振华重工：2014年度内部控制评价报告2015-03-31
上海振华重工（集团）股份有限公司
2014 年度内部控制评价报告
上海振华重工（集团）股份有限公司全体股东：
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和
其他内部控制监管要求（以下简称企业内部控制规范体系），
结合本公司（以下简称公司）内部控制制度和评价办法，在
内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司 2014
年 12 月 31 日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效
性进行了评价。出具评价报告如下：
一、重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实
施内部控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告
是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制
进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报
告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对
报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责
任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资
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产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效
果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，
故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变
化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循
的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有
效性具有一定的风险。
二、内部控制评价结论
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内
部控制评价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺
陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关
规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控
制。
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内
部控制评价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重
大缺陷。
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出
日之间未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。
三、内部控制评价工作概况
（一）内控评价工作的组织情况
为了确保内部控制规范体系实施工作顺利开展，根据中
国证监会关于上市公司内部控制规范工作的要求，结合上海
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振华重工（集团）股份有限公司（以下简称“公司”）实际情况，
公司的内部控制规范实施的组织情况如下：
项目领导小组：审议并批准项目计划；审议项目工作小
组的成员组成、议事方式及规则等；定期复核项目工作小组
关于项目进度的汇报；审核批准项目重要事项；针对内控工
作，建立明确的绩效考核及奖罚机制。
组长：宋海良
副组长：孙厉、王珏
组员：严云福、刘启中、曹伟忠、戴文凯、黄庆丰、陈
刚、费国、周崎、刘建波
项目工作小组：协调项目资源，组织安排人员参与项目；
参与并接受项目执行过程中安排的访谈、研讨会；制定内控
测试计划，并执行内控自我评估；具体推动并实施内控缺陷
的整改。
组长：孙厉
副组长：王珏
组员：张惠新、山建国、李瑞祥、崔伟、莫晓健、孙广
波、刘家勇、蒋蕾、李敏、崔继骅、赵广敬、郑敏、张光东、
张建勇、谢桃根、李泽、常建华、邢小健、王克艳。
（二）内控评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、
业务和事项。由于目前公司的分公司、子公司业务大部分属
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于内部交易性质，其交易额基本可以在合并层面予以抵消；
且各分子公司的业务相对简单，主要为向集团提供加工、劳
务、运输、销售等服务。故内控自我评价工作以公司总部为
工作重点，在测试时增加了对纳入合并报表范围的各子、分
公司的样本测试。因此，本次内部控制评价的范围包括公司
总部及纳入合并报表范围的各子、分公司，其中总部资产总
额占公司合并财务报表资产总额的 98%，营业收入合计占公
司合并财务报表营业收入总额的 85%。并且，根据中国证监
会企业内部控制规范体系实施工作领导小组于 2011 年 4 月
编制的《上市公司实施企业内部控制规范体系监管问题解答
（2011 年第 1 期，总第 1 期）》的规定，公司在报告年度发
生并购交易的，可豁免本年度对被并购企业财务报告内部控
制有效性的评价。本公司于 2014 年收购的上海振华重工启
东海洋工程股份有限公司未纳入本次内部控制自我评价范
围。
纳入评价范围的主要业务和事项包括:预算管理、采购
管理、销售管理、工程项目管理、财务管理、资金管理（含
投资管理）、资产管理、人力资源管理、信息系统管理等内
容。重点关注的高风险领域主要包括：销售与应收账款管理、
存货管理、建造合同项目管理。
上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域
涵盖了公司经营管理的主要方面，不存在重大遗漏。
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（三）内控评价的程序和方法
公司内部控制评价工作，严格遵循如下原则。全面性原
则：评价工作将包含控制的设计和运行，涵盖公司的各种业
务和事项；重要性原则：内控评价小组将在全面评价的基础
上，关注重要业务单位、重大业务事项和高风险领域；客观
性原则：从人员独立性和能力上保证评价工作的客观性，准
确地揭示经营管理的风险状况，如实反映内部控制的设计与
执行有效性。在分析企业运营管理过程中的高风险领域和重
要业务事项后，制定科学合理的评价工作方案，确定评价方
法，并严格执行。
1．内控评价小组的组成
公司办公室牵头，抽调有关单位或部门人员组建内控评
价小组负责具体工作。内控评价小组成员须具有独立性、业
务胜任能力和职业道德素养，对本职负责的内部控制评价工
作必须回避，以保证客观和独立性。
在内控自我评价工作开展之前，公司组织了针对内控评
价小组成员的培训工作，以使其尽快具备自评能力，掌握自
评方法。而后，内控评价小组根据各被评价单位内控矩阵，
编写评价文档，并按照计划开展内控评价工作。
2．评价所采用的程序和时间安排
公司内部控制评价程序主要包括：拟定评价工作方案以
明确评价范围、评价方法、评价标准、人员安排、时间进度
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等，实施内控评价工作包括执行测试，识别及认定控制缺陷，
确定整改方案、审阅整改结果、汇总评价结果，编报评价报
告等环节。
公司内部控制评价从 2014 年 10 月开始启动，内控评价
小组按照《企业内部控制基本规范》和《公司内部控制管理
办法》要求，在各评价单位的内控矩阵基础上编制内部控制
评价工作底稿。内部控制评价的现场工作时间主要分为两个
阶段：第一轮自评从 2014 年 10 月下旬开展，第二轮自评工
作从 2014 年 12 月上旬开展。内控评价小组在两轮自评工作
基础上汇总评价结果，编制本评价报告。
四、内部控制情况
（一）内部环境
1．组织架构
公司严格遵守《公司法》、《证券法》及《上市公司治理
准则》等法律法规，根据组织架构的设计规范，结合公司本
年度战略部署及自身特点，对现有的治理结构和内部机构设
置进行了全面梳理，使公司的治理结构、内部机构设置和运
行机制等符合现代企业制度要求，注重提高了内部机构设置
的合理性和运行的高效性。2014 年度为公司固本强基、深
化改革的攻坚阶段，公司围绕调结构、促改革，整合资源打
组合拳的发展战略，大力推进“四制”改革，加快推动公司机
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构调整，打造总部“六个中心”，探索大部制，使公司业务关联、
组织简约、流程清晰、工作高效。
公司最高权力机构是股东大会，股东大会下设董事会、
监事会。董事会下设审计委员会、薪酬与考核委员会和提名
委员会，公司管理层直接对董事会负责。股东大会、董事会、
监事会分别按其职责根据国家有关法律法规和公司章程的
规定，建立了各自的议事规则，并依法行使决策权、执行权
和监督权，形成了科学有效的职责分工和制衡机制。
2．发展战略
公司通过综合考虑宏观经济政策、国内外市场需求变
化、技术发展趋势、可利用资源水平、自身特点和自身优势
等方面制定了明确的、可持续的发展战略，以深入学习贯彻
党的十八大、十八届三中全会、中国交建工作会议精神和公
司“4321”和“1521”战略为前提和总要求，全面贯彻落实“固根
基、恒创新、调结构、转方式、整资源、强管理、育文化、
上品质”24 字改革、管理、稳定与发展的总方针。
公司根据发展战略，制定年度工作计划，编制全面预算，
将发展战略分解、落实到管理水平、产销水平、资产负债规
模、收入及利润增长幅度、投资回报、技术创新、品牌建设、
人才建设、制度建设、企业文化、社会责任等各个方面，确
保了发展战略的有效实施。
3．社会责任与企业文化
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社会责任方面，公司积极履行社会责任，在保障安全生
产，创建文明环境方面，公司全面落实“安全第一，预防为主，
综合治理”的方针，通过安全生产、文明生产等活动，努力创
建一个文明安全的生产、工作、生活环境。同时公司积极参
与社会公益事业，推动社会和谐发展，承担企业社会责任。
在高温季节，为一线职工送上高温慰问品，建立高温休息室，
关心职工健康状况。帮助外来务工人员解决突发重病等困
难。
企业文化方面，公司一贯注重企业文化建设，倡导诚实
守信、爱岗敬业和团队协作情神，通过《振华重工报》、《振
华重工期刊》，微博互动、微信互动、经验交流等多种形式，
向各级员工宣传贯彻公司的企业文化。目前，公司上下对企
业文化都具有高度的认同感，企业文化深入人心。
（二）风险评估
公司非常重视经营管理以及业务流程中的风险识别及
评估，3 月公司组织下属各单位、总部各部门开展全面风险
辨识、分析和评估的工作。通过绘制坐标图方法，确定公司
重大风险，并提出重大风险应对措施。编制汇总形成了公司
全面风险信息表，并编制了公司重大风险管理方案。公司密
切关注重大风险，在应对实践中总结方法，积累经验。本年
度重点关注职业健康与安全风险、劳动用工风险等内容，厉
行安全生产原则，妥善处理劳务关系工作中的矛盾。
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（三）控制活动
1．预算管理
本年度公司紧紧围绕“三全”管理：全预算管理、全绩效
管理、全成本管理开展了各项工作。项目预算管理方面，公
司遵循预算连续性、预算横向可对比性、预算客观实际的总
体原则，制定了全预算架构体系，构建了各项预算基础数据
手册，完善了标后预算结构体系，提高了预算的标准化，完
善编制了标后预算流程和调整控制管理办法，标后预算格式
由原来的“工、料、机”预算方式向部件预算模块化转换，
使招投标更加公平、公正。基础管理方面，公司加强了“三
全”管理的力度，公司各单位、总部各部门内部均建立“三
全”管理体系，加强非生产性支出管理，节约了成本。
2．采购管理
本年度公司对采购管理做了多项改进工作，包括：
（1）加快调整了物资设备采购部内部管控模式和工作
流程，建立供应商合格名录，公开招标规范化。
（2）对重要关键物资推荐三家供应商，并对其实施积
分和红黄牌制度，定期评估，定期退出。
（3）加强供应商梳理，并加强与经营、技术等部门的
对接工作，控制主要配套件采购成本、交货周期。
（4）重新修订了《物资采购管理办法》，基本实现了重
大采购物资超前介入；完成《大宗物资定价机制管理办法》
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的修订，基本建立大宗物资定价机制。
（5）重新修订《招投标管理办法》，完善招投标流程控
制，完善采购合同商务条款签订工作等等。
3．销售管理
本年度公司经营模式开始从被动经营、投标、代理经营
向属地化经营、主动经营转变。港机市场实施大客户经理和
区域经理制，做到每个项目都有跟踪落实，有监督检查，有
反馈。海工钢构市场通过谋划经营、高端经营、大客户和重
点客户全面多角度开发维护，做好重点项目的开发、跟进和
签订，注重项目池的积累和跟踪，为未来项目落地做好准备。
全球服务于经营的网络加速布局获取更多、更快、更有效的
市场信息，前端经营、本地化经营的优势逐步显现。
4．工程项目管理
本年度公司成立了项目管理办公室，其直属生产与项目
管理中心管理，部门通过明确项目运作主题和责任主体，围
绕项目管理的八大要素包括总体管理、范围管理、进度管理、
QHSE 管理、成本管理、分包方和供应商管理、沟通管理和
文档管理，以更合理的组织管理模式和更有效的控制手段来
完成公司的生产任务和提高用户满意度。项目管理办公室成
立以来，完善了生产制度、管理制度、流程体系建设，包括
健全完善生产制度体系文件、建立健全生产过程交接管理办
法、推出《项目管理红黄牌管理办法》、强化项目实施过程
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中处罚通报制度、控制项目前期生产准备工作中的风险等
等。同时公司推进重大工艺革新，对标先进企业，全面提升
工艺管理效率，强化 QHSE 管理，实行党政同责、一岗双责，
确保安全生产。
5．财务管理
公司本年度全面加强了财务资金管理，包括：
（1）实现了以效益为中心，围绕创直接效益、保间接效
益，防跑、冒、滴、漏，聚好财；围绕预算、核算、分析、
风险防范、监控纠偏，用好财；围绕投融资，理好财。
（2）全面构建全面成本管理体系，以项目预算为依托，
加强与细化成本核算，强化机构、部门、基地的成本意识和
效益意识，在财务核算过程中及时发现管理问题，实现对项
目成本的过程控制，全力推进全面成本核算体系的建设。
（3）以提升管理、规避风险为重大核心目标，完善了全
面财务管控体系，加强了总部财务资金部对各基地、各事业
部、各子公司、各单位的财务管控，把对财务、税务、资金、
风险的管控纳入体系管理的范围，发挥“三大系统”的作用。
6．资金管理（含投资管理）
公司一直将“瘦身”资产负债表作为一项常态化的工作来
控制，工作中要求各单位（部门）及时清理债权债务，尤其
是长期挂账的应收应付账款、其它应收应付账款、内部应收
应付账款、应付单位账款。平时充分注重财务杠杆效应，确
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保公司的融资能力通畅。同时公司财务资金部与投资事业部
相互协助做好投资决策，对投资项目严格审查，保证公司资
金投资回报率，高度关注南京宁高项目的投资汇报情况，及
时回收了回报资金。
7．资产管理
本年度公司优化了资产结构，提高了资产质量。首先，
公司进行了资产重组，研究低效资产剥离，减少或终止了不
合理财务负担，公司通过内部调拨利用和对外实施处置等不
同方式积极盘活闲置资产，并严格按公司资产盘活推进小组
要求积极推进落实闲置资产盘活处置工作。其次，公司本年
度夯实了基础管理，加强了节能技术改造、提高了全员节能
减排意识。同时，公司完善了资产管理制度建设，优化了管
理流程，修订了《固定资产管理办法》，制定了《基础设施
管理办法》、《基本建设预、结算管理办法》、《基建、设备项
目立项审批设定》、《设备管理考核办法》、《各单位年度基建
设备管理考核办法》、《生产设备完好率及利用率统计考核办
法》等。
8．人力资源管理
公司制定了《员工手册》、《公司薪酬管理办法》、《员工
教育培训管理办法》、《公司内部人员招聘管理办法》、《员工
福利管理办法》等一系列人力资源管理制度用以约束、规范
员工行为，明确、保障员工权益。公司坚持公平、公正、公
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开、合理的聘用竞争机制内部选拔或外部招募人才。公司管
理层高度重视各个工作岗位的专业胜任能力，通过岗前培
训，岗上考核以及开展多种形式的后期教育培训，使员工们
能够胜任各自的工作岗位。
9．信息系统管理
公司本年度加强了信息系统管理，实现了各类业务的数
字化与信息化、标准化与流程化，很好地将各项业务流程、
项目管控的标准化与信息化相结合，提升运营总体效率、效
益，同时为公司各部门提供信息互通的平台，为资料存贮、
文件归档提供便捷、空间。重点几项工作包括：
（1）启动实施了信息化顶层设计，描绘了信息化建设的
总体蓝图，提出信息化建设和发展的中远期目标，并结合对
目前建设基础的诊断及评估，对今后 5 年信息化建设进行系
统规划，为使顶层设计及符合中国交建整体信息化建设发展
需要，同时满足公司装备制造和国际化两大特点，特聘请 IBM
作为项目总体策划监督方，形成 CCCC-ZPMC-IBM 三方合
作模式。
（2）按计划建立了项目综合信息平台、客服一体化信息
平台，实现对公司大工号项目的整体监控，从项目开工、项
目成本、到制造情况、售后服务等全生命周期的展现，并以
此平台形成公司项目的电子档案资料。
（3）同时建立了数字档案馆、数据中心深化建设等等，
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探索大数据在公司的应用。
（四）信息与沟通
在内部信息与沟通方面，公司通过 ZPMC 协同办公平台
（OA 系统）实现中国交建与 ZPMC、ZPMC 内部之间任务
的下达与报送，信息的互通与交流，明确了各部门内部、部
门之间以及上下级之间在各项业务活动上信息沟通的内容、
方式、频率及汇报路径，确保公司整体范围内沟通与交流的
畅通性。系统有专人维护，目前运转良好，使用高效。
在对外信息与沟通方面，公司按照监管要求不断完善信
息披露制度，准确、及时披露有关信息，并采取多种途径加
强与投资者的沟通。按照有关法律、法规，公司制定了《信
息披露管理制度》、《年报信息披露重大差错责任追究制度》、
《内幕信息知情人管理制度》等管理制度，对信息披露的范
围和职责、信息传递审核及披露的流程，与投资者、证券服
务机构、媒体等方面的信息沟通等进行了详细规定。
（五）内部监督
公司根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规
定和其他内部控制监管要求制定了《上海振华重工内部控制
管理办法》。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督，
评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告。经理层负责
组织领导企业内部控制的日常运行。
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五、内控缺陷与整改情况
（一）内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重
要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、
风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非
财务报告内部控制，研究确定了适用于本公司的内部控制缺
陷具体认定标准: 2014 年度内部控制缺陷认定标准（定量）
的基准由上年度经审计的财务数据调整为本年度经审计的
财务数据，所涉及财务指标值均为公司当年度经审计的合并
报表数据。公司确定的内部控制缺陷认定标准如下：
1.财务报告内部控制缺陷认定标准
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如
下:
财务报表内部控制缺陷，根据控制点错报样本数量和抽
取样本总量，确定潜在错报率，再根据潜在错报率和相应会
计科目同向累计发生额，计算控制点潜在错报金额，然后根
据被评价单位相应业务流程潜在错报金额合计，计算错报指
标大小，进而对照下列财务报表内部控制缺陷分类标准，确
定该内部控制缺陷是属于重大缺陷、重要缺陷还是一般缺
陷。
重大缺陷 重要缺陷 一般缺陷
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错报 净资产≥1%； 净 资 产 ≥ 0.5% 且 净资产<0.5%；
总额 利润总额≥5% <1.0%； 利润总额<3%
利润总额≥3%且<5%
对于定量标准涉及多个量化指标的，公司董事会确定按
照孰低原则进行具体应用。
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如
下：
财务报告内部控制定性认定标准：
包括但是不限于：
1. 董事、监事和高层管理人员滥用职权，发生贪
污、受贿、挪用公款等舞弊行为；
2. 公司因发现以前年度存在重大会计差错，更正
重大缺陷 已上报或披露的财务报告；
3. 公司审计委员会（或类似机构）和内部审计机
构对内部控制监督无效；
4. 外部审计师发现当期财务报告存在重大错报，
且内部控制运行未能发现该错报。
包括但是不限于：
1. 未依照公认会计准则选择和应用会计政策；
重要缺陷 2. 未建立反舞弊程序和控制措施；
3. 对于非常规或特殊交易的账务处理没有建立
相应的控制机制或没有实施且没有相应的补
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偿性控制；
4. 对于期末财务报告过程的控制存在一项或多
项缺陷且不能合理保证编制 的财务报表达到
真实、准确的目标。
除重大缺陷和重要缺陷以外，和财务报告相关的
一般缺陷
其他内部控制缺陷
2.非财务报告内部控制缺陷认定标准
非财务报告内部控制是指针对除财务报告目标之外的
其他目标的内部控制。这些目标一般包括战略目标、资产安
全、经营目标、合规目标等。公司非财务报告缺陷认定主要
依据缺陷涉及业务性质的严重程度、直接或潜在负面影响的
性质、影响的范围等因素来确定。公司确定的非财务报告内
部控制缺陷评价的定量标准如下：
重大缺陷 重要缺陷 一般缺陷
影响 净资产≥1%； 净资产≥0.5%且<1.0%； 净资产<0.5%；
金额 利润总额≥5% 利润总额≥3%且<5% 利润总额<3%
对于定量标准涉及多个量化指标的，公司董事会确定按
照孰低原则进行具体应用。
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准
如下：
非财务报告内部控制定性认定标准：
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包括但是不限于：
1.对公司的战略制定、实施，对公司经营产生重
大影响，无法达到重要营运目标或关键业绩指
标；
重大缺陷
2.决策程序不充分导致重大失误；
3.违反国家法律法规并受到重大处罚；
4.中高级管理人员和高级技术人员流失严重；
5.公开负面报道对公司声誉、形象产生重大影响。
1．对公司的战略制定、实施，对公司经营产生
中度影响，对达到营运目标或关键业绩指标产生
部分负面影响；
重要缺陷 2.决策程序不充分导致出现重要失误；
3.违反企业内部规章，形成较大金额损失；
4.关键岗位业务人员流失严重；
5.公开负面报道对公司声誉、形象产生重要影响。
1.对公司的战略制定、实施，对公司经营产生轻
微影响，减慢营运运行，但对达到营运目标只有
轻微影响；
一般缺陷 2.决策程序效率不高；
3.违反内部规章，造成一般金额损失；
4.一般岗位业务人员流失严重；
5.公开负面报道对公司声誉、形象产生影响，但
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影响不大。
（二）内部控制缺陷认定及整改情况
1.财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内
公司不存在财务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷。
2.非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期
内未发现公司非财务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷。
六、其他内部控制相关重大事项说明
不适用。
上海振华重工（集团）股份有限公司
二0一五年三月三十日
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