上海振华重工（集团）股份有限公司
已审财务报表
2016年12月31日
上海振华重工（集团）股份有限公司
目 录
页 次
一、 审计报告 1-2
二、 已审财务报表
合并资产负债表 3-5
合并利润表 6-7
合并股东权益变动表 8-9
合并现金流量表 10 - 11
公司资产负债表 12 - 13
公司利润表 14
公司股东权益变动表 15 - 16
公司现金流量表 17 - 18
财务报表附注 19 - 194
补充资料
1. 非经常性损益明细表 1
2. 净资产收益率和每股收益 1
审计报告
安永华明(2017)审字第61249778_B01号
上海振华重工（集团）股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的上海振华重工（集团）股份有限公司的财务报表，包括
2016年12月31日的合并及公司的资产负债表，2016年度合并及公司的利润
表、股东权益变动表和现金流量表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是上海振华重工（集团）股份有限公司管理层的
责任。这种责任包括：(1)按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现
公允反映；(2)设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞
弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按
照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则
要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报
表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证
据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的
财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报
表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。审计工作还包括
评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报
表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了
基础。
1
审计报告(续)
安永华明(2017)审字第61249778_B01号
三、审计意见
我们认为，上述财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，
公允反映了上海振华重工（集团）股份有限公司2016年12月31日的合并及公司
的财务状况以及2016年度的合并及公司的经营成果和现金流量。
安永华明会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：杨 磊
中国注册会计师：陶柏轶
中国 北京 2017年3月27日
2
上海振华重工（集团）股份有限公司
合并资产负债表
2016年12月31日
人民币元
资产 附注五 2016年12月31日 2015年12月31日
流动资产
货币资金 1 3,597,044,199 2,458,333,716
以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产 2 4,615,775 676,082
应收票据 3 296,920,781 243,159,622
应收账款 4 4,230,746,458 3,894,762,468
预付款项 5 900,422,234 1,226,345,632
其他应收款 6 736,554,593 667,660,167
存货 7 6,776,086,014 5,785,699,346
已完工尚未结算款 8 11,105,813,767 11,217,591,856
一年内到期的非流动资产 9 1,384,438,569 2,625,135,212
其他流动资产 10 553,363,139 553,205,272
流动资产合计 29,586,005,529 28,672,569,373
非流动资产
可供出售金融资产 11 1,313,572,506 1,212,177,180
长期应收款 12 3,791,218,020 3,558,501,537
长期股权投资 13 2,201,421,453 1,597,134,817
投资性房地产 14 473,380,251 361,172,808
固定资产 15 15,022,782,366 15,655,536,876
在建工程 16 4,025,449,461 3,577,371,504
无形资产 17 3,744,448,606 3,819,437,866
商誉 18 149,212,956 149,212,956
长期待摊费用 19 10,881,263 4,592,043
递延所得税资产 20 505,446,687 413,045,299
非流动资产合计 31,237,813,569 30,348,182,886
资产总计 60,823,819,098 59,020,752,259
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
3
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合并资产负债表(续)
2016年12月31日
人民币元
负债和股东权益 附注五 2016年12月31日 2015年12月31日
流动负债
短期借款 22 21,485,919,393 18,216,928,490
以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融负债 23 - 24,918,115
应付票据 24 1,905,121,706 1,785,201,236
应付账款 25 5,103,018,897 5,471,141,022
预收款项 26 292,941,206 423,603,129
已结算尚未完工款 8 2,393,446,122 2,866,437,832
应付职工薪酬 27 264,549,756 257,822,610
应交税费 28 251,000,724 251,551,006
应付利息 29 140,195,803 289,590,733
应付股利 30 31,701,965 32,237,912
其他应付款 31 1,225,135,428 1,604,523,386
一年内到期的非流动负债 32 799,574,356 6,837,115,692
其他流动负债 33 3,996,025,335 1,995,655,739
流动负债合计 37,888,630,691 40,056,726,902
非流动负债
长期借款 34 3,925,335,497 1,761,904,000
长期应付款 35 1,618,361,164 719,861,943
预计负债 36 293,115,783 220,141,178
递延收益 37 451,036,024 405,425,947
递延所得税负债 20 104,164,573 70,042,985
其他非流动负债 38 56,025,416 -
非流动负债合计 6,448,038,457 3,177,376,053
负债合计 44,336,669,148 43,234,102,955
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
4
上海振华重工（集团）股份有限公司
合并资产负债表(续)
2016年12月31日
人民币元
负债和股东权益 附注五 2016年12月31日 2015年12月31日
股东权益
股本 39 4,390,294,584 4,390,294,584
资本公积 40 5,526,978,575 5,526,978,575
其他综合收益 41 322,403,671 207,660,237
盈余公积 43 1,603,122,982 1,576,100,786
未分配利润 44 3,353,936,451 3,168,538,701
归属于母公司股东权益合计 15,196,736,263 14,869,572,883
少数股东权益 1,290,413,687 917,076,421
股东权益合计 16,487,149,950 15,786,649,304
负债和股东权益总计 60,823,819,098 59,020,752,259
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
财务报表由以下人士签署：
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
5
上海振华重工（集团）股份有限公司
合并利润表
2016年度
人民币元
附注五 2016年 2015年
营业收入 45 24,348,087,928 23,272,394,677
减： 营业成本 45 19,727,663,875 19,717,314,855
税金及附加 46 152,175,837 24,550,179
销售费用 47 100,435,778 79,388,743
管理费用 48 1,759,032,746 1,551,222,564
财务费用 49 1,218,992,788 1,532,851,096
资产减值损失 50 1,221,116,175 637,391,199
加： 公允价值变动收益/(损失) 51 28,857,808 (21,225,034)
投资收益 52 118,513,425 498,236,958
其中：对联营企业和合营企业的
投资收益 99,395,952 55,252,057
营业利润 316,041,962 206,687,965
加： 营业外收入 53 63,643,243 70,713,471
其中：非流动资产处置利得 6,649,827 14,128,543
减： 营业外支出 54 10,824,061 5,665,872
其中：非流动资产处置损失 5,309,215 4,789,746
利润总额 368,861,144 271,735,564
减： 所得税费用 56 61,516,908 77,529,876
净利润 307,344,236 194,205,688
其中：同一控制下企业合并中被合并
在合并前实现的净利润 - 42,357,907
归属于母公司股东的净利润 212,419,946 212,411,967
少数股东损益 94,924,290 (18,206,279)
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
6
上海振华重工（集团）股份有限公司
合并利润表(续)
2016年度
人民币元
附注五 2016年 2015年
其他综合收益的税后净额
以后将重分类进损益的其他综合收益
权益法下在被投资单位以后将重分类
进损益的其他综合收益中享有的份额 4,801,990 1,256,397
可供出售金融资产公允价值变动 84,335,801 (123,536,363)
外币财务报表折算差额 25,605,643 10,400,161
41 114,743,434 (111,879,805)
归属于少数股东的其他综合收益
的税后净额 41 7,765,004 5,309,103
综合收益总额 429,852,674 87,634,986
其中：
归属于母公司股东的综合收益总额 327,163,380 100,532,162
归属于少数股东的综合收益总额 102,689,294 (12,897,176)
每股收益 57
基本每股收益 0.05 0.05
稀释每股收益 0.05 0.05
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
7
上海振华重工（集团）股份有限公司
合并股东权益变动表
2016年度
人民币元
归属于母公司股东权益 少数股东 股东权益
股本 资本公积 其他综合收益 盈余公积 专项储备 未分配利润 小计 权益 合计
一、 本年年初余额 4,390,294,584 5,526,978,575 207,660,237 1,576,100,786 - 3,168,538,701 14,869,572,883 917,076,421 15,786,649,304
二、 本年增减变动金额
(一) 综合收益总额 - - 114,743,434 - - 212,419,946 327,163,380 102,689,294 429,852,674
(二) 股东投入和减少资本
1. 股东投入资本 - - - - - - - 273,048,439 273,048,439
(三) 利润分配
1. 提取盈余公积 - - - 27,022,196 - (27,022,196) - - -
2. 对股东的分配 - - - - - - - (2,400,467) (2,400,467)
(四) 专项储备
1. 本年提取 - - - - 26,851,099 - 26,851,099 - 26,851,099
2. 本年使用 - - - - (26,851,099) - (26,851,099) - (26,851,099)
三、 本年年末余额 4,390,294,584 5,526,978,575 322,403,671 1,603,122,982 - 3,353,936,451 15,196,736,263 1,290,413,687 16,487,149,950
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
8
上海振华重工（集团）股份有限公司
合并股东权益变动表(续)
2015年度
人民币元
归属于母公司股东权益 少数股东 股东权益
股本 资本公积 其他综合收益 盈余公积 未分配利润 小计 权益 合计
一、 本年年初余额 4,390,294,584 5,738,241,686 319,540,042 1,554,606,025 2,987,813,174 14,990,495,511 618,105,524 15,608,601,035
二、 本年增减变动金额
(一) 综合收益总额 - - (111,879,805) - 212,411,967 100,532,162 (12,897,176) 87,634,986
(二) 股东投入和减少资本
1. 股东投入资本 - - - - - - 273,402,314 273,402,314
(三) 利润分配
1. 提取盈余公积 - - - 21,494,761 (21,494,761) - - -
2. 对股东的分配 - - - - (10,191,679) (10,191,679) (21,191,352) (31,383,031)
(四) 同一控制下企业合并 - (211,263,111) - - - (211,263,111) 59,657,111 (151,606,000)
三、 本年年末余额 4,390,294,584 5,526,978,575 207,660,237 1,576,100,786 3,168,538,701 14,869,572,883 917,076,421 15,786,649,304
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
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上海振华重工（集团）股份有限公司
合并现金流量表
2016年度
人民币元
附注五 2016年 2015年
一、 经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 21,354,693,208 19,506,900,429
收到的税费返还 917,117,592 984,630,764
收到的其他与经营活动有关的现金 58 437,301,182 447,191,781
经营活动现金流入小计 22,709,111,982 20,938,722,974
购买商品、接受劳务支付的现金 18,154,428,952 20,174,319,424
支付给职工以及为职工支付的现金 1,782,356,763 1,753,695,004
支付的各项税费 525,276,408 269,565,520
支付的其他与经营活动有关的现金 58 588,627,223 573,104,499
经营活动现金流出小计 21,050,689,346 22,770,684,447
经营活动产生/(使用)的
现金流量净额 59(1) 1,658,422,636 (1,831,961,473)
二、 投资活动产生的现金流量
收回投资所收到的现金 160,000,000 8,014,070,972
取得投资收益收到的现金 53,350,539 444,664,901
处置固定资产和无形资产
收回的现金净额 13,381,153 51,566,366
收到的其他与投资活动有关的现金 58 852,787,742 93,974,040
投资活动现金流入小计 1,079,519,434 8,604,276,279
购建固定资产、无形资产和其他
长期资产支付的现金 1,157,412,752 2,068,707,329
投资支付的现金 648,321,760 3,893,364,440
取得子公司支付的现金净额 59(2) - 76,606,000
投资活动现金流出小计 1,805,734,512 6,038,677,769
投资活动(使用)/产生的现金流量净额 (726,215,078) 2,565,598,510
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
10
上海振华重工（集团）股份有限公司
合并现金流量表(续)
2016年度
人民币元
附注五 2016年 2015年
三、 筹资活动产生的现金流量
取得借款所收到的现金 36,889,288,147 31,419,366,773
发行债券所收到的现金 4,000,000,000 2,000,000,000
收到其他与筹资活动有关的现金 58 3,038,684,232 4,740,276,534
筹资活动现金流入小计 43,927,972,379 38,159,643,307
偿还债务支付的现金 40,386,569,653 35,746,949,298
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 1,247,523,244 1,591,961,686
支付其他与筹资活动有关的现金 58 2,141,534,489 1,139,543,500
筹资活动现金流出小计 43,775,627,386 38,478,454,484
筹资活动产生/(使用)的现金流量净额 152,344,993 (318,811,177)
四、 汇率变动对现金及现金等价物的影响 74,727,024 40,816,432
五、 现金及现金等价物净增加额 1,159,279,575 455,642,292
加：年初现金及现金等价物余额 2,337,925,611 1,882,283,319
六、 年末现金及现金等价物余额 59(3) 3,497,205,186 2,337,925,611
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
11
上海振华重工（集团）股份有限公司
公司资产负债表
2016年度
人民币元
资产 附注十二 2016年12月31日 2015年12月31日
流动资产
货币资金 1,972,249,599 1,905,662,392
以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产 4,615,775 192,133
应收票据 259,055,935 226,205,622
应收账款 1 6,476,087,696 6,782,715,639
预付款项 1,960,350,424 2,237,777,316
其他应收款 2 13,878,003,016 11,305,096,974
存货 5,589,869,550 6,093,661,038
已完工尚未结算款 8,583,910,209 8,529,348,226
其他流动资产 173,417,465 170,144,226
流动资产合计 38,897,559,669 37,250,803,566
非流动资产
可供出售金融资产 356,606,562 380,644,986
长期股权投资 3 8,582,775,282 7,390,184,826
投资性房地产 473,380,251 361,172,808
固定资产 5,633,993,352 6,084,245,840
在建工程 761,374,018 759,763,993
无形资产 1,664,941,415 1,691,754,895
递延所得税资产 474,102,945 398,842,987
非流动资产合计 17,947,173,825 17,066,610,335
资产总计 56,844,733,494 54,317,413,901
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
12
上海振华重工（集团）股份有限公司
公司资产负债表(续)
2016年12月31日
人民币元
负债和股东权益 附注十二 2016年12月31日 2015年12月31日
流动负债
短期借款 18,095,748,393 14,899,812,954
以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融负债 - 22,611,400
应付票据 1,860,260,636 1,804,985,262
应付账款 6,072,079,752 7,717,863,159
预收款项 291,785,327 221,831,681
已结算尚未完工款 3,989,249,948 3,564,886,225
应付职工薪酬 253,913,374 247,867,168
应交税费 101,878,736 33,357,053
应付利息 128,368,841 274,442,941
应付股利 352,598 352,598
其他应付款 1,852,554,158 1,623,119,170
一年内到期的非流动负债 407,455,030 5,514,245,635
其他流动负债 3,996,025,335 1,995,655,739
流动负债合计 37,049,672,128 37,921,030,985
非流动负债
长期借款 2,891,136,000 778,404,000
长期应付款 905,899,355 -
预计负债 284,982,328 213,158,056
递延收益 327,313,110 274,380,601
非流动负债合计 4,409,330,793 1,265,942,657
负债合计 41,459,002,921 39,186,973,642
股东权益
股本 4,390,294,584 4,390,294,584
资本公积 5,792,527,600 5,792,527,600
其他综合收益 264,075,193 279,006,839
盈余公积 1,602,614,709 1,575,592,513
未分配利润 3,336,218,487 3,093,018,723
股东权益合计 15,385,730,573 15,130,440,259
负债和股东权益总计 56,844,733,494 54,317,413,901
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
13
上海振华重工（集团）股份有限公司
公司利润表
2016年度
人民币元
附注十二 2016年 2015年
营业收入 4 24,248,483,693 21,869,889,813
减： 营业成本 4 20,545,946,108 19,069,970,322
税金及附加 62,382,292 10,246,519
销售费用 81,744,285 63,655,157
管理费用 1,163,620,534 1,054,137,881
财务费用 1,029,965,201 1,311,666,888
资产减值损失 1,208,850,889 634,618,962
加： 公允价值变动收益/(损失) 27,035,042 (19,402,267)
投资收益 5 102,879,065 499,257,330
其中：对联营企业和合营企业的
投资收益 99,395,952 61,885,725
营业利润 285,888,491 205,449,147
加： 营业外收入 8,682,882 24,915,350
其中：非流动资产处置利得 1,376,710 2,991,948
减： 营业外支出 7,961,979 1,940,975
其中：非流动资产处置损失 4,373,646 1,931,654
利润总额 286,609,394 228,423,522
减： 所得税费用 16,387,434 13,475,916
净利润 270,221,960 214,947,606
其他综合收益的税后净额
以后将重分类进损益的其他综合收益
权益法下在被投资单位以后将重分类
进损益的其他综合收益中享有的份额 4,801,990 1,256,397
可供出售金融资产公允价值变动 (20,432,661) (73,498,300)
外币财务报表折算差额 699,025 158,108
(14,931,646) (72,083,795)
综合收益总额 255,290,314 142,863,811
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
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上海振华重工（集团）股份有限公司
公司股东权益变动表
2016年度
人民币元
股本 资本公积 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 股东权益合计
一、 本年年初余额 4,390,294,584 5,792,527,600 279,006,839 - 1,575,592,513 3,093,018,723 15,130,440,259
二、 本年增减变动金额
(一) 综合收益总额 - - (14,931,646) - - 270,221,960 255,290,314
(二) 利润分配
1. 提取盈余公积 - - - - 27,022,196 (27,022,196) -
(三) 专项储备
1. 本年提取 - - - 14,726,377 - - 14,726,377
2. 本年使用 - - - (14,726,377) - - (14,726,377)
三、本年年末余额 4,390,294,584 5,792,527,600 264,075,193 - 1,602,614,709 3,336,218,487 15,385,730,573
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
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上海振华重工（集团）股份有限公司
公司股东权益变动表(续)
2015年度
人民币元
股本 资本公积 其他综合收益 盈余公积 未分配利润 股东权益合计
一、 本年年初余额 4,390,294,584 5,789,984,601 351,090,634 1,554,097,752 2,899,565,878 14,985,033,449
二、 本年增减变动金额
(一) 综合收益总额 - - (72,083,795) - 214,947,606 142,863,811
(二) 利润分配
1. 提取盈余公积 - - - 21,494,761 (21,494,761) -
(三) 同一控制下企业合并 - 2,542,999 - - - 2,542,999
三、本年年末余额 4,390,294,584 5,792,527,600 279,006,839 1,575,592,513 3,093,018,723 15,130,440,259
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
16
上海振华重工（集团）股份有限公司
公司现金流量表
2016年度
人民币元
附注十二 2016年 2015年
一、 经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 18,091,209,000 17,397,816,931
收到的税费返还 822,041,413 977,076,832
收到的其他与经营活动有关的现金 395,515,334 389,419,585
经营活动现金流入小计 19,308,765,747 18,764,313,348
购买商品、接受劳务支付的现金 17,894,901,564 19,747,089,361
支付给职工以及为职工支付的现金 965,476,776 980,395,055
支付的各项税费 91,325,029 47,632,264
支付的其他与经营活动有关的现金 432,920,475 560,532,424
经营活动现金流出小计 19,384,623,844 21,335,649,104
经营活动使用的现金流量净额 6 (75,858,097) (2,571,335,756)
二、 投资活动产生的现金流量
收回投资所收到的现金 100,000,000 7,822,070,972
取得投资收益收到的现金 37,716,179 439,051,605
处置固定资产、无形资产和其他
长期资产收回的现金净额 8,290,642 39,046,255
收到的其他与投资活动有关的现金 - 98,461,064
投资活动现金流入小计 146,006,821 8,398,629,896
购建固定资产、无形资产和其他
长期资产支付的现金 257,016,945 462,866,404
投资支付的现金 1,222,623,689 3,301,502,230
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额 - 165,000,000
投资活动现金流出小计 1,479,640,634 3,929,368,634
投资活动(使用)/产生的现金流量净额 (1,333,633,813) 4,469,261,262
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
17
上海振华重工（集团）股份有限公司
公司现金流量表(续)
2016年度
人民币元
附注十二 2016年 2015年
三、 筹资活动产生的现金流量
取得借款所收到的现金 32,313,411,400 25,288,627,079
发行债券所收到的现金 4,000,000,000 2,000,000,000
收到其他与筹资活动有关的现金 1,817,635,793 2,418,923,970
筹资活动现金流入小计 38,131,047,193 29,707,551,049
偿还债务支付的现金 35,132,081,497 28,697,183,212
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 1,032,636,806 1,263,355,113
支付其他与筹资活动有关的现金 526,482,447 1,139,543,500
筹资活动现金流出小计 36,691,200,750 31,100,081,825
筹资活动产生/(使用)的现金流量净额 1,439,846,443 (1,392,530,776)
四、 汇率变动对现金及现金等价物的影响 35,989,736 28,442,821
五、 现金及现金等价物净增加额 66,344,269 533,837,551
加：年初现金及现金等价物余额 1,806,066,316 1,272,228,765
六、 年末现金及现金等价物余额 6 1,872,410,585 1,806,066,316
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
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上海振华重工（集团）股份有限公司
财务报表附注
2016年12月31日
人民币元
一、 本集团基本情况
上海振华重工(集团)股份有限公司(以下简称“本公司”)是由上海振华港
口机械有限公司(以下简称“振华公司”)于1997年9月8日改制成立的股
份有限公司。注册地及总部地址为中华人民共和国上海市。
经国务院证券委员会证委发字(1997)第42号文件批准，本公司于1997年
7月15日至7月17日向境外投资者发行了 1亿股境内上市外资股(“B
股”)，并于1997年8月5日在上海证券交易所挂牌上市交易。
经中国证券监督管理委员会证监发行字(2000)200号文批准，本公司于
2000年12月向境内投资者增资发行了88,000,000股人民币普通股(“A
股”)，并于2000年12月21日在上海证券交易所挂牌上市交易。
经中国证券监督管理委员会证监发行字(2004)165号文批准，本公司于
2004年12月23日向境内投资者增资发行了114,280,000股A股。该增资
发行的A股分批于2004年12月31日及2005年1月31日在上海证券交易所
挂牌上市交易。
经中国证券监督管理委员会证监发行字(2007)346号文批准，本公司于
2007年10月15日向境内投资者增资发行了125,515,000股A股。该增资
发行的A股分批于2007年10月23日及2008年1月23日在上海证券交易所
挂牌上市交易。
经中国证券监督管理委员会证监许可(2009)71号文批准，本公司于2008
年9月22日向本公司控股股东中国交通建设股份有限公司(以下简称“中
交股份”)非公开发行了169,794,680股A股。该非公开发行的A股为有限
售条件的流通股。于2012年3月20日起，该等A股结束限售期，并在上海
证券交易所挂牌上市流通。
经过上述历次股票发行及过往年度的红股派发，截止2016年及2015年12
月31日止，本公司股数为4,390,294,584股，每股面值1元，股本共计
4,390,294,584元。
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上海振华重工（集团）股份有限公司
财务报表附注(续)
2016年12月31日
人民币元
一、 本集团基本情况(续)
于2005年12月18日，中国路桥建设集团总公司与本公司原控股股东中国
港湾建设(集团)总公司经改制后合并成为中国交通建设(集团)有限公司
(以下简称“中交集团”)。根据国务院国资委2006年8月16日《关于中国
交通建设集团公司整体重组并境内外上市的批复》(国资改革[2006]1063
号文)及2006年9月30日《关于中国交通建设股份有限公司国有股权管理
有关问题批复》(国资产权[2006]1072号文)批准的中交集团重组方案，
以及中国证券监督管理委员会《关于同意中国交通建设股份有限公司公
告路桥集团国际建设股份有限公司、上海振华港口机械(集团)股份有限
公司收购报告书并豁免其要约收购义务的批复》(证监公司字[2006]227
号)，中交集团于2006年10月8日独家发起设立中交股份，并将其所持本
公司的股权投入设立的中交股份。重组完成之后，中交股份即成为本公
司的控股股东。
本公司及子公司(以下合称“本集团”)主要从事设计、建造、安装和承
包大型港口装卸系统和设备、海上重型装备、工程机械、工程船舶和大
型金属结构件及部件、配件；船舶修理；自产起重机租赁业务，销售公
司自产产品；可用整机运输专用船从事国际海运及钢结构工程专业承
包。
本财务报表业经本公司董事会于2017年3月27日决议批准。
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，本年度变化情况以及纳入
合并范围的主要子公司参见附注七、1。
二、 财务报表的编制基础
本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则—基本准则》以及其后颁
布及修订的具体会计准则、应用指南、解释以及其他相关规定(统称“企
业会计准则”)编制。
20
上海振华重工（集团）股份有限公司
财务报表附注(续)
2016年12月31日
人民币元
二、 财务报表的编制基础(续)
截至2016年12月31日止，本集团的流动负债超过流动资产约人民币83亿
元。于编制本年度财务报表时，鉴于本集团已取得的银行授信额度、获
取融资的记录，与各大银行及金融机构建立的良好合作关系以及经营情
况，本公司董事会认为本集团可以继续获取足够的融资来源及经营性现
金流量，以保证经营、偿还到期债务以及资本性支出所需的资金。因
此，本公司董事会确信本集团将会持续经营，并以持续经营为基础编制
本年度财务报表。
编制本财务报表时，除某些金融工具外，均以历史成本为计价原则。资
产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
三、 重要会计政策及会计估计
本集团根据实际生产经营特点确定具体会计政策和会计估计，主要体现
在应收款项坏账准备的计提、存货计价方法、固定资产折旧、无形资产
摊销、投资性房地产的计量模式以及收入确认和计量等。
1. 遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本
集团于2016年12月31日的财务状况以及2016年度的经营成果和现金流
量。
2. 会计期间
本集团会计年度釆用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
3. 记账本位币
本集团记账本位币和编制本财务报表所采用的货币均为人民币。除有特
别说明外，均以人民币元为单位表示。
21
上海振华重工（集团）股份有限公司
财务报表附注(续)
2016年12月31日
人民币元
三、 重要会计政策及会计估计(续)
3. 记账本位币(续)
本集团下属子公司、合营企业及联营企业，根据其经营所处的主要经济
环境自行决定其记账本位币，编制财务报表时折算为人民币。
4. 企业合并
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的
交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合
并。
同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控
制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，
在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的
其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权
的日期。
合并方在同一控制下企业合并中取得的资产和负债(包括最终控制方收购
被合并方而形成的商誉)，按合并日在最终控制方财务报表中的账面价值
为基础进行相关会计处理。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并
对价的账面价值(或发行股份面值总额)的差额，调整资本公积中的股本
溢价及原制度资本公积转入的余额，不足冲减的则调整留存收益。
非同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非
同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其
他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买
方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
非同一控制下企业合并中所取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负
债在收购日以公允价值计量。
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上海振华重工（集团）股份有限公司
财务报表附注(续)
2016年12月31日
人民币元
三、 重要会计政策及会计估计(续)
4. 企业合并(续)
非同一控制下的企业合并(续)
支付的合并对价的公允价值(或发行的权益性证券的公允价值)与购买日
之前持有的被购买方的股权的公允价值之和大于合并中取得的被购买方
可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，并以成本减去累计减
值损失进行后续计量。支付的合并对价的公允价值(或发行的权益性证券
的公允价值)与购买日之前持有的被购买方的股权的公允价值之和小于合
并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购
买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及支付的合并对价
的公允价值(或发行的权益性证券的公允价值)及购买日之前持有的被购
买方的股权的公允价值的计量进行复核，复核后支付的合并对价的公允
价值(或发行的权益性证券的公允价值)与购买日之前持有的被购买方的
股权的公允价值之和仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价
值份额的，其差额计入当期损益。
5. 合并财务报表
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，包括本公司及全部子公司
截至2016年12月31日止的财务报表。子公司，是指被本公司控制的主体
(含企业、被投资单位中可分割的部分，以及本公司所控制的结构化主体
等)。
编制合并财务报表时，子公司采用与本公司一致的会计期间和会计政
策。本集团内部各公司之间的所有交易产生的资产、负债、权益、收
入、费用和现金流量于合并时全额抵销。
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权
益中所享有的份额的，其余额仍冲减少数股东权益。
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上海振华重工（集团）股份有限公司
财务报表附注(续)
2016年12月31日
人民币元
三、 重要会计政策及会计估计(续)
5. 合并财务报表(续)
对于通过非同一控制下的企业合并取得的子公司，被购买方的经营成果
和现金流量自本集团取得控制权之日起纳入合并财务报表，直至本集团
对其控制权终止。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认
资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调
整。
对于通过同一控制下的企业合并取得的子公司，被合并方的经营成果和
现金流量自合并当期期初纳入合并财务报表。编制比较合并财务报表
时，对前期财务报表的相关项目进行调整，视同合并后形成的报告主体
自最终控制方开始实施控制时一直存在。
如果相关事实和情况的变化导致对控制要素中的一项或多项发生变化
的，本集团重新评估是否控制被投资方。
6. 现金及现金等价物
现金，是指本集团的库存现金以及可以随时用于支付的存款；现金等价
物，是指本集团持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现
金、价值变动风险很小的投资。
7. 外币业务和外币报表折算
本集团对于发生的外币交易，将外币金额折算为记账本位币金额。
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为
记账本位币金额。于资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债
表日即期汇率折算。由此产生的结算和货币性项目折算差额，除属于与
购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的差额按照借款费
用资本化的原则处理之外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非
货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币
金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即
期汇率折算，由此产生的差额根据非货币性项目的性质计入当期损益或
其他综合收益。
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财务报表附注(续)
2016年12月31日
人民币元
三、 重要会计政策及会计估计(续)
7. 外币业务和外币报表折算(续)
对于境外经营，本集团在编制财务报表时将其记账本位币折算为人民
币：对资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率
折算，股东权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的
即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇
率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，确认为其他综合
收益。处置境外经营时，将与该境外经营相关的其他综合收益转入处置
当期损益，部分处置的按处置比例计算。
外币现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。境外子公司的现
金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响
额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
8. 金融工具
金融工具，是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债
或权益工具的合同。
金融工具的确认和终止确认
本集团于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
满足下列条件的，终止确认金融资产(或金融资产的一部分，或一组类似
金融资产的一部分)，即从其账户和资产负债表内予以转销：
(1) 收取金融资产现金流量的权利届满；
(2) 转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”下承担
了及时将收取的现金流量全额支付给第三方的义务；并且(a)实质
上转让了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，或(b)虽然实
质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和
报酬，但放弃了对该金融资产的控制。
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上海振华重工（集团）股份有限公司
财务报表附注(续)
2016年12月31日
人民币元
三、 重要会计政策及会计估计(续)
8. 金融工具(续)
如果金融负债的责任已履行、撤销或届满，则对金融负债进行终止确
认。如果现有金融负债被同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一
金融负债所取代，或现有负债的条款几乎全部被实质性修改，则此类替
换或修改作为终止确认原负债和确认新负债处理，差额计入当期损益。
以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。常规方
式买卖金融资产，是指按照合同条款的约定，在法规或通行惯例规定的
期限内收取或交付金融资产。交易日，是指本集团承诺买入或卖出金融
资产的日期。
金融资产分类和计量
本集团的金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金
融资产。金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量
且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，
其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。本集团无持有
至到期投资。
金融资产的后续计量取决于其分类：
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资
产和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产。交易性金融资产，是指满足下列条件之一的金融资产：取得该金融
资产的目的是为了在短期内出售；属于进行集中管理的可辨认金融工具
组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式对该组合
进行管理；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工
具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允
价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的
衍生工具除外。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有
已实现和未实现的损益均计入当期损益。与以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产相关的股利或利息收入，计入当期损益。
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8. 金融工具(续)
金融资产分类和计量(续)
在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具投资，不得
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
企业在初始确认时将某金融资产划分为以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产后，不能重分类为其他类金融资产；其他类金融资产
也不能重分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
按照上述条件，本集团的这类金融资产主要包括远期外汇合同。
贷款和应收款项
贷款和应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定
的非衍生金融资产。对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成
本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。
可供出售金融资产
可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资
产，以及除上述金融资产类别以外的金融资产。对于此类金融资产，采
用公允价值进行后续计量。其折价或溢价采用实际利率法进行摊销并确
认为利息收入或费用。除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差额确
认为当期损益外，可供出售金融资产的公允价值变动作为其他综合收益
确认，直到该金融资产终止确认或发生减值时，其累计利得或损失转入
当期损益。与可供出售金融资产相关的股利或利息收入，计入当期损
益。
对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投
资，按成本计量。
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8. 金融工具(续)
金融负债分类和计量
本集团的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融负债、其他金融负债、被指定为有效套期工具的衍生工
具。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易
费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认
金额。本集团无被指定为有效套期工具的衍生工具。
金融负债的后续计量取决于其分类：
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负
债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负
债。交易性金融负债，是指满足下列条件之一的金融负债：承担该金融
负债的目的是为了在近期内回购；属于进行集中管理的可辨认金融工具
组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式对该组合
进行管理；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工
具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允
价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的
衍生工具除外。对于此类金融负债，按照公允价值进行后续计量，所有
已实现和未实现的损益均计入当期损益。
企业在初始确认时将某金融负债划分为以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债后，不能重分类为其他金融负债；其他金融负债也不
能重分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
按照上述条件，本集团指定的这类金融负债主要包括远期外汇合同。
其他金融负债
对于此类金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
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8. 金融工具(续)
金融工具抵销
同时满足下列条件的，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产
负债表内列示：具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当
前可执行的；计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负
债。
财务担保合同
财务担保合同，是指保证人和债权人约定，当债务人不履行债务时，保
证人按照约定履行债务或者承担责任的合同。财务担保合同在初始确认
时按照公允价值计量，不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债的财务担保合同，在初始确认后，按照资产负债表日履
行相关现时义务所需支出的当前最佳估计数确定的金额，和初始确认金
额扣除按照收入确认原则确定的累计摊销额后的余额，以两者之中的较
高者进行后续计量。
衍生金融工具
本集团使用衍生金融工具，例如以远期外汇合同对汇率风险进行套期保
值。衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，
并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为
一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。但对于在活跃市场中没
有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益
工具结算的衍生金融工具，按成本计量。
除现金流量套期中属于有效套期的部分计入其他综合收益并于被套期项
目影响损益时转出计入当期损益之外，衍生工具公允价值变动而产生的
利得或损失，直接计入当期损益。
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8. 金融工具(续)
金融资产减值
本集团于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表
明该金融资产发生减值的，计提减值准备。表明金融资产发生减值的客
观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未
来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。金融资
产发生减值的客观证据，包括发行人或债务人发生严重财务困难、债务
人违反合同条款(如偿付利息或本金发生违约或逾期等)、债务人很可能
倒闭或进行其他财务重组，以及公开的数据显示预计未来现金流量确已
减少且可计量。
以摊余成本计量的金融资产
发生减值时，将该金融资产的账面通过备抵项目价值减记至预计未来现
金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值，减记金额计入当期损
益。预计未来现金流量现值，按照该金融资产原实际利率(即初始确认时
计算确定的实际利率)折现确定，并考虑相关担保物的价值。减值后利息
收入按照确定减值损失时对未来现金流量进行折现采用的折现率作为利
率计算确认。对于贷款和应收款项，如果没有未来收回的现实预期且所
有抵押品均已变现或已转入本集团，则转销贷款和应收款项以及与之相
关的减值准备。
对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已
发生减值，确认减值损失，计入当期损益。对单项金额不重大的金融资
产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试或单
独进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产(包括单项金额重大和
不重大的金融资产)，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再
进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信
用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
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金融资产减值(续)
本集团对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表
明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，
原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价
值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
可供出售金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，原计入其他综合收益的因公
允价值下降形成的累计损失，予以转出，计入当期损益。该转出的累计
损失，为可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金
额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
可供出售权益工具投资发生减值的客观证据，包括公允价值发生严重或
非暂时性下跌。“严重”根据公允价值低于成本的程度进行判断，“非
暂时性”根据公允价值低于成本的期间长短进行判断。存在发生减值的
客观证据的，转出的累计损失，为取得成本扣除当前公允价值和原已计
入损益的减值损失后的余额。可供出售权益工具投资发生的减值损失，
不通过损益转回，减值之后发生的公允价值增加直接在其他综合收益中
确认。
在确定何谓“严重”或“非暂时性”时，需要进行判断。本集团根据公
允价值低于成本的程度或期间长短，结合其他因素进行判断。
对于可供出售债务工具投资，其减值按照与以摊余成本计量的金融资产
相同的方法评估。不过，转出的累计损失，为摊余成本扣除当前公允价
值和原已计入损益的减值损失后的余额。减值后利息收入按照确定减值
损失时对未来现金流量进行折现采用的折现率作为利率计算确认。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值
已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的
减值损失予以转回，计入当期损益。
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8. 金融工具(续)
以成本计量的金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，将该金融资产的账面价值，
与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之
间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。发生的减值损失一经确
认，不再转回。
金融资产转移
本集团已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，
终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬
的，不终止确认该金融资产。
本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬
的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融
资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继
续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负
债。
通过对所转移金融资产提供财务担保方式继续涉入的，按照金融资产的
账面价值和财务担保金额两者之中的较低者，确认继续涉入形成的资
产。财务担保金额，是指所收到的对价中，将被要求偿还的最高金额。
9. 应收款项
应收款项包括应收账款、其他应收款等。本集团对外销售商品或提供劳
务形成的应收账款，按从购货方或劳务接受方应收的合同或协议价款的
公允价值作为初始确认金额。
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9. 应收款项(续)
(a) 应收账款
单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款
对于单项金额重大的应收账款，单独进行减值测试。当存在客观证据表
明本集团将无法按应收款项的原有条款收回款项时，计提坏账准备。
单项金额重大的判断标准为：应收非关联方款项的前五位。
单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法为：根据应收账款的预计
未来现金流量现值低于其账面价值的差额进行计提。
单项计提坏账准备的理由为：存在客观证据表明本集团将无法按应收款
项的原有条款收回款项。
坏账准备的计提方法为：根据应收款项的预计未来现金流量现值低于其
账面价值的差额进行计提。
按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款
对于单项金额不重大的应收款项，与经单独测试后未减值的应收款项一
起按信用风险特征划分为若干组合，根据以前年度与之具有类似信用风
险特征的应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定应计提
的坏账准备。
确定信用风险组合的依据如下：
组合1 关联方应收账款
组合2 非关联方应收账款
按信用风险组合计提坏账准备的计提方法如下：
组合1 除存在客观证据表明本集团将无法按应收账款的原有条款收
回款项外，不对应收关联方账款计提坏账准备
组合2 账龄分析法(考虑期后收款)
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9. 应收款项(续)
(a) 应收账款(续)
按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款(续)
组合中，采用账龄分析法的计提比例列示如下：
账龄 计提比例
6个月以内 -
7至12个月 1%
1至2年 15%
2至3年 30%
3至4年 50%
4至5年 75%
5年以上 100%
(b) 其他应收款
单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款
对于单项金额重大的其他应收款，单独进行减值测试。当存在客观证据
表明本集团将无法按其他应收款的原有条款收回款项时，计提坏账准
备。
单项金额重大的判断标准为：应收非关联方款项的前五位。
单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法为：根据其他应收款的预
计未来现金流量现值低于其账面价值的差额进行计提。
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9. 应收款项(续)
(b) 其他应收款(续)
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
单项计提坏账准备的理由为：存在客观证据表明本集团将无法按其他应
收款的原有条款收回款项。
坏账准备的计提方法为：根据其他应收款的预计未来现金流量现值低于
其账面价值的差额进行计提。
按组合计提坏账准备的其他应收款
对于单项金额不重大的其他应收款，与经单独测试后未减值的其他应收
款一起按信用风险特征划分为若干组合，根据以前年度与之具有类似信
用风险特征的其他应收款组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定
应计提的坏账准备。
确定信用风险组合的依据如下：
组合1 保证金(不含质量保证金)
组合2 员工个人借款、备用金
组合3 其他性质的其他应收款
按信用风险组合计提坏账准备的计提方法如下：
组合1 除存在客观证据表明本集团将无法按其他应收款的原有条款
收回款项外，不对保证金(不含质量保证金)计提坏账准备
组合2 除存在客观证据表明本集团将无法按其他应收款的原有条款
收回款项外，不对员工个人借款、备用金计提坏账准备
组合3 账龄分析法
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9. 应收款项(续)
(b) 其他应收款(续)
按组合计提坏账准备的其他应收款(续)
组合中，采用账龄分析法的计提比例列示如下：
账龄 计提比例
6个月以内 -
7至12个月 1%
1至2年 15%
2至3年 30%
3至4年 50%
4至5年 75%
5年以上 100%
10. 存货
存货包括原材料、外购零部件、在产品和库存商品等。
存货按照成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他
成本。发出存货，采用加权平均法确定其实际成本。周转材料包括低值
易耗品和包装物等，低值易耗品采用分次摊销法、包装物釆用一次转销
法进行摊销。
存货的盘存制度采用永续盘存制。
于资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可
变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。如果以前计提存货跌
价准备的影响因素已经消失，使得存货的可变现净值高于其账面价值，
则在原已计提的存货跌价准备金额内，将以前减记的金额予以恢复，转
回的金额计入当期损益。
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10. 存货(续)
可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将
要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。计提存货跌价
准备时，原材料按类别计提，产成品按单个存货项目计提。
11. 建造合同
对于为客户定制生产的大型港口设备、重型装备、钢结构产品及建设施
工项目等，由于其开工与完工日期通常分属于不同的会计年度，因此本
集团采用建造合同核算其收入和成本。
(a) 如果单项建造合同的结果能够可靠地估计，则根据该项合同完工进度按
完工百分比法在资产负债表日确认该建造合同的收入与成本。建造合同
的结果能够可靠估计，是指与合同相关的经济利益很可能流入本集团，
实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量；就固定造价合同而
言，还需满足下列条件：合同总收入能够可靠地计量，且合同完工进度
和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。合同总收入金额，包括
合同规定的初始收入和因合同变更、索赔、奖励等形成的收入。本集团
以下列方法确定合同完工进度。
(i) 对于大型港口设备，其完工进度按建造合同于期末达到的收入确
认节点相应的完工百分比确定。本集团确立了下述三个收入确认
节点：
第一节点：主体钢结构制作完成并已竖立；
第二节点：产品制造、安装及初步调试完成，产品出厂合格证明
已出具，运输提单已取得，产品准备发运；
第三节点：产品经购买方最终验收交付，并取得购买方出具的最
终交机证书。
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11. 建造合同(续)
本集团将对于上一年度已完成的建造合同按产品类别进行分析，并按达
到上述收入确认节点时的成本占实际总成本的比例，计算确定达到各收
入确认节点时应确认的完工百分比，并将其作为当期到达各收入确认节
点相应应确认的完工百分比。
(ii) 对于重型装备及建设施工项目，其完工进度按累计发生的合同成
本占合同预计总成本的比例确定。该累计发生的合同成本不包括
就合同未来活动产生的相关成本。
(iii) 对于钢结构制作，其完工进度按累计完成的加工吨数占预计加工
总吨数的比例确定。
(b) 如果单项建造合同的结果不能可靠地估计，则区别下列情况处理：
(i) 合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本加
以确认，合同成本则在其发生的当期确认为合同费用。
(ii) 合同成本不可能收回的，则在发生时立即确认为合同费用，不确
认合同收入。
(c) 当合同预计总成本大于总收入时，则立即将预计损失确认为当期损益。
(d) 合同分期结算的价款，账列已结算价款，于建造合同结算完毕后与相关
的累计已发生的成本及累计已确认的毛利进行冲转。于资产负债表日，
累计已发生的成本及累计已确认的毛利之和大于累计已结算价款的差额
列入流动资产中的已完工尚未结算款；反之，则列入流动负债中的已结
算尚未完工款。
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12. 长期股权投资
长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。
长期股权投资在取得时以初始投资成本进行初始计量。通过同一控制下
的企业合并取得的长期股权投资，以合并日取得被合并方所有者权益在
最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为初始投资成本；初始
投资成本与合并对价账面价值之间差额，调整资本公积(不足冲减的，冲
减留存收益)；合并日之前的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被
投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资
方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他股东权益变动而确认
的股东权益，在处置该项投资时转入当期损益；其中，处置后仍为长期
股权投资的按比例结转，处置后转换为金融工具的则全额结转。
通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初
始投资成本(通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并的，以购买
日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和
作为初始投资成本)，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负
债、发行的权益性证券的公允价值之和；购买日之前持有的因采用权益
法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直
接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损
益、其他综合收益和利润分配以外的其他股东权益变动而确认的股东权
益，在处置该项投资时转入当期损益；其中，处置后仍为长期股权投资
的按比例结转，处置后转换为金融工具的则全额结转；购买日之前持有
的股权投资作为金融工具计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按
成本法核算时全部转入当期损益。除企业合并形成的长期股权投资以外
方式取得的长期股权投资，按照下列方法确定初始投资成本：支付现金
取得的，以实际支付的购买价款及与取得长期股权投资直接相关的费
用、税金及其他必要支出作为初始投资成本；发行权益性证券取得的，
以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，在本公司个别财务
报表中采用成本法核算。控制，是指拥有对被投资方的权力，通过参与
被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权
力影响回报金额。
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12. 长期股权投资(续)
采用成本法时，长期股权投资按初始投资成本计价。追加或收回投资
的，调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利
润，确认为当期投资收益。
本集团对被投资单位具有共同控制或重大影响的，长期股权投资采用权
益法核算。共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并
且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决
策。重大影响，是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权
力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
采用权益法时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资
单位可辨认净资产公允价值份额的，归入长期股权投资的初始投资成
本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认
净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资
的成本。
采用权益法时，取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单
位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资损益和其他综合
收益并调整长期股权投资的账面价值。在确认应享有被投资单位净损益
的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认资产等的公允价值为基础，
按照本集团的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间
发生的内部交易损益按照应享有的比例计算归属于投资方的部分(但内部
交易损失属于资产减值损失的，应全额确认)，对被投资单位的净利润进
行调整后确认，但投出或出售的资产构成业务的除外。按照被投资单位
宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资
的账面价值。本集团确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的
账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零
为限，本集团负有承担额外损失义务的除外。对于被投资单位除净损
益、其他综合收益和利润分配以外股东权益的其他变动，调整长期股权
投资的账面价值并计入股东权益。
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12. 长期股权投资(续)
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损
益。采用权益法核算的长期股权投资，终止采用权益法的，原权益法核
算的相关其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同
的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配
以外的其他股东权益变动而确认的股东权益，全部转入当期损益；仍采
用权益法的，原权益法核算的相关其他综合收益采用与被投资单位直接
处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理并按比例转入当期损益，
因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他股东权益变
动而确认的股东权益，按相应的比例转入当期损益。
13. 投资性房地产
投资性房地产，是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地
产，包括已出租的土地使用权、已出租的建筑物。
投资性房地产按照成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支
出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠地计
量，则计入投资性房地产成本。否则，于发生时计入当期损益。
本集团采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，按其预计使用寿命
及净残值率对建筑物和土地使用权计提折旧和摊销。投资性房地产的预
计使用寿命、净残值率及年折旧(摊销)率列示如下：
预计使用寿命 预计净残值率 年折旧(摊销)率
建筑物 30年 0% 3.3%
土地使用权 土地使用年限 0% 根据预计净残值及
土地使用年限计算确定
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13. 投资性房地产(续)
本集团至少于每年年度终了，对投资性房地产的预计使用寿命、预计净
残值和折旧(摊销)方法进行复核，必要时进行调整。
投资性房地产的用途改为为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产
转换为固定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本
增值时，自改变之日起，将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。
发生转换时，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
14. 固定资产
固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可
靠地计量时才予以确认。与固定资产有关的后续支出，符合该确认条件
的，计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值；否则，在
发生时计入当期损益。
固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可
靠地计量时才予以确认。与固定资产有关的后续支出，符合该确认条件
的，计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值；否则，在
发生时计入当期损益。
固定资产按照成本进行初始计量。购置固定资产的成本包括购买价款、
相关税费、使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该
项资产的其他支出。
除使用提取的安全生产费形成的之外，固定资产的折旧釆用年限平均法
计提，各类固定资产的使用寿命、预计净残值率及年折旧率如下：
使用寿命 预计净残值率 年折旧率
房屋及建筑物 20-40年 0% 2.5%-5%
机器设备 3-20年 0%/根据废钢 根据预计净残值及预计
价格计算 使用寿命计算确定
办公及电子设备 3-5年 0% 20%-33.3%
运输工具（除船舶外） 5年 0% 20%
船舶 10-25年 5%/10% 3.6%-9.5%
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14. 固定资产(续)
以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租
赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租
赁资产使用寿命内计提折旧，无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资
产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折
旧。
本集团至少于每年年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折
旧方法进行复核，必要时进行调整。
15. 在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程
支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相
关费用等。
在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。
16. 借款费用
借款费用，是指本集团因借款而发生的利息及其他相关成本，包括借款
利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差
额等。
可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，予以
资本化，其他借款费用计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需
要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售
状态的固定资产和投资性房地产等资产。
借款费用同时满足下列条件的，才能开始资本化：
(1) 资产支出已经发生；
(2) 借款费用已经发生；
(3) 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产
活动已经开始。
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16. 借款费用(续)
购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态
时，借款费用停止资本化。之后发生的借款费用计入当期损益。
在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额，按照下列方法确
定：
(1) 专门借款以当期实际发生的利息费用，减去暂时性的存款利息收
入或投资收益后的金额确定。
(2) 占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支
出加权平均数乘以所占用一般借款的加权平均利率计算确定。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中，发生除达到预定可使用
或者可销售状态必要的程序之外的非正常中断、且中断时间连续超过3个
月的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费
用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
17. 无形资产
无形资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可
靠地计量时才予以确认，并以成本进行初始计量。但非同一控制下企业
合并中取得的无形资产，其公允价值能够可靠地计量的，即单独确认为
无形资产并按照公允价值计量。公司制改建时国有股股东投入的无形资
产，按国有资产管理部门确认的评估值作为入账价值。
无形资产按照其能为本集团带来经济利益的期限确定使用寿命。无法预
见其为本集团带来经济利益期限的作为使用寿命不确定的无形资产。
各项无形资产的使用寿命如下：
使用寿命
土地使用权 土地使用年限
软件使用费 5年
专有技术 10年
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17. 无形资产(续)
本集团取得的土地使用权，通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房
等建筑物，相关的土地使用权和建筑物分别作为无形资产和固定资产核
算。外购土地及建筑物支付的价款在土地使用权和建筑物之间进行分
配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。
使用寿命有限的无形资产，在其使用寿命内采用直线法摊销。本集团至
少于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法
进行复核，必要时进行调整。
本集团将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支
出。研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出，只有
在同时满足下列条件时，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其
能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出
售的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资
产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使
用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，
以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该
无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支
出，于发生时计入当期损益。
18. 资产减值
本集团对除存货、递延所得税、金融资产外的资产减值，按以下方法确
定：
本集团于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减
值迹象的，本集团将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并
所形成的商誉，无论是否存在减值迹象，至少于每年末进行减值测试。
对于尚未达到可使用状态的无形资产，也每年进行减值测试。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来
现金流量的现值两者之间较高者确定。本集团以单项资产为基础估计其
可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属
的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产
生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
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18. 资产减值(续)
当资产或者资产组的可收回金额低于其账面价值时，本集团将其账面价
值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产
减值准备。
就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购
买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组
的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是
能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于
本集团确定的报告分部。
对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相
关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产
组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损
失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账
面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首
先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组
或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按
比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
19. 长期待摊费用
长期待摊费用采用直线法摊销，摊销期如下：
摊销期
经营租入固定资产改良 预计受益期间
20. 职工薪酬
职工薪酬，是指本集团为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的
各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福
利和其他长期职工福利。本集团提供给职工配偶、子女、受赡养人、已
故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。
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20. 职工薪酬(续)
短期薪酬
在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计
入当期损益或相关资产成本。
离职后福利(设定提存计划)
本集团的职工参加由当地政府管理的养老保险和失业保险，还参加了企
业年金，相应支出在发生时计入相关资产成本或当期损益。
21. 预计负债
除了非同一控制下企业合并中的或有对价及承担的或有负债之外，当与
或有事项相关的义务同时符合以下条件，本集团将其确认为预计负债：
(1) 该义务是本集团承担的现时义务；
(2) 该义务的履行很可能导致经济利益流出本集团；
(3) 该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，
并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。
每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该
账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价
值进行调整。
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22. 收入
收入在经济利益很可能流入本集团、且金额能够可靠计量，并同时满足
下列条件时予以确认。
(a) 对外销售的大型港口设备，海上重型装备、钢结构产品及建设施工项目
按照完工百分比法确认收入，参见附注三、11。
(b) 船舶运输收入在航次完成时予以确认。
(c) 备品、备件等材料销售于发出时确认收入。
(d) 利息收入按照他人使用本集团货币资金的时间和实际利率计算确定。
(e) 经营租赁的租金收入在租赁期内各个期间按照直线法确认。
(f) 建造和移交合同项下的活动通常包括建设及移交。对于本集团负责的提
供建造项目的，于建设阶段，按照建造合同准则，当结果能够可靠地估
计时，建造合同收入按应收取对价的公允价值计量，同时确认“长期应
收款”，待收到业主支付的款项后，进行冲减。
23. 政府补助
政府补助在能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。政府补
助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性
资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额
计量。
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的，作为与资产相关
的政府补助；政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为
基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资
产相关的政府补助，除此之外的作为与收益相关的政府补助。
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23. 政府补助(续)
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认
为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已发生
的相关费用或损失的，直接计入当期损益。与资产相关的政府补助，确
认为递延收益，在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。但按
照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
24. 所得税
所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商
誉，或与直接计入股东权益的交易或者事项相关的计入股东权益外，均
作为所得税费用或收益计入当期损益。
本集团对于当期和以前期间形成的当期所得税负债或资产，按照税法规
定计算的预期应交纳或返还的所得税金额计量。
本集团根据资产与负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂
时性差异，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税
基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用
资产负债表债务法计提递延所得税。
各种应纳税暂时性差异均据以确认递延所得税负债，除非：
(1) 应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：商誉的初始确认，或
者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易
不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳
税所得额或可抵扣亏损。
(2) 对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差
异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预
见的未来很可能不会转回。
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24. 所得税(续)
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，
本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵
减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非：
(1) 可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：该交易不是企业合
并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或
可抵扣亏损。
(2) 对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差
异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性
差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可
抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
本集团于资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，依据
税法规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并
反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。
于资产负债表日，本集团对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果
未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产
的利益，减记递延所得税资产的账面价值。于资产负债表日，本集团重
新评估未确认的递延所得税资产，在很可能获得足够的应纳税所得额可
供所有或部分递延所得税资产转回的限度内，确认递延所得税资产。
如果拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且
递延所得税与同一应纳税主体和同一税收征管部门相关，则将递延所得
税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示。
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25. 租赁
实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁，
除此之外的均为经营租赁。
作为经营租赁承租人
经营租赁的租金支出，在租赁期内各个期间按照直线法计入相关的资产
成本或当期损益。
作为经营租赁出租人
经营租赁的租金收入在租赁期内各个期间按直线法确认为当期损益。
作为融资租赁承租人
融资租入的资产，于租赁期开始日将租赁开始日租赁资产的公允价值与
最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租
赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用，在
租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。或有租金在实际发生时计
入当期损益。
售后租回
对于以融资为目的的售后租回交易，在资产出售及租赁交易相关联，且
基本能确定将在租赁期满回购资产的情况下，本集团将上述交易作为一
个整体，即按照抵押借款进行会计处理。
26. 利润分配
本公司的现金股利，于股东大会批准后确认为负债。
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27. 安全生产费
按照规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，同时计
入专项储备；使用时区分是否形成固定资产分别进行处理：属于费用性
支出的，直接冲减专项储备；形成固定资产的，归集所发生地指出，于
达到预定可使用状态时确认固定资产，同时冲减等值专项储备并确认等
值累计折旧。
28. 公允价值计量
本集团于每个资产负债表日以公允价值计量衍生金融工具和上市的权益
工具投资。公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出
售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。本集团以公允
价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相
关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本集团假定该交易
在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市场(或最有利市场)是本集
团在计量日能够进入的交易市场。本集团采用市场参与者在对该资产或
负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。
以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途
产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市
场参与者产生经济利益的能力。
本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的
估值技术，优先使用相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得
或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计
量整体而言具有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层
次：第一层次输入值，在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场
上未经调整的报价；第二层次输入值，除第一层次输入值外相关资产或
负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，相关资产或负债的
不可观察输入值。
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28. 公允价值计量(续)
每个资产负债表日，本集团对在财务报表中确认的持续以公允价值计量
的资产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生
转换。
29. 重大会计判断和估计
编制财务报表要求管理层作出判断、估计和假设，这些判断、估计和假
设会影响收入、费用、资产和负债的列报金额及其披露，以及资产负债
表日或有负债的披露。然而，这些假设和估计的不确定性所导致的结果
可能造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。
估计的不确定性
以下为于资产负债表日有关未来的关键假设以及估计不确定性的其他关
键来源，可能会导致未来会计期间资产和负债账面金额重大调整。
建造合同
本集团对于大型港口设备及建设施工项目采用建造合同核算其收入及成
本。本集团在项目进行过程中，基于建造合同实际成本的发生情况及参
考历史上同类产品的实际成本，对于建造合同的预计总成本进行持续地
复核及修订，使得该些合同的预计总成本近似于其最终实际成本。若未
来该些合同的实际总成本和预计总成本存在差异，则该差异将对于本集
团在本年度确认的成本产生影响。
同时，本集团管理层定期对建造合同进行减值测试。如果建造合同的预
计总成本超过合同总收入，则相应计提合同预计损失准备。上述由于持
续复核及修订带来的预计总成本的变动，可能会影响已完工未结算款/已
结算未完工款的账面价值，以及在估计变动期间的减值损失。
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29. 重大会计判断和估计(续)
估计的不确定性(续)
应收款项减值
本集团管理层持续关注应收款项的可回收程度，根据实际情况的分析(包
括但不限于债务单位还款能力、应收款项账龄、期后收款等因素)，以估
计应收款项坏账准备。如发生任何事件或情况变动，显示所采用的估计
产生变化，则需要对采用的估计作相应调整，对应收款项计提适当的坏
账准备。若预期数字与原来估计数不同，有关差额则会影响应收款项的
账面价值，以及在估计变动期间的减值损失。
存货减值
本集团管理层及时判断存货的可变现净值，以此来估计存货跌价准备。
如发生任何事件或情况变动，显示该等存货未必可实现有关价值，则需
要使用估计，对存货计提跌价准备。若预期数字与原先估计数不同，有
关差额则会影响存货账面价值，以及在估计变动期间的减值损失。
固定资产的可使用年限和净残值
本集团的管理层就固定资产的预计可使用年限和预计净残值进行估计。
该等估计乃基于性质和功能类似的固定资产的过往实际可使用年限和净
残值计算。该等估计可能因技术创新及竞争对手因严峻行业周期所釆取
的行动而出现重大变动；固定资产使用过程中所处经济环境、技术环境
以及其他环境的变化也可能致使与固定资产有关的经济利益的预期实现
方式发生重大改变。
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29. 重大会计判断和估计(续)
估计的不确定性(续)
除金融资产之外的非流动资产减值(除商誉外)
本集团于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可
能发生减值的迹象。除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其
账面金额不可收回时，进行减值测试。当资产或资产组的账面价值高于
可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的
现值中的较高者，表明发生了减值。公允价值减去处置费用后的净额，
参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去
可直接归属于该资产处置的增量成本确定。预计未来现金流量现值时，
管理层必须估计该项资产或资产组的预计未来现金流量，并选择恰当的
折现率确定未来现金流量的现值。
商誉减值
本集团至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组
或者资产组组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现
值进行预计时，本集团需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金
流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。
所得税及递延所得税
本公司于2014年度被认定为高新技术企业，并依据相关所得税法的规定
按15%的税率计算及缴纳企业所得税。根据相关规定，符合高新技术企
业资质的条件之一为企业研发支出占其销售收入的比例必须不低于规定
比例，其中年销售收入在2亿元以上的企业，该比例为3%。如果主管税
务机关的最终认定结果和本公司的认定存在差异，该差异将对于本年度
的所得税费用产生影响。
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29. 重大会计判断和估计(续)
估计的不确定性(续)
所得税及递延所得税(续)
此外，本集团按照现行税收法规计算企业所得税及递延所得税，并考虑
了适用的所得税相关规定及税收优惠。在正常的经营活动中，涉及的部
分交易和事项的最终税务处理存在不确定性。在计提所得税费用时，本
集团需要作出重大判断。本集团就未来预期的税务纳税调整项目是否需
要缴纳额外税款进行估计，并根据此确认相应的所得税负债。如果这些
税务事项的最终认定结果与最初入账的金额存在差异，该差异将对作出
上述最终认定期间的所得税费用和递延所得税的金额产生影响。
在评价暂时性差异时，本集团也考虑了递延所得税资产可以收回的可能
性。暂时性差异主要包括可抵扣亏损、资产减值准备、内部交易未实现
利润、尚未获准税前抵扣的预计负债、尚未支付的利息、工资薪金以及
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产及负债的公允价值变
动等事项的影响。递延所得税资产的确认是基于本集团的估计及假设该
递延所得税资产于可预见的将来通过本集团持续经营产生足够的应纳税
所得额而转回。同时，本集团也考虑了递延税项资产以及递延所得税负
债转回时的税率。基于本公司多年来获评高新技术企业的历史经验以及
对于研发项目的持续投入，本公司预计本年度及以后年度能够获取高新
技术企业资质，并据此按照优惠税率计算并确认递延所得税资产和递延
所得税负债。
本集团已经基于现行的税法规定及当前最佳的估计及假设计提了本年所
得税负债及递延所得税项。未来可能因税法规定或相关情况的改变而需
要对所得税负债及递延所得税项作出相应的调整。
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三、 重要会计政策及会计估计(续)
30. 会计政策和会计估计变更
会计政策变更
税费列报方式变更
本集团于2016年按照《增值税会计处理规定》（财会[2016]22号）的要
求，将利润表中“营业税金及附加”项目调整为“税金及附加”项目；
企业经营活动发生的房产税、土地使用税、车船使用税、印花税等相关
税费，自2016年5月1日起发生的，列示于“税金及附加”项目，不再列
示于“管理费用”项目；2016年5月1日之前发生的(除原已计入“营业
税金及附加”项目的与投资性房地产相关的房产税和土地使用税外)，仍
列示于“管理费用”项目。“应交税费”科目的“待转销项税额”等明
细科目的贷方余额，于2016年末由资产负债表中的“应交税费”重分类
至“其他非流动负债”列示；2015年末上述明细科目的贷方余额，仍按
原列报方式列示。由于上述要求，2016年度和2015年度的“税金及附
加”项目以及“管理费用”项目、2016年末和2015年末的“应交税费”
项目、“其他非流动负债”项目之间列报的内容有所不同，但对2016年
度和2015年度的合并及公司净利润和合并及公司股东权益无影响。
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四、 税项
1. 主要税种及税率
增值税 – 本集团的产品销售业务适用增值税，其中内销产品
销项税率为17%，外销产品采用“免、抵、退”办
法，适用退税率有17%、15%和13%。本集团船舶
运输业务收入适用增值税，税率为11%；设备租赁
收入适用增值税，税率为17%；设备出售收入适用
增 值 税 简 易 征 收 办 法 ， 税 率 减 半 征 收 为 2% ； 自
2016年5月1日起本集团房屋租赁收入适用增值税简
易征收办法，税率为5%；“建设-移交”项目适用
增值税，税率11%。上述除了适用增值税简易征收
办法以外的销项税按扣除当期允许抵扣的进项税额
后的差额计缴增值税。
营业税 – 本集团房屋租赁收入原适用营业税，税率为5%。本
集团“建设-移交”项目收入及利息收入原适用营业
税，税率为3%。自2016年5月1日起，由计缴营业
税改为计缴增值税。
城巿维护建设税 – 按实际缴纳的流转税的7%及3%分别计缴。
及教育费附加
企业所得税 – 本集团按照《中华人民共和国企业所得税法》（以
下简称“所得税法”）计算及缴纳企业所得税。根
据《高新技术企业认定管理办法》（国科发火
[2016]32号)和《高新技术企业认定管理工作指引》
（国科发火[2016]195号)有关规定，以及《关于公
布上海市2014年第二批高新技术企业认定名单的通
知》，本公司于2014年度被认定为髙新技术企业，
并获发《高新技术企业证书》（证书编号：
GR201431001646)，该证书的有效期为3年。根据
所得税法第二十八条的有关规定，本公司本年实际
适用的企业所得税税率为15%(2015年度：15%)。
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四、 税项(续)
1. 主要税种及税率(续)
本公司及控股子公司适用的所得税率情况如下：
注册地 2016 年度 2015 年度
适用税率 适用税率
本公司 上海市浦东新区 15% 15%
上海振华港机重工有限公司 上海市崇明区 25% 25%
上海振华港口机械 香港 16.5% 16.5%
(香港)有限公司(注 1)
上海振华船运有限公司 上海市浦东新区 25% 25%
南通振华重型装备制造有限公司 江苏省南通市 25% 25%
上海振华重工集团 江苏省南通市 15% 15%
(南通)传动机械有限公司(注 2)
上海振华重工电气有限公司 上海市浦东新区 25% 25%
南通振华重工钢结构加工有限公司 江苏省南通市 25% 25%
江阴振华港机钢结构制作有限公司 江苏省江阴市 25% 25%
上海振华重工钢结构有限公司 上海市浦东新区 25% 25%
上海振华重工船舶运输有限公司 上海市洋山 25% 25%
保税港区
上海振华检测技术咨询有限公司 上海市浦东新区 25% 25%
上海振华重工港机 上海市浦东新区 25% 25%
通用装备有限公司
上海港机重工有限公司 上海市浦东新区 25% 25%
上海振华重工(集团) 江苏省金港镇 25% 25%
张家港港机有限公司 港区
上海振华重工启东海洋工程 江苏省南通市 15% 15%
股份有限公司(注 2)
江苏道达海洋装备技术有限公司 江苏省南通市 25% 25%
加华海运有限公司(注 1) 香港 16.5% 16.5%
振华普丰风能(香港)有限公司(注 1) 香港 16.5% 16.5%
振华深德海上工程 香港 16.5% 16.5%
安装有限公司(注 1)
中交天和机械设备 江苏省常熟市 15% 25%
制造有限公司(注 2)
福建中交乾达重工有限公司 福建省闽侯县 25% 25%
南京宁高新通道建设有限公司 江苏省南京市 25% 25%
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四、 税项(续)
1. 主要税种及税率(续)
本公司及控股子公司适用的所得税率情况如下(续)：
注册地 2016 年度 2015 年度
适用税率 适用税率
中交投资开发启东有限公司 江苏省南通市 25% 25%
中交溧阳市城市投资建设有限公司 江苏省溧阳市 25% 25%
中交(淮安)建设发展有限公司 江苏省淮安市 25% 不适用
中交镇江投资建设管理发展有限公司 江苏省镇江市 25% 不适用
ZPMC Netherlands B.V.(注 3) 荷兰鹿特丹 20% 20%
Hotel de Herberg B.V.(注 3) 荷兰鹿特丹 20% 20%
ZPMC Espana S.L.(注 4) 西班牙 28% 28%
洛斯瓦里奥斯
ZPMC GmbH Hamburg(注 5) 德国汉堡 32.28% 32.28%
ZPMC Lanka Company 斯里兰卡科伦坡 17.5% 17.5%
(Private) Limited(注 6)
ZPMC North Amercia Inc.(注 7) 美国特拉华州 15% 15%
ZPMC Korea Co., Ltd.(注 8) 韩国釜山 10% 10%
ZPMC Engineering Africa 南非共和国 28% 28%
(Pty) Ltd.(注 9) 夸祖鲁-纳塔尔省
ZPMC Engineering 印度马哈拉 30% 30%
(India) Private Limited(注 10) 施特拉邦
ZPMC Southeast 新加坡 17% 17%
Asia Holding Pte. Ltd.(注 11)
ZPMC Southeast 新加坡 17% 17%
Asia Pte. Ltd.(注 11)
ZPMC Engineering 马来西亚 20% 20%
(Malaysia) Sdn. Bhd.(注 12)
ZPMC Australia Company 澳大利亚 30% 30%
(Pty) Ltd.(注 13) 新南威尔士州
ZPMC Brazil Holdings Ltda.(注 14) 巴西里约热内卢 25% 13%
ZPMC Limited Liability 俄罗斯莫斯科 20% 20%
Company(注 15)
ZPMC NA East Coast Inc.(注 7) 美国特拉华州 15% 15%
ZPMC NA Huston Inc.(注 7) 美国特拉华州 15% 15%
ZPMC Middle East FZE(注 16) 阿联酋迪拜 0% 不适用
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四、 税项(续)
1. 主要税种及税率(续)
本公司及控股子公司适用的所得税率情况如下(续)：
注册地 2016 年度 2015 年度
适用税率 适用税率
ZPMC UK LTD(注 17) 英国卡迪夫 20% 不适用
ZPMC Brazil Service 巴西桑托斯 25% 不适用
Portuarios LTDA (注 18)
注 1： 上海振华港口机械(香港)有限公司、加华海运有限公司、振华
普丰风能(香港)有限公司、振华深德海上工程安装有限公司为
注册于中国香港的有限责任公司，根据香港税务条例的规定，
该等公司实际适用利得税税率为 16.5%(2015 年度：16.5%)。
注 2： 上海振华重工集团(南通)传动机械有限公司于 2013 年 8 月被认
定为高新技术企业，并于 2016 年复审获发《髙新技术企业证
书》（证书编号：GR201632001352)，该证书的有效期为 3 年。
上海振华重工启东海洋工程股份有限公司于 2015 年 11 月被认
定为高新技术企业，并获发《髙新技术企业证书》（证书编号：
GF201532000832)，该证书的有效期为 3 年。中交天和机械设
备制造有限公司于 2015 年 8 月被认定为高新技术企业，并获
发《髙新技术企业证书》（证书编号：GF201532000389)，该
证书的有效期为 3 年。根据所得税法第二十八条的有关规定，
该等公司本年实际适用的企业所得税税率为 15%(2015 年度：
上海振华重工集团(南通)传动机械有限公司及上海振华重工启
东海洋工程股份有限公司为 15%，中交天和机械设备制造有限
公司为 25%)。
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四、 税项(续)
1. 主要税种及税率(续)
注 3： ZPMC Netherlands B.V. 和 Hotel de Herberg B.V.为注册于荷
兰的私营有限责任公司，根据荷兰相关所得税法的规定，对于
公司获得的利润采用超额累进税率征收企业所得税。利润在 20
万欧元以下征收所得税率为 20%，在 20 万欧元以上征收所得
税率为 25%。该公司本年度实际适用所得税税率为 20%(2015
年度：20%)。
注 4： ZPMC Espana S.L.为注册于西班牙的有限责任公司，根据西
班牙相关所得税法的规定，对于公司获得的利润采用超额累进
税率征收企业所得税。公司所属集团合并利润在 30 万欧元以
下征收税率为 25%，在 30 万欧元以上征收税率为 28%。该公
司本年度实际适用所得税税率为 28%(2015 年度：公司所属集
团合并利润在 30 万欧元以下征收税率为 25%，在 30 万欧元以
上征收税率为 28%。该公司 2015 年度实际适用所得税税率为
28%)。
注 5： ZPMC GmbH Hamburg 为注册于德国的有限责任公司，根据
德国相关所得税法的规定，该公司本年度适用所得税税率为
30.6%，加上对应的所得税额征收的 5.5%的团结附加税，则实
际适用的所得税税率合计为 32.28%(2015 年度：32.28%)。
注 6： ZPMC Lanka Company (Private) Limited 为注册于斯里兰卡的
有限责任公司，根据斯里兰卡相关所得税法的规定，该公司适
用所得税税率为 17.5%(2015 年度：17.5%)。
注 7： ZPMC North Amercian Inc.、ZPMC NA East Coast Inc.、
ZPMC NA Huston Inc.为注册于美国的有限责任公司，根据美
国相关所 得税法 的规 定，该公 司本年 度适 用所得税 税率为
15%(2015 年度：15%)。
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四、 税项(续)
1. 主要税种及税率(续)
注 8： ZPMC Korea Co., Ltd.为注册于韩国的有限责任公司，根据韩
国相关所得税法的规定，对于公司获得的利润采用超额累进税
率征收企业所得税。利润在 2 亿韩元以下征收税率为 10%，在
2 亿韩元至 200 亿韩元征收税率为 20%，在 200 亿韩元以上征
收 税 率 为 22% 。 该 公 司 本 年 度 实 际 适 用 利 得 税 税 率 为
10%(2015 年度：10%)。
注 9： ZPMC Engineering Africa (Pty) Ltd.为注册于南非共和国的有
限责任公司，根据南非共和国相关所得税法的规定，该公司本
年度适用所得税税率为 28%(2015 年度：28%)。
注 10： ZPMC Engineering (India) Private Limited 为注册于印度的有
限责任公司，根据印度相关所得税法的规定，该公司本年度适
用所得税税率为 30%(2015 年度：30%)。
注 11： ZPMC Southeast Asia Holding Pte. Ltd.和 ZPMC Southeast
Asia Pte. Ltd.为注册于新加坡的有限责任公司，根据新加坡相
关所得税法的规定，该公司本年度适用所得税税率为
17%(2015 年度：17%)。
注 12： ZPMC Engineering (Malaysia) Sdn. Bhd.为注册于马来西亚的
有限责任公司，根据马来西亚相关所得税法的规定，该公司本
年度适用所得税税率为 20%(2015 年度：20%)。
注 13： ZPMC Australia Company (Pty) Ltd.为注册于澳大利亚的有限
责任公司，根据澳大利亚相关所得税法的规定，该公司本年度
适用所得税税率为 30%(2015 年度：30%)。
注 14： ZPMC Brazil Holdings Ltda.为注册于巴西的有限责任公司，根
据巴西相关所得税法的规定，该公司本年度适用所得税税率为
25%（2015 年度：13%）。
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财务报表附注(续)
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四、 税项(续)
1. 主要税种及税率(续)
注 15： ZPMC Limited Liability Company 为注册于俄罗斯的有限责任
公司，根据俄罗斯相关所得税法的规定，该公司本年度适用所
得税税率为 20%（2015 年度：20%）。
注 16： ZPMC Middle East FZE 为注册于阿联酋迪拜的有限责任公司，
根据迪拜相关所得税法的规定，该公司本年度适用所得税税率
为 0%
注 17： ZPMC UK LTD 为注册于英国卡迪夫的有限责任公司，根据英
国卡迪夫相关所得税法的规定，该公司本年度适用所得税税率
为 20%。
注 18： ZPMC Brazil Service Portuarios LTDA 为注册于巴西桑托斯的
有限责任公司，根据巴西相关所得税法的规定，该公司本年度
适用所得税税率为 25%。
五、 合并财务报表主要项目注释
1. 货币资金
2016年 2015年
库存现金 774,626 746,967
银行存款 3,496,430,560 2,318,579,147
其他货币资金 99,839,013 139,007,602
3,597,044,199 2,458,333,716
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五、 合并财务报表主要项目注释(续)
1. 货币资金(续)
于 2016 年 12 月 31 日 ， 其 他 货 币 资 金 包 括 受 到 限 制 的 存 款 人 民 币
99,839,013元，系为本集团向银行申请开具信用证和银行保函所存入的
保证金存款(2015年12月31日：其他货币资金包括受到限制的存款人民
币120,408,105元，系为本集团向银行申请开具信用证和银行保函所存入
的保证金存款以及存放于银行的结汇资金人民币18,599,497元)。
于 2016 年 12 月 31 日 ， 本 集 团 存 放 于 境 外 的 货 币 资 金 为 人 民 币
621,197,660元(2015年12月31日：人民币299,033,408元)。
银行活期存款按照银行活期存款利率取得利息收入。短期定期存款的存
款期为7天，按照相应的银行定期存款利率取得利息收入。
2. 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
2016年 2015年
交易性金融资产
衍生金融资产 4,615,775 676,082
于2016年12月31日，本集团持有的衍生金融工具为与银行间已签约但尚
未到期的远期外汇合同，包括以 韩 元 兑 换 美 元 之 合 同 本 金 合 计 为
15,018,200,000 韩 元 ， 合 同 约 定 的 到 期 汇 率 区 间 为 1,145.45 至
1,145.50，合同于2017年1月25日至2017年12月29日期间内到期(2015
年：以美元兑换人民币之本金合计50,000,000美元，合同约定的到期汇
率区间为6.3604至6.7470，合同于2016年1月20日至2016年8月25日期
间内到期)。
以上远期外汇合同在年末的公允价值评估损益系根据交易银行确认的金
额或根据其提供的年末市场远期汇率计算的金额认列。
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五、 合并财务报表主要项目注释(续)
3. 应收票据
2016年 2015年
银行承兑汇票 286,220,781 230,959,622
商业承兑汇票 10,700,000 12,200,000
296,920,781 243,159,622
于2016年12月31日，本集团无任何应收票据质押给银行。
已背书或贴现但在资产负债表日尚未到期的应收票据如下：
2016年 2015年
终止确认 未终止确认 终止确认 未终止确认
银行承兑汇票 471,132,348 4,390,096 302,708,598 -
4. 应收账款
应收账款的账龄分析如下：
2016年 2015年
6个月以内 2,412,791,452 2,579,542,464
7至12个月 762,252,912 553,868,900
1年至2年 864,213,900 621,512,391
2年至3年 363,374,243 501,080,688
3年至4年 383,314,678 172,256,976
4年至5年 136,097,550 106,602,535
5年以上 648,577,646 496,747,275
5,570,622,381 5,031,611,229
减：应收账款坏账准备 1,339,875,923 1,136,848,761
4,230,746,458 3,894,762,468
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4. 应收账款(续)
应收账款坏账准备的变动如下：
年初余额 本年计提 本年转回 本年核销 年末余额
2016年 1,136,848,761 209,863,641 (4,997,815) (1,838,664) 1,339,875,923
2015年 858,128,277 287,019,897 (8,299,413) - 1,136,848,761
2016年 2015年
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 计提 金额 比例 金额 计提
(%) 比例(%) (%) 比例(%)
单项金额重大
并单独计提坏账准备 159,594,037 3 159,594,037 100 257,212,586 5 257,212,586 100
按信用风险特征组合
计提坏账准备
-关联方 567,576,374 10 - - 716,117,651 14 - -
-非关联方 4,557,809,557 82 895,607,566 20 3,895,457,967 78 716,813,150 18
单项金额不重大但
单独计提坏账准备 285,642,413 5 284,674,320 100 162,823,025 3 162,823,025 100
5,570,622,381 100 1,339,875,923 24 5,031,611,229 100 1,136,848,761 23
于2016年12月31日，单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款情况
如下：
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
应收账款1 159,594,037 159,594,037 100% 合同纠纷
于2015年12月31日，单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款情况
如下：
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
应收账款1 149,393,086 149,393,086 100% 合同纠纷
应收账款2 107,819,500 107,819,500 100% 对方资金严重短缺
257,212,586 257,212,586 100%
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五、 合并财务报表主要项目注释(续)
4. 应收账款(续)
本集团采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款情况如下：
2016年 2015年
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 金额 比例(%) 金额 金额 比例(%)
6个月以内 2,127,697,593 - - 2,039,019,778 - -
7至12个月 691,765,805 6,917,658 1 486,194,724 3,811,519 1
1至2年 668,819,686 100,322,953 15 540,630,618 79,588,609 15
2至3年 302,286,737 90,686,021 30 173,228,095 51,968,428 30
3至4年 101,304,733 50,652,291 50 115,657,539 56,328,769 49
4至5年 75,625,443 56,719,083 75 51,739,809 36,128,421 70
5年以上 590,309,560 590,309,560 100 488,987,404 488,987,404 100
4,557,809,557 895,607,566 20 3,895,457,967 716,813,150 18
于2016年12月31日，单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款情
况如下：
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
应收账款1 107,819,500 107,819,500 100% 对方资金严重短缺
应收账款2 50,365,000 50,365,000 100% 对方资金严重短缺
应收账款3 27,748,069 27,748,069 100% 合同纠纷
应收账款4 21,932,297 21,932,297 100% 合同纠纷
应收账款5 19,480,920 18,512,827 95% 合同纠纷
应收账款6 17,735,070 17,735,070 100% 合同纠纷
应收账款7 10,049,240 10,049,240 100% 合同纠纷
应收账款8 7,664,629 7,664,629 100% 合同纠纷
应收账款9 7,421,237 7,421,237 100% 合同纠纷
应收账款10 7,306,800 7,306,800 100% 合同纠纷
应收账款11 4,557,644 4,557,644 100% 合同纠纷
应收账款12 3,562,007 3,562,007 100% 合同纠纷
285,642,413 284,674,320 100%
68
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财务报表附注(续)
2016年12月31日
人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释(续)
4. 应收账款(续)
于2015年12月31日，单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款情
况如下：
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
应收账款1 50,365,000 50,365,000 100% 对方资金严重短缺
应收账款2 25,974,465 25,974,465 100% 合同纠纷
应收账款3 20,530,426 20,530,426 100% 合同纠纷
应收账款4 18,235,736 18,235,736 100% 合同纠纷
应收账款5 16,150,830 16,150,830 100% 合同纠纷
应收账款6 9,758,221 9,758,221 100% 合同纠纷
应收账款7 7,260,803 7,260,803 100% 合同纠纷
应收账款8 6,946,886 6,946,886 100% 合同纠纷
应收账款9 4,266,328 4,266,328 100% 合同纠纷
应收账款10 3,334,330 3,334,330 100% 合同纠纷
162,823,025 162,823,025 100%
于2016年12月31日，按欠款方归集的余额前五名的应收账款汇总分析如
下：
占应收账款余额
余额 坏账准备金额 总额比例
余额前五名的
应收账款总额 862,228,750 382,166,701 15%
于2015年12月31日，按欠款方归集的余额前五名的应收账款汇总分析如
下：
占应收账款余额
余额 坏账准备金额 总额比例
余额前五名的
应收账款总额 1,045,784,935 382,306,518 21%
69
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财务报表附注(续)
2016年12月31日
人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释(续)
5. 预付款项
预付款项的账龄分析如下：
2016年 2015年
账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%)
1年以内 743,820,095 83 994,457,189 81
1年至2年 72,700,327 8 118,979,425 10
2年至3年 41,846,911 4 25,983,355 2
3年以上 42,054,901 5 86,925,663 7
900,422,234 100 1,226,345,632 100
于 2016 年12 月31 日，本公 司账龄 超过一 年的预 付款项 金额为 人民币
156,602,139元(2015年12月31日：人民币231,888,443元)，主要为预付进
口件采购款，因为所采购的进口件尚未到货，该款项尚未结清。
于2016年12月31日，按欠款方归集的余额前五名的预付款项汇总分析如
下：
占预付款项
金额 总额比例
余额前五名的预付款项总额 265,464,546 29%
于2015年12月31日，按欠款方归集的余额前五名的预付款项汇总分析如
下：
占预付款项
金额 总额比例
余额前五名的预付款项总额 497,490,559 41%
70
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财务报表附注(续)
2016年12月31日
人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释(续)
6. 其他应收款
其他应收款的账龄分析如下：
2016年 2015年
6个月以内 722,015,188 552,591,379
7至12个月 3,320,248 30,829,138
1年至2年 5,050,048 60,426,009
2年至3年 17,396,586 6,649,212
3年至4年 3,690,767 1,069,700
4年至5年 223,263 4,944,478
5年以上 22,533,895 39,212,788
774,229,995 695,722,704
减：其他应收款坏账准备 37,675,402 28,062,537
736,554,593 667,660,167
其他应收款坏账准备的变动如下：
年初余额 本年计提 本年转回 本年核销 年末余额
2016年 28,062,537 9,612,865 - - 37,675,402
2015年 27,148,264 914,273 - - 28,062,537
2016年 2015年
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 计提 金额 比例 金额 计提
(%) 比例(%) (%) 比例(%)
单项金额重大
并单独计提坏账准备 23,410,851 3 7,023,255 30 - - - -
按信用风险特征组合
计提坏账准备
-保证金
（不含质量保证金） 227,641,095 30 - - 153,602,049 22 - -
-员工个人借款、
备用金 119,097,936 15 - - 141,150,871 20 - -
-其他 386,333,011 50 12,905,045 3 383,162,682 55 10,255,435 3
单项金额不重大但
单独计提坏账准备 17,747,102 2 17,747,102 100 17,807,102 3 17,807,102 100
774,229,995 100 37,675,402 5 695,722,704 100 28,062,537 4
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2016年12月31日
人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释(续)
6. 其他应收款(续)
于2016年12月31日，单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款如
下：
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
其他应收款１ 23,410,851 7,023,255 30% 合同纠纷
本集团采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款情况如下：
2016年 2015年
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 金额 比例(%) 金额 金额 比例(%)
6个月以内 357,174,789 - - 353,228,089 - -
7至12个月 2,872,043 28,720 1 3,927,262 39,271 1
1至2年 1,530,100 229,515 15 15,680,501 2,352,075 15
2至3年 14,946,482 4,483,945 30 3,203,485 961,037 30
3至4年 3,203,035 1,601,517 50 180,855 90,427 50
4至5年 180,855 135,641 75 519,460 389,595 75
5年以上 6,425,707 6,425,707 100 6,423,030 6,423,030 100
386,333,011 12,905,045 3 383,162,682 10,255,435 3
于2016年12月31日，单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款
情况如下：
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
其他应收款1 5,540,286 5,540,286 100% 合同取消
其他应收款2 4,214,642 4,214,642 100% 对方破产
其他应收款3 3,037,042 3,037,042 100% 合同取消
其他应收款4 1,692,765 1,692,765 100% 合同取消
其他 3,262,367 3,262,367 100%
17,747,102 17,747,102 100%
72
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2016年12月31日
人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释(续)
6． 其他应收款(续)
于2015年12月31日，单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款
情况如下：
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
其他应收款1 5,540,286 5,540,286 100% 合同取消
其他应收款2 4,214,642 4,214,642 100% 对方破产
其他应收款3 3,037,042 3,037,042 100% 合同取消
其他应收款4 1,692,765 1,692,765 100% 合同取消
其他 3,322,367 3,322,367 100%
17,807,102 17,807,102 100%
其他应收款按性质分类如下：
2016年 2015年
应收未结算款税金 169,252,637 138,270,252
投标保证金款项 153,797,532 45,724,321
产品现场服务暂借款 93,565,532 93,107,920
海关保证金 71,148,199 104,071,196
出口退税款项 63,023,350 101,381,047
应收员工借款 43,553,963 48,042,951
应收代第三方垫付款项 39,969,061 36,490,744
应收租赁款 33,434,668 33,484,980
应收押金 6,742,361 13,806,532
其他 99,742,692 81,342,761
774,229,995 695,722,704
73
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人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释(续)
6． 其他应收款(续)
于2016年12月31日，其他应收款金额前五名如下：
年末余额 占其他应收款 性质 账龄 坏账准备
余额合计数 年末余额
的比例(%)
其他应收款1 71,148,199 9 海关保证金 1年以内 -
其他应收款2 50,000,000 6 投标保证金 1年以内 -
其他应收款3 50,000,000 6 投标保证金 1年以内 -
其他应收款4 33,434,668 5 租赁款 1年以内 -
其他应收款5 23,410,851 3 代垫款项 2至3年 7,023,255
227,993,718 29 7,023,255
于2015年12月31日，其他应收款金额前五名如下：
年末余额 占其他应收款 性质 账龄 坏账准备
余额合计数 年末余额
的比例(%)
其他应收款1 90,780,980 13 海关保证金 1年以内 -
其他应收款2 33,484,980 5 租赁款 1年以内 -
股权转让 1年至2年
其他应收款3 12,444,088 2 及设备出售 及5年以上 3,944,088
其他应收款4 10,000,000 1 固定资产处置款 2年至3年 -
其他应收款5 5,540,286 1 材料预付款 5年以上 5,540,286
152,250,334 22 9,484,374
74
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2016年12月31日
人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释(续)
7. 存货
2016年 2015年
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料及外购
零部件 2,851,653,926 141,839,752 2,709,814,174 4,063,294,032 324,784,792 3,738,509,240
在产品 5,190,856,986 1,124,585,146 4,066,271,840 2,279,404,264 232,214,158 2,047,190,106
库存商品 11,153,985 11,153,985 - 11,153,985 11,153,985 -
8,053,664,897 1,277,578,883 6,776,086,014 6,353,852,281 568,152,935 5,785,699,346
本集团在产品主要系已在建造中但尚未签订销售订单的海上重型装备产
品及在制备件。
存货跌价准备变动如下：
2016年
年初余额 本年计提 本年减少 年末余额
转回或转销
原材料及外购零部件 324,784,792 4,565,125 (187,510,165) 141,839,752
在产品 232,214,158 892,370,988 - 1,124,585,146
库存商品 11,153,985 - - 11,153,985
568,152,935 896,936,113 (187,510,165) 1,277,578,883
2015年
年初余额 本年计提 本年减少 年末余额
转回或转销
原材料及外购零部件 373,339,801 - (48,555,009) 324,784,792
在产品 130,810,331 158,448,216 (57,044,389) 232,214,158
库存商品 11,153,985 - - 11,153,985
515,304,117 158,448,216 (105,599,398) 568,152,935
75
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2016年12月31日
人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释(续)
7. 存货(续)
存货跌价准备情况如下：
确定可变现净值 本年转回或转销存货
的具体依据 跌价准备的原因
原材料及外购零部件 产品价格下降导致原材料及外购零部件 钢材价格回升或对外出售
可变现净值低于其账面价值的差额
在产品 可变现净值低于在产品账面价值的差额 无
库存商品 可变现净值低于库存商品账面价值的差额 无
8. 已完工尚未结算款/已结算尚未完工款
已完工尚未结算款
2016年 2015年
累计已发生成本 41,699,798,181 36,191,103,411
加：累计已确认毛利 4,502,784,376 3,630,893,816
减：累计已结算价款 34,669,961,103 28,302,110,279
累计已确认的预计合同损失 426,807,687 302,295,092
11,105,813,767 11,217,591,856
已结算尚未完工款
2016年 2015年
累计已结算价款 18,189,689,578 22,695,320,583
减：累计已确认毛利 2,105,056,605 2,354,514,459
累计已发生成本 13,716,197,938 17,575,517,723
加：累计已确认的预计合同损失 25,011,087 101,149,431
2,393,446,122 2,866,437,832
76
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8. 已完工尚未结算款/已结算尚未完工款(续)
预计合同损失
2016年 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
已完工未结算 302,295,092 315,817,045 (191,304,450) 426,807,687
已结算未完工 101,149,431 73,576,110 (149,714,454) 25,011,087
403,444,523 389,393,155 (341,018,904) 451,818,774
2015年 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
已完工未结算 292,239,376 191,716,159 (181,660,443) 302,295,092
已结算未完工 20,778,569 113,191,465 (32,820,603) 101,149,431
313,017,945 304,907,624 (214,481,046) 403,444,523
于2016年12月31日，尚在建造之中的建造合同的合同总金额(不含增值
税 ) 约 为 人 民 币 38,629,601,047 元 (2015 年 12 月 31 日 ： 人 民 币
40,657,492,935元)。
已签订销售合同若未按合同约定履行义务之可能罚款总额：
2016年 2015年
银行已签发有效保函 19,456,969,669 17,808,442,159
银行未签发保函 281,462,898 1,875,250,415
19,738,432,567 19,683,692,574
9. 一年内到期的非流动资产
2016年 2015年
一年内到期的长期应收款
(附注五、12) 1,384,438,569 2,625,135,212
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2016年12月31日
人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释(续)
10. 其他流动资产
2016年 2015年
待抵扣进项税额 553,363,139 507,205,272
银行短期理财产品 - 46,000,000
553,363,139 553,205,272
11. 可供出售金融资产
2016年 2015年
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
可供出售权益工具
按公允价值计量 1,270,578,346 - 1,270,578,346 1,169,183,020 - 1,169,183,020
按成本计量 72,994,160 30,000,000 42,994,160 72,994,160 30,000,000 42,994,160
1,343,572,506 30,000,000 1,313,572,506 1,242,177,180 30,000,000 1,212,177,180
以公允价值计量的可供出售金融资产：
2016年 2015年
可供出售权益工具成本 937,641,194 937,641,194
累计计入其他综合收益
的公允价值变动 332,937,152 231,541,826
公允价值 1,270,578,346 1,169,183,020
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11. 可供出售金融资产(续)
以公允价值计量的可供出售权益工具包括(续)：
(i) 本集团持有江西华伍制动器股份有限公司5.9%(2015年12月31
日：7.22%)的股权，投资成本为人民币11,071,606元。
该可供出售权益工具的公允价值根据深圳证券交易所年度最后一
个交易日收盘价确定。截止2016年12月31日，本公司累计确认了
可供出售权益工具人民币302,540,796元的收益，并计入其他综合
收益。
本集团本年度收到江西华伍制动器股份有限现金分红公司人民币
1,112,890元，并计入投资收益。
(ii) 本集团持有青岛港国际股份有限公司2.16%(2015年12月31日：
2.16%)的股权，投资成本为人民币308,515,588元。
该可供出售权益工具的公允价值根据香港联合交易所年度最后一
个交易日收盘价确定。截止2016年12月31日，本公司累计确认了
该可供出售权益工具人民币31,737,587元的收益，并计入其他综
合收益。
本 集 团 本 年度 收 到青岛 港 国 际 股份 有 限公司 现 金 分 红 人 民 币
13,058,634元，并计入投资收益。
(iii) 本集团持有中国铁路通信信号股份有限公司1.40%(2015年12月31
日：1.40%)的股权，投资成本为人民币617,854,000元。
该可供出售权益工具的公允价值根据香港联合交易所年度最后一
个交易日收盘价确定。截止2016年12月31日，本公司累计确认了
该可供出售权益工具人民币2,507,619元的损失，并计入其他综合
收益。
本集团本年度收到中国铁路通信信号股份有限公司现金分红人民
币2,814,813元，并计入投资收益。
79
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财务报表附注(续)
2016年12月31日
人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释(续)
11. 可供出售金融资产(续)
以公允价值计量的可供出售金融资产(续)：
(iv) 本集团持有申万宏源集团股份有限公司股权，投资成本为人民币
200,000元，持股比例小于0.01%。
该可供出售权益工具的公允价值根据深圳证券交易所年度最后一
个交易日收盘价确定。截止2016年12月31日，本公司累计确认了
该可供出售权益工具人民币1,166,388元的收益，并计入其他综合
收益。
本集团本年度收到申万宏源集团股份有限公司现金分红人民币
24,291元，并计入投资收益。
以成本计量的可供出售金融资产：
2016年
账面余额 持股 本年现
年初 本年增加 本年减少 年末 比例(%) 金红利
21世纪科技投资有限公司 30,000,000 - - 30,000,000 8.96% -
中交公路长大桥建设国家工程研究
中心有限公司 13,000,000 - - 13,000,000 10% -
中交疏浚技术装备国家工程研究
中心有限公司 6,400,000 - - 6,400,000 3.2% -
上海振华港机龙昌起重设备有限公司 800,000 - - 800,000 10% -
上海振华港口机械
(集团)沈阳电梯有限公司 1,500,000 - - 1,500,000 10% -
上海振华港机(集团)宁波传动
机械有限公司 1,296,000 - - 1,296,000 10% -
湖南丰日电源电气股份有限公司 19,998,160 - - 19,998,160 6.38% -
72,994,160 - - 72,994,160 -
可供出售权益工具-减值准备
21世纪科技投资有限公司 (30,000,000) - - (30,000,000)
42,994,160 - - 42,994,160
80
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2016年12月31日
人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释(续)
11. 可供出售金融资产(续)
以成本计量的可供出售金融资产(续)：
2015年
账面余额 持股 本年现
年初 本年增加 重分类 年末 比例(%) 金红利
可供出售权益工具-成本
21世纪科技投资有限公司 30,000,000 - - 30,000,000 8.96% -
中交公路长大桥建设国家工程研究
中心有限公司 13,000,000 - - 13,000,000 10% -
中交疏浚技术装备国家工程研究
中心有限公司 6,400,000 - - 6,400,000 3.2% -
上海振华港机龙昌起重设备有限公司 800,000 - - 800,000 10% -
上海振华港口机械
(集团)沈阳电梯有限公司 1,500,000 - - 1,500,000 10% -
上海振华港机(集团)宁波传动
机械有限公司 740,000 556,000 - 1,296,000 10% 9,465,520
申万宏源集团股份有限公司 200,000 - (200,000) - 小于0.01% -
湖南丰日电源电气股份有限公司 - 19,998,160 - 19,998,160 6.38% -
52,640,000 20,554,160 (200,000) 72,994,160 9,465,520
可供出售权益工具-减值准备
21世纪科技投资有限公司 (30,000,000) - - (30,000,000)
22,640,000 20,554,160 (200,000) 42,994,160
以成本计量的可供出售金融资产主要为本集团持有的非上市股权投资，
这些投资没有活跃市场报价，其公允价值合理估计数的变动区间较大，
且各种用于确定公允价值估计数的概率不能合理地确定，因此其公允价
值不能可靠计量。本集团尚无处置这些投资的计划。
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2016年12月31日
人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释(续)
12. 长期应收款
2016年 2015年
―建设-移交‖项目应收款
- 本金 5,142,731,788 5,594,243,805
- 应收利息 32,924,801 589,392,944
5,175,656,589 6,183,636,749
减：一年内到期的长期应收款
(附注五、9) 1,384,438,569 2,625,135,212
3,791,218,020 3,558,501,537
本集团于2013年度承接南京至高淳新通道工程及宁高城际轨道交通二期
(跨湖段)工程项目，该项目总投资为人民币59.188亿元，项目建设期为2
年，回购期为2.5年，投资收益为3 - 5年期银行贷款基准利率上浮30%。
本集团成立全资子公司南京宁高新通道建设有限公司负责该项目的投融
资及建设管理，该项目于2015年10月全线通车。根据合同收款条款，应
于2017年进行回收的款项重分类至一年内到期的长期应收款。
本集团于2015年度承接江苏启东吕四港区环抱式港池PPP工程项目，该
项目总投资为人民币20亿元，项目建设期为2年，回购期为10年，投资
收益为5年以上期银行贷款基准利率上浮30%。本集团联合中交天津航道
局有限公司与江苏启东吕四港经济开发区管理委员会共同成立中交投资
开发启东有限公司负责该项目的投融资及建设管理。
本集团于2015年度承接江苏中关村科技产业园基础设施和公用事业项目
一期，该项目总投资为人民币37亿元，项目建设期为2年，回购期为4
年，投资收益为5年以上期银行贷款基准利率上浮30%。本集团联合中交
上海航道局有限公司、中交华东投资有限公司、中交第二公路勘察设计
研究院有限公司与江苏中关村科技产业园管委会共同成立中交溧阳城市
投资建设有限公司负责该项目的投融资及建设管理。
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2016年12月31日
人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释(续)
12. 长期应收款(续)
本集团于2016年承接镇江市高校园区生活配套项目，该项目总投资为人
民币60亿元，项目建设期为2年，回购期为3年，投资收益为年利率
7%。本集团联合中交第二航务工程局有限公司、中交公路规划设计院有
限公司、中交华东投资有限公司和镇江市高校投资建设发展（集团）有
限公司共同成立中交镇江投资建设管理发展有限公司负责该项目的投融
资及建设管理。
本集团于2016年承接淮安市淮阴港区城东作业区和交通基础设施工程项
目。该项目总投资为人民币28.55亿元，项目建设期为2年，回购期为6
年，投资收益为5年以上期银行贷款基准利率。本集团联合中交第三航务
工程局有限公司，中交第一公路勘察设计研究院有限公司，中交华东投
资有限公司和淮安市淮阴交通投资有限公司共同成立中交淮安建设发展
有限公司负责该项目投融资及建设管理。
于2016年12月31日，长期应收款本金为本集团为上述“建设-移交”项
目投入资金，应收利息金额为按合同确认的融资回报。
于2016年12月31日，长期应收款人民币2,996,201,650元(2015年12月31
日 ： 人 民 币 5,680,467,098 元 ) 质 押 给 银 行 作 为 长 期 借 款 人 民 币
727,000,000元 (2015年12月31 日：长期借款人民币2,187,000,000元)的
担保，请参见附注五、34(ii)。
长期应收款的账龄分析如下：
2016年 2015年
1年以内 1,956,609,083 844,466,601
1年至2年 518,450,490 3,121,550,855
2年至3年 2,700,597,016 2,217,619,293
5,175,656,589 6,183,636,749
减：一年内到期的长期应收款 1,384,438,569 2,625,135,212
3,791,218,020 3,558,501,537
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2016年12月31日
人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释(续)
13. 长期股权投资
2016年 2015年
合营企业 200,209,849 175,387,196
联营企业 2,001,211,604 1,421,747,621
2,201,421,453 1,597,134,817
合营企业：
2016年
年初 本年变动 年末 年末
余额 追加 减少 权益法下 余额 减值
投资 投资 投资损益 准备
江苏龙源振华海洋工程有限公司 171,577,489 - - 25,046,722 196,624,211 -
ZPMC Mediterranean Liman
Makinalari Ticaret Anonim Sirketi 3,059,427 - - (224,069) 2,835,358 -
振华海洋能源(香港)有限公司(i) - - - - - -
Cranetech Global Sdn. Bnd. 750,280 - - - 750,280 -
175,387,196 - - 24,822,653 200,209,849 -
2015年
年初 本年变动 年末 年末
余额 追加 减少 权益法下 余额 减值
投资 投资 投资损益 准备
江苏龙源振华海洋工程有限公司 162,922,641 - - 8,654,848 171,577,489 -
ZPMC Mediterranean Liman
Makinalari Ticaret Anonim Sirketi 327,639 - - 2,731,788 3,059,427 -
振华海洋能源(香港)有限公司(i) 6,633,668 - - (6,633,668) - -
Cranetech Global Sdn. Bnd.(ii) - 750,280 - - 750,280 -
169,883,948 750,280 - 4,752,968 175,387,196 -
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五、 合并财务报表主要项目注释(续)
13. 长期股权投资(续)
合营企业(续)：
(i) 于2014年5月5日，本公司之子公司与合作方共同投资成立振华海洋
能源(香港)有限公司(以下简称“振华海洋能源”)。该公司注册资本
为5,969,998美元，其中本公司之子公司出资3,044,699美元，持股
比例为51%，公司主要经营船舶运输业务。根据该公司股东协议的
相关规定，公司重大事务需得到不低于75%股份股东的表决同意。
因此本集团对其不拥有控制权，而是与合作方共同控制该公司。
于2016年1月20日，本集团与振华海洋能源的另一股东 RBF HK
Limited签订了关于振华海洋能源的退出契约。本集团有权利在满足
该退出契约相关条款的情况下，向RBF HK Limited出售本集团所持
有的占振华海洋能源总股本51%的股份；或向RBF HK Limited购买
其所持有的占振华海洋能源总股本32.5%的股份。RBF HK Limited
按照签订的退出契约约定于2016年6月2日开始行使其对本集团所持
有的振华海洋能源51%股份的购买权利，但最终未能满足退出契约
约定的全部股份交割条件，其购买权利已于2016年11月23日到期终
止。于2016年12月31日，本集团尚未行使向RBF HK Limited购买其
所持有的振华海洋能源32.5%股份的购买权利。
本集团认为上述向振华海洋能源的另一股东RBF HK Limited购买其
所持有合营公司32.5%股份的购买权利并无法使本集团控制振华海
洋能源。于2016年12月31日，本集团认为该购买权利的公允价值不
重大。
(ii) 于 2015 年 7 月 30 日 ， 本 公 司 之 子 公 司 与 合 作 方 共 同 投 资 设 立
CranetechGlobal Sdn.Bhd. 。 该 公 司 注 册 资 本 为 马 来 西 亚 令 吉
1,000,000元，其中本公司之子公司出资马来西亚令吉499,999元，
持股比例为49.99%，该公司主要经营备件销售业务。根据该公司股
东协议的相关规定，公司重大事务须双方一致表决同意，因此本集
团与合作方共同控制该公司。
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2016年12月31日
人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释(续)
13. 长期股权投资(续)
联营企业：
2016年
年初 本年变动 年末 年末
余额 追加 权益法下 其他综合宣告发放现金 余额 减值
投资 投资损益 收益调整 股利或利润 准备
中交海洋工程船舶技术研究
中心有限公司 15,269,200 - 376,318 - - 15,645,518 -
上海振华重工(集团)常州油漆
有限公司 14,626,156 - 1,978,952 - (1,833,066) 14,772,042 -
中交地产宜兴有限公司 174,697,785 - 916,743 - - 175,614,528 -
中交建融租赁有限公司(i) 1,141,740,698 420,000,000 75,648,845 255,310 (32,400,000) 1,605,244,853 -
China Communications
Construction USA Inc. 75,413,782 - (4,347,559) 4,546,680 - 75,612,903 -
CCCC South American
Regional Company
SARL (ii) - 114,321,760 - - - 114,321,760 -
1,421,747,621 534,321,760 74,573,299 4,801,990 (34,233,066) 2,001,211,604 -
2015年
年初 本年变动 年末 年末
余额 追加 权益法下 其他综合宣告发放现金 余额 减值
投资 投资损益 收益调整 股利或利润 准备
中交海洋工程船舶技术研究
中心有限公司 15,079,243 - 189,957 - - 15,269,200 -
上海振华重工(集团)常州油漆
有限公司 14,349,607 - 1,956,549 - (1,680,000) 14,626,156 -
中交地产宜兴有限公司 174,686,810 - 10,975 - - 174,697,785 -
中交建融租赁有限公司(i) 551,350,475 540,000,000 50,390,223 - - 1,141,740,698 -
China Communications
Construction USA Inc.(iii) - 76,206,000 (2,048,615) 1,256,397 - 75,413,782 -
755,466,135 616,206,000 50,499,089 1,256,397 (1,680,000) 1,421,747,621 -
(i) 于2015年5月29日，本公司与其他股东向中交建融租赁有限公司同
比例增资人民币540,000,000元，该增资完成后，本公司对中交建融
租赁有限公司的投资成本增加至人民币1,080,000,000元，本公司持
股比例保持不变，仍为30%。于2016年5月31日，本公司与其他股
东向中交建融租赁有限公司同比例增资人民币420,000,000元，该增
资完成后，本公司对中交建融租赁有限公司的投资成本增加至人民
币1,500,000,000元，本公司持股比例保持不变，仍为30%。
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2016年12月31日
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13. 长期股权投资(续)
(ii) 于 2016 年 12 月 15 日 ， 本 公 司 出 资 16,480,000 美 元 ( 折 合 人 民 币
114,321,760 元 ) 参 股 CCCC South American Regional Company
SARL 。 该 公 司 注 册 资 本 为 103,000,000 美 元 ， 折 合 人 民 币
114,321,760元，本公司持股比例为16%，该公司主要经营港口建造
业务。根据该公司公司章程的相关规定，本公司有权向该公司委派1
名董事，可对该公司实施重大影响。
(iii) 于2015年10月8日，本公司参股出资设立China Communications
Construction USA Inc.。该公司注册资本为50,000,000美元，其中
本公司出资12,000,000美元，折合人民币76,206,000元，持股比例
为24%，该公司主要经营港口建造业务。
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2016年12月31日
人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释(续)
14. 投资性房地产
采用成本模式进行后续计量：
2016年
房屋及建筑物 土地使用权 合计
原价
年初余额 260,039,373 209,845,794 469,885,167
固定资产转入 137,781,316 - 137,781,316
年末余额 397,820,689 209,845,794 607,666,483
累计折旧和摊销
年初余额 63,874,113 44,838,246 108,712,359
固定资产转入 9,647,865 - 9,647,865
计提 10,601,341 5,324,667 15,926,008
年末余额 84,123,319 50,162,913 134,286,232
账面价值
年末 313,697,370 159,682,881 473,380,251
年初 196,165,260 165,007,548 361,172,808
2015年
房屋及建筑物 土地使用权 合计
原价
年初及年末余额 260,039,373 209,845,794 469,885,167
累计折旧和摊销
年初余额 55,489,717 39,513,581 95,003,298
计提 8,384,396 5,324,665 13,709,061
年末余额 63,874,113 44,838,246 108,712,359
账面价值
年末 196,165,260 165,007,548 361,172,808
年初 204,549,656 170,332,213 374,881,869
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财务报表附注(续)
2016年12月31日
人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释(续)
14. 投资性房地产(续)
于2016年12月31日，未办妥产权证书的投资性房地产如下：
账面价值 未办妥
产权证书原因
房屋及建筑物 284,337,357 产权申请手续尚在审批中
15. 固定资产
2016年
房屋及建筑物 机器设备 办公 运输工具 船舶 合计
及电子设备 (除船舶外)
原价
年初余额 11,616,605,396 6,773,564,936 230,069,174 263,556,659 7,044,013,015 25,927,809,180
购置 151,768,037 35,813,084 16,754,535 25,392,444 96,717,619 326,445,719
在建工程转入 21,998,269 28,683,570 - - 299,120,833 349,802,672
转出至投资性
房地产 (137,781,316) - - - - (137,781,316)
处置或报废 (1,607,253) (119,329,316) (5,728,314) (15,671,365) (9,995,664) (152,331,912)
年末余额 11,650,983,133 6,718,732,274 241,095,395 273,277,738 7,429,855,803 26,313,944,343
累计折旧
年初余额 2,733,703,550 4,473,964,112 159,312,835 183,537,690 2,721,754,117 10,272,272,304
计提 381,944,729 428,237,329 17,429,109 16,885,021 324,332,721 1,168,828,909
转出至投资性
房地产 (9,647,865) - - - - (9,647,865)
处置或报废 (481,275) (111,702,878) (5,448,937) (15,331,361) (7,326,920) (140,291,371)
年末余额 3,105,519,139 4,790,498,563 171,293,007 185,091,350 3,038,759,918 11,291,161,977
账面价值
年末 8,545,463,994 1,928,233,711 69,802,388 88,186,388 4,391,095,885 15,022,782,366
年初 8,882,901,846 2,299,600,824 70,756,339 80,018,969 4,322,258,898 15,655,536,876
89
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财务报表附注(续)
2016年12月31日
人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释(续)
15. 固定资产(续)
2015年
房屋及建筑物 机器设备 办公 运输工具 船舶 合计
及电子设备 (除船舶外)
原价
年初余额 11,604,062,941 7,619,840,761 224,037,856 299,095,591 5,787,470,598 25,534,507,747
购置 - 92,012,999 22,587,196 10,147,948 92,568,573 217,316,716
在建工程转入 22,188,417 79,192,802 348,905 806,376 1,163,973,844 1,266,510,344
本年转入在建
工程 - (854,863,281) - - - (854,863,281)
处置或报废 (9,645,962) (162,618,345) (16,904,783) (46,493,256) - (235,662,346)
年末余额 11,616,605,396 6,773,564,936 230,069,174 263,556,659 7,044,013,015 25,927,809,180
累计折旧
年初余额 2,367,995,928 4,298,721,160 147,156,907 216,008,230 2,434,066,353 9,463,948,578
计提 368,126,953 553,828,270 22,112,064 3,396,292 287,687,764 1,235,151,343
本年转入在建
工程 - (233,392,840) - - - (233,392,840)
处置或报废 (2,419,331) (145,192,478) (9,956,136) (35,866,832) - (193,434,777)
年末余额 2,733,703,550 4,473,964,112 159,312,835 183,537,690 2,721,754,117 10,272,272,304
账面价值
年末 8,882,901,846 2,299,600,824 70,756,339 80,018,969 4,322,258,898 15,655,536,876
年初 9,236,067,013 3,321,119,601 76,880,949 83,087,361 3,353,404,245 16,070,559,169
于2016年12月31日，下列固定资产作为借款抵押物：
借款
原价 账面价值 性质 金额
机器设备 1,403,907,681 555,450,350 长期应付款 575,223,848
船舶 2,532,724,844 1,882,864,040 长期应付款 1,507,146,538
3,936,632,525 2,438,314,390 2,082,370,386
90
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财务报表附注(续)
2016年12月31日
人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释(续)
15. 固定资产(续)
于2015年12月31日，下列固定资产作为借款抵押物：
借款
原价 账面价值 性质 金额
机器设备 688,768,652 542,853,378 短期借款 500,000,000
船舶 1,050,416,521 1,036,238,241 长期应付款 779,232,000
1,739,185,173 1,579,091,619 1,279,232,000
于2016年12月31日及于2015年12月31日，经营性租出固定资产账面价
值如下：
2016年 2015年
船舶 1,882,864,040 1,036,238,241
于2016年12月31日，未办妥产权证书的固定资产如下：
账面价值 未办妥
产权证书原因
房屋及建筑物 3,579,676,294 产权申请手续尚在审批中
16. 在建工程
2016年12月31日 2015年12月31日
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
南通基地基本建设 53,892,601 - 53,892,601 29,440,311 - 29,440,311
长兴基地基本建设 16,743,055 - 16,743,055 32,251,760 - 32,251,760
基地在建大型机械
及工程设备 3,202,580,355 - 3,202,580,355 2,889,709,277 - 2,889,709,277
办公楼及附属设施 - - - 606,274 - 606,274
盾构机零部件项目 55,402,134 - 55,402,134 - - -
南汇基地基本建设 5,888,313 - 5,888,313 3,893,441 - 3,893,441
大型机械改造
升级工程 690,943,003 - 690,943,003 621,470,441 - 621,470,441
4,025,449,461 - 4,025,449,461 3,577,371,504 - 3,577,371,504
91
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财务报表附注(续)
2016年12月31日
人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释(续)
16. 在建工程(续)
重要在建工程2016年变动如下：
预算 年初余额 本年增加 本年固定资产 本年转入 本年转入 年末余额
转入 固定资产 无形资产
(附注五、15) (附注五、17)
南通基地基本建设 6,465,698,000 29,440,311 28,515,986 - (4,063,696) - 53,892,601
长兴基地基本建设 8,645,540,000 32,251,760 6,100,428 - (21,609,133) - 16,743,055
基地在建大型机械
及工程设备 3,916,155,861 2,889,709,277 639,000,626 - (322,437,123) (3,692,425) 3,202,580,355
办公楼及附属设施 5,000,000 606,274 - - (606,274) - -
盾构机零部件项目 99,956,500 - 55,402,134 - - - 55,402,134
南汇基地基本建设 504,500,500 3,893,441 1,994,872 - - - 5,888,313
大型机械改造
升级工程 700,000,000 621,470,441 70,559,008 - (1,086,446) - 690,943,003
3,577,371,504 801,573,054 - (349,802,672) (3,692,425) 4,025,449,461
重要在建工程2015年变动如下：
预算 年初余额 本年增加 本年固定资产 本年转入 本年转入 年末余额
转入 固定资产 无形资产
(附注五、15) (附注五、15) (附注五、17)
南通基地基本建设 6,465,698,000 22,012,970 20,262,621 - (12,835,280) - 29,440,311
长兴基地基本建设 8,645,540,000 361,078,310 152,687,101 - (17,014,084) (464,499,567) 32,251,760
基地在建大型机械
及工程设备 3,419,155,861 2,422,182,764 1,699,302,521 - (1,231,776,008) - 2,889,709,277
办公楼及附属设施 5,000,000 355,140 5,136,106 - (4,884,972) - 606,274
南汇基地基本建设 504,500,500 3,157,532 735,909 - - - 3,893,441
大型机械改造
升级工程 630,699,732 - - 621,470,411 - - 621,470,441
信息系统开发 5,581,847 - 5,581,847 - - (5,581,847) -
2,808,786,716 1,883,706,105 621,470,441 (1,266,510,344) (470,081,414) 3,577,371,504
重要在建工程2016年变动如下：
工程投入占 工程进度 利息资本化 其中：本年 本年利息 资金来源
预算的比例 (注1) 累计金额 利息资本化 资本化率
南通基地基本建设 99% 99% - - - 自有资金及
银行借款
长兴基地基本建设 82% 82% 23,531,836 - - 自有资金及
银行借款
基地在建大型机械 87% 87% 96,492,705 - - 自有资金及
及工程设备 银行借款
办公楼及附属设施 100% 100% - - - 自有资金
盾构机零部件项目 55% 55% 268,297 268,297 4.75% 银行借款
南汇基地基本建设 91% 91% - - - 自有资金
大型机械改造
升级工程 99% 99% - - - 自有资金
120,292,838 268,297
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五、 合并财务报表主要项目注释(续)
16. 在建工程(续)
重要在建工程2015年变动如下：
工程投入占 工程进度 利息资本化 其中：本年 本年利息 资金来源
预算的比例 (注1) 累计金额 利息资本化 资本化率
南通基地基本建设 99% 99% - - - 自有资金
长兴基地基本建设 82% 82% 23,531,836 - - 自有资金
基地在建大型机械 82% 82% 96,492,705 - - 自有资金
及工程设备
办公楼及附属设施 99% 99% - - - 自有资金
南汇基地基本建设 90% 90% - - - 自有资金
大型机械改造
升级工程 0% 0% - - - 自有资金
信息系统开发 100% 100% - - - 自有资金
120,024,541 -
注1：工程进度以预算及累计投入为基础进行估计。
17. 无形资产
2016年
土地使用权 软件使用费 专有技术 合计
原价
年初余额 4,246,345,484 46,219,868 65,201,810 4,357,767,162
在建工程转入 - 3,692,425 - 3,692,425
购置 16,129,485 2,206,555 - 18,336,040
年末余额 4,262,474,969 52,118,848 65,201,810 4,379,795,627
累计摊销
年初余额 467,548,195 33,094,826 37,686,275 538,329,296
计提 87,762,464 2,667,970 6,587,291 97,017,725
年末余额 555,310,659 35,762,796 44,273,566 635,347,021
账面价值
年末 3,707,164,310 16,356,052 20,928,244 3,744,448,606
年初 3,778,797,289 13,125,042 27,515,535 3,819,437,866
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财务报表附注(续)
2016年12月31日
人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释(续)
17. 无形资产(续)
2015年
土地使用权 软件使用费 专有技术 合计
原价
年初余额 3,781,845,917 38,176,745 65,201,810 3,885,224,472
在建工程转入 464,499,567 5,581,847 - 470,081,414
购置 - 2,461,276 - 2,461,276
年末余额 4,246,345,484 46,219,868 65,201,810 4,357,767,162
累计摊销
年初余额 381,984,998 31,798,450 31,098,984 444,882,432
计提 85,563,197 1,296,376 6,587,291 93,446,864
年末余额 467,548,195 33,094,826 37,686,275 538,329,296
账面价值
年末 3,778,797,289 13,125,042 27,515,535 3,819,437,866
年初 3,399,860,919 6,378,295 34,102,826 3,440,342,040
于2016年度，本集团研究开发支出共计人民币851,544,356元(2015年
度：人民币717,412,492元)(参见附注五、48)。该等研究开发支出均未
资本化，上述无形资产未包括任何资本化的研究开发支出。
于2016年12月31日，无形资产中无作为借款的抵押物。
于2016年12月31日，未办妥产权证书的无形资产如下：
账面价值 未办妥
产权证书原因
土地使用权 463,005,986 产权申请手续尚在审批中
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18. 商誉
2016年
年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
上海振华重工启东海洋
工程股份有限公司 149,212,956 - - 149,212,956
2015年
年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
上海振华重工启东海洋
工程股份有限公司 149,212,956 - - 149,212,956
本集团的商誉系2014年购买上海振华重工启东海洋工程股份有限公司股
权所产生。
于2016年12月31日，本集团未计提商誉减值准备。本集团在进行减值测
试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资
产组组合。
资产组组合的可收回金额是依据管理层批准的五年期预算，采用现金流
量预测方法计算。超过该五年期的现金流量采用估计增长率作出推算。
采用未来现金流量折现方法的主要假设：
预测期增长率 7.41%-12.50%
永续增长率 3%
毛利率 11.75%-13.70%
折现率 11%
管理层所采用的加权平均增长率与行业报告所载的预测数据一致，不超
过行业的长期平均增长率。管理层根据历史经验及对市场发展的预测确
定预算毛利率，并采用能够反映相关资产组组合的特定风险的税前利率
为折现率。上述假设用以分析资产组组合的可收回金额。
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19. 长期待摊费用
2016年
年初余额 本年增加 本年摊销 其他减少 年末余额
经营租入固定资产
改良支出 4,592,043 9,545,510 (3,256,290) - 10,881,263
2015年
年初余额 本年增加 本年摊销 其他减少 年末余额
经营租入固定资产
改良支出 - 4,604,044 (12,001) - 4,592,043
20. 递延所得税资产/负债
未经抵销的递延所得税资产：
2016年 2015年
可抵扣 递延 可抵扣 递延
暂时性差异 所得税资产 暂时性差异 所得税资产
资产减值准备 3,034,109,090 455,116,363 2,071,800,834 310,888,702
内部交易未实现利润 141,961,692 22,041,889 - -
预计负债 285,223,845 42,783,577 214,619,364 32,339,037
未支付的工资薪金 27,802,006 4,170,301 286,998,209 43,049,731
未支付的利息 128,368,841 19,255,326 274,442,941 41,166,441
以公允价值计量且
其变动计入当期
损益的金融负债
的公允价值变动 - - 24,918,115 3,772,318
可供出售金融资产
公允价值变动 - - 96,571,793 15,934,346
递延收益 47,536,247 7,130,437 53,508,679 12,307,170
可抵扣亏损 6,815,216 1,022,282 123,919,655 18,918,211
3,671,816,937 551,520,175 3,146,779,590 478,375,956
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2016年12月31日
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五、 合并财务报表主要项目注释(续)
20. 递延所得税资产/负债(续)
未经抵销的递延所得税负债：
2016年 2015年
应纳税 递延 应纳税 递延
暂时性差异 所得税负债 暂时性差异 所得税负债
固定资产折旧 409,482,226 74,116,286 359,472,141 59,312,902
以公允价值计量且
其变动计入当期
损益的金融资产
的公允价值变动 4,615,775 692,369 676,082 108,672
可供出售金融资产
公允价值变动 332,937,152 50,495,661 328,113,620 49,370,483
非同一控制下企业
合并产生的资产
评估增值 166,224,963 24,933,745 177,210,567 26,581,585
913,260,116 150,238,061 865,472,410 135,373,642
递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示如下：
2016年 2015年
抵销金额 抵销后余额 抵销金额 抵销后余额
递延所得税资产 46,073,488 505,446,687 65,330,657 413,045,299
递延所得税负债 46,073,488 104,164,573 65,330,657 70,042,985
未确认递延所得税资产的可抵扣亏损如下：
2016年 2015年
可抵扣亏损 1,276,126,566 1,352,502,582
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20. 递延所得税资产/负债(续)
未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损将于以下年度
到期或转回：
2016年 2015年
2016年 - 132,359,784
2017年 185,000,368 239,989,509
2018年 262,745,183 262,745,183
2019年 341,404,744 341,568,548
2020年 373,462,715 375,839,558
2021年 113,513,556 -
1,276,126,566 1,352,502,582
21. 资产减值准备
2016年
年初余额 本年计提 本年减少 年末余额
转回 转销/核销
坏账准备 1,164,911,298 219,476,506 (4,997,815) (1,838,664) 1,377,551,325
其中：应收账款 1,136,848,761 209,863,641 (4,997,815) (1,838,664) 1,339,875,923
其他应收款 28,062,537 9,612,865 - - 37,675,402
预计合同损失 403,444,523 389,393,155 (186,569,706) (154,449,198) 451,818,774
存货跌价准备 568,152,935 896,936,113 (93,122,078) (94,388,087) 1,277,578,883
可供出售金融资产
减值准备 30,000,000 - - - 30,000,000
2,166,508,756 1,505,805,774 (284,689,599) (250,675,949) 3,136,948,982
98
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2016年12月31日
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五、 合并财务报表主要项目注释(续)
21. 资产减值准备(续)
2015年
年初余额 本年计提 本年减少 年末余额
转回 转销/核销
坏账准备 885,276,541 289,433,716 (9,798,959) - 1,164,911,298
其中：应收账款 858,128,277 287,019,897 (8,299,413) - 1,136,848,761
其他应收款 27,148,264 2,413,819 (1,499,546) - 28,062,537
预计合同损失 313,017,945 304,907,624 - (214,481,046) 403,444,523
存货跌价准备 515,304,117 158,448,216 (105,599,398) - 568,152,935
可供出售金融资产
减值准备 30,000,000 - - - 30,000,000
1,743,598,603 752,789,556 (115,398,357) (214,481,046) 2,166,508,756
22. 短期借款
2016年 2015年
质押借款(i) 4,390,096 -
保证借款(ii) 2,863,171,000 2,842,115,536
抵押借款(iii) - 500,000,000
信用借款 18,618,358,297 14,874,812,954
21,485,919,393 18,216,928,490
于2016年12月31日，上述借款的年利率为0.81%至5.65%(2015年12月
31日：1.12%至6.00%)。
(i) 于2016年12月31日，银行质押借款人民币4,390,096元(2015年12
月31日：无)为银行承兑汇票贴现，参见附注五、3。
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财务报表附注(续)
2016年12月31日
人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释(续)
22. 短期借款(续)
(ii) 于2016年12月31日，银行保证借款191,500,000美元，折合人民
币1,328,435,500元(2015年12月31日：207,260,000美元，折合
人民币1,345,863,536元)系本公司之子公司借入的银行借款，由
本公司在银行提供的授信额度范围内开具的保函提供保证。
于2016年12月31日，银行保证借款91,500,000美元，折合人民币
634,735,500元(2015年12月31日：195,000,000美元，折合人民
币1,266,252,000元)系本公司之子公司借入的银行借款，由本公
司提供信用担保。
于2016年12月31日，银行保证借款人民币900,000,000元(2015年
12月31日：人民币230,000,000元)系由本公司之子公司借入的银
行借款，由本公司提供信用担保。
(iii) 于2015年12月31日，银行抵押借款人民币500,000,000元系由账面价值
为人民币542,853,378元(原值人民币688,768,652元)的机械设备（附注
五、15）向中交建融租赁有限公司及银行以售后租回交易方式取得，借
款期限为1年。该借款已于2016年12月6日偿还。
23. 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
2016年 2015年
交易性金融负债
衍生金融负债 - 24,918,115
24. 应付票据
2016年 2015年
银行承兑汇票 1,905,121,706 1,785,201,236
100
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财务报表附注(续)
2016年12月31日
人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释(续)
25. 应付账款
2016年 2015年
应付材料采购及产品制造款 4,853,217,936 5,221,670,634
应付设备采购款 121,413,650 136,011,638
应付基建款 86,257,192 73,171,633
应付质保金 37,826,248 34,726,344
应付港使费 4,303,871 5,560,773
5,103,018,897 5,471,141,022
应付账款账龄分析如下：
2016年 2015年
金额 占总额比例 金额 占总额比例
1年以内 3,749,654,509 73% 4,233,618,165 77%
1年以上 1,353,364,388 27% 1,237,522,857 23%
5,103,018,897 100% 5,471,141,022 100%
于2016年12月31日，账龄超过1年的应付账款主要为尚未进行最后清算
的应付国外进口件采购款。
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2016年12月31日
人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释(续)
26. 预收款项
2016年 2015年
预收产品及资产出售款 292,941,206 423,603,129
预收款项账龄分析如下：
2016年12月31日 2015年12月31日
金额 占总额比例 金额 占总额比例
1年以内 268,730,790 92% 348,798,640 82%
1年以上 24,210,416 8% 74,804,489 18%
292,941,206 100% 423,603,129 100%
于 2016 年 12 月 31 日，账龄超过 1 年的预收款项主要为尚未结清的预
收船体建造款及备品备件销售款。
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2016年12月31日
人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释(续)
27. 应付职工薪酬
2016年 2015年
短期薪酬 263,414,249 256,306,845
离职后福利(设定提存计划) 1,135,507 1,515,765
264,549,756 257,822,610
短期薪酬如下：
2016年
年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
工资、奖金、津贴和补贴 222,647,867 1,223,482,995 (1,217,155,923) 228,974,939
职工福利费 - 24,847,047 (24,847,047) -
社会保险费 747,129 123,657,388 (123,783,841) 620,676
其中：医疗保险费 614,763 104,976,902 (105,076,510) 515,155
工伤保险费 98,397 8,787,233 (8,812,499) 73,131
生育保险费 33,969 9,893,253 (9,894,832) 32,390
住房公积金 435,294 113,233,900 (113,205,494) 463,700
工会经费和职工教育经费 32,476,555 19,136,815 (18,258,436) 33,354,934
其他短期薪酬 - 8,424,852 (8,424,852) -
256,306,845 1,512,782,997 (1,505,675,593) 263,414,249
2015年
年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
工资、奖金、津贴和补贴 210,975,170 1,147,483,869 (1,135,811,172) 222,647,867
职工福利费 - 31,565,042 (31,565,042) -
社会保险费 928,094 112,537,032 (112,717,997) 747,129
其中：医疗保险费 757,763 95,224,571 (95,367,571) 614,763
工伤保险费 111,984 9,306,893 (9,320,480) 98,397
生育保险费 58,347 8,005,568 (8,029,946) 33,969
住房公积金 512,785 97,350,291 (97,427,782) 435,294
工会经费和职工教育经费 31,121,189 16,234,764 (14,879,398) 32,476,555
其他短期薪酬 188,225 11,997,705 (12,185,930) -
243,725,463 1,417,168,703 (1,404,587,321) 256,306,845
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2016年12月31日
人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释(续)
27. 应付职工薪酬(续)
设定提存计划如下：
2016年
年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
基本养老保险费 1,429,703 216,311,014 (216,661,564) 1,079,153
补充养老保险费 - 48,394,936 (48,394,936) -
失业保险费 86,062 11,665,639 (11,695,347) 56,354
1,515,765 276,371,589 (276,751,847) 1,135,507
2015年
年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
基本养老保险费 1,719,925 194,575,647 (194,865,869) 1,429,703
补充养老保险费 - 66,460,214 (66,460,214) -
失业保险费 117,547 13,541,199 (13,572,684) 86,062
1,837,472 274,577,060 (274,898,767) 1,515,765
28. 应交税费
2016年 2015年
增值税 72,920,316 36,379,940
营业税 - 105,775,332
企业所得税 142,223,431 46,989,244
个人所得税 4,734,973 4,664,656
城市维护建设税 2,720,271 8,832,871
教育费附加 2,561,018 6,664,267
其他 25,840,715 42,244,696
251,000,724 251,551,006
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2016年12月31日
人民币元
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29. 应付利息
2016年 2015年
债券利息 61,068,417 197,867,828
借款利息 79,127,386 91,722,905
140,195,803 289,590,733
30. 应付股利
2016年 2015年
中交天津航道局有限公司 25,079,494 25,079,494
中和物产株式会社 6,269,873 6,269,873
香港振华工程有限公司 346,005 346,005
澳门振华海湾工程有限公司 6,593 6,593
中交股份 - 502,283
Access Engineering Plc. - 33,664
31,701,965 32,237,912
于2016年12月31日，账龄超过1年的应付股利人民币31,701,965元(2015
年12月31日：人民币542,540元)系关联方少数股东尚未要求本集团实际
付款。
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2016年12月31日
人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释(续)
31. 其他应付款
2016年 2015年
关联方借款 523,000,000 1,118,000,000
工程押金及质保金 278,510,650 205,692,211
应付中交股份投资款(i) 100,971,833 100,971,833
应付关联方款项 308,637,187 50,158,344
待结转税金 - 25,997,127
其他 14,015,758 103,703,871
1,225,135,428 1,604,523,386
(i) 本集团于2011年度完成了注销一家下属子公司，该余额中人民币
25,971,833元为本集团应付归属于该子公司另一股东中交股份的投
资清算款项；同时，本集团于2015年完成了中交股份下属子公司的
同一控制下的企业合并收购，该余额中人民币75,000,000元为本集
团应付中交股份的收购款。
其他应付款账龄分析如下：
2016年12月31日 2015年12月31日
金额 比例 金额 比例
1年以内 978,705,261 80% 1,468,169,962 92%
1年以上 246,430,167 20% 136,353,424 8%
1,225,135,428 100% 1,604,523,386 100%
于 2016 年 12 月 31 日，账龄超过 1 年的其他应付款主要为应付关联方
款项、应付向外包工程队收取的押金及质保金。
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人民币元
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32. 一年内到期的非流动负债
2016年 2015年
一年内到期的长期借款(附注五、34) 270,000,000 2,977,796,000
一年内到期的应付债券 - 3,799,949,635
一年内到期的
长期应付款(附注五、35) 529,574,356 59,370,057
799,574,356 6,837,115,692
应付债券
经中国银行间市场交易商协会中市协注(2011)MTN25号文《中国银行间
市场交易商协会文件接受注册通知书》批准，本公司于2011年2月24日
发行了人民币3,800,000,000元的中期票据，该中期票据期限为5年，采
用单利法按年计息，固定年利率为5.85%，每年付息一次。该债券的发
行成本于每年支付一次。该债券无抵押或担保，已于2016年2月全部偿
还。
于2016年12月31日，应付债券余额列示如下：
面值总额 发行成本 年初余额 本年发行 本年偿还 年末余额
成本摊销
2011年发行
第一期中期
票据 3,800,000,000 (56,450,000) 3,799,949,635 50,365 (3,800,000,000) -
于2015年12月31日，应付债券余额列示如下：
面值总额 发行成本 年初余额 本年增加 本年发行 年末余额
发行成本 成本摊销
2011年发行
第一期中期
票据 3,800,000,000 (56,450,000) 3,799,615,401 (11,400,000) 11,734,234 3,799,949,635
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33. 其他流动负债
2016年 2015年
2016年第一期短期融资券 1,998,695,891 -
2016年第一期超短期融资券 1,997,329,444 -
2015年第一期短期融资券 - 1,995,655,739
3,996,025,335 1,995,655,739
短期应付债券相关信息如下：
面值总额 发行成本 发行成本摊销 2016年12月31日
2016年发行
第一期短期融资券 2,000,000,000 (4,000,000) 2,695,891 1,998,695,891
第一期超短期融资券2,000,000,000 (3,450,000) 779,444 1,997,329,444
面值总额 发行成本 发行成本摊销 2015年12月31日
2015年发行
第一期短期融资券 2,000,000,000 (5,000,000) 655,739 1,995,655,739
经中国银行间市场交易商协会中市协注(2014)CP47925号文《中国银行
间市场交易商协会文件接收注册通知书》批准，本公司可发行短期融资
券注册金额为人民币5,000,000,000元，注册额度自2014年12月3日起2
年内有效。
经中国银行间市场交易商协会中市协注(2016)SCP321号文《中国银行间
市场交易商协会文件接收注册通知书》批准，本公司可发行超短期融资
券注册金额为人民币10,000,000,000元，注册额度自2016年10月19日起
2年内有效。
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2016年12月31日
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33. 其他流动负债(续)
本公司于2015年11月11日发行了人民币2,000,000,000元的短期融资
券，该票据期限为1年，固定年利率为3.5%，到期一次性还本付息。该
短期融资券已于2016年11月到期且全部偿还。
本 公 司 于 2016 年 4 月 28 发 行 了 2016 年 第 一 期 短 期 融 资 券 人 民 币
2,000,000,000元，该票据期限为1年，票面年利率为3.7%，到期日为
2017年4月29日，到期一次性还本付息。
本 公 司 于 2016 年 10 月 28 日 发 行 了 第 一 期 超 短 期 融 资 券 人 民 币
2,000,000,000元。该票据期限为270天，票面年利率为3.2%，到期日为
2017年7月28日，到期一次性还本付息。
上述债券均无抵押或担保。
34. 长期借款
2016年 2015年
信用借款 3,121,485,497 2,492,700,000
保证借款(i) 346,850,000 60,000,000
质押借款(ii) 727,000,000 2,187,000,000
4,195,335,497 4,739,700,000
减：一年内到期的长期借款
保证借款 - (60,000,000)
信用借款 - (1,714,296,000)
质押借款 (270,000,000) (1,203,500,000)
(270,000,000) (2,977,796,000)
3,925,335,497 1,761,904,000
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34. 长期借款(续)
于2016年12月31日上述借款的年利率为1.20%至6.89%(2015年12月31
日：1.20%至6.91%)。
(i) 于2016年12月31日，银行保证借款人民币346,850,000元，系由
本公司之子公司借入的银行借款，由本公司提供担保。利息每季
度支付一次，本金应于2018年7月27日到期偿还。
于2015年12月31日，银行保证借款人民币60,000,000元，系由本
公司之子公司借入的银行借款，由本公司的关联公司中交天津航
道局有限公司提供担保。利息每季度支付一次，本金已分别于
2016年2月22日和2016年8月22日到期全部偿还。
(ii) 于2016年12月31日，多笔银行质押借款合计人民币727,000,000
元(2015年12月31日：人民币2,187,000,000元)系本集团全资子公
司南京宁高新通道建设有限公司“建设-移交”项目长期应收账款
作为质押(附注五、12)。利息每季度支付一次，本金分别于2017
年6月21日到2018年11月25日之间（2015年12月31日：本金应分
别于2016年6月21日到2018年11月25日之间）到期偿还。
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35. 长期应付款
2016年 2015年
售后租回融资款(i) 2,082,370,386 779,232,000
“建设-移交”工程款(ii) 65,565,134 -
减：一年内到期售后租回
融资款(附注五、32) (529,574,356) (59,370,057)
1,618,361,164 719,861,943
(i) 于2016年12月31日，长期应付款人民币2,082,370,386元(2015年
12 月 31 日 ： 人 民 币 779,232,000 元 ) 系 由 账 面 价 值 人 民 币
1,882,864,040元(2015年12月31日：人民币1,036,238,241元)的
船舶(附注五、15)及账面价值人民币555,450,350元(2015年12月
31日：无)的机械设备(附注五、15)向融资租赁公司以售后租回交
易方式取得，融资期限为4至6年（2015年12月31日：6年）。本
集团根合同条款每年向融资租赁公司按期支付售后租回融资款。
本集团将上述一系列交易作为抵押借款进行会计处理。
(ii) 本公司之子公司与“建设-移交”项目工程建设施工方约定部分工
程款项将在“建设-移交”项目完成全部竣工验收后的一定期限内
向工程建设施工方进行支付。本集团预计上述“建设-移交”工程
款将于2019年度支付。
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36. 预计负债
2016年
年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
预估售后服务成本 216,306,557 235,780,889 (161,871,330) 290,216,116
产品质量保证 1,176,471 - (934,954) 241,517
其他 2,658,150 - - 2,658,150
220,141,178 235,780,889 (162,806,284) 293,115,783
2015年
年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
预估售后服务成本 200,563,933 183,742,973 (168,000,349) 216,306,557
产品质量保证 2,466,240 306,368 (1,596,137) 1,176,471
未决诉讼或仲裁 5,725,890 - (5,725,890) -
其他 3,488,353 - (830,203) 2,658,150
212,244,416 184,049,341 (176,152,579) 220,141,178
37. 递延收益
2016年
年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
政府补助 323,237,563 70,020,819 (22,478,059) 370,780,323
土地补偿款 82,188,384 - (1,932,683) 80,255,701
405,425,947 70,020,819 (24,410,742) 451,036,024
2015年
年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
政府补助 256,227,380 115,204,307 (48,194,124) 323,237,563
土地补偿款 84,120,528 - (1,932,144) 82,188,384
340,347,908 115,204,307 (50,126,268) 405,425,947
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五、 合并财务报表主要项目注释(续)
37. 递延收益(续)
于2016年12月31日，涉及政府补助的负债项目如下 ：
年初余额 本年新增 本年计入 其他变动 年末余额
营业外收入
起重铺管船研发项目 92,500,000 - - - 92,500,000
海底管道铺设研发项目 43,125,500 - (2,000,000) - 41,125,500
自动化码头研发项目 25,620,000 - - - 25,620,000
浮吊研发项目 19,510,000 - - - 19,510,000
集装箱堆场智能化设备 5,985,000 12,600,000 - (640,000) 17,945,000
深海钻井船及配套装备
研究项目 5,360,000 9,500,000 - - 14,860,000
5万吨半潜船研发项目 14,000,000 - - - 14,000,000
钻井平台研发项目 13,650,000 3,040,000 - (3,880,000) 12,810,000
运输就位系统研发项目 8,000,000 2,000,000 - - 10,000,000
海洋工程装备智能制造
综合标准化 5,300,000 4,700,000 - - 10,000,000
大型水下作业机器人系统
装备研制 7,000,000 3,000,000 - (792,000) 9,208,000
海洋工程定位系统研发项目 10,250,000 - (1,057,661) - 9,192,339
钻井包研发项目 8,000,000 400,000 - - 8,400,000
海工领域制造过程
优化研发项目 - 8,000,000 - - 8,000,000
南通传动研发项目 17,900,000 - (10,700,000) - 7,200,000
自动导航运载车（AGV）
智能运输系统 - 6,000,000 - - 6,000,000
中交DCM船成果转化项目 - 7,000,000 (1,093,750) - 5,906,250
大型深海起重铺管船研制-
及产业化 5,340,000 232,000 - - 5,572,000
自升式平台中央控制系统 - 3,500,000 - - 3,500,000
港口机械专用齿轴
精加工智能生产线 - 3,200,000 - (640,000) 2,560,000
智能型电差动
牵引桥式起重机 - 2,030,000 - (586,000) 1,444,000
其他研发项目 41,697,063 4,818,819 (960,751) (127,897) 45,427,234
其他研发项目 323,237,563 70,020,819 (15,812,162) (6,665,897) 370,780,323
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五、 合并财务报表主要项目注释(续)
37. 递延收益（续）
于2015年12月31日，涉及政府补助的负债项目如下：
年初余额 本年新增 本年计入 其他变动 年末余额
营业外收入
起重铺管船研发项目 94,050,000 - - (1,550,000) 92,500,000
海底管道铺设研发项目 23,901,800 25,100,000 - (5,876,300) 43,125,500
自动化码头研发项目 21,900,000 4,320,000 - (600,000) 25,620,000
浮吊研发项目 19,510,000 - - - 19,510,000
南通传动研发项目 8,700,000 9,200,000 - - 17,900,000
5万吨半潜船研发项目 - 14,000,000 - - 14,000,000
钻井平台研发项目 13,850,000 - (200,000) - 13,650,000
海洋工程定位系统研发项目 10,250,000 - - - 10,250,000
运输就位系统研发项目 8,000,000 - - - 8,000,000
钻井包研发项目 8,000,000 - - - 8,000,000
大型水下作业机器人系统
装备研制 - 7,000,000 - - 7,000,000
集装箱堆场智能化设备 - 7,200,000 - (1,215,000) 5,985,000
深海钻井船及配套装备
研究项目 - 16,000,000 - (10,640,000) 5,360,000
大型深海起重铺管船研制
及产业化 5,340,000 - - - 5,340,000
海洋工程装备智能制造
综合标准化 - 10,000,000 - (4,700,000) 5,300,000
其他研发项目 42,725,580 22,384,307 (21,569,924) (1,842,900) 41,697,063
256,227,380 115,204,307 (21,769,924) (26,424,200) 323,237,563
上述政府补助均与收益相关。
本年其他变动为根据合作研发协议拨付给合作方的研发补助。
土地补偿款系本公司之子公司取得的土地补偿款。该补偿金额按土地使
用期限50年平均摊销。
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38. 其他非流动负债
2016年 2015年
待转销项税 56,025,416 -
本集团在承接“建设-移交”项目时，采用建造合同核算其收入，于资产
负债表日，部分建造合同收入及利息收入尚未达到增值税纳税义务发生
的 时 点 。 本 集 团 于 2016 年 按 照 《 增 值 税 会 计 处 理 规 定 》 ( 根 据 财 会
2016[22]号)的要求，将“应交税费—待转销项税额”等科目期末贷方余
额于2016年末由资产负债表中的“应交税费”重分类至“其他非流动负
债”项目列示。
39. 股本
2016年
年初余额 本年增减变动 年末余额
发行新股 送股 公积金转增 其他 小计
无限售条件股份
-人民币普通股 2,768,331,384 - - - - - 2,768,331,384
-境内上市的外资股 1,621,963,200 - - - - - 1,621,963,200
4,390,294,584 - - - - - 4,390,294,584
2015年
年初余额 本年增减变动 年末余额
发行新股 送股 公积金转增 其他 小计
无限售条件股份
-人民币普通股 2,768,331,384 - - - - - 2,768,331,384
-境内上市的外资股 1,621,963,200 - - - - - 1,621,963,200
4,390,294,584 - - - - - 4,390,294,584
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40. 资本公积
2016年
年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
股本溢价 5,415,833,470 - - 5,415,833,470
其他资本公积
-同一控制下企业合并 (16,203,111) - - (16,203,111)
-收购子公司少数
股东权益 (711,345) - - (711,345)
-原制度资本公积转入 128,059,561 - - 128,059,561
5,526,978,575 - - 5,526,978,575
2015年
年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
股本溢价 5,415,833,470 - - 5,415,833,470
其他资本公积
-同一控制下企业合并 195,060,000 - (211,263,111) (16,203,111)
-收购子公司少数
股东权益 (711,345) - - (711,345)
-原制度资本公积转入 128,059,561 - - 128,059,561
5,738,241,686 - (211,263,111) 5,526,978,575
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41. 其他综合收益
资产负债表中归属于母公司的其他综合收益累积余额：
2015年 增减变动 2015年 增减变动 2016年
1月1日 12月31日 12月31日
以后将重分类进损益的其他综合收益
-权益法下在被投资单位以后将重分类
进损益的其他综合收益中享有的份额 - 1,256,397 1,256,397 4,801,990 6,058,387
-可供出售金融资产公允价值变动损益 321,642,049 (123,536,363) 198,105,686 84,335,801 282,441,487
-外币报表折算差额 (2,102,007) 10,400,161 8,298,154 25,605,643 33,903,797
319,540,042 (111,879,805) 207,660,237 114,743,434 322,403,671
利润表中其他综合收益当期发生额：
2016年
税前 减：前期计 减：所 归属 归属少数
发生额 入其他综合 得税 母公司 股东权益
收益当期转
入损益
以后将重分类进损益的其他综合收益
-权益法下在被投资单位以后将重分类
可供出售金融资产公允价值变动 4,801,990 - - 4,801,990 -
-可供出售金融资产公允价值变动 101,395,326 - 17,059,525 84,335,801 -
-外币报表折算差额 33,370,647 - - 25,605,643 7,765,004
139,567,963 - 17,059,525 114,743,434 7,765,004
2015年
税前 减：前期计 减：所 归属 归属少数
发生额 入其他综合 得税 母公司 股东权益
收益当期转
入损益
以后将重分类进损益的其他综合收益
-权益法下在被投资单位以后将重分类
可供出售金融资产公允价值变动 1,256,397 - - 1,256,397 -
-可供出售金融资产公允价值变动 280,878,768 363,049,437 41,365,694 (123,536,363) -
-外币报表折算差额 15,709,264 - - 10,400,161 5,309,103
297,844,429 363,049,437 41,365,694 (111,879,805) 5,309,103
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42． 专项储备
2016年
年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
安全生产费 - 26,851,099 (26,851,099) -
根据《企业安全生产费用提取和使用管理办法》的相关要求，从事大型
机械制造、建设工程施工等行业的企业需按照标准提取安全生产费。本
年增加与减少为本集团于本年度按照相关要求计提并使用的安全生产
费。
43. 盈余公积
2016年
年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
法定盈余公积 1,283,722,118 27,022,196 - 1,310,744,314
任意盈余公积 292,378,668 - - 292,378,668
1,576,100,786 27,022,196 - 1,603,122,982
2015年
年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
法定盈余公积 1,262,227,357 21,494,761 - 1,283,722,118
任意盈余公积 292,378,668 - - 292,378,668
1,554,606,025 21,494,761 - 1,576,100,786
根据《中华人民共和国公司法》、本公司章程及董事会的决议，本公司
按年度净利润的 10%提取法定盈余公积金，当法定盈余公积金累计额达
到股本的 50%以上时，可不再提取。法定盈余公积金经批准后可用于弥
补亏损，或者增加股本。本公司于 2016 年度提取法定盈余公积人民币
27,022,196 元(2015 年度：人民币 21,494,761 元)。
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44. 未分配利润
2016年 2015年
年初未分配利润 3,168,538,701 2,987,813,174
归属于母公司
股东的净利润 212,419,946 212,411,967
减：提取法定盈余公积 (27,022,196) (21,494,761)
应付普通股现金股利 - (10,191,679)
年末未分配利润 3,353,936,451 3,168,538,701
45. 营业收入及成本
2016年 2015年
收入 成本 收入 成本
主营业务 24,143,396,762 19,525,829,470 23,014,315,324 19,473,230,285
其他业务 204,691,166 201,834,405 258,079,353 244,084,570
24,348,087,928 19,727,663,875 23,272,394,677 19,717,314,855
主营业务收入及成本列示如下：
2016年 2015年
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
集装箱起重机 17,082,391,036 13,067,811,357 14,994,515,929 12,039,998,425
散货机件 3,154,983,915 3,054,772,000 2,013,370,826 1,862,388,384
重型装备 1,284,872,909 1,279,775,256 3,985,411,881 3,950,151,042
钢结构及相关收入 1,035,829,290 938,105,979 826,175,120 796,465,278
“建设-移交”项目 1,005,087,825 1,019,082,565 514,064,790 447,701,799
船舶运输及其他 580,231,787 166,282,313 680,776,778 376,525,357
24,143,396,762 19,525,829,470 23,014,315,324 19,473,230,285
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45. 营业收入及成本(续)
其他业务收入及成本列示如下：
2016年 2015年
其他业务收入 其他业务成本 其他业务收入 其他业务成本
销售材料 81,273,472 139,919,381 132,403,534 146,110,137
设备租赁及其他 123,417,694 61,915,024 125,675,819 97,974,433
204,691,166 201,834,405 258,079,353 244,084,570
46. 税金及附加
2016年 2015年
营业税 47,494,080 10,974,073
城市维护建设税 15,645,413 6,074,911
教育费附加 12,504,639 5,496,235
房产税 48,028,255 -
土地使用税 16,874,815 -
印花税 9,661,367 -
其他 1,967,268 2,004,960
152,175,837 24,550,179
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47. 销售费用
2016年 2015年
职工薪酬 53,604,675 44,644,978
差旅费 24,261,692 22,084,463
办公费 5,063,286 3,739,877
销售服务费 3,561,444 285,529
展览费 2,866,724 2,176,378
招投标费 1,582,134 1,797,466
广告宣传费 1,370,622 1,651,244
维修费(包括材料) 574,737 179,725
固定资产折旧 135,265 135,960
其他 7,415,199 2,693,123
100,435,778 79,388,743
48. 管理费用
2016年 2015年
技术研发费 851,544,356 717,412,492
职工薪酬 435,509,342 344,563,366
无形资产摊销 97,017,725 93,446,864
聘请中介机构费 76,540,843 54,836,758
固定资产折旧 73,752,507 67,811,262
办公费 43,843,424 43,037,316
税金 39,216,370 109,946,415
差旅费 21,821,209 16,708,445
咨询费 18,030,885 5,869,779
业务招待费 15,921,003 14,853,947
信息化费用 13,574,204 10,445,654
保险费 7,865,652 8,582,832
维修费 6,483,287 3,626,881
(续下页)
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48. 管理费用(续)
(接上页) 2016年 2015年
会议费 1,723,476 1,589,710
其他 56,188,463 58,490,843
1,759,032,746 1,551,222,564
49. 财务费用
2016年 2015年
利息支出 1,095,191,900 1,279,031,963
减：利息收入 308,686,445 369,131,564
减：利息资本化金额 268,297 -
汇兑损失 369,552,810 562,525,676
发行成本折价摊销 7,869,961 12,389,973
其他 55,332,859 48,035,048
1,218,992,788 1,532,851,096
借款费用资本化金额已计入在建工程。
50. 资产减值损失
2016年 2015年
存货跌价损失(附注五、21) 803,814,035 52,848,818
坏账损失(附注五、21) 214,478,691 279,634,757
预计合同亏损(附注五、21) 202,823,449 304,907,624
1,221,116,175 637,391,199
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51. 公允价值变动收益/(损失)
2016年 2015年
以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产(附注五、2) 3,939,693 (25,058,919)
以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融负债(附注五、23) 24,918,115 3,833,885
28,857,808 (21,225,034)
52. 投资收益
2016年 2015年
权益法核算的长期股权投资收益(附注五、13) 99,395,952 55,252,057
成本法核算可供出售金融资产投资收益
(附注五、11) - 9,465,520
持有可供出售金融资产
权益工具取得的投资收益(附注五、11) 17,010,628 6,402,396
银行理财产品投资收益 2,101,669 393,033,507
处置可供出售金融资产
权益工具取得的投资收益 5,176 34,083,478
118,513,425 498,236,958
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53. 营业外收入
2016年 2015年 计入当期
非经常性损益
非流动资产处置收益 6,649,827 14,128,543 6,649,827
其中：固定资产处置收益 6,649,827 14,128,543 6,649,827
政府补助 45,042,910 40,881,189 45,042,910
非政府提供的补助 - 2,549,000 -
其他 11,950,506 13,154,739 11,950,506
63,643,243 70,713,471 63,643,243
计入当期损益的政府补助如下：
2016年 2015年 与资产/收益相关
财政拨款 39,982,226 36,449,045 与收益相关
科技补助 3,128,000 2,500,000 与收益相关
土地补偿款(附注五、37) 1,932,684 1,932,144 与资产相关
45,042,910 40,881,189
54. 营业外支出
2016年 2015年 计入当期
非经常性损益
非流动资产处置损失 5,309,215 4,789,746 5,309,215
其中：固定资产处置损失 5,309,215 4,789,746 5,309,215
对外捐赠 20,000 530,000 20,000
滞纳金支出 3,474,664 39,593 3,474,664
其他 2,020,182 306,533 2,020,182
10,824,061 5,665,872 10,824,061
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55. 费用按性质分类
本集团营业成本、销售费用、管理费用按照性质分类的补充资料如下：
2016年 2015年
耗用的原材料和低值易耗品等 14,371,771,965 14,623,452,686
职工薪酬费用(附注五、27) 1,789,154,586 1,691,745,763
折旧摊销费用
(附注五、14、15、17、19) 1,285,028,932 1,342,307,268
外协费用 1,277,245,080 911,640,427
运输费用 671,016,351 749,214,023
技术研发费(附注五、48) 851,544,356 717,412,492
能源费用 298,219,379 280,917,025
现场安装费 216,944,442 194,104,215
租赁费 172,780,365 162,684,322
售后成本 127,301,003 125,219,471
聘请中介机构费 76,540,843 54,836,758
办公费 48,906,710 51,688,823
差旅费 46,082,901 38,792,908
税金(附注五、48) 39,216,370 109,946,415
业务招待费 15,921,003 14,853,947
信息化费用 13,574,204 10,445,654
招投标费用 1,582,134 1,797,466
其他费用 284,301,775 266,866,499
21,587,132,399 21,347,926,162
56. 所得税费用
2016年 2015年
当期所得税费用 136,856,233 49,477,423
递延所得税费用 (75,339,325) 28,052,453
61,516,908 77,529,876
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56. 所得税费用(续)
所得税费用与利润总额的关系列示如下：
2016年 2015年
利润总额 368,861,144 271,735,564
按适用税率计算的所得税费用(税率：15%) 55,329,171 40,760,335
某些子公司适用不同税率的影响 21,202,805 20,241,955
归属于合营企业和联营企业的损益 (14,966,483) (8,287,809)
无须纳税的收益 (108,251) (2,876,713)
不可抵扣的费用 2,972,594 3,305,801
以前年度汇算清缴调整 (8,933,223) (47,286)
利用以前年度可抵扣亏损 (10,334,298) (2,795,677)
未确认的可抵扣暂时性差异的影响
和可抵扣亏损 39,776,493 50,070,071
技术开发费加计扣除 (23,421,900) (22,840,801)
按本集团实际税率计算的所得税费用 61,516,908 77,529,876
57. 每股收益
基本每股收益按照归属于本公司普通股股东的当期净利润，除以发行在
外普通股的加权平均数计算。
基本每股收益与稀释每股收益的具体计算如下：
2016年 2015年
归属于母公司普通股股东
的合并净利润 212,419,946 212,411,967
发行在外普通股的加权平均数 4,390,294,584 4,390,294,584
基本每股收益 0.05 0.05
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57. 每股收益(续)
于2016年度及2015年度，本公司不存在具有稀释性的潜在普通股，因此
稀释每股收益等于基本每股收益。
58. 现金流量表项目注释
2016年 2015年
收到的其他与经营活动有关的现金
收到的海关保证金 297,589,755 288,908,075
政府补助及奖励收到的现金 97,318,883 132,383,428
收回员工借款 4,488,988 10,574,725
罚款收入收到的现金 532,240 7,958,851
其他 37,371,316 7,366,702
437,301,182 447,191,781
支付的其他与经营活动有关的现金
支付的海关保证金 264,666,758 323,819,681
销售及管理费用支出 201,911,238 188,362,388
财务费用手续费 55,332,859 48,035,048
支付合作单位研发补助 26,613,797 6,476,300
其他 40,102,571 6,411,082
588,627,223 573,104,499
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58. 现金流量表项目注释(续)
2016年 2015年
收到的其他与投资活动有关的现金
利息收入 852,787,742 93,974,040
收到的其他与筹资活动有关的现金
收回受限制的银行存款 344,790,000 2,681,198,220
收到的关联方借款 2,420,845,793 1,785,676,000
少数股东投入资本 273,048,439 273,402,314
3,038,684,232 4,740,276,534
支付的其他与筹资活动有关的现金
存出受限制的银行存款 326,925,000 1,123,143,500
短期及超短期融资券的
发行成本支出 7,450,000 16,400,000
内保外贷保函支出 38,776,961 -
偿还的关联方借款 1,768,382,528 -
2,141,534,489 1,139,543,500
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59. 现金流量表补充资料
(1) 现金流量表补充资料
将净利润调节为经营活动现金流量：
2016年 2015年
净利润 307,344,236 194,205,688
加： 资产减值准备 1,221,116,175 637,391,199
投资性房地产和固定资产折旧 1,184,754,917 1,248,860,404
无形资产及和长期待摊摊销 100,274,015 93,446,864
处置固定资产、无形资产的收益净额 (1,340,612) (9,338,797)
公允价值变动(收益)/损失 (28,857,808) 21,225,034
财务费用 1,256,194,822 1,752,677,447
投资收益 (118,513,425) (498,236,958)
递延所得税资产/负债的净(增加)/减少 (75,339,325) 28,052,453
存货的减少 (1,794,200,703) (1,371,334,146)
建造合同款的增加 (409,587,873) (3,108,564,518)
经营性应收项目的减少/(增加) 94,234,166 (902,563,051)
经营性应付项目的(减少)/增加 (77,655,949) 82,216,908
经营活动产生的现金流量净额 1,658,422,636 (1,831,961,473)
2016年 2015年
销售商品、提供劳务收到的
银行承兑汇票背书转让 2,038,671,320 1,629,629,350
现金及现金等价物净变动：
2016年 2015年
现金的年末余额 3,497,205,186 2,337,925,611
减：现金的年初余额 2,337,925,611 1,882,283,319
现金及现金等价物净增加额 1,159,279,575 455,642,292
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59. 现金流量表补充资料(续)
(2) 取得或处置子公司及其他营业单位信息
取得子公司的信息
2016年 2015年
取得子公司的价格 - 211,263,111
减：取得子公司持有的
现金和现金等价物 - (134,657,111)
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - 76,606,000
(3) 现金及现金等价物
2016年 2015年
现金 3,497,205,186 2,337,925,611
其中：库存现金 774,626 746,967
可随时用于支付的银行存款 3,496,430,560 2,318,579,147
可随时用于支付的其他货币资金 - 18,599,497
现金等价物 - -
年末现金及现金等价物余额 3,497,205,186 2,337,925,611
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60. 所有权或使用权受到限制的资产
2016年 2015年
货币资金(附注五、1) 99,839,013 120,408,105 注1
固定资产(附注五、15) 2,438,314,399 1,579,091,619 注2
长期应收款(附注五、12) 2,996,201,650 5,680,467,098 注3
5,534,355,062 7,379,966,822
注1： 于2016年12月31日，受到限制的货币资金人民币99,839,013元，为
本集团向银行申请开具信用证和银行保函所存入的保证金存款
(2015年12月31日：人民币120,408,105元)。
注2： 于2016年12月31日，账面价值为人民币1,882,864,040元(2015年12
月31日： 人民币 1,036,238,241 元 )的船舶和账面价值 为人民币
555,450,350元(2015年12月31日：无)的机械设备用于向融资租赁
公司进行售后租回交易，融资期限为4至6年。
于2015年12月31日，账面价值为人民币542,853,378元的机械设备
用于向融资租赁公司进行售后租回交易，借款期限为1年，该借款
已于2016年12月6日偿还。
注3： 于2016年12月31日，账面价值为人民币2,996,201,650元(2015年
12月31日：人民币5,680,467,098元)的南京高速“建设-移交”项
目长期应收账款用于取得银行借款质押。
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61. 外币货币性项目
2016年 2015年
原币 汇率 折合人民币 原币 汇率 折合人民币
货币资金
美元 356,373,402 6.9370 2,472,162,288 137,115,012 6.4936 890,370,042
欧元 25,423,957 7.3068 185,767,768 57,367,233 7.0952 407,031,992
新加坡元 20,744,399 4.7995 99,562,745 1,592,667 4.5875 7,306,360
新西兰元 625 4.8191 3,012 625 4.4426 2,777
港币 18,540,418 0.8945 16,584,404 221,140 0.8378 185,271
英镑 1,462,267 8.5094 12,443,017 2,514,663 9.6159 24,180,748
韩元 2,038,285,822 0.0058 11,822,058 668,453,325 0.0055 3,676,493
阿曼里亚尔 567,011 18.0060 10,209,598 580,139 16.8966 9,802,377
日元 144,285,734 0.0596 8,598,131 521,999 0.0539 28,136
兰特 14,635,312 0.5083 7,439,129 3,036,362 0.4174 1,267,377
斯里兰卡卢比 168,823,164 0.0463 7,816,513 201,277,172 0.0460 9,258,750
澳元 1,190,016 5.0157 5,968,763 310,654 4.7276 1,468,648
印度卢比 23,686,064 0.1023 2,422,824 11,372,514 0.0977 1,111,095
雷亚尔 708,428 2.1357 1,512,989 937,867 1.6483 1,545,886
卢布 12,938,990 0.1161 1,502,217 53,495,135 0.0885 4,734,319
马来西亚令吉 838,089 1.5507 1,299,625 - - -
加元 423 5.1406 2,176 15,452 4.6814 72,337
2,845,117,257 1,362,042,608
应收账款
美元 382,943,787 6.9370 2,656,481,050 284,106,383 6.4936 1,844,873,209
欧元 50,412,079 7.3068 368,350,979 50,889,618 7.0952 361,072,018
新加坡元 62,524,894 4.7995 300,088,229 36,803,153 4.5875 168,834,464
英镑 3,311,616 8.5094 28,179,865 87,474 9.6159 841,141
加元 5,248,147 5.1406 26,978,624 5,267,000 4.6814 24,656,934
阿联酋迪拉姆 6,268,825 1.8890 11,841,810 - - -
沙特里亚尔 5,865,574 1.8497 10,849,552 6,132,462 1.7356 10,643,501
斯里兰卡卢比 67,543,175 0.0463 3,127,249 50,964,343 0.0460 2,344,360
澳元 272,129 5.0157 1,364,917 326,303 4.7276 1,542,630
兰特 1,631,102 0.5083 829,089 9,836,195 0.4174 4,105,628
韩元 142,923,050 0.0058 828,954 501,139,157 0.0055 2,756,265
港币 196,859 0.8945 176,090 206,025 0.8378 172,608
卢布 481,395 0.1161 55,890 - - -
印度卢比 181,114 0.1023 18,526 5,413,116 0.0977 528,861
雷亚尔 4,828 2.1357 10,311 65,200 1.6483 107,469
3,409,181,135 2,422,479,088
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人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释(续)
61. 外币货币性项目(续)
2016年 2015年
原币 汇率 折合人民币 原币 汇率 折合人民币
其他应收款
美元 3,989,080 6.9369 27,671,849 8,784,474 6.4936 57,042,860
英镑 195,990 8.5094 1,667,757 8,346 9.6159 80,254
澳元 103,710 5.0157 520,178 375,870 4.7276 1,776,963
欧元 12,329 7.3070 90,088 3,930,049 7.0952 27,884,484
韩元 5,285,609 0.0058 30,657 45,916,744 0.0055 252,542
新加坡元 - - - 652,109 4.5875 2,991,550
阿曼里亚尔 - - - 33,018 16.8966 557,892
加元 - - - 3,500 4.6814 16,385
29,980,529 90,602,930
应付账款
美元 120,343,389 6.9370 834,822,091 135,530,187 6.4936 880,078,822
欧元 38,684,841 7.3068 282,662,394 42,578,241 7.0952 302,101,136
日元 161,884,564 0.0596 9,648,320 10,150,520 0.0539 547,113
英镑 67,565 8.5094 574,938 22,236 9.6159 213,819
新加坡元 20,934 4.7995 100,475 2,848,622 4.5875 13,068,053
澳元 10,018 5.0157 50,247 40,888 4.7276 193,302
迪拉姆 - - - 2,136,087 1.6719 3,571,324
韩元 - - - 44,915,818 0.0055 247,037
港币 - - - 78,850 0.8378 66,061
卢布 - - - 85,295 0.0885 7,549
1,127,858,465 1,200,094,216
其他应付款
美元 4,985,404 6.9370 34,583,748 4,456,481 6.4936 28,938,605
港币 8,074,953 0.8945 7,223,045 - - -
欧元 10,092,794 7.3509 74,191,119 3,144,887 7.0952 22,313,602
新加坡元 - - 982,209 4.5875 4,505,884
英镑 - - 36,849 9.6159 354,336
115,997,912 56,112,427
短期借款
美元 837,000,000 6.9370 5,806,269,000 1,767,690,890 6.4936 11,478,677,563
欧元 67,901,197 7.3068 496,140,465 15,961,626 7.0952 113,250,929
6,302,409,465 11,591,928,492
133
上海振华重工（集团）股份有限公司
财务报表附注(续)
2016年12月31日
人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释(续)
61. 外币货币性项目(续)
2016年 2015年
原币 汇率 折合人民币 原币 汇率 折合人民币
一年内到期
的长期借款
美元 - - - 110,000,000 6.4936 714,296,000
一年内到期
的长期应付款
美元 17,604,054 6.9370 122,119,326 9,142,857 6.4936 59,370,057
长期借款
美元 50,000,000 6.9370 346,850,000 - - -
欧元 20,000,000 7.3068 146,136,000 20,000,000 7.0952 141,904,000
492,986,000 141,904,000
长期应付款
美元 93,253,088 6.9370 646,896,674 110,857,143 6.4936 719,861,943
六、 合并范围的变动
1. 其他原因的合并范围变动
本公司之子公司于2016年2月5日由上海振华重工船舶运输有限公司更名
为上海振华海洋工程服务有限公司。
本公司于2016年3月10日以现金300,000英镑出资设立了全资子公司
ZPMC UK LD。
本公司于2016年6月12日以现金800,000美元出资设立了全资子公司
ZPMC Middle East FZE。
134
上海振华重工（集团）股份有限公司
财务报表附注(续)
2016年12月31日
人民币元
六、 合并范围的变动(续)
1. 其他原因的合并范围变动(续)
本公司之子公司于2016年4月25日以现金90,000巴西雷亚尔与Port Side
Construction LTDA共同出资设立了控股子公司 ZPMC Brazil Service
Portuarios LTDA。于2016年12月31日，本集团对该子公司的持股比例
为80%。
本公司于2016年7月15日以现金10,000,000美元与淮安市淮阴交通有限
公司、中交华东投资有限公司、中交第三航务工程局有限公司、中交第
一公路勘察设计研究院有限公司共同出资设立了中交（淮安）建设发展
有限公司。于2016年12月31日，本集团对该子公司的持股比例为66%。
本 公 司 于 2016 年 7 月 28 日 和 2016 年 10 月 26 日 分 别 以 现 金 人 民 币
6,300,000元人民币560,700,000元人民币与中交华东投资有限公司、中
交第二航务工程局有限公司、中交公路规划设计有限公司、镇江市高校
投资建设发展(集团)有限公司共同出资设立了控股子公司中交（镇江）
建设发展有限公司。于2016年12月31日，本集团对该子公司的持股比例
为63%。
本公司之原下属子公司ZPMC-OTL Marine Contractor USA Limited 于
2016年11月30日进行了工商注销，变更为本公司下属子公司的办事处。
本公司及下属子公司上海振华重工机械配套有限公司和上海振华重工集
团(南通)有限公司于2016年12月23日进行了工商注销，变更为本公司下
属子公司的分公司。
本公司之原子公司江苏道达海洋装备技术有限公司于2016年12月16日进
行了工商注销。
135
上海振华重工（集团）股份有限公司
财务报表附注(续)
2016年12月31日
人民币元
七、 在其他主体中的权益
1. 在子公司中的权益
本公司子公司的情况如下：
主要经营地 注册地 业务性质 持股比例(%) 取得方式
直接 间接
上海振华港机重工有限公司 上海市崇明区 上海市崇明区 机械制造 94.76% - 投资设立
上海振华港口机械(香港)有限公司 香港 香港 贸易销售 99.99% - 投资设立
上海振华船运有限公司 上海市浦东新区 上海市浦东新区 船舶运输 55% - 投资设立
南通振华重型装备制造有限公司 江苏省南通市 江苏省南通市 机械制造 100% - 投资设立
上海振华重工集团(南通) 江苏省南通市 江苏省南通市 机械制造 100% - 投资设立
传动机械有限公司
上海振华重工电气有限公司 上海市浦东新区 上海市浦东新区 电气设备研发 100% - 投资设立
南通振华重工钢结构加工有限公司 江苏省南通市 江苏省南通市 机械制造 75% 25% 投资设立
江阴振华港机钢结构制作有限公司 江苏省江阴市 江苏省江阴市 机械制造 75% 25% 投资设立
上海振华重工钢结构有限公司(注1) 上海市浦东新区 上海市浦东新区 机械制造 - 49% 投资设立
上海振华海洋工程服务有限公司 上海市洋山 上海市洋山 船舶运输 100% - 投资设立
保税港区 保税港区
上海振华检测技术咨询有限公司 上海市浦东新区 上海市浦东新区 技术咨询 100% - 投资设立
ZPMC Netherlands B.V. 荷兰鹿特丹 荷兰鹿特丹 贸易销售 100% - 投资设立
Hotel de Herberg B.V. 荷兰鹿特丹 荷兰鹿特丹 贸易销售 - 100% 投资设立
ZPMC Espana S.L. 西班牙洛斯 西班牙洛斯 贸易销售 - 100% 投资设立
瓦里奥斯 瓦里奥斯
ZPMC GmbH Hamburg 德国汉堡 德国汉堡 贸易销售 100% - 投资设立
ZPMC Lanka Company 斯里兰卡科伦坡 斯里兰卡科伦坡 贸易销售 70% - 投资设立
(Private) Limited
ZPMC North America Inc. 美国特拉华州 美国特拉华州 贸易销售 100% - 投资设立
ZPMC Korea Co., Ltd. 韩国釜山 韩国釜山 贸易销售 70% - 投资设立
ZPMC Engineering Africa (Pty) Ltd. 南非共和国夸祖 南非共和国夸祖 贸易销售 100% - 投资设立
鲁-纳塔尔省 鲁-纳塔尔省
ZPMC Engineering (India) Private 印度马哈拉施 印度马哈拉施 贸易销售 100% - 投资设立
Limited 特拉邦 特拉邦
ZPMC Southeast Asia 新加坡 新加坡 贸易销售 100% - 投资设立
Holding Pte. Ltd.
ZPMC Southeast Asia Pte. Ltd. 新加坡 新加坡 贸易销售 - 70% 投资设立
ZPMC Engineering (Malaysia) 马来西亚 马来西亚 贸易销售 - 70% 投资设立
Sdn. Bhd.
ZPMC Australia Company (Pty) Ltd. 澳大利亚新南 澳大利亚新南 贸易销售 100% - 投资设立
威尔士州 威尔士州
上海振华重工港机通用 上海市浦东新区 上海市浦东新区 机械制造 100% - 同一控制下
装备有限公司 的企业合并
上海港机重工有限公司 上海市浦东新区 上海市浦东新区 机械制造 - 74.02% 同一控制下
的企业合并
上海振华重工(集团) 江苏省张家港市 江苏省张家港市 机械制造 90% - 同一控制下
张家港港机有限公司 的企业合并
南京宁高新通道建设有限公司 江苏省南京市 江苏省南京市 贸易销售 100% - 投资设立
上海振华重工启东海洋工程 江苏省南通市 江苏省南通市 机械制造 67% - 非同一控制
股份有限公司 下的企业合并
加华海运有限公司 香港 香港 船舶运输 - 70% 投资设立
振华普丰风能(香港)有限公司 香港 香港 船舶运输 - 51% 投资设立
振华深德海上工程安装有限公司 香港 香港 船舶运输 - 70% 投资设立
ZPMC Brazil Holdings Ltda. 巴西里约热内卢 巴西里约热内卢 贸易销售 99% 1% 投资设立
ZPMC Limited Liability Company 俄罗斯莫斯科 俄罗斯莫斯科 贸易销售 85% - 投资设立
ZPMC NA East Coast lnc. 弗吉尼亚州 美国特拉华州 贸易销售 - 100% 投资设立
ZPMC NA Huston lnc. 德克萨斯州 美国特拉华州 贸易销售 - 100% 投资设立
136
上海振华重工（集团）股份有限公司
财务报表附注(续)
2016年12月31日
人民币元
七、 在其他主体中的权益(续)
1. 在子公司中的权益(续)
本公司子公司的情况如下(续)：
主要经营地 注册地 业务性质 持股比例(%) 取得方式
直接 间接
中交天和机械设备制造有限公司(注2) 江苏省常熟市 江苏省常熟市 机械制造 32.51% - 同一控制下
的企业合并
福建中交乾达重工有限公司 福建省福州市 福建省福州市 机械制造 - 51% 同一控制下
的企业合并
中交投资开发启东有限公司(注3) 江苏省南通市 江苏省南通市 工程施工 47.50% - 投资设立
中交溧阳城市投资建设有限公司(注4) 江苏省溧阳市 江苏省溧阳市 工程施工 48% - 投资设立
ZPMC UK LD 英国卡迪夫 英国卡迪夫 贸易销售 100% - 投资设立
ZPMC Middle East Fze 阿联酋迪拜 阿联酋迪拜 贸易销售 100% - 投资设立
ZPMC Brazil Servio Portuários LTDA 巴西桑托斯 巴西桑托斯 贸易销售 80% - 投资设立
中交(淮安)建设发展有限公司 江苏省淮安市 江苏省淮安市 工程施工 5% 61% 投资设立
中交镇江投资建设管理发展
有限公司 江苏省镇江市 江苏省镇江市 工程施工 63% - 投资设立
注1:依据上海振华重工钢结构有限公司章程，本集团有权任免该公司董事会中的多数成员，实质上对其拥有控制
权，故将该公司纳入本集团财务报表合并范围。
注2:本集团通过对中交天和机械设备制造有限公司章程的修订、董事会的改组以及与中交天和机械设备制造有限公
司的股东方之一的中交股份签署了一致行动人协议，取得该公司累计55.98%的股东会及80%的董事会的表决权，根
据该公司公司章程的规定本集团取得该公司的控制权，从而将该公司纳入本集团合并范围。
注3：本集团通过与中交天津航道局有限公司签署的一致行动人协议，取得该公司累计95%的股东会及100%的董事
会的表决权。根据该公司公司章程的规定本集团取得该公司的控制权，从而将该公司纳入本集团合并范围。
注4：本集团通过与中交上海航道局有限公司、中交华东投资有限公司签署的一致行动人协议，取得该公司累计76%
的股东会及71%的董事会的表决权。根据该公司公司章程的规定本集团取得该公司的控制权，从而将该公司纳入本
集团合并范围。
137
上海振华重工（集团）股份有限公司
财务报表附注(续)
2016年12月31日
人民币元
七、 在其他主体中的权益(续)
1. 在子公司中的权益(续)
本公司子公司的情况如下(续)：
存在重要少数股东权益的子公司如下：
2016 年
少数股东 归属少数 向少数股东 年末累计
持股比例 股东损益 支付股利 少数股东权益
中交天和机械设备制造
有限公司 67.49% 57,388,211 - 561,643,011
2015 年
少数股东 归属少数 向少数股东 年末累计
持股比例 股东损益 支付股利 少数股东权益
中交天和机械设备制造
有限公司 67.49% 28,251,819 31,349,367 504,254,800
下表列示了上述子公司主要财务信息。这些信息为本集团内各企业之间
相互抵销前的金额：
2016年
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
中交天和机械设备制造
有限公司 1,498,862,582 1,224,395,571 2,723,258,153 (1,660,805,166) (230,591,014) (1,891,396,180)
2016年
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
中交天和机械设备制造
有限公司 1,101,425,520 85,197,056 85,197,056 35,261,157
2015年
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
中交天和机械设备制造
有限公司 1,134,335,686 1,118,330,758 2,252,666,444 (1,462,753,598) (43,115,047) (1,505,868,645)
2015年
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
中交天和机械设备制造
有限公司 804,955,947 42,357,907 42,357,907 68,610,363
138
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财务报表附注(续)
2016年12月31日
人民币元
七、 在其他主体中的权益(续)
2. 在合营企业和联营企业中的权益
主要经营地 注册地 业务性质 注册资本 持股比例(%)会计处理
直接 间接
合营企业
江苏龙源振华 江苏 江苏 海洋工程 260,000,000 50% - 权益法
海洋工程有限公司 南通 南通 施工 人民币元
ZPMC Mediterranean 土耳其 土耳其 港口设备 50,000 50% - 权益法
Liman Makinalari 伊斯坦 伊斯坦 技术服务 土耳其里拉
Ticaret Anonim Sirketi 布尔 布尔
振华海洋能源(香港) 香港 香港 船舶运输 5,969,998 51% - 权益法
有限公司(注1) 美元
Cranetech Global 马来 马来 港口设备 1,000,000 49.99% - 权益法
Sdn. Bhd. 西亚 西亚 技术服务 马拉西亚吉令
联营企业
中交海洋工程船舶技术 上海 上海 船舶技术 60,000,000 25% - 权益法
研究中心有限公司 浦东 浦东 开发咨询 人民币元
中交地产宜兴有限公司 江苏 江苏 房地产开发 900,000,000 20% - 权益法
无锡 无锡 人民币元
上海振华重工(集团) 江苏 江苏 经营油漆制造 3,000,000 20% - 权益法
常州油漆有限公司 常州 常州 人民币元
中交建融租赁有限公司 上海 上海 融资租赁 5,000,000,000 30% - 权益法
浦东 浦东 人民币元
China Communications 美国 美国 港口、航道 50,000,000 24% - 权益法
Construction USA Inc. 公路和桥梁建设 美元
CCCC South American 美国 美国 港口、航道 103,000,000 16% - 权益法
Regional Company SARL 公路和桥梁建设 美元
(注2)
注1：于2014年5月5日，本公司之子公司与合作方共同投资成立振华海洋能源(香港)有限公司。该公司
注册资本为5,969,998美元，其中本公司之子公司出资3,044,699美元，持股比例为51%，公司主要
经营船舶运输业务。根据该公司股东协议的相关规定，公司重大事务需得到不低于75%股份股东的
表决同意。因此本集团对其不拥有控制权，而是与合作方共同控制该公司。
注2：于2016年12月15日，本公司出资16,480,000美元(折合人民币114,321,760元)参股CCCC South
American Regional Company SARL 。 该 公 司 注 册 资 本 为 103,000,000 美 元 ， 折 合 人 民 币
114,321,760元，本公司持股比例为16%，该公司主要经营港口建造业务。根据该公司公司章程的
相关规定，本公司有权向该公司委派1名董事，可对该公司实施重大影响。
139
上海振华重工（集团）股份有限公司
财务报表附注(续)
2016年12月31日
人民币元
七、 在其他主体中的权益(续)
2. 在合营企业和联营企业中的权益(续)
重要联营企业的主要财务信息：
联营企业合并财务报表中的金额考虑了取得投资时联营企业可辨认资产
和负债的公允价值以及统一会计政策的影响。
中交建融租赁有限公司 2016年 2015年
流动资产 9,420,615,029 3,409,763,003
非流动资产 13,727,208,395 8,353,597,281
资产合计 23,147,823,424 11,763,360,284
流动负债 (10,051,593,074) (4,441,872,270)
非流动负债 (7,249,806,724) (3,515,685,686)
负债合计 (17,301,399,798) (7,957,557,956)
所有者权益 5,846,423,626 3,805,802,328
按持股比例享有的净资产份额 1,605,244,853 1,141,740,698
对联营企业投资的账面价值 1,605,244,853 1,141,740,698
中交建融租赁有限公司 2016年 2015年
营业收入 780,323,172 456,990,739
财务费用-利息收入 5,790,545 2,876,941
财务费用-利息支出 8,495,925 1,568,222
所得税费用 85,261,887 55,688,952
净利润 251,014,262 167,967,410
其他综合收益 580,861 270,171
综合收益总额 258,329,639 168,237,582
收到的股利 32,400,000 -
140
上海振华重工（集团）股份有限公司
财务报表附注(续)
2016年12月31日
人民币元
七、 在其他主体中的权益(续)
2. 在合营企业和联营企业中的权益(续)
不重要的合营企业和联营企业的汇总信息：
合营企业
2016年 2015年
投资账面价值合计 200,209,849 175,387,196
下列各项按持股比例计算的合计数
净利润(i) 24,822,653 4,752,968
其他综合收益 - -
综合收益总额 23,247,916 4,752,968
联营企业
2016年 2015年
投资账面价值合计 395,966,751 280,006,923
下列各项按持股比例计算的合计数
净利润(i) (1,075,546) 108,866
其他综合收益 4,546,680 1,256,397
综合收益总额 (3,471,134) 1,365,263
(i) 净利润和其他综合收益均已考虑取得投资时可辨认资产和负债的
公允价值以及统一会计政策的调整影响。
2016 年 12 月 31 日，本集团为合营公司振华海洋能源（香港）有限公司
提供 2,555.1 万美元的借款担保，担保金额折合人民币 177,247,287 元，
将在 2017 年 4 月 14 日到期。上述金额反映该合营公司若违约将可能给
本集团造成的最大损失。合营公司振华海洋能源（香港）有限公司财务
状况良好，预期不存在重大债务违约风险，本集团未确认与财务担保相
关的预计负债。
141
上海振华重工（集团）股份有限公司
财务报表附注(续)
2016年12月31日
人民币元
八、 与金融工具相关的风险
1. 金融工具分类
资产负债表日的各类金融工具的账面价值如下：
2016年12月31日
金融资产
公允价值计量 贷款和 可供出售其他 合计
且其变动计入当期 应收款项 金融资产
损益的金融资产
货币资金 - 3,597,044,199 - 3,597,044,199
以公允价值计量且
其变动计入当
损益的金融资产 4,615,775 - - 4,615,775
应收票据 - 296,920,781 - 296,920,781
应收账款 - 4,230,746,458 - 4,230,746,458
其他应收款 - 433,130,407 - 433,130,407
一年内到期的非流动资产 - 1,384,438,569 - 1,384,438,569
可供出售金融资产 - - 1,313,572,506 1,313,572,506
长期应收款 - 3,791,218,020 - 3,791,218,020
4,615,775 13,733,498,434 1,313,572,506 15,051,686,715
金融负债
其他
金融负债
短期借款 21,485,919,393
应付票据 1,905,121,706
应付账款 5,103,018,897
应付利息 140,195,803
应付股利 31,701,965
其他应付款 1,225,135,428
一年内到期的非流动负债 799,574,356
其他流动负债 3,996,025,335
长期借款 3,925,335,497
长期应付款 1,618,361,164
40,230,389,544
142
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财务报表附注(续)
2016年12月31日
人民币元
八、 与金融工具相关的风险(续)
1. 金融工具分类(续)
2015年12月31日
金融资产
公允价值计量 贷款和 可供出售其他 合计
且其变动计入当期 应收款项 金融资产
损益的金融资产
货币资金 - 2,458,333,716 - 2,458,333,716
以公允价值计量且
其变动计入当
损益的金融资产 676,082 - - 676,082
应收票据 - 243,159,622 - 243,159,622
应收账款 - 3,894,762,468 - 3,894,762,468
其他应收款 - 667,660,167 - 667,660,167
一年内到期的非流动资产 - 2,625,135,212 - 2,625,135,212
其他流动资产 - 46,000,000 - 46,000,000
可供出售金融资产 - - 1,212,177,180 1,212,177,180
长期应收款 - 3,558,501,537 - 3,558,501,537
676,082 13,493,552,722 1,212,177,180 14,706,405,984
143
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财务报表附注(续)
2016年12月31日
人民币元
八、 与金融工具相关的风险(续)
1. 金融工具分类(续)
2015年12月31日(续)
金融负债
以公允价值计量 其他 合计
且其变动计入当期 金融负债
损益的金融负债
短期借款 - 18,216,928,490 18,216,928,490
以公允价值计量且
其变动计入当期
损益的金融负债 24,918,115 - 24,918,115
应付票据 - 1,785,201,236 1,785,201,236
应付账款 - 5,471,141,022 5,471,141,022
应付利息 - 289,590,733 289,590,733
应付股利 - 32,237,912 32,237,912
其他应付款 - 1,604,523,386 1,604,523,386
一年内到期的非流动负债 - 6,837,115,692 6,837,115,692
其他流动负债 - 1,995,655,739 1,995,655,739
长期借款 - 1,761,904,000 1,761,904,000
长期应付款 - 719,861,943 719,861,943
24,918,115 38,714,160,153 38,739,078,268
2. 金融资产转移
已整体终止确认但继续涉入的已转移金融资产
于2016年12月31日，本集团已背书给供应商用于结算应付账款的银行承
兑汇票的账面价值为人民币471,132,348元(2015年12月31日：人民币
302,708,598元)。于2016年12月31日，其到期日为1至11个月，根据
《票据法》相关规定，若承兑银行拒绝付款的，其持有人有权向本集团
追索(“继续涉入”)。本集团认为，本集团已经转移了其几乎所有的风险
和报酬，因此，终止确认其及与之相关的已结算应付账款的账面价值。
继续涉入及回购的最大损失和未折现现金流量等于其账面价值。本集团
认为，继续涉入公允价值并不重大。
144
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财务报表附注(续)
2016年12月31日
人民币元
八、 与金融工具相关的风险(续)
2. 金融资产转移(续)
已整体终止确认但继续涉入的已转移金融资产(续)
2016 年度，本集团无因继续涉入已终止确认金融资产当年度和累计确认
的收益或费用。
3. 金融工具风险
本集团的经营活动会面临各种金融风险：信用风险、流动性风险和市场
风险(主要为汇率风险和利率风险)。本集团整体的风险管理计划针对金融
市场的不可预见性，力求减少对本集团财务业绩的潜在不利影响。
信用风险
本集团对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于应收票
据、应收账款、其他应收款、可供出售金融资产和长期应收款等。
本集团其他金融资产包括可供出售的金融资产、其他应收款及某些衍生
工具，这些金融资产的信用风险源自交易对手违约，最大风险敞口等于
这些工具的账面金额。本集团还因提供财务担保而面临信用风险，详见
附注十一中披露。
由于本集团仅与经认可的且信誉良好的第三方进行交易，所以无需担保
物。信用风险集中按照客户/交易对手、地理区域和行业进行管理。由于
本集团的应收账款客户群广泛地分散于不同的部门和行业中，因此在本
集团内部不存在重大信用风险集中。本集团对应收账款余额未持有任何
担保物或其他信用增级。
145
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财务报表附注(续)
2016年12月31日
人民币元
八、 与金融工具相关的风险(续)
3. 金融工具风险(续)
信用风险(续)
本集团本年度银行存款（2015年度：银行存款和其他流动资产中的银行
理财产品）主要存放于国有银行和其他大中型上市银行，本集团认为其
不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约 而导致的任何重大损
失。
此外，对于应收票据、应收账款和其他应收款，本集团设定相关政策以
控制信用风险敞口。本集团基于对客户的财务状况、从第三方获取担保
的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资
质并设置相应信用期。本集团会定期对客户信用记录进行监控，对于信
用记录不良的客户，本集团会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期
等方式，以确保本集团的整体信 用风险在可控的范围内。
于2016年12月31日，认为单独或组合均未发生减值的有到期日金融资产
的期限分析如下：
2016年
合计 未逾期 逾期
未减值 1年以内 1年至2年 2年至3年 3年及以上
应收票据 296,920,781 296,920,781 - - - -
应收账款 2,695,273,967 2,405,484,652 70,487,107 18,329,699 58,173,966 142,798,542
其他应收款 703,913,820 703,913,820 - - - -
一年内到期的
非流动资产 1,384,438,569 1,384,438,569 - - - -
长期应收款 3,791,218,020 3,791,218,020 - - - -
2015年
合计 未逾期 逾期
未减值 1年以内 1年至2年 2年至3年 3年及以上
应收票据 243,159,622 243,159,622 - - - -
应收账款 2,755,137,429 2,420,391,157 60,727,290 78,154,461 177,744,854 18,119,667
其他应收款 647,981,009 647,981,009 - - - -
一年内到期的
非流动资产 2,625,135,272 2,625,135,272 - - - -
其他流动资产 46,000,000 46,000,000 - - - -
长期应收款 3,558,501,537 3,558,501,537 - - - -
146
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财务报表附注(续)
2016年12月31日
人民币元
八、 与金融工具相关的风险(续)
3. 金融工具风险(续)
信用风险(续)
于2016年12月31日，尚未逾期和发生减值的应收账款与大量的近期无违
约记录的分散化的客户有关。
于2016年12月31日，已逾期但未减值的应收账款与大量的和本集团有良
好交易记录的独立客户有关。根据以往经验，由于信用质量未发生重大
变化且仍被认为可全额收回，本集团认为无需对其计提减值准备。
流动性风险
本集团内各子公司负责其自身的现金流量预测。总部财务部门在汇总各
子公司现金流量预测的基础上，在集团层面持续监控短期和长期的资金
需求，以确保维持充裕的现金储备和可供随时变现的有价证券；同时总
部财务部门对于授信协议及借款协议中规定财务及非财务指标进行持续
的监控，保证本集团能够从主要金融机构获得充足的授信额度，以满足
集团内各公司短期和长期的资金需求。
于2016年12月31日，本集团各项金融负债以未折现的合同现金流量(包
括本金及利息)按到期日列示如下：
2016年
1年以内 1年至2年 2年至5年 5年及以上 合计
短期借款 21,839,991,371 - - - 21,839,991,371
应付票据 1,905,121,706 - - - 1,905,121,706
应付账款 5,103,018,897 - - - 5,103,018,897
应付利息 140,195,803 - - - 140,195,803
应付股利 31,701,965 - - - 31,701,965
其他应付款 1,244,199,969 - - - 1,244,199,969
一年内到期的非流动
负债 835,619,032 - - - 835,619,032
其他流动负债 4,123,027,778 - - - 4,123,027,778
长期借款 - 1,869,935,509 2,202,260,025 58,345,000 4,130,540,534
长期应付款 - 543,599,402 1,219,108,721 - 1,762,708,123
财务担保 196,431,287 - - - 196,431,287
35,419,307,808 2,413,534,911 3,421,368,746 58,345,000 41,312,556,465
147
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财务报表附注(续)
2016年12月31日
人民币元
八、 与金融工具相关的风险(续)
3. 金融工具风险(续)
流动性风险(续)
于2015年12月31日，本集团各项金融负债以未折现的合同现金流量(包括
本金及利息)按到期日列示如下：
2015年
1年以内 1年至2年 2年至5年 5年及以上 合计
短期借款 18,503,526,869 - - - 18,503,526,869
应付票据 1,785,201,236 - - - 1,785,201,236
应付账款 5,471,141,022 - - - 5,471,141,022
应付利息 289,590,733 - - - 289,590,733
应付股利 32,237,912 - - - 32,237,912
其他应付款 1,604,523,386 - - - 1,604,523,386
一年内到期的
非流动负债 6,951,051,584 - - - 6,951,051,584
其他流动负债 2,061,250,000 - - - 2,061,250,000
长期借款 75,597,542 726,184,434 1,076,400,504 - 1,878,182,480
长期应付款 32,465,774 149,197,695 415,462,011 253,938,352 851,063,832
财务担保 185,101,974 - - - 185,101,974
36,991,688,032 875,382,129 1,491,862,515 253,938,352 39,612,871,028
市场风险
利率风险
本集团的利率风险主要产生于长期银行借款及长期应付款等长期带息债
务。浮动利率的金融负债使本集团面临现金流量利率风险，固定利率的
金融负债使本集团面临公允价值利率风险。本集团根据当时的市场环境
来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。于2016年12月31日，本集
团长期带息债务主要为以人民币、美元及欧元计价的浮动利率合同，以
及以人民币及美元计价的固定利率合同。
148
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财务报表附注(续)
2016年12月31日
人民币元
八、 与金融工具相关的风险(续)
3. 金融工具风险(续)
市场风险(续)
利率风险(续)
本集团面临的市场利率变动的风险主要与本集团以浮动利率计息的长期
负债有关。
本集团总部财务部门持续监控集团利率水平。利率上升会增加新增带息
债务的成本以及本集团尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支
出，并对本集团的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会根据最新的
市场状况通过掉期合同等利率互换安排来控制部分利率风险。于2015年
度及2016年度本集团均无利率互换安排。
下表为利率风险的敏感性分析，反映了在其他变量不变的假设下，利率
发生合理、可能的变动时，将对净损益(通过对浮动利率借款的影响)和其
他综合收益的税后净额产生的影响。
2016年
基点 净损益 其他综合收益 股东权益
的税后净额 合计
增加/(减少) 增加/(减少) 增加/(减少) 增加/(减少)
人民币 +100 (19,483,309) - (19,483,309)
人民币 -100 19,483,309 - 19,483,309
2015年
基点 净损益 其他综合收益 股东权益
的税后净额 合计
增加/(减少) 增加/(减少) 增加/(减少) 增加/(减少)
人民币 +100 (20,670,010) - (20,670,010)
人民币 -100 20,670,010 - 20,670,010
149
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2016年12月31日
人民币元
八、 与金融工具相关的风险(续)
3. 金融工具风险(续)
汇率风险
本集团面临交易性的汇率风险。此类风险由于经营单位以其记账本位币
以外的货币进行的销售或采购所致。本集团的主要生产位于中国境内，
但主要业务以美元及欧元进行结算。故本集团已确认的外币资产和负债
及未来的外币交易(外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元及
欧元)存在外汇风险。本集团总部财务部门负责监控集团外币交易和外币
资产及负债的规模，以最大程度降低面临的外汇风险；为此，本集团以
签署远期外汇合约的方式来达到规避部分外汇风险的目的。于2016年12
月31日及2015年12月31日，本集团持有的尚未到期的远期外汇合约情况
披露于附注五、2和23。
下表为汇率风险的敏感性分析，反映了在其他变量不变的假设下，美元
汇率发生合理、可能的变动时，将对净损益(由于货币性资产和货币性负
债的公允价值变化)和其他综合收益的税后净额(由于远期外汇合同的公允
价值变化)产生的影响。
2016年
美元汇率 净损益 其他综合收益 股东权益
的税后净额 合计
增加/(减少) 增加/(减少) 增加/(减少) 增加/(减少)
人民币对美元贬值 (1%) 26,232,074 - 26,232,074
人民币对美元升值 1% (26,232,074) - (26,232,074)
2015年
美元汇率 净损益 其他综合收益 股东权益
的税后净额 合计
增加/(减少) 增加/(减少) 增加/(减少) 增加/(减少)
人民币对美元贬值 (1%) 94,255,964 - 94,255,964
人民币对美元升值 1% (94,255,964) - (94,255,964)
150
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财务报表附注(续)
2016年12月31日
人民币元
八、 与金融工具相关的风险(续)
4. 资本管理
本集团资本管理政策的目标是为了保障本集团能够持续经营，从而为股
东提供回报，并使其他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降
低资本成本。
为了维持或调整资本结构，本集团可能会调整支付给股东的股利金额、
向股东返还资本、发行新股或出售资产以减低债务。
本集团的总资本为合并资产负债表中所列示的股东权益。本集团不受制
于外部强制性资本要求，利用负债比率监控资本。此比率按照债务净额
除以总资本计算。债务净额为总借款(包括合并资产负债表所列的短期借
款，一年内到期的其他非流动负债、其他流动负债、长期借款、应付债
券以及其他应付款和长期应付款中的有息负债减去现金和现金等价物。
总资本为股东权益合计加债务净额)。
于2016年12月31日及2015年12月31日，本集团的负债比率列示如下：
2016年12月31日 2015年12月31日
负债比率 64% 64%
九、 公允价值的披露
公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意
义的输入值所属的最低层次决定：
第一层次：相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
第二层次：除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输
入值。
第三层次：相关资产或负债的不可观察输入值。
151
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财务报表附注(续)
2016年12月31日
人民币元
九、 公允价值的披露(续)
1. 以公允价值计量的资产和负债
于2016年12月31日，持续的以公允价值计量的资产按上述三个层次列示
如下：
公允价值计量使用的输入值
活跃市场报价 重要可观察 重要不可观察
输入值 输入值
(第一层次) (第二层次) (第三层次) 合计
金融资产
以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产
远期外汇合同 - 4,615,775 - 4,615,775
可供出售金融资产
可供出售权益工具 1,270,578,346 - - 1,270,578,346
1,270,578,346 4,615,775 - 1,275,194,121
于2015年12月31日，持续的以公允价值计量的资产按上述三个层次列示
如下：
公允价值计量使用的输入值
活跃市场报价 重要可观察 重要不可观察
输入值 输入值
(第一层次) (第二层次) (第三层次) 合计
金融资产
以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产
远期外汇合同 - 676,082 - 676,082
可供出售金融资产
银行短期理财产品 - 46,000,000 - 46,000,000
可供出售权益工具 1,169,183,020 - - 1,169,183,020
1,169,183,020 46,676,082 - 1,215,859,102
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财务报表附注(续)
2016年12月31日
人民币元
九、 公允价值的披露(续)
1. 以公允价值计量的资产和负债(续)
于2015年12月31日，持续的以公允价值计量的负债按上述三个层次列示
如下：
公允价值计量使用的输入值
活跃市场报价 重要可观察 重要不可观察
输入值 输入值
(第一层次) (第二层次) (第三层次) 合计
金融负债
以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融负债
远期外汇合同 - 24,918,115 - 24,918,115
本集团以导致各层次之间转换的事项发生日为确认各层次之间转换的时
点。本年度无第一层次与第二层次间的转换。
对于在活跃市场上交易的金融工具，本集团以其活跃市场报价确定其公
允价值；对于不在活跃市场上交易的金融工具，本集团采用估值技术确
定其公允价值。所使用的估值模型为现金流量折现模型。估值技术的输
入值主要包括无风险利率、远期汇率。
第二层次公允价值计量的相关信息如下：
2016年12月31日 可观察输入值
公允价值 估值技术 名称 范围
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产 现金流量 韩元兑美元 1,145.45-
-美元远期外汇合同 4,615,775 折现模型 远期汇率 1,145.50
2015年12月31日 可观察输入值
公允价值 估值技术 名称 范围
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产 现金流量 美元兑人民币 6.5824-
-美元远期外汇合同 676,082 折现模型 远期汇率 6.7302
153
上海振华重工（集团）股份有限公司
财务报表附注(续)
2016年12月31日
人民币元
九、 公允价值的披露(续)
1. 以公允价值计量的资产和负债(续)
2015年12月31日 可观察输入值
公允价值 估值技术 名称 范围
可供出售金融资产 现金流量 合同约定 0%-
-银行短期理财产品 46,000,000 折现模型 收益率 2.95%
2015年12月31日 可观察输入值
公允价值 估值技术 名称 范围
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债 现金流量 美元兑人民币 6.4971-
-美元远期外汇合同 (24,918,115) 折现模型 远期汇率 6.7302
2. 不以公允价值计量但披露其公允价值的资产和负债
本集团以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：应收款项、长
期应收款、短期借款、应付款项、长期借款、应付债券等。
本集团的长期应收款为浮动利率的有息应收款项，账面价值与公允价值
差异很小。除下述金融资产和金融负债以外，其他不以公允价值计量的
金融资产和金融负债的账面价值与公允价值差异亦很小。
以下是本集团除账面价值与公允价值相差很小的金融工具、活跃市场中
没有报价且其公允价值无法可靠计量的权益工具之外的各类别金融工具
的账面价值与公允价值：
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2016年12月31日
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九、 公允价值的披露(续)
2. 不以公允价值计量但披露其公允价值的资产和负债(续)
2016年 2015年
账面价值 公允价值 账面价值 公允价值
金融负债
-长期借款 3,925,335,497 3,905,480,658 1,761,904,000 1,700,572,166
-长期应付款 1,618,361,164 1,638,536,115 719,861,943 704,509,277
5,543,696,661 5,544,016,773 2,481,765,943 2,405,081,443
长期借款以及长期应付款，以合同规定的未来现金流量按照市场上具有
可比信用等级并在相同条件下提供几乎相同现金流量的利率进行折现后
的现值确定其公允价值，属于第三层次。
十、 关联方关系及其交易
1. 母公司
注册地 业务 注册 对本公司 对本公司
性质 资本 直接持股 直接表决
权
比例(%) 比例(%)
中交股份 北京市东城区安定门 港口工程承包 16,174,735,425 28.828 28.828
外大街丙88号 及相关业务
于2016年12月31日，中交股份和其所控股的香港振华工程有限公司(持
有本公司17.076%的股份)及澳门振华海湾工程公司(持有本公司0.325%
的股份)合计持有本公司46.229%的股份(2015年12月31日：46.229%)。
本公司的最终控制方为中国交通建设集团有限公司。
155
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财务报表附注(续)
2016年12月31日
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十、 关联方关系及其交易(续)
2. 子公司
子公司详见附注七 、1。
3. 合营企业和联营企业
合营企业和联营企业详见附注七 、2。
4. 其他关联方
关联方关系
中交第一航务工程局有限公司 受同一母公司控制
中交一航局第一工程有限公司 受同一母公司控制
中交一航局第二工程有限公司 受同一母公司控制
中交一航局第五工程有限公司 受同一母公司控制
中交一航局安装工程有限公司 受同一母公司控制
中交一航局城市交通工程有限公司 受同一母公司控制
中交一公局第一工程有限公司 受同一母公司控制
中交一公局第六工程有限公司 受同一母公司控制
中交第二航务工程局有限公司 受同一母公司控制
中交二航局第二工程有限公司 受同一母公司控制
中交二航局第三工程有限公司 受同一母公司控制
中交第二航务工程勘察设计院有限公司 受同一母公司控制
中交第二公路工程局有限公司 受同一母公司控制
中交二公局第二工程有限公司 受同一母公司控制
中交第三航务工程局有限公司 受同一母公司控制
中交三航局第二工程有限公司 受同一母公司控制
中交三航局兴安基建筑工程有限公司 受同一母公司控制
中交第三航务工程勘察设计院有限公司 受同一母公司控制
中交第三公路工程局有限公司 受同一母公司控制
中交第四航务工程局有限公司 受同一母公司控制
中交四航局第二工程有限公司 受同一母公司控制
中交四航局第三工程有限公司 受同一母公司控制
(续下页)
156
上海振华重工（集团）股份有限公司
财务报表附注(续)
2016年12月31日
人民币元
十、 关联方关系及其交易(续)
4. 其他关联方(续)
(接上页)
中交第四航务工程勘察设计院有限公司 受同一母公司控制
中交四航工程研究所有限公司 受同一母公司控制
中交第四公路局工程有限公司 受同一母公司控制
上海振华重工（集团）常州油漆有限公司 受同一母公司控制
香港振华工程有限公司 受同一母公司控制
振华海洋能源（香港）有限公司 受同一母公司控制
澳门振华海湾工程有限公司 受同一母公司控制
中交财务有限公司 受同一母公司控制
中国交通物资有限公司 受同一母公司控制
中交建融资租赁有限公司 受同一母公司控制
中交租赁佳华壹有限公司 受同一母公司控制
中交租赁佳华贰有限公司 受同一母公司控制
中交路桥建设有限公司 受同一母公司控制
中交国际航运有限公司 受同一母公司控制
上海航道物流有限公司 受同一母公司控制
上海江天实业有限公司 受同一母公司控制
上海真砂隆福机械有限公司 受同一母公司控制
中交上海装备工程有限公司 受同一母公司控制
上海交通建设总承包有限公司 受同一母公司控制
中交航信（上海）科技有限公司 受同一母公司控制
中交天津工贸有限公司 受同一母公司控制
中交天津航道局有限公司 受同一母公司控制
中交天航滨海环保竣航工程有限公司 受同一母公司控制
中交天津港航勘察设计研究院有限公司 受同一母公司控制
中交天津港行勘察设计研究院有限公司 受同一母公司控制
江苏龙源振华海洋工程有限公司 受同一母公司控制
南京中交纬三路过江通道有限公司 受同一母公司控制
海南中交四航建设有限公司 受同一母公司控制
中交水运规划设计院有限公司 受同一母公司控制
(续下页)
157
上海振华重工（集团）股份有限公司
财务报表附注(续)
2016年12月31日
人民币元
十、 关联方关系及其交易(续)
4. 其他关联方(续)
关联方关系
(接上页)
中交公路规划设计院有限公司 受同一母公司控制
中交隧道工程局有限公司 受同一母公司控制
中交华东投资有限公司 受同一母公司控制
中交长大桥建设国家工程研究中心有限公司 受同一母公司控制
中国港湾工程有限责任公司 受同一母公司控制
中国路桥工程有限责任公司 受同一母公司控制
北京桥宇科技有限公司 受同一母公司控制
中和物产株式会社 受同一母公司控制
岳阳城陵矶新港有限公司 受同一母公司控制
Friede & Goldman, Llc. 受同一母公司控制
158
上海振华重工（集团）股份有限公司
财务报表附注(续)
2016年12月31日
人民币元
十、 关联方关系及其交易(续)
5. 本集团与关联方的主要交易
本集团与关联方的交易价格均根据双方协议并参考市场价作为定价基础。
(1) 关联方商品和劳务交易
向关联方销售产品
2016年 2015年
中交第二航务工程局有限公司 389,557,043 277,237,614
中交国际航运有限公司 233,003,192 -
中和物产株式会社 193,053,287 331,102,486
中国路桥工程有限责任公司 179,013,839 1,089,606
中交第三航务工程勘察设计院
有限公司 175,876,344 4,515,993
中交天津航道局有限公司 155,198,269 -
中国港湾工程有限责任公司 147,800,178 34,099,381
中交隧道工程局有限公司 144,526,777 52,226,007
中交第四航务工程勘察
设计院有限公司 121,403,077 -
中交路桥建设有限公司 81,639,431 -
中交第三航务工程局有限公司 81,407,370 257,912,687
中交二航局第三工程有限公司 69,043,050 -
中交二航局第二工程有限公司 62,720,000 3,678,378
中交一航局第二工程有限公司 42,279,112 643,333
中交二公局第二工程有限公司 37,101,137 75,530,025
Friede & Goldman, Llc. 26,755,168 140,108,319
中交四航工程研究院有限公司 26,568,685 -
中交第三公路工程局有限公司 22,068,890 38,213,139
中交建融租赁有限公司 20,652,755 12,020,237
海南中交四航建设有限公司 19,279,683 17,202,584
中交第四航务工程局有限公司 17,389,362 44,663,030
江苏龙源振华海洋工程有限公司 16,648,649 53,734,600
(续下页)
159
上海振华重工（集团）股份有限公司
财务报表附注(续)
2016年12月31日
人民币元
十、 关联方关系及其交易(续)
5. 本集团与关联方的主要交易(续)
(1) 关联方商品和劳务交易(续)
向关联方销售产品(续)
2016年 2015年
(接上页)
中交第二公路工程局有限公司 11,802,499 56,534,225
中交股份 11,627,327 14,436,561
中交华东投资有限公司 10,697,446 -
中交第一航务工程局有限公司 8,219,845 -
中交公路长大桥建设国家工程
研究中心有限公司 4,829,060 -
香港振华工程有限公司 134,656 -
中交四航局第二工程有限公司 - 24,687,230
中交四航局第三工程有限公司 - 18,699,952
南京中交纬三路过江通道有限公司 - 15,362,383
中交一航局第一工程有限公司 - 3,173,735
中交上海装备工程有限公司 - 1,222,449
2,310,296,131 1,478,093,954
关联方为本集团提供劳务
2016年 2015年
中交天津航道局有限公司 331,677,108 202,023,996
中交第二公路勘察设计研究院
有限公司 91,221,324 -
中交第四公路工程局
有限公司 75,048,039 -
中交第三航务工程局有限公司 64,290,666 -
中交一航局第一工程有限公司 22,573,250 -
(续下页)
160
上海振华重工（集团）股份有限公司
财务报表附注(续)
2016年12月31日
人民币元
十、 关联方关系及其交易(续)
5. 本集团与关联方的主要交易(续)
(1) 关联方商品和劳务交易(续)
关联方为本集团提供劳务(续)
2016年 2015年
(接上页)
上海交通建设总承包有限公司 21,633,168 -
江苏龙源振华海洋工程有限公司 14,565,939 -
中交股份 13,661,221 15,608,642
中交第二公路工程局有限公司 7,079,715 10,713,240
中交天津工贸有限公司 296,154 -
中交华东投资有限公司 247,863 30,900,000
中交第三航务工程勘察设计院
有限公司 56,913 -
上海江天实业有限公司 25,173 -
中交航信（上海）科技有限公司 17,094 -
642,393,627 259,245,878
向关联方采购产品
2016年 2015年
中和物产株式会社 182,477,645 291,769,656
上海振华重工(集团)常州油漆
有限公司 120,664,901 104,139,666
中交上海装备工程有限公司 100,037,221 137,622,776
中交第四公路局工程有限公司 2,993,504 -
中交天津港航勘察设计研究院
有限公司 1,084,615 -
中交天津港行勘察设计研究院
有限公司 1,084,615 -
南京中交纬三路过江通道有限公司 72,175 -
中国交通物资有限公司 14,248 16,721,301
408,428,,924 550,253,399
161
上海振华重工（集团）股份有限公司
财务报表附注(续)
2016年12月31日
人民币元
十、 关联方关系及其交易(续)
5. 本集团与关联方的主要交易(续)
(2) 向关联方支付股利
2016年 2015年
中交股份 502,283 -
(3) 向关联方净存款
2016年 2015年
中交财务有限公司 528,772,323 14,114,145
(4) 向关联方借款
2016年 2015年
中交建融租赁有限公司 2,120,845,793 1,018,000,000
中交财务有限公司 300,000,000 -
中交租赁佳华壹有限公司 - 383,838,000
中交租赁佳华贰有限公司 - 383,838,000
2,420,845,793 1,785,676,000
(5) 向关联方收取利息
2016年 2015年
中交财务有限公司 513,218 616,290
(6) 向关联方支付利息
2016年 2015年
中交建融租赁有限公司 46,047,152 53,723,710
中交财务有限公司 11,201,250 13,594,125
中交租赁佳华壹有限公司 8,819,415 11,483,154
中交租赁佳华贰有限公司 8,819,415 11,483,154
74,887,232 90,284,143
162
上海振华重工（集团）股份有限公司
财务报表附注(续)
2016年12月31日
人民币元
十、 关联方关系及其交易(续)
5. 本集团与关联方的主要交易(续)
(7) 关联方租赁
作为出租人的租赁收入
租赁 2016年 2015年
资产种类
振华海洋能源(香港)有限公司 船舶 169,580,194 67,924,038
中交隧道工程局有限公司 盾构 125,440,000 14,365,684
中交股份 船舶 1,606,804 3,384,615
中交三航局第二工程有限公司 盾构 501,755 -
中交二航务工程局第三工程有限公司 盾构 - 19,671,628
297,128,753 105,345,965
(8) 关联方担保
提供关联方担保
担保 担保 担保 担保是否
金额 起始日 到期日 履行完毕
振华海洋能源(香港)有限公司 177,247,287 2015年9月14日 2017年4月14日 否
本年度，本集团无偿为振华海洋能源(香港)有限公司提供借款担保，担保金额折合人民币
177,247,287元（2015年：人民币 165,917,974元）。
(9) 关键管理人员薪酬
2016年 2015年
关键管理人员薪酬 14,574,800 12,544,400
本集团 2016 年度关键管理人员人数为 24 人(2015 年度：29 人)。换届新
增任职人员和离职人员薪酬均按任职期限统计，其他人员均按全年统计。
163
上海振华重工（集团）股份有限公司
财务报表附注(续)
2016年12月31日
人民币元
十、 关联方关系及其交易(续)
6. 本集团与关联方的承诺
以下为于资产负债表日，本集团已签约而尚不必在资产负债表上列示的
与关联方有关的承诺事项：
关联方为本集团提供劳务 2016年 2015年
中交天津航道局有限公司 1,344,348,653 -
中交第四公路工程局有限公司 835,973,095 -
中交第三航务工程局有限公司 387,588,088 79,010,254
中交一航局第一工程有限公司 139,829,924 -
中交第二公路勘察设计研
究院有限公司 34,418,446 -
中交隧道工程局有限公司 5,265,067 23,777,752
上海交通建设总承包有限公司 650,837 -
中交第二航务工程局有限公司 - 70,313,613
中交三航局兴安基建筑工程有限公司 - 37,076,943
中交一航局安装工程有限公司 - 29,435,537
中交股份 - 29,333,629
中交第一航务工程局有限公司 - 1,000,000
2,748,074,110 269,947,728
向关联方租入资产 2016年 2015年
上海航道物流有限公司 - 1,800,000
164
上海振华重工（集团）股份有限公司
财务报表附注(续)
2016年12月31日
人民币元
十、 关联方关系及其交易(续)
6. 本集团与关联方的承诺(续)
向关联方租出资产 2016年 2015年
振华海洋能源(香港)有限公司 1,522,081,855 1,582,750,064
中交股份 - 2,880,000
1,522,081,855 1,585,630,064
关联方为本集团建造基地及生产车间
2016年 2015年
中交第三航务工程局有限公司 - 13,750,000
向关联方销售产品或出售资产
2016年 2015年
中交天津航道局有限公司 495,528,226 -
中交第二航务工程局有限公司 126,518,010 269,536,252
中交路桥建设有限公司 74,183,233 -
中交二航局第三工程有限公司 69,043,050 -
中交第二公路工程局有限公司 55,801,029 -
中交建融租赁有限公司 41,121,422 650,726,496
中国路桥工程有限责任公司 28,043,324 138,189
中交国际航运公司 26,318,763 -
中和物产株式会社 13,138,761 -
中交第三航务工程局有限公司 11,620,766 47,321,305
(续下页)
165
上海振华重工（集团）股份有限公司
财务报表附注(续)
2016年12月31日
人民币元
十、 关联方关系及其交易(续)
6. 本集团与关联方的承诺(续)
向关联方销售产品或出售资产(续)
2016年 2015年
(接上页)
中交隧道工程局有限公司 11,054,256 9,119,658
Friede & Goldman, Llc. 11,000,000 102,518,684
海南中交四航建设有限公司 7,723,504 507,461
中交水运规划设计院有限公司 6,672,629 6,672,629
中交一航局第一工程有限公司 5,264,957 6,210,620
中交第四航务工程勘察
设计院有限公司 5,058,462 126,461,538
中交一航局第二工程有限公司 4,528,473 9,701,516
中交二公局第二工程有限公司 1,541,429 1,541,429
中交第三公路工程局有限公司 1,127,786 3,850,109
中交第一航务工程局有限公司 341,880 -
中交四航工程研究院有限公司 36,103 -
中交股份 - 74,715,733
中国港湾工程有限责任公司 - 63,799,620
中交四航局第二工程有限公司 - 14,872,470
中交二航局第二工程有限公司 - 7,494,175
江苏龙源振华海洋工程有限公司 - 450,106
中交第四航务工程局有限公司 - 333,806
中交三航局第二工程有限公司 - 144,794
926,623,013 1,396,116,590
166
上海振华重工（集团）股份有限公司
财务报表附注(续)
2016年12月31日
人民币元
十、 关联方关系及其交易(续)
6. 本集团与关联方的承诺(续)
与关联方签订备用租约
本公司于 2015 年 12 月 16 日，与中交租赁佳华壹有限公司和中交租赁
佳华贰有限公司签订船舶租赁备用租约，租期自 2016 年 3 月 5 日至
2021 年 12 月 5 日。该合同将在本公司之子公司与振华海洋能源(香港)
有限公司签订的船舶租约无法正常履行时生效，截止 2016 年 12 月 31
日，合同最大付款金额为人民币 737,304,000 元。
7. 关联方应收款项余额
2016年 2015年
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款
中交一航局第一工程有限公司 100,793,713 - 40,000,000 -
中交第四航务工程勘察
设计院有限公司 88,776,000 - 29,592,000 -
中交第一航务工程局有限公司 72,345,219 - 90,636,388 -
中交股份 58,509,343 - 27,772,867 -
江苏龙源振华海洋工程有限公司 37,087,652 - 45,398,459 -
中国港湾工程有限责任公司 33,636,903 - 15,125,880 -
中交第二航务工程局有限公司 31,166,430 - 56,432,975 -
中交第三航务工程局有限公司 32,184,194 - 56,419,273 -
中交第四航务工程局有限公司 24,670,995 - 19,047,086 -
中交水运规划设计院
有限公司 18,382,000 - - -
Friede & Goldman, Llc. 16,718,142 - 114,763,068 -
中交路桥建设有限公司 9,032,783 - - -
中交一公局第六工程有限公司 6,098,300 - 13,171,700 -
中交第三航务工程勘察
设计院有限公司 6,000,000 - 6,000,000 -
（续下页）
167
上海振华重工（集团）股份有限公司
财务报表附注(续)
2016年12月31日
人民币元
十、 关联方关系及其交易(续)
7. 关联方应收款项余额(续)
2016年 2015年
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款(续)
（接上页）
中交二航局第二工程
有限公司 5,700,505 - 8,999,544 -
中交公路长大桥建设国家工程
研究中心有限公司 5,650,000 - - -
中交四航局第二工程
有限公司 5,233,497 - 10,402,788 -
中交一航局第二工程有限公司 5,053,317 - 5,753,557 -
中交三航局第二工程有限公司 5,008,691 - - -
中交天航滨海环保竣航
工程有限公司 2,170,000 - 2,170,000 -
中交二公局第二工程有限公司 1,438,507 - 14,753,046 -
中交海洋工程船舶技术
研究中心有限公司 1,100,000 - 1,100,000 -
中交三航局兴安基建筑工程有限公司 331,860 - - -
中交一航局安装工程有限公司 253,297 - 900,797 -
中交天津工贸有限公司 140,711 - - -
岳阳城陵矶新港有限公司 48,680 - 42,000 -
中交上海装备工程有限公司 45,635 - 1,083,425 -
振华海洋能源（香港）有限公司 - - 69,319,180 -
中和物产株式会社 - - 45,103,892 -
中交第二公路工程局有限公司 - - 25,595,000 -
中交一公局第一工程有限公司 - - 5,760,000 -
中交隧道工程局有限公司 - - 4,809,915 -
中交一航局城市交通工程
有限公司 - 4,719,000
中交二航局第三工程有限公司 - - 1,245,810 -
567,576,374 - 716,117,651
168
上海振华重工（集团）股份有限公司
财务报表附注(续)
2016年12月31日
人民币元
十、 关联方关系及其交易(续)
7. 关联方应收款项余额(续)
2016年 2015年
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
货币资金
中交财务有限公司 663,820,190 - 134,534,649 -
其他应收款
江苏龙源振华海洋工程有限公司 1,750,622 - 1,726,800 -
中交第二航务工程局有限公司 100,000 - - -
中交一航局第一工程有限公司 - - 10,000,000 -
1,850,622 - 11,726,800 -
预付款项
中交华东投资有限公司 7,210,205 - - -
中交股份 - - 7,192,680 -
中交三航局兴安基
建筑工程有限公司 - - 2,200,000 -
中交上海装备工程有限公司 - - 630,000 -
7,210,205 - 10,022,680 -
169
上海振华重工（集团）股份有限公司
财务报表附注(续)
2016年12月31日
人民币元
十、 关联方关系及其交易(续)
8. 关联方应付款项余额
2016年 2015年
应付账款
中和物产株式会社 358,758,413 296,437,449
中交二航局第三工程有限公司 221,168,711 187,941,127
中交第二公路工程局有限公司 149,221,661 259,445,458
中交第三航务工程局有限公司 115,648,769 43,224,566
中交天津航道局有限公司 92,096,212 162,023,996
中交第四公路工程局有限公司 81,806,205 -
中交第二公路勘察设计研究院有限公司 48,804,871 -
中交隧道工程局有限公司 29,059,546 28,854,070
江苏龙源振华海洋工程有限公司 17,042,149 -
中交上海装备工程有限公司 14,170,536 32,594,294
中交一航局第一工程有限公司 11,410,703 -
中交三航局兴安基建筑工程有限公司 10,051,352 10,051,352
上海交通建设总承包有限公司 9,675,865 -
中交海洋工程船舶技术
研究中心有限公司 9,363,830 9,363,830
中交股份 8,777,876 -
上海振华重工(集团)
常州油漆有限公司 8,725,170 24,086,487
中交天津工贸有限公司 1,178,100 -
中交华东投资有限公司 290,000 -
中交水运规划设计院有限公司 160,000 160,000
中国交通物资有限公司 16,670 14,821,551
上海江天实业有限公司 4,380 289
北京桥宇科技有限公司 - 1,198,882
1,187,431,019 1,070,203,351
170
上海振华重工（集团）股份有限公司
财务报表附注(续)
2016年12月31日
人民币元
十、 关联方关系及其交易(续)
8. 关联方应付款项余额(续)
2016年 2015年
预收款项
中国港湾工程有限责任公司 736,500 736,500
江苏龙源振华海洋工程有限公司 366,574 -
中交上海装备工程有限公司 100,000 -
中交隧道工程局有限公司 - 107,781,197
中交二航局第三工程有限公司 - 82,277,608
中和物产株式会社 - 32,378,055
中交一航局第一工程有限公司 - 1,788,701
中交股份 - 934,516
中交二航局第二工程有限公司 - 699,388
Friede & Goldman, Llc. - 599,112
中交三航局兴安基
建筑工程有限公司 - 200,000
1,203,074 227,395,077
应付股利
香港振华工程有限公司 346,005 346,005
澳门振华海湾工程有限公司 6,593 6,593
中交天津航道局有限公司 25,079,494 25,079,494
中和物产株式会社 6,269,873 6,269,873
中交股份 - 502,283
31,701,965 32,204,248
应付利息
中交建融租赁有限公司 132,917 1,784,054
171
上海振华重工（集团）股份有限公司
财务报表附注(续)
2016年12月31日
人民币元
十、 关联方关系及其交易(续)
8. 关联方应付款项余额(续)
2016年 2015年
其他应付款
中交股份 103,327,306 103,937,952
中交建融租赁有限公司 100,000,000 1,118,000,000
上海江天实业有限公司 16,754,583 17,586,085
中交第三航务工程局有限公司 3,195,324 3,376,879
中交二航局第三工程有限公司 7,912,758 7,912,758
中交天津航道局有限公司 2,000,000 2,669,988
中交隧道工程局有限公司 1,819,211 1,637,656
中交第二公路工程局有限公司 1,437,244 13,750,047
江苏龙源振华海洋工程有限公司 143,395 -
上海振华重工（集团）常州油漆有限公司 99,606 -
中交上海装备工程有限公司 89,000 -
上海真砂隆福机械有限公司 - 257,612
中交三航局兴安基
建筑工程有限公司 - 1,200
236,778,427 1,269,130,177
短期借款
中交财务有限公司 100,000,000 -
一年内到期的非流动负债
中交建融租赁有限公司 407,455,030 -
中交租赁佳华壹有限公司 61,059,663 29,685,028
中交租赁佳华贰有限公司 61,059,663 29,685,029
529,574,356 59,370,057
长期应付款
中交建融租赁有限公司 905,899,356 -
中交租赁佳华壹有限公司 323,448,337 359,930,972
中交租赁佳华贰有限公司 323,448,337 359,930,971
中交天津航道局有限公司 65,565,134 -
1,618,361,164 719,861,943
172
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人民币元
十一、承诺及或有事项
1. 重要承诺事项
(1) 资本性支出承诺事项
以下为于资产负债表日，本集团已签约而尚不必在资产负债表上列示的
资本性支出承诺：
2016年12月31日 2015年12月31日
房屋、建筑物及机器设备 225,842,432 206,585,921
(2) 经营租赁承诺事项
根据已签订的不可撤销的经营性租赁合同，本集团未来最低应支付租金
汇总如下：
2016年12月31日 2015年12月31日
1年以内 58,763,290 57,354,128
1-2年 58,264,180 57,733,328
2-3年 58,689,123 57,235,328
3年以上 76,480,021 138,342,848
252,196,614 310,665,632
(3) 信用证承诺事项
本集团为购买进口部件委托银行开立若干信用证。截至 2016 年 12 月 31
日止，该等信用证项下尚未付款之金额约为人民币 2,464,170,714 元
(2015 年 12 月 31 日：人民币 2,226,236,545 元)。
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十一、承诺及或有事项(续)
2. 或有事项
于 2016 年 12 月 31 日，本集团重大或有事项列示如下：
(1) 2008 年本公司与 Fluor Limited(以下简称“福陆”)就英国风力电
站项目签订了风力发电钢管桩产品的销售及安装协议。在该项目
建造过程中，本公司与福陆本着友好协商的合作精神保持正常的
争议处理沟通机制，2010 年针对合同执行过程中出现的情况，经
本公司董事会审议相关事项后本公司与福陆签署相互免责信函，
并在 2011 年结清了该项目尾款。之后，福陆向本公司提出质量
索赔，并要求兑付本公司就该项目签发的见索即付的质量保函，
本公司拒绝了该索赔要求。福陆于 2014 年 3 月 20 日向保函开立
银行兑付了前述金额为 23,409,750 欧元的保函。
2014 年 9 月，福陆以上述产品质量相关的问题构成违约为由在英
国高等法院王座法庭技术工程庭(以下简称“英国高院 TCC 法
庭”)提起诉讼，要求本公司赔偿额外测试修理费用、工期延误及
其他相关损失，合计约 2.5 亿英镑(包含已兑付的 23,409,750 欧元
的保函金额)，本公司并不认可福陆在诉讼中提出的索赔请求。以
后，本公司在该案件项下进行了证据披露、证人证言的准备和交
换工作及其他开庭前的准备工作。
2016 年 2 月至 3 月、4 月、6 月，英国高院 TCC 法庭进行了案件
一审责任部分的开庭审理，一审定量部分的开庭审理计划于 2017
年 5 月在英国继续进行，目前本公司正在积极地准备定量部分的
庭前准备事宜，包括事实部分证人证言的交换、文件披露以及起
草和交换定量和工期方面的专家报告等。
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2016年12月31日
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十一、承诺及或有事项(续)
2. 或有事项(续)
针对该诉讼，本公司高度重视，已成立专门工作组并聘请了高水
平的国内外律师团队，积极主张本公司权利，保护本公司正当权
益不受侵害。由于该案目前正处于一审定量审庭前各项诉讼文书
和证据等的准备和交换阶段，本公司尚无法对可能因本案发生的
损失或收益金额进行可靠地估计。本公司将根据案件进展，及时
披露相关影响。
(2) 2013 年本公司与 Petrofac (JSD6000) Limited(以下简称“派特
法”)就一艘 6,000 吨铺管船项目签订了建造及销售合同。在该项
目建造过程中，本公司与派特法保持着正常的沟通。派特法于
2015 年 10 月 9 日突然以项目延迟已满足合同终止条款为由，向
本公司发送了合同终止函，要求终止合同的执行，并要求本公司
退还已付款项及利息，同时承担合同终止所造成的损失，我司拒
绝了该索赔要求。派特法于 2015 年 12 月向保函开立银行兑付了
由本公司就该项目签发的见索即付的保函，总计 44,720,000 美元。
针对该事项，本公司高度重视，已成立专门工作组并聘请了高水
平的国内外律师团队，积极主张本公司权利，保护本公司正当权
益不受侵害。本公司已于 2016 年 1 月向伦敦国际仲裁院提起仲
裁申请，要求派特法返还上述保函款并赔偿相应损失共计约 2 亿
美元。派特法收到本公司的仲裁申请后，对本公司也提起了反诉
申请，按照继续建造船舶或不继续建造船舶要求本公司赔偿相关
损失约 1.82 亿美元或约 2.13 亿美元。目前，仲裁庭已经组建，
本公司与派特法商定并提交了仲裁时间表，并就各自主张向仲裁
庭提交了两轮仲裁文件。该案件目前尚未进入正式开庭审理阶段，
相关证据文件、证人证言、专家报告等资料仍在准备过程中。因
此，本公司尚无法对该案件发生的结果以及由该案件产生的损失
或收益的可能性及金额进行可靠估计。本公司将根据案件进展，
及时披露相关影响。
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十一、承诺及或有事项(续)
2. 或有事项(续)
(3) 2016 年 12 月 31 日，本集团为合营公司振华海洋能源（香港）有
限公司提供 2,555.1 万美元的借款担保，担保金额折合人民币
177,247,287 元，将在 2017 年 4 月 14 日到期。上述金额反映该
合营公司若违约将可能给本集团造成的最大损失。合营公司振华
海洋能源（香港）有限公司财务状况良好，预期不存在重大债务
违约风险，本集团未确认与财务担保相关的预计负债。
(4) 2016 年 12 月 31 日，本集团为客户江苏燕尾港港口有限公司提供
财务担保的金额为人民币 19,184,000 元，将在 2017 年 11 月 11
日到期。上述金额反映该企业违约将给本集团造成的最大损失。
江苏燕尾港港口有限公司财务状况良好，预期不存在重大债务违
约风险，本集团未确认与财务担保相关的预计负债。
十二、公司财务报表项目附注
1. 应收账款
2016年 2015年
应收账款 7,787,866,391 7,891,037,413
减：坏账准备 1,311,778,695 1,108,321,774
6,476,087,696 6,782,715,639
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2016年12月31日
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十二、公司财务报表项目附注(续)
1. 应收账款(续)
应收账款的账龄分析如下：
2016年 2015年
6个月以内 4,697,825,773 5,529,667,647
7至12个月 754,026,913 513,185,844
1年至2年 846,748,647 603,261,900
2年至3年 347,663,847 496,633,694
3年至4年 377,828,003 170,481,093
4年至5年 132,261,040 102,873,101
5年以上 631,512,168 474,934,134
7,787,866,391 7,891,037,413
减：坏账准备 1,311,778,695 1,108,321,774
6,476,087,696 6,782,715,639
应收账款坏账准备的变动如下：
年初余额 本年计提 本年转回 本年核销 年末余额
2016年 1,108,321,774 203,456,921 - - 1,311,778,695
2015年 832,754,361 275,567,413 - - 1,108,321,774
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财务报表附注(续)
2016年12月31日
人民币元
十二、公司财务报表项目附注(续)
1. 应收账款(续)
应收账款按类别分析如下：
2016年 2015年
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 计提 金额 比例 金额 计提
(%) 比例(%) (%) 比例(%)
单项金额重大
并单独计提坏账准备 159,594,037 2 159,594,037 100 257,212,586 3 257,212,586 100
按信用风险特征组合
计提坏账准备
-关联方 3,350,449,306 43 - - 3,967,741,781 51 - -
-第三方 3,992,180,635 51 867,510,413 22 3,503,260,021 44 688,286,163 20
单项金额不重大但
单独计提坏账准备 285,642,413 4 284,674,245 100 162,823,025 2 162,823,025 100
7,787,866,391 100 1,311,778,695 17 7,891,037,413 100 1,108,321,774 14
于2016年12月31日，单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款情况
如下：
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
应收账款1 159,594,037 159,594,037 100% 合同纠纷
于2015年12月31日，单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款情况
如下：
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
应收账款1 149,393,086 149,393,086 100% 合同纠纷
应收账款2 107,819,500 107,819,500 100% 对方资金严重短缺
257,212,586 257,212,586 100%
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财务报表附注(续)
2016年12月31日
人民币元
十二、公司财务报表项目附注(续)
1. 应收账款(续)
本公司采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款情况如下：
2016年 2015年
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 金额 比例(%) 金额 金额 比例(%)
6个月以内 1,638,214,661 - - 1,725,233,940 - -
7至12个月 669,637,393 6,696,374 1 449,328,126 3,442,852 1
1至2年 649,760,167 97,704,025 15 530,521,126 78,072,185 15
2至3年 293,717,341 88,115,202 30 168,781,101 50,634,330 30
3至4年 95,818,058 47,909,029 50 113,881,656 55,440,828 49
4至5年 71,788,934 53,841,700 75 48,339,809 33,521,705 69
5年以上 573,244,081 573,244,083 100 467,174,263 467,174,263 100
3,992,180,635 867,510,413 22 3,503,260,021 688,286,163 20
于2016年12月31日，单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款情
况如下：
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
应收账款1 107,819,500 107,819,500 100% 合同纠纷
应收账款2 50,365,000 50,365,000 100% 对方资金严重短缺
应收账款3 27,748,069 27,748,069 100% 合同纠纷
应收账款4 21,932,297 21,932,297 100% 合同纠纷
应收账款5 19,480,920 18,512,752 95% 合同纠纷
应收账款6 17,735,070 17,735,070 100% 合同纠纷
应收账款7 10,049,240 10,049,240 100% 合同纠纷
应收账款8 7,664,629 7,664,629 100% 合同纠纷
应收账款9 7,421,237 7,421,237 100% 合同纠纷
应收账款10 7,306,800 7,306,800 100% 合同纠纷
应收账款11 4,557,644 4,557,644 100% 合同纠纷
应收账款12 3,562,007 3,562,007 100% 合同纠纷
285,642,413 284,674,245 100%
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财务报表附注(续)
2016年12月31日
人民币元
十二、公司财务报表项目附注(续)
1. 应收账款(续)
于2015年12月31日，单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款情
况如下：
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
应收账款1 50,365,000 50,365,000 100% 对方资金严重短缺
应收账款2 25,974,465 25,974,465 100% 合同纠纷
应收账款3 20,530,426 20,530,426 100% 合同纠纷
应收账款4 18,235,736 18,235,736 100% 合同纠纷
应收账款5 16,150,830 16,150,830 100% 合同纠纷
应收账款6 9,758,221 9,758,221 100% 合同纠纷
应收账款7 7,260,803 7,260,803 100% 合同纠纷
应收账款8 6,946,886 6,946,886 100% 合同纠纷
应收账款9 4,266,328 4,266,328 100% 合同纠纷
应收账款10 3,334,330 3,334,330 100% 合同纠纷
162,823,025 162,823,025 100%
于2016年12月31日，按欠款方归集的余额前五名的应收账款汇总分析如
下：
占应收账款余额
余额 坏账准备金额 总额比例
余额前五名的
应收账款总额 2,641,634,401 42,868,900 34%
于2015年12月31日，按欠款方归集的余额前五名的应收账款汇总分析如
下：
占应收账款余额
余额 坏账准备金额 总额比例
余额前五名的
应收账款总额 3,094,418,881 - 39%
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财务报表附注(续)
2016年12月31日
人民币元
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2. 其他应收款
其他应收款的账龄分析如下：
2016年 2015年
1年以内 13,861,142,297 11,225,646,626
1年至2年 4,247,938 55,855,439
2年至3年 14,168,062 4,952,612
3年至4年 3,685,185 980,855
4年至5年 180,855 686,960
5年以上 15,281,311 35,555,503
13,898,705,648 11,323,677,995
减：坏账准备 20,702,632 18,581,021
13,878,003,016 11,305,096,974
其他应收款坏账准备的变动如下：
年初余额 本年计提 本年转回 本年核销 年末余额
2016年 18,581,021 2,121,611 - - 20,702,632
2015年 16,776,791 1,804,230 - - 18,581,021
其他应收款按类别分析如下：
2016年 2015年
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 计提 金额 比例 金额 计提
(%) 比例(%) (%) 比例(%)
单项金额重大
并单独计提坏账准备 - - - - - - - -
按信用风险特征组合
计提坏账准备
-保证金
（不含质量保证金） 99,337,723 1 - - 149,741,517 1 - -
-员工个人借款、
备用金 102,865,415 1 - - 127,444,785 1 - -
-其他 13,685,062,135 98 9,262,257 - 11,035,051,318 98 7,140,646 -
单项金额不重大但
单独计提坏账准备 11,440,375 - 11,440,375 100 11,440,375 - 11,440,375 100
13,898,705,648 100 20,702,632 11,323,677,995 100 18,581,021
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2016年12月31日
人民币元
十二、公司财务报表项目附注(续)
2. 其他应收款(续)
于2016年12月31日，本公司未对单项金额重大的其他应收款单独计提坏
账准备。
本公司采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款情况如下：
2016年 2015年
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 金额 比例(%) 金额 金额 比例(%)
6个月以内 13,662,394,513 - - 11,008,231,524 - -
7至12个月 2,834,483 28,345 1 3,927,262 39,273 1
1至2年 747,938 112,191 15 15,680,501 2,352,076 15
2至3年 11,881,104 3,564,331 30 3,203,485 961,044 30
3至4年 3,202,985 1,601,492 50 180,855 90,427 50
4至5年 180,855 135,641 75 519,460 389,595 75
5年以上 3,820,257 3,820,257 100 3,308,231 3,308,231 100
13,685,062,135 9,262,257 11,035,051,318 7,140,646
于2016年12月31日及2015年12月31日，单项金额不重大但单独计提坏
账准备的其他应收款情况如下：
账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由
其他应收款1 1,692,765 1,692,765 100 合同取消
其他应收款2 1,170,282 1,170,282 100 合同取消
其他应收款3 5,540,286 5,540,286 100 合同取消
其他应收款4 3,037,042 3,037,042 100 合同取消
11,440,375 11,440,375 100
182
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财务报表附注(续)
2016年12月31日
人民币元
十二、公司财务报表项目附注(续)
2. 其他应收款(续)
其他应收款按性质分类如下：
2016年 2015年
子公司往来款 13,429,629,328 10,700,493,210
应收未结算款税金 119,175,846 138,270,252
出口退税款项 55,755,562 101,381,047
产品现场服务暂借款 60,496,560 82,048,741
海关保证金 71,148,199 104,071,196
投标保证金款项 29,189,524 45,670,321
应收员工借款 42,368,855 45,396,044
应收租赁款 33,434,668 33,484,980
其他 57,507,106 72,862,204
13,898,705,648 11,323,677,995
于2016年12月31日，其他应收款金额前五名如下：
年末余额 占其他应收款 性质 账龄 坏账准备
余额合计数 年末余额
的比例(%)
其他应收款1 4,370,239,666 31 子公司往来款 1年以内 -
其他应收款2 2,518,908,707 18 子公司往来款 1年以内 -
其他应收款3 2,092,489,070 15 子公司往来款 1年以内 -
其他应收款4 2,077,530,443 15 子公司往来款 1年以内 -
其他应收款5 1,458,611,248 10 子公司往来款 1年以内 -
12,517,779,134 89 -
183
上海振华重工（集团）股份有限公司
财务报表附注(续)
2016年12月31日
人民币元
十二、公司财务报表项目附注(续)
2. 其他应收款(续)
于2015年12月31日，其他应收款金额前五名如下：
年末余额 占其他应收款 性质 账龄 坏账准备
余额合计数 年末余额
的比例(%)
其他应收款1 2,521,927,692 22 子公司往来款 1年以内 -
其他应收款2 2,375,267,363 21 子公司往来款 1年以内 -
其他应收款3 1,506,297,530 13 子公司往来款 1年以内 -
其他应收款4 1,283,337,049 11 子公司往来款 1年以内 -
其他应收款5 1,144,708,573 10 子公司往来款 1年以内 -
8,831,538,207 77 -
3. 长期股权投资
2016年 2015年
子公司 6,381,423,422 5,793,119,602
合营企业 199,459,569 174,636,916
联营企业 2,001,892,291 1,422,428,308
8,582,775,282 7,390,184,826
184
上海振华重工（集团）股份有限公司
财务报表附注(续)
2016年12月31日
人民币元
十二、公司财务报表项目附注(续)
3. 长期股权投资(续)
(1) 子公司
2016年
2015年 本年增减变动 2016年
12月31日 追加或减少投资 12月31日
上海振华港机重工有限公司 4,950,000 5,014,200 9,964,200
上海振华重工机械配套有限公司 5,014,200 (5,014,200) -
上海振华港口机械(香港)有限公司 - - -
上海振华船运有限公司 140,260,673 - 140,260,673
上海振华重工(集团)
张家港港机有限公司 4,518,000 - 4,518,000
南通振华重型装备制造有限公司 854,936,900 - 854,936,900
南通振华重工钢结构加工有限公司 598,110 - 598,110
江阴振华港机钢结构制作有限公司 579,983 - 579,983
上海振华重工港机通用
装备有限公司 2,201,086,744 - 2,201,086,744
上海振华重工集团(南通)
传动机械有限公司 300,000,000 300,000,000 600,000,000
上海振华重工集团(南通)有限公司 300,000,000 (300,000,000) -
上海振华重工电气有限公司 50,000,000 - 50,000,000
ZPMC GmbH Hamburg 207,940 - 207,940
ZPMC Netherlands B.V. 2,334,799 13,283,280 15,618,079
上海振华海洋工程服务有限公司 100,000,000 - 100,000,000
上海振华检测技术咨询有限公司 7,000,000 - 7,000,000
ZPMC Lanka Company
(Private) Limited 6,183,978 - 6,183,978
南京宁髙新通道建设有限公司 1,098,000,000 - 1,098,000,000
上海振华重工启东海洋
工程股份有限公司 203,000,000 - 203,000,000
ZPMC Engineering Africa (Pty) Ltd. 3,084,000 - 3,084,000
ZPMC Korea Co., Ltd. 2,876,209 - 2,876,209
ZPMC Engineering
(India) Private Limited 2,953,200 - 2,953,200
ZPMC Australia Company
(Pty) Limited 2,708,500 - 2,708,500
ZPMC North America Inc. 18,564,520 - 18,564,520
（续下页）
185
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2016年12月31日
人民币元
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3. 长期股权投资(续)
(1) 子公司(续)
2015年 本年增减变动 2016年
12月31日 追加或减少投资 12月31日
(接上页)
ZPMC Southeast Asia
Holding Pte. Ltd. 3,875,949 - 3,875,949
ZPMC Brazil Holdings Ltda. 2,985,272 (48,501) 2,936,771
ZPMC Limited Liability Company 4,357,626 - 4,357,626
中交溧阳城市投资建设有限公司 183,000,000 - 183,000,000
中交天和机械设备制造有限公司 242,542,999 - 242,542,999
中交投资开发启东有限公司 47,500,000 - 47,500,000
中交镇江投资建设
管理发展有限公司 - 567,000,000 567,000,000
ZPMC Middle East Fze - 5,271,120 5,271,120
ZPMC UK LD - 2,797,921 2,797,921
5,793,119,602 588,303,820 6,381,423,422
2015年
2014年 本年增减变动 2015年
12月31日 追加或减少投资 12月31日
上海振华港机重工有限公司 4,950,000 - 4,950,000
上海振华重工机械配套有限公司 5,014,200 - 5,014,200
上海振华港口机械(香港)有限公司 - - -
上海振华船运有限公司 140,260,673 - 140,260,673
上海振华重工(集团)
张家港港机有限公司 4,518,000 - 4,518,000
南通振华重型装备制造有限公司 854,936,900 - 854,936,900
南通振华重工钢结构加工有限公司 598,110 - 598,110
江阴振华港机钢结构制作有限公司 579,983 - 579,983
上海振华重工港机通用
装备有限公司 2,201,086,744 - 2,201,086,744
上海振华重工集团(南通)
（续下页）
186
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2016年12月31日
人民币元
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3. 长期股权投资(续)
(1) 子公司(续)
2014年 本年增减变动 2015年
12月31日 追加或减少投资 12月31日
(接上页)
传动机械有限公司 300,000,000 - 300,000,000
上海振华重工集团(南通)有限公司 300,000,000 - 300,000,000
上海振华重工电气有限公司 50,000,000 - 50,000,000
ZPMC GmbH Hamburg 207,940 - 207,940
ZPMC Netherlands B.V. 149,717 2,185,082 2,334,799
上海振华海洋工程服务有限公司 100,000,000 - 100,000,000
上海振华检测技术咨询有限公司 7,000,000 - 7,000,000
ZPMC Lanka Company
(Private) Limited 6,183,978 - 6,183,978
南京宁髙新通道建设有限公司 1,090,000,000 8,000,000 1,098,000,000
上海振华重工启东海洋
工程股份有限公司 203,000,000 - 203,000,000
ZPMC Engineering Africa (Pty) Ltd. 3,084,000 - 3,084,000
ZPMC Korea Co., Ltd. 2,876,209 - 2,876,209
ZPMC Engineering
(India) Private Limited 2,953,200 - 2,953,200
ZPMC Australia Company
(Pty) Limited 2,708,500 - 2,708,500
ZPMC North America Inc. 1,850,430 16,714,090 18,564,520
ZPMC Southeast Asia
Holding Pte. Ltd. 3,875,949 - 3,875,949
ZPMC Brazil Holdings Ltda. - 2,985,272 2,985,272
ZPMC Limited Liability Company - 4,357,626 4,357,626
中交溧阳城市投资建设有限公司 - 183,000,000 183,000,000
中交天和机械设备制造有限公司 - 242,542,999 242,542,999
中交投资开发启东有限公司 - 47,500,000 47,500,000
5,285,834,533 507,285,069 5,793,119,602
187
上海振华重工（集团）股份有限公司
财务报表附注(续)
2016年12月31日
人民币元
十二、公司财务报表项目附注(续)
3. 长期股权投资(续)
(2) 合营企业
2016年
年初 本年变动 年末 年末
余额 追加 减少 权益法下 账面 减值
投资 投资 投资损益 价值 准备
合营企业
江苏龙源振华海洋工程有限公司 171,577,489 - - 25,046,722 196,624,211 -
ZPMC Mediterranean Liman
Makinalari Ticaret Anonim Sirketi 3,059,427 - - (224,069) 2,835,358 -
174,636,916 - - 24,822,653 199,459,569 -
2015年
年初 本年变动 年末 年末
余额 追加 减少 权益法下 账面 减值
投资 投资 投资损益 价值 准备
合营企业
江苏龙源振华海洋工程有限公司 162,922,641 - - 8,654,848 171,577,489 -
ZPMC Mediterranean Liman
Makinalari Ticaret Anonim Sirketi 327,639 - - 2,731,788 3,059,427 -
163,250,280 - - 11,386,636 174,636,916 -
188
上海振华重工（集团）股份有限公司
财务报表附注(续)
2016年12月31日
人民币元
十二、公司财务报表项目附注(续)
3. 长期股权投资(续)
(3) 联营企业
2016年
年初 本年变动 年末 年末
余额 追加 权益法下 其他综合宣告发放现金 账面 减值
投资 投资损益 收益调整 股利或利润 价值 准备
中交海洋工程船舶技术研究
中心有限公司 15,269,200 - 376,318 - - 15,645,518 -
上海振华重工(集团)常州油漆
有限公司 15,306,843 - 1,978,952 - (1,833,066) 15,452,729 -
中交地产宜兴有限公司 174,697,785 - 916,743 - - 175,614,528 -
中交建融租赁有限公司 1,141,740,698 420,000,000 75,648,845 255,310 (32,400,000) 1,605,244,853 -
China Communications
Construction USA Inc. 75,413,782 - (4,347,559) 4,546,680 - 75,612,903 -
CCCC South American
Regional Company
SARL - 114,321,760 - - - 114,321,760 -
1,422,428,308 534,321,760 74,573,299 4,801,990 (34,233,066) 2,001,892,291 -
2015 年
年初 本年变动 年末 年末
余额 追加 权益法下 其他综合宣告发放现金 账面 减值
投资 投资损益 收益调整 股利或利润 价值 准备
中交海洋工程船舶技术研究
中心有限公司 15,079,243 - 189,957 - - 15,269,200 -
上海振华重工(集团)常州油漆
有限公司 15,030,294 - 1,956,549 - (1,680,000) 15,306,843 -
中交地产宜兴有限公司 174,686,810 - 10,975 - - 174,697,785 -
中交建融租赁有限公司 551,350,475 540,000,000 50,390,223 - - 1,141,740,698 -
China Communications
Construction USA Inc. - 76,206,000 (2,048,615) 1,256,397 - 75,413,782 -
756,146,822 616,206,000 50,499,089 1,256,397 (1,680,000) 1,422,428,308 -
189
上海振华重工（集团）股份有限公司
财务报表附注(续)
2016年12月31日
人民币元
十二、公司财务报表项目附注(续)
4. 营业收入及成本
2016年 2015年
收入 成本 收入 成本
主营业务 22,901,854,062 19,219,649,675 20,816,918,328 18,021,832,539
其他业务 1,346,629,631 1,326,296,433 1,052,971,485 1,048,137,783
24,248,483,693 20,545,946,108 21,869,889,813 19,069,970,322
主营业务收入及成本按产品分析列示如下：
2016年 2015年
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
集装箱起重机 16,966,005,765 13,385,624,468 14,856,548,107 12,151,678,786
散货机件 3,133,488,466 3,134,543,276 1,994,845,361 1,901,125,005
重型装备 1,773,587,826 1,760,404,529 3,085,784,614 3,140,472,952
钢结构及相关收入 1,028,772,006 939,077,402 879,740,246 828,555,796
22,901,854,063 19,219,649,675 20,816,918,328 18,021,832,539
其他业务收入及成本列示如下：
2016年 2015年
其他业务收入 其他业务成本 其他业务收入 其他业务成本
销售材料 1,063,590,327 1,110,261,460 775,268,362 858,260,360
设备租赁及其他 283,039,304 216,034,973 277,703,123 189,877,423
1,346,629,631 1,326,296,433 1,052,971,485 1,048,137,783
190
上海振华重工（集团）股份有限公司
财务报表附注(续)
2016年12月31日
人民币元
十二、公司财务报表项目附注(续)
5. 投资收益
2016年 2015年
成本法核算的长期股权投资收益 400,633 9,465,520
权益法核算的长期股权投资收益 99,395,952 61,885,725
可供出售金融资产在持有期间
取得的投资收益 1,112,890 789,100
银行理财产品投资收益 1,969,590 393,033,507
处置可供出售金融资产
权益工具取得的投资收益 - 34,083,478
102,879,065 499,257,330
6. 现金流量表补充资料
将净利润调节为经营活动现金流量：
2016年 2015年
净利润 270,221,960 214,947,606
加： 资产减值准备 1,208,850,889 634,618,962
投资性房地产和固定资产折旧 510,588,106 563,202,254
无形资产摊销 53,045,981 49,544,923
处置固定资产、无形资产的
净损失/(收益) 2,996,936 (1,060,294)
公允价值变动(收益)/损失 (27,035,042) 19,402,267
财务费用 1,504,100,506 1,541,640,234
投资收益 (102,879,065) (499,257,330)
递延所得税资产/负债的净(增加)/减少 (70,957,061) 13,227,627
存货的增加 (295,457,421) (1,377,428,119)
建造合同款的减少/(增加) 321,427,489 (1,544,276,536)
经营性应收项目的增加 (2,249,861,228) (4,007,049,883)
经营性应付项目的(减少)/增加 (1,200,900,147) 1,821,152,533
经营活动使用的现金流量净额 (75,858,097) (2,571,335,756)
191
上海振华重工（集团）股份有限公司
财务报表附注(续)
2016年12月31日
人民币元
十二、公司财务报表项目附注(续)
6. 现金流量表补充资料(续)
现金及现金等价物净变动：
2016年 2015年
现金的年末余额 1,872,410,585 1,806,066,316
减：现金的年初余额 1,806,066,316 1,272,228,765
现金及现金等价物净增加额 66,344,269 533,837,551
十三、资产负债表日后事项
截至本财务报表批准之日，本公司并无须作披露的资产负债表日后事项。
十四、其他重要事项
1. 分部报告
本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分
部，以经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。
经营分部是指本集团内同时满足下列条件的组成部分：(1) 该组成部分能
够在日常活动中产生收入、发生费用；(2)本集团管理层能够定期评价该
组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；(3)本集团能
够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则可
合并为一个经营分部。
本集团依据内部组织结构、管理要求及内部报告制度将集团业务确定为
一个经营分部进行分析评价。
192
上海振华重工（集团）股份有限公司
财务报表附注(续)
2016年12月31日
人民币元
十四、其他重要事项(续)
1. 分部报告(续)
产品和劳务信息
对外交易收入
2016年 2015年
集装箱起重机 17,082,391,036 14,994,515,929
重型装备 1,284,872,909 3,985,411,881
散货机件 3,154,983,915 2,013,370,826
建设-移交项目 1,005,087,825 514,064,790
钢结构及相关收入 1,035,829,290 826,175,120
船舶运输及其他 580,231,787 680,776,778
销售材料 81,273,472 132,403,534
设备租赁及其他 123,417,694 125,675,819
24,348,087,928 23,272,394,677
地理信息
对外交易收入
2016年 2015年
中国大陆 9,261,862,587 8,528,436,051
亚洲(除中国大陆) 8,774,618,285 5,854,518,426
美洲 1,660,773,333 4,555,300,460
欧洲 1,694,807,875 2,264,289,477
中国大陆(外销) 1,939,957,027 1,072,367,341
其他 1,016,068,821 997,482,922
24,348,087,928 23,272,394,677
对外交易收入归属于客户所处区域。
193
上海振华重工（集团）股份有限公司
财务报表附注(续)
2016年12月31日
人民币元
十四、其他重要事项(续)
1. 分部报告(续)
地理信息(续)
非流动资产
2016年 2015年
中国大陆 19,820,827,959 19,972,238,305
亚洲(除中国大陆) 3,418,721,827 3,435,683,134
其他 37,392,161 10,189,659
23,276,941,947 23,418,111,097
非流动资产归属于该资产所处区域，不包括金融资产和递延所得税资产。
194
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补充资料
2016年12月31日
人民币元
1. 非经常性损益明细表
2016年 2015年
非流动资产处置净收益 1,340,612 9,338,797
计入当期损益的政府补助
(与正常经营业务密切相关，符合国家
政策规定、按照一定标准定额或
定量持续享受的政府补助除外) 45,042,910 22,847,200
持有交易性金融 资产、交易性金融负债
产生的公允价值变动损益，以及处置交易
性金融资产、交易性金融负债和可供出售
金融资产取得的投资收益 23,420,959 445,766,951
同一控制下企业合并产生的子公司期初至
合并日的当期净损益 - 55,523,666
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 6,435,660 15,490,536
所得税影响数 (14,557,550) (90,577,182)
少数股东权益影响数(税后) (6,708,080) (31,568,397)
54,974,511 426,821,571
2. 净资产收益率和每股收益
每股收益
加权平均净资产收益率(%) 基本每股收益 稀释每股收益
2016年 2015年 2016年 2015年 2016年 2015年
归属于公司普通股
股东的净利润 1.41% 1.41% 0.05 0.05 0.05 0.05
扣除非经常性损益后归属于
公司普通股股东的净利润 1.05% (1.45%) 0.04 (0.05) 0.04 (0.05)
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