上海振华重工(集团)股份有限公司
2015 年度财务报表及审计报告
上海振华重工(集团)股份有限公司
2015 年度财务报表及审计报告
页码
审计报告 1-2
2015 年度财务报表
合并及公司资产负债表 1-2
合并及公司利润表 3
合并及公司现金流量表 4
合并股东权益变动表 5
公司股东权益变动表 6
财务报表附注 7 - 145
补充资料 1
上海振华重工(集团)股份有限公司
2015 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
一 公司基本情况
上海振华重工(集团)股份有限公司(以下简称“本公司”)是由上海振华港口机械有限
公司(以下简称“振华公司”)于 1997 年 9 月 8 日改制成立的股份有限公司。注册
地及总部地址为中华人民共和国上海市。
经国务院证券委员会证委发字(1997)第 42 号文件批准，本公司于 1997 年 7 月 15
日至 7 月 17 日向境外投资者发行了 1 亿股境内上市外资股(“B 股”)，并于 1997
年 8 月 5 日在上海证券交易所挂牌上市交易。
经中国证券监督管理委员会证监发行字(2000)200 号文批准，本公司于 2000 年 12
月向境内投资者增资发行了 88,000,000 股人民币普通股(“A 股”)，并于 2000 年
12 月 21 日在上海证券交易所挂牌上市交易。
经中国证券监督管理委员会证监发行字(2004)165 号文批准，本公司于 2004 年 12
月 23 日向境内投资者增资发行了 114,280,000 股 A 股。该增资发行的 A 股分批于
2004 年 12 月 31 日及 2005 年 1 月 31 日在上海证券交易所挂牌上市交易。
经中国证券监督管理委员会证监发行字(2007)346 号文批准，本公司于 2007 年 10
月 15 日向境内投资者增资发行了 125,515,000 股 A 股。该增资发行的 A 股分批于
2007 年 10 月 23 日及 2008 年 1 月 23 日在上海证券交易所挂牌上市交易。
经中国证券监督管理委员会证监许可(2009)71 号文批准，本公司于 2008 年 9 月 22
日向本公司控股股东中国交通建设股份有限公司(以下简称“中交股份”)非公开发
行了 169,794,680 股 A 股。该非公开发行的 A 股为有限售条件的流通股。于 2012
年 3 月 20 日起，该等 A 股结束限售期，并在上海证券交易所挂牌上市流通。
经过上述历次股票发行及过往年度的红股派发，截止 2015 年 12 月 31 日止，本公
司股数为 4,390,294,584 股，每股面值 1 元，股本共计 4,390,294,584 元。
于 2005 年 12 月 18 日，中国路桥建设集团总公司与本公司原控股股东中国港湾建
设(集团)总公司经改制后合并成为中国交通建设(集团)有限公司 (以下简称“中交集
团”)。根据国务院国资委 2006 年 8 月 16 日《关于中国交通建设集团公司整体重
组并境内外上市的批复》(国资改革[2006]1063 号文)及 2006 年 9 月 30 日《关于中
国交通建设股份有限公司国有股权管理有关问题批复》(国资产权[2006]1072 号文)
批准的中交集团重组方案，以及中国证券监督管理委员会《关于同意中国交通建设
股份有限公司公告路桥集团国际建设股份有限公司、上海振华港口机械(集团)股份
有限公司收购报告书并豁免其要约收购义务的批复》(证监公司字[2006]227 号)，中
交集团于 2006 年 10 月 8 日独家发起设立中交股份，并将其所持本公司的股权投入
设立的中交股份。重组完成之后，中交股份即成为本公司的控股股东。
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一 公司基本情况(续)
本公司及子公司(以下合称“本集团”)主要从事设计、建造、安装和承包大型港口
装卸系统和设备、海上重型装备、工程机械、工程船舶和大型金属结构件及部件、
配件；船舶修理；自产起重机租赁业务，销售公司自产产品；可用整机运输专用船
从事国际海运及钢结构工程专业承包。
本年度纳入合并范围的主要子公司详见附注六，本年度新纳入合并范围的子公司主
要有中交天和机械设备制造有限公司(以下简称“中交天和公司”)等，详见附注五
(1)和(2)。
本财务报表由本公司董事会于 2016 年 3 月 28 日批准报出。
二 主要会计政策和会计估计
本集团根据生产经营特点确定具体会计政策和会计估计，主要体现在应收款项坏账
准备的计提方法(附注二(10))、存货的计价方法(附注二(11))、可供出售权益工具发
生减值的判断标准(附注二(9))、固定资产折旧和无形资产摊销(附注二(15)和(18))、
开发支出资本化的判断标准(附注二(18))、投资性房地产的计量模式(附注二(14))、
收入的确认时点(附注二(24))等。
本集团在运用重要的会计估计时所采用的关键假设详见附注二(29)。
(1) 财务报表的编制基础
(a) 财务报表编制准则及规定
本财务报表按照财政部于 2006 年 2 月 15 日及以后期间颁布的《企业会计准则—基
本准则》、各项具体会计准则及相关规定(以下合称“企业会计准则”)、以及中国
证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号—财务报告
的一般规定》的披露规定编制。
本年度，本公司以现金的方式收购中交天和公司 32.51%股权，并通过一致行动人
协议取得其控制权。由于本次收购前，中交股份为本公司和中交天和公司的控股股
东，因此本次收购属于同一控制下企业合并(详见附注五(1))。所收购中交天和公司
的资产及负债按历史成本入账并包含于本公司的合并财务报表当中，即视同中交天
和一直是本集团的一部分并由所列报的最早期间开始反映。据此，本公司已对合并
财务报表中 2014 年度的比较数据进行了重新列报。
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(1) 财务报表的编制基础(续)
(b)
(b) 持续经营编制基础
截至 2015 年 12 月 31 日止，本集团的流动负债超过流动资产约人民币 113.8 亿
元，经营活动产生的现金流量净流出约为人民币 18.3 亿元。于编制本年度财务报
表时，鉴于本集团已取得的银行授信额度、获取融资的记录，与各大银行及金融机
构建立的良好合作关系以及经营情况，本公司董事会认为本集团可以继续获取足够
的经营现金流量及融资来源，以保证经营、偿还到期债务以及资本性支出所需的资
金。因此，本公司董事会确信本集团将会持续经营，并以持续经营为基础编制本年
度财务报表。本年度财务报表不包括任何本集团及本公司在未能满足持续经营条件
下所需计入的调整。
(2) 遵循企业会计准则的声明
本公司 2015 年度财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司
2015 年 12 月 31 日的合并及公司财务状况以及 2015 年度的合并及公司经营成果和
现金流量等有关信息。
(3) 会计年度
会计年度为公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
(4) 记账本位币
记账本位币为人民币。
(5) 企业合并
(a) 同一控制下的企业合并
合并方支付的合并对价及取得的净资产均按账面价值计量。合并方取得的净资产账
面价值与支付的合并对价账面价值的差额，调整资本公积(股本溢价)；资本公积(股
本溢价)不足以冲减的，调整留存收益。为进行企业合并发生的直接相关费用于发生
时计入当期损益。为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权
益性证券或债务性证券的初始确认金额。
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(5) 企业合并(续)
(b) 非同一控制下的企业合并
购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。
合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，
确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差
额，计入当期损益。为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。
为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性
证券的初始确认金额。
(6) 合并财务报表的编制方法
编制合并财务报表时，合并范围包括本公司及全部子公司。
从取得子公司的实际控制权之日起，本集团开始将其纳入合并范围；从丧失实际控
制权之日起停止纳入合并范围。对于同一控制下企业合并取得的子公司，自其与本
公司同受最终控制方控制之日起纳入本公司合并范围，并将其在合并日前实现的净
利润在合并利润表中单列项目反映。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按
照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控
制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表
进行调整。
集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。子
公司的股东权益、当期净损益及综合收益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少
数股东权益、少数股东损益及归属于少数股东的综合收益总额在合并财务报表中股
东权益、净利润及综合收益总额项下单独列示。本公司向子公司出售资产所发生的
未实现内部交易损益，全额抵销归属于母公司股东的净利润；子公司向本公司出售
资产所发生的未实现内部交易损益，按本公司对该子公司的分配比例在归属于母公
司股东的净利润和少数股东损益之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实
现内部交易损益，按照母公司对出售方子公司的分配比例在归属于母公司股东的净
利润和少数股东损益之间分配抵销。
如果以本集团为会计主体与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同
时，从本集团的角度对该交易予以调整。
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(7) 现金及现金等价物
现金及现金等价物是指库存现金，可随时用于支付的存款，以及持有的期限短、流
动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(8) 外币折算
(a) 外币交易
外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币入账。
于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币。为
购建符合借款费用资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额在资本
化期间内予以资本化；其他汇兑差额直接计入当期损益。以历史成本计量的外币非
货币性项目，于资产负债表日采用交易发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的
影响额在现金流量表中单独列示。
(b) 外币财务报表的折算
境外经营的资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，
股东权益中除未分配利润项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。境外经营
的利润表中的收入与费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。上述折算产生的
外币报表折算差额，计入其他综合收益。境外经营的现金流量项目，采用现金流量
发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。
(9) 金融工具
(a) 金融资产
(i) 金融资产分类
金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产、应收款项、可供出售金融资产和持有至到期投资。金融资产的分类取决于本集
团对金融资产的持有意图和持有能力。本集团无持有至到期投资。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括持有目的为短期内出售的金
融资产。
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(9) 金融工具(续)
(a) 金融资产(续)
(i) 金融资产分类(续)
应收款项
应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。
可供出售金融资产
可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被划
分为其他类的金融资产。自资产负债表日起 12 个月内将出售的可供出售金融资产
在资产负债表中列示为其他流动资产。
(ii) 确认和计量
金融资产于本集团成为金融工具合同的一方时，按公允价值在资产负债表内确认。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，取得时发生的相关交易费用计
入当期损益；其他金融资产的相关交易费用计入初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和可供出售金融资产按照公允价
值进行后续计量，但在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具
投资，按照成本计量；应收款项采用实际利率法，以摊余成本计量。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的公允价值变动作为公允价值变
动损益计入当期损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利以及处置时产生的
处置损益计入当期损益。
除减值损失及外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，可供出售金融资产公允价值
变动直接计入股东权益，待该金融资产终止确认时，原直接计入权益的公允价值变
动累计额转入当期损益。可供出售债务工具投资在持有期间按实际利率法计算的利
息，以及被投资单位已宣告发放的与可供出售权益工具投资相关的现金股利，作为
投资收益计入当期损益。
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(9) 金融工具(续)
(a) 金融资产(续)
(iii) 金融资产减值
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本集团于资产负债表日对
金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计
提减值准备。
表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金
融资产的预计未来现金流量有影响，且本集团能够对该影响进行可靠计量的事项。
表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生
严重或非暂时性下跌。本集团于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进
行检查，若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其初始投资成本超过
50%(含 50%)或低于其初始投资成本持续时间超过一年(含一年)的，则表明其发生
减值；若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其初始投资成本超过
20%(含 20%)但尚未达到 50%的，本集团会综合考虑其他相关因素诸如价格波动率
等，判断该权益工具投资是否发生减值。本集团以加权平均法计算可供出售权益工
具投资的初始投资成本。
以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未
来信用损失)现值低于账面价值的差额，计提减值准备。如果有客观证据表明该金融
资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予
以转回，计入当期损益。
以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时，原直接计入股东权益的因公允价
值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债
务工具投资，在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关
的，原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权
益工具投资，期后公允价值上升直接计入股东权益。
以成本计量的可供出售金融资产发生减值时，将其账面价值与按照类似金融资产当
时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入
当期损益。已发生的减值损失以后期间不再转回。
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(9) 金融工具(续)
(a) 金融资产(续)
(iv) 金融资产的终止确认
金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：(1)收取该金融资产现金流量的合同
权利终止；(2)该金融资产已转移，且本集团将金融资产所有权上几乎所有的风险和
报酬转移给转入方；或者(3)该金融资产已转移，虽然本集团既没有转移也没有保留
金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
金融资产终止确认时，其账面价值与收到的对价以及原直接计入股东权益的公允价
值变动累计额之和的差额，计入当期损益。
(b) 金融负债
金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和
其他金融负债。本集团的金融负债包括以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融负债和其他金融负债。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债是指衍生性金融工具产生的金融
负债。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以公允价值进行初始计
量，并以公允价值进行后续计量。
其他金融负债
其他金融负债包括应付账款、借款及应付债券等。应付款项包括应付账款、其他应
付款等，以公允价值进行初始计量，并采用实际利率法按摊余成本进行后续计量。
借款及应付债券按其公允价值扣除交易费用后的金额进行初始计量，并采用实际利
率法按摊余成本进行后续计量。
其他金融负债期限在一年以下(含一年)的，列示为流动负债；期限在一年以上但自
资产负债表日起一年内(含一年)到期的，列示为一年内到期的非流动负债；其余列
示为非流动负债。
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除
的部分。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。
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(9) 金融工具(续)
(c) 金融工具的公允价值确定
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场
的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本集团采用在当前情况下
适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关
资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用
相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使
用不可观察输入值。
(10) 应收款项
应收款项包括应收账款、其他应收款等。本集团对外销售商品或提供劳务形成的应
收账款，按从购货方或劳务接受方应收的合同或协议价款的公允价值作为初始确认
金额。
(a) 应收账款
(i) 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款
对于单项金额重大的应收账款，单独进行减值测试。当存在客观证据表明本集团将
无法按应收款项的原有条款收回款项时，计提坏账准备。
单项金额重大的判断标准为：应收第三方款项的前五位。
单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法为：根据应收账款的预计未来现金流
量现值低于其账面价值的差额进行计提。
(ii) 按组合计提坏账准备的应收款项
对于单项金额不重大的应收款项，与经单独测试后未减值的应收款项一起按信用风
险特征划分为若干组合，根据以前年度与之具有类似信用风险特征的应收款项组合
的实际损失率为基础，结合现时情况确定应计提的坏账准备。
确定信用风险组合的依据如下：
组合 1 关联方应收账款
组合 2 第三方应收账款
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(10) 应收款项(续)
(a) 应收账款(续)
(ii) 按组合计提坏账准备的应收款项(续)
按信用风险组合计提坏账准备的计提方法如下：
组合 1 除存在客观证据表明本集团将无法按应收账款的原有条
款收回款项外，不对应收关联方账款计提坏账准备
组合 2 账龄分析法(考虑期后收款)
组合中，采用账龄分析法的计提比例列示如下：
账龄 计提比例
一到六个月 -
七到十二个月 1%
一到二年 15%
二到三年 30%
三到四年 50%
四到五年 75%
五年以上 100%
(iii) 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由为：存在客观证据表明本集团将无法按应收款项的原有条
款收回款项。
坏账准备的计提方法为：根据应收款项的预计未来现金流量现值低于其账面价值的
差额进行计提。
(b) 其他应收款
(i) 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款
对于单项金额重大的其他应收款，单独进行减值测试。当存在客观证据表明本集团
将无法按其他应收款的原有条款收回款项时，计提坏账准备。
单项金额重大的判断标准为：应收第三方款项的前五位。
单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法为：根据其他应收款的预计未来现金
流量现值低于其账面价值的差额进行计提。
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(10) 应收款项(续)
(b) 其他应收款(续)
(ii) 按组合计提坏账准备的其他应收款
对于单项金额不重大的其他应收款，与经单独测试后未减值的其他应收款一起按信
用风险特征划分为若干组合，根据以前年度与之具有类似信用风险特征的其他应收
款组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定应计提的坏账准备。
确定信用风险组合的依据如下：
组合 1 保证金(不含质量保证金)
组合 2 员工个人借款、备用金
组合 3 其他性质的其他应收款
按信用风险组合计提坏账准备的计提方法如下：
组合 1 除存在客观证据表明本集团将无法按其他应收款的原有
条款收回款项外，不对保证金(不含质量保证金)计提坏账
准备
组合 2 除存在客观证据表明本集团将无法按其他应收款的原有
条款收回款项外，不对员工个人借款、备用金计提坏账
准备
组合 3 账龄分析法
组合中，采用账龄分析法的计提比例列示如下：
账龄 计提比例
一到六个月 -
七到十二个月 1%
一到二年 15%
二到三年 30%
三到四年 50%
四到五年 75%
五年以上 100%
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(10) 应收款项(续)
(b) 其他应收款(续)
(iii) 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
单项计提坏账准备的理由为：存在客观证据表明本集团将无法按其他应收款的原有
条款收回款项。
坏账准备的计提方法为：根据其他应收款的预计未来现金流量现值低于其账面价值
的差额进行计提。
(c) 坏账损失确认标准
对于有确凿证据表明应收款项确实无法收回时，如债务单位已撤销、破产、资不抵
债、现金流量严重不足等，确认为坏账，并冲销已计提的相应坏账准备。
(d) 应收款项转让
本集团向金融机构以不附追索权方式转让应收款项的，按交易款项扣除已转销应收
款项的账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
(11) 存货
(a) 分类
存货包括原材料、外购零部件、在制品、库存商品和周转材料等，按成本与可变现
净值孰低计量。
(b) 发出存货的计价方法
存货发出时的成本按加权平均法核算，库存商品和在制品成本包括原材料、直接人
工以及在正常生产能力下按系统的方法分配的制造费用。
(c) 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
存货跌价准备按存货成本高于其可变现净值的差额计提。可变现净值按日常活动
中，以存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相
关税费后的金额确定。
(d) 本集团的存货盘存制度采用永续盘存制。
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(11) 存货(续)
(e) 低值易耗品和包装物的摊销方法
周转材料包括低值易耗品和包装物等，低值易耗品采用分次摊销法、包装物采用一次
转销法进行摊销。
(12) 建造合同
对于为客户定制生产的大型港口设备、重型装备、钢结构产品及建设施工项目等，由
于其开工与完工日期通常分属于不同的会计年度，因此本集团采用建造合同核算其收
入和成本。
(a) 如果单项建造合同的结果能够可靠地估计，则根据该项合同完工进度按完工百分比法
在资产负债表日确认该建造合同的收入与成本。
(i) 对于大型港口设备，其完工进度按建造合同于期末达到的收入确认节点相应的完工百
分比确定。本集团确立了下述三个收入确认节点：
第一节点：主体钢结构制作完成并已竖立。
第二节点：产品制造，安装及初步调试完成，产品出厂合格证明已出具，运输提单已
取得，产品准备发运。
第三节点：产品经购买方最终验收交付，并取得购买方出具的最终交机证书。
本集团将对于上一年度已完成的建造合同按产品类别进行分析，并按达到上述收入确
认节点时的成本占实际总成本的比例，计算确定达到各收入确认节点时应确认的完工
百分比，并将其作为当期到达各收入确认节点相应应确认的完工百分比。
(ii) 对于重型装备及建设施工项目，其完工进度按累计发生的合同成本占合同预计总成本
的比例确定。该累计发生的合同成本不包括就合同未来活动产生的相关成本。
(iii) 对于钢结构制作，其完工进度按累计完成的加工吨数占预计加工总吨数的比例确定。
(b) 如果单项建造合同的结果不能可靠地估计，则区别下列情况处理：
(i) 合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本加以确认，合同成本则在
其发生的当期确认为合同费用。
(ii) 合同成本不可能收回的，则在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。
(c) 当合同预计总成本大于总收入时，则立即将预计损失确认为当期损益。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
二 主要会计政策和会计估计(续)
(12) 建造合同(续)
(d) 合同分期结算的价款，账列已结算价款，于建造合同结算完毕后与相关的累计已发生的
成本及累计已确认的毛利进行冲转。于资产负债表日，累计已发生的成本及累计已确认
的毛利之和大于累计已结算价款的差额列入流动资产中的已完工尚未结算款；反之，则
列入流动负债中的已结算尚未完工款。
(13) 长期股权投资
长期股权投资包括：本公司对子公司的长期股权投资；本集团对合营企业和联营企
业的长期股权投资。
子公司为本公司能够对其实施控制的被投资单位。合营企业为本集团通过单独主体
达成，能够与其他方实施共同控制，且基于法律形式、合同条款及其他事实与情况
仅对其净资产享有权利的合营安排。联营企业为本集团能够对其财务和经营决策具
有重大影响的被投资单位。
对子公司的投资，在公司财务报表中按照成本法确定的金额列示，在编制合并财务
报表时按权益法调整后进行合并；对合营企业和联营企业投资采用权益法核算。
(a) 投资成本确定
对于企业合并形成的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在
合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为投资成本；非同一控制下
企业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。
对于以企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投
资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本；发行权益性证券取得的长期股权
投资，以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
(b) 后续计量及损益确认方法
采用成本法核算的长期股权投资，按照初始投资成本计量，被投资单位宣告分派的
现金股利或利润，确认为投资收益计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨
认净资产公允价值份额的，以初始投资成本作为长期股权投资成本；初始投资成本
小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损
益，并相应调增长期股权投资成本。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
二 主要会计政策和会计估计(续)
(13) 长期股权投资(续)
(b) 后续计量及损益确认方法(续)
采用权益法核算的长期股权投资，本集团按应享有或应分担的被投资单位的净损益
份额确认当期投资损益。确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价
值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，但本集团负
有承担额外损失义务且符合或有事项准则所规定的预计负债确认条件的，继续确认
投资损失并作为预计负债核算。被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以
外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。被投资
单位分派的利润或现金股利于宣告分派时按照本集团应分得的部分，相应减少长期
股权投资的账面价值。本集团与被投资单位之间未实现的内部交易损益按照持股比
例计算归属于本集团的部分，予以抵销，在此基础上确认投资损益。本集团与被投
资单位发生的内部交易损失，其中属于资产减值损失的部分，相应的未实现损失不
予抵销。
(c) 确定对被投资单位具有控制、共同控制、重大影响的依据
控制是指拥有对被投资单位的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回
报，并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。
共同控制是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须
经过本集团及分享控制权的其他参与方一致同意后才能决策。
重大影响是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制
或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
(d) 长期股权投资减值
对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资，当其可收回金额低于其账面价值
时，账面价值减记至可收回金额(附注二(20))。
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(14) 投资性房地产
投资性房地产包括已出租的土地使用权和以出租为目的的建筑物以及正在建造或开发
过程中将用于出租的建筑物，以成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支
出，在相关的经济利益很可能流入本集团且其成本能够可靠的计量时，计入投资性房
地产成本；否则，于发生时计入当期损益。
本集团对所有投资性房地产采用成本模式进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值
率对建筑物和土地使用权计提折旧或摊销。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率
及年折旧(摊销)率列示如下：
预计使用寿命 预计净残值率 年折旧(摊销)率
建筑物 30 年 0% 3.3%
土地使用权 土地使用年限 0% 根据预计净残值及土地使用年限
计算确定
投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资
产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将
固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转
换后的入账价值。
对投资性房地产的预计使用寿命、预计净残值和折旧(摊销)方法于每年年度终了进行
复核并作适当调整。
当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，
终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除
其账面价值和相关税费后计入当期损益。
当投资性房地产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附注
二(20))。
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(15) 固定资产
(a) 固定资产确认及初始计量
固定资产包括房屋及建筑物、机械设备、办公及电子设备、运输工具(除船舶外)和船
舶。
固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本集团、且其成本能够可靠计量时予以确
认。购置或新建的固定资产按取得时的成本进行初始计量。本公司在进行公司制改建
时，国有股股东投入的固定资产，按国有资产管理部门确认的评估值作为入账价值。
与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入本集团且其成本能够
可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；所有其
他后续支出于发生时计入当期损益。
(b) 固定资产的折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法并按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计
提。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依
据尚可使用年限确定折旧额。
固定资产的预计使用寿命、净残值率及年折旧率列示如下：
预计使用寿命 预计净残值率 年折旧率
房屋及建筑物 20-40 年 0% 2.5%-5%
机械设备 3-20 年 0%/根据废钢价 根据预计净残值及
格计算 预计使用寿命计算
确定
办公及电子设备 3-5 年 0% 20%-33.3%
运输工具(除船舶外) 5年 0% 20%
船舶 10-25 年 5%/10% 3.6%-9.5%
对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法于每年年度终了进行复核并作适
当调整。
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(15) 固定资产(续)
(c) 当固定资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附注二
(20))。
(d) 固定资产的处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固
定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费
后的金额计入当期损益。
(16) 在建工程
在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化
条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出。在
建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。
当在建工程的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附注二
(20))。
(17) 借款费用
发生的可直接归属于需要经过相当长时间的购建活动才能达到预定可使用状态之资
产的购建的借款费用，在资产支出及借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用
状态所必要的购建活动已经开始时，开始资本化并计入该资产的成本。当购建的资
产达到预定可使用状态时停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果资
产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过 3 个月，暂停借款费用的资
本化，直至资产的购建活动重新开始。
对于为购建符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的
利息费用减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得
的投资收益后的金额确定专门借款借款费用的资本化金额。
对于为购建符合资本化条件的资产而占用的一般借款，按照累计资产支出超过专门
借款部分的资本支出加权平均数乘以所占用一般借款的加权平均实际利率计算确定
一般借款借款费用的资本化金额。实际利率为将借款在预期存续期间或适用的更短
期间内的未来现金流量折现为该借款初始确认金额所使用的利率。
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(18) 无形资产
无形资产包括土地使用权、软件使用费和专有技术等，以成本计量。公司制改建时
国有股股东投入的无形资产，按国有资产管理部门确认的评估值作为入账价值。外
购土地及建筑物的价款难以在土地使用权与建筑物之间合理分配的，全部作为固定
资产。
无形资产采用直线法在预计使用寿命内摊销。
(a) 无形资产的摊销年限
预计使用寿命
土地使用权 土地使用年限
软件使用费 5年
专有技术 10 年
(b) 定期复核使用寿命和摊销方法
对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核并
作适当调整。
(c) 研究与开发
内部研究开发项目支出根据其性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不
确定性，被分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条件
的，予以资本化：
完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
管理层具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
能够证明该无形资产将如何产生经济利益；
有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能
力使用或出售该无形资产；以及
归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益
的开发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债
表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(18) 无形资产(续)
(d) 无形资产减值
当无形资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附注二
(20))。
(19) 长期待摊费用
长期待摊费用包括经营租入固定资产改良及其他已经发生但应由本期和以后各期负
担的、分摊期限在一年以上的各项费用，按预计受益期间分期平均摊销，并以实际
支出减去累计摊销后的净额列示。
(20) 长期资产减值
以成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资
产、长期待摊费用及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等，于资产负
债表日存在减值迹象的，进行减值测试；尚未达到可使用状态的无形资产，无论是
否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低
于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公
允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。
资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进
行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产
生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。
减值测试时，商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或
资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低
于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资
产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项
资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
(21) 职工薪酬
职工薪酬是本集团为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬
或补偿，包括短期薪酬和离职后福利等。
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(21) 职工薪酬(续)
(a) 短期薪酬
短期薪酬包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、工伤保险费、
生育保险费、住房公积金、工会和教育经费等。本集团在职工提供服务的会计期
间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中，
非货币性福利按照公允价值计量。
(b) 离职后福利
本集团将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。设定提存计划是本
集团向独立的基金缴存固定费用后，不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；
设定受益计划是除设定提存计划以外的离职后福利计划。于报告期内，本集团的离
职后福利主要是为员工缴纳的基本养老保险、补充养老保险和失业保险，均属于设
定提存计划。
基本养老保险
本集团职工参加了由当地劳动和社会保障部门组织实施的社会基本养老保险。本集
团以当地规定的社会基本养老保险缴纳基数和比例，按月向当地社会基本养老保险
经办机构缴纳养老保险费。职工退休后，当地劳动及社会保障部门有责任向已退休
员工支付社会基本养老金。本集团在职工提供服务的会计期间，将根据上述社保规
定计算应缴纳的金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
补充养老保险
本集团依据国家企业年金制度的相关政策建立企业年金计划。本集团按照工资总额
的一定比例计提年金，相应支出计入当期损益。
(c) 辞退福利
本集团在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工自愿接受
裁减而提出给予补偿，在本集团不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和
确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工
的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。
(22) 股利分配
现金股利于股东大会批准的当期，确认为负债。
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(23) 预计负债
因产品质量保证、亏损合同等形成的现时义务，当履行该义务很可能导致经济利益
的流出，且其金额能够可靠计量时，确认为预计负债。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑
与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大
的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数；因随着时间推移所进行
的折现还原而导致的预计负债账面价值的增加金额，确认为利息费用。
于资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整，以反映当前的最
佳估计数。
(24) 收入确认
收入的金额按照本集团在日常经营活动中销售产品和提供劳务时，已收或应收合同
或协议价款的公允价值确定。收入按扣除销售折让及销售退回的净额列示。
与交易相关的经济利益能够流入本集团，相关的收入能够可靠计量且满足下列各项
经营活动的特定收入确认标准时，确认相关的收入：
(a) 对外销售的大型港口设备，重型装备及钢结构制作按照完工百分比法确认收入(附注
二(12))。
(b) 船舶运输收入在航次完成时予以确认。
(c) 备品、备件等材料销售于发出时确认收入。
(d) 利息收入按照其他方使用本集团货币资金的时间，采用实际利率计算确认。
(e) 经营租赁收入按照直线法在租赁期内确认。
(f) 建造和移交合同项下的活动通常包括建设及移交。对于本集团负责的提供建造项目
的，于建设阶段，按照建造合同准则，当结果能够可靠地估计时，建造合同收入按
应收取对价的公允价值计量，同时确认“长期应收款”，待收到业主支付的款项
后，进行冲减。
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(25) 政府补助
政府补助为本集团从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，包括税费返还、
财政补贴等。
政府补助在本集团能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。政府补助为
货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公
允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
与资产相关的政府补助，是指企业取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的
政府补助。与收益相关的政府补助是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计
入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收
益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失
的，直接计入当期损益。
(26) 递延所得税资产和递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额
(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可
抵扣亏损，确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，
不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可
抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，
不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日，递延所得税资
产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税
款抵减的应纳税所得额为限。
对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税
负债，除非本集团能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未
来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差
异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣
暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
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(26) 递延所得税资产和递延所得税负债(续)
同时满足下列条件的递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示：
递延所得税资产和递延所得税负债与同一税收征管部门对本集团内同一纳税主体
征收的所得税相关；
本集团内该纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权
利。
(27) 租赁
实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁。其他的租赁为
经营租赁。
(a) 经营租赁
经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资产成本或当期损益。
经营租赁的租金收入在租赁期内按照直线法确认。
(b) 融资租赁
以租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者作为租入资产的入账
价值，租入资产的入账价值与最低租赁付款额之间的差额作为未确认融资费用，在
租赁期内按实际利率法摊销。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额作为长
期应付款列示。
(c) 售后租回
对于以融资为目的的售后租回交易，在资产出售及租赁交易相关联，且基本能确定
将在租赁期满回购资产的情况下，本集团将上述交易作为一个整体，即按照抵押借
款进行会计处理。
(28) 分部信息
本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分
部为基础确定报告分部并披露分部信息。
经营分部是指本集团内同时满足下列条件的组成部分：(1) 该组成部分能够在日常
活动中产生收入、发生费用；(2)本集团管理层能够定期评价该组成部分的经营成
果，以决定向其配置资源、评价其业绩；(3)本集团能够取得该组成部分的财务状
况、经营成果和现金流量等有关会计信息。两个或多个经营分部具有相似的经济特
征，并且满足一定条件的，则可合并为一个经营分部。
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(28) 分部信息(续)
本集团依据内部组织结构、管理要求及内部报告制度将集团业务确定为一个经营分
部进行分析评价。
(29) 重要会计估计及其关键假设
本集团根据历史经验和其他因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会
计估计和关键假设进行持续的评价。重要会计估计及关键假设列示如下：
(a) 建造合同
本集团对于大型港口设备及建设施工项目采用建造合同核算其收入及成本。本集团
在项目进行过程中，基于建造合同实际成本的发生情况及参考历史上同类产品的实
际成本，对于建造合同的预计总成本进行持续地复核及修订，以使得该些合同的预
计总成本近似于其最终实际成本。若未来该些合同的实际总成本和预计总成本存在
差异，则该差异将对于本集团在本年度确认的成本产生影响。
同时，本集团管理层定期对建造合同进行减值测试。如果建造合同的预计总成本超
过合同总收入，则相应计提合同预计损失准备。上述由于持续复核及修订带来的预
计总成本的变动，可能会影响已完工未结算款/已结算未完工款的账面价值，以及在
估计变动期间的减值损失。
(b) 应收款项减值
本集团管理层持续关注应收款项的可回收程度，根据实际情况的分析(包括但不限于
债务单位还款能力、应收款项账龄、期后收款等因素)，以估计应收款项坏账准备。
如发生任何事件或情况变动，显示所采用的估计产生变化，则需要对采用的估计作
相应调整，对应收款项计提适当的坏账准备。若预期数字与原来估计数不同，有关
差额则会影响应收款项的账面价值，以及在估计变动期间的减值损失。
(c) 存货减值
本集团管理层及时判断存货的可变现净值，以此来估计存货跌价准备。如发生任何
事件或情况变动，显示该等存货未必可实现有关价值，则需要使用估计，对存货计
提跌价准备。若预期数字与原先估计数不同，有关差额则会影响存货账面价值，以
及在估计变动期间的减值损失。
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(d) 固定资产的可使用年限和净残值
本集团的管理层就固定资产的预计可使用年限和预计净残值进行估计。该等估计乃
基于性质和功能类似的固定资产的过往实际可使用年限和净残值计算。该等估计可
能因技术创新及竞争对手因严峻行业周期所采取的行动而出现重大变动；固定资产
使用过程中所处经济环境、技术环境以及其他环境的变化也可能致使与固定资产有
关的经济利益的预期实现方式发生重大改变。
(e) 固定资产及在建工程减值
本集团管理层于资产负债表日对存在减值迹象的固定资产及在建工程进行减值测
试。可收回金额为固定资产及在建工程的公允价值减去处置费用后的净额与固定资
产及在建工程预计未来现金流量的现值两者之间的较高者，是按可以取得的最佳信
息作出估计，以反映知情自愿各方于各资产负债表日进行公平交易以出售或处置固
定资产或在建工程而获取的款项(应扣减处置成本)或持续使用该固定资产或在建工
程直至最终处置所产生的现金。该估计于每次减值测试时都可能予以调整。如果重
新估计的可收回金额高于本集团管理层原先的估计，本集团不能转回原已计提的固
定资产及在建工程减值损失。
(f) 商誉减值准备的会计估计
本集团每年对商誉进行减值测试。包含商誉的资产组和资产组组合的可收回金额为
其预计未来现金流量的现值，其计算需要采用会计估计(附注四(18))。
如果管理层对资产组和资产组组合未来现金流量计算中采用的毛利率进行修订，修
订后的毛利率低于目前采用的毛利率，本集团可能需对商誉计提或增加计提减值准
备。
如果管理层对应用于现金流量折现的税前折现率进行重新修订，修订后的税前折现
率高于目前采用的折现率，本集团亦可能需对商誉计提或增加计提减值准备。
如果实际毛利率或税前折现率高于或低于管理层的估计，本集团不能转回原已计提
的商誉减值损失。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
二 主要会计政策和会计估计(续)
(29) 重要会计估计及其关键假设(续)
(g) 所得税及递延所得税
本公司于 2014 年度被认定为高新技术企业，并依据相关所得税法的规定按 15%的
税率计算及缴纳企业所得税。根据相关规定，符合高新技术企业资质的条件之一为
企业研发支出占其销售收入的比例必须不低于规定比例，其中年销售收入在 2 亿元
以上的企业，该比例为 3%。主管税务机关在执行税收优惠政策过程中，发现企业
未达高新技术企业资质条件的，应提请认定机构复核，复核期间，可暂停企业享受
税收优惠。本公司 2015 年度实际发生的研发投入共计 656,889,651 元，占本公司
当年度营业收入的 3%。据此，本公司认定满足高新技术企业资质要求，并按 15%
的优惠税率计算及缴纳企业所得税。同时，依据相关税法规定，本公司已在计算
2015 年度企业所得税时，加计扣除了 138,534,652 元研发费用。上述研发支出加
计扣除金额及适用的优惠税率尚待相关主管税务机关于本公司所得税汇算清缴时予
以认定。如果主管税务机关的最终认定结果和本公司的认定存在差异，该差异将对
于本年度的所得税费用产生影响。
此外，本集团按照现行税收法规计算企业所得税及递延所得税，并考虑了适用的所
得税相关规定及税收优惠。在正常的经营活动中，涉及的部分交易和事项的最终税
务处理存在不确定性。在计提所得税费用时，本集团需要作出重大判断。本集团就
未来预期的税务纳税调整项目是否需要缴纳额外税款进行估计，并根据此确认相应
的所得税负债。如果这些税务事项的最终认定结果与最初入账的金额存在差异，该
差异将对作出上述最终认定期间的所得税费用和递延所得税的金额产生影响。
在评价暂时性差异时，本集团也考虑了递延所得税资产可以收回的可能性。暂时性
差异主要包括可抵扣亏损、资产减值准备、尚未获准税前抵扣的预计负债、尚未支
付的利息、工资薪金以及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产及负债
的公允价值变动等事项的影响。递延所得税资产的确认是基于本集团的估计及假设
该递延所得税资产于可预见的将来通过本集团持续经营产生足够的应纳税所得额而
转回。同时，本集团也考虑了递延税项资产以及递延所得税负债转回时的税率。基
于本公司多年来获评高新技术企业的历史经验以及对于研发项目的持续投入，本公
司预计 2015 及以后年度能够获取高新技术企业资质，并据此按照优惠税率计算并
确认递延所得税资产和递延所得税负债。
本集团已经基于现行的税法规定及当前最佳的估计及假设计提了本年所得税负债及
递延所得税项。未来可能因税法规定或相关情况的改变而需要对所得税负债及递延
所得税项作出相应的调整。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
三 税项
本集团适用的主要税种及其税率列示如下：
(1) 增值税
本集团的产品销售业务适用增值税，其中内销产品销项税率为 17%，外销产品采用
“免、抵、退”办法，退税率为 17%。本集团船舶运输业务收入适用增值税，税率
为 11%；设备租赁收入适用增值税，税率为 17%。
购买原材料、部分固定资产、燃料、动力、运费等支付的增值税进项税额可以抵扣
销项税。增值税应纳税额为当期销项税额抵减当期可以抵扣的进项税额后的余额。
(2) 营业税
本集团房屋租赁收入适用营业税，税率为 5%。
本集团“建设-移交”项目收入适用营业税，税率为 3%。
(3) 城市维护建设税及教育费附加
本集团按照缴纳的增值税及营业税税额的 7%及 3%分别计缴城市维护建设税及教育
费附加。
(4) 企业所得税
本集团按照《中华人民共和国企业所得税法》(以下简称“所得税法”)计算及缴纳
企业所得税。
根据《高新技术企业认定管理办法》(国科发火[2008]172 号)和《高新技术企业认定
管理工作指引》(国科发火[2008]362 号)有关规定，以及《关于公布上海市 2014 年
第二批高新技术企业认定名单的通知》，本公司于 2014 年度被认定为高新技术企
业，并获发《高新技术企业证书》(证书编号：GR201431001646)，该证书的有效
期为 3 年。根据所得税法第二十八条的有关规定，本公司本年实际适用的企业所得
税税率为 15% (2014 年度：15%)。
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三 税项(续)
(4) 企业所得税(续)
本公司及控股子公司适用的所得税率情况如下：
注册地 2015 年度 2014 年度
适用税率 适用税率
本公司 上海市浦东新区 15% 15%
上海振华港机重工有限公司 上海市崇明县 25% 25%
上海振华重工机械配套有限公司 上海市崇明县 25% 25%
上海振华港口机械(香港)有限公司(注 1) 香港 16.5% 16.5%
上海振华船运有限公司 上海市浦东新区 25% 25%
南通振华重型装备制造有限公司 江苏省南通市 25% 25%
上海振华重工集团(南通)传动机械有限公司(注 15) 江苏省南通市 15% 15%
上海振华重工集团(南通)有限公司 江苏省南通市 25% 25%
上海振华重工电气有限公司 上海市浦东新区 25% 25%
南通振华重工钢结构加工有限公司 江苏省南通市 25% 25%
江阴振华港机钢结构制作有限公司 江苏省江阴市 25% 25%
上海振华重工钢结构有限公司 上海市浦东新区 25% 25%
上海振华重工船舶运输有限公司 上海市洋山保税港区 25% 25%
上海振华检测技术咨询有限公司 上海市浦东新区 25% 25%
ZPMC Netherlands B.V.(注 2) 荷兰鹿特丹 20% 20%
Hotel de Herberg B.V.(注 2) 荷兰鹿特丹 20% 20%
ZPMC Espaa S.L.(注 3) 西班牙洛斯瓦里奥斯 28% 30%
ZPMC GmbH Hamburg(注 4) 德国汉堡 32.28% 33.76%
ZPMC Lanka Company (Private) Limited(注 5) 斯里兰卡科伦坡 28% 28%
ZPMC North Amercia Inc.(注 6) 美国特拉华州 15% 15%
ZPMC Korea Co., Ltd.(注 7) 韩国釜山 10% 10%
ZPMC Engineering Africa (Pty) Ltd.(注 8) 南非共和国
夸祖鲁-纳塔尔省 28% 28%
ZPMC Engineering (India) Private Limited(注 9) 印度马哈拉施特拉邦 30% 30%
ZPMC Southeast Asia Holding Pte. Ltd.(注 10) 新加坡 17% 17%
ZPMC Southeast Asia Pte. Ltd.(注 10) 新加坡 17% 17%
ZPMC Engineering (Malaysia) Sdn. Bhd.(注 11) 马来西亚 20% 20%
ZPMC Australia Company (Pty) Ltd.(注 12) 澳大利亚新南威尔士州 30% 30%
上海振华重工港机通用装备有限公司 上海市浦东新区 25% 25%
上海港机重工有限公司 上海市浦东新区 25% 25%
上海振华重工(集团)张家港港机有限公司 江苏省金港镇港区 25% 25%
南京宁高新通道建设有限公司 江苏省南京市 25% 25%
上海振华重工启东海洋工程股份有限公司(注 15) 江苏省南通市 15% 15%
江苏道达海洋装备技术有限公司 江苏省南通市 25% 25%
加华海运有限公司(注 1) 香港 16.5% 不适用
振华普丰风能(香港)有限公司(注 1) 香港 16.5% 不适用
振华深德海上工程安装有限公司(注 1) 香港 16.5% 不适用
ZPMC-OTL Marine Contractor USA Limited(注 6) 美国德克萨斯州 15% 不适用
ZPMC Brazil Holdings Ltda.(注 13) 巴西里约热内卢 13% 不适用
ZPMC Limited Liability Company(注 14) 俄罗斯莫斯科 20% 不适用
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三 税项(续)
(4) 企业所得税(续)
注册地 2015 年度 2014 年度
适用税率 适用税率
ZPMC NA East Coast Inc.(注 6) 美国特拉华州 15% 不适用
ZPMC NA Huston Inc.(注 6) 美国特拉华州 15% 不适用
中交天和公司 江苏省常熟市 25% 不适用
福建中交乾达重工有限公司 福建省闽侯县 25% 不适用
中交投资开发启东有限公司 江苏省南通市 25% 不适用
中交溧阳市城市投资建设有限公司 江苏省溧阳市 25% 不适用
注 1：上海振华港口机械(香港)有限公司、加华海运有限公司、振华普丰风能(香港)
有限公司、振华深德海上工程安装有限公司为注册于中国香港的有限责任公
司，根据香港税务条例的规定，该公司实际适用利得税税率为 16.5%(2014
年度：上海振华港口机械(香港)有限公司的实际适用利得税税率为 16.5%)。
注 2：ZPMC Netherlands B.V.和 Hotel de Herberg B.V.为注册于荷兰的私营有限责
任公司，根据荷兰相关所得税法的规定，对于公司获得的利润采用超额累进
税率征收企业所得税。利润在 20 万欧元以下征收所得税率为 20%，在 20 万
欧 元 以 上 征 收 所 得 税 率 为 25% 。 该 公 司 本 年 度 实 际 适 用 所 得 税 税 率 为
20%(2014 年度：20%)。
注 3：ZPMC Espaa S.L.为注册于西班牙的有限责任公司，根据西班牙相关所得税
法的规定，对于公司获得的利润采用超额累进税率征收企业所得税。公司所
属集团合并利润在 30 万欧元以下征收税率为 25%，在 30 万欧元以上征收税
率为 28%。该公司本年度实际适用所得税税率为 28%(2014 年度：公司所属
集团合并利润在 30 万欧元以下征收税率为 25%，在 30 万欧元以上征收税率
为 30%。该公司 2014 年度实际适用所得税税率为 30%)。
注 4：ZPMC GmbH Hamburg 为注册于德国的有限责任公司，根据德国相关所得税
法的规定，该公司本年度适用所得税税率为 30.6%，加上对应的所得税额征
收的 5.5%的团结附加税，则实际适用的所得税税率合计为 32.28%(2014 年
度：33.76%)。
注 5：ZPMC Lanka Company (Private) Limited 为注册于斯里兰卡的有限责任公
司，根据斯里兰卡相关所得税法的规定，该公司适用所得税税率为
28%(2014 年度：28%)。
注 6：ZPMC North Amercian Inc.、ZPMC NA East Coast Inc.、ZPMC NA Huston
Inc.、ZPMC-OTL Marine Contractor USA Limited 为注册于美国的有限责任
公司，根据美国相关所得税法的规定，该公司本年度适用所得税税率为
15%(2014 年 度 ： ZPMC North Amercian Inc. 的 实 际 适 用 所 得 税 税 率 为
15%)。
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三 税项(续)
(4) 企业所得税(续)
注 7：ZPMC Korea Co., Ltd.为注册于韩国的有限责任公司，根据韩国相关所得税
法的规定，对于公司获得的利润采用超额累进税率征收企业所得税。利润在
2 亿韩元以下征收税率为 10%，在 2 亿韩元至 200 亿韩元征收税率为
20%，在 200 亿韩元以上征收税率为 22%。该公司本年度实际适用利得税税
率为 10%(2014 年度：10%)。
注 8：ZPMC Engineering Africa (Pty) Ltd.为注册于南非共和国的有限责任公司，
根据南非共和国相关所得税法的规定，该公司本年度适用所得税税率为
28%(2014 年度：28%)。
注 9：ZPMC Engineering (India) Private Limited 为注册于印度的有限责任公司，
根据印度相关所得税法的规定，该公司本年度适用所得税税率为 30%(2014
年度：30%)。
注 10：ZPMC Southeast Asia Holding Pte. Ltd.、ZPMC Southeast Asia Pte. Ltd.
为注册于新加坡的有限责任公司，根据新加坡相关所得税法的规定，该公
司本年度适用所得税税率为 17%(2014 年度：17%)。
注 11：ZPMC Engineering (Malaysia) Sdn. Bhd.为注册于马来西亚的有限责任公
司，根据新加坡相关所得税法的规定，该公司本年度适用所得税税率为
20%(2014 年度：20%)。
注 12：ZPMC Australia Company (Pty) Ltd.为注册于澳大利亚的有限责任公司，
根据 澳大利亚 相关所得 税法的规定，该公司本年度适用所得税税率为
30%(2014 年度：30%)。
注 13：ZPMC Brazil Holdings Ltda.为注册于巴西的有限责任公司，根据巴西相关
所得税法的规定，该公司本年度适用所得税税率为 13%。
注 14：ZPMC Limited Liability Company 为注册于俄罗斯的有限责任公司，根据俄
罗斯相关所得税法的规定，该公司本年度适用所得税税率为 20%。
注 15：上海振华重工启东海洋工程股份有限公司于 2015 年 11 月被认定为高新技
术企业，并获发《高新技术企业证书》(证书编号：GF201532000832)，该
证书的有效期为 3 年。上海振华重工集团(南通)传动机械有限公司于 2013
年 8 月被认定为高新技术企业，并获发《高新技术企业证书》(证书编号：
GR201332000207)，该证书的有效期为 3 年。根据所得税法第二十八条的
有关规定，该等公司本年实际适用的企业所得税税率为 15%(2014 年度：
15%)。
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四 合并财务报表项目附注
(1) 货币资金
2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日
(经重列)
库存现金 746,967 626,798
银行存款 2,318,579,147 1,846,413,404
其他货币资金 139,007,602 1,643,927,241
其中：存放在境外的款项总额 299,033,408 280,065,264
2,458,333,716 3,490,967,443
(a) 于 2015 年 12 月 31 日，其他货币资金包括：
(i) 受到限制的存款 120,408,105 元，为本集团向银行申请开具信用证和银行保函
所存入的保证金存款(2014 年 12 月 31 日：受到限制的存款 1,608,684,124
元，包括 84,691,694 元为本集团向银行申请开具信用证和银行保函所存入的保
证金存款及 1,523,992,430 元为期限在三个月以上的银行定期存款)；以及
(ii) 存放于银行的结汇资金 18,599,497 元(2014 年 12 月 31 日：35,243,117 元)。
(b) 列示于现金流量表的现金及现金等价物：
2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日
货币资金 2,458,333,716 3,490,967,443
减：受到限制的存款(a)(i) (120,408,105) (1,608,684,124)
期末现金余额 2,337,925,611 1,882,283,319
减：期初现金余额(附注四 56(d))
(经重列) (1,882,283,319) (3,463,423,711)
现金净增加/(减少)额 455,642,292 (1,581,140,392)
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四 合并财务报表项目附注(续)
(2) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和负债
2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日
资产 负债 资产 负债
远期外汇合同 - 公允价值评估
收益 / (损失) 676,082 (24,918,115) 25,735,001 (28,752,000)
于 2015 年 12 月 31 日，本集团与银行间已签约但尚未到期的远期外汇合同包括：
以美元兑换人民币之合同本金合计为 270,000,000 美元(2014 年：900,000,000 美
元)；合同约定的到期汇率区间为 6.3604 至 6.7470(2014 年：6.1380 至 6.3756)；
合同将在 2016 年 1 月 20 日至 2016 年 8 月 25 日期间内到期(2014 年：2015 年 2
月 27 日至 2015 年 12 月 10 日)。
以上远期外汇合同在年末的公允价值评估损益系根据交易银行确认的金额或根据其
提供的年末市场远期汇率计算的金额认列。
(3) 应收票据
2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日
(经重列)
银行承兑汇票 230,959,622 289,549,440
商业承兑汇票 12,200,000 2,350,000
243,159,622 291,899,440
于 2015 年 12 月 31 日，本集团无任何应收票据质押给银行。
于 2015 年 12 月 31 日，本集团已经背书给他方但尚未到期的应收票据金额为
302,708,598 元(2014 年 12 月 31 日：736,843,666 元)，均为银行承兑汇票，已终
止确认。本集团无已贴现给他方但尚未到期的应收票据(2014 年 12 月 31 日：无)。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(4) 应收利息
2014 年 本年增加 本年减少 2015 年
12 月 31 日 12 月 31 日
(经重列)
定期存款 51,859,503 53,379,545 (105,239,048) -
于 2014 年 12 月 31 日，应收利息余额为尚未到期的定期存款利息。
(5) 应收账款
2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日
(经重列)
应收账款 5,031,611,229 4,548,236,229
减：坏账准备 (1,136,848,761) (858,128,277)
3,894,762,468 3,690,107,952
(a) 应收账款账龄分析如下：
2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日
(经重列)
六个月以内 2,579,542,464 2,603,794,398
七到十二个月 553,868,900 348,568,608
一到二年 621,512,391 753,854,201
二到三年 501,080,688 185,237,840
三到四年 172,256,976 137,810,365
四到五年 106,602,535 93,290,558
五年以上 496,747,275 425,680,259
5,031,611,229 4,548,236,229
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四 合并财务报表项目附注(续)
(5) 应收账款(续)
(a) 应收账款账龄分析如下(续)：
于 2015 年 12 月 31 日，应收账款 1,474,329,312 元(2014 年 12 月 31 日﹕
1,088,904,155 元)已逾期但未减值。基于对客户财务状况及过往信用记录的分析，
本集团认为这部分款项可以收回。这部分应收账款的账龄分析如下﹕
2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日
(经重列)
七到十二个月 543,110,496 345,908,893
一到二年 539,196,470 555,500,980
二到三年 299,004,521 103,535,930
三到四年 72,718,207 45,120,432
四到五年 20,180,821 38,837,920
五年以上 160,797 -
1,474,371,312 1,088,904,155
(b) 应收账款按类别分析如下：
2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日
(经重列)
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 占总额 金额 计提 金额 占总额 金额 计提
比例 比例 比例 比例
单项金额重大并
单独计提坏账
准备 257,212,586 5% (257,212,586) 100% 107,819,500 2% (107,819,500) 100%
按组合计提坏账
准备
信用风险组合
- 关联方 716,117,651 14% - - 561,587,696 12% - -
- 第三方 3,895,457,967 78% (716,813,150) 18% 3,728,115,582 83% (601,986,534) 16%
单项金额虽不重
大但单独计提
坏账准备 162,823,025 3% (162,823,025) 100% 150,713,451 3% (148,322,243) 98%
5,031,611,229 100% (1,136,848,761) 23% 4,548,236,229 100% (858,128,277) 19%
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(5) 应收账款(续)
(c) 于 2015 年 12 月 31 日，单项金额重大并单独进行计提坏账准备的应收账款分析如下：
账面余额 坏账准备 计提比例 理由
应收账款 1 107,819,500 (107,819,500) 100% 对方资金严重短缺
应收账款 2 149,393,086 (149,393,086) 100% 合同纠纷
257,212,586 (257,212,586) 100%
(d) 按组合计提坏账准备的应收账款中，采用账龄分析法的组合分析如下：
2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日
(经重列)
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 金额 计提 金额 金额 计提
比例 比例
六个月以内 2,039,019,778 - - 2,375,484,470 - -
七到十二个月 486,194,724 (3,811,519) 1% 282,715,685 (2,659,715) 1%
一到二年 540,630,618 (79,588,609) 15% 376,681,634 (51,856,232) 14%
二到三年 173,228,095 (51,968,428) 30% 128,574,367 (38,491,910) 30%
三到四年 115,657,539 (56,328,769) 49% 75,898,450 (37,409,225) 49%
四到五年 51,739,809 (36,128,421) 70% 63,080,717 (45,889,193) 73%
五年以上 488,987,404 (488,987,404) 100% 425,680,259 (425,680,259) 100%
3,895,457,967 (716,813,150) 18% 3,728,115,582 (601,986,534) 16%
(e) 于 2015 年 12 月 31 日，单项金额虽不重大但单独进行计提坏账准备的应收账款分析如
下：
账面余额 坏账准备 计提比例 理由
应收账款 1 50,365,000 (50,365,000) 100% 对方资金严重短缺
应收账款 2 25,974,465 (25,974,465) 100% 合同纠纷
应收账款 3 20,530,426 (20,530,426) 100% 合同纠纷
应收账款 4 18,235,736 (18,235,736) 100% 合同纠纷
应收账款 5 16,150,830 (16,150,830) 100% 合同纠纷
应收账款 6 9,758,221 (9,758,221) 100% 合同纠纷
应收账款 7 7,260,803 (7,260,803) 100% 合同纠纷
应收账款 8 6,946,886 (6,946,886) 100% 合同纠纷
应收账款 9 4,266,328 (4,266,328) 100% 合同纠纷
应收账款 10 3,334,330 (3,334,330) 100% 合同纠纷
162,823,025 (162,823,025) 100%
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2015 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(5) 应收账款(续)
(f) 本年度应收账款坏账准备变动表如下：
2014 年 2015 年
12 月 31 日 本年增加 本年减少 12 月 31 日
计提 转回(i) 转销
应收账款坏
账准备 858,128,277 287,019,897 (8,299,413) - 1,136,848,761
(i)本年度收回或转回的坏账准备金额中，重要的收回或转回金额列示如下：
转回或收回 确定原坏账备的 转回或收回金额 收回方式
原因 依据及合理性
应收账款 1 大力追讨 预计无法收回 2,200,000 货币资金
应收账款 2 大力追讨 预计无法收回 1,500,000 货币资金
应收账款 3 大力追讨 预计无法收回 1,297,800 货币资金
应收账款 4 大力追讨 预计无法收回 1,050,000 货币资金
应收账款 5 大力追讨 预计无法收回 1,000,000 货币资金
7,047,800
(g) 于 2015 年 12 月 31 日，按欠款方归集的余额前五名的应收账款汇总分析如下：
占应收账款余额
余额 坏账准备金额 总额比例
余额前五名的
应收账款总额 1,045,784,935 (382,306,518) 21%
- 43 -
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2015 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(6) 其他应收款
2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日
(经重列)
应收未结算款税金 138,270,252 218,718,216
海关保证金 104,071,196 69,159,590
出口退税款项 101,381,047 150,221,658
产品现场服务暂借款 93,107,920 60,791,249
应收员工借款 48,042,951 58,617,676
投标保证金款项 45,724,321 44,781,407
应收代第三方垫付款项 36,490,744 22,454,137
应收租赁款 33,484,980 32,965,403
应收关联方资产处置款 10,000,000 10,000,000
应收押金 3,806,532 4,309,291
其他 81,342,761 82,888,156
695,722,704 754,906,783
减：坏账准备 (28,062,537) (27,148,264)
667,660,167 727,758,519
(a) 其他应收款账龄分析如下：
2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日
(经重列)
六个月以内 552,591,379 514,337,715
七到十二个月 30,829,138 133,332,269
一到二年 60,426,009 32,455,240
二到三年 6,649,212 6,668,524
三到四年 1,069,700 16,182,510
四到五年 4,944,478 34,007,259
五年以上 39,212,788 17,923,266
695,722,704 754,906,783
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(6) 其他应收款(续)
(a) 其他应收款账龄分析如下(续)：
于 2015 年 12 月 31 日，其他应收款 19,679,158 元(2014 年 12 月 31 日﹕
111,249,296 元)已逾期但未减值。基于对欠款方财务状况及过往信用记录的分析，
本集团认为这部分款项可以收回。这部分其他应收款的账龄分析如下﹕
2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日
七到十二个月 3,887,991 106,664,839
一到二年 13,328,426 3,585,875
二到三年 2,242,448 126,599
三到四年 90,428 260,961
四到五年 129,865 611,022
五年以上 - -
19,679,158 111,249,296
(b) 其他应收款按类别分析如下：
2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日
(经重列)
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 占总额 金额 计提 金额 占总额 金额 计提
比例 比例 比例 比例
单项金额重大并
单独计提坏账
准备 - - - - - - - -
按组合计提坏账
准备
信用风险组合
- 保证金(不含
质量保证金) 153,602,049 22% - - 118,250,288 16% - -
- 员工个人借
款、备用金 141,150,871 20% - - 119,408,925 16% - -
- 其他 383,162,682 55% (10,255,435) 3% 498,830,879 66% (8,731,573) 2%
单项金额虽不重
大但单独计提
坏账准备 17,807,102 3% (17,807,102) 100% 18,416,691 2% (18,416,691) 100%
695,722,704 100% (28,062,537) 4% 754,906,783 100% (27,148,264) 4%
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(6) 其他应收款(续)
(c) 于 2015 年 12 月 31 日，本公司未对单项金额重大的其他应收款单独计提坏账准备。
(d) 按组合计提坏账准备的其他应收款中，采用账龄分析法的组合分析如下：
2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日
(经重列)
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 金额 计提 金额 金额 计提
比例 比例
六个月以内 353,228,089 - - 378,850,010 - -
七到十二个月 3,927,262 (39,271) 1% 107,742,262 (1,077,423) 1%
一到二年 15,680,501 (2,352,075) 15% 4,218,676 (632,801) 15%
二到三年 3,203,485 (961,037) 30% 180,855 (54,256) 30%
三到四年 180,855 (90,427) 50% 521,922 (260,961) 50%
四到五年 519,460 (389,595) 75% 2,444,088 (1,833,066) 75%
五年以上 6,423,030 (6,423,030) 100% 4,873,066 (4,873,066) 100%
383,162,682 (10,255,435) 3% 498,830,879 (8,731,573) 2%
(e) 于 2015 年 12 月 31 日，单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款分析如
下：
账面余额 坏账准备 计提比例 理由
其他应收款 1 5,540,286 (5,540,286) 100% 合同取消
其他应收款 2 4,214,642 (4,214,642) 100% 对方破产
其他应收款 3 3,037,042 (3,037,042) 100% 合同取消
其他应收款 4 1,692,765 (1,692,765) 100% 合同取消
其他 3,322,367 (3,322,367) 100%
17,807,102 (17,807,102) 100%
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(6) 其他应收款(续)
(f) 于 2015 年 12 月 31 日，按欠款方归集的余额前五名的其他应收款分析如下：
性质 余额 账龄 占其他应收 坏账准备
款总额比例
A 公司 海关保证金 90,780,980 一年以内 13% -
B 公司 租赁款 33,484,980 一年以内 5% -
C 公司 股权转让及设备出售款 12,444,088 一到二年及 2% (3,944,088)
五年以上
D 公司 固定资产处置款 10,000,000 二到三年 1% -
E 公司 材料预付款 5,540,286 五年以上 1% (5,540,286)
152,250,334 22% (9,484,374)
(g) 于 2015 年 12 月 31 日，本集团无按照应收金额确认的政府补助(2014 年 12 月 31
日：无)。
(7) 预付账款
(a) 预付款项账龄分析如下：
2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日
(经重列)
金额 占总额比例 金额 占总额比例
一年以内 994,457,189 81% 1,111,287,962 87%
一到二年 118,979,425 10% 68,499,834 5%
二到三年 25,983,355 2% 70,598,432 6%
三年以上 86,925,663 7% 22,656,010 2%
1,226,345,632 100% 1,273,042,238 100%
于 2015 年 12 月 31 日，本公司账龄超过一年的预付款项金额为 231,888,443 元(2014
年 12 月 31 日：161,754,276 元)，主要为预付海上重型装备产品中所用船体的委托加
工款项和预付进口件采购款，因为所采购产品尚未完工以及所采购的进口件尚未到
货，该款项尚未结清。
(b) 于 2015 年 12 月 31 日，按欠款方归集的余额前五名的预付款项汇总分析如下：
金额 占预付账款总额比例
余额前五名的预付款项总额 497,490,559 41%
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(8) 存货
(a) 存货分类如下：
2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日
(经重列)
账面 存货跌 账面 账面 存货跌 账面
余额 价准备 价值 余额 价准备 价值
原材料及
外购零
部件 4,063,294,032 (324,784,792) 3,738,509,240 3,743,728,031 (373,339,801) 3,370,388,230
在制品 2,279,404,264 (232,214,158) 2,047,190,106 1,227,636,119 (130,810,331) 1,096,825,788
库存商品 11,153,985 (11,153,985) - 11,153,985 (11,153,985) -
6,353,852,281 (568,152,935) 5,785,699,346 4,982,518,135 (515,304,117) 4,467,214,018
本集团在制品主要系已在建造中但尚未签订销售订单的海上重型装备产品及在制备品备
件。
(b) 存货跌价准备分析如下：
2014 年 2015 年
12 月 31 日 本年计提 本年转回 12 月 31 日
原材料及外购
零部件 373,339,801 - (48,555,009) 324,784,792
在制品 130,810,331 158,448,216 (57,044,389) 232,214,158
库存商品 11,153,985 - - 11,153,985
515,304,117 158,448,216 (105,599,398) 568,152,935
(c) 存货跌价准备情况如下：
确定可变现净值 本年转回或转销存货
的具体依据 跌价准备的原因
原材料及外购零部件 产品价格下降导致原材料及外购零部件可 对外出售
变现净值低于其账面价值的差额
在制品 可变现净值低于在制品账面价值的差额 对外出售或使用于可变现净
值高于成本的产品生产中
库存商品 可变现净值低于库存商品账面价值的差额 无
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(9) 已完工尚未结算款/已结算尚未完工款
(a) 已完工尚未结算款
2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日
(经重列)
累计已发生成本 36,191,103,411 35,648,169,397
加：累计已确认毛利 3,630,893,816 2,857,385,747
减：累计已结算价款 (28,302,110,279) (30,160,907,344)
累计已确认的预计合同损失 (302,295,092) (292,239,376)
11,217,591,856 8,052,408,424
(b) 已结算尚未完工款
2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日
累计已结算价款 22,695,320,583 14,402,951,125
减：累计已确认毛利 (2,354,514,459) (1,103,905,727)
累计已发生成本 (17,575,517,723) (10,600,431,627)
加：累计已确认的预计合同损失 101,149,431 20,778,569
2,866,437,832 2,719,392,340
(c) 预计合同损失
2014 年 本年增加 本年减少 2015 年
12 月 31 日 12 月 31 日
已完工未结算 292,239,376 191,716,159 (181,660,443) 302,295,092
已结算未完工 20,778,569 113,191,465 (32,820,603) 101,149,431
313,017,945 304,907,624 (214,481,046) 403,444,523
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(9) 已完工尚未结算款/已结算尚未完工款(续)
(d) 于 2015 年 12 月 31 日，尚在建造之中的建造合同的合同总金额(不含增值税)约为
40,657,492,935 元(2014 年 12 月 31 日：30,342,468,817 元)。
已签订销售合同若未按合同约定履行义务之可能罚款总额：
2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日
银行已签发有效保函 17,808,442,159 16,009,235,246
银行未签发保函 1,875,250,415 2,356,157,962
19,683,692,574 18,365,393,208
(10) 其他流动资产
2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日
(经重列)
待抵扣增值税金(附注四(26)) 507,205,272 290,043,085
可供出售金融资产(附注四(11))
- 银行短期理财产品 46,000,000 5,686,257,756
553,205,272 5,976,300,841
银行短期理财产品系指公司向银行购买的低风险理财产品。由于自 2015 年 12 月 31
日起，上述短期理财产品均将于 12 个月内出售，因此在资产负债表中列示为其他流
动资产。
银行短期理财产品的公允价值根据理财产品的本金加上截至资产负债表日的预期收
益确定。银行短期理财产品 46,000,000 元系于 2015 年 12 月 31 日购入，因此本公
司未确认银行短期理财产品收益(2014 年 12 月 31 日：确认 265,217,756 元的收
益，并计入其他综合收益(附注四(39)))。
于 2015 年 12 月 31 日，本公司无质押给银行的短期理财产品(2014 年 12 月 31
日：3,861,040,000 元的银行理财产品为质押给银行作为 3,870,000,000 元短期借款
的质押物(附注四(21)))。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(11) 可供出售金融资产
2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日
以公允价值计量
- 可供出售权益工具(a)、(b) 1,169,183,020 433,180,453
- 银行短期理财产品(b)、
(附注四(10)) 46,000,000 5,686,257,756
1,215,183,020 6,119,438,209
以成本计量
- 可供出售权益工具(c) 72,994,160 52,640,000
减：减值准备(d) (30,000,000) (30,000,000)
1,258,177,180 6,142,078,209
减：列示于其他流动资产的可供
出售金融资产
(附注四(10)) (46,000,000) (5,686,257,756)
1,212,177,180 455,820,453
(a) 以公允价值计量的可供出售权益工具包括：
(i)本集团持有江西华伍制动器股份有限公司 7.22%(2014 年 12 月 31 日：7.93%)的
股权，投资成本为 11,071,606 元。
该可供出售权益工具的公允价值根据深圳证券交易所年度最后一个交易日收盘价
确 定 。 截 止 2015 年 12 月 31 日 ， 本 公 司 累 计 确 认 了 可 供 出 售 权 益 工 具
326,579,220 元的收益，并计入其他综合收益(附注四(39))。
(ii)本集团持有青岛港国际股份有限公司 2.16%的股权，投资成本为 308,515,588
元。
该可供出售权益工具的公允价值根据香港联合交易所年度最后一个交易日收盘价
确定。截止 2015 年 12 月 31 日，本公司累计确认了该可供出售权益工具
9,694,028 元的损失，并计入其他综合收益(附注四(39))。
(iii) 本 集 团 持 有 中 国 铁 路 通 信 信 号 股 份 有 限 公 司 1.4% 的 股 权 ， 投 资 成 本 为
617,854,000 元。
该可供出售权益工具的公允价值根据香港联合交易所年度最后一个交易日收盘价
确定。截止 2015 年 12 月 31 日，本公司累计确认了该可供出售权益工具
86,877,765 元的损失，并计入其他综合收益(附注四(39))。
- 51 -
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2015 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(11) 可供出售金融资产(续)
(a) 以公允价值计量的可供出售权益工具包括(续)：
(iv)本集团持有申万宏源集团股份有限公司股权，投资成本为 200,000 元，持股比
例小于 0.01%。
该可供出售权益工具的公允价值根据深圳证券交易所年度最后一个交易日收盘
价确定。截止 2015 年 12 月 31 日，本公司累计确认了该可供出售权益工具
1,534,399 元的收益，并计入其他综合收益(附注四(39))。
(b) 以公允价值计量的可供出售金融资产分析如下：
2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日
可供出售权益工具
- 公允价值 1,169,183,020 433,180,453
- 成本 937,641,194 320,618,166
- 累计计入其他综合收益 231,541,826 112,562,287
银行短期理财产品
- 公允价值 46,000,000 5,686,257,756
- 成本 46,000,000 5,421,040,000
- 累计计入其他综合收益 - 265,217,756
合计
- 公允价值 1,215,183,020 6,119,438,209
- 成本 983,641,194 5,741,658,166
- 累计计入其他综合收益 231,541,826 377,780,043
- 52 -
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(11) 可供出售金融资产(续)
(c) 以成本计量的可供出售金融资产分析如下：
2014 年 本年增加 重分类 2015 年 在被投资单 本年现金分红
12 月 31 日 12 月 31 日 位持股比例
可供出售权益工具 - 成本
21 世纪科技投资有限公司 30,000,000 - - 30,000,000 8.96% -
中交公路长大桥建设国家工程研究中心有限
公司 13,000,000 - - 13,000,000 10% -
中交疏浚技术装备国家工程研究中心有限公司 6,400,000 - - 6,400,000 3.2% -
上海振华港机龙昌起重设备有限公司 800,000 - - 800,000 10% -
上海振华港口机械(集团)沈阳电梯有限公司 1,500,000 - - 1,500,000 10% -
上海振华港机(集团)宁波传动机械有限公司(i) 740,000 556,000 - 1,296,000 10% 9,465,520
申银万国法人股(ii) 200,000 - (200,000) - 小于 0.01% -
湖南丰日电源电气股份有限公司(iii) - 19,998,160 - 19,998,160 6.38% -
52,640,000 20,554,160 (200,000) 72,994,160 9,465,520
可供出售权益工具 - 减值准备
21 世纪科技投资有限公司 (30,000,000) - - (30,000,000)
22,640,000 20,554,160 (200,000) 42,994,160
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(11) 可供出售金融资产(续)
(c) 可供出售金融资产 - 以成本计量(续)
(i) 本年度，本集团增加了对上海振华港机(集团)宁波传动机械有限公司的股权投资，增资金额为 556,000 元，持股比例增至 10%。
(ii) 本年度，本集团持有的申银万国法人股，因申万宏源集团股份有限公司在深圳证券交易所挂牌上市，转为以公允价值计量。
(iii) 本年度，本集团新增了对湖南丰日电源电气股份有限公司的股权投资，金额为 19,998,160 元，持股比例为 6.38%。
以成本计量的可供出售金融资产主要为本集团持有的非上市股权投资，这些投资没有活跃市场报价，其公允价值合理估计数的变动区间
较大，且各种用于确定公允价值估计数的概率不能合理地确定，因此其公允价值不能可靠计量。本集团尚无处置这些投资的计划。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(11) 可供出售金融资产(续)
(d) 可供出售金融资产减值准备相关信息分析如下：
2014 年 12 月 31 日 30,000,000
本年计提或减少 -
2015 年 12 月 31 日 30,000,000
(12) 长期应收款
2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日
“建设 - 移交”项目应收款
- 本金 5,594,243,805 5,076,938,969
- 应收利息 589,392,944 262,231,179
其他 - 2,302,500
6,183,636,749 5,341,472,648
减：一年内到期的长期应收款 (2,625,135,212) (2,302,500)
3,558,501,537 5,339,170,148
本集团于 2013 年度承接南京至高淳新通道工程及宁高城际轨道交通二期(跨湖段)工
程项目，该项目总投资为 59.188 亿元，项目建设期为 2 年，回购期为 2.5 年，投资
收益为 3 - 5 年期银行贷款基准利率上浮 30%。本集团成立全资子公司南京宁高新通
道建设有限公司负责该项目的投融资及建设管理，该项目于 2015 年 10 月全线通
车。根据合同收款条款，应于 2016 年进行回收的款项重分类至一年内到期的长期应
收款。
本集团于 2015 年度承接江苏启东吕四港区环抱式港池 PPP 工程项目，该项目总投
资为 20 亿元，项目建设期为 2 年，回购期为 10 年，投资收益为 5 年以上期银行贷
款基准利率上浮 30%。本集团联合中交天津航道局有限公司与江苏启东吕四港经济
开发区管理委员会共同成立中交投资开发启东有限公司负责该项目的投融资及建设
管理。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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(12) 长期应收款(续)
本集团于 2015 年度承接江苏中关村科技产业园基础设施和公用事业项目一期，该项
目总投资为 37 亿元，项目建设期为 2 年，回购期为 4 年，投资收益为 5 年以上期银
行贷款基准利率上浮 30%。本集团联合中交上海航道局有限公司、中交华东投资有
限公司、中交第二公路勘察设计研究院有限公司与江苏中关村科技产业园管委会共
同成立中交溧阳城市投资建设有限公司负责该项目的投融资及建设管理。
于 2015 年 12 月 31 日，长期应收款本金为本集团为上述“建设 - 移交”项目投入
资金，应收利息金额为按合同确认的融资回报。
于 2015 年 12 月 31 日，长期应收款 5,680,467,098 元(2014 年 12 月 31 日：
5,339,170,148 元)质押给银行作为 2,187,000,000 元长期借款(2014 年 12 月 31
日：500,000,000 元短期借款(附注四(21))和 1,687,000,000 元长期借款)的担保(附
注四(32))。
(13) 长期股权投资
2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日
合营企业(a) 175,387,196 169,883,948
联营企业(b) 1,421,747,621 755,466,135
1,597,134,817 925,350,083
本集团不存在长期股权投资变现的重大限制。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(13) 长期股权投资(续)
(a) 合营企业
2014 年 本年增减变动 2015 年 减值准备
12 月 31 日 追加投资 按权益法调 12 月 31 日 年末余额
整的净损益
江苏龙源振华海洋工程有限公司 162,922,641 - 8,654,848 171,577,489 -
ZPMC Mediterranean Liman
Makinalari Ticaret Anonim Sirketi 327,639 - 2,731,788 3,059,427 -
振华海洋能源(香港)有限公司(i) 6,633,668 - (6,633,668) - -
Cranetech Global Sdn. Bhd.(ii) - 750,280 - 750,280 -
169,883,948 750,280 4,752,968 175,387,196 -
在合营企业中的权益相关信息见附注六(2)。
(i) 于 2014 年 5 月 5 日，本公司之子公司与合作方共同投资成立振华海洋能源(香港)有限
公司(以下简称“振华海洋能源”)。该公司注册资本为 5,969,998 美元，其中本公司之
子公司出资 3,044,699 美元，持股比例为 51%，公司主要经营船舶运输业务。根据该
公司股东协议的相关规定，公司重大事务需得到不低于 75%股份股东的表决同意。因
此本集团对其不拥有控制权，而是与合作方共同控制该公司。
于 2016 年 1 月 20 日，本集团与 RBF HK Limited 签订了关于振华海洋能源的退出契约。
本集团有权利在满足该退出契约相关条款的情况下，向 RBF HK Limited 出售本集团所
持有的占振华海洋能源总股本 51%的股份；或向 RBF HK Limited 购买其所持有的占振
华海洋能源总股本 32.5%的股份。
(ii) 于 2015 年 7 月 30 日，本公司之子公司与合作方共同投资设立 Cranetech Global Sdn.
Bhd.。该公司注册资本为马来西亚令吉 1,000,000 元，其中本公司之子公司出资马来
西亚令吉 499,999 元，持股比例为 49.99%，该公司主要经营备件销售业务。根据该公
司股东协议的相关规定，公司重大事务须双方一致表决同意，因此本集团对其不拥有
控制权，而是与合作方共同控制该公司。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(13) 长期股权投资(续)
(b) 联营企业
本年增减变动
2014 年 按权益法调整的 其他综合 宣告发放现金 2015 年 减值准备
12 月 31 日 追加投资 净损益 收益调整 股利或利润 12 月 31 日 年末余额
中交海洋工程船舶技术研究中心有限公司 15,079,243 - 189,957 - - 15,269,200 -
上海振华重工(集团)常州油漆有限公司 14,349,607 - 1,956,549 - (1,680,000) 14,626,156 -
中交地产宜兴有限公司 174,686,810 - 10,975 - - 174,697,785 -
中交建融租赁有限公司(i) 551,350,475 540,000,000 50,390,223 - - 1,141,740,698 -
China Communications Construction
USA Inc.(ii) - 76,206,000 (2,048,615) 1,256,397 - 75,413,782 -
755,466,135 616,206,000 50,499,089 1,256,397 (1,680,000) 1,421,747,621 -
在联营企业中的权益相关信息见附注六(2)。
(i) 于2015年5月29日，本公司向中交建融租赁有限公司增资540,000,000元，增资后该公司注册资本为3,600,000,000元。本公司持股比例保持不变，
仍为 30%。
(ii) 于2015年10月8日，本公司参股出资设立China Communications Construction USA Inc.。该公司注册资本为50,000,000美元，其中本公司出资
12,000,000元，持股比例为24%，该公司主要经营港口建造业务。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(14) 投资性房地产
2014 年 本年计提折旧/摊销 2015 年
12 月 31 日 12 月 31 日
原价合计 469,885,167 - 469,885,167
房屋、建筑物 260,039,373 - 260,039,373
土地使用权 209,845,794 - 209,845,794
累计折旧、摊销合计 (95,003,298) (13,709,061) (108,712,359)
房屋、建筑物 (55,489,717) (8,384,396) (63,874,113)
土地使用权 (39,513,581) (5,324,665) (44,838,246)
账面价值合计 374,881,869 (13,709,061) 361,172,808
房屋、建筑物 204,549,656 (8,384,396) 196,165,260
土地使用权 170,332,213 (5,324,665) 165,007,548
2015 年度投资性房地产计提折旧和摊销金额分别为 8,384,396 元和 5,324,665
元，计入其他业务支出(2014 年度：8,785,732 元和 5,324,665 元)。
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(15) 固定资产
2014 年 本年在建工程转入 本年其他增加 本年计提折旧 本年转入在建工程 本年减少 2015 年
12 月 31 日 (附注四(16)) (附注四(16))(注 1) 12 月 31 日
(经重列)
原价合计 25,534,507,747 1,266,510,344 217,316,716 - (854,863,281) (235,662,346) 25,927,809,180
房屋及建筑物 11,604,062,941 22,188,417 - - - (9,645,962) 11,616,605,396
机械设备 7,619,840,761 79,192,802 92,012,999 - (854,863,281) (162,618,345) 6,773,564,936
办公及电子设备 224,037,856 348,905 22,587,196 - - (16,904,783) 230,069,174
运输工具(除船舶外) 299,095,591 806,376 10,147,948 - - (46,493,256) 263,556,659
船舶 5,787,470,598 1,163,973,844 92,568,573 - - - 7,044,013,015
累计折旧合计 (9,463,948,578) - - (1,235,151,343) 233,392,840 193,434,777 (10,272,272,304)
房屋及建筑物 (2,367,995,928) - - (368,126,953) - 2,419,331 (2,733,703,550)
机械设备 (4,298,721,160) - - (553,828,270) 233,392,840 145,192,478 (4,473,964,112)
办公及电子设备 (147,156,907) - - (22,112,064) - 9,956,136 (159,312,835)
运输工具(除船舶外) (216,008,230) - - (3,396,292) - 35,866,832 (183,537,690)
船舶 (2,434,066,353) - - (287,687,764) - - (2,721,754,117)
账面价值合计 16,070,559,169 1,266,510,344 217,316,716 (1,235,151,343) (621,470,441) (42,227,569) 15,655,536,876
房屋及建筑物 9,236,067,013 22,188,417 - (368,126,953) - (7,226,631) 8,882,901,846
机械设备 3,321,119,601 79,192,802 92,012,999 (553,828,270) (621,470,441) (17,425,867) 2,299,600,824
办公及电子设备 76,880,949 348,905 22,587,196 (22,112,064) - (6,948,647) 70,756,339
运输工具(除船舶外) 83,087,361 806,376 10,147,948 (3,396,292) - (10,626,424) 80,018,969
船舶 3,353,404,245 1,163,973,844 92,568,573 (287,687,764) - - 4,322,258,898
注 1：本年转入在建工程的固定资产为应客户施工要求进行升级、改造的盾构机。
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(15) 固定资产(续)
于 2015 年 12 月 31 日，原价为 2,192,650,098 元(2014 年 12 月 31 日：原价为
2,138,858,322 元)的设备已提足折旧但仍在继续使用。
2015 年度计入营业成本、销售费用及管理费用的折旧费用分别为 1,167,204,121
元 、 135,960 元 ( 附 注 四 (44)) 及 67,811,262 元 ( 附 注 四 (45))(2014 年 度 ：
1,120,793,930 元、856,497 元及 92,467,494 元)。
于 2015 年 12 月 31 日，固定资产中包括账面价值为 3,858,601,419 元(原价为
4,635,634,326 元 ) 的 房 屋 及 建 筑 物 (2014 年 12 月 31 日 ： 账 面 价 值 为
4,016,545,318 元、原价为 4,635,634,326 元)由于产权申请手续尚在审批中，截至
目前尚未办妥房产证。本集团管理层认为上述未取得权证的房屋不会对本集团的经
营活动产生重大影响。
于 2015 年 12 月 31 日，下列固定资产作为借款抵押物：
原价 账面价值 借款
性质 金额
机器设备 688,768,652 542,853,378 短期借款 500,000,000
船舶 1,050,416,521 1,036,238,241 长期应付款 779,232,000
1,739,185,173 1,579,091,619 1,279,232,000
于 2014 年 12 月 31 日，下列固定资产作为借款抵押物：
原价 账面价值 借款
性质 金额
房屋及建筑物 314,742,493 259,731,664 长期借款 130,000,000
(16) 在建工程
2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日
(经重列)
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
南通基地基本建设 29,440,311 - 29,440,311 22,012,970 - 22,012,970
长兴基地基本建设 32,251,760 - 32,251,760 361,078,310 - 361,078,310
基地在建大型机械
及工程设备 2,889,709,277 - 2,889,709,277 2,422,182,764 - 2,422,182,764
办公楼及附属设施 606,274 - 606,274 355,140 - 355,140
南汇基地基本建设 3,893,441 - 3,893,441 3,157,532 - 3,157,532
大型机械改造升级
工程 621,470,441 - 621,470,441 - - -
3,577,371,504 - 3,577,371,504 2,808,786,716 - 2,808,786,716
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2015 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(16) 在建工程(续)
(a) 重大在建工程项目变动
工程名称 预算数 2014 年 本年增加 本年固定资产转入 本年转入固定资产 本年转入 2015 年 工程投入 工程进度 借款费用资本 本年借款费用 本年借款 资金
12 月 31 日 (附注四(15)) (附注四(15)) 无形资产 12 月 31 日 占预算的 (注 1) 化累计金额 资本化金额 费用资本 来源
(经重列) (附注四(17)) 比例 化率
自有资金及
南通基地基本建设 6,465,698,000 22,012,970 20,262,621 - (12,835,280) - 29,440,311 99% 99% - - - 银行借款
自有资金及
长兴基地基本建设 8,645,540,000 361,078,310 152,687,101 - (17,014,084) (464,499,567) 32,251,760 82% 82% 23,531,836 - - 银行借款
基地在建大型机械 自有资金及
及工程设备 3,419,155,861 2,422,182,764 1,699,302,521 - (1,231,776,008) - 2,889,709,277 82% 82% 96,492,705 - - 银行借款
办公楼及附属设施 5,000,000 355,140 5,136,106 - (4,884,972) - 606,274 99% 99% - - - 自有资金
南汇基地基本建设 504,500,000 3,157,532 735,909 - - - 3,893,441 90% 90% - - - 自有资金
大型机械改造升级
工程 630,699,732 - - 621,470,441 - - 621,470,441 0% 0% - - - 自有资金
信息系统开发 5,581,847 - 5,581,847 - - (5,581,847) - 100% 100% - - - 自有资金
2,808,786,716 1,883,706,105 621,470,441 (1,266,510,344) (470,081,414) 3,577,371,504 120,024,541 - -
注 1：工程进度以预算及累计投入为基础进行估计。
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(17) 无形资产
土地使用权 软件使用费 专有技术 合计
原价
2014 年 12 月 31 日(经重列) 3,781,845,917 38,176,745 65,201,810 3,885,224,472
本年增加
本年在建工程转入 464,499,567 5,581,847 - 470,081,414
购置 - 2,461,276 - 2,461,276
2015 年 12 月 31 日 4,246,345,484 46,219,868 65,201,810 4,357,767,162
累计摊销
2014 年 12 月 31 日(经重列) (381,984,998) (31,798,450) (31,098,984) (444,882,432)
本年增加
计提 (85,563,197) (1,296,376) (6,587,291) (93,446,864)
2015 年 12 月 31 日 (467,548,195) (33,094,826) (37,686,275) (538,329,296)
账面价值
2015 年 12 月 31 日 3,778,797,289 13,125,042 27,515,535 3,819,437,866
2014 年 12 月 31 日(经重列) 3,399,860,919 6,378,295 34,102,826 3,440,342,040
于 2015 年度，本集团研究开发支出共计 717,412,492 元(2014 年度：780,894,035
元)。该等研究开发支出均未资本化，上述无形资产未包括任何资本化的研究开发支
出。
于 2015 年 12 月 31 日，无形资产中无作为借款的抵押物。
于 2014 年 12 月 31 日 ， 无 形 资 产 中 账 面 价 值 为 278,828,506 元 ( 原 价 为
313,628,134 元)的土地使用权作为 130,000,000 元的长期借款(附注四(32))的抵押
物)。
于 2015 年 12 月 31 日，无形资产中包括账面价值为 456,757,908 元(原价为
464,499,567 元)的土地使用权(2014 年 12 月 31 日：无)，由于产权申请手续尚在审
批中，截至目前尚未办妥土地使用权证。本集团管理层认为上述未取得权证的土地使
用权不会对本集团的经营活动产生重大影响。
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(18) 商誉
2014 年 2015 年
12 月 31 日 本年增加 本年减少 12 月 31 日
商誉 -
上海振华重工启东海洋工程
股份有限公司 149,212,956 - - 149,212,956
本集团的商誉系2014年购买上海振华重工启东海洋工程股份有限公司股权所产
生。
于2015年12月31日，本集团未计提商誉减值准备。本集团在进行减值测试时，将
商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组。
资产组的可收回金额是依据管理层批准的五年期预算，采用现金流量预测方法计
算。超过该五年期的现金流量采用估计增长率作出推算。
采用未来现金流量折现方法的主要假设：
增长率 3%-16.56%
毛利率 10.5%-13.02%
折现率 10.8%
管理层所采用的加权平均增长率与行业报告所载的预测数据一致，不超过行业的
长期平均增长率。管理层根据历史经验及对市场发展的预测确定预算毛利率，并
采用能够反映相关资产组的特定风险的税前利率为折现率。上述假设用以分析资
产组的可收回金额。
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(19) 递延所得税资产和递延所得税负债
(a) 未经抵消的递延所得税资产：
2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日
(经重列)
可抵扣暂时性差 递延所得税资产 可抵扣暂时性差 递延所得税资产
异及抵扣亏损 异及抵扣亏损
资产减值准备 2,071,800,834 310,888,702 1,573,979,904 236,096,986
预计负债 214,619,364 32,339,037 191,656,260 28,748,439
未支付的工资薪金 286,998,209 43,049,731 272,277,266 40,841,590
未支付的利息 274,442,941 41,166,441 578,367,210 86,755,082
以公允价值计量且
其变动计入当期
损益的金融负债
的公允价值变动 24,918,115 3,772,318 28,752,000 4,312,800
可供出售金融资产
公允价值变动 96,571,793 15,934,346 35,267,767 5,819,181
递延收益 53,508,679 12,307,170 47,571,777 11,892,944
可抵扣亏损 123,919,655 18,918,211 455,169,542 68,319,451
3,146,779,590 478,375,956 3,183,041,726 482,786,473
其中：
预计于 1 年内(含
1 年)转回的金额 2,913,824,975 438,508,208 2,852,052,275 432,565,019
预计于 1 年后转回
的金额 232,954,615 39,867,748 330,989,451 50,221,454
3,146,779,590 478,375,956 3,183,041,726 482,786,473
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(19) 递延所得税资产和递延所得税负债(续)
(b) 未经抵消的递延所得税负债：
2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日
应纳税暂时性 递延所得税 应纳税暂时性 递延所得税
差异 负债 差异 负债
固定资产折旧 359,472,141 59,312,902 244,695,939 40,374,830
以公允价值计量且
其变动计入当期
损益的金融资产
的公允价值变动 676,082 108,672 25,735,001 3,860,250
可供出售金融资产
公允价值变动 328,113,620 49,370,483 413,047,808 61,957,171
非同一控制下企业
合并产生的资产
评估增值 177,210,567 26,581,585 188,275,408 28,241,309
865,472,410 135,373,642 871,754,156 134,433,560
其中：
预计于 1 年内(含
1 年)转回的金额 333,168,813 49,975,322 442,090,589 66,313,588
预计于 1 年后转回
的金额 532,303,597 85,398,320 429,663,567 68,119,972
865,472,410 135,373,642 871,754,156 134,433,560
(c) 本集团未确认递延所得税资产的可抵扣亏损分析如下：
2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日
可抵扣亏损 1,352,502,582 1,050,720,191
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(19) 递延所得税资产和递延所得税负债(续)
(d) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期：
2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日
2015 年 - 27,980,847
2016 年 132,359,784 136,625,528
2017 年 239,989,509 279,163,521
2018 年 262,745,183 263,474,446
2019 年 341,568,548 343,475,849
2020 年 375,839,558 -
1,352,502,582 1,050,720,191
(e) 递延所得税资产和递延所得税负债互抵金额：
2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日
递延所得税资产 65,330,657 71,636,602
递延所得税负债 65,330,657 71,636,602
抵销后的递延所得税资产和递延所得税负债净额列示如下：
2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日
(经重列)
递延所得税资 互抵后的可抵扣或 递延所得税资 互抵后的可抵扣或
产或负债净额 应纳税暂时性差额 产或负债净额 应纳税暂时性差额
递延所得税资产 413,045,299 2,711,241,877 411,149,871 2,708,991,160
递延所得税负债 70,042,985 429,934,697 62,796,958 397,703,580
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(20) 资产减值准备
2014 年 本年 本年减少 2015 年
12 月 31 日 增加 12 月 31 日
转回 转销
坏账准备 885,276,541 289,433,716 (9,798,959) - 1,164,911,298
其中：应收账款 858,128,277 287,019,897 (8,299,413) - 1,136,848,761
其他应收款 27,148,264 2,413,819 (1,499,546) - 28,062,537
预计合同损失 313,017,945 304,907,624 - (214,481,046) 403,444,523
存货跌价准备 515,304,117 158,448,216 (105,599,398) - 568,152,935
可供出售金融资产减值
准备 30,000,000 - - - 30,000,000
1,743,598,603 752,789,556 (115,398,357) (214,481,046) 2,166,508,756
(21) 短期借款
2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日
(经重列)
质押借款(a) - 4,615,734,175
保证借款(b) 2,842,115,536 2,727,316,000
抵押借款(c) 500,000,000 -
信用借款 14,874,812,954 13,924,023,765
18,216,928,490 21,267,073,940
(a) 于 2015 年 12 月 31 日，本集团无银行质押借款。
于 2014 年 12 月 31 日，银行质押借款 3,870,000,000 元系由 3,861,040,000 元的
银行短期理财产品作为质押(附注四(10))；500,000,000 元系由南京高速“建设-移
交”项目的全部长期应收账款作为质押(附注四(12))；银行质押借款 40,159,205 美
元 ， 折 合 人 民 币 245,734,175 元 ， 系 由 20,000,000 美 元 ， 折 合 人 民 币
122,380,000 元的定期存款和 135,000,000 元的定期存款作为质押(附注四(1))。
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(21) 短期借款(续)
(b) 于 2015 年 12 月 31 日 ， 银 行 保 证 借 款 207,260,000 美 元 ， 折 合 人 民 币
1,345,863,536 元 (2014 年 12 月 31 日 ： 214,000,000 美 元 ， 折 合 人 民 币
1,309,466,000 元)系由本公司之子公司借入的银行借款，由本公司在银行提供的授
信额度范围内开具的保函提供保证。
于 2015 年 12 月 31 日 ， 银 行 保 证 借 款 195,000,000 美 元 ， 折 合 人 民 币
1,266,252,000 元 (2014 年 12 月 31 日 ： 150,000,000 美 元 ， 折 合 人 民 币
917,850,000 元)系由本公司之子公司借入的银行借款，由本公司提供保证。
于 2015 年 12 月 31 日，银行保证借款 230,000,000 元系由本公司之子公司借入的
银行借款，由本公司提供保证。(2014 年 12 月 31 日：300,000,000 元的保证借款
系由本公司之子公司借入的银行借款，由本公司提供保证；200,000,000 元的保证
借款系由本公司之子公司借入的银行借款，由南京地铁集团有限公司提供保证。)
(c) 于 2015 年 12 月 31 日 ， 银 行 抵 押 借 款 500,000,000 元 系 由 账 面 价 值 为
542,853,378 元(原价 688,768,652 元)的机械设备(附注四(15))向中交建融租赁有限
公司及银行以售后租回交易取得，借款期限为 1 年。本集团将上述一系列交易作为
抵押借款进行会计处理。
本集团 2015 年度短期借款利率区间为 1.12%至 6.00% (2014 年度：1.56%至
6.72%)。
(22) 应付票据
2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日
(经重列)
银行承兑汇票 1,785,201,236 1,989,118,156
上述应付票据均将于未来一年内到期支付。
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(23) 应付账款
2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日
(经重列)
应付材料采购及产品制造款 5,221,670,634 4,777,278,179
应付设备采购款 136,011,638 97,822,895
应付基建款 73,171,633 76,583,608
应付质保金 34,726,344 13,161,568
应付港使费 5,560,773 4,318,444
5,471,141,022 4,969,164,694
(a) 应付账款账龄分析如下：
2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日
(经重列)
金额 占总额比例 金额 占总额比例
一年以内 4,233,618,165 77% 4,358,626,848 88%
一年以上 1,237,522,857 23% 610,537,846 12%
5,471,141,022 100% 4,969,164,694 100%
于 2015 年 12 月 31 日，账龄超过一年的应付账款主要为尚未进行最后清算的应付
国外进口件采购款。
(24) 预收账款
2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日
(经重列)
预收产品及资产出售款 423,603,129 318,636,126
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(24) 预收账款(续)
2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日
(经重列)
金额 占总额比例 金额 占总额比例
一年以内 348,798,640 82% 287,650,012 90%
一年以上 74,804,489 18% 30,986,114 10%
423,603,129 100% 318,636,126 100%
2014 年及 2015 年 12 月 31 日，账龄超过一年的预收款项主要为尚未结清的预收
船体建造款及备品备件销售款。
(25) 应付职工薪酬
2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日
应付短期薪酬(a) 256,306,845 243,725,463
应付设定提存计划(b) 1,515,765 1,837,472
257,822,610 245,562,935
(a) 短期薪酬
2014 年 本年增加 本年减少 2015 年
12 月 31 日 12 月 31 日
工资、奖金、津贴和补贴 210,975,170 1,147,483,869 (1,135,811,172) 222,647,867
职工福利费 - 31,565,042 (31,565,042) -
社会保险费 928,094 112,537,032 (112,717,997) 747,129
其中：医疗保险费 757,763 95,224,571 (95,367,571) 614,763
工伤保险费 111,984 9,306,893 (9,320,480) 98,397
生育保险费 58,347 8,005,568 (8,029,946) 33,969
住房公积金 512,785 97,350,291 (97,427,782) 435,294
工会经费和职工教育经费 31,121,189 16,234,764 (14,879,398) 32,476,555
其他 188,225 11,997,705 (12,185,930) -
243,725,463 1,417,168,703 (1,404,587,321) 256,306,845
于 2015 年 12 月 31 日，应付职工薪酬中没有属于拖欠性质的应付款，上述年末余
额将于 2016 年全部发放或使用完毕。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(25) 应付职工薪酬(续)
(b) 设定提存计划
2014 年 本年增加 本年减少 2015 年
12 月 31 日 12 月 31 日
基本养老保险 1,719,925 194,575,647 (194,865,869) 1,429,703
补充养老保险 - 66,460,214 (66,460,214) -
失业保险费 117,547 13,541,199 (13,572,684) 86,062
1,837,472 274,577,060 (274,898,767) 1,515,765
(26) 应交税费
(a) 应交税费变动情况汇总如下：
2014 年 12 月 31 日 本年应交数 本年已交数 2015 年 12 月 31 日
(经重列)
应交营业税 105,050,543 8,634,872 (7,910,083) 105,775,332
应交增值税 (241,554,296) (102,028,304) (127,242,732) (470,825,332)
应交所得税 33,416,853 53,171,303 (39,598,912) 46,989,244
应交城市维护建设税 9,729,023 5,371,459 (6,267,611) 8,832,871
应交教育费附加 7,632,557 5,180,139 (6,148,429) 6,664,267
应交个人所得税 4,699,319 74,174,253 (74,208,916) 4,664,656
其他 13,026,204 94,832,269 (65,613,777) 42,244,696
(67,999,797) 139,335,991 (326,990,460) (255,654,266)
待抵扣增值税金重分
类至其他流动资产
(附注四(10)) 290,043,085 - - 507,205,272
222,043,288 139,335,991 (326,990,460) 251,551,006
(27) 应付利息
2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日
(经重列)
应付借款利息 91,722,905 414,182,956
应付债券利息 197,867,828 188,337,500
289,590,733 602,520,456
- 72 -
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(28) 应付股利
2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日
中交天津航道局有限公司 25,079,494 -
中和物产株式会社 6,269,873 -
中交股份 502,283 502,283
香港振华工程有限公司 346,005 346,005
Access Engineering Plc. 33,664 -
澳门振华海湾工程有限公司 6,593 6,593
32,237,912 854,881
(29) 其他应付款
2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日
(经重列)
关联方借款 1,118,000,000 100,000,000
工程押金 205,692,211 137,534,163
应付中交股份投资款(i) 100,971,833 25,971,833
应付关联方款项 50,158,344 131,224,119
待结转税金 25,997,127 -
其他 103,703,871 56,664,535
1,604,523,386 451,394,650
(i) 本集团于 2011 年度完成了注销一家下属子公司，该余额中 25,971,833 元为本集
团应付归属于该子公司另一股东中交股份的投资清算款项 ；同时，本集团于
2015 年完成了中交股份下属子公司的收购(附注五(1))，该余额中 75,000,000 元
为本集团应付中交股份的收购款。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(29) 其他应付款(续)
(a) 其他应付款账龄分析如下：
2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日
(经重列)
金额 比例 金额 比例
一年以内 1,468,169,962 92% 313,471,036 69%
一年以上 136,353,424 8% 137,923,614 31%
1,604,523,386 100% 451,394,650 100%
于 2015 年 12 月 31 日，账龄超过一年的其他应付款主要为应付关联方款项、应付
外包工程队押金款项及收取的质保金。
(30) 一年内到期的非流动负债
2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日
(经重列)
一年内到期的长期借款(附注四(32)) 2,977,796,000 2,636,660,000
一年内到期的应付债券(附注四(33)) 3,799,949,635 -
一年内到期的融资款(附注四(34)) 59,370,057 -
6,837,115,692 2,636,660,000
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(31) 其他流动负债
2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日
第一期短期融资券 1,995,655,739 -
短期应付债券相关信息如下：
面值总额 发行成本 发行成本摊销 2015 年 12 月 31 日
2 2015 年发行
第一期短期融资券 2,000,000,000 (5,000,000) 655,739 1,995,655,739
655,739 1,995,655,739
经中国银行间市场交易商协会中市协注(2014)CP47925 号文《中国银行间市场交
易商协会 文件 接收注 册通知书 》批 准，公 司于 2015 年 11 月 11 日发 行 了
2,000,000,000 元的短期融资券，该票据期限为 1 年，固定年利率为 3.5%，到期一
次性还本付息。
上述债券无抵押或担保。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(32) 长期借款
2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日
(经重列)
保证借款(a) 60,000,000 457,140,000
信用借款 2,492,700,000 2,912,610,000
质押借款(b) 2,187,000,000 1,687,000,000
抵押借款(c) - 130,000,000
4,739,700,000 5,186,750,000
减：一年内到期的长期借款
保证借款 (60,000,000) (397,140,000)
信用借款 (1,714,296,000) (1,139,520,000)
质押借款 (1,203,500,000) (1,050,000,000)
抵押借款 - (50,000,000)
(2,977,796,000) (2,636,660,000)
1,761,904,000 2,550,090,000
(a) 于 2015 年 12 月 31 日，银行保证借款 60,000,000 元，系由本公司之子公司借入的
银行借款，由中交天津航道局有限公司提供保证。利息每季度支付一次，本金应分别
于 2016 年 2 月 22 日和 2016 年 8 月 22 日到期偿还。
于 2014 年 12 月 31 日，银行保证借款 90,000,000 元，系由本公司之子公司借入的
银行借款，由中交天津航道局有限公司提供保证。利息每季度支付一次，本金应分别
于 2015 年 2 月 22 日、2016 年 2 月 22 日和 2016 年 8 月 22 日到期偿还。银行保证
借款 40,000,000 美元(折合人民币 244,760,000 元)和 20,000,000 美元(折合人民币
122,380,000 元)系由本公司之子公司借入的银行借款，由银行在其提供给本公司的授
信额度范围内开具的保函提供保证。利息每季度支付一次，本金应分别于 2015 年 6
月 19 日和 2015 年 6 月 25 日到期偿还。
(b) 于 2015 年 12 月 31 日，多笔银行质押借款合计 2,187,000,000 元系由南京高速“建
设-移交”项目长期应收账款全额作为质押(附注四(12))。利息每季度支付一次，本金
应分别于 2016 年 6 月 21 日到 2018 年 11 月 25 日之间到期偿还。
于 2014 年 12 月 31 日，多笔银行质押借款合计 1,687,000,000 元，系由南京高速
“建设-移交”项目长期应收账款全额作为质押(附注四(12))，利息每季度支付一次，
本金应分别于 2015 年 12 月 21 日到 2017 年 6 月 21 日之间到期偿还。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(32) 长期借款(续)
(c) 于 2015 年 12 月 31 日，本集团无银行抵押借款。银行抵押借款 80,000,000 元，
合同到期日为 2016 年 1 月 18 日，已于 2015 年度提前偿还。
于 2014 年 12 月 31 日，银行抵押借款 130,000,000 元系由本公司之子公司的账面
价值为 259,731,664 元(原价 314,742,493 元)的固定资产(附注四(15))和账面价值
为 278,828,506 元(原价 313,628,134 元)的无形资产(附注四(17))作为抵押物。利
息每季度支付一次，本金应分别于 2015 年 1 月 19 日和 2016 年 1 月 18 日到期偿
还。
(d) 长期借款到期日分析如下：
2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日
(经重列)
一到二年 661,500,000 2,393,090,000
二到五年 1,050,404,000 157,000,000
五年以上 50,000,000 -
1,761,904,000 2,550,090,000
(e) 借款利率区间：
本集团 2015 年度长期借款利率区间为 1.20%至 6.91%(2014 年度：2.56%至
6.91%)。
(33) 应付债券
2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日
银行中期票据 3,799,949,635 3,799,615,401
减：一年内到期的应付债券
(附注四(30)) (3,799,949,635) -
- 3,799,615,401
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(33) 应付债券(续)
面值总额 发行成本 2014 年 本年增加 本年发行 2015 年
12 月 31 日 发行成本 成本摊销 12 月 31 日
2 2011 年发行
第一期中
期票据 3,800,000,000 (56,450,000) 3,799,615,401 (11,400,000) 11,734,234 3,799,949,635
经中国银行间市场交易商协会中市协注(2011)MTN25 号文《中国银行间市场交易
商 协 会 文 件 接 受 注 册 通 知 书 》 批 准 ， 本 公 司 于 2011 年 2 月 24 日 发 行 了
3,800,000,000 元的中期票据，该中期票据期限为 5 年，采用单利法按年计息，固
定年利率为 5.85%，每年付息一次。该债券的发行成本于每年支付一次。
上述债券无抵押或担保，已于 2016 年 2 月全部偿还。
(34) 长期应付款
2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日
售后回租融资款 779,232,000 -
减：一年内到期售后回租融资款
(附注四(30)) (59,370,057) -
719,861,943 -
于 2015 年 12 月 31 日，长期应付款 779,232,000 元系由账面价值 1,036,238,241
元(原价 1,050,416,521 元)的船舶(附注四(15))向融资租赁公司以售后租回交易取
得，融资期限为 6 年。本集团将上述一系列交易作为抵押借款进行会计处理。
(35) 预计负债
2014 年 本年增加 本年减少 2015 年
12 月 31 日 12 月 31 日
预估售后服务成本 200,563,933 183,742,973 (168,000,349) 216,306,557
产品质量保证金 2,466,240 306,368 (1,596,137) 1,176,471
未决诉讼赔偿 5,725,890 - (5,725,890) -
其他 3,488,353 - (830,203) 2,658,150
212,244,416 184,049,341 (176,152,579) 220,141,178
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(36) 递延收益
2014 年 本年增加 本年减少 2015 年
12 月 31 日 12 月 31 日
(经重列)
政府补助(a) 256,227,380 115,204,307 (48,194,124) 323,237,563
土地补偿款(b) 84,120,528 - (1,932,144) 82,188,384
340,347,908 115,204,307 (50,126,268) 405,425,947
(a) 政府补助
2014 年 本年增加 本年计入 本年其他 2015 年
12 月 31 日 营业外收入 变动(i) 12 月 31 日
(经重列) 金额
起重铺管船研发项目 94,050,000 - - (1,550,000) 92,500,000
海底管道铺设研发项目 23,901,800 25,100,000 - (5,876,300) 43,125,500
自动化码头研发项目 21,900,000 4,320,000 - (600,000) 25,620,000
浮吊研发项目 19,510,000 - - - 19,510,000
南通传动研发项目 8,700,000 9,200,000 - - 17,900,000
5 万吨半潜船研发项目 - 14,000,000 - - 14,000,000
钻井平台研发项目 13,850,000 - (200,000) - 13,650,000
海洋工程定位系统研发项目 10,250,000 - - - 10,250,000
运输就位系统研发项目 8,000,000 - - - 8,000,000
钻井包研发项目 8,000,000 - - - 8,000,000
大型水下作业机器人系统装
备研制 - 7,000,000 - - 7,000,000
集装箱堆场智能化设备 - 7,200,000 - (1,215,000) 5,985,000
深海钻井船及配套装备研究
项目 - 16,000,000 - (10,640,000) 5,360,000
大型深海起重铺管船研制及
产业化 5,340,000 - - - 5,340,000
海洋工程装备智能制造综合
标准化 - 10,000,000 - (4,700,000) 5,300,000
其他研发项目 42,725,580 22,384,307 (21,569,924) (1,842,900) 41,697,063
256,227,380 115,204,307 (21,769,924) (26,424,200) 323,237,563
(i)本年其他变动为根据合作研发协议拨付给合作方的研发补助。
(b) 土地补偿款系本集团之子公司取得的土地补偿款。该补偿金额按土地使用期限 50 年
平均摊销。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(37) 股本
2014 年 12 月 31 日 本年增减变动 2015 年 12 月 31 日
无限售条件股份 -
人民币普通股 2,768,331,384 - 2,768,331,384
境内上市的外资股 1,621,963,200 - 1,621,963,200
4,390,294,584 - 4,390,294,584
2013 年 12 月 31 日 本年增减变动 2014 年 12 月 31 日
无限售条件股份 -
人民币普通股 2,768,331,384 - 2,768,331,384
境内上市的外资股 1,621,963,200 - 1,621,963,200
4,390,294,584 - 4,390,294,584
(38) 资本公积
2014 年 12 月 31 日 本年增减变动 2015 年 12 月 31 日
(经重列)
股本溢价 5,415,833,470 - 5,415,833,470
其他资本公积
- 同一控制下企业合并 195,060,000 (211,263,111) (16,203,111)
- 收购子公司少数股东
权益 (711,345) - (711,345)
- 原制度资本公积转入 128,059,561 - 128,059,561
5,738,241,686 (211,263,111) 5,526,978,575
2013 年 12 月 31 日 本年增减变动 2014 年 12 月 31 日
(经重列) (经重列)
股本溢价 5,415,833,470 - 5,415,833,470
其他资本公积
- 同一控制下企业合并 195,060,000 - 195,060,000
- 收购子公司少数股东
权益 (711,345) - (711,345)
- 原制度资本公积转入 128,059,561 - 128,059,561
5,738,241,686 - 5,738,241,686
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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(39) 其他综合收益
资产负债表中其他综合收益 2015年度利润表中其他综合收益
2014年 税后归属于 2015年 本年所得税 减：前期计入 减：所得税费用 税后归属于 税后归属于
12月31日 母公司 12月31日 前发生额 其他综合收益 母公司 少数股东
本年转出
以后将重分类进损益的其他综合收益
- 可供出售金融资产公允价值变动
损益(附注四(11)、四(49)) 321,642,049 (123,536,363) 198,105,686 280,878,768 (363,049,437) (41,365,694) (123,536,363) -
- 外币报表折算差额 (2,102,007) 11,656,558 9,554,551 16,965,661 - - 11,656,558 5,309,103
319,540,042 (111,879,805) 207,660,237 297,844,429 (363,049,437) (41,365,694) (111,879,805) 5,309,103
资产负债表中其他综合收益 2014年度利润表中其他综合收益
2013年 税后归属于 2014年 本年所得税 减：前期计入 减：所得税费用 税后归属于 税后归属于
12月31日 母公司 12月31日 前发生额 其他综合收益 母公司 少数股东
本年转出
以后将重分类进损益的其他综合收益
- 可供出售金融资产公允价值变动
损益(附注四(11)、四(49)) 248,889,422 72,752,627 321,642,049 438,891,023 (300,833,759) (65,304,637) 72,752,627 -
- 外币报表折算差额 38,627 (2,140,634) (2,102,007) (2,150,514) - - (2,140,634) (9,880)
248,928,049 70,611,993 319,540,042 436,740,509 (300,833,759) (65,304,637) 70,611,993 (9,880)
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(40) 盈余公积
2014 年 本年增减变动 2015 年
12 月 31 日 12 月 31 日
法定盈余公积金 1,262,227,357 21,494,761 1,283,722,118
任意盈余公积金 292,378,668 - 292,378,668
1,554,606,025 21,494,761 1,576,100,786
2013 年 本年增减变动 2014 年
12 月 31 日 12 月 31 日
法定盈余公积金 1,227,769,193 34,458,164 1,262,227,357
任意盈余公积金 292,378,668 - 292,378,668
1,520,147,861 34,458,164 1,554,606,025
根据《中华人民共和国公司法》、本公司章程及董事会的决议，本公司按年度净
利润的 10%提取法定盈余公积金，当法定盈余公积金累计额达到股本的 50%以上
时，可不再提取。法定盈余公积金经批准后可用于弥补亏损，或者增加股本。本
公司于 2015 年度提取法定盈余公积 21,494,761 元(2014 年度：34,458,164 元)。
(41) 未分配利润
2015 年度 2014 年度
(经重列)
年初未分配利润 2,987,813,174 2,808,057,854
调整 (a) - 11,990,211
年初未分配利润(调整后) 2,987,813,174 2,820,048,065
加：本年归属于母公司股
东的净利润 212,411,967 202,223,273
减：提取法定盈余公积(附
注四(40)) (21,494,761) (34,458,164)
应付现金股利 (b) (10,191,679) -
年末未分配利润 3,168,538,701 2,987,813,174
(a) 本年由于同一控制下企业合并调整 2014 年年初未分配利润 11,990,211 元(附
注五(1))。
(b) 本年应付现金股利为本集团之子公司中交天和公司于同一控制下企业合并日
前，宣告分配给少数股东的股利并由本集团所承担的部分。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(42) 营业收入和营业成本
2015 年度 2014 年度
(经重列)
主营业务收入 23,014,315,324 25,288,331,611
其他业务收入 258,079,353 188,679,470
23,272,394,677 25,477,011,081
2015 年度 2014 年度
(经重列)
主营业务成本 19,473,230,285 21,862,826,118
其他业务成本 244,084,570 165,859,524
19,717,314,855 22,028,685,642
(a) 主营业务收入和主营业务成本
按产品分析如下：
2015 年度 2014 年度
(经重列)
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
集装箱起重机 14,994,515,929 12,039,998,425 12,295,041,201 10,271,871,264
重型装备 3,985,411,881 3,950,151,042 4,984,474,241 4,387,726,757
散货机件 2,013,370,826 1,862,388,384 3,597,166,505 3,415,989,051
“建设 - 移交”项目 514,064,790 447,701,799 2,885,494,223 2,441,043,673
钢结构及相关收入 826,175,120 796,465,278 1,058,895,961 1,019,229,739
船舶运输及其他 680,776,778 376,525,357 467,259,480 326,965,634
23,014,315,324 19,473,230,285 25,288,331,611 21,862,826,118
(b) 其他业务收入和其他业务成本
2015 年度 2014 年度
(经重列)
其他业务收入 其他业务成本 其他业务收入 其他业务成本
销售材料 132,403,534 146,110,137 68,454,629 136,994,221
设备租赁及其他 125,675,819 97,974,433 120,224,841 28,865,303
258,079,353 244,084,570 188,679,470 165,859,524
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2015 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(42) 营业收入和营业成本(续)
(c) 本集团前十名客户的营业收入情况：
本集团本年度前十名建造合同营业收入的总额为 4,562,073,570 元(2014 年度：
7,147,657,326 元)，占本集团全部营业收入的比例为 19%(2014 年度：29%)，具体
情况如下：
营业收入 占本集团全部营业
收入的比例(%)
A 公司 834,840,444 4%
B 公司 625,815,227 3%
C 公司 527,726,911 2%
D 公司 503,776,173 2%
E 公司 415,913,854 2%
F 公司 404,230,358 2%
G 公司 330,829,148 1%
H 公司 321,006,393 1%
I 公司 300,144,838 1%
J 公司 297,790,224 1%
4,562,073,570 19%
(43) 营业税金及附加
2015 年度 2014 年度
(经重列)
营业税 10,974,073 104,429,550
城市维护建设税 6,074,911 16,456,001
教育费附加 5,496,235 13,346,462
其他 2,004,960 2,400,487
24,550,179 136,632,500
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2015 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(44) 销售费用
2015 年度 2014 年度
(经重列)
职工薪酬 44,644,978 37,903,990
差旅费 22,084,463 19,337,611
办公费 3,739,877 1,321,657
展览费 2,176,378 1,496,290
招投标费 1,797,466 3,335,851
广告宣传费 1,651,244 1,584,604
销售服务费 285,529 1,260,095
维修费(包括材料) 179,725 1,881,812
固定资产折旧费(附注四(15)) 135,960 856,497
其他 2,693,123 4,385,466
79,388,743 73,363,873
(45) 管理费用
2015 年度 2014 年度
(经重列)
技术研发费 717,412,492 780,894,035
职工薪酬 344,563,366 316,736,711
税金 109,946,415 67,150,559
无形资产摊销(附注四(17)) 93,446,864 86,143,687
固定资产折旧费(附注四(15)) 67,811,262 92,467,494
聘请中介机构费 54,836,758 20,686,894
办公费 43,037,316 35,748,385
业务招待费 14,853,947 15,056,980
差旅费 16,708,445 10,963,041
信息化费用 10,445,654 5,746,312
保险费 8,582,832 2,501,076
咨询费 5,869,779 3,511,139
维修费 3,626,881 4,695,575
会议费 1,589,710 1,064,617
其他 58,490,843 64,309,026
1,551,222,564 1,507,675,531
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2015 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(46) 财务费用-净额
2015 年度 2014 年度
(经重列)
利息支出 1,279,031,963 1,547,091,452
减：利息收入 (369,131,564) (347,974,328)
汇兑损失 785,579,233 147,744,148
减：汇兑收益 (223,053,557) (135,267,523)
发行成本折价摊销(附注四(31)、四(33)) 12,389,973 19,749,727
其他 48,035,048 76,395,062
1,532,851,096 1,307,738,538
(47) 费用按性质分类
利润表中的营业成本、销售费用和管理费用按照性质分类，列示如下：
2015 年度 2014 年度
(经重列)
耗用的原材料和低值易耗品等 14,623,452,686 14,082,018,189
职工薪酬费用(附注四(25)) 1,691,745,763 1,555,445,181
折旧摊销费用(附注四(14)、四(15)、四(17)) 1,342,307,268 1,314,372,005
外协费用 911,640,427 3,342,518,952
运输费用 749,214,023 714,157,063
技术研发费 717,412,492 780,894,035
能源费用 280,917,025 240,794,047
现场安装费 194,104,215 312,848,259
租赁费 162,684,322 191,171,569
售后成本 125,219,471 83,611,224
税金 109,946,415 67,150,559
聘请中介机构费 54,836,758 20,686,894
办公费 51,688,823 41,101,302
差旅费 38,792,908 30,300,652
业务招待费 14,853,947 15,056,980
信息化费用 10,445,654 5,746,312
招投标费 1,797,466 3,335,851
其他费用 266,866,499 808,515,972
21,347,926,162 23,609,725,046
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2015 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(48) 公允价值变动损益-净额
2015 年度 2014 年度
以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产 -
公允价值变动损失(附注四(2)) (25,058,919) (95,434,488)
以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融负债 -
公允价值变动收益/(损失)(附注四(2)) 3,833,885 (28,107,596)
(21,225,034) (123,542,084)
(49) 投资收益
2015 年度 2014 年度
成本法核算的可供出售金融资产收益(附注四
(11)(c)) 9,465,520 1,103,460
权益法核算的长期股权投资收益(附注四
(13)(a)(b)) 55,252,057 14,737,413
可供出售金融资产 – 权益工具在持有期间取
得的投资收益 6,402,396 1,160,044
处置可供出售金融资产 – 银行理财产品取得
的投资收益(附注四(39)) 393,033,507 278,843,280
处置其他可供出售金融资产取得的收益 34,083,478 75,078,789
498,236,958 370,922,986
(50) 资产减值损失
2015 年度 2014 年度
存货跌价损失(附注四(20)) 52,848,818 91,143,610
应收款项坏账准备损失(附注四(20)) 279,634,757 132,518,366
预计合同损失(附注四(20)) 304,907,624 324,779,866
637,391,199 548,441,842
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2015 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(51) 营业外收入
2015 年度 2014 年度 计入 2015 年度
(经重列) 非经常性损益
的金额
非流动资产处置利得 14,128,543 14,241,356 14,128,543
其中：固定资产处置利得 14,128,543 14,241,356 14,128,543
政府补助(a) 40,881,189 28,177,176 40,881,189
非政府机构提供的补助 2,549,000 4,865,410 2,549,000
其他 13,154,739 14,170,649 13,154,739
70,713,471 61,454,591 70,713,471
(a) 政府补助明细
2015 年度 2014 年度 与资产相关/
(经重列) 与收益相关
财政拨款 36,449,045 13,316,867 与收益相关
科技补助 2,500,000 12,928,165 与收益相关
土地补偿款(附注四(36)) 1,932,144 1,932,144 与资产相关
40,881,189 28,177,176
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2015 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(52) 营业外支出
2015 年度 2014 年度 计入 2015 年
(经重列) 度非经常性损
益的金额
非流动资产处置损失 4,789,746 293,220 4,789,746
其中：固定资产处置损失 4,789,746 293,220 4,789,746
对外捐赠 530,000 - 530,000
滞纳金支出 39,593 2,642,598 39,593
其他 306,533 2,580,856 306,533
5,665,872 5,516,674 5,665,872
(53) 所得税费用
2015 年度 2014 年度
(经重列)
当期所得税 49,477,423 24,909,512
递延所得税 28,052,453 (3,703,586)
77,529,876 21,205,926
2015 年度 2014 年度
(经重列)
利润总额 271,735,564 177,791,974
按适用税率 15%计算的所得税费用 40,760,335 26,668,796
税率差导致的对所得税费用的影响 20,241,955 (6,294,103)
技术开发费加计扣除 (22,840,801) (24,280,514)
非应纳税收入 (15,907,809) (2,470,332)
不得抵扣的成本、费用和损失 3,305,801 7,349,319
当期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损 56,375,934 67,271,399
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损 (2,795,677) (52,915,856)
确认以前年度未确认递延税款的时间性差异 (1,562,576) -
以前年度汇算清缴调整 (47,286) 5,877,217
所得税费用 77,529,876 21,205,926
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(54) 每股收益
(a) 基本每股收益
基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净收益除以母公司发行在外普通股的
加权平均数计算：
2015 年度 2014 年度
(经重列)
归属于母公司普通股股东的合并
净利润 212,411,967 202,223,273
发行在外普通股的加权平均数 4,390,294,584 4,390,294,584
基本每股收益 0.05 0.05
(b) 稀释每股收益
稀释每股收益以根据稀释性潜在普通股调整后的归属于母公司普通股股东的合并净收
益除以调整后的本公司发行在外普通股的加权平均数计算。于 2014 及 2015 年度，本
公司不存在具有稀释性的潜在普通股，因此，稀释每股收益等于基本每股收益。
(55) 现金流量表项目注释
(a) 收到的其他与经营活动有关的现金
2015 年度 2014 年度
(经重列)
收到的海关保证金 288,908,075 115,195,983
政府补助及奖励收到的现金 132,383,428 116,387,049
收回员工借款 10,574,725 165,257,305
罚款收入收到的现金 7,958,851 6,310,578
收回的房屋押金 - 6,944,000
其他 7,366,702 12,539,223
447,191,781 422,634,138
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(55) 现金流量表项目注释(续)
(b) 支付的其他与经营活动有关的现金
2015 年度 2014 年度
(经重列)
支付的海关保证金 323,819,681 172,479,388
销售及管理费用支出 188,362,388 228,117,521
财务费用手续费 48,035,048 76,395,062
支付合作单位研发补助 6,476,300 -
其他 6,411,082 10,207,298
573,104,499 487,199,269
(c) 收到的其他与投资活动有关的现金
2015 年度 2014 年度
(经重列)
利息收入 93,974,040 63,740,660
(d) 收到的其他与筹资活动有关的现金
2015 年度 2014 年度
(经重列)
收回受限制的银行存款 2,681,198,220 3,695,754,203
收到的关联方借款 1,785,676,000 100,000,000
少数股东投入资本 273,402,314 4,323,230
4,740,276,534 3,800,077,433
(e) 支付的其他与筹资活动有关的现金
2015 年度 2014 年度
(经重列)
存出受限制的银行存款 1,123,143,500 4,931,355,621
中期票据及短期融资券的发行成本支出 16,400,000 11,400,000
支付子公司之原股东退股支出 - 35,056,927
1,139,543,500 4,977,812,548
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(56) 现金流量表补充资料
(a) 将净利润调节为经营活动现金流量
2015 年度 2014 年度
(经重列)
净利润 194,205,688 156,586,048
加/(减)：资产减值损失 637,391,199 548,441,842
固定资产和投资性房地产折旧 1,248,860,404 1,228,228,318
无形资产摊销 93,446,864 86,143,687
处置固定资产和无形资产
的收益净额 (9,338,797) (13,948,136)
公允价值变动损失 21,225,034 123,542,084
财务费用 1,752,677,447 1,255,224,300
投资收益 (498,236,958) (370,922,986)
递延所得税资产/负债的净增加
/(减少) 28,052,453 (3,703,586)
存货的(增加)/减少 (1,371,334,146) 21,218,400
建造合同款的增加 (3,108,564,518) (1,608,507,946)
经营性应收项目的增加 (902,563,051) (3,306,786,677)
经营性应付项目的增加 82,216,908 1,020,855,727
经营活动产生的现金流量净额 (1,831,961,473) (863,628,925)
不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
2015 年度 2014 年度
存货 - 在制品转入在建工程 - 1,507,237,257
存货 - 原材料领用至在建工程 - 95,952,993
资产评估增值产生的递延所得税负债 - 29,725,076
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(56) 现金流量表补充资料(续)
(b) 现金净变动情况
2015 年度 2014 年度
(经重列)
现金的年末余额 2,337,925,611 1,882,283,319
减：现金的年初余额 (1,882,283,319) (3,463,423,711)
现金增加/(减少)额 455,642,292 (1,581,140,392)
(c) 取得子公司
2015 年度
为取得子公司于本年支付的现金 76,606,000
2015 年度取得子公司的价格 211,263,111
取得子公司的净资产
2015 年度
流动资产 1,134,335,686
非流动资产 1,118,330,758
流动负债 (1,462,753,598)
非流动负债 (43,115,047)
净资产 746,797,799
减：少数股东权益 (504,254,800)
取得子公司的净资产 242,542,999
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(56) 现金流量表补充资料(续)
(d) 现金
2015 年 2014 年
12 月 31 日 12 月 31 日
(经重列)
其中：库存现金 746,967 626,798
可随时用于支付的银行存款 2,318,579,147 1,846,413,404
可随时用于支付的其他货币资金 18,599,497 35,243,117
年末现金余额 2,337,925,611 1,882,283,319
(57) 外币货币性项目
2015 年 12 月 31 日
外币余额 折算汇率 人民币余额
货币资金-
美元 137,115,012 6.4936 890,370,042
欧元 57,367,233 7.0952 407,031,992
英镑 2,514,663 9.6159 24,180,748
阿曼里亚尔 580,139 16.8966 9,802,377
斯里兰卡卢比 201,277,172 0.0460 9,258,750
新加坡元 1,592,667 4.5875 7,306,360
卢布 53,495,135 0.0885 4,734,319
韩元 668,453,325 0.0055 3,676,493
雷亚尔 937,867 1.6483 1,545,886
澳元 310,654 4.7276 1,468,648
兰特 3,036,362 0.4174 1,267,377
印度卢比 11,372,514 0.0977 1,111,095
港币 221,140 0.8378 185,271
加元 15,452 4.6814 72,337
日元 521,999 0.0539 28,136
新西兰元 625 4.4426 2,777
1,362,042,608
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上海振华重工(集团)股份有限公司
2015 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(57) 外币货币性项目(续)
2015 年 12 月 31 日
外币余额 折算汇率 人民币余额
应收账款-
美元 284,106,383 6.4936 1,844,873,209
欧元 50,889,618 7.0952 361,072,018
新加坡元 36,803,153 4.5875 168,834,464
加元 5,267,000 4.6814 24,656,934
沙特里亚尔 6,132,462 1.7356 10,643,501
兰特 9,836,195 0.4174 4,105,628
韩元 501,139,157 0.0055 2,756,265
斯里兰卡卢比 50,964,343 0.0460 2,344,360
澳元 326,303 4.7276 1,542,630
英镑 87,474 9.6159 841,141
印度卢比 5,413,116 0.0977 528,861
港币 206,025 0.8378 172,608
雷亚尔 65,200 1.6483 107,469
2,422,479,088
其他应收款-
美元 8,784,474 6.4936 57,042,860
欧元 3,930,049 7.0952 27,884,484
新加坡元 652,109 4.5875 2,991,550
澳元 375,870 4.7276 1,776,963
阿曼里亚尔 33,018 16.8966 557,892
韩元 45,916,744 0.0055 252,542
英镑 8,346 9.6159 80,254
加元 3,500 4.6814 16,385
90,602,930
应付账款-
美元 135,530,187 6.4936 880,078,822
欧元 42,578,241 7.0952 302,101,136
新加坡元 2,848,622 4.5875 13,068,053
迪拉姆 2,136,087 1.6719 3,571,324
日元 10,150,520 0.0539 547,113
韩元 44,915,818 0.0055 247,037
英镑 22,236 9.6159 213,819
澳元 40,888 4.7276 193,302
港币 78,850 0.8378 66,061
卢布 85,295 0.0885 7,549
1,200,094,216
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上海振华重工(集团)股份有限公司
2015 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(57) 外币货币性项目(续)
2015 年 12 月 31 日
外币余额 折算汇率 人民币余额
其他应付款-
美元 4,456,481 6.4936 28,938,605
欧元 3,144,887 7.0952 22,313,602
新加坡元 982,209 4.5875 4,505,884
英镑 36,849 9.6159 354,336
56,112,427
短期借款-
美元 1,767,690,890 6.4936 11,478,677,563
欧元 15,961,626 7.0952 113,250,929
11,591,928,492
一年内到期的长期借款-
美元 110,000,000 6.4936 714,296,000
一年内到期的长期应付款-
美元 9,142,857 6.4936 59,370,057
长期借款-
欧元 20,000,000 7.0952 141,904,000
长期应付款-
美元 110,857,143 6.4936 719,861,943
(58) 所有权受到限制的资产
2014 年 本年增加 本年减少 2015 年
12 月 31 日 12 月 31 日
(经重列)
受到限制的其他货币资金 1,608,684,124 1,999,519,732 (3,487,795,751) 120,408,105
受到限制的其他流动资产 3,861,040,000 - (3,861,040,000) -
受到限制的固定资产 259,731,664 1,579,091,619 (259,731,664) 1,579,091,619
受到限制的无形资产 278,828,506 - (278,828,506) -
受到限制的长期应收款 5,339,170,148 341,296,950 - 5,680,467,098
11,347,454,442 3,919,908,301 (7,887,395,921) 7,379,966,822
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2015 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并范围的变更
(1) 同一控制下的企业合并
(a) 本年度发生的同一控制下的企业合并
被合并方 取得比例 构成同一 合并日 合并日的 2015 年 1 月 1 2015 年 1 月 1 2014 年被合 2014 年被合 2015 年 1 月 1 2015 年 1 月 1 日
控制下企 确定依据 日至合并日被合 日至合并日被合 并方的收入 并方的净利润 日至合并日被 至合并日被合并
业合并的 并方的收入 并方的净利润 合并方的经营 方现金流量净额
依据 活动现金流量
受同一母 2015 年 取得控制
中交天和公司 32.51% 公司控制 12 月 31 日 权(注 1) 802,736,221 42,357,907 407,589,594 8,537,647 68,610,363 160,429,666
注 1：于 2015 年 12 月 31 日，本集团已完成中交天和公司股权变更的各项程序，并通过对中交天和公司章程的修订、董事会的改组以及与中交天和公司的股东方之一的中交股份签署一
致行动人协议，取得该公司累计 55.98%的股东会及 80%的董事会的表决权，根据该公司公司章程的规定本集团取得该公司的控制权，从而将该公司及其子公司福建中交乾达重工
有限公司纳入合并范围。
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2015 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并范围的变更(续)
(1) 同一控制下的企业合并(续)
(b) 合并成本及取得的净资产账面价值如下：
中交天和公司
合并成本 -
支付及应付的现金 211,263,111
(c) 被合并方于合并日的资产、负债账面价值列示如下：
(i) 中交天和公司
合并日 2014 年
12 月 31 日
账面价值 账面价值
货币资金 175,258,178 277,103,985
应收票据 16,954,000 2,600,000
应收利息 - 6,204,344
应收款项 251,162,515 72,857,400
预付账款 67,606,419 21,424,410
其他应收款 5,453,511 7,851,478
存货 169,703,175 174,824,826
已完工尚未结算款 448,197,888 137,300,556
一年内到期的非流动资产 - 2,302,500
其他流动资产 - 15,539,215
固定资产 412,643,977 1,088,755,662
在建工程 637,023,408 3,296,217
无形资产 56,322,752 57,578,344
递延所得税资产 12,173,954 12,002,993
长期待摊 166,667 -
减：短期借款 (475,000,000) (608,234,175)
应付票据 (145,709,351) (54,886,977)
应付款项 (453,297,586) (298,818,033)
预收款项 (222,650,360) (45,102,460)
已结算尚未完工款 (53,728,168) -
应交税费 (14,892,527) (876,076)
应付股利 (31,349,367) -
其他应付款 (5,451,486) (79,788,346)
一年内到期的非流动负债 (60,000,000) (30,000,000)
应付利息 (674,753) (6,968,827)
长期借款 - (60,000,000)
预计负债 (306,368) -
递延收益 (42,808,679) (47,571,777)
净资产 746,797,799 647,395,259
减：少数股东权益 (504,254,800) (437,503,558)
取得的净资产 242,542,999 209,891,701
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2015 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并范围的变更(续)
(2) 其他原因的合并范围变动
本公司之子公司于 2015 年 5 月 29 日以现金 1,500,000 美元出资设立了全资子公司 ZPMC
NA East Coast Inc.。
本公司之子公司于 2015 年 4 月 29 日以现金 150,000 美元出资设立了全资子公司 ZPMC
NA Huston Inc.。
本公司之子公司于 2015 年 5 月 4 日以现金 517,025 美元出资设立了全资子公司 ZPMC-
OTL Marine Contractor USA Limited。
本公司于 2015 年 10 月 6 日以现金 42,500,000 俄罗斯卢布与俄罗斯 port-service 公司共同
出资设立了控股子公司 ZPMC Limited Liability Company。
本公司于 2015 年 9 月 16 日以现金 1,570,000 巴西雷亚尔与本公司之子公司共同出资设立
了全资子公司 ZPMC Brazil Holdings Ltda.。
本公司之子公司于 2015 年 4 月 9 日以现金 3,336,000 美元与 CIMC International Shipping
Co., Ltd.共同出资设立了控股子公司加华海运有限公司。
本公司之子公司于 2015 年 4 月 15 日以现金 1,020,000 美元与 Profundo Offshore
Contractor Ltd.共同出资设立了控股子公司振华普丰风能(香港)有限公司。
本公司之子公司于 2015 年 4 月 9 日与 Offshore Tech Llc.公司共同出资设立了控股子公司
振华深德海上工程安装有限公司。
本公司于 2015 年 11 月 12 日以现金 47,500,000 元与中交天津航道局有限公司及启东沿海
开发有限公司出资设立了控股子公司中交投资开发启东有限公司。
本公司于 2015 年 12 月 28 日以现金 183,000,000 元与中交上海航道局有限公司、中交华东
投资有限公司、中交第二公路勘察设计研究院有限公司及江苏中关村科技产业园管委会共
同出资设立了控股子公司中交溧阳城市投资建设有限公司。
本公司之子公司已完成道达(荷兰)海洋科技有限公司的注销，故该公司自注销日后不再纳入
本集团财务报表合并范围。
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2015 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
六 在其他主体中的权益
(1) 在子公司中的权益
(a) 企业集团的构成
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例 取得方式
直接 间接
上海振华港机重工有限公司 上海市崇明县 上海市崇明县 机械制造 90% - 投资设立
上海振华重工机械配套有限公司 上海市崇明县 上海市崇明县 机械制造 100% - 投资设立
上海振华港口机械(香港)有限公司 香港 香港 贸易销售 99.99% - 投资设立
上海振华船运有限公司 上海市浦东新区 上海市浦东新区 船舶运输 55% - 投资设立
南通振华重型装备制造有限公司 江苏省南通市 江苏省南通市 机械制造 100% - 投资设立
上海振华重工集团(南通)传动机械有 江苏省南通市 江苏省南通市 机械制造 100% - 投资设立
限公司
上海振华重工集团(南通)有限公司 江苏省南通市 江苏省南通市 机械制造 100% - 投资设立
上海振华重工电气有限公司 上海市浦东新区 上海市浦东新区 电气设备研发 100% - 投资设立
南通振华重工钢结构加工有限公司 江苏省南通市 江苏省南通市 机械制造 75% 25% 投资设立
江阴振华港机钢结构制作有限公司 江苏省江阴市 江苏省江阴市 机械制造 75% 25% 投资设立
上海振华重工钢结构有限公司(注 1) 上海市浦东新区 上海市浦东新区 机械制造 - 49% 投资设立
上海振华重工船舶运输有限公司 上海市洋山 上海市洋山 船舶运输 100% - 投资设立
保税港区 保税港区
上海振华检测技术咨询有限公司 上海市浦东新区 上海市浦东新区 技术咨询 100% - 投资设立
ZPMC Netherlands B.V. 荷兰鹿特丹 荷兰鹿特丹 贸易销售 100% - 投资设立
Hotel de Herberg B.V. 荷兰鹿特丹 荷兰鹿特丹 贸易销售 - 100% 投资设立
注 1：依据上海振华重工钢结构有限公司章程，本公司有权任免该公司董事会中的多数成员，实质上对其拥有控制权，故将该公司纳入本集团财
务报表合并范围。
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2015 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
六 在其他主体中的权益(续)
(1) 在子公司中的权益(续)
(a) 企业集团的构成(续)
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例 取得方式
直接 间接
ZPMC Espaa S.L. 西班牙洛斯瓦里奥斯 西班牙洛斯瓦里奥斯 贸易销售 - 100% 投资设立
ZPMC GmbH Hamburg 德国汉堡 德国汉堡 贸易销售 100% - 投资设立
ZPMC Lanka Company (Private) Limited 斯里兰卡科伦坡 斯里兰卡科伦坡 贸易销售 70% - 投资设立
ZPMC North America Inc. 美国特拉华州 美国特拉华州 贸易销售 100% - 投资设立
ZPMC Korea Co., Ltd. 韩国釜山 韩国釜山 贸易销售 70% - 投资设立
ZPMC Engineering Africa (Pty) Ltd. 南非共和国夸祖鲁-纳 南非共和国夸祖鲁-纳 贸易销售 100% - 投资设立
塔尔省 塔尔省
ZPMC Engineering (India) Private Limited 印度马哈拉施特拉邦 印度马哈拉施特拉邦 贸易销售 100% - 投资设立
ZPMC Southeast Asia Holding Pte. Ltd. 新加坡 新加坡 贸易销售 100% - 投资设立
ZPMC Southeast Asia Pte. Ltd. 新加坡 新加坡 贸易销售 - 70% 投资设立
ZPMC Engineering (Malaysia) Sdn. Bhd. 马来西亚 马来西亚 贸易销售 - 70% 投资设立
ZPMC Australia Company (Pty) Ltd. 澳大利亚新南威尔士州 澳大利亚新南威尔士州 贸易销售 100% - 投资设立
上海振华重工港机通用装备有限公司 上海市浦东新区 上海市浦东新区 机械制造 100% - 同一控制下的企业合并
上海港机重工有限公司 上海市浦东新区 上海市浦东新区 机械制造 - 74.02% 同一控制下的企业合并
上海振华重工(集团)张家港港机有限公司 江苏省金港镇港区 江苏省金港镇港区 机械制造 90% - 同一控制下的企业合并
南京宁高新通道建设有限公司 江苏省南京市 江苏省南京市 贸易销售 100% - 投资设立
上海振华重工启东海洋工程股份有限公司 江苏省南通市 江苏省南通市 机械制造 67% - 非同一控制下的企业合并
江苏道达海洋装备技术有限公司 江苏省南通市 江苏省南通市 船舶设计 - 100% 非同一控制下的企业合并
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2015 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
六 在其他主体中的权益(续)
(1) 在子公司中的权益(续)
(a) 企业集团的构成(续)
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例 取得方式
直接 间接
加华海运有限公司 香港 香港 船舶运输 - 70% 投资设立
振华普丰风能(香港)有限公司 香港 香港 船舶运输 - 51% 投资设立
振华深德海上工程安装有限公司 香港 香港 船舶运输 - 70% 投资设立
ZPMC-OTL Marine Contractor USA 美国德克萨斯州 美国德克萨斯州 贸易销售 - 100% 投资设立
Limited
ZPMC Brazil Holdings Ltda. 巴西里约热内卢 巴西里约热内卢 贸易销售 99% 1% 投资设立
ZPMC Limited Liability Company 俄罗斯莫斯科 俄罗斯莫斯科 贸易销售 85% - 投资设立
ZPMC NA East Coast lnc. 弗吉尼亚州 美国特拉华州 贸易销售 - 100% 投资设立
ZPMC NA Huston lnc. 德克萨斯州 美国特拉华州 贸易销售 - 100% 投资设立
中交天和公司(附注五(1)) 江苏省常熟市 江苏省常熟市 机械制造 32.51% - 同一控制下的企业合并
福建中交乾达重工有限公司(附注五(1)) 福建省闽侯县 福建省闽侯县 机械制造 - 51% 同一控制下的企业合并
中交投资开发启东有限公司(注 2) 江苏省南通市 江苏省南通市 工程施工 47.5% - 投资设立
中交溧阳城市投资建设有限公司(注 3) 江苏省溧阳市 江苏省溧阳市 工程施工 48% - 投资设立
注 2：本集团通过与中交天津航道局有限公司签署的一致行动人协议，取得该公司累计 95%的股东会及 100%的董事会的表决权。根据该公司公司章程的规定
本集团取得该公司的控制权，从而将该公司纳入本集团合并范围。
注 3：本集团通过与中交上海航道局有限公司、中交华东投资有限公司签署的一致行动人协议，取得该公司累计 76%的股东会及 71%的董事会的表决权。根据
该公司公司章程的规定本集团取得该公司的控制权，从而将该公司纳入本集团合并范围。
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2015 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
六 在其他主体中的权益(续)
(1) 在子公司中的权益(续)
(b) 存在重要少数股东权益的子公司
子公司名称 少数股东的持股比例 2015 年度 2015 年度向少数股东分派股利 2015 年 12 月 31 日
归属于少数股东的损益 少数股东权益
中交投资开发启东有限公司 52.5% 9,421 - 52,509,421
中交天和公司 67.49% 28,251,819 31,349,367 504,254,800
中交溧阳城市投资建设有限公司 52% - - 121,800,000
上海振华重工启东海洋工程股份有限公司 33% (58,742,871) - (95,093,530)
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2015 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
六 在其他主体中的权益(续)
(1) 在子公司中的权益(续)
(b) 存在重要少数股东权益的子公司(续)
上述重要非全资子公司的主要财务信息列示如下：
2015 年 12 月 31 日
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
中交投资开发启东有限公司 61,318,901 203,390,215 264,709,116 (164,691,171) - (164,691,171)
中交天和公司 1,134,335,686 1,118,330,758 2,252,666,444 (1,462,753,598) (43,115,047) (1,505,868,645)
中交溧阳城市投资建设有限公司 4,338,012 300,161,988 304,500,000 - - -
上海振华重工启东海洋工程股份
有限公司 581,843,704 1,187,796,038 1,769,639,742 (2,022,161,815) (35,609,837) (2,057,771,652)
2015 年度
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
中交投资开发启东有限公司 202,023,996 17,944 17,944 (38,996,331)
中交天和公司 804,955,947 42,357,907 42,357,907 68,610,363
中交溧阳城市投资建设有限公司 300,144,838 - - (300,657,100)
上海振华重工启东海洋工程股份
有限公司 433,745,342 (178,008,700) (178,008,700) 296,115,738
- 104 -
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2015 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
六 在其他主体中的权益(续)
(2) 在合营企业和联营企业中的权益
(a) 合营企业和联营企业的基础信息
对集团
活动是
主要 否具有
经营地 注册地 业务性质 战略性 持股比例
直接 间接
合营企业 –
江苏龙源振华海洋工程有 江苏 江苏 海洋工程施工 否 50% -
限公司 南通 南通
ZPMC Mediterranean 土耳其 土耳其 港口设备技术服务 否 50% -
Liman Makinalari 伊斯坦 伊斯坦
Ticaret Anonim Sirketi 布尔 布尔
振华海洋能源(香港)有限 香港 香港 船舶运输 否 51% -
公司(附注四(13)(a))
Cranetech Global Sdn. 马来 马来 港口设备技术服务 否 49.99% -
Bhd. 西亚 西亚
联营企业 –
中交海洋工程船舶技 上海 上海 船舶技术开发咨询 否 25% -
术研究中心有限公司 浦东 浦东
中交地产宜兴有限公司 江苏 江苏 房地产开发 否 20% -
无锡 无锡
上海振华重工(集团)常州 江苏 江苏 经营油漆制造 否 20% -
油漆有限公司 常州 常州
中交建融租赁有限公司 上海 上海 融资租赁 否 30% -
浦东 浦东
China Communications 美国 美国 港口、航道、公 否 24% -
Construction USA Inc. 路、桥梁建设
本集团对上述股权投资均采用权益法核算。
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2015 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
六 在其他主体中的权益(续)
(2) 在合营企业和联营企业中的权益(续)
(b) 重要合营企业的主要财务信息
本集团以合营企业合并财务报表中归属于母公司的金额为基础，按持股比例
计算资产份额。合营企业合并财务报表中的金额考虑了取得投资时合营企业
可辨认资产和负债的公允价值以及统一会计政策的影响。
江苏龙源振华海洋工程有限公司 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日
流动资产 186,506,267 211,625,542
其中：现金和现金等价物 10,413,243 39,958,157
非流动资产 507,541,853 366,512,542
资产合计 694,048,120 578,138,084
流动负债 (296,779,801) (151,900,718)
非流动负债 (54,113,342) (100,392,085)
负债合计 (350,893,143) (252,292,803)
所有者权益 343,154,977 325,845,281
按持股比例计算的净资产份额 171,577,489 162,922,641
调整事项 - -
- 其他 - -
对合营企业投资的账面价值 171,577,489 162,922,641
江苏龙源振华海洋工程有限公司 2015 年度 2014 年度
营业收入 143,245,382 281,732,165
财务费用 (6,886,954) (7,035,737)
所得税费用 (4,085,520) (5,213,649)
净利润 17,309,696 35,438,514
其他综合收益 - -
综合收益总额 17,309,696 35,438,514
本集团本年度收到的来自合营
企业的股利 - -
- 106 -
上海振华重工(集团)股份有限公司
2015 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
六 在其他主体中的权益(续)
(2) 在合营企业和联营企业中的权益(续)
(c) 重要联营企业的主要财务信息
本集团以联营企业合并财务报表中归属于母公司的金额为基础，按持股比例计算资产份额。联营企业合并财务报表中的金额考虑了取得投
资时联营企业可辨认资产和负债的公允价值以及统一会计政策的影响。
2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日
China Communications 中交地产宜兴 中交建融租赁 中交地产宜兴 中交建融租赁
Construction USA Inc. 有限公司 有限公司 有限公司 有限公司
流动资产 299,750,602 1,043,352,567 3,409,763,003 1,013,691,641 1,597,793,808
非流动资产 15,124,660 5,754,153 8,353,597,281 6,094,038 1,393,369,897
资产合计 314,875,262 1,049,106,720 11,763,360,284 1,019,785,679 2,991,163,705
流动负债 (651,169) (116,217,795) (4,441,872,270) (86,351,627) (363,662,187)
非流动负债 - (59,400,000) (3,515,685,686) (60,000,000) (789,666,600)
负债合计 (651,169) (175,617,795) (7,957,557,956) (146,351,627) (1,153,328,787)
所有者权益 314,224,093 873,488,925 3,805,802,328 873,434,052 1,837,834,918
按持股比例计算的净资产份额 75,413,782 174,697,785 1,141,740,698 174,686,810 551,350,475
调整事项
- 其他 - - - - -
对联营企业权益投资的账面价值 75,413,782 174,697,785 1,141,740,698 174,686,810 551,350,475
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2015 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
六 在其他主体中的权益(续)
(2) 在合营企业和联营企业中的权益(续)
(c) 重要联营企业的主要财务信息(续)
2015 年度 2014 年度
China Communications 中交地产宜兴 中交建融租赁 中交地产宜兴 中交建融租赁
Construction USA Inc. 有限公司 有限公司 有限公司 有限公司
营业收入 - 121,083,446 456,990,739 - 87,247,087
净利润/(亏损) (8,535,897) 54,873 167,967,410 (16,310,097) 37,841,701
其他综合收益 5,234,988 - - - -
综合收益总额 (3,300,909) 54,873 167,967,410 (16,310,097) 37,841,701
本集团本年度收到的来自联营企
业的股利 - - - - -
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2015 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
六 在其他主体中的权益(续)
(2) 在合营企业和联营企业中的权益(续)
(d) 不重要合营企业和联营企业的汇总信息
2015 年度 2014 年度
合营企业：
投资账面价值合计 3,809,707 6,961,307
下列各项按持股比例计算的合计数
净亏损(i) (3,901,880) (12,178,967)
其他综合收益 - -
综合收益总额 (3,901,880) (12,178,967)
2015 年度 2014 年度
联营企业：
投资账面价值合计 29,895,356 29,428,850
下列各项按持股比例计算的合计数
净利润(i) 2,146,506 1,039,205
其他综合收益 - -
综合收益总额 2,146,506 1,039,205
(i) 净利润和其他综合收益均已考虑取得投资时可辨认资产和负债的公允价值以
及统一会计政策的调整影响。
(e) 合营企业发生的超额亏损
年初累积未确认 本年度未确认的 年末累积未确认
的损失 损失 的损失
振华海洋能源(香
港)有限公司 - 29,698,342 29,698,342
(f) 与合营企业和联营企业投资相关的未确认承诺见附注七。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
七 关联方关系及其交易
(1) 母公司情况
(a) 母公司基本情况
注册地 业务性质
中交股份 北京市东城区安定门外 港口工程承包及
大街丙 88 号 相关业务
本公司的最终控股公司为中国交通建设集团有限公司。
(b) 母公司注册资本及其变化
2014 年 本年增减变动 2015 年
企业名称 12 月 31 日 12 月 31 日
中交股份 16,174,735,425 - 16,174,735,425
(c) 母公司对本公司的持股比例和表决权比例
企业名称 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日
持股比例 表决权比例 持股比例 表决权比例
中交股份 28.828% 28.828% 28.828% 28.828%
于 2015 年 12 月 31 日，中交股份和其所控股的香港振华工程有限公司(持有本
公司 17.076%的股份)及澳门振华海湾工程公司(持有本公司 0.325%的股份)合
计持有本公司 46.229%的股份(2014 年 12 月 31 日：46.229%)。
(2) 子公司情况
子公司的基本情况及相关信息见附注六。
(3) 合营企业和联营企业情况
合营企业和联营企业的基本情况及相关信息见附注六。
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2015 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
七 关联方关系及其交易(续)
(4) 其他关联方情况
企业名称 与本集团的关系
香港振华工程有限公司 受同一母公司控制
澳门振华海湾工程有限公司 受同一母公司控制
中交第一航务工程局有限公司 受同一母公司控制
中交一航局第一工程有限公司 受同一母公司控制
中交一航局第二工程有限公司 受同一母公司控制
中交一航局第五工程有限公司 受同一母公司控制
中交一航局安装工程有限公司 受同一母公司控制
中交第二航务工程局有限公司 受同一母公司控制
中交二航局第二工程有限公司 受同一母公司控制
中交二航局第三工程有限公司 受同一母公司控制
中交第二航务工程勘察设计院有限公司 受同一母公司控制
中交第三航务工程局有限公司 受同一母公司控制
中交第三航务工程勘察设计院有限公司 受同一母公司控制
中交三航局兴安基建筑工程有限公司 受同一母公司控制
中交第四航务工程局有限公司 受同一母公司控制
海南中交四航建设有限公司 受同一母公司控制
中交四航局第二工程有限公司 受同一母公司控制
中交一公局第一工程有限公司 受同一母公司控制
中交一公局第六工程有限公司 受同一母公司控制
中交第二公路工程局有限公司 受同一母公司控制
中交上海装备工程有限公司 受同一母公司控制
中和物产株式会社 受同一母公司控制
岳阳城陵矶新港有限公司 受同一母公司控制
中国港湾工程有限责任公司 受同一母公司控制
中交水运规划设计院有限公司 受同一母公司控制
中交公路规划设计院有限公司 受同一母公司控制
中交隧道工程局有限公司 受同一母公司控制
Friede & Goldman, Llc. 受同一母公司控制
中国交通物资有限公司 受同一母公司控制
上海江天实业有限公司 受同一母公司控制
中交天航滨海环保浚航工程有限公司 受同一母公司控制
中交二公局第二工程有限公司 受同一母公司控制
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2015 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
七 关联方关系及其交易(续)
(4) 其他关联方情况(续)
中交第三公路工程局有限公司 受同一母公司控制
南京中交纬三路过江通道有限公司 受同一母公司控制
中国路桥工程有限责任公司 受同一母公司控制
中交天津航道局有限公司 受同一母公司控制
中交华东投资有限公司 受同一母公司控制
中交财务有限公司 受同一母公司控制
中交第四航务工程勘察设计院有限公司 受同一母公司控制
北京桥宇科技有限公司 受同一母公司控制
上海真砂隆福机械有限公司 受同一母公司控制
上海航道物流有限公司 受同一母公司控制
中交三航局第二工程有限公司 受同一母公司控制
中交租赁佳华壹有限公司 受同一母公司控制
中交租赁佳华贰有限公司 受同一母公司控制
中交四航局第三工程有限公司 受同一母公司控制
中交一航局城市交通工程有限公司 受同一母公司控制
(5) 关联交易
(a) 关联交易定价方式及决策程序
本集团与关联方的交易价格均根据双方协议并参考市场价作为定价基础。
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2015 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
七 关联方关系及其交易(续)
(5) 关联交易(续)
(b) 向关联方销售产品/提供劳务
关联方 关联交易内容 2015 年度 2014 年度
(经重列)
中和物产株式会社 销售产品 331,102,486 20,807,240
中交第二航务工程局有限公司 销售产品 277,237,614 4,122,571
中交第三航务工程局有限公司 销售产品/
提供劳务 257,912,687 69,723,632
Friede & Goldman, Llc. 销售产品 140,108,319 336,411,736
中交二公局第二工程有限公司 销售产品 75,530,025 -
中交第二公路工程局有限公司 销售产品 56,534,225 -
江苏龙源振华海洋工程有限公司 销售产品 53,734,600 20,528,920
中交隧道工程局有限公司 销售产品/
提供劳务 52,226,007 23,035,962
中交第四航务工程局有限公司 销售产品 44,663,030 59,751,329
中交第三公路工程局有限公司 销售产品 38,213,139 -
中国港湾工程有限责任公司 销售产品 34,099,381 246,448,541
中交四航局第二工程有限公司 销售产品 24,687,230 12,868,943
中交四航局第三工程有限公司 提供劳务 18,699,952 -
海南中交四航建设有限公司 销售产品 17,202,584 16,347,733
南京中交纬三路过江通道有限公司 提供劳务 15,362,383 -
中交股份 销售产品 14,436,561 40,062,236
中交建融租赁有限公司 销售产品 12,020,237 112,994,570
中交第三航务工程勘察设计院有限公司 销售产品 4,515,993 17,676,832
中交二航局第二工程有限公司 销售产品 3,678,378 5,383,422
中交一航局第一工程有限公司 销售产品 3,173,735 34,362,246
中交上海装备工程有限公司 销售产品 1,222,449 -
中国路桥工程有限责任公司 销售产品 1,089,606 -
中交一航局第二工程有限公司 销售产品 643,333 -
中交水运规划设计院有限公司 销售产品 - 59,823,097
中交海洋工程船舶技术研究中心有限公司 销售产品 - 4,880,342
中交天航滨海环保浚航工程有限公司 销售产品 - 2,649,573
中交第二航务工程勘察设计院有限公司 销售产品 - 1,775,726
中交一航局安装工程有限公司 提供劳务 - 1,745,283
1,478,093,954 1,091,399,934
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2015 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
七 关联方关系及其交易(续)
(5) 关联交易(续)
(c) 关联方为本集团提供劳务
关联方 关联交易内容 2015 年度 2014 年度
中交天津航道局有限公司 接受劳务 202,023,996 -
中交华东投资有限公司 接受劳务 30,900,000 -
中交股份 接受劳务 15,608,642 62,727,622
中交第二公路工程局有限公司 接受劳务 10,713,240 1,212,974,461
中交二航局第三工程有限公司 接受劳务 - 885,245,579
中交第三航务工程局有限公司 接受劳务 - 190,385,882
中交隧道工程局有限公司 接受劳务 - 79,835,548
中交三航局兴安基建筑工程有限公司 接受劳务 - 4,892,308
259,245,878 2,436,061,400
(d) 向关联方采购产品
关联方 关联交易内容 2015 年度 2014 年度
(经重列)
中和物产株式会社 采购产品 291,769,656 195,828,127
中交上海装备工程有限公司 采购产品 137,622,776 94,917,511
上海振华重工(集团)常州油漆有限公司 采购产品 104,139,666 94,210,385
中国交通物资有限公司 采购产品 16,721,301 33,858,763
550,253,399 418,814,786
(e) 向关联方支付股利
关联方 关联交易内容 2015 年度 2014 年度
中交股份 支付股利 - 32,970,531
(f) 向关联方存款
关联方 关联交易内容 2015 年度 2014 年度
中交财务有限公司 拆出存款 14,114,145 120,420,504
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2015 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
七 关联方关系及其交易(续)
(5) 关联交易(续)
(g) 向关联方借款
关联方 关联交易内容 2015 年度 2014 年度
中交建融租赁有限公司 拆入借款 1,018,000,000 100,000,000
中交租赁佳华壹有限公司 拆入借款 383,838,000 -
中交租赁佳华贰有限公司 拆入借款 383,838,000 -
1,785,676,000 100,000,000
(h) 向关联方收取利息
关联方 关联交易内容 2015 年度 2014 年度
中交财务有限公司 收取利息 616,290 420,079
(i) 向关联方支付利息
关联方 关联交易内容 2015 年度 2014 年度
中交建融租赁有限公司 支付利息 53,723,710 2,950,000
中交财务有限公司 支付利息 13,594,125 -
中交租赁佳华壹有限公司 支付利息 11,483,154 -
中交租赁佳华贰有限公司 支付利息 11,483,154 -
90,284,143 2,950,000
(j) 租赁
本集团作为出租方
承租方名称 租赁资产种类 2015 年度 2014 年度
(经重列)
振华海洋能源(香港)有限公司 船舶 67,924,038 -
中交二航务工程局第三工程有限公
司 盾构 19,671,628 78,686,512
中交隧道工程局有限公司 盾构 14,365,684 74,951,392
中交股份 船舶 3,384,615 -
105,345,965 153,637,904
- 115 -
上海振华重工(集团)股份有限公司
2015 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
七 关联方关系及其交易(续)
(5) 关联交易(续)
(k) 向关联方提供担保
关联方 关联交易 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否
已经履行
完毕
振华海洋能源(香
港)有限公司 提供担保 165,917,974 2015 年 9 月 14 日 2017 年 3 月 14 日 否
振华海洋能源(香
港)有限公司 提供担保 122,380,000 2014 年 5 月 26 日 2015 年 5 月 26 日 是
(l) 关键管理人员薪酬
2015 年度 2014 年度
关键管理人员薪酬 12,544,400 11,346,400
本集团 2015 年度关键管理人员人数为 29 人(2014 年度：24 人)。换届新增任职
人员和离职人员薪酬均按任职期限统计，其他人员均按全年统计。
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2015 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
七 关联方关系及其交易(续)
(6) 关联方应收、应付款项余额
(a) 应收关联方款项
2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日
(经重列)
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款 Friede & Goldman, Llc. 114,763,068 - 14,297,643 -
中交第一航务工程局有限公司 90,636,388 - 108,136,388 -
振华海洋能源(香港)有限公司 69,319,180 - -
中交第二航务工程局有限公司 56,432,975 - 21,894,975 -
中交第三航务工程局有限公司 56,419,273 - 71,896,273 -
江苏龙源振华海洋工程有限公司 45,398,460 - 4,158,337 -
中和物产株式会社 45,103,892 - 10,625,081 -
中交一航局第一工程有限公司 40,000,000 - 44,000,000 -
中交第四航务工程勘察设计院
有限公司 29,592,000 - - -
中交股份 27,772,867 - 58,739,753 -
中交第二公路工程局有限公司 25,595,000 - - -
中交第四航务工程局有限公司 19,047,086 - 19,047,086 -
中国港湾工程有限责任公司 15,125,880 - 91,815,595 -
中交二公局第二工程有限公司 14,753,046 - - -
中交一公局第六工程有限公司 13,171,700 - 14,725,599 -
中交四航局第二工程有限公司 10,402,788 - 8,689,705 -
中交二航局第二工程有限公司 8,999,544 - 8,180,099 -
中交第三航务工程勘察设计院
有限公司 6,000,000 - 9,270,000 -
中交一公局第一工程有限公司 5,760,000 - 6,760,000 -
中交一航局第二工程有限公司 5,753,557 - 4,034,049 -
中交隧道工程局有限公司 4,809,915 - 3,422,000 -
中交一航局城市交通工程有限
公司 4,719,000 - 5,719,000 -
中交天航滨海环保浚航工程有限
公司 2,170,000 - 2,170,000 -
中交二航局第三工程有限公司 1,245,810 - - -
中交海洋工程船舶技术研究中心
有限公司 1,100,000 - 6,810,000 -
中交上海装备工程有限公司 1,083,425 - 48,425 -
中交一航局安装工程有限公司 900,797 - 160,797 -
岳阳城陵矶新港有限公司 42,000 - 42,000 -
中交水运规划设计院有限公司 - - 28,237,000 -
海南中交四航建设有限公司 - - 11,954,280 -
中交第二航务工程勘察设计院
有限公司 - - 6,278,000 -
中交公路规划设计院有限公司 - - 422,750 -
中交一航局第五工程有限公司 - - 52,861 -
716,117,651 - 561,587,696 -
- 117 -
上海振华重工(集团)股份有限公司
2015 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
七 关联方关系及其交易(续)
(6) 关联方应收、应付款项余额(续)
(a) 应收关联方款项(续)
2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日
(经重列)
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
货币资金 中交财务有限公司 134,534,649 120,420,504
其他应收款 中交一航局第一工程有
限公司 10,000,000 - 10,000,000 -
江苏龙源振华海洋工程
有限公司 1,726,800 - - -
中和物产株式会社 - - 758,174 -
中交第二公路工程局有
限公司 - - 500,000 -
11,726,800 - 11,258,174 -
预付账款 中交股份 7,192,680 - 33,675,829 -
中交三航局兴安基建筑
工程有限公司 2,200,000 - 2,200,000 -
中交上海装备工程有限
公司 630,000 - -
中和物产株式会社 - - 571,437 -
10,022,680 - 36,447,266 -
- 118 -
上海振华重工(集团)股份有限公司
2015 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
七 关联方关系及其交易(续)
(6) 关联方应收、应付款项余额(续)
(b) 应付关联方款项
2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日
(经重列)
应付账款 中和物产株式会社 296,437,449 239,092,191
中交第二公路工程局有限公司 259,445,458 542,740,653
中交二航局第三工程有限公司 187,941,127 436,381,667
中交天津航道局有限公司 162,023,996 -
中交第三航务工程局有限公司 43,224,566 146,654,846
中交隧道工程局有限公司 28,854,070 54,054,936
上海振华重工(集团)常州油漆
有限公司 24,086,487 16,507,869
中交上海装备工程有限公司 32,594,294 15,374,859
中国交通物资有限公司 14,821,551 4,212,579
中交三航局兴安基建筑工程
有限公司 10,051,352 10,051,352
中交海洋工程船舶技术研究中心
有限公司 9,363,830 -
北京桥宇科技有限公司 1,198,882 -
中交水运规划设计院有限公司 160,000 160,000
上海江天实业有限公司 289 -
1,070,203,351 1,465,230,952
预收账款 中交隧道工程局有限公司 107,781,197 13,861,978
中交二航局第三工程有限公司 82,277,608 -
中和物产株式会社 32,378,055 12,747,208
中交一航局第一工程有限公司 1,788,701 1,194,097
中交股份 934,516 -
中国港湾工程有限责任公司 736,500 -
中交二航局第二工程有限公司 699,388 -
Friede & Goldman, Llc. 599,112 -
中交三航局兴安基建筑工程
有限公司 200,000 200,000
岳阳城陵矶新港有限公司 - 12,000
中交第二航务工程局有限公司 - 18,425,818
227,395,077 46,441,101
- 119 -
上海振华重工(集团)股份有限公司
2015 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
七 关联方关系及其交易(续)
(6) 关联方应收、应付款项余额(续)
(b) 应付关联方款项(续)
2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日
(经重列)
应付股利 中交天津航道局有限公司 25,079,494 -
中和物产株式会社 6,269,873 -
中交股份 502,283 502,283
香港振华工程有限公司 346,005 346,005
澳门振华海湾工程有限公司 6,593 6,593
32,204,248 854,881
应付利息 中交建融租赁有限公司 1,784,054 171,111
其他应付款 中交建融租赁有限公司 1,118,000,000 100,000,000
中交股份 103,937,952 31,097,080
上海江天实业有限公司 17,586,085 17,586,085
中交第二公路工程局有限公司 13,750,047 14,796,932
中交二航局第三工程有限公司 7,912,758 9,052,063
中交第三航务工程局有限公司 3,376,879 4,437,460
中交天津航道局有限公司 2,669,988 372,546
中交隧道工程局有限公司 1,637,656 1,999,913
上海真砂隆福机械有限公司 257,612 389,056
中交三航局兴安基建筑工程
有限公司 1,200 -
南京中交纬三路过江通道有限公司 - 77,464,817
1,269,130,177 257,195,952
一年内到期的
非流动负债
中交租赁佳华壹有限公司 29,685,028 -
中交租赁佳华贰有限公司 29,685,029 -
59,370,057 -
长期应付款
中交租赁佳华壹有限公司 359,930,972 -
中交租赁佳华贰有限公司 359,930,971 -
719,861,943 -
- 120 -
上海振华重工(集团)股份有限公司
2015 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
七 关联方关系及其交易(续)
(7) 关联方承诺
以下为于资产负债表日，本集团已签约而尚不必在资产负债表上列示的与关联
方有关的承诺事项：
关联方为本集团提供劳务 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日
中交第三航务工程局有限公司 79,010,254 37,439,931
中交第二航务工程局有限公司 70,313,613 40,226,953
中交三航局兴安基建筑工程有限公司 37,076,943 37,076,943
中交一航局安装工程有限公司 29,435,537 29,435,537
中交股份 29,333,629 29,333,629
中交隧道工程局有限公司 23,777,752 4,543,079
中交第一航务工程局有限公司 1,000,000 1,000,000
269,947,728 179,056,072
向关联方投资 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日
ZPMC Mediterranean Liman Makinalari
Ticaret Anonim Sirketi 974,040 974,040
China Communications Construction USA Inc. - 73,428,000
974,040 74,402,040
向关联方租入资产 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日
上海航道物流有限公司 1,800,000 -
向关联方租出资产 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日
振华海洋能源(香港)有限公司 1,582,750,064 -
中交股份 2,880,000 -
1,585,630,064 -
- 121 -
上海振华重工(集团)股份有限公司
2015 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
七 关联方关系及其交易(续)
(7) 关联方承诺(续)
关联方为本集团建造基地及生产车间 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日
中交第三航务工程局有限公司 13,750,000 13,750,000
向关联方销售产品或出售资产 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日
中交建融租赁有限公司 650,726,496 -
中交第二航务工程局有限公司 269,536,252 -
中交第四航务工程勘察设计院有限公司 126,461,538 -
Friede & Goldman, Llc. 102,518,684 238,167,735
中交股份 74,715,733 8,405,826
中国港湾工程有限责任公司 63,799,620 5,988,053
中交第三航务工程局有限公司 47,321,305 37,938,701
中交四航局第二工程有限公司 14,872,470 41,312,416
中交一航局第二工程有限公司 9,701,516 1,617,636
中交隧道工程局有限公司 9,119,658 9,119,658
中交二航局第二工程有限公司 7,494,175 9,004,698
中交水运规划设计院有限公司 6,672,629 6,672,629
中交一航局第一工程有限公司 6,210,620 5,966,005
中交第三公路工程局有限公司 3,850,109 -
中交二公局第二工程有限公司 1,541,429 -
海南中交四航建设有限公司 507,461 17,710,044
江苏龙源振华海洋工程有限公司 450,106 54,635,214
中交第四航务工程局有限公司 333,806 333,806
中交三航局第二工程有限公司 144,794 -
中国路桥工程有限责任公司 138,189 -
中交第三航务工程勘察设计院有限公司 - 4,515,993
1,396,116,590 441,388,414
与关联方签订备用租约
本公司于 2015 年 12 月 16 日，与中交租赁佳华壹有限公司和中交租赁佳华贰有限公司签订船舶
租赁备用租约，租期自 2016 年 3 月 5 日至 2021 年 12 月 5 日。该合同将在本公司之子公司与振
华海洋能源(香港)有限公司签订的船舶租约无法正常履行时生效，合同最大付款金额为
442,018,907 元。
- 122 -
上海振华重工(集团)股份有限公司
2015 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
八 或有事项
于 2015 年 12 月 31 日，本集团重大或有事项列示如下：
(1) 苏中建设集团股份有限公司(以下简称“苏中建设”)于 2008 年承建了本公司工
业研发 1 号楼的建设工程，但双方在竣工结算中产生争议。本公司于 2013 年 9
月向上海仲裁委会提起仲裁申请，要求苏中建设支付因工期拖延 744.4 万元逾
期违约金等，苏中建设于 2014 年 2 月向上海仲裁委员会提出反请求，要求本
公司向其支付约 1.62 亿元工程款及相关利息费用等，目前该仲裁案件仍处于审
理阶段，尚未作出最终裁决。本公司认为该仲裁案件不会对本公司 2015 年度
财务报表产生重大影响。
(2) 2008年本公司与Fluor Limited(以下简称“福陆”)就英国风力电站项目签订了
风力发电钢管桩产品的销售及安装协议。在该项目建造过程中，本公司与福陆
本着友好协商的合作精神保持正常的争议处理沟通机制，2010年针对合同执行
情况，经本公司董事会审议相关事项后本公司与福陆签署相互免责信函，并在
2011年结清了该项目尾款。之后，福陆向本公司提出质量索赔，并要求兑付本
公司就该项目签发的见索即付的质量保函，本公司拒绝了该索赔要求。福陆于
2014年3月20日向保函开立银行兑付了前述金额为23,409,750欧元的保函。
2014年9月，福陆以上述产品质量相关的问题构成违约为由在英国高等法院王
座法庭技术工程庭(以下简称“英国高院TCC法庭”)提起诉讼，要求本公司赔
偿额外测试修理费用、工期延误及其他相关损失，合计约2.5亿英镑(包含已兑
付的23,409,750欧元的保函金额)，本公司并不认可福陆在诉讼中提出的索赔请
求。
2015年度，本公司在该案件项下进行了证据披露、证人证言的准备和交换工作
及其他开庭前的准备工作。2016年2月至3月，英国高院TCC法庭进行了为期五
周的部分开庭审理，案件一审庭审工作尚未全部完成，目前尚无判决结果。
针对该诉讼，本公司高度重视，已成立专门工作组并聘请了高水平的国内外律
师团队，积极主张本公司权利，保护本公司正当权益不受侵害。由于该案仍在
一审过程中，本公司尚无法对该案件可能发生的结果及本公司可能因本案发生
的损失或收益的可能性及金额进行可靠地估计。本公司将根据案件进展，及时
披露相关影响。
- 123 -
上海振华重工(集团)股份有限公司
2015 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
八 或有事项(续)
(3) 2013 年本 公司与 Petrofac (JSD6000) Limited( 以下简称 “ 派特 法 ”)就 一艘
6,000吨铺管船项目签订了建造及销售合同。在该项目建造过程中，本公司与派
特法保持着正常的沟通。于2015年10月9日，派特法突然以项目延迟已满足合
同终止条款为由，向本公司发送了合同终止函，要求终止合同的执行，并要求
本公司退还已付款项及利息，同时承担合同终止所造成的损失。本公司拒绝了
该索赔要求。派特法于2015年12月向保函开立银行兑付了由本公司就该项目签
发的见索即付的保函，总计44,720,000美元。
针对该事项，本公司高度重视，已成立专门工作组并聘请了高水平的国内外律
师团队，积极主张本公司权利，保护本公司正当权益不受侵害。本公司已于
2016年1月向伦敦国际仲裁院提起仲裁申请，要求派特法返还上述保函款，并
赔偿相应损失。该案件尚未组成仲裁庭，仍在准备过程中。因此，本公司尚无
法对该案件发生的结果以及由该案件产生的损失或收益的可能性及金额进行可
靠估计。本公司将根据案件进展，及时披露相关影响。
(4) 2015 年 12 月 31 日，本集团为客户江苏燕尾港港口有限公司提供财务担保的金
额为人民币 19,184,000 元，将在 2017 年 11 月 11 日到期。上述金额反映该企
业违约将给本集团造成的最大损失。江苏燕尾港港口有限公司财务状况良好，
预期不存在重大债务违约风险，本集团未确认与财务担保相关的预计负债。
九 承诺事项
(1) 资本性支出承诺事项
以下为于资产负债表日，本集团已签约而尚不必在资产负债表上列示的资本性
支出承诺：
2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日
房屋、建筑物及机器设备 206,585,921 82,860,285
- 124 -
上海振华重工(集团)股份有限公司
2015 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
九 承诺事项(续)
(2) 经营租赁承诺事项
根据已签订的不可撤销的经营性租赁合同，本集团未来最低应支付租金汇总如
下：
2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日
一年以内 57,354,128 14,492,026
一到二年 57,733,328 14,849,826
二到三年 57,235,328 15,229,026
三年以上 138,342,848 103,934,727
310,665,632 148,505,605
(3) 信用证承诺事项
本集团为购买进口部件委托银行开立若干信用证。截至 2015 年 12 月 31 日
止，该等信用证项下尚未付款之金额约为 2,226,236,545 元(2014 年 12 月 31
日：2,062,335,305 元)。
十 企业合并
见附注五(1)、(2)。
十一 金融风险
本集团的经营活动会面临各种金融风险：市场风险(主要为外汇风险和利率风
险)、信用风险和流动性风险。本集团整体的风险管理计划针对金融市场的不可
预见性，力求减少对本集团财务业绩的潜在不利影响。
(1) 市场风险
(a) 外汇风险
本集团的主要生产位于中国境内，但主要业务以美元及欧元进行结算。故本集
团已确认的外币资产和负债及未来的外币交易(外币资产和负债及外币交易的计
价货币主要为美元及欧元)存在外汇风险。本集团总部财务部门负责监控集团外
币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的外汇风险；为此，本
集团以签署远期外汇合约的方式来达到规避部分外汇风险的目的。于 2015 年
12 月 31 日及 2014 年 12 月 31 日，本集团持有的尚未到期的远期外汇合约情
况披露于附注四(2)。
- 125 -
上海振华重工(集团)股份有限公司
2015 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十一 金融风险(续)
(1) 市场风险(续)
(a) 外汇风险(续)
于 2015 年 12 月 31 日及 2014 年 12 月 31 日，本集团持有的外币金融资产和
外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：
2015 年 12 月 31 日(等值人民币)
美元 欧元 其他外币 合计
外币金融资产-
货币资金 890,370,042 407,031,992 64,640,574 1,362,042,608
应收款项 1,901,916,069 388,956,502 222,209,447 2,513,082,018
2,792,286,111 795,988,494 286,850,021 3,875,124,626
外币金融负债-
短期借款 11,478,677,563 113,250,929 - 11,591,928,492
应付款项 909,017,427 324,414,738 22,774,478 1,256,206,643
一年内到期的非流
动负债 773,666,057 - - 773,666,057
长期借款 - 141,904,000 - 141,904,000
长期应付款 719,861,943 - - 719,861,943
13,881,222,990 579,569,667 22,774,478 14,483,567,135
2014 年 12 月 31 日(等值人民币)
(经重列)
美元 欧元 其他外币 合计
外币金融资产-
货币资金 1,809,365,169 139,164,396 45,153,825 1,993,683,390
应收款项 1,529,630,490 406,439,231 394,484,760 2,330,554,481
3,338,995,659 545,603,627 439,638,585 4,324,237,871
外币金融负债-
短期借款 10,776,575,420 43,498,520 - 10,820,073,940
应付款项 458,520,216 197,471,922 230,299,778 886,291,916
一年内到期的非流
动负债 856,660,000 - - 856,660,000
长期借款 673,090,000 - - 673,090,000
12,764,845,636 240,970,442 230,299,778 13,236,115,856
于 2015 年 12 月 31 日，对于本集团各类美元金融资产和美元金融负债，如果
人民币对美元升值或贬值 1%，其他因素保持不变，则本集团将增加或减少利
润总额约 110,889,369 元(2014 年 12 月 31 日：增加或减少利润总额约
94,258,500 元)。
于 2015 年 12 月 31 日，对于本集团各类欧元金融资产和欧元金融负债，如果
人民币对欧元升值或贬值 1%，其它因素保持不变，则本集团将减少或增加利
润 总 额 约 2,164,188 元 (2014 年 12 月 31 日 ： 减 少 或 增 加 利 润 总 额 约
3,046,332 元)。
- 126 -
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2015 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十一 金融风险(续)
(1) 市场风险(续)
(b) 利率风险
本集团的利率风险主要产生于长期银行借款及应付债券等长期带息债务。浮动
利率的金融负债使本集团面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本集
团面临公允价值利率风险。本集团根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动
利率合同的相对比例。于 2015 年 12 月 31 日，本集团长期带息债务主要为以
人民币、美元及欧元计价的浮动利率合同，以及以人民币及美元计价的固定利
率合同。以人民币计价的浮动利率合同金额为 1,570,000,000 元(2014 年 12 月
31 日：1,777,000,000 元)，以美元计价的浮动利率合同金额为 719,861,943 元
(2014 年 12 月 31 日：611,900,000 元)，以欧元计价的浮动利率合同金额为
141,904,000 元(2014 年 12 月 31 日：无)；以人民币计价的固定利率合同金额
为 50,000,000 元(2014 年 12 月 31 日：以人民币计价的固定利率合同金额为
3,899,615,401 元，以美元计价的固定利率合同金额为 61,190,000 元)。
本集团总部财务部门持续监控集团利率水平。利率上升会增加新增带息债务的
成本以及本集团尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本集
团的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会根据最新的市场状况通过掉期合
同来控制部分利率风险。于 2015 年度本集团无利率互换安排。
于 2015 年 12 月 31 日，如果以浮动利率计算的长期带息债务利率上升或下降
100 个 基 点 ， 而 其 它 因 素 保 持 不 变 ， 本 集 团 的 利 息 支 出 会 增 加 或 减 少 约
24,317,659 元(2014 年 12 月 31 日：增加或减少利息支出约 24,500,900 元)。
(2) 信用风险
本集团对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收
账款、其他应收款、应收票据和其他流动资产-银行理财产品等。
本集团银行存款和其他流动资产-银行理财产品主要存放于国有银行和其他大中
型上市银行，本集团认为其不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约
而导致的任何重大损失。
此外，对于应收账款、其他应收款和应收票据，本集团设定相关政策以控制信
用风险敞口。本集团基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信
用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用
期。本集团会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本集
团会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本集团的整体信
用风险在可控的范围内。
- 127 -
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2015 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十一 金融风险(续)
(3) 流动性风险
本集团内各子公司负责其自身的现金流量预测。总部财务部门在汇总各子公司
现金流量预测的基础上，在集团层面持续监控短期和长期的资金需求，以确保
维持充裕的现金储备和可供随时变现的有价证券；同时总部财务部门对于授信
协议及借款协议中规定财务及非财务指标进行持续的监控，保证本集团能够从
主要金融机构获得充足的授信额度，以满足集团内各公司短期和长期的资金需
求。
于 2015 年 12 月 31 日，本集团各项金融负债以未折现的合同现金流量(包括本
金及利息)按到期日列示如下：
2015 年 12 月 31 日
一年以内 一到二年 二到五年 五年以上 合计
金融负债-
短期借款 18,503,526,869 - - - 18,503,526,869
应付账款 5,471,141,022 - - - 5,471,141,022
其他应付款 1,604,523,386 - - - 1,604,523,386
应付票据 1,785,201,236 - - - 1,785,201,236
应付利息 289,590,733 - - - 289,590,733
应付股利 32,237,912 - - - 32,237,912
其他流动负债 2,061,250,000 - - - 2,061,250,000
一年内到期的 -
非流动负债 6,951,051,584 - - 6,951,051,584
长期借款 75,597,542 726,184,434 1,076,400,504 - 1,878,182,480
长期应付款 32,465,774 149,197,695 415,462,011 253,938,352 851,063,832
36,806,586,058 875,382,129 1,491,862,515 253,938,352 39,427,769,054
于 2014 年 12 月 31 日，本集团各项金融负债以未折现的合同现金流量(包括
本金及利息)按到期日列示如下：
2014 年 12 月 31 日
(经重列)
一年以内 一到二年 二到五年 五年以上 合计
金融负债 -
短期借款 21,579,161,916 - - - 21,579,161,916
应付账款 4,969,164,694 - - - 4,969,164,694
其他应付款 451,394,650 - - - 451,394,650
应付票据 1,989,118,156 - - - 1,989,118,156
应付利息 602,520,456 - - - 602,520,456
应付股利 854,881 - - - 854,881
一年内到期的
非流动负债 2,744,588,960 - - - 2,744,588,960
长期借款 121,604,593 2,457,902,007 162,154,624 - 2,741,661,224
应付债券 225,387,500 3,834,580,000 - - 4,059,967,500
32,683,795,806 6,292,482,007 162,154,624 - 39,138,432,437
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十二 公允价值估计
公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输
入值所属的最低层次决定：
第一层次：相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
第二层次：除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
第三层次：相关资产或负债的不可观察输入值。
(1) 持续的以公允价值计量的资产
于 2015 年 12 月 31 日，持续的以公允价值计量的资产按上述三个层次列示如
下：
第一层次 第二层次 第三层次 合计
金融资产
以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产
- 远期外汇合同 - 676,082 - 676,082
可供出售金融资产
- 银行短期理财产品 - 46,000,000 - 46,000,000
- 可供出售权益工具 1,169,183,020 - - 1,169,183,020
资产合计 1,169,183,020 46,676,082 - 1,215,859,102
于 2015 年 12 月 31 日，持续的以公允价值计量的负债按上述三个层次列示如
下：
第一层次 第二层次 第三层次 合计
金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债
- 远期外汇合同 - 24,918,115 - 24,918,115
- 24,918,115 - 24,918,115
- 129 -
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十二 公允价值估计(续)
(1) 持续的以公允价值计量的资产(续)
于 2014 年 12 月 31 日，持续的以公允价值计量的金融资产按上述三个层级列
示如下：
第一层次 第二层次 第三层次 合计
金融资产
以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产
- 远期外汇合同 - 25,735,001 - 25,735,001
可供出售金融资产
- 银行短期理财产品 - 5,686,257,756 - 5,686,257,756
- 可供出售权益工具 433,180,453 - - 433,180,453
资产合计 433,180,453 5,711,992,757 - 6,145,173,210
于 2014 年 12 月 31 日，持续的以公允价值计量的负债按上述三个层次列示如
下：
第一层次 第二层次 第三层次 合计
金融负债
以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融负债
- 远期外汇合同 - 28,752,000 - 28,752,000
- 28,752,000 - 28,752,000
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十二 公允价值估计(续)
(1) 持续的以公允价值计量的资产(续)
本集团以导致各层次之间转换的事项发生日为确认各层次之间转换的时点。本
年度无第一层次与第二层次间的转换。
对于在活跃市场上交易的金融工具，本集团以其活跃市场报价确定其公允价
值；对于不在活跃市场上交易的金融工具，本集团采用估值技术确定其公允价
值。所使用的估值模型为现金流量折现模型。估值技术的输入值主要包括无风
险利率、远期汇率。
第二层次公允价值计量的相关信息如下：
2015 年 12 月 31 日 可观察输入值
公允价值 估值技术 名称 范围
以公允价值计量且变动计入当期
损益的金融资产—
现金流量 美元兑人民币远 6.5824-
美元远期外汇合同 676,082 折现模型 期汇率 6.7302
可供出售金融资产
现金流量 0%-
银行短期理财产品 46,000,000 折现模型 合同约定收益率 2.95%
以公允价值计量且变动计入当期
损益的金融负债—
现金流量 美元兑人民币远 6.4971-
美元远期外汇合同 (24,918,115) 折现模型 期汇率 6.7302
(2) 不以公允价值计量但披露其公允价值的资产和负债
本集团以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：应收款项、长期应收
款、短期借款、应付款项、长期借款、应付债券等。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十二 公允价值估计(续)
(2) 不以公允价值计量但披露其公允价值的资产和负债(续)
本集团的长期应收款为浮动利率的有息应收款项，账面价值与公允价值差异很小。
除下述金融资产和金融负债以外，其他不以公允价值计量的金融资产和金融负债
的账面价值与公允价值差异亦很小。
2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日
账面价值 公允价值 账面价值 公允价值
金融负债 -
长期借款 1,761,904,000 1,700,572,166 2,550,090,000 2,463,092,516
应付债券 - - 3,799,615,401 3,597,598,000
长期应付款 719,861,943 704,509,277 - -
2,481,765,943 2,405,081,443 6,349,705,401 6,060,690,516
持有至到期投资和存在活跃市场的应付债券，以活跃市场中的报价确定其公允价
值，属于第一层次。长期借款、长期应付款以及不存在活跃市场的应付债券，以
合同规定的未来现金流量按照市场上具有可比信用等级并在相同条件下提供几乎
相同现金流量的利率进行折现后的现值确定其公允价值，属于第三层次。
十三 资本管理
本集团资本管理政策的目标是为了保障本集团能够持续经营，从而为股东提供回
报，并使其他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。
为了维持或调整资本结构，本集团可能会调整支付给股东的股利金额、向股东返
还资本、发行新股或出售资产以减低债务。
本集团的总资本为合并资产负债表中所列示的股东权益。本集团不受制于外部强
制性资本要求，利用负债比率监控资本。此比率按照债务净额除以总资本计算。
债务净额为总借款(包括合并资产负债表所列的短期借款，一年内到期的其他非流
动负债、其他流动负债、长期借款、应付债券以及其他应付款和长期应付款中的
有息负债减去现金和现金等价物。总资本为股东权益合计加债务净额)s。
于2015年12月31日及2014年12月31日，本集团的负债比率列示如下﹕
2015年12月31日 2014年12月31日
(经重列)
负债比率 64% 61%
- 132 -
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十四 公司财务报表项目附注
(1) 应收账款
2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日
应收账款 7,891,037,413 6,838,349,694
减：坏账准备 (1,108,321,774) (832,754,361)
6,782,715,639 6,005,595,333
(a) 应收账款账龄分析如下：
2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日
六个月以内 5,529,667,647 4,996,010,253
七到十二个月 513,185,844 310,875,441
一到二年 603,261,900 740,928,018
二到三年 496,633,694 180,939,289
三到四年 170,481,093 134,202,122
四到五年 102,873,101 69,767,558
五年以上 474,934,134 405,627,013
7,891,037,413 6,838,349,694
于 2015 年 12 月 31 日，应收账款 1,412,157,301 元(2014 年 12 月 31 日﹕
1,012,175,682 元)已逾期但未减值。基于对客户财务状况及过往信用记录的分
析，本公司认为这部分款项可以收回。这部分应收账款的账龄分析如下﹕
2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日
七到十二个月 502,796,106 308,292,708
一到二年 522,462,402 543,296,358
二到三年 295,891,625 100,427,334
三到四年 71,830,265 43,316,311
四到五年 19,058,106 16,842,971
五年以上 160,797 -
1,412,199,301 1,012,175,682
- 133 -
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十四 公司财务报表项目附注(续)
(1) 应收账款(续)
(b) 应收账款按类别分析如下：
2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 占总额 金额 计提 金额 占总额 金额 计提
比例 比例 比例 比例
单项金额重大并
单独计提坏账
准备 257,212,586 3% (257,212,586) 100% 107,819,500 2% (107,819,500) 100%
按组合计提坏账
准备
信用风险组合
- 关联方 3,967,741,781 51% - - 3,054,340,373 44% - -
- 第三方 3,503,260,021 44% (688,286,163) 20% 3,525,476,370 52% (576,612,618) 16%
单项金额虽不重
大但单项计提
坏账准备 162,823,025 2% (162,823,025) 100% 150,713,451 2% (148,322,243) 98%
7,891,037,413 100% (1,108,321,774) 14% 6,838,349,694 100% (832,754,361) 12%
(c) 于 2015 年 12 月 31 日，单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款分析如下：
账面余额 坏账准备 计提比例 理由
应收账款 1 107,819,500 (107,819,500) 100% 对方资金严重短缺
应收账款 2 149,393,086 (149,393,086) 100% 合同纠纷
257,212,586 (257,212,586) 100%
(d) 按组合计提坏账准备的应收账款中，采用账龄分析法的组合分析如下：
2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 计提 金额 比例 金额 计提
比例 比例
六个月以内 1,725,233,940 50% - - 2,228,163,806 63% - -
七到十二个月 449,328,126 13% (3,442,852) 1% 266,148,297 8% (2,582,733) 1%
一到二年 530,521,126 15% (78,072,185) 15% 367,863,879 10% (51,134,670) 14%
二到三年 168,781,101 5% (50,634,330) 30% 124,339,852 4% (37,301,956) 30%
三到四年 113,881,656 3% (55,440,828) 49% 72,290,207 2% (35,605,104) 49%
四到五年 48,339,809 1% (33,521,705) 69% 61,043,316 2% (44,361,142) 73%
五年以上 467,174,263 13% (467,174,263) 100% 405,627,013 11% (405,627,013) 100%
3,503,260,021 100% (688,286,163) 20% 3,525,476,370 100% (576,612,618) 16%
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2015 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十四 公司财务报表项目附注(续)
(1) 应收账款(续)
(e) 于 2015 年 12 月 31 日，主要单项金额虽不重大但单独进行计提坏账准备的应
收账款分析如下：
账面余额 坏账准备 计提比例 理由
应收账款 1 50,365,000 (50,365,000) 100% 对方资金严重短缺
应收账款 2 25,974,465 (25,974,465) 100% 合同纠纷
应收账款 3 20,530,426 (20,530,426) 100% 合同纠纷
应收账款 4 18,235,736 (18,235,736) 100% 合同纠纷
应收账款 5 16,150,830 (16,150,830) 100% 合同纠纷
应收账款 6 9,758,221 (9,758,221) 100% 合同纠纷
应收账款 7 7,260,803 (7,260,803) 100% 合同纠纷
应收账款 8 6,946,886 (6,946,886) 100% 合同纠纷
应收账款 9 4,266,328 (4,266,328) 100% 合同纠纷
应收账款 10 3,334,330 (3,334,330) 100% 合同纠纷
162,823,025 (162,823,025) 100%
(f) 本年度收回或转回的坏账准备金额中，重要的收回或转回金额列示如下：
转回或收回 确定原坏账 转回或收回金额 收回方式
原因 准备的依据及
合理性
应收账款 1 大力追讨 预计无法收回 2,200,000 货币资金
应收账款 2 大力追讨 预计无法收回 1,500,000 货币资金
应收账款 3 大力追讨 预计无法收回 1,297,800 货币资金
应收账款 4 大力追讨 预计无法收回 1,050,000 货币资金
应收账款 5 大力追讨 预计无法收回 1,000,000 货币资金
7,047,800
- 135 -
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2015 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十四 公司财务报表项目附注(续)
(1) 应收账款(续)
(g) 于 2015 年 12 月 31 日，按欠款方归集的余额前五名的应收账款汇总分析如下：
占应收账款余额总
余额 坏账准备金额 额比例
余额前五名的应收
账款总额 3,094,418,881 - 39%
(2) 其他应收款
2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日
子公司往来款 10,700,493,210 8,107,242,962
应收未结算款税金 138,270,252 181,016,553
出口退税款项 101,381,047 150,221,658
产品现场服务暂借款 82,048,741 49,154,799
海关保证金 104,071,196 69,159,590
投标保证金款项 45,670,321 35,531,409
应收员工借款 45,396,044 54,992,148
应收租赁款 33,484,980 32,965,403
应收单位借款 18,428,368 20,544,798
应收关联方资产处置款 10,000,000 10,000,000
其他 44,433,836 27,373,689
11,323,677,995 8,738,203,009
减：坏账准备 (18,581,021) (16,776,791)
11,305,096,974 8,721,426,218
(a) 其他应收款账龄分析如下：
2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日
一年以内 11,225,646,626 8,662,980,841
一到二年 55,855,439 20,087,289
二到三年 4,952,612 5,770,684
三到四年 980,855 2,648,467
四到五年 686,960 33,797,497
五年以上 35,555,503 12,918,231
11,323,677,995 8,738,203,009
- 136 -
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2015 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十四 公司财务报表项目附注(续)
(2) 其他应收款(续)
(a) 其他应收款账龄分析如下(续)：
于 2015 年 12 月 31 日 ， 应 收 账 款 19,679,148 元 (2014 年 12 月 31 日 ﹕
111,249,296 元)已逾期但未减值。基于对欠款方财务状况及过往信用记录的分析，
本公司认为这部分款项可以收回。这部分应收账款的账龄分析如下﹕
2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日
七到十二个月 3,887,989 106,664,839
一到二年 13,328,425 3,585,875
二到三年 2,242,441 126,599
三到四年 90,428 260,961
四到五年 129,865 611,022
19,679,148 111,249,296
(b) 其他应收款按类别分析如下：
2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 占总额 金额 计提 金额 占总额 金额 计提
比例 比例 比例 比例
单项金额重大并
单独计提坏账
准备 - - - - - - - - -
按组合计提坏账
准备
信用风险组合
- 保 证 金 (不 含
质量保证金) 149,741,517 1% - - 104,691,000 1% - -
- 员工个人借
款、备用金 127,444,785 1% - - 104,146,946 1% - -
- 其他 11,035,051,318 98% (7,140,646) - 8,517,315,098 98% (4,726,826) -
单项金额虽不重
大但单独计提
坏账准备 11,440,375 - (11,440,375) 100% 12,049,965 - (12,049,965) 100%
11,323,677,995 100% (18,581,021) - 8,738,203,009 100% (16,776,791) -
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十四 公司财务报表项目附注(续)
(2) 其他应收款(续)
(c) 于 2015 年 12 月 31 日，本公司未对单项金额重大的其他应收款单独计提坏账准备。
(d) 按组合计提坏账准备的其他应收款中，采用账龄分析法的组合分析如下：
2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 计提 金额 比例 金额 计提
比例 比例
六个月以内 11,008,231,524 100% - - 8,401,338,976 99% - -
七到十二个月 3,927,262 - (39,273) 1% 107,742,262 1% (1,077,423) 1%
一到二年 15,680,501 - (2,352,076) 15% 4,218,676 - (632,801) 15%
二到三年 3,203,485 - (961,044) 30% 180,855 - (54,256) 30%
三到四年 180,855 - (90,427) 50% 521,922 - (260,961) 50%
四到五年 519,460 - (389,595) 75% 2,444,088 - (1,833,066) 75%
五年以上 3,308,231 - (3,308,231) 100% 868,319 - (868,319) 100%
11,035,051,318 100% (7,140,646) - 8,517,315,098 100% (4,726,826) -
(e) 于 2015 年 12 月 31 日，单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款分析如
下：
账面余额 坏账准备 计提比例 理由
其他应收款 1 5,540,286 (5,540,286) 100% 合同取消
其他应收款 2 3,037,042 (3,037,042) 100% 合同取消
其他应收款 3 1,692,765 (1,692,765) 100% 合同取消
其他应收款 4 1,170,282 (1,170,282) 100% 合同取消
11,440,375 (11,440,375) 100%
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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(2) 其他应收款(续)
(f) 于 2015 年 12 月 31 日，按欠款方归集的余额前五名的其他应收款分析如下：
占其他应收款
性质 余额 账龄 余额总额比例 坏账准备
A 公司 子公司暂借款 2,521,927,692 一年以内 22% -
B 公司 子公司暂借款 2,375,267,363 一年以内 21% -
C 公司 子公司暂借款 1,506,297,530 一年以内 13% -
D 公司 子公司暂借款 1,283,337,049 一年以内 11% -
E 公司 子公司暂借款 1,144,708,573 一年以内 10% -
8,831,538,207 77% -
(g) 于 2015 年 12 月 31 日，本集团无按照应收金额确认的政府补助(2014 年 12 月
31 日：无)。
(3) 长期股权投资
2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日
子公司(a) 5,793,119,602 5,285,834,533
合营企业(b) 174,636,916 163,250,280
联营企业(c) 1,422,428,308 756,146,822
7,390,184,826 6,205,231,635
本公司不存在长期投资变现的重大限制。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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(3) 长期股权投资(续)
(a) 子公司
2014 年 本年增减变动 2015 年
12 月 31 日 12 月 31 日
追加或减少投资
上海振华港机重工有限公司 4,950,000 - 4,950,000
上海振华重工机械配套有限公司 5,014,200 - 5,014,200
上海振华港口机械(香港)有限公司 - - -
上海振华船运有限公司 140,260,673 - 140,260,673
上海振华重工(集团)张家港港机有限公司 4,518,000 - 4,518,000
南通振华重型装备制造有限公司 854,936,900 - 854,936,900
南通振华重工钢结构加工有限公司 598,110 - 598,110
江阴振华港机钢结构制作有限公司 579,983 - 579,983
上海振华重工港机通用装备有限公司 2,201,086,744 - 2,201,086,744
上海振华重工集团(南通)传动机械
有限公司 300,000,000 - 300,000,000
上海振华重工集团(南通)有限公司 300,000,000 - 300,000,000
上海振华重工电气有限公司 50,000,000 - 50,000,000
ZPMC GmbH Hamburg 207,940 - 207,940
ZPMC Netherlands B.V. 149,717 2,185,082 2,334,799
上海振华重工船舶运输有限公司 100,000,000 - 100,000,000
上海振华检测技术咨询有限公司 7,000,000 - 7,000,000
ZPMC Lanka Company (Private) Limited 6,183,978 - 6,183,978
南京宁高新通道建设有限公司 1,090,000,000 8,000,000 1,098,000,000
上海振华重工启东海洋工程股份有限公司 203,000,000 - 203,000,000
ZPMC Engineering Africa (Pty) Ltd. 3,084,000 - 3,084,000
ZPMC Korea Co., Ltd. 2,876,209 - 2,876,209
ZPMC Engineering (India) Private Limited 2,953,200 - 2,953,200
ZPMC Australia Company Pty Limited 2,708,500 - 2,708,500
ZPMC North America Inc. 1,850,430 16,714,090 18,564,520
ZPMC Southeast Asia Holding Pte. Ltd. 3,875,949 - 3,875,949
ZPMC Brazil Holdings Ltda.(附注五(2)) - 2,985,272 2,985,272
ZPMC Limited Liability Company(附注五(2)) - 4,357,626 4,357,626
中交溧阳城市投资建设有限公司(附注五(2)) - 183,000,000 183,000,000
中交天和公司(附注五(1)) - 242,542,999 242,542,999
中交投资开发启东有限公司(附注五(2)) - 47,500,000 47,500,000
5,285,834,533 507,285,069 5,793,119,602
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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(3) 长期股权投资(续)
(b) 合营企业
本年增减变动
2014 年 追加或减少投资 按权益法调 2015 年 减值准备
12 月 31 日 整的净损益 12 月 31 日 年末余额
江苏龙源振华海洋工程有限公司 162,922,641 - 8,654,848 171,577,489 -
ZPMC Mediterranean Liman Makinalari
Ticaret Anonim Sirketi 327,639 - 2,731,788 3,059,427 -
163,250,280 - 11,386,636 174,636,916 -
- 141 -
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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(3) 长期股权投资(续)
(c) 联营企业
本年增减变动
2014 年 追加或减少投资 按权益法调整的 其他综合收益 宣告发放现金 2015 年 减值准备
12 月 31 日 净损益 调整 股利或利润 12 月 31 日 年末余额
中交海洋工程船舶技术研究中心有限公司 15,079,243 - 189,957 - - 15,269,200 -
上海振华重工(集团)常州油漆有限公司 15,030,294 - 1,956,549 - (1,680,000) 15,306,843 -
中交地产宜兴有限公司 174,686,810 - 10,975 - - 174,697,785 -
中交建融租赁有限公司 551,350,475 540,000,000 50,390,223 - - 1,141,740,698 -
China Communications Construction USA
Inc. (附注四(13)(b)(ii)) - 76,206,000 (2,048,615) 1,256,397 - 75,413,782 -
756,146,822 616,206,000 50,499,089 1,256,397 (1,680,000) 1,422,428,308 -
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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(4) 营业收入和营业成本
2015 年度 2014 年度
主营业务收入 20,816,918,328 21,787,540,224
其他业务收入 1,052,971,485 1,008,007,863
21,869,889,813 22,795,548,087
2015 年度 2014 年度
主营业务成本 18,021,832,539 18,862,864,786
其他业务成本 1,048,137,783 982,442,205
19,069,970,322 19,845,306,991
(a) 主营业务收入和主营业务成本
2015 年度 2014 年度
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
集装箱起重机 14,856,548,107 12,151,678,786 12,209,323,000 10,374,686,526
重型装备 3,085,784,614 3,140,472,952 4,746,257,265 4,149,358,322
散货机件 1,994,845,361 1,901,125,005 3,572,087,888 3,477,985,297
钢结构及相关收入 879,740,246 828,555,796 1,259,872,071 860,834,641
20,816,918,328 18,021,832,539 21,787,540,224 18,862,864,786
(b) 其他业务收入和其他业务成本
2015 年度 2014 年度
其他业务收入 其他业务成本 其他业务收入 其他业务成本
销售材料 775,268,362 858,260,360 719,948,839 780,758,903
设备租赁及其他 277,703,123 189,877,423 288,059,024 201,683,302
1,052,971,485 1,048,137,783 1,008,007,863 982,442,205
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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(4) 营业收入和营业成本(续)
(c) 本公司前五名客户的营业收入情况
本公司前五名客户营业收入的总额为 2,908,072,609 元 (2014 年度：3,029,606,375
元)，占本公司全部营业收入的比例为 13%(2014 年度：13%)，具体情况如下：
占本公司全部
营业收入 营业收入的比例(%)
A 公司 834,840,444 4%
B 公司 625,815,227 3%
C 公司 527,726,911 2%
D 公司 503,776,173 2%
E 公司 415,913,854 2%
2,908,072,609 13%
(5) 投资收益
2015 年度 2014 年度
处置可供出售金融资产 – 银行理财产品取
得的投资收益 393,033,507 278,843,280
处置可供出售金融资产的收益 34,083,478 75,078,789
权益法核算的长期股权投资
收益(附注十四(3)) 61,885,725 26,846,917
成本法核算的可供出售金融资产收益 9,465,520 1,103,460
可供出售金融资产 – 权益工具在持有期间
取得的投资收益 789,100 1,160,044
收到子公司分配的现金股利 - 68,774
499,257,330 383,101,264
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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(6) 现金流量表补充资料
(a) 将净利润调节为经营活动现金流量
2015 年度 2014 年度
净利润 214,947,606 344,581,636
加/(减)：资产减值准备 634,618,962 548,851,542
固定资产和投资性房地产折旧 563,202,254 588,945,530
无形资产和投资性房地产摊销 49,544,923 43,948,438
处置固定资产和其他长期资产的
收益 (1,060,294) (5,825,281)
公允价值变动损失 19,402,267 109,771,041
财务费用 1,541,640,234 1,197,636,958
投资收益 (499,257,330) (383,101,264)
递延所得税资产 /负债的净减少
/(增加) 13,227,627 (19,145,369)
存货的(增加)/减少 (1,377,428,119) 87,836,790
建造合同款的增加 (1,544,276,536) (2,148,611,836)
经营性应收项目的增加 (4,007,049,883) (2,129,970,927)
经营性应付项目的增加 1,821,152,533 2,482,068,725
经营活动产生的现金流量净额 (2,571,335,756) 716,985,983
(b) 现金净变动情况
2015 年度 2014 年度
现金的年末余额 1,806,066,316 1,272,228,765
减：现金的年初余额 (1,272,228,765) (2,736,478,139)
现金净增加/(减少)额 533,837,551 (1,464,249,374)
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2015 年度财务报表补充资料
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
一 非经常性损益明细表
2015 年度 2014 年度
(经重列)
非流动资产处置净收益 9,338,797 13,948,136
计入当期损益的政府补助 22,847,200 20,316,889
持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允
价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易
性金融负债和可供出售金融资产取得的投资损益 445,766,951 286,253,779
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的
当期净损益 55,523,666 15,289,013
除上述各项之外的其他营业外收入和支出净额 15,490,536 15,164,034
548,967,150 350,971,851
所得税影响额 (90,577,182) (59,244,729)
少数股东权益影响额(税后) (31,568,397) (9,922,714)
426,821,571 281,804,408
非经常性损益明细表编制基础
根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号—
非经常性损益[2008]》的规定，非经常性损益是指与公司正常经营业务无直接关
系，以及虽与正常经营业务相关，但由于其性质特殊和偶发性，影响报表使用人对
公司经营业绩和盈利能力作出正确判断的各项交易和事项产生的损益。
二 净资产收益率及每股收益/(亏损)
加权平均 每股收益/(亏损)
净资产收益率(%) 基本每股收益/(亏损) 稀释每股收益/(亏损)
2015 年度 2014 年度 2015 年度 2014 年度 2015 年度 2014 年度
(经重列) (经重列) (经重列)
归属于公司普通股股东
的净利润 1.41% 1.36% 0.05 0.05 0.05 0.05
扣除非经常性损益后归
属于公司普通股股
东的净亏损 (1.45%) (0.54%) (0.05) (0.02) (0.05) (0.02)
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