
减：减值准备 (19,543,699) -
8,032,872,924 1,124,222,545
减：列示于其他流动资产的可
供出售金融资产 (7,928,194,078) (1,000,000,000)
104,678,846 124,222,545
(a) 可供出售权益工具系指本集团持有的江西华伍制动器股份有限公司(以下简称
“江西华伍”)12.99%的股权，初始投资成本为 19,400,000 元。经中国证券
监督管理委员会证监许可[2010]889 号文核准，江西华伍于 2010 年 7 月向境
内投资者公开发行 1,950 万股人民币普通股(“A 股”)，并在深圳证券交易所
挂牌上市交易。本公司持有的股权自江西华伍上市之日起 36 个月内不得转让
或者委托他人管理。
该可供出售权益工具的公允价值根据深圳证券交易所年度最后一个交易日收盘
价，扣除限售期流动性丧失的折价后确定。本期由于股价的下降，本公司确认
了可供出售金融资产 19,543,699 元的减值准备，已直接冲减其他资本公积(附
注五(34))。
- 42 -
(12) 长期股权投资
2013 年 06 月 30 日 2012 年 12 月 31 日
合营企业(a) 144,260,297 147,056,419
联营企业(b) 109,799,378 29,023,053
其他长期股权投资(c) 57,640,000 57,640,000
311,699,675 233,719,472
减：长期股权投资减值准备 (30,000,000) (30,000,000)
281,699,675 203,719,472
本集团不存在长期股权投资变现的重大限制。
- 43 -
(a) 合营企业
本年增减变动
按权益法调整
核算 2012 年 追加或 的净损益 宣告分派的 其他权 2013 年 持股 表决权 持股比例与表决权 本年计提
方法 投资成本 12 月 31 日 减少投资 (附注五(45)) 现金股利 益变动 6 月 30 日 比例 比例 比例不一致的说明 减值准备 减值准备
江苏龙源振华
海洋工程有
限公司 权益法 130,000,000 147,056,419 - (2,796,122) - - 144,260,297 50% 50% 不适用 - -
于 2010 年 6 月 18 日，本集团与国电龙源电力集团股份有限公司合资成立江苏龙源振华海洋工程有限公司(以下简称“江苏龙源”)。江
苏龙源注册资本为 260,000,000 元，由投资双方各持股 50%。江苏龙源主要经营钢结构制作、安装，海上风电设施基础施工、设备安装
及维护，海底电缆系统工程施工、维护，海洋工程施工、设备安装及维修，及安装设备租赁。
本集团与国电龙源电力集团股份有限公司于 2010 年 5 月完成对江苏龙源的首期出资，双方各出资 30,000,000 元；于 2011 年 7 月完成
对江苏龙源的第二期出资，双方各出资 100,000,000 元。
- 44 -
(b) 联营企业
本年增减变动
按权益法调整
核算 2012 年 追加或 的净损益 宣告分派的 其他权 2013 年 持股 表决权 持股比例与表决权 本年计提
方法 投资成本 12 月 31 日 减少投资 (附注五(45)) 现金股利 益变动 6 月 30 日 比例 比例 比例不一致的说明 减值准备 减值准备
中交地产宜兴有
限公司(i) 权益法 80,000,000 - 80,000,000 80,000,000 20% 20% 不适用 - -
中交海洋工程船
舶技术研究中
心有限公司 权益法 15,000,000 15,000,000 - - - - 15,000,000 25% 25% 不适用 - -
上海振华重工(集
团)常州油漆有
限公司 权益法 13,056,256 14,023,053 - 776,325 - - 14,799,378 20% 20% 不适用 - -
29,023,053 80,000,000 776,325 - - 109,799,378 - -
(i) 于 2013 年 5 月 7 日，本集团与中交地产有限公司、中国路桥工程有限公司、中交云泽浚航有限公司共同出资设立中交地产宜兴有限公司。该公司注册资本为
400,000,000 元，其中本集团出资 80,000,000 元，持股比例 20%。公司主要经营商品房的销售；房屋租赁；建筑材料及房屋工程的施工。
- 45 -
(c) 其他长期股权投资
核算 2012 年 本年增 2013 年 持股比例与表决权 本年计提 本年宣告分派
方法 投资成本 12 月 31 日 减变动 6 月 30 日 持股比例 比例不一致的说明 减值准备 减值准备 的现金股利
21 世纪科技投资有限公司 成本法 30,000,000 30,000,000 - 30,000,000 8.96% 不适用 (30,000,000) - -
南通振华宏晟重型锻压有限公司 成本法 10,000,000 10,000,000 - 10,000,000 5% 不适用 - - -
上海振华港机龙昌起重设备
有限公司 成本法 500,000 800,000 - 800,000 10% 不适用 - - -
上海振华港口机械(集团)
沈阳电梯有限公司 成本法 500,000 1,500,000 - 1,500,000 10% 不适用 - - -
上海振华港机(集团)宁波
传动机械有限公司 成本法 300,000 740,000 - 740,000 7.40% 不适用 - - -
申银万国法人股 成本法 200,000 200,000 - 200,000 小于 0.01% 不适用 - - -
中交公路长大桥建设国家工程研究
中心有限公司 成本法 8,000,000 8,000,000 - 8,000,000 10% 不适用 - - -
中交疏浚技术装备国家工程研究中
心有限公司 成本法 6,400,000 6,400,000 - 6,400,000 8% 不适用 - - -
57,640,000 - 57,640,000 (30,000,000) - -
- 46 -
(d) 长期股权投资减值准备
2012 年 2013 年
12 月 31 日 本年增加 本年减少 6 月 30 日
其他长期股权投资-
21 世纪科技投资
有限公司 30,000,000 - - 30,000,000
(e) 对合营企业和联营企业投资
2013 年 6 月 30 日 2013 年 1-6 月
持股 表决权 资产总额 负债总额 净资产 营业收入 净利润
比例 比例
合营企业-
江苏龙源振华海洋工程
有限公司 50% 50% 376,491,913 85,444,358 291,047,555 30,468,949 (5,592,242)
联营企业-
中交地产宜兴有限公司
20% 20% 400,000,000 - 400,000,000 - -
中交海洋工程船舶技术
研究中心有限公司 25% 25% 60,000,000 - 60,000,000 - -
上海振华重工(集团)常
州油漆有限公司 20% 20% 164,591,804 91,141,164 73,450,640 93,619,908 2,430,349
- 47 -
(13) 投资性房地产
2012 年 2013 年
12 月 31 日 本期增加 本期减少 6 月 30 日
原价合计 469,885,167 - - 469,885,167
房屋、建筑物 260,039,373 - - 260,039,373
土地使用权 209,845,794 - - 209,845,794
累计折旧、摊销合
计 (67,473,727) (6,709,587) - (74,183,314)
房屋、建筑物 (38,609,476) (4,047,254) - (42,656,730)
土地使用权 (28,864,251) (2,662,333) - (31,526,584)
账面净值合计 402,411,440 (6,709,587) - 395,701,853
房屋、建筑物 221,429,897 (4,047,254) - 217,382,643
土地使用权 180,981,543 (2,662,333) - 178,319,210
账面价值合计 402,411,440 (6,709,587) - 395,701,853
房屋、建筑物 221,429,897 (4,047,254) - 217,382,643
土地使用权 180,981,543 (2,662,333) - 178,319,210
2013 年 1 至 6 月投资性房地产计提折旧和摊销金额为 4,047,254 元和 2,662,333
元(2012 年 1 至 6 月计提折旧和摊销金额为：0 和 2,003,552 元)。
- 48 -
(14) 固定资产
2012 年 2013 年
12 月 31 日 本年在建工程转入 本年其他增加 本年计提折旧 本年处置 6 月 30 日
原价合计 21,064,483,254 327,156,410 14,509,242 - (272,372,774) 21,133,776,132
房屋、建筑物 8,839,758,259 270,276,086 558,865 - (16,542,365) 9,094,050,845
生产设备 4,423,756,978 36,342,308 1,202,873 - (11,501,096) 4,449,801,063
办公设备 149,832,278 - 1,826,285 - (1,412,073) 150,246,490
运输工具 7,027,274,377 - 6,541,410 - (241,484,323) 6,792,331,464
其他设备 623,861,362 20,538,016 4,379,809 - (1,432,917) 647,346,270
累计折旧合计 (6,989,285,497) - - (553,840,211) 76,859,143 (7,466,266,565)
房屋、建筑物 (1,686,740,729) - - (141,075,105) 4,523,200 (1,823,292,634)
生产设备 (2,041,906,180) - - (205,654,815) 9,017,574 (2,238,543,421)
办公设备 (112,476,169) - - (6,146,708) 1,411,419 (117,211,458)
运输工具 (2,808,693,318) - - (177,473,773) 60,619,663 (2,925,547,428)
其他设备 (339,469,101) - - (23,489,810) 1,287,287 (361,671,624)
账面净值合计 14,075,197,757 327,156,410 14,509,242 (553,840,211) (195,513,631) 13,667,509,567
房屋、建筑物 7,153,017,530 270,276,086 558,865 (141,075,105) (12,019,165) 7,270,758,211
生产设备 2,381,850,798 36,342,308 1,202,873 (205,654,815) (2,483,522) 2,211,257,642
办公设备 37,356,109 - 1,826,285 (6,146,708) (654) 33,035,032
运输工具 4,218,581,059 - 6,541,410 (177,473,773) (180,864,660) 3,866,784,036
其他设备 284,392,261 20,538,016 4,379,809 (23,489,810) (145,630) 285,674,646
- 49 -
于 2013 年 6 月 30 日，原值为 1,265,766,175 元(2012 年 6 月 30 日：原值为
1,045,350,667 元)的设备已提足折旧但仍在继续使用。
2013 年 1 至 6 月计入营业成本、营业费用及管理费用的折旧费用分别为
505,591,963 元、2,399,103 元(附注五(40))及 45,849,145 元(附注五(41))(2012
年 1-6 月：554,827,135 元、2,459,550 元及 25,828,307 元)。
于 2013 年 6 月 30 日，固定资产中包括账面净值为 1,520,086,869 元(原值为
1,781,038,820 元 ) 的 房 屋 及 建 筑 物 (2012 年 12 月 31 日 ： 账 面 净 值 为
1,549,770,850 元、原值为 1,781,038,820 元)由于产权申请手续尚在审批中，
截至目前尚未办妥房产证。本公司管理层认为该等未取得权证的房屋不会对本
集团的经营活动产生重大影响。
(15) 在建工程
2013 年 6 月 30 日 2012 年 12 月 31 日
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
南通基地基本
建设 2,437,436,479 - 2,437,436,479 2,530,550,178 - 2,530,550,178
基地在建大型
机械及工程
设备 607,953,401 - 630,581,771 630,581,771 - 630,581,771
长兴基地基本
建设 444,896,542 - 422,268,172 526,322,159 - 526,322,159
南汇基地基本
建设 3,040,326 - 3,040,326 3,333,079 - 3,333,079
江阴基地改造 1,202,849 - 1,202,849 1,766,557 - 1,766,557
办公楼及宿舍 4,890,766 - 4,890,766 - - -
3,499,420,363 - 3,499,420,363 3,692,553,744 - 3,692,553,744
- 50 -
(a) 重大在建工程项目变动
工程名称 预算数 2012 年 本年增加 本年转入 2013 年 工程投入 工程进度 借款费用资本 其中：本年借 本年借款 资金
12 月 31 日 固定资产 6 月 30 日 占预算的 (注 1) 化累计金额 款费用 费用资本 来源
比例 资本化金额 化率
南通基地基本建设 6,465,698,000 2,530,550,178 93,397,093 (187,761,154) 2,436,186,117 95% 95% 439,689,296 69,652,024 5.35% 自筹
基地在建大型机械
及工程设备 2,500,000,000 630,581,771 1,250,362 - 631,832,133 94% 94% 152,431,237 - 5.35% 自筹
长兴基地基本建设 8,645,540,000 526,322,159 33,016,519 (137,070,506) 422,268,172 77% 77% 155,894,725 617,665 5.35% 自筹
办公楼及宿舍 690,600,000 - 5,801,344 (910,578) 4,890,766 100% 100% 68,539,414 - 5.35% 自筹
南汇基地基本建设 504,500,000 3,333,079 31,419 (324,172) 3,040,326 84% 84% 5,124,988 - 5.35% 自筹
江阴基地改造 54,030,000 1,766,557 526,292 (1,090,000) 1,202,849 98% 98% - - 5.35% 自筹
合计 3,692,553,744 134,023,029 (327,156,410) 3,499,420,363 821,679,660 70,269,689
注 1：工程进度以预算及累计投入为基础进行估计。
- 51 -
(16) 无形资产
2012 年 2013 年
12 月 31 日 本年增加 本年摊销 6 月 30 日
原价合计 2,293,964,535 70,000 - 2,294,034,535
土地使用权 2,194,096,021 - - 2,194,096,021
软件使用费 34,666,704 70,000 - 34,736,704
专有技术 65,201,810 - - 65,201,810
累计摊销合计 (272,452,655) - (26,970,164) (299,422,819)
土地使用权 (228,744,021) - (22,137,751) (250,881,772)
软件使用费 (26,830,492) - (1,472,321) (28,302,813)
专有技术 (16,878,142) - (3,360,092) (20,238,234)
账面价值合计 2,021,511,880 70,000 (26,970,164) 1,994,611,716
土地使用权 1,965,352,000 - (22,137,751) 1,943,214,249
软件使用费 7,836,212 70,000 (1,472,321) 6,433,891
专有技术 48,323,668 - (3,360,092) 44,963,576
除 1997 年度以后新增土地使用权为实际成本外，其他土地使用权的原始金额为
本公司改制时经国有资产管理部门确认的评估值。
于 2013 年 1-6 月，本集团研究开发支出共计 162,610,735 元(2012 年 1-6 月：
235,303,611 元)。该等研究开发支出均未资本化，上述无形资产未包括任何资
本化的研究开发支出。
于 2013 年 6 月 30 日，本集团所有土地使用权均已取得土地使用权证(于 2012
年 12 月 31 日，本集团所有土地使用权均已取得土地使用权证)。
(17) 递延所得税资产和递延所得税负债
(a) 未经抵消的递延所得税资产
2013 年 6 月 30 日 2012 年 12 月 31 日
递延所得税 可抵扣暂时性 递延所得税 可抵扣暂时性
资产 差异及抵扣亏损 资产 差异及抵扣亏损
资产减值准备 158,725,934 1,058,172,912 120,794,822 805,298,815
预计负债 27,236,591 181,577,270 28,285,217 188,568,114
未支付的工资薪金 3,912,781 26,085,208 5,020,001 33,466,676
未支付的利息 44,694,516 297,963,442 46,004,034 306,693,557
交易性金融负债的
公允价值变动 3,162 21,082 - -
可抵扣亏损 164,558,238 1,097,054,921 201,948,744 1,346,324,974
399,131,222 2,660,874,835 402,052,818 2,680,352,136
- 52 -
(b) 未经抵消的递延所得税负债
2013 年 6 月 30 日 2012 年 12 月 31 日
递延所得税 应纳税暂时性 递延所得税 应纳税暂时性
负债 差异 负债 差异
固定资产折旧(附注
五(17)(a)(i)) 22,569,779 136,786,541 19,622,940 118,926,910
交易性金融资产的
公允价值变动 7,786,882 51,429,237 4,003,611 26,009,477
计入资本公积的可
供出售金融资产
公允价值变动 27,936,853 186,245,688 15,723,384 104,822,545
58,293,514 374,461,466 39,349,935 249,758,932
(c) 本集团未确认递延所得税资产的可抵扣亏损分析如下：
2013 年 6 月 30 日 2012 年 12 月 31 日
可抵扣亏损 1,005,601,558 1,005,601,558
(d) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期：
2013 年 6 月 30 日 2012 年 12 月 31 日
2013 年 3,462,951 3,462,951
2014 年 235,545,448 235,545,448
2015 年 433,962,841 433,962,841
2016 年 96,822,985 96,822,985
2017 年 235,807,333 235,807,333
1,005,601,558 1,005,601,558
(e) 递延所得税资产和递延所得税负债互抵金额：
2013 年 6 月 30 日 2012 年 12 月 31 日
递延所得税资产 34,926,274 18,602,887
递延所得税负债 34,926,274 18,602,887
抵销后的递延所得税资产和递延所得税负债净额列示如下：
2013 年 6 月 30 日 2012 年 12 月 31 日
递延所得税资 互抵后的可抵扣或 递延所得税资 互抵后的可抵扣或
产或负债净额 应纳税暂时性差额 产或负债净额 应纳税暂时性差额
递延所得税资产 364,204,948 2,428,033,007 383,449,931 2,556,332,889
递延所得税负债 23,367,240 141,619,638 20,747,048 125,739,685
- 53 -
(18) 资产减值准备
2012 年 本年 本年减少 2013 年
12 月 31 日 增加 6 月 30 日
转回 转销
坏账准备 448,489,227 132,562,308 12,377,998 - 568,673,537
其中：应收账款坏账准备 438,323,499 132,562,308 12,377,998 - 558,507,809
其他应收款坏账准备 10,165,728 - - - 10,165,728
存货跌价准备 280,074,922 126,674,365 - 406,749,287
预计合同损失 140,821,739 191,238,990 170,223,369 13,571,954 148,265,406
长期股权投资减值准备 30,000,000 - - - 30,000,000
899,385,888 450,475,663 182,601,367 13,571,954 1,153,688,230
(19) 短期借款
2013 年 6 月 30 日 2012 年 12 月 31 日
质押借款
- 美元借款(a) 617,870,000 942,825,000
- 人民币借款(a) 3,980,000,000 -
保证借款
- 美元借款(b) 1,578,657,850 1,907,649,250
信用借款
- 人民币借款 4,977,999,720 3,485,000,000
- 美元借款 8,341,780,317 5,601,213,748
- 欧元借款 - -
19,496,307,887 11,936,687,998
(a) 于 2013 年 06 月 30 日 ， 银 行 质 押 借 款 100,000,000 美 元 ( 折 合 人 民 币
617,870,000 元)(2012 年 12 月 31 日：100,000,000 美元)系由 99,296,773 美
元(折合人民币 613,524,971 元)定期存款(2012 年 12 月 31 日：99,296,773 美
元) (附注五(1))作为质押; 银行质押借款 3,980,000,000 元(2012 年 12 月 31
日：无)系由 1,000,000,000 元保证金存款(2012 年 12 月 31 日：无) 和
2,980,000,000 元理财产品(2012 年 12 月 31 日：无) (附注五(1))作为质押；
(b) 于 2013 年 6 月 30 日 ， 银 行 保 证 借 款 205,500,000 美 元 ， 折 合 人 民 币
1,269,722,850 元(2012 年 12 月 31 日： 253,500,000 美元，折合人民币
1,593,374,250 元)系由本公司之子公司上海振华港口机械(香港)有限公司借入的
银行借款，由中国农业银行以及招商银行在其提供给本公司的授信额度范围内
开具的保函提供保证。
于 2013 年 6 月 30 日 ， 银 行 保 证 借 款 50,000,000 美 元 ， 折 合 人 民 币
308,935,000 元 (2012 年 12 月 31 日 ： 50,000,000 美 元 ， 折 合 人 民 币
- 54 -
314,275,000 元)系由本公司之子公司上海振华港口机械(香港)有限公司借入的
银行借款，由本公司提供保证。
本集团 2013 年 6 月 30 日短期借款加权平均年利率为 3.151% (2012 年度：
3.547%)。
(20) 应付票据
2013 年 6 月 30 日 2012 年 12 月 31 日
银行承兑汇票 1,242,941,676 980,906,529
上述应付票据均将于未来一年内到期支付。
(21) 应付账款
2013 年 6 月 30 日 2012 年 12 月 31 日
应付材料采购及产品制造款 2,591,106,765 2,286,787,952
应付基建款 202,727,375 190,628,937
应付设备采购款 80,120,031 119,559,155
应付港使费 188,487 6,442,641
2,874,142,658 2,603,418,685
(a) 于 2013 年 6 月 30 日，应付账款中无应付持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份
的股东单位的款项。
- 55 -
(b) 应付关联方的应付账款：
2013 年 6 月 30 日 2012 年 12 月 31 日
中交第三航务工程局兴安基建筑
工程有限公司 5,290,650 3,185,045
上海振华重工(集团)常州油漆有
限公司 8,454,792 5,205,406
中交上海装备工程有限公司 13,158,730 2,119,853
中交第三航务工程局有限公司 - 252,892
26,904,172 10,763,196
(c) 于 2013 年 6 月 30 日，账龄超过一年的应付账款为 204,082,295 元(2012 年 12
月 31 日：187,271,207 元)，主要为应付国外进口件采购款，由于该款项尚未
进行最后清算，截至本财务报表批准报出日，已偿还 22,880,238 元(附注八)。
(d) 应付账款中包括以下外币余额：
2013 年 6 月 30 日 2012 年 12 月 31 日
外币金额 汇率 折合人民币 外币金额 汇率 折合人民币
美元 113,124,717 6.1787 698,963,689 55,193,948 6.2855 346,921,560
欧元 18,935,532 8.0536 152,499,203 21,107,258 8.3176 175,561,729
港币 70,450 0.7966 56,120
澳元 5,098 5.7061 29,090
851,548,102 522,483,289
- 56 -
(22) 预收账款
2013 年 6 月 30 日 2012 年 12 月 31 日
预收产品销售款 598,761,433 1,035,763,588
(a) 于 2013 年 6 月 30 日，预收账款中无预收持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股
份的股东单位的款项。
(b) 预收关联方的预收账款项：
2013 年 6 月 30 日 2012 年 12 月 31 日
中交一航局第一工程有限公司 - 30,000,000
中交第三航务工程局有限公司 - 1,610,000
中交二航局第二工程有限公司 3,000,000
香港振华工程有限公司 226,598
中交第三航务工程局兴安基建
筑工程有限公司 200,000 200,000
3,426,598 31,810,000
(c) 预收账款按账龄分析如下：
2013 年 6 月 30 日 2012 年 12 月 31 日
金额 占总额比例 金额 占总额比例
一年以内 559,177,015 93% 1,015,607,231 98%
一年以上 39,584,418 7% 20,156,357 2%
598,761,433 100% 1,035,763,588 100%
于 2013 年 6 月 30 日，账龄超过一年的预收款项为 39,584,418 元(2012 年 12
月 31 日：20,156,357 元)，主要为尚未结清的预收备品备件销售款。
(d) 预收款项中包括以下外币余额：
2013 年 6 月 30 日 2012 年 12 月 31 日
外币金额 汇率 折合人民币 外币金额 汇率 折合人民币
美元 14,079,605 6.1787 86,993,653 85,247,794 6.2855 535,825,009
欧元 1,651,249 8.0536 13,298,501 661,772 8.3176 5,504,355
英镑 153,136 9.4213 1,442,740 5,619 10.1611 57,095
加元 17,486 5.8901 102,997 17,486 6.3184 110,484
港币 86,000 0.7966 68,508 86,000 0.8109 69,737
新加坡
元 803 4.8470 3,892
101,910,291 541,566,680
- 57 -
(23) 应付职工薪酬
2012 年 2013 年
12 月 31 日 本年增加 本年减少 06 月 30 日
工资、奖金、津贴和补贴 - 358,375,475 358,375,475 -
职工福利费 - 9,729,100 9,729,100 -
社会保险费 3,168,429 129,756,088 129,610,885 3,313,632
其中：医疗保险费 937,261 39,756,170 39,728,331 965,100
基本养老保险 1,954,928 77,799,250 77,738,406 2,015,772
失业保险费 164,253 6,326,664 6,323,615 167,302
工伤保险费 51,682 3,080,780 3,028,817 103,645
生育保险费 60,305 2,793,224 2,791,716 61,813
辅助养老保险 7,620,807 - 7,119,222 501,585
住房公积金 253,018 22,186,185 22,234,388 204,815
工会经费和职工教育经费 26,490,685 2,892,386 3,172,346 26,210,725
其他 17,200 2,241,611 2,110,681 148,130
37,550,139 525,180,845 532,352,097 30,378,887
于 2013 年 06 月 30 日，应付职工薪酬中没有属于拖欠性质的应付
款，上述期末余额预计将于 2013 年下半年全部发放或使用完毕。
(24) 应交税费
应交税费变动情况汇总如下：
2012 年 12 本年 本年 2013 年 6
月 31 日 应交数 已交数 月 30 日
增值税 (53,983,994 44,698,651 (298,888,090) (308,173,433)
个人所得税 3,140,893 16,769,262 (17,702,350) 2,207,805
所得税 240,165 3,352,332 (1,574,379) 2,018,118
教育费附加 1,373,082 2,806,166 (3,887,750) 291,498
城市维护建设税 1,403,766 3,426,008 (4,787,615) 42,159
其他 859,274 14,922,935 (13,622,198) 2,160,011
(46,966,814) 85,975,354 (340,462,382) (301,453,842)
(25) 应付利息
2013 年 6 月 30 日 2012 年 12 月 31 日
应付借款利息 116,724,560 37,126,925
应付中期票据利息 186,481,366 277,931,366
303,205,926 315,058,291
- 58 -
(26) 应付股利
2013 年 6 月 30 日 2012 年 12 月 31 日
中交股份 33,472,814 33,472,814
香港振华工程有限公司 346,005 346,005
澳门振华港湾工程有限公司 6,593 6,593
33,825,412 33,825,412
(27) 其他应付款
2013 年 6 月 30 日 2012 年 12 月 31 日
工程押金 95,818,146 98,013,423
建造工程代垫款 65,692,853 65,692,853
政府补贴款 71,021,246 41,333,726
中交股份投资款(i) 25,971,033 25,971,033
中交股份暂借款(ii) 16,092,898 16,092,898
其他 69,928,124 45,046,559
344,524,300 292,150,492
(i) 于 2013 年 6 月 30 日，本集团应付归属于该子公司另一股东中交股份的投资清
算款项 25,971,033 元。
(ii) 于以前年度，本集团下属子公司江天实业自本公司之母公司中交股份处取得
16,092,898 元借款，该借款不设抵押，不计息，无固定还款期限。
(a) 应付持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的其他应付款：
2013 年 6 月 30 日 2012 年 12 月 31 日
中交股份 42,063,931 42,063,931
- 59 -
(b)其他应付款按账龄分析如下：
2013 年 6 月 30 日 2012 年 12 月 31 日
金额 比例 金额 比例
一年以内 173,479,026 50% 137,927,899 48%
一年至两年 170,929,863 50% 150,015,432 51%
两年至三年 115,411 4,207,161 1%
344,524,300 100% 292,150,492 100%
于 2013 年 6 月 30 日，账龄超过一年的其他应付款金额为 171,045,274 元(2012
年 12 月 31 日：154,222,593 元)，主要系应付中交股份款项、应付外包工程队押
金款项及收取的质保金。
(c) 其他应付款中包括以下外币余额：
2013 年 6 月 30 日 2012 年 12 月 31 日
外币金额 汇率 折合人民币 外币金额 汇率 折合人民币
美元 743,544 6.1787 4,594,136 554,924 6.2855 3,487,975
欧元 618,405 8.0536 4,980,390 203,611 8.3176 1,693,555
(28)一年内到期的非流动负债
2013 年 6 月 30 日 2012 年 12 月 31 日
保证借款
- 美元借款(i) 426,330,300 433,699,500
信用借款
- 美元借款 1,816,537,800 1,854,222,500
- 人民币借款 590,000,000 1,380,000,000
- 欧元借款 - -
应付债券
第一期中期票据(a) 1,796,246,331
第二期中期票据(a) 399,091,432
5,028,205,863 3,667,922,000
(a) 经中国银行间市场交易商协会中市协注(2009)MTN16 号文《中国银行间市场交易商协
会文件接受注册通知书》批准，本公司分别于 2009 年 3 月 12 日和 4 月 9 日发行了
1,800,000,000 元和 400,000,000 元的中期票据，该等中期票据期限为 5 年，采用单
利法按年计息，固定年利率分别为 4.10%和 4.00%，每年付息一次，将于一年内到
期。
- 60 -
(i) 于 2013 年 6 月 30 日 ， 银 行 保 证 借 款 69,000,000 美 元 ( 折 合 人 民 币
426,330,300)(2012 年 12 月 31 日：69,000,000 美元)系由本公司之子公司上海振
华港口机械(香港)有限公司借入的银行借款，由中国工商银行在其提供给本公司的
授信额度范围内开具的保函提供保证。利息每季度支付一次，本金应于 2013 年 8
月 5 日到期偿还。
本集团 2013 年 6 月 30 日一年内到期的长期借款加权平均年利率为 3.318%(2012
年度：3.121%)。
(a) 金额前五名的一年内到期的长期借款：
借款起始日 借款终止日 币种 利率(%) 2013 年 6 月 30 日
外币金额 人民币金额
A 银行 2010 年 11 月 1 日 2013 年 10 月 28 日 美元 Libor+2% 220,000,000 1,359,314,000
B 银行 2012 年 2 月 15 日 2013 年 8 月 15 日 人民币 5% 590,000,000 590,000,000
C 银行 2010 年 8 月 6 日 2013 年 8 月 5 日 美元 Libor+2.15% 69,000,000 426,330,300
D 银行 2012 年 4 月 12 日 2014 年 4 月 10 日 美元 Libor+4% 20,000,000 123,574,000
E 银行 2010 年 8 月 20 日 2013 年 8 月 20 日 美元 Libor+3.1% 15,000,000 92,680,500
2,591,898,800
(29) 长期借款
2013 年 6 月 30 日 2012 年 12 月 31 日
保证借款
- 美元借款(i) 370,722,000 377,130,000-
信用借款
- 美元借款 624,048,700 496,554,500
994,770,700 873,684,500
(i) 于 2013 年 6 月 30 日，银行保证借款 40,000,000 美元(折合人民币 247,148,000
元)和 20,000,000 美元(折合人民币 123,574,000 元)(2012 年 12 月 31 日：
60,000,000 美元)系由本公司之子公司上海振华港口机械(香港)有限公司借入的
银行借款，由民生银行香港分行在其提供给本公司的授信额度范围内开具的保函
提供保证。利息每季度支付一次，本金应分别于 2015 年 6 月 19 日和 2015 年 6
月 25 日到期偿还。
本集团 2013 年 6 月 30 日长期借款加权平均年利率为 2.952%(2012 年度：
3.043%)。
(a) 金额前五名的长期借款：
2013 年 6 月 30 日
借款起始日 借款终止日 币种 利率(%) 外币金额 人民币金额
A 银行 2012 年 6 月 21 日 2015 年 6 月 19 日 美元 Libor+2.3% 40,000,000 247,148,000
B 银行 2012 年 12 月 6 日 2015 年 12 月 6 日 美元 Libor+3.1% 30,000,000 185,361,000
C 银行 2012 年 12 月 12 日 2015 年 12 月 6 日 美元 Libor+3.1% 20,000,000 123,574,000
D 银行 2013 年 6 月 3 日 2016 年 5 月 20 日 美元 Libor+2.8% 20,000,000 123,574,000
E 银行 2012 年 6 月 26 日 2015 年 6 月 25 日 美元 Libor+2.3% 20,000,000 123,574,000
- 61 -
803,231,000
(b) 长期借款到期日分析如下：
2013 年 6 月 30 日 2012 年 12 月 31 日
一到二年 370,722,000 182,279,500
二到五年 624,048,700 691,405,000
994,770,700 873,684,500
(30) 应付债券
2012 年 本年增加 本年发行 本年转出 2013 年
面值总额 发行成本 12 月 31 日 发行成本 成本摊销 6 月 30 日
2009 年发行
第一期中期票据(a) 1,800,000,000 (27,000,000) 1,793,546,331 - 2,700,000 (1,796,246,331) -
第二期中期票据(a) 400,000,000 (6,000,000) 398,491,432 - 600,000 (399,091,432) -
2011 年发行
第一期中期票据(b) 3,800,000,000 (33,650,000) 3,797,777,911 (11,400,000) 5,700,000 - 3,792,077,911
非公开定向债务
融资工具(c) 2,000,000,000 (12,000,000) 1,994,850,000 - 3,000,000 - 1,997,850,000
总计 7,984,665,674 (11,400,000) 12,000,000 (2,195,337,763) 5,789,927,911
(a) 经中国银行间市场交易商协会中市协注(2009)MTN16 号文《中国银行间市场交
易商协会文件接受注册通知书》批准，本公司分别于 2009 年 3 月 12 日和 4 月
9 日发行了 1,800,000,000 元和 400,000,000 元的中期票据，该等中期票据期限
为 5 年，采用单利法按年计息，固定年利率分别为 4.10%和 4.00%，每年付息
一次，本期转入一年内到期的非流动负债。
(b) 经中国银行间市场交易商协会中市协注(2011)MTN25 号文《中国银行间市场交
易商协会文件接受注册通知书》批准，本公司于 2011 年 2 月 24 日发行了
3,800,000,000 元的中期票据，该中期票据期限为 5 年，采用单利法按年计息，
固定年利率为 5.85%，每年付息一次。该债券的发行成本于每年支付一次。
(c) 经中国银行间市场交易商协会中市协注(2011)PPN16 号文《中国银行间市场交
易商协会文件接受注册通知书》批准，本公司于 2011 年 11 月 8 日发行了
2,000,000,000 元的非公开定向债务融资工具，该非公开定向债券期限为 3 年，
采用单利法按年计息，固定年利率为 6.46%，每年付息一次。该债券的发行成
本于每年支付一次。
上述债券均无抵押或担保。
- 62 -
(31) 预计负债
2012 年 2012 年
12 月 31 日 本年增加 本年减少 6 月 30 日
预估售后服务成本 178,851,035 24,260,940 (16,917,120) 186,194,855
其他 14,456,650 - (14,456,650) -
合计 193,307,685 24,260,940 (31,373,770) 186,194,855
(32) 其他非流动负债
2012 年 2013 年
12 月 31 日 本年增加 本年减少 6 月 30 日
土地补偿款(a) 43,916,667 - (500,000)- 43,416,667
(a) 其他非流动负债系本公司之子公司中交上海港口机械制造厂有限公司于 2007 年
自上海世博土地储备中心取得的对于该子公司在长兴岛迁建基地的土地补偿
款。该补偿金额按土地使用期限平均摊销。
(33) 股本
2012 年 12 月 31 日 本年增减变动 2013 年 6 月 30 日
有限售条件股份
上市流通
无限售条件股份 -
人民币普通股 2,768,331,384 - 2,768,331,384
境内上市的外资股 1,621,963,200 - 1,621,963,200
4,390,294,584 - 4,390,294,584
根据本公司于 2012 年 3 月 16 日公布的《上海振华重工(集团)股份有限公司有限
售条件的流通股上市公告》，中交股份持有的有限售条件流通股 220,733,084 股
于 2012 年 3 月 20 日起结束限售期，在上海证券交易所 A 股市场上市流通。
根据中国证券监督管理委员会出具的证监公司字(2000)140 号文《关于境内上市
外资股(B 股)公司非上市外资股上市流通问题的通知》，本公司外资法人股东香
港振华工程有限公司和澳门振华海湾工程有限公司持有的有限售条件的境外法人
股于 2012 年 12 月 25 日起结束限售期，在上海证券交易所 B 股市场上市流通。
截至 2013 年 6 月 30 日止，本公司所有原非流通股股东持有的股份均已实现上
市流通。
- 63 -
2011 年 12 月 31 日 本年增减变动 2012 年 12 月 31 日
有限售条件股份 -
国有法人持股 220,733,084 (220,733,084) -
外资持股 763,963,200 (763,963,200) -
其中：境外法人持股 763,963,200 (763,963,200) -
984,696,284 (984,696,284) -
无限售条件股份 -
人民币普通股 2,547,598,300 220,733,084 2,768,331,384
境内上市的外资股 858,000,000 763,963,200 1,621,963,200
3,405,598,300 984,696,284 4,390,294,584
4,390,294,584 - 4,390,294,584
(34) 资本公积
2012 年 本年增加 本年减少 2013 年
12 月 31 日 (a) (a) 6 月 30 日
股本溢价 5,415,828,267 - - 5,415,828,267
其他资本公积 - - -
－可供出售金融资产公
允价值变动(附注五
(10,11)，五(45)) 103,763,237 138,515,725 (57,092,582) 185,186,380
－可供出售金融资产公
允价值变动相关递
延所得税影响(附注
五(11)) (15,723,384) (15,145,027) 2,931,555 (27,936,856)
－收购子公司少数股东
权益 (711,345) - - (711,345)
－原制度资本公积转入 129,118,869 - - 129,118,869
5,632,275,644 123,370,698 (54,161,027) 5,701,485,315
(a) 本年增加是指可供出售金融资产－权益工具及可供出售金融资产－银行理财产品的
公允价值变动。本年减少为将处置的可供出售金融资产－银行理财产品的公允价值
变动累计额转出计入当期损益。
- 64 -
2011 年 本年增加 本年减少 2012 年
12 月 31 日 (a) (a) 12 月 31 日
股本溢价 5,415,828,267 - - 5,415,828,267
其他资本公积
－可供出售金融资产公
允价值变动(附注五
(11)，五(45)) 88,202,227 134,707,715 (119,146,705) 103,763,237
－可供出售金融资产公
允价值变动相关递
延所得税影响(附注
五(11)) (13,389,232) (20,206,158) 17,872,006 (15,723,384)
－收购子公司少数股东
权益 (711,345) - - (711,345)
－原制度资本公积转入 129,118,869 - - 129,118,869
5,619,048,786 114,501,557 (101,274,699) 5,632,275,644
(35) 盈余公积
2012 年 2013 年
12 月 31 日 本年增加 本年减少 6 月 30 日
法定盈余公积金 1,227,769,193 - - 1,227,769,193
任意盈余公积金 292,378,668 - - 292,378,668
1,520,147,861 - - 1,520,147,861
2011 年 2012 年
12 月 31 日 本年增加 本年减少 12 月 31 日
法定盈余公积金 1,227,769,193 - - 1,227,769,193
任意盈余公积金 292,378,668 - - 292,378,668
1,520,147,861 - - 1,520,147,861
根据《中华人民共和国公司法》、本公司章程及董事会的决议，本公司
按年度净利润的 10%提取法定盈余公积金，当法定盈余公积金累计额达到股本
的 50%以上时，可不再提取。法定盈余公积金经批准后可用于弥补亏损，或者
增加股本。由于以前年度亏损尚未弥补，本公司上半年未提取法定盈余公积
（2012 年度：因亏损未提取法定盈余公积）
- 65 -
(36) 未分配利润
2013 年 6 月 30 日 2012 年 12 月 31 日
提取或 提取或
金额 分配比例 金额 分配比例
年初未分配利润 2,668,221,534 3,711,887,375
加：本年归属于母公司股
东的净(亏损)/利润 42,713,473 (1,043,665,841)
减：提取法定盈余公积 - 10% - 10%
年末未分配利润 2,710,935,007 2,668,221,534
于 2013 年 6 月 30 日，期末未分配利润中包含归属于母公司的子公司盈余公积
余额 69,896,384 元(2012 年 12 月 31 日：69,896,384 元)。
(37) 少数股东权益
归属于各子公司少数股东的权益变动表：
2012 年 2013 年
12 月 31 日 投资收益/(亏损) 股利分配 6 月 30 日
上海港机重工有限公司 101,471,326 (932,608) 100,538,718
上海振华船运有限公司 105,574,370 (6,826,598) 98,747,772
上海振华港机重工有限公司 996,878 9,636 1,006,514
上海振华重工钢结构有限公司 666,671 (63,682) 602,989
上海振华重工(集团)张家港港机
有限公司 (2,408,285) 120,322 (2,287,963)
合计 206,300,960 (7,692,930) 198,608,030
(38) 营业收入和营业成本
2013 年 1-6 月 2012 年 1-6 月
主营业务收入 10,411,602,771 9,624,777,709
其他业务收入 76,798,693 206,431,975
10,488,401,464 9,831,209,684
2013 年 1-6 月 2012 年 1-6 月
主营业务成本 9,662,672,565 8,904,462,562
其他业务成本 44,240,862 236,204,845
9,706,913,427 9,140,667,407
- 66 -
(a) 主营业务收入和主营业务成本
(i) 按产品分析如下：
2013 年 1-6 月 2012 年 1-6 月
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
集装箱起重机 5,092,123,120 4,607,699,267 5,075,571,398 4,524,947,391
散货机件 1,805,938,432 1,766,686,326 1,100,830,092 1,139,827,972
海上重型装备 3,117,729,553 2,873,529,375 2,795,600,412 2,573,626,775
钢结构 243,154,377 244,761,056 299,374,352 352,751,456
船舶运输及其他 152,657,289 169,996,541 353,401,455 313,308,968
10,411,602,771 9,662,672,565 9,624,777,709 8,904,462,562
(ii) 按地区分析如下：
2013 年 1-6 月 2012 年 1-6 月
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
中国大陆 2,094,479,697 2,052,684,024 2,358,421,427 2,159,157,047
亚洲(除中国大陆) 4,523,446,176 4,090,697,029 3,088,653,032 2,731,571,711
美洲 1,690,206,174 1,551,202,998 1,633,354,976 1,558,014,018
欧洲 1,570,600,744 1,478,779,167 1,663,150,000 1,671,505,174
非洲 181,083,699 172,935,152 541,487,660 466,447,822
大洋洲 144,440,595 127,730,198 300,087,199 278,550,374
中国大陆(外销)(注 1) 207,345,686 188,643,997 39,623,415 39,216,416
10,411,602,771 9,662,672,565 9,624,777,709 8,904,462,562
注 1： 地区分部报表中 2013 年 1-6 月和 2012 年 1-6 月中国大陆(外销)项下列示
金额为本公司出口外销至本公司之子公司上海振华港口机械(香港)有限公
司或关联方中和物产株式会社，再由其销售至国内客户相关项目的主营业
务收入及成本。
(b) 其他业务收入和其他业务成本
2013 年 1-6 月 2012 年 1-6 月
其他业务收入 其他业务成本 其他业务收入 其他业务成本
销售材料 19,011,713 18,615,509 198,577,513 234,720,263
设备租赁及其他 57,786,980 25,625,353 7,854,462 1,484,582
76,798,693 44,240,862 206,431,975 236,204,845
- 67 -
(c) 本集团前十名客户的营业收入情况：
本集团本年度前十名建造合同营业收入的总额为 3,463,049,237 元(2012 年度：
2,897,862,074 元)，占本集团全部营业收入的比例 33%为(2012 年度：16%)，
具体情况如下：
营业收入 占本集团全部营业
收入的比例(%)
A 公司 1,032,332,309 10%
B 公司 647,256,267 7%
C 公司 531,378,765 5%
D 公司 287,068,994 3%
E 公司 222,513,556 2%
F 公司 191,449,732 2%
G 公司 148,947,933 1%
H 公司 146,959,670 1%
I 公司 127,991,408 1%
J 公司 127,150,603 1%
3,463,049,237 33%
(39) 营业税金及附加
2013 年 1-6 月 2012 年 1-6 月
营业税 1,918,016 1,505,511
城市维护建设税 3,426,008 3,798,466
教育费附加 2,806,166 3,529,530
其他 1,458,495 1,766,028
9,608,685 10,599,535
(40) 销售费用
2013 年 1-6 月 2012 年 1-6 月
职工薪酬 11,027,331 10,232,165
差旅费 6,186,688 6,705,371
固定资产折旧费(附注五(14) 2,399,103 2,459,550
运输费 4,004 730
办公费 154,786 85,776
广告宣传费 655,860 1,253,813
展览费 827,800 1,373,920
招投标费 1,961,403 1,155,596
其他 1,243,098 954,552
24,460,073 24,221,473
- 68 -
(41) 管理费用
2013 年 1-6 月 2012 年 1-6 月
技术研发费 162,610,735 235,303,611
职工薪酬 112,277,602 114,330,996
无形资产摊销(附注五(16) 26,084,476 27,629,286
固定资产折旧费(附注五(14) 45,849,145 25,828,307
税金 16,636,823 27,063,038
办公费 20,400,724 17,743,582
业务招待费 12,646,768 14,057,164
聘请中介机构费 4,694,630 4,130,959
差旅费 2,110,547 3,842,000
咨询费 2,005,458 1,610,693
会议费 1,756,232 1,742,385
保险费 92,571 1,941,718
信息化费用 838,142 954,477
维修费 1,875,789 544,722
其他 33,810,528 32,024,105
443,690,170 508,747,043
(42) 财务费用/(收入)-净额
2013 年 1-6 月 2012 年 1-6 月
利息支出- 440,191,650 384,658,033
减：利息收入 (33,819,332) (32,832,193)
汇兑损失 79,151,030 73,986,843
减：汇兑收益 (189,492,465) (97,100,395)
中期票据及非公开定向债券发行
成本折价摊销(附注五(30)) 12,000,000 11,725,000
其他 17,576,933 24,966,743
325,607,816 365,404,031
(43) 资产减值损失
2013 年 1-6 月 2012 年 1-6 月
坏账损失(附注五(18)) 120,184,310 27,677,851
存货跌价损失(附注五(18)) 126,674,365 7,644,833
合同预计损失(附注五(18)) 21,015,621 53,408,472
267,874,296 88,731,156
- 69 -
(44) 公允价值变动损益-净额
2013 年 1-6 月 2012 年 1-6 月
交易性金融资产-
公允价值变动(损失)/收益(附注五(2)) 25,419,760 (55,747,558)
交易性金融负债-
公允价值变动收益(附注五(2)) (21,082) (3,198,453)
25,398,678 (58,946,011)
(45) 投资(损失)/收益
2013 年 1-6 月 2012 年 1-6 月
成本法核算其他长期股权投资收益
权益法核算的长期股权投资收益/(损
失)(附注五(12)(a)) （2,019,797） 17,391
持有可供出售金融资产–权益工具期间取
得的投资收益 1,000,000 -
处置可供出售金融资产–银行理财产品取
得的投资收益(附注五(34)(b)) 22,987,671 6,068,808
21,967,874 6,086,199
(46) 营业外收入
计入 2013 年
2013 年 2012 年 1-6 月非经常
1-6 月 1-6 月 性损益的金额
非流动资产处置利得 269,049,468 102,756,770 269,049,468
其中：土地及房屋等资产
征收补偿收益(a) - 70,558,402 -
其他固定资产处置
利得 269,049,468 32,198,368 269,049,468
政府补助(b) 18,168,472 14,333,500 18,168,472
其他 3,292,994 3,305,427 3,292,994
290,510,934 120,395,697 290,510,934
- 70 -
(b) 政府补助明细：
2013 年 2012 年
1-6 月 1-6 月
财政拨款 3,418,472 12,329,900
科技补助 14,750,000 2,003,600
18,168,472 14,333,500
(47) 营业外支出
计入 2013 年
1-6 月非经常
2013 年 1-6 月 2012 年 1-6 月 性损益的金额
非流动资产处置损失 69,224 1,597,330 69,224
其中：固定资产处置
损失 69,224 1,597,330 69,224
对外捐赠 - -
其他 60,239 287,476 60,239
129,463 1,884,806 129,463
(48) 所得税费用
2013 年 1-6 月 2012 年 1-6 月
当期所得税 3,306,197 465,768
递延所得税 9,668,280 (27,118,685)
12,974,477 (26,652,917)
- 71 -
2013 年 2012 年
1-6 月 1-6 月
利润总额/(亏损) 47,995,016 (241,509,882)
按适用税率 15%计算的所得税费用
(2012 年度：15%) 7,199,252 (36,226,482)
技术开发费加计扣除 (5,697,254) (10,448,496)
非应纳税收入 (508) -
不得扣除的成本、费用和损失 511,388 1,700,300
税率差导致的对所得税费用的影响 1,419,796 (98,694)
当期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损 9,705,833 9,858,413
上年度汇算清缴调整 (164,030) 8,562,042
所得税费用 12,974,477 (26,652,917)
(49) 每股(亏损)/收益
(a) 基本每股(亏损)/收益
基本每股(亏损)/收益以归属于母公司普通股股东的合并净(亏损)/收益除以母公
司发行在外普通股的加权平均数计算：
2013 年 1-6 月 2012 年 1-6 月
归属于母公司普通股股东的合并
净收益/(亏损) 42,713,468 (205,547,988)
发行在外普通股的加权平均数 4,390,294,584 4,390,294,584
基本每股(亏损)/收益 0.01 (0.05)
(b) 稀释每股(亏损)/收益
稀释每股(亏损)/收益以根据稀释性潜在普通股调整后的归属于母公司普通股股
东的合并净(亏损)/收益除以调整后的本公司发行在外普通股的加权平均数计
算。于 2013 年 1-6 月，本公司不存在具有稀释性的潜在普通股(2012 年度：
无)，因此，稀释每股(亏损)/收益等于基本每股(亏损)/收益。
(50) 其他综合收益/(亏损)
2013 年 2012 年
1-6 月 1-6 月
可供出售金融资产产生的利得/(亏损)金额 (19,543,699) 43,726,135
减：可供出售金融资产产生的所得税影响 (12,213,472) (6,558,920)
本年度计入其他综合收益当期转入损益的净额 100,966,842 -
外币折算差异 37,940 -
69,247,611 37,167,215
- 72 -
(51) 现金流量表项目注释
(a) 收到的其他与经营活动有关的现金
2013 年 1-6 月 2012 年 1-6 月
政府补助及奖励收到的现金 16,702,272 14,333,500
罚款收入收到的现金 133,024 1,161,567
互助会借款净收回额 13,655,281 12,564,168
押金及保证金净收到的现金 48,176,381 177,500
其他 69,878,201 24,868,624
148,545,159 53,105,359
(b) 支付的其他与经营活动有关的现金
2013 年 1-6 月 2012 年 1-6 月
销售及管理费用支出 75,206,356 98,658,449
财务费用手续费 27,323,366 36,366,743
互助会借款净支出额 807,519 3,025,640
捐赠支出 - 50,000
其他 30,213,744 14,079,081
133,550,985 152,179,913
(c) 收到的其他与投资活动有关的现金
2012 年 1-6
2013 年 1-6 月 月
利息收入 40,360,141 12,075,288
(d 收到的其他与筹资活动有关的现金
2013 年 1-6 月 2012 年 1-6 月
收回受限制的银行存款 2,314,485,000 -
(e) 支付的其他与筹资活动有关的现金
2013 年 1-6 月 2012 年 1-6 月
存出受限制的银行存款 2,984,609,525 3,471,504,600
- 73 -
(52) 现金流量表补充资料
(a) 将净(亏损)/利润调节为经营活动现金流量
2013 年 1-6 月 2012 年 1-6 月
净利润/(亏损) 35,020,543 (214,856,965)
加/(减)：资产减值准备 267,874,296 88,731,156
固定资产折旧 557,887,465 583,114,992
无形资产摊销 29,632,497 29,411,020
处置固定资产和无形资产
的(收益)/损失 (269,049,468) (101,159,440)
公允价值变动损失/(收益) (25,398,678) 58,946,011
财务费用 375,306,252 352,150,840
投资损失/(收益) (21,967,874) (6,086,199)
递延所得税资产减少/(增加) 19,244,983 (17,532,102)
递延所得税负债(减少)/增加 2,620,192 (3,027,661 )
存货的减少/(增加) 632,893,372 225,261,794
建造合同款的(增加)/减少 (1,345,722,101) (1,575,912,553)
经营性应收项目的减少/(增加) 64,356,429 1,283,902,036
经营性应付项目的增加/(减少) (52,713,535) (110,056,140)
经营活动产生的现金流量净额 269,984,373 592,886,789
(b) 现金净变动情况
2013 年 1-6 月 2012 年 1-6 月
现金的期末余额 1,534,104,923 2,272,200,051
减：现金的年初余额 2,357,608,044 1,992,617,410
现金净增加/(减少)额 (823,503,121) 279,582,641
- 74 -
(c) 现金
2013 2012
6 月 30 日 12 月 31 日
现金 1,534,104,923 2,357,608,044
其中：库存现金 760,201 530,366
可随时用于支付的银行存款 1,507,096,736 2,320,289,080
可随时用于支付的其他货币资金 26,247,986 36,788,598
期末现金余额 1,534,104,923 2,357,608,044
(53) 所有权受到限制的资产
2012 年 2013 年
12 月 31 日 本年增加 本年减少 6 月 30 日
受到限制的其他
货币资金 3,023,161,180 2,951,100,699 (2,314,275,000) 3,659,986,879
- 75 -
六 关联方关系及其交易
(1) 母公司情况
(a) 母公司基本情况
企业名称 企业类型 注册地 法人代表 业务性质 组织机构代码
中交股份 股份公司 北京市东城区安 周纪昌 港口工程承包 710934369
定门外大街丙 及相关业务
88 号
本公司的最终控股公司为中国交通建设集团有限公司。
(b) 母公司注册资本及其变化
2012 年 2013 年
企业名称 12 月 31 日 本年增加 本年减少 6 月 30 日
中交股份 16,174,735,425 - - 16,174,735,425
(c) 母公司对本公司的持股比例和表决权比例
企业名称 2013 年 6 月 30 日 2012 年 12 月 31 日
持股比例 表决权比例 持股比例 表决权比例
中交股份 28.828% 28.828% 28.828% 28.828%
于2013年6月30日，中交股份和其所控股的香港振华工程有限公司及澳门振华
海湾工程公司合计持有本公司46.229%的股份(2012年12月31日：46.229%)。
- 76 -
(2) 子公司情况
子公司的基本情况及相关信息见附注四。
(3) 合营企业和联营企业情况
企业 法人 持股 表决权 组织机构
企业名称 类型 注册地 代表 业务性质 注册资本 比例 比例 代码
合营企业 –
江苏龙源振华海洋工程 有限责 江苏 费智 海洋工程施工 260,000,000 50% 50% 555857534
有限公司 任公司 南通
联营企业 –
有限责 江苏 隋建波 房地产开发 400,000,000 20% 20% 06764341-4
中交地产宜兴有限公司 任公司 宜兴
上海振华重工(集团) 有限责 江苏 周法华 油漆制造 49,800,000 20% 20% 72419768-9
常州油漆有限公司 任公司 常州
中交海洋工程船舶技 有限责 上海 陈云 船舶技术 60,000,000 25% 25% 055874741
术研究中心有限公司 任公司 浦东 开发咨询
- 77 -
(4) 其他关联方情况
企业名称 与本集团的关系 组织机构代码
香港振华工程有限公司 受同一母公司控制 不适用(注 1)
并持有本公司 17.076%的股份
澳门振华海湾工程公司 受同一母公司控制 不适用(注 1)
并持有本公司 0.325%的股份
中交上海航道局有限公司 受同一母公司控制 13222855X
中交第一航务工程局有限公司 受同一母公司控制 103061068
中交第二公路工程局有限公司 受同一母公司控制 220521254
中交第二航务工程局有限公司 受同一母公司控制 177685391
中交第三航务工程局有限公司 受同一母公司控制 132660027
中交第一航务工程勘察设计院有限公司 受同一母公司控制 401360728
中交第四航务工程勘察设计院有限公司 受同一母公司控制 190519558
中交上海装备工程有限公司 受同一母公司控制 134616310
中交上海航道局上海达华测绘有限公司 受同一母公司控制 13378470X
中交上海航道局装备工业有限公司 受同一母公司控制 133597103
中交天津航道局有限公司 受同一母公司控制 103061113
天津中交博迈科海洋船舶重工有限公司 受同一母公司控制 666122741
中交第一公路工程局第六工程有限公司 受同一母公司控制 103620456
中交第一公路工程局第一工程有限公司 受同一母公司控制 10264769X
中交第二航务工程局第二工程有限公司 受同一母公司控制 778492034
中交天和机械设备制造有限公司 受同一母公司控制 552530122
岳阳城陵矶新港有限公司 受同一母公司控制 661668630
中国港湾工程有限责任公司 受同一母公司控制 710933796
中交第四航务工程局有限公司 受同一母公司控制 190432129
中交一航局第一工程有限公司 受同一母公司控制 103622427
中交三航局兴安基建筑工程有限公司 受同一母公司控制 133832150
中交公路规划设计院有限公司 受同一母公司控制 100011866
Friede & Goldman, Llc. 受同一母公司控制 不适用(注 1)
- 78 -
(5) 关联交易
(a) 关联交易定价方式及决策程序
本集团与关联方的交易价格均根据双方协议并参考市场价作为定价基础。
(b) 销售产品及自制设备
2013 年 1-6 月 2012 年 1-6 月
占同类
交易金额 占同类交易
关联方 关联交易内容 金额 的比例 金额 金额的比例
Friede&Goldman,Llc. 销售产品 152,241,828 1.46% 185,206,506 1.88%
中交第一航务工程局
有限公司 销售产品 60,348,683 0.58% 234,601,178 2.39%
中交第三航务工程局
有限公司 销售产品 18,618,462 0.18% 22,069,744 0.22%
江苏龙源振华海洋工
程公司 销售产品 4,139,983 0.04% 37,524,742 0.38%
中国港湾工程有限责
任公司 销售产品 - - 142,004,845 1.44%
中交上海航道局有限
公司 销售产品 - - 84,134,017 0.86%
中交天津航道局有限
公司 销售产品 - - 64,991,752 0.66%
中交股份 销售产品 - - 94,976,448 0.97％
中交一航局第二工程
有限公司 销售产品 9,307,831 0.09%
中国交通建设股份有
限公司 销售产品 2,206,780 0.02%
246,863,567 2.37% 865,509,232 8.80％
中交一航局第一工程 销售自制设备
有限公司 -振浮 7 号 440,000,000 100%
(c) 以下关联方为本集团提供劳务
2013 年 1-6 月 2012 年 1-6 月
关联交易 占同类交易金额 占同类交易金额
关联方 内容 金额 的比例 金额 的比例
天津中交博迈科海洋
船舶重工有限公司 接受劳务 - - 57,381,636 5.27％
中交股份 接受劳务 22,222,222 0.23%
22,222,222 0.23% 57,381,636 5.27％
- 79 -
(d) 采购产品
2013 年 1-6 月 2012 年度 1-6 月
关联交易 占同类交易 占同类交易
关联方 内容 金额 金额的比例 金额 金额的比例
上海振华重工(集团)
常州油漆有限公司 采购产品 64,841,756 0.84% 37,494,448 0.42％
中交上海装备工程有
限公司 采购产品 35,433,510 0.46%
100,275,266 1.30% 37,494,448 0.42％
(e) 以下关联方为本集团建造基地及生产车间
2013 年 1-6 月 2012 年 1-6 月
关联交易 占同类交易 占同类交易
关联方 内容 金额 金额的比例 金额 金额的比例
中交三航局兴安基建
筑工程有限公司 接受劳务 8,617,935 6.43% 12,689,396 8.52%
8,617,935 6.43% 12,689,396 8.52%
(f) 关键管理人员薪酬
2013 年 1-6 月 2012 年 1-6 月
关键管理人员薪酬 3,418,796 6,820,514
本集团 2013 年关键管理人员人数为 26 人(2012 年度：25 人)。
- 80 -
(6) 关联方应收、应付款项余额
(a) 应收关联方款项
2013 年 6 月 30 日 2012 年 12 月 31 日
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
中交第一航务工程局有
应收账款 限公司 216,057,236 - 113,640,319 -
Friede&Goldman,Llc. 160,090,117 - 179,199,606 -
中交一航局第一工程有
限公司 99,000,000 - 129,000,000 -
中国港湾工程有限责任
公司 60,217,283 - 152,838,218 -
中交股份 42,614,870 - 48,408,090 -
江苏龙源振华海洋工程
有限公司 40,609,150 - 42,517,974 -
中交第二航务工程局有
限公司 18,132,245 - 17,530,000 -
中交第一公路工程局第
六工程有限公司 16,160,000 - 24,000,000 -
中交第一公路工程局第
一工程有限公司 11,800,000 - 18,800,000 -
中交第三航务工程局有
限公司 3,996,000 - 8,490,297 -
一航局二公司 3,300,049 - - -
中交第四航务工程局有
限公司 2,120,000 - 2,120,000 -
中交天和机械设备制造
有限公司 612,000 - 6,178,742 -
中交第二公路工程局有
限公司 550,000 - 1,209,000 -
中交上海装备工程有限
公司 144,000 - 144,000 -
中交天津航道局有限公
司 - 1,051,764 -
中交公路规划设计院有
限公司 - 422,750 -
中交第一航务工程勘察
设计院有限公司 - 109,000 -
岳阳城陵矶新港有限公
司 - 42,000 -
675,402,950 - 745,701,760 -
- 81 -
预付账款 中交第二航务工程局有限公司 33,500,000 - - -
中交第二公路工程局有限公
司 32,780,000 - - -
中交隧道工程有限公司 21,200,000 - - -
中交一航局安装工程有限公司 6,000,000 -
中交第三航务工程局有限公
司 2,520,000 -
中交三航局兴安基建筑工程有
限公司 2,200,000 1,200,000
中国交通建设股份有限公司
江苏分公司 1,886,621 -
中国交通股份有限公司总承
包经营分公司 - - 53,000,886 -
100,086,621 - 54,200,886 -
(b) 应付关联方款项
2013 年 6 月 30 日 2012 年 12 月 31 日
应付账款 中交第三航务工程局兴安基建筑工程有
限公司 5,290,650 3,185,045
上海振华重工(集团)常州油漆有限公司 8,454,792 5,205,406
中交上海装备工程有限公司 13,158,730 2,119,853
中交第三航务工程局有限公司 - 252,892
26,904,172 10,763,196
其他应付款 中交股份 42,063,931 42,063,931
预收账款 中交二航局第二工程有限公司 3,000,000 -
香港振华工程有限公司 226,598 -
中交第三航务工程局有限公司兴安基
建筑工程有限公司 200,000 200,000
中交一航局第一工程有限公司 - 30,000,000
中交第一航务工程局有限公司 - 1,610,000
3,426,598 31,810,000
应付股利 中交股份 33,472,814 33,472,814
香港振华工程有限公司 346,005 346,005
澳门振华港湾工程有限公司 6,593 6,593
33,825,412 33,825,412
- 82 -
(7) 关联方承诺
以下为于资产负债表日，本集团已签约而尚不必在资产负债表上列示的与关联
方有关的承诺事项：
接受劳务 2013 年 6 月 30 日 2012 年 12 月 31 日
中交股份 82,527,041 104,749,263
中交三航局兴安基建筑工程有限公司 28,967,434 28,967,434
天津中交博迈科海洋船舶重工有限公司 - 1,282,051
中交第一航务工程局有限公司 1,000,000 1,000,000
112,494,475 135,998,748
为本集团建造基地及生产车间 2013 年 6 月 30 日 2012 年 12 月 31 日
中交第三航务工程局有限公司 13,750,000
销售产品或出售资产 2013 年 6 月 30 日 2012 年 12 月 31 日
中交一航局第一工程有限公司 440,000,000
Friede&Goldman,Llc. 162,030,888 371,586,291
中交股份 103,784,931
中国港湾工程有限责任公司 72,612,045
中交第三航务工程局有限公司 16,439,590 55,483,009
中交第一航务工程局有限公司 97,275,594 1,302,906
江苏龙源振华海洋工程有限公司 897,809 878,259
中交天津航道局有限公司 77,648
一航局二公局 188,037 -
-
276,831,918 1,045,725,089
七 承诺事项
(1) 资本性支出承诺事项
以下为于资产负债表日，本集团已签约而尚不必在资产负债表上列示的资本性
支出承诺：
2013 年 6 月 30 日 2012 年 12 月 31 日
房屋、建筑物及机器设备 77,191,800 156,329,122
(2) 经营租赁承诺事项
根据已签订的不可撤销的经营性租赁合同，本集团未来最低应支付租金汇总
如下：
2013 年 6 月 30 日 2012 年 12 月 31 日
一年以内 14,695,326 16,536,126
一到二年 14,673,276 16,854,526
二到三年 14,670,926 15,158,692
三年以上 126,588,666 134,013,579
170,628,194 182,562,923
- 83 -
(3) 信用证承诺事项
本集团为购买进口部件委托银行开立若干信用证。截至 2013 年 6 月 30 日
止，该等信用证项下尚未付款之金额约为 1,538,067,561 元(2012 年 12 月 31
日：1,668,474,175 元)。
八 资产负债表日后事项
重要的资产负债表日后事项说明
项目 内容 对财务状况和经营
成果的影响数
偿还应付款项(附注五(21)(c)) 偿还账龄超过一年的大额应付款项 资产和负债同时减
少 22,880,238 元
九 其他事项
(a) 本集团于 2009 年度与西班牙 ADHK 公司签订了总价值为 22 亿美元的海上重
型装备销售采购合同。截至 2013 年 6 月 30 日止，本集团已投入余额
389,299,437 元(2012 年 12 月 31 日：508,910,320 元)用于该项目的备料和生
产，但尚未对于该项目确认收入和成本。
该项目的投入中包括本公司因向四川宏华石油设备有限公司(以下简称“四川宏
华”)采购相关材料而支付的合同款项 82,000,000 元，截至 2013 年 6 月 30 日
止，本集团已经对于该存货成本全额计提了存货跌价准备。期后， 本公司经过
与四川宏华的友好协商后拟达成协议，对合同所涉及的采购的存货进行抵扣和
结算，四川宏华无需返还所收合同款项，公司也不再为前述合同承担任何责
任，公司董事会于 2013 年 8 月 26 日召开的第五届董事会第十九次会议决议通
过了《关于与四川宏华石油设备有限公司签订协议书的议案》，授权管理层签
署该协议书。
目前，本公司正在采取各种措施，对该项目已发生的资产投入进行逐步的消化
或转用于其他项目中，以减轻合约最终履行的不确定性及已发生的资产投入可
能对本集团财务报表产生的影响。同时，ADHK 公司就该销售采购合同项下的
融资正在进行积极的筹措安排。未来如果 ADHK 公司无法获得所需的融资，则
将可能对于其履行该销售采购合同产生重大不确定性。本集团将对于 ADHK 公
司的融资安排进行持续的关注，并评估其对于本集团财务状况的影响。
- 84 -
十 金融工具及其风险
本集团的经营活动会面临各种金融风险：市场风险(主要为外汇风险和利率风险)、信用风
险和流动风险。本集团整体的风险管理计划针对金融市场的不可预见性，力求减少对本集
团财务业绩的潜在不利影响。
(1) 市场风险
(1) 市场风险
(a) 外汇风险
本集团的主要生产位于中国境内，但主要业务以美元及欧元进行结算。故本集
团已确认的外币资产和负债及未来的外币交易(外币资产和负债及外币交易的计
价货币主要为美元及欧元)存在外汇风险。本集团总部财务部门负责监控集团外
币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的外汇风险；为此，本
集团以签署远期外汇合约的方式来达到规避部分外汇风险的目的。于 2013 年
6 月 30 日及 2012 年 12 月 31 日，本集团持有的尚未到期的远期外汇合约情况
披露于附注五(2)。
于 2013 年 06 月 30 日及 2012 年 12 月 31 日，本集团持有的外币金融资产和
外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：
2013 年 06 月 30 日(等值人民币)
美元 欧元 其他外币 合计
外币金融资产 -
货币资金 2,092,128,623 125,517,791 5,492,485 19,216,441
应收款项 1,990,336,955 311,035,079 182,686,182 2,484,058,216
其他应收款 86,147,484 39,675,005 5,398,757 131,221,246
4,168,613,062 476,227,875 193,577,424 2,634,495,903
外币金融负债 -
短期借款 10,538,308,167 - - 10,538,308,167
应付账款 698,963,689 152,499,203 85,210 851,548,102
一年内到期的非流动
负债 2,242,868,100 - - 2,242,868,100
长期借款 994,770,700 - - 994,770,700
其他应付款 4,594,136 4,980,390 9,574,526
14,479,504,792 157,479,593 85,210 14,637,069,595
2012 年 12 月 31 日(等值人民币)
美元 欧元 其他外币 合计
外币金融资产 -
货币资金 1,832,767,311 115,015,607 13,778,862 1,961,561,780
应收款项 2,450,133,885 408,996,005 208,010,656 3,067,140,546
4,282,901,196 524,011,612 221,789,518 5,028,702,326
外币金融负债 -
短期借款 8,451,687,998 - - 8,451,687,998
- 85 -
应付款项 350,409,535 177,255,284 - 527,664,819
一年内到期的非流动
负债 2,287,922,000 - - 2,287,922,000
长期借款 873,684,500 - - 873,684,500
11,963,704,033 177,255,284 - 12,140,959,317
于 2013 年 06 月 30 日，对于本集团各类美元金融资产和美元金融负债，如果人
民币对美元升值或贬值 1%，其它因素保持不变，则本集团将增加或减少净利润
约 103,108,917 元(2012 年 12 月 31 日：76,808,028 元)。
于 2013 年 06 月 30 日，对于本集团各类美元金融资产和美元金融负债，如果人
民币对欧元升值或贬值 1%，其它因素保持不变，则本集团将减少或增加净利润
约 3,187,483 元(2012 年 12 月 31 日：3,467,563 元)。
(b) 利率风险
本集团的利率风险主要产生于长期银行借款及应付债券等长期带息债务。浮动
利率的金融负债使本集团面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本集
团面临公允价值利率风险。本集团根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动
利率合同的相对比例。于 2013 年 06 月 30 日，本集团长期带息债务主要为以
美元计价的浮动利率合同，以及以人民币计价的固定利率合同。以美元计价的
浮动利率合同金额为 994,770,700 元(2012 年 12 月 31 日：873,684,500
元)，以人民币计价的固定利率合同金额为 7,985,265,674 元(2012 年 12 月 31
日：7,984,665,674 元)。
本集团总部财务部门持续监控集团利率水平。利率上升会增加新增带息债务的
成本以及本集团尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本集
团的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会根据最新的市场状况通过掉期合
同来控制部分利率风险。于 2013 年度本集团无利率互换安排。
于 2013 年 06 月 30 日，如果以浮动利率计算的长期带息债务利率上升或下降
100 个 基 点 ， 而 其 它 因 素 保 持 不 变 ， 本 集 团 的 净 利 润 会 减 少 或 增 加 约
9,947,707 元(2012 年度：减少或增加净利润约 8,736,845 元)。
- 86 -
(2) 信用风险
本集团对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收账
款、其他应收款、应收票据和其他流动资产-银行理财产品等。
本集团银行存款和其他流动资产-银行理财产品主要存放于国有银行和其它大中型
上市银行，本集团认为其不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致
的任何重大损失。
此外，对于应收账款、其他应收款和应收票据，本集团设定相关政策以控制信用风
险敞口。本集团基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及
其它因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本集团会定
期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本集团会采用书面催款、
缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本集团的整体信用风险在可控的范围内。
(3) 流动风险
本集团内各子公司负责其自身的现金流量预测。总部财务部门在汇总各子公司现金
流量预测的基础上，在集团层面持续监控短期和长期的资金需求，以确保维持充裕
的现金储备和可供随时变现的有价证券；同时总部财务部门对于授信协议及借款协
议中规定财务及非财务指标进行持续的监控，保证本集团能够从主要金融机构获得
充足的授信额度，以满足集团内各公司短期和长期的资金需求。
- 87 -
于资产负债表日，本集团各项金融资产及金融负债以未折现的合同现金流量(包括本金及利息)按到期日列示如下：
2013 年 6 月 30 日
一年以内 一到二年 二到五年 五年以上 无限期 合计
金融资产 -
货币资金 5,194,091,802 5,194,091,802
应收款项 4,155,475,102 4,155,475,102
应收票据 75,039,302 75,039,302
应收利息 25,189,365 25,189,365
可供出售金融资产 7,928,194,078 104,678,846 8,032,872,924
17,377,989,649 104,678,846 17,482,668,495
金融负债 -
短期借款 20,020,398,528 20,020,398,528
应付款项 3,218,666,958 3,218,666,958
应付票据 1,242,941,676 1,242,941,676
应付利息 303,205,926 303,205,926
应付股利 33,825,412 33,825,412
一年内到期的非流动
负债 6,007,232,586 6,007,232,586
长期借款 35,442,939 424,304,975 647,339,243 1,107,087,157
应付债券 356,381,944 2,272,401,944 3,948,200,000 6,576,983,888
31,218,095,969 2,696,706,919 4,595,539,243 38,510,342,131
- 88 -
(4) 公允价值
(a) 不以公允价值计量的金融工具
不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括：应收款项、短期借款、应付款
项、长期借款和应付债券。
除下述金融资产和负债以外，其他不以公允价值计量的金融资产和负债的账面
价值与公允价值相差很小。
2013 年 6 月 30 日 2012 年 12 月 31 日
账面价值 公允价值 账面价值 公允价值
金融负债 -
长期借款 994,770,700 974,224,589 873,684,500 818,922,763
应付债券 5,789,927,911 5,639,055,605 7,984,665,674 7,943,115,828
一年内到期债券 2,195,337,763 2,195,337,763
8,980,036,374 8,808,617,957 8,858,350,174 8,762,038,591
长期借款以及不存在活跃市场的应付债券，以合同规定的未来现金流量按照市
场上具有可比信用等级并在相同条件下提供几乎相同现金流量的利率进行折现
后的现值确定其公允价值。
(b) 以公允价值计量的金融工具
根据在公允价值计量中对计量整体具有重大意义的最低层级的输入值，公允价
值层级可分为：
第一层级：相同资产或负债在活跃市场上(未经调整)的报价。
第二层级：直接(比如取自价格)或间接(比如根据价格推算的)可观察到的、除第
一层级中的市场报价以外的资产或负债的输入值。
第三层级：以可观察到的市场数据以外的变量为基础确定的资产或负债的输入值
(不可观察输入值)。
于 2013 年 6 月 30 日，以公允价值计量的金融资产及负债按上述三个层级列示
如下：
- 89 -
第一层级 第二层级 第三层级 合计
金融资产-
交易性金融资产
-远期外汇合同 - 51,429,237 - 51,429,237
可供出售金融资产
-可供出售权益工具 - 104,678,846 - 104,678,846
-银行短期理财产品 - 7,928,194,078 - 7,928,194,078
- 8,084,302,161 - 8,084,302,161
于 2012 年 12 月 31 日，以公允价值计量的金融资产及负债按上述三个层级列示如
下：
第一层级 第二层级 第三层级 合计
金融资产-
交易性金融资产
-远期外汇合同 - 26,009,477 - 26,009,477
可供出售金融资产
-可供出售权益工具 - 124,222,545 - 124,222,545
-银行短期理财产品 1,000,000,000 - 1,000,000,000
- 1,150,232,022 - 1,150,232,022
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的
金融工具，采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的
各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融资产的当前公允
价值、现金流量折现法等。相关估值假设包括提前还款率、预计信用损失率、利率或
折现率。
十一 以公允价值计量的资产和负债
2012 年 本年净增加 本年度公允价 计入权益的 本年度 2013 年
12 月 31 日 值变动损益 累计公允 计提的 06 月 30 日
价值变动 减值
金融资产-
交易性金融
资产 26,009,477 - 25,419,760 - - 51,429,237
可供出售金
融资产 1,124,222,545 6,827,227,236 100,966,842 157,249,524 (19,543,699) 8,032,872,924
1,150,232,022 6,827,227,236 126,386,602 157,249,524 (19,543,699) 8,084,302,161
金融负债-
交易性金融
资负债 - (21,082) - - - (21,082)
- 90 -
十二 公司财务报表项目附注
(1) 应收账款
2013 年 6 月 30 日 2012 年 12 月 31 日
应收账款 5,477,447,509 4,872,828,464
减：坏账准备 (521,124,570) (402,368,505)
4,956,322,939 4,470,459,959
(a) 应收账款账龄分析如下：
2013 年 6 月 30 日 2012 年 12 月 31 日
一年以内 4,627,016,455 3,933,909,917
一到二年 465,827,125 610,326,899
二到三年 138,780,272 123,351,362
三年以上 245,823,657 205,240,286
5,477,447,509 4,872,828,464
(b) 应收账款按类别分析如下：
2013 年 6 月 30 日 2012 年 12 月 31 日
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
占总额 计提 占总额 计提
金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例
单项金额重大并
单独计提坏账
准备 - - - - - - - -
按组合计提坏账
准备信用风险
组合
-关联方 2,106,257,495 38% - - 1,617,791,219 33% - -
-第三方 3,258,892,330 60% (442,596,732) 14% 3,206,776,880 66% (365,972,637) 11%
单项金额虽不重
大但单项计提
坏账准备 112,297,684 2% (78,527,838) 70% 48,260,365 1% (36,395,868) 75%
5,477,447,509 100% (521,124,570) 10% 4,872,828,464 100% (402,368,505) 8%
(c) 于 2013 年 6 月 30 日，无单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款
(d) 按组合计提坏账准备的应收账款中，采用账龄分析法的组合分析如下：
2013 年 6 月 30 日 2012 年 12 月 31 日
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 计提 金额 比例 金额 计提比例
比例
一年以内 2,556,906,974 78% (52,146,771) 2% 2,556,309,118 80% (31,728,187) 1%
一到二年 388,831,708 12% (108,999,512) 30% 336,517,434 10% (90,916,301) 27%
- 91 -
二到三年 87,650,836 3% (55,947,637) 49% 123,242,362 4% (52,620,183) 43%
三年以上 225,502,812 7% (225,502,812) 100% 190,707,966 6% (190,707,966) 100%
3,258,892,330 100% (442,596,732) 14% 3,206,776,880 100% (365,972,637) 11%
(e) 于 2013 年 6 月 30 日，本公司单项金额虽不重大但单独进行减值测试的应收账款分析
如下。
账面余额 坏账准备 计提比例 理由
应收账款 1 20,320,845 (20,320,845) 100% (i)
应收账款 2 24,172,339 (14,134,068) 58% (ii)
应收账款 3 11,750,000 (7,637,500) 65% (iii)
应收账款 4 2,560,000 (1,664,000) 65% (iii)
应收账款 5 25,500,000 (16,575,000) 65% (iii)
应收账款 6 27,994,500 (18,196,425) 65% (iii)
112,297,684 (78,527,838) 70%
(i) 于 2013 年 6 月 30 日，因涉及合同纠纷，本公司认为该应收账款难以收回，因此全额计
提坏账。
(ii) 于 2013 年 6 月 30 日，因延迟交货，本公司按照合同约定的最高罚款额计提坏账准备
14,134,068 元。
(iii) 于 2013 年 6 月 30 日，因买方资金困难，本公司认为该应收账款收回风险较大，因此按
65%计提坏账 44,072,925 元。
(f) 以前年度已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大，但在本年度全额收回或
转回，或在本年度收回或转回比例较大的应收账款情况如下：
转回或 确定原坏账 转回或收回前累积 转回或
收回原因 准备的依据 已计提坏账准备金额 收回金额
应收账款 1 大力追讨 账龄 3,500,000 3,500,000
应收账款 2 大力追讨 账龄 3,500,000 3,500,000
应收账款 3 大力追讨 账龄 1,717,998 1,717,998
应收账款 4 大力追讨 账龄 1,500,000 1,500,000
应收账款 5 大力追讨 账龄 1,160,000 1,160,000
应收账款 6 大力追讨 账龄 1,000,000 1,000,000
12,377,998 12,377,998
(g) 应收持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的应收账款分析如下：
2013 年 6 月 30 日 2012 年 12 月 31 日
金额 坏账准备 金额 坏账准备
中交股份 40,408,090 - 48,408,090 -
- 92 -
(h) 应收关联方的应收账款分析如下：
2013 年 6 月 30 日 2012 年 12 月 31 日
公司名称 与本公司 金额 占应收账款总 坏账 金额 占应收账款总 坏账
关系 额的比例(%) 准备 额的比例(%) 准备
上海振华重工集团(南通)
有限公司 子公司 414,802,539 7.57% - 203,028,952 4.17% -
上海振华港口机械(香港)
有限公司 子公司 177,273,396 3.24% - 180,337,600 3.70% -
上海振华重工机械配套有
限公司 子公司 244,564,165 4.46% - 144,454,055 2.96% -
上海振华重工集团(南通)
传动机械有限公司 子公司 205,924,993 3.76% - 116,635,791 2.39% -
南通振华重型装备制造有
限公司 子公司 133,276,987 2.43% - 103,223,799 2.12% -
上海港机重工有限公司 子公司 128,138,440 2.34% - 68,602,656 1.41% -
ZPMCGmbHHamburg 子公司 80,583,031 1.47% - 52,248,584 1.07% -
上海振华重工(集团)张家
港港机有限公司 子公司 55,057,191 1.01% - 40,926,943 0.84% -
上海振华船运有限公司 子公司 6,200,848 0.11% - 6,200,848 0.13% -
上海振华重工电气有限
公司 子公司 15,905,735 0.29% - 592,255 0.01% -
江苏龙源振华海洋工程有
限公司 合营企业 40,609,150 0.74% - 42,508,950 0.87% -
受同一母
Friede&Goldman,Llc. 公司控制 160,090,117 2.92% - 179,199,606 3.68% -
中国港湾工程有限责任 受同一母
公司 公司控制 60,217,283 1.10% - 152,838,218 3.14% -
中交一航局第一工程有限 受同一母
公司 公司控制 99,000,000 1.81% - 129,000,000 2.65% -
中交第一航务工程局有限 受同一母
公司 公司控制 216,057,236 3.94% - 113,640,319 2.33% -
本公司之
中交股份 母公司 40,408,090 0.74% - 48,408,090 0.99% -
中交第二航务工程局有限 受同一母
公司 公司控制 18,132,245 0.33% - 17,530,000 0.36% -
中交第三航务工程局有限 受同一母
公司 公司控制 3,996,000 0.07% - 8,490,297 0.17% -
中交天和机械设备制造有 受同一母
限公司 公司控制 600,000 0.01% - 6,178,742 0.13% -
中交第四航务工程局有限 受同一母
公司 公司控制 2,120,000 0.04% - 2,120,000 0.04% -
受同一母
中交天津航道局有限公司 公司控制 - - - 1,051,764 0.02% -
中交公路规划设计院有限 受同一母
公司 公司控制 - - - 422,750 0.01% -
中交第一航务工程勘察设 受同一母
计院有限公司 公司控制 - - - 109,000 0.00% -
受同一母
岳阳城陵矶新港有限公司 公司控制 - - - 42,000 0.00% -
受同一母
一航局二公司 公司控制 3,300,049 0.06% - - - -
2,106,257,495 38.44% - 1,617,791,219 33.19% -
- 93 -
(i) 于 2013 年 6 月 30 日，余额前五名的应收账款分析如下：
占应收账款
与本公司关系 金额 账龄 总额比例
A 公司 子公司 414,802,540 一年以内 8%
B 公司 第三方 368,658,847 一年以内 7%
C 公司 子公司 244,564,165 一年以内 4%
D 公司 一年以内/ 4%
受同一母公司控制 216,057,236 一到两年
E 公司 子公司 205,924,993 一年以内 4%
1,450,007,781 27%
(2) 其他应收款
2013 年 6 月 30 日 2012 年 12 月 31 日
子公司往来款 7,239,676,816 7,139,556,944
应收员工互助会款项 103,114,041 109,243,885
应收未结算款税金 90,824,356 82,694,087
海关保证金 9,120,386 74,106,771
产品现场服务暂借款 94,496,531 49,731,163
应收单位借款 19,520,000 19,520,000
投标保证金款项 29,731,928 8,404,428
出口退税款项 58,975,089 1,516,922
政府补贴款项 300,000 300,000
其他 54,674,136 7,357,501
7,700,433,283 7,492,431,701
减：坏账准备 - -
7,700,433,283 7,492,431,701
- 94 -
(a) 其他应收款账龄分析如下：
2013 年 6 月 30 日 2012 年 12 月 31 日
一年以内 7,577,553,983 7,334,862,889
一到二年 3,234,244 37,843,761
二到三年 1,317,578 3,239,561
三年以上 118,327,478 116,485,490
7,700,433,283 7,492,431,701
(b) 其他应收款按类别分析如下：
2013 年 6 月 30 日 2012 年 12 月 31 日
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 占总额 金额 计提 金额 占总额 金额 计提比
比例 比例 比例 例
单项金额重大并
单独计提坏账
准备 7,596,179,099 99% - - 7,455,332,850 100% - -
单项金额虽不重
大但单独计提
坏账准备 104,254,184 1% - - 37,098,851 - - -
7,700,433,283 100% - - 7,492,431,701 100% - -
(c) 于 2013 年 6 月 30 日，本公司未对单项金额重大并单独计提坏账准备的其他
应收款计提坏账准备。
(d) 于 2013 年 6 月 30 日，本公司未对单项金额不重大但单独计提坏账准备的其
他应收款计提坏账准备。
(e) 于 2013 年 6 月 30 日，其他应收款中无持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股
份股东的款项。
- 95 -
(f) 应收关联方的其他应收款账款分析如下：
2013 年 6 月 30 日 2012 年 12 月 31 日
与本集 金额 占其他应收 坏账 金额 占其他应收款 坏账
团关系 款总额的比 准备 总额的比例 准备
例(%) (%)
南通振华重型装备制造有 26.41%
限公司 子公司 2,033,485,588 - 1,953,091,300 26.07% -
上海振华重工集团(南通) 22.47%
有限公司 子公司 1,730,670,493 - 1,799,416,525 24.02% -
上海振华船运有限公司 子公司 1,148,497,778 14.91% - 1,163,793,850 15.53% -
上海振华重工集团(南通) 9.02%
传动机械有限公司 子公司 694,622,404 - 827,164,637 11.04% -
上海振华重工机械配套有 5.38%
限公司 子公司 414,660,836 - 728,923,905 9.73% -
上海振华港口机械(香港) 10.73%
有限公司 子公司 826,129,738 - 463,616,727 6.19% -
上海港机重工有限公司 子公司 71,461,977 0.93% - 126,445,956 1.69% -
上海振华重工(集团)张家 1.39%
港港机有限公司 子公司 106,657,061 - 71,294,761 0.95% -
ZPMCGmbHHamburg 子公司 - - 4,686,661 0.06% -
上海江天实业有限公司 子公司 831,502 0.01% - 831,502 0.01% -
ZPMCNetherlandsB.V. 子公司 - - 176,274 0.00% -
上海振华检测技术咨询有 0.02%
限公司 子公司 1,584,507 - 86,726 0.00% -
中交海洋工程船舶技术研 0.00%
究中心有限公司 子公司 28,120 - 28,120 0.00% -
上海振华港机重工有限 2.74%
公司 子公司 211,046,812 - - - -
7,239,676,816 94.01% - 7,139,556,944 95.29% -
(g) 于 2013 年 6 月 30 日，余额前五名的其他应收款分析如下：
占其他应收
与本公司关系 金额 账龄 款总额比例
A 公司 子公司 2,033,485,588 一年以内 26%
B 公司 子公司 1,730,670,493 一年以内 22%
C 公司 子公司 1,148,497,778 一年以内 15%
D 公司 子公司 826,129,738 一年以内 11%
E 公司 子公司 414,660,836 一年以内 5%
6,153,444,433 79%
- 96 -
(3) 长期股权投资
2013 年 6 月 30 日 2012 年 12 月 31 日
子公司(a) 4,139,669,024 4,039,669,024
合营企业(b) 144,260,297 147,056,419
联营企业(c) 110,480,064 29,703,740
其他长期股权投资(d) 27,440,000 27,440,000
4,421,849,385 4,243,869,183
本公司不存在长期投资变现的重大限制。
- 97 -
(a) 子公司
核算 投资成本 2012 年 本年增减变动 2013 年 持股 表决权 持股比例与表决权 减值准备 本年计提
方法 12 月 31 日 6 月 30 日 比例 比例 比例不一致的说明 减值准备
上海振华港机重工有限公司 成本法 4,950,000 4,950,000 - 4,950,000 90% 90% 不适用 - -
上海振华重工机械配套有限公司 成本法 5,014,200 5,014,200 - 5,014,200 100% 100% 不适用 - -
上海振华港口机械(香港)有限公司 成本法 - - - - 99.99% 99.99% 不适用 - -
上海振华船运有限公司 成本法 140,260,673 140,260,673 - 140,260,673 55% 55% 不适用 - -
上海振华重工(集团)张家港港机
有限公司 成本法 - 4,518,000 - 4,518,000 90% 90% 不适用 - -
南通振华重型装备制造有限公司 成本法 854,936,900 854,936,900 - 854,936,900 100% 100% 不适用 - -
南通振华重工钢结构
加工有限公司 成本法 598,110 598,110 - 598,110 100% 100% 不适用 - -
江阴振华港机钢结构
制作有限公司 成本法 579,983 579,983 - 579,983 100% 100% 不适用 - -
中交上海港口机械制造厂有限公司 成本法 2,201,086,744 2,201,086,744 - 2,201,086,744 100% 100% 不适用 - -
上海江天实业有限公司 成本法 70,366,757 70,366,757 - 70,366,757 60% 60% 不适用 - -
上海振华重工集团(南通)传动机械
有限公司 成本法 300,000,000 300,000,000 - 300,000,000 100% 100% 不适用 - -
上海振华重工集团(南通)有限公司 成本法 300,000,000 300,000,000 - 300,000,000 100% 100% 不适用 - -
上海振华重工电气有限公司 成本法 15,000,000 50,000,000 - 50,000,000 100% 100% 不适用 - -
上海振华重工船舶运输有限公司 成本法 100,000,000 100,000,000 - 100,000,000 100% 100% 不适用 - -
上海振华检测技术咨询 成本法 7,000,000 7,000,000 - 7,000,000 100% 100% 不适用 - -
ZPMC Netherlands B.V. 成本法 149,717 149,717 - 149,717 100% 100% 不适用 - -
ZPMC GmbH Hamburg 成本法 207,940 207,940 - 207,940 100% 100% 不适用 - -
南京宁高新通道建设有限公司(附注 成本法
四(2)) 100,000,000 100,000,000 100,000,000 100% 100% 不适用
4,039,669,024 100,000,000 4,139,669,024 - -
- 98 -
(b) 合营企业
本年增减变动
按权益法调整 持股比例与
核算 2012 年 追加或 的净损益 宣告分派的 其他权 2013 年 持股 表决权 表决权比例 本年计提
方法 投资成本 12 月 31 日 减少投资 (附注十二(5)) 现金股利 益变动 6 月 30 日 比例 比例 不一致的说明 减值准备 减值准备
江苏龙源振华海洋
工程有限公司 权益法 130,000,000 147,056,419 - (2,796,122) - - 144,260,297 50% 50% 不适用 - -
(c) 联营企业
本年增减变动
按权益法调整 持股比例与
核算 2012 年 追加或 的净损益 宣告分派的 其他权 2013 年 持股 表决权 表决权比例 本年计提
方法 投资成本 12 月 31 日 减少投资 (附注十二(5)) 现金股利 益变动 6 月 30 日 比例 比例 不一致的说明 减值准备 减值准备
中交地产宜兴有
限公司(附注四
(12)b) 权益法 80,000,000 - 80,000,000 - - - 80,000,000 20% 20% 不适用 - -
上海振华重工
(集团)常州油
漆有限公司 权益法 13,736,943 14,703,740 - 776,324 - - 15,480,064 20% 20% 不适用 - -
中交海洋工程船
舶技术研究中
心有限公司 权益法 15,000,000 15,000,000 - - - - 15,000,000 25% 25% 不适用 - -
29,703,740 80,000,000 776,324 - - 110,480,064 - -
- 99 -
(d) 其他长期股权投资
核算 2012 年 2013 年 持股 表决权 持股比例与表决权 本年计提 宣告分派的现
方法 投资成本 12 月 31 日 本年增减变动 6 月 30 日 比例 比例 比例不一致的说明 减值准备 减值准备 金股利
南通振华宏晟重型锻压
有限公司 成本法 10,000,000 10,000,000 - 10,000,000 5% 5% 不适用 - - -
上海振华港机龙昌起重
设备有限公司 成本法 500,000 800,000 - 800,000 10% 10% 不适用 - - -
上海振华港口机械(集团)
沈阳电梯有限公司 成本法 500,000 1,500,000 - 1,500,000 10% 10% 不适用 - - -
上海振华港机(集团)宁波
传动机械有限公司 成本法 300,000 740,000 - 740,000 7.40% 7.40% 不适用 - - -
中交公路长大桥建设国
家工程研究中心有限
公司 成本法 8,000,000 8,000,000 - 8,000,000 10% 10% 不适用 - - -
中交疏浚技术装备国家
工程研究中心有限公
司 成本法 6,400,000 6,400,000 - 6,400,000 8% 8% 不适用 - - -
27,440,000 - 27,440,000 - - -
- 100 -
(4) 营业收入和营业成本
2013 年 1-6 月 2012 年 1-6 月
主营业务收入 9,998,472,301 9,406,304,710
其他业务收入 524,852,377 878,438,805
10,523,324,678 10,284,743,515
2013 年 1-6 月 2012 年 1-6 月
主营业务成本 9,369,628,115 8,824,380,910
其他业务成本 488,234,493 905,028,764
9,857,862,608 9,729,409,674
(a) 主营业务收入和主营业务成本
(i) 按产品分析如下：
2013 年 1-6 月 2012 年 1-6 月
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
集装箱起重机 4,961,829,501 4,557,819,057 5,153,573,328 4,667,475,569
散货机件 1,759,729,366 1,751,107,331 1,117,747,768 1,177,200,272
海上重型装备 3,039,980,718 2,805,973,446 2,831,008,445 2,620,140,278
钢结构 236,932,716 254,728,281 303,975,169 359,564,791
9,998,472,301 9,369,628,115 9,406,304,710 8,824,380,910
(ii) 按地区分析如下：
2013 年 1-6 月 2012 年 1-6 月
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
中国大陆 1,886,086,893 1,870,154,665 2,139,948,428 2,079,075,397
亚洲(除中国大陆) 4,412,095,195 4,033,481,590 3,088,653,032 2,728,571,711
美洲 1,648,599,375 1,518,348,865 1,633,354,976 1,558,014,018
欧洲 1,531,938,201 1,466,398,703 1,663,150,002 1,671,505,174
非洲 176,626,069 169,616,576 541,487,660 466,447,822
中国大陆(外销) 202,241,581 186,109,341 39,623,415 42,216,413
大洋洲 140,884,987 125,518,375 300,087,197 278,550,375
9,998,472,301 9,369,628,115 9,406,304,710 8,824,380,910
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(c) 本公司前五名客户的营业收入情况
本 公 司 前 五 名 客 户 营 业 收 入 的 总 额 为 2,720,549,891 元 (2012 年 1-6 月 ：
2,239,467,775 元)，占本公司全部营业收入的比例为 27%(2012 年 1-6 月：
22%)，具体情况如下：
占本公司全部
营业收入 营业收入的比例(%)
A 公司 1,032,332,309 10%
B 公司 647,256,267 6%
C 公司 531,378,765 5%
D 公司 287,068,994 3%
E 公司 222,513,556 2%
2,720,549,891 26%
(5) 投资(损失)/收益
2013 年 2012 年
1-6 月 1-6 月
权益法核算的长期股权投资损失(附注十二
(3)) (2,019,797) 17,391
持有可供出售金融资产期间取得的投资收益 23,987,671 6,068,808
21,967,874 6,086,199
(6) 现金流量表补充资料
(a) 将净(亏损)/利润调节为经营活动现金流量（母公司）
2013 年 1-6 月 2012 年 1-6 月
净利润/(亏损) 72,953,045 (128,925,124 )
加/(减)：资产减值准备 266,446,051 92,178,935
固定资产折旧 321,205,884 333,238,485
无形资产摊销 18,266,706 21,623,066
处置固定资产和无形资产
的(收益)/损失 (268,765,431) (101,140781)
公允价值变动损失/(收益) (27,378,359 ) 57,602,082
财务费用 339,756,345 302,399,922
投资损失/(收益) (21,967,874) (6,086,199)
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递延所得税资产减少/(增加) 19,244,983 (17,532,102)
递延所得税负债(减少)/增加 - -
存货的减少/(增加) 558,392,512 600,465,399
建造合同款的(增加)/减少 (750,526,258) (1,697,934,543)
经营性应收项目的减少/(增加) (254,622457) 1,544,374,054
经营性应付项目的增加/(减少) (295,607,796) (108,370,437)
经营活动产生的现金流量净额 (22,602,649) 891,892,757
(b) 现金净变动情况
2013 年 1-6 月 2012 年 1-6 月
现金的期末余额 1,048,977,662 2,031,754,444
减：现金的年初余额 2,137,291,866 1,654,563,902
现金净增加额 (1,088,314,204) 377,190,542
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