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上海振华重工(集团)股份有限公司
2013 年 12 月 31 日合并及公司资产负债表
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日
资 产 附注
合并 合并 公司 公司
流动资产
货币资金 五(1) 3,515,643,963 5,380,769,224 3,098,787,795 5,140,007,496
交易性金融资产 五(2) 121,169,489 26,009,477 107,398,445 19,196,699
应收票据 五(3) 334,519,241 115,069,863 331,519,241 115,069,863
应收利息 五(4) 5,088,988 33,231,552 5,088,988 33,231,552
应收账款 五(5)、十三(1) 3,548,903,103 3,710,721,111 5,118,743,309 4,470,459,959
预付款项 五(7) 1,285,291,251 995,684,680 1,810,482,001 1,469,746,463
其他应收款 五(6)、十三(2) 1,084,341,531 413,305,303 8,166,740,918 7,492,431,701
存货 五(8) 6,015,690,177 7,581,683,025 4,940,313,059 6,343,052,035
已完工尚未结算款 五(9) 6,766,208,145 6,620,155,339 5,620,521,199 5,740,676,634
其他流动资产 五(10) 4,202,678,325 1,000,000,000 4,202,678,325 1,000,000,000
流动资产合计 26,879,534,213 25,876,629,574 33,402,273,280 31,823,872,402
非流动资产
可供出售金融资产 五(11) 172,770,000 124,222,545 172,770,000 124,222,545
长期应收款 五(12) 2,217,619,293 - - -
长期股权投资 五(13)、十三(3) 380,678,930 203,719,472 4,856,645,862 4,243,869,183
投资性房地产 五(14) 388,992,266 402,411,440 388,992,266 402,411,440
固定资产 五(15) 14,079,867,109 14,075,197,757 7,076,923,256 7,339,176,130
在建工程 五(16) 1,478,006,436 3,692,553,744 724,832,092 1,145,271,492
无形资产 五(17) 3,159,277,976 2,021,511,880 1,301,763,322 1,339,935,316
递延所得税资产 五(18) 397,990,464 383,449,931 397,990,464 383,449,931
非流动资产合计 22,275,202,474 20,903,066,769 14,919,917,262 14,978,336,037
资产总计 49,154,736,687 46,779,696,343 48,322,190,542 46,802,208,439
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法人代表人：宋海良 主管会计工作负责人：王珏 会计机构负责人：孙广波
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上海振华重工(集团)股份有限公司
2013 年 12 月 31 日合并及公司资产负债表(续)
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日
负 债 及 股 东 权 益 附注
合并 合并 公司 公司
流动负债
短期借款 五(20) 14,663,865,004 11,936,687,998 11,944,593,404 9,966,183,748
交易性金融负债 五(2) 644,404 - 644,404 -
应付票据 五(21) 1,218,223,112 980,906,529 918,223,112 980,906,529
应付账款 五(22) 3,592,110,836 2,603,418,685 4,914,219,485 4,272,986,149
预收款项 五(23) 232,328,686 1,035,763,588 269,282,825 1,211,974,729
已结算尚未完工款 五(9) 3,143,218,938 2,389,804,893 4,061,856,201 3,053,896,148
应付职工薪酬 五(24) 206,241,298 37,550,139 199,934,578 34,284,485
应交税费 五(25) (6,519,912) (46,966,814) (18,233,465) 22,985,239
应付利息 五(26) 418,390,614 315,058,291 412,168,548 306,693,557
应付股利 五(27) 33,825,412 33,825,412 33,323,129 33,323,129
其他应付款 五(28) 403,130,541 292,150,492 956,983,354 526,815,563
一年内到期的非流动负债 五(29) 4,370,297,863 3,667,922,000 4,370,297,863 3,234,222,500
流动负债合计 28,275,756,796 23,246,121,213 28,063,293,438 23,644,271,776
非流动负债
长期借款 五(30) 2,113,256,000 873,684,500 1,747,442,000 496,554,500
应付债券 五(31) 3,797,777,911 7,984,665,674 3,797,777,911 7,984,665,674
预计负债 五(32) 186,334,750 193,307,685 175,426,592 188,568,114
递延所得税负债 五(18) 24,984,658 20,747,048 - -
其他非流动负债 五(33) 42,916,667 43,916,667 - -
非流动负债合计 6,165,269,986 9,116,321,574 5,720,646,503 8,669,788,288
负债合计 34,441,026,782 32,362,442,787 33,783,939,941 32,314,060,064
股东权益
股本 五(34) 4,390,294,584 4,390,294,584 4,390,294,584 4,390,294,584
资本公积 五(35) 5,792,065,905 5,632,275,644 6,038,874,023 5,879,083,762
盈余公积 五(36) 1,520,147,861 1,520,147,861 1,519,639,588 1,519,639,588
未分配利润 五(37) 2,808,057,854 2,668,221,534 2,589,442,406 2,699,130,441
外币报表折算差异 38,627 12,973 - -
归属于母公司股东权益合计 14,510,604,831 14,210,952,596 14,538,250,601 14,488,148,375
少数股东权益 五(38) 203,105,074 206,300,960 - -
股东权益合计 14,713,709,905 14,417,253,556 14,538,250,601 14,488,148,375
负债及股东权益总计 49,154,736,687 46,779,696,343 48,322,190,542 46,802,208,439
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法人代表人：宋海良 主管会计工作负责人：王珏 会计机构负责人：孙广波
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2013 年度合并及公司利润表
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
2013 年度 2012 年度 2013 年度 2012 年度
项 目 附注
合并 合并 公司 公司
一、营业收入 五(39)、十三(4) 23,201,555,800 18,255,152,096 21,252,999,320 19,103,893,394
减：营业成本 五(39)、十三(4) (21,437,017,127) (17,362,670,351) (19,781,670,974) (18,371,210,552)
营业税金及附加 五(40) (95,296,484) (32,504,700) (7,065,816) (15,332,480)
销售费用 五(41) (68,647,704) (49,290,059) (60,390,117) (40,468,899)
管理费用 五(42) (1,352,925,539) (1,126,863,747) (1,059,203,931) (832,392,572)
财务费用-净额 五(43) (627,184,455) (680,506,612) (650,420,469) (607,580,493)
资产减值损失 五(44)、五(19) (785,673,951) (394,362,789) (793,738,223) (389,548,762)
加：公允价值变动损益-净额 五(45) 94,515,608 (33,379,693) 87,557,341 (37,464,534)
投资收益 五(46)、十三(5) 898,036,468 141,093,032 581,854,755 141,092,172
其中：对联营企业和合营企
业的投资损失 (3,111,958) 21,445,467 (3,111,958) 21,445,467
二、营业亏损 (172,637,384) (1,283,332,823) (430,078,114) (1,049,012,726)
加：营业外收入 五(47) 314,889,951 132,357,962 296,870,540 115,196,301
减：营业外支出 五(48) (21,823,472) (20,215,602) (19,078,648) (17,631,878)
其中：非流动资产处置损失 (19,598,889) (4,728,848) (17,292,087) (2,431,905)
三、利润/(亏损)总额 120,429,095 (1,171,190,463) (152,286,222) (951,448,303)
减：所得税费用 五(49) 13,647,527 72,132,581 42,598,187 73,611,911
四、净利润/(亏损) 134,076,622 (1,099,057,882) (109,688,035) (877,836,392)
归属于母公司股东的净利润/(亏
损) 五(37) 139,836,320 (1,043,665,841) (109,688,035) (877,836,392)
少数股东损益 五(38) (5,759,698) (55,392,041) - -
五、每股收益/(亏损)
基本每股收益/(亏损) 五(50) 0.03 (0.24) 不适用 不适用
稀释每股收益/(亏损) 五(50) 0.03 (0.24) 不适用 不适用
六、其他综合收益 五(51) 159,815,915 13,239,831 159,790,261 13,226,858
七、综合收益/(亏损)总额 293,892,537 (1,085,818,051) 50,102,226 (864,609,534)
归属于母公司股东的综合收益/
(亏损)总额 299,652,235 (1,030,426,009) 50,102,226 (864,609,534)
归属于少数股东的综合亏损总额 (5,759,698) (55,392,042) - -
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2013 年度合并及公司现金流量表
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
2013 年度 2012 年度 2013 年度 2012 年度
项 目 附注
合并 合并 公司 公司
一、经营活动产生的现金流量
销售产品、提供劳务收到的现金 19,399,598,391 19,484,381,214 18,478,654,094 18,749,419,246
收到的税费返还 629,736,552 729,927,160 629,736,552 724,352,407
收到其他与经营活动有关的现金 五(52)(a) 243,552,945 91,487,465 231,479,730 67,094,317
经营活动现金流入小计 20,272,887,888 20,305,795,839 19,339,870,376 19,540,865,970
购买商品、接受劳务支付的现金 (17,547,227,019) (15,491,972,477) (16,959,587,038) (15,208,859,643)
支付给职工以及为职工支付的现金 (1,336,945,044) (1,194,374,585) (812,025,989) (708,490,664)
支付的各项税费 (217,867,205) (240,044,247) (43,373,625) (63,243,228)
支付其他与经营活动有关的现金 五(52)(b) (231,672,284) (313,800,532) (182,527,728) (256,410,075)
经营活动现金流出小计 (19,333,711,552) (17,240,191,841) (17,997,514,380) (16,237,003,610)
经营活动产生的现金流量净额 五(53)(a)、十三(6)(a) 939,176,336 3,065,603,998 1,342,355,996 3,303,862,360
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金 4,763,990,000 6,504,000,000 4,763,990,000 6,504,000,000
处置固定资产和无形资产收回的现
金净额 452,808,255 641,152,359 452,270,384 630,035,822
处置子公司所收到的现金净额 四(3)(a) 159,394,016 - 100,828,977 -
取得投资收益所收到的现金 151,205,644 119,647,565 151,188,587 119,646,705
收到其他与投资活动有关的现金 五(52)(c) 137,753,013 96,930,003 108,069,251 95,718,208
投资活动现金流入小计 5,665,150,928 7,361,729,927 5,576,347,199 7,349,400,735
购建固定资产、在建工程和无形资
产支付的现金 (345,935,942) (219,185,221) (61,937,688) (184,804,201)
投资支付的现金 (8,007,227,235) (7,533,400,000) (8,513,411,213) (7,675,757,657)
投资活动现金流出小计 (8,353,163,177) (7,752,585,221) (8,575,348,901) (7,860,561,858)
投资活动产生的现金流量净额 (2,688,012,249) (390,855,294) (2,999,001,702) (511,161,123)
三、筹资活动产生的现金流量
取得借款收到的现金 23,726,574,867 28,620,549,068 21,312,148,267 25,697,865,818
收到其他与筹资活动有关的现金 五(52)(d) 6,157,492,641 3,465,537,200 6,157,492,641 3,465,537,200
筹资活动现金流入小计 29,884,067,508 32,086,086,268 27,469,640,908 29,163,403,018
偿还债务支付的现金 (22,876,376,591) (26,820,433,243) (20,849,157,341) (24,021,029,993)
分配股利或偿付利息支付的现金 (967,541,716) (1,159,196,607) (868,202,063) (1,036,131,810)
支付其他与筹资活动有关的现金 五(52)(e) (3,496,449,525) (6,416,214,488) (3,496,449,525) (6,416,214,488)
筹资活动现金流出小计 (27,340,367,832) (34,395,844,338) (25,213,808,929) (31,473,376,291)
筹资活动产生的现金流量净额 2,543,699,676 (2,309,758,070) 2,255,831,979 (2,309,973,273)
四、汇率变动对现金的影响 - - - -
五(53)(b)、十三
五、现金净增加额 (6)(b) 794,863,763 364,990,634 599,186,273 482,727,964
加：年初现金余额 2,357,608,044 1,992,617,410 2,137,291,866 1,654,563,902
五(53)(c)、十三
六、年末现金余额 (6)(b) 3,152,471,807 2,357,608,044 2,736,478,139 2,137,291,866
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
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2013 年度合并股东权益变动表
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
归属于母公司股东权益
项目 附注 少数股东权益 股东权益合计
股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 外币报表 折算差额
2012 年 1 月 1 日年初余额 4,390,294,584 5,619,048,786 1,520,147,861 3,711,887,375 - 261,748,827 15,503,127,433
2012 年增减变动额
净亏损 五(37) - - - (1,043,665,841) - (55,392,041) (1,099,057,882)
其他综合收益
- 可供出售金融资产公允价
值变动净额 五(35) - 13,226,858 - - - - 13,226,858
- 外币报表折算差额 - - - - 12,973 - 12,973
对股东的分配
- 对股东的分配 五(38) - - - - - (55,826) (55,826)
2012 年 12 月 31 日年末余额 4,390,294,584 5,632,275,644 1,520,147,861 2,668,221,534 12,973 206,300,960 14,417,253,556
2013 年 1 月 1 日年初余额 4,390,294,584 5,632,275,644 1,520,147,861 2,668,221,534 12,973 206,300,960 14,417,253,556
2013 年增减变动额
净利润 五(37) - - - 139,836,320 - (5,759,698) 134,076,622
其他综合收益
- 可供出售金融资产公允价
值变动净额 五(35) - 159,790,261 - - - - 159,790,261
- 外币报表折算差额 - - - - 25,654 - 25,654
股东投入资本 五(38) - - - - - 2,563,812 2,563,812
2013 年 12 月 31 日年末余额 4,390,294,584 5,792,065,905 1,520,147,861 2,808,057,854 38,627 203,105,074 14,713,709,905
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法人代表人：宋海良 主管会计工作负责人：王珏 会计机构负责人：孙广波
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上海振华重工(集团)股份有限公司
2013 年度公司股东权益变动表
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
项目 附注 股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 股东权益合计
2012 年 1 月 1 日年初余额 4,390,294,584 5,865,856,904 1,519,639,588 3,576,966,833 15,352,757,909
2012 年增减变动额
净亏损 - - - (877,836,392) (877,836,392)
其他综合收益
- 可供出售金融资产公允价值变动净额 - 13,226,858 - - 13,226,858
2012 年 12 月 31 日年末余额 4,390,294,584 5,879,083,762 1,519,639,588 2,699,130,441 14,488,148,375
2013 年 1 月 1 日年初余额 4,390,294,584 5,879,083,762 1,519,639,588 2,699,130,441 14,488,148,375
2013 年增减变动额
净亏损 - - - (109,688,035) (109,688,035)
其他综合收益
- 可供出售金融资产公允价值变动净额 - 159,790,261 - - 159,790,261
2013 年 12 月 31 日年末余额 4,390,294,584 6,038,874,023 1,519,639,588 2,589,442,406 14,538,250,601
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法人代表人：宋海良 主管会计工作负责人：王珏 会计机构负责人：孙广波
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上海振华重工(集团)股份有限公司
2013 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
一 公司基本情况
上海振华重工(集团)股份有限公司(以下简称“本公司”)是由上海振华港口机械
有限公司(以下简称“振华公司”)于 1997 年 9 月 8 日改制成立的股份有限公司。
注册地为中华人民共和国上海市。
经国务院证券委员会证委发字(1997)第 42 号文件批准，本公司于 1997 年 7 月
15 日至 7 月 17 日向境外投资者发行了 1 亿股境内上市外资股(“B 股”)，并于
1997 年 8 月 5 日在上海证券交易所挂牌上市交易。
经中国证券监督管理委员会证监发行字(2000)200 号文批准，本公司于 2000 年
12 月向境内投资者增资发行了 88,000,000 股人民币普通股(“A 股”)，并于
2000 年 12 月 21 日在上海证券交易所挂牌上市交易。
经中国证券监督管理委员会证监发行字(2004)165 号文批准，本公司于 2004 年
12 月 23 日向境内投资者增资发行了 114,280,000 股 A 股。该增资发行的 A 股
分批于 2004 年 12 月 31 日及 2005 年 1 月 31 日在上海证券交易所挂牌上市交
易。
经中国证券监督管理委员会证监发行字(2007)346 号文批准，本公司于 2007 年
10 月 15 日向境内投资者增资发行了 125,515,000 股 A 股。该增资发行的 A 股
分批于 2007 年 10 月 23 日及 2008 年 1 月 23 日在上海证券交易所挂牌上市交
易。
经中国证券监督管理委员会证监许可(2009)71 号文批准，本公司于 2008 年 9
月 22 日向本公司控股股东中国交通建设股份有限公司(以下简称“中交股份”)
非公开发行了 169,794,680 股 A 股。该非公开发行的 A 股为有限售条件的流通
股。于 2012 年 3 月 20 日起，该等 A 股结束限售期，并在上海证券交易所挂牌
上市流通(附注五(34))。
经过上述历次股票发行及过往年度的红股派发，截止 2013 年 12 月 31 日止，
本公司股数增至 4,390,294,584 股，每股面值 1 元，股本共计 4,390,294,584
元。
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上海振华重工(集团)股份有限公司
2013 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
一 公司基本情况(续)
于 2005 年 12 月 18 日，中国路桥建设集团总公司与本公司原控股股东中国港
湾建设(集团)总公司经改制后合并成为中国交通建设(集团)有限公司 (以下简称
“中交集团”)。根据国务院国资委 2006 年 8 月 16 日《关于中国交通建设集
团公司整体重组并境内外上市的批复》(国资改革[2006]1063 号文)及 2006 年 9
月 30 日《关于中国交通建设股份有限公司国有股权管理有关问题批复》(国资
产权[2006]1072 号文)批准的中交集团重组方案，以及中国证券监督管理委员会
《关于同意中国交通建设股份有限公司公告路桥集团国际建设股份有限公司、
上海振华港口机械(集团)股份有限公司收购报告书并豁免其要约收购义务的批
复》(证监公司字[2006]227 号)，中交集团于 2006 年 10 月 8 日独家发起设立
中交股份，并将其所持本公司的股权投入设立的中交股份。重组完成之后，中
交股份即成为本公司的控股股东。
本公司及子公司(以下合称“本集团”)主要从事设计、建造、安装和承包大型
港口装卸系统和设备、海上重型装备、工程机械、工程船舶和大型金属结构件
及部件、配件；船舶修理；自产起重机租赁业务，销售公司自产产品；可用整
机运输专用船从事国际海运及钢结构工程专业承包。
本财务报表由本公司董事会于 2014 年 3 月 24 日批准报出。
二 主要会计政策和会计估计
(1) 财务报表的编制基础
(a) 财务报表编制准则及规定
本财务报表按照财政部于 2006 年 2 月 15 日颁布的《企业会计准则——基本准
则》和 38 项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则
解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)、以及中国证券监督管理委员
会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》
(2010 年修订)的披露规定编制。
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上海振华重工(集团)股份有限公司
2013 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
二 主要会计政策和会计估计(续)
(1) 财务报表的编制基础(续)
(b) 持续经营基准
截至 2013 年 12 月 31 日止，本集团的流动负债超过流动资产约人民币 14 亿元。
于编制本年度财务报表时，鉴于本集团已取得的银行授信额度、获取融资的记
录，与各大银行及金融机构建立的良好合作关系以及经营情况，本公司董事会
认为本集团可以继续获取足够的经营现金流量及融资来源，以保证经营、偿还
到期债务以及资本性支出所需的资金。因此，本公司董事会确信本集团将会持
续经营，并以持续经营为基础编制本年度财务报表。本年度财务报表不包括任
何本集团及本公司在未能满足持续经营条件下所需计入的调整。
(2) 遵循企业会计准则的声明
本公司 2013 年度财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公
司 2013 年 12 月 31 日的合并及公司财务状况以及 2013 年度的合并及公司经营
成果和现金流量等有关信息
(3) 会计年度
会计年度为公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
(4) 记账本位币
记账本位币为人民币。
(5) 企业合并
(a) 同一控制下的企业合并
合并方支付的合并对价及取得的净资产均按账面价值计量。合并方取得的净资
产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，调整资本公积(股本溢价)；资
本公积(股本溢价)不足以冲减的，调整留存收益。为进行企业合并发生的直接
相关费用于发生时计入当期损益。为企业合并而发行权益性证券或债务性证券
的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
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2013 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
二 主要会计政策和会计估计(续)
(5) 企业合并(续)
(b) 非同一控制下的企业合并
购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计
量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额
的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允
价值份额的差额，计入当期损益。为进行企业合并发生的直接相关费用于发生
时计入当期损益。为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用，计
入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
(6) 合并财务报表的编制方法
编制合并财务报表时，合并范围包括本公司及全部子公司。
从取得子公司的实际控制权之日起，本集团开始将其纳入合并范围；从丧失实
际控制权之日起停止纳入合并范围。对于同一控制下企业合并取得的子公司，
自其与本公司同受最终控制方控制之日起纳入本公司合并范围，并将其在合并
日前实现的净利润在合并利润表中单列项目反映。
编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策不一致的，按照本公司
的会计政策对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取
得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益、当期净损益及综合收益中不属于本公司所拥有的部分分别
作为少数股东权益、少数股东损益及归属于少数股东的综合收益总额在合并财
务报表中股东权益、净利润及综合收益总额项下单独列示。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，在合并财务报
表中，剩余股权按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取
得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算的应享有原有子公
司自购买日开始持续计算的净资产的份额后的金额，计入丧失控制权当期的投
资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时转为当
期投资收益。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
二 主要会计政策和会计估计(续)
(7) 现金及现金等价物
现金及现金等价物是指库存现金，可随时用于支付的存款，以及持有的期限短、
流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(8) 外币折算
(a) 外币交易
外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币入账。
于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币。
为购建或生产符合借款费用资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇
兑差额在资本化期间内予以资本化；其他汇兑差额直接计入当期损益。以历史
成本计量的外币非货币性项目，于资产负债表日采用交易发生日的即期汇率折
算。汇率变动对现金的影响额在现金流量表中单独列示。
(b) 外币财务报表的折算
境外经营的资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折
算，股东权益中除未分配利润项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。
境外经营的利润表中的收入与费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。上
述折算产生的外币报表折算差额，在股东权益中以单独项目列示。境外经营的
现金流量项目，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响
额，在现金流量表中单独列示。
(9) 金融工具
(a) 金融资产
(i) 金融资产分类
本集团金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融资产、应收款项和可供出售金融资产。金融资产的分类取决于本集团对
金融资产的持有意图和持有能力。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
二 主要会计政策和会计估计(续)
(9) 金融工具(续)
(a) 金融资产(续)
(i) 金融资产分类(续)
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产是指衍生性金融工具产生的
金融资产，在资产负债表中以交易性金融资产列示。
应收款项
应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资
产。
可供出售金融资产
可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未
被划分为其他类的金融资产。自资产负债表日起 12 个月内将出售的可供出售
金融资产在资产负债表中列示为其他流动资产。
(ii) 确认和计量
金融资产于本集团成为金融工具合同的一方时，按公允价值在资产负债表内确
认。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，取得时发生的相关交
易费用计入当期损益；其他金融资产的相关交易费用计入初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和可供出售金融资产按照公
允价值进行后续计量，但在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的
权益工具投资，按照成本计量；应收款项采用实际利率法，以摊余成本计量。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的公允价值变动作为公允价
值变动损益计入当期损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利以及处置
时产生的处置损益计入当期损益。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
二 主要会计政策和会计估计(续)
(9) 金融工具(续)
(a) 金融资产(续)
(ii) 确认和计量(续)
除减值损失及外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，可供出售金融资产公允
价值变动直接计入股东权益，待该金融资产终止确认时，原直接计入权益的公
允价值变动累计额转入当期损益。被投资单位已宣告发放的与可供出售权益工
具投资相关的现金股利，作为投资收益计入当期损益。可供出售债务工具投资
在持有期间按实际利率法计算的利息，以及被投资单位已宣告发放的与可供出
售权益工具投资相关的现金股利，作为投资收益计入当期损益。
(iii) 金融资产减值
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本集团于资产负债表
日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减
值的，计提减值准备。
表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对
该金融资产的预计未来现金流量有影响，且本集团能够对该影响进行可靠计量
的事项。
表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值
发生严重或非暂时性下跌。本集团于资产负债表日对各项可供出售权益工具投
资单独进行检查，若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其初始投
资成本超过 50%(含 50%)或低于其初始投资成本持续时间超过一年(含一年)
的，则表明其发生减值；若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其
初始投资成本超过 20%(含 20%)但尚未达到 50%的，本集团会综合考虑其他
相关因素诸如价格波动率等，判断该权益工具投资是否发生减值。本集团以加
权平均法计算可供出售权益工具投资的初始投资成本。
以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量(不包括尚未发生
的未来信用损失)现值低于账面价值的差额，计提减值准备。如果有客观证据表
明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认
的减值损失予以转回，计入当期损益。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
二 主要会计政策和会计估计(续)
(9) 金融工具(续)
(a) 金融资产(续)
(iii) 金融资产减值(续)
可供出售金融资产发生减值时，原直接计入股东权益的因公允价值下降形成的
累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投
资，在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原
确认的减值损失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益
工具投资，期后公允价值上升直接计入股东权益。
(iv) 金融资产的终止确认
金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：(1) 收取该金融资产现金流量
的合同权利终止；(2) 该金融资产已转移，且本集团将金融资产所有权上几乎
所有的风险和报酬转移给转入方；或者(3) 该金融资产已转移，虽然本集团既
没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对
该金融资产控制。
金融资产终止确认时，其账面价值与收到的对价以及原直接计入股东权益的公
允价值变动累计额之和的差额，计入当期损益。
(b) 金融负债
金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负
债和其他金融负债。本集团的金融负债主要为其他金融负债，包括应付款项、
借款及应付债券等。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债是指衍生性金融工具产生的
金融负债，在资产负债表中以交易性金融负债列示。以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融负债以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计
量。
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(9) 金融工具(续)
(b) 金融负债(续)
其他金融负债
其他金融负债包括应付款项、借款及应付债券等。
应付款项包括应付账款、其他应付款等，以公允价值进行初始计量，并采用实
际利率法按摊余成本进行后续计量。
借款及应付债券按其公允价值扣除交易费用后的金额进行初始计量，并采用实
际利率法按摊余成本进行后续计量。
其他金融负债期限在一年以下(含一年)的，列示为流动负债；期限在一年以上
但自资产负债表日起一年内(含一年)到期的，列示为一年内到期的非流动负
债；其余列示为非流动负债。
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已
解除的部分。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损
益。
(c) 金融工具的公允价值确定
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃
市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况
并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他
金融资产的当前公允价值、现金流量折现法等。采用估值技术时，尽可能最大
程度使用可观察到的市场参数，减少使用与本集团特定相关的参数。
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(10) 应收款项
应收款项包括应收账款、其他应收款等。本集团对外销售产品或提供劳务形成
的应收账款，按从购货方或劳务接受方应收的合同或协议价款的公允价值作为
初始确认金额。
(a) 应收账款
对于应收账款，采用如下方法计提坏账准备：
(i) 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款
对于单项金额重大的应收账款，单独进行减值测试。当存在客观证据表明本集
团将无法按应收账款的原有条款收回款项时，计提坏账准备。
单项金额重大的判断标准为：单项金额超过 30,000,000 元。
单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法为：根据应收账款的预计未来现
金流量现值低于其账面价值的差额进行计提。
(ii) 按组合计提坏账准备的应收账款
对于单项金额不重大的应收账款，与经单独测试后未减值的应收账款一起按信
用风险特征划分为若干组合，根据以前年度与之具有类似信用风险特征的应收
账款组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定应计提的坏账准备。
确定信用风险组合的依据如下：
组合 1 关联方应收账款
组合 2 第三方应收账款
按信用风险组合计提坏账准备的计提方法如下：
组合 1 除存在客观证据表明本集团将无法按应收账款的原有条
款收回款项外，不对应收关联方账款计提坏账准备
组合 2 账龄分析法(考虑期后收款)
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(10) 应收账款(续)
(a) 应收账款(续)
(ii) 按组合计提坏账准备的应收账款(续)
组合中，采用账龄分析法的计提比例列示如下：
账龄 计提比例
一到六个月 -
七到十二个月 10%
一到二年 30%
二到三年 50%
三年以上 100%
(iii) 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
单项计提坏账准备的理由为：存在客观证据表明本集团将无法按应收账款的原
有条款收回款项。
坏账准备的计提方法为：根据应收账款的预计未来现金流量现值低于其账面价
值的差额进行计提。
(b) 其他应收款
对于其他应收款，采用如下方法计提坏账准备：
(i) 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款
对于单项金额重大的其他应收款，单独进行减值测试。当存在客观证据表明本
集团将无法按其他应收款的原有条款收回款项时，计提坏账准备。
单项金额重大的判断标准为：单项金额超过 30,000,000 元。
单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法为：根据其他应收款的预计未来
现金流量现值低于其账面价值的差额进行计提。
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(10) 应收款项(续)
(b) 其他应收款(续)
(ii) 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
单项计提坏账准备的理由为：存在客观证据表明本集团将无法按其他应收款的
原有条款收回款项。
坏账准备的计提方法为：根据其他应收款的预计未来现金流量现值低于其账面
价值的差额进行计提。
(c) 坏账损失确认标准
对于有确凿证据表明应收款项确实无法收回时，如债务单位已撤销、破产、资
不抵债、现金流量严重不足等，确认为坏账，并冲销已计提的相应坏账准备。
(d) 应收款项转让
本集团向金融机构以不附追索权方式转让应收款项的，按交易款项扣除已转销
应收款项的账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
(11) 存货
(a) 分类
存货包括原材料、外购零部件、在制品、库存商品及周转材料等，按成本与可
变现净值孰低计量。
(b) 发出存货的计算方法
存货发出时的成本按加权平均法核算。库存商品和在制品成本包括原材料、直
接人工以及在正常生产能力下按系统的方法分配的制造费用。
(c) 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
存货跌价准备按存货成本高于其可变现净值的差额计提。可变现净值按日常活
动中，以存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用
以及相关税费后的金额确定。
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(11) 存货(续)
(d) 本集团的存货盘存制度采用永续盘存制。
(e) 低值易耗品和包装物的摊销方法
周转材料包括低值易耗品和包装物等，低值易耗品采用分次摊销法、包装物采
用一次转销法进行摊销。
(12) 建造合同
对于为客户定制生产的大型港口设备、海上重型装备及钢结构产品，由于其开
工与完工日期通常分属于不同的会计年度，因此本集团采用建造合同核算其收
入和成本。
(a) 如果单项建造合同的结果能够可靠地估计，则根据该项合同完工进度按完工百
分比法在资产负债表日确认该建造合同的收入与成本。
(i) 对于大型港口设备，其完工进度按建造合同于期末达到的收入确认节点相应的
完工百分比确定。本集团确立了下述三个收入确认节点：
第一节点：主体钢结构制作完成并已竖立。
第二节点：产品制造，安装及初步调试完成，产品出厂合格证明已出具，运输
提单已取得，产品准备发运。
第三节点：产品经购买方最终验收交付，并取得购买方出具的最终交机证书。
本集团将对于上一年度已完成的建造合同按产品类别进行分析，并按达到上述
收入确认节点时的成本占实际总成本的比例，计算确定达到各收入确认节点时
应确认的完工百分比，并将其作为当期到达各收入确认节点相应应确认的完工
百分比。
(ii) 对于海上重型装备，其完工进度按累计发生的合同成本占合同预计总成本的比
例确定。该累计发生的合同成本不包括就合同未来活动产生的相关成本。
(iii) 对于钢结构制作，其完工进度按累计完成的加工吨数占预计加工总吨数的比例
确定。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
二 主要会计政策和会计估计(续)
(12) 建造合同(续)
(b) 如果单项建造合同的结果不能可靠地估计，则区别下列情况处理：
(i) 合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本加以确认，合同成
本则在其发生的当期确认为合同费用。
(ii) 合同成本不可能收回的，则在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。
(c) 当合同预计总成本大于总收入时，则立即将预计损失确认为当期损益。
(d) 合同分期结算的价款，账列已结算价款，于建造合同结算完毕后与相关的累计已
发生的成本及累计已确认的毛利进行冲转。于资产负债表日，累计已发生的成本
及累计已确认的毛利之和大于累计已结算价款的差额列入流动资产中的已完工尚
未结算款；反之，则列入流动负债中的已结算尚未完工款。
(13) 长期股权投资
长期股权投资包括：本公司对子公司的长期股权投资；本集团对合营企业和联
营企业的长期股权投资；以及本集团对被投资单位不具有控制、共同控制或重
大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资
(以下简称“其他长期股权投资”)。
子公司是指本公司能够对其实施控制的被投资单位；合营企业是指本集团能够
与其他方对其实施共同控制的被投资单位；联营企业是指本集团能够对其财务
和经营决策实施重大影响的被投资单位。
对子公司的投资，在公司财务报表中按照成本法确定的金额列示，在编制合并
财务报表时按权益法调整后进行合并；对合营企业和联营企业投资采用权益法
核算；对其他长期股权投资，采用成本法核算。
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(13) 长期股权投资(续)
(a) 投资成本确定
对于企业合并形成的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资，
在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为投资成本；非同一
控制下企业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的投资
成本。
对于以企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股
权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本；发行权益性证券取得的
长期股权投资，以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
(b) 后续计量及损益确认方法
采用成本法核算的长期股权投资，按照初始投资成本计量，被投资单位宣告分
派的现金股利或利润，确认为投资收益计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位
可辨认净资产公允价值份额的，以初始投资成本作为长期股权投资成本；初始
投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额
计入当期损益，并相应调增长期股权投资成本。
采用权益法核算的长期股权投资，本集团按应享有或应分担的被投资单位的净
损益份额确认当期投资损益。确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资
的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，
但本集团负有承担额外损失义务且符合或有事项准则所规定的预计负债确认条
件的，继续确认投资损失并作为预计负债核算。被投资单位除净损益以外股东
权益的其他变动，在本集团持股比例不变的情况下，按照持股比例计算应享有
或承担的部分直接计入资本公积。被投资单位分派的利润或现金股利于宣告分
派时按照本集团应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。本集团与
被投资单位之间未实现的内部交易损益按照持股比例计算归属于本集团的部分，
予以抵销，在此基础上确认投资损益。本集团与被投资单位发生的内部交易损
失，其中属于资产减值损失的部分，全部确认该损失，相应的未实现损失不予
抵销。
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(13) 长期股权投资(续)
(c) 确定对被投资单位具有控制、共同控制、重大影响的依据
控制是指有权决定被投资单位的财务和经营政策，并能据以从其经营活动中获
取利益。在确定能否对被投资单位实施控制时，被投资单位当期可转换公司债
券、当期可执行认股权证等潜在表决权因素也同时予以考虑。
共同控制是指按照合同约定对某项经济活动所享有的控制，仅在与该项经济活
动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。
重大影响是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够
控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
(d) 长期股权投资减值
对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资，当其可收回金额低于其账面
价值时，账面价值减记至可收回金额(附注二(19))。其他长期股权投资发生减值
时，按其账面价值超过按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确
定的现值之间的差额，确认减值损失。减值损失一经确认，以后期间不予转回
价值得以恢复的部分。
(14) 投资性房地产
投资性房地产包括已出租的土地使用权和以出租为目的的建筑物以及正在建造
或开发过程中将来用于出租的建筑物，以成本进行初始计量。与投资性房地产
有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入本集团且其成本能够可靠的计
量时，计入投资性房地产成本；否则，于发生时计入当期损益。
本集团采用成本模式对所有投资性房地产进行后续计量，按其预计使用寿命及
净残值率对建筑物和土地使用权计提折旧或摊销。投资性房地产的预计使用寿
命、净残值率及年折旧(摊销)率列示如下：
预计使用寿命 预计净残值率 年折旧(摊销)率
建筑物 30 年 0% 3.3%
土地使用权 土地使用年限 0% 根据预计净残值及土地
使用年限计算确定
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(14) 投资性房地产(续)
投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为
固定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改
变之日起，将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，以转换
前的账面价值作为转换后的入账价值。
对投资性房地产的预计使用寿命、预计净残值和折旧(摊销)方法于每年年度终
了进行复核并作适当调整。
当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利
益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的
处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。
当投资性房地产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额
(附注二(19))。
(15) 固定资产
(a) 固定资产确认及初始计量
固定资产是指为生产产品、提供劳务、出租或经营管理而持有的、使用寿命超
过一个会计年度的有形资产。包括房屋及建筑物、生产设备、办公设备、运输
工具及其他设备。
固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本集团、且其成本能够可靠计量时
予以确认。购置或新建的固定资产按取得时的成本进行初始计量。本公司在进
行公司制改建时，国有股股东投入的固定资产，按国有资产管理部门确认的评
估值作为入账价值。
与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入本集团且其成
本能够可靠的计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账
面价值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。
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(15) 固定资产(续)
(b) 固定资产的折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法并按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿
命内计提。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的
账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。
固定资产的预计使用寿命、净残值率及年折旧率列示如下：
预计使用寿命 预计净残值率 年折旧率
房屋及建筑物 30 年 0% 3.3%
生产设备 10 年 0% 10%
办公设备 5年 0% 20%
运输工具(除船舶外) 5年 0% 20%
船舶 5-14 年 根据国际市场船 根据预计净残值及
舶废钢价格计算 预计使用寿命计算
确定 确定
其他设备 3-5 年 0%/根据废钢价 20%/根据预计净残
格计算 值及预计使用寿命
计算确定
对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法于每年年度终了进行复核
并作适当调整。
(c) 当固定资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附注
二(19))。
(d) 固定资产的处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认
该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和
相关税费后的金额计入当期损益。
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(16) 在建工程
在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资
本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要
支出。在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提
折旧。
当在建工程的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附注
二(19))。
(17) 借款费用
发生的可直接归属于需要经过相当长时间的购建或生产活动才能达到预定可使
用或可销售状态的固定资产的购建或生产的借款费用，在资产支出及借款费用
已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已
经开始时，开始资本化并计入该资产的成本。当购建或生产的资产达到预定可
使用状态或可销售状态时停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如
果资产的购建活动或生产活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过 3 个月，
暂停借款费用的资本化，直至资产的购建活动或生产活动重新开始。
其他借款发生的借款费用，于发生时计入当期损益。
对于为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期
实际发生的利息费用减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行
暂时性投资取得的投资收益后的金额确定专门借款借款费用的资本化金额。
对于为购建或生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，按照累计资产支
出超过专门借款部分的资本支出加权平均数乘以所占用一般借款的加权平均实
际利率计算确定一般借款借款费用的资本化金额。实际利率为将借款在预期存
续期间或适用的更短期间内的未来现金流量折现为该借款初始确认金额所使用
的利率。
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(18) 无形资产
无形资产包括土地使用权、软件使用费和专有技术，按实际支付的价款或公司
制改建时经国有资产管理部门确认的评估值入账，并采用直线法在预计使用寿
命内摊销。
外购土地及建筑物支付的价款应当在建筑物与土地使用权之间进行分配。难以
合理分配的，全部作为固定资产。
(a) 无形资产的摊销年限
预计使用寿命
土地使用权 土地使用年限
软件使用费 5年
专有技术 10 年
(b) 定期复核使用寿命和摊销方法
对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复
核并作适当调整。
(c) 研究与开发
内部研究开发项目支出根据其性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较
大不确定性，被分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条
件的，予以资本化：
完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
管理层具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
能够证明该无形资产将如何产生经济利益；
有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有
能力使用或出售该无形资产；以及
归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
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(18) 无形资产(续)
(c) 研究与开发(续)
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入
损益的开发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在
资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。
(d) 无形资产减值
当无形资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附注
二(19))。
(19) 长期资产减值
对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资、以成本模式计量的投资性房
地产、固定资产、在建工程及使用寿命有限的无形资产，于资产负债表日存在
减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面
价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价
值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。
资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金
额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能
够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测
试。减值测试时，商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的
资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的
可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分
摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中
除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的
账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(20) 职工薪酬
职工薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、社会保险费及住房
公积金、工会经费和职工教育经费等其他与获得职工提供的服务相关的支出。
本集团在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工自愿
接受裁减而提出给予补偿的建议，当本集团已经制定正式的解除劳动关系计划
或提出自愿裁减建议并即将实施、且本集团不能单方面撤回解除劳动关系计划
或裁减建议时，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的预计负债，同
时计入当期费用。
除因解除与职工的劳动关系给予的补偿外，于职工提供服务的期间确认应付的
职工薪酬，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。
(21) 股利分配
现金股利于股东大会批准的当期，确认为负债。
(22) 预计负债
因产品质量保证、亏损合同等形成的现时义务，当履行该义务很可能导致经济
利益的流出，且其金额能够可靠计量时，确认为预计负债。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合
考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值
影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数；因随着时
间推移所进行的折现还原而导致的预计负债账面价值的增加金额，确认为利息
费用。
于资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整，以反映当前
的最佳估计数。
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(23) 递延所得税资产和递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的
差额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所
得额的可抵扣亏损，确认相应的递延所得税资产。对于既不影响会计利润也不
影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的
初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。
于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或
清偿该负债期间的适用税率计量。
递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损
和税款抵减的应纳税所得额为限。
对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所
得税负债，除非本集团能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可
预见的未来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可
抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获
得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
同时满足下列条件的递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示：
递延所得税资产和递延所得税负债与同一税收征管部门对本集团内同一纳税
主体征收的所得税相关；
本集团内该纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法
定权利。
(24) 收入确认
收入的金额按照本集团在日常经营活动中销售产品和提供劳务时，已收或应收
合同或协议价款的公允价值确定。收入按扣除销售折让及销售退回的净额列示。
与交易相关的经济利益能够流入本集团，相关的收入能够可靠计量且满足下列
各项经营活动的特定收入确认标准时，确认相关的收入：
(a) 对外销售的大型港口设备，海上重型装备及钢结构制作按照完工百分比法确认
收入(附注二(12))。
(b) 船舶运输收入在航次完成时予以确认。
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(24) 收入确认(续)
(c) 备品、备件等材料销售于发出时确认收入。
(d) 利息收入按照其他方使用本集团货币资金的时间，采用实际利率计算确认。
(e) 经营租赁收入按照直线法在租赁期内确认。
(f) 建造和移交合同项下的活动通常包括建设及移交。对于本集团负责的提供建造
项目的，于建设阶段，按照建造合同准则，当结果能够可靠地估计时，建造合
同收入按应收取对价的公允价值计量，同时确认“长期应收款”，待收到业主
支付的款项后，进行冲减。
(25) 政府补助
政府补助为本集团从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，包括税费返
还、财政补贴等。
政府补助在本集团能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。政府补
助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，
按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
与资产相关的政府补助，是指企业取得的、用于购建或以其他方式形成长期资
产的政府补助。与收益相关的政府补助是指除与资产相关的政府补助之外的政
府补助。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，
计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延
收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用
或损失的，直接计入当期损益。
(26) 租赁
实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁。其他的
租赁为经营租赁。经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资产成
本或当期损益。
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(27) 购买子公司少数股权
在取得对子公司的控制权之后，自子公司的少数股东处取得少数股东拥有的对
该子公司全部或部分少数股权，在合并财务报表中，子公司的资产、负债以购
买日或合并日开始持续计算的金额反映。因购买少数股权新增加的长期股权投
资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净
资产份额之间的差额调整资本公积(资本溢价)，资本公积(资本溢价)的金额不足
冲减的，调整留存收益。
(28) 分部信息
本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经
营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。
经营分部是指本集团内同时满足下列条件的组成部分：(1) 该组成部分能够在日
常活动中产生收入、发生费用；(2)本集团管理层能够定期评价该组成部分的经
营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；(3)本集团能够取得该组成部分的
财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。两个或多个经营分部具有相
似的经济特征，并且满足一定条件的，则可为一个经营分部进行披露。
本集团依据内部组织结构、管理要求及内部报告制度将集团业务确定为一个经
营分部进行分析评价。
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(29) 重要会计估计及其关键假设
本集团根据历史经验和其他因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要
会计估计和关键假设进行持续的评价。重要会计估计及关键假设列示如下：
(a) 所得税及递延所得税
本公司于 2011 年度被认定为高新技术企业，并依据相关所得税法的规定按 15%
的税率计算及缴纳企业所得税。根据相关规定，符合高新技术企业资质的条件之
一为企业研发支出占其销售收入的比例必须不低于规定比例，其中年销售收入在
2 亿元以上的企业，该比例为 3%。主管税务机关在执行税收优惠政策过程中，发
现企业未达高新技术企业资质条件的，应提请认定机构复核，复核期间，可暂停
企业享受税收优惠。本公司 2013 年度实际发生的研发投入共计 658,684,669 元，
占本公司当年度营业收入的 3.10%。据此，本公司认定满足高新技术企业资质要
求，并按 15%的优惠税率计算及缴纳企业所得税。同时，依据相关税法规定，本
公司已在计算 2013 年度企业所得税时，加计扣除了 143,074,707 元研发费用。
上述研发支出加计扣除金额及适用的优惠税率尚待相关主管税务机关于本公司所
得税汇算清缴时予以认定。如果主管税务机关的最终认定结果和本公司的认定存
在差异，该差异将对于本年度的所得税费用产生影响。
此外，本集团按照现行税收法规计算企业所得税及递延所得税，并考虑了适用的
所得税相关规定及税收优惠。在正常的经营活动中，涉及的很多交易和事项的最
终税务处理都存在不确定性，在计提所得税费用时，本集团需要作出重大判断。
本集团就未来预期的税务纳税调整项目是否需要缴纳额外税款进行估计，并根据
此确认相应的所得税负债。如果这些税务事项的最终认定结果与最初入账的金额
存在差异，该差异将对作出上述最终认定期间的所得税费用和递延所得税的金额
产生影响。
在评价暂时性差异时，本集团也考虑了递延所得税资产可以收回的可能性。暂时
性差异主要包括可抵扣亏损、资产减值准备、尚未获准税前抵扣的预计负债、尚
未支付的利息、工资薪金以及交易性金融资产及负债的公允价值变动等事项的影
响。递延所得税资产的确认是基于本集团的估计及假设该递延所得税资产于可预
见的将来通过本集团持续经营产生足够的应纳税所得额而转回。同时，本集团也
考虑了递延税项资产以及递延所得税负债转回时的税率。基于本公司多年来获评
高新技术企业的历史经验以及对于研发项目的持续投入，本公司合理预计 2014 及
以后年度能够获取高新技术企业资质，因此按照优惠税率计算并确认递延税项资
产和递延所得税负债。
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(29) 重要会计估计及其关键假设(续)
(a) 所得税及递延所得税(续)
本集团已经基于现行的税法规定及当前最佳的估计及假设计提了本年所得税负债
及递延所得税项。未来可能因税法规定或相关情况的改变而需要对所得税负债及
递延所得税项作出相应的调整。
(b) 建造合同
本集团对于大型港口设备采用建造合同核算其收入及成本。如果单项建造合同的
结果能够可靠地估计，则根据合同完工进度按完工百分比法在资产负债表日确认
该建造合同的收入与成本。完工进度按建造合同于期末达到的收入确认节点相应
的完工百分比确定。本集团每年对于前一年度已完成的建造合同按产品类别进行
分析，并按达到上述收入确认节点时的成本占总成本的比例，计算确定达到各收
入确认节点时应确认的完工百分比，并将其作为当年到达各收入确认节点相应应
确认的完工百分比。若建造合同于期末达到收入确认节点时实际发生的成本占合
同最终实际总成本的比例和本公司通过上述按产品类别进行分析后确定的各收入
确认节点相应的完工百分比存在差异，则该差异将对于本集团在本年度确认的收
入和成本产生影响。
此外，本集团在项目进行过程中，基于建造合同实际成本的发生情况及参考历史
上同类产品的实际成本，对于建造合同的预计总成本进行持续地复核及修订，以
使得该些合同的预计总成本近似于其最终实际成本。若未来该些合同的实际总成
本和预计总成本存在差异，则该差异将对于本集团在本年度确认的成本产生影响。
同时，本集团管理层定期对建造合同进行减值测试。如果建造合同的预计总成本
超过合同总收入，则相应计提合同预计损失准备。
(c) 应收款项减值
本集团管理层持续关注应收款项的可回收程度，根据实际情况的分析(包括但不
限于债务单位还款能力、应收款项账龄、期后收款等因素)，以估计应收款项坏
账准备。如发生任何事件或情况变动，显示所采用的估计产生变化，则需要对采
用的估计作相应调整，对应收款项计提适当的坏账准备。若预期数字与原来估计
数不同，有关差额则会影响应收款项的账面价值，以及在估计变动期间的减值损
失。
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2013 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
二 主要会计政策和会计估计(续)
(29) 重要会计估计及其关键假设(续)
(d) 存货减值
本集团管理层及时判断存货的可变现净值，以此来估计存货跌价准备。如发生任
何事件或情况变动，显示该等存货未必可实现有关价值，则需要使用估计，对存
货计提跌价准备。若预期数字与原先估计数不同，有关差额则会影响存货账面价
值，以及在估计变动期间的减值损失。
(e) 固定资产的可使用年限和净残值
本集团的管理层就固定资产的预计可使用年限和预计净残值进行估计。该等估计
乃基于性质和功能类似的固定资产的过往实际可使用年限和净残值计算。该等估
计可能因技术创新及竞争对手因严峻行业周期所采取的行动而出现重大变动；固
定资产使用过程中所处经济环境、技术环境以及其他环境的变化也可能致使与固
定资产有关的经济利益的预期实现方式发生重大改变。
(f) 固定资产及在建工程减值
本集团管理层于资产负债表日对存在减值迹象的固定资产及在建工程进行减值测
试。可收回金额为固定资产及在建工程的公允价值减去处置费用后的净额与固定
资产及在建工程预计未来现金流量的现值两者之间的较高者，是按可以取得的最
佳信息作出估计，以反映知情自愿各方于各资产负债表日进行公平交易以出售或
处置固定资产或在建工程而获取的款项(应扣减处置成本)或持续使用该固定资产
或在建工程直至最终处置所产生的现金。该估计于每次减值测试时都可能予以调
整。如果重新估计的可收回金额高于本集团管理层原先的估计，本集团不能转回
原已计提的固定资产及在建工程减值损失。
三 税项
本集团适用的主要税种及其税率列示如下：
(1) 增值税
本集团的产品销售业务适用增值税，其中内销产品销项税率为 17%，外销产品
采用“免、抵、退”办法，退税率为 17%。
购买原材料、部分固定资产、燃料、动力、运费等支付的增值税进项税额可以抵
扣销项税。增值税应纳税额为当期销项税额抵减当期可以抵扣的进项税额后的余
额。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
三 税项(续)
(1) 增值税(续)
本集团船舶运输收入及设备租赁收入 2012 年 1 月 1 日以前适用营业税，税率分
别为 3%和 5%。根据财政部、国家税务总局关于印发《营业税改征增值税试点
方案》的通知》(财税[2011]110 号)和财政部、国家税务总局《关于在上海市开
展交通运输业和部分现代服务业营业税改征增值税试点的通知》(财税[2011]111
号)，自 2012 年 1 月 1 日起，本集团船舶运输业务收入适用增值税，税率为
11%；设备租赁收入适用增值税，税率为 17%。
(2) 营业税
本集团房屋租赁收入适用营业税，税率为 5%。
(3) 城市维护建设税及教育费附加
本集团按照缴纳的增值税及营业税税额的 7%及 3%分别计缴城市维护建设税及
教育费附加。
(4) 企业所得税
本集团按照《中华人民共和国企业所得税法》(以下简称“所得税法”)计算及缴
纳企业所得税。
根据《高新技术企业认定管理办法》(国科发火[2008]172 号)和《高新技术企业
认定管理工作指引》(国科发火[2008]362 号)有关规定，以及《关于公布上海市
2011 年第二批高新技术企业认定名单的通知》，本公司于 2011 年度被认定为
高新技术企业，并获发《高新技术企业证书》(证书编号：GF201131000599)，
该证书的有效期为 3 年。根据所得税法第二十八条的有关规定，本公司本年实际
适用的企业所得税税率为 15% (2012 年度：15%)。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
三 税项(续)
(4) 企业所得税(续)
本公司及控股子公司适用的所得税税率情况如下：
注册地 2013 年度适 2012 年度
用税率 适用税率
本公司 上海市浦东新区 15% 15%
上海振华港机重工有限公司 上海市崇明县 25% 25%
上海振华重工机械配套有限公司 上海市崇明县 25% 25%
上海振华港口机械(香港)有限公司(注 1) 香港 16.5% 16.5%
上海振华船运有限公司 上海市浦东新区 25% 25%
南通振华重型装备制造有限公司 江苏省南通市 25% 25%
南通振华重工钢结构加工有限公司 江苏省南通市 25% 25%
江阴振华港机钢结构制作有限公司 江苏省江阴市 25% 25%
上海振华重工钢结构有限公司 上海市浦东新区 25% 25%
中交上海港口机械制造厂有限公司 上海市浦东新区 25% 25%
上海港机重工有限公司 上海市浦东新区 25% 25%
上海振华重工(集团)张家港港机有限公司 江苏省金港镇港区 25% 25%
上海振华重工集团(南通)传动机械有限公司 江苏省南通市 25% 25%
上海振华重工集团(南通)有限公司 江苏省南通市 25% 25%
上海振华重工电气有限公司 上海市浦东新区 25% 25%
上海振华重工船舶运输有限公司 上海市洋山保税港区 25% 25%
上海振华检测技术咨询有限公司 上海市浦东新区 25% 25%
ZPMC Netherlands B.V.(注 2) 荷兰鹿特丹 注2 注2
ZPMC GmbH Hamburg(注 3) 德国汉堡 15.83% 15.83%
ZPMC LANKA COMPANY (PRIVATE)
LIMITED(注 4) 斯里兰卡科伦坡 15% 不适用
南京宁高新通道建设有限公司 江苏省南京市 25% 不适用
注 1：上海振华港口机械(香港)有限公司为注册于中国香港的法团，根据香港税
务条例的规定，该公司本年度实际适用利得税税率为 16.5% (2012 年度：
16.5%)。
注 2：ZPMC Netherlands B.V.为注册于荷兰的私营有限责任公司，根据荷兰相
关所得税法的规定，对于公司获得的利润采用超额累进税率征收企业所得
税。该公司于本年度尚未开展实际业务，因此无应纳税所得额。
注 3：ZPMC GmbH Hamburg 为注册于德国的有限责任公司，根据德国相关所
得税法的规定，该公司本年度适用所得税税率为 15%，加上对应的所得
税 额 征 收 的 5.5% 的 团 结 附 加 税 ， 则 实 际 适 用 的 所 得 税 税 率 合 计 为
15.83%。
注 4：ZPMC LANKA COMPANY (PRIVATE) LIMITED 为注册于斯里兰卡的有
限责任公司，根据斯里兰卡相关所得税法的规定，该公司本年度适用所得
税税率为 15%。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 企业合并及合并财务报表
(1) 子公司情况
(a) 通过设立或投资等方式取得的子公司
子公司类型 注册地 业务性质 注册资本 经营范围 企业类型 法人代表 组织机构代码
上海振华港机重工 直接控股子公司 上海市 机械制造 5,500,000 从事大型集装箱起重机及其 有限责任公司 曹伟忠 73404797-5
有限公司 崇明县 减速箱齿轮之加工及销售；
船舶制造、加工、销售
上海振华重工机械配套 直接控股子公司 上海市 机械制造 5,000,000 从事精密铸造金属切割及冷 有限责任公司 曹伟忠 72939252-0
有限公司 崇明县 作加工
上海振华港口机械 直接控股子公司 香港 贸易销售 50,000,000 港币 设计、建造、销售各类港口 有限责任公司 不适用 不适用
(香港)有限公司 设备工程船舶钢结构件及其 (注 1) (注 1)
他部件
上海振华船运有限公司 直接控股子公司 上海市 航运 120,000,000 经营近洋国际海运，国内沿 有限责任公司 曹文发 63060851-2
浦东新区 海及长江中、下游普通货船
运输，承运港口机械设备
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 企业合并及合并财务报表(续)
(1) 子公司情况(续)
(a) 通过设立或投资等方式取得的子公司(续)
子公司类型 注册地 业务性质 注册资本 经营范围 企业类型 法人代表 组织机构代码
南通振华重型装备 直接控股子公司 南通市 机械制造 854,936,900 货物仓储与装卸；集装箱装 有限责任公司 曹伟忠 791959022
制造有限公司 卸；安装大型港口设备、工
程船舶和大型金属结构件及
其部件、配件；齿轮箱、集
装箱场桥、特重型桥梁钢
构、海上风电设备制造；海
上石油平台的制造、安装；
海上重型机械设备制造、安
装；起重机租赁业务；钢结
构工程专业承包
上海振华重工集团 直接控股子公司 南通市 机械制造 300,000,000 建造和安装大型港口设备、 有限责任公司 张建勇 579480946
(南通)传动机械 工程船舶、海上重型设备、
有限公司 机械设备、风力发电设备用
变速箱；大型回转支承、传
动机构、动力定位、大型锚
绞机、海上石油平台抬升装
置及构件、配件的涉及和织
造
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 企业合并及合并财务报表(续)
(1) 子公司情况(续)
(a) 通过设立或投资等方式取得的子公司(续)
子公司类型 注册地 业务性质 注册资本 经营范围 企业类型 法人代表 组织机构代码
上海振华重工集团 直接控股子公司 南通市 机械制造 300,000,000 设计、建造、安装和承包大 有限责任公司 曹伟忠 578199167
(南通)有限公司 型港口装卸系统和设备、工
程船舶和大型金属结构件极
其部件、配件；特重型桥梁
钢结构、海上重型机械设备
织造、安装；工程船舶、起
重机械租赁业务；工程咨询
服务、钢结构工程专业承
包；货物仓储与装卸、集装
箱装卸
上海振华重工电气 直接控股子公司 上海市 电气设备研发 50,000,000 工业自动化设备、电气设备 有限责任公司 费国 575871173
有限公司 浦东新区 的研发、设计、调试，电工
电气成套设备、计算机软硬
件的研发、加工、销售、技
术服务，系统集成，从事货
物与技术的进出口业务
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 企业合并及合并财务报表(续)
(1) 子公司情况(续)
(a) 通过设立或投资等方式取得的子公司(续)
子公司类型 注册地 业务性质 注册资本 经营范围 企业类型 法人代表 组织机构代码
南通振华重工钢结构 直接+间接 南通市 机械制造 100,000 美元 机械设备制作安装、钢结构 有限责任公司 常建华 79195616-3
加工有限公司 控股子公司 加工、五金加工冷作、除锈
涂装、机械设备工程承包
江阴振华港机钢结构 直接+间接 江阴市 机械制造 100,000 美元 生产港口机械零配件；钢结 有限责任公司 刘建波 79863516-X
制作有限公司 控股子公司 构件制作工程，机械设备、
电器设备的安装；并提供相
关技术及售后服务
上海振华重工钢结构 间接控股 上海市 机械制造 150,000 美元 生产销售钢结构、港口机械 有限责任公司 曹伟忠 66938205-5
有限公司 子公司 浦东新区 零件；承接机械设备、电器
设备安装；提供相关技术及
售后服务
ZPMC GmbH Hamburg 直接控股 德国汉堡 贸易销售 25,000 欧元 销售、运输、维修各类港口 有限责任公司 李琛浩 不适用
子公司 设备、工程船舶钢结构件及 (注 1)
其他部件
ZPMC Netherlands B.V. 直接控股 荷兰鹿特丹 贸易销售 18,000 欧元 港口设备技术服务、销售、 有限责任公司 李琛浩 不适用
子公司 提供备件，离岸安装以及钢 (注 1)
铁架构
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 企业合并及合并财务报表(续)
(1) 子公司情况(续)
(a) 通过设立或投资等方式取得的子公司(续)
子公司类型 注册地 业务性质 注册资本 经营范围 企业类型 法人代表 组织机构代码
上海振华重工船舶运输有限 直接控股 上海市 船舶运输 100,000,000 国际公路、航空、海上货 一人有限 曹伟忠 599716952
公司 子公司 洋山保税港 物运输代理业务，国内货 责任公司
区 运代理，承接国内外大型
港口设备、工程船舶设
备、船用材料的销售，海
洋工程施工及各类工程船
舶租赁，从事货物及技术
的进出口业务，转口贸
易，保税区企业间的贸易
及贸易代理
上海振华检测技术咨询有限 直接控股 上海市 技术咨询 7,000,000 从事检测领域内的技术开 一人有限 黄庆丰 59972206-8
公司 子公司 浦东新区 发、技术咨询、技术服 责任公司
务、技术转让，建设工程
检测，建设工程监理服
务，金属材料理化检测咨
询，金属材料、机械设
备、船舶及钢结构设备(除
专项审批)无损检测服务，
检测设备的销售、维修，
自有设备租赁(除金融租
赁)，从事货物与技术的进
出口业务
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 企业合并及合并财务报表(续)
(1) 子公司情况(续)
(a) 通过设立或投资等方式取得的子公司(续)
子公司类型 注册地 业务性质 注册资本 经营范围 企业类型 法人代表 组织机构代码
ZPMC LANKA COMPANY 直接控股 斯里兰卡 贸易销售 184,594,480 卢比 港口设备技术服务、销 有限责任公司 陈家庆 不适用
(PRIVATE) LIMITED 子公司 售、提供备件，离岸安 (注 1)
装以及售后服务
南京宁高新通道建设有限 直接控股 南京市 贸易销售 100,000,000 宁高新通道项目的建 有限责任公司 宋海良 07071327-6
公司 子公司 设、投资、管理；轨道
交通工程的建设、投
资、运营、管理。
注 1：上述公司系注册于海外或者香港的子公司，因此不存在法人代表或组织机构代码。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 企业合并及合并财务报表(续)
(1) 子公司情况(续)
(a) 通过设立或投资等方式取得的子公司(续)
年末实际出资额 实质上构成对子公司 持股 表决权 是否合 少数股东 少数股东权益中用于冲
净投资的其他项目余额 比例 (%) 比例 (%) 并报表 权益 减少数股东损益的金额
上海振华港机重工有限公司 4,950,000 - 90% 90% 是 1,026,725 -
上海振华重工机械配套有限公司 5,014,200 - 100% 100% 是 - -
上海振华港口机械(香港)有限公司 - - 99.99% 99.99% 是 - -
上海振华船运有限公司 66,000,000 - 55% 55% 是 99,630,871 (5,943,499)
南通振华重型装备制造有限公司 854,936,900 - 100% 100% 是 - -
上海振华重工集团(南通)传动机械有限公
司 300,000,000 - 100% 100% 是 - -
上海振华重工集团(南通)有限公司 300,000,000 - 100% 100% 是 - -
上海振华重工电气有限公司 50,000,000 - 100% 100% 是 - -
南通振华重工钢结构加工有限公司 100,000 美元 - 100% 100% 是 - -
江阴振华港机钢结构制作有限公司 100,000 美元 - 100% 100% 是 - -
上海振华重工钢结构有限公司(i) 73,500 美元 - 49% 49% 是 743,509 -
ZPMC GmbH Hamburg 25,000 欧元 - 100% 100% 是 - -
ZPMC Netherlands B.V. 18,000 欧元 - 100% 100% 是 - -
上海振华重工船舶运输有限公司 100,000,000 - 100% 100% 是 - -
上海振华检测技术咨询有限公司 7,000,000 - 100% 100% 是 - -
ZPMC LANKA COMPANY(PRIVATE)
LIMITED(附注四(2)) 1,001,000 美元 - 70% 70% 是 2,799,099 -
南京宁高新通道建设有限公司(附注四(2)) 500,000,000 - 100% 100% 是 - -
- 104,200,204 (5,943,499)
(i) 依据上海振华重工钢结构有限公司章程，本公司有权任免该公司董事会中的多数成员，实质上对其拥有控制权，故将该公司纳入本集团财务报表合并范围。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 企业合并及合并财务报表(续)
(1) 子公司情况(续)
(b) 通过同一控制下的企业合并取得的子公司
子公司类型 注册地 业务性质 注册资本 经营范围 企业类型 法人代表 组织机构代码
中交上海港口机械 直接控股子公司 上海市 机械制造 2,184,730,000 从事各类港口起重装卸、散 有限责任公司 曹伟忠 13220596-4
制造厂有限公司 浦东新区 货、集装箱机械，港口工程船
(含浮式工程起重机)，物料搬
运机械产品及配件销售，各类
机械设备关键部件原辅料仪器
销售及技术服务，维修安装，
技术咨询
上海港机重工有限公司 间接控股子公司 上海市 机械制造 18,120,000 美元 生产港口起重机械及配件，物 有限责任公司 曹伟忠 75613245-X
浦东新区 料搬运机械及配件、隧道挖掘
机械、高速铁路专用设备、钢
结构制作，各类大型工程船
(含浮式起重机)及海洋工程设
备的修理、设计和制造，销售
自产产品，并提供相关安装、
维修服务和技术咨询
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四 企业合并及合并财务报表(续)
(1) 子公司情况(续)
(b) 通过同一控制下的企业合并取得的子公司(续)
子公司类型 注册地 业务性质 注册资本 经营范围 企业类型 法人代表 组织机构代码
上海振华重工(集团) 直接控股子公司 张家港 机械制造 15,000,000 港口起重装卸、散货集装 有限责任公司 邢小健 25150291-0
张家港港机有限公司 金港镇 箱机械产品制造、加工及
维修、更新改造业务
年末实际出资额 实质上构成对子公司 持股 表决权 是否合并 少数股东 少数股东权益中用于冲减
净投资的其他项目余额 比例 (%) 比例 (%) 报表 权益 少数股东损益的金额
中交上海港口机械制造厂
有限公司 2,184,730,000 - 100% 100% 是 - -
上海港机重工有限公司 13,412,424 美元 - 74% 74% 是 99,545,199 (1,926,127)
上海振华重工(集团)张家港
港机有限公司(注 1) 13,500,000 - 90% 90% 是 (640,329) -
98,904,870 (1,926,127)
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四 企业合并及合并财务报表(续)
(2) 本年度新纳入合并范围的主体和本年度不再纳入合并范围内的主体
(a) 本年度新纳入合并范围的主体
2013 年 12 月 31 日 2013 年
净资产 净利润
ZPMC LANKA COMPANY
(PRIVATE) LIMITED 9,330,336 784,295
南京宁高新通道建设有限公司 506,801,114 6,801,114
516,131,450 7,585,409
以上公司为新设成立的子公司，并于本年度纳入本集团财务合并报表范围。
(b) 本年度不再纳入合并范围的主体
处置日净资产 年初至处置日净利润
上海江天实业有限公司 90,298,690 230,472
上海江天实业有限公司为本年度因出售股权而丧失控制权，从而不再纳入合并
范围的子公司(附注四(3))。
(3) 出售股权导致丧失控制权而减少子公司
股权出售日 损益确认方法
上海江天实业有限公司 2013 年 11 月 17 日 具体计算如下附注四(3)(c)
于2013年11月17日，本集团将拥有的全资子公司上海江天实业有限公司(以下
简称“被处置公司”)100%的股权全部转让予本公司之母公司中交股份。股权
出售日为相关产权交易完成的日期。
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四 企业合并及合并财务报表(续)
(3) 出售股权导致丧失控制权而减少子公司(续)
(a) 处置价格及现金流量列示如下：
金额
处置价格 840,241,472
处置收到的现金和现金等价物 168,048,294
减：被处置公司持有的现金和现金等价物 (8,654,278)
处置收到的现金净额 159,394,016
(b) 被处置公司的净资产列示如下：
处置日 2012 年 12 月 31 日
流动资产 26,266,386 21,040,389
非流动资产 83,979,707 88,999,376
流动负债 (19,947,403) (19,971,547)
净资产 90,298,690 90,068,218
(c) 处置损益计算如下：
金额
处置价格 840,241,472
减：被处置公司于处置日的净资产 (90,298,690)
处置产生的投资收益 749,942,782
(d) 被处置公司从 2013 年 1 月 1 日至 2013 年 11 月 17 日处置日的收入、费用和
利润如下：
金额
收入 18,992,946
减：成本和费用 (18,762,474)
利润总额 230,472
减：所得税费用 -
净利润 230,472
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五 合并财务报表项目附注
(1) 货币资金
2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日
外币金额 汇率 人民币金额 外币金额 汇率 人民币金额
库存现金 –
人民币 - - 371,575 - - 371,354
美元 9,391 6.0969 57,256 10,178 6.2855 63,974
欧元 5,507 8.4189 46,363 8,913 8.3176 74,135
加元 2,814 5.7259 16,113 2,814 6.3184 17,780
新西兰元 625 4.9526 3,095 580 5.1298 2,975
港元 785 0.7862 617 183 0.8109 148
495,019 530,366
银行存款 –
人民币 - - 1,638,281,200 - - 1,344,242,943
美元 150,243,299 6.0969 916,018,370 134,979,417 6.2855 848,413,126
欧元 38,175,701 8.4189 321,397,409 13,690,863 8.3176 113,875,122
英镑 11,636,698 10.0556 117,013,980 35,916 10.1611 364,946
卢比 176,738,593 0.0460 8,129,975 - - -
港元 712,984 0.7862 560,548 1,072,605 0.8109 869,775
迪拉姆 287,919 1.8909 544,426 - - -
新加坡元 45,459 4.7857 217,553 37,314 5.0929 190,036
加元 12,443 5.7259 71,247 1,009 6.3184 6,375
阿曼里亚尔 3,430 16.3824 56,192 3,477 16.1687 56,219
澳元 8,351 5.4301 45,347 6,495 6.5363 42,453
韩元 2,575,955 0.0057 14,683 2,090,270,880 0.00585 12,228,085
3,002,350,930 2,320,289,080
其他货币资金 –
人民币 - - 351,175,874 - - 2,074,593,147
美元 22,724,055 6.0969 138,546,291 156,596,963 6.2855 984,290,211
澳元 2,076,089 5.4301 11,273,371 - - -
加元 1,816,994 5.7259 10,403,926 3 6.3184 19
欧元 159,992 8.4189 1,346,957 128,204 8.3176 1,066,350
新加坡元 10,781 4.7857 51,595 - - -
英镑 - - - 5 10.1611 51
512,798,014 3,059,949,778
3,515,643,963 5,380,769,224
(a) 于 2013 年 12 月 31 日，其他货币资金包括：
(i) 受到限制的存款计 363,172,156 元(2012 年 12 月 31 日：3,023,161,180 元)，其中：
283,225,875 元(2012 年 12 月 31 日：2,000,000,000 元)为期限为一年的银行定期存
款；本年末无质押给银行的定期存款(2012 年 12 月 31 日：938,404,869 元)；
79,946,281 元(2012 年 12 月 31 日：84,756,311 元)为本集团向银行申请开具信用证
和银行保函所存入的保证金存款；以及
(ii) 存放于银行的结汇资金 149,625,858 元(2012 年 12 月 31 日：36,788,598 元)。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(1) 货币资金(续)
(b) 列示于现金流量表的现金及现金等价物：
2013 年 12 月 31 日
货币资金 3,515,643,963
减：受到限制的存款(i) (363,172,156)
2013 年 12 月 31 日现金余额 3,152,471,807
减：2012 年 12 月 31 日现金余额 (2,357,608,044)
现金净增加额 794,863,763
(2) 交易性金融资产和负债
2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日
资产 负债 资产 负债
远期外汇合同 - 公允价值评估收益/(损失) 121,169,489 (644,404) 26,009,477 -
于 2013 年 12 月 31 日，本集团与银行间已签约但尚未到期的远期外汇合同中：
以美元兑换人民币之合同本金合计为 625,000,000 美元；合同约定的到期汇率区间为
6.1295 至 6.3756；合同将在 2014 年 2 月 21 日至 2015 年 4 月 22 日期间内到期，本
集团享有提前交割或购买反向合约并以净额结算的权利。
以上远期外汇合同在年末的公允价值评估损益系根据交易银行确认的金额或根据其提
供的年末市场汇率计算的金额认列。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(3) 应收票据
2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日
银行承兑汇票 334,519,241 115,069,863
于 2013 年 12 月 31 日，本集团无任何应收票据质押给银行。
于 2013 年 12 月 31 日，本集团已经背书给他方但尚未到期的应收票据金额为
326,116,891 元(2012 年 12 月 31 日：842,415,554 元)。
于 2013 年 12 月 31 日，本集团已经背书给他方但尚未到期的应收票据金额最大
的前十四名如下：
出票日期 到期日 金额
出票单位 1 2013 年 10 月 29 日 2014 年 4 月 25 日 11,000,000
出票单位 2 2013 年 9 月 26 日 2014 年 3 月 26 日 9,000,000
出票单位 3 2013 年 10 月 29 日 2014 年 4 月 25 日 9,000,000
出票单位 4-14(i) 55,000,000
84,000,000
(i) 于 2013 年 12 月 31 日，本集团已经背书给他方但尚未到期的并列前四名的
应收票据金额均为 5,000,000 元，总计 55,000,000 元，出票日为 2013 年 7
月 5 日至 2013 年 12 月 4 日，到期日为 2014 年 2 月 26 日至 2014 年 6 月 4
日。
(4) 应收利息
2012 年 本年增加 本年减少 2013 年
12 月 31 日 12 月 31 日
定期存款
应收利息 33,231,552 53,196,981 (81,339,545) 5,088,988
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(5) 应收账款
2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日
应收账款 4,278,018,396 4,149,044,610
减：坏账准备 (729,115,293) (438,323,499)
3,548,903,103 3,710,721,111
(a) 应收账款账龄分析如下：
2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日
一年以内 3,324,499,186 3,114,499,639
一到二年 371,402,862 613,198,850
二到三年 211,670,817 196,713,343
三年以上 370,445,531 224,632,778
4,278,018,396 4,149,044,610
(b) 应收账款按类别分析如下：
2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 占总额 金额 计提 金额 占总额 金额 计提
比例 比例 比例 比例
单项金额重大并
单独计提坏账
准备 158,184,500 4% (158,184,500) 100% - - - -
按组合计提坏账
准备
信用风险组合
- 关联方 628,967,824 15% - - 745,701,760 18% - -
- 第三方 3,453,990,019 80% (536,437,311) 16% 3,355,082,485 81% (401,927,631) 12%
单项金额虽不重
大但单项计提
坏账准备 36,876,053 1% (34,493,482) 94% 48,260,365 1% (36,395,868) 75%
4,278,018,396 100% (729,115,293) 17% 4,149,044,610 100% (438,323,499) 11%
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(5) 应收账款(续)
(c) 于 2013 年 12 月 31 日，单项金额重大并单独进行计提坏账准备的应收账款分析如下：
账面余额 坏账准备 计提比例 理由
应收账款 1 107,819,500 (107,819,500) 100% (i)
应收账款 2 50,365,000 (50,365,000) 100% (ii)
158,184,500 (158,184,500) 100%
(i) 于 2013 年 12 月 31 日，因对方资金严重短缺，本公司认为该应收账款难以收
回，因此全额计提坏账。
(ii) 于 2013 年 12 月 31 日，因对方资金严重短缺，本公司认为该应收账款难以收
回，因此全额计提坏账。
(d) 按组合计提坏账准备的应收账款中，采用账龄分析法的组合分析如下：
2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 计提 金额 比例 金额 计提
比例 比例
一年以内 2,575,305,943 75% (15,316,076) 1% 2,652,997,300 79% (32,752,614) 1%
一到二年 353,013,426 10% (102,148,743) 29% 339,389,384 10% (91,777,886) 27%
二到三年 190,309,119 5% (83,610,961) 44% 152,595,343 5% (67,296,673) 44%
三年以上 335,361,531 10% (335,361,531) 100% 210,100,458 6% (210,100,458) 100%
3,453,990,019 100% (536,437,311) 16% 3,355,082,485 100% (401,927,631) 12%
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(5) 应收账款(续)
(e) 于 2013 年 12 月 31 日，主要单项金额虽不重大但单独进行计提坏账准备的应
收账款分析如下：
账面余额 坏账准备 计提比例 理由
应收账款 1 19,754,355 (19,754,355) 100% (i)
应收账款 2 17,121,698 (14,739,127) 86% (ii)
36,876,053 (34,493,482) 94%
(i) 于 2013 年 12 月 31 日，因涉及合同纠纷，本公司认为该应收账款难以收
回，因此全额计提坏账。
(ii) 于 2013 年 12 月 31 日，因延迟交货，本公司按照合同约定的最高罚款额计
提坏账准备 14,739,127 元。
(f) 以前年度已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大，但在本年度全额
收回或转回，或在本年度收回或转回比例较大的应收账款情况如下：
转回或 确定原坏账 转回或收回前累积 转回或
收回原因 准备的依据 已计提坏账准备金额 收回金额
应收账款 1 大力追讨 预计无法收回 12,658,756 12,658,756
应收账款 2 大力追讨 预计无法收回 5,145,000 5,145,000
应收账款 3 大力追讨 预计无法收回 4,037,432 4,037,432
应收账款 4 大力追讨 预计无法收回 2,867,000 2,867,000
应收账款 5 大力追讨 预计无法收回 2,785,384 2,785,384
应收账款 6 大力追讨 预计无法收回 1,900,315 1,900,315
应收账款 7 大力追讨 预计无法收回 1,717,998 1,717,998
应收账款 8 大力追讨 预计无法收回 1,358,000 1,358,000
应收账款 9 大力追讨 预计无法收回 1,160,000 1,160,000
应收账款 10 大力追讨 预计无法收回 1,000,000 1,000,000
34,629,885 34,629,885
(g) 应收持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的应收账款分析如下：
2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日
金额 坏账准备 金额 坏账准备
中交股份 42,121,680 - 48,408,090 -
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(5) 应收账款(续)
(h) 应收关联方的应收账款分析如下：
2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日
与本集团关系 金额 占应收账款总额 坏账 金额 占应收账款总额 坏账
的比例(%) 准备 的比例(%) 准备
中交第一航务工程局有限 受同一母公司控制 172,550,780 4.03% - 113,640,319 2.74% -
公司
Friede & Goldman,Llc 受同一母公司控制 90,118,279 2.11% - 179,199,606 4.32% -
中交一航局第一工程有限 受同一母公司控制 69,000,000 1.61% - 129,000,000 3.11% -
公司
中交第三航务工程局有限 受同一母公司控制 64,649,984 1.51% - 8,490,297 0.20% -
公司
中国港湾工程有限责任公 受同一母公司控制 55,542,759 1.30% - 152,838,218 3.68% -
司
中交股份 母公司 42,121,680 0.98% - 48,408,090 1.17% -
江苏龙源振华海洋工程有 合营企业 41,242,615 0.96% - 42,517,974 1.02% -
限公司
中交第三航务工程勘察设 受同一母公司控制 29,000,000 0.68% - - - -
计院有限公司
中交第一公路工程局第六 受同一母公司控制 16,160,000 0.38% - 24,000,000 0.58% -
工程有限公司
中交第二航务工程局有限 受同一母公司控制 14,861,010 0.35% - 12,530,000 0.30% -
公司
中交第一公路工程局第一 受同一母公司控制 8,760,000 0.20% - 18,800,000 0.45% -
工程有限公司
中交一航局第二工程有限 受同一母公司控制 7,949,765 0.19% - - - -
公司
中交第四航务工程局有限 受同一母公司控制 6,376,091 0.15% - 2,120,000 0.05% -
公司
中交二航局第二工程有限 受同一母公司控制 5,000,000 0.12% 5,000,000 0.12%
公司
中交水运规划设计院有限 受同一母公司控制 3,890,000 0.09% - - - -
公司
中交海洋工程船舶技术研 联营企业 1,100,000 0.03% - - - -
究中心有限公司
中交第二公路工程局有限 受同一母公司控制 550,000 0.01% - 1,209,000 0.03% -
公司
中交一航局第五工程有限 受同一母公司控制 52,861 0.00% - - - -
公司
岳阳城陵矶新港有限公司 受同一母公司控制 42,000 0.00% - 42,000 0.00% -
中交天和机械设备制造有 受同一母公司控制 - - - 6,178,742 0.15% -
限公司
中交天津航道局有限公司 受同一母公司控制 - - - 1,051,764 0.03% -
中交公路规划设计院有限 受同一母公司控制 - - - 422,750 0.01% -
公司
中交上海装备工程有限公 受同一母公司控制 - - - 144,000 0.00% -
司
中交第一航务工程勘察设 受同一母公司控制 - - - 109,000 0.00% -
计院有限公司
628,967,824 14.70% - 745,701,760 17.96% -
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2013 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(5) 应收账款(续)
(i) 于 2013 年 12 月 31 日，余额前五名的应收账款分析如下：
与本集团关系 金额 账龄 占应收账款
总额比例
A 公司 关联方 172,550,780 一年以内/ 4%
一至二年
B 公司 第三方 131,449,164 一年以内 3%
C 公司 第三方 130,762,776 一年以内 3%
D 公司 第三方 128,195,050 一年以内 3%
E 公司 第三方 118,304,248 一年以内 3%
681,262,018 16%
(j) 应收账款中包括以下外币余额：
2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日
外币金额 汇率 折合人民币 外币金额 汇率 折合人民币
美元 338,691,316 6.0969 2,064,967,085 382,845,104 6.2855 2,406,372,901
欧元 46,041,894 8.4189 387,622,101 45,027,884 8.3176 374,523,928
沙特币 17,704,806 1.8200 32,222,747 10,896,267 1.6613 18,101,968
加元 3,450,000 5.7259 19,754,355 3,450,000 6.3184 21,798,480
英镑 1,257,969 10.0556 12,649,633 2,132,597 10.1611 21,669,531
澳元 1,759,022 5.4301 9,551,665 577,502 6.5363 3,774,726
新加坡元 1,065,393 4.7857 5,098,651 27,174,649 5.0929 138,397,770
港元 206,025 0.7862 161,977 448,983 0.8109 364,080
2,532,028,214 2,985,003,384
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2013 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(6) 其他应收款
2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日
应收母公司股权转让款(a) 672,193,178 -
应收员工互助会款项 102,751,964 121,259,154
产品现场服务暂借款 82,257,117 63,144,436
应收未结算款税金 74,624,008 82,694,087
应收租赁款 31,700,229 -
投标保证金款项 20,684,428 8,404,428
应收关联方资产处置款(附注
五(47)(a)) 10,000,000 -
海关保证金 9,879,707 74,106,771
应收押金 6,970,500 6,603,911
应收代第三方垫付款项 5,436,323 539,624
出口退税款项 4,604,376 1,516,922
政府补贴款项 - 300,000
其他 82,892,043 64,901,698
1,103,993,873 423,471,031
减：坏账准备 (19,652,342) (10,165,728)
1,084,341,531 413,305,303
(a) 该应收款项余额为本公司向母公司转让子公司股权尚未收回的余款(附注四(3))。
(b) 其他应收款账龄分析如下：
2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日
一年以内 930,838,493 244,631,610
一到二年 48,368,864 49,675,161
二到三年 6,602,165 4,504,972
三年以上 118,184,351 124,659,288
1,103,993,873 423,471,031
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2013 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(6) 其他应收款(续)
(c) 其他应收款按类别分析如下：
2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 占总额 金额 计提 金额 占总额 金额 计提
比例 比例 比例 比例
单项金额重大并
单独计提坏账
准备 973,526,495 88% - - 341,204,448 81% - -
单项金额虽不重
大但单独计提
坏账准备 130,467,378 12% (19,652,342) 15% 82,266,583 19% (10,165,728) 12%
1,103,993,873 100% (19,652,342) 2% 423,471,031 100% (10,165,728) 2%
(d) 于 2013 年 12 月 31 日，本公司未对单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款
计提坏账准备。
(e) 于 2013 年 12 月 31 日，单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款分析如
下：
账面余额 坏账准备 计提比例 理由
其他应收款 1 5,540,286 (5,540,286) 100% (i)
其他应收款 2 4,794,642 (4,794,642) 100% (ii)
其他应收款 3 3,037,042 (3,037,042) 100% (i)
其他应收款 4 1,779,872 (1,779,872) 100% (i)
其他应收款 5 1,692,765 (1,692,765) 100% (i)
其他 2,807,735 (2,807,735) 100%
19,652,342 (19,652,342) 100%
(i) 于 2013 年 12 月 31 日，因项目合同取消，对方未归还相关款项，本公司认为该其
他应收款难以收回，因此全额计提坏账。
(ii)于 2013 年 12 月 31 日，因对方破产，本公司认为该其他应收款难以收回，因此全
额计提坏账。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(6) 其他应收款(续)
(f) 本年度实际核销的其他应收款分析如下：
其他应收款性质 核销金额 核销原因 是否因关联交易产生
A 公司宣告破产且
A 公司 单位往来 4,222,950 确定无法收回 否
(g) 应收持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的其他应收款分析如下：
2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日
金额 坏账准备 金额 坏账准备
中交股份(注 1) 672,193,178 - - -
注 1：应收中交股份的股权转让款预计于 2014 年 6 月 30 日之前收回。
(h) 应收关联方的其他应收款分析如下：
2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日
与本集 金额 坏账准备 金额 坏账准备
团关系
中交股份 母公司 672,193,178 - - -
中交一航局第一工程有 关联方
限公司 10,000,000 - - -
682,193,178 - - -
(i) 于 2013 年 12 月 31 日，余额前五名的其他应收款分析如下：
与本集团关系 金额 账龄 占其他应收款
总额比例
A 公司 母公司 672,193,178 一年以内 61%
B 公司 第三方 31,700,229 一年以内 3%
C 公司 第三方 19,520,000 三年以上 2%
D 公司 关联方 10,000,000 一年以内 1%
E 公司 第三方 9,879,707 一年以内 1%
743,293,114 68%
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(6) 其他应收款(续)
(j) 其他应收款中包括以下外币余额：
2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日
外币金额 汇率 折合人民币 外币金额 汇率 折合人民币
美元 12,321,511 6.0969 75,123,020 6,962,212 6.2855 43,760,984
欧元 3,100,175 8.4189 26,100,063 4,144,474 8.3176 34,472,077
其他货币 - - 7,478,137 - - 3,904,101
108,701,220 82,137,162
(7) 预付账款
(a) 预付款项账龄分析如下：
2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日
金额 占总额比例 金额 占总额比例
一年以内 1,172,845,812 91% 933,606,289 94%
一到二年 81,724,316 6% 34,693,207 3%
二到三年 20,102,693 2% 10,920,907 1%
三年以上 10,618,430 1% 16,464,277 2%
1,285,291,251 100% 995,684,680 100%
于 2013 年 12 月 31 日，本公司账龄超过一年的预付款项金额为 112,445,439 元(2012
年 12 月 31 日：62,078,391 元)，主要为预付进口件及钢材采购款。因为所采购产品
尚未完工以及所采购的钢材尚未到货，该款项尚未结清。
(b) 于 2013 年 12 月 31 日，余额前五名的预付款项分析如下：
与本集团关系 金额 占预付账款 未结算原因
总额比例
委托加工的船体
A 公司 第三方 414,927,769 32% 建造尚未完成
B 公司 第三方 99,080,170 8% 采购的钢材尚未到货
委托加工的船体
C 公司 第三方 50,740,090 4% 建造尚未完成
D 公司 第三方 42,372,134 3% 采购的钢材尚未到货
E 公司 第三方 41,107,416 3% 采购的钢材尚未到货
648,227,579 50%
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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(7) 预付账款(续)
(c) 预付持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的预付款项分析如下：
2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日
金额 坏账准备 金额 坏账准备
中交股份 18,097,954 - 53,000,886 -
(d) 预付关联方款项分析如下：
2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日
与本集团 金额 占预付款项总 坏账 金额 占预付款项总 坏账
关系 额的比例(%) 准备 额的比例(%) 准备
中交股份 母公司 18,097,954 1% - 53,000,886 5% -
中交三航局兴安基建 受同一母
筑工程有限公司 公司控制 2,200,000 0% - 1,200,000 0% -
20,297,954 1% - 54,200,886 5% -
(e) 预付款项中包括以下外币余额：
2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日
外币金额 汇率 折合人民币 外币金额 汇率 折合人民币
美元 31,784,082 6.0969 193,784,368 32,563,696 6.2855 204,679,111
欧元 5,974,744 8.4189 50,300,775 7,646,003 8.3176 63,596,395
日元 43,020,000 0.0578 2,486,556 42,991,143 0.0730 3,138,353
英镑 20,496 10.0556 206,100 20,496 10.1611 208,262
新加坡元 20,935 4.7857 100,186 - - -
246,877,985 271,622,121
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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(8) 存货
(a) 存货分类如下：
2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日
账面 存货跌 账面 账面 存货跌 账面
余额 价准备 价值 余额 价准备 价值
原材料及
外购零
部件 3,329,093,383 (314,212,402) 3,014,880,981 3,742,221,273 (192,858,005) 3,549,363,268
在制品 3,179,132,774 (179,323,578) 2,999,809,196 4,106,788,751 (78,181,917) 4,028,606,834
库存商品 11,153,985 (10,153,985) 1,000,000 11,176,059 (9,035,000) 2,141,059
周转材料 - - - 1,571,864 - 1,571,864
6,519,380,142 (503,689,965) 6,015,690,177 7,861,757,947 (280,074,922) 7,581,683,025
本集团在制品主要系已在建造中但尚未签订销售订单的海上重型装备产品。
(b) 存货跌价准备分析如下：
2012 年 本年计提 本年减少 2013 年
12 月 31 日 转回 转销 12 月 31 日
原材料及外
购零部件 192,858,005 121,354,397 - - 314,212,402
在制品 78,181,917 223,554,505 (40,412,844) (82,000,000) 179,323,578
库存商品 9,035,000 1,118,985 - - 10,153,985
280,074,922 346,027,887 (40,412,844) (82,000,000) 503,689,965
(c) 存货跌价准备情况如下：
计提存货跌价 本年转回存货 本年转回金额占该项
准备的依据 跌价准备的原因 存货年末余额的比例
原材料及外 产品价格下降导致原材料 无 无
购零部件 及外购零部件可变现净值
低于其账面价值的差额
在制品 可变现净值低于在制品账 使用于可变现净值高于成 35%
面价值的差额 本的产品生产中
库存商品 可变现净值低于库存商品 无 无
账面价值的差额
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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(8) 存货(续)
(d) 借款费用资本化：
于 2013 年 12 月 31 日，在制品中的尚未签订销售订单的海上重型装备产品余额中
借款费用资本化累计金额为 257,257,501 元(2012 年 12 月 31 日：308,095,572
元 ) ， 其 中 ， 2013 年 度 借 款 费 用 资 本 化 金 额 为 25,116,779 元 (2012 年 度 ：
136,291,096 元)。
(9) 已完工尚未结算款/已结算尚未完工款
(a) 已完工尚未结算款 –
2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日
累计已发生成本 29,099,060,088 28,751,935,572
加：累计已确认毛利 967,952,533 729,784,438
减：累计已结算价款 (23,194,540,452) (22,735,291,782)
累计已确认的预计合同损失 (106,264,024) (126,272,889)
6,766,208,145 6,620,155,339
已结算尚未完工款 –
2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日
累计已结算价款 11,548,874,059 9,400,685,405
减：累计已确认毛利 (787,673,553) (300,301,358)
累计已发生成本 (7,628,070,698) (6,725,128,004)
加：累计已确认的预计合同损失 10,089,130 14,548,850
3,143,218,938 2,389,804,893
预计合同损失 –
2012 年 12 月 31 日 本年增加 本年减少 2013 年 12 月 31 日
已完工未结算 126,272,889 166,946,093 (186,954,958) 106,264,024
已结算未完工 14,548,850 8,536,858 (12,996,578) 10,089,130
140,821,739 175,482,951 (199,951,536) 116,353,154
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(9) 已完工尚未结算款/已结算尚未完工款(续)
(b) 于 2013 年 12 月 31 日，尚在建造之中的建造合同的合同总金额(不含增值税)约
为 45,269,305,907 元(2012 年 12 月 31 日：33,987,708,174 元)。
已签订销售合同若未按合同约定履行义务之可能罚款总额：
2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日
银行已签发有效保函 18,636,733,746 14,350,312,450
银行未签发保函 1,493,449,228 1,939,619,957
20,130,182,974 16,289,932,407
(10) 其他流动资产
2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日
可供出售金融资产(附注五(11))
- 银行短期理财产品 4,202,678,325 1,000,000,000
银行短期理财产品系指公司向银行购买的低风险理财产品。由于自 2013 年 12
月 31 日起，上述短期理财产品均将于 12 个月内出售，因此在资产负债表中
列示为其他流动资产。
银行短期理财产品的公允价值根据理财产品的本金加上截至资产负债表日的预
期收益确定。于 2013 年 12 月 31 日，本公司确认了银行短期理财产品
139,441,088 元的收益，并计入其他资本公积(附注五(35))。
于 2013 年 12 月 31 日，银行短期理财产品 3,974,237,236 元(2012 年 12 月
31 日：无)为质押给银行作为 3,980,000,000 元短期借款的质押(附注五(20))。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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(11) 可供出售金融资产
2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日
可供出售权益工具(a) 172,770,000 124,222,545
银行短期理财产品(附注五
(10)) 4,202,678,325 1,000,000,000
4,375,448,325 1,124,222,545
减：减值准备 - -
4,375,448,325 1,124,222,545
减：列示于其他流动资产的可
供出售金融 资产(附注
五(10)) (4,202,678,325) (1,000,000,000)
172,770,000 124,222,545
(a) 可供出售权益工具系指本集团持有的江西华伍制动器股份有限公司(以下简称
“江西华伍”)12.71%(2012 年 12 月 31 日：12.99%)的股权，初始投资成本为
19,400,000 元。经中国证券监督管理委员会证监许可[2010]889 号文核准，江西
华伍于 2010 年 7 月向境内投资者公开发行 1,950 万股人民币普通股(“A
股”)，并在深圳证券交易所挂牌上市交易。于 2013 年 12 月 31 日，总股数为
10,229 万股(2012 年 12 月 31 日：7,700 万股)。本公司持有的股权于 2013 年 7
月 29 日起解除限售，可自由流通。
该可供出售权益工具的公允价值根据深圳证券交易所年度最后一个交易日收盘价
确定。于 2013 年 12 月 31 日，由于股价的上升，本公司确认了可供出售权益工
具 48,547,452 元的收益，并计入其他资本公积(附注五(35))。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(11) 可供出售金融资产(续)
(b) 可供出售金融资产相关信息分析如下：
2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日
可供出售权益工具
- 公允价值 172,770,000 124,222,545
- 成本 19,400,000 19,400,000
- 累计计入其他综合收益 153,370,000 104,822,545
银行短期理财产品
- 公允价值 4,202,678,325 1,000,000,000
- 成本 4,063,237,236 1,000,000,000
- 累计计入其他综合收益 139,441,089 -
合计
- 公允价值 4,375,448,325 1,124,222,545
- 成本 4,082,637,236 1,019,400,000
- 累计计入其他综合收益 292,811,089 104,822,545
(12) 长期应收款
2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日
南京高速“建设 - 移交”项目应
收款
- 本金 2,191,444,746 -
- 应收利息 26,174,547 -
2,217,619,293 -
本集团于 2013 年度承接南京至高淳新通道工程及宁高城际轨道交通二期(跨湖
段)工程项目(简称“南京高速‘建设 - 移交’项目”)，该项目总投资为 59.188
亿元，项目建设期为 2 年，回购期为 2.5 年，投资收益为 3 - 5 年期银行贷款基
准利率上浮 30%。本集团成立全资子公司南京宁高新通道建设有限公司(附注四
(2)(a))负责该项目的投融资及建设管理。
于 2013 年 12 月 31 日，该长期应收款本金为本集团为南京高速“建设 - 移交”
项目投入资金，应收利息金额为按合同确认的融资回报。
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2013 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(13) 长期股权投资
2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日
合营企业(a) 145,286,585 147,056,419
联营企业(b) 207,752,345 29,023,053
其他长期股权投资(c) 57,640,000 57,640,000
410,678,930 233,719,472
减：长期股权投资减值准备 (30,000,000) (30,000,000)
380,678,930 203,719,472
本集团不存在长期股权投资变现的重大限制。
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2013 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(13) 长期股权投资(续)
(a) 合营企业
本年增减变动
核算 投资成本 2012 年 追加或 按权益法调整的净损益 2013 年 持股 表决权 持股比例与表决权 减值准备 本年计提
方法 12 月 31 日 减少投资 (附注五(46)) 12 月 31 日 比例 比例 比例不一致的说明 减值准备
江苏龙源振华 权益
海洋工程有限公司 法 130,000,000 147,056,419 - (1,853,034) 145,203,385 50% 50% 不适用 - -
ZPMC
Mediterranean
Liman Makinalari
Ticaret Anonim 权益
Sirketi (i) 法 71,416 - 71,416 11,784 83,200 50% 50% 不适用 - -
147,056,419 71,416 (1,841,250) 145,286,585 - -
(i) 本公司于 2013 年度与 Portunus Liman Hizmetleri ve Yedek Parca Servis Tic.A.S 合资成立 ZPMC Mediterranean Liman
Makinalari Ticaret Anonim Sirketi，该公司的注册资本为 50,000 土耳其里拉，由投资双方各持股 50%。该公司主要经营销售、
运输、维修各类港口设备、工程船舶钢结构件及其他部件。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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(13) 长期股权投资(续)
(b) 联营企业
本年增减变动
核算 投资成本 2012 年 追加或 按权益法调整的净损益 2013 年 持股 表决权 持股比例与表决权 减值准备 本年计提
方法 12 月 31 日 减少投资 (附注五(46)) 12 月 31 日 比例 比例 比例不一致的说明 减值准备
中交海洋工程船
舶技术研究中
心有限公司 权益法 15,000,000 15,000,000 - - 15,000,000 25% 25% 不适用 - -
上海振华重工
(集团)常州油
漆有限公司 权益法 13,056,256 14,023,053 - 849,926 14,872,979 20% 20% 不适用 - -
中交地产宜兴有
限公司(i) 权益法 180,000,000 - 180,000,000 (2,120,634) 177,879,366 20% 20% 不适用 - -
29,023,053 180,000,000 (1,270,708) 207,752,345 - -
(i) 于 2013 年 5 月 7 日，本公司与中交地产有限公司、中国路桥工程有限公司、中交云泽浚航有限公司共同出资设立中交地产宜兴有限公司。该公司注册资
本为 900,000,000 元，其中本公司出资 180,000,000 元，持股比例 20%。公司主要经营商品房的销售、房屋租赁、建筑材料及房屋工程的施工。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(13) 长期股权投资(续)
(c) 其他长期股权投资
核算 投资成本 2012 年 本年增 2013 年 持股比例 表决权比例持股比例与表决权 减值准备 本年计提 本年宣告分派的
方法 12 月 31 日 减变动 12 月 31 日 比例不一致的说明 减值准备 现金股利
21 世纪科技投资有限公司 成本法 30,000,000 30,000,000 - 30,000,000 8.96% 8.96% 不适用 (30,000,000) - -
南通振华宏晟重型锻压有限公
司 成本法 10,000,000 10,000,000 - 10,000,000 5% 5% 不适用 - - -
中交公路长大桥建设国家工程
研究中心有限公司 成本法 8,000,000 8,000,000 - 8,000,000 10% 10% 不适用 - - -
中交疏浚技术装备国家工程研
究中心有限公司 成本法 6,400,000 6,400,000 - 6,400,000 8% 8% 不适用 - - -
上海振华港机龙昌起重设备
有限公司 成本法 500,000 800,000 - 800,000 10% 10% 不适用 - - -
上海振华港口机械(集团)
沈阳电梯有限公司 成本法 500,000 1,500,000 - 1,500,000 10% 10% 不适用 - - -
上海振华港机(集团)宁波
传动机械有限公司 成本法 300,000 740,000 - 740,000 7.40% 7.40% 不适用 - - -
申银万国法人股 成本法 200,000 200,000 - 200,000 小于 0.01% 小于 0.01% 不适用 - - -
57,640,000 - 57,640,000 (30,000,000) - -
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2013 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(13) 长期股权投资(续)
(d) 长期股权投资减值准备
2012 年 本年增减变动 2013 年
12 月 31 日 12 月 31 日
其他长期股权投资 -
21 世纪科技投资
有限公司 30,000,000 - 30,000,000
(e) 对合营企业和联营企业投资
2013 年 12 月 31 日 2013 年度
持股 表决权 资产总额 负债总额 净资产 营业收入 净利润
比例 比例
合营企业-
江苏龙源振华海洋工程有限
公司 50% 50% 460,203,954 167,270,224 292,933,730 83,915,402 (3,706,067)
ZPMC Mediterranean
Liman Makinalari
Ticaret Anonim Sirketi 50% 50% 4,419,459 5,123,244 (703,785) 7,015,067 23,569
联营企业-
中交海洋工程船舶技术研究
中心有限公司 25% 25% 60,000,000 - 60,000,000 18,868 111,971
上海振华重工(集团)常州油漆
有限公司 20% 20% 193,469,744 118,210,798 75,258,946 189,254,530 4,249,622
中交地产宜兴有限公司 20% 20% 893,019,143 3,622,313 889,396,830 - (10,603,170)
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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(14) 投资性房地产
2012 年 本年计提折旧/摊销 2013 年
12 月 31 日 12 月 31 日
原价合计 469,885,167 - 469,885,167
房屋、建筑物 260,039,373 - 260,039,373
土地使用权 209,845,794 - 209,845,794
累计折旧、摊销合计 (67,473,727) (13,419,174) (80,892,901)
房屋、建筑物 (38,609,476) (8,094,509) (46,703,985)
土地使用权 (28,864,251) (5,324,665) (34,188,916)
账面价值合计 402,411,440 (13,419,174) 388,992,266
房屋、建筑物 221,429,897 (8,094,509) 213,335,388
土地使用权 180,981,543 (5,324,665) 175,656,878
2013 年度投资性房地产计提折旧和摊销金额分别为 8,094,509 元和 5,324,665 元，
计入其他业务支出(2012 年度：无)。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(15) 固定资产
2012 年 本年在建工程转入 本年其他增加 本年计提折旧 本年处置 处置子公司转出 2013 年
12 月 31 日 12 月 31 日
原价合计 21,064,483,254 1,417,241,404 35,177,970 - (360,706,606) (155,605,943) 22,000,590,079
房屋、建筑物 8,839,758,259 867,157,344 3,529,043 - (67,774,083) (143,727,398) 9,498,943,165
生产设备 4,423,756,978 518,940,639 9,987,111 - (23,572,679) (11,091,096) 4,918,020,953
办公设备 149,832,278 32,265 1,611,701 - (1,412,073) - 150,064,171
运输工具 7,027,274,377 197,436 10,543,443 - (261,428,831) (787,449) 6,775,798,976
其他设备 623,861,362 30,913,720 9,506,672 - (6,518,940) - 657,762,814
累计折旧合计 (6,989,285,497) - - (1,157,491,013) 139,092,300 86,961,240 (7,920,722,970)
房屋、建筑物 (1,686,740,729) - - (303,553,910) 36,420,373 75,108,511 (1,878,765,755)
生产设备 (2,041,906,180) - - (416,051,824) 21,294,488 11,091,096 (2,425,572,420)
办公设备 (112,476,169) - - (11,031,341) 1,411,419 - (122,096,091)
运输工具 (2,808,693,318) - - (377,770,500) 73,592,711 761,633 (3,112,109,474)
其他设备 (339,469,101) - - (49,083,438) 6,373,309 - (382,179,230)
账面价值合计 14,075,197,757 1,417,241,404 35,177,970 (1,157,491,013) (221,614,306) (68,644,703) 14,079,867,109
房屋、建筑物 7,153,017,530 867,157,344 3,529,043 (303,553,910) (31,353,710) (68,618,887) 7,620,177,410
生产设备 2,381,850,798 518,940,639 9,987,111 (416,051,824) (2,278,191) - 2,492,448,533
办公设备 37,356,109 32,265 1,611,701 (11,031,341) (654) - 27,968,080
运输工具 4,218,581,059 197,436 10,543,443 (377,770,500) (187,836,120) (25,816) 3,663,689,502
其他设备 284,392,261 30,913,720 9,506,672 (49,083,438) (145,631) - 275,583,584
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(15) 固定资产(续)
于 2013 年 12 月 31 日，原值为 1,608,661,011 元(2012 年 12 月 31 日：原值
为 1,045,350,667 元)的设备已提足折旧但仍在继续使用。
2013 年 度 计 入 营 业 成 本 、 销 售 费 用 及 管 理 费 用 的 折 旧 费 用 分 别 为
1,063,426,861 元 、 4,396,487 元 ( 附 注 五 (41)) 及 89,667,665 元 ( 附 注 五
(42))(2012 年度：1,146,854,296 元、4,925,548 元及 53,951,436 元)。
于 2013 年 12 月 31 日，固定资产中包括账面净值为 1,426,014,487 元(原值为
1,721,991,144 元 ) 的 房 屋 及 建 筑 物 (2012 年 12 月 31 日 ： 账 面 净 值 为
1,549,770,850 元、原值为 1,781,038,820 元)由于产权申请手续尚在审批中，
截至目前尚未办妥房产证。本公司管理层认为该等未取得权证的房屋不会对本
集团的经营活动产生重大影响。
(16) 在建工程
2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
南通基地基本
建设 740,502,262 - 740,502,262 2,530,550,178 - 2,530,550,178
长兴基地基本
建设 392,860,040 - 392,860,040 526,322,159 - 526,322,159
基地在建大型
机械及工程
设备 341,561,284 - 341,561,284 630,581,771 - 630,581,771
南汇基地基本
建设 3,082,850 - 3,082,850 3,333,079 - 3,333,079
江阴基地改造 - - - 1,766,557 - 1,766,557
1,478,006,436 - 1,478,006,436 3,692,553,744 - 3,692,553,744
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(16) 在建工程(续)
(a) 重大在建工程项目变动
工程名称 预算数 2012 年 本年增加 本年转入 本年转入无形资产 2013 年 工程投入 工程进度 借款费用资本 其中：本年借 本年借款费 资金
12 月 31 日 固定资产 12 月 31 日 占预算的 (注 1) 化累计金额 款费用 用资本化率 来源
比例 资本化金额
南通基地基本建设 6,465,698,000 2,530,550,178 204,560,326 (785,306,046) (1,209,302,196) 740,502,262 98% 98% 492,033,917 121,996,645 5.34% 自筹
长兴基地基本建设 8,645,540,000 526,322,159 34,883,089 (168,345,208) - 392,860,040 80% 80% 155,567,587 290,527 5.34% 自筹
基地在建大型机械 2,500,000,000 630,581,771 169,510,493 (458,530,980) - 341,561,284 95% 95% 157,536,295 5,105,058
及工程设备 5.34% 自筹
南汇基地基本建设 504,500,000 3,333,079 91,419 (341,648) - 3,082,850 90% 90% 5,124,988 - 5.34% 自筹
办公楼及附属设施 3,000,000 - 2,950,965 (2,950,965) - - 100% 100% - - 5.34% 自筹
江阴基地改造 54,030,000 1,766,557 - (1,766,557) - - 99% 99% - - 5.34% 自筹
3,692,553,744 411,996,292 (1,417,241,404) (1,209,302,196) 1,478,006,436 810,262,787 127,392,230
注 1：工程进度以预算及累计投入为基础进行估计。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(17) 无形资产
2012 年 本年在建工程 本年其他增加 本年摊销 本年处置子公司 2013 年
12 月 31 日 转入 转出 12 月 31 日
原价合计 2,293,964,535 1,209,302,196 143,077 - (22,181,927) 3,481,227,881
土地使用权 2,194,096,021 1,209,302,196 - - (22,181,927) 3,381,216,290
软件使用费 34,666,704 - 143,077 - - 34,809,781
专有技术 65,201,810 - - - - 65,201,810
累计摊销合计 (272,452,655) - - (56,420,566) 6,923,316 (321,949,905)
土地使用权 (228,744,021) - - (47,189,214) 6,923,316 (269,009,919)
软件使用费 (26,830,492) - - (1,530,691) - (28,361,183)
专有技术 (16,878,142) - - (7,700,661) - (24,578,803)
账面价值合计 2,021,511,880 1,209,302,196 143,077 (56,420,566) (15,258,611) 3,159,277,976
土地使用权 1,965,352,000 1,209,302,196 - (47,189,214) (15,258,611) 3,112,206,371
软件使用费 7,836,212 - 143,077 (1,530,691) - 6,448,598
专有技术 48,323,668 - - (7,700,661) - 40,623,007
除于 1997 年度本公司改制时的土地使用权以改制时经国有资产管理部门确认的评估
值作为原始金额外，其它 1997 年度以后新增土地使用权均以实际成本作为原始金额。
于 2013 年度，本集团研究开发支出共计 696,452,611 元(2012 年度：662,070,789 元)。
该等研究开发支出均未资本化，上述无形资产未包括任何资本化的研究开发支出。
于 2012 年及 2013 年 12 月 31 日，本集团所有土地使用权均已取得土地使用权证。
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2013 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(18) 递延所得税资产和递延所得税负债
(a) 未经抵消的递延所得税资产：
2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日
递延所得税 可抵扣暂时性 递延所得税 可抵扣暂时性
资产 差异及抵扣亏损 资产 差异及抵扣亏损
资产减值准备 197,562,826 1,317,085,504 120,794,822 805,298,815
预计负债 26,313,989 175,426,592 28,285,217 188,568,114
未支付的工资薪金 34,392,261 229,281,742 5,020,001 33,466,676
未支付的利息 61,825,282 412,168,548 46,004,034 306,693,557
交易性金融负债的
公允价值变动 96,661 644,404 - -
可抵扣亏损 137,830,875 918,872,524 201,948,744 1,346,324,974
458,021,894 3,053,479,314 402,052,818 2,680,352,136
(b) 未经抵消的递延所得税负债：
2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日
递延所得税 应纳税暂时性 递延所得税 应纳税暂时性
负债 差异 负债 差异
固定资产折旧 22,712,436 137,651,126 19,622,940 118,926,910
交易性金融资产的
公允价值变动 18,381,989 121,169,489 4,003,611 26,009,477
计入资本公积的可
供出售金融资产
公允价值变动 43,921,663 292,811,089 15,723,384 104,822,545
85,016,088 551,631,704 39,349,935 249,758,932
(c) 本集团未确认递延所得税资产的可抵扣亏损分析如下：
2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日
可抵扣亏损 846,984,449 1,005,601,558
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(18) 递延所得税资产和递延所得税负债(续)
(d) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期：
2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日
2013 年 - 3,462,951
2014 年 215,390,423 235,545,448
2015 年 376,491,070 433,962,841
2016 年 26,809,700 96,822,985
2017 年 170,984,177 235,807,333
2018 年 57,309,079 -
846,984,449 1,005,601,558
(e) 递延所得税资产和递延所得税负债互抵金额：
2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日
递延所得税资产 60,031,430 18,602,887
递延所得税负债 60,031,430 18,602,887
抵销后的递延所得税资产和递延所得税负债净额列示如下：
2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日
递延所得税资 互抵后的可抵扣或 递延所得税资 互抵后的可抵扣或
产或负债净额 应纳税暂时性差额 产或负债净额 应纳税暂时性差额
递延所得税资产 397,990,464 2,653,269,781 383,449,931 2,556,332,889
递延所得税负债 24,984,658 151,422,170 20,747,048 125,739,685
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(19) 资产减值准备
2012 年 本年 本年减少 2013 年
12 月 31 日 增加 12 月 31 日
转回 转销 处置子公司
转出
坏账准备 448,489,227 339,205,842 (34,629,885) (4,222,950) (74,599) 748,767,635
其中：应收账款 438,323,499 325,496,278 (34,629,885) - (74,599) 729,115,293
其他应收款 10,165,728 13,709,564 - (4,222,950) - 19,652,342
预计合同损失 140,821,739 175,482,951 - (199,951,536) - 116,353,154
存货跌价准备 280,074,922 346,027,887 (40,412,844) (82,000,000) - 503,689,965
长期股权投资减值准
备 30,000,000 - - - - 30,000,000
899,385,888 860,716,680 (75,042,729) (286,174,486) (74,599) 1,398,810,754
(20) 短期借款
2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日
质押借款
- 人民币借款(a) 3,980,000,000 -
- 美元借款 - 942,825,000
保证借款
- 美元借款(b) 1,975,395,600 1,907,649,250
- 人民币借款(c) 500,000,000 -
信用借款
- 人民币借款 600,000,000 3,485,000,000
- 美元借款 7,608,469,404 5,601,213,748
14,663,865,004 11,936,687,998
(a) 于 2013 年 12 月 31 日，银行质押借款 3,980,000,000 元系由 3,974,237,236 元的银
行短期理财产品(2012 年 12 月 31 日：无)(附注五(11))作为质押。
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2013 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(20) 短期借款(续)
(b) 于 2013 年 12 月 31 日，银行保证借款 224,000,000 美元，折合人民币
1,365,705,600 元 (2012 年 12 月 31 日 ：253,500,000 美 元 ， 折 合 人 民 币
1,593,374,250 元)的保证借款系由本公司之子公司借入的银行借款，由银行提
供给本公司的授信额度范围内开具的保函提供保证。
于 2013 年 12 月 31 日，100,000,000 美元，折合人民币 609,690,000 美元
(2012 年 12 月 31 日：50,000,000 美元，折合人民币 314,275,000 元) 的保证借
款系由本公司之子公司借入的银行借款，由本公司提供保证。
(c) 于 2013 年 12 月 31 日，银行保证借款 500,000,000 元 (2012 年 12 月 31 日：
无) 系由本公司之子公司借入的银行借款，由南京地铁集团有限公司提供保证。
本集团 2013 年度短期借款加权平均年利率为 3.436% (2012 年度：3.547%)。
(21) 应付票据
2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日
银行承兑汇票 1,218,223,112 980,906,529
上述应付票据均将于未来一年内到期支付。
(22) 应付账款
2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日
应付材料采购及产品制造款 3,307,926,338 2,283,678,397
应付基建款 154,235,508 190,628,937
应付设备采购款 120,018,143 119,559,155
应付港使费 6,620,899 6,442,641
应付质保金 3,309,948 3,109,555
3,592,110,836 2,603,418,685
(a) 于 2013 年 12 月 31 日，应付账款中无应付持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股
份的股东单位的款项。
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2013 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(22) 应付账款(续)
(b) 应付关联方的应付账款：
2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日
中交二航局第三工程有限公司 414,405,206 -
中交第二公路工程局有限公司 307,151,472 -
中交隧道工程局有限公司 58,454,836 -
中交第三航务工程局有限公司 53,290,609 252,892
中国交通物资有限公司 38,616,112 -
上海振华重工(集团)常州油漆有
限公司 17,837,158 5,205,406
中交上海装备工程有限公司 14,337,357 2,119,853
中交三航局兴安基建筑工程有限
公司 7,189,906 3,185,045
中交一航局安装工程有限公司 1,633,418 -
中交水运规划设计院有限公司 160,000 -
913,076,074 10,763,196
(c) 应付账款账龄分析如下：
2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日
金额 占总额比例 金额 占总额比例
一年以内 3,360,700,176 94% 2,416,147,478 93%
一年以上 231,410,660 6% 187,271,207 7%
3,592,110,836 100% 2,603,418,685 100%
于 2013 年 12 月 31 日，账龄超过一年的应付账款主要为尚未进行最后清算的应
付国外进口件采购款。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(22) 应付账款(续)
(d) 应付账款中包括以下外币余额：
2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日
外币金额 汇率 折合人民币 外币金额 汇率 折合人民币
美元 46,369,932 6.0969 282,712,838 55,193,948 6.2855 346,921,560
欧元 26,771,933 8.4189 225,390,227 21,107,258 8.3176 175,561,729
新加坡元 323,110 4.7857 1,546,308 - - -
澳元 68,082 5.4301 369,692 - - -
港元 188,850 0.7862 148,474 - - -
英镑 7,321 10.0556 73,617 - - -
510,241,156 522,483,289
(23) 预收账款
2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日
预收产品销售款 232,328,686 1,035,763,588
(a) 于 2013 年 12 月 31 日，预收账款中无预收持有本公司 5%(含 5%)以上表决权
股份的股东单位的款项。
(b) 预收关联方的预收账款项：
2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日
中交一航局第一工程有限公司 1,194,097 30,000,000
中交第三航务工程局兴安基建
筑工程有限公司 200,000 200,000
中交第三航务工程局有限公司 - 1,610,000
1,394,097 31,810,000
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(23) 预收账款(续)
(c) 预收账款账龄分析如下：
2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日
金额 占总额比例 金额 占总额比例
一年以内 197,553,233 85% 1,015,607,231 98%
一年以上 34,775,453 15% 20,156,357 2%
232,328,686 100% 1,035,763,588 100%
2012 年及 2013 年 12 月 31 日，账龄超过一年的预收款项主要为尚未结清的预
收备品备件销售款。
(d) 预收款项中包括以下外币余额：
2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日
外币金额 汇率 折合人民币 外币金额 汇率 折合人民币
美元 14,521,739 6.0969 88,537,591 85,247,794 6.2855 535,825,009
欧元 1,066,159 8.4189 8,975,886 661,772 8.3176 5,504,355
澳元 175,190 5.4301 951,299 - - -
加元 17,486 5.7259 100,123 17,486 6.3184 110,484
港元 86,000 0.7862 67,613 86,000 0.8109 69,737
英镑 1,532 10.0556 15,405 5,619 10.1611 57,095
98,647,917 541,566,680
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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(24) 应付职工薪酬
2012 年 本年增加 本年减少 处置子公司转出 2013 年
12 月 31 日 12 月 31 日
工资、奖金、津贴和
补贴 - 1,054,452,574 (886,098,716) (353,858) 168,000,000
职工福利费 - 20,073,436 (20,050,693) (22,743) -
社会保险费 3,168,429 266,565,030 (266,291,217) (119,477) 3,322,765
其中：医疗保险费 937,261 81,470,027 (81,411,760) (38,630) 956,898
基本养老保险 1,954,928 160,068,976 (159,909,060) (71,226) 2,043,618
失业保险费 164,253 12,606,361 (12,624,879) (5,441) 140,294
工伤保险费 51,682 6,427,760 (6,367,416) (1,619) 110,407
生育保险费 60,305 5,991,906 (5,978,102) (2,561) 71,548
辅助养老保险 7,620,807 40,664,799 (44,273,092) (78,350) 3,934,164
住房公积金 253,018 47,045,454 (47,102,617) (21,535) 174,320
工 会 经 费 和职 工 教 育
经费 26,490,685 12,054,272 (7,971,135) (33,698) 30,540,124
其他 17,200 4,366,210 (4,113,485) - 269,925
37,550,139 1,445,221,775 (1,275,900,955) (629,661) 206,241,298
于 2013 年 12 月 31 日，应付职工薪酬中没有属于拖欠性质的应付款，上述年末余额
预计将于 2014 年度全部发放或使用完毕。
(25) 应交税费
应交税费变动情况汇总如下：
2012 年 本年 本年 处置子 2013 年
12 月 31 日 应交数 已交数 公司转出 12 月 31 日
待抵扣增值税 (53,983,994) 99,430,516 (141,034,481) - (95,587,959)
应交个人所得税 3,140,893 63,746,891 (61,043,875) (213) 5,843,696
应交所得税 240,165 24,853,678 (7,987,061) (244,697) 16,862,085
应交教育费附加 1,373,082 8,475,025 (6,367,798) (3,720) 3,476,589
应交城市维护建
设税 1,403,766 11,056,986 (7,874,116) (5,210) 4,581,426
(待抵扣)/应交营
业税 (2,740,024) 66,692,474 (10,228,670) (31,651) 53,692,129
其他 3,599,298 25,467,389 (24,454,565) - 4,612,122
(46,966,814) 299,722,959 (258,990,566) (285,491) (6,519,912)
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(26) 应付利息
2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日
应付借款利息 140,459,248 37,126,925
应付债券利息 277,931,366 277,931,366
418,390,614 315,058,291
(27) 应付股利
2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日
中交股份 33,472,814 33,472,814
香港振华工程有限公司 346,005 346,005
澳门振华港湾工程有限公司 6,593 6,593
33,825,412 33,825,412
(28) 其他应付款
2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日
政府补贴款 155,255,304 41,333,726
工程押金 123,091,450 98,013,423
中交股份投资款(i) 25,971,033 25,971,033
应付关联方款项 17,586,085 16,092,898
关联方借款 17,107,673 -
保险理赔款 10,134,482 10,134,482
建造工程代垫款 - 65,692,853
其他 53,984,514 34,912,077
403,130,541 292,150,492
(i) 本集团于 2011 年度完成了注销一家下属子公司。该余额为本集团应付归属于
该子公司另一股东中交股份的投资清算款项。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(28) 其他应付款(续)
(a) 应付持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的其他应付款：
2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日
中交股份 25,971,033 42,063,931
(b) 应付关联方的其他应付账款：
2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日
中交股份 25,971,033 42,063,931
上海江天实业有限公司 17,586,085 -
中交第二公路工程局有限公司 7,971,852 -
中交二航局第三工程有限公司 6,981,332 -
中交第三航务工程局有限公司 1,419,932 -
中交隧道工程局有限公司 734,557 -
60,664,791 42,063,931
(c) 其他应付款账龄分析如下：
2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日
金额 比例 金额 比例
一年以内 226,282,465 56% 137,927,899 47%
一年以上 176,848,076 44% 154,222,593 53%
403,130,541 100% 292,150,492 100%
于 2013 年 12 月 31 日，账龄超过一年的其他应付款主要为应付关联方款项、应
付外包工程队押金款项及收取的质保金。
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2013 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(28) 其他应付款(续)
(d) 其他应付款中包括以下外币余额：
2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日
外币金额 汇率 折合人民币 外币金额 汇率 折合人民币
美元 570,813 6.0969 3,480,190 554,924 6.2855 3,487,975
欧元 1,198,290 8.4189 10,088,284 203,611 8.3176 1,693,555
13,568,474 5,181,530
(29) 一年内到期的非流动负债
2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日
一年内到期的长期借款(a) 176,810,100 3,667,922,000
一年内到期的应付债券(附注五(31)) 4,193,487,763 -
4,370,297,863 3,667,922,000
(a) 一年内到期的长期借款
2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日
保证借款
- 美元借款 - 433,699,500
信用借款
- 美元借款 176,810,100 1,854,222,500
- 人民币借款 - 1,380,000,000
176,810,100 3,667,922,000
借款起始日 借款终止日 币种 利率(%) 2013 年 12 月 31 日
外币金额 人民币金额
A 银行 2012 年 4 月 12 日 2014 年 4 月 10 日 美元 Libor+4.0% 20,000,000 121,938,000
B 银行 2012 年 5 月 30 日 2014 年 5 月 30 日 美元 4.32% 9,000,000 54,872,100
176,810,100
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2013 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(30) 长期借款
2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日
保证借款
- 美元借款(i) 365,814,000 810,829,500
信用借款
- 美元借款 1,274,252,100 2,350,777,000
- 人民币借款 650,000,000 1,380,000,000
2,290,066,100 4,541,606,500
减：一年内到期的长期借款
(附注五(29)) (176,810,100) (3,667,922,000)
2,113,256,000 873,684,500
(i) 于 2013 年 12 月 31 日 ， 银 行 保 证 借 款 40,000,000 美 元 ( 折 合 人 民 币
243,876,000 元)和 20,000,000 美元(折合人民币 121,938,000 元)系由本公司之
子公司借入的银行借款，由银行提供给本公司的授信额度范围内开具的保函提
供保证。利息每季度支付一次，本金应分别于 2015 年 6 月 19 日和 2015 年 6
月 25 日到期偿还。(2012 年 12 月 31 日：银行保证借款 40,000,000 美元(折合
人民币 251,420,000 元)和 20,000,000 美元(折合人民币 125,710,000 元)系由本
公司之子公司借入的银行借款，由银行提供给本公司的授信额度范围内开具的
保函提供保证。利息每季度支付一次，本金应分别于 2015 年 6 月 19 日和
2015 年 6 月 25 日到期偿还。银行保证借款 69,000,000 美元(折合人民币
433,699,500)系由本公司之子公司借入的银行借款，由银行提供给本公司的授
信额度范围内开具的保函提供保证。利息每季度支付一次，本金已于 2013 年
到期偿还。)
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(30) 长期借款 (续)
(a) 金额前五名的长期借款：
借款起始日 借款终止日 币种 利率(%) 2013 年 12 月 31 日
外币金额 人民币金额
A 银行 2013 年 8 月 15 日 2015 年 8 月 14 日 人民币 4.3% - 600,000,000
B 银行 2012 年 6 月 21 日 2015 年 6 月 19 日 美元 Libor+2.3% 40,000,000 243,876,000
C 银行 2012 年 12 月 6 日 2015 年 12 月 6 日 美元 Libor+3.1% 30,000,000 182,907,000
D 银行 2013 年 10 月 25 日 2015 年 10 月 23 日 美元 3.0% 30,000,000 182,907,000
E 银行 2013 年 7 月 1 日 2016 年 6 月 12 日 美元 Libor+2.8% 25,000,000 152,422,500
1,362,112,500
(b) 长期借款到期日分析如下：
2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日
一到二年 1,503,566,000 182,279,500
二到五年 609,690,000 691,405,000
2,113,256,000 873,684,500
(c) 加权平均利率：
本集团 2013 年度长期借款加权平均年利率为 3.046%(2012 年度：3.043%)。
(31) 应付债券
2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日
银行中期票据 5,996,415,674 5,989,815,674
债务融资工具 1,994,850,000 1,994,850,000
7,991,265,674 7,984,665,674
减：一年内到期支付债券(附注
五(29)) (4,193,487,763) -
3,797,777,911 7,984,665,674
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2013 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(31) 应付债券(续)
面值总额 发行成本 2012 年 本年增加 本年发行 2013 年
12 月 31 日 发行成本 成本摊销 12 月 31 日
2 2009 年发行
第一期中期票据(a) 1,800,000,000 (27,000,000) 1,793,546,331 - 5,400,000 1,798,946,331
第二期中期票据(a) 400,000,000 (6,000,000) 398,491,432 - 1,200,000 399,691,432
2 2011 年发行
第一期中期票据(b) 3,800,000,000 (22,250,000) 3,797,777,911 (11,400,000) 11,400,000 3,797,777,911
非公开定向债务
融资工具(c) 2,000,000,000 (12,000,000) 1,994,850,000 (6,000,000) 6,000,000 1,994,850,000
7,984,665,674 (17,400,000) 24,000,000 7,991,265,674
(a) 经中国银行间市场交易商协会中市协注(2009)MTN16 号文《中国银行间市场交易商
协会文件接受注册通知书》批准，本公司分别于 2009 年 3 月 12 日和 4 月 9 日发行
了 1,800,000,000 元和 400,000,000 元的中期票据，该等中期票据期限为 5 年，采用
单利法按年计息，固定年利率分别为 4.10%和 4.00%，每年付息一次。
(b) 经中国银行间市场交易商协会中市协注(2011)MTN25 号文《中国银行间市场交易商
协会文件接受注册通知书》批准，本公司于 2011 年 2 月 24 日发行了 3,800,000,000
元的中期票据，该中期票据期限为 5 年，采用单利法按年计息，固定年利率为
5.85%，每年付息一次。该债券的发行成本于每年支付一次。
(c) 经中国银行间市场交易商协会中市协注(2011)PPN16 号文《中国银行间市场交易商
协会文件接受注册通知书》批准，本公司于 2011 年 11 月 8 日发行了 2,000,000,000
元的非公开定向债务融资工具，该非公开定向债券期限为 3 年，采用单利法按年计
息，固定年利率为 6.46%，每年付息一次。该债券的发行成本于每年支付一次。
上述债券均无抵押或担保。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(32) 预计负债
2012 年 本年增加 本年减少 2013 年
12 月 31 日 12 月 31 日
预估售后服务成本 178,851,035 64,663,046 (57,179,331) 186,334,750
其他 14,456,650 - (14,456,650) -
193,307,685 64,663,046 (71,635,981) 186,334,750
(33) 其他非流动负债
2012 年 本年增加 本年减少 2013 年
12 月 31 日 12 月 31 日
土地补偿款(a) 43,916,667 - (1,000,000) 42,916,667
(a) 其他非流动负债系本集团之子公司于 2007 年自上海世博土地储备中心取得的迁
建基地的土地补偿款。该补偿金额按土地使用期限 50 年平均摊销。
(34) 股本
2013 年 12 月 31 日 本年增减变动 2012 年 12 月 31 日
无限售条件股份 -
人民币普通股 2,768,331,384 - 2,768,331,384
境内上市的外资股 1,621,963,200 - 1,621,963,200
4,390,294,584 - 4,390,294,584
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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(34) 股本(续)
2011 年 12 月 31 日 本年增减变动 2012 年 12 月 31 日
有限售条件股份
上市流通
有限售条件股份 -
国有法人持股 220,733,084 (220,733,084) -
外资持股 763,963,200 (763,963,200) -
其中：境外法人持股 763,963,200 (763,963,200) -
984,696,284 (984,696,284) -
无限售条件股份 -
人民币普通股 2,547,598,300 220,733,084 2,768,331,384
境内上市的外资股 858,000,000 763,963,200 1,621,963,200
3,405,598,300 984,696,284 4,390,294,584
4,390,294,584 - 4,390,294,584
根据本公司于 2012 年 3 月 16 日公布的《上海振华重工(集团)股份有限公司有限
售条件的流通股上市公告》，中交股份持有的有限售条件流通股 220,733,084 股
于 2012 年 3 月 20 日起结束限售期，在上海证券交易所 A 股市场上市流通。
根据中国证券监督管理委员会出具的证监公司字(2000)140 号文《关于境内上市
外资股(B 股)公司非上市外资股上市流通问题的通知》，本公司外资法人股东香
港振华工程有限公司和澳门振华海湾工程有限公司持有的本公司有限售条件的境
外法人股于 2012 年 12 月 25 日起结束限售期，在上海证券交易所 B 股市场上市
流通。
截至 2012 年 12 月 31 日止，本公司所有原非流通股股东持有的股份均已实现上
市流通。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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(35) 资本公积
2012 年 本年增加 本年减少 2013 年
12 月 31 日 (a) (a) 12 月 31 日
股本溢价 5,415,828,267 - - 5,415,828,267
其他资本公积
- 可供出售金融资产公允
价值变动(附注五(46)) 103,763,237 338,177,127 (150,188,587) 291,751,777
- 可供出售金融资产公允
价值变动相关递延所
得税影响 (15,723,384) (50,726,569) 22,528,290 (43,921,663)
- 收购子公司少数股东权
益 (711,345) - - (711,345)
- 原制度资本公积转入 129,118,869 - - 129,118,869
5,632,275,644 287,450,558 (127,660,297) 5,792,065,905
(a) 本年增加是指可供出售金融资产 - 权益工具及银行理财产品的公允价值变动。本年
减少为将处置的可供出售金融资产 - 银行理财产品的公允价值变动累计额转出计入
当期损益。
2011 年 本年增加 本年减少 2012 年
12 月 31 日 12 月 31 日
股本溢价 5,415,828,267 - - 5,415,828,267
其他资本公积
- 可供出售金融资产
公允价值变动(附
注五(11)，五(45)) 88,202,227 134,707,715 (119,146,705) 103,763,237
- 可供出售金融资产
公允价值变动相
关递延所得税影
响(附注五(11)) (13,389,232) (20,206,158) 17,872,006 (15,723,384)
- 收购子公司少数股
东权益 (711,345) - - (711,345)
- 原制度资本公积转
入 129,118,869 - - 129,118,869
5,619,048,786 114,501,557 (101,274,699) 5,632,275,644
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(36) 盈余公积
2012 年 本年增减变动 2013 年
12 月 31 日 12 月 31 日
法定盈余公积金 1,227,769,193 - 1,227,769,193
任意盈余公积金 292,378,668 - 292,378,668
1,520,147,861 - 1,520,147,861
2011 年 本年增减变动 2012 年
12 月 31 日 12 月 31 日
法定盈余公积金 1,227,769,193 - 1,227,769,193
任意盈余公积金 292,378,668 - 292,378,668
1,520,147,861 - 1,520,147,861
根据《中华人民共和国公司法》、本公司章程及董事会的决议，本公司按年度净
利润的 10%提取法定盈余公积金，当法定盈余公积金累计额达到股本的 50%以
上时，可不再提取。法定盈余公积金经批准后可用于弥补亏损，或者增加股本。
本公司于 2013 年度因亏损未提取法定盈余公积(2012 年度：未计提)。
(37) 未分配利润
2013 年度 2012 年度
金额 提取或 金额 提取或
分配比例 分配比例
年初未分配利润 2,668,221,534 3,711,887,375
加：本年归属于母公司股
东的净利润/(亏损) 139,836,320 (1,043,665,841)
减：提取法定盈余公积 - 10% - 10%
年末未分配利润 2,808,057,854 2,668,221,534
于 2013 年 12 月 31 日，年末未分配利润中包含归属于母公司的子公司盈余公
积余额 76,398,671 元(2012 年 12 月 31 日：69,896,384 元)。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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(38) 少数股东权益
归属于各子公司少数股东的权益变动表：
2012 年 增加投资 投资收益/(亏损) 2013 年
12 月 31 日 12 月 31 日
上海港机重工有限公司 101,471,326 - (1,926,127) 99,545,199
上海振华船运有限公司 105,574,370 - (5,943,499) 99,630,871
上海振华港机重工有限公司 996,878 - 29,847 1,026,725
上海振华重工钢结构有限公司 666,671 - 76,838 743,509
上海振华重工(集团)张家港港机有
限公司 (2,408,285) - 1,767,956 (640,329)
ZPMC LANKA COMPANY
(PRIVATE) LIMITED - 2,563,812 235,287 2,799,099
206,300,960 2,563,812 (5,759,698) 203,105,074
(39) 营业收入和营业成本
2013 年度 2012 年度
主营业务收入 22,922,228,961 17,911,019,990
其他业务收入 279,326,839 344,132,106
23,201,555,800 18,255,152,096
2013 年度 2012 年度
主营业务成本 21,109,707,588 17,050,819,359
其他业务成本 327,309,539 311,850,992
21,437,017,127 17,362,670,351
(a) 主营业务收入和主营业务成本
(i) 按产品分析如下：
2013 年度 2012 年度
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
集装箱起重机 12,264,473,442 10,797,268,174 10,665,511,120 9,802,797,463
海上重型装备 4,234,165,039 4,111,296,503 3,458,011,185 3,333,677,227
散货机件 3,063,018,182 2,952,903,243 2,907,233,682 2,889,954,429
南京高速“建设 -
移交”项目 2,191,444,746 2,117,812,203 - -
钢结构 872,320,624 846,489,536 640,310,882 749,503,259
船舶运输及其他 296,806,928 283,937,929 239,953,121 274,886,981
22,922,228,961 21,109,707,588 17,911,019,990 17,050,819,359
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2013 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(39) 营业收入和营业成本(续)
(a) 主营业务收入和主营业务成本(续)
(ii) 按地区分析如下：
2013 年度 2012 年度
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
亚洲(除中国大陆) 7,846,459,461 7,004,711,224 3,808,763,314 3,560,857,624
中国大陆 6,421,156,627 6,208,543,425 5,514,344,061 5,350,212,132
美洲 4,092,730,033 3,785,004,130 3,251,058,441 3,124,271,416
欧洲 2,578,325,273 2,422,302,228 2,751,062,479 2,802,729,625
中国大陆(外销)(注 1) 872,958,359 745,615,595 931,882,457 786,877,331
非洲 746,562,797 631,635,376 949,993,166 790,053,379
大洋洲 364,036,411 311,895,610 703,916,072 635,817,852
22,922,228,961 21,109,707,588 17,911,019,990 17,050,819,359
注 1： 地区分部报表中 2013 和 2012 年度中国大陆(外销)项下列示金额为本公司出
口外销至本公司之境外子公司或关联方，再由其销售至国内客户相关项目的
主营业务收入及成本。
(b) 其他业务收入和其他业务成本
2013 年度 2012 年度
其他业务收入 其他业务成本 其他业务收入 其他业务成本
销售材料 146,982,837 275,173,564 237,399,092 263,914,351
设备租赁及其他 132,344,002 52,135,975 106,733,014 47,936,641
279,326,839 327,309,539 344,132,106 311,850,992
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2013 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(39) 营业收入和营业成本(续)
(c) 本集团前十名客户的营业收入情况：
本集团本年度前十名建造合同营业收入的总额为 7,194,567,015 元(2012 年度：
2,897,862,074 元)，占本集团全部营业收入的比例为 30%(2012 年度：16%)，具
体情况如下：
营业收入 占本集团全部营业
收入的比例(%)
A 公司 2,191,444,746 9%
B 公司 1,126,665,069 5%
C 公司 702,443,948 3%
D 公司 657,171,711 3%
E 公司 571,551,760 2%
F 公司 539,286,548 2%
G 公司 443,614,357 2%
H 公司 351,398,987 2%
I 公司 317,935,969 1%
J 公司 293,053,920 1%
7,194,567,015 30%
(40) 营业税金及附加
2013 年度 2012 年度
营业税 71,503,162 11,168,140
城市维护建设税 11,267,108 9,361,479
教育费附加 8,565,077 7,721,766
其他 3,961,137 4,253,315
95,296,484 32,504,700
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(41) 销售费用
2013 年度 2012 年度
职工薪酬 32,390,264 19,272,884
差旅费 21,289,067 15,903,041
固定资产折旧费(附注五(15)) 4,396,487 4,925,548
招投标费 2,327,153 1,985,052
办公费 1,838,344 106,126
展览费 1,508,423 2,844,926
广告宣传费 1,693,853 2,279,231
其他 3,204,113 1,973,251
68,647,704 49,290,059
(42) 管理费用
2013 年度 2012 年度
技术研发费 696,452,611 598,968,230
职工薪酬 302,860,382 208,360,215
固定资产折旧费(附注五(15)) 89,667,665 53,951,436
无形资产摊销(附注五(17)) 56,420,566 59,834,778
税金 44,100,706 45,697,985
办公费 38,561,429 35,893,490
业务招待费 18,774,654 26,698,101
聘请中介机构费 9,835,000 7,910,493
差旅费 6,503,661 7,178,011
维修费 6,060,915 1,924,398
咨询费 3,230,257 3,319,818
保险费 2,391,206 2,131,064
会议费 2,244,944 9,066,864
信息化费用 2,213,297 3,571,896
其他 73,608,246 62,356,968
1,352,925,539 1,126,863,747
- 99 -
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(43) 财务费用/(收入)-净额
2013 年度 2012 年度
利息支出 - 943,481,809 824,432,963
其中：银行借款、短期融资券及
中期票据利息 943,481,809 824,432,963
减：利息收入 (107,046,637) (130,161,555)
汇兑损失 109,069,248 106,173,538
减：汇兑收益 (370,863,489) (181,222,675)
中期票据及非公开定向债券发行
成本折价摊销(附注五(31)) 24,000,000 23,450,000
其他 28,543,524 37,834,341
627,184,455 680,506,612
(44) 资产减值损失
2013 年度 2012 年度
存货跌价损失(附注五(19)) 305,615,043 143,826,788
应收款项坏账准备损失(附注五(19)) 304,575,957 62,890,682
预计合同损失(附注五(19)) 175,482,951 187,645,319
785,673,951 394,362,789
(45) 公允价值变动损益-净额
2013 年度 2012 年度
交易性金融资产 -
公允价值变动收益/(损失)(附注五(2)) 95,160,012 (35,669,293)
交易性金融负债 -
公允价值变动(损失)/收益(附注五(2)) (644,404) 2,289,600
94,515,608 (33,379,693)
- 100 -
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(46) 投资收益
2013 年度 2012 年度
成本法核算其他长期股权投资收益 17,057 860
权益法核算的长期股权投资(损失)/收益(附
注五(13)(a)(b)) (3,111,958) 21,445,467
持有可供出售金融资产 – 权益工具期间取得
的投资收益 1,000,000 500,000
处置可供出售金融资产 – 银行理财产品取得
的投资收益(附注五(35)(a)) 150,188,587 119,146,705
处置子公司产生的投资收益(附注四(3)(c)) 749,942,782 -
898,036,468 141,093,032
(47) 营业外收入
2013 年度 2012 年度 计入 2013 年度
非经常性损益
的金额
非流动资产处置利得 260,792,838 101,780,247 260,792,838
其中：土地及房屋等资产
征收补偿收益 - 77,867,212 -
其他固定资产处置
利得(a) 260,792,838 23,913,035 260,792,838
政府补助(b) 47,878,876 28,730,126 47,878,876
其他 6,218,237 1,847,589 6,218,237
314,889,951 132,357,962 314,889,951
(a) 本公司于 2013 年度向关联方中交一航局第一工程有限公司出售了“振浮 7”
4000 吨浮吊，售价为 4.4 亿元。该浮吊原用于本公司日常生产吊装项目，作为固
定资产管理。于 2013 年 12 月 31 日，尚余 10,000,000 元销售款项未收回(附注
五(6))。
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2013 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(47) 营业外收入(续)
(b) 政府补助明细：
2013 年度 2012 年度
财政拨款 32,778,876 19,586,301
科技补助 14,100,000 8,143,825
土地补偿款 1,000,000 1,000,000
47,878,876 28,730,126
财政拨款主要包括政府财政资金补助及地方财政奖励等，属于与收益相关的政府
补助；科技补助主要包括由科技部及工业和信息化部拨付的关键科技研发项目补
助等，属于与收益相关的政府补助。土地补偿款属于资产相关的政府补助(附注
五(33))。
(48) 营业外支出
2013 年度 2012 年度 计入 2013 年
度非经常性损
益的金额
非流动资产处置损失 19,598,889 4,728,848 19,598,889
其中：固定资产处置损失 19,598,889 4,728,848 19,598,889
其他 2,224,583 15,486,754 2,224,583
21,823,472 20,215,602 21,823,472
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2013 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(49) 所得税费用
2013 年度 2012 年度
当期所得税 24,853,675 1,611,269
递延所得税 (38,501,202) (73,743,850)
(13,647,527) (72,132,581)
2013 年度 2012 年度
利润/(亏损)总额 120,429,095 (1,171,190,463)
按适用税率 15%计算的所得税费用 18,064,364 (175,678,569)
税率差导致的对所得税费用的影响 17,990,567 177,636
技术开发费加计扣除 (21,461,206) (24,626,407)
非应纳税收入 (17,527,692) (858)
不得抵扣的成本、费用和损失 17,710,271 3,414,006
当期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损 14,327,270 88,162,173
未确认递延所得税的暂时性差异 - 28,571,452
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损 (42,984,705) -
以前年度汇算清缴调整 233,604 7,847,986
所得税费用 (13,647,527) (72,132,581)
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2013 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(50) 每股收益/(亏损)
(a) 基本每股收益/(亏损)
基本每股收益/(亏损)以归属于母公司普通股股东的合并净(亏损)/收益除以母公司
发行在外普通股的加权平均数计算：
2013 年度 2012 年度
归属于母公司普通股股东的合并
净收益/(亏损) 139,836,320 (1,043,665,841)
发行在外普通股的加权平均数 4,390,294,584 4,390,294,584
基本每股收益/(亏损) 0.03 (0.24)
(b) 稀释每股收益/(亏损)
稀释每股收益/(亏损)以根据稀释性潜在普通股调整后的归属于母公司普通股股东
的合并净收益/(亏损)除以调整后的本公司发行在外普通股的加权平均数计算。于
2012 及 2013 年度，本公司不存在具有稀释性的潜在普通股，因此，稀释每股收
益/(亏损)等于基本每股收益/(亏损)。
(51) 其他综合收益
2013年度 2012年度
可供出售金融资产产生的利得金额 338,177,127 134,707,715
可供出售金融资产产生的所得税影响 (50,726,569) (20,206,158)
本年度计入其他综合收益当期转入收益的净额 (127,660,297) (101,274,699)
外币报表折算差异 25,654 12,973
159,815,915 13,239,831
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(52) 现金流量表项目注释
(a) 收到的其他与经营活动有关的现金
2013 年度 2012年度
政府补助及奖励收到的现金 154,300,454 63,512,311
员工互助会款项净收回额 18,507,190 -
收到的海关保证金 64,227,064 -
罚款收入收到的现金 2,767,165 1,847,589
收到保险赔偿款项 - 23,372,999
其他 3,751,072 2,754,566
243,552,945 91,487,465
(b) 支付的其他与经营活动有关的现金
2013 年度 2012年度
销售及管理费用支出 195,284,562 185,142,731
财务费用手续费 28,543,524 37,834,341
海关保证金 - 73,497,127
互助会借款净支出额 - 3,340,431
其他 7,844,198 13,985,902
231,672,284 313,800,532
(c) 收到的其他与投资活动有关的现金
2013 年度 2012 年度
利息收入 135,189,201 96,930,003
少数股东投入资本 2,563,812 -
137,753,013 96,930,003
(d) 收到的其他与筹资活动有关的现金
2013 年度 2012 年度
收回受限制的银行存款 6,157,492,641 3,465,537,200
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(52) 现金流量表项目注释(续)
(e) 支付的其他与筹资活动有关的现金
2013 年度 2012 年度
中期票据的发行成本支出 17,400,000 17,400,000
存出受限制的银行存款 3,479,049,525 6,398,814,488
3,496,449,525 6,416,214,488
(53) 现金流量表补充资料
(a) 将净利润/(亏损)调节为经营活动现金流量
2013 年度 2012 年度
净利润/(亏损) 134,076,622 (1,099,057,882)
加/(减)：资产减值损失 785,673,951 394,362,789
固定资产和投资性房地产折旧 1,165,585,522 1,205,731,280
无形资产和投资性房地产摊销 61,745,231 59,834,778
处置固定资产和无形资产
的收益 (241,193,949) (97,051,399)
公允价值变动(收益)/损失 (94,515,608) 33,379,693
财务费用 485,873,502 704,641,700
投资收益 (898,036,468) (141,093,032)
递延所得税资产的增加 (14,540,533) (71,738,500)
递延所得税负债的增加 (23,960,669) 328,802
存货的减少/(增加) 1,260,208,737 (1,402,482,118)
建造合同款的减少 631,829,824 1,191,275,779
经营性应收项目的(增加)/减少 (2,894,147,723) 920,181,286
经营性应付项目的增加 580,577,897 1,367,290,822
经营活动产生的现金流量净额 939,176,336 3,065,603,998
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(53) 现金流量表补充资料(续)
(b) 现金净变动情况
2013 年度 2012 年度
现金的年末余额 3,152,471,807 2,357,608,044
减：现金的年初余额 (2,357,608,044) (1,992,617,410)
现金净增加额 794,863,763 364,990,634
(c) 现金
2013 年 2012 年
12 月 31 日 12 月 31 日
现金 3,152,471,807 2,357,608,044
其中：库存现金 495,019 530,366
可随时用于支付的银行存款 3,002,350,930 2,320,289,080
可随时用于支付的其他货币资金 149,625,858 36,788,598
年末现金余额 3,152,471,807 2,357,608,044
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(54) 所有权受到限制的资产
2012 年 本年增加 本年减少 2013 年
12 月 31 日 12 月 31 日
受到限制的其他
货币资金 3,023,161,180 5,464,521,287 (8,124,510,311) 363,172,156
六 关联方关系及其交易
(1) 母公司情况
(a) 母公司基本情况
企业名称 企业类型 注册地 法人代表 业务性质 组织机构代码
中交股份 股份公司 北京市东城区安 刘起涛 港口工程承包及 710934369
定门外大街丙 相关业务
88 号
本公司的最终控股公司为中国交通建设集团有限公司。
(b) 母公司注册资本及其变化
2012 年 本年增减变动 2013 年
企业名称 12 月 31 日 12 月 31 日
中交股份 14,825,000,000 - 14,825,000,000
(c) 母公司对本公司的持股比例和表决权比例
企业名称 2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日
持股比例 表决权比例 持股比例 表决权比例
中交股份 28.828% 28.828% 28.828% 28.828%
于 2013 年 12 月 31 日，中交股份和其所控股的香港振华工程有限公司(持有本公
司 17.076%的股份)及澳门振华海湾工程公司(持有本公司 0.325%的股份)合计持
有本公司 46.229%的股份(2012 年 12 月 31 日：46.229%)。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
六 关联方关系及其交易(续)
(2) 子公司情况
子公司的基本情况及相关信息见附注四。
(3) 合营企业和联营企业情况
企业名称 企业 注册地 法人 业务性质 注册资本 持股 表决权 组织机构
类型 代表 比例 比例 代码
合营企业 –
江苏龙源振华海洋工程 有限责 江苏 费智 海洋工程施工 260,000,000 50% 50% 555857534
有限公司 任公司 南通
ZPMC Mediterranean 有限责 土耳其 不适用 港口设备技术 50,000 土耳 50% 50% 不适用(注 1)
Liman Makinalari 任公司 伊斯坦 (注 1) 服务 其里拉
Ticaret Anonim 布尔
Sirketi
联营企业 –
中交地产宜兴有限公司 有限责 江苏 隋建波 房地产开发 900,000,000 20% 20% 06764341-4
任公司 无锡 经营
上海振华重工(集团) 有限责 江苏 周法华 油漆制造 49,800,000 20% 20% 72419768-9
常州油漆有限公司 任公司 常州
中交海洋工程船舶技 有限责 上海 陈云 船舶技术 60,000,000 25% 25% 055874741
术研究中心有限公司 任公司 浦东 开发咨询
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
六 关联方关系及其交易(续)
(4) 其他关联方情况
企业名称 与本集团的关系 组织机构代码
香港振华工程有限公司 受同一母公司控制 不适用(注 1)
澳门振华海湾工程公司 受同一母公司控制 不适用(注 1)
中交上海航道局有限公司 受同一母公司控制 13222855X
中交第一航务工程局有限公司 受同一母公司控制 103061068
中交一航局第一工程有限公司 受同一母公司控制 103622427
中交一航局第二工程有限公司 受同一母公司控制 163570841
中交一航局第五工程有限公司 受同一母公司控制 105252888
中交一航局安装工程有限公司 受同一母公司控制 23879981X
中交第一航务工程勘察设计院有限公司 受同一母公司控制 401360728
中交第二航务工程局有限公司 受同一母公司控制 177685391
中交二航局第二工程有限公司 受同一母公司控制 778492034
中交二航局第三工程有限公司 受同一母公司控制 141379843
中交第三航务工程局有限公司 受同一母公司控制 132660027
中交第三航务工程勘察设计院有限公司 受同一母公司控制 132211555
中交三航局兴安基建筑工程有限公司 受同一母公司控制 133832150
中交第四航务工程局有限公司 受同一母公司控制 190432129
中交四航局第二工程有限公司 受同一母公司控制 190432495
中交第一公路工程局第一工程有限公司 受同一母公司控制 10264769X
中交第一公路工程局第六工程有限公司 受同一母公司控制 103620456
中交第二公路工程局有限公司 受同一母公司控制 220521254
中交上海装备工程有限公司 受同一母公司控制 134616310
中交上海航道局装备工业有限公司 受同一母公司控制 133597103
中交天津航道局有限公司 受同一母公司控制 103061113
天津中交博迈科海洋船舶重工有限公司 受同一母公司控制 666122741
中交天和机械设备制造有限公司 受同一母公司控制 552530122
岳阳城陵矶新港有限公司 受同一母公司控制 661668630
中国港湾工程有限责任公司 受同一母公司控制 710933796
中交水运规划设计院有限公司 受同一母公司控制 400007594
中交公路规划设计院有限公司 受同一母公司控制 100011866
中交隧道工程局有限公司 受同一母公司控制 710933470
Friede & Goldman, Llc. 受同一母公司控制 不适用(注 1)
中国交通物资有限公司 受同一母公司控制 102027271-1
上海江天实业有限公司 受同一母公司控制 13380509-9
注 1：上述公司系注册在海外或者香港和澳门的公司，因此不存在法人代表或组织机
构代码。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
六 关联方关系及其交易(续)
(5) 关联交易
(a) 关联交易定价方式及决策程序
本集团与关联方的交易价格均根据双方协议并参考市场价作为定价基础。
(b) 向关联方销售产品
2013 年度 2012 年度
关联方 关联交易 金额 占同类交易金 金额 占同类交易金
内容 额的比例 额的比例
Friede & Goldman, Llc. 销售产品 205,152,024 0.89% 346,400,234 1.93%
中交第一航务工程局 销售产品 114,440,145 0.50% 409,262,264 2.28%
有限公司
中交第三航务工程局 销售产品 82,764,097 0.36% 36,392,562 0.20%
有限公司
中交一航局第一工程 销售产品 80,146,121 0.35% - -
有限公司
中交四航局第二工程 销售产品 71,007,524 0.31% - -
有限公司
中国港湾工程有限责 销售产品 48,007,343 0.21% 290,815,565 1.62%
任公司
中交第三航务工程勘 销售产品 47,061,169 0.21% - -
察设计院有限公司
中交二航局第二工程 销售产品 41,143,743 0.18% - -
有限公司
中交一航局第二工程 销售产品 8,821,784 0.04% - -
有限公司
江苏龙源振华海洋工 销售产品 8,362,205 0.04% 88,536,202 0.49%
程公司
中交第四航务工程局 销售产品 6,676,126 0.03% - -
有限公司
中交上海航道局有限 销售产品 - - 128,409,573 0.72%
公司
中交天津航道局有限 销售产品 - - 100,787,687 0.56%
公司
中交上海装备工程有 销售产品 - - 5,458,020 0.03%
限公司
中交股份 销售产品 - - 2,964,862 0.02%
中交第二航务工程局 销售产品 - - 2,371,795 0.01%
有限公司
713,582,281 3.12% 1,411,398,764 7.86%
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
六 关联方关系及其交易(续)
(5) 关联交易(续)
(c) 关联方为本集团提供劳务
2013 年度 2012 年度
关联方 关联交易 金额 占同类交易金额 金额 占同类交易金额
内容 的比例 的比例
中交第二公路工程局 接受劳务 799,509,310 3.79% - -
有限公司
中交二航局第三工程 接受劳务 752,787,495 3.57%
有限公司
中交隧道工程局有限 接受劳务 166,222,974 0.79% - -
公司
中交第三航务工程局 接受劳务 99,935,530 0.47% - -
有限公司
中交股份 接受劳务 68,366,760 0.32% 45,299,902 0.27%
中交一航局安装工程 接受劳务 9,029,456 0.04% - -
有限公司
中交三航局兴安基建 接受劳务 854,701 0.00% - -
筑工程有限公司
天津中交博迈科海洋 接受劳务 - - 78,539,419 0.46%
船舶重工有限公司
1,896,706,226 8.98% 123,839,321 0.73%
(d) 向关联方采购产品
2013 年度 2012 年度
关联方 关联交易 金额 占同类交易金额 金额 占同类交易金
内容 的比例 额的比例
中国交通物资有限公 采购产品 168,908,244 1.16% - -
司
中交上海装备工程有 采购产品 125,955,250 0.87% 61,510,825 0.68%
限公司
上海振华重工(集团) 采购产品 74,818,457 0.51% 78,436,778 0.86%
常州油漆有限公司
中交水运规划设计院 采购产品 136,752 0.00% - -
有限公司
369,818,703 2.54% 139,947,603 1.54%
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
六 关联方关系及其交易(续)
(5) 关联交易(续)
(e) 关联方为本集团建造基地及生产车间
2013 年度 2012 年度
关联方 关联交易 金额 占同类交易金额 金额 占同类交易金额
内容 的比例 的比例
中交上海航道局装备 接受劳务 - - 2,882,000 0.83%
工业有限公司
中交第三航务工程局 接受劳务 - - 160,500 0.05%
有限公司
- - 3,042,500 0.88%
(f) 向关联方出售资产或股权
2013 年度 2012 年度
关联方 关联交易 金额 占同类交易金额 金额 占同类交易金额
内容 的比例 的比例
中交股份 股权转让 840,241,472 100% - -
中交一航局第一工程 资产转让 440,000,000 99% - -
有限公司
(g) 关键管理人员薪酬
2013 年度 2012 年度
关键管理人员薪酬 11,687,500 11,020,011
本集团 2013 年度关键管理人员人数为 26 人(2012 年度：26 人)。
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六 关联方关系及其交易(续)
(6) 关联方应收、应付款项余额
(a) 应收关联方款项
2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款 中交第一航务工程局有限公司 172,550,780 - 113,640,319 -
Friede & Goldman, Llc. 90,118,279 - 179,199,606 -
中交一航局第一工程有限公司 69,000,000 - 129,000,000 -
中交第三航务工程局有限公司 64,649,984 - 8,490,297 -
中国港湾工程有限责任公司 55,542,759 - 152,838,218 -
中交股份 42,121,680 - 48,408,090 -
江苏龙源振华海洋工程有限公司 41,242,615 - 42,517,974 -
中交第三航务工程勘察设计院有 29,000,000 - - -
限公司
中交第一公路工程局第六工程有 16,160,000 - 24,000,000 -
限公司
中交第二航务工程局有限公司 14,861,010 - 12,530,000 -
中交第一公路工程局第一工程有 8,760,000 - 18,800,000 -
限公司
中交一航局第二工程有限公司 7,949,765 - - -
中交第四航务工程局有限公司 6,376,091 - 2,120,000 -
中交二航局第二工程有限公司 5,000,000 - 5,000,000 -
中交水运规划设计院有限公司 3,890,000 - - -
中交海洋工程船舶技术研究中心 1,100,000 - - -
有限公司
中交第二公路工程局有限公司 550,000 - 1,209,000 -
中交一航局第五工程有限公司 52,861 - - -
岳阳城陵矶新港有限公司 42,000 - 42,000 -
中交天和机械设备制造有限公司 - - 6,178,742 -
中交天津航道局有限公司 - - 1,051,764 -
中交公路规划设计院有限公司 - - 422,750 -
中交上海装备工程有限公司 - - 144,000 -
中交第一航务工程勘察设计院有 - - 109,000 -
限公司
628,967,824 - 745,701,760 -
其他应收款 中交股份 672,193,178 - - -
中交一航局第一工程有限公司 10,000,000 - - -
682,193,178 - - -
预付账款 中交股份 18,097,954 - 53,000,886 -
中交三航局兴安基建筑工程有限
公司 2,200,000 - 1,200,000 -
20,297,954 - 54,200,886 -
- 114 -
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2013 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
六 关联方关系及其交易(续)
(6) 关联方应收、应付款项余额(续)
(b) 应付关联方款项
2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日
应付账款 中交二航局第三工程有限公司 414,405,206 -
中交第二公路工程局有限公司 307,151,472 -
中交隧道工程局有限公司 58,454,836 -
中交第三航务工程局有限公司 53,290,609 252,892
中国交通物资有限公司 38,616,112 -
上海振华重工(集团)常州油漆有限公司 17,837,158 5,205,406
中交上海装备工程有限公司 14,337,357 2,119,853
中交三航局兴安基建筑工程有限公司 7,189,906 3,185,045
中交一航局安装工程有限公司 1,633,418 -
中交水运规划设计院有限公司 160,000 -
913,076,074 10,763,196
预收账款 中交一航局第一工程有限公司 1,194,097 30,000,000
中交三航局兴安基建筑工程有限公司 200,000 200,000
中交第一航务工程局有限公司 - 1,610,000
1,394,097 31,810,000
应付股利 中交股份 33,472,814 33,472,814
香港振华工程有限公司 346,005 346,005
澳门振华港湾工程有限公司 6,593 6,593
33,825,412 33,825,412
其他应付款 中交股份 25,971,033 42,063,931
上海江天实业有限公司 17,586,085 -
中交第二公路工程局有限公司 7,971,852 -
中交二航局第三工程有限公司 6,981,332 -
中交第三航务工程局有限公司 1,419,932 -
中交隧道工程局有限公司 734,557 -
60,664,791 42,063,931
- 115 -
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2013 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
六 关联方关系及其交易(续)
(7) 关联方承诺
以下为于资产负债表日，本集团已签约而尚不必在资产负债表上列示的与关联
方有关的承诺事项：
关联方为本集团提供劳务 2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日
中交第二公路工程局 957,934,902 -
中交第二航务工程局 925,472,532 -
中交第三航务工程局 227,825,813 -
中交隧道工程局有限公司 84,378,627 -
中交股份 52,667,257 104,749,263
中交三航局兴安基建筑工程有限公司 37,076,943 28,967,434
中交一航局安装工程有限公司 29,435,537 -
中交第一航务工程局有限公司 1,000,000 1,000,000
天津中交博迈科海洋船舶重工有限公司 - 1,282,051
2,315,791,611 135,998,748
关联方为本集团建造基地及生产车间 2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日
中交第三航务工程局有限公司 13,750,000 13,750,000
向关联方销售产品或出售资产 2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日
Friede & Goldman, Llc. 280,587,160 371,586,291
中交水运规划设计院有限公司 66,495,726 -
中交第四航务工程局有限公司 60,085,135 -
中交四航局第二工程有限公司 54,181,359 -
中交一航局第一工程有限公司 40,328,251 440,000,000
中交第三航务工程局有限公司 20,633,487 55,483,009
中交二航局第二工程有限公司 6,652,271 -
中国港湾工程有限责任公司 5,203,094 72,612,045
中交第三航务工程勘察设计院有限公司 4,220,882 -
江苏龙源振华海洋工程有限公司 897,809 878,259
中交一航局第二工程有限公司 580,096 -
中交第一航务工程局有限公司 130,177 1,302,906
中交天津航道局有限公司 - 77,648
中交股份 - 103,784,931
539,995,447 1,045,725,089
- 116 -
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2013 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
七 或有事项
(1) 苏中建设集团股份有限公司(以下简称“苏中建设”)于 2008 年承建了公司工业
研发 1 号楼的建设工程，但双方在竣工结算中产生争议。公司于 2013 年 9 月向
上海仲裁委会提起仲裁申请，要求苏中建设支付因工期拖延 744.4 万元逾期违约
金等，苏中建设于 2014 年 2 月向上海仲裁委员会提出反请求，要求本公司向其
支付约 1.62 亿元工程款及相关利息费用等，目前该仲裁案件将于近期第一次开
庭。公司认为该仲裁案件不会对本公司 2013 年度财务报表产生重大影响。
(2) 2008 年公司与 Flour Limited(以下简称“福陆”)就英国风力电站项目签订了风力
发电钢管桩产品的销售及安装协议。在该项目建造过程中，公司与福陆本着友好
协商的合作精神保持正常的争议处理沟通机制，2010 年 6 月针对合同执行情
况，经公司董事会审议相关事项后公司与福陆签署相互免责信函，并在 2011 年
结清了该项目尾款。之后，福陆向公司提出质量索赔，并要求兑付公司就该项目
签发的见索即付的质量保函，公司拒绝了该索赔要求。福陆公司于 2014 年 3 月
20 日向保函开立银行兑付了前述金额为 23,409,750 欧元的保函。公司已咨询专
业律师的意见，正计划通过相应法律程序向福陆公司主张前述保函项下公司发生
的本金及利息损失的赔偿。
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2013 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
八 承诺事项
(1) 资本性支出承诺事项
以下为于资产负债表日，本集团已签约而尚不必在资产负债表上列示的资本性支
出承诺：
2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日
房屋、建筑物及机器设备 92,345,336 156,329,122
(2) 经营租赁承诺事项
根据已签订的不可撤销的经营性租赁合同，本集团未来最低应支付租金汇总
如下：
2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日
一年以内 14,854,526 16,536,126
一到二年 14,492,026 16,854,526
二到三年 14,849,826 15,158,692
三年以上 119,163,753 134,013,579
163,360,131 182,562,923
(3) 信用证承诺事项
本集团为购买进口部件委托银行开立若干信用证。截至 2013 年 12 月 31 日止，
该等信用证项下尚未付款之金额约为 1,796,062,094 元(2012 年 12 月 31 日：
1,668,474,175 元)。
- 118 -
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2013 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
九 资产负债表日后事项
(1) 重大对外投资
(a) 本集团于 2014 年 2 月与江苏道达海洋重工股份有限公司签订了增资协议书。
根据该协议，本集团以 2.03 亿元对江苏道达海洋重工股份有限公司进行增资，
取得该公司 67%的股权。该交易已经本公司第五届董事会第二十三次会议于
2014 年 1 月 29 日审议通过。截至本财务报表批准报出日，上述交易已经完
成。
(b) 本公司于 2014 年 3 月 24 日第五届董事会第二十五次会议审议通过了《关于参
股中交融资租赁有限公司的议案》，本公司与其母公司中交股份、关联方中和
物产株式会社以及中交国际(香港)控股有限公司拟共同出资设立中交融资租赁
有限公司(暂定名，以工商登记机关最终核准的名称为准)，该公司注册资本为
50 亿元，其中，本公司拟出资人民币 15 亿元，持股比例为 30%。该事项尚需
提交 2013 年度股东大会审议通过。
(2) 重大会计估计变更
随着本集团业务规模的扩大，为了细化和完善公司对于应收款项和固定资产的
管理，更加客观准确地反映公司的财务状况、经营成果，提供更可靠、更准确
的会计信息，参考本集团以前年度应收账款和固定资产管理的实际经验，本集
团自 2014 年 1 月 1 日起对应收款项的坏账准备和部分固定资产分类、预计使
用寿命及预计净残值率的会计估计进行变更。本次变更已经本公司第五届董事
会第二十五次会议于 2014 年 3 月 24 日审议通过。
由于无法准确预计 2014 年 12 月 31 日应收款项的金额及结构和 2014 年度固定
资产的增减变动金额，本集团基于 2013 年 12 月 31 日应收款项和固定资产的
金额及结构，进行了初步测算，预测本次会计估计变更将增加 2014 年度合并
利润总额约 1.4 亿元。
- 119 -
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2013 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十 其他事项
本集团于 2009 年度与西班牙 ADHK 公司签订了总价值为 22 亿美元的海上重型
装备销售采购合同。该项目于 2013 年度无实质性进展。于 2012 年 12 月 31
日，本集团已投入 508,910,320 元用于该项目的备料和生产，但尚未对于该项
目 确认 收入 和 成 本。 2013 年度 ，本集团将 该项目已发 生的 资 产投入 共计
120,571,200 元消化或转用于其他项目中，对于 82,000,000 元的存货进行了核
销；对于部分有减值迹象的存货计提了存货跌价准备 70,779,502 元。截至
2013 年 12 月 31 日止，剩余投入资产净额为 235,559,618 元，作为公司存货
进行管理。
十一 金融工具及其风险
本集团的经营活动会面临各种金融风险：市场风险(主要为外汇风险和利率风
险)、信用风险和流动风险。本集团整体的风险管理计划针对金融市场的不可预
见性，力求减少对本集团财务业绩的潜在不利影响。
(1) 市场风险
(a) 外汇风险
本集团的主要生产位于中国境内，但主要业务以美元及欧元进行结算。故本集
团已确认的外币资产和负债及未来的外币交易(外币资产和负债及外币交易的计
价货币主要为美元及欧元)存在外汇风险。本集团总部财务部门负责监控集团外
币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的外汇风险；为此，本
集团以签署远期外汇合约的方式来达到规避部分外汇风险的目的。于 2013 年
12 月 31 日及 2012 年 12 月 31 日，本集团持有的尚未到期的远期外汇合约情
况披露于附注五(2)。
- 120 -
上海振华重工(集团)股份有限公司
2013 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十一 金融工具及其风险(续)
(1) 市场风险(续)
(a) 外汇风险(续)
于 2013 年 12 月 31 日及 2012 年 12 月 31 日，本集团持有的外币金融资产和外
币金融负债折算成人民币的金额列示如下：
2013 年 12 月 31 日(等值人民币)
美元 欧元 其他外币 合计
外币金融资产 -
货币资金 1,054,621,917 322,790,729 148,402,668 1,525,815,314
应收款项 2,140,090,105 413,722,164 86,917,165 2,640,729,434
3,194,712,022 736,512,893 235,319,833 4,166,544,748
外币金融负债 -
短期借款 9,583,865,004 - - 9,583,865,004
应付款项 286,193,028 235,478,511 2,138,091 523,809,630
一年内到期的非流动
负债 176,810,100 - - 176,810,100
长期借款 1,463,256,000 - - 1,463,256,000
11,510,124,132 235,478,511 2,138,091 11,747,740,734
2012 年 12 月 31 日(等值人民币)
美元 欧元 其他外币 合计
外币金融资产 -
货币资金 1,832,767,311 115,015,607 13,778,862 1,961,561,780
应收款项 2,450,133,885 408,996,005 208,010,656 3,067,140,546
4,282,901,196 524,011,612 221,789,518 5,028,702,326
外币金融负债 -
短期借款 8,451,687,998 - - 8,451,687,998
应付款项 350,409,535 177,255,284 - 527,664,819
一年内到期的非流动
负债 2,287,922,000 - - 2,287,922,000
长期借款 873,684,500 - - 873,684,500
11,963,704,033 177,255,284 - 12,140,959,317
于 2013 年 12 月 31 日，对于本集团各类美元金融资产和美元金融负债，如果人
民币对美元升值或贬值 1%，其他因素保持不变，则本集团将增加或减少利润总
额约 83,154,121 元(2012 年 12 月 31 日：减少或增加亏损总额约 76,808,028
元)。
于 2013 年 12 月 31 日，对于本集团各类欧元金融资产和欧元金融负债，如果人
民币对欧元升值或贬值 1%，其它因素保持不变，则本集团将减少或增加利润总
额约 5,010,344 元(2012 年 12 月 31 日：增加或减少亏损总额约 3,467,563 元)。
- 121 -
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2013 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十一 金融工具及其风险(续)
(1) 市场风险(续)
(b) 利率风险
本集团的利率风险主要产生于长期银行借款及应付债券等长期带息债务。浮动
利率的金融负债使本集团面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本集
团面临公允价值利率风险。本集团根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动
利率合同的相对比例。于 2013 年 12 月 31 日，本集团长期带息债务主要为以
美元计价的浮动利率合同，以及以人民币及美元计价的固定利率合同。以美元
计 价 的 浮 动 利 率 合 同 金 额 为 1,280,349,000 元 (2012 年 12 月 31 日 ：
873,684,500 元)，以人民币计价的固定利率合同金额为 4,447,777,911 元(2012
年 12 月 31 日：7,984,665,674 元)，以美 元计价的固 定利率合同 金额为
182,907,000 元(2012 年 12 月 31 日：无)。
本集团总部财务部门持续监控集团利率水平。利率上升会增加新增带息债务的
成本以及本集团尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本集
团的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会根据最新的市场状况通过掉期合
同来控制部分利率风险。于 2013 年度本集团无利率互换安排。
于 2013 年 12 月 31 日，如果以浮动利率计算的长期带息债务利率上升或下降
100 个 基 点 ， 而 其 它 因 素 保 持 不 变 ， 本 集 团 的 利 息 支 出 会 增 加 或 减 少 约
12,803,490 元(2012 年度：增加或减少利息支出约 8,736,845 元)。
(2) 信用风险
本集团对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收
账款、其他应收款、应收票据和其他流动资产-银行理财产品等。
本集团银行存款和其他流动资产-银行理财产品主要存放于国有银行和其它大中
型上市银行，本集团认为其不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约
而导致的任何重大损失。
此外，对于应收账款、其他应收款和应收票据，本集团设定相关政策以控制信
用风险敞口。本集团基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信
用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用
期。本集团会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本集
团会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本集团的整体信
用风险在可控的范围内。
- 122 -
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2013 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十一 金融工具及其风险(续)
(3) 流动风险
本集团内各子公司负责其自身的现金流量预测。总部财务部门在汇总各子公司
现金流量预测的基础上，在集团层面持续监控短期和长期的资金需求，以确保
维持充裕的现金储备和可供随时变现的有价证券；同时总部财务部门对于授信
协议及借款协议中规定财务及非财务指标进行持续的监控，保证本集团能够从
主要金融机构获得充足的授信额度，以满足集团内各公司短期和长期的资金需
求。
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2013 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十一 金融工具及其风险(续)
(3) 流动风险(续)
于 2013 年 12 月 31 日，本集团各项金融资产及金融负债以未折现的合同现金流量(包括本金及利息)按到期日列示如下：
2013 年 12 月 31 日
一年以内 一到二年 二到五年 无限期 合计
金融资产-
货币资金 3,515,643,963 - - - 3,515,643,963
应收款项 4,633,244,634 - - - 4,633,244,634
应收票据 334,519,241 - - - 334,519,241
应收利息 5,088,988 - - - 5,088,988
可供出售金融资产 4,202,678,325 - - 172,770,000 4,375,448,325
12,691,175,151 - - 172,770,000 12,863,945,151
金融负债-
短期借款 14,862,020,976 - - - 14,862,020,976
应付款项 3,995,241,377 - - - 3,995,241,377
应付票据 1,218,223,112 - - - 1,218,223,112
应付利息 418,390,614 - - - 418,390,614
应付股利 33,825,412 - - - 33,825,412
一年内到期的非流动
负债 4,510,392,379 - - - 4,510,392,379
长期借款 74,025,188 1,559,320,876 617,505,619 - 2,250,851,683
应付债券 225,387,500 225,387,500 3,834,580,000 - 4,285,355,000
25,337,506,558 1,784,708,376 4,452,085,619 - 31,574,300,553
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十一 金融工具及其风险(续)
(3) 流动风险(续)
于 2012 年 12 月 31 日，本集团各项金融资产及金融负债以未折现的合同现金流量(包括本金及利息)按到期日列示如下：
2012 年 12 月 31 日
一年以内 一到二年 二到五年 无限期 合计
金融资产 -
货币资金 5,380,769,224 - - - 5,380,769,224
应收款项 4,124,026,414 - - - 4,124,026,414
应收票据 115,069,863 - - - 115,069,863
应收利息 33,231,552 - - - 33,231,552
可供出售金融资产 1,000,000,000 - - 124,222,545 1,124,222,545
10,653,097,053 - - 124,222,545 10,777,319,598
金融负债 -
短期借款 12,242,499,133 - - - 12,242,499,133
应付款项 2,895,569,177 - - - 2,895,569,177
应付票据 980,906,529 - - - 980,906,529
应付利息 315,058,291 - - - 315,058,291
应付股利 33,825,412 - - - 33,825,412
一年内到期的非流动
负债 3,742,130,364 - - - 3,742,130,364
长期借款 27,571,974 204,460,410 705,712,909 - 937,745,293
应付债券 447,429,167 4,556,565,277 4,059,967,500 - 9,063,961,944
20,684,990,047 4,761,025,687 4,765,680,409 - 30,211,696,143
- 125 -
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2013 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十一 金融工具及其风险(续)
(4) 公允价值
(a) 不以公允价值计量的金融工具
不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括：应收款项、短期借款、应付款
项、长期借款和应付债券。
除下述金融资产和负债以外，其他不以公允价值计量的金融资产和负债的账面
价值与公允价值相差很小。
2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日
账面价值 公允价值 账面价值 公允价值
金融负债 -
长期借款 1,930,349,000 2,017,004,376 873,684,500 818,922,763
应付债券 3,797,777,911 3,776,441,036 7,984,665,674 7,943,115,828
5,728,126,911 5,793,445,412 8,858,350,174 8,762,038,591
长期借款以及不存在活跃市场的应付债券，以合同规定的未来现金流量按照市
场上具有可比信用等级并在相同条件下提供几乎相同现金流量的利率进行折现
后的现值确定其公允价值。
(b) 以公允价值计量的金融工具
根据在公允价值计量中对计量整体具有重大意义的最低层级的输入值，公允价
值层级可分为：
第一层级：相同资产或负债在活跃市场上(未经调整)的报价。
第二层级：直接(比如取自价格)或间接(比如根据价格推算的)可观察到的、除第一
层级中的市场报价以外的资产或负债的输入值。
第三层级：以可观察到的市场数据以外的变量为基础确定的资产或负债的输入值
(不可观察输入值)。
- 126 -
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2013 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十一 金融工具及其风险(续)
(4) 公允价值(续)
(b) 以公允价值计量的金融工具(续)
于 2013 年 12 月 31 日，以公允价值计量的金融资产及负债按上述三个层级列示
如下：
第一层级 第二层级 第三层级 合计
金融资产 -
交易性金融资产
- 远期外汇合同 - 121,169,489 - 121,169,489
可供出售金融资产
- 可供出售权益工具 172,770,000 - - 172,770,000
- 银行短期理财产品 - 4,202,678,325 - 4,202,678,325
172,770,000 4,323,847,814 - 4,496,617,814
金融负债 -
交易性金融负债
- 远期外汇合同 - 644,404 - 644,404
- 644,404 - 644,404
于 2012 年 12 月 31 日，以公允价值计量的金融资产及负债按上述三个层级列示
如下：
第一层级 第二层级 第三层级 合计
金融资产 -
交易性金融资产
- 远期外汇合同 - 26,009,477 - 26,009,477
可供出售金融资产
- 可供出售权益工具 - 124,222,545 - 124,222,545
- 银行短期理财产品 - 1,000,000,000 - 1,000,000,000
- 1,150,232,022 - 1,150,232,022
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市
场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自
愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融资
产的当前公允价值、现金流量折现法等。相关估值假设包括提前还款率、预计信
用损失率、利率或折现率。
- 127 -
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2013 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十二 以公允价值计量的资产和负债
2012 年 本年度公允价值 计入权益的 2013 年
12 月 31 日 变动损益 累计公允 12 月 31 日
价值变动
金融资产 -
交易性金融资产 26,009,477 95,160,012 - 121,169,489
可供出售金融资产 1,124,222,545 - 187,988,540 4,375,448,325
1,150,232,022 95,160,012 187,988,540 4,496,617,814
金融负债 -
交易性金融资负债 - 644,404 - 644,404
- 128 -
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十三 公司财务报表项目附注
(1) 应收账款
2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日
应收账款 5,821,700,760 4,872,828,464
减：坏账准备 (702,957,451) (402,368,505)
5,118,743,309 4,470,459,959
(a) 应收账款账龄分析如下：
2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日
一年以内 4,924,292,178 3,933,909,917
一到二年 365,816,488 610,326,899
二到三年 209,602,610 123,351,362
三年以上 321,989,484 205,240,286
5,821,700,760 4,872,828,464
(b) 应收账款按类别分析如下：
2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 占总额 金额 计提 金额 占总额 金额 计提
比例 比例 比例 比例
单项金额重大并
单独计提坏账
准备 158,184,500 3% (158,184,500) 100% - - - -
按组合计提坏账
准备信用风险
组合
- 关联方 2,305,650,780 40% - - 1,617,791,219 33% - -
- 第三方 3,320,989,427 57% (510,279,469) 15% 3,206,776,880 66% (365,972,637) 11%
单项金额虽不重
大但单项计提
坏账准备 36,876,053 0% (34,493,482) 94% 48,260,365 1% (36,395,868) 75%
5,821,700,760 100% (702,957,451) 12% 4,872,828,464 100% (402,368,505) 8%
- 129 -
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十三 公司财务报表项目附注(续)
(1) 应收账款(续)
(c) 于 2013 年 12 月 31 日，单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款分析如下：
账面余额 坏账准备 计提比例 理由
应收账款 1 107,819,500 (107,819,500) 100% (i)
应收账款 2 50,365,000 (50,365,000) 100% (ii)
158,184,500 (158,184,500) 100%
(i) 于 2013 年 12 月 31 日，因对方资金严重短缺，本公司认为该应收账款难以收回，
因此全额计提坏账准备。
(ii) 于 2013 年 12 月 31 日，因对方资金严重短缺，本公司认为该应收账款难以收回，
因此全额计提坏账准备。
(d) 按组合计提坏账准备的应收账款中，采用账龄分析法的组合分析如下：
2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 计提 金额 比例 金额 计提
比例 比例
一年以内 2,472,945,980 75% (14,901,997) 1% 2,556,309,118 80% (31,728,187) 1%
一到二年 347,427,051 10% (100,425,131) 29% 336,517,434 10% (90,916,301) 27%
二到三年 188,240,912 6% (82,576,857) 44% 123,242,362 4% (52,620,183) 43%
三年以上 312,375,484 9% (312,375,484) 100% 190,707,966 6% (190,707,966) 100%
3,320,989,427 100% (510,279,469) 15% 3,206,776,880 100% (365,972,637) 11%
(e) 于 2013 年 12 月 31 日，单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的应收账款分析如
下：
账面余额 坏账准备 计提比例 理由
应收账款 1 19,754,355 (19,754,355) 100% (i)
应收账款 2 17,121,698 (14,739,127) 86% (ii)
36,876,053 (34,493,482) 94%
(i) 于 2013 年 12 月 31 日，因涉及合同纠纷，本公司认为该应收账款难以收回，因此
全额计提坏账。
(ii) 于 2013 年 12 月 31 日，因延迟交货，本公司按照合同约定的最高罚款额计提坏账
准备 14,739,127 元。
- 130 -
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2013 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十三 公司财务报表项目附注(续)
(1) 应收账款(续)
(f) 以前年度已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大，但在本年度全额收回或
转回，或在本年度收回或转回比例较大的应收账款情况如下：
转回或 确定原坏账 转回或收回前累积 转回或
收回原因 准备的依据 已计提坏账准备金额 收回金额
应收账款 1 大力追讨 预计无法收回 12,658,756 12,658,756
应收账款 2 大力追讨 预计无法收回 2,785,384 2,785,384
应收账款 3 大力追讨 预计无法收回 1,900,315 1,900,315
应收账款 4 大力追讨 预计无法收回 1,717,998 1,717,998
应收账款 5 大力追讨 预计无法收回 1,160,000 1,160,000
应收账款 6 大力追讨 预计无法收回 1,000,000 1,000,000
21,222,453 21,222,453
(g) 应收持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的应收账款分析如下：
2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日
金额 坏账准备 金额 坏账准备
中交股份 39,794,900 - 48,408,090 -
- 131 -
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2013 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十三 公司财务报表项目附注(续)
(1) 应收账款(续)
(h) 应收关联方的应收账款分析如下：
2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日
公司名称 与本公司 金额 占应收账款 坏账 金额 占应收账款 坏账
关系 总额的比例(%) 准备 总额的比例(%) 准备
上海振华重工集团(南通)有限公 子公司 642,375,373 11.03% - 203,028,952 4.17% -
司
上海振华重工机械配套有限公司 子公司 351,160,520 6.03% - 144,454,055 2.96% -
上海振华重工集团(南通)传动机 子公司 257,242,260 4.42% - 116,635,791 2.39% -
械有限公司
南通振华重型装备制造有限公司 子公司 177,575,445 3.05% - 103,223,799 2.12% -
中交第一航务工程局有限公司 受同一母 172,550,780 2.96% - 113,640,319 2.33% -
公司控制
上海港机重工有限公司 子公司 163,050,326 2.80% - 68,602,656 1.41% -
Friede & Goldman, Llc 受同一母 90,118,279 1.55% - 179,199,606 3.68% -
公司控制
中交一航局第一工程有限公司 受同一母 69,000,000 1.19% - 129,000,000 2.65% -
公司控制
上海振华重工(集团)张家港港机 子公司 65,711,778 1.13% - 40,926,943 0.84% -
有限公司
中交第三航务工程局有限公司 受同一母 64,649,984 1.11% - 8,490,297 0.17% -
公司控制
中国港湾工程有限责任公司 受同一母 55,542,759 0.95% - 152,838,218 3.14% -
公司控制
上海振华重工电气有限公司 子公司 42,513,871 0.73% - 592,255 0.01% -
江苏龙源振华海洋工程有限公司 合营企业 41,044,792 0.71% - 42,508,950 0.87% -
中交股份 母公司 39,794,900 0.68% - 48,408,090 0.99% -
中交第三航务工程勘察设计院有 受同一母 29,000,000 0.50% - - - -
限公司 公司控制
中交第二航务工程局有限公司 受同一母 14,861,010 0.26% - 12,530,000 0.26% -
公司控制
中交一航局第二工程有限公司 受同一母 7,949,765 0.14% - - - -
公司控制
中交第四航务工程局有限公司 受同一母 6,376,091 0.11% - 2,120,000 0.04% -
公司控制
上海振华船运有限公司 子公司 6,200,848 0.11% - 6,200,848 0.13% -
中交二航局第二工程有限公司 受同一母 5,000,000 0.09% 5,000,000 0.10% -
公司控制
中交水运规划设计院有限公司 受同一母 3,890,000 0.07% - - - -
公司控制
岳阳城陵矶新港有限公司 受同一母 42,000 0.00% - 42,000 0.00% -
公司控制
上海振华(香港)有限公司 子公司 - - - 180,337,600 3.70% -
ZPMC GmbH Hamburg 子公司 - - - 52,248,584 1.07% -
中交天和机械设备制造有限公司 受同一母 - - - 6,178,742 0.13% -
公司控制
中交天津航道局有限公司 受同一母 - - - 1,051,764 0.02% -
公司控制
中交公路规划设计院有限公司 受同一母 - - - 422,750 0.01% -
公司控制
中交第一航务工程勘察设计院有 受同一母 - - - 109,000 0.00% -
限公司 公司控制
2,305,650,781 39.62% - 1,617,791,219 33.19% -
- 132 -
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2013 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十三 公司财务报表项目附注(续)
(1) 应收账款(续)
(i) 于 2013 年 12 月 31 日，余额前五名的应收账款分析如下：
与本公司关系 金额 账龄 占应收账款总
额比例
A 公司 子公司 642,375,373 一年以内 11%
B 公司 子公司 351,160,520 一年以内 6%
C 公司 子公司 257,242,260 一年以内 4%
D 公司 子公司 177,575,445 一年以内 3%
E 公司 受同一母公司控制 172,550,780 一年以内/ 3%
一至二年
1,600,904,378 27%
(2) 其他应收款
2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日
子公司往来款 7,403,332,620 7,139,556,944
应收母公司股权转让款 403,315,906 -
应收员工互助会款项 94,735,938 109,243,885
应收未结算款税金 74,555,897 82,694,087
产品现场服务暂借款 72,392,144 49,731,163
应收租赁款 31,700,229 -
投标保证金款项 20,684,428 8,404,428
应收单位借款 19,520,000 19,520,000
应收关联方资产处置款 10,000,000 -
海关保证金 9,879,707 74,106,771
出口退税款项 4,604,376 1,516,922
政府补贴款项 - 300,000
其他 34,069,638 7,357,501
8,178,790,883 7,492,431,701
减：坏账准备 (12,049,965) -
8,166,740,918 7,492,431,701
- 133 -
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2013 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十三 公司财务报表项目附注(续)
(2) 其他应收款(续)
(a) 其他应收款账龄分析如下：
2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日
一年以内 8,036,295,908 7,334,862,889
一到二年 39,176,687 37,843,761
二到三年 2,328,414 3,239,561
三年以上 100,989,874 116,485,490
8,178,790,883 7,492,431,701
(b) 其他应收款按类别分析如下：
2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 占总额 金额 计提 金额 占总额 金额 计提
比例 比例 比例 比例
单项金额重大并单
独计提坏账准备 8,099,912,442 99% - - 7,455,332,850 100% - -
单项金额虽不重大
但单独计提坏账
准备 78,878,441 1% (12,049,965) 15% 37,098,851 - - -
8,178,790,883 100% (12,049,965) - 7,492,431,701 100% - -
(c) 于 2013 年 12 月 31 日，本公司未对单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收
款计提坏账准备。
(d) 于 2013 年 12 月 31 日，单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款分析如
下：
账面余额 坏账准备 计提比例
其他应收款 1 5,540,286 (5,540,286) 100%
其他应收款 2 3,037,042 (3,037,042) 100%
其他应收款 3 1,779,872 (1,779,872) 100%
其他应收款 4 1,692,765 (1,692,765) 100%
12,049,965 (12,049,965) 100%
于 2013 年 12 月 31 日，因项目合同取消，本公司认为该其他应收款难以收回，因
此全额计提坏账。
- 134 -
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2013 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十三 公司财务报表项目附注(续)
(2) 其他应收款(续)
(e) 应收持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的其他应收款分析如下：
2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日
金额 坏账准备 金额 坏账准备
中交股份 403,315,906 - - -
(f) 应收关联方的其他应收款账款分析如下：
2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日
与本公 金额 占其他应收款 坏账 金额 占其他应收款 坏账
司关系 总额的比例(%) 准备 总额的比例(%) 准备
南通振华重型装备制造 子公司 2,127,502,833 26.01% - 1,953,091,300 26.07% -
有限公司
上海振华重工集团(南通) 子公司 1,746,172,998 21.35% - 1,799,416,525 24.02% -
有限公司
上海振华港口机械(香港) 子公司 1,156,838,302 14.14% - 463,616,727 6.19% -
有限公司
上海振华船运有限公司 子公司 1,048,649,135 12.82% - 1,163,793,850 15.53% -
上海振华重工集团(南通) 子公司 595,793,870 7.28% - 827,164,637 11.04% -
传动机械有限公司
中交股份 母公司 403,315,906 4.93% - -
上海振华重工机械配套 子公司 350,391,941 4.28% - 728,923,905 9.73% -
有限公司
上海振华重工(集团)张家 子公司 176,383,531 2.16% - 71,294,761 0.95% -
港港机有限公司
上海振华港机重工有限 子公司 161,230,823 1.97% - - - -
公司
ZPMC GmbH Hamburg 子公司 16,222,290 0.20% - 176,274 0.00% -
上海港机重工有限公司 子公司 13,538,320 0.17% - 126,445,956 1.69% -
中交一航局第一工程有 受同一母 10,000,000 0.12% - -
限公司 公司控制
ZPMC Netherlands 子公司 7,299,486 0.09% - 4,686,661 0.06% -
B.V.i.o.
上海振华检测技术咨询 子公司 3,309,091 0.04% - 86,726 0.00% -
有限公司
上海江天实业有限公司 受同一母 - - - 831,502 0.01% -
公司控制
中交海洋工程船舶技术 联营企业 - - - 28,120 0.00% -
研究中心有限公司
7,816,648,526 95.56% - 7,139,556,944 95.29% -
- 135 -
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2013 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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(2) 其他应收款(续)
(g) 于 2013 年 12 月 31 日，余额前五名的其他应收款分析如下：
与本公司关系 金额 账龄 占其他应收
款总额比例
A 公司 子公司 2,127,502,834 一年以内 26%
B 公司 子公司 1,746,172,998 一年以内 21%
C 公司 子公司 1,156,838,302 一年以内 14%
D 公司 子公司 1,048,649,135 一年以内 13%
E 公司 子公司 595,793,870 一年以内 7%
6,674,957,139 81%
(3) 长期股权投资
2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日
子公司(a) 4,475,486,245 4,039,669,024
合营企业(b) 145,286,585 147,056,419
联营企业(c) 208,433,032 29,703,740
其他长期股权投资(d) 27,440,000 27,440,000
4,856,645,862 4,243,869,183
本公司不存在长期投资变现的重大限制。
- 136 -
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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(3) 长期股权投资(续)
(a) 子公司
核算 投资成本 2012 年 本年增减变动 2013 年 持股 表决权 持股比例与表决权 减值准备 本年计提减
方法 12 月 31 日 12 月 31 日 比例 比例 比例不一致的说明 值准备
上海振华港机重工有限公司 成本法 4,950,000 4,950,000 - 4,950,000 90% 90% 不适用 - -
上海振华重工机械配套有限公司 成本法 5,014,200 5,014,200 - 5,014,200 70% 70% 不适用 - -
上海振华港口机械(香港)有限公司 成本法 - - - - 99.99% 99.99% 不适用 - -
上海振华船运有限公司 成本法 140,260,673 140,260,673 - 140,260,673 55% 55% 不适用 - -
上海振华重工(集团)张家港港机 成本法 - 4,518,000 - 4,518,000 90% 90% 不适用 - -
有限公司
南通振华重型装备制造有限公司 成本法 854,936,900 854,936,900 - 854,936,900 100% 100% 不适用 - -
南通振华重工钢结构加工有限公司 成本法 598,110 598,110 - 598,110 100% 100% 不适用 - -
江阴振华港机钢结构制作有限公司 成本法 579,983 579,983 - 579,983 100% 100% 不适用 - -
中交上海港口机械制造厂有限公司 成本法 2,201,086,744 2,201,086,744 - 2,201,086,744 100% 100% 不适用 - -
上海江天实业有限公司(附注四(3)) 成本法 70,366,757 70,366,757 (70,366,757) - - - 不适用 - -
上海振华重工集团(南通)传动机械 成本法 300,000,000 300,000,000 - 300,000,000 100% 100% 不适用 - -
有限公司
上海振华重工集团(南通)有限公司 成本法 300,000,000 300,000,000 - 300,000,000 100% 100% 不适用 - -
上海振华重工电气有限公司 成本法 50,000,000 50,000,000 - 50,000,000 100% 100% 不适用 - -
ZPMC GmbH Hamburg 成本法 207,940 207,940 - 207,940 100% 100% 不适用 - -
ZPMC Netherlands B.V. 成本法 149,717 149,717 - 149,717 100% 100% 不适用 - -
上海振华重工船舶运输有限公司 成本法 100,000,000 100,000,000 - 100,000,000 100% 100% 不适用 - -
上海振华检测技术咨询 成本法 7,000,000 7,000,000 - 7,000,000 100% 100% 不适用 - -
ZPMC LANKA COMPANY (PRIVATE) 成本法 6,183,978 - 6,183,978 6,183,978 70% 70% 不适用 - -
LIMITED(附注四(2))
南京宁高新通道建设有限公司(附注四(2)) 成本法 500,000,000 - 500,000,000 500,000,000 100% 100% 不适用 - -
4,039,669,024 435,817,221 4,475,486,245 - -
- 137 -
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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(3) 长期股权投资(续)
(b) 合营企业
本年增减变动
核算 投资成本 2012 年 增加或 按权益法调整的 2013 年 持股 表决权 持股比例与 减值准备 本年计提
方法 12 月 31 日 (减少)投资 净损益 12 月 31 日 比例 比例 表决权比例 减值准备
(附注十三(5)) 不一致的说明
江苏龙源振华海洋
工程有限公司 权益法 130,000,000 147,056,419 - (1,853,034) 145,203,385 50% 50% 不适用 - -
ZPMC
Mediterranean
Liman Makinalari
Ticaret Anonim
Sirketi (附注五
(13)(a)) 权益法 71,416 - 71,416 11,784 83,200 50% 50% 不适用 - -
130,071,416 147,056,419 71,416 (1,841,250) 145,286,585 - -
- 138 -
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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(3) 长期股权投资(续)
(c) 联营企业
本年增减变动
核算 投资成本 2012 年 增加或 按权益法调整的 2013 年 持股 表决权 持股比例与 减值准备 本年计提减
方法 12 月 31 日 (减少)投资 净损益 12 月 31 日 比例 比例 表决权比例 值准备
(附注十三(5)) 不一致的说明
中交地产宜兴有限 权益法 180,000,000 - 180,000,000 (2,120,634) 177,879,366 20% 20% 不适用 - -
公司
上海振华重工(集团) 权益法 13,736,943 14,703,740 - 849,926 15,553,666 20% 20% 不适用 - -
常州油漆有限公司
中交海洋工程船舶 权益法 15,000,000 15,000,000 - - 15,000,000 25% 20% 不适用 - -
技术研究中心有
限公司
29,703,740 180,000,000 (1,270,708) 208,433,032 - -
- 139 -
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(3) 长期股权投资(续)
(d) 其他长期股权投资
核算 投资成本 2012 年 本年增减变动 2013 年 持股 表决权 持股比例与表决权 减值准备 本年计提减 宣告分派的现金
方法 12 月 31 日 12 月 31 日 比例 比例 比例不一致的说明 值准备 股利
南通振华宏晟重型锻压有 成本法 10,000,000 10,000,000 - 10,000,000 5% 5% 不适用 - - -
限公司
上海振华港机龙昌起重设 成本法 500,000 800,000 - 800,000 10% 10% 不适用 - - -
备有限公司
上海振华港口机械(集团) 成本法 500,000 1,500,000 - 1,500,000 10% 10% 不适用 - - -
沈阳电梯有限公司
上海振华港机(集团)宁波 成本法 300,000 740,000 - 740,000 7.40% 7.40% 不适用 - - -
传动机械有限公司
中交公路长大桥建设国家 成本法 8,000,000 8,000,000 - 8,000,000 10% 10% 不适用 - - -
工程研究中心有限公司
中交疏浚技术装备国家工 成本法 6,400,000 6,400,000 - 6,400,000 10% 10% 不适用 - - -
程研究中心有限公司
27,440,000 - 27,440,000 - - -
- 140 -
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(4) 营业收入和营业成本
2013 年度 2012 年度
主营业务收入 20,072,846,485 17,502,524,063
其他业务收入 1,180,152,835 1,601,369,331
21,252,999,320 19,103,893,394
2013 年度 2012 年度
主营业务成本 18,565,818,406 16,798,037,342
其他业务成本 1,215,852,568 1,573,173,210
19,781,670,974 18,371,210,552
(a) 主营业务收入和主营业务成本
(i) 按产品分析如下：
2013 年度 2012 年度
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
集装箱起重机 12,048,100,723 10,707,367,110 10,577,300,304 9,818,111,697
海上重型装备 4,158,835,128 4,062,662,794 3,425,115,151 3,331,334,313
散货机件 3,008,979,696 2,957,615,427 2,868,417,172 2,909,024,128
钢结构 856,930,938 838,173,075 631,691,436 739,567,204
20,072,846,485 18,565,818,406 17,502,524,063 16,798,037,342
- 141 -
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(4) 营业收入和营业成本(续)
(ii) 按地区分析如下：
2013 年度 2012 年度
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
亚洲(除中国大陆) 7,746,484,045 6,978,332,660 3,773,104,834 3,559,098,213
美洲 4,040,582,642 3,767,509,442 3,209,572,843 3,072,142,688
中国大陆 3,782,022,044 3,738,245,234 5,221,247,763 5,130,205,260
欧洲 2,545,473,623 2,395,798,784 2,724,992,976 2,803,607,358
中国大陆(外销) 861,835,588 744,375,598 924,361,622 796,642,941
非洲 737,050,491 630,806,445 949,894,192 799,039,878
大洋洲 359,398,052 310,750,243 699,349,833 637,301,004
20,072,846,485 18,565,818,406 17,502,524,063 16,798,037,342
(b) 其他业务收入和其他业务成本
2013 年度 2012 年度
其他业务收入 其他业务成本 其他业务收入 其他业务成本
销售材料 960,242,197 1,068,189,845 1,414,508,987 1,431,817,655
设备租赁及其他 219,910,638 147,662,723 186,860,344 141,355,555
1,180,152,835 1,215,852,568 1,601,369,331 1,573,173,210
(c) 本公司前五名客户的营业收入情况
本 公 司 前 五 名 客 户 营 业 收 入 的 总 额 为 3,597,119,036 元 (2012 年 度 ：
2,021,921,087 元)，占本公司全部营业收入的比例为 17%(2012 年度：11%)，
具体情况如下：
营业收入 占本公司全部
营业收入的比例(%)
A 公司 1,126,665,069 5%
B 公司 702,443,948 3%
C 公司 657,171,711 3%
D 公司 571,551,760 3%
E 公司 539,286,548 3%
3,597,119,036 17%
- 142 -
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(5) 投资收益
2013 年度 2012 年度
权益法核算的长期股权投资(损失)/收益(附
注十三(3)) (3,111,958) 21,445,467
持有可供出售金融资产期间取得的投资收益 151,188,587 119,646,705
处置子公司产生的投资收益 433,778,126 -
581,854,755 141,092,172
(6) 现金流量表补充资料
(a) 将净亏损调节为经营活动现金流量
2013 年度 2012 年度
净亏损 (109,688,035) (877,836,392)
加/(减)：资产减值准备 793,738,223 389,548,762
固定资产和投资性房地产折旧 662,949,380 751,310,134
无形资产和投资性房地产摊销 43,496,658 44,236,057
处置固定资产和其他长期资产
的收益 (242,889,793) (98,519,968)
公允价值变动(收益)/损失 (87,557,341) 37,464,534
财务费用 499,251,967 601,227,019
投资收益 (581,854,755) (141,092,172)
递延所得税资产的增加 (14,540,533) (71,738,500)
存货的减少/(增加) 1,097,122,613 (802,593,729)
建造合同款的减少 1,152,584,073 993,465,338
经营性应收项目的增加 (1,845,335,915) (486,596,728)
经营性应付项目的(减少)/增加 (24,920,546) 2,964,988,005
经营活动产生的现金流量净额 1,342,355,996 3,303,862,360
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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(6) 现金流量表补充资料(续)
(b) 现金净变动情况
2013 年度 2012 年度
现金的年末余额 2,736,478,139 2,137,291,866
减：现金的年初余额 (2,137,291,866) (1,654,563,902)
现金净增加额 599,186,273 482,727,964
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
一 非经常性损益明细表
2013 年度 2012 年度
非流动资产处置净收益 241,193,949 97,051,399
计入当期损益的政府补助 47,878,876 28,730,126
持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动
损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供
出售金融资产取得的投资损益 326,109,601 143,917,526
处置子公司取得的投资收益 749,942,782 -
除上述各项之外的其他营业外收入和支出净额 3,993,654 (13,639,165)
1,369,118,862 256,059,886
所得税影响额 (219,993,088) (39,813,723)
少数股东权益影响额(税后) (70,237) (622,804)
1,149,055,537 215,623,359
非经常性损益明细表编制基础
根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号—非
经常性损益[2008]》的规定，非经常性损益是指与公司正常经营业务无直接关系，以
及虽与正常经营业务相关，但由于其性质特殊和偶发性，影响报表使用人对公司经营
业绩和盈利能力作出正确判断的各项交易和事项产生的损益。
二 净资产收益率及每股收益/(亏损)
加权平均 每股收益/(亏损)
净资产收益率(%) 基本每股收益/(亏损) 稀释每股收益/(亏损)
2013 年度 2012 年度 2013 年度 2012 年度 2013 年度 2012 年度
归属于公司普通股股
东的净利润/(亏损) 0.97% -7.09% 0.03 (0.24) 0.03 (0.24)
扣除非经常性损益后
归属于公司普通股
股东的净亏损 -7.03% -8.56% (0.23) (0.29) (0.23) (0.29)
-1-
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
三 主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
对合并会计报表中数据变动幅度达 30%(含 30%)以上，或占本合并报表日资产
总额 5%(含 5%)或报告期间利润总额 10%(含 10%)以上的项目分析：
资产负债表项目 2013年12月31日 2012年12月31日 差异变动金额及幅度 注释
合并 合并 金额 %
货币资金 3,515,643,963 5,380,769,224 (1,865,125,261) -35% (1)
交易性金融资产 121,169,489 26,009,477 95,160,012 366% (2)
应收票据 334,519,241 115,069,863 219,449,378 191% (3)
应收利息 5,088,988 33,231,552 (28,142,564) -85% (4)
应收账款 3,548,903,103 3,710,721,111 (161,818,008) -4% (5)
预付款项 1,285,291,251 995,684,680 289,606,571 29% (6)
其他应收款 1,084,341,531 413,305,303 671,036,228 162% (7)
存货 6,015,690,177 7,581,683,025 (1,565,992,848) -21% (8)
已完工尚未结算款 6,766,208,145 6,620,155,339 146,052,806 2% (9)
其他流动资产 4,202,678,325 1,000,000,000 3,202,678,325 320% (10)
可供出售金融资产 172,770,000 124,222,545 48,547,455 39% (11)
长期应收款 2,217,619,293 - 2,217,619,293 100% (12)
长期股权投资 380,678,930 203,719,472 176,959,458 87% (13)
固定资产 14,079,867,109 14,075,197,757 4,669,352 0% (14)
在建工程 1,478,006,436 3,692,553,744 (2,214,547,308) -60% (15)
无形资产 3,159,277,976 2,021,511,880 1,137,766,096 56% (16)
短期借款 14,663,865,004 11,936,687,998 2,727,177,006 23% (17)
应付账款 3,592,110,836 2,603,418,685 988,692,151 38% (18)
预收款项 232,328,686 1,035,763,588 (803,434,902) -78% (19)
已结算尚未完工款 3,143,218,938 2,389,804,893 753,414,045 32% (20)
应付职工薪酬 206,241,298 37,550,139 168,691,159 449% (21)
应交税费 (6,519,912) (46,966,814) 40,446,902 -86% (22)
应付利息 418,390,614 315,058,291 103,332,323 33% (23)
其他应付款 403,130,541 292,150,492 110,980,049 38% (24)
一年内到期的非流动负债 4,370,297,863 3,667,922,000 702,375,863 19% (25)
长期借款 2,113,256,000 873,684,500 1,239,571,500 142% (26)
应付债券 3,797,777,911 7,984,665,674 (4,186,887,763) -52% (27)
股本 4,390,294,584 4,390,294,584 - 0% (28)
资本公积 5,792,065,905 5,632,275,644 159,790,261 3% (29)
未分配利润 2,808,057,854 2,668,221,534 139,836,320 5% (30)
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2013 年度财务报表补充资料
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
三 主要会计报表项目的异常情况及原因的说明(续)
利润表项目 2013年度 2012年度 差异变动金额及幅度 注释
合并 合并 金额 %
营业收入 23,201,555,800 18,255,152,096 4,946,403,704 27% (31)
营业成本 (21,437,017,127) (17,362,670,351) (4,074,346,776) 23% (31)
营业税金及附加 (95,296,484) (32,504,700) (62,791,784) 193% (32)
销售费用 (68,647,704) (49,290,059) (19,357,645) 39% (33)
管理费用 (1,352,925,539) (1,126,863,747) (226,061,792) 20% (34)
财务费用-净额 (627,184,455) (680,506,612) 53,322,157 -8% (35)
资产减值损失 (785,673,951) (394,362,789) (391,311,162) 99% (36)
公允价值变动损益-净额 94,515,608 (33,379,693) 127,895,301 -383% (37)
投资收益 898,036,468 141,093,032 756,943,436 536% (38)
营业外收入 314,889,951 132,357,962 182,531,989 138% (39)
营业外支出 (21,823,472) (20,215,602) (1,607,870) 8% (40)
所得税费用 13,647,527 72,132,581 (58,485,054) -81% (41)
归属于母公司股东的净
利润/(亏损) 139,836,320 (1,043,665,841) 1,183,502,161 -113% (42)
少数股东损益 (5,759,698) (55,392,041) 49,632,343 -90% (43)
(1) 货币资金： 本期货币资金的减少主要系本集团本年度新开工项目的
增加，导致生产资金投入增长所致。
(2) 交易性金融资产： 交易性金融资产的增加的主要系本集团本年度新购入远
期外汇合同公允价值增加所致。
(3) 应收票据： 应收票据的增加主要系本集团本年度来自客户的付款中
应收票据比例增加所致。
(4) 应收利息： 应收利息的减少主要系本集团本年度部分定期存款到期
所致。
(5) 应收账款： 应收账款的减少主要系本集团本年度应收账款回收风险
上升而相应增加了坏账准备的计提所致。
(6) 预付账款： 预付账款的增加主要系本集团本年度项目加工预付款和
进口件采购预付款增加所致。
(7) 其他应收款： 其他应收款的增加主要系本集团本年度出售子公司股权
的部分款项尚未收回所致。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
三 主要会计报表项目的异常情况及原因的说明(续)
(8) 存货： 存货的减少主要系本集团本年度未签订单海工产品的
销售和新开工项目增加所导致的原材料消 耗增加所
致。
(9) 已完工尚未结算款： 已完工尚未结算款的增加主要系本集团本年度开工量
上升，项目投入增加所致。
(10) 其他流动资产： 其他流动资产的增加主要系本集团本年度购买的理财
产品增加所致。
(11) 可供出售金融资产： 可供出售金融资产的增加主要系本集团本年度持有的
可供出售权益工具公允价值上升所致。
(12) 长期应收款： 长期应收款的增加主要系本集团本年度新开工的南京
“建造-移交”项目确认应收款所致。
(13) 长期股权投资： 长期股权投资的增加主要系本集团本年度新增对外企
业投资及按权益法调整的合营及联营公司损益所致。
(14) 固定资产： 固定资产的增加主要系本集团本年度部分在建工程项
目完工，转入固定资产所致。
(15) 在建工程： 在建工程的减少主要系本集团本年度部分在建项目完
工，转入固定资产和无形资产所致。
(16) 无形资产： 无形资产的增加主要系本集团本年度部分在建工程项
目完工，转入无形资产所致。
(17) 短期借款： 短期借款的增加主要系本集团本年度为满足资金的需
求，向银行借款增加所致。
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三 主要会计报表项目的异常情况及原因的说明(续)
(18) 应付账款： 应付账款的增加主要系本集团本年度新开工项目增加
使得材料采购相应增加所致。
(19) 预收账款： 预收账款的减少主要系本集团本年度前期预收项目款
到达项目节点，进行了相应结算所致。
(20) 已结算尚未完工款： 已结算尚未完工款的增加主要系本集团本年度项目工
程结算增加所致。
(21) 应付职工薪酬： 应付职工薪酬的增加主要系本集团本年度计提年终奖
所致。
(22) 应交税费： 应交税费的减少主要系本集团本年度国内材料采购增
长，进项税额增长所致。
(23) 应付利息： 应付利息的增加主要系本集团本年度银行借款增长所
致。
(24) 其他应付款： 其他应付款的增加主要系本集团本年度收到尚未达到
收入确认条件的政府补贴增加所致。
(25) 一年内到期的非流动 一年内到期的非流动负债的增加主要系本集团本年度
负债： 部分长期借款和应付债券将于一年内到期而重分类至
一年内到期的非流动负债所致。
(26) 长期借款： 长期借款的增加主要系本集团本年度为满足业务发展
需要，向银行借款所致。
(27) 应付债券： 应付债券的减少主要系本集团本年度部分应付债券将
于一年内到期而重分类至一年内到期非流动负债所
致。
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三 主要会计报表项目的异常情况及原因的说明(续)
(28) 股本： 本年末股本与去年末一致。
(29) 资本公积： 资本公积的增加主要系本集团本年度可供出售金融资产
的公允价值上升所致。
(30) 未分配利润： 未分配利润的增加主要系本集团本年度经营净利润所
致。
(31) 营业收入、 营业收入的增加主要系本集团本年度新开工的南京高速
营业成本： “建造 - 移交”项目确认收入及海上重型装备和集装箱
起重机业务增长所致。
产品平均毛利率的上升主要系本集团本年度销售产品的
营业收入增加和规范管理流程、降低成本所致。
(32) 营业税金及附加： 营业税金及附加的增加主要系本集团本年度新开工的南
京高速“建造-移交”项目确认应交营业税金及附加所
致。
(33) 销售费用： 销售费用的增加主要系本集团本年度产品销售规模上
升，销售人员薪酬增加所致。
(34) 管理费用： 管理费用的增加主要系本集团本年度研发支出、职工薪
酬和固定资产折旧的增加所致。
(35) 财务费用： 财务费用的减少主要系本年度人民币对美元升值幅度增
加引起的本集团汇兑收益增加所致。
(36) 资产减值损失： 资产减值损失的增加主要系本集团本年度存货跌价准备
和应收账款坏账损失计提增加所致。
(37) 公允价值变动损益： 公允价值变动损益的增加主要系本集团本年度交易性金
融资产公允价值增加所致。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
三 主要会计报表项目的异常情况及原因的说明(续)
(38) 投资收益： 投资收益的增加主要系本集团本年度出售子公司所致。
(39) 营业外收入： 营业外收入的增加主要系本集团本年度处置固定资产及
收到政府补助增加所致。
(40) 营业外支出： 营业外支出的增加主要系本集团本年度固定资产处置损
失增加所致。
(41) 所得税费用： 所得税费用的减少主要系本集团母公司本年度亏损而确
认递延所得税资产所致。
(42) 归属于母公司股东的 归属于母公司股东的净损益扭亏为盈主要系本集团本年
净利润/(亏损)： 度盈利所致。
(43) 少数股东损益： 少数股东损失的减少主要系本集团下属非全资子公司本
年度亏损减少所致。
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