上海振华重工(集团)股份有限公司 2014 年半年度报告
上海振华重工(集团)股份有限公司
（股票代码：600320 900947）
2014 年半年度报告
二○一四年八月二十七日
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上海振华重工(集团)股份有限公司 2014 年半年度报告
重 要 提 示
一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年
度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重
大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
二、 公司全体董事出席董事会会议。
三、 公司半年度财务报告未经审计。
四、 公司负责人宋海良、主管会计工作负责人王珏及会计机构负责
人（会计主管人员）孙广波声明：保证本半年度报告中财务报告的真
实、准确、完整。
五、 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况？
否
六、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？
否
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上海振华重工(集团)股份有限公司 2014 年半年度报告
目 录
第一节 释义 ............................................. 4
第二节 公司简介 ......................................... 5
第三节 会计数据和财务指标摘要 ........................... 6
第四节 董事会报告 ....................................... 7
第五节 重要事项 ........................................ 15
第六节 股份变动及股东情况 .............................. 21
第七节 优先股相关情况 .................................. 23
第八节 董事、监事、高级管理人员情况 .................... 24
第九节 财务报告（未经审计） ............................ 25
第十节 备查文件目录 .................................... 26
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上海振华重工(集团)股份有限公司 2014 年半年度报告
第一节 释义
一、 释义
在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：
常用词语释义
公司、本公司 指 上海振华重工(集团)股份有限公司
中国交建、中交股份、控股股东 指 中国交通建设股份有限公司
实际控制人 指 中国交通建设集团有限公司
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第二节 公司简介
一、 公司信息
公司的中文名称 上海振华重工(集团)股份有限公司
公司的中文名称简称 振华重工
公司的外文名称 SHANGHAI ZHENHUA HEAVY INDUSTRIES CO.,LTD.
公司的外文名称缩写 ZPMC
公司的法定代表人 宋海良
二、 联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 王珏 李敏
联系地址 上海市东方路 3261 号 上海市东方路 3261 号
电话 021-50390727 021-50390727
传真 021-31193316 021-31193316
电子信箱 IR@zpmc.com IR@zpmc.com
三、 基本情况变更简介
公司注册地址 上海市浦东南路 3470 号
公司注册地址的邮政编码 200125
公司办公地址 上海市东方路 3261 号
公司办公地址的邮政编码 200125
公司网址 http://www.zpmc.com
电子信箱 zpmc@public.sta.net.cn
四、 信息披露及备置地点变更情况简介
公司选定的信息披露报纸名称 《上海证券报》《香港文汇报》
登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址 www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点 公司法律与证券事务部
五、 公司股票简况
公司股票简况
股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称
A股 上海证券交易所 振华重工 600320 振华港机
B股 上海证券交易所 振华 B 股 900947 -
六、 公司报告期内的注册变更情况
公司报告期内注册情况未变更。
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第三节 会计数据和财务指标摘要
一、 公司主要会计数据和财务指标
(一) 主要会计数据
单位：元 币种：人民币
本报告期比上年同
主要会计数据 本报告期（1－6 月） 上年同期
期增减(%)
营业收入 11,242,970,559 10,488,401,464 7.19
归属于上市公司股东的净利润 57,809,770 42,713,473 35.34
归属于上市公司股东的扣除非经常
-72,105,791 -286,403,480 不适用
性损益的净利润
经营活动产生的现金流量净额 -701,137,846 269,984,373 -359.70
本报告期末比上年
本报告期末 上年度末
度末增减(%)
归属于上市公司股东的净资产 14,551,477,072 14,510,604,831 0.28
总资产 58,909,542,097 49,154,736,687 19.85
(二) 主要财务指标
本报告期比上年同
主要财务指标 本报告期（1－6 月） 上年同期
期增减(%)
基本每股收益（元／股） 0.01 0.01 0.00
稀释每股收益（元／股） 0.01 0.01 0.00
扣除非经常性损益后的基本每股收
-0.02 -0.07 不适用
益（元／股）
加权平均净资产收益率（%） 0.40 0.30 增加 0.1 个百分点
扣除非经常性损益后的加权平均净
-0.5 -2.01 增加 1.51 个百分点
资产收益率（%）
二、 非经常性损益项目和金额
单位：元 币种：人民币
非经常性损益项目 金额
非流动资产处置损益 10,066,506
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政
2,210,305
策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、
交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交 137,983,587
易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 6,259,666
少数股东权益影响额 -2,050,652
所得税影响额 -24,553,851
合计 129,915,561
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第四节 董事会报告
一、 董事会关于公司报告期内经营情况的讨论与分析
报告期内，公司继续推行全面改革，加强总体发展战略与顶层设计，在"4321"的战略定位和
"1521"市场目标引领下，发挥出战略强大的牵引力、导航力、约束力，开创了公司发展的新局面，
公司各项经济指标实现新增长。报告期内，公司实现营业收入人民币 112.43 亿元，同比增加 7.19%，
出口产品约占 62.37%，实现归属于母公司的净利润为人民币 0.58 亿元，同比增加 35.34%。
报告期内，"ZPMC"的品牌影响力在传统港口机械领域不断得到巩固和发展，港机产品进入全
球 86 个国家和地区，高端切入海洋工程装备市场，成功实现"振海 1 号"的顺利交付，公司已正式
进入国际钻井平台市场，并已得到国际主流市场认可。在面对全球市场竞争依然激烈的情况下，
公司积极转变经营思路和经营方式，从被动经营、投标、代理经营向主动经营、属地化经营转变。
2014 年上半年度公司成功实现新签合同额 23.39 亿美元，比去年同期增长 15.2%，其中：港机产
品继续保持全球领先地位，实现新签合同额 10.81 亿美元，比去年同期增长 4.55%；海工/钢构产
品实现新签合同额 12.58 亿美元，比去年同期增长 26.18%。
(一) 主营业务分析
1、 财务报表相关科目变动分析表
单位：元 币种:人民币
变动比例
科目 本期数 上年同期数
（%）
营业收入 11,242,970,559 10,488,401,464 7.19%
营业成本 10,046,364,243 9,706,913,427 3.50%
销售费用 26,635,230 24,460,073 8.89%
管理费用 524,737,425 443,690,170 18.27%
财务费用 654,380,158 325,607,816 100.97%
经营活动产生的现金流量净额 -701,137,846 269,984,373 -359.70%
投资活动产生的现金流量净额 -2,678,366,527 -6,716,248,227 -60.12%
筹资活动产生的现金流量净额 4,000,652,144 5,622,760,733 -28.85%
研发支出 165,208,042 162,610,735 1.60%
资产减值损失 41,015,104 267,874,296 -84.69%
公允价值变动收益 -115,826,418 25,398,678 -556.03%
投资收益 216,954,794 21,967,874 887.60%
营业外收入 19,510,643 290,510,934 -93.28%
归属于母公司所有者的净利润 57,809,770 42,713,473 35.34%
少数股东损益 -12,760,784 -7,692,930 65.88%
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分析：
1、营业收入的增加主要系本公司的海上重型装备和集装箱起重机业务及 BT 项目等收入增长所致。
产品平均毛利率的上升主要系本公司销售产品的营业收入增加和规范管理流程、实行全
面预算管理、全面成本核算、全面绩效考核的“三全”管理降低成本所致。
2、销售费用的增加主要系本公司本期产品销售规模上升相应销售人员薪酬增加所致。
3、管理费用的增加主要系本公司本期职工薪酬和无形资产摊销增加所致。
4、财务费用的增加主要系本期人民币对美元升值引起的汇兑收益减少及利息费用增加所致。
5、经营活动产生的现金流量净额比去年同期减少主要系本公司的 BT 项目等支付工程款增加所致。
6、投资活动产生的现金流量净额的变化主要是由于本期银行短期理财产品投资到期收回增加所致。
7、筹资活动产生的现金流量净额变化主要是由于本期借款增加所致。
8、资产减值损失的减少主要系本公司本期存货跌价准备计提减少和会计估计变更使应收账款坏账准
备计提减少所致。
9、公允价值变动损益的减少主要系本公司的远期外汇合同到期转回和因人民币汇率变动使远期外汇
合同的公允价值变动收益下降所致。
10、投资收益的增加主要系本公司本期理财产品到期及出售可供出售资产确认收益增加所致。
11、营业外收入的减少主要系本公司本期处置固定资产收益及政府补助减少所致。
12、归属于母公司股东的净利润增加主要系本公司产品平均毛利率的上升所致。
13、少数股东损失的增加主要系本公司下属非全资子公司本期亏损增加所致。
资产负债表项目
资产负债表项目 2014 年 6 月 30 日 2013 年 12 月 31 日 变动幅度
合并 合并 %
货币资金 6,898,269,878 3,515,643,963 96.22%
交易性金融资产 27,028,000 121,169,489 -77.69%
应收票据 108,037,704 334,519,241 -67.70%
应收利息 19,409,909 5,088,988 281.41%
其他流动资产 7,267,171,559 4,202,678,325 72.92%
可供出售金融资产 462,118,549 172,770,000 167.48%
长期应收账款 3,242,202,243 2,217,619,293 46.20%
长期股权投资 711,720,808 380,678,930 86.96%
短期借款 24,772,839,553 14,663,865,004 68.94%
交易性金融负债 22,329,334 644,404 3365.11%
预收款项 374,211,225 232,328,686 61.07%
应付职工薪酬 66,903,068 206,241,298 -67.56%
应交税费 -146,227,886 -6,519,912 2142.79%
其他应付款 721,618,662 403,130,541 79.00%
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资产负债表项目 2014 年 6 月 30 日 2013 年 12 月 31 日 变动幅度
合并 合并 %
一年内到期的非流动负债 2,437,018,000 4,370,297,863 -44.24%
长期借款 3,202,504,000 2,113,256,000 51.54%
预计负债 248,255,950 186,334,750 33.23%
分析：
1. 货币资金的增加主要系公司加强应收账款催收使货币资金增加，增加定期存款所致。
2. 交易性金融资产的减少主要系远期外汇合同公允价值减少所致。
3. 应收票据的减少主要系本公司本期应收票据用于背书支付采购款所致。
4. 应收利息的增加主要系本公司本期新增定期存款而计提的尚未到期的利息所致。
5. 其他流动资产的增加主要系本公司本期购买的银行短期理财产品增加所致。
6. 可供出售金融资产的增加主要系本公司本期新增可供出售金融资产所致。
7. 长期应收款的增加主要系本公司本期 BT 项目等确认应收款所致。
8. 长期股权投资的增加主要系本公司本期新增对外企业投资所致。
9. 短期借款的增加主要系本公司本期为满足资金的需求，向银行借款增加所致。
10. 交易性金融负债的增加主要系远期外汇合同公允价值减少所致。
11. 预收账款的增加主要系本公司部分新签合同于本期收到客户预付货款所致。
12. 应付职工薪酬的减少主要系本公司支付计提年终奖所致。
13. 应交税费的增加主要系本公司本期国内材料采购增长，进项税额增长所致。
14. 其他应付款的增加主要系本公司本期项目保证金和尚未到达收入确认条件的政府补助增加所致。
15. 一年内到期的非流动负债的减少主要系本公司一年内到期的银行长期借款到期偿还所致。
16. 长期借款的增加主要系本公司本期为满足业务发展需要，向银行借款所致。
17. 预计负债的增加主要系本期完成交机的项目增加而相应计提的售后服务成本增加所致。
（二）行业、产品或地区经营情况分析
1、主营业务分行业、分产品情况
单位:元 币种:人民币
主营业务分产品情况
营业收入 营业成本
毛利率 毛利率比上年增减
分产品 营业收入 营业成本 比上年增 比上年增
（％） （%）
减(%) 减(%)
集装箱起重机 5,680,119,060 5,028,587,596 11.47 11.55 9.13 增加 1.96 个百分点
散货机件 1,887,679,639 1,830,847,454 3.01 4.53 3.63 增加 0.84 个百分点
海上重型装备 2,081,286,600 1,945,718,522 6.51 -33.24 -32.29 减少 1.32 个百分点
钢结构 398,686,505 391,630,081 1.77 63.96 60.01 增加 2.43 个百分点
BT 项目等 951,769,195 694,497,705 27.03 - - -
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主营业务分产品情况
营业收入 营业成本
毛利率 毛利率比上年增减
分产品 营业收入 营业成本 比上年增 比上年增
（％） （%）
减(%) 减(%)
船舶运输及其他 179,978,728 122,925,531 31.70 17.90 -27.69 增加 43.06 个百分点
合计 11,179,519,727 10,014,206,889 10.42 7.38 3.64 增加 3.23 个百分点
2、主营业务分地区情况
单位:元 币种:人民币
地区 营业收入 营业收入比上年增减（％）
中国大陆(外销) 322,986,362 55.77
亚洲(除中国大陆) 4,384,759,518 -3.07
欧洲 337,124,156 -78.54
美洲 1,562,206,342 -7.57
中国大陆 4,207,196,544 100.87
非洲 295,098,694 62.96
大洋洲 70,148,111 -51.43
注：地区分部报表中 2014 年 1-6 月和 2013 年 1-6 月中国大陆(外销)项下列示金额为本公司出口外销至本公司
之境外子公司或关联方，再由其销售至国内客户相关项目的主营业务收入及成本。
（三）投资状况分析
1、对外股权投资总体分析
单位:元
报告期末投资额 711,720,808
投资额增减变动数 331,041,878
上年同期投资额 281,699,675
投资额增减幅度(%) 18%
被投资的公司情况
占被投资公司权
被投资的公司名称 主要经营活动
益的比例(%)
振华海洋能源(香港)有限公司 主要经营船舶运输业务 51%
中交建融租赁有限公司 主要经营融资租赁业务 30%
持有其他上市公司股权情况
单位：元
期 初
期末持
证券代 证券 最初投资成 持 股 期末账面价 报告期所有 会计核算 股份
股比例 报告期损益
码 简称 本 比 例 值 者权益变动 科目 来源
（%）
（%）
华伍 可供出售
300095 19,400,000 12.71 10.71 178,990,648 28,768,495 7,882,687 出资
股份 金融资产
青岛 可供出售 市场
HK06198 311,600,106 0 2.19 283,127,900 0 -23,774,292
港 金融资产 购买
合计 331,000,106 / / 462,118,548 28,768,495 -15,891,605 / /
持有金融企业股权情况
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报告期所
所持对象 最初投资 期初持股比 期末持股 期末账面 报告期损 会计核算
有者权益 股份来源
名称 金额（元） 例（%） 比例（%） 价值（元） 益（元） 科目
变动（元）
申银万国 长期股权
200,000 0.002978 0.002978 200,000 0 0 认购
法人股 投资
合计 200,000 / / 200,000 0 0 / /
2、非金融类公司委托理财及衍生品投资的情况
(1) 委托理财情况
是否
合作 委托理 委托理 报酬 是否
委托理财终 实际收回本金金 实际获得收 经过 是否
方名 财产品 委托理财金额 财起始 确定 预计收益 关联
止日期 额 益 法定 涉诉
称 类型 日期 方式 交易
程序
B 银 银行理 2013 年 3 2014 年 3 月 到期
497,034,695 20,892,479 497,034,695 是 否 否
行 财产品 月 18 日 14 日 付息 20,776,733
B 银 银行理 2013 年 3 2014 年 3 月 到期
497,202,541 20,725,854 497,202,541 是 否 否
行 财产品 月 21 日 14 日 付息 20,610,067
E 银 银行理 2013 年 3 2014 年 3 月 到期
310,000,000 16,956,575 310,000,000 是 否 否
行 财产品 月 20 日 18 日 付息 16,909,863
E 银 银行理 2013 年 3 2014 年 3 月 到期
310,000,000 14,952,616 310,000,000 是 否 否
行 财产品 月 28 日 26 日 付息 14,870,233
E 银 银行理 2013 年 4 2014 年 4 月 到期
740,000,000 36,328,932 740,000,000 是 否 否
行 财产品 月 17 日 14 日 付息 35,595,014
E 银 银行理 2013 年 5 2014 年 4 月 到期
610,000,000 31,559,227 610,000,000 是 否 否
行 财产品 月7日 23 日 付息 31,575,575
E 银 银行理 2013 年 5 2014 年 5 月 到期
290,000,000 13,737,260 290,000,000 是 否 否
行 财产品 月 20 日 19 日 付息 13,548,562
E 银 银行理 2013 年 5 2014 年 5 月 到期
720,000,000 34,106,301 720,000,000 是 否 否
行 财产品 月 22 日 21 日 付息 33,825,205
B 银 银行理 2014 年 2 2014 年 4 月 到期
8,000,000 35,770 8,000,000 是 否 否
行 财产品 月 28 日 1日 付息 35,770
F 银 银行理 2013 年 3 2014 年 3 月 到期
89,000,000 4,361,000 89,000,000 是 否 否
行 财产品 月 18 日 18 日 付息 4,361,000
F 银 银行理 2014 年 1 2014 年 12 到期
1,000,000,000 26,235,616 是 否 否
行 财产品 月 13 日 月 29 日 付息
A 银 银行理 2014 年 1 2014 年 12 到期
475,000,000 11,946,575 是 否 否
行 财产品 月 28 日 月 30 日 付息
E 银 银行理 2014 年 2 2015 年 2 月 到期
500,000,000 12,386,301 是 否 否
行 财产品 月 13 日 13 日 付息
F 银 银行理 2014 年 2 2015 年 2 月 到期
770,000,000 15,779,726 是 否 否
行 财产品 月 13 日 12 日 付息
F 银 银行理 2014 年 2 2015 年 2 月 到期
790,000,000 15,421,233 是 否 否
行 财产品 月 25 日 25 日 付息
E 银 银行理 2014 年 2 2015 年 2 月 到期
750,000,000 15,918,493 是 否 否
行 财产品 月 28 日 12 日 付息
C 银 银行理 2014 年 3 2014 年 9 月 到期
110,000,000 1,889,589 是 否 否
行 财产品 月 11 日 3日 付息
E 银 银行理 2014 年 3 2015 年 3 月 到期
620,000,000 11,019,353 是 否 否
行 财产品 月 20 日 13 日 付息
B 银 银行理 2014 年 3 2015 年 3 月 到期
991,040,000 13,840,097 是 否 否
行 财产品 月 28 日 26 日 付息
E 银 银行理 2014 年 4 2015 年 4 月 到期
1,000,000,000 15,326,575 是 否 否
行 财产品 月8日 7日 付息
C 银 银行理 2014 年 4 2014 年 10 到期
120,000,000 1,368,000 是 否 否
行 财产品 月 18 日 月9日 付息
合计 11,197,277,236 / / / 334,787,572 4,071,237,236 192,108,022 / / /
逾期未收回的本金和收益累计金额（元） 0
注：截止报告日，上表所涉委托理财事项经公司第五届董事会第九次会议、第十五次会议、第二十三次、第二
十六次会议及 2013 年第一次临时股东大会、2013 年度股东大会审议通过，相关额度均已获得审批。
11
上海振华重工(集团)股份有限公司 2014 年半年度报告
(2) 委托贷款情况
本报告期公司无委托贷款事项。
3、募集资金使用情况
报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。
4、主要子公司、参股公司分析
单位：元 币种：人民币
公司名称 主要产品或服务 注册资本 资产规模 净 利 润 /( 亏
损)
上海振华港机重工有限 从事大型集装箱起重机及其减速
公司 箱齿轮之加工及销售；船舶制造、 5,500,000 233,121,502 -4,061,663
加工、销售
上海振华重工机械配套 从事精密铸造金属切割及冷作加
5,000,000 407,382,413 6,595
有限公司 工
上海振华港口机械(香 设计、建造、销售各类港口设备
50,000,000 港币 4,407,116,411 36,333,779
港)有限公司 工程船舶钢结构件及其他部件
上海振华船运有限公司 经营近洋国际海运，国内沿海及
长江中、下游普通货船运输，承 120,000,000 1,621,076,452 2,967,437
运港口机械设备
南通振华重型装备制造 安装大型港口设备、工程船舶和
有限公司 大型金属结构件及其部件、配件；
齿轮箱、集装箱厂桥、特重型桥
854,936,900 1,221,133,599 -4,582,759
梁钢构、海上重型机械设备织造、
安装；起重机租赁业务；钢结构
工程专业承包.
上海振华重工集团(南 建造和安装大型港口设备、工程
通)传动机械有限公司 船舶、海上重型设备、机械设备、
风力发电设备用变速箱；大型回
300,000,000 2,146,218,462 8,667,571
转支承、传动机构、动力定位、
大型锚绞机、海上石油平台抬升
装置及构件、配件的设计和制造
上海振华重工船舶运输 国际公路、航空、海上货物运输
有限公司 代理业务，国内货运代理，承接
国内外大型港口设备、工程船舶
设备、船用材料的销售，海洋工
100,000,000 115,756,523 -3,087,932
程施工及各类工程船舶租赁，从
事货物及技术的进出口业务，转
口贸易，保税区企业间的贸易及
贸易代理
上海振华检测技术咨询 从事检测领域内的技术开发、技
有限公司 术咨询、技术服务、技术转让，
建设工程检测，建设工程监理服
务，金属材料理化检测咨询，金
属材料、机械设备、船舶及钢结 7,000,000 7,244,881 163,868
构设备(除专项审批)无损检测服
务，检测设备的销售、维修，自
有设备租赁(除金融租赁)，从事
货物与技术的进出口业务
上海振华重工集团(南 设计、建造、安装和承包大型港
通)有限公司 口装卸系统和设备、工程船舶和 300,000,000 353,317,416
-27,557,387
大型金属结构件及其部件、配件；
12
上海振华重工(集团)股份有限公司 2014 年半年度报告
公司名称 主要产品或服务 注册资本 资产规模 净 利 润 /( 亏
损)
特重型桥梁钢结构、海上重型机
械设备制造、安装；工程船舶、
起重机械租赁业务；工程咨询服
务、钢结构工程专业承包；货物
仓储与装卸、集装箱装卸
上海振华重工电气有限 工业自动化设备、电气设备的研
公司 发、设计、调试，电工电气成套
设备、计算机软硬件的研发、加 50,000,000 74,399,292 54,554
工、销售、技术服务，系统集成，
从事货物与技术的进出口业务
南通振华重工钢结构加 机械设备制作安装、钢结构加工、
工有限公司 五金加工冷作、除锈涂装、机械 100,000 美元 79,149,922 -64,236
设备工程承包
江阴振华港机钢结构制 生产港口机械零配件；钢结构件
作有限公司 制作工程，机械设备、电器设备
100,000 美元 5,969,482 -21,203
的安装；并提供相关技术及售后
服务.
上海振华重工钢结构有 生产销售钢结构、港口机械零件；
限公司 承接机械设备、电器设备安装； 150,000 美元 5,153,550 -73,081
提供相关技术及售后服务
ZPMC Netherlands B.V. 港口设备技术服务、销售、提供
18,000 欧元 19,560,857 -2,637,637
备件，离岸安装以及钢铁架构
ZPMC GmbH Hamburg 销售、运输、维修各类港口设备、
25,000 欧元 168,712,494 -362,734
工程船舶钢结构件及其他部件
中交上海港口机械制造 从事各类港口起重装卸、散货、
厂有限公司 集装箱机械，港口工程船(含浮式
工程起重机)，物料搬运机械产品
2,184,730,000 2,252,139,982 -23,803,365
及 配件销售，各类机械设备关键
部件原辅料仪器销售及技术服
务，维修安装，技术咨询
上海港机重工有限公司 生产港口起重机械及配件，物料
搬运机械及配件、隧道挖掘机械、
高速铁路专用设备、钢结构制作，
18,120,000 美
各类大型工程船(含浮式起重机) 787,473,650 17,369,861
元
及海洋工程设备的修理、设计和
制造，销售自产产品，并提供相
关安装、维修服务和技术咨询。
上海振华重工(集团)张 港口起重装卸、散货集装箱机械
家港港机有限公司 产品制造、加工及维修、更新改 15,000,000 180,275,689 -5,012,917
造业务。
南京宁高新通道建设有 主要经营宁高新通道项目的建
100,000,000 3,701,445,752 11,413,298
限公司 设、投资、管理。
主要经营 10 万吨以下普通及特
种船舶、海洋工程平台的修造、
上海振华重工启东海洋 销售；钢结构制作、销售；船用
工程股份有限公司 品及配件的制造、销售；船舶技
303,000,000 2,268,283,542 -54,052,636
(原名：江苏道达海洋重 术咨询服务；自营和代理各类商
工股份有限公司) 品及技术的进出口业务(国家限
定企业经营或禁止进出口的商品
和技术除外)
ZPMC LANKA 主要经营港口设备技术服务 184,594,480 卢
10,990,962 577,593
COMPANY(PRIVATE) 比
13
上海振华重工(集团)股份有限公司 2014 年半年度报告
公司名称 主要产品或服务 注册资本 资产规模 净 利 润 /( 亏
损)
LIMITED
ZPMC Mediterranean 主要经营港口设备技术服务
50,000 土耳其
Liman Makinalari 4,546,043 -883,126
里拉
Ticaret Anonim Sirketi
中交地产宜兴有限公司 主要经营房地产开发。
900,000,000 885,366,897 -8,269,261
江苏龙源振华海洋工程 钢结构制作、安装，海上风电设
有限公司 施基础施工、设备安装及维护，
海底电缆系统工程施工、维护， 260,000,000 542,401,865 -3,104,437
海洋工程施工、设备安装及维修，
及安装设备租赁
中交海洋工程船舶技术 主要经营钢船舶及相关设备的设
研究中心有限公司 计、开发、销售并提供相关的技 60,000,000 80,752,831 -237,864
术转让、技术咨询和技术服务。
上海振华重工(集团)常 环氧树脂涂料、聚氨酯树脂涂料
49,800,000 216,867,360 1,476,479
州油漆有限公司 制造、加工。
振华海洋能源(香港)有 主要经营船舶运输
5,970,000 美元 138,548,750 -6,054,355
限公司
中交建融租赁有限公司 主要经营融资租赁业务 1,080,000,000 1,080,000,000 0
5、 非募集资金项目情况
报告期内，公司非募集资金投资重大项目主要有南通、长兴、江阴等基地基本建设项目。截
至 2014 年 6 月 30 日，项目投资、进度情况如下：
南通基地基本建设本年度 1-6 月已投入 2,945 万元，完工进度 99%；
长兴基地基本建设本年度 1-6 月已投入 1,463 万元，完工进度 81%；
基地在建大型机械及工程基本建设本年度 1-6 月已投入 24,390 万元，完工进度 95%；
以上项目大部分是以前年度开工项目，增加了公司的产能。其他项目金额较小，属技术改造
及零星补缺。
二、 其他披露事项
(一) 董事会、监事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明
√ 不适用
14
上海振华重工(集团)股份有限公司 2014 年半年度报告
第五节 重要事项
一、 重大诉讼、仲裁和媒体普遍质疑的事项
(一) 临时公告未披露或有后续进展的诉讼、仲裁情况
报告期内：
诉讼
诉讼 诉讼
(仲
承担 (仲裁) (仲
起诉 诉讼 诉讼(仲 裁)
应诉(被 连带 是否形 诉讼(仲裁)进 裁)
(申请) 仲裁 诉讼(仲裁)基本情况 裁)涉及金 审理
申请)方 责任 成预计 展情况 判决
方 类型 额 结果
方 负债及 执行
及影
金额 情况
响
苏中建设集团股份有限公司(以下简称“苏中建设”)于
上海振 江苏省 2008 年承建了公司工业研发 1 号楼的建设工程，但双方 744.4 万元
案件 案件
华重工 苏中建 在竣工结算中产生争议。公司于 2013 年 9 月向上海仲裁 ＋1.62 亿
目前案件尚在 尚未 尚未
(集团) 设集团 无 仲裁 委会提 起仲 裁申 请 ，要 求苏 中建 设支付 因工 期拖 延 元及相关 否
审理之中。 作出 作出
股份有 股份有 744.4 万元逾期违约金等，苏中建设于 2014 年 2 月向上 利息费用
裁决 裁决
限公司 限公司 海仲裁委员会提出反请求，要求本公司向其支付约 1.62
亿元工程款及相关利息费用等。
二、 破产重整相关事项
本报告期公司无破产重整相关事项。
三、 资产交易、企业合并事项
(一)已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
事项概述 查询索引
第五届董事会第二十三次会议于 2014 年 1 月 29
上海证券交易所网站：www.sse.com.cn 及 2014
日审议通过《关于增资入股江苏道达海洋重工股
年 1 月 30 日的《上海证券报》、《香港文汇报》。
份有限公司的议案》。
四、 公司股权激励情况及其影响
√ 不适用
15
上海振华重工(集团)股份有限公司 2014 年半年度报告
五、 重大关联交易
(一)与日常经营相关的关联交易
1、临时公告未披露的事项
单位:元 币种:人民币
占同类
关联交易 关联交易 关联交易金 交易金
关联交易方 关联关系 关联交易内容
类型 定价原则 额 额的比
例(%)
按市场价
母公司的全资 向我公司采购海工
Friede & Goldman, Llc. 销售产品 格作为定 87,043,971 0.78%
子公司 设备
价基础
母公司的全资 向我公司采购港口
中交第四航务工程局有限公司 销售产品 同上 51,406,171 0.46%
子公司 机械
母公司的全资 向我公司采购港口
中交水运规划设计院有限公司 销售产品 同上 41,751,537 0.37%
子公司 机械
母公司的全资 向我公司采购港口
中交第三航务工程局有限公司 销售产品 同上 40,969,786 0.37%
子公司 机械
母公司的全资 向我公司采购港口
中交一航局第一工程有限公司 销售产品 同上 34,247,576 0.31%
子公司 机械
母公司的全资 向我公司采购港口
中交四航局第二工程有限公司 销售产品 同上 9,156,836 0.08%
子公司 机械
母公司的全资 向我公司采购港口
中国港湾工程有限责任公司 销售产品 同上 7,555,244 0.07%
子公司 机械
中交第三航务工程勘察设计院有限公 母 公 司 的 全 资 向我公司采购港口
销售产品 同上 821,607 0.01%
司 子公司 机械
母公司的全资
中交第二公路工程局有限公司 接受劳务 为公司委托加工 同上 407,837,404 2.27%
子公司
母公司的全资
中交二航局第三工程有限公司 接受劳务 为公司委托加工 同上 244,562,096 1.36%
子公司
中国交建 母公司 接受劳务 为公司委托加工 同上 50,279,692 0.28%
母公司的全资
中交第三航务工程局有限公司 接受劳务 为公司委托加工 同上 27,721,214 0.15%
子公司
母公司的全资
中交隧道工程局有限公司 接受劳务 为公司委托加工 同上 2,961,653 0.02%
子公司
母公司的全资
中交上海装备工程有限公司 购买商品 为公司提供材料 同上 52,413,876 0.52%
子公司
上海振华重工(集团)常州油漆有限公
联营公司 购买商品 为公司提供材料 同上 51,545,821 0.51%
司
母公司的全资
中国交通物资有限公司 购买商品 为公司提供材料 同上 33,719,262 0.34%
子公司
注：2013 年 5 月 8 日，公司 2012 年度股东大会决议通过《关于公司与中国交通建设股份有限公司签订日常关
联交易框架协议的议案》。2013 年-2015 年，我公司及其下属单位与中国交建及其下属机构在日常经营中发生
的年度交易金额不超过 80 亿元人民币的关联交易，股东大会已授权公司管理层办理相关具体事宜。
16
上海振华重工(集团)股份有限公司 2014 年半年度报告
(二) 共同对外投资的重大关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
事项概述 查询索引
第五届董事会第二十五次会议于 2014 年 3
上海证券交易所网站：www.sse.com.cn 及 2014 年
月 24 日审议通过《关于参股中交融资租赁有限公
3 月 26 日的《上海证券报》、《香港文汇报》。
司的议案》。
(三)关联债权债务往来
1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
事项概述 查询索引
第五届董事会第二十五次会议于 2014 年 3
月 24 日审议通过《关于公司与中交财务有限公司 上海证券交易所网站：www.sse.com.cn 及 2014 年
签订<存款服务框架协议>和<贷款服务框架协议> 3 月 26 日的《上海证券报》、《香港文汇报》。
的议案》，并经 2013 年度股东大会审议通过。
2、临时公告未披露的事项
单位：元 币种：人民币
向关联方提供资金 关联方向上市公司提供资金
关联方 关联关系
期初余额 发生额 期末余额 期初余额 发生额 期末余额
中国交通建设股份有限公司 母公司 0 0 0 59,443,847 0 59,443,847
母公司的全
香港振华工程有限公司 资子公司 0 0 0 346,005 0 346,005
母公司的全
澳门振华海湾工程公司 资子公司 0 0 0 6,593 0 6,593
合计 0 0 0 59,796,445 0 59,796,445
报告期内公司向控股股东及其子公司提供资金的发生额
0
（元）
公司向控股股东及其子公司提供资金的余额（元） 0
关联债权债务形成原因 应付关联方发放的股利及注销子公司的投资款。
六、 重大合同及其履行情况
(一)托管、承包、租赁事项
1、托管情况
本报告期公司无托管事项。
2、承包情况
本报告期公司无承包事项。
17
上海振华重工(集团)股份有限公司 2014 年半年度报告
3、租赁情况
单位:元 币种:人民币
租赁
出租 租赁 是否
租赁资产涉 租赁起始 租赁终 收益 租赁收益对
方名 租赁方名称 资产 租赁收益 关联
及金额 日 止日 确定 公司影响
称 情况 交易
依据
上海振龙资
本公 房屋 2012 年 2025 年 协议
产管理有限 183,024,841 22,774,868 22,774,868 否
司 租赁 8 月 10 日 7月9日 商定
公司等公司
(二) 担保情况
公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担
保
方
与 担保
担保发 是否 是否 关
上 是否 担保
被担 生日期 担保起 担保到 担保 担保逾期金 存在 为关 联
担保方 市 担保金额 已经 是否
保方 (协议签 始日 期日 类型 额 反担 联方 关
公 履行 逾期
署日) 保 担保 系
司 完毕
的
关
系
上海振华
重工启东
领 新
海洋工程 控
（ 南
股份有限 股 2013 年 2014 年 连带
通）重 2013 年 9
公司（原 子 8,000,000 9 月 6 9 月 5 责任 否 否 0 否 否
工 有 月6日
江苏道达 公 日 日 担保
限 公
海洋重工 司
司
股份有限
公司）
控 南 通
股 华 浮 2013 年 2014 年 连带
2013 年 5
同上 子 港 务 23,000,000 5 月 29 5 月 29 责任 否 是 23,000,000 否 否
月 29 日
公 有 限 日 日 担保
司 公司
控 南 通
股 华 浮 2013 年 2014 年 连带
2013 年 6
同上 子 港 务 12,500,000 6 月 6 6 月 6 责任 否 是 12,500,000 否 否
月6日
公 有 限 日 日 担保
司 公司
公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
报告期内担保发生额合计（不包括对子公司的担保） 0
报告期末担保余额合计（A）（不包括对子公司的担
43,500,000
保）（注 A）
公司对子公司的担保情况
报告期内对子公司担保发生额合计 329,105,600
报告期末对子公司担保余额合计（B）（注 B） 2,670,315,200
公司担保总额情况（包括对控股子公司的担保）
18
上海振华重工(集团)股份有限公司 2014 年半年度报告
担保总额（A+B） 2,713,815,200
担保总额占公司净资产的比例(%) 18.64
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C） 0
直接或间接为资产负债率超过 70％的被担保对象提
2,670,315,200
供的债务担保金额（D）
担保总额超过净资产 50％部分的金额（E） 0
上述三项担保金额合计（C+D+E） 2,670,315,200
注 A：本公司于 2014 年 2 月 28 日投资控股江苏道达海洋重工股份有限公司( 已更名为：上海振华重工启东海
洋工程股份有限公司）并纳入合并报表范围。在投资控股前该公司已经对外担保的余额为 4350 万元人民币,其
中：为南通华浮港务有限公司的银行借款 3550 万元人民币提供担保；为领新（南通）重工有限公司的银行借款
800 万元人民币提供担保。现正在努力，争取年内释放该担保事项。
注 B：2008 年 9 月 22 日召开的 2008 年度第一次临时股东大会审议通过《关于公司对子公司上海振华港口机械
（香港）有限公司提供融资担保的议案》，同意公司对香港子公司提供融资支持，通过银行为其申请的贷款出
具担保，上限为 5 亿美元。
(三) 其他重大合同或交易
（1）2014 年 6 月 26 日，公司公告与 KS Rig Invest Five Ltd.签订 1 座 JU2000E 型自升式钻
井平台的销售合同，详见《上海证券报》、《香港文汇报》。
（2）2014 年 7 月 2 日，公司公告与 TOISA LIMITED 签订一艘饱和潜水支持船销售合同，详见
《上海证券报》、《香港文汇报》。
七、 承诺事项履行情况
√不适用
八、 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、持有 5%以上股份的
股东、实际控制人、收购人处罚及整改情况
本报告期公司及其董事、监事、高级管理人员、持有 5%以上股份的股东、实际控制人、收
购人均未受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。
九、 其他重大事项的说明
(一) 董事会对会计政策、会计估计或核算方法变更的原因和影响的分析说明
随着本公司业务规模的扩大，为了细化和完善公司对于应收款项和固定资产的管理，更加客
观准确地反映公司的财务状况、经营成果，提供更可靠、更准确的会计信息，参考本公司以前
年度应收账款和固定资产管理的实际经验，自 2014 年 1 月 1 日起对应收款项的坏账准备和部分
固定资产分类、预计使用寿命及预计净残值率的会计估计进行变更。根据《企业会计准则第 28
号—会计政策、会计估计变更及差错更正》相关规定，本次会计估计变更应采用未来适用法进
19
上海振华重工(集团)股份有限公司 2014 年半年度报告
行相应的会计处理，本次会计估计变更对 2014 年度的财务报表产生影响，对以前年度财务报表
没有影响。本次变更已经本公司第五届董事会第二十五次会议于 2014 年 3 月 24 日审议通过，
2014 年 4 月 30 日召开的 2013 年度股东大会决议通过了《关于会计估计变更的议案》。
于 2014 年 6 月 30 日应收款项的计提坏账准备和部分固定资产分类、预计使用寿命及预计净
残值率的会计估计变更增加 2014 年 1-6 月合并利润总额 156,436,765 元。
20
上海振华重工(集团)股份有限公司 2014 年半年度报告
第六节 股份变动及股东情况
一、股本变动情况
(一) 股份变动情况表
1、 股份变动情况表
报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。
(二) 限售股份变动情况
报告期内，本公司限售股份无变动情况。
二、 股东情况
(一) 截止报告期末股东总数及持有公司 5%以上股份的前十名股东情况
单位：股
报告期末股东总数 334,089
前十名股东持股情况
持有有限 质押或冻
股东 持股比例 报告期内增
股东名称 持股总数 售条件股 结的股份
性质 (%) 减
份数量 数量
国有
中国交通建设股份有限公司 28.83 1,265,637,849 0 0 无
法人
ZHEN HUA ENGINEERING COMPANY 境外
17.08 749,677,500 0 0 无
LIMITED 法人
GIC PRIVATE LIMITED 未知 0.45 19,541,734 0 未知
SCBHK A/C BBH S/A VANGUARD 未知
EMERGING MARKETS STOCK INDEX 未知 0.41 18,121,057 0
FUND
TOYO SECURITIES ASIA LTD. A/C 未知
未知 0.33 14,649,809 -829,560
CLIENT
ZHEN HWA HARBOUR CONSTRUCTION 境外 无
0.33 14,285,700 0 0
COMPANY LIMITED 法人
NAITO SECURITIES CO., LTD. 未知 0.26 11,223,452 -479,310 未知
顾晓农 未知 0.23 9,997,244 9,997,244 未知
BOCHK INVESTMENT FUNDS-BOCHK 未知
未知 0.17 7,425,081 0
CHINA GOLDEN DRAGON FUND
SCBHK A/C GSIC S/A MONETARY 未知
未知 0.16 6,857,891 0
AUTHORITY OF SINGAPORE
前十名无限售条件股东持股情况
股份种类及数
股东名称 持有无限售条件股份的数量
量
中国交通建设股份有限公司 1,265,637,849 人民币普通股
ZHEN HUA ENGINEERING COMPANY LIMITED 749,677,500 境内上市外资股
GIC PRIVATE LIMITED 19,541,734 境内上市外资股
SCBHK A/C BBH S/A VANGUARD EMERGING MARKETS STOCK INDEX FUND 18,121,057 境内上市外资股
TOYO SECURITIES ASIA LTD. A/C CLIENT 14,649,809 境内上市外资股
ZHEN HWA HARBOUR CONSTRUCTION COMPANY LIMITED 14,285,700 境内上市外资股
21
上海振华重工(集团)股份有限公司 2014 年半年度报告
NAITO SECURITIES CO., LTD. 11,223,452 境内上市外资股
顾晓农 9,997,244 人民币普通股
BOCHK INVESTMENT FUNDS-BOCHK CHINA GOLDEN DRAGON FUND 7,425,081 境内上市外资股
SCBHK A/C GSIC S/A MONETARY AUTHORITY OF SINGAPORE 6,857,891 境内上市外资股
1、上述前十大股东中，中国交通建设股份有限公司与 ZHEN HUA ENGINEERING
COMPANY LIMITED、ZHEN HWA HARBOUR CONSTRUCTION COMPANY LIMITED 属关联方
企业，最终控股股东为中国交通建设集团有限公司。公司未知其余股东之间是否
存在关联关系，也未知是否属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》规
上述股东关联关系或一致行动的
定的一致行动人。
说明
.2、2014 年 1 月 8 日，公司披露《关于股东权益变动的提示性公告》，香港振华
工程有限公司（ZHEN HUA ENGINEERING COMPANY LIMITED）拟将持有的所有股份
转让给中交国际（香港）控股有限公司，本次股份转让后，本公司控股股东和实
际控制人均未发生变更，股份转让尚需取得国务院国资委等主管部门的批准。
三、 控股股东或实际控制人变更情况
本报告期内公司控股股东或实际控制人没有发生变更。
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上海振华重工(集团)股份有限公司 2014 年半年度报告
第七节 优先股相关情况
本报告期公司无优先股事项。
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上海振华重工(集团)股份有限公司 2014 年半年度报告
第八节 董事、监事、高级管理人员情况
一、持股变动情况
(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况
报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。
二、 公司董事、监事、高级管理人员变动情况
姓名 担任的职务 变动情形 变动原因
宋海良 总裁 聘任 新聘
陆建忠 董事、总裁 离任 辞职
唐富馨 独立董事 离任 辞职
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上海振华重工(集团)股份有限公司 2014 年半年度报告
第九节 财务报告（未经审计）
（详见附件）
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上海振华重工(集团)股份有限公司 2014 年半年度报告
第十节 备查文件目录
一、载有法定代表人签名的半年度报告文本。
二、 载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并
盖章的会计报表。
三、 报告期内在中国证监会指定报纸公开披露所有公司文件的正本
及公告的原稿。
董事长：宋海良
上海振华重工（集团）股份有限公司
2014 年 8 月 27 日
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一 公司基本情况
上海振华重工(集团)股份有限公司(以下简称“本公司”)是由上海振华港口机械
有限公司(以下简称“振华公司”)于 1997 年 9 月 8 日改制成立的股份有限公
司。注册地为中华人民共和国上海市。
经国务院证券委员会证委发字(1997)第 42 号文件批准，本公司于 1997 年 7 月
15 日至 7 月 17 日向境外投资者发行了 1 亿股境内上市外资股(“B 股”)，并于
1997 年 8 月 5 日在上海证券交易所挂牌上市交易。
经中国证券监督管理委员会证监发行字(2000)200 号文批准，本公司于 2000 年
12 月向境内投资者增资发行了 88,000,000 股人民币普通股(“A 股”)，并于
2000 年 12 月 21 日在上海证券交易所挂牌上市交易。
经中国证券监督管理委员会证监发行字(2004)165 号文批准，本公司于 2004 年
12 月 23 日向境内投资者增资发行了 114,280,000 股 A 股。该增资发行的 A 股
分批于 2004 年 12 月 31 日及 2005 年 1 月 31 日在上海证券交易所挂牌上市交
易。
经中国证券监督管理委员会证监发行字(2007)346 号文批准，本公司于 2007 年
10 月 15 日向境内投资者增资发行了 125,515,000 股 A 股。该增资发行的 A 股
分批于 2007 年 10 月 23 日及 2008 年 1 月 23 日在上海证券交易所挂牌上市交
易。
经中国证券监督管理委员会证监许可(2009)71 号文批准，本公司于 2008 年 9 月
22 日向本公司控股股东中国交通建设股份有限公司(以下简称“中交股份”)非公
开发行了 169,794,680 股 A 股。该非公开发行的 A 股为有限售条件的流通股。
于 2012 年 3 月 20 日起，该等 A 股结束限售期，并在上海证券交易所挂牌上市
流通(附注五(34))。
经过上述历次股票发行及过往年度的红股派发，截止 2014 年 6 月 30 日止，本
公司股数增至 4,390,294,584 股，每股面值 1 元，股本共计 4,390,294,584 元。
于 2005 年 12 月 18 日，中国路桥建设集团总公司与本公司原控股股东中国港湾
建设(集团)总公司经改制后合并成为中国交通建设(集团)有限公司 (以下简称“中
交集团”)。根据国务院国资委 2006 年 8 月 16 日《关于中国交通建设集团公司
整体重组并境内外上市的批复》(国资改革[2006]1063 号文)及 2006 年 9 月 30
日《关于中国交通建设股份有限公司国有股权管理有关问题批复》(国资产权
[2006]1072 号文)批准的中交集团重组方案，以及中国证券监督管理委员会《关
于同意中国交通建设股份有限公司公告路桥集团国际建设股份有限公司、上海振
华港口机械(集团)股份有限公司收购报告书并豁免其要约收购义务的批复》(证监
公司字[2006]227 号)，中交集团于 2006 年 10 月 8 日独家发起设立中交股份，
并将其所持本公司的股权投入设立的中交股份。重组完成之后，中交股份即成为
本公司的控股股东。
-1-
本公司及子公司(以下合称“本集团”)主要从事设计、建造、安装和承包大型港
口装卸系统和设备、海上重型装备、工程机械、工程船舶和大型金属结构件及部
件、配件；船舶修理；自产起重机租赁业务，销售公司自产产品；可用整机运输
专用船从事国际海运及钢结构工程专业承包。
本财务报表由本公司董事会于 2014 年 8 月 25 日批准报出。
二 主要会计政策和会计估计
(1) 财务报表的编制基础
财务报表编制准则及规定
本财务报表按照财政部于 2006 年 2 月 15 日颁布的《企业会计准则——基本准
则》和 38 项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则
解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)、以及中国证券监督管理委员
会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》
(2010 年修订)的披露规定编制。
(2) 遵循企业会计准则的声明
本公司 2014 年 1-6 月财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了
本公司 2014 年 6 月 30 日的合并及公司财务状况以及 2014 年 1-6 月的合并及公
司经营成果和现金流量等有关信息
(3) 会计年度
会计年度为公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
(4) 记账本位币
记账本位币为人民币。
(5) 企业合并
(a) 同一控制下的企业合并
合并方支付的合并对价及取得的净资产均按账面价值计量。合并方取得的净资产
账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，调整资本公积(股本溢价)；资本公
积(股本溢价)不足以冲减的，调整留存收益。为进行企业合并发生的直接相关费
用于发生时计入当期损益。为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费
用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
-2-
(b) 非同一控制下的企业合并
购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计
量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的
差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值
份额的差额，计入当期损益。为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入
当期损益。为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性
证券或债务性证券的初始确认金额。
(6) 合并财务报表的编制方法
编制合并财务报表时，合并范围包括本公司及全部子公司。
从取得子公司的实际控制权之日起，本集团开始将其纳入合并范围；从丧失实际
控制权之日起停止纳入合并范围。对于同一控制下企业合并取得的子公司，自其
与本公司同受最终控制方控制之日起纳入本公司合并范围，并将其在合并日前实
现的净利润在合并利润表中单列项目反映。
编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策不一致的，按照本公司的
会计政策对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的
子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益、当期净损益及综合收益中不属于本公司所拥有的部分分别作
为少数股东权益、少数股东损益及归属于少数股东的综合收益总额在合并财务报
表中股东权益、净利润及综合收益总额项下单独列示。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，在合并财务报表
中，剩余股权按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的
对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算的应享有原有子公司自购
买日开始持续计算的净资产的份额后的金额，计入丧失控制权当期的投资收益。
与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时转为当期投资收
益。
(7) 现金及现金等价物
现金及现金等价物是指库存现金，可随时用于支付的存款，以及持有的期限短、
流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(8) 外币折算
(a) 外币交易
外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币入账。
-3-
于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币。
为购建或生产符合借款费用资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑
差额在资本化期间内予以资本化；其他汇兑差额直接计入当期损益。以历史成本
计量的外币非货币性项目，于资产负债表日采用交易发生日的即期汇率折算。汇
率变动对现金的影响额在现金流量表中单独列示。
(b) 外币财务报表的折算
境外经营的资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折
算，股东权益中除未分配利润项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。境
外经营的利润表中的收入与费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。上述折
算产生的外币报表折算差额，在股东权益中以单独项目列示。境外经营的现金流
量项目，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现
金流量表中单独列示。
(9) 金融工具
(a) 金融资产
(i) 金融资产分类
本集团金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产、应收款项和可供出售金融资产。金融资产的分类取决于本集团对金融
资产的持有意图和持有能力。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产是指衍生性金融工具产生的
金融资产，在资产负债表中以交易性金融资产列示。
应收款项
应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资
产。
可供出售金融资产
可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未
被划分为其他类的金融资产。自资产负债表日起 12 个月内将出售的可供出售
金融资产在资产负债表中列示为其他流动资产。
(ii) 确认和计量
金融资产于本集团成为金融工具合同的一方时，按公允价值在资产负债表内确
认。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，取得时发生的相关交
易费用计入当期损益；其他金融资产的相关交易费用计入初始确认金额。
-4-
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和可供出售金融资产按照公
允价值进行后续计量，但在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的
权益工具投资，按照成本计量；应收款项采用实际利率法，以摊余成本计量。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的公允价值变动作为公允价
值变动损益计入当期损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利以及处置
时产生的处置损益计入当期损益。
除减值损失及外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，可供出售金融资产公允
价值变动直接计入股东权益，待该金融资产终止确认时，原直接计入权益的公
允价值变动累计额转入当期损益。被投资单位已宣告发放的与可供出售权益工
具投资相关的现金股利，作为投资收益计入当期损益。可供出售债务工具投资
在持有期间按实际利率法计算的利息，以及被投资单位已宣告发放的与可供出
售权益工具投资相关的现金股利，作为投资收益计入当期损益。
(iii) 金融资产减值
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本集团于资产负债表
日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减
值的，计提减值准备。
表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对
该金融资产的预计未来现金流量有影响，且本集团能够对该影响进行可靠计量
的事项。
表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值
发生严重或非暂时性下跌。本集团于资产负债表日对各项可供出售权益工具投
资单独进行检查，若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其初始投
资成本超过 50%(含 50%)或低于其初始投资成本持续时间超过一年(含一年)
的，则表明其发生减值；若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其
初始投资成本超过 20%(含 20%)但尚未达到 50%的，本集团会综合考虑其他
相关因素诸如价格波动率等，判断该权益工具投资是否发生减值。本集团以加
权平均法计算可供出售权益工具投资的初始投资成本。
以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量(不包括尚未发生
的未来信用损失)现值低于账面价值的差额，计提减值准备。如果有客观证据表
明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认
的减值损失予以转回，计入当期损益。
-5-
可供出售金融资产发生减值时，原直接计入股东权益的因公允价值下降形成的
累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投
资，在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原
确认的减值损失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益
工具投资，期后公允价值上升直接计入股东权益。
(iv) 金融资产的终止确认
金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：(1) 收取该金融资产现金流量
的合同权利终止；(2) 该金融资产已转移，且本集团将金融资产所有权上几乎
所有的风险和报酬转移给转入方；或者(3) 该金融资产已转移，虽然本集团既
没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对
该金融资产控制。
金融资产终止确认时，其账面价值与收到的对价以及原直接计入股东权益的公
允价值变动累计额之和的差额，计入当期损益。
(b) 金融负债
金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负
债和其他金融负债。本集团的金融负债主要为其他金融负债，包括应付款项、
借款及应付债券等。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债是指衍生性金融工具产生的
金融负债，在资产负债表中以交易性金融负债列示。以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融负债以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计
量。
其他金融负债
其他金融负债包括应付款项、借款及应付债券等。
应付款项包括应付账款、其他应付款等，以公允价值进行初始计量，并采用实
际利率法按摊余成本进行后续计量。
借款及应付债券按其公允价值扣除交易费用后的金额进行初始计量，并采用实
际利率法按摊余成本进行后续计量。
其他金融负债期限在一年以下(含一年)的，列示为流动负债；期限在一年以上
但自资产负债表日起一年内(含一年)到期的，列示为一年内到期的非流动负
债；其余列示为非流动负债。
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已
-6-
解除的部分。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损
益。
(c) 金融工具的公允价值确定
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃
市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况
并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他
金融资产的当前公允价值、现金流量折现法等。采用估值技术时，尽可能最大
程度使用可观察到的市场参数，减少使用与本集团特定相关的参数。
(10) 应收款项
应收款项包括应收账款、其他应收款等。本集团对外销售产品或提供劳务形成的应收账款，
按从购货方或劳务接受方应收的合同或协议价款的公允价值作为初始确认金额。
(a) 应收账款
对于应收账款，采用如下方法计提坏账准备：
(i) 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款
对于单项金额重大的应收账款，单独进行减值测试。当存在客观证据表明本集团将无法按应
收账款的原有条款收回款项时，计提坏账准备。
单项金额重大的判断标准为：应收第三方款项的前五位。
单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法为：根据应收账款的预计未来现金流量现值低
于其账面价值的差额进行计提。
(ii) 按组合计提坏账准备的应收账款
对于单项金额不重大的应收账款，与经单独测试后未减值的应收账款一起按信用风险特征划
分为若干组合，根据以前年度与之具有类似信用风险特征的应收账款组合的实际损失率为基
础，结合现时情况确定应计提的坏账准备。
确定信用风险组合的依据如下：
组合 1 关联方应收账款
组合 2 第三方应收账款
按信用风险组合计提坏账准备的计提方法如下：
组合 1 除存在客观证据表明本集团将无法按应收账款的原有条款收回款项外，
不对应收关联方账款计提坏账准备
组合 2 账龄分析法(考虑期后收款)
组合中，采用账龄分析法的计提比例列示如下：
账龄 计提比例
一到六个月 -
七到十二个月 1%
-7-
一到二年 15%
二到三年 30%
三到四年 50%
四到五年 75%
五年以上 100%
(iii) 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
单项计提坏账准备的理由为：存在客观证据表明本集团将无法按应收账款的原有条款收回款
项。
坏账准备的计提方法为：根据应收账款的预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额进行
计提。
(b) 其他应收款
对于其他应收款，采用如下方法计提坏账准备：
(i) 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款
对于单项金额重大的其他应收款，单独进行减值测试。当存在客观证据表明本集团将无法按
其他应收款的原有条款收回款项时，计提坏账准备。
单项金额重大的判断标准为：应收第三方款项的前五位。
单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法为：根据其他应收款的预计未来现金流量现值
低于其账面价值的差额进行计提。
(ii) 按组合计提坏账准备的其他应收款
对于单项金额不重大的其他应收款，与经单独测试后未减值的其他应收款一起按信用风险特
征划分为若干组合，根据以前年度与之具有类似信用风险特征的其他应收款组合的实际损失
率为基础，结合现时情况确定应计提的坏账准备。
确定信用风险组合的依据如下：
组合 1 保证金(不含质量保证金)
组合 2 员工个人借款、备用金
组合 3 其他性质的其他应收款
按信用风险组合计提坏账准备的计提方法如下：
组合 1 除存在客观证据表明本集团将无法按其他应收款的原有条款收回款项
外，不对保证金(不含质量保证金)计提坏账准备
组合 2 除存在客观证据表明本集团将无法按其他应收款的原有条款收回款项
外，不对员工个人借款、备用金计提坏账准备
组合 3 账龄分析法
组合中，采用账龄分析法的计提比例列示如下：
账龄 计提比例
一到六个月 -
七到十二个月 1%
-8-
一到二年 15%
二到三年 30%
三到四年 50%
四到五年 75%
五年以上 100%
(iii) 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
单项计提坏账准备的理由为：存在客观证据表明本集团将无法按其他应收款的原有条款收回
款项。
坏账准备的计提方法为：根据其他应收款的预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额进
行计提。
(c) 坏账损失确认标准
对于有确凿证据表明应收款项确实无法收回时，如债务单位已撤销、破产、资不
抵债、现金流量严重不足等，确认为坏账，并冲销已计提的相应坏账准备。
(d) 应收款项转让
本集团向金融机构以不附追索权方式转让应收款项的，按交易款项扣除已转销应
收款项的账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
(11) 存货
(a) 分类
存货包括原材料、外购零部件、在制品、库存商品及周转材料等，按成本与可变
现净值孰低计量。
(b) 发出存货的计算方法
存货发出时的成本按加权平均法核算。库存商品和在制品成本包括原材料、直接
人工以及在正常生产能力下按系统的方法分配的制造费用。
(c) 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
存货跌价准备按存货成本高于其可变现净值的差额计提。可变现净值按日常活动
中，以存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及
相关税费后的金额确定。
(d) 本集团的存货盘存制度采用永续盘存制。
(e) 低值易耗品和包装物的摊销方法
周转材料包括低值易耗品和包装物等，低值易耗品采用分次摊销法、包装物采用
一次转销法进行摊销。
-9-
(12) 建造合同
对于为客户定制生产的大型港口设备、海上重型装备及钢结构产品，由于其开工
与完工日期通常分属于不同的会计年度，因此本集团采用建造合同核算其收入和
成本。
(a) 如果单项建造合同的结果能够可靠地估计，则根据该项合同完工进度按完工百分
比法在资产负债表日确认该建造合同的收入与成本。
(i) 对于大型港口设备，其完工进度按建造合同于期末达到的收入确认节点相应的完
工百分比确定。本集团确立了下述三个收入确认节点：
第一节点：主体钢结构制作完成并已竖立。
第二节点：产品制造，安装及初步调试完成，产品出厂合格证明已出具，运输提
单已取得，产品准备发运。
第三节点：产品经购买方最终验收交付，并取得购买方出具的最终交机证书。
本集团将对于上一年度已完成的建造合同按产品类别进行分析，并按达到上述收
入确认节点时的成本占实际总成本的比例，计算确定达到各收入确认节点时应确
认的完工百分比，并将其作为当期到达各收入确认节点相应应确认的完工百分
比。
(ii) 对于海上重型装备，其完工进度按累计发生的合同成本占合同预计总成本的比例
确定。该累计发生的合同成本不包括就合同未来活动产生的相关成本。
(iii) 对于钢结构制作，其完工进度按累计完成的加工吨数占预计加工总吨数的比例确
定。
(b) 如果单项建造合同的结果不能可靠地估计，则区别下列情况处理：
(i) 合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本加以确认，合同成
本则在其发生的当期确认为合同费用。
(ii) 合同成本不可能收回的，则在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。
(c) 当合同预计总成本大于总收入时，则立即将预计损失确认为当期损益。
(d) 合同分期结算的价款，账列已结算价款，于建造合同结算完毕后与相关的累计已
发生的成本及累计已确认的毛利进行冲转。于资产负债表日，累计已发生的成本
及累计已确认的毛利之和大于累计已结算价款的差额列入流动资产中的已完工尚
未结算款；反之，则列入流动负债中的已结算尚未完工款。
(13) 长期股权投资
- 10 -
长期股权投资包括：本公司对子公司的长期股权投资；本集团对合营企业和联营
企业的长期股权投资；以及本集团对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影
响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资(以下
简称“其他长期股权投资”)。
子公司是指本公司能够对其实施控制的被投资单位；合营企业是指本集团能够与
其他方对其实施共同控制的被投资单位；联营企业是指本集团能够对其财务和经
营决策实施重大影响的被投资单位。
对子公司的投资，在公司财务报表中按照成本法确定的金额列示，在编制合并财
务报表时按权益法调整后进行合并；对合营企业和联营企业投资采用权益法核
算；对其他长期股权投资，采用成本法核算。
(a) 投资成本确定
对于企业合并形成的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资，
在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为投资成本；非同一控
制下企业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的投资成
本。
对于以企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权
投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本；发行权益性证券取得的长期
股权投资，以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
(b) 后续计量及损益确认方法
采用成本法核算的长期股权投资，按照初始投资成本计量，被投资单位宣告分派
的现金股利或利润，确认为投资收益计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可
辨认净资产公允价值份额的，以初始投资成本作为长期股权投资成本；初始投资
成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当
期损益，并相应调增长期股权投资成本。
采用权益法核算的长期股权投资，本集团按应享有或应分担的被投资单位的净损
益份额确认当期投资损益。确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账
面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，但本
集团负有承担额外损失义务且符合或有事项准则所规定的预计负债确认条件的，
继续确认投资损失并作为预计负债核算。被投资单位除净损益以外股东权益的其
他变动，在本集团持股比例不变的情况下，按照持股比例计算应享有或承担的部
分直接计入资本公积。被投资单位分派的利润或现金股利于宣告分派时按照本集
团应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。本集团与被投资单位之间
未实现的内部交易损益按照持股比例计算归属于本集团的部分，予以抵销，在此
基础上确认投资损益。本集团与被投资单位发生的内部交易损失，其中属于资产
减值损失的部分，全部确认该损失，相应的未实现损失不予抵销。
- 11 -
(c) 确定对被投资单位具有控制、共同控制、重大影响的依据
控制是指有权决定被投资单位的财务和经营政策，并能据以从其经营活动中获取
利益。在确定能否对被投资单位实施控制时，被投资单位当期可转换公司债券、
当期可执行认股权证等潜在表决权因素也同时予以考虑。
共同控制是指按照合同约定对某项经济活动所享有的控制，仅在与该项经济活动
相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。
重大影响是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控
制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
(d) 长期股权投资减值
对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资，当其可收回金额低于其账面价
值时，账面价值减记至可收回金额(附注二(19))。其他长期股权投资发生减值
时，按其账面价值超过按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定
的现值之间的差额，确认减值损失。减值损失一经确认，以后期间不予转回价值
得以恢复的部分。
(14) 投资性房地产
投资性房地产包括已出租的土地使用权和以出租为目的的建筑物以及正在建造或
开发过程中将来用于出租的建筑物，以成本进行初始计量。与投资性房地产有关
的后续支出，在相关的经济利益很可能流入本集团且其成本能够可靠的计量时，
计入投资性房地产成本；否则，于发生时计入当期损益。
本集团采用成本模式对所有投资性房地产进行后续计量，按其预计使用寿命及净
残值率对建筑物和土地使用权计提折旧或摊销。投资性房地产的预计使用寿命、
净残值率及年折旧(摊销)率列示如下：
预计使用寿命 预计净残值率 年折旧(摊销)率
建筑物 30 年 0% 3.3%
土地使用权 土地使用年限 0% 根据预计净残值及土地
使用年限计算确定
投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固
定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之
日起，将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账
面价值作为转换后的入账价值。
对投资性房地产的预计使用寿命、预计净残值和折旧(摊销)方法于每年年度终了
进行复核并作适当调整。
- 12 -
当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益
时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置
收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。
当投资性房地产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额
(附注二(19))。
(15) 固定资产
(a) 固定资产确认及初始计量
固定资产是指为生产产品、提供劳务、出租或经营管理而持有的、使用寿命超过
一个会计年度的有形资产。包括房屋及建筑物、生产设备、办公设备、运输工具
及其他设备。
固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本集团、且其成本能够可靠计量时予
以确认。购置或新建的固定资产按取得时的成本进行初始计量。本公司在进行公
司制改建时，国有股股东投入的固定资产，按国有资产管理部门确认的评估值作
为入账价值。
与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入本集团且其成本
能够可靠的计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价
值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。
(b) 固定资产的折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法并按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命
内计提。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面
价值及依据尚可使用年限确定折旧额。
固定资产的预计使用寿命、净残值率及年折旧率列示如下：
固定资产的分类 具体分类 预计使用寿命 预计净残值率
钢结构房屋 30 年 0%
钢筋混凝土结构房屋 30 年 0%
房屋及建筑物
码头及附属建筑(含场地) 40 年 0%
其他房屋及建筑物 20 年 0%
生产设备 10 年 0%
运输设备 5年 0%
大型起重设备 20 年 0%
机械设备 试验及仪器设备 5年 0%
施工机械 10 年 0%
0%/根据废钢价
其他机器设备 3-5 年
格计算
- 13 -
固定资产的分类 具体分类 预计使用寿命 预计净残值率
远洋运输船 14-25 年 10%
工程船 25 年
船舶
拖轮及驳船 20 年 5%
其他船舶 10 年
运输工具 5年 0%
办公及电子设备 3-5 年 0%
对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法于每年年度终了进行复核并
作适当调整。
(c) 当固定资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附注
二(19))。
(d) 固定资产的处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该
固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关
税费后的金额计入当期损益。
(16) 在建工程
在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本
化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支
出。在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折
旧。
当在建工程的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附注
二(19))。
(17) 借款费用
发生的可直接归属于需要经过相当长时间的购建或生产活动才能达到预定可使用
或可销售状态的固定资产的购建或生产的借款费用，在资产支出及借款费用已经
发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始
时，开始资本化并计入该资产的成本。当购建或生产的资产达到预定可使用状态
或可销售状态时停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果资产的购
建活动或生产活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过 3 个月，暂停借款费
用的资本化，直至资产的购建活动或生产活动重新开始。
其他借款发生的借款费用，于发生时计入当期损益。
- 14 -
对于为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实
际发生的利息费用减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时
性投资取得的投资收益后的金额确定专门借款借款费用的资本化金额。
对于为购建或生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，按照累计资产支出
超过专门借款部分的资本支出加权平均数乘以所占用一般借款的加权平均实际利
率计算确定一般借款借款费用的资本化金额。实际利率为将借款在预期存续期间
或适用的更短期间内的未来现金流量折现为该借款初始确认金额所使用的利率。
(18) 无形资产
无形资产包括土地使用权、软件使用费和专有技术，按实际支付的价款或公司制
改建时经国有资产管理部门确认的评估值入账，并采用直线法在预计使用寿命内
摊销。
外购土地及建筑物支付的价款应当在建筑物与土地使用权之间进行分配。难以合
理分配的，全部作为固定资产。
(a) 无形资产的摊销年限
预计使用寿命
土地使用权 土地使用年限
软件使用费 5年
专有技术 10 年
(b) 定期复核使用寿命和摊销方法
对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核
并作适当调整。
(c) 研究与开发
内部研究开发项目支出根据其性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大
不确定性，被分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条件
的，予以资本化：
完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
管理层具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
能够证明该无形资产将如何产生经济利益；
有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有
能力使用或出售该无形资产；以及
归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
- 15 -
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损
益的开发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产
负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。
(d) 无形资产减值
当无形资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附注
二(19))。
(19) 长期资产减值
对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资、以成本模式计量的投资性房地
产、固定资产、在建工程及使用寿命有限的无形资产，于资产负债表日存在减值
迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值
的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去
处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值
准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计
的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现
金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测
试。减值测试时，商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资
产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收
回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该
资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以
外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
(20) 职工薪酬
职工薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、社会保险费及住房公
积金、工会经费和职工教育经费等其他与获得职工提供的服务相关的支出。
本集团在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工自愿接
受裁减而提出给予补偿的建议，当本集团已经制定正式的解除劳动关系计划或提
出自愿裁减建议并即将实施、且本集团不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减
建议时，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的预计负债，同时计入当
期费用。
除因解除与职工的劳动关系给予的补偿外，于职工提供服务的期间确认应付的职
工薪酬，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。
(21) 股利分配
现金股利于股东大会批准的当期，确认为负债。
- 16 -
(22) 预计负债
因产品质量保证、亏损合同等形成的现时义务，当履行该义务很可能导致经济利
益的流出，且其金额能够可靠计量时，确认为预计负债。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考
虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响
重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数；因随着时间推移
所进行的折现还原而导致的预计负债账面价值的增加金额，确认为利息费用。
于资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整，以反映当前的
最佳估计数。
(23) 递延所得税资产和递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差
额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额
的可抵扣亏损，确认相应的递延所得税资产。对于既不影响会计利润也不影响应
纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认
形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负
债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债
期间的适用税率计量。
递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和
税款抵减的应纳税所得额为限。
对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得
税负债，除非本集团能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见
的未来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂
时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵
扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
同时满足下列条件的递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示：
递延所得税资产和递延所得税负债与同一税收征管部门对本集团内同一纳税
主体征收的所得税相关；
本集团内该纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法
定权利。
(24) 收入确认
收入的金额按照本集团在日常经营活动中销售产品和提供劳务时，已收或应收合
同或协议价款的公允价值确定。收入按扣除销售折让及销售退回的净额列示。
- 17 -
与交易相关的经济利益能够流入本集团，相关的收入能够可靠计量且满足下列各
项经营活动的特定收入确认标准时，确认相关的收入：
(a) 对外销售的大型港口设备，海上重型装备及钢结构制作按照完工百分比法确认收
入(附注二(12))。
(b) 船舶运输收入在航次完成时予以确认。
(c) 备品、备件等材料销售于发出时确认收入。
(d) 利息收入按照其他方使用本集团货币资金的时间，采用实际利率计算确认。
(e) 经营租赁收入按照直线法在租赁期内确认。
(f) 建造和移交合同项下的活动通常包括建设及移交。对于本集团负责的提供建造项
目的，于建设阶段，按照建造合同准则，当结果能够可靠地估计时，建造合同收
入按应收取对价的公允价值计量，同时确认“长期应收款”，待收到业主支付的
款项后，进行冲减。
(25) 政府补助
政府补助为本集团从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，包括税费返
还、财政补贴等。
政府补助在本集团能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。政府补助
为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按
照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
与资产相关的政府补助，是指企业取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产
的政府补助。与收益相关的政府补助是指除与资产相关的政府补助之外的政府补
助。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，
计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收
益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损
失的，直接计入当期损益。
(26) 租赁
实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁。其他的租
赁为经营租赁。经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资产成本或
当期损益。
(27) 购买子公司少数股权
- 18 -
在取得对子公司的控制权之后，自子公司的少数股东处取得少数股东拥有的对该
子公司全部或部分少数股权，在合并财务报表中，子公司的资产、负债以购买日
或合并日开始持续计算的金额反映。因购买少数股权新增加的长期股权投资与按
照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额
之间的差额调整资本公积(资本溢价)，资本公积(资本溢价)的金额不足冲减的，
调整留存收益。
(28) 分部信息
本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营
分部为基础确定报告分部并披露分部信息。
经营分部是指本集团内同时满足下列条件的组成部分：(1) 该组成部分能够在日
常活动中产生收入、发生费用；(2)本集团管理层能够定期评价该组成部分的经
营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；(3)本集团能够取得该组成部分的
财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。两个或多个经营分部具有相似
的经济特征，并且满足一定条件的，则可为一个经营分部进行披露。
本集团依据内部组织结构、管理要求及内部报告制度将集团业务确定为一个经营
分部进行分析评价。
(29) 重要会计估计及其关键假设
本集团根据历史经验和其他因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要
会计估计和关键假设进行持续的评价。重要会计估计及关键假设列示如下：
(a) 所得税及递延所得税
本公司于 2011 年度被认定为高新技术企业，并依据相关所得税法的规定按 15%
的税率计算及缴纳企业所得税。根据相关规定，符合高新技术企业资质的条件之
一为企业研发支出占其销售收入的比例必须不低于规定比例，其中年销售收入在
2 亿元以上的企业，该比例为 3%。主管税务机关在执行税收优惠政策过程中，发
现企业未达高新技术企业资质条件的，应提请认定机构复核，复核期间，可暂停
企业享受税收优惠。本公司于 2014 年认定满足高新技术企业资质要求，并按
15%的优惠税率计算及缴纳企业所得税。
此外，本集团按照现行税收法规计算企业所得税及递延所得税，并考虑了适用的
所得税相关规定及税收优惠。在正常的经营活动中，涉及的很多交易和事项的最
终税务处理都存在不确定性，在计提所得税费用时，本集团需要作出重大判断。
本集团就未来预期的税务纳税调整项目是否需要缴纳额外税款进行估计，并根据
此确认相应的所得税负债。如果这些税务事项的最终认定结果与最初入账的金额
存在差异，该差异将对作出上述最终认定期间的所得税费用和递延所得税的金额
产生影响。
- 19 -
在评价暂时性差异时，本集团也考虑了递延所得税资产可以收回的可能性。暂时
性差异主要包括可抵扣亏损、资产减值准备、尚未获准税前抵扣的预计负债、尚
未支付的利息、工资薪金以及交易性金融资产及负债的公允价值变动等事项的影
响。递延所得税资产的确认是基于本集团的估计及假设该递延所得税资产于可预
见的将来通过本集团持续经营产生足够的应纳税所得额而转回。同时，本集团也
考虑了递延税项资产以及递延所得税负债转回时的税率。基于本公司多年来获评
高新技术企业的历史经验以及对于研发项目的持续投入，本公司合理预计 2014 及
以后年度能够获取高新技术企业资质，因此按照优惠税率计算并确认递延税项资
产和递延所得税负债。
本集团已经基于现行的税法规定及当前最佳的估计及假设计提了本年所得税负债
及递延所得税项。未来可能因税法规定或相关情况的改变而需要对所得税负债及
递延所得税项作出相应的调整。
(b) 建造合同
本集团对于大型港口设备采用建造合同核算其收入及成本。如果单项建造合同的
结果能够可靠地估计，则根据合同完工进度按完工百分比法在资产负债表日确认
该建造合同的收入与成本。完工进度按建造合同于期末达到的收入确认节点相应
的完工百分比确定。本集团每年对于前一年度已完成的建造合同按产品类别进行
分析，并按达到上述收入确认节点时的成本占总成本的比例，计算确定达到各收
入确认节点时应确认的完工百分比，并将其作为当年到达各收入确认节点相应应
确认的完工百分比。若建造合同于期末达到收入确认节点时实际发生的成本占合
同最终实际总成本的比例和本公司通过上述按产品类别进行分析后确定的各收入
确认节点相应的完工百分比存在差异，则该差异将对于本集团在本年度确认的收
入和成本产生影响。
此外，本集团在项目进行过程中，基于建造合同实际成本的发生情况及参考历史
上同类产品的实际成本，对于建造合同的预计总成本进行持续地复核及修订，以
使得该些合同的预计总成本近似于其最终实际成本。若未来该些合同的实际总成
本和预计总成本存在差异，则该差异将对于本集团在本年度确认的成本产生影
响。
同时，本集团管理层定期对建造合同进行减值测试。如果建造合同的预计总成本
超过合同总收入，则相应计提合同预计损失准备。
(c) 应收款项减值
本集团管理层持续关注应收款项的可回收程度，根据实际情况的分析(包括但不
限于债务单位还款能力、应收款项账龄、期后收款等因素)，以估计应收款项坏
账准备。如发生任何事件或情况变动，显示所采用的估计产生变化，则需要对采
用的估计作相应调整，对应收款项计提适当的坏账准备。若预期数字与原来估计
数不同，有关差额则会影响应收款项的账面价值，以及在估计变动期间的减值损
失。
(d) 存货减值
- 20 -
本集团管理层及时判断存货的可变现净值，以此来估计存货跌价准备。如发生任
何事件或情况变动，显示该等存货未必可实现有关价值，则需要使用估计，对存
货计提跌价准备。若预期数字与原先估计数不同，有关差额则会影响存货账面价
值，以及在估计变动期间的减值损失。
(e) 固定资产的可使用年限和净残值
本集团的管理层就固定资产的预计可使用年限和预计净残值进行估计。该等估计
乃基于性质和功能类似的固定资产的过往实际可使用年限和净残值计算。该等估
计可能因技术创新及竞争对手因严峻行业周期所采取的行动而出现重大变动；固
定资产使用过程中所处经济环境、技术环境以及其他环境的变化也可能致使与固
定资产有关的经济利益的预期实现方式发生重大改变。
(f) 固定资产及在建工程减值
本集团管理层于资产负债表日对存在减值迹象的固定资产及在建工程进行减值测
试。可收回金额为固定资产及在建工程的公允价值减去处置费用后的净额与固定
资产及在建工程预计未来现金流量的现值两者之间的较高者，是按可以取得的最
佳信息作出估计，以反映知情自愿各方于各资产负债表日进行公平交易以出售或
处置固定资产或在建工程而获取的款项(应扣减处置成本)或持续使用该固定资产
或在建工程直至最终处置所产生的现金。该估计于每次减值测试时都可能予以调
整。如果重新估计的可收回金额高于本集团管理层原先的估计，本集团不能转回
原已计提的固定资产及在建工程减值损失。
(30) 重大会计估计变更
随着本集团业务规模的扩大，为了细化和完善公司对于应收款项和固定资产的管
理，更加客观准确地反映公司的财务状况、经营成果，提供更可靠、更准确的会
计信息，参考本集团以前年度应收账款和固定资产管理的实际经验，本集团自
2014 年 1 月 1 日起对应收款项的坏账准备和部分固定资产分类、预计使用寿命
及预计净残值率的会计估计进行变更。根据《企业会计准则第 28 号—会计政
策、会计估计变更及差错更正》相关规定，本次会计估计变更应采用未来适用法
进行相应的会计处理，本次会计估计变更对 2014 年度的财务报表产生影响，对
以前年度财务报表没有影响。本次变更已经本公司第五届董事会第二十五次会议
于 2014 年 3 月 24 日审议通过，2014 年 4 月 30 日召开的 2013 年度股东大会决
议通过了《关于会计估计变更的议案》。
于 2014 年 6 月 30 日应收款项的计提坏账准备和部分固定资产分类、预计使用
寿 命 及 预 计 净 残 值 率 的 会 计 估 计 变 更 增 加 2014 年 1-6 月 合 并 利 润 总 额
156,436,765 元。
三 税项
本集团适用的主要税种及其税率列示如下：
- 21 -
(1) 增值税
本集团的产品销售业务适用增值税，其中内销产品销项税率为 17%，外销产品
采用“免、抵、退”办法，退税率为 17%。
购买原材料、部分固定资产、燃料、动力、运费等支付的增值税进项税额可以抵
扣销项税。增值税应纳税额为当期销项税额抵减当期可以抵扣的进项税额后的余
额。
本集团船舶运输收入及设备租赁收入 2012 年 1 月 1 日以前适用营业税，税率分
别为 3%和 5%。根据财政部、国家税务总局关于印发《营业税改征增值税试点
方案》的通知》(财税[2011]110 号)和财政部、国家税务总局《关于在上海市开
展交通运输业和部分现代服务业营业税改征增值税试点的通知》(财税[2011]111
号)，自 2012 年 1 月 1 日起，本集团船舶运输业务收入适用增值税，税率为
11%；设备租赁收入适用增值税，税率为 17%。
(2) 营业税
本集团房屋租赁收入适用营业税，税率为 5%。
(3) 城市维护建设税及教育费附加
本集团按照缴纳的增值税及营业税税额的 7%及 3%分别计缴城市维护建设税及
教育费附加。
(4) 企业所得税
本集团按照《中华人民共和国企业所得税法》(以下简称“所得税法”)计算及缴
纳企业所得税。
根据《高新技术企业认定管理办法》(国科发火[2008]172 号)和《高新技术企业认
定管理工作指引》(国科发火[2008]362 号)有关规定，以及《关于公布上海市
2011 年第二批高新技术企业认定名单的通知》，本公司于 2011 年度被认定为高
新技术企业，并获发《高新技术企业证书》(证书编号：GF201131000599)，该
证书的有效期为 3 年。根据所得税法第二十八条的有关规定，本公司于 2014 年
认定满足高新技术企业资质要求，并按 15%的优惠税率计算及缴纳企业所得税
(2013 年度：15%)。
本公司及控股子公司适用的所得税税率情况如下：
注册地 2014 年度适 2013 年度
用税率 适用税率
本公司 上海市浦东新区 15% 15%
上海振华港机重工有限公司 上海市崇明县 25% 25%
上海振华重工机械配套有限公司 上海市崇明县 25% 25%
上海振华港口机械(香港)有限公司(注 1) 香港 16.5% 16.5%
- 22 -
注册地 2014 年度适 2013 年度
用税率 适用税率
上海振华船运有限公司 上海市浦东新区 25% 25%
南通振华重型装备制造有限公司 江苏省南通市 25% 25%
南通振华重工钢结构加工有限公司 江苏省南通市 25% 25%
江阴振华港机钢结构制作有限公司 江苏省江阴市 25% 25%
上海振华重工钢结构有限公司 上海市浦东新区 25% 25%
中交上海港口机械制造厂有限公司 上海市浦东新区 25% 25%
上海港机重工有限公司 上海市浦东新区 25% 25%
上海振华重工(集团)张家港港机有限公司 江苏省金港镇港区 25% 25%
上海振华重工集团(南通)传动机械有限公司 江苏省南通市 25% 25%
上海振华重工集团(南通)有限公司 江苏省南通市 25% 25%
上海振华重工电气有限公司 上海市浦东新区 25% 25%
上海振华重工船舶运输有限公司 上海市洋山保税港区 25% 25%
上海振华检测技术咨询有限公司 上海市浦东新区 25% 25%
ZPMC Netherlands B.V.(注 2) 荷兰鹿特丹 注2 注2
ZPMC GmbH Hamburg(注 3) 德国汉堡 15.83% 15.83%
ZPMC LANKA COMPANY (PRIVATE)
LIMITED(注 4) 斯里兰卡科伦坡 15% 15%
南京宁高新通道建设有限公司 江苏省南京市 25% 25%
上海振华重工启东海洋工程股份有限公司
(原名：江苏道达海洋重工股份有限公司
公)(附注四(2)) 江苏省南通市 25% 不适用
注 1：上海振华港口机械(香港)有限公司为注册于中国香港的法团，根据香港税
务条例的规定，该公司本年度实际适用利得税税率为 16.5% (2012 年度：
16.5%)。
注 2：ZPMC Netherlands B.V.为注册于荷兰的私营有限责任公司，根据荷兰相
关所得税法的规定，对于公司获得的利润采用超额累进税率征收企业所得
税。该公司于本年度尚未开展实际业务，因此无应纳税所得额。
注 3：ZPMC GmbH Hamburg 为注册于德国的有限责任公司，根据德国相关所
得税法的规定，该公司本年度适用所得税税率为 15%，加上对应的所得
税 额 征 收 的 5.5% 的 团 结 附 加 税 ， 则 实 际 适 用 的 所 得 税 税 率 合 计 为
15.83%。
注 4：ZPMC LANKA COMPANY (PRIVATE) LIMITED 为注册于斯里兰卡的有
限责任公司，根据斯里兰卡相关所得税法的规定，该公司本年度适用所得
税税率为 15%。
- 23 -
四 企业合并及合并财务报表
(1) 子公司情况
(a) 通过设立或投资等方式取得的子公司
子公司类型 注册地 业务性质 注册资本 经营范围 企业类型 法人代表 组织机构代码
上海振华港机重工 直接控股子公司 上海市 机械制造 5,500,000 从事大型集装箱起重机及其 有限责任公司 曹伟忠 73404797-5
有限公司 崇明县 减速箱齿轮之加工及销售；
船舶制造、加工、销售
上海振华重工机械配套 直接控股子公司 上海市 机械制造 5,000,000 从事精密铸造金属切割及冷 有限责任公司 曹伟忠 72939252-0
有限公司 崇明县 作加工
上海振华港口机械 直接控股子公司 香港 贸易销售 50,000,000 港币 设计、建造、销售各类港口 有限责任公司 不适用 不适用
(香港)有限公司 设备工程船舶钢结构件及其 (注 1) (注 1)
他部件
上海振华船运有限公司 直接控股子公司 上海市 航运 120,000,000 经营近洋国际海运，国内沿 有限责任公司 曹文发 63060851-2
浦东新区 海及长江中、下游普通货船
运输，承运港口机械设备
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子公司类型 注册地 业务性质 注册资本 经营范围 企业类型 法人代表 组织机构代码
南通振华重型装备 直接控股子公司 南通市 机械制造 854,936,900 货物仓储与装卸；集装箱装 有限责任公司 曹伟忠 791959022
制造有限公司 卸；安装大型港口设备、工
程船舶和大型金属结构件及
其部件、配件；齿轮箱、集
装箱场桥、特重型桥梁钢
构、海上风电设备制造；海
上石油平台的制造、安装；
海上重型机械设备制造、安
装；起重机租赁业务；钢结
构工程专业承包
上海振华重工集团 直接控股子公司 南通市 机械制造 300,000,000 建造和安装大型港口设备、 有限责任公司 张建勇 579480946
(南通)传动机械 工程船舶、海上重型设备、
有限公司 机械设备、风力发电设备用
变速箱；大型回转支承、传
动机构、动力定位、大型锚
绞机、海上石油平台抬升装
置及构件、配件的涉及和织
造
- 25 -
子公司类型 注册地 业务性质 注册资本 经营范围 企业类型 法人代表 组织机构代码
上海振华重工集团 直接控股子公司 南通市 机械制造 300,000,000 设计、建造、安装和承包大 有限责任公司 曹伟忠 578199167
(南通)有限公司 型港口装卸系统和设备、工
程船舶和大型金属结构件极
其部件、配件；特重型桥梁
钢结构、海上重型机械设备
织造、安装；工程船舶、起
重机械租赁业务；工程咨询
服务、钢结构工程专业承
包；货物仓储与装卸、集装
箱装卸
上海振华重工电气 直接控股子公司 上海市 电气设备研发 50,000,000 工业自动化设备、电气设备 有限责任公司 费国 575871173
有限公司 浦东新区 的研发、设计、调试，电工
电气成套设备、计算机软硬
件的研发、加工、销售、技
术服务，系统集成，从事货
物与技术的进出口业务
- 26 -
子公司类型 注册地 业务性质 注册资本 经营范围 企业类型 法人代表 组织机构代码
南通振华重工钢结构 直接+间接 南通市 机械制造 100,000 美元 机械设备制作安装、钢结构 有限责任公司 常建华 79195616-3
加工有限公司 控股子公司 加工、五金加工冷作、除锈
涂装、机械设备工程承包
江阴振华港机钢结构 直接+间接 江阴市 机械制造 100,000 美元 生产港口机械零配件；钢结 有限责任公司 刘建波 79863516-X
制作有限公司 控股子公司 构件制作工程，机械设备、
电器设备的安装；并提供相
关技术及售后服务
上海振华重工钢结构 间接控股 上海市 机械制造 150,000 美元 生产销售钢结构、港口机械 有限责任公司 曹伟忠 66938205-5
有限公司 子公司 浦东新区 零件；承接机械设备、电器
设备安装；提供相关技术及
售后服务
ZPMC GmbH Hamburg 直接控股 德国汉堡 贸易销售 25,000 欧元 销售、运输、维修各类港口 有限责任公司 李琛浩 不适用
子公司 设备、工程船舶钢结构件及 (注 1)
其他部件
ZPMC Netherlands B.V. 直接控股 荷兰鹿特丹 贸易销售 18,000 欧元 港口设备技术服务、销售、 有限责任公司 李琛浩 不适用
子公司 提供备件，离岸安装以及钢 (注 1)
铁架构
- 27 -
子公司类型 注册地 业务性质 注册资本 经营范围 企业类型 法人代表 组织机构代码
上海振华重工船舶运输有限 直接控股 上海市 船舶运输 100,000,000 国际公路、航空、海上货 一人有限 曹伟忠 599716952
公司 子公司 洋山保税港 物运输代理业务，国内货 责任公司
区 运代理，承接国内外大型
港口设备、工程船舶设
备、船用材料的销售，海
洋工程施工及各类工程船
舶租赁，从事货物及技术
的进出口业务，转口贸
易，保税区企业间的贸易
及贸易代理
上海振华检测技术咨询有限 直接控股 上海市 技术咨询 7,000,000 从事检测领域内的技术开 一人有限 黄庆丰 59972206-8
公司 子公司 浦东新区 发、技术咨询、技术服 责任公司
务、技术转让，建设工程
检测，建设工程监理服
务，金属材料理化检测咨
询，金属材料、机械设
备、船舶及钢结构设备(除
专项审批)无损检测服务，
检测设备的销售、维修，
自有设备租赁(除金融租
赁)，从事货物与技术的进
出口业务
- 28 -
子公司类型 注册地 业务性质 注册资本 经营范围 企业类型 法人代表 组织机构代码
ZPMC LANKA COMPANY 直接控股 斯里兰卡 贸易销售 184,594,480 卢比 港口设备技术服务、销 有限责任公司 陈家庆 不适用
(PRIVATE) LIMITED 子公司 售、提供备件，离岸安 (注 1)
装以及售后服务
南京宁高新通道建设有限 直接控股 南京市 贸易销售 100,000,000 宁高新通道项目的建 有限责任公司 宋海良 07071327-6
公司 子公司 设、投资、管理；轨道
交通工程的建设、投
资、运营、管理。
注 1：上述公司系注册于海外或者香港的子公司，因此不存在法人代表或组织机构代码。
- 29 -
期末实际出资额 实质上构成对子公司 持股 表决权 是否 少数股东 少数股东权益中用于冲
净投资的其他项目余额 比例 (%) 比例 (%) 合并 权益 减少数股东损益的金额
报表
上海振华港机重工有限公司 4,950,000 - 90% 90% 是 620,559 (406,166)
上海振华重工机械配套有限公司 5,014,200 - 100% 100% 是 - -
上海振华港口机械(香港)有限公司 - - 99.99% 99.99% 是 - -
上海振华船运有限公司 66,000,000 - 55% 55% 是 100,966,218 1,335,347
南通振华重型装备制造有限公司 854,936,900 - 100% 100% 是 - -
上海振华重工集团(南通)传动机械有限公
司 300,000,000 - 100% 100% 是 - -
上海振华重工集团(南通)有限公司 300,000,000 - 100% 100% 是 - -
上海振华重工电气有限公司 50,000,000 - 100% 100% 是 - -
南通振华重工钢结构加工有限公司 100,000 美元 - 100% 100% 是 - -
江阴振华港机钢结构制作有限公司 100,000 美元 - 100% 100% 是 - -
上海振华重工钢结构有限公司(i) 73,500 美元 - 49% 49% 是 706,235 (37,271)
ZPMC GmbH Hamburg 25,000 欧元 - 100% 100% 是 - -
ZPMC Netherlands B.V. 18,000 欧元 - 100% 100% 是 - -
上海振华重工船舶运输有限公司 100,000,000 - 100% 100% 是 - -
上海振华检测技术咨询有限公司 7,000,000 - 100% 100% 是 - -
ZPMC LANKA COMPANY(PRIVATE)
LIMITED 1,001,000 美元 - 70% 70% 是 3,050,675 173,278
南京宁高新通道建设有限公司 500,000,000 - 100% 100% 是 - -
- 105,343.687 1,065,188
(i) 依据上海振华重工钢结构有限公司章程，本公司有权任免该公司董事会中的多数成员，实质上对其拥有控制权，故将该公司纳入本集团财务报表合并范围。
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(b) 通过同一控制下的企业合并取得的子公司
子公司类型 注册地 业务性质 注册资本 经营范围 企业类型 法人代表 组织机构代码
中交上海港口机械 直接控股子公司 上海市 机械制造 2,184,730,000 从事各类港口起重装卸、散 有限责任公司 曹伟忠 13220596-4
制造厂有限公司 浦东新区 货、集装箱机械，港口工程船
(含浮式工程起重机)，物料搬
运机械产品及配件销售，各类
机械设备关键部件原辅料仪器
销售及技术服务，维修安装，
技术咨询
上海港机重工有限公司 间接控股子公司 上海市 机械制造 18,120,000 美元 生产港口起重机械及配件，物 有限责任公司 曹伟忠 75613245-X
浦东新区 料搬运机械及配件、隧道挖掘
机械、高速铁路专用设备、钢
结构制作，各类大型工程船
(含浮式起重机)及海洋工程设
备的修理、设计和制造，销售
自产产品，并提供相关安装、
维修服务和技术咨询
上海振华重工(集团) 直接控股子公司 张家港 机械制造 15,000,000 港口起重装卸、散货集装箱机 有限责任公司 邢小健 25150291-0
张家港港机有限公司 金港镇 械产品制造、加工及维修、更
新改造业务
期末实际出资额 实质上构成对子公司 持股 表决权 是否合并 少数股东 少数股东权益中用于冲减
净投资的其他项目余额 比例 (%) 比例 (%) 报表 权益 少数股东损益的金额
中交上海港口机械制造厂
有限公司 2,184,730,000 - 100% 100% 是 - -
上海港机重工有限公司 13,412,424 美元 - 74% 74% 是 104,057,889 4,512,690
上海振华重工(集团)张家港
港机有限公司 13,500,000 - 90% 90% 是 (1,141,621) (501,292)
102,916,268 4,011,398
- 31 -
(c) 通过非同一控制下的企业合并取得的子公司
子公司 注册地 业务 注册 经营范围 企业 法人 组织机构
类型 性质 资本 类型 代表 代码
上海振华重工启东海洋工程 直接控股 江苏省南通 船舶制造 303,000,000 10 万吨以下普通及特种船舶、海洋工程平台的修造、销 股份有 戴文凯 66760136-5
股份有限公司 子公司 市 售；钢结构制作、销售；船用品及配件的制造、销售； 限公司
(原名：江苏道达海洋重工股 船舶技术咨询服务；自营和代理各类商品及技术的进出
份有限公司公)(附注四(2)) 口业务(国家限定企业经营或禁止进出口的商品和技术除
外)
江苏道达海洋装备技术有 间接控股 江苏省南通市 船舶设计 5,000,000 船舶、海洋工程、港口机械及钢结构设计；船舶、海洋 有限公司 吴亚林 69793150-9
限公司 子公司 工程、港口机械及其配套产品销售；自营和代理上述商
品及技术的进出口业务（国家限定企业经营或禁止进出
口的商品和技术除外）
道达（荷兰）海洋科技有 间接控股 荷兰 船舶设计 EUR90,000 船舶研发、设计 有限责任 李爱东 不适用
限公司 子公司 公司 (注 1)
注 1：上述公司系注册于海外的子公司，因此不存在法人代表或组织机构代码。
期末实际出资额 实质上构成对子公司 持股 表决权 是否合并 少数股东 少数股东权益中用于冲减
净投资的其他项目余额 比例 (%) 比例 (%) 报表 权益 少数股东损益的金额
上海振华重工启东海洋工程股份有限公司
(原名：江苏道达海洋重工股份有限公司
(注 1) 203,000,000 67% 67% 是 82,152,630 (17,837,370)
江苏道达海洋装备技术有限公司 5,000,000 100％ 100％ 是 - -
道达（荷兰）海洋科技有限公司 EUR90,000 100％ 100％ 是 - -
- 32 -
(2) 本年度新纳入合并范围的主体
2014 年 6 月 30 日 2014 年 1-6 月
净资产 净利润
上海振华重工启东海洋工程股份
有限公司 248,947,364 (54,052,636)
(原名：江苏道达海洋重工股份有限公司)
以上公司为投资控股子公司，并于本年度纳入本集团财务合并报表范围。
非同一控制下企业合并
商誉金额 商誉的计算方法
上海振华重工启东海洋 - 合并成本减去合并中取得的被购买方于
工程股份有限公司 购买日可辨认净资产公允价值份额的差
(原名：江苏道达海洋重工 额确认为商誉，具体计算如下。
股份有限公司)
(a) 上海振华重工启东海洋工程股份有限公司
于 2014 年 2 月，本公司向江苏道达海洋重工股份有限公司注资 203,000,000 元，取得该公
司 67%的股权。本次交易的购买日为 2014 年 2 月 28 日，系本公司获得对被购买方控制权
的日期。2014 年 2 月 27 日经南通市工商局核准江苏道达海洋重工股份有限公司更名为上
海振华重工启东海洋工程股份有限公司。
(b) 合并成本以及商誉的确认情况如下：
合并成本 -
支付的现金 203,000,000
转移非现金资产的公允价值 -
发生或承担负债的公允价值 -
合并成本合计 203,000,000
减：取得的可辨认净资产公允价值份额 203,000,000
商誉 -
- 33 -
(c) 上海振华重工启东海洋工程股份有限公司于购买日的资产、负债及与收购相关的现金流量情
况列示如下：
购买日 购买日
公允价值 账面价值
货币资金 80,378,362 80,378,362
应收款项 347,930,851 347,930,851
存货 285,288,703 285,288,703
其他流动资产 131,129,429 131,129,429
固定资产 1,171,426,623 1,004,888,802
无形资产 307,485,482 285,179,430
其他非流动资产 46,553 46,553
减：借款 (959,800,000) (959,800,000)
应付款项 (526,321,384) (526,321,384)
应付职工薪酬 (4,342,290) (4,342,290)
其他负债 (530,222,329) (530,222,329)
净资产 303,000,000 114,156,127
减：少数股东权益 (100,000,000) (37,671,522)
取得的净资产 203,000,000 76,484,605
以现金支付的对价 203,000,000
减：取得的被收购子公司的现金
及现金等价物 (80,378,362)
取得子公司支付的现金净额 122,621,638
本集团采用成本法来确定上海振华重工启东海洋工程股份有限公司(原名：江苏道达海洋
重工股份有限公司)的资产负债于购买日的公允价值。主要资产的评估方法及其关键假设
列示如下：
固定资产及无形资产的评估方法为资产基础法，使用的关键假设如下：1) 公开市场假
设；2)持续使用假设；3) 持续经营假设。
(d) 上海振华重工启东海洋工程股份有限公司(自购买日至 2014 年 6 月 30 日止期间的收
入、净利润和现金流量列示如下：
营业收入 219,849,821
净亏损 (54,052,636)
经营活动现金流量 (27,895,418)
现金流量净额 111,346,592
- 34 -
五 合并财务报表项目附注
(1) 货币资金
2014 年 6 月 30 日 2013 年 12 月 31 日
外币金额 汇率 人民币金额 外币金额 汇率 人民币金额
库存现金 –
人民币 - - 451,196 - - 371,575
美元 11,869 6.1528 73,028 9,391 6.0969 57,256
欧元 7,541 8.3946 63,304 5,507 8.4189 46,363
加元 2,814 5.7686 16,233 2,814 5.7259 16,113
新西兰元 584 4.9526 2,892 625 4.9526 3,095
港元 785 0.7938 623 785 0.7862 617
607,276 495,019
银行存款 –
人民币 2,401,555,500 - - 1,638,281,200
美元 127,827,672 6.1528 786,498,100 150,243,299 6.0969 916,018,370
欧元 23,269,226 8.3946 195,335,845 38,175,701 8.4189 321,397,409
英镑 2,565,257 10.4978 26,929,555 11,636,698 10.0556 117,013,980
卢比 11,698,872 0.0476 556,515 176,738,593 0.0460 8,129,975
港元 711,878 0.7938 565,089 712,984 0.7862 560,548
迪拉姆 254,825 1.6811 428,385 287,919 1.8909 544,426
新加坡元 521,848 4.9867 2,602,299 45,459 4.7857 217,553
加元 12,643 5.7686 72,932 12,443 5.7259 71,247
阿曼里亚尔 3,430 16.3824 56,192 3,430 16.3824 56,192
澳元 2,464,755 5.8064 14,311,353 8,351 5.4301 45,347
韩元 2,564,049 0.0064 16,408 2,575,955 0.0057 14,683
3,428,928,173 3,002,350,930
其他货币资金 –
人民币 335,052,171 - - 351,175,874
美元 504,116,798 6.1528 3,101,729,835 22,724,055 6.0969 138,546,291
澳元 2,076,089 5.4301 11,273,371
加元 4 5.7686 22 1,816,994 5.7259 10,403,926
欧元 3,175,871 8.3946 26,660,167 159,992 8.4189 1,346,957
新加坡元 10,781 4.7857 51,595
卢比 111,251,504 0.0476 5,292,234 - - -
日元 1 0.0608 - - -
3,468,734,429 512,798,014
6,898,269,878 3,515,643,963
(a) 于 2014 年 6 月 30 日，其他货币资金包括：
(i) 受到限制的存款计 3,124,650,300 元(2013 年 12 月 31 日：363,172,156 元)，其中：
2,985,359,350 元(2013 年 12 月 31 日：283,225,875 元)为期限为 6 个月的银行定期
存款；139,290,950 元(2013 年 12 月 31 日：79,946,281 元)为本集团向银行申请开
具信用证和银行保函所存入的保证金存款；
(ii) 存放于银行的结汇资金 144,853,308 元(2013 年 12 月 31 日：149,625,858 元)。
- 35 -
(b) 列示于现金流量表的现金及现金等价物：
2014 年 6 月 30 日
货币资金 6,898,269,878
减：受到限制的存款(i) (3,124,650,300)
2014 年 6 月 30 日现金余额 3,773,619,578
减：2013 年 12 月 31 日现金余额 (3,152,471,807)
现金净增加额 621,147,771
(c) 关联方
2014 年 6 月 30 日 2013 年 12 月 31 日
中交财务有限公司 500,000,000 -
(2) 交易性金融资产和负债
2014 年 6 月 30 日 2013 年 12 月 31 日
资产 负债 资产 负债
远期外汇合同 - 公允价值评估收益/(损失) 27,028,000 (22,329,334) 121,169,48 (644,404)
于 2014 年 6 月 30 日，本集团与银行间已签约但尚未到期的远期外汇合同中：
以美元兑换人民币之合同本金合计为 775,000,000 美元；合同约定的到期汇率
区间为 6.1295 至 6.3756；合同将在 2014 年 7 月至 2015 年 5 月期间内到期，
本集团享有提前交割或购买反向合约并以净额结算的权利。
以上远期外汇合同在期末的公允价值评估损益系根据交易银行确认的金额或根据
其提供的期末市场汇率计算的金额认列。
(3) 应收票据
2014 年 6 月 30 日 2013 年 12 月 31 日
银行承兑汇票 108,037,704 334,519,241
于 2014 年 6 月 30 日，本集团无任何应收票据质押给银行。
于 2014 年 6 月 30 日，本集团已经背书给他方但尚未到期的应收票据金额为
524,063,623 元(2013 年 12 月 31 日：326,116,891 元)。
于 2014 年 6 月 30 日，本集团已经背书给他方但尚未到期的应收票据金额最大的
前五名如下：
出票日期 到期日 金额
出票单位 1 2014 年 4 月 2 日 2014 年 10 月 2 日 30,000,000
出票单位 2 2014 年 1 月 17 日 2014 年 7 月 17 日 10,000,000
- 36 -
出票单位 3 2014 年 1 月 21 日 2014 年 7 月 21 日 10,000,000
出票单位 4 2014 年 1 月 26 日 2014 年 7 月 26 日 10,000,000
出票单位 5 2014 年 2 月 17 日 2014 年 8 月 17 日 10,000,000
70,000,000
(4) 应收利息
2013 年 本年增加 本年减少 2014 年
12 月 31 日 6 月 30 日
定期存款
应收利息 5,088,988 14,320,921 - 19,409,909
(5) 应收账款
2014 年 6 月 30 日 2013 年 12 月 31 日
应收账款 4,906,077,791 4,278,018,396
减：坏账准备 (629,035,214) (729,115,293)
4,277,042,577 3,548,903,103
(a) 应收账款账龄分析如下：
2014 年 6 月 30 日 2013 年 12 月 31 日
一年以内 3,693,561,475 3,324,499,186
一到二年 526,210,128 371,402,862
二到三年 264,091,942 211,670,817
三到四年 132,706,421 148,293,475
四到五年 87,622,824 48,482,848
五年以上 201,885,001 173,669,208
4,906,077,791 4,278,018,396
- 37 -
(b) 应收账款按类别分析如下：
2014 年 6 月 30 日 2013 年 12 月 31 日
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 占总额 金额 计提比 金额 占总额 金额 计提比
比例 例 比例 例
单项金额重大并
单独计提坏账
准备 158,184,500 3% (158,184,500) 100% 158,184,500 4% (158,184,500) 100%
按组合计提坏账
准备
信用风险组合
- 关联方 679,487,148 14% - - 628,967,824 15% - -
- 第三方 4,031,225,793 82% (436,590,012) 11% 3,453,990,019 80% (536,437,311) 16%
单项金额虽不重
大但单项计提
坏账准备 37,180,350 1% (34,260,702) 92% 36,876,053 1% (34,493,482) 94%
4,906,077,791 100% (629,035,214) 13% 4,278,018,396 100% (729,115,293) 17%
(c) 于 2014 年 6 月 30 日，单项金额重大并单独进行计提坏账准备的应收账款分析如下：
账面余额 坏账准备 计提比例 理由
应收账款 1 107,819,500 (107,819,500) 100% (i)
应收账款 2 50,365,000 (50,365,000) 100% (i)
158,184,500 (158,184,500) 100%
(i) 于 2014 年 06 月 30 日，因对方经营困难，资金严重短缺，本公司认为该应收账
款难以收回，因此全额计提坏账。
(d) 按组合计提坏账准备的应收账款中，采用账龄分析法的组合分析如下：
2014 年 6 月 30 日 2013 年 12 月 31 日
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 计提 金额 比例 金额 计提
比例 比例
一年以内 3,136,566,670 78% (5,479,966) 0% 2,575,305,943 75% (15,316,076) 1%
一到二年 248,342,384 6% (34,886,207) 14% 353,013,426 10% (102,148,743) 29%
二到三年 251,973,289 6% (75,591,987) 30% 190,309,119 6% (83,610,961) 44%
三到四年 104,835,624 3% (53,029,733) 51% 113,209,475 3% (113,209,475) 100%
四到五年 87,622,825 2% (65,717,118) 75% 48,482,848 1% (48,482,848) 100%
五年以上 201,885,001 5% (201,885,001) 100% 173,669,208 5% (173,669,208) 100%
4,031,225,793 100% (436,590,012) 11% 3,453,990,019 100% (536,437,311) 16%
(e) 于 2014 年 6 月 30 日，主要单项金额虽不重大但单独进行计提坏账准备的应收
账款分析如下：
账面余额 坏账准备 计提比例 理由
应收账款 1 19,901,670 (19,901,670) 100% (i)
应收账款 2 17,278,680 (14,359,032) 83% (ii)
37,180,350 (34,260,702) 92%
(i) 于 2014 年 06 月 30 日，因涉及合同纠纷，本公司认为该应收账款难以收
回，因此全额计提坏账。
- 38 -
(ii) 于 2014 年 06 月 30 日，因延迟交货，本公司按照合同约定的最高罚款额计
提坏账准备 14,359,032 元。
(f) 应收持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的应收账款分析如下：
2014 年 6 月 30 日 2013 年 12 月 31 日
金额 坏账准备 金额 坏账准备
中交股份 36,666,156 - 42,121,680 -
(g) 应收关联方的应收账款分析如下：
2014 年 6 月 30 日 2013 年 12 月 31 日
与本集团关系 金额 占应收账款总额 坏账 金额 占应收账款总额 坏账
的比例(%) 准备 的比例(%) 准备
中交第一航务工程局有限 -
公司 受同一母公司控制 204,411,577 4.17% 172,550,780 4.03%
中交第三航务工程局有限 -
公司 受同一母公司控制 124,760,234 2.54% 64,649,984 1.51%
FRIEDE & GOLDMAN, Llc 受同一母公司控制 91,836,631 1.87% 90,118,279 2.11%
中交一航局第一工程有限 -
公司 受同一母公司控制 67,000,000 1.37% 69,000,000 1.61%
-
中交股份 本公司之母公司 36,666,156 0.75% 42,121,680 0.98%
中国港湾工程有限责任公 -
司 受同一母公司控制 33,840,400 0.69% 55,542,759 1.30%
江苏龙源振华海洋工程有 -
限公司 合营企业 25,211,105 0.51% 41,242,615 0.96%
中交第一公路工程局第六 -
工程有限公司 受同一母公司控制 16,160,000 0.33% 16,160,000 0.38%
中交水运规划设计院有限
公司 受同一母公司控制 14,216,000 0.29% 3,890,000 0.09%
中交第三航务工程勘察设 -
计院有限公司 受同一母公司控制 14,000,000 0.29% 29,000,000 0.68%
中交第二航务工程局有限 -
公司 受同一母公司控制 12,167,965 0.25% 14,861,010 0.35%
中交四航局第二工程有限 -
公司 受同一母公司控制 9,779,534 0.20% - 0.00%
中交一航局第二工程有限
公司 受同一母公司控制 8,734,000 0.18% 7,949,765 0.19%
中交二航局第二工程有限 -
公司 受同一母公司控制 5,600,612 0.11% 5,000,000 0.12%
天航局_滨海环保浚航工 -
程有限公司 受同一母公司控制 3,100,000 0.06% - 0.00%
中交第一公路工程局第一 -
工程有限公司 受同一母公司控制 6,760,000 0.14% 8,760,000 0.20%
中交第四航务工程局有限 -
公司 受同一母公司控制 2,903,101 0.06% 6,376,091 0.15%
中交海洋工程船舶技术研
究中心有限公司 联营企业 1,100,000 0.02% 1,100,000 0.03%
中交第二公路工程局有限 -
公司 受同一母公司控制 550,000 0.01% 550,000 0.01%
中交天津工贸有限公司 受同一母公司控制 546,546 0.01% - 0.00% -
中交一航局第五工程有限
公司 受同一母公司控制 52,861 0.00% 52,861 0.00%
中交上海装备工程有限公
司 受同一母公司控制 48,425 0.00% - 0.00%
-
岳阳城陵矶新港有限公司
受同一母公司控制 42,000 0.00% 42,000 0.00%
679,487,147 13.85% - 628,967,824 14.70% -
- 39 -
(h) 于 2014 年 6 月 30 日，余额前五名的应收账款分析如下：
与本集团关系 金额 账龄 占应收账款
总额比例
A 公司 第三方 247,500,000 一年以内 5%
一年以内及
B 公司 关联方 204,411,577 4%
一年以上
C 公司 第三方 196,515,487 一年以内 4%
D 公司 第三方 179,487,763 一年以内 4%
E 公司 第三方 164,934,000 一年以内 3%
992,848,827 20%
(i) 应收账款中包括以下外币余额：
2014 年 6 月 30 日 2013 年 12 月 31 日
外币金额 汇率 折合人民币 外币金额 汇率 折合人民币
美元 297,838,558 6.1528 1,832,541,078 338,691,316 6.0969 2,064,967,085
欧元 64,846,721 8.3946 544,362,282 46,041,894 8.4189 387,622,101
新加坡元 19,998,463 4.9668 99,328,365 1,065,393 4.7857 5,098,651
沙特里亚 9,138,151 1.7260 15,772,449 17,704,806 1.8200 32,222,747
尔
英镑 7,511,872 10.4978 78,858,129 1,257,969 10.0556 12,649,633
加元 3,450,000 5.7686 19,901,670 3,450,000 5.7259 19,754,355
港币 206,025 0.7938 163,543 206,025 0.7862 161,977
澳元 - 5.8064 - 1,759,022 5.4301 9,551,665
2,590,927,516 2,532,028,214
- 40 -
(6) 其他应收款
2014 年 6 月 30 日 2013 年 12 月 31 日
应收母公司股权转让款 - 672,193,178
南通华浮港务有限公司 185,072,489 -
应收代第三方垫付款项 156,575,200 5,436,323
应收未结算款税金 122,241,898 74,624,008
产品现场服务暂借款 108,738,415 82,257,117
应收员工互助会款项 94,720,611 102,751,964
海关保证金 49,931,300 9,879,707
投标保证金款项 34,008,824 20,684,428
应收租赁款 32,345,200 31,700,229
出口退税款项 28,804,833 4,604,376
应收押金 5,858,500 6,970,500
应收关联方资产处置款 - 10,000,000
其他 84,980,602 82,892,043
903,277,872 1,103,993,873
减：坏账准备 (25,326,905) (19,652,342)
877,950,967 1,084,341,531
(b) 其他应收款账龄分析如下：
2014 年 6 月 30 日 2013 年 12 月 31 日
一年以内 725,097,175 930,838,493
一到二年 16,796,021 48,368,864
二到三年 40,715,800 6,602,165
三到四年 76,575,743 87,247,072
四到五年 32,470,168 22,470,168
五年以上 11,622,965 8,467,111
903,277,872 1,103,993,873
(c) 其他应收款按类别分析如下：
2014 年 6 月 30 日 2013 年 12 月 31 日
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 占总额 金额 计提 金额 占总 金额 计提
比例 比例 额比 比例
例
单项金额重大并
单独计提坏账
准备 727,312,903 81% - 973,526,495 88% - -
单项金额虽不重
大但单独计提
坏账准备 175,964,969 19% (25,326,905) 14% 130,467,378 12% (19,652,342) 15%
903,277,872 100% (25,326,905) 3% 1,103,993,873 100% (19,652,342) 2%
- 41 -
(d) 于 2014 年 6 月 30 日，本公司未对单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款
计提坏账准备。
(e) 于 2014 年 6 月 30 日，单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款分析如
下：
账面余额 坏账准备 计提比例 理由
其他应收款 1 5,540,286 (5,540,286) 100% (i)
其他应收款 2 4,794,642 (4,794,642) 100% (ii)
其他应收款 3 3,037,042 (3,037,042) 100% (i)
其他应收款 4 1,779,872 (1,779,872) 100% (i)
其他应收款 5 1,692,765 (1,692,765) 100% (i)
其他应收款 6 2,092,085 (2,092,085) 100% (i)
其他 6,390,213 (6,390,213) 100%
25,326,905 (25,326,905)
(i) 于 2014 年 6 月 30 日，因项目合同取消，对方未归还相关款项，本公司认为该其
他应收款难以收回，因此全额计提坏账。
(ii) 于 2014 年 6 月 30 日，因对方破产，本公司认为该其他应收款难以收回，因此全
额计提坏账。
(f) 应收持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的其他应收款分析如下：
2014 年 6 月 30 日 2013 年 12 月 31 日
金额 坏账准备 金额 坏账准备
中交股份(注 1) - - 672,193,178 -
注 1：应收中交股份的股权转让款于 2014 年 6 月 30 日之前收回。
(g) 应收关联方的其他应收款分析如下：
2014 年 6 月 30 日 2013 年 12 月 31 日
与本集 金额 坏账准备 金额 坏账准备
团关系
中交股份 母公司 - - 672,193,178 -
中交一航局第一工程有 关联方
限公司 - - 10,000,000 -
- - 682,193,178 -
- 42 -
(h) 于 2014 年 6 月 30 日，余额前五名的其他应收款分析如下：
与本集团关系 金额 账龄 占其他应收款
总额比例
A 公司 第三方 185,072,489 一年以内 20%
B 公司 第三方 49,931,300 一年以内 6%
C 公司 第三方 32,345,200 一年以内 4%
D 公司 第三方 12,444,088 一年以内 1%
E 公司 第三方 10,040,987 一年以内 1%
289,834,064 32%
(i) 其他应收款中包括以下外币余额：
2014 年 6 月 30 日 2013 年 12 月 31 日
外币金额 汇率 折合人民币 外币金额 汇率 折合人民币
美元 17,530,395 6.1528 107,861,016 12,321,511 6.0969 75,123,020
欧元 4,005,020 8.3946 33,620,545 3,100,175 8.4189 26,100,063
其他货币 11,334,785 - - 7,478,137
152,816,346 108,701,220
(7) 预付账款
(a) 预付款项账龄分析如下：
2014 年 6 月 30 日 2013 年 12 月 31 日
金额 占总额比例 金额 占总额比例
一年以内 1,408,979,611 91% 1,172,845,812 91%
一到二年 104,221,448 7% 81,724,316 6%
二到三年 17,447,673 1% 20,102,693 2%
三年以上 10,082,746 1% 10,618,430 1%
1,540,731,478 100% 1,285,291,251 100%
于 2014 年 06 月 30 日，账龄超过一年的预付款项为 131,751,867 元(2013 年 12 月
31 日：112,445,439 元)，预付海上重型装备产品中所用船体的委托加工款项和预付进
口件及钢材采购款，因为所采购产品尚未完工以及所采购的钢材尚未到货，该款项尚
未结清。
- 43 -
(b) 于 2014 年 6 月 30 日，余额前五名的预付款项分析如下：
与本集团关系 金额 占预付账款 未结算原因
总额比例
A 公司 第三方 65,548,131 4% 采购的进口件尚未到货
B 公司 第三方 60,217,440 4% 采购的钢材尚未到货
C 公司 母公司 71,089,628 5% BT 项目前期费用
D 公司 第三方 58,728,600 4% 采购的进口件尚未到货
E 公司 受同一母公司控制 55,747,219 3% 委托加工的项目建造尚未完成
311,331,018 20%
(c) 预付持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的预付款项分析如下：
2014 年 6 月 30 日 2013 年 12 月 31 日
金额 坏账准备 金额 坏账准备
中交股份 71,089,628 - 18,097,954 -
(d) 预付关联方款项分析如下：
2014 年 6 月 30 日 2013 年 12 月 31 日
与本集团 金额 占预付款项总 坏账 金额 占预付款项总 坏账准备
关系 额的比例(%) 准备 额的比例(%)
中交股份 71,089,628 5% - 18,097,954 1%
母公司 -
中交二航局第三工程有限公 受同一母
55,747,219 4%
司 公司控制
中交第三航务工程局有限公 受同一母
20,822,634 1%
司 公司控制
受同一母
中交隧道工程局有限公司 9,503,911 1%
公司控制
中交三航局兴安基建筑工程 受同一母
2,200,000 0% - 2,200,000 0%
有限公司 公司控制 -
受同一母
中交上海装备工程有限公司 229,200 0% -
公司控制 -
159,592,592 11% - 20,297,954 1% -
- 44 -
(e) 预付款项中包括以下外币余额：
2014 年 6 月 30 日 2013 年 12 月 31 日
外币金额 汇率 折合人民币 外币金额 汇率 折合人民币
美元 65,653,530 6.1528 403,953,039 31,784,082 6.0969 193,784,368
欧元 23,815,236 8.3946 199,919,380 5,974,744 8.4189 50,300,775
日元 43,020,000 0.0578 2,486,556
英镑 20,496 10.4978 215,163 20,496 10.0556 206,100
新加坡元 20,140 4.9744 100,184 20,935 4.7857 100,186
604,187,766 246,877,985
(8) 存货
(a) 存货分类如下：
2014 年 6 月 30 日 2013 年 12 月 31 日
账面 存货跌 账面 账面 存货跌 账面
余额 价准备 价值 余额 价准备 价值
原材料及
外购零
部件 3,452,121,706 (361,229,071) 3,090,892,635 3,329,093,383 (314,212,402) 3,014,880,981
在制品 2,681,653,077 (94,884,085) 2,586,768,992 3,179,132,774 (179,323,578) 2,999,809,196
库存商品 11,153,985 (10,153,985) 1,000,000 11,153,985 (10,153,985) 1,000,000
6,144,928,768 (466,267,141) 5,678,661,627 6,519,380,142 (503,689,965) 6,015,690,177
(b) 存货跌价准备分析如下：
2013 年 本年增加 本年减少 2014 年
12 月 31 日 本期计提 收购子公司 转回 转销 6 月 30 日
原材料及外
购零部件 314,212,402 42,106,633 4,910,036 - 361,229,071
在制品 179,323,578 - (84,439,493) 94,884,085
库存商品 10,153,985 10,153,985
503,689,965 42,106,633 4,910,036 - (84,439,493) 466,267,141
(c) 存货跌价准备情况如下：
计提存货跌价 本年转回存货 本年转回金额占该项
准备的依据 跌价准备的原因 存货期末余额的比例
原材料及外 产品价格下降导致原材料 无 无
购零部件 及外购零部件可变现净值
低于其账面价值的差额
在制品 可变现净值低于在制品账 无 无
面价值的差额
库存商品 可变现净值低于库存商品 无 无
账面价值的差额
- 45 -
(d) 借款费用资本化：
于 2014 年 6 月 30 日，在制品中的尚未签订销售订单的海上重型装备产品余额中
借款费用资本化累计金额为 257,257,501 元(2013 年 12 月 31 日：257,257,501
元)。
(9) 已完工尚未结算款/已结算尚未完工款
(a) 已完工尚未结算款 –
2014 年 6 月 30 日 2013 年 12 月 31 日
累计已发生成本 30,078,177,923 29,099,060,088
加：累计已确认毛利 1,572,595,154 967,952,533
减：累计已结算价款 (24,250,347,301) (23,194,540,452)
累计已确认的预计合同损失 (195,763,119) (106,264,024)
7,204,662,657 6,766,208,145
已结算尚未完工款 –
2014 年 6 月 30 日 2013 年 12 月 31 日
累计已结算价款 14,055,469,488 11,548,874,059
减：累计已确认毛利 (811,986,923) (787,673,553)
累计已发生成本 (9,649,764,322) (7,628,070,698)
加：累计已确认的预计合同损失 34,175,180 10,089,130
3,627,893,423 3,143,218,938
预计合同损失 –
2013 年 本年增加 收购子公司 本年减少
12 月 31 日 (附注四(2) 2014 年 6 月 30 日
已完工未结算 106,264,024 80,204,781 108,797,439 (99,503,125) 195,763,119
已结算未完工 10,089,130 19,877,006 38,198,920 (33,989,876) 34,175,180
116,353,154 100,081,787 146,996,359 (133,493,001) 229,938,299
(b) 于 2014 年 6 月 30 日，尚在建造之中的建造合同的合同总金额(不含增值税)约
为 48,395,460,705 元(2013 年 12 月 31 日：45,269,305,907 元)。
已签订销售合同若未按合同约定履行义务之可能罚款总额：
2014 年 6 月 30 日 2013 年 12 月 31 日
银行已签发有效保函 18,200,258,265 18,636,733,746
银行未签发保函 1,969,538,685 1,493,449,228
20,169,796,950 20,130,182,974
- 46 -
(10) 其他流动资产
2014 年 6 月 30 日 2013 年 12 月 31 日
可供出售金融资产(附注五(11))
- 银行短期理财产品 7,267,171,559 4,202,678,325
银行短期理财产品系指公司向银行购买的低风险理财产品。由于自 2014 年 6
月 30 日起，上述短期理财产品均将于 12 个月内到期，因此在资产负债表中
列示为其他流动资产。
于 2014 年 6 月 30 日，7,126,040,000 元的银行短期理财产品系由本公司向国
内相关银行购入的法人人民币理财产品。该些银行短期理财产品投资将在
2014 年 9 月至 2015 年 4 月期间内到期，预计年收益率区间为 5.40%至
6.74%。
于 2014 年 6 月 30 日，上述银行短期理财产品的公允价值收益 141,131,559
元计入其他资本公积(附注五(35))。公允价值变动收益是根据理财产品的本金
及截至资产负债表日的预期收益确定。
(11) 可供出售金融资产
2014 年 6 月 30 日 2013 年 12 月 31 日
可供出售权益工具(a) 462,118,549 172,770,000
银行短期理财产品(附注五
(10)) 7,267,171,559 4,202,678,325
7,729,290,108 4,375,448,325
减：减值准备 - -
7,729,290,108 4,375,448,325
减：列示于其他流动资产的可
供出售金融资产(附注
五(10)) (7,267,171,559) (4,202,678,325)
462,118,549 172,770,000
- 47 -
(a) 可供出售权益工具系指本集团持有的江西华伍制动器股份有限公司(以下简称
“江西华伍”)10.71%的股权及本年上海振华港口机械(香港)有限公司作为基石
投资者出资 5000 万美元购入青岛港国际股份有限公司(以下简称“青岛港”)股
票。
经中国证券监督管理委员会证监许可[2010]889 号文核准，江西华伍于 2010 年 7
月向境内投资者公开发行 1,950 万股人民币普通股(“A 股”)，并在深圳证券交
易所挂牌上市交易。本公司持有的股票自江西华伍上市之日起 36 个月内不得转
让或者委托他人管理，在 2013 年 7 月解禁，成为流通股。
青岛港于 2014 年 6 月 6 日于香港联交所上市，承诺锁定期为 6 个月，目前仍处
于锁定期。
由于华伍股份在 2013 年资本公积转增股本每 10 股转 3 股，振华持有的股票从
1000 万股增加至 1300 万股,所持比例为 12.71%。
"华伍股份的公允价值根据深圳证券交易所 2014 年度上半年最后一个交易日收盘
价 确 定 。 由 于 今 年 4 月 和 6 月 振 华 累 计 出 售 股 票 分 别 为 1,399,556 股 、
1,292,608 股，且于今年 5 月华伍股份资本公积转增股本 1:1 增股，截止 6 月 30
日，股价为 8.17 元，华伍股份持有股票数为 21,908,280 股，占总股本比例
10.71%。本公司应确认华伍股份可供出售权益工具的公允价值收益 6,220,648
元，已直接计入其他资本公积(附注五(35))。
青岛港股份的公允价值根据联交所 2014 年度上半年最后一个交易日收盘价确
定，截止 6 月 30 日股价为 3.46 港元，持有股数为 103,085,000 股，本公司应确
认青岛港可供出售权益工具的公允价值收益-24,201,375 元，已直接计入其他资
本公积(附注五(35))。
(b) 可供出售金融资产相关信息分析如下：
2014 年 6 月 30 日 2013 年 12 月 31 日
可供出售权益工具
- 公允价值 462,118,549 172,770,000
- 成本 308,547,006 19,400,000
- 累计计入其他综合收益 153,571,543 153,370,000
银行短期理财产品
- 公允价值 7,267,171,559 4,202,678,325
- 成本 7,126,040,000 4,063,237,236
- 累计计入其他综合收益 141,131,559 139,441,089
合计
- 公允价值 7,729,290,108 4,375,448,325
- 48 -
- 成本 7,434,587,006 4,082,637,236
- 累计计入其他综合收益 294,703,102 292,811,089
(12) 长期应收款
2014 年 6 月 30 日 2013 年 12 月 31 日
BT 项目应收款
- 本金 3,143,213,941 2,191,444,746
- 应收利息 98,988,302 26,174,547
3,242,202,243 2,217,619,293
本集团于 2013 年度承接南京至高淳新通道工程及宁高城际轨道交通二期(跨湖
段)工程项目(简称 BT 项目”)，该项目总投资为 59.188 亿元，项目建设期为 2
年，回购期为 2.5 年，投资收益为 3 - 5 年期银行贷款基准利率上浮 30%。本集
团成立全资子公司南京宁高新通道建设有限公司(附注四(2)(a))负责该项目的投
融资及建设管理。
于 2014 年 6 月 30 日，该长期应收款本金为本集团为 BT 项目投入资金，应收
利息金额为按合同确认的融资回报。
(13) 长期股权投资
2014 年 6 月 30 日 2013 年 12 月 31 日
合营企业(a) 143,734,367 145,286,585
联营企业(b) 545,346,441 207,752,345
其他长期股权投资(c) 52,640,000 57,640,000
741,720,808 410,678,930
减：长期股权投资减值准备 (30,000,000) (30,000,000)
711,720,808 380,678,930
本集团不存在长期股权投资变现的重大限制。
- 49 -
(a) 合营企业
本年增减变动
核算 投资成本 2013 年 追加或 按权益法调整的净损益 2014 年 持股 表决权 持股比例与表决权 减值准备 本年计提
方法 12 月 31 日 减少投资 6 月 30 日 比例 比例 比例不一致的说明 减值准备
江苏龙源振华 权益
海洋工程有限公司 法 130,000,000 145,203,385 - (1,552,218) 143,651,167 50% 50% 不适用 - -
ZPMC
Mediterranean
Liman Makinalari
Ticaret Anonim 权益
Sirketi 法 71,416 83,200 83,200 50% 50% 不适用 - -
145,286,585 (1,552,218) 143,734,367 - -
- 50 -
(b) 联营企业
本年增减变动
核算 投资成本 2013 年 追加或 按权益法调整的净损益 2014 年 持股 表决权 持股比例与表决权 减值准备 本年计提
方法 12 月 31 日 减少投资 6 月 30 日 比例 比例 比例不一致的说明 减值准备
中交海洋工程船舶
技术研究中心有
限公司 权益法 15,000,000 15,000,000 (59,466) 14,940,534 25% 25% 不适用 - -
上海振华重工(集
团)常州油漆有
限公司 权益法 13,056,256 14,872,979 (348,038) 14,524,941 20% 20% 不适用 - -
中交地产宜兴有限
公司(i) 权益法 180,000,000 177,879,366 (1,653,852) 176,225,514 20% 20% 不适用 - -
振华海洋能源(香
港)有限公司(ii) 权益法 18,743,173 18,743,173 (3,087,721) 15,655,452 51% 51% 不适用
中交建融租赁有限
公司(i) 权益法 324,000,000 324,000,000 324,000,000 30% 30% 不适用
207,752,345 342,743,173 (5,149,077) 545,346,441 - -
(i) 于 2014 年 5 月 8 日，本公司参股出资设立中交建融租赁有限公司。该公司首次注册资本为 1,080,000,000 元，其中本公司出资 324,000,000 元，持股比
例为 30%，公司主要经营融资租赁业务。
(ii) 于 2014 年 5 月 5 日， 本公司之 100％控股子公司上海振华重工船舶运输有限公司投资振华海洋能源(香港)有限公司。该公司注册资本为 597 万美元，其
中上海振华重工船舶运输有限公司出资 304.47 万美元，持股比例为 51%，公司主要经营船舶运输业务。根据该公司章程的相关规定，上海振华重工船
舶运输有限公司未拥有控制权故不纳入合并范围。
- 51 -
(c) 其他长期股权投资
核算 投资成本 2013 年 本年增 2014 年 持股比例 表决权比例持股比例与表决权 减值准备 本年计提 本年宣告分派的
方法 12 月 31 日 减变动 6 月 30 日 比例不一致的说明 减值准备 现金股利
21 世纪科技投资有限公司 成本法 30,000,000 30,000,000 - 30,000,000 8.96% 8.96% 不适用 (30,000,000) - -
南通振华宏晟重型锻压有限
公司 成本法 10,000,000 10,000,000 (10,000,000) 5% 5% 不适用 - - -
中交公路长大桥建设国家工
程研究中心有限公司 成本法 8,000,000 8,000,000 5,000,000 13,000,000 10% 10% 不适用 - - -
中交疏浚技术装备国家工程
研究中心有限公司 成本法 6,400,000 6,400,000 - 6,400,000 8% 8% 不适用 - - -
上海振华港机龙昌起重设备
有限公司 成本法 500,000 800,000 - 800,000 10% 10% 不适用 - - -
上海振华港口机械(集团)
沈阳电梯有限公司 成本法 500,000 1,500,000 - 1,500,000 10% 10% 不适用 - - -
上海振华港机(集团)宁波
传动机械有限公司 成本法 300,000 740,000 - 740,000 7.40% 7.40% 不适用 - - -
申银万国法人股 成本法 200,000 200,000 - 200,000 小于 0.01% 小于 0.01% 不适用 - - -
57,640,000 (5,000,000) 52,640,000 (30,000,000) - -
- 52 -
(d) 长期股权投资减值准备
2013 年 本年增减变动 2014 年
12 月 31 日 6 月 30 日
其他长期股权投资 -
21 世纪科技投资
有限公司 30,000,000 - 30,000,000
(e) 对合营企业和联营企业投资
2014 年 6 月 30 日 2014 年 1-6 月
持股 表决权 资产总额 负债总额 净资产 营业收入 净利润
比例 比例
合营企业-
江苏龙源振华海洋工程有
限公司 50% 50% 542,401,865 252,572,571 289,829,294 50,562,210 (3,104,437)
ZPMC Mediterranean
Liman Makinalari
4,546,043 6,122,308 (1,576,265) 1,049,517 (883,126)
Ticaret Anonim
Sirketi 50% 50%
联营企业-
中交海洋工程船舶技术研
80,752,831 20,878,724 59,874,107 - (237,864)
究中心有限公司 25% 25%
上海振华重工(集团)常州油 216,867,360 143,348,605 73,518,755 96,466,715 1,476,479
漆有限公司 20% 20%
中交地产宜兴有限公司 20% 20% 885,366,897 4,239,329 881,127,568 - (8,269,261)
振华海洋能源(香港)有限
138,548,750 127,338,349 11,210,402 - (6,054,355)
公司 51% 51%
中交建融租赁有限公司 30% 30% 1,080,000,000 1,080,000,000 - -
- 53 -
(14) 投资性房地产
2013 年 本年计提折旧/摊销 2014 年
12 月 31 日 6 月 30 日
原价合计 469,885,167 - 469,885,167
房屋、建筑物 260,039,373 - 260,039,373
土地使用权 209,845,794 - 209,845,794
累计折旧、摊销合计 (80,892,901) (7,055,198) (87,948,099)
房屋、建筑物 (46,703,985) (4,392,865) (51,096,850)
土地使用权 (34,188,916) (2,662,333) (36,851,249)
账面价值合计 388,992,266 (7,055,198) 381,937,068
房屋、建筑物 213,335,388 (4,392,865) 208,942,523
土地使用权 175,656,878 (2,662,333) 172,994,545
2014 年 1 至 6 月投资性房地产计提折旧和摊销金额分别为 4,392,865 元 和
2,662,333 元(2013 年 1 至 6 月投资性房地产计提折旧和摊销金额为 4,047,254 元和
2,662,333 元)。
- 54 -
(15) 固定资产
2013 年 在建工程转入 本年其他增加 本年计提 重分类 本年减少 收购子公司 2014 年
新分类
原分类
(注 1)
12 月 31 日 (注 1) (附注四(2)) 6 月 30 日
原价合计 22,000,590,079 17,149,876 20,135,781 - (95,324,249) 1,432,578,216 23,375,129,703
房屋、建筑物 房屋及建筑物 9,498,943,165 1,495,702 44,372,724 (80,892,303) 1,044,930,160 10,508,849,448
生产设备 机械设备 4,918,020,953 14,094,017 6,882,392 1,311,463,958 (7,302,930) 372,605,138 6,615,763,528
办公设备 办公及电子设备 150,064,171 - 1,287,904 27,869,211 (1,926,786) 13,406,546 190,701,046
运输工具 运输工具 6,775,798,976 28,632 7,462,746 (6,578,856,474) (4,797,963) 1,636,372 201,272,289
其他设备 657,762,814 1,531,525 4,502,739 (663,392,811) (404,267) -
船舶 5,858,543,392 5,858,543,392
累计折旧、摊销合计 (7,920,722,970) (553,410,009) - 14,071,919 (261,151,595) (8,721,212,655)
房屋、建筑物 房屋及建筑物 (1,878,765,755) (154,332,052) (14,772,087) 838,266 (145,533,487) (2,192,565,115)
生产设备 机械设备 (2,425,572,420) (225,419,918) (1,086,032,805) 6,332,943 (107,258,439) (3,837,950,639)
办公设备 办公及电子设备 (122,096,091) (2,506,034) (4,351,503) 1,704,905 (7,010,409) (134,259,132)
运输工具 运输工具 (3,112,109,474) (161,701,111) 3,084,144,284 4,791,538 (1,349,259) (186,224,022)
其他设备 (382,179,230) (9,450,894) 391,225,857 404,267 -
船舶 (2,370,213,747) (2,370,213,747)
账面净值合计 14,079,867,109 17,149,876 20,135,781 (553,410,009) - (81,252,330) 1,171,426,621 14,653,917,048
房屋、建筑物 房屋及建筑物 7,620,177,410 1,495,702 - (154,332,052) 29,600,638 (80,054,037) 899,396,672 8,316,284,333
生产设备 机械设备 2,492,448,533 14,094,017 6,882,392 (225,419,918) 225,431,153 (969,987) 265,346,699 2,777,812,889
办公设备 办公及电子设备 27,968,080 - 1,287,904 (2,506,034) 23,517,709 (221,881) 6,396,136 56,441,914
运输工具 运输工具 3,663,689,502 28,632 7,462,746 (161,701,111) (3,494,712,190) (6,425) 287,113 15,048,267
其他设备 275,583,584 1,531,525 4,502,739 (9,450,894) (272,166,954) -
船舶 3,488,329,645 3,488,329,645
注 1：随着本集团业务规模和业务类型的扩大，为了细化和完善公司对于固定资产的管理，更加客观准确地反映公司的固定资产状况，参考本集团
以前年度固定资产管理的实际经验，本集团自 2014 年 1 月 1 日起对部分固定资产的会计估计进行变更(附注二(30))，其中包括部分固定资产分类
的变更。
- 55 -
于 2014 年 6 月 30 日，原值为 1,949,141,528 元(2013 年 12 月 31 日：原值为
1,608,661,011 元)的设备已提足折旧但仍在继续使用。
2014 年 1-6 月计入营业成本、营业费用及管理费用的折旧费用分别为
507,659,824 元、112,324 元及 45,637,861 元 (2013 年 1-6 月：505,591,963
元、2,399,103 及 45,849,145 元)。
于 2014 年 6 月 30 日，固定资产中包括账面净值为 1,445,346,036 元(原值为
1,785,659,225 元 ) 的 房 屋 及 建 筑 物 (2013 年 12 月 31 日 ： 账 面 净 值 为
1,426,014,487 元,原值为 1,721,991,144 元)由于产权申请手续尚在审批中，截
至目前尚未办妥房产证。本公司管理层认为该等未取得权证的房屋不会对本集
团的经营活动产生重大影响。
(16) 在建工程
2014 年 6 月 30 日 2013 年 12 月 31 日
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
南通基地基本
建设 769,951,340 - 769,951,340 740,502,262 - 740,502,262
长兴基地基本
建设 396,499,604 - 396,499,604 392,860,040 - 392,860,040
基地在建大型
机械及工程
设备 577,795,928 - 577,795,928 341,561,284 - 341,561,284
南汇基地基本
建设 3,122,532 - 3,122,532 3,082,850 - 3,082,850
其他 1,509,121 - 1,509,121 - - -
1,748,878,525 - 1,748,878,525 1,478,006,436 - 1,478,006,436
- 56 -
(a) 重大在建工程项目变动
工程名称 预算数 2013 年 本年增加 本年转入 本年转入 2014 年 工程投入 工程进度 借款费用资本 其中：本年 本年借款费 资金
12 月 31 日 固定资产 无形资产 6 月 30 日 占预算的 (注 1) 化累计金额 借款费用 用资本化率 来源
比例 资本化金额
南通基地基本建设
6,465,698,000 740,502,262 29,449,078 769,951,340 99% 99% 512,722,075 20,688,158 5.83% 自筹
长兴基地基本建设
8,645,540,000 392,860,040 14,629,639 (10,990,075) 396,499,604 81% 81% 155,567,587 5.83% 自筹
基地在建大型机械
及工程设备 2,500,000,000 341,561,284 243,903,566 (6,159,801) 579,305,049 95% 95% 157,536,295 5.83% 自筹
南汇基地基本建设
504,500,000 3,082,850 39,682 3,122,532 90% 90% 5,124,988 5.83% 自筹
江阴基地改造
54,030,000 - 99% 99% 5.83% 自筹
1,478,006,436 288,021,965 (17,149,876) 1,748,878,525 830,950,945 20,688,158
注 1：工程进度以预算及累计投入为基础进行估计。
- 57 -
(17) 无形资产
2013 年 本年 收购子公司 本年摊销 2014 年
12 月 31 日 增加 增加 6 月 30 日
原价合计 3,481,227,881 366,593 340,316,765 3,821,911,239
土地使用权 3,381,216,290 337,959,773 3,719,176,063
软件使用费 34,809,781 366,593 2,356,992 37,533,366
专有技术 65,201,810 65,201,810
累计摊销合计 (321,949,905) (32,831,283) (41,896,590) (396,677,778)
土地使用权 (269,009,919) (32,831,283) (37,137,956) (338,979,158)
软件使用费 (28,361,183) (1,498,544) (29,859,727)
专有技术 (24,578,803) (3,260,090) (27,838,893)
账面价值合计 3,159,277,976 366,593 307,485,482 (41,896,590) 3,425,233,461
土地使用权 3,112,206,371 305,128,490 (37,137,956) 3,380,196,905
软件使用费 6,448,598 366,593 2,356,992 (1,498,544) 7,673,639
专有技术 40,623,007 (3,260,090) 37,362,917
除 1997 年度以后新增土地使用权为实际成本外，其他土地使用权的原始金额为
本公司改制时经国有资产管理部门确认的评估值。
2014 年 1-6 月，本集团研究开发支出共计 165,208,042 元(2013 年 1-6 月：
162,610,735 元)。该些研究开发支出全部计入当期损益。
于 2014 年 6 月 30 日，本集团所有土地使用权均已取得土地使用权证。
(18) 递延所得税资产和递延所得税负债
(a) 未经抵消的递延所得税资产：
2014 年 6 月 30 日 2013 年 12 月 31 日
递延所得税 可抵扣暂时性 递延所得税 可抵扣暂时性
资产 差异及抵扣亏损 资产 差异及抵扣亏损
资产减值准备
207,085,134 1,380,567,558 197,562,826 1,317,085,504
预计负债
37,238,393 248,255,950 26,313,989 175,426,592
未支付的工资薪金
13,491,527 89,943,512 34,392,261 229,281,742
未支付的利息
49,877,184 332,514,559 61,825,282 412,168,548
交易性金融负债的
公允价值变动 3,349,400 22,329,334 96,661 644,404
可抵扣亏损 133,557,831 890,385,547 137,830,875 918,872,524
444,599,469 2,963,996,460 458,021,894 3,053,479,314
- 58 -
(b) 未经抵消的递延所得税负债：
2014 年 6 月 30 日 2013 年 12 月 31 日
递延所得税 应纳税暂时性 递延所得税 应纳税暂时性
负债 差异 负债 差异
固定资产折旧
28,245,643 171,185,715 22,712,436 137,651,126
交易性金融资产的
公允价值变动 4,054,200 27,028,000 18,381,989 121,169,489
计入资本公积的可
供出售金融资产
公允价值变动 48,018,331 320,122,207 43,921,663 292,811,089
80,318,174 518,335,922 85,016,088 551,631,704
(c) 本集团未确认递延所得税资产的可抵扣亏损分析如下：
2014 年 6 月 30 日 2013 年 12 月 31 日
可抵扣亏损 747,564,847 846,984,449
(d) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期：
2014 年 6 月 30 日 2013 年 12 月 31 日
2014 年 115,970,821 215,390,423
2015 年 376,491,070 376,491,070
2016 年 26,809,700 26,809,700
2017 年 170,984,177 170,984,177
2018 年 57,309,079 57,309,079
747,564,847 846,984,449
(e) 递延所得税资产和递延所得税负债互抵金额：
2014 年 6 月 30 日 2013 年 12 月 31 日
递延所得税资产 60,031,430 60,031,430
递延所得税负债 60,031,430 60,031,430
抵销后的递延所得税资产和递延所得税负债净额列示如下：
2014 年 6 月 30 日 2013 年 12 月 31 日
递延所得税资 互抵后的可抵扣或 递延所得税资 互抵后的可抵扣或
产或负债净额 应纳税暂时性差额 产或负债净额 应纳税暂时性差额
递延所得税资产 384,568,039 2,563,786,927 397,990,464 2,653,269,781
递延所得税负债 20,286,744 118,126,389 24,984,658 151,422,170
- 59 -
(19) 资产减值准备
本年减少 收购子公司
2013 年 本年 2014 年
12 月 31 日 增加 转回 转销 6 月 30 日
(附注四(2)
坏账准备 748,767,635 3,581,923 (101,104,879) - 3,117,440 654,362,119
其中：应收账款 729,115,293 (101,104,879) 1,024,800 629,035,214
其他应收款 25,326,905
19,652,342 3,581,923 2,092,640
预计合同损失 116,353,154 102,464,433 (6,033,006) (129,842,641) 146,996,359 229,938,299
存货跌价准备 503,689,965 42,106,633 (84,439,493) 4,910,036 466,267,141
长期股权投资减值准备 30,000,000 30,000,000
1,398,810,754 148,152,989 (107,137,885) (214282,134) 155,023,835 1,380,567,559
(20) 短期借款
2014 年 6 月 30 日 2013 年 12 月 31 日
质押借款
- 人民币借款(a) 4,370,000,000 3,980,000,000
- 美元借款(a) 205,595,812
抵押借款
-人民币借款(b) 120,000,000
保证借款
- 人民币借款(c) 820,000,000 500,000,000
- 美元借款(d) 2,301,147,200 1,975,395,600
信用借款
- 人民币借款 6,174,500,000 600,000,000
- 美元借款 10,756,580,633 7,608,469,404
- 欧元借款 25,015,908
24,772,839,553 14,663,865,004
(a) 于 2014 年 06 月 30 日，银行质押借款 4,370,000,000 元(2013 年 12 月 31 日：
3,980,000,000 元)系由 3,870,000,000 元的银行短期理财产品(2013 年 12 月 31
日：3,980,000,000 元)和 500,000,000 元(2013 年 12 月 31 日：无)的 BT 项目应
收账款做作为质押。
于 2014 年 06 月 30 日，银行定存质押借款 33,415,000 美元，折合人民币
205,595,812 元(2013 年 12 月 31 日：无)。
(b) 于 2014 年 06 月 30 日，抵押借款 120,000,000 元系由子公司上海振华重工启东海洋
工程股份有限公司资产作为抵押的短期借款。
(c) 于 2014 年 6 月 30 日，银行保证借款 700,000,000 元 (2013 年 12 月 31 日：
500,000,000 元) 系由子公司借入的银行借款，由南京地铁集团有限公司提供保
证。
于 2014 年 6 月 30 日，银行保证借款 120,000,000 元 (2013 年 12 月 31 日：无)
系由子公司上海振华重工启东海洋工程股份有限公司借入的银行借款，由启东市
城市投资经营中心提供保证。
- 60 -
(d) 于 2014 年 6 月 30 日 ， 银 行 保 证 借 款 374,000,000 美 元 ， 折 合 人 民 币
2,301,147,200 元 (2013 年 12 月 31 日 ： 224,000,000 美 元 ， 折 合 人 民 币
1,365,705,600 元)系由子公司上海振华港口机械(香港)有限公司借入的银行借
款，由中国农业银行、招商银行以及交通银行在其提供给本公司的授信额度范围
内开具的保函提供保证。
本集团 2014 年 1-6 月短期借款加权平均年利率为 3.42% (2013 年度：
3.436%)。
(21) 应付票据
2014 年 6 月 30 日 2013 年 12 月 31 日
银行承兑汇票 1,244,000,038 1,218,223,112
上述应付票据均将于未来一年内到期支付。
(22) 应付账款
2014 年 6 月 30 日 2013 年 12 月 31 日
应付材料采购及产品制造款 2,729,460,166 3,307,926,338
应付基建款 340,710,923 154,235,508
应付设备采购款 60,581,989 120,018,143
应付港使费 4,455,314 6,620,899
应付质保金 75,037,054 3,309,948
3,210,245,446 3,592,110,836
(a) 于 2014 年 6 月 30 日，应付账款中无应付持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份
的股东单位的款项。
(b) 应付关联方的应付账款：
2014 年 6 月 30 日 2013 年 12 月 31 日
中交第二公路工程局有限公司 244,848,389
中交上海装备工程有限公司 19,691,795 14,337,357
上海振华重工(集团)常州油漆有
15,418,108 17,837,158
限公司
中交三航局兴安基建筑工程有限
7,189,906 7,189,906
公司
中国交通物资有限公司 7,049,363 38,616,112
中交隧道工程局有限公司 5,074,164
江苏龙源振华海洋工程有限公司 1,670,000
中交第二公路工程局有限公司 1,165,053
中交水运规划设计院有限公司 160,000 160,000
中交二航局第三工程有限公司 414,405,206
中交第二公路工程局有限公司 307,151,472
中交隧道工程局有限公司 58,454,836
- 61 -
2014 年 6 月 30 日 2013 年 12 月 31 日
中交第三航务工程局有限公司 53,290,609
中交一航局安装工程有限公司 1,633,418
302,266,778 913,076,074
(c) 应付账款账龄分析如下：
2014 年 6 月 30 日 2013 年 12 月 31 日
金额 占总额比例 金额 占总额比例
一年以内 2,975,681,675 93% 3,360,700,176 94%
一年以上 234,563,771 7% 231,410,660 6%
3,210,245,446 100% 3,592,110,836 100%
于 2014 年 6 月 30 日，账龄超过一年以上的应付账款主要为尚未进行最后清算
的应付国外进口件采购款。
(d) 应付账款中包括以下外币余额：
2014 年 6 月 30 日 2013 年 12 月 31 日
外币金额 汇率 折合人民币 外币金额 汇率 折合人民币
美元 60,386,063 6.1528 371,543,368 46,369,932 6.0969 282,712,838
欧元 14,173,616 8.3946 118,981,837 26,771,933 8.4189 225,390,227
新加坡元 323,110 4.9744 1,607,278 323,110 4.7857 1,546,308
澳元 69,822 5.8064 405,414 68,082 5.4301 369,692
港元 188,850 0.7938 149,909 188,850 0.7862 148,474
英镑 29,557 10.4978 310,283 7,321 10.0556 73,617
492,998,089 510,241,156
(23) 预收账款
2014 年 6 月 30 日 2013 年 12 月 31 日
预收产品销售款 374,211,225 232,328,686
(a) 于 2014 年 6 月 30 日，预收账款中无预收持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股
份的股东单位的款项。
(b) 预收关联方的预收账款项：
2014 年 6 月 30 日 2013 年 12 月 31 日
中交一航局第一工程有限公司 1,194,097 1,194,097
中交第三航务工程局兴安基建
筑工程有限公司 200,000 200,000
中交上海装备工程有限公司 490,000
中交天和机械设备制造有限公
司 160,800
岳阳城陵矶新港有限公司 3,600
2,048,497 1,394,097
- 62 -
(c) 预收账款账龄分析如下：
2014 年 6 月 30 日 2013 年 12 月 31 日
金额 占总额比例 金额 占总额比例
一年以内 335,937,459 90% 197,553,233 85%
一年以上 38,273,766 10% 34,775,453 15%
374,211,225 100% 232,328,686 100%
于 2014 年 06 月 30 日，账龄超过一年的预收款项为 38,273,766 元(2013 年 12
月 31 日：34,775,453 元)，主要为尚未结清的预收备品备件销售款。
(d) 预收款项中包括以下外币余额：
2014 年 6 月 30 日 2013 年 12 月 31 日
外币金额 汇率 折合人民币 外币金额 汇率 折合人民币
美元 18,067,737 6.1528 111,167,172 14,521,739 6.0969 88,537,591
欧元 1,563,894 8.3946 13,128,268 1,066,159 8.4189 8,975,886
澳元 175,190 5.4301 951,299
加元 17,486 5.7686 100,872 17,486 5.7259 100,123
港元 86,000 0.7938 68,267 86,000 0.7862 67,613
英镑 2,258 10.4978 23,704 1,532 10.0556 15,405
124,488,283 98,647,917
- 63 -
(24) 应付职工薪酬
2013 年 本年增加 本年减少 2014 年
12 月 31 日 6 月 30 日
工资、奖金、津贴和
补贴 168,000,000 405,978,010 (572,618,332) 1,359,678
职工福利费 - 9,547,795 (9,245,270) 302,525
社会保险费 3,322,765 138,224,344 (138,395,941) 3,151,168
其中：医疗保险费 956,898 41,275,969 (41,379,760) 853,107
基本养老保险 2,043,618 83,450,122 (83,565,087) 1,928,653
失业保险费 140,294 5,960,506 (5,927,749) 173,051
工伤保险费 110,407 3,829,331 (3,817,600) 122,138
生育保险费 71,548 3,708,416 (3,705,745) 74,219
辅助养老保险 3,934,164 31,695,753 (6,894,476) 28,735,441
住房公积金 174,320 26,019,051 (25,735,653) 457,718
工会经费和职工教育
经费 30,540,124 6,838,636 (4,680,429) 32,698,331
其他 269,925 867,930 (939,648) 198,207
206,241,298 619,171,519 (758,509,749) 66,903,068
于 2014 年 6 月 30 日，应付职工薪酬中没有属于拖欠性质的应付款，上述期末余
额预计将于 2014 年度全部发放或使用完毕。
(25) 应交税费
应交税费变动情况汇总如下：
2013 年 本年 本年 2014 年
12 月 31 日 应交数 已交数 6 月 30 日
待抵扣增值税 (95,587,959) 1,537,156,401 (1,714,281,356 ) (272,712,914)
应交个人所得税 5,843,696 45,118,553 (47,566,945 ) 3,395,304
应交所得税 16,862,085 17,998,250 (7,492,442) 27,367,893
应交教育费附加 3,476,589 5,701,698 (2,238,632 ) 6,939,655
应交城市维护建
设税 4,581,426 6,057,356 (2,166,750) 8,472,032
(待抵扣)/应交营
业税 53,692,129 27,148,543 (4,993,077 ) 75,847,595
其他 4,612,122 15,758,106 (15,907,679) 4,462,549
(6,519,912) 1,654,938,907 (1,794,646,881) (146,227,886)
(26) 应付利息
2014 年 6 月 30 日 2013 年 12 月 31 日
应付借款利息 172,784,152 140,459,248
应付债券利息 159,730,407 277,931,366
332,514,559 418,390,614
- 64 -
(27) 应付股利
2014 年 6 月 30 日 2013 年 12 月 31 日
中交股份 33,472,814 33,472,814
香港振华工程有限公司 346,005 346,005
澳门振华港湾工程有限公司 6,593 6,593
33,825,412 33,825,412
(28) 其他应付款
2014 年 6 月 30 日 2013 年 12 月 31 日
政府补贴款 235,486,138 155,255,304
工程押金 263,026,974 123,091,450
中交股份投资款(i) 25,971,033 25,971,033
应付关联方款项 17,586,085 17,586,085
关联方借款 127,904,210 17,107,673
保险理赔款 321,014 10,134,482
其他 51,323,208 53,984,514
721,618,662 403,130,541
(i) 本集团于 2011 年度完成了注销一家下属子公司。该余额为本集团应付归属于
该子公司另一股东中交股份的投资清算款项。
(a) 应付持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的其他应付款：
2014 年 6 月 30 日 2013 年 12 月 31 日
中交股份 25,971,033 25,971,033
(b) 应付关联方的其他应付账款：
2014 年 6 月 30 日 2013 年 12 月 31 日
中交建融租赁有限公司 100,000,000 -
中交股份 25,971,033 25,971,033
上海江天实业有限公司 17,586,085 17,586,085
中交第二公路工程局有限公司 14,405,884 7,971,852
中交二航局第三工程有限公司 10,857,528 6,981,332
中交第三航务工程局有限公司 1,859,300 1,419,932
中交隧道工程局有限公司 781,498 734,557
171,461,328 60,664,791
(c) 其他应付款账龄分析如下：
2014 年 6 月 30 日 2013 年 12 月 31 日
- 65 -
金额 比例 金额 比例
一年以内 561,105,599 78% 226,282,465 56%
一年以上 160,513,063 22% 176,848,076 44%
721,618,662 100% 403,130,541 100%
于 2014 年 6 月 30 日，账龄超过一年的其他应付款主要为应付关联方款项、应
付外包工程队押金款项及收取的质保金。
(d) 其他应付款中包括以下外币余额：
2014 年 6 月 30 日 2013 年 12 月 31 日
外币金额 汇率 折合人民币 外币金额 汇率 折合人民币
美元 498,771 6.1528 3,068,838 570,813 6.0969 3,480,190
欧元 30,190 8.3946 253,433 1,198,290 8.4189 10,088,284
3,322,271 13,568,474
(29) 一年内到期的非流动负债
2014 年 6 月 30 日 2013 年 12 月 31 日
一年内到期的长期借款(a) 439,168,000 176,810,100
一年内到期的应付债券(附注五(31)) 1,997,850,000 4,193,487,763
2,437,018,000 4,370,297,863
经中国银行间市场交易商协会中市协注(2011)PPN16 号文《中国银行间市场交
易商协会文件接受注册通知书》批准，本公司于 2011 年 11 月 8 日发行了
2,000,000,000 元的非公开定向债务融资工具，该非公开定向债券期限为 3 年，
采用单利法按年计息，固定年利率为 6.46%，每年付息一次。该债券的发行成
本于每年支付一次。
(a) 一年内到期的长期借款
2014 年 6 月 30 日 2013 年 12 月 31 日
抵押借款(i)
- 人民币借款 70,000,000 -
信用借款
- 美元借款 369,168,000 176,810,100
439,168,000 176,810,100
- 66 -
金额前五名的一年内到期的长期借款：
借款起始日 借款终止日 币种 利率(%) 2014 年 6 月 30 日
外币金额 人民币金额
A 银行 2012-06-21 2015-06-19 美元 Libor+2.3% 40,000,000 246,112,000
B 银行 2012-06-26 2015-06-25 美元 Libor+4.0% 20,000,000 123,056,000
C 银行 2011-02-25 2015-01-19 人民币 6.4％ 50,000,000
D 银行 2011-01-27 2015-01-19 人民币 6.4％ 10,000,000
E 银行 2011-04-07 2015-01-19 人民币 6.4％ 10,000,000
439,168,000
(30) 长期借款
2014 年 6 月 30 日 2013 年 12 月 31 日
保证借款
- 美元借款 - 365,814,000
抵押借款
- 人民币借款(i) 165,000,000
质押借款
- 人民币借款(ii) 1,050,000,000
信用借款
- 美元借款 1,476,672,000 1,274,252,100
- 人民币借款 950,000,000 650,000,000
3,641,672,000 2,290,066,100
减：一年内到期的长期借款
(附注五(29)) (439,168,000) (176,810,100)
3,202,504,000 2,113,256,000
(i) 于 2014 年 06 月 30 日，银行抵押借款 165,000,000 元(2013 年 12 月 31 日：
无)系由子公司上海振华重工启东海洋工程股份有限公司资产作为抵押的长期借
款。
(ii) 于 2014 年 06 月 30 日，银行质押借款 1,050,000,000 元(2013 年 12 月 31
日：无)系由 BT 项目应收账款做质押的长期借款。
- 67 -
(a) 金额前五名的长期借款：
借款起始日 借款终止日 币种 利率(%) 2014 年 6 月 30 日
外币金额 人民币金额
A 银行 2013 年 8 月 15 日 2015 年 8 月 14 日 人民币 4.3% - 600,000,000
B 银行 2012 年 6 月 21 日 2015 年 6 月 19 日 美元 Libor+2.3% 40,000,000 246,112,000
C 银行 2012 年 12 月 6 日 2015 年 12 月 6 日 美元 Libor+3.1% 30,000,000 184,584,000
D 银行 2013 年 10 月 25 日 2015 年 10 月 23 日 美元 3.0% 30,000,000 184,584,000
E 银行 2013 年 7 月 1 日 2016 年 6 月 12 日 美元 Libor+2.8% 25,000,000 153,820,000
1,369,100,000
(b) 长期借款到期日分析如下：
2014 年 6 月 30 日 2013 年 12 月 31 日
一到二年 3,202,504,000 1,503,566,000
二到五年 - 609,690,000
3,202,504,000 2,113,256,000
(c) 加权平均利率：
本集团 2014 年 1-6 月长期借款加权平均年利率为 2.937%(2013 年度：3.046%)。
(31) 应付债券
2014 年 6 月 30 日 2013 年 12 月 31 日
银行中期票据 3,792,077,911 5,996,415,674
债务融资工具 1,997,850,000 1,994,850,000
5,789,927,911 7,991,265,674
减：一年内到期支付债券(附注五(29)) ( 1,997,850,000 ) (4,193,487,763)
3,792,077,911 3,797,777,911
面值总额 发行成本 2013 年 本年增加 本年发行 本年偿还 2014 年
12 月 31 日 发行成本 成本摊销 6 月 30 日
2009 年发行
第一期中期票
1,800,000,000 (27,000,000) 1,798,946,331 - 1,053,669 -
据 (1,800,000,000)
第二期中期票
400,000,000 (6,000,000) 399,691,432 - 308,568 (400,000,000) -
据
2011 年发行
第一期中期票
3,800,000,000 (22,250,000) 3,797,777,911 (11,400,000) 5,700,000 3,792,077,911
据
非公开定向债务
2,000,000,000 (12,000,000) 1,994,850,000 - 3,000,000 1,997,850,000
融资工具
7,991,265,674 (11,400,000) 10,062,237 (2,200,000,000) 5,789,927,911
- 68 -
经中国银行间市场交易商协会中市协注(2009)MTN16 号文《中国银行间市场交
易商协会文件接收注册通知书》批准，本公司分别于 2009 年 3 月 13 日和 4 月 9
日发行了 1,800,000,000 元和 400,000,000 元的中期票据，该中期票据期限为 5
年，采用单利按年计息，固定年利率分别为 4.10%和 4.00%，每年付息一次。
公司于 2011 年 2 月 24 日发行了 3,800,000,000 元的中期票据， 期限为 5 年，
票据面值为 100 元/百元面值，采用固定利率，单利按年计息方式，不计复利，
逾期不另计利息，固定年利率为 5.85%，付息日为 2012 年至 2016 年每年 2 月
25 日。年承销费率为 0.3%。
该中期票据的年承销费=当期债务融资工具发行面值总额×发行年限×年承销费
率。承销费为按年支付。由簿记管理人在缴款日从募集资金中扣收首年承销费，
剩余承销费按年平均由发行方在当期债务融资工具存续期间的缴款日在当年的对
应日（到期还本付息日除外）支付。
公司于 2011 年 11 月 8 日发行了定向票据人民币 20 个亿，期限为 3 年，票据面
值为 100 元/百元面值，采用固定利率，单利按年计息方式，不计复利，票面利
率为 6.46%，付息日为 2012 年至 2014 年每年 11 月 7 日。年承销费率为
0.3%。
该定向票据的年承销费=当期债务融资工具发行面值总额*发行年限*年承销费率
承销费为按年支付。由簿记管理人在缴款日从募集资金中扣收首年承销费，剩余
承销费按年平均由发行方在当期债务融资工具存续期间的缴款日在当年的对应日
（到期还本付息日除外）支付。
(32) 预计负债
2013 年 本年增加 本年减少 2014 年
12 月 31 日 6 月 30 日
预估售后服务成本 186,334,750 65,339,199 (27,697,472) 223,976,477
其他 - 24,279,473 24,279,473
186,334,750 89,618,672 (27,697,472) 248,255,950
(33) 其他非流动负债
2013 年 本年增加 本年减少 2014 年
12 月 31 日 6 月 30 日
土地补偿款(a) 42,916,667 (500,000) 42,416,667
收购子公司 9,670,500 9,670,500
42,916,667 9,670,500 (500,000) 52,087,167
(a) 其他非流动负债系本集团之子公司于 2007 年自上海世博土地储备中心取得的迁
建基地的土地补偿款。该补偿金额按土地使用期限 50 年平均摊销。
- 69 -
(34) 股本
2014 年 6 月 30 日 本年增减变动 2013 年 12 月 31 日
无限售条件股份 -
人民币普通股 2,768,331,384 - 2,768,331,384
境内上市的外资股 1,621,963,200 - 1,621,963,200
4,390,294,584 - 4,390,294,584
2013 年 12 月 31 日 本年增减变动 2012 年 12 月 31 日
无限售条件股份 -
人民币普通股 2,768,331,384 - 2,768,331,384
境内上市的外资股 1,621,963,200 - 1,621,963,200
4,390,294,584 - 4,390,294,584
根据本公司于 2012 年 3 月 16 日公布的《上海振华重工(集团)股份有限公司有限售
条件的流通股上市公告》，中交股份持有的有限售条件流通股 220,733,084 股于
2012 年 3 月 20 日起结束限售期，在上海证券交易所 A 股市场上市流通。
根据中国证券监督管理委员会出具的证监公司字(2000)140 号文《关于境内上市外
资股(B 股)公司非上市外资股上市流通问题的通知》，本公司外资法人股东香港振
华工程有限公司和澳门振华海湾工程有限公司持有的本公司有限售条件的境外法
人股于 2012 年 12 月 25 日起结束限售期，在上海证券交易所 B 股市场上市流
通。
截至 2012 年 12 月 31 日止，本公司所有原非流通股股东持有的股份均已实现上
市流通。
(35) 资本公积
2013 年 本年增加 本年减少 2014 年
12 月 31 日 (a) (a) 6 月 30 日
股本溢价 5,415,828,267 5,415,828,267
其他资本公积
- 可供出售金融资产公允
价值变动(附注五(46)) 291,751,777 200,986,234 (220,876,517) 271,861,494
- 可供出售金融资产公允
价值变动相关递延所 - (40,938,120 )
得税影响 (43,921,663) (30,147,935) 33,131,478
- 收购子公司少数股东权
益 (711,345) （711,345）
- 原制度资本公积转入 129,118,869 129,118,869
5,792,065,905 170,838,299 0 (187,745,039) 5,775,159,165
- 70 -
(a) 本年增加是指可供出售金融资产 - 权益工具及银行理财产品的公允价值变动。本年
减少为将处置的可供出售金融资产 - 银行理财产品的公允价值变动累计额转出计入
当期损益。
2012 年 本年增加 本年减少 2013 年
12 月 31 日 12 月 31 日
股本溢价 5,415,828,267 - - 5,415,828,267
其他资本公积
- 可供出售金融资产公
允价值变动 103,763,237 338,177,127 (150,188,587) 291,751,777
- 可供出售金融资产公
允价值变动相关递
延所得税影响 (15,723,384) (50,726,569) 22,528,290 (43,921,663)
- 收购子公司少数股东
权益 (711,345) - - (711,345)
- 原制度资本公积转入 129,118,869 - - 129,118,869
5,632,275,644 287,450,558 (127,660,297) 5,792,065,905
(36) 盈余公积
2013 年 本年增减变动 2014 年
12 月 31 日 6 月 30 日
法定盈余公积金 1,227,769,193 - 1,227,769,193
任意盈余公积金 292,378,668 - 292,378,668
1,520,147,861 - 1,520,147,861
2012 年 本年增减变动 2013 年
12 月 31 日 12 月 31 日
法定盈余公积金 1,227,769,193 - 1,227,769,193
任意盈余公积金 292,378,668 - 292,378,668
1,520,147,861 - 1,520,147,861
根据《中华人民共和国公司法》、本公司章程及董事会的决议，本公司按年度净
利润的 10%提取法定盈余公积金，当法定盈余公积金累计额达到股本的 50%以
上时，可不再提取。法定盈余公积金经批准后可用于弥补亏损，或者增加股本。
本公司于 2014 年 1-6 月未提取法定盈余公积(2013 年度：未计提)。
(37) 未分配利润
2014 年 1-6 月 2013 年 12 月 31 日
金额 提取或 金额 提取或
分配比例 分配比例
年初未分配利润 2,808,057,854 2,668,221,534
加：本年归属于母公司股
东的净利润/(亏损) 57,809,770 139,836,320
减：提取法定盈余公积 - 10% - 10%
期末未分配利润 2,865,867,624 2,808,057,854
- 71 -
(38) 少数股东权益
归属于各子公司少数股东的权益变动表：
2013 年 增加投资 投资收益/(亏损) 2014 年
12 月 31 日 6 月 30 日
上海港机重工有限公司 99,545,199 4,512,690 104,057,889
上海振华船运有限公司 99,630,871 1,335,347 100,966,218
上海振华港机重工有限公司 1,026,725 (406,166) 620,559
上海振华重工钢结构有限公司 743,509 (37,273) 706,236
上海振华重工(集团)张家港港机有
限公司 (640,329) (501,293) (1,141,622)
ZPMC LANKA COMPANY
(PRIVATE) LIMITED 2,799,099 251,576 3,050,675
上海振华重工启东海洋工程股份
有限公司 100,000,000 (17,847,370) 82,152,630
203,105,074 100,000,000 (12,692,489) 290,412,585
(39) 营业收入和营业成本
2014 年 1-6 月 2013 年 1-6 月
主营业务收入 11,179,519,727 10,411,602,771
其他业务收入 63,450,832 76,798,693
11,242,970,559 10,488,401,464
2014 年 1-6 月 2013 年 1-6 月
主营业务成本 10,014,206,891 9,662,672,565
其他业务成本 32,157,352 44,240,862
10,046,364,243 9,706,913,427
(a) 主营业务收入和主营业务成本
(i) 按产品分析如下：
2014 年 1-6 月 2013 年 1-6 月
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
集装箱起重机 5,680,119,060 5,028,587,596 5,092,123,120 4,607,699,267
海上重型装备 2,081,286,600 1,830,847,454 3,117,729,553 2,873,529,375
散货机件 1,887,679,639 1,945,718,522 1,805,938,432 1,766,686,326
BT 项目 951,769,195 694,497,705
钢结构 398,686,505 391,630,081 243,154,377 244,761,056
船舶运输及其他 179,978,728 122,925,533 152,657,289 169,996,541
11,179,519,727 10,014,206,891 10,411,602,771 9,662,672,565
(ii) 按地区分析如下：
2014 年 1-6 月 2013 年 1-6 月
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
- 72 -
中国大陆(外销) 322,986,362 299,718,193 207,345,686 188,643,997
亚洲(除中国大陆) 4,384,759,518 4,023,297,472 4,523,446,176 4,090,697,029
欧洲 337,124,156 336,524,875 1,570,600,744 1,478,779,167
美洲 1,562,206,342 1,408,082,464 1,690,206,174 1,551,202,998
中国大陆 4,207,196,544 3,627,586,796 2,094,479,697 2,052,684,024
非洲 295,098,694 257,122,463 181,083,699 172,935,152
大洋洲 70,148,111 61,874,628 144,440,595 127,730,198
11,179,519,727 10,014,206,891 10,411,602,771 9,662,672,565
注 1： 地区分部报表中 20141 年-6 月和 2013 年 1-6 月中国大陆(外销)项下列示金
额为本公司出口外销至本公司之境外子公司或关联方，再由其销售至国内客
户相关项目的主营业务收入及成本。
(b) 其他业务收入和其他业务成本
2014 年 1-6 月 2013 年 1-6 月
其他业务收入 其他业务成本 其他业务收入 其他业务成本
销售材料 9,342,785 8,563,854 19,011,713 18,615,509
设备租赁及其他 54,108,047 23,593,498 57,786,980 25,625,353
63,450,832 32,157,352 76,798,693 44,240,862
(c) 本集团前十名客户的营业收入情况：
本集团本年度前十名建造合同营业收入的总额为 3,798,477,024 元(2013 年 1-6
月：3,463,049,237 元)，占本集团全部营业收入的比例为 34%(2013 年 1-6 月：
33%)，具体情况如下：
营业收入 占本集团全部营业
收入的比例(%)
A 公司 1,003,936,074 9%
B 公司 951,769,195 8%
C 公司 325,209,358 3%
D 公司 320,590,724 3%
E 公司 227,872,402 2%
F 公司 214,425,237 2%
G 公司 212,155,214 2%
H 公司 205,223,067 2%
I 公司 178,456,368 2%
J 公司 158,839,385 1%
3,798,477,024 34%
(40) 营业税金及附加
2014 年 1-6 月 2013 年 1-6 月
营业税 1,681,901 1,918,016
城市维护建设税 4,666,918 3,426,008
教育费附加 3,795,616 2,806,166
- 73 -
其他 954,319 1,458,495
11,098,754 9,608,685
(41) 销售费用
2014 年 1-6 月 2013 年 1-6 月
职工薪酬 13,578,316 11,027,331
差旅费 6,042,225 6,186,688
固定资产折旧费 112,324 2,399,103
运输费 12,033 4,004
办公费 9,499 154,786
广告宣传费 771,724 655,860
展览费 719,584 827,800
招投标费 2,315,063 1,961,403
其他 3,074,462 1,243,098
26,635,230 24,460,073
(42) 管理费用
2014 年 1-6 月 2013 年 1-6 月
技术研发费 165,208,042 162,610,735
职工薪酬 189,802,022 112,277,602
无形资产摊销(附注五(17) 41,884,687 26,084,476
固定资产折旧费(附注五(15) 45,637,861 45,849,145
税金 22,135,084 16,636,823
办公费 16,124,214 20,400,724
业务招待费 6,404,822 12,646,768
聘请中介机构费 3,487,429 4,694,630
差旅费 2,854,366 2,110,547
咨询费 868,739 2,005,458
会议费 355,208 1,756,232
保险费 1,864,603 92,571
信息化费用 2,549,131 838,142
维修费 1,138,221 1,875,789
其他 24,422,996 33,810,528
524,737,425 443,690,170
(43) 财务费用/(收入)-净额
2014 年 1-6 月 2013 年 1-6 月
利息支出 - 699,928,827 440,191,650
其中：银行借款、短期融资券及
中期票据利息 699,928,827 440,191,650
- 74 -
减：利息收入 (109,910,713) (33,819,332)
汇兑损失 23,419,603 79,151,030
减：汇兑收益 （26,389,250） (189,492,465)
中期票据及非公开定向债券发行
成本折价摊销 - 12,000,000
其他 67,331,691 17,576,933
654,380,158 325,607,816
(44) 资产减值损失
2014 年 1-6 月 2013 年 1-6 月
坏账损失(附注五(19)) (97,522,956) 120,184,310
存货跌价损失(附注五(19)) 42,106,633 126,674,365
合同预计损失(附注五(19)) 96,431,427 21,015,621
41,015,104 267,874,296
(45) 公允价值变动损益-净额
2014 年 1-6 月 2013 年 1-6 月
交易性金融资产 -
公允价值变动收益/(损失)(附注五(2)) (94,141,488) 25,419,760
交易性金融负债 -
公允价值变动(损失)/收益(附注五(2)) (21,684,930) (21,082)
(115,826,418 ) 25,398,678
(46) 投资收益
2014 年 2013 年
1-6 月 1-6 月
成本法核算其他长期股权投资收益 976,195
权益法核算的长期股权投资(损失)/收益(附
(6,057,962) (2,019,797)
注五
持有可供出售金融资产 – 权益工具期间取得
1,160,044 1,000,000
的投资收益
处置可供出售金融资产 – 银行理财产品取得
192,108,022 22,987,671
的投资收益
处置可供出售金融资产 –江西华伍取得的投资
28,768,495
收益
216,954,794 21,967,874
- 75 -
(47) 营业外收入
2014 年 2013 年 计入 2014 年
1-6 月 1-6 月 1-6 月非经常
性损益的金额
非流动资产处置利得 10,246,093 269,049,468 10,246,093
其中：土地及房屋等资产
征收补偿收益 -
其他固定资产处置利
得 10,246,093 269,049,468 10,246,093
政府补助(a) 2,210,305 18,168,472 2,210,305
其他 7,054,245 3,292,994 7,054,145
19,510,643 290,510,934 19,510,543
(a) 政府补助明细：
2014 年 1-6 月 2013 年 1-6 月
财政拨款 1,010,305 3,418,472
科技补助 1,200,000 14,750,000
2,210,305 18,168,472
财政拨款主要包括政府财政资金补助及地方财政奖励等，属于与收益相关的政府
补助；科技补助主要包括由科技部及工业和信息化部拨付的关键科技研发项目补
助等，属于与收益相关的政府补助。
(48) 营业外支出
2014 年 2013 年 计入 2014 年
1-6 月 1-6 月 1-6 月非经常
性损益的金额
非流动资产处置损失 179,586 69,224 179,586
其中：固定资产处置损失 179,586 69,224 179,586
其他 794,580 60,239 794,580
974,166 129,463 974,166
(49) 所得税费用
2014 年 1-6 月 2013 年 1-6 月
当期所得税 3,983,202 3,306,197
递延所得税 9,372,310 9,668,280
13,355,512 12,974,477
- 76 -
2014 年 2013 年
1-6 月 1-6 月
利润总额 58,404,498 47,995,016
按适用税率 15%计算的所得税费用
(2013 年度：15%) 8,760,675 7,199,252
技术开发费加计扣除 (7,911,154) (5,697,254)
非应纳税收入 (299,107) (508)
不得扣除的成本、费用和损失 135,680 511,388
税率差导致的对所得税费用的影响 1,141,330 1,419,796
当期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损 11,528,088 9,705,833
上年度汇算清缴调整 - (164,030)
所得税费用 13,355,512 12,974,477
(50) 每股收益/(亏损)
(a) 基本每股收益/(亏损)
基本每股收益/(亏损)以归属于母公司普通股股东的合并净(亏损)/收益除以母公司
发行在外普通股的加权平均数计算：
2014 年 1-6 月 2013 年 1-6 月
归属于母公司普通股股东的合并
净收益/(亏损) 57,809,770 42,713,473
发行在外普通股的加权平均数 4,390,294,584 4,390,294,584
基本每股收益/(亏损) 0.01 0.01
(b) 稀释每股收益/(亏损)
稀释每股(亏损)/收益以根据稀释性潜在普通股调整后的归属于母公司普通股股东
的合并净(亏损)/收益除以调整后的本公司发行在外普通股的加权平均数计算。于
2014 年 1-6 月，本公司不存在具有稀释性的潜在普通股(2013 年 1-6 月：无)，因
此，稀释每股(亏损)/收益等于基本每股(亏损)/收益。
(51) 其他综合收益
2014年1-6月 2013年1-6月
可供出售金融资产产生的利得金额 (19,890,282) (19,543,699)
可供出售金融资产产生的所得税影响 2,983,542 (12,213,472)
本年度计入其他综合收益当期转入收益的净额 100,966,842
外币报表折算差异 37,506 37,940
(16,869,234) 69,247,611
- 77 -
(52) 现金流量表项目注释
(a) 收到的其他与经营活动有关的现金
2014 年 1-6 月 2013 年 1-6 月
政府补助及奖励收到的现金 87,861,013 16,702,272
员工互助会款项净收回额 9,119,996 13,655,281
押金及保证金收到的现金 16,411,157 48,176,381
罚款收入收到的现金 2,713,399 133,024
其他 34,016,070 69,878,201
150,121,635 148,545,159
(b) 支付的其他与经营活动有关的现金
2014 年 1-6 月 2013 年 1-6 月
销售及管理费用支出 87,335,963 75,206,356
财务费用手续费 40,521,020 27,323,366
互助会借款净支出额 - 807,519
其他 26,510,254 30,213,744
154,367,237 133,550,985
(c) 收到的其他与投资活动有关的现金
2014 年 1-6 月 2013 年 1-6 月
利息收入 36,800,934 40,360,141
(d) 收到的其他与筹资活动有关的现金
2014 年 1-6 月 2013 年 1-6 月
收回受限制的银行存款 1,513,285,875 2,314,485,000
(e) 支付的其他与筹资活动有关的现金
2014 年 1-6 月 2013 年 1-6 月
存出受限制的银行存款 5,030,627,158 2,984,609,525
(53) 现金流量表补充资料
(a) 将净利润/(亏损)调节为经营活动现金流量
2014 年 1-6 月 2013 年 1-6 月
净利润 45,048,986 35,020,543
加/(减)：资产减值损失 41,015,104
- 78 -
267,874,296
固定资产和投资性房地产折旧 557,802,874 557,887,465
无形资产和投资性房地产摊销 44,558,923 29,632,497
处置固定资产和无形资产
的收益 (10,066,507) (269,049,468)
公允价值变动(收益)/损失 115,826,418 (25,398,678)
财务费用 512,316,516 375,306,252
投资损失/(收益) (216,954,794) (21,967,874)
递延所得税资产减少/(增加) 13,422,425 19,244,983
递延所得税负债(减少)/增加 (4,697,914) 2,620,192
存货的减少/(增加) 251,028,561 632,893,372
建造合同款的(增加)/减少 (438,454,512) (1,345,722,101)
经营性应收项目的(增加)/减少 (992,515,269) 64,356,429
经营性应付项目的增加/(减少) (619,468,657) (52,713,535)
经营活动产生的现金流量净额 (701,137,846) 269,984,373
(b) 现金净变动情况
2014 年 1-6 月 2013 年 1-6 月
现金的期末余额 3,773,619,578 1,534,104,923
减：现金的年初余额 3,152,471,807 2,357,608,044
现金净增加额 621,147,771 (823,503,121)
(c) 现金
2014 年 2013 年
6 月 30 日 12 月 31 日
现金 3,773,619,578 3,152,471,807
其中：库存现金 607,276 495,019
可随时用于支付的银行存款 3,428,928,173 3,002,350,930
可随时用于支付的其他货币资金 344,084,129 149,625,858
期末现金余额 3,773,619,578 3,152,471,807
(54) 所有权受到限制的资产
2013 年 本年增加 本年减少 2014 年
12 月 31 日 6 月 30 日
受到限制的其他
货币资金 363,172,156 4,598,388,893 (1,836,910,749) 3,124,650,300
- 79 -
六 关联方关系及其交易
(1) 母公司情况
(a) 母公司基本情况
企业名称 企业类型 注册地 法人代表 业务性质 组织机构代码
中交股份 股份公司 北京市东城区安 刘起涛 港口工程承包及 710934369
定门外大街丙 相关业务
88 号
本公司的最终控股公司为中国交通建设集团有限公司。
(b) 母公司注册资本及其变化
2013 年 本年增减变动 2014 年
企业名称 12 月 31 日 6 月 30 日
中交股份 14,825,000,000 - 14,825,000,000
(c) 母公司对本公司的持股比例和表决权比例
企业名称 2014 年 6 月 30 日 2013 年 12 月 31 日
持股比例 表决权比例 持股比例 表决权比例
中交股份 28.828% 28.828% 28.828% 28.828%
于 2014 年 6 月 30 日，中交股份和其所控股的香港振华工程有限公司(持有本公
司 17.076%的股份)及澳门振华海湾工程公司(持有本公司 0.325%的股份)合计持
有本公司 46.229%的股份(2013 年 12 月 31 日：46.229%)。
(2) 子公司情况
子公司的基本情况及相关信息见附注四。
(3) 合营企业和联营企业情况
企业名称 企业 注册地 法人 业务性质 注册资本 持股 表决权 组织机构
类型 代表 比例 比例 代码
合营企业 –
江苏龙源振华海洋工程 有限责 江苏 费智 海洋工程施工 260,000,000 50% 50% 555857534
有限公司 任公司 南通
ZPMC Mediterranean 有限责 土耳其 不适用 港口设备技术 50,000 土耳 50% 50% 不适用(注 1)
Liman Makinalari 任公司 伊斯坦 (注 1) 服务 其里拉
Ticaret Anonim 布尔
Sirketi
- 80 -
联营企业 –
中交地产宜兴有限公司 有限责 江苏 隋建波 房地产开发 900,000,000 20% 20% 06764341-4
任公司 无锡 经营
上海振华重工(集团) 有限责 江苏 周法华 油漆制造 49,800,000 20% 20% 72419768-9
常州油漆有限公司 任公司 常州
中交海洋工程船舶技 有限责 上海 陈云 船舶技术 60,000,000 25% 25% 055874741
术研究中心有限公司 任公司 浦东 开发咨询
有限责 上海 刘文生 融资租赁 324,000,000 30％ 30％ 09440195-5
中交建融租赁有限公司 任公司 上浦东
(4) 其他关联方情况
企业名称 与本集团的关系 组织机构代码
香港振华工程有限公司 受同一母公司控制 不适用(注 1)
澳门振华海湾工程公司 受同一母公司控制 不适用(注 1)
中交上海航道局有限公司 受同一母公司控制 13222855X
中交第一航务工程局有限公司 受同一母公司控制 103061068
中交一航局第一工程有限公司 受同一母公司控制 103622427
中交一航局第二工程有限公司 受同一母公司控制 163570841
中交一航局第五工程有限公司 受同一母公司控制 105252888
中交一航局安装工程有限公司 受同一母公司控制 23879981X
中交第一航务工程勘察设计院有限公司 受同一母公司控制 401360728
中交第二航务工程局有限公司 受同一母公司控制 177685391
中交二航局第二工程有限公司 受同一母公司控制 778492034
中交二航局第三工程有限公司 受同一母公司控制 141379843
中交第三航务工程局有限公司 受同一母公司控制 132660027
中交第三航务工程勘察设计院有限公司 受同一母公司控制 132211555
中交三航局兴安基建筑工程有限公司 受同一母公司控制 133832150
中交第四航务工程局有限公司 受同一母公司控制 190432129
中交四航局第二工程有限公司 受同一母公司控制 190432495
中交第一公路工程局第一工程有限公司 受同一母公司控制 10264769X
中交第一公路工程局第六工程有限公司 受同一母公司控制 103620456
中交第二公路工程局有限公司 受同一母公司控制 220521254
中交上海装备工程有限公司 受同一母公司控制 134616310
中交上海航道局装备工业有限公司 受同一母公司控制 133597103
中交天津航道局有限公司 受同一母公司控制 103061113
天津中交博迈科海洋船舶重工有限公司 受同一母公司控制 666122741
中交天和机械设备制造有限公司 受同一母公司控制 552530122
岳阳城陵矶新港有限公司 受同一母公司控制 661668630
中国港湾工程有限责任公司 受同一母公司控制 710933796
中交水运规划设计院有限公司 受同一母公司控制 400007594
中交公路规划设计院有限公司 受同一母公司控制 100011866
中交隧道工程局有限公司 受同一母公司控制 710933470
Friede & Goldman, Llc. 受同一母公司控制 不适用(注 1)
中国交通物资有限公司 受同一母公司控制 102027271-1
上海江天实业有限公司 受同一母公司控制 13380509-9
中交财务有限公司 受同一母公司控制 07167736-9
注 1：上述公司系注册在海外或者香港和澳门的公司，因此不存在法人代表或组织机
构代码。
- 81 -
(5) 关联交易
(a) 关联交易定价方式及决策程序
本集团与关联方的交易价格均根据双方协议并参考市场价作为定价基础。
(b) 向关联方销售产品
2014 年 1-6 月 2013 年 1-6 月
关联方 关联交易 金额 占同类交易金 金额 占同类交易金
内容 额的比例 额的比例
Friede & Goldman, Llc. 销售产品 87,043,971 0.78% 152,241,828 1.46%
中交第四航务工程局有 销售产品
51,406,171 0.46% - -
限公司
中交水运规划设计院有 销售产品
41,751,537 0.37% - -
限公司
中交第三航务工程局有 销售产品
40,969,786 0.37% 18,618,462 0.18%
限公司
中交一航局第一工程有 销售产品
34,247,576 0.31% - -
限公司
中交四航局第二工程有 销售产品
9,156,836 0.08% - -
限公司
中国港湾工程有限责任 销售产品
7,555,244 0.07% - -
公司
中交第三航务工程勘察 销售产品
821,607 0.01% - -
设计院有限公司
中交第一航务工程局有 销售产品
- - 60,348,683 0.58%
限公司
中交一航局第二工程有 销售产品
- - 9,307,831 0.09%
限公司
江苏龙源振华海洋工程 销售产品
- - 4,139,983 0.04%
有限公司
中交股份 销售产品 - - 2,206,780 0.02%
272,952,728 2.45% 246,863,567 2.37%
(c) 关联方为本集团提供劳务
2014 年 1-6 月 2013 年 1-6 月
关联方 关联交易 金额 占同类交易金额 金额 占同类交易金
内容 的比例 额的比例
中交第二公路工程局 接受劳务
407,837,404 2.27%
有限公司 -
中交二航局第三工程 接受劳务
244,562,096 1.36%
有限公司 -
中交股份 接受劳务 50,279,692 0.28%
22,222,222 0.23%
中交第三航务工程局 接受劳务
27,721,214 0.15%
有限公司 -
中交隧道工程局有限 接受劳务
2,961,653 0.02%
公司 -
733,362,059 4.08% 22,222,222
0.23%
(d) 向关联方采购产品
2014 年 1-6 月 2013 年 1-6 月
关联方 关联交易 金额 占同类交易金额 金额 占同类交易金
内容 的比例 额的比例
中交上海装备工程有 采购产品 52,413,876 0.52% 35,433,510 0.46%
- 82 -
限公司
上海振华重工(集团) 采购产品
51,545,821 0.51% 64,841,756 0.84%
常州油漆有限公司
中国交通物资有限公 采购产品
33,719,262 0.34% - -
司
137,678,959 1.37% 100,275,266 1.30%
(e) 关联方为本集团建造基地及生产车间
2014 年 1-6 月 2013 年 1-6 月
关联方 关联交易 金额 占同类交易金 金额 占同类交易金
内容 额的比例 额的比例
中交三航局兴安基建
筑工程有限公司 接受劳务 - - 8,617,935 6.43%
- - 8,617,935 6.43%
( f) 关键管理人员薪酬
2014 年 1-6 月 2013 年 1-6 月
关键管理人员薪酬 3,543,100 3,418,796
本集团 2014 年 1-6 月关键管理人员人数为 26 人(2013 年 1-6 月：26 人)。
- 83 -
(6) 关联方应收、应付款项余额
(a) 应收关联方款项
2014 年 6 月 30 日 2013 年 12 月 31 日
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
货币资金 中交财务有限公司 500,000,000 - - -
应收账款 中交第一航务工程局有限公司 204,411,577 - 172,550,780 -
中交第三航务工程局有限公司 124,760,234 - 64,649,984 -
FRIEDE & GOLDMAN, Llc. 91,836,631 - 90,118,279 -
中交一航局第一工程有限公司 67,000,000 - 69,000,000 -
中交股份 36,666,156 - 42,121,680 -
中国港湾工程有限责任公司 33,840,400 - 55,542,759 -
江苏龙源振华海洋工程有限公
- -
司 25,211,105 41,242,615
中交第一公路工程局第六工程
- -
有限公司 16,160,000 16,160,000
中交水运规划设计院有限公司 14,216,000 - 3,890,000 -
中交第三航务工程勘察设计院
- -
有限公司 14,000,000 29,000,000
中交第二航务工程局有限公司 12,167,965 - 14,861,010 -
中交四航局第二工程有限公司 9,779,534 - - -
中交一航局第二工程有限公司 8,734,000 - 7,949,765 -
中交二航局第二工程有限公司 5,600,612 - 5,000,000 -
天航局_滨海环保浚航工程有
- -
限公司 3,100,000 -
中交第一公路工程局第一工程
- -
有限公司 6,760,000 8,760,000
中交第四航务工程局有限公司 2,903,101 - 6,376,091 -
中交海洋工程船舶技术研究中
- -
心有限公司 1,100,000 1,100,000
中交第二公路工程局有限公司 550,000 - 550,000 -
中交天津工贸有限公司 546,546 - - -
中交一航局第五工程有限公司 52,861 - 52,861 -
中交上海装备工程有限公司 48,425 - - -
岳阳城陵矶新港有限公司 42,000 - 42,000 -
679,487,147 - 628,967,824 -
其他应收款
中交股份 - - 672,193,178
中交一航局第一工程有限公司 - - 10,000,000
- 682,193,178
预付账款 中交股份 71,089,628 - 18,097,954
中交二航局第三工程有限公司 55,747,219 -
中交第三航务工程局有限公司 20,822,634 -
中交隧道工程局有限公司 9,503,911 -
中交三航局兴安基建筑工程有
2,200,000 - 2,200,000
限公司
中交上海装备工程有限公司 229,200 -
159,592,592 - 20,297,954
- 84 -
(b) 应付关联方款项
2014 年 6 月 30 日 2013 年 12 月 31 日
应付账款 中交第二公路工程局有限公司 244,848,389
中交上海装备工程有限公司 19,691,795 14,337,357
上海振华重工(集团)常州油漆有限公司 15,418,108 17,837,158
中交三航局兴安基建筑工程有限公司 7,189,906 7,189,906
中国交通物资有限公司 7,049,363 38,616,112
中交隧道工程局有限公司 5,074,164
江苏龙源振华海洋工程有限公司 1,670,000
中交第二公路工程局有限公司 1,165,053
中交水运规划设计院有限公司 160,000 160,000
中交二航局第三工程有限公司 414,405,206
中交第二公路工程局有限公司 307,151,472
中交隧道工程局有限公司 58,454,836
中交第三航务工程局有限公司 53,290,609
中交一航局安装工程有限公司 1,633,418
302,266,778 913,076,074
预收账款 中交一航局第一工程有限公司 1,194,097 1,194,097
中交第三航务工程局兴安基建筑工程有
限公司 200,000 200,000
中交上海装备工程有限公司 490,000
中交天和机械设备制造有限公司 160,800
岳阳城陵矶新港有限公司 3,600
2,048,497 1,394,097
应付股利 中交股份 33,472,814 33,472,814
香港振华工程有限公司 346,005 346,005
澳门振华港湾工程有限公司 6,593 6,593
33,825,412 33,825,412
其他应付款 中交建融租赁有限公司 100,000,000
中交股份 25,971,033 25,971,033
上海江天实业有限公司 17,586,085 17,586,085
中交第二公路工程局有限公司 14,405,884 7,971,852
中交二航局第三工程有限公司 10,857,528 6,981,332
中交第三航务工程局有限公司 1,859,300 1,419,932
中交隧道工程局有限公司 781,498 734,557
171,461,328 60,664,791
(7) 关联方承诺
以下为于资产负债表日，本集团已签约而尚不必在资产负债表上列示的与关联
方有关的承诺事项：
关联方为本集团提供劳务 2014 年 6 月 30 日 2013 年 12 月 31 日
中交第二航务工程局 680,910,436 925,472,532
中交第二公路工程局 550,097,498 957,934,902
中交第三航务工程局 200,104,599 227,825,813
中交隧道工程局有限公司 81,416,974 84,378,627
中交三航局兴安基建筑工程有限公司 37,076,943 37,076,943
中交一航局安装工程有限公司 29,435,537 29,435,537
中交股份 2,387,565 52,667,257
中交第一航务工程局有限公司 1,000,000 1,000,000
1,582,429,552 2,315,791,611
- 85 -
关联方为本集团建造基地及生产车间 2014 年 6 月 30 日 2013 年 12 月 31 日
中交第三航务工程局有限公司 13,750,000 13,750,000
向关联方销售产品或出售资产 2014 年 6 月 30 日 2013 年 12 月 31 日
中交四航局第二工程有限公司 46,749,182 54,181,359
中交水运规划设计院有限公司 24,744,190 66,495,726
中交第三航务工程局有限公司 20,538,701 20,633,487
中交二航局第二工程有限公司 10,904,991 6,652,271
中交第四航务工程局有限公司 8,678,964 60,085,135
中交一航局第一工程有限公司 6,080,676 40,328,251
中交第三航务工程勘察设计院有限公司 3,399,275 4,220,882
中交一航局第二工程有限公司 2,122,884 580,096
江苏龙源振华海洋工程有限公司 897,809 897,809
FRIEDE & GOLDMAN, Llc. - 280,587,160
中国港湾工程有限责任公司 - 5,203,094
中交第一航务工程局有限公司 - 130,177
124,116,672 539,995,447
七 或有事项
(1) 苏中建设集团股份有限公司(以下简称“苏中建设”)于 2008 年承建了公司工业
研发 1 号楼的建设工程，但双方在竣工结算中产生争议。公司于 2013 年 9 月向
上海仲裁委会提起仲裁申请，要求苏中建设支付因工期拖延 744.4 万元逾期违约
金等，苏中建设于 2014 年 2 月向上海仲裁委员会提出反请求，要求本公司向其
支付约 1.62 亿元工程款及相关利息费用等，截止报告日前，该案件仍在审理
中。公司认为该仲裁案件不会对本公司 2014 年上半年财务报表产生重大影响。
(2) 2008 年公司与 Flour Limited(以下简称“福陆”)就英国风力电站项目签订了风力
发电钢管桩产品的销售及安装协议，在该项目建造过程中，公司与福陆本着友好
协商的合作精神保持正常的争议处理沟通机制。针对合同执行情况，经公司董事
会审议相关事项后公司与福陆签署相互免责信函，并在 2011 年结清了该项目尾
款。之后，福陆向公司提出质量索赔，并要求兑付公司就该项目签发的见索即付
的质量保函，公司拒绝了该索赔要求。福陆公司于 2014 年 3 月 20 日向保函开
立银行兑付了前述金额为 23,409,750 欧元的保函。公司已咨询专业律师的意
见，正积极采取相应行动以保护公司法定权益。
八 承诺事项
(1) 资本性支出承诺事项
以下为于资产负债表日，本集团已签约而尚不必在资产负债表上列示的资本性支
出承诺：
2014 年 6 月 30 日 2013 年 12 月 31 日
房屋、建筑物及机器设备 93,025,591 92,345,336
- 86 -
(2) 经营租赁承诺事项
根据已签订的不可撤销的经营性租赁合同，本集团未来最低应支付租金汇总
如下：
2014 年 6 月 30 日 2013 年 12 月 31 日
一年以内 14,673,276 14,854,526
一到二年 14,670,926 14,492,026
二到三年 15,039,426 14,849,826
三年以上 111,549,240 119,163,753
155,932,868 163,360,131
(3) 信用证承诺事项
本集团为购买进口部件委托银行开立若干信用证。截至 2014 年 6 月 30
日止，该等信用证项下尚未付款之金额约为 2,146,579,469 元(2013 年
12 月 31 日：1,796,062,094 元)。
九 其他事项
本集团于 2009 年度与西班牙 ADHK 公司签订了总价值为 22 亿美元的海上重型
装备销售采购合同。该项目于 2014 年上半年无实质性进展。于 2014 年 6 月
30 日，本集团已投入 299,169,630 元用于该项目的备料和生产，但尚未对于该
项目确认收入和成本。截至 2014 年 6 月 30 日止，对于部分有减值迹象的存货
计提了存货跌价准备 70,779,502 元。截至 2013 年 12 月 31 日止，剩余投入资
产净额为 228,390,128 元，作为公司存货进行管理。
十 金融工具及其风险
本集团的经营活动会面临各种金融风险：市场风险(主要为外汇风险和利率风
险)、信用风险和流动风险。本集团整体的风险管理计划针对金融市场的不可预
见性，力求减少对本集团财务业绩的潜在不利影响。
(1) 市场风险
(a) 外汇风险
本集团的主要生产位于中国境内，但主要业务以美元及欧元进行结算。故本集
团已确认的外币资产和负债及未来的外币交易(外币资产和负债及外币交易的计
价货币主要为美元及欧元)存在外汇风险。本集团总部财务部门负责监控集团外
币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的外汇风险；为此，本
集团以签署远期外汇合约的方式来达到规避部分外汇风险的目的。于 2014 年 6
月 30 日及 2013 年 12 月 31 日，本集团持有的尚未到期的远期外汇合约情况披
- 87 -
露于附注五(2)。
于 2014 年 6 月 30 日及 2013 年 6 月 30 日，本集团持有的外币金融资产和外币
金融负债折算成人民币的金额列示如下：
2014 年 6 月 30 日(等值人民币)
美元 欧元 其他外币 合计
外币金融资产 -
货币资金 3,888,300,963 222,059,316 50,850,732 4,161,211,011
应收款项 2,344,355,133 777,902,207 225,674,288 3,347,931,628
6,232,656,096 999,961,523 276,525,020 7,509,142,639
外币金融负债 -
短期借款 13,263,323,645 25,015,908 13,288,339,553
应付款项 374,612,206 119,235,270 2,472,884 496,320,360
一年内到期的非流
动负债 369,168,000 369,168,000
长期借款 1,476,672,000 1,476,672,000
15,483,775,851 144,251,178 2,472,884 15,630,499,913
2013 年 12 月 31 日(等值人民币)
美元 欧元 其他外币 合计
外币金融资产 -
货币资金 1,054,621,917 322,790,729 148,402,668 1,525,815,314
应收款项 2,140,090,105 413,722,164 86,917,165 2,640,729,434
3,194,712,022 736,512,893 235,319,833 4,166,544,748
外币金融负债 -
短期借款 9,583,865,004 - - 9,583,865,004
应付款项 286,193,028 235,478,511 2,138,091 523,809,630
一年内到期的非流
动负债 176,810,100 - - 176,810,100
长期借款 1,463,256,000 - - 1,463,256,000
11,510,124,132 235,478,511 2,138,091 11,747,740,734
于 2014 年 6 月 30 日，对于本集团各类美元金融资产和美元金融负债，如果人
民币对美元升值或贬值 1%，其他因素保持不变，则本集团将增加或减少利润总
额约 92,511,198 元(2013 年 12 月 31 日：减少或增加亏损总额约 83,154,121
元)。
于 2014 年 6 月 30 日，对于本集团各类欧元金融资产和欧元金融负债，如果人
民币对欧元升值或贬值 1%，其它因素保持不变，则本集团将减少或增加利润总
额约 8,557,103 元(2013 年 12 月 31 日：增加或减少亏损总额约 5,010,344 元)。
(b) 利率风险
本集团的利率风险主要产生于长期银行借款及应付债券等长期带息债务。浮动
利率的金融负债使本集团面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本集
团面临公允价值利率风险。本集团根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动
利率合同的相对比例。于 2014 年 6 月 30 日，本集团长期带息债务主要为以美
元计价的浮动利率合同，以及以人民币及美元计价的固定利率合同。以美元计
价 的 浮 动 利 率 合 同 金 额 为 1,476,672,000 元 (2013 年 12 月 31 日 ：
1,280,349,000 元)，以人民币计价的固定利率合同金额为 5,887,077,911 元
- 88 -
(2013 年 12 月 31 日：4,447,777,911 元)，以美元计价的固定利率合同金额为
0 元(2013 年 12 月 31 日：182,907,000)。
本集团总部财务部门持续监控集团利率水平。利率上升会增加新增带息债务的
成本以及本集团尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本集
团的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会根据最新的市场状况通过掉期合
同来控制部分利率风险。于 2014 年度本集团无利率互换安排。
于 2014 年 6 月 30 日，如果以浮动利率计算的长期带息债务利率上升或下降
100 个 基 点 ， 而 其 它 因 素 保 持 不 变 ， 本 集 团 的 利 息 支 出 会 增 加 或 减 少 约
14,766,720 元(2013 年度：增加或减少利息支出约 12,803,490 元)。
(2) 信用风险
本集团对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收
账款、其他应收款、应收票据和其他流动资产-银行理财产品等。
本集团银行存款和其他流动资产-银行理财产品主要存放于国有银行和其它大中
型上市银行，本集团认为其不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约
而导致的任何重大损失。
此外，对于应收账款、其他应收款和应收票据，本集团设定相关政策以控制信
用风险敞口。本集团基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信
用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用
期。本集团会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本集
团会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本集团的整体信
用风险在可控的范围内。
(3) 流动风险
本集团内各子公司负责其自身的现金流量预测。总部财务部门在汇总各子公司
现金流量预测的基础上，在集团层面持续监控短期和长期的资金需求，以确保
维持充裕的现金储备和可供随时变现的有价证券；同时总部财务部门对于授信
协议及借款协议中规定财务及非财务指标进行持续的监控，保证本集团能够从
主要金融机构获得充足的授信额度，以满足集团内各公司短期和长期的资金需
求。
- 89 -
于 2014 年 6 月 30 日，本集团各项金融资产及金融负债以未折现的合同现金流量(包括本金及利息)按到期日列示如下：
2014 年 6 月 30 日
一年以内 一到二年 二到五年 无限期 合计
金融资产-
货币资金 6,898,269,878 6,898,269,878
应收款项 5,154,993,544 5,154,993,544
应收票据 108,037,704 108,037,704
应收利息 19,409,909 19,409,909
可供出售金融资产 7,267,171,559 412,245,478 7,679,417,037
19,447,882,594 412,245,478 19,860,128,072
金融负债-
短期借款 25,352,561,775 25,352,561,775
应付款项 3,931,864,108 3,931,864,108
应付票据 1,244,000,038 1,244,000,038
应付利息 332,514,559 332,514,559
应付股利 33,825,412 33,825,412
一年内到期的非流动
2,488,821,730
负债 2,488,821,730
长期借款 140,610,692 3,274,317,967 3,414,928,659
应付债券 225,387,500 3,942,336,245 4,167,723,745
33,749,585,814 7,216,654,212 40,966,240,026
- 90 -
于 2013 年 12 月 31 日，本集团各项金融资产及金融负债以未折现的合同现金流量(包括本金及利息)按到期日列示如下：
2013 年 12 月 31 日
一年以内 一到二年 二到五年 无限期 合计
金融资产-
货币资金 3,515,643,963 - - - 3,515,643,963
应收款项 4,633,244,634 - - - 4,633,244,634
应收票据 334,519,241 - - - 334,519,241
应收利息 5,088,988 - - - 5,088,988
可供出售金融资产 4,202,678,325 - - 172,770,000 4,375,448,325
12,691,175,151 - - 172,770,000 12,863,945,151
金融负债-
短期借款 14,862,020,976 - - - 14,862,020,976
应付款项 3,995,241,377 - - - 3,995,241,377
应付票据 1,218,223,112 - - - 1,218,223,112
应付利息 418,390,614 - - - 418,390,614
应付股利 33,825,412 - - - 33,825,412
一年内到期的非流动
负债 4,510,392,379 - - - 4,510,392,379
长期借款 74,025,188 1,559,320,876 617,505,619 - 2,250,851,683
应付债券 225,387,500 225,387,500 3,834,580,000 - 4,285,355,000
25,337,506,558 1,784,708,376 4,452,085,619 - 31,574,300,553
- 91 -
(4) 公允价值
(a) 不以公允价值计量的金融工具
不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括：应收款项、短期借款、应付款
项、长期借款和应付债券。
除下述金融资产和负债以外，其他不以公允价值计量的金融资产和负债的账面
价值与公允价值相差很小。
2014 年 6 月 30 日 2013 年 12 月 31 日
账面价值 公允价值 账面价值 公允价值
金融负债 -
长期借款 3,010,353,760 3,127,796,903 1,930,349,000 2,017,004,376
应付债券 3,792,077,911 3,770,741,036 3,797,777,911 3,776,441,036
6,802,431,671 6,898,537,939 5,728,126,911 5,793,445,412
长期借款以及不存在活跃市场的应付债券，以合同规定的未来现金流量按照市
场上具有可比信用等级并在相同条件下提供几乎相同现金流量的利率进行折现
后的现值确定其公允价值。
(b) 以公允价值计量的金融工具
根据在公允价值计量中对计量整体具有重大意义的最低层级的输入值，公允价
值层级可分为：
第一层级：相同资产或负债在活跃市场上(未经调整)的报价。
第二层级：直接(比如取自价格)或间接(比如根据价格推算的)可观察到的、除第一
层级中的市场报价以外的资产或负债的输入值。
第三层级：以可观察到的市场数据以外的变量为基础确定的资产或负债的输入值
(不可观察输入值)。
于 2014 年 6 月 30 日，以公允价值计量的金融资产及负债按上述三个层级列示
如下：
第一层级 第二层级 第三层级 合计
金融资产 -
交易性金融资产
- 远期外汇合同 27,028,000 27,028,000
可供出售金融资产
- 可供出售权益工具 462,118,549 462,118,549
- 银行短期理财产品 7,267,171,559 7,267,171,559
462,118,549 7,294,199,559 7,756,318,108
金融负债 -
交易性金融负债
- 远期外汇合同 22,329,334 22,329,334
22,329,334 22,329,334
- 92 -
于 2013 年 12 月 31 日，以公允价值计量的金融资产及负债按上述三个层级列示
如下：
第一层级 第二层级 第三层级 合计
金融资产 -
交易性金融资产
- 远期外汇合同 - 121,169,489 - 121,169,489
可供出售金融资产
- 可供出售权益工具 172,770,000 - - 172,770,000
- 银行短期理财产品 - 4,202,678,325 - 4,202,678,325
172,770,000 4,323,847,814 - 4,496,617,814
金融负债 -
交易性金融负债
- 远期外汇合同 - 644,404 - 644,404
- 644,404 - 644,404
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市
场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自
愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融资
产的当前公允价值、现金流量折现法等。相关估值假设包括提前还款率、预计信
用损失率、利率或折现率。
十一 以公允价值计量的资产和负债
2013 年 本年度公允价值 计入权益的 2014 年
12 月 31 日 变动损益 累计公允 6 月 30 日
价值变动
金融资产 -
交易性金融资产 121,169,489 (94,141,489) 27,028,000
可供出售金融资产 4,375,448,325 294,703,102 7,729,290,108
4,496,617,814 (94,141,489) 294,703,102 7,756,318,108
金融负债 -
交易性金融资负债 644,404 21,684,930 - 22,329,334
- 93 -
十二 公司财务报表项目附注
(1) 应收账款
2014 年 06 月 30 日 2013 年 12 月 31 日
应收账款 6,877,299,218 5,821,700,760
减：坏账准备 (604,368,555) (702,957,451)
6,272,930,663 5,118,743,309
(a) 应收账款账龄分析如下：
2014 年 6 月 30 日 2013 年 12 月 31 日
一年以内 5,721,922,150 4,924,292,178
一到二年 520,004,268 365,816,488
二到三年 256,383,043 209,602,610
三到四年 108,975,178 99,837,428
四到五年 87,622,824 48,482,848
五年以上 182,391,755 173,669,208
6,877,299,218 5,821,700,760
(b) 应收账款按类别分析如下：
2014 年 6 月 30 日 2013 年 12 月 31 日
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 占总额 金额 计提 金额 占总额 金额 计提
比例 比例 比例 比例
单项金额重大并
单独计提坏账
准备 158,184,500 2% (158,184,500) 100% 158,184,500 3% (158,184,500) 100%
按组合计提坏账
准备信用风险
组合
- 关联方 2,841,403,405 41% - - 2,305,650,780 40% - -
- 第三方 3,840,530,963 56% (411,923,353) 11% 3,320,989,427 57% (510,279,469) 15%
单项金额虽不重
大但单项计提
坏账准备 37,180,350 1% (34,260,702) 92% 36,876,053 0% (34,493,482) 94%
6,877,299,218 100% (604,368,555) 9% 5,821,700,760 100% (702,957,451) 12%
- 94 -
(c) 于 2014 年 6 月 30 日，单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款分析如下：
账面余额 坏账准备 计提比例 理由
应收账款 1 107,819,500 (107,819,500) 100% (i)
应收账款 2 50,365,000 (50,365,000) 100% (i)
158,184,500 (158,184,500) 100%
(i) 于 2014 年 06 月 30 日，因对方经营困难，资金严重短缺，本公司认为该应收账款难
以收回，因此全额计提坏账。
(d) 按组合计提坏账准备的应收账款中，采用账龄分析法的组合分析如下：
2014 年 6 月 30 日 2013 年 12 月 31 日
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 计提 金额 比例 金额 计提
比例 比例
一年以内 2,979,541,088 78% (5,169,022) 0% 2,472,945,980 75% (14,901,997) 1%
一到二年 242,136,525 6% (33,078,950) 14% 347,427,051 10% (100,425,131) 29%
二到三年 244,264,390 6% (73,279,317) 30% 188,240,912 6% (82,576,857) 44%
三到四年 104,574,381 3% (52,287,191) 50% 90,223,428 3% (90,223,428) 100%
四到五年 87,622,824 2% (65,717,118) 75% 48,482,848 1% (48,482,848) 100%
五年以上 182,391,755 5% (182,391,755) 100% 173,669,208 5% (173,669,208) 100%
3,840,530,963 100% (411,923,353) 11% 3,320,989,427 100% (510,279,469) 15%
(e) 于 2014 年 6 月 30 日，单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的应收账款分析如下：
账面余额 坏账准备 计提比例 理由
应收账款 1 19,901,670 (19,901,670) 100% (i)
应收账款 2 17,278,680 (14,359,032) 83% (ii)
37,180,350 (34,260,702) 92%
(i) 于 2014 年 06 月 30 日，因涉及合同纠纷，本公司认为该应收账款难以收回，因
此全额计提坏账。
(ii) 于 2014 年 06 月 30 日，因延迟交货，本公司按照合同约定的最高罚款额计提坏
账准备 14,359,032 元。
(f) 应收持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的应收账款分析如下：
2014 年 6 月 30 日 2013 年 12 月 31 日
金额 坏账准备 金额 坏账准备
中交股份 34,885,922 - 39,794,900 -
- 95 -
(g) 应收关联方的应收账款分析如下：
2014 年 6 月 30 日 2013 年 12 月 31 日
公司名称 与本公司 金额 占应收账款 坏账 金额 占应收账款 坏账
关系 总额的比例(%) 准备 总额的比例(%) 准备
上海振华重工集团（南通）有限公
司 子公司 726,658,543 10.57% 642,375,373 11.03%
上海振华重工机械配套有限公司 子公司 498,543,763 7.25% 351,160,520 6.03% -
南通振华重型装备制造有限公司 子公司 319,605,527 4.65% 177,575,445 3.05% -
上海振华重工集团（南通）传动机 -
械有限公司 子公司 295,195,893 4.29% 257,242,260 4.42%
受同一母公司 -
中交第一航务工程局有限公司 控制 204,411,577 2.97% 172,550,780 2.96%
上海港机重工有限公司 子公司 195,507,401 2.84% 163,050,326 2.80% -
受同一母公司 -
中交第三航务工程局有限公司
控制 124,760,234 1.81% 64,649,984 1.11%
受同一母公司 -
FRIEDE & GOLDMAN, Llc
控制 91,836,631 1.34% 90,118,279 1.55%
上海振华重工(集团)张家港港机有限 -
公司 子公司 78,124,324 1.14% 65,711,778 1.13%
上海振华重工电气有限公司 子公司 72,272,379 1.05% 42,513,871 0.73% -
受同一母公司 -
中交一航局第一工程有限公司 控制 67,000,000 0.97% 69,000,000 1.19%
本公司之 母 -
中交股份
公司 34,885,922 0.51% 39,794,900 0.68%
受同一母公司 -
中国港湾工程有限责任公司 控制 33,840,400 0.49% 55,542,759 0.95%
江苏龙源振华海洋工程有限公司 合营企业 25,116,751 0.37% 41,044,792 0.71% -
受同一母公司 -
中交水运规划设计院有限公司
控制 14,216,000 0.21% 3,890,000 0.07%
中交第三航务工程勘察设计院有限 受同一母公司 -
公司 控制 14,000,000 0.20% 29,000,000 0.50%
受同一母公司 -
中交第二航务工程局有限公司
控制 12,167,965 0.18% 14,861,010 0.26%
受同一母公司 -
中交四航局第二工程有限公司 控制 9,779,534 0.14% - 0.00%
受同一母公司 -
中交一航局第二工程有限公司
控制 8,734,000 0.13% 7,949,765 0.14%
上海振华船运有限公司 子公司 6,200,848 0.09% 6,200,848 0.11% -
受同一母公司 -
中交二航局第二工程有限公司
控制 5,600,612 0.08% 5,000,000 0.09%
受同一母公司 -
中交第四航务工程局有限公司 控制 2,903,101 0.04% 6,376,091 0.11%
受同一母公司 -
岳阳城陵矶新港有限公司 控制 42,000 0.00% 42,000 0.00%
2,841,403,405 41.32% 2,305,650,781 39.62% -
(h) 于 2014 年 6 月 30 日，余额前五名的应收账款分析如下：
与本公司关系 金额 账龄 占应收账款总
额比例
A 公司 子公司 726,658,543 一年以内 11%
B 公司 子公司 498,543,763 一年以内 7%
C 公司 子公司 319,605,527 一年以内 5%
D 公司 子公司 295,195,893 一年以内 4%
E 公司 第三方 247,500,000 一年以内 4%
2,087,503,726 31%
- 96 -
(2) 其他应收款
2014 年 6 月 30 日 2013 年 12 月 31 日
子公司往来款 7,308,011,642 7,403,332,620
应收母公司股权转让款 - 403,315,906
应收员工互助会款项 88,370,506 94,735,938
应收未结算款税金 95,429,629 74,555,897
产品现场服务暂借款 97,944,368 72,392,144
应收租赁款 32,345,200 31,700,229
投标保证金款项 28,696,326 20,684,428
应收单位借款 139,444,088 19,520,000
应收关联方资产处置款 - 10,000,000
海关保证金 49,931,300 9,879,707
出口退税款项 28,804,833 4,604,376
其他 45,583,208 34,069,638
7,914,561,100 8,178,790,883
减：坏账准备 (15,631,887) (12,049,965)
7,898,929,213 8,166,740,918
(a) 其他应收款账龄分析如下：
2014 年 6 月 30 日 2013 年 12 月 31 日
一年以内 7,764,912,746 8,036,295,908
一到二年 13,968,571 39,176,687
二到三年 36,428,328 2,328,414
三到四年 56,218,652 70,052,595
四到五年 32,470,168 22,470,168
五年以上 10,562,635 8,467,111
7,914,561,100 8,178,790,883
(b) 其他应收款按类别分析如下：
2014 年 6 月 30 日 2013 年 12 月 31 日
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 占总额 金额 计提 金额 占总额 金额 计提
比例 比例 比例 比例
单项金额重大并单独
计提坏账准备 7,822,309,764 99% 8,099,912,442 99% - -
单项金额虽不重大但
单独计提坏账准备 92,251,336 1% (15,631,887) 17% 78,878,441 1% (12,049,965) 15%
7,914,561,100 100% (15,631,887) - 8,178,790,883 100% (12,049,965) -
- 97 -
(c) 于 2014 年 6 月 30 日，本公司未对单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款
计提坏账准备。
(d) 于 2014 年 6 月 30 日，单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款分析如
下：
账面余额 坏账准备 计提比例
其他应收款 1 5,540,286 (5,540,286) 100%
其他应收款 2 3,037,042 (3,037,042) 100%
其他应收款 3 1,779,872 (1,779,872) 100%
其他应收款 4 1,692,765 (1,692,765) 100%
12,049,965 (12,049,965) 100%
于 2013 年 12 月 31 日，因项目合同取消，本公司认为该其他应收款难以收回，因
此全额计提坏账。
(e) 应收持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的其他应收款分析如下：
2014 年 6 月 30 日 2013 年 12 月 31 日
金额 坏账准备 金额 坏账准备
中交股份(注 1) - - 403,315,906 -
注 1：应收中交股份的股权转让款于 2014 年 6 月 30 日之前收回。
(f) 应收关联方的其他应收款账款分析如下：
2014 年 6 月 30 日 2013 年 12 月 31 日
与本公司关 金额 占其他应收款 坏账 金额 占其他应收款 坏账
系 总额的比例(%) 准备 总额的比例(%) 准备
南通振华重型装备制造有限
子公司 27.81% 26.01%
公司 2,201,051,885 2,127,502,833
上海振华重工集团（南通）
子公司 21.99% 21.35%
有限公司 1,740,620,744 1,746,172,998
上海振华（香港）有限公司 子公司 13.14% 14.14%
1,039,810,604 1,156,838,302
上海振华船运有限公司 子公司 12.65% 12.82%
1,001,085,733 1,048,649,135
上海振华重工集团（南通）
子公司 597,380,898 7.55% 595,793,870 7.28%
传动机械有限公司
上海振华重工机械配套有限
子公司 271,826,301 3.43% 350,391,941 4.28%
公司
上海振华重工(集团)张家港港
子公司 187,202,131 2.37% 176,383,531 2.16%
机有限公司
上海振华港机重工有限公司
子公司 132,509,284 1.67% 161,230,823 1.97%
（长兴配套）
上海振华重工启东海洋工程
子公司 118,401,059 1.50% - 0.00%
股份有限公司
ZPMC Netherlands B.V.i.o. 子公司 13,662,771 0.17% 16,222,290 0.20%
上海振华检测技术咨询有限
子公司 4,460,232 0.06% 3,309,091 0.04%
公司
本公司之母公
中交股份 - 0.00% 403,315,906 4.93%
司
上海港机重工有限公司 子公司 - 0.00% 13,538,320 0.17%
中交一航局第一工程有限公 受同一母公司
- 0.00% 10,000,000 0.12%
司 控制
- 98 -
ZPMC GmbH Hamburg 子公司 - 0.00% 7,299,486 0.09%
7,308,011,642 92.34% - 7,816,648,526 95.56% -
(g) 于 2014 年 6 月 30 日，余额前五名的其他应收款分析如下：
与本公司关系 金额 账龄 占其他应收
款总额比例
A 公司 子公司 2,201,051,885 一年以内 28%
B 公司 子公司 1,740,620,744 一年以内 22%
C 公司 子公司 1,039,810,604 一年以内 13%
D 公司 子公司 1,001,085,733 一年以内 13%
E 公司 子公司 597,380,898 一年以内 8%
6,579,949,864 84%
(3) 长期股权投资
2014 年 6 月 30 日 2013 年 12 月 31 日
子公司(a) 4,848,486,245 4,475,486,245
合营企业(b) 143,734,367 145,286,585
联营企业(c) 530,371,675 208,433,032
其他长期股权投资(d) 22,440,000 27,440,000
5,545,032,287 4,856,645,862
本公司不存在长期投资变现的重大限制。
- 99 -
(a) 子公司
核算 投资成本 2013 年 本年增减变动 2014 年 持股 表决权 持股比例与表决权 减值准备 本年计提减
方法 12 月 31 日 6 月 30 日 比例 比例 比例不一致的说明 值准备
上海振华港机重工有限公司 成本法 4,950,000 4,950,000 4,950,000 90% 90% 不适用 - -
上海振华重工机械配套有限公司 成本法 5,014,200 5,014,200 5,014,200 70% 70% 不适用 - -
上海振华港口机械(香港)有限公司 成本法 - - - 99.99% 99.99% 不适用 - -
上海振华船运有限公司 成本法 140,260,673 140,260,673 140,260,673 55% 55% 不适用 - -
上海振华重工(集团)张家港港机 成本法 - -
- 4,518,000 4,518,000 90% 90% 不适用
有限公司
南通振华重型装备制造有限公司 成本法 854,936,900 854,936,900 854,936,900 100% 100% 不适用 - -
南通振华重工钢结构加工有限公司 成本法 598,110 598,110 598,110 100% 100% 不适用 - -
江阴振华港机钢结构制作有限公司 成本法 579,983 579,983 579,983 100% 100% 不适用 - -
中交上海港口机械制造厂有限公司 成本法 2,201,086,744 2,201,086,744 2,201,086,744 100% 100% 不适用 - -
上海振华重工集团(南通)传动机械 成本法 - -
300,000,000 300,000,000 300,000,000 100% 100% 不适用
有限公司
上海振华重工集团(南通)有限公司 成本法 300,000,000 300,000,000 300,000,000 100% 100% 不适用 - -
上海振华重工电气有限公司 成本法 50,000,000 50,000,000 50,000,000 100% 100% 不适用 - -
ZPMC GmbH Hamburg 成本法 207,940 207,940 207,940 100% 100% 不适用 - -
ZPMC Netherlands B.V. 成本法 149,717 149,717 149,717 100% 100% 不适用 - -
上海振华重工船舶运输有限公司 成本法 100,000,000 100,000,000 100,000,000 100% 100% 不适用 - -
上海振华检测技术咨询 成本法 7,000,000 7,000,000 7,000,000 100% 100% 不适用 - -
ZPMC LANKA COMPANY (PRIVATE) 成本法 - -
6,183,978 6,183,978 6,183,978 70% 70% 不适用
LIMITED(附注四(2))
南京宁高新通道建设有限公司(附注四(2)) 成本法 500,000,000 500,000,000 170,000,000 670,000,000 100% 100% 不适用 - -
上海振华重工启东海洋工程股份有限公司
(原名：江苏道达海洋重工股份有限公司 203,000,000 203,000,000 203,000,000 67% 67% 不适用
公)(附注四(2)) 成本法
4,475,486,245 373,000,000 4,848,486,245 - -
- 100 -
(b) 合营企业
本年增减变动
核算 投资成本 2013 年 追加或 按权益法调整的净损益 2014 年 持股 表决权 持股比例与表决权 减值准备 本年计提
方法 12 月 31 日 减少投资 6 月 30 日 比例 比例 比例不一致的说明 减值准备
江苏龙源振华 权益
海洋工程有限公司 法 130,000,000 145,203,385 - (1,552,218) 143,651,167 50% 50% 不适用 - -
ZPMC
Mediterranean
Liman Makinalari
Ticaret Anonim 权益
Sirketi (i) 法 71,416 83,200 83,200 50% 50% 不适用 - -
145,286,585 (1,552,218) 143,734,367 - -
(c) 联营企业
本年增减变动
核算 投资成本 2013 年 追加或 按权益法调整的净损益 2014 年 持股 表决权 持股比例与表决权 减值准备 本年计提
方法 12 月 31 日 减少投资 6 月 30 日 比例 比例 比例不一致的说明 减值准备
中交海洋工程船舶
技术研究中心有
限公司 权益法 15,000,000 15,000,000 (59,466) 14,940,534 25% 25% 不适用 - -
上海振华重工(集
团)常州油漆有
限公司 权益法 13,056,256 15,553,666 (348,039) 15,205,627 20% 20% 不适用 - -
中交地产宜兴有限
公司(i) 权益法 180,000,000 177,879,366 (1,653,852) 176,225,514 20% 20% 不适用 - -
中交建融租赁有限
公司 权益法 324,000,000 324,000,000 324,000,000 30% 30% 不适用
208,433,032 324,000,000 (2,061,357) 530,371,675 - -
- 101 -
(d) 其他长期股权投资
核算 投资成本 2013 年 本年增 2014 年 持股比例 表决权比例持股比例与表决权 减值准备 本年计提 本年宣告分派的
方法 12 月 31 日 减变动 6 月 30 日 比例不一致的说明 减值准备 现金股利
南通振华宏晟重型锻压有限
公司 成本法 10,000,000 10,000,000 (10,000,000) 5% 5% 不适用 - - -
中交公路长大桥建设国家工
程研究中心有限公司 成本法 8,000,000 8,000,000 5,000,000 13,000,000 10% 10% 不适用 - - -
中交疏浚技术装备国家工程
研究中心有限公司 成本法 6,400,000 6,400,000 - 6,400,000 8% 8% 不适用 - - -
上海振华港机龙昌起重设备
有限公司 成本法 500,000 800,000 - 800,000 10% 10% 不适用 - - -
上海振华港口机械(集团)
沈阳电梯有限公司 成本法 500,000 1,500,000 - 1,500,000 10% 10% 不适用 - - -
上海振华港机(集团)宁波
传动机械有限公司 成本法 300,000 740,000 - 740,000 7.40% 7.40% 不适用 - - -
27,440,000 (5,000,000) 22,440,000 -
- 102 -
(4) 营业收入和营业成本
2014 年 1-6 月 2013 年 1-6 月
主营业务收入 10,134,620,189 9,998,472,301
其他业务收入 447,578,094 524,852,377
10,582,198,283 10,523,324,678
2014 年 1-6 月 2013 年 1-6 月
主营业务成本 9,163,462,023 9,369,628,115
其他业务成本 417,831,043 488,234,493
9,581,293,066 9,857,862,608
(a) 主营业务收入和主营业务成本
(i) 按产品分析如下：
2014 年 1-6 月 2013 年 1-6 月
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
集装箱起重机 5,611,528,994 5,042,840,976 4,961,829,501 4,557,819,057
散货机件 1,864,885,033 1,837,789,540 1,759,729,366 1,751,107,331
海上重型装备 1,981,618,059 1,864,547,217 3,039,980,718 2,805,973,446
钢结构 393,872,180 392,839,857 236,932,716 254,728,281
BT 项目 282,715,923 25,444,433
10,134,620,189 9,163,462,023 9,998,472,301 9,369,628,115
(ii) 按地区分析如下：
2014 年 1-6 月 2013 年 1-6 月
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
中国大陆(外销) 320,142,585 300,790,037 202,241,581 186,109,341
亚洲(除中国大陆) 4,355,536,987 4,042,668,248 4,412,095,195 4,033,481,590
欧洲 323,338,023 323,060,617 1,531,938,201 1,466,398,703
美洲 1,548,451,686 1,414,263,371 1,648,599,375 1,518,348,865
中国大陆 3,225,119,968 2,762,873,435 1,886,086,893 1,870,154,665
非洲 292,500,458 257,786,044 176,626,069 169,616,576
大洋洲 69,530,482 62,020,271 140,884,987 125,518,375
10,134,620,189 9,163,462,023 9,998,472,301 9,369,628,115
- 103 -
(b) 其他业务收入和其他业务成本
2014 年 1-6 月 2013 年 1-6 月
其他业务收入 其他业务成本 其他业务收入 其他业务成本
销售材料 311,957,926 310,812,602 465,699,627 462,738,463
设备租赁及其他 135,620,168 107,018,441 59,152,750 25,496,030
447,578,094 417,831,043 524,852,377 488,234,493
(c) 本公司前五名客户的营业收入情况
本公司前五名客户营业收入的总额为 2,092,033,795 元 (2013 年 1-6 月：
2,720,549,891 元)，占本公司全部营业收入的比例为 20%(2013 年 1-6 月：
27%)，具体情况如下：
营业收入 占本公司全部
营业收入的比例(%)
A 公司 1,003,936,074 10%
B 公司 325,209,358 3%
C 公司 320,590,724 3%
D 公司 227,872,402 2%
E 公司 214,425,237 2%
2,092,033,795 20%
(5) 投资收益
2014 年 2013 年
1-6 月 1-6 月
成本法核算的其他长期股权投资收益 976,195
(3,613,575) (2,019,797)
权益法核算的长期股权投资(损失)/收益
持有可供出售金融资产期间取得的投资收益 222,679,895 23,987,671
220,042,515 21,967,874
(6) 现金流量表补充资料
(a) 将净亏损调节为经营活动现金流量
2014 年 1-6 月 2013 年 1-6 月
101,084,694
净利润 72,953,045
43,554,186
加/(减)：资产减值准备 266,446,051
固定资产和投资性房地产折旧 286,379,276 321,205,884
无形资产和投资性房地产摊销 19,030,922 18,266,706
- 104 -
处置固定资产和其他长期资产
2,226,852 (268,765,431)
的收益
公允价值变动(收益)/损失 102,055,374 (27,378,359 )
财务费用 579,974,460 339,756,345
投资损失/(收益) (220,042,515 ) (21,967,874)
递延所得税资产减少/(增加) 13,468,978 19,244,983
存货的减少/(增加) 574,135,081 558,392,512
建造合同款的(增加)/减少 106,822,924 (750,526,258)
经营性应收项目的减少/(增加) (1,086,963,383) (254,622457)
经营性应付项目的增加/(减少) 1,001,325,654 (295,607,796)
经营活动产生的现金流量净额 1,523,052,503 (22,602,649)
(b) 现金净变动情况
2014 年 1-6 月 2013 年 1-6 月
现金的期末余额 2,933,362,475 1,048,977,662
减：现金的年初余额 2,736,478,139 2,137,291,866
现金净增加额 196,884,336 (1,088,314,204)
- 105 -