2024 年半年度报告
公司代码：900948 公司简称：伊泰 B 股
内蒙古伊泰煤炭股份有限公司
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重要提示
一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实性、准确性、
完整性，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
二、 公司全体董事出席董事会会议。
三、 本半年度报告未经审计。
四、 公司负责人张晶泉、主管会计工作负责人郝强胜及会计机构负责人（会计主管人员）王琳声
明：保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
五、 董事会决议通过的本报告期利润分配预案或公积金转增股本预案
截至2024年6月30日，公司母公司期末可供分配利润为人民币29,723,745,669.61元。为回馈
股东对公司的支持，提振投资者信心，董事会建议按总股本2,929,267,782股计算向全体股东每
股派发现金红利1.00元（含税），股利分配总额为人民币2,929,267,782.00元（含税）。
六、 前瞻性陈述的风险声明
√适用 □不适用
本报告内容涉及的未来计划、发展战略等前瞻性陈述，因存在不确定性，不构成公司对投资
者的实质承诺，请投资者注意投资风险。
七、 是否存在被控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况
否
八、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况
否
九、 是否存在半数以上董事无法保证公司所披露半年度报告的真实性、准确性和完整性
否
十、 重大风险提示
公司存在的风险因素主要有政策风险、宏观经济波动风险、行业竞争风险、资金需求增加的
风险、安全风险、成本上升风险、煤矿整体托管风险、汇率风险。有关风险内容及应对措施已在
本报告第三节“管理层讨论与分析”第五项“其他披露事项”（一）可能面对的风险中详细说
明，敬请查阅。
十一、 其他
□适用 √不适用
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目录
第一节 释义......................................................................................................................................... 4
第二节 公司简介和主要财务指标..................................................................................................... 5
第三节 管理层讨论与分析................................................................................................................. 8
第四节 公司治理............................................................................................................................... 21
第五节 环境与社会责任................................................................................................................... 23
第六节 重要事项............................................................................................................................... 28
第七节 股份变动及股东情况........................................................................................................... 37
第八节 优先股相关情况................................................................................................................... 41
第九节 债券相关情况....................................................................................................................... 42
第十节 财务报告............................................................................................................................... 48
载有法定代表人、主管会计工作的负责人、会计机构负责人签字并盖章的财务
备查文件目录 报告。
报告期内在《上海证券报》上公开披露过的所有文件正本及公告原稿。
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第一节 释义
在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：
常用词语释义
公司或本公司 指 内蒙古伊泰煤炭股份有限公司
伊泰投资 指 内蒙古伊泰投资股份有限公司
伊泰集团 指 内蒙古伊泰集团有限公司
伊泰（集团）香港 指 伊泰（集团）香港有限公司
伊泰（股份）香港 指 伊泰（股份）香港有限公司
酸刺沟煤矿 指 内蒙古伊泰京粤酸刺沟矿业有限责任公司
塔拉壕煤矿 指 内蒙古伊泰煤炭股份有限公司塔拉壕煤矿
宝山煤矿 指 内蒙古伊泰宝山煤炭有限责任公司
大地精煤矿 指 内蒙古伊泰大地煤炭有限公司
纳林庙煤矿一号井 指 内蒙古伊泰煤炭股份有限公司纳林庙煤矿一号井
纳林庙煤矿二号井 指 内蒙古伊泰煤炭股份有限公司纳林庙煤矿二号井
宏景塔一矿 指 内蒙古伊泰煤炭股份有限公司宏景塔一矿
凯达煤矿 指 内蒙古伊泰煤炭股份有限公司凯达煤矿
白家梁煤矿 指 内蒙古伊泰白家梁煤炭有限公司
伊犁矿业 指 伊泰伊犁矿业有限公司
呼准铁路公司 指 内蒙古伊泰呼准铁路有限公司
伊泰化工 指 内蒙古伊泰化工有限责任公司
煤制油公司 指 内蒙古伊泰煤制油有限责任公司
伊犁能源 指 伊泰伊犁能源有限公司
石油化工 指 内蒙古伊泰石油化工有限公司
京泰发电 指 内蒙古京泰发电有限责任公司
嘎鲁图矿业 指 内蒙古伊泰嘎鲁图矿业有限公司
伊泰财务公司 指 内蒙古伊泰财务有限公司
广联煤化 指 内蒙古伊泰广联煤化有限责任公司
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第二节 公司简介和主要财务指标
一、 公司信息
公司的中文名称 内蒙古伊泰煤炭股份有限公司
公司的中文简称 伊泰B股
公司的外文名称 INNER MONGOLIA YITAI COAL CO.,LTD.
公司的外文名称缩写 IMYCC/Yitai Coal
公司的法定代表人 张晶泉
二、 联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 贺佩勋 李悦嘉
联系地址 内蒙古鄂尔多斯市东胜区天骄北路伊泰 内蒙古鄂尔多斯市东胜区天骄北路伊泰
大厦 大厦
电话 0477-8565732 0477-8565729
传真 0477-8565415 0477-8565415
电子信箱 hepeixun@ir-yitaicoal.com liyuejia@ir-yitaicoal.com
三、 基本情况变更简介
公司注册地址 内蒙古鄂尔多斯市东胜区天骄北路
公司注册地址的历史变更情况 2004年10月9日，公司办公地址由内蒙古东胜区鄂尔多
斯西街变更为内蒙古鄂尔多斯市东胜区天骄北路
公司办公地址 内蒙古鄂尔多斯市东胜区天骄北路伊泰大厦
公司办公地址的邮政编码 017000
公司网址 http://www.yitaicoal.com
电子信箱 ir@yitaicoal.com
报告期内变更情况查询索引
四、 信息披露及备置地点变更情况简介
公司选定的信息披露报纸名称 《上海证券报》
登载半年度报告的网站地址 http://www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点 公司资本运营与合规管理部
报告期内变更情况查询索引
五、 公司股票简况
股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称
B股 上海证券交易所 伊泰B股 900948 伊煤B股
六、 其他有关资料
□适用 √不适用
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七、 公司主要会计数据和财务指标
(一) 主要会计数据
单位：元 币种：人民币
上年同期 本报告期
本报告期 比上年同
主要会计数据
（1－6月） 调整后 调整前 期增减
(%)
营业收入 24,940,919,250.91 25,315,369,951.26 25,315,477,084.95 -1.48
归属于上市公司股
3,236,275,867.05 4,767,458,232.50 4,764,415,012.42 -32.12
东的净利润
归属于上市公司股
东的扣除非经常性 3,170,590,998.96 4,668,375,831.20 4,665,123,476.62 -32.08
损益的净利润
经营活动产生的现
6,346,099,749.97 4,418,926,390.14 4,435,580,054.19 43.61
金流量净额
上年度末 本报告期
末比上年
本报告期末
调整后 调整前 度末增减
(%)
归属于上市公司股
48,367,761,466.08 46,392,417,950.79 46,392,417,950.79 4.26
东的净资产
总资产 87,210,970,687.36 85,449,095,206.72 85,449,095,206.72 2.06
(二) 主要财务指标
上年同期 本报告期比
本报告期
主要财务指标 上年同期增
（1－6月） 调整后 调整前 减(%)
基本每股收益（元／股） 1.10 1.47 1.46 -25.17
稀释每股收益（元／股） 1.10 1.42 1.42 -22.54
扣除非经常性损益后的基本每股收
1.08 1.43 1.43 -24.48
益（元／股）
加权平均净资产收益率（%） 减少2.64个百
6.59 9.23 9.25
分点
扣除非经常性损益后的加权平均净 减少2.59个百
6.45 9.04 9.06
资产收益率（%） 分点
公司主要会计数据和财务指标的说明
□适用 √不适用
八、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用
九、 非经常性损益项目和金额
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
非经常性损益项目 金额 附注（如适用）
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部
-3,517,542.69
分
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计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相
关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益 42,010,864.00
产生持续影响的政府补助除外
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融
-
企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及
16,020,769.58
处置金融资产和金融负债产生的损益
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
委托他人投资或管理资产的损益 69,130,542.89
对外委托贷款取得的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 1,324,506.44
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得
投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损
益
非货币性资产交换损益
债务重组损益
企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置
职工的支出等
因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性
影响
因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用
对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬
的公允价值变动产生的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变
动产生的损益
交易价格显失公允的交易产生的收益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 5,867,243.87
其他符合非经常性损益定义的损益项目
减：所得税影响额 28,485,135.52
少数股东权益影响额（税后） 4,624,841.32
合计 65,684,868.09
对公司将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》未列举的项目认
定为的非经常性损益项目且金额重大的，以及将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1
号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。
□适用 √不适用
十、 其他
□适用 √不适用
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第三节 管理层讨论与分析
一、报告期内公司所属行业及主营业务情况说明
本公司是以煤炭生产、运输、销售为基础，集铁路与煤化工为一体的大型清洁能源企业。公
司直属及控股的机械化煤矿共 10 座，现阶段的主要产品为环保型优质动力煤，主要作为下游火
电、建材及化工等行业企业的燃料用煤。现有控股并投入运营的铁路主要有 3 条：准东铁路、呼
准铁路和酸刺沟煤矿铁路专用线。同时，公司还参股新包神铁路（占股 15%）、准朔铁路（占股
12.36%）、蒙冀铁路（占股 8.90%）、鄂尔多斯南部铁路（占股 3.9226%）、浩吉铁路（占股 2%）。
此外，公司还在优质煤炭富集的纳林庙地区建成了以曹羊公路为主线，辐射周边矿区的 150 公里
矿区公路，形成了铁路、公路和集运站为一体的煤炭运输网络。多年来，公司不断加大铁路管理
方面的技术与设备投入，煤炭集运能力得到持续提升，覆盖公司主要矿区的运输网络不断完善，
形成较强的运力保障能力，为公司及周边煤炭外运创造了良好的条件。公司一直致力于发展洁净
煤技术，提高产品附加值，延伸煤炭产业链，加快产业转型升级，以世界领先的煤间接液化制油
技术为依托，在内蒙、新疆地区部署建设大型煤化工项目。
1.宏观经济环境
2024 年上半年国民经济延续恢复向好态势，运行总体平稳、稳中有进，转型升级和高质量发
展取得新进展。虽然外部环境复杂性、严峻性及不确定性明显上升、国内结构调整持续深化等带
来新挑战，但宏观政策效应持续释放、外需有所回暖、新质生产力加速发展等因素也形成新支撑。
据国家统计局初步核算，2024 年上半年国内生产总值（GDP）达到 61.7 万亿元，同比增长 5.0%。
这一增速在全球主要经济体中仍处于领先水平，在各项政策措施的支撑下，有望继续保持平稳健
康发展态势。
2.国内市场环境
2024 年上半年，我国煤炭产量保持相对高位，国家统计局数据显示，1-6 月份，规模以上工
业原煤产量 22.7 亿吨，同比下降 1.7%；煤炭进口量创历史同期新高，全国累计进口煤炭 2.5 亿
吨，同比增长 12.5%；煤炭消费增长不及预期，水电和太阳能发电增速较高，对火电形成了一定程
度的替代。受地产行业下行影响，水泥和粗钢产量同比下降，非电需求整体表现较弱；二季度以
来，受下游市场需求回升、铁路运费下调等因素影响，社会存煤水平整体保持稳定，并在一定程
度上有所提升，统调电厂存煤和港口库存均保持在较高水平，为能源供应的稳定性和安全性提供
了有力保障。上半年，煤炭价格整体下行，市场煤价也明显回落。长协煤价相对平稳，发挥了煤
炭市场的“稳定器”作用。
3.国际市场环境
2024 年上半年，全球原油市场的供需矛盾有所缓解，主要生产国保持稳定的生产态势。受全
球经济前景和地缘政治局势的影响，价格波动较大。
国际煤炭市场环境呈现出供应充足、需求分化、价格偏弱运行的特点。从供应端来看，除去
俄罗斯煤炭受美国制裁而出口量明显减少外，其余主流煤炭出口国的出口量稳中有增。国际市场
虽有扰动，但国际煤炭整体供应依旧充裕，故需求端对于国际煤价的影响更大。从需求端来看，
主流煤炭进口国的煤炭库存高企，一定程度上加重了贸易商的观望情绪。国际煤价波动幅度较前
两年明显收窄，整体偏弱运行。
4.下半年展望
随着煤炭生产开发布局优化和“双碳”目标持续推进，我国煤炭供给将进一步向西转移，煤
炭消费将控量、提质，煤炭供需将总体相对平衡。从供应端看，预计下半年，我国煤炭总产量同
比降幅将继续收窄，全年产量同比可能由降转增。在进口煤需求旺盛、电煤长期合同扎实推进、
进口煤货源充足等因素影响下，我国优质进口煤需求将继续增长。从需求端看，下半年需求端支
撑或较上半年有所改善，对煤价会形成较强底部支撑；但考虑到各环节库存高位、各大型煤矿产
量释放弹性空间较大等因素，难以出现持续性或大幅上涨。预计下半年煤价或保持区间震荡运行
为主。
二、报告期内核心竞争力分析
√适用 □不适用
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公司作为内蒙古最大的地方煤炭企业，经过 27 年的发展，公司规模、发展质量和效益得到
明显提高，产业结构优化，物质基础增强，在同行业中具有整体竞争优势。公司拥有丰富的煤炭
储备、优越的开采条件、现代化的开采技术及持续的内外部资源整合机会。同时，公司始终坚持
产运销一体化经营的方针，通过铁路和煤化工板块打造新的利润增长点，有利于公司实现自身长
久稳定发展。
第一，公司煤炭产品是典型的“环保型”优质动力煤，具有中高发热值、中低含灰量、极低
含硫量、极低含磷量、低含水量等特点，是国内目前大面积开发煤田中最好的煤种之一，具有强
大的市场竞争优势。
第二，公司具有领先的低成本开采优势，公司主要矿区地表条件稳定、地质结构简单、煤层
埋藏深度较浅且倾斜角度较小、煤层相对较厚及瓦斯浓度低，大幅降低了公司采矿作业的安全风
险和生产成本。
第三，公司具有铁路运输优势，现已形成东连大准、大秦线，西接东乌线，北通京包线，南
达神朔线的以准格尔、东胜煤田为中心向四周辐射的铁路运输网络，同时建立了多个大型煤炭发
运站、货场和转运站，为公司煤炭的储运、发运创造了低成本、高效率的运行条件。
第四，公司以自有的先进煤间接液化制油技术为依托，积极拓展煤化工业务，有助于延伸公
司煤炭产业链，实现产业转型升级，提高核心竞争力并巩固行业地位。
第五，公司在做大做强的过程中，始终坚持履行对股东、地方和社会的责任。多年来不仅保
持了优异的分红和纳税记录，而且积极帮助本地区进行环境治理和生态改善，真正做到了企业与
社会的和谐发展。
三、经营情况的讨论与分析
2024 年上半年，公司积极应对市场波动和风险挑战，严格执行国家及地方有关保供、稳价的
各项政策，强化电煤中长期合同的履约监管。在完成增产保供任务的同时，持续推进“绿色矿
山”“智能化矿山”建设，较好地完成了半年度各项生产经营任务。
截至报告期末，公司总资产达 872.11 亿元，上半年实现营业收入 249.41 亿元，实现归属于
母公司所有者的净利润 32.36 亿元。公司上半年累计生产商品煤 2,557.82 万吨，销售煤炭
3,278.58 万吨，铁路板块累计发运煤炭 4,531.15 万吨，煤化工板块累计生产各类油品和化工品
73.39 万吨。
煤炭生产方面，报告期内，公司通过系统梳理并修编井工煤矿技术管理制度，全面提升了煤
矿技术管理工作的规范化与程序化。针对露天煤矿与灾害治理项目，优化完善了生产计划与管理
制度，强化技术指导，推动高质量发展。同时，优化采掘布局与设计，推动新技术应用与交流，
解决了坚硬顶板治理、煤巷底鼓防治等多项技术难题，并与科研院所合作推进科研攻关，促进了
技术创新与应用。数字矿山及信息化建设取得显著进展，智能化运维体系逐步完善，技术管理水
平逐步提升。同时，公司积极响应绿色矿山建设号召，完善顶层设计，推进高标准建设。
煤炭运销方面，报告期内，面对煤炭市场下行及运输挑战，公司通过调整定价模式、灵活调
度确保运力、统筹销售提升效益、开拓贸易补充煤源，创造更多效益。公司通过建立伊泰电子购
销平台门户网站、建立港口煤质数据库、将发运站现场视频摄像头接入煤炭供应链系统等数智化
系统改造，提升运营效率，提高港口配煤的科学性和合理性，助力公司稳健发展。
煤化工板块方面，报告期内，面对复杂的经济形势以及煤炭、原油市场波动等风险挑战，公
司全力推动煤化工产业向高端化、多元化、低碳化转型，促进产业升级和价值提升。规划并实施
了 12 项转型升级项目，均按计划有序推进。依托产业优势深化合作交流，拓宽产业发展方向。开
展了“化工事业合伙人全球招募”的宣传工作，并与国内外拥有关键技术和应用市场的企业进行
交流，储备煤化工延链补链强链项目，助力公司产业转型和煤化工产业高质量发展。
安全、环保工作方面，报告期内，公司重点贯彻落实国务院安委会、应急管理部、各级行业
管理部门、安全监管监察部门等上级安全管理部门下达的各项安全管理文件精神，不断健全安全
生产责任体系，夯实安全生产标准化达标水平，努力提升安全风险分级管控和事故隐患排查治理
双重预防机制实践应用质量，不断完善新形势下生产经营单位的分级分类监管工作，扎实有效开
展安全管理水平分级评价式、体检式安全监察，促进安全管理水平整体提升和安全生产形势保持
持续稳定。各板块均未发生轻伤及以上人身伤亡事故和涉险事故。
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同时，公司围绕黄河流域生态环境保护及高质量发展、碳达峰碳中和等核心任务，积极推进
矿区规划修编、项目报批、土地手续办理等工作，完善能耗双控管理机制，稳步推进碳达峰碳中
和政策落地。公司坚持“对外研判政策导向、关注碳市场动态，对内统筹分类施策、防范风险隐
患”的原则，加快建立规范、科学的碳管理体系，推动公司绿色低碳发展。目前，各单位环保设
施稳定有效运行，各类污染物合规处置、排放或综合利用，未发生环境事件。
报告期内公司经营情况的重大变化，以及报告期内发生的对公司经营情况有重大影响和预计未
来会有重大影响的事项
□适用 √不适用
四、报告期内主要经营情况
(一) 主营业务分析
1 财务报表相关科目变动分析表
单位：万元 币种：人民币
科目 本期数 上年同期数 变动比例（%）
营业收入 2,494,091.93 2,531,537.00 -1.48
营业成本 1,688,374.49 1,610,065.68 4.86
销售费用 11,229.25 10,578.59 6.15
管理费用 77,143.74 69,882.84 10.39
财务费用 27,153.37 -2,468.37 1,200.05
研发费用 15,900.11 14,127.76 12.55
经营活动产生的现金流量净额 634,609.97 441,892.64 43.61
投资活动产生的现金流量净额 44,369.58 -317,405.46 113.98
筹资活动产生的现金流量净额 -272,888.94 -575,731.12 -52.60
财务费用变动原因说明：主要系本期汇兑收益减少所致；
经营活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要系本期收回赊销商品款项增加及支付各项税
费、公益性捐赠等减少所致；
投资活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要系本期购买理财产品减少所致；
筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要系本期取得借款净增加、分配股利增加及上期
回购 H 股股权资金冻结所致。
2 本期公司业务类型、利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明
□适用 √不适用
3 收入、成本分析
（1） 主营业务分行业情况
单位:万元 币种:人民币
主营业务分行业情况
营业收入 营业成本 毛利率比
毛利率
分行业 营业收入 营业成本 比上年增 比上年增 上年增减
（%）
减（%） 减（%） （%）
煤炭业务 1,898,196.21 1,274,419.04 32.86 -8.27 1.70 -6.58
运输业务 46,605.69 28,214.76 39.46 80.78 102.76 -6.56
煤化工业务 508,285.32 350,921.51 30.96 26.96 11.93 9.27
其他 626.64 185.63 70.38 14.84 4.34 2.98
合计 2,453,713.86 1,653,740.94 32.60 -1.69 4.62 -4.07
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（2） 主营业务分地区情况
单位：万元 币种：人民币
地区 营业收入 营业收入比上年增减（%）
东北 68,922.94 -26.29
华北 570,772.43 9.68
华东 1,232,311.99 0.00
华南 306,125.48 -16.99
华中 66,789.46 28.23
西北 192,671.47 -14.34
西南 16,120.08 295.74
总计 2,453,713.86 -1.69
(二) 非主营业务导致利润重大变化的说明
□适用 √不适用
(三) 资产、负债情况分析
√适用 □不适用
1. 资产及负债状况
单位：万元
上年期 本期期末
本期期末数 末数占 金额较上
项目名称 本期期末数 占总资产的 上年期末数 总资产 年期末变 情况说明
比例（%） 的比例 动比例
（%） （%）
货币资金 主要系银行存款
1,709,059.25 19.60 1,260,419.38 14.75 35.59
上涨所致；
交易性金融资产 1,782.87 0.02 170,209.83 1.99 -98.95 主要系本期收回
结构性存款所致；
应收票据 23.00 0.00 -100.00 主要系承兑银行
信用级别较低的
银行承兑汇票减
少所致；
应收账款 144,716.27 1.66 206,474.51 2.42 -29.91
应收款项融资 172.92 0.00 215.85 0.00 -19.89
预付款项 75,843.67 0.87 47,406.91 0.55 59.98 主要系预付工程
款增加所致；
其他应收款 26,866.85 0.31 25,201.24 0.29 6.61
存货 143,624.76 1.65 125,141.25 1.46 14.77
合同资产
一年内到期的非 24,956.15 0.29 24,839.67 0.29 0.47
流动资产
其他流动资产 3,611.55 0.04 9,964.70 0.12 -63.76 主要系待抵扣增
值税进项税减少
所致；
投资性房地产 27,708.56 0.32 30,048.34 0.35 -7.79
长期应收款 24,448.76 0.28 23,456.14 0.27 4.23
长期股权投资 1,057,665.76 12.13 1,055,690.80 12.35 0.19
其他权益工具投 837,072.12 9.60 839,533.82 9.82 -0.29
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2024 年半年度报告
资
其他非流动金融 164,335.38 1.88 168,122.20 1.97 -2.25
资产
固定资产 2,644,082.11 30.32 2,715,094.92 31.77 -2.62
在建工程 512,871.70 5.88 510,861.27 5.98 0.39
使用权资产 26,025.36 0.30 24,704.88 0.29 5.35
无形资产 460,058.94 5.28 463,596.00 5.43 -0.76
长期待摊费用 228,205.88 2.62 294,418.58 3.45 -22.49
递延所得税资产 64,708.43 0.74 71,295.44 0.83 -9.24
其他非流动资产 543,279.77 6.23 478,190.77 5.60 13.61
短期借款 主要系本期收到
175,893.76 2.02 8,706.81 0.10 1,920.19
票据贴现款所致；
应付票据 主要系银行承兑
246,532.66 2.83 164,425.54 1.92 49.94 汇票及商业承兑
汇票增加所致；
应付账款 233,234.32 2.67 272,681.98 3.19 -14.47
预收款项 主要系预收租赁
1,028.91 0.01 686.20 0.01 49.94
费增加所致；
合同负债 63,052.91 0.72 72,273.11 0.85 -12.76
应付职工薪酬 31,749.38 0.36 43,099.47 0.50 -26.33
应交税费 81,105.53 0.93 106,971.26 1.25 -24.18
其他应付款 主要系应付股利
189,256.17 2.17 505,445.25 5.92 -62.56
减少所致。
一年内到期的非
378,758.11 4.34 366,646.71 4.29 3.30
流动负债
其他流动负债 7,554.68 0.09 8,903.18 0.10 -15.15
长期借款 1,148,003.31 13.16 1,123,309.45 13.15 2.20
租赁负债 2,634.90 0.03 2,863.53 0.03 -7.98
长期应付款 91,822.30 1.05 93,120.00 1.09 -1.39
预计负债 146,369.43 1.68 143,861.83 1.68 1.74
递延收益 5,519.03 0.06 5,903.52 0.07 -6.51
递延所得税负债 80,479.62 0.92 82,809.54 0.97 -2.81
其他说明
无
2. 境外资产情况
□适用 √不适用
3. 截至报告期末主要资产受限情况
√适用 □不适用
单位：元
项目 余额 受限原因
存放银行的银行承兑汇票保证金、环保押金、农
货币资金 612,301,628.53 民工工资保证金、矿山地质环境治理专项基金、
存出投资款，详见财务报告附注七、注释 1 所述
合计 612,301,628.53
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2024 年半年度报告
4. 其他说明
□适用 √不适用
(四) 投资状况分析
1. 对外股权投资总体分析
□适用 √不适用
(1).重大的股权投资
□适用 √不适用
(2).重大的非股权投资
□适用 √不适用
(3).以公允价值计量的金融资产
√适用 □不适用
单位：万元 币种：人民币
本期公允价值 计入权益的累计 本期计提 本期购买金 本期出售/ 其他
资产类别 期初数 期末数
变动损益 公允价值变动 的减值 额 赎回金额 变动
交易性金融资产 170,209.83 -209.83 2,139.21 170,356.34 1,782.87
应收款项融资 215.85 42.93 172.92
其他权益工具投资 839,533.82 -3,188.63 726.93 837,072.12
其他非流动金融资产 168,122.20 -3,687.12 1,777.57 1,877.27 164,335.38
合计 1,178,081.70 -3,896.95 -3,188.63 4,643.71 172,276.54 1,003,363.29
证券投资情况
√适用 □不适用
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2024 年半年度报告
单位：万元 币种：人民币
本期公 计入权益
证券品 证券代 最初投资 资金来 期初账面 允价值 的累计公 本期购 本期出 本期投 期末账面 会计核
证券简称
种 码 成本 源 价值 变动损 允价值变 买金额 售金额 资损益 价值 算科目
益 动
股票 3369 秦港股份 7,923.79 自有 2,308.81 1,074.98 -4,540.00 142.03 3,383.79 其他权
益工具
投资
股票 1341 昊天国际 38,019.49 自有 40,291.28 251.38 2,523.17 40,542.66 其他权
建投 益工具
投资
合计 / / 45,943.28 / 42,600.09 1,326.36 -2,016.83 0.00 0.00 142.03 43,926.45 /
证券投资情况的说明
□适用 √不适用
私募基金投资情况
√适用 □不适用
持有非上市金融企业股权情况
所持对象名称 投资金额（万元） 期末账面价值（万元） 报告期损益（万元） 会计核算科目 股份来源
绵阳科技城产业投资基金（有限合伙） 1,082.64 263.60 6.25 其他非流动金融资产 出资
磐茂（上海）投资中心（有限合伙） 38,269.16 57,217.76 -3,081.87 其他非流动金融资产 出资
珠海镕聿投资中心（有限合伙） 14,335.47 26,172.52 -409.60 其他非流动金融资产 出资
磐沣价值 C 期 30,155.00 26,249.37 676.08 其他非流动金融资产 出资
华夏货币 B 61.54 61.54 1.65 其他非流动金融资产 出资
宁波未感半导体科技有限公司 100.00 129.86 其他非流动金融资产 出资
天津天兵航天科技 400.00 15,027.15 -11.08 其他非流动金融资产 出资
北京凌波微步信息技术有限公司 292.84 175.66 其他非流动金融资产 出资
Oncologie,Ltd. 1,425.86 2.71 其他非流动金融资产 出资
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2024 年半年度报告
北京大橡科技有限公司 85.00 369.35 其他非流动金融资产 出资
合肥有感科技有限责任公司 800.00 1,456.41 其他非流动金融资产 出资
天津爱思达航天科技有限公司 400.00 1,689.26 其他非流动金融资产 出资
苏州智核生物医药科技有限公司 600.00 1,269.76 其他非流动金融资产 出资
索元生物医药（杭州）有限公司 2,000.00 2,313.02 其他非流动金融资产 出资
共青城久友和瑞投资管理合伙企业（有限合
2,960.00 3,544.34 -15.22 其他非流动金融资产 出资
伙）
北京伟德杰生物科技有限公司 471.07 810.42 其他非流动金融资产 出资
深圳兼固股权投资基金企业（有限合伙） 7,316.78 6,614.38 176.59 其他非流动金融资产 出资
深圳市红杉鑫辰股权投资合伙企业（有限合
10,679.53 14,914.25 -274.31 其他非流动金融资产 出资
伙）
海盐鋆昊臻选股权投资合伙企业（有限合伙） 1,777.57 1,777.57 其他非流动金融资产 出资
井冈山久友和润投资管理合伙企业 1,200.00 1,292.04 114.24 其他非流动金融资产 出资
上海浦东引领区海通私募投资基金合伙企业
2,500.00 2,500.00 其他非流动金融资产 出资
（有限合伙）
厦门鼎一淳鑫股权投资合伙企业（有限合伙） 500.00 484.44 -12.96 其他非流动金融资产 出资
合计 117,412.47 164,335.38 -2,830.24
衍生品投资情况
□适用 √不适用
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2024 年半年度报告
(五) 重大资产和股权出售
□适用 √不适用
(六) 主要控股参股公司分析
√适用 □不适用
业务
公司名称 主要产品或服务 注册资本(元) 资产规模(元) 净利润(元)
性质
内蒙古伊泰京粤酸 煤炭 煤炭开采、销售
刺沟矿业有限责任 经营 1,080,000,000.00 15,219,408,080.69 1,680,698,960.35
公司
铁路
内蒙古伊泰呼准铁
运输 铁路客货运输 3,628,598,000.00 11,066,321,801.46 237,978,567.69
路有限公司
经营
费托精制蜡、1#费托粗
煤化 液蜡、正构稳定轻烃、正
内蒙古伊泰煤制油
工产 构费托软蜡、液化气等 2,352,900,000.00 2,841,370,737.14 16,077,328.99
有限责任公司
品 其他化工产品及其附属
产品的生产和销售
2#费托粗液蜡、1#费托
煤化 粗液蜡、正构稳定轻烃、
内蒙古伊泰化工有
工产 费托精制蜡等其他化工 5,900,000,000.00 13,836,118,169.53 509,376,392.87
限责任公司
品 产品及其附属产品的生
产和销售
1. 内蒙古伊泰京粤酸刺沟矿业有限责任公司
酸刺沟煤矿由本公司、北京京能电力股份有限公司和山西粤电能源有限公司共同出资组建，
于 2007 年 9 月 18 日正式成立，注册资本 10.8 亿元，本公司持有其 52%的股权。
报告期内，酸刺沟煤矿通过托管运营管理提升、强化安全管理、优化生产组织、聚焦重点任
务和技改投资促进酸刺沟煤矿高效安全生产。在安全管理方面，建立健全安全生产制度和责任
制，深入开展隐患排查治理，提升安全生产标准化水平。生产方面，通过优化采煤、掘进和矿务
工程流程，提高生产效率。环保方面，加强绿色矿山建设，推动生态修复项目。绿色矿山建设生
态修复（提升）治理暨“美丽酸刺沟矿区”项目获得土地复垦方案备案及环评批复。
报告期内，酸刺沟煤矿实现营业收入 32.92 亿元，实现净利润 16.81 亿元。
2. 内蒙古伊泰呼准铁路有限公司
呼准铁路公司主要经营铁路运输业务，注册资本为 36.29 亿元，本公司持有其 72.66%的股
权，其他股东为兖矿物流科技有限公司（持股 18.94%）、内蒙古蒙泰不连沟煤业有限责任公司
（持股 4.04%）、内蒙古国有资本运营有限公司（持股 2.83%）、大唐电力燃料有限公司（持股
1.22%）和中国铁路呼和浩特铁路局集团有限公司（持股 0.31%）。
报告期内，呼准铁路公司积极拓宽集疏运通道，强化运输组织和关键环节卡控，合理组织空
车接续和交重，有效压缩列车周转时间，全力提升散户发运量；加强安全隐患排查治理，夯实安
全生产防线；全面维护线路设备，提升线路稳定性和设备质量；灵活调整配煤比例，提高站场利
用率；严格执行作业标准，增强装车作业水平。上半年评审通过技术引进奖 4 项、技术创新奖 3
项。
准东线实现连续安全行车 8,598 天，呼准线实现连续安全行车 6,404 天，报告期内未发生一
般 C 类及以上安全事故。报告期内累计发运煤炭 4,531.15 万吨，实现营业收入 10.60 亿元，实现
净利润 2.38 亿元。
3. 内蒙古伊泰煤制油有限责任公司
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2024 年半年度报告
煤制油公司主要负责煤化工产品及其附属产品的生产和销售，由本公司和伊泰集团共同出资
设立，注册资本 23.529 亿元，本公司持有其 90.5%的股权，伊泰集团持有其 9.5%的股权。
报告期内，煤制油公司贯彻精益管理，实现装置安全稳定高产运行；通过标准化检修、新技
术引进等措施，减少了非计划停车事件；优化运行管控、提升机组效率，煤耗及煤炭综合成本保
持在较低水平；各项安全管理工作稳步开展，未发生轻伤及以上生产安全事故。
报告期内装置累计有效运行 182 天，生产各类油品和化工产品 11.11 万吨，销售化工品 11.20
万吨，上半年实现净利润 0.16 亿元。
4. 内蒙古伊泰化工有限责任公司
伊泰化工于 2009 年 10 月 29 日正式成立，注册资本 59 亿元，本公司持有其 90.20%的股权，
伊泰集团持有其 9.80%的股权。
报告期内，伊泰化工围绕“保安全、促平稳、提三率、强三基、增效益”方针，圆满完成上
半年生产经营任务。通过优化安全管理体系、推动信息化系统升级、加强承包商安全管理等措
施，持续提升安全管理水平。生产经营方面，通过提升自控率、平稳率，严控成本，实现经济效
益提升。同时，积极推进数字化、智能化建设，搭建经营计划管理体系和专项测算模型，强化经
营管理工作。
报告期内装置累计有效运行 182 天，生产各类化工品 62.28 万吨，销售各类化工品 63.06 万
吨，实现净利润 5.09 亿元。
5. 伊泰伊犁矿业有限公司
伊犁矿业于 2012 年 3 月 13 日成立，注册资本 6.76 亿元，本公司持有其 90.20%的股权，伊
泰集团持有其 9.80%的股权。
报告期内，伊犁矿业工程建设稳步推进，工业广场、地销煤场、选煤厂等工程均顺利推进；
道路、变电站等项目按计划完成；设备采购及智能化建设有序进行。火区治理项目初步设计于 5
月 22 日取得伊犁州人民政府的批复。《伊东矿区总体规划环境影响报告》已于 4 月 15 日取得国家
生态环境部的批复。
上半年累计完成煤炭销售 121.86 万吨，实现营业收入 1.30 亿元；因煤矿正在建设期，品种
煤的产量不稳定，煤炭平均价格较低，且煤矿前期成本摊销大，导致伊犁矿业上半年度亏损 2.31
亿元。
6.参股子公司情况
（1）内蒙古伊泰嘎鲁图矿业有限公司
嘎鲁图矿业成立于 2018 年 11 月 22 日，本公司的控股子公司伊泰化工持股 47.23%，内蒙古
矿业（集团）有限责任公司持股 52.77%。报告期内，嘎鲁图矿业所在矿区纳林河矿区规划环评修
编已报生态环境部待审，目前正在完善可研报告，为后续工作开展做实基础。
（2）内蒙古伊泰财务有限公司
伊泰财务公司成立于 2015 年 7 月 21 日，由本公司和伊泰集团共同出资设立，本公司持股
40%。报告期内，伊泰财务公司实现营业收入 2.50 亿元，实现净利润 0.47 亿元。
（3）内蒙古京泰发电有限责任公司
京泰发电由本公司、北京京能电力股份有限公司与山西粤电能源有限公司共同出资组建，本
公司持股 29%。京泰发电主要经营煤矸石发电、销售，供热。报告期内，京泰发电完成发电量 45.68
亿千瓦时，实现净利润 1.02 亿元（未经审计）。
（4）内蒙古伊泰广联煤化有限责任公司
广联煤化由本公司、伊泰集团、内蒙古自治区煤田地质局与内蒙古广联民族经济发展公司共
同出资组建，本公司持股 20%。广联煤化主要经营煤炭生产、洗选、销售，设备租赁。报告期内，
广联煤化实现营业收入 15.05 亿元，实现净利润 1.86 亿元。
（5）参股铁路公司
报告期内，蒙冀铁路实现营业收入 45.86 亿元，净利润 10.69 亿元。新包神铁路实现营业收
入 24.95 亿元，净利润 5.65 亿元。鄂尔多斯南部铁路实现营业收入 23.33 亿元，净利润 3.50 亿
元。浩吉铁路实现营业收入 58.68 亿元，净利润 1.40 亿元。准朔铁路实现营业收入 4.95 亿元，
亏损 2.53 亿元（以上参股铁路公司财务数据均未经审计）。
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2024 年半年度报告
(七) 公司控制的结构化主体情况
□适用 √不适用
五、其他披露事项
(一) 可能面对的风险
√适用 □不适用
1.政策风险
鉴于煤炭在我国资源禀赋及能源消费结构中的主导地位，煤炭一直是我国能源规划的重中之
重，受国家政策影响较为明显。一方面，随着国家推动节能减排、加强生态文明建设、增强资源
环境约束等能源发展策略，产生环保、生态问题的风险在逐步加大，煤炭开采、煤化工项目的准
入门槛、节能环保、安全生产等要求将更加严格；另一方面，随着国家逐步加大供给侧改革力
度，包括去产能、产能结构优化在内的政府调控政策也会对公司的生产运营产生较大的影响。
针对上述风险，公司将不断提高企业管理水平、加快产业升级、加强研究创新和节能环保，
在安全生产和节能环保等方面全面达到或超过政策要求。同时，及时跟踪了解国家对煤炭行业的
调控政策和对矿产资源管理的政策变化，合理安排生产，积极把握释放先进产能等政策，保障公
司的正常生产运营。
2.宏观经济波动风险
本公司所属煤炭行业及其下游行业均为国民经济基础行业，与宏观经济联系紧密，非常容易
受到宏观经济波动影响。伴随着我国宏观经济的结构优化、发展方式变化、体制变化、能源结构
变化和增长动力的转换，将对本公司的生产经营产生一定的影响，进而影响本公司的经营业绩。
针对上述风险，公司将总结以往经验，紧密关注市场动态，稳定供求关系，强化煤炭市场分
析能力。公司将通过巩固主业，做大做强公司煤炭生产、铁路、煤化工各板块，积极提升自身实
力和核心竞争力，提高多样化、一体化经营能力，以更好地应对宏观经济波动。
3.行业竞争风险
长远来看，国内煤炭产能过剩的局面并没有得到根本缓解，随着落后产能的淘汰和行业集中
度提高，煤炭行业国际化的趋势也愈加明显，煤炭行业的竞争将更加激烈；在国际油价长期低位
运行、国内大型煤化工项目陆续投产的情况下，煤化工行业也将面临低油价、高煤价、产品销售
竞争激烈等诸多困难。
针对日益加剧的行业竞争，公司将通过管理改革实现降本增效，继续保持行业领先的低成本
高效率生产优势；同时，通过调整产品结构及销售结构，多渠道拓展市场，加强与重点客户战略
合作关系，提高公司的行业竞争能力和市场占有率。面对国际油价低迷等不利因素，公司将通过
调整产品结构顺应市场变化，同时加强技术创新和下游产品开发力度，实现产品向精细化、高端
化延伸，提升效益。
4.资金需求增加的风险
煤化工行业属于资金密集型行业，目前公司正在内蒙古和新疆地区布署较大规模的煤制油项
目，此前投入到这些项目中的资金主要用于可研、设计和征地等前期工作，在这些项目正式开展
建设之后，所需资金规模将会加大。
对此，公司会根据各项目审批进度、产品市场情况以及公司整体资金安排，逐步有序推进各
项目的建设工作，及时跟进、落实各项目贷款，并进一步推动股权融资、债权融资，拓展公司的
融资渠道；同时，通过细分产业链，积极寻找战略和业务合作机会，分散项目风险、缓解资金压
力。
5.安全风险
煤炭生产为地下开采作业，虽然公司目前机械化程度及安全管理水平较高，但随着矿井服务
年限的延长、开采及掘进的延伸，给安全管理带来了考验，同时本公司的经营业务由煤炭行业向
煤化工行业延伸，使得安全生产的风险加大。
对此，公司始终以安全生产为核心，不断加大安全生产投入，完善各项安全生产管理制度，
强化现场管理，加强过程控制；落实安全生产主体责任，做到责任落实、目标落实、奖惩到位；
继续推进煤矿安全质量标准化建设，抓紧完善煤化工作业和安全技术规程；加强安全技术培训和
安全文化建设，全面提升员工业务素质和安全意识，加强安全监管力度，确保安全生产；通过推
进信息化、自动化、智能化开采设施系统的使用，降低工人劳动强度，提高作业人员安全系数。
6.成本上升风险
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2024 年半年度报告
随着国家继续加强节能减排、环境治理和安全生产等方面的工作，以及矿用物资价格及人员
工资的上涨，煤矿征地、拆迁补偿费用的上升，使公司外部成本上升，成本压力增大，将对公司
经营产生一定的影响。
对此，公司将继续深化管理改革，加强可控成本的预算管理，推行定额考核制度，挖潜降
耗，进一步实施技术和工艺创新、优化配置，实现降本增效。
7.煤矿整体托管风险
为严格执行国家政策，合法依规开展生产经营活动，公司选择将部分煤矿进行整体托管。托
管合同在执行过程中，如遇行业政策调整、市场环境变化、公司经营策略调整或承托方无法继续
符合煤矿整体托管承托条件等不可预计或不可抗力因素影响，可能会导致合同无法如期或全部履
行。
对此，公司将加强对煤矿安全生产技术及机电设备运行的监督与检查，加强对承托方生产经
营指标的管理与考核，以提升安全管理水平、进一步降本增效，保持生产经营的活力。
8.汇率风险
本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。但本公司已确认的外币资产和负
债及未来的外币交易（外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元和科威特第纳尔）依然
存在外汇风险。本公司财务部门负责监控公司外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降
低面临的外汇风险。公司一直高度重视汇率风险的监控和研究，与国内外金融机构就汇率相关业
务保持着密切的联系，同时利用合理设计外币使用方式，通过多种方式加强汇率风险管理。
(二) 其他披露事项
√适用 □不适用
1.煤炭储量情况
主要矿区 资源储量（吨） 可采储量（吨）
酸刺沟煤矿 1,117,284,000 673,285,000
纳林庙二号井 42,058,200 39,955,300
宏景塔一矿 45,577,290 12,879,993
纳林庙一号井 9,153,000 8,695,400
凯达煤矿 171,172,200 108,575,500
大地精煤矿 54,715,590 29,714,686
宝山煤矿 18,619,795 4,179,796
白家梁煤矿 2,905,642 2,377,690
塔拉壕煤矿 738,977,068 416,181,974
伊犁矿业 2,100,111,300 801,999,300
合计 4,300,574,085 2,097,844,639
说明：
计算标准：截至 2024 年 6 月 30 日，本公司资源量和储量根据最近一次自然资源部门备案的
资源量估计，并结合 2023 年各矿储量年报，按动用资源量逐年核減，得出剩余资源量。本公司与
以往披露估算假设相比无重大变更。本年报用于计算得出矿产级别储量的报告标准或基础均采用
国家现行规范标准：《生产矿井储量管理办法》《矿产地质勘查规范 煤》计算相应级别的储量。
该储量表由公司内部地质专家审核。
（1）酸刺沟煤矿可采储量采用《内蒙古伊泰京粤酸刺沟矿业有限责任公司酸刺沟煤矿矿产
资源开发利用方案》（内矿审字〔2023〕006 号）中相关数据进行计算。
（2）纳林庙煤矿二号井井工回采结束，原井工矿转为灾害治理，纳林庙煤矿二号井保有储
量为剩余实体煤地质储量，可采储量为灾害治理露采可采储量，含原房柱式采空区残煤量。
（3）纳林庙煤矿一号井转为灾害治理，纳林庙煤矿一号井保有储量为剩余实体煤地质储
量，可采储量为灾害治理露采可采储量，含原房柱式采空区残煤量。
（4）白家梁煤矿开采方式为井工转露天。可采储量为露天开采可采储量，含原房柱式采空
区残煤量。
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2024 年半年度报告
（5）塔拉壕煤矿可采储量采用 2023 年 10 月内蒙古汉岳技术咨询有限公司编制的《内蒙古
伊泰煤炭股份有限公司塔拉壕煤矿矿产资源开发利用方案》（审查意见书文号：内矿审字
[2023]110 号）中相关数据进行计算。
（6）伊犁矿业开采方式设计为先露天后井工，表内可采储量为露天设计可采储量，因初步
设计不含井工内容，故未含井工可采储量。
2.煤炭成本情况
2024 年 1-6 月 2023 年 1-6 月
项目
单位成本（元） 单位成本（元）
原材料、燃料及动力 16.78 15.43
折旧及摊销 10.62 10.84
其他生产费 127.66 110.00
托管成本 40.97 42.19
煤炭单位生产成本合计 196.03 178.46
国内采购煤单位成本 609 584
本报告期其他生产费较上年同期增加 17.66 元，主要是煤矿拆迁补偿费及土方剥离费增加所致。
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2024 年半年度报告
第四节 公司治理
1、 股东大会情况简介
会议届 召开日 决议刊登的指定网站的查 决议刊登的披露
会议决议
次 期 询索引 日期
2023 年 2024 年 http://www.sse.com.cn/ 2024 年 6 月 8 日 1.审议通过了内蒙古伊泰煤
年度股 6月7日 炭股份有限公司 2023 年年度
东大会 报告》及其摘要的议案；
2.审议通过了关于《内蒙古伊
泰煤炭股份有限公司 2023 年
度董事会工作报告》的议案；
3.审议通过了关于《内蒙古伊
泰煤炭股份有限公司独立董
事 2023 年度述职报告》的议
案；
4.审议通过了关于《内蒙古伊
泰煤炭股份有限公司 2023 年
度监事会工作报告》的议案；
5.审议通过了关于公司 2023
年年度利润分配方案的议案；
6.审议通过了关于公司与内
蒙古伊泰财务有限公司签署
《金融服务框架协议》的议
案；
7.审议通过了关于公司 2024
年度为控股子公司提供担保
预计的议案；
8.审议通过了关于公司 2024
年度为部分全资子公司、控股
子公司商业承兑汇票融资业
务提供担保预计的议案；
9.审议通过了关于公司使用
暂时闲置自有资金委托理财
的议案。
表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□适用 √不适用
股东大会情况说明
√适用 □不适用
报告期内，公司召开了 2023 年年度股东大会，股东大会上未有否决提案的情形。
2、 公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√适用 □不适用
姓名 担任的职务 变动情形
靳荣 财务总监 离任
郝强胜 财务总监 聘任
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2024 年半年度报告
公司董事、监事、高级管理人员变动的情况说明
√适用 □不适用
公司于 2024 年 7 月 29 日召开第九届八次董事会，审议通过了《关于公司改聘财务总监的议
案》。因工作调整原因，靳荣先生不再担任公司财务总监职务，靳荣先生将在公司控股股东内蒙
古伊泰集团有限公司担任职务。经公司总经理杨嘉林先生提名，董事会聘任郝强胜先生为公司财
务总监，任期为董事会审议通过之日至第九届董事会届满为止。
3、 利润分配或资本公积金转增预案
半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案
是否分配或转增 是
每 10 股送红股数（股） 0
每 10 股派息数（元）（含税） 10
每 10 股转增数（股） 0
利润分配或资本公积金转增预案的相关情况说明
截至 2024 年 6 月 30 日，公司母公司期末可供分配利润为人民币 29,723,745,669.61 元。
为回馈股东对公司的支持，提振投资者信心，董事会建议按总股本 2,929,267,782 股计算向全
体股东每股派发现金红利 1.00 元（含税），股利分配总额为人民币 2,929,267,782.00 元（含
税）。
4、 公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响
(一) 相关股权激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的
□适用 √不适用
(二) 临时公告未披露或有后续进展的激励情况
股权激励情况
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
员工持股计划情况
□适用 √不适用
其他激励措施
□适用 √不适用
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2024 年半年度报告
第五节 环境与社会责任
一、环境信息情况
(一) 属于环境保护部门公布的重点排污单位的公司及其主要子公司的环保情况说明
√适用 □不适用
1. 排污信息
√适用 □不适用
2024 年 1-6 月，公司下属分、子公司属于重点排污单位的有煤制油公司、伊泰化工、塔拉
壕煤矿。相关排污情况如下：
排污单位 煤制油公司 伊泰化工 塔拉壕煤矿
废气排污口数量（个） 22 63 1
废水排污口 无 无 无
污染物排放方式 有组织排放 有组织排放 有组织排放
污染物年许可排放总量（吨）
颗粒物 44.8 633.37 8.57
二氧化硫 14.48 961.04 66.77
氮氧化物 41.22 1137.77 70.99
实际排放量（吨）
烟尘/颗粒物 3.25 34.55 1.68
二氧化硫 14.48 124.21 9.83
氮氧化物 41.22 265.63 14.40
2. 防治污染设施的建设和运行情况
√适用 □不适用
①废气污染防治方面
a 煤制油公司、伊泰化工对于原料煤、燃料煤的运输、堆存过程中产生的煤尘及来自固体物
料贮运过程中的含尘废气，通过在输煤皮带、破碎楼等部位设置除尘器，在煤仓、碎煤机室、各
转运站设置通风除尘设备；在运输煤炭的车辆加盖苫布，装卸过程在全封闭煤场内进行，再用皮
带运输机分别送至锅炉和煤储仓、气化炉；在煤场配套喷淋设施等措施，以有效降低粉尘。确保
粉尘排放符合《大气污染物综合排放标准》（GB16297-1996）二级排放标准。
b 锅炉烟气。煤制油公司在原有的炉内喷钙脱硫基础上新增建设一套炉外半干法脱硫工艺，
脱硫效率达到 90%以上；2016 年采用 SNCR 脱硝工艺进行烟气脱硝改造，脱硝效率达到 70%以上，
烟气中各污染物浓度符合《火电厂大气污染物排放标准》（GB13223-2011）。2021 年 7 月，完成
超低排放改造，达到超低排放水平。
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2024 年半年度报告
伊泰化工锅炉烟气脱硫采用氨法脱硫技术，烟气脱硝采用选择性非催化还原反应（SNCR）脱
硝工艺，烟气除尘采用布袋除尘工艺，经上述措施后，烟气排放各项指标均可满足《火电厂大气
污染物排放标准》（GB13223-2011）中新建燃煤锅炉的大气污染排放标准。2022-2023 年已完成锅
炉烟气超低排放改造。
c 硫回收尾气。煤制油公司硫回收装置采用络合铁脱硫工艺处理酸性气中的硫化氢，回收硫
磺。
伊泰化工产生的酸性气体送硫回收装置，采用二级克劳斯加后续处理（即氨法脱硫）工艺进
行处理，硫回收尾气采用氨法脱硫工艺再次净化，脱硫后排入大气，SO2 排放浓度满足《石油炼制
工业污染物排放标准》(GB31570-2015)表 3 要求。
d 装车系统油气回收。2016 年煤制油公司对装车栈桥稳定轻烃系统进行油气回收技术改造，
油气回收效率达到 98%以上，有效的降低了挥发性有机物的排放。
伊泰化工装车系统配套建设了油气回收装置，油气回收效率达到 98%以上，有效降低了挥发
性有机物的排放。
e 塔拉壕煤矿大气污染主要有锅炉烟气，煤炭转运、筛分、破碎过程中产生的煤尘。锅炉烟气
通过“布袋除尘器+旋流板塔”二级除尘脱硫系统，单碱法脱硫工艺处理后污染物排放浓度满足
《锅炉大气污染排放标准》（GB13271-2014）表 2 新建燃煤锅炉排放标准限值的要求；原煤仓、
主井驱动机房及选煤厂主厂房共 75 处主要产尘点共设置 25 台型号为 KSC-100LD 的湿式除尘器
处理，块煤分级储煤棚内经 2 套型号为 LHF-160 的反吹布袋除尘器处理后通过 1 根 15m 高排气
筒排放，储煤棚内堆存及装卸粉尘通过 3 套防雾炮水雾降尘。
原煤、产品煤和矸石场内运输全部采用封闭式栈桥，使场内输送在封闭环境中完成，减少输
送过程中粉尘逸散而污染环境。原煤、产品煤、矸石均采用封闭式圆筒仓储存。
②废水污染防治方面
a 煤制油公司
3 3
煤制油公司厂内工艺废水约 80m /h，生活污水约 5m /h 全部送至污水处理系统，设计处理能
3
力为 100m /h，采用 A/O 工艺+二沉池+混合反应池+混凝沉淀池+活性炭过滤器处理，经污水处理后
3
作为循环水补水。2014 年，新建设一套中水处理系统，处理能力为 300m /h，中水回用系统采用
混凝沉淀+反渗透工艺对浓盐水、循环水排污水、污水处理系统出水进行处理，大部分回用。2021
年，煤制油公司完成浓盐水零排放改造项目，实现了浓盐水零排放。
b 伊泰化工
化工项目产生的工艺废水、生活污水、初期雨水等混合后进入污水处理站，采用厌氧—兼氧
—好氧（A2/O）工艺，处理后出水可以达到《综合污水排放标准》（GB8978-96）三级要求。上述
3
出水进入再生水处理设施，设计处理规模：300 m /h，采用 MBR+RO 工艺。废水回用系统排出的浓
盐水送到蒸发结晶系统，采用深能源“多效逆流蒸发+分段结晶工艺”，实现结晶盐的资源化利用。
c 塔拉壕煤矿
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3
塔拉壕煤矿生活污水处理站处理规模为 1200m /d，采用 A/O 处理工艺，处理后的生活污水进
入二沉池，再经过滤器过滤，最后经消毒处理后全部用作选煤厂补充用水，不外排。
3 3
矿井水处理站处理规模为 7200m /d（300m /h），采用“絮凝—沉淀—过滤—树脂系统—消毒”
处理工艺，回用于选煤厂补充水、绿化及道路洒水、黄泥灌浆用水、降尘用水和井下消防洒水，
剩余矿井水拟通过输水管网排至鄂尔多斯市民达煤炭有限责任公司东胜区民达煤矿中水调蓄利用
工程配套蓄水池，用于民达露天矿洒水降尘；深度水处理设施浓水全部进入黄泥灌浆站，用于防
火灌浆用水；工业场地锅炉房脱硫废水循环不外排；煤泥水经压滤浓缩后实现一级闭路循环、不
外排。
③固废污染防治方面
1-6 月，煤制油公司产生的气化渣、锅炉炉渣共约 12.35 万吨，全部处置或综合利用；产生
的 832.32 吨渣蜡、268.22 吨杂盐、9.13 吨废过滤膜等危废由科领环保股份有限公司处置。4.33
吨废矿物油、0.91 吨废油桶、1.01 吨废铅蓄电池由内蒙古忠信再生资源科技有限公司处置。
1-6 月，伊泰化工产生的气化渣、锅炉炉渣共约 76.44 万吨全部送至园区信诺渣场填埋；889.72
吨滤饼、229.08 吨杂盐、75.78 吨废滤芯/废保温棉、21.34 吨废包装袋、75.78 吨废滤芯、17.56
吨废活性炭等送至科领环保股份有限公司处置。44.10 吨废油送至乌海彤阳能源科技发展有限公
司处置。一般固废送至杭锦旗信诺市政建设投资有限责任公司承建的园区渣场进行安全填埋。
1-6 月，塔拉壕煤矿产生的 1694.99 吨锅炉炉渣委托鄂尔多斯市东胜区环保管理有限公司进
行处置；75.91 万吨洗选矸石，其中 34.67 万吨拉运至金通煤矿复垦项目进行综合利用，34.39 万
吨拉运至兴盛达煤矿复垦项目进行综合利用，6.86 万吨委托鄂尔多斯市金源新型建筑材料有限公
司进行综合利用。产生的 10.06 吨废矿物油、0.5430 吨废机油、2.01 吨废油桶等危废由内蒙古忠
信再生资源科技有限责任公司处置。
④噪声污染防治方面
煤制油公司、伊泰化工和酸刺沟煤矿在设备选型上优先选择低噪声设备。对产生噪声较大的
设备，如放空阀、压缩机等设置消音器或隔音厂房；在不能设消音设备或进行防噪处理后噪声仍
较大的设备，设置隔音间，并为员工配备耳塞、耳罩等防护用品。
3. 建设项目环境影响评价及其他环境保护行政许可情况
√适用 □不适用
煤制油公司 48 万吨/年煤基合成油项目一期 16 万吨/年项目，由自治区发展改革委于 2005 年
12 月 8 日以（内发改工字[2005]1832 号）文件审批、核准。2010 年 10 月 24 日，内蒙古自治区
环境保护厅组织相关部门及专家对公司年产 48 万吨/年煤基合成油项目一期 16 万吨/年工程进行
了环保验收；2010 年 12 月 21 日以内环验[2010]102 号文件进行了批复。
2011 年 8 月 3 日，内蒙古自治区环境保护厅以（内环审[2011]240 号）文件批复伊泰化工 120
万吨/年精细化学品项目。2016 年 12 月 29 日，取得鄂尔多斯市环境保护局《关于内蒙古伊泰化
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工有限责任公司 120 万吨/年精细化学品示范项目（变更）》环境影响报告书的批复文件（鄂环评
字[2016]162 号）。2017 年 9 月 30 日，取得鄂尔多斯市环境保护局《关于内蒙古伊泰化工有限责
任公司 120 万吨/年精细化学品示范项目竣工环境保护验收意见的通知》鄂环监字[2017]190 号）
文件。
2009 年 9 月 8 日，国家环保部以（环审[2016]102 号）文件批复塔拉壕煤矿矿井项目变更。
2016 年 7 月 18 日，取得国家环境保护部验收意见（环验[2017]66 号）。2022 年 5 月 7 日，内蒙
古自治区生态环境厅对塔拉壕煤矿 1000 万吨年改扩建项目环境影响报告书进行了批复（内环审
[2022]10 号）。2024 年 7 月 19 日，鄂尔多斯市生态环境局出具了关于塔拉壕煤矿环境影响后评
价报告书相关事宜的复函（鄂审函[2024]4 号）。
4. 突发环境事件应急预案
√适用 □不适用
公司制定了《内蒙古伊泰煤制油有限责任公司突发环境事件应急预案》《内蒙古伊泰化工有
限责任公司突发环境事件应急预案》及《内蒙古伊泰煤炭股份有限公司塔拉壕煤矿突发环境事件
应急预案》，经专家评审后，均已送至属地生态环境局进行备案。
5. 环境自行监测方案
√适用 □不适用
煤制油公司环境监测方案采用自动监测与手工监测相结合，烟气自动监测委托第三方运营机
构进行运维，承担委托运维的单位为鄂尔多斯市环境监测检验有限公司；手工监测委托内蒙古碧
蓝环境科技有限公司进行监测。
伊泰化工制定了《内蒙古伊泰化工有限责任公司环境自行监测方案》，按照方案开展监测，
烟气自动监测及手工检测委托第三方运营机构进行运维，承担运维的单位为鄂尔多斯市环境监测
检验有限公司。
塔拉壕煤矿境监测方案采用自动监测与手工监测相结合，烟气自动监测委托第三方运营机构
进行运维，运维单位为鄂尔多斯市东胜区环保管理有限公司；手工监测委托内蒙古碧蓝环境科技
有限公司进行监测。
6. 报告期内因环境问题受到行政处罚的情况
□适用 √不适用
7. 其他应当公开的环境信息
□适用 √不适用
(二) 重点排污单位之外的公司环保情况说明
√适用 □不适用
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1. 因环境问题受到行政处罚的情况
√适用 □不适用
因内蒙古伊泰呼准铁路有限公司西营子发运站工业广场北侧设有若干雨水排口，在遇降雨天气时
可通过这些排口将工业广场的雨水排入北侧的河道内。鄂尔多斯市生态环境局 2024 年 4 月 19 日
向其下达行政处罚决定书（鄂环罚〔2024〕4-26 号），责令改正上述环境违法行为，处罚款人
民币八万元。
2. 参照重点排污单位披露其他环境信息
√适用 □不适用
公司下属的煤矿（除塔拉壕煤矿）、发运站不属于重点排污单位，2024 年 1-6 月份取得排污许
可证的单位排污许可排放量及实际排污量情况如下：
许 可 排 放 量 颗粒物 68.60 实 际 排 污 量 颗粒物 4.72
（吨） 二氧化硫 282.59 （吨） 二氧化硫 18.49
氮氧化物 294.06 氮氧化物 56.05
各单位在建设过程中严格执行环境影响评价制度及污染防治设施“三同时”制度。其中大气污染
源为供暖锅炉排放的锅炉烟气，污染物经布袋除尘，钠碱法、氨法脱硫处理后满足《锅炉大气污
染物排放标准》（GB13271-2014）后达标排放；生活污水经 A/O、MBR、消毒工艺处理后满足
《污水综合排放标准》（GB8978-1996）后用于工业广场及道路的洒水降尘及绿化；采煤废水经
混凝、迷宫斜板沉淀后满足《煤炭工业污染物排放标准》（GB20426-2006）后全部回用于井下生
产；选煤厂为闭路循环设计，选煤废水不外排。为保障污染防治设施、设备的稳定运行、达标排
放，公司委托第三方专业化运行队伍运营管理，同时各单位设立实验室对废水中的常规因子每日
进行检测，及时了解运行情况，并委托内蒙古碧蓝科技有限公司、内蒙古润埊环境技术有限公
司、内蒙古康城环保有限责任公司对废水、废气中的污染因子进行季度手工监测。
3. 未披露其他环境信息的原因
□适用 √不适用
(三) 报告期内披露环境信息内容的后续进展或变化情况的说明
□适用 √不适用
(四) 有利于保护生态、防治污染、履行环境责任的相关信息
□适用 √不适用
(五) 在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果
√适用 □不适用
目前公司光伏项目总装机容量达 89.405MW，2024 年 1-6 月全公司实现绿电替代 4567.63 万度，
减少 CO2 排放约 26670.4 吨。
二、巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴等工作具体情况
√适用 □不适用
报告期内，公司扶贫及乡村振兴项目总投入约 1600 万元，扶贫资金主要用于改善乡村人居环
境，发展壮大村镇集体，村镇环境整治，开展村企共建，助力村集体经济发展，村民养老，就业
帮扶，关爱儿童成长等项目。
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2024 年半年度报告
第六节 重要事项
一、承诺事项履行情况
(一) 公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告期内的承诺事项
√适用 □不适用
如未能及时履 如未能及
承诺 承诺 是否有履行 是否及时严 行应说明未完 时履行应
承诺背景 承诺方 承诺时间 承诺期限
类型 内容 期限 格履行 成履行的具体 说明下一
原因 步计划
与股改相关的承诺
收购报告书或权益
变动报告书中所作
承诺
与重大资产重组相
关的承诺
与首次公开发行相
关的承诺
解决同业 内蒙古伊 红庆河煤矿的矿 2012 年 7 否 不适用 是 不适用 不适用
竞争 泰集团有 权权属资质办理 月 12 日
限公司 完善且具备合规
的生产条件的情
况下，按合理和
与再融资相关的承
公平的条款和条
诺
件将其优先出售
给本公司或本公
司的附属企业，
本公司有选择权
和优先受让权。
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2024 年半年度报告
于上市日期起至
红庆河煤矿被本
公司收购之日止
期间，从红庆河
煤矿开采的所有
煤炭产品独家供
应予本公司（作
为买方）以作转
售。
与股权激励相关的
承诺
其他对公司中小股
东所作承诺
其他 伊泰（集 伊泰集团香港计 2024 年 1 是 2024 年 1 是 不适用 不适用
团）香港 划自 2024 年 1 月 22 日 月 22 日至
有限公司 月 22 日起 12 个 2025 年 1
月内拟通过集中 月 21 日
竞价交易方式或
其他承诺 大宗交易方式择
机增持公司 B 股
股份，增持总金
额不低于 1.6 亿
美元、不超过
3.2 亿美元。
二、报告期内控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况
□适用 √不适用
三、违规担保情况
□适用 √不适用
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2024 年半年度报告
四、半年报审计情况
□适用 √不适用
五、上年年度报告非标准审计意见涉及事项的变化及处理情况
□适用 √不适用
六、破产重整相关事项
□适用 √不适用
七、重大诉讼、仲裁事项
□本报告期公司有重大诉讼、仲裁事项 √本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项
八、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人涉嫌违法违规、受到处
罚及整改情况
□适用 √不适用
九、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明
√适用 □不适用
报告期内，公司及其控股股东、实际控制人不存在未履行法院生效判决，不存在数额较大债
务到期未清偿等不良诚信状况。
十、重大关联交易
(一) 与日常经营相关的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
√适用 □不适用
事项概述 查询索引
公司对 2023 年度日常关联交易实际发生额与 该事项的详细内容参见公司于 2024 年 4 月 19
预计的差异进行了确认。 日在上海证券交易所网站及《上海证券报》上
刊登的《内蒙古伊泰煤炭股份有限公司关于对
2023 年度日常关联交易实际发生额进行确认
的公告》（公告编号：临 2024-009）。
公司与伊泰财务公司签署《金融服务框架协 该事项的详细内容参见公司于 2024 年 4 月 19
议》。 日在上海证券交易所网站及《上海证券报》上
刊登的《内蒙古伊泰煤炭股份有限公司关于与
内蒙古伊泰财务有限公司签署<金融服务框架
协议>的公告》（公告编号：临 2024-010）。
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
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2024 年半年度报告
(二) 资产收购或股权收购、出售发生的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
4、 涉及业绩约定的，应当披露报告期内的业绩实现情况
□适用 √不适用
(三) 共同对外投资的重大关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(四) 关联债权债务往来
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
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(五) 公司与存在关联关系的财务公司、公司控股财务公司与关联方之间的金融业务
√适用 □不适用
1. 存款业务
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期发生额
每日最高存款限
关联方 关联关系 存款利率范围 期初余额 本期合计取出金 期末余额
额 本期合计存入金额
额
内蒙古伊泰财
联营企业 15,000,000,000.00 0.35%-1.175% 11,255,564,098.55 80,929,406,986.14 79,310,455,790.31 12,874,515,294.38
务有限公司
合计 / / / 11,255,564,098.55 80,929,406,986.14 79,310,455,790.31 12,874,515,294.38
2. 贷款业务
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期发生额
关联方 关联关系 贷款额度 贷款利率范围 期初余额 期末余额
本期合计贷款金额 本期合计还款金额
内蒙古伊泰财
联营企业 22,000,000,000.00 2.7%-3.85% 5,029,000,000.00 3,590,000,000.00 2,353,000,000.00 6,266,000,000.00
务有限公司
合计 / / / 5,029,000,000.00 3,590,000,000.00 2,353,000,000.00 6,266,000,000.00
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3. 授信业务或其他金融业务
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
关联方 关联关系 业务类型 总额 实际发生额
内蒙古伊泰财 流动资金贷款 6,266,000,000.00
联营企业 22,000,000,000.00
务有限公司 票据贴现 970,000,000.00
4. 其他说明
□适用 √不适用
(六) 其他重大关联交易
□适用 √不适用
(七) 其他
□适用 √不适用
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2024 年半年度报告
十一、重大合同及其履行情况
1 托管、承包、租赁事项
√适用 □不适用
(1) 托管情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
受托
委托方 托管资产涉及金 托管终止 托管收益确 托管收益对 是否关联交
方名 托管资产情况 托管起始日 托管收益 关联关系
名称 额 日 定依据 公司影响 易
称
内蒙 委托方所属6个煤矿的
内蒙古
古仲 井上、井下安全生产
伊泰煤
泰能 相关范围及区域内的 2020年4月1
炭股份 1,914,117,797.56 无 1,721,054,964.57 见说明 53.18% 否 其他
源有 部分资产、安全生产 日
有限公
限公 系统及受托方办公生
司
司 活区域
托管情况说明
公司从 2020 年 4 月 1 日开始将所属 6 个煤矿的安全生产、技术管理业务托管给内蒙古仲泰能源有限公司，所托管的业务中不包括销售业务，在确
定托管收益时，按照托管煤矿的全部收入，减去托管成本、煤矿自身发生的成本、费用，扣减所得税费用后归属母公司净利润计算得出。托管收益对公
司影响为托管收益占公司报告期内归属母公司净利润的比例。
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2024 年半年度报告
(2) 承包情况
□适用 √不适用
(3) 租赁情况
□适用 √不适用
2 报告期内履行的及尚未履行完毕的重大担保情况
√适用 □不适用
单位： 元币种： 人民币
公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担保方与 担保发生 主债 担保物 担保是否 是否为
被担 担保 担保 担保 担保是 担保逾期 反担保 关联
担保方 上市公司 担保金额 日期(协议 务情 （如 已经履行 关联方
保方 起始日 到期日 类型 否逾期 金额 情况 关系
的关系 签署日) 况 有） 完毕 担保
报告期内担保发生额合计（不包括对子公司的担保） 0
报告期末担保余额合计（A）（不包括对子公司的担保） 0
公司对子公司的担保情况
报告期内对子公司担保发生额合计 677,508,504.00
报告期末对子公司担保余额合计（B） 5,551,315,554.90
公司担保总额情况（包括对子公司的担保）
担保总额（A+B） 5,551,315,554.90
担保总额占公司净资产的比例(%) 11.48
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C） 0
直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的债务担保金额（D） 948,108,504
担保总额超过净资产50%部分的金额（E） 0
上述三项担保金额合计（C+D+E） 948,108,504
未到期担保可能承担连带清偿责任说明 不适用
担保情况说明 上述担保余额合计中包含商业承兑汇票融资业务担保5.60亿元。
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3 其他重大合同
□适用 √不适用
十二、募集资金使用进展说明
□适用 √不适用
十三、其他重大事项的说明
√适用 □不适用
公司控股股东伊泰集团全资子公司及一致行动人伊泰（集团）香港于 2024 年 1 月 22 日通过
集中竞价交易方式增持公司 B 股股份，增持金额为 998.32 万美元，增持 6,664,717 股，占公司
总股本 0.23%。伊泰（集团）香港计划自 2024 年 1 月 22 日起 12 个月内拟通过集中竞价交易方
式或大宗交易方式择机增持公司 B 股股份，增持总金额不低于 1.6 亿美元、不超过 3.2 亿美元。
伊泰（集团）香港自 2024 年 1 月 22 日至 2024 年 1 月 31 日期间通过上海证券交易所交易系
统增持了公司股份 31,544,333 股，占公司总股本比例为 1.08%。本次权益变动后，伊泰（集
团）香港持有公司股份的比例由 10.65%增加至 11.73%；伊泰集团及伊泰（集团）香港合计持有
公司股份的比例由 65.27%增加至 66.35%。
伊泰（集团）香港自 2024 年 2 月 1 日至 2024 年 7 月 29 日期间通过上海证券交易所交易系
统增持了公司股份 27,041,017 股，占公司总股本比例为 0.92%。本次权益变动后，伊泰（集
团）香港持有公司股份的比例由 10.65%增加至 12.65%；伊泰集团及伊泰（集团）香港合计持有
公司股份的比例由 65.27%增加至 67.27%。
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2024 年半年度报告
第七节 股份变动及股东情况
一、股本变动情况
(一) 股份变动情况表
1、 股份变动情况表
报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。
2、 股份变动情况说明
□适用 √不适用
3、 报告期后到半年报披露日期间发生股份变动对每股收益、每股净资产等财务指标的影响（如
有）
□适用 √不适用
4、 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□适用 √不适用
(二) 限售股份变动情况
□适用 √不适用
二、股东情况
(一) 股东总数：
截至报告期末普通股股东总数(户) 53,908
截至报告期末表决权恢复的优先股股东总数（户） 不适用
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2024 年半年度报告
(二) 截至报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表
单位：股
前十名股东持股情况（不含通过转融通出借股份）
股东名称 期末持股数 比例 持有有限售条件 质押、标记或冻结情况
报告期内增减 股东性质
（全称） 量 (%) 股份数量 股份状态 数量
境内非国
内蒙古伊泰集团有限公司 0 1,600,000,000 54.62 1,600,000,000 无 0
有法人
伊泰（集团）香港有限公司 49,119,208 361,119,208 12.33 无 0 境外法人
招商证券（香港）有限公司 736,997 46,538,111 1.59 未知 未知 境外法人
VANGUARD TOTAL INTERNATIONAL 未知
128,800 14,181,756 0.48 未知 境外法人
STOCK INDEX FUND
VANGUARD EMERGING MARKETS 未知
-795,800 13,751,996 0.47 未知 境外法人
STOCK INDEX FUND
未知 境内自然
胡家英 0 9,939,721 0.34 未知
人
ISHARES CORE MSCI EMERGING 未知
-136,500 9,544,595 0.33 未知 境外法人
MARKETS ETF
未知 境内自然
金樟贤 5,388,779 9,388,801 0.32 未知
人
GUOTAI JUNAN SECURITIES（HONG 未知
2,294,143 8,874,752 0.30 未知 境外法人
KONG） LIMITED
未知 境内自然
刘景元 0 8,728,350 0.30 未知
人
前十名无限售条件股东持股情况（不含通过转融通出借股份）
股份种类及数量
股东名称 持有无限售条件流通股的数量
种类 数量
伊泰（集团）香港有限公司 361,119,208 境内上市外资股 361,119,208
招商证券（香港）有限公司 46,538,111 境内上市外资股 46,538,111
VANGUARD TOTAL INTERNATIONAL STOCK INDEX FUND 14,181,756 境内上市外资股 14,181,756
VANGUARD EMERGING MARKETS STOCK INDEX FUND 13,751,996 境内上市外资股 13,751,996
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胡家英 9,939,721 境内上市外资股 9,939,721
ISHARES CORE MSCI EMERGING MARKETS ETF 9,544,595 境内上市外资股 9,544,595
金樟贤 9,388,801 境内上市外资股 9,388,801
GUOTAI JUNAN SECURITIES（HONG KONG） LIMITED 8,874,752 境内上市外资股 8,874,752
刘景元 8,728,350 境内上市外资股 8,728,350
SHENWAN HONGYUAN NOMINEES (H.K.) LIMITED 7,202,061 境内上市外资股 7,202,061
前十名股东中回购专户情况说明 不适用
上述股东委托表决权、受托表决权、放弃表决权的说明 未知
公司前十名股东中伊泰（集团）香港有限公司是境内法人股股东内蒙古伊泰集团有限公
上述股东关联关系或一致行动的说明
司的全资子公司，公司未知其他外资股股东是否存在关联关系和一致行动人关系。
表决权恢复的优先股股东及持股数量的说明 不适用
持股 5%以上股东、前十名股东及前十名无限售流通股股东参与转融通业务出借股份情况
□适用 √不适用
前十名股东及前十名无限售流通股股东因转融通出借/归还原因导致较上期发生变化
□适用 √不适用
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
√适用 □不适用
单位：股
有限售条件股份可上市交易情况
序号 有限售条件股东名称 持有的有限售条件股份数量 新增可上市交易 限售条件
可上市交易时间
股份数量
境内非国有法
1 内蒙古伊泰集团有限公司 1,600,000,000 不适用 不适用
人股
2
3
4
5
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6
7
8
9
10
上述股东关联关系或一致行动的说明 内蒙古伊泰集团有限公司是本公司的控股股东
(三) 战略投资者或一般法人因配售新股成为前十名股东
□适用 √不适用
三、董事、监事和高级管理人员情况
(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况
□适用 √不适用
其它情况说明
□适用 √不适用
(二) 董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况
□适用 √不适用
(三) 其他说明
□适用 √不适用
四、控股股东或实际控制人变更情况
□适用 √不适用
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第八节 优先股相关情况
□适用 √不适用
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2024 年半年度报告
第九节 债券相关情况
一、公司债券（含企业债券）和非金融企业债务融资工具
√适用 □不适用
(一) 公司债券（含企业债券）
√适用 □不适用
1. 公司债券基本情况
单位：元 币种：人民币
2024 是否
投资
年8 存在
交 主 者适
月 31 受托 终止
债券 发行 起息 到期 利率 易 承 当性 交易
简称 代码 日后 债券余额 还本付息方式 管理 上市
名称 日 日 日 （%） 场 销 安排 机制
的最 人 交易
所 商 （如
近回 的风
有）
售日 险
内蒙 本期债券采用单 海
古伊 利按年计算，不 通
泰煤 计复利。每年付 证
炭股 息一次，到期一 上 券 竞
份有 次还本，最后一 海 股 海通 面向 价、
2019 2019 2024
限公 次利息随本金的 证 份 证券 专业 报
19 伊 年7 年7 年7
司 155494 129,000,000.00 4.75 兑付一起支付。 券 有 股份 机构 价、 否
泰 02 月2 月2 月2
2019 本期债券于每年 交 限 有限 投资 询价
日 日 日
年债 的付息日向投资 易 公 公司 者 和协
券 者支付的利息金 所 司, 议
（第 额为投资者截至 中
二 利息登记日收市 银
期） 时所持有的本期 国
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2024 年半年度报告
债券票面总额与 际
对应额票面年利 证
率的乘积；于兑 券
付日向投资者支 股
付的本息金额为 份
投资者截至兑付 有
登记日收市时所 限
持有的本期债券 公
最后一期利息及 司
所持有的债券票
面总额的本金。
公司对债券终止上市交易风险的应对措施
□适用 √不适用
2. 公司或投资者选择权条款、投资者保护条款的触发和执行情况
□适用 √不适用
3. 信用评级结果调整情况
□适用 √不适用
其他说明
无
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2024 年半年度报告
4. 担保情况、偿债计划及其他偿债保障措施在报告期内的变更、变化和执行情况及其影响
□适用 √不适用
其他说明
无
(二) 银行间债券市场非金融企业债务融资工具
□适用 √不适用
(三) 公司债券募集资金情况
√本公司所有公司债券在报告期内均不涉及募集资金使用或者整改
□公司债券在报告期内涉及募集资金使用或者整改
(四) 专项品种债券应当披露的其他事项
□适用 √不适用
(五) 报告期内公司债券相关重要事项
√适用 □不适用
1、 非经营性往来占款和资金拆借
(1). 非经营性往来占款和资金拆借余额
报告期初，公司合并口径应收的非因生产经营直接产生的对其他方的往来占款和资金拆借（以下
简称非经营性往来占款和资金拆借）余额：0 亿元；
报告期内，非经营性往来占款或资金拆借情形是否存在违反募集说明书相关约定或承诺的情况
□是 √否
报告期末，未收回的非经营性往来占款和资金拆借合计：0 亿元
(2). 非经营性往来占款和资金拆借明细
报告期末，公司合并口径未收回的非经营性往来占款和资金拆借占合并口径净资产的比例：0%
是否超过合并口径净资产的 10%：□是 √否
(3). 以前报告期内披露的回款安排的执行情况
√完全执行 □未完全执行
2、 负债情况
(1). 有息债务及其变动情况
1.1 公司债务结构情况
报告期初和报告期末，公司（非公司合并范围口径）有息债务余额分别为 33.49 亿元和 59.92 亿
元，报告期内有息债务余额同比变 78.92%。
单位：亿元 币种：人民币
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2024 年半年度报告
到期时间 金额占有息债
有息债务类别 6 个月以内（ 金额合计 务的占比（%
已逾期 6 个月以上
含） ）
公司信用类债券 0 1.29 0 1.29 2.2%
银行贷款 0 5.77 52.86 58.63 97.8%
非银行金融机构贷
0 0 0 0
款
其他有息债务 0 0 0 0
合计 0 7.06 52.86 59.92 —
报告期末公司存续的公司信用类债券中，公司债券余额 1.29 亿元，企业债券余额 0 亿元，非金
融企业债务融资工具余额 0 亿元，且共有 0 亿元公司信用类债券在 2024 年 9 至 12 月内到期或回
售偿付。
1.2 公司合并口径有息债务结构情况
报告期初和报告期末，公司合并报表范围内公司有息债务余额分别为 152.34 亿元和 162.54 亿
元，报告期内有息债务余额同比变动 6.70%。
单位：亿元 币种：人民币
到期时间 金额占有息债
有息债务类别 6 个月以内（ 金额合计 务的占比（%
已逾期 6 个月以上
含） ）
公司信用类债券 0 1.29 0 1.29 0.7%
银行贷款 0 17.77 139.38 157.15 96.68%
非银行金融机构贷
0 0.3 3.8 4.1 2.5%
款
其他有息债务 0 0 0 0
合计 0 19.36 143.18 162.54 —
报告期末，公司合并口径存续的公司信用类债券中，公司债券余额 1.29 亿元，企业债券余额 0
亿元，非金融企业债务融资工具余额 0 亿元，且共有 0 亿元公司信用类债券在 2024 年 9 至 12 月
内到期或回售偿付。
1.3 境外债券情况
截止报告期末，公司合并报表范围内发行的境外债券余额 0 亿元人民币，且在 2024 年 9 至
12 月内到期的境外债券余额为 0 亿元人民币。
(2). 报告期末公司及其子公司存在逾期金额超过 1000 万元的有息债务或者公司信用类债券
逾期情况
□适用 √不适用
(3). 主要负债情况及其变动原因
单位：万元 币种：人民币
变动比例超过 30%的
负债项目 本期末余额 2023 年余额 变动比例（%）
，说明原因
主要系本期收到票
短期借款 175,893.76 8,706.81 1,920.19
据贴现款所致；
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2024 年半年度报告
变动比例超过 30%的
负债项目 本期末余额 2023 年余额 变动比例（%）
，说明原因
主要系银行承兑汇
应付票据 246,532.66 164,425.54 49.94 票及商业承兑汇票
增加所致；
应付账款 233,234.32 272,681.98 -14.47
主要系预收租赁费
预收款项 1,028.91 686.20 49.94
增加所致；
合同负债 63,052.91 72,273.11 -12.76
应付职工薪酬 31,749.38 43,099.47 -26.33
应交税费 81,105.53 106,971.26 -24.18
主要系应付股利减
其他应付款 189,256.17 505,445.25 -62.56
少所致。
一年内到期的非
378,758.11 366,646.71 3.30
流动负债
其他流动负债 7,554.68 8,903.18 -15.15
长期借款 1,148,003.31 1,123,309.45 2.20
租赁负债 2,634.90 2,863.53 -7.98
长期应付款 91,822.30 93,120.00 -1.39
预计负债 146,369.43 143,861.83 -15.15
递延收益 5,519.03 5,903.52 2.20
递延所得税负债 80,479.62 82,809.54 -7.98
(4). 可对抗第三人的优先偿付负债情况
截至报告期末，公司合并报表范围内存在可对抗第三人的优先偿付负债：
□适用 √不适用
(六) 公司报告期内合并报表范围亏损超过上年末净资产 10%
□适用 √不适用
(七) 主要会计数据和财务指标
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本报告期末比
主要指标 本报告期末 上年度末 上年度末增减 变动原因
（%）
流动比率 1.51 1.21 0.30
速动比率 1.41 1.13 0.28
资产负债率（%） 33.06 35.13 -2.07
本报告期 本报告期比上
上年同期 变动原因
（1-6 月） 年同期增减(%)
扣除非经常性损益后净利润 3,170,590,998.96 4,668,375,831.20 -32.08
EBITDA 全部债务比 0.40 0.41 -0.01
利息保障倍数 15.98 19.86 -3.88
现金利息保障倍数 22.13 15.25 6.88
EBITDA 利息保障倍数 21.63 23.56 -1.93
贷款偿还率（%） 100 100
利息偿付率（%） 100 100
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2024 年半年度报告
a) 可转换公司债券情况
□适用 √不适用
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2024 年半年度报告
第十节 财务报告
一、审计报告
□适用 √不适用
二、财务报表
合并资产负债表
2024 年 6 月 30 日
编制单位： 内蒙古伊泰煤炭股份有限公司
单位：元 币种：人民币
项目 附注 2024 年 6 月 30 日 2023 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 17,090,592,475.56 12,604,193,793.53
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 17,828,669.99 1,702,098,286.98
衍生金融资产
应收票据 230,000.00
应收账款 1,447,162,731.49 2,064,745,091.91
应收款项融资 1,729,230.18 2,158,486.73
预付款项 758,436,744.20 474,069,056.39
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 268,668,496.36 252,012,444.02
其中：应收利息
应收股利 101,420,271.10 100,000,000.00
买入返售金融资产
存货 1,436,247,625.93 1,251,412,507.59
其中：数据资源
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产 249,561,475.93 248,396,734.75
其他流动资产 36,115,512.57 99,647,039.92
流动资产合计 21,306,342,962.21 18,698,963,441.82
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款 244,487,624.80 234,561,419.04
长期股权投资 10,576,657,603.66 10,556,908,018.27
其他权益工具投资 8,370,721,153.13 8,395,338,193.40
其他非流动金融资产 1,643,353,832.15 1,681,221,993.06
投资性房地产 277,085,595.56 300,483,420.07
固定资产 26,440,821,118.13 27,150,949,247.55
在建工程 5,128,717,039.60 5,108,612,691.94
生产性生物资产
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2024 年半年度报告
油气资产
使用权资产 260,253,591.30 247,048,788.50
无形资产 4,600,589,350.22 4,635,960,014.89
其中：数据资源
开发支出
其中：数据资源
商誉
长期待摊费用 2,282,058,837.86 2,944,185,847.39
递延所得税资产 647,084,295.77 712,954,449.64
其他非流动资产 5,432,797,682.97 4,781,907,681.15
非流动资产合计 65,904,627,725.15 66,750,131,764.90
资产总计 87,210,970,687.36 85,449,095,206.72
流动负债：
短期借款 1,758,937,638.84 87,068,125.00
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 2,465,326,582.39 1,644,255,445.04
应付账款 2,332,343,186.57 2,726,819,821.08
预收款项 10,289,057.46 6,861,995.38
合同负债 630,529,090.80 722,731,080.81
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 317,493,757.73 430,994,712.36
应交税费 811,055,336.78 1,069,712,590.27
其他应付款 1,892,561,662.27 5,054,452,513.32
其中：应付利息
应付股利 797,560,669.20 3,378,535,564.00
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 3,787,581,087.74 3,666,467,083.31
其他流动负债 75,546,784.30 89,031,826.46
流动负债合计 14,081,664,184.88 15,498,395,193.03
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款 11,480,033,148.92 11,233,094,451.44
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 26,348,958.78 28,635,313.80
长期应付款 918,222,972.32 931,199,957.30
长期应付职工薪酬
预计负债 1,463,694,339.03 1,438,618,316.51
递延收益 55,190,305.22 59,035,238.93
49 / 252
2024 年半年度报告
递延所得税负债 804,796,237.39 828,095,355.61
其他非流动负债
非流动负债合计 14,748,285,961.66 14,518,678,633.59
负债合计 28,829,950,146.54 30,017,073,826.62
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 2,929,267,782.00 2,929,267,782.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 2,567,032,106.57 2,549,818,631.40
减：库存股
其他综合收益 1,632,382,810.97 1,653,233,658.29
专项储备 1,488,421,883.32 988,156,193.73
盈余公积 735,669,467.47 735,669,467.47
一般风险准备
未分配利润 39,014,987,415.75 37,536,272,217.90
归属于母公司所有者权益
48,367,761,466.08 46,392,417,950.79
（或股东权益）合计
少数股东权益 10,013,259,074.74 9,039,603,429.31
所有者权益（或股东权
58,381,020,540.82 55,432,021,380.10
益）合计
负债和所有者权益
87,210,970,687.36 85,449,095,206.72
（或股东权益）总计
公司负责人：张晶泉 主管会计工作负责人：郝强胜 会计机构负责人：王
琳
母公司资产负债表
2024 年 6 月 30 日
编制单位：内蒙古伊泰煤炭股份有限公司
单位：元 币种：人民币
项目 附注 2024 年 6 月 30 日 2023 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 5,341,249,414.60 1,641,369,598.01
交易性金融资产 1,200,303,930.82
衍生金融资产
应收票据 1,000,000,000.00
应收账款 515,146,739.83 892,618,547.88
应收款项融资 74,079,480.00 131,108,486.73
预付款项 391,248,519.13 225,794,758.88
其他应收款 5,408,583,699.10 6,069,028,862.85
其中：应收利息
应收股利 209,420,271.10 988,000,000.00
存货 597,303,712.75 537,130,522.93
其中：数据资源
合同资产
持有待售资产
50 / 252
2024 年半年度报告
一年内到期的非流动资产 186,083,230.17 185,047,696.50
其他流动资产 6,178,508.31 63,757,113.16
流动资产合计 13,519,873,303.89 10,946,159,517.76
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款 171,384,970.76 164,563,072.77
长期股权投资 24,410,746,249.14 24,394,558,705.07
其他权益工具投资 6,183,580,694.15 6,207,400,215.06
其他非流动金融资产 2,635,979.16 3,462,364.24
投资性房地产 277,085,595.56 288,476,647.79
固定资产 2,741,731,104.89 2,923,671,543.54
在建工程 614,191,049.04 608,911,753.75
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 2,592,433.71 3,299,461.09
无形资产 764,695,016.75 785,329,640.64
其中：数据资源
开发支出
其中：数据资源
商誉
长期待摊费用 779,353,785.66 1,177,799,507.50
递延所得税资产 316,098,948.32 304,423,755.67
其他非流动资产 4,737,358,179.33 4,600,867,306.30
非流动资产合计 41,001,454,006.47 41,462,763,973.42
资产总计 54,521,327,310.36 52,408,923,491.18
流动负债：
短期借款 1,451,402,916.60
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 4,945,392,618.91 3,412,525,527.30
应付账款 2,487,452,847.09 3,134,411,036.25
预收款项 3,519,997.29 808,693.26
合同负债 1,187,206,460.81 740,611,181.06
应付职工薪酬 123,593,204.08 136,609,270.32
应交税费 292,982,066.81 527,871,487.30
其他应付款 1,226,316,320.26 3,628,967,419.66
其中：应付利息
应付股利 797,560,669.20 2,658,535,564.00
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 1,398,851,319.42 1,060,363,746.27
其他流动负债 154,066,983.38 96,271,253.78
流动负债合计 13,270,784,734.65 12,738,439,615.20
非流动负债：
长期借款 3,981,000,000.00 2,303,000,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
51 / 252
2024 年半年度报告
租赁负债 1,500,306.28 1,458,364.74
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债 1,031,573,602.99 1,013,295,375.71
递延收益 1,604,999.91 1,744,999.90
递延所得税负债 510,122,425.37 516,137,662.36
其他非流动负债
非流动负债合计 5,525,801,334.55 3,835,636,402.71
负债合计 18,796,586,069.20 16,574,076,017.91
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 2,929,267,782.00 2,929,267,782.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 118,566,075.20 101,317,532.48
减：库存股
其他综合收益 1,292,035,109.02 1,309,899,749.70
专项储备 925,457,137.86 588,841,877.44
盈余公积 735,669,467.47 735,669,467.47
未分配利润 29,723,745,669.61 30,169,851,064.18
所有者权益（或股东权
35,724,741,241.16 35,834,847,473.27
益）合计
负债和所有者权益
54,521,327,310.36 52,408,923,491.18
（或股东权益）总计
公司负责人：张晶泉 主管会计工作负责人：郝强胜 会计机构负责人：王琳
合并利润表
2024 年 1—6 月
单位：元 币种：人民币
项目 附注 2024 年半年度 2023 年半年度
一、营业总收入 24,940,919,250.91 25,315,369,951.26
其中：营业收入 24,940,919,250.91 25,315,369,951.26
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 19,813,195,118.59 18,542,003,812.92
其中：营业成本 16,883,744,879.26 16,100,656,771.37
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 1,615,185,533.68 1,520,138,797.15
销售费用 112,292,497.72 105,785,906.69
52 / 252
2024 年半年度报告
管理费用 771,437,407.94 698,828,442.34
研发费用 159,001,055.01 141,277,608.24
财务费用 271,533,744.98 -24,683,712.87
其中：利息费用 356,870,360.53 381,170,515.36
利息收入 122,731,419.86 163,306,709.91
加：其他收益 42,103,420.02 273,414,915.85
投资收益（损失以“－”号
228,009,595.70 304,555,000.43
填列）
其中：对联营企业和合营企
137,689,242.67 282,892,304.17
业的投资收益
以摊余成本计量的金
融资产终止确认收益（损失以 -5,015,944.46
“-”号填列）
汇兑收益（损失以“－”号
填列）
净敞口套期收益（损失以
“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以
-38,858,726.64 20,295,179.78
“－”号填列）
信用减值损失（损失以
1,324,506.44 3,504,595.02
“-”号填列）
资产减值损失（损失以
-16,018,415.25 -6,346,823.35
“-”号填列）
资产处置收益（损失以
-5,336,912.42 742,384.83
“－”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填
5,338,947,600.17 7,369,531,390.90
列）
加：营业外收入 15,587,620.64 9,481,389.71
减：营业外支出 7,993,563.06 188,404,396.98
四、利润总额（亏损总额以“－”
5,346,541,657.75 7,190,608,383.63
号填列）
减：所得税费用 1,205,484,600.76 1,634,232,221.22
五、净利润（净亏损以“－”号填
4,141,057,056.99 5,556,376,162.41
列）
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以
4,141,057,056.99 5,556,376,162.41
“－”号填列）
2.终止经营净利润（净亏损以
“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净利润
3,236,275,867.05 4,767,458,232.50
（净亏损以“-”号填列）
2.少数股东损益（净亏损以
904,781,189.94 788,917,929.91
“-”号填列）
六、其他综合收益的税后净额 -24,936,885.57 26,043,850.04
（一）归属母公司所有者的其他
-20,850,847.32 26,186,562.40
综合收益的税后净额
1.不能重分类进损益的其他综
-20,958,353.36 25,204,046.90
合收益
53 / 252
2024 年半年度报告
（1）重新计量设定受益计划变动
额
（2）权益法下不能转损益的其他
综合收益
（3）其他权益工具投资公允价值
-20,958,353.36 25,204,046.90
变动
（4）企业自身信用风险公允价值
变动
2.将重分类进损益的其他综合
107,506.04 982,515.50
收益
（1）权益法下可转损益的其他综
合收益
（2）其他债权投资公允价值变动
（3）金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
（4）其他债权投资信用减值准备
（5）现金流量套期储备
（6）外币财务报表折算差额 107,506.04 982,515.50
（7）其他
（二）归属于少数股东的其他综
-4,086,038.25 -142,712.36
合收益的税后净额
七、综合收益总额 4,116,120,171.42 5,582,420,012.45
（一）归属于母公司所有者的综
3,215,425,019.73 4,793,644,794.90
合收益总额
（二）归属于少数股东的综合收
900,695,151.69 788,775,217.55
益总额
八、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股) 1.10 1.47
（二）稀释每股收益(元/股) 1.10 1.42
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0 元, 上期被合并方实现
的净利润为： 0 元。
公司负责人：张晶泉 主管会计工作负责人：郝强胜 会计机构负责人：王
琳
母公司利润表
2024 年 1—6 月
单位：元 币种：人民币
项目 附注 2024 年半年度 2023 年半年度
一、营业收入 14,833,249,781.62 18,517,637,957.61
减：营业成本 11,903,110,215.15 13,938,037,493.23
税金及附加 654,577,812.43 706,355,624.30
销售费用 90,124,495.11 81,493,256.36
管理费用 409,475,252.23 398,761,415.07
研发费用 1,884,975.34 2,303,510.96
财务费用 96,952,953.72 -256,795,970.58
其中：利息费用 91,437,139.07 50,646,009.15
利息收入 31,507,985.23 63,756,497.66
54 / 252
2024 年半年度报告
加：其他收益 2,254,109.50 1,306,201.69
投资收益（损失以“－”号
215,948,555.91 3,678,726,194.03
填列）
其中：对联营企业和合营企
134,717,382.36 273,257,372.97
业的投资收益
以摊余成本计量的金
融资产终止确认收益（损失以 -935,944.46
“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以
“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以
-241,427.01 -589,591.64
“－”号填列）
信用减值损失（损失以
-59,356,556.20 -72,348,152.66
“-”号填列）
资产减值损失（损失以
“-”号填列）
资产处置收益（损失以
792,916.29 234,555.47
“－”号填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填
1,836,521,676.13 7,254,811,835.16
列）
加：营业外收入 12,661,433.06 1,223,012.35
减：营业外支出 3,813,327.29 143,364,555.38
三、利润总额（亏损总额以“－”
1,845,369,781.90 7,112,670,292.13
号填列）
减：所得税费用 533,914,507.27 915,423,451.23
四、净利润（净亏损以“－”号填
1,311,455,274.63 6,197,246,840.90
列）
（一）持续经营净利润（净亏
1,311,455,274.63 6,197,246,840.90
损以“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏
损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额 -17,864,640.68 25,703,266.82
（一）不能重分类进损益的其他
-17,864,640.68 25,703,266.82
综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
-17,864,640.68 25,703,266.82
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
（二）将重分类进损益的其他综
合收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
55 / 252
2024 年半年度报告
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额 1,293,590,633.95 6,222,950,107.72
七、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股)
（二）稀释每股收益(元/股)
公司负责人：张晶泉 主管会计工作负责人：郝强胜 会计机构负责人：王
琳
合并现金流量表
2024 年 1—6 月
单位：元 币种：人民币
项目 附注 2024年半年度 2023年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的
28,660,208,999.82 27,930,462,835.23
现金
客户存款和同业存放款项净
增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净
增加额
收到原保险合同保费取得的
现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的
现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净
额
收到的税费返还 16,741,602.56 257,931,849.56
收到其他与经营活动有关的
308,674,835.02 366,903,158.97
现金
经营活动现金流入小计 28,985,625,437.40 28,555,297,843.76
购买商品、接受劳务支付的
16,587,210,130.85 16,991,981,613.08
现金
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净
增加额
支付原保险合同赔付款项的
现金
拆出资金净增加额
56 / 252
2024 年半年度报告
支付利息、手续费及佣金的
现金
支付保单红利的现金
支付给职工及为职工支付的
1,019,815,123.58 1,162,753,106.06
现金
支付的各项税费 4,674,406,359.14 5,221,222,363.96
支付其他与经营活动有关的
358,094,073.86 760,414,370.52
现金
经营活动现金流出小计 22,639,525,687.43 24,136,371,453.62
经营活动产生的现金流
6,346,099,749.97 4,418,926,390.14
量净额
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 2,239,963,562.12 2,106,624,857.96
取得投资收益收到的现金 171,842,434.44 513,837,628.99
处置固定资产、无形资产和
8,310,686.20 5,817,092.47
其他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位
收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的
现金
投资活动现金流入小计 2,420,116,682.76 2,626,279,579.42
购建固定资产、无形资产和
820,436,487.47 795,339,725.71
其他长期资产支付的现金
投资支付的现金 1,155,984,428.62 4,935,647,814.31
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位
支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的
69,346,629.88
现金
投资活动现金流出小计 1,976,420,916.09 5,800,334,169.90
投资活动产生的现金流
443,695,766.67 -3,174,054,590.48
量净额
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 40,000,000.00
其中：子公司吸收少数股东
40,000,000.00
投资收到的现金
取得借款收到的现金 6,738,279,166.60 2,487,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的
现金
筹资活动现金流入小计 6,738,279,166.60 2,527,000,000.00
偿还债务支付的现金 4,690,270,623.71 2,125,635,138.29
分配股利、利润或偿付利息
4,648,151,797.03 1,117,320,281.29
支付的现金
其中：子公司支付给少数股
742,736,000.00 775,395,212.00
东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的
128,746,160.74 5,041,355,797.34
现金
筹资活动现金流出小计 9,467,168,581.48 8,284,311,216.92
57 / 252
2024 年半年度报告
筹资活动产生的现金流
-2,728,889,414.88 -5,757,311,216.92
量净额
四、汇率变动对现金及现金等
-23,095,045.03 244,116,548.93
价物的影响
五、现金及现金等价物净增加
4,037,811,056.73 -4,268,322,868.33
额
加：期初现金及现金等价物
12,440,479,790.30 21,363,734,174.50
余额
六、期末现金及现金等价物余
16,478,290,847.03 17,095,411,306.17
额
公司负责人：张晶泉 主管会计工作负责人：郝强胜 会计机构负责人：王
琳
母公司现金流量表
2024 年 1—6 月
单位：元 币种：人民币
项目 附注 2024年半年度 2023年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的
15,502,168,192.57 21,484,523,107.47
现金
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的
135,244,395.79 230,643,633.05
现金
经营活动现金流入小计 15,637,412,588.36 21,715,166,740.52
购买商品、接受劳务支付的
10,643,570,220.80 14,554,230,216.99
现金
支付给职工及为职工支付的
344,615,222.49 364,694,880.55
现金
支付的各项税费 2,196,052,005.14 2,231,189,613.75
支付其他与经营活动有关的
235,830,181.61 495,576,679.42
现金
经营活动现金流出小计 13,420,067,630.04 17,645,691,390.71
经营活动产生的现金流量净
2,217,344,958.32 4,069,475,349.81
额
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 1,723,767,269.90 1,911,079,613.24
取得投资收益收到的现金 938,805,294.66 2,967,078,458.29
处置固定资产、无形资产和
6,063,015.24 1,365,016.59
其他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位
收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的
现金
投资活动现金流入小计 2,668,635,579.80 4,879,523,088.12
购建固定资产、无形资产和
429,343,802.53 194,993,071.81
其他长期资产支付的现金
投资支付的现金 600,000,000.00 4,791,147,814.31
58 / 252
2024 年半年度报告
取得子公司及其他营业单位
支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的
121,000,000.00 254,000,000.00
现金
投资活动现金流出小计 1,150,343,802.53 5,240,140,886.12
投资活动产生的现金流
1,518,291,777.27 -360,617,798.00
量净额
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 5,238,279,166.60 500,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的
现金
筹资活动现金流入小计 5,238,279,166.60 500,000,000.00
偿还债务支付的现金 1,766,000,000.00 1,188,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息
3,682,276,423.06 94,707,069.43
支付的现金
支付其他与筹资活动有关的
125,830,000.00 5,029,882,489.50
现金
筹资活动现金流出小计 5,574,106,423.06 6,312,589,558.93
筹资活动产生的现金流
-335,827,256.46 -5,812,589,558.93
量净额
四、汇率变动对现金及现金等
-34,014,834.36 238,664,498.62
价物的影响
五、现金及现金等价物净增加
3,365,794,644.77 -1,865,067,508.50
额
加：期初现金及现金等价物
1,569,442,453.80 8,070,852,723.00
余额
六、期末现金及现金等价物余
4,935,237,098.57 6,205,785,214.50
额
公司负责人：张晶泉 主管会计工作负责人：郝强胜 会计机构负责人：王
琳
59 / 252
2024 年半年度报告
合并所有者权益变动表
2024 年 1—6 月
单位：元 币种：人民币
2024 年半年度
归属于母公司所有者权益
其他权益工 一
项目 具 般 所有者权益
减： 少数股东权益
实收资本 其他综合收 风 其 合计
优 永 资本公积 库存 专项储备 盈余公积 未分配利润 小计
(或股本) 其 益 险 他
先 续 股
他 准
股 债
备
一、上
年期末 2,929,267,782.00 2,549,818,631.40 1,653,233,658.29 988,156,193.73 735,669,467.47 37,536,272,217.90 46,392,417,950.79 9,039,603,429.31 55,432,021,380.10
余额
加：会
计政策
变更
前
期差错
更正
其
他
二、本
年期初 2,929,267,782.00 2,549,818,631.40 1,653,233,658.29 988,156,193.73 735,669,467.47 37,536,272,217.90 46,392,417,950.79 9,039,603,429.31 55,432,021,380.10
余额
三、本
期增减
变动金
额（减 17,213,475.17 -20,850,847.32 500,265,689.59 1,478,715,197.85 1,975,343,515.29 973,655,645.43 2,948,999,160.72
少以
“－”号
填列）
60 / 252
2024 年半年度报告
（一）
综合收 -20,850,847.32 3,236,275,867.05 3,215,425,019.73 900,695,151.69 4,116,120,171.42
益总额
（二）
所有者
投入和 -35,067.55 -35,067.55 29,787.05 -5,280.50
减少资
本
1．所
有者投
入的普
通股
2．其
他权益
工具持
有者投
入资本
3．股
份支付
计入所
有者权
益的金
额
4．其
-35,067.55 -35,067.55 29,787.05 -5,280.50
他
（三）
利润分 -1,757,560,669.20 -1,757,560,669.20 -22,793,599.03 -1,780,354,268.23
配
1．提
取盈余
公积
2．提
取一般
风险准
备
61 / 252
2024 年半年度报告
3．对
所有者
（或股 -1,757,560,669.20 -1,757,560,669.20 -22,793,599.03 -1,780,354,268.23
东）的
分配
4．其
他
（四）
所有者
权益内
部结转
1．资
本公积
转增资
本（或
股本）
2．盈
余公积
转增资
本（或
股本）
3．盈
余公积
弥补亏
损
4．设
定受益
计划变
动额结
转留存
收益
5．其
他综合
收益结
转留存
收益
62 / 252
2024 年半年度报告
6．其
他
（五）
专项储 500,265,689.59 500,265,689.59 95,724,305.72 595,989,995.31
备
1．本
756,856,855.55 756,856,855.55 169,703,759.56 926,560,615.11
期提取
2．本
256,591,165.96 256,591,165.96 73,979,453.84 330,570,619.80
期使用
（六）
17,248,542.72 17,248,542.72 17,248,542.72
其他
四、本
期期末 2,929,267,782.00 2,567,032,106.57 1,632,382,810.97 1,488,421,883.32 735,669,467.47 39,014,987,415.75 48,367,761,466.08 10,013,259,074.74 58,381,020,540.82
余额
2023 年半年度
归属于母公司所有者权益
其他权益 一
减
项目 工具 般 少数股东权 所有者权益合
：
实收资本(或 其他综合收 风 其 益 计
优 永 资本公积 库 专项储备 盈余公积 未分配利润 小计
股本) 其 益 险 他
先 续 存
他 准
股 债 股
备
一、上年期
3,254,007,000.00 3,962,664,172.54 2,177,650,719.85 415,358,330.07 1,634,024,476.72 38,136,077,808.15 49,579,782,507.33 8,799,505,196.03 58,379,287,703.36
末余额
加：会计政
策变更
前期差
错更正
其他 111,500,000.00 29,887,427.43 141,387,427.43 141,387,427.43
二、本年期
3,254,007,000.00 4,074,164,172.54 2,177,650,719.85 415,358,330.07 1,634,024,476.72 38,165,965,235.58 49,721,169,934.76 8,799,505,196.03 58,520,675,130.79
初余额
三、本期增
68,515,881.02 26,186,562.40 450,090,845.05 4,767,458,232.50 5,312,251,520.97 -532,622,557.48 4,779,628,963.49
减变动金额
63 / 252
2024 年半年度报告
（减少以“－”
号填列）
（一）综合
26,186,562.40 4,767,458,232.50 4,793,644,794.90 788,775,217.55 5,582,420,012.45
收益总额
（二）所有
者投入和减 40,000,000.00 40,000,000.00
少资本
1．所有者投
40,000,000.00 40,000,000.00
入的普通股
2．其他权益
工具持有者
投入资本
3．股份支付
计入所有者
权益的金额
4．其他
（三）利润
-1,440,088,671.33 -1,440,088,671.33
分配
1．提取盈余
公积
2．提取一般
风险准备
3．对所有者
（或股东） -1,440,088,671.33 -1,440,088,671.33
的分配
4．其他
（四）所有
者权益内部
结转
1．资本公积
转增资本
（或股本）
2．盈余公积
转增资本
（或股本）
64 / 252
2024 年半年度报告
3．盈余公积
弥补亏损
4．设定受益
计划变动额
结转留存收
益
5．其他综合
收益结转留
存收益
6．其他
（五）专项
450,090,845.05 450,090,845.05 78,690,896.30 528,781,741.35
储备
1．本期提取 727,950,915.53 727,950,915.53 158,700,700.54 886,651,616.07
2．本期使用 277,860,070.48 277,860,070.48 80,009,804.24 357,869,874.72
（六）其他 68,515,881.02 68,515,881.02 68,515,881.02
四、本期期
3,254,007,000.00 4,142,680,053.56 2,203,837,282.25 865,449,175.12 1,634,024,476.72 42,933,423,468.08 55,033,421,455.73 8,266,882,638.55 63,300,304,094.28
末余额
公司负责人：张晶泉 主管会计工作负责人：郝强胜 会计机构负责人：王琳
母公司所有者权益变动表
2024 年 1—6 月
单位：元 币种：人民币
2024 年半年度
其他权
益工具 减：
项目
实收资本 (或股本) 优 永 资本公积 库存 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
其
先 续 股
他
股 债
一、上年期末余额 2,929,267,782.00 101,317,532.48 1,309,899,749.70 588,841,877.44 735,669,467.47 30,169,851,064.18 35,834,847,473.27
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
65 / 252
2024 年半年度报告
二、本年期初余额 2,929,267,782.00 101,317,532.48 1,309,899,749.70 588,841,877.44 735,669,467.47 30,169,851,064.18 35,834,847,473.27
三、本期增减变动金额
17,248,542.72 -17,864,640.68 336,615,260.42 -446,105,394.57 -110,106,232.11
（减少以“－”号填列）
（一）综合收益总额 -17,864,640.68 1,311,455,274.63 1,293,590,633.95
（二）所有者投入和减少
资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者
投入资本
3．股份支付计入所有者
权益的金额
4．其他
（三）利润分配 -1,757,560,669.20 -1,757,560,669.20
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）
-1,757,560,669.20 -1,757,560,669.20
的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结
转
1．资本公积转增资本
（或股本）
2．盈余公积转增资本
（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额
结转留存收益
5．其他综合收益结转留
存收益
6．其他
（五）专项储备 336,615,260.42 336,615,260.42
1．本期提取 446,691,945.51 446,691,945.51
2．本期使用 110,076,685.09 110,076,685.09
（六）其他 17,248,542.72 17,248,542.72
四、本期期末余额 2,929,267,782.00 118,566,075.20 1,292,035,109.02 925,457,137.86 735,669,467.47 29,723,745,669.61 35,724,741,241.16
66 / 252
2024 年半年度报告
2023 年半年度
其他权
益工具 减：
项目
实收资本 (或股本) 优 永 资本公积 库存 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
其
先 续 股
他
股 债
一、上年期末余额 3,254,007,000.00 1,481,460,662.38 2,243,757,563.75 218,138,915.71 1,634,024,476.72 31,170,401,609.29 40,001,790,227.85
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 3,254,007,000.00 1,481,460,662.38 2,243,757,563.75 218,138,915.71 1,634,024,476.72 31,170,401,609.29 40,001,790,227.85
三、本期增减变动金额
68,515,881.02 25,703,266.82 267,072,458.08 6,197,246,840.90 6,558,538,446.82
（减少以“－”号填列）
（一）综合收益总额 25,703,266.82 6,197,246,840.90 6,222,950,107.72
（二）所有者投入和减少
资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者
投入资本
3．股份支付计入所有者
权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）
的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结
转
1．资本公积转增资本
（或股本）
2．盈余公积转增资本
（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
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4．设定受益计划变动额
结转留存收益
5．其他综合收益结转留
存收益
6．其他
（五）专项储备 267,072,458.08 267,072,458.08
1．本期提取 400,032,755.05 400,032,755.05
2．本期使用 132,960,296.97 132,960,296.97
（六）其他 68,515,881.02 68,515,881.02
四、本期期末余额 3,254,007,000.00 1,549,976,543.40 2,269,460,830.57 485,211,373.79 1,634,024,476.72 37,367,648,450.19 46,560,328,674.67
公司负责人：张晶泉 主管会计工作负责人：郝强胜 会计机构负责人：王琳
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三、公司基本情况
1. 公司概况
√适用 □不适用
(一) 公司注册地、组织形式和总部地址
内蒙古伊泰煤炭股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系由内蒙古伊泰集团有限公司
（以下简称“伊泰集团”）独家发起募集设立的 B 股上市公司。公司创立于 1997 年 8 月，并于同年
在上海证券交易所上市，股票简称“伊泰 B 股”（股票代码 900948）。公司于 2023 年 8 月在香港证
券交易所退市，股票简称“伊泰煤炭”（股票代码 3948）。公司社会统一信用代码：
911506006264024904。
经过历年的派送红股、配售新股、转增股本、增发新股及股份回购，截至 2024 年 06 月 30
日止，本公司总股本为 292,926.78 万股，其中伊泰集团持有境内有限售条件股份 160,000 万股，
占公司总股本 54.62%，流通 B 股总计 132,800 万股，占公司总股本 45.34%，非上市外资股共发行
128.78 万股，占总股本 0.04%。公司注册地址：中国内蒙古鄂尔多斯市东胜区天骄北路伊泰大
厦，总部地址：中国内蒙古鄂尔多斯市东胜区天骄北路伊泰大厦。母公司为内蒙古伊泰集团有限
公司，集团最终母公司为内蒙古伊泰投资股份有限公司。
(二) 公司业务性质和主要经营活动
本公司属煤炭采掘行业，以煤炭生产经营为主业，铁路运输为辅业、煤化工为产业延伸。
(三) 合并财务报表范围
本公司本期纳入合并范围的子公司共 41 户，详见本附注十、在其他主体中的权益。本期纳
入合并财务报表范围的主体较上期相比无变动，合并范围变更主体的具体信息详见附注九、合并
范围的变更。
(四) 财务报表的批准报出
本财务报表业经公司全体董事于 2024 年 8 月 29 日批准报出。
四、财务报表的编制基础
1. 编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和具
体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业
会计准则”）进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公
司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2023 年修订）的规定，编制财务报表。
2. 持续经营
√适用 □不适用
本公司对报告期末起 12 个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大
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怀疑的事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。
3. 记账基础及计价原则
本公司会计核算以权责发生制为记账基础。除分类为以公允价值计量的金融工具（详见附注
十三）外，本财务报表以历史成本作为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应
的减值准备。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
√适用 □不适用
本公司根据实际生产经营特点，制定了具体会计政策和会计估计，主要包括金融工具的公允
价值计量（附注五/（十一））、应收款项预期信用损失计提的方法（附注五/（十三））、存货计价
方法（附注五/（十六））、存货跌价准备的计提（附注五/（十六））、固定资产折旧方法及折旧率
的确定（附注五/（二十一））、无形资产摊销方法（附注五/（二十六））、长期资产减值方法（附
注五/（二十七））等。
2、本公司根据历史经验和其他因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估
计和关键假设进行持续的评价。下列重要会计估计及关键假设如果发生重大变动，则可能会导致
以后会计年度的资产和负债账面价值的重大影响：
（1）金融资产的公允价值：本公司的某些金融资产在财务报表中按公允价值计量。在对某
项资产的公允价值作出估计时，公司优先采用可获得的可观察市场数据。如果无法获得可观察市
场数据，本公司会成立内部评估小组或聘请第三方有资质的评估师来执行估价。本公司财务部门
与评估小组及有资质的外部估价师紧密合作，以确定适当的估值技术和相关模型的输入值。本公
司已对这部分资产的公允价值做出最佳估计，但是诸如自身和交易对手的信用风险、市场波动率
和相关性等相关因素假设的变化会对金融工具的公允价值产生影响。
（2）应收账款的预期信用损失：对于采用减值矩阵确定预期信用损失准备的应收账款，本
公司基于内部信用评级对具有类似风险特征的各类应收账款确定相应的损失准备的比例。减值矩
阵基于本公司历史信用损失经验考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据
的前瞻性信息确定。于 2024 年 06 月 30 日，本公司已重新评估历史信用损失比例并考虑了前瞻
性信息的变化。该预期信用损失准备的金额将随本公司的估计而发生变化。
（3）存货减值的估计：本公司在资产负债表日对存货按照成本与可变现净值孰低计量，可
变现净值的计算需要利用假设和估计。如果未来产品售价发生变化，将影响存货的可变现净值的
估计，该差异将对计提的存货跌价准备产生影响。
（4）长期资产减值的估计：本公司管理层在判断长期资产是否存在减值时，主要从以下方
面进行评估和分析：①影响资产减值的事项是否已经发生；②资产继续使用或处置而预期可获得
的现金流量现值是否低于资产的账面价值；以及③预期未来现金流量现值中使用的重要假设是否
适当。公司所采用的用于确定减值的相关假设，如未来现金流量现值方法中所采用的盈利状况、
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折现率及增长率假设发生变化，可能会对减值测试中所使用的现值产生重大影响，并导致公司的
上述长期资产出现减值。
（5）固定资产的预计使用寿命与预计净残值：本公司固定资产的预计使用寿命与预计净残
值的估计是将性质和功能类似的固定资产过往的实际使用寿命与实际净残值作为基础。在固定资
产使用过程中，其所处的经济环境、技术环境以及其他环境有可能对固定资产使用寿命与预计净
残值产生较大影响。如果固定资产使用寿命与净残值的预计数与原先估计数有差异，管理层将对
其进行适当调整。
（6）所得税：本公司在多个地区缴纳企业所得税。在正常的经营活动中，很多交易和事项
的最终的税务处理都存在不确定性，在计提各个地区的所得税费用时，本公司需要作出重大判
断。如果这些税务事项的最终认定结果与最初入账的金额存在差异，该差异将对作出上述最终认
定期间的所得税费用和递延所得税的金额产生影响。此外，递延所得税资产的转回取决于本公司
于未来年度是否能够产生足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异。若未来的盈利能力偏
离相关估计，则须对递延所得税资产的价值作出调整，因而可能对本公司的财务状况及经营业绩
产生影响。
（7）对煤炭储量的估计：煤炭储量是估计可以具有经济效益及合法的从本公司的矿区开采
的煤炭数量。于计算煤炭储量时，需要使用关于一定范围内地质、技术及经济因素的估计和假
设，包括产量、品位、生产技术、回采率、开采成本、运输成本、产品需求及商品价格。
对储量的数量和品位的估计，需要取得矿区的形状、体积及深度的数据，这些数据是由对地
质数据的分析得来的，例如采掘样本。这一过程需要复杂和高难度的地质判断及计算，以对数据
进行分析。
由于用于估计储量的经济假设在不同的时期会发生变化，同时在经营期中会出现新的地质数
据，对储量的估计也会相应在不同的时期出现变动。估计储量的变动将会在许多方面对本公司的
经营成果和财务状况产生影响，包括：① 资产的账面价值可能由于未来预计现金流量的变化而
受到影响；②按工作量法计算的或者按资产的可使用年限计算的计入损益的折旧和摊销可能产生
变化；③估计储量的变动将会对履行弃置、复垦及环境清理等现时义务的预计时间和所需支出产
生影响，从而使确认的预计负债的账面价值产生变化；④由于对可能转回的税收利益的估计的变
化可能使递延所得税资产的账面价值产生变化。
（8）对矿山地质环境恢复、土地复垦及弃置义务的估计：矿山地质环境恢复、土地复垦及
弃置义务由管理层考虑现有的相关法规后根据其以往经验及对未来支出的最佳估计而确定，并将
预期支出折算为现值。随着目前的煤炭开采活动的进行，对未来土地及环境的影响变得明显的情
况下，有关成本的估计可能须不时修订。
（9）剥离成本：对剥离成本的会计核算基于管理层对于所发生的剥离成本是否对应未来经
济利益的估计。此项估计可能受到实际地质条件和煤炭储量的变化以及管理层未来开采计划的改
变的影响。
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1. 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营
成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。
2. 会计期间
本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
3. 营业周期
√适用 □不适用
自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日为一个营业周期。
4. 记账本位币
本公司的记账本位币为人民币。
5. 重要性标准确定方法和选择依据
√适用 □不适用
项目 重要性标准
重要的单项计提坏账准备的应收款项 单项计提金额占各类应收款项坏账准备总额的
1%以上且金额大于 5000 万元
重要的应收款项坏账准备收回或转回金额 单项收回或转回金额占各类应收款项总额的 1%
以上且金额大于 5000 万元
重要的应收款项核销 单项核销金额占各类应收款项总额的 1%以上且
金额大于 5000 万元
账龄超过一年的重要预付账款 单项账龄超过 1 年的预付账款占预付账款总额的
1%以上且金额大于 5000 万元
账龄超过一年的重要合同负债 单项账龄超过 1 年的合同负债占合同负债总额的
1%以上且金额大于 5000 万元
重要的投资活动 单项投资活动占收到或支付投资活动相关的现
金流入或流出总额的 10%以上且金额大于 5 亿元
重要的联营合营 对单个被投资单位的长期股权投资账面价值占
本集团净资产的 5%以上且金额大于 4 亿元，或
长期股权投资权益法下投资损益占本集团合并
净利润的 10%以上
重要的在建工程 单项工程预算金额大于 5 亿元
重要的应付账款、其他应付款 单项账龄超过 1 年的应付账款/其他应付款占应
付账款/其他应付款总额的 1%以上且金额大于
5,000 万元
重要的预计负债 单项预计负债占预计负债总额的 1%以上且金额
大于 1 亿元
重要的非全资子公司 子公司资产总额占本集团资产总额 5%以上且金
额大于 50 亿元或者或单个子公司少数股东权益
占本集团净资产的 1%以上且金额大于 10 亿元
重要的或有事项 本集团作为被告（被申请人），单项纠纷涉案标
的或原告（申请人）索偿金额超过 5,000 万元的
未决诉讼（仲裁）
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6. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
√适用 □不适用
1． 分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种
情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理
（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
2． 同一控制下的企业合并
本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制
方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的
净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的
股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价结算
金额的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。
对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制
权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投资成本，
与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的
差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前持有的股权投资，
因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，
直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采
用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权
益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。
3． 非同一控制下的企业合并
购买日是指本公司实际取得对被购买方控制权的日期，即被购买方的净资产或生产经营决策
的控制权转移给本公司的日期。同时满足下列条件时，本公司一般认为实现了控制权的转移：
①企业合并合同或协议已获本公司内部权力机构通过。
②企业合并事项需要经过国家有关主管部门审批的，已获得批准。
③已办理了必要的财产权转移手续。
④本公司已支付了合并价款的大部分，并且有能力、有计划支付剩余款项。
⑤本公司实际上已经控制了被购买方的财务和经营政策，并享有相应的利益、承担相应的风
险。
本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公
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允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商
誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当
期损益。
通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易作为
一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并日之前持有的股权投资采用权
益法核算的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作
为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收
益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。合
并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该股权投资在合并日的公允价
值加上新增投资成本之和，作为合并日的初始投资成本。原持有股权的公允价值与账面价值之间
的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全部转入合并日当期的投资收益。
4． 为合并发生的相关费用
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时
计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中
扣减。
7. 控制的判断标准和合并财务报表的编制方法
√适用 □不适用
1． 控制的判断标准
控制，是指投资方拥有对被投资方的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并
且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
本公司在综合考虑所有相关事实和情况的基础上对是否控制被投资方进行判断。一旦相关事
实和情况的变化导致对控制定义所涉及的相关要素发生变化的，本公司会进行重新评估。相关事
实和情况主要包括：
（1）被投资方的设立目的。
（2）被投资方的相关活动以及如何对相关活动作出决策。
（3）投资方享有的权利是否使其目前有能力主导被投资方的相关活动。
（4）投资方是否通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报。
（5）投资方是否有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
（6）投资方与其他方的关系。
2． 合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的单独
主体）均纳入合并财务报表。
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3． 合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公
司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量
和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子
公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政
策、会计期间进行必要的调整。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债
表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合并财务报
表角度与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从企业集团的角度对该交易予
以调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债
表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少
数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，
冲减少数股东权益。
对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而
形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务
报表进行调整。
（1） 增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初
数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或
业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行
调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控
制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在
取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损
益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期
初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或
业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购
买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差
额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及
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除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、
其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债
或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（2） 处置子公司或业务
1）一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利
润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，
本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价
值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份
额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合
收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当
期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除
外。
2）分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项
交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽
子交易进行会计处理：
A.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
B.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
C.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
D.一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作
为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款
与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在
丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之
前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控
制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
（3） 购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买
日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的
股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4） 不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
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在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期
股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并
资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
8. 合营安排分类及共同经营会计处理方法
√适用 □不适用
1． 合营安排的分类
本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情况等
因素，将合营安排分为共同经营和合营企业。
未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营；通过单独主体达成的合营安排，通常划
分为合营企业；但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营安排划分
为共同经营：
（1） 合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担
义务。
（2） 合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担
义务。
（3） 其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担
义务，如合营方享有与合营安排相关的几乎所有产出，并且该安排中负债的清偿持续依赖于合营
方的支持。
2． 共同经营会计处理方法
本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规
定进行会计处理：
（1） 确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
（2） 确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
（3） 确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4） 按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5） 确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
本公司向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经营出
售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售
的资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司全额确
认该损失。
本公司自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方之
前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企
业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司按承担的份额确认该部分损
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失。
本公司对共同经营不享有共同控制，如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共同经营
相关负债的，仍按上述原则进行会计处理，否则，应当按照相关企业会计准则的规定进行会计处
理。
9. 现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时
具备期限短（一般从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变
动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
10. 外币业务和外币报表折算
√适用 □不适用
1． 外币业务
外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。
资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属
于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则
处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率
折算，不改变其记账本位币金额。
以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账
本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或
确认为其他综合收益。
2． 外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除
“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用
交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额计入其他综合收益。
处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目中列示的、与该境外经营相关的外币财
务报表折算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；在处置部分股权投资或其他原因导致
持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报
表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的
部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损
益。
11. 金融工具
√适用 □不适用
本公司在成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
实际利率法是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊计入各
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会计期间的方法。
实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量，折现为该金融资
产账面余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率时，在考虑金融资产或金融负
债所有合同条款(如提前还款、展期、看涨期权或其他类似期权等)的基础上估计预期现金流量，但
不考虑预期信用损失。
金融资产或金融负债的摊余成本是以该金融资产或金融负债的初始确认金额扣除已偿还的本
金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计
摊销额，再扣除累计计提的损失准备(仅适用于金融资产)。
1． 金融资产的分类、确认和计量
本公司根据所管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为
以下三类：
（1） 以摊余成本计量的金融资产。
（2） 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
（3） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应
收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，
其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
金融资产的后续计量取决于其分类，当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时，才对
所有受影响的相关金融资产进行重分类。
（1） 分类为以摊余成本计量的金融资产
金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础
的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标，则本公司将该金融
资产分类为以摊余成本计量的金融资产。本公司分类为以摊余成本计量的金融资产包括货币资金、
应收票据、应收账款、其他应收款、债权投资、长期应收款等。
本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入，按摊余成本进行后续计量，其发生减
值时或终止确认、修改产生的利得或损失，计入当期损益。除下列情况外，本公司根据金融资产
账面余额乘以实际利率计算确定利息收入：
1）对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司自初始确认起，按照该金融资产的
摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。
2） 对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，本
公司在后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。若该金融工具在
后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，本公司转按实际利率乘以该金融资产账面
余额来计算确定利息收入。
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（2） 分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础
的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产
为目标，则本公司将该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差额确
认为当期损益外，其余公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其
他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
以公允价值计量且变动计入其他综合收益的应收票据及应收账款列报为应收款项融资，其他
此类金融资产列报为其他债权投资，其中：自资产负债表日起一年内到期的其他债权投资列报为
一年内到期的非流动资产，原到期日在一年以内的其他债权投资列报为其他流动资产。
（3） 指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
在初始确认时，本公司可以单项金融资产为基础不可撤销地将非交易性权益工具投资指定为
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
此类金融资产的公允价值变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。该金融资产终止确认
时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。本公司持
有该权益工具投资期间，在本公司收取股利的权利已经确立，与股利相关的经济利益很可能流入
本公司，且股利的金额能够可靠计量时，确认股利收入并计入当期损益。本公司对此类金融资产
在其他权益工具投资项目下列报。
权益工具投资满足下列条件之一的，属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：
取得该金融资产的目的主要是为了近期出售；初始确认时属于集中管理的可辨认金融资产工具组
合的一部分，且有客观证据表明近期实际存在短期获利模式；属于衍生工具（符合财务担保合同
定义的以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外）。
（4） 分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
不符合分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产条件、
亦不指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产均分类为以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融资产。
本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及
与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。
（5） 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，可以单项金融资产为基础不可撤销地
将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
混合合同包含一项或多项嵌入衍生工具，且其主合同不属于以上金融资产的，本公司可以将
其整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具。但下列情况除外：
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1） 嵌入衍生工具不会对混合合同的现金流量产生重大改变。
2） 在初次确定类似的混合合同是否需要分拆时，几乎不需分析就能明确其包含的嵌入衍生
工具不应分拆。如嵌入贷款的提前还款权，允许持有人以接近摊余成本的金额提前偿还贷款，该
提前还款权不需要分拆。
本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及
与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。
2． 金融负债的分类、确认和计量
本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融
负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具。
金融负债在初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负
债、被指定为有效套期工具的衍生工具。
金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债，相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融负债，相关交易费用计入初始确
认金额。
金融负债的后续计量取决于其分类：
（1） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公
允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
满足下列条件之一的，属于交易性金融负债：承担相关金融负债的目的主要是为了在近期内
出售或回购；属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短
期获利方式模式；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、符合财务担保合
同的衍生工具除外。交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，
除与套期会计有关外，所有公允价值变动均计入当期损益。
在初始确认时，为了提供更相关的会计信息，本公司将满足下列条件之一的金融负债不可撤
销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：
1） 能够消除或显著减少会计错配。
2） 根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合
或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。
本公司对此类金融负债采用公允价值进行后续计量，除由本公司自身信用风险变动引起的公
允价值变动计入其他综合收益之外，其他公允价值变动计入当期损益。除非由本公司自身信用风
险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配，本公司将所有公
允价值变动（包括自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。
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（2） 其他金融负债
除下列各项外，公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，对此类金融负债采用实
际利率法，按照摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益：
1） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
2） 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。
3） 不属于本条前两类情形的财务担保合同，以及不属于本条第 1）类情形的以低于市场利
率贷款的贷款承诺。
财务担保合同是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要
求发行方向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。不属于指定为以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融负债的财务担保合同，在初始确认后按照损失准备金额以及初始确认金额扣
除担保期内的累计摊销额后的余额孰高进行计量。
3． 金融资产和金融负债的终止确认
（1）金融资产满足下列条件之一的，终止确认金融资产，即从其账户和资产负债表内予以转
销：
1） 收取该金融资产现金流量的合同权利终止。
2） 该金融资产已转移，且该转移满足金融资产终止确认的规定。
（2）金融负债终止确认条件
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，则终止确认该金融负债（或该部分金融负
债）。
本公司与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原
金融负债的合同条款实质上不同的，或对原金融负债（或其一部分）的合同条款做出实质性修改
的，则终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债，账面价值与支付的对价（包括转出的非
现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司回购金融负债一部分的，按照继续确认部分和终止确认部分在回购日各自的公允价值
占整体公允价值的比例，对该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价
值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，应当计入当期损益。
4． 金融资产转移的确认依据和计量方法
本公司在发生金融资产转移时，评估其保留金融资产所有权上的风险和报酬的程度，并分别
下列情形处理：
（1） 转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则终止确认该金融资产，并将转移
中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。
（2） 保留了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则继续确认该金融资产。
（3） 既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的（即除本条（1）、（2）
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之外的其他情形），则根据其是否保留了对金融资产的控制，分别下列情形处理：
1） 未保留对该金融资产控制的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和
义务单独确认为资产或负债。
2） 保留了对该金融资产控制的，则按照其继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有关金
融资产，并相应确认相关负债。继续涉入被转移金融资产的程度，是指本公司承担的被转移金融
资产价值变动风险或报酬的程度。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公
司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。
（1） 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
1） 被转移金融资产在终止确认日的账面价值。
2） 因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对
应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金
融资产）之和。
（2） 金融资产部分转移且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体
的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分（在此种情形下，所保留的服务资产应当视同继续
确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的
差额计入当期损益：
1） 终止确认部分在终止确认日的账面价值。
2） 终止确认部分收到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确
认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）
之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融
负债。
5． 金融资产和金融负债公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值，除非该项金融资
产存在针对资产本身的限售期。对于针对资产本身的限售的金融资产，按照活跃市场的报价扣除
市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场上出售该金融资产的风险而要求获得的补偿金额后
确定。活跃市场的报价包括易于且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业集团、定价机构或监
管机构等获得相关资产或负债的报价，且能代表在公平交易基础上实际并经常发生的市场交易。
初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司
采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在
相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观
察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。
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6． 金融工具减值
本公司对以摊余成本计量的金融资产以预期信用损失为基础进行减值会计处理并确认损失准
备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，
是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流
量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融
资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对由收入准则规范的交易形成的应收款项、合同资产以及租赁应收款，本公司运用简化计量
方法，按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续
期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。在每个资产负债表日，将整个存续期内预期信用
损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期损益。即使该资产负债表日确定的整个存续期内预
期信用损失小于初始确认时估计现金流量所反映的预期信用损失的金额，也将预期信用损失的有
利变动确认为减值利得。
除上述采用简化计量方法和购买或源生的已发生信用减值以外的其他金融资产，本公司在每
个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加，并按照下列情形分
别计量其损失准备、确认预期信用损失及其变动：
（1） 如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，处于第一阶段，则按照相当
于该金融工具未来 12 个月内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际利率
计算利息收入。
（2） 如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第
二阶段，则按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账
面余额和实际利率计算利息收入。
（3） 如果该金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照相当
于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照摊余成本和实际利率计
算利息收入。
金融工具信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。除分类为以
公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，信用损失准备抵减金融资产的账面余额。
对于分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，本公司在其他综合收益中确
认其信用损失准备，不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。
本公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量了损
失准备，但在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形
的，本公司在当期资产负债表日按照相当于未来 12 个月内预期信用损失的金额计量该金融工具
的损失准备，由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。
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（1） 信用风险显著增加
本公司利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违
约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著
增加。对于财务担保合同，本公司在应用金融工具减值规定时，将本公司成为做出不可撤销承诺
的一方之日作为初始确认日。
本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素：
1） 债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；
2） 债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；
3） 作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化，这
些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；
4） 债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；
5） 本公司对金融工具信用管理方法是否发生变化等。
于资产负债表日，若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则本公司假定该金融工具
的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其
合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化，但未必
一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，则该金融工具被视为具有较低的信用风险。
（2） 已发生信用减值的金融资产
当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已
发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
1） 发行方或债务人发生重大财务困难；
2） 债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；
3） 债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都
不会做出的让步；
4） 债务人很可能破产或进行其他财务重组；
5） 发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；
6） 以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。
金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。
（3） 预期信用损失的确定
本公司基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失，在评估预期信用损失时，考虑有关过
去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。
本公司以共同信用风险特征为依据，将金融工具分为不同组合。本公司采用的共同信用风险
特征包括：金融工具类型、信用风险评级、账龄组合、逾期账龄组合、合同结算周期、债务人所
处行业等。相关金融工具的单项评估标准和组合信用风险特征详见相关金融工具的会计政策。
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本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失：
1）对于金融资产，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额
的现值。
2）对于租赁应收款项，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间
差额的现值。
3）对于财务担保合同，信用损失为本公司就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔付的预
计付款额，减去本公司预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差额的现值。
4）对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产，信用损
失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。
本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果而确
定的无偏概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力
即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。
（4） 减记金融资产
当本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产
的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。
7． 金融资产及金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，
以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：
（1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
（2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
12. 应收票据
√适用 □不适用
按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据
√适用 □不适用
本公司对应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注（十一）6.金融工
具减值。
本公司对单项金额重大且在初始确认后已经发生信用减值的应收票据单独确定其信用损失。
当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损
失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收票据划分为若干组
合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：
组合名称 确定组合的依据 计提方法
承兑人具有较高的信用评级，历史上未发生票据违 参考历史信用损失经验，结合
约，信用损失风险极低，在短期内履行其支付合同 当前状况以及对未来经济状况
银行承兑汇票组合 1
的预测，通过违约风险敞口和
现金流量义务的能力很强 整个存续期预期信用损失率，
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承兑人的信用评级较低，历史上发生过票据违 计算预期信用损失
银行承兑汇票组合 2 约，信用损失风险较高，在短期内履行其支付合
同现金流量义务的能力较弱
商业承兑汇票组合 1 承兑人的信用风险较低
商业承兑汇票组合 2 承兑人的信用风险较高
基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法
□适用 √不适用
按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准
□适用 √不适用
13. 应收账款
√适用 □不适用
按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据
√适用 □不适用
本公司对应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注（十一）6.金融工
具减值。
本公司对单项金额重大且在初始确认后已经发生信用减值的应收账款单独确定其信用损失。
当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损
失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收账款划分为若干组
合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：
组合名称 确定组合的依据 计提方法
信用良好且经常性往来的客户，经评
估信用风险为极低的款项，某一债权 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及
组合一 对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口
的信用风险自初始确认后未显著增
加 和整个存续期预期信用损失率，计算预期信
用损失
组合二 具有相同的风险特征及偿付能力
基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法
□适用 √不适用
按照单项计提坏账准备的认定单项计提判断标准
□适用 √不适用
14. 应收款项融资
√适用 □不适用
按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据
√适用 □不适用
分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款，自初始确认日起
到期期限在一年内（含一年）的，列示为应收款项融资；自初始确认日起到期期限在一年以上的，
列示为其他债权投资。其相关会计政策参见本附注（十一）。
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基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法
□适用 √不适用
按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准
□适用 √不适用
15. 其他应收款
√适用 □不适用
按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据
√适用 □不适用
本公司对其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注（十一 ）6.金融
工具减值。
本公司对单项金额重大且在初始确认后已经发生信用减值的其他应收款单独确定其信用损失。
当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损
失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将其他应收款划分为若干
组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：
组合名称 确定组合的依据 计提方法
信用良好且经常性往来的客户，经评
估信用风险为极低的款项，某一债权 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及
组合一 对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口
的信用风险自初始确认后未显著增
加 和未来 12 个月或整个存续期预期信用损失
率，计算预期信用损失
组合二 具有相同的风险特征及偿付能力
基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法
□适用 √不适用
按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准
□适用 √不适用
16. 存货
√适用 □不适用
存货类别、发出计价方法、盘存制度、低值易耗品和包装物的摊销方法
√适用 □不适用
1． 存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在
生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周转材料、低值易耗品、库
存商品等。
2． 存货的计价方法
存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时按
加权平均法计价。
3． 存货的盘存制度
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采用永续盘存制。
4． 低值易耗品和包装物的摊销方法
（1） 低值易耗品采用一次转销法；
（2） 包装物采用一次转销法；
（3） 其他周转材料采用一次转销法摊销。
存货跌价准备的确认标准和计提方法
√适用 □不适用
1． 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。产
成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存
货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材
料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成
本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而
持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量
的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类
别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目
的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价
准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
按照组合计提存货跌价准备的组合类别及确定依据、不同类别存货可变现净值的确定依据
□适用 √不适用
基于库龄确认存货可变现净值的各库龄组合可变现净值的计算方法和确定依据
□适用 √不适用
17. 合同资产
√适用 □不适用
合同资产的确认方法及标准
√适用 □不适用
本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素
的，确认为合同资产。本公司拥有的无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应
收款项单独列示。
本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注（十二）6.金融工
具减值。
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按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据
□适用 √不适用
基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法
□适用 √不适用
按照单项计提坏账准备的认定单项计提判断标准
□适用 √不适用
18. 持有待售的非流动资产或处置组
√适用 □不适用
划分为持有待售的非流动资产或处置组的确认标准和会计处理方法
√适用 □不适用
1． 划分为持有待售确认标准
本公司将同时满足下列条件的企业组成部分（或非流动资产）确认为持有待售组成部分：
（1）该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可立即出售；
（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议，并已获得监管部门批准，
且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。
确定的购买承诺，是指本公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易
价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。
2． 持有待售核算方法
本公司对于持有待售的非流动资产或处置组不计提折旧或摊销，其账面价值高于公允价值减
去出售费用后的净额的，应当将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确
认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划分为
持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。
上述原则适用于所有非流动资产，但不包括采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、
采用公允价值减去出售费用后的净额计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、递延所得税资产、
由金融工具相关会计准则规范的金融资产、由保险合同相关会计准则规范的保险合同所产生的权
利。
终止经营的认定标准和列报方法
√适用 □不适用
本公司将满足下列条件之一的，且该组成部分已经处置或划归为持有待售类别的、能够单独
区分的组成部分确认为终止经营组成部分：
（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区。
（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关
联计划的一部分。
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（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。
终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益在利润表中列示。
19. 长期股权投资
√适用 □不适用
1． 投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注三／（七）同一控制下和非
同一控制下企业合并的会计处理方法
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投
资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成
本；发行或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提
下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费为基础确
定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货
币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成
本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
2． 后续计量及损益确认
（1）成本法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成本计
价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。
除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，本公
司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。
（2）权益法
本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风险投
资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的权益性投
资，采用公允价值计量且其变动计入损益。
长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差
额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净
资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收
益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并按照被投
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资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于
被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资
的账面价值并计入所有者权益。
本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产
等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合营企业之
间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上
确认投资损益。
本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权
投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单
位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，
经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负
债，计入当期投资损失。
被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序
处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及
长期股权投资的账面价值后，恢复确认投资收益。
3． 长期股权投资核算方法的转换
（1） 公允价值计量转权益法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准
则进行会计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控
制但不构成控制的，按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权
投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。
按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有被投资
单位在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面价值，并计
入当期营业外收入。
（2） 公允价值计量或权益法核算转成本法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准
则进行会计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追加投资等
原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照原持有的股权
投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采
用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规
定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损
益。
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（3） 权益法核算转公允价值计量
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的
剩余股权改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大
影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投
资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
（4） 成本法转权益法
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表
时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并
对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。
（5） 成本法转公允价值计量
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表
时，处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则
第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账
面价值间的差额计入当期损益。
4． 长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用权益
法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的
基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将
多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
（1） 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
（2） 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
（3） 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
（4） 一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的，区分
个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当
期损益。处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核
算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资
单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的
有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
（2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处置长
期股权投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资
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本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对子公司控制权时，对于剩
余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允
价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间
的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综
合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项
处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务报表进行
相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期股权
投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损
益。
（2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公
司净资产份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
5． 共同控制、重大影响的判断标准
如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大影响
的活动决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参与方共同
控制某项安排，该安排即属于合营安排。
合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利
时，将该单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该单独主
体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额相关的项
目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制
或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合考虑所有
事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响。（1）在被投资单位的董事会或类似权力机构中
派有代表；（2）参与被投资单位财务和经营政策制定过程；（3）与被投资单位之间发生重要交
易；（4）向被投资单位派出管理人员；（5）向被投资单位提供关键技术资料。
20. 投资性房地产
(1).如果采用成本计量模式的
折旧或摊销方法
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地
使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。此外，对于本公司持有以备经
营出租的空置建筑物，若董事会作出书面决议，明确表示将其用于经营出租且持有意图短期内不
再发生变化的，也作为投资性房地产列报。
本公司的投资性房地产按其成本作为入账价值，外购投资性房地产的成本包括购买价款、相
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关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到
预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
本公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率对建筑物
和土地使用权计提折旧或摊销。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用与本公
司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策。
投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，本公司将该投资性房地产转换为固定资
产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，本公司将固定
资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确
认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关
税费后的金额计入当期损益。
21. 固定资产
(1).确认条件
√适用 □不适用
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年
度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
(2).折旧方法
√适用 □不适用
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 直线法 8-40 年 3.00%-10.00% 2.25%-12.13%
机车 直线法 10 年 4.00% 9.60%
公路 直线法 20-25 年 4.00%-5.00%
运输设备 直线法 4-5 年 5.00% 19.00%-23.75%
井建 工作量法
铁路 直线法 8-45 年 3.00%-5.00% 2.16%-12.00%
机电设备 直线法 5-20 年 3.00%-10.00% 4.50%-19.80%
其他设备 直线法 5-20 年 3.00%-10.00% 4.50%-19.80%
1． 固定资产初始计量
本公司固定资产按成本进行初始计量。
（1） 外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定
可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。
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（2） 自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出
构成。
（3） 投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议
约定价值不公允的按公允价值入账。
（4） 购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产
的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除应予资
本化的以外，在信用期间内计入当期损益。
2． 固定资产后续计量及处置
（1） 固定资产折旧
固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准备的
固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。已提足
折旧仍继续使用的固定资产不计提折旧。
利用专项储备支出形成的固定资产，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金
额的累计折旧，该固定资产在以后期间不再计提折旧。
本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度
终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，
进行相应的调整。
（2） 固定资产的后续支出
与固定资产有关的后续支出，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本；不符合固定资
产确认条件的，在发生时计入当期损益。
（3） 固定资产处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。
固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损
益。
22. 在建工程
√适用 □不适用
1． 在建工程初始计量
本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态
前所发生的必要支出构成，包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资本化的借
款费用以及应分摊的间接费用等。本公司的在建工程以项目分类核算。
2． 在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入
账价值。所建造的在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用
状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公
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司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价
值，但不调整原已计提的折旧额。
23. 借款费用
√适用 □不适用
1． 借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，在符合资本
化条件的情况下开始资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为
费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用
或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现
金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2． 借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化
的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资
本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借
款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，
在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3． 暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月
的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使
用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为
当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4． 借款费用资本化金额的计算方法
专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投
资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或
者可销售状态前，予以资本化。
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根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化
率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，
调整每期利息金额。
24. 生物资产
√适用 □不适用
1． 生物资产分类
本公司的生物资产均为公益性生物资产。公益性生物资产，是指以防护、环境保护为主要目
的的生物资产，包括防风固沙林、水土保持林和水源涵养林等。
生物资产同时满足下列条件的，予以确认：
（1）企业因过去的交易或者事项而拥有或者控制该生物资产；
（2）与该生物资产有关的经济利益或服务潜能很可能流入企业；
（3）该生物资产的成本能够可靠地计量。
2． 生物资产初始计量
公司取得的生物资产，按照取得时的成本进行初始计量。外购生物资产的成本包括购买价款、
相关税费、运输费、保险费以及可直接归属于购买该资产的其他支出。自行营造的公益性生物资
产的成本，应当按照郁闭前发生的造林费、抚育费、森林保护费、营林设施费、良种试验费、调
查设计费和应分摊的间接费用等必要支出确定。投资者投入生物资产的成本，应当按照投资合同
或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不公允的除外。
3． 生物资产后续计量
公益性生物资产不得计提折旧。由于公益性生物资产不能带来经济利益，也就不需要计提折
旧。
公益性生物资产不得计提减值。对于公益性生物资产而言，由于其持有目的是出于防护、保
护环境等特殊性，具有非经营性的特点，因此不计提减值准备。
25. 油气资产
□适用 √不适用
26. 无形资产
(1). 使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序
√适用 □不适用
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括土地使用
权、探矿权、采矿权及软件等。
1． 无形资产的初始计量
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所
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发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无
形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，
并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提
下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确
凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的
账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；
以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册
费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使
该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
2． 无形资产的后续计量
本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无
形资产。
（1） 使用寿命有限的无形资产
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿命有
限的无形资产预计寿命及依据如下：
项目 预计使用寿命 依据
软件 3 年、5 年或 10 年 合同期限或可使用年限
土地使用权 10 年－50 年 土地使用证证载年限
资源性资产-采矿权 产量 可采储量
资源性资产-其他 15 年－50 年 可使用年限
专有技术 15 年 可使用年限
公路使用权 18 年-20 年 可使用年限
每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，如与原先估计数存在
差异的，进行相应的调整。
经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
（2） 使用寿命不确定的无形资产
无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。本年期
末，公司尚无使用寿命不确定的无形资产。
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(2). 研发支出的归集范围及相关会计处理方法
√适用 □不适用
1． 划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的
阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以
生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
2． 开发阶段支出符合资本化的具体标准
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或
无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用
或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开发支
出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，
自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。
27. 长期资产减值
√适用 □不适用
本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在减值
迹象的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该
资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的
现值两者之间较高者确定。
可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的账面
价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产
减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在
剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。
因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进
行减值测试。
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在对商誉进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资
产组或资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关
的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测
试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组
或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的
商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面
价值的，确认商誉的减值损失。
28. 长期待摊费用
√适用 □不适用
1． 摊销方法
长期待摊费用，是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上的各
项费用。长期待摊费用在受益期内分期摊销。
2． 摊销年限
（1）租赁方式租入的固定资产改良支出，按剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较
短的期限平均摊销。
（2）露天开采部分的拆迁补偿费和土地剥离费按产量法进行摊销。
29. 合同负债
√适用 □不适用
本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务部分确认为合同负债。
30. 职工薪酬
(1)、短期薪酬的会计处理方法
√适用 □不适用
短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支
付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的短期
薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。
(2)、离职后福利的会计处理方法
√适用 □不适用
离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供
的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。
离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本养老保
险、失业保险等；除了社会基本养老保险、失业保险之外，2009 年 1 月 1 日之后退休的员工可以
自愿参加本公司设立的企业年金计划。在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计
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划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。本公司按照国家规定的标准
和年金计划定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。
(3)、辞退福利的会计处理方法
√适用 □不适用
辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿
接受裁减而给予职工的补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与
涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿
而产生的负债，同时计入当期损益。
本公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指，向未达到国家规定的退休
年龄、经本公司管理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险费等。本
公司自内部退休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄止，向内退职工支付内部退养福利。对
于内退福利，本公司比照辞退福利进行会计处理，在符合辞退福利相关确认条件时，将自职工停
止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等，确认为负债，一
次性计入当期损益。内退福利的精算假设变化及福利标准调整引起的差异于发生时计入当期损
益。
(4)、其他长期职工福利的会计处理方法
√适用 □不适用
其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。
对符合设定提存计划条件的其他长期职工福利，在职工为本公司提供服务的会计期间，将应
缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本；除上述情形外的其他长期职工福利，在
资产负债表日由独立精算师使用预期累计福利单位法进行精算，将设定受益计划产生的福利义务
归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
31. 预计负债
√适用 □不适用
1． 预计负债的确认标准
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
该义务是本公司承担的现时义务；
履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
该义务的金额能够可靠地计量。
2． 预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等
因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
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最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳
估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发
生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如
或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收
到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
32. 股份支付
√适用 □不适用
1． 股份支付的种类
本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2． 权益工具公允价值的确定方法
对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于
授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值，选用的期权定
价模型考虑以下因素：期权的行权价格、期权的有效期、标的股份的现行价格、股价预计波动
率、股份的预计股利、期权有效期内的无风险利率。
在确定权益工具授予日的公允价值时，考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场条件和
非可行权条件的影响。股份支付存在非可行权条件的，只要职工或其他方满足了所有可行权条件
中的非市场条件（如服务期限等），即确认已得到服务相对应的成本费用。
3． 确定可行权权益工具最佳估计的依据
等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估
计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量与实际可行
权数量一致。
4． 实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授
予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期内的服务
或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的
最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资
本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的
公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费
用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股
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份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担
负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每
个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
若在等待期内取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，
将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满
足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。
33. 优先股、永续债等其他金融工具
√适用 □不适用
本公司按照金融工具准则的规定，根据所发行优先股、永续债等金融工具的合同条款及其所
反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工
具或其组成部分分类为金融负债或权益工具：
1． 符合下列条件之一，将发行的金融工具分类为金融负债：
（1）向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务；
（2）在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务；
（3）将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同将
交付可变数量的自身权益工具；
（4）将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身权
益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。
2． 同时满足下列条件的，将发行的金融工具分类为权益工具：
（1）该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下与其他方
交换金融资产或金融负债的合同义务；
（2）将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具的，如该金融工具为非衍生工具，
不包括交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；如为衍生工具，企业只能通过以固定
数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产结算该金融工具。
3． 会计处理方法
对于归类为权益工具的金融工具，其利息支出或股利分配都应当作为发行企业的利润分配，
其回购、注销等作为权益的变动处理，手续费、佣金等交易费用从权益中扣除；
对于归类为金融负债的金融工具，其利息支出或股利分配原则上按照借款费用进行处理，其
回购或赎回产生的利得或损失等计入当期损益，手续费、佣金等交易费用计入所发行工具的初始
计量金额。
34. 收入
(1).按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策
√适用 □不适用
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收入确认的一般原则
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊至该
项履约义务的交易价格确认收入。
履约义务，是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品或服务的承诺。
取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
本公司在合同开始日即对合同进行评估，识别该合同所包含的各单项履约义务，并确定各单
项履约义务是在某一时段内履行，还是某一时点履行。满足下列条件之一的，属于在某一时间段
内履行的履约义务，本公司按照履约进度，在一段时间内确认收入：(1)客户在本公司履约的同时
即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；(2)客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；(3)
本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今
已完成的履约部分收取款项。否则，本公司在客户取得相关商品或服务控制权的时点确认收入。
对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入，并根据商品
和劳务的性质，采用产出法（或投入法）确定恰当的履约进度。产出法是根据已转移给客户的商
品对于客户的价值确定履约进度（投入法是根据公司为履行履约义务的投入确定履约进度）。当履
约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确
认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
2．特定交易的收入处理原则
（1）附有销售退回条款的合同
在客户取得相关商品控制权时，按照因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额（即，不
包含预期因销售退回将退还的金额）确认收入，按照预期因销售退回将退还的金额确认负债。
销售商品时预期将退回商品的账面价值，扣除收回该商品预计发生的成本（包括退回商品的
价值减损）后的余额，在“应收退货成本”项下核算。
（2）附有质量保证条款的合同
评估该质量保证是否在向客户保证所销售商品符合既定标准之外提供了一项单独的服务。公
司提供额外服务的，则作为单项履约义务，按照收入准则规定进行会计处理；否则，质量保证责
任按照或有事项的会计准则规定进行会计处理。
（3）附有客户额外购买选择权的销售合同
公司评估该选择权是否向客户提供了一项重大权利。提供重大权利的，则作为单项履约义务，
将交易价格分摊至该履约义务，在客户未来行使购买选择权取得相关商品控制权时，或者该选择
权失效时，确认相应的收入。客户额外购买选择权的单独售价无法直接观察的，则综合考虑客户
行使和不行使该选择权所能获得的折扣的差异、客户行使该选择权的可能性等全部相关信息后，
予以合理估计。
（4）向客户授予知识产权许可的合同
评估该知识产权许可是否构成单项履约义务，构成单项履约义务的，则进一步确定其是在某
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一时段内履行还是在某一时点履行。向客户授予知识产权许可，并约定按客户实际销售或使用情
况收取特许权使用费的，则在下列两项孰晚的时点确认收入：客户后续销售或使用行为实际发生；
公司履行相关履约义务。
（5）售后回购
1）因与客户的远期安排而负有回购义务的合同：这种情况下客户在销售时点并未取得相关商
品控制权，因此作为租赁交易或融资交易进行相应的会计处理。其中，回购价格低于原售价的视
为租赁交易，按照企业会计准则对租赁的相关规定进行会计处理；回购价格不低于原售价的视为
融资交易，在收到客户款项时确认金融负债，并将该款项和回购价格的差额在回购期间内确认为
利息费用等。公司到期未行使回购权利的，则在该回购权利到期时终止确认金融负债，同时确认
收入。
2）应客户要求产生的回购义务的合同：经评估客户具有重大经济动因的，将售后回购作为租
赁交易或融资交易，按照本条 1）规定进行会计处理；否则将其作为附有销售退回条款的销售交
易进行处理。
（6）向客户收取无需退回的初始费的合同
在合同开始（或接近合同开始）日向客户收取的无需退回的初始费应当计入交易价格。公司
经评估，该初始费与向客户转让已承诺的商品相关，并且该商品构成单项履约义务的，则在转让
该商品时，按照分摊至该商品的交易价格确认收入；该初始费与向客户转让已承诺的商品相关，
但该商品不构成单项履约义务的，则在包含该商品的单项履约义务履行时，按照分摊至该单项履
约义务的交易价格确认收入；该初始费与向客户转让已承诺的商品不相关的，该初始费则作为未
来将转让商品的预收款，在未来转让该商品时确认为收入。
3.收入确认的具体方法
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时，确认收入。
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品
或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务
的交易价格计量收入。
交易价格是本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收
取的款项。本公司确认的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生
重大转回的金额。预期将退还给客户的款项作为退货负债，不计入交易价格。合同中存在重大融
资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价
格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。
满足下列条件之一时，本公司属于在某一段时间内履行履约义务，否则，属于在某一时点履
行履约义务：
- 客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；
- 客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；
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- 本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累
计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度
不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收
入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。
在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司会考虑下列迹象：
- 本公司就该商品或服务享有现时收款权利；
- 本公司已将该商品的实物转移给客户；
- 本公司已将该商品的法定所有权或所有权上的主要风险和报酬转移给客户；
- 客户已接受该商品或服务等。
本公司已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利(且该权利取决于时间流逝之外的其
他因素) 作为合同资产列示，合同资产以预期信用损失为基础计提减值详见本附注（十一）6.金
融工具减值 。本公司拥有的、无条件(仅取决于时间流逝) 向客户收取对价的权利作为应收款项
列示。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务作为合同负债列示。
与本公司取得收入的主要活动相关的具体确认方法描述如下：
(1) 煤炭产品销售
根据销售合同条款，满足在某一时点履行履约义务条件的煤炭产品销售，本公司在客户取得
相关商品或服务控制权时点，确认销售收入的实现。其中：根据合同规定，对于到场交货方式的，
按煤炭运至客户场地并经双方验收后确定的数量和依据质量指标约定的价格确认收入；对于汽运
车板交货方式的，按客户在发运站或煤矿的装车数量和依据质量指标约定的价格确认收入；对于
铁路直达交货方式的，煤炭运到客户指定地点并经验收后，按双方确定的数量和依据质量指标约
定的价格确认收入；对于离岸平仓方式销售的，按双方确定的装船数量和依据质量指标约定的价
格确认收入。
(2) 煤化工产品
根据销售合同条款，满足在某一时点履行履约义务条件的煤化工产品销售，本公司在客户取
得相关商品或服务控制权时点，按照销售出库量和与客户结算交易价格确认销售收入的实现。
(3) 运输业务销售
根据销售合同条款，满足在某一时段内履行履约义务条件的运输业务销售，本公司相关运输
业务提供后，按照规定的运输单价和里程确认收入的实现。
(2).同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法
□适用 √不适用
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35. 合同成本
√适用 □不适用
1. 合同履约成本
本公司对于为履行合同发生的成本在同时满足下列条件的作为合同履约成本确认为一项资产：
（1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或
类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
（2）该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源。
（3）该成本预期能够收回。
该资产根据其初始确认时摊销期限是否超过一个正常营业周期在存货或其他非流动资产中列
报。
2. 合同取得成本
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。增
量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本，如销售佣金等。对于摊销期限不超过一年的，
在发生时计入当期损益。
3. 合同成本摊销
本公司对确认的合同履约成本和合同取得成本，采用与该合同成本资产相关的商品收入确认
相同的基础，在履约义务履行的时点或按照履约义务的履约进度进行摊销，计入当期损益。
4. 合同成本减值
上述与合同成本有关的资产，账面价值高于本公司因转让与该资产相关的商品预期能够取得
剩余对价与为转让该相关商品估计将要发生的成本的差额的，超出部分应当计提减值准备，并确
认为资产减值损失。
计提减值准备后，如果以前期间减值的因素发生变化，使得上述两项差额高于该资产账面价
值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不
计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
36. 政府补助
√适用 □不适用
1． 类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产，但不包括政府作为企业
所有者投入的资本。根据相关政府文件规定的补助对象，将政府补助划分为与资产相关的政府补
助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补
助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
2． 政府补助的确认
对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金
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的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照
公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币 1 元）计量。按照名义金额
计量的政府补助，直接计入当期损益。
3． 会计处理方法
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限内按照合理、
系统的方法分期计入损益；
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在
确认相关费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直
接计入当期损益。
与企业日常活动相关的政府补助计入其他收益；与企业日常活动无关的政府补助计入营业外
收支。
收到与政策性优惠贷款贴息相关的政府补助冲减相关借款费用；取得贷款银行提供的政策性
优惠利率贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利
率计算相关借款费用。
已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；
存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递
延收益的，直接计入当期损益。
37. 递延所得税资产/递延所得税负债
√适用 □不适用
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性
差异)计算确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或
清偿该负债期间的适用税率计量。
1． 确认递延所得税资产的依据
本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵
减的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列
特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：
（1）该交易不是企业合并；
（2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得
税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异
的应纳税所得额。
2． 确认递延所得税负债的依据
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公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括：
（1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异；
（2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不影响
应纳税所得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异；
（3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能
够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
3． 同时满足下列条件时，将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示
（1）企业拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
（2）递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税
相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债
转回的期间内，涉及的纳税主体体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取
得资产、清偿债务。
38. 租赁
√适用 □不适用
作为承租方对短期租赁和低价值资产租赁进行简化处理的判断依据和会计处理方法
√适用 □不适用
1. 租赁合同的分拆
当合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计
处理。
当合同中同时包含租赁和非租赁部分的，本公司将租赁和非租赁部分进行分拆，租赁部分按
照租赁准则进行会计处理，非租赁部分应当按照其他适用的企业会计准则进行会计处理。
2. 租赁合同的合并
本公司与同一交易方或其关联方在同一时间或相近时间订立的两份或多份包含租赁的合同符
合下列条件之一时，合并为一份合同进行会计处理：
（1）该两份或多份合同基于总体商业目的而订立并构成一揽子交易，若不作为整体考虑则
无法理解其总体商业目的。
（2）该两份或多份合同中的某份合同的对价金额取决于其他合同的定价或履行情况。
（3）该两份或多份合同让渡的资产使用权合起来构成一项单独租赁。
3. 本公司作为承租人的会计处理
在租赁期开始日，除应用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，本公司对租赁确认使用
权资产和租赁负债。
短期租赁是指不包含购买选择权且租赁期不超过 12 个月的租赁。低价值资产租赁是指单项
租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。
本公司对除短期租赁和低价值资产租赁确认使用权资产和租赁负债。
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作为出租方的租赁分类标准和会计处理方法
√适用 □不适用
租赁的分类
本公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与租赁资
产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。经营租赁
是指除融资租赁以外的其他租赁。
一项租赁存在下列一种或多种情形的，本公司通常分类为融资租赁：
1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人。
2）承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款与预计行使选择权时租赁资产的公
允价值相比足够低，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将行使该选择权。
3）资产的所有权虽然不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。
4）在租赁开始日，租赁收款额的现值几乎相当于租赁资产的公允价值。
5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。
一项租赁存在下列一项或多项迹象的，本公司也可能分类为融资租赁：
1）若承租人撤销租赁，撤销租赁对出租人造成的损失由承租人承担。
2）资产余值的公允价值波动所产生的利得或损失归属于承租人。
3）承租人有能力以远低于市场水平的租金继续租赁至下一期间。
（2）对融资租赁的会计处理
在租赁期开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。
应收融资租赁款初始计量时，以未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁
内含利率折现的现值之和作为应收融资租赁款的入账价值。租赁收款额包括：
1）扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额；
2）取决于指数或比率的可变租赁付款额；
3）合理确定承租人将行使购买选择权的情况下，租赁收款额包括购买选择权的行权价格；
4）租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权的情况下，租赁收款额包括承租人行使终止
租赁选择权需支付的款项；
5）由承租人、与承租人有关的一方以及有经济能力履行担保义务的独立第三方向出租人提
供的担保余值。
本公司按照固定的租赁内含利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入，所取得的未纳入
租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
（3）对经营租赁的会计处理
本公司在租赁期内各个期间采用直线法或其他系统合理的方法，将经营租赁的租赁收款额确
认为租金收入；发生的与经营租赁有关的初始直接费用资本化，在租赁期内按照与租金收入确认
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相同的基础进行分摊，分期计入当期损益；取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租
赁付款额，在实际发生时计入当期损益。
39. 其他重要的会计政策和会计估计
√适用 □不适用
本公司按照国家规定提取的维简费和安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，同时记
入“专项储备”科目。使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。形成
固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时
确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。
该固定资产在以后期间不再计提折旧。
根据财政部、国家煤矿安全监察局及政府有关部门的规定，公司煤矿按煤炭生产量提取维简
费、安全费计入生产成本，其中井工矿按 30.00 元/吨提取、露天矿按 5.00 元/吨提取 ，维简费按
10.50 元/吨提取。公司交通运输企业安全费以上年度实际营业收入为计提依据, 普通货运业务按照
1.00%提取；公司煤化工企业安全费以上年度实际营业收入为计提依据，取超额累退方式按照以下
标准平均逐月提取：营业收入不超过 1,000.00 万元的，按照 4.50%提取；营业收入超过 1,000.00 万
元至 1 亿元的部分，按照 2.25%提取；营业收入超过 1 亿元至 10 亿元的部分，按照 0.55%提取；营
业收入超过 10 亿元的部分，按照 0.20%提取。
维简费主要用于矿井（露天）开拓延伸工程、矿井（露天）技术改造、煤矿固定资产更新、
改造和固定资产零星购置、矿区生产补充勘探、综合利用和“三废”治理支出以及矿井新技术的推广
等。
煤矿安全费用主要用于矿井主要通风设备的更新改造，完善和改造矿井瓦斯监测系统、抽放
系统、综合防治煤与瓦斯突出、防灭火、防治水、机电设备设施的安全维护、供配电系统的安全
维护及其他与安全生产直接相关等方面的投入；交通运输业安全费用主要用于完善、改造和维护
安全防护设施设备支出（不含“三同时”要求初期投入的安全设施），包括道路、水路、铁路、管道
运输设施设备和装卸工具安全状况检测及维护系统、运输设施设备和装卸工具附属安全设备等支
出；煤制油安全费用主要用于完善、改造和维护安全防护设施设备支出（不含“三同时”要求初期投
入的安全设施），包括车间、库房、罐区等作业场所的监控、监测、通风、防晒、调温、防火、灭
火、防爆、泄压、防毒、消毒、中和、防潮、防雷、防静电、防腐、防渗漏、防护围堤或者隔离
操作等设施设备支出。
40. 重要会计政策和会计估计的变更
(1).重要会计政策变更
□适用 √不适用
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(2).重要会计估计变更
□适用 √不适用
(3).2024 年起首次执行新会计准则或准则解释等涉及调整首次执行当年年初的财务报表
□适用 √不适用
41. 其他
□适用 √不适用
六、税项
1. 主要税种及税率
主要税种及税率情况
√适用 □不适用
税种 计税依据 税率
增值税 销售货物、无形资产或者不动 13.00%、9.00%、6.00%、
产 3.00%
消费税 数量 1.52 元/升
营业税
城市维护建设税 实缴流转税税额 5.00%、7.00%、1.00%
企业所得税 15.00%、20.00%、25.00%、
应纳税所得额
16.50%
教育费附加 实缴流转税税额 3.00%
地方教育费附加 实缴流转税税额 2.00%
水利建设基金 实缴流转税税额 0.50%
资源税 煤炭销售额 从价 9.00%、从价 10.00%
水资源税 疏干排水回收利用（含回灌） 2 元/立方米、5 元/立方米
环保税（大气污染） 排污当量 2.4 元/每污染当量
耕地占用税 实际占用的耕地面积 25 元/平方米、22 元/平方
米、27 元/平方米、37 元/平
方米
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
√适用 □不适用
纳税主体名称 所得税税率（%）
本公司 25.00%
内蒙古伊泰呼准铁路有限公司 15.00%
内蒙古伊泰京粤酸刺沟矿业有限责任公司 15.00%
内蒙古伊泰新能源开发有限公司 15.00%
内蒙古伊泰煤制油有限责任公司 15.00%
内蒙古伊泰化工有限责任公司 15.00%
内蒙古垣吉化工有限公司 15.00%
伊泰供应链金融服务（深圳）有限公司 15.00%
内蒙古安创检验检测有限公司 20.00%
伊泰渤海供应链管理有限公司 20.00%
深圳泰誉私募股权基金管理有限公司 20.00%
伊泰大阳国际能源有限公司 16.50%
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伊泰（股份）香港有限公司 16.50%
其他子公司 25.00%
房产税按照房产原值的 70.00%为纳税基准，税率为 1.20%，或以租金收入为纳税基准，税
率为 12.00%。
员工个人所得税由本公司代扣代缴。
2. 税收优惠
√适用 □不适用
西部大开发税收优惠
根据《财政部税务总局国家发展改革委关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》（国
家税务总局公告[2020]第 23 号）的有关规定，自 2021 年 1 月 1 日至 2030 年 12 月 31 日，对设
在西部地区的鼓励类产业企业减按 15%的税率征收企业所得税。本条所称鼓励类产业企业是指
以《西部地区鼓励类产业目录》中规定的产业项目为主营业务，且其主营业务收入占企业收入
总额 60%以上的企业。2021 年 1 月 08 日，《西部地区鼓励类产业目录（2020 年本）》已经国务
院批准，予以发布，自 2021 年 3 月 1 日起施行。本公司的子公司内蒙古伊泰呼准铁路有限公
司、内蒙古伊泰京粤酸刺沟矿业有限责任公司、内蒙古伊泰新能源开发有限公司符合《西部地
区鼓励类产业目录（2020 年本）》（国家发展和改革委员会令第 40 号）中的鼓励类产业，自
2021 年 1 月 1 日至 2030 年 12 月 31 日按照 15.00%的税率缴纳企业所得税。
2、高新技术企业税收优惠
根据《高新技术企业认定管理办法》（国科发火[2016]32 号）和《高新技术企业认定管理工
作指引》（国科发火[2016]195 号）有关规定，内蒙古伊泰煤制油有限责任公司经认定机构认定
为高新技术企业已被公告（证书编号为 GR202215000448），认定有效期为 3 年。根据相关规
定，自 2022 年获得高新技术企业认定后三年内（2022 年-2024 年）执行 15.00%的税率。因此本
期按 15%计提企业所得税。
根据《高新技术企业认定管理办法》（国科发火[2016]32 号）和《高新技术企业认定管理工
作指引》（国科发火[2016]195 号）有关规定，内蒙古伊泰化工有限责任公司经认定机构认定为
高新技术企业已被公告（证书编号为 GR202215000672），认定有效期为 3 年。根据相关规定，
自 2022 年获得高新技术企业认定后三年内（2022 年-2024 年）执行 15.00%的税率。因此本期按
15%计提企业所得税。
根据《高新技术企业认定管理办法》（国科发火[2016]32 号）和《高新技术企业认定管理工
作指引》（国科发火[2016]195 号）有关规定，内蒙古垣吉化工有限公司经内蒙古自治区科学技
术厅、内蒙古自治区财政厅、内蒙古自治区国家税务局、内蒙古自治区地方税务局颁发《高新
技术企业证书》（证书编号为 GR202315000303）认定为高新技术企业，认定有效期为三年。根
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据相关规定，自 2023 年获得高新技术企业认定后三年内（2023 年-2026 年）执行 15.00%的税
率。
根据财税[2009]132 号财政部、国家税务总局关于股改及合资铁路运输企业房产税、城镇土
地使用税有关政策的通知 ，对股改铁路运输企业及合资铁路运输公司自用的房产、土地暂免
征收房产税和城镇土地使用税。本公司的子公司内蒙古伊泰呼准铁路有限公司暂免征收房产税
和城镇土地使用税。
3、现代服务业合作区税收优惠
根据《关于延续深圳前海深港现代服务业合作区企业所得税优惠政策的通知》（财税
[2021]30 号）有关规定，自 2021 年 1 月 1 日起至 2025 年 12 月 31 日，对设在前海深港现代服务
业合作区的符合条件企业减按 15％的税率征收企业所得税。享受上述优惠政策的企业需符合
的条件，是指《前海深港现代服务业合作区企业所得税优惠目录（2021 版）》规定的产业项目
为主营业务，且其主营业务收入占企业收入总额 70％以上的企业。本公司的子公司伊泰供应
链金融服务（深圳）有限公司符合《前海深港现代服务业合作区企业所得税优惠目录（2021
版）》中的产业，自 2021 年至 2025 年按照 15.00%的税率缴纳企业所得税。
3. 其他
□适用 √不适用
七、合并财务报表项目注释
1、 货币资金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
库存现金 699,584.30 1,266,608.00
银行存款 3,603,075,968.35 1,183,644,909.54
其他货币资金 612,301,628.53 163,718,177.44
存放财务公司存款 12,874,515,294.38 11,255,564,098.55
合计 17,090,592,475.56 12,604,193,793.53
其中：存放在境外
99,713,326.05 131,953,430.04
的款项总额
其中受限制的货币资金明细如下：
项目 期末余额 期初余额
银行承兑汇票保证金 20,382.22 75,091,150.22
环保押金 16,439.28 16,618.34
农民工工资保证金 3,039,183.90 3,036,096.41
矿山地质环境治理专项基金 609,225,623.13 84,412,674.26
冻结银行存款 1,157,464.00
合计 612,301,628.53 163,714,003.23
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其他说明
注 1：根据内自然资规[2019] 3 号，关于印发《内蒙古自治区矿山地质环境治理恢复基金管理
办法（试行）》的通知，本公司开立矿山地质环境治理专项基金专用户，并根据规定缴存矿山地
质环境治理专项基金，截止 2024 年 06 月 30 日，矿山地质环境治理专项基金期末余额为
609,225,623.13 元。
注 2：本公司参与了内蒙古伊泰财务有限公司的资金集中管理计划。截止 2024 年 06 月 30
日，存放于财务公司的款项总额为 12,874,515,294.38 元
2、 交易性金融资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额 指定理由和依据
以公允价值计量且其变动计 /
17,828,669.99 1,702,098,286.98
入当期损益的金融资产
其中：
结构性理财存款 17,828,669.99 1,702,098,286.98 /
/
指定以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融资产
其中：
合计 17,828,669.99 1,702,098,286.98 /
其他说明：
√适用 □不适用
说明：期末交易性金融资产为结构性理财存款。
3、 衍生金融资产
□适用 √不适用
4、 应收票据
(1). 应收票据分类列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 230,000.00
商业承兑票据
合计 230,000.00
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(2). 期末公司已质押的应收票据
□适用 √不适用
(3). 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
□适用 √不适用
(4). 按坏账计提方法分类披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 计提 账面 计提 账面
比例 比例
金额 金额 比例 价值 金额 金额 比例 价值
(%) (%)
(%) (%)
按单项计提
坏账准备
其中：
按组合计提
230,000.00 100.00 230,000.00
坏账准备
其中：
信用风险极
230,000.00 100.00 230,000.00
低的客户
合计 / / 230,000.00 100.00 230,000.00
按单项计提坏账准备：
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备：
√适用 □不适用
组合计提项目：信用风险极低的客户
单位：元 币种：人民币
期末余额
名称
应收票据 坏账准备 计提比例（%）
信用风险较低的客 230,000.00
户
合计 230,000.00
按组合计提坏账准备的说明
□适用 √不适用
按预期信用损失一般模型计提坏账准备
□适用 √不适用
各阶段划分依据和坏账准备计提比例
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无
对本期发生损失准备变动的应收票据账面余额显著变动的情况说明：
□适用 √不适用
(5). 坏账准备的情况
□适用 √不适用
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
其他说明：
无
(6). 本期实际核销的应收票据情况
□适用 √不适用
其中重要的应收票据核销情况：
□适用 √不适用
应收票据核销说明：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
5、 应收账款
(1).按账龄披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
账龄 期末账面余额 期初账面余额
1 年以内
其中：1 年以内分项
1 年以内 1,439,111,801.93 2,063,717,527.91
1 年以内小计 1,439,111,801.93 2,063,717,527.91
1至2年 7,376,729.56 6,355,938.24
2至3年 5,103,688.80 74,200.00
3 年以上
3至4年 74,200.00
4至5年 2,008,894.00
5 年以上 22,083,882.90 20,074,988.90
合计 1,473,750,303.19 2,092,231,549.05
说明：本公司根据每笔经济业务实际发生日期并采用先进先出法分析计算账龄。
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(2). 按坏账计提方法分类披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 比 计提 账面 比 计提 账面
金额 例 金额 比例 价值 金额 例 金额 比例 价值
(%) (%) (%) (%)
按单项计提坏
26,587,571.70 1.80 26,587,571.70 100.00 27,486,457.14 1.31 27,486,457.14 100.00
账准备
其中：
按组合计提坏
1,447,162,731.49 98.20 1,447,162,731.49 2,064,745,091.91 98.69 2,064,745,091.91
账准备
其中：
信用风险极低
1,447,162,731.49 98.20 1,447,162,731.49 2,064,745,091.91 98.69 2,064,745,091.91
的客户
合计 1,473,750,303.19 / 26,587,571.70 / 1,447,162,731.49 2,092,231,549.05 / 27,486,457.14 / 2,064,745,091.91
按单项计提坏账准备：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
内蒙古天润化肥股 19,364,988.90 19,364,988.90 100.00 预计未来全部无
份有限公司 法收回
武汉东立光伏电子 2,008,894.00 2,008,894.00 100.00 预计未来全部无
有限公司 法收回
苏州天沃科技股份 110,000.00 110,000.00 100.00 预计未来全部无
有限公司 法收回
内蒙古建海物流有 5,103,688.80 5,103,688.80 100.00 预计未来全部无
限公司 法收回
合计 26,587,571.70 26,587,571.70 100.00 /
按单项计提坏账准备的说明：
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备：
√适用 □不适用
组合计提项目：信用风险极低的客户
单位：元 币种：人民币
期末余额
名称
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
信用风险极低的客 1,447,162,731.49
户
合计 1,447,162,731.49
119 / 252
2024 年半年度报告
按组合计提坏账准备的说明：
√适用 □不适用
确定该组合依据的说明：信用良好且经常性往来的客户，经评估信用风险为极低的款项。
按预期信用损失一般模型计提坏账准备
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预期 整个存续期预期
坏账准备 未来12个月预 合计
信用损失(未发 信用损失(已发
期信用损失
生信用减值) 生信用减值)
2024年1月1日余额 27,486,457.14 27,486,457.14
2024年1月1日余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提
本期转回 898,885.44 898,885.44
本期转销
本期核销
其他变动
2024年6月30日余额 26,587,571.70 26,587,571.70
各阶段划分依据和坏账准备计提比例
划分依据：
第一阶段：本公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信
用风险自初始确认后 未显著增加，按照相当于未来 12 个月内预期信用损失的金额计量损失准
备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入；
第二阶段：如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，本集团按照相当于整
个存续期内预期信用 损失的金额计量损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入；
第三阶段：如果初始确认后发生信用减值的，本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金
额计量损失准备，并 按照摊余成本和实际利率计算利息收入。
坏账准备计提比例：
第一阶段：计提比例为 0.00%
第二阶段：计提比例为 100.00%
第三阶段：计提比例为 0.00%
对本期发生损失准备变动的应收账款账面余额显著变动的情况说明：
□适用 √不适用
(3). 坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期变动金额
类别 期初余额 收回或转 转销或 其他变 期末余额
计提
回 核销 动
单项计提 27,486,457.14 898,885.44 26,587,571.70
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2024 年半年度报告
预期信用
损失的应
收账款
合计 27,486,457.14 898,885.44 26,587,571.70
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
确定原坏账准备计
收回或转回
单位名称 转回原因 收回方式 提比例的依据及其
金额
合理性
内蒙古天润化肥股 600,000.00 收回 银行存款 预计未来全部无法
份有限公司 收回
鄂尔多斯市海昌房 298,885.44 收回 银行存款 预计未来全部无法
地产开发有限责任 收回
公司
合计 898,885.44 / / /
其他说明：
无
(4). 本期实际核销的应收账款情况
□适用 √不适用
其中重要的应收账款核销情况
□适用 √不适用
应收账款核销说明：
□适用 √不适用
(5).按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
占应收账款
和合同资产
应收账款期末余 合同资产期 应收账款和合同 坏账准备期
单位名称 期末余额合
额 末余额 资产期末余额 末余额
计数的比例
（%）
第一名 323,999,345.63 323,999,345.63 21.98
第二名 230,559,255.44 230,559,255.44 15.64
第三名 81,943,304.54 81,943,304.54 5.56
第四名 78,963,182.10 78,963,182.10 5.36
第五名 70,957,197.56 70,957,197.56 4.81
合计 786,422,285.27 786,422,285.27 53.35
其他说明
无
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2024 年半年度报告
其他说明：
□适用 √不适用
6、 合同资产
(1).合同资产情况
□适用 √不适用
(2).报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
□适用 √不适用
(3).按坏账计提方法分类披露
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备：
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备的说明：
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备：
□适用 √不适用
按预期信用损失一般模型计提坏账准备
□适用 √不适用
各阶段划分依据和坏账准备计提比例
无
对本期发生损失准备变动的合同资产账面余额显著变动的情况说明：
□适用 √不适用
(4).本期合同资产计提坏账准备情况
□适用 √不适用
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
其他说明：
无
(5).本期实际核销的合同资产情况
□适用 √不适用
其中重要的合同资产核销情况
□适用 √不适用
合同资产核销说明：
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2024 年半年度报告
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
7、 应收款项融资
(1).应收款项融资分类列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
信用级别较高的银行承兑汇票 1,729,230.18 2,158,486.73
合计 1,729,230.18 2,158,486.73
(2).期末公司已质押的应收款项融资
□适用 √不适用
(3).期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资
□适用 √不适用
(4).按坏账计提方法分类披露
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备：
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备的说明：
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备：
□适用 √不适用
按预期信用损失一般模型计提坏账准备
□适用 √不适用
各阶段划分依据和坏账准备计提比例
无
对本期发生损失准备变动的应收款项融资账面余额显著变动的情况说明：
□适用 √不适用
(5).坏账准备的情况
□适用 √不适用
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
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2024 年半年度报告
其他说明：
本公司认为，所持有的银行承兑汇票的承兑银行信用评级较高，不存在重大的信用风险，因
此未计提减值准备。
(6).本期实际核销的应收款项融资情况
□适用 √不适用
其中重要的应收款项融资核销情况
□适用 √不适用
核销说明：
□适用 √不适用
(7).应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况：
√适用 □不适用
期初余额 本期增减变动金额 期末余额
项目 公允价值 公允价值 公允价值
成本 成本 成本
变动 变动 变动
信用级别较
高的银行承 2,158,486.73 -429,256.55 1,729,230.18
兑汇票
合计 2,158,486.73 -429,256.55 1,729,230.18
本公司认为，以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收款项融资，因剩余期限较短
或短于几个月，公允价值与账面价值相若。
(8).其他说明：
□适用 √不适用
8、 预付款项
(1). 预付款项按账龄列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 730,475,648.02 96.31 431,107,037.54 90.93
1至2年 18,875,242.00 2.49 29,901,799.14 6.31
2至3年 3,691,416.48 0.49 6,000,403.60 1.27
3 年以上 5,394,437.70 0.71 7,059,816.11 1.49
合计 758,436,744.20 100.00 474,069,056.39 100.00
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
1. 账龄超过一年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明
单位名称 期末余额 账龄 未及时结算原因
第一名 14,136,173.88 1-2 年 拆迁尚未完成
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2024 年半年度报告
单位名称 期末余额 账龄 未及时结算原因
第二名 5,382,400.00 3 年以上 尚未提供服务
第三名 4,341,320.84 1-2 年 尚未收到设备
第四名 2,605,757.59 2-3 年 尚未提供服务
第五名 825,678.70 2-3 年 尚未提供服务
合 计 27,291,331.01
(2). 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
√适用 □不适用
占预付账款总
单位名称 期末金额 预付款时间 未结算原因
额的比例(%)
第一名 145,594,747.35 19.20 2024 年 尚未提供服务
第二名 76,179,406.29 10.04 2024 年 尚未提供服务
第三名 70,340,123.53 9.27 2024 年 尚未提供服务
第四名 61,542,585.53 8.11 2024 年 尚未提供服务
14,136,173.88 1.86 2023 年
第五名 拆迁尚未完成
36,909,589.59 4.87 2024 年
合计 404,702,626.17 53.35
其他说明
□适用 √不适用
9、 其他应收款
项目列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
应收利息
应收股利 101,420,271.10 100,000,000.00
其他应收款 167,248,225.26 152,012,444.02
合计 268,668,496.36 252,012,444.02
其他说明：
□适用 √不适用
应收利息
(1). 应收利息分类
□适用 √不适用
(2). 重要逾期利息
□适用 √不适用
(3). 按坏账计提方法分类披露
□适用 √不适用
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2024 年半年度报告
按单项计提坏账准备：
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备的说明：
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备：
□适用 √不适用
(4). 按预期信用损失一般模型计提坏账准备
□适用 √不适用
(5). 坏账准备的情况
□适用 √不适用
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
其他说明：
无
(6). 本期实际核销的应收利息情况
□适用 √不适用
其中重要的应收利息核销情况
□适用 √不适用
核销说明：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
应收股利
(1). 应收股利
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
内蒙古伊泰广联煤化有限责任公 100,000,000.00 100,000,000.00
司
秦港股份 H 股 1,420,271.10
合计 101,420,271.10 100,000,000.00
(2). 重要的账龄超过 1 年的应收股利
□适用 √不适用
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2024 年半年度报告
(3). 按坏账计提方法分类披露
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备：
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备的说明：
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备：
□适用 √不适用
(4). 按预期信用损失一般模型计提坏账准备
□适用 √不适用
(5). 坏账准备的情况
□适用 √不适用
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
其他说明：
无
(6). 本期实际核销的应收股利情况
□适用 √不适用
其中重要的应收股利核销情况
□适用 √不适用
核销说明：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
其他应收款
(1). 按账龄披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
账龄 期末账面余额 期初账面余额
1 年以内
其中：1 年以内分项
1 年以内 21,341,313.89 6,639,902.03
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2024 年半年度报告
1 年以内小计 21,341,313.89 6,639,902.03
1至2年 2,234,526.62 2,934,944.71
2至3年 15,727,372.09 15,183,581.76
3 年以上
3至4年 5,377,447.38 6,183,120.97
4至5年 1,853,436.73 60,194,570.80
5 年以上 133,527,293.19 74,115,109.39
合计 180,061,389.90 165,251,229.66
(2). 按款项性质分类情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
资产转让款 7,832.22
往来款 18,829,289.68 19,256,790.22
保证金 140,811,301.60 137,311,463.40
代垫款 908,243.39 841,211.91
职工借款 7,747,888.58 2,171,770.93
押金 1,407,615.56 1,244,598.91
其他 10,357,051.09 4,417,562.07
合计 180,061,389.90 165,251,229.66
(3). 坏账准备计提情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预期 整个存续期预期
坏账准备 未来12个月预 合计
信用损失(未发生 信用损失(已发生
期信用损失
信用减值) 信用减值)
2024年1月1日余
13,238,785.64 13,238,785.64
额
2024年1月1日余
额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提
本期转回 425,621.00 425,621.00
本期转销
本期核销
其他变动
2024年6月30日
12,813,164.64 12,813,164.64
余额
各阶段划分依据和坏账准备计提比例
划分依据：
128 / 252
2024 年半年度报告
第一阶段：本公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信
用风险自初始确认后 未显著增加，按照相当于未来 12 个月内预期信用损失的金额计量损失准
备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入；
第二阶段：如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，本集团按照相当于整
个存续期内预期信用 损失的金额计量损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入；
第三阶段：如果初始确认后发生信用减值的，本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金
额计量损失准备，并 按照摊余成本和实际利率计算利息收入。
坏账准备计提比例：
第一阶段：计提比例为 0.00%
第二阶段：计提比例为 100.00%
第三阶段：计提比例为 0.00%
对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：
□适用 √不适用
本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：
□适用 √不适用
(4). 坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期变动金额
类别 期初余额 转销或 其他变 期末余额
计提 收回或转回
核销 动
单项计提预 13,238,785.64 425,621.00 12,813,164.64
期信用损失
的其他应收
款
合计 13,238,785.64 425,621.00 12,813,164.64
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
确定原坏账准备
单位名称 转回或收回金额 转回原因 收回方式 计提比例的依据
及其合理性
陈有华 425,621.00 收回 银行存款 预计无法收回
合计 425,621.00 / / /
其他说明
无
(5). 本期实际核销的其他应收款情况
□适用 √不适用
其中重要的其他应收款核销情况：
□适用 √不适用
129 / 252
2024 年半年度报告
其他应收款核销说明：
□适用 √不适用
(6). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
占其他应收款期
坏账准备
单位名称 期末余额 末余额合计数的 款项的性质 账龄
期末余额
比例(%)
12,779,255.00 7.10 2至3年
第一名 保证金
91,281,765.00 50.69 5 年以上
第二名 30,280,000.00 16.82 保证金 5 年以上
第三名 7,228,579.20 4.01 往来款 5 年以上 7,128,579.20
第四名 3,000,000.00 1.67 职工借款 1 年以内
第五名 2,000,000.00 1.11 往来款 2-3 年
合计 146,569,599.20 81.40 / / 7,128,579.20
(7). 因资金集中管理而列报于其他应收款
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
10、 存货
(1). 存货分类
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
存货跌价准备 存货跌价准备
项目
账面余额 /合同履约成 账面价值 账面余额 /合同履约成 账面价值
本减值准备 本减值准备
原材料 477,884,570.05 57,759,535.50 420,125,034.55 517,589,270.54 59,042,068.77 458,547,201.77
在产品
库存商品 1,020,129,384.51 5,236,149.38 1,014,893,235.13 798,360,409.74 6,724,460.17 791,635,949.57
周转材料
消耗性生物
资产
合同履约成
本
低值易耗品 767,356.25 767,356.25 767,356.25 767,356.25
消耗性生物 462,000.00 462,000.00 462,000.00 462,000.00
资产
合计 1,499,243,310.81 62,995,684.88 1,436,247,625.93 1,317,179,036.53 65,766,528.94 1,251,412,507.59
(2). 确认为存货的数据资源
□适用 √不适用
130 / 252
2024 年半年度报告
(3). 存货跌价准备及合同履约成本减值准备
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 59,042,068.77 1,282,533.27 57,759,535.50
在产品
库存商品 6,724,460.17 1,922,641.79 3,410,952.58 5,236,149.38
周转材料
消耗性生物资
产
合同履约成本
合计 65,766,528.94 1,922,641.79 4,693,485.85 62,995,684.88
本期转回或转销存货跌价准备的原因
□适用 √不适用
按组合计提存货跌价准备
□适用 √不适用
按组合计提存货跌价准备的计提标准
□适用 √不适用
(4). 存货期末余额含有的借款费用资本化金额及其计算标准和依据
□适用 √不适用
(5). 合同履约成本本期摊销金额的说明
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
11、 持有待售资产
□适用 √不适用
12、 一年内到期的非流动资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的债权投资
一年内到期的其他债权投资
一年内到期的长期应收款 183,504,850.25 183,298,119.60
131 / 252
2024 年半年度报告
大额存单 66,056,625.68 65,098,615.15
合计 249,561,475.93 248,396,734.75
一年内到期的债权投资
□适用 √不适用
一年内到期的其他债权投资
□适用 √不适用
一年内到期的非流动资产的其他说明
无
13、 其他流动资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
合同取得成本
应收退货成本
待抵扣增值税进项税 31,486,448.20 89,351,857.12
预交企业所得税 4,629,055.40 10,295,173.87
其他 8.97 8.93
合计 36,115,512.57 99,647,039.92
其他说明：
无
14、 债权投资
(1).债权投资情况
□适用 √不适用
债权投资减值准备本期变动情况
□适用 √不适用
(2).期末重要的债权投资
□适用 √不适用
(3).减值准备计提情况
□适用 √不适用
各阶段划分依据和减值准备计提比例：
无
对本期发生损失准备变动的债权投资账面余额显著变动的情况说明：
132 / 252
2024 年半年度报告
□适用 √不适用
本期减值准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：
□适用 √不适用
(4).本期实际的核销债权投资情况
□适用 √不适用
其中重要的债权投资情况核销情况
□适用 √不适用
债权投资的核销说明：
□适用 √不适用
其他说明：
无
15、 其他债权投资
(1).其他债权投资情况
□适用 √不适用
其他债权投资减值准备本期变动情况
□适用 √不适用
(2).期末重要的其他债权投资
□适用 √不适用
(3).减值准备计提情况
□适用 √不适用
(4).本期实际核销的其他债权投资情况
□适用 √不适用
其中重要的其他债权投资情况核销情况
□适用 √不适用
其他债权投资的核销说明：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
16、 长期应收款
(1) 长期应收款情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
133 / 252
2024 年半年度报告
期末余额 期初余额 折
坏 坏 现
项目 账 账 率
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准 准 区
备 备 间
融资租赁款
其中：未
实现融资收益
分期收款销售
427,992,475.05 427,992,475.05 417,859,538.64 417,859,538.64 4.85%
商品
分期收款提供
劳务
减：一年内到 183,504,850.25 183,504,850.25 183,298,119.60 183,298,119.60
期的长期应收
款
合计 244,487,624.80 244,487,624.80 234,561,419.04 234,561,419.04 /
(2) 按坏账计提方法分类披露
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备：
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备的说明：
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备：
□适用 √不适用
按预期信用损失一般模型计提坏账准备
□适用 √不适用
(3) 坏账准备的情况
□适用 √不适用
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
其他说明：
无
(4) 本期实际核销的长期应收款情况
□适用 √不适用
其中重要的长期应收款核销情况
□适用 √不适用
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2024 年半年度报告
核销说明：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
135 / 252
2024 年半年度报告
17、 长期股权投资
(1).长期股权投资情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期增减变动
追 其他
期初 权益法下确 宣告发放现 期末 减值准备
被投资单位 加 综合 其他权益变 计提减
余额 减少投资 认的投资损 金股利或利 其他 余额 期末余额
投 收益 动 值准备
益 润
资 调整
一、合营企业
鄂尔多斯市水 51,137,803.98 -1,671,644.31 49,466,159.67
投杭旗水务有
限公司
内蒙古伊泰嘎 472,921,875.30 -102,026.29 472,819,849.01
鲁图矿业有限
公司
天津源峰镕康 163,532,407.00 - 1,200,187.60 161,564,394.60
3,168,200.00
创业投资中心
（有限合伙）
内蒙古大地雄 10,055,189.13 21,746.07 10,076,935.20
心影业有限公
司
小计 -
697,647,275.41 -551,736.93 693,927,338.48
3,168,200.00
二、联营企业
内蒙古伊泰同 211,264,727.64 50,363,749.76 3,274,556.24 -62,900,000.00 202,003,033.64
达煤炭有限责
任公司
内蒙古伊泰财 605,995,844.45 18,847,293.74 -60,000,000.00 564,843,138.19
务有限公司
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2024 年半年度报告
内蒙古京泰发 730,417,164.26 28,812,769.65 2,629,564.08 761,859,497.99
电有限责任公
司
赤峰华远酒业 11,923,657.67 -486,564.79 11,437,092.88
有限公司
鄂尔多斯市伊
政煤田灭火工
程有限责任公
司
内蒙古伊泰广 7,967,784,188.78 37,158,387.93 11,344,422.40 8,016,286,999.11
联煤化有限责
任公司
鄂尔多斯市公 74,417,364.18 3,479,172.16 -9,120,000.00 68,776,536.34
沟阳塔储运有
限公司
尚势成长加速 28,961,767.66 -2,157.51 28,959,610.15
（海南）创业
投资基金合伙
企业（有限合
伙）
上海海通伊泰 148,863,789.24 495,667.63 149,359,456.87
一期私募基金
合伙企业（有
限合伙）
青岛秋实辰星 49,632,238.98 -211,627.04 49,420,611.94
二期创业投资
基金合伙企业
（有限合伙）
共青城星空盛 10,000,000.00 -4,416.45 9,995,583.55
邦创业投资基
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2024 年半年度报告
金合伙企业
（有限合伙）
扬州丹墀股权 10,000,000.00 -203,493.88 9,796,506.12
投资合伙企业
（有限合伙）
共青城星空福 10,000,000.00 -7,801.60 9,992,198.40
瑞创业投资基
金合伙企业
（有限合伙）
小计 9,859,260,742.86 138,240,979.60 17,248,542.72 -132,020,000.00 9,882,730,265.18
-
合计 10,556,908,018.27
3,168,200.00
137,689,242.67 17,248,542.72 -132,020,000.00 10,576,657,603.66
(2).长期股权投资的减值测试情况
□适用 √不适用
其他说明
无
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2024 年半年度报告
18、 其他权益工具投资
(1).其他权益工具投资情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期增减变动
累计计入
减 本期确认 累计计入其他 指定为以公允价值计
期初 本期计入其他 本期计入其他 期末 其他综合
项目 少 其 的股利收 综合收益的利 量且其变动计入其他
余额 追加投资 综合收益的利 综合收益的损 余额 收益的损
投 他 入 得 综合收益的原因
得 失 失
资
鄂尔多斯市南
部铁路有限责 565,000,000.00 104,000,000.00 461,000,000.00 2,067,524.41 261,000,000.00
任公司
蒙冀铁路有限
2,047,000,000.00 147,000,000.00 1,900,000,000.00 800,045,000.00
责任公司
浩吉铁路股份
1,615,000,000.00 7,000,000.00 1,622,000,000.00 425,000,000.00
有限公司
秦皇岛港 H 股 23,088,147.55 10,749,782.89 33,837,930.44 1,420,271.10 45,399,979.63
唐山曹妃甸煤 企业管理该金融资产
炭港务有限公 31,000,000.00 1,000,000.00 32,000,000.00 40,000,000.00 的业务模式既以收取
司 合同现金流量为目标
新包神铁路有 又以出售该金融资产
2,411,000,000.00 319,000,000.00 2,730,000,000.00 2,197,200,000.00
限责任公司 为目标.
准朔铁路有限
1,186,000,000.00 123,000,000.00 1,063,000,000.00 197,713,000.00
责任公司
全国煤炭交易
12,000,000.00 12,000,000.00
中心有限公司
中国工商银行
101,830,000.00 1,850,000.00 103,680,000.00 3,680,000.00
股份有限公司
沈阳同泽企业
507,295.54 507,295.54 12,342,304.46
管理中心合伙
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2024 年半年度报告
企业（有限合
伙）
昊天国际建设
投资集团有限 402,912,750.31 2,513,840.84 405,426,591.15 25,231,689.49
公司
CELTIC 2023
7,269,336.00 7,269,336.00
ONE LTD.
合计 8,395,338,193.40 7,269,336.00 342,113,623.73 374,000,000.00 8,370,721,153.13 3,487,795.51 3,109,824,689.49 897,787,284.09 /
(2).本期存在终止确认的情况说明
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
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2024 年半年度报告
19、 其他非流动金融资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
交易性权益工具投资 267,879,184.42 271,861,054.54
基金投资 1,375,474,647.73 1,409,360,938.52
合计 1,643,353,832.15 1,681,221,993.06
其他说明：
无
20、 投资性房地产
投资性房地产计量模式
(1). 采用成本计量模式的投资性房地产
单位：元 币种：人民币
项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计
一、账面原值
1.期初余额 523,397,301.64 523,397,301.64
2.本期增加金额
（1）外购
（2）存货\固定资产\
在建工程转入
（3）企业合并增加
3.本期减少金额 16,455,502.26 16,455,502.26
（1）处置
（2）其他转出 16,455,502.26 16,455,502.26
4.期末余额 506,941,799.38 506,941,799.38
二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额 222,913,881.57 222,913,881.57
2.本期增加金额 11,391,052.23 11,391,052.23
（1）计提或摊销 11,391,052.23 11,391,052.23
3.本期减少金额 4,448,729.98 4,448,729.98
（1）处置
（2）其他转出 4,448,729.98 4,448,729.98
4.期末余额 229,856,203.82 229,856,203.82
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
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2024 年半年度报告
3、本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 277,085,595.56 277,085,595.56
2.期初账面价值 300,483,420.07 300,483,420.07
(2). 未办妥产权证书的投资性房地产情况：
□适用 √不适用
(3). 采用成本计量模式的投资性房地产的减值测试情况
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
21、 固定资产
项目列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
固定资产 26,440,821,118.13 27,150,949,247.55
固定资产清理
合计 26,440,821,118.13 27,150,949,247.55
其他说明：
无
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2024 年半年度报告
固定资产
(1). 固定资产情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
机运
器输
项目 房屋及建筑物 机车 井建 公路 铁路 运输设备 机电设备 其他设备 合计
设工
备具
一、账面原值：
1.期初余额 10,825,036,240.26 410,444,949.51 2,403,444,423.68 1,154,011,738.07 10,820,444,675.03 180,408,958.57 12,837,414,687.30 6,226,583,442.59 44,857,789,115.01
2.本期增加
211,025,550.60 13,957,921.79 12,344,362.47 62,876,457.85 18,435,933.13 318,640,225.84
金额
（1）购
4,549.54 11,112,504.07 47,869,707.90 18,287,743.13 77,274,504.64
置
（2）在
194,565,498.80 13,957,921.79 1,231,858.40 15,006,749.95 148,190.00 224,910,218.94
建工程转入
（3）企
业合并增加
（4）投
16,455,502.26 16,455,502.26
资性房地产转入
3.本期减
21,735,076.64 4,690,869.11 28,649,346.06 15,791,377.51 70,866,669.32
少金额
（1）处
21,735,076.64 4,690,869.11 28,649,346.06 15,791,377.51 70,866,669.32
置或报废
4.期末余额
11,014,326,714.22 410,444,949.51 2,403,444,423.68 1,167,969,659.86 10,820,444,675.03 188,062,451.93 12,871,641,799.09 6,229,227,998.21 45,105,562,671.53
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2024 年半年度报告
二、累计折旧
1.期初余额
3,441,705,262.88 374,423,188.21 937,168,429.00 551,310,882.73 3,340,530,591.45 144,679,616.93 5,677,867,565.56 2,240,197,307.69 16,707,882,844.45
2.本期增加
213,237,674.90 2,579,222.23 82,399,755.20 23,941,814.61 149,760,146.19 4,020,403.34 334,082,569.14 168,180,010.25 978,201,595.86
金额
（1）计
208,788,944.92 2,579,222.23 82,399,755.20 23,941,814.61 149,760,146.19 4,020,403.34 334,082,569.14 168,180,010.25 973,752,865.88
提
（2）投 4,448,729.98 4,448,729.98
资性房地产转入
3.本期减少
5,371,938.76 4,254,964.26 19,938,964.27 266,337.50 29,832,204.79
金额
（1）处
5,371,938.76 4,254,964.26 19,938,964.27 266,337.50 29,832,204.79
置或报废
4.期末余额
3,649,570,999.02 377,002,410.44 1,019,568,184.20 575,252,697.34 3,490,290,737.64 144,445,056.01 5,992,011,170.43 2,408,110,980.44 17,656,252,235.52
三、减值准备
1.期初余额
533,750,281.56 34,934,092.00 2,887,516.99 328,657.66 432,369.67 408,247,460.59 18,376,644.54 998,957,023.01
2.本期增加
8,003,019.47 582,921.09 10,790.23 1,071,230.66 15,493.80 9,683,455.25
金额
（1）计
8,003,019.47 582,921.09 10,790.23 1,071,230.66 15,493.80 9,683,455.25
提
3.本期减少
56,646.46 89,928.33 4,585.59 151,160.38
金额
144 / 252
2024 年半年度报告
（1）处
56,646.46 89,928.33 4,585.59 151,160.38
置或报废
4.期末余额
541,753,301.03 34,934,092.00 3,470,438.08 328,657.66 386,513.44 409,228,762.92 18,387,552.75 1,008,489,317.88
四、账面价值
1.期末账面
6,823,002,414.17 33,442,539.07 1,348,942,147.48 589,246,524.44 7,329,825,279.73 43,230,882.48 6,470,401,865.74 3,802,729,465.02 26,440,821,118.13
价值
2.期初账面
6,849,580,695.82 36,021,761.30 1,431,341,902.68 599,813,338.35 7,479,585,425.92 35,296,971.97 6,751,299,661.15 3,968,009,490.36 27,150,949,247.55
价值
145 / 252
2024 年半年度报告
(2). 暂时闲置的固定资产情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
房屋建筑物 162,751.80 71,881.50 90,870.30
机电设备 76,643,315.86 52,234,402.65 7,132,257.53 17,276,655.68
其他设备 10,411,682.42 7,111,944.18 1,004,825.27 2,294,912.97
合 计 87,217,750.08 59,418,228.33 8,137,082.80 19,662,438.95
(3). 通过经营租赁租出的固定资产
□适用 √不适用
(4). 未办妥产权证书的固定资产情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
房屋及建筑物 689,297,705.76 尚在办理阶段
合 计 689,297,705.76
(5). 固定资产的减值测试情况
√适用 □不适用
可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
公允价值和 关键参数
关键参
项目 账面价值 可收回金额 减值金额 处置费用的 的确定依
数
确定方式 据
房屋建筑物 99,619,600.58 91,033,660.02 8,585,940.56 资产技术法
运输设备 123,952.29 113,269.18 10,683.11 资产技术法
机电设备 13,186,412.01 12,124,440.83 1,061,971.18 资产技术法
其他设备 397,320.65 372,460.25 24,860.40 资产技术法
合计 113,327,285.53 103,643,830.28 9,683,455.25 / / /
可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
□适用 √不适用
前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因
□适用 √不适用
公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因
□适用 √不适用
其他说明：
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2024 年半年度报告
□适用 √不适用
固定资产清理
□适用 √不适用
22、 在建工程
项目列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
在建工程 3,407,425,729.27 3,387,321,381.61
工程物资 1,721,291,310.33 1,721,291,310.33
合计 5,128,717,039.60 5,108,612,691.94
其他说明：
无
在建工程
(1). 在建工程情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
在建
6,220,676,940.25 2,813,251,210.98 3,407,425,729.27 6,196,651,777.43 2,809,330,395.82 3,387,321,381.61
工程
合计 6,220,676,940.25 2,813,251,210.98 3,407,425,729.27 6,196,651,777.43 2,809,330,395.82 3,387,321,381.61
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2024 年半年度报告
(2). 重要在建工程项目本期变动情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
其
中： 本期
工程累计
本期 利息
期初 本期转入固定资 本期其他减少 期末 投入占预 工程 利息资本化累 资金
项目名称 预算数 本期增加金额 利息 资本
余额 产金额 金额 余额 算比例 进度 计金额 来源
资本 化率
(%)
化金 (%)
额
伊犁能源- 贷
100 万吨煤 16,068,000,000 4,240,215,598.07 16,189,827.03 4,714,202.03 2,841,165.56 4,248,850,057.51 40.90 40.90 1,540,191,022.16 款、
制油工程 其他
伊犁矿业- 贷
配套煤矿 2,628,866,500 108,561,682.88 154,285,337.42 73,959,473.25 188,887,547.05 41.31 41.31 203,552,203.59 款、
工程 其他
煤制油-200
贷
万吨煤间
29,342,310,400 856,048,095.13 856,048,095.13 3.15 3.15 71,830,182.11 款、
接液化工
其他
程
大马铁路 自有
3,295,000,000 563,717,320.47 563,717,320.47 19.77 19.77
资金
其他项目 428,109,080.88 156,677,326.36 220,196,016.91 1,416,470.24 363,173,920.09 61,578,109.92 其他
合计 51,334,176,900 6,196,651,777.43 327,152,490.81 224,910,218.94 78,217,109.05 6,220,676,940.25 / / 1,877,151,517.78 / /
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2024 年半年度报告
(3). 本期计提在建工程减值准备情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 计提原因
煤制油-200
资产可收回金额
万吨煤间接 287,927.93 287,927.93
低于账面价值
液化工程
伊犁能源-
资产可收回金额
100 万吨煤 2,802,731,124.82 2,802,731,124.82
低于账面价值
制油工程
其他 资产可收回金额
6,311,343.07 3,920,815.16 10,232,158.23
低于账面价值
合计 2,809,330,395.82 3,920,815.16 2,813,251,210.98 /
(4). 在建工程的减值测试情况
√适用 □不适用
可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
公允价值
关键参数
和处置费
项目 账面价值 可收回金额 减值金额 关键参数 的确定依
用的确定
据
方式
内件生产 11,415,134.47 7,494,319.31 3,920,815.16 资产技术
厂房二期 法
工程扩建
合计 11,415,134.47 7,494,319.31 3,920,815.16 / / /
可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
□适用 √不适用
前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因
□适用 √不适用
公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
工程物资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
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2024 年半年度报告
减 减
值 值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准 准
备 备
工程用材料 659,189,502.86 659,189,502.86 659,189,502.86 659,189,502.86
尚未安装的
1,062,101,807.47 1,062,101,807.47 1,062,101,807.47 1,062,101,807.47
设备
合计 1,721,291,310.33 1,721,291,310.33 1,721,291,310.33 1,721,291,310.33
其他说明：
无
23、 生产性生物资产
(1). 采用成本计量模式的生产性生物资产
□适用√不适用
(2). 采用成本计量模式的生产性生物资产的减值测试情况
□适用 √不适用
(3). 采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
24、 油气资产
(1). 油气资产情况
□适用 √不适用
(2). 油气资产的减值测试情况
□适用 √不适用
其他说明：
无
25、 使用权资产
(1). 使用权资产情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 房屋建筑物 土地 其他 合计
一、账面原值
1.期初余额 71,769,054.11 214,936,901.58 5,656,219.02 292,362,174.71
2.本期增加金额 26,681,700.00 26,681,700.00
租赁 26,681,700.00 26,681,700.00
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2024 年半年度报告
3.本期减少金额 16,963,717.53 16,963,717.53
租赁到期 16,963,717.53 16,963,717.53
4.期末余额 54,805,336.58 241,618,601.58 5,656,219.02 302,080,157.18
二、累计折旧
1.期初余额 29,656,584.98 13,300,043.30 2,356,757.93 45,313,386.21
2.本期增加金额 3,537,995.91 9,231,873.91 707,027.38 13,476,897.20
(1)计提 3,537,995.91 9,231,873.91 707,027.38 13,476,897.20
3.本期减少金额 16,963,717.53 16,963,717.53
(1)处置
(2)租赁到期 16,963,717.53 16,963,717.53
4.期末余额 16,230,863.36 22,531,917.21 3,063,785.31 41,826,565.88
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
(1)计提
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 38,574,473.22 219,086,684.37 2,592,433.71 260,253,591.30
2.期初账面价值 42,112,469.13 201,636,858.28 3,299,461.09 247,048,788.50
(2). 使用权资产的减值测试情况
□适用 √不适用
其他说明：
无
26、 无形资产
(1). 无形资产情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
非
专 专
项目 土地使用权 利 利 资源性资产 专有技术 软件 公路使用权 合计
权 技
术
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2024 年半年度报告
一、账面原值
1.期初余额 2,448,134,632.25 2,929,138,881.15 438,114,216.05 154,742,522.78 213,842,927.52 6,183,973,179.75
2.本期增加
55,939,288.32 3,064,867.15 59,004,155.47
金额
(1)购置 55,939,288.32 3,064,867.15 59,004,155.47
(2)内部研
发
(3)企业合
并增加
3.本期减少
金额
(1)处置
4.期末余额 2,504,073,920.57 2,929,138,881.15 438,114,216.05 157,807,389.93 213,842,927.52 6,242,977,335.22
二、累计摊销
1.期初余额 517,881,354.13 552,795,751.58 125,564,732.29 140,534,484.23 162,916,019.88 1,499,692,342.11
2.本期增加
24,249,401.14 47,849,997.90 15,324,472.34 4,108,973.05 2,350,472.66 93,883,317.09
金额
（1）计
24,249,401.14 47,849,997.90 15,324,472.34 4,108,973.05 2,350,472.66 93,883,317.09
提
3.本期减少
金额
(1)处置
4.期末余额 542,130,755.27 600,645,749.48 140,889,204.63 144,643,457.28 165,266,492.54 1,593,575,659.20
三、减值准备
1.期初余额 45,952,861.89 2,344,718.99 23,241.87 48,320,822.75
2.本期增加
491,503.05 491,503.05
金额
（1）计
491,503.05 491,503.05
提
3.本期减少
金额
(1)处置
4.期末余额 46,444,364.94 2,344,718.99 23,241.87 48,812,325.80
四、账面价值
1.期末账面
1,915,498,800.36 2,326,148,412.68 297,225,011.42 13,140,690.78 48,576,434.98 4,600,589,350.22
价值
2.期初账面
1,884,300,416.23 2,373,998,410.58 312,549,483.76 14,184,796.68 50,926,907.64 4,635,960,014.89
价值
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2024 年半年度报告
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0%
(2). 确认为无形资产的数据资源
□适用 √不适用
(3). 未办妥产权证书的土地使用权情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
土地使用权 847,372,389.67 正在办理中
合计 847,372,389.67
(4). 无形资产的减值测试情况
√适用 □不适用
可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
公允价值和 关键参数
关键参
项目 账面价值 可收回金额 减值金额 处置费用的 的确定依
数
确定方式 据
土地使用权 11,295,436.14 10,803,933.09 491,503.05 资产技术法
合计 11,295,436.14 10,803,933.09 491,503.05 / / /
可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
□适用 √不适用
前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因
□适用 √不适用
公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
27、 商誉
(1). 商誉账面原值
□适用 √不适用
(2). 商誉减值准备
□适用 √不适用
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2024 年半年度报告
(3). 商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
□适用 √不适用
资产组或资产组组合发生变化
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
(4). 可收回金额的具体确定方法
可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
□适用 √不适用
可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
□适用 √不适用
前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因
□适用 √不适用
公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因
□适用 √不适用
(5). 业绩承诺及对应商誉减值情况
形成商誉时存在业绩承诺且报告期或报告期上一期间处于业绩承诺期内
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
28、 长期待摊费用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
其他减
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 期末余额
少金额
拆迁补偿费 2,888,997,187.73 247,903,464.70 901,250,002.32 2,235,650,650.11
水权使用费 1,652,218.38 1,289,513.55 362,704.83
其他 53,536,441.28 1,204,717.42 8,695,675.78 46,045,482.92
合计 2,944,185,847.39 249,108,182.12 911,235,191.65 2,282,058,837.86
其他说明：
无
29、 递延所得税资产/ 递延所得税负债
(1). 未经抵销的递延所得税资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
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2024 年半年度报告
可抵扣暂时性差 递延所得税 可抵扣暂时性差 递延所得税
异 资产 异 资产
资产减值准备 614,366,396.88 146,253,212.26 617,754,706.05 146,889,711.96
内部交易未实现
482,346,541.79 119,716,826.92 538,430,834.11 132,887,232.37
利润
可抵扣亏损 616,234,709.41 93,061,539.49 1,063,509,616.97 160,135,956.22
试运行利润 356,924,693.63 60,404,337.62 362,237,070.47 61,301,995.29
递延收益 52,693,738.78 8,006,560.80 53,315,238.78 8,099,785.80
土地复垦义务 1,463,694,338.99 328,219,336.75 1,438,618,316.51 322,710,778.81
其他 73,723,783.64 18,429,281.85 73,723,783.64 18,429,281.85
租赁 33,642,671.07 7,272,242.68 36,416,119.31 7,648,392.15
生态环境补偿金 4,943,883.50 1,235,970.88 4,943,883.50 1,235,970.88
公允价值变动 7,179,638.50 1,794,909.63 6,822,089.49 1,705,522.37
分期收款转让材 24,615,986.97 5,522,548.73 34,748,923.38 7,759,694.88
料与资产
分期付款购买采 131,339,590.41 19,700,938.55 134,269,310.02 20,140,396.50
矿权
专项储备购买固 112,163,957.95 18,236,221.21 112,163,957.95 18,236,221.21
定资产
合计 3,973,869,931.52 827,853,927.37 4,476,953,850.18 907,180,940.29
(2). 未经抵销的递延所得税负债
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目 应纳税暂时性差 递延所得税 应纳税暂时性差 递延所得税
异 负债 异 负债
非同一控制企业
合并资产评估增
值
其他债权投资公
允价值变动
其他权益工具投
资公允价值变动
公允价值变动 2,233,304,728.62 555,500,221.02 2,272,483,786.32 563,536,915.83
固定资产加速折 671,709,862.37 135,517,469.83 671,585,199.83 135,498,770.46
旧
试运行亏损 16,914,399.73 2,537,159.96 16,914,399.73 2,537,159.96
合伙企业未分配 439,276,639.62 109,110,180.10 499,356,766.95 124,117,237.90
收益
土地复垦义务 746,959,095.89 155,795,269.05 797,814,247.02 167,818,669.24
租赁 42,187,873.75 9,403,449.15 46,043,104.61 10,053,663.61
分期付款购买采 118,014,132.50 17,702,119.88 125,062,861.76 18,759,429.26
矿权
合计 4,268,366,732.48 985,565,868.99 4,429,260,366.22 1,022,321,846.26
(3). 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
√适用 □不适用
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2024 年半年度报告
单位：元 币种：人民币
递延所得税资 抵销后递延所 递延所得税资 抵销后递延所
项目 产和负债期末 得税资产或负 产和负债期初 得税资产或负
互抵金额 债期末余额 互抵金额 债期初余额
递延所得税资产 180,769,631.60 647,084,295.77 194,226,490.65 712,954,449.64
递延所得税负债 180,769,631.60 804,796,237.39 194,226,490.65 828,095,355.61
(4). 未确认递延所得税资产明细
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异
可抵扣亏损 1,895,870,951.75 1,877,027,359.77
递延收益 2,496,566.44 5,720,000.15
资产减值准备 3,358,582,879.00 3,345,345,307.25
合计 5,256,950,397.19 5,228,092,667.17
(5). 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
年份 期末金额 期初金额 备注
2024 年度 51,985,468.30
2025 年度 245,828,589.36 275,904,763.65
2026 年度 359,759,796.54 373,824,081.43
2027 年度 242,015,382.93 255,327,768.56
2028 年度 369,432,033.39 426,864,616.78
2029 年度 325,634,289.22
2030 年度 81,396,985.60
2031 年度 242,288,104.37 265,474,296.65
2032 年度 17,713,292.92 17,713,292.92
2033 年度 93,199,463.02 128,536,085.88
合计 1,895,870,951.75 1,877,027,359.77 /
其他说明：
□适用 √不适用
30、 其他非流动资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
减 减
项目 值 值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准 准
备 备
合同取得成本
合同履约成本
156 / 252
2024 年半年度报告
应收退货成本
合同资产
代垫公路款 41,370,692.00 41,370,692.00 40,212,861.00 40,212,861.00
预付土地出让
10,459,543.00 10,459,543.00 10,459,543.00 10,459,543.00
金
公益性生物资
127,729,009.47 127,729,009.47 127,729,009.47 127,729,009.47
产
预计于一年以
上抵扣的进项 3,787,435.77 3,787,435.77 2,638,961.38 2,638,961.38
税
外购技术工艺
521,148,141.87 521,148,141.87 521,148,141.87 521,148,141.87
包
大额银行存单 4,728,302,860.86 4,728,302,860.86 4,079,719,164.43 4,079,719,164.43
合计 5,432,797,682.97 5,432,797,682.97 4,781,907,681.15 4,781,907,681.15
其他说明：
无
31、 所有权或使用权受限资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末 期初
账面余额 账面价值 受 受限情况 账面余额 账面价值 受 受限情况
项目 限 限
类 类
型 型
货币 612,301,628.53 612,301,628.53 其 存放银行的 163,714,003.23 163,714,003.23 其 存 放 银 行 的
资金 他 银行承兑汇 他 银行承兑汇
票保证金、 票保证金、环
环保押金、 保押金、农民
农民工工资 工工资保证
保证金、矿 金、矿山地质
山地质环境 环境治理专
治理专项基 项基金及冻
金 结银行存款
应收
票据
存货
其
中：
数据
资源
固定
资产
无形
资产
其
中：
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2024 年半年度报告
数据
资源
合计 612,301,628.53 612,301,628.53 / / 163,714,003.23 163,714,003.23 / /
其他说明：
无
32、 短期借款
(1). 短期借款分类
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
质押借款
抵押借款
保证借款
信用借款 597,000,000.00 87,000,000.00
票据贴现款 1,158,279,166.60
未到期利息 3,658,472.24 68,125.00
合计 1,758,937,638.84 87,068,125.00
短期借款分类的说明：
无
(2). 已逾期未偿还的短期借款情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
33、 交易性金融负债
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
34、 衍生金融负债
□适用 √不适用
35、 应付票据
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
种类 期末余额 期初余额
商业承兑汇票 2,049,641,206.29 1,358,859,668.20
银行承兑汇票 415,685,376.10 285,395,776.84
158 / 252
2024 年半年度报告
合计 2,465,326,582.39 1,644,255,445.04
本期末已到期未支付的应付票据总额为 0 元。到期未付的原因是无
36、 应付账款
(1). 应付账款列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
应付购煤款 464,046,757.11 755,908,097.01
应付材料及设备款 580,839,557.95 558,245,004.90
应付采掘及矿务工程款 885,410,428.04 1,022,880,911.79
应付运费 111,705,302.76 118,162,772.49
应付维修费 83,988,476.78 74,821,705.73
其他 206,352,663.93 196,801,329.16
合计 2,332,343,186.57 2,726,819,821.08
(2). 账龄超过 1 年或逾期的重要应付账款
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
第一名 15,354,310.00 未到付款期
第二名 5,895,690.43 未到付款期
第三名 4,278,795.97 未到付款期
第四名 3,086,850.63 未到付款期
第五名 2,799,310.00 未到付款期
合计 31,414,957.03
其他说明：
□适用 √不适用
37、 预收款项
(1). 预收账款项列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
预收资产处置款 5,000,000.00 5,085,500.00
其他 5,289,057.46 1,776,495.38
合计 10,289,057.46 6,861,995.38
(2). 账龄超过 1 年的重要预收款项
□适用 √不适用
(3). 报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
□适用 √不适用
159 / 252
2024 年半年度报告
其他说明：
□适用 √不适用
38、 合同负债
(1).合同负债情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
销货合同相关的合同负债 630,529,090.80 722,731,080.81
合计 630,529,090.80 722,731,080.81
(2). 账龄超过 1 年的重要合同负债
□适用 √不适用
(3).报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
□适用 √不适用
其他说明：
√适用 □不适用
本公司的销货合同通常构成单项履约义务，并属于在某一时点履行的义务，本公司在客户取
得相关商品控制权的时点确认收入。于 2024 年 06 月 30 号，本公司部分销货合同履行履约义务
的时间晚于客户付款的时间，从而形成销货合同相关的合同负债。
39、 应付职工薪酬
(1).应付职工薪酬列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 427,895,395.95 830,638,265.80 944,052,498.06 314,481,163.69
二、离职后福利-设定提
3,099,316.41 77,214,044.08 77,300,766.45 3,012,594.04
存计划
三、辞退福利
四、一年内到期的其他福
利
合计 430,994,712.36 907,852,309.88 1,021,353,264.51 317,493,757.73
(2).短期薪酬列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、工资、奖金、津贴和
414,287,694.74 728,680,543.75 839,299,909.98 303,668,328.51
补贴
160 / 252
2024 年半年度报告
二、职工福利费 18,007,022.74 18,007,022.74 -
三、社会保险费 475,832.67 29,710,555.49 29,510,276.73 676,111.43
其中：医疗保险费 401,516.35 25,619,962.71 25,437,477.17 584,001.89
工伤保险费 74,316.32 4,079,736.42 4,061,943.20 92,109.54
生育保险费 10,856.36 10,856.36 -
四、住房公积金 2,899,323.51 36,562,073.96 37,136,390.83 2,325,006.64
五、工会经费和职工教育
10,232,545.03 17,678,069.86 20,098,897.78 7,811,717.11
经费
六、短期带薪缺勤
七、短期利润分享计划
合计 427,895,395.95 830,638,265.80 944,052,498.06 314,481,163.69
(3).设定提存计划列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 59,424,800.3
905,522.05 59,223,590.03 1,106,732.35
3
2、失业保险费 27,545.36 1,864,858.75 1,869,846.82 22,557.29
3、企业年金缴费 15,924,385.0
2,166,249.00 16,207,329.60 1,883,304.40
0
77,214,044.0
合计 3,099,316.41 77,300,766.45 3,012,594.04
8
其他说明：
√适用 □不适用
设定提存计划说明：根据《中华人民共和国劳动法》、《企业年金试行办法》、《企业年金基金
管理试行办法》，结合单位实际，内蒙古伊泰煤炭股份有限公司于 2009 年 1 月 1 日建立了企业年
金计划。其受托人为中国建设银行股份有限公司，账户管理人为平安养老保险股份有限公司，托
管人为中国银行。该年金计划的适应范围为与企业签订正式劳动关系并参加基本养老保险的职
工，本年职工月缴费工资基数为 5,000.00 元，企业缴费比例为 10.00%，个人缴费比例为 2.00%。
截至 2024 年 06 月 30 日，年金计划无重大变化。
40、 应交税费
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
增值税 228,542,791.07 216,535,985.78
消费税 58,980,921.37 76,715,824.36
161 / 252
2024 年半年度报告
营业税
企业所得税 292,445,094.58 336,063,341.23
个人所得税 3,062,603.30 11,163,285.84
城市维护建设税 14,424,453.97 16,267,464.00
资源税 147,566,442.52 155,348,693.60
代扣代缴税金 2,184,526.12 1,093,631.16
教育费附加 8,517,979.05 8,719,224.36
水利建设基金 1,408,620.97 1,364,630.02
地方教育费附加 5,678,652.73 5,812,816.24
印花税 8,838,772.83 13,000,776.44
水土保持补偿费 27,379,465.68 29,008,398.74
水资源税 3,273,215.80 3,263,430.10
环保税 2,208,255.45 619,485.92
耕地占用税 189,975,034.20
其他 6,543,541.34 4,760,568.28
合计 811,055,336.78 1,069,712,590.27
其他说明：
无
41、 其他应付款
(1).项目列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
应付利息
应付股利 797,560,669.20 3,378,535,564.00
其他应付款 1,095,000,993.07 1,675,916,949.32
合计 1,892,561,662.27 5,054,452,513.32
(2).应付利息
□适用 √不适用
(3).应付股利
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
普通股股利 797,560,669.20 3,378,535,564.00
划分为权益工具的优先股\永
续债股利
优先股\永续债股利-XXX
优先股\永续债股利-XXX
应付股利-XXX
应付股利-XXX
162 / 252
2024 年半年度报告
合计 797,560,669.20 3,378,535,564.00
其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
无
(4).其他应付款
按款项性质列示其他应付款
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
建安工程及设备款 332,197,996.02 411,395,346.45
保证金及押金 384,571,803.85 371,149,195.02
股权转让款 125,830,000.00
拆迁补偿款 183,906,265.93 478,887,428.81
其他 194,324,927.27 288,654,979.04
合计 1,095,000,993.07 1,675,916,949.32
账龄超过 1 年或逾期的重要其他应付款
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
第一名 103,000,000.00 保证金
第二名 50,000,000.00 保证金
第三名 37,749,922.07 未到付款期
第四名 30,859,076.21 未到付款期
第五名 13,618,465.09 未到付款期
合计 235,227,463.37
其他说明：
□适用 √不适用
42、 持有待售负债
□适用 √不适用
43、 1 年内到期的非流动负债
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
1 年内到期的长期借款 3,684,752,100.51 3,248,286,659.21
1 年内到期的应付债券 317,393,618.53
1 年内到期的长期应付款 95,493,333.40 93,006,000.06
1 年内到期的租赁负债 7,335,653.83 7,780,805.51
合计 3,787,581,087.74 3,666,467,083.31
其他说明：
无
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2024 年半年度报告
44、 其他流动负债
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
短期应付债券
应付退货款
待转销项税 75,546,784.30 89,031,826.46
合计 75,546,784.30 89,031,826.46
短期应付债券的增减变动：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
45、 长期借款
(1). 长期借款分类
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
质押借款
抵押借款
保证借款 6,063,565,320.44 8,089,460,119.81
信用借款 9,091,000,000.00 6,376,000,000.00
未到期利息 10,219,928.99 15,920,990.84
减：一年内到期的长期借款 3,684,752,100.51 3,248,286,659.21
合计 11,480,033,148.92 11,233,094,451.44
长期借款分类的说明：
信用借款中向财务公司取得的贷款期末余额为 6,266,000,000.00 元。
其他说明
□适用 √不适用
46、 应付债券
(1). 应付债券
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
其他应付债券 307,798,677.03
未到期应付利息 9,594,941.50
减：一年到期的应付债券 317,393,618.53
合计
164 / 252
2024 年半年度报告
(2).应付债券的具体情况：（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
票面
债券 面值 利率 发行 债券 发行 期初 本期 按面值计提 溢折价摊 本期 期末 是否违
名称 (元) （% 日期 期限 金额 余额 发行 利息 销 偿还 余额 约
）
19 伊泰 01 100.00 4.90 2019/04/02 5年 500,000,000.00 179,392,756.40 2,271,787.67 607,243.60 180,000,000.00 否
19 伊泰 02 100.00 4.75 2019/07/02 5年 1,000,000,000.00 128,405,920.63 3,080,770.83 594,079.37 129,000,000.00 否
合计 / / / / 307,798,677.03 5,352,558.50 1,201,322.97 309,000,000.00 /
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2024 年半年度报告
(3).可转换公司债券的说明
□适用 √不适用
转股权会计处理及判断依据
□适用 √不适用
(4). 划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
□适用 √不适用
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
□适用 √不适用
其他金融工具划分为金融负债的依据说明
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
47、 租赁负债
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
与租赁相关的负债 26,348,958.78 28,635,313.80
合计 26,348,958.78 28,635,313.80
其他说明：
无
48、 长期应付款
项目列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
长期应付款 918,222,972.32 931,199,957.30
专项应付款
合计 918,222,972.32 931,199,957.30
其他说明：
无
长期应付款
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
166 / 252
2024 年半年度报告
长期非金融机构借款 413,903,333.40 411,416,000.06
分期付款购买采矿权 828,510,000.00 856,350,000.00
减：未确认融资费用 228,697,027.68 243,560,042.70
减：一年内到期的长期应付款 95,493,333.40 93,006,000.06
合计 918,222,972.32 931,199,957.30
其他说明：
无
专项应付款
□适用 √不适用
49、 长期应付职工薪酬
□适用 √不适用
50、 预计负债
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 期末余额 形成原因
对外提供担保
未决诉讼
产品质量保证
重组义务
待执行的亏损合同
应付退货款
其他
复垦费 1,438,618,316.51 1,463,694,339.03 根据管理层估计计提
合计 1,438,618,316.51 1,463,694,339.03 /
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
无
51、 递延收益
递延收益情况
√适用 □不适用
单位：元 币种人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 59,035,238.93 1,360,000.00 5,204,933.71 55,190,305.22 见下表 1
合计 59,035,238.93 1,360,000.00 5,204,933.71 55,190,305.22 /
1、与政府补助相关的递延收益
167 / 252
2024 年半年度报告
本期冲
本期计入
本期新增补助 本期计入其他 减成本 加：其他变 与资产相关/
负债项目 期初余额 营业外收 期末余额
金额 收益金额 费用金 动 与收益相关
入金额
额
宏一矿井密闭圆
720,000.00 90,000.00 630,000.00 与资产相关
筒储煤仓项目
薄煤层智能化开
324,999.91 25,000.00 299,999.91 与资产相关
采项目
伊泰煤化工大数
据技术研究与应 149,999.99 24,999.99 125,000.00 与资产相关
用项目
锅炉烟气脱硫项
4,700,000.00 200,000.00 4,500,000.00 与资产相关
目
费托合成水综合
3,255,000.00 132,500.00 3,122,500.00 与资产相关
利用项目
废蒸汽发电项目 1,875,000.00 125,000.00 1,750,000.00 与资产相关
高温浆态床费托
375,000.00 25,000.00 350,000.00 与资产相关
合成项目
浓盐水零排放技
3,953,750.00 116,250.00 3,837,500.00 与资产相关
改项目支持资金
综合废水实现零
425,000.00 12,500.00 412,500.00 与资产相关
排放项目
锅炉烟气超低排
358,750.00 10,250.00 348,500.00 与资产相关
放项目
煤间接液化工艺
1,483,333.54 44,146.83 1,439,186.71 与资产相关
研发经费
水处理及零排放
整体工艺优化改 2,488,796.51 108,047.11 2,380,749.40 与资产相关
造项目
中间罐区油气回
1,860,185.24 33,699.01 1,826,486.23 与资产相关
收设施项目
就业局补助-新型
224,708.00 224,708.00 与收益相关
学徒项目
高含盐废水处理
209,715.74 6,241.54 203,474.20 与资产相关
及资源利用项目
重点产业发展专
1,570,000.00 1,570,000.00 与资产相关
项资金
西营子发运站环
16,171,000.00 942,000.00 15,229,000.00 与资产相关
保改造项目
流程工业智能巡
检与展示技术开 550,000.00 550,000.00 与资产相关
发与应用
科技成果转化专
5,000,000.00 -3,300,000.00 1,700,000.00 与收益相关
项资金
超低排放改造项
13,340,000.00 13,340,000.00 与资产相关
目
AI 智能视频监控
640,000.00 9,299.23 630,700.77 与资产相关
系统
露天矿道路运输
人机环数据分析 720,000.00 720,000.00 与收益相关
决策
合计 59,035,238.93 1,360,000.00 1,904,933.71 -3,300,000.00 55,190,305.22
其他说明：
□适用 √不适用
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2024 年半年度报告
52、 其他非流动负债
□适用 √不适用
53、 股本
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本次变动增减（+、一）
期初余额 发行 公积金 期末余额
送股 其他 小计
新股 转股
股份总
2,929,267,782.00 2,929,267,782.00
数
其他说明：
无
54、 其他权益工具
(1) 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
□适用 √不适用
(2) 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
□适用 √不适用
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
55、 资本公积
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股
1,053,564,932.65 35,067.55 1,053,529,865.10
本溢价）
其他资本公积 1,496,253,698.75 17,248,542.72 1,513,502,241.47
合计 2,549,818,631.40 17,248,542.72 35,067.55 2,567,032,106.57
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
1、本期权益法核算确认资本公积-其他资本公积 17,248,542.72 元。
2、本期内蒙古伊泰呼准铁路有限公司以现金对鄂尔多斯大马铁路有限责任公司（以下简称
大马铁路公司）增资 700.00 万元。上述增资完成后 内蒙古伊泰呼准铁路有限公司对大马铁路公
司持股比例由原来的 61.87%增至 62.34%。截止 2024 年 06 月 30 日，上述增资已经完成，增资款
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2024 年半年度报告
与按新取得的股权比例计算确定应享有大马铁路公司自合并日开始持续计算的可辨认净资产份额
的差额调减资本公积-股本溢价 35,067.55 元。
56、 库存股
□适用 √不适用
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2024 年半年度报告
57、 其他综合收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期发生金额
减：
前期
减：前 计入
期计入 其他
期初 税后归属 期末
项目 本期所得税 其他综 综合 减：所得税 税后归属于母
余额 于少数股 余额
前发生额 合收益 收益 费用 公司
东
当期转 当期
入损益 转入
留存
收益
一、不能重分类进损益的其他综 -
1,663,295,071.94 -31,886,376.27 -6,841,984.66 -20,958,353.36 1,642,336,718.58
合收益 4,086,038.25
其中：重新计量设定受益计划变
动额
权益法下不能转损益的其他综
合收益
其他权益工具投资公允价值变 -
1,663,295,071.94 -31,886,376.27 -6,841,984.66 -20,958,353.36 1,642,336,718.58
动 4,086,038.25
企业自身信用风险公允价值变
动
二、将重分类进损益的其他综合
-10,061,413.65 107,506.04 107,506.04 -9,953,907.61
收益
其中：权益法下可转损益的其他
综合收益
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2024 年半年度报告
其他债权投资公允价值变动
金融资产重分类计入其他综合
收益的金额
其他债权投资信用减值准备
现金流量套期储备
外币财务报表折算差额 -10,061,413.65 107,506.04 107,506.04 -9,953,907.61
-
其他综合收益合计 1,653,233,658.29 -31,778,870.23 -6,841,984.66 -20,850,847.32 1,632,382,810.97
4,086,038.25
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
无
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2024 年半年度报告
58、 专项储备
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
安全生产费及
988,156,193.73 756,856,855.55 256,591,165.96 1,488,421,883.32
维简费
合计 988,156,193.73 756,856,855.55 256,591,165.96 1,488,421,883.32
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
无
59、 盈余公积
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 735,669,467.47 735,669,467.47
任意盈余公积
储备基金
企业发展基金
其他
合计 735,669,467.47 735,669,467.47
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
无
60、 未分配利润
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期 上年度
调整前上期末未分配利润 37,536,272,217.90 38,165,965,235.58
调整期初未分配利润合计数（调增
+，调减－）
调整后期初未分配利润 37,536,272,217.90 38,165,965,235.58
加：本期归属于母公司所有者的净
3,236,275,867.05 7,727,731,662.14
利润
减：提取法定盈余公积 735,669,467.47
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利 1,757,560,669.20 5,858,535,564.00
转作股本的普通股股利
H股回购事项 1,763,040,188.34
其他 179,460.01
期末未分配利润 39,014,987,415.75 37,536,272,217.90
调整期初未分配利润明细：
1、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0 元。
2、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0 元。
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2024 年半年度报告
3、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0 元。
4、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0 元。
5、其他调整合计影响期初未分配利润 0 元。
61、 营业收入和营业成本
(1).营业收入和营业成本情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 24,537,138,561.08 16,537,409,361.46 24,959,971,001.10 15,807,012,363.68
其他业务 403,780,689.83 346,335,517.80 355,398,950.16 293,644,407.69
合计 24,940,919,250.91 16,883,744,879.26 25,315,369,951.26 16,100,656,771.37
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2024 年半年度报告
(2).营业收入、营业成本的分解信息
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
煤炭分部 煤化工分部 运输分部 其他分部 合计
合同分类
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
商品类型
煤炭 18,981,962,120.73 12,744,190,410.37 18,981,962,120.73 12,744,190,410.37
化工品 5,081,971,125.33 3,509,215,054.62 5,081,971,125.33 3,509,215,054.62
运费 466,056,908.34 282,147,633.88 466,056,908.34 282,147,633.88
披露在主
营业务收
882,055.54 6,266,351.14 1,856,262.59 7,148,406.68 1,856,262.59
入中的其
他产品
披露在其
他业务收
78,011,886.83 288,958,685.30 30,968,675.79 5,841,441.91 403,780,689.83
入中的其
他产品
按经营地
区分类
东北 547,409,121.42 141,820,318.23 689,229,439.65
华北 4,311,873,846.02 1,294,483,605.44 492,982,619.20 12,107,793.05 6,111,447,863.71
华东 10,304,725,609.74 2,014,363,144.05 4,031,097.04 12,323,119,850.83
华南 2,617,116,673.66 444,138,120.58 3,061,254,794.24
华中 34,582,889.73 633,311,676.99 667,894,566.72
西北 1,244,265,866.99 682,494,157.81 11,867.89 1,926,771,892.69
西南 - 161,200,843.07 161,200,843.07
市场或客
户类型
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2024 年半年度报告
合同类型
按商品转
让的时间
分类
按合同期
限分类
按销售渠
道分类
合计 19,059,974,007.56 12,744,190,410.37 5,371,811,866.17 3,509,215,054.62 497,025,584.13 282,147,633.88 12,107,793.05 1,856,262.59 24,940,919,250.91 16,537,409,361.46
其他说明
□适用 √不适用
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2024 年半年度报告
(3).履约义务的说明
□适用 √不适用
(4).分摊至剩余履约义务的说明
√适用 □不适用
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为
630,529,090.80 元，其中：
630,529,090.80 元预计将于 2024 年度确认收入
(5).重大合同变更或重大交易价格调整
□适用 √不适用
其他说明：
无
62、 税金及附加
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
消费税 365,722,551.55 237,504,801.61
营业税
城市维护建设税 99,742,759.09 95,955,817.01
教育费附加 57,439,630.72 54,155,748.09
资源税 927,905,705.66 974,051,105.41
房产税 21,591,404.83 18,156,891.53
土地使用税 57,057,440.97 45,480,860.73
车船使用税 120,114.48 124,497.10
印花税 20,189,655.88 23,372,410.53
地方教育费附加 38,293,087.21 36,103,832.13
水资源税 8,183,063.40 9,855,930.92
环保税 9,634,617.80 16,995,706.17
其他 9,305,502.09 8,381,195.92
合计 1,615,185,533.68 1,520,138,797.15
其他说明：
无
63、 销售费用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 86,170,129.94 68,574,457.18
折旧与摊销 9,230,571.69 22,333,895.45
业务费 4,480,090.22 4,737,768.47
差旅费 2,270,181.74 1,729,741.28
177 / 252
2024 年半年度报告
租赁物管费 777,688.24 265,732.01
水电费 381,912.44 710,262.37
维修费 210,611.40 179,545.71
其他 8,771,312.05 7,254,504.22
合计 112,292,497.72 105,785,906.69
其他说明：
无
64、 管理费用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 468,391,289.72 376,818,918.04
折旧与摊销 133,202,766.95 123,496,803.20
劳务费 27,546,016.43 23,964,622.98
差旅费 11,610,610.20 8,358,843.79
业务费 23,764,074.33 23,691,873.96
绿化物管费 12,901,579.42 14,842,225.21
办公费 3,289,437.91 2,749,792.54
审计、咨询费 4,890,778.80 12,594,156.22
技术服务费 23,944,702.60 27,468,268.88
其他 61,896,151.58 84,842,937.52
合计 771,437,407.94 698,828,442.34
其他说明：
无
65、 研发费用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 37,727,099.92 38,305,993.40
物料消耗 118,406,078.85 97,512,796.45
折旧与摊销 1,809,074.26 3,574,758.68
技术服务费 1,058,801.98 1,839,622.64
其他 44,437.07
合计 159,001,055.01 141,277,608.24
其他说明：
无
66、 财务费用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 356,870,360.53 381,170,515.36
减：利息收入 122,731,419.86 163,306,709.91
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2024 年半年度报告
汇兑损益 33,889,968.33 -243,996,671.35
手续费 3,504,835.98 1,449,153.03
合计 271,533,744.98 -24,683,712.87
其他说明：
无
67、 其他收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
按性质分类 本期发生额 上期发生额
政府补助 19,692,654.75 271,498,149.33
个税手续费返还 2,720,384.51 1,824,210.50
进项税额加计扣除 19,690,380.76 92,556.02
合计 42,103,420.02 273,414,915.85
1.计入当期损益的政府补助
与资产相关/与收益
项目 本期发生额 上期发生额
相关
宏一矿井密闭圆筒储煤仓项目 90,000.00 90,000.00 与资产相关
薄煤层智能化开采项目 25,000.00 25,000.02 与资产相关
伊泰煤化工大数据技术研究与应用项目 24,999.99 24,999.97 与资产相关
锅炉烟气脱硫项目 200,000.00 200,000.00 与资产相关
费托合成水综合利用项目 132,500.00 132,500.00 与资产相关
废蒸汽发电项目 125,000.00 125,000.00 与资产相关
高温浆态床费托合成项目 25,000.00 25,000.00 与资产相关
浓盐水零排放技改项目支持资金 116,250.00 116,250.00 与资产相关
综合废水实现零排放项目 12,500.00 12,500.00 与资产相关
锅炉烟气超低排放项目 10,250.00 10,250.00 与资产相关
煤间接液化工艺研发经费 44,146.83 49,999.98 与资产相关
水处理及零排放整体工艺优化改造项目 108,047.11 126,837.42 与资产相关
中间罐区油气回收设施项目 33,699.01 38,888.88 与资产相关
高含盐废水处理及资源利用项目 6,241.54 7,108.98 与资产相关
西营子发运站环保改造项目 942,000.00 942,000.00 与资产相关
失业保险援企稳岗补贴 204,310.68 与收益相关
科研创新奖励 500,000.00 与收益相关
高新技术科技奖 5,473,000.00 与收益相关
财政扶持专项基金 16,732,499.90 249,777,780.06 与收益相关
财政扶持资金 295,221.14 11,689,481.34 与收益相关
研发费用投入奖补资金 1,885,000.00 与收益相关
残疾人联合会补贴 12,242.00 与收益相关
安全生产标准化奖励 30,000.00 与收益相关
高价值专利补助 20,000.00 与收益相关
国家知识产权补助 500,000.00 与收益相关
生产预防与救援能力建设补助 240,000.00 与收益相关
AI 智能视频监控系统 9,299.23 与资产相关
合计 19,692,654.75 271,498,149.33
179 / 252
2024 年半年度报告
其他说明：
无
68、 投资收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 137,689,242.67 282,892,304.17
处置长期股权投资产生的投资收益 -116,360.47
交易性金融资产在持有期间的投资
8,568,835.93 7,346,526.93
收益
其他权益工具投资在持有期间取得 3,487,795.51
的股利收入
债权投资在持有期间取得的利息收
60,561,706.96 4,759,176.03
入
其他债权投资在持有期间取得的利
息收入
处置交易性金融资产取得的投资收
22,837,957.06 14,877,461.87
益
处置其他权益工具投资取得的投资
收益
处置债权投资取得的投资收益
处置其他债权投资取得的投资收益
债务重组收益 -5,205,638.54
以摊余成本计量的金融资产终止确 -5,015,944.46
认收益
其他 -119,997.97 1,530.44
合计 228,009,595.70 304,555,000.43
其他说明：
无
69、 净敞口套期收益
□适用 √不适用
70、 公允价值变动收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
交易性金融资产 -38,858,726.64 20,295,179.78
其中：衍生金融工具产生的公允
价值变动收益
交易性金融负债
按公允价值计量的投资性房地产
180 / 252
2024 年半年度报告
合计 -38,858,726.64 20,295,179.78
其他说明：
无
71、 信用减值损失
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
应收票据坏账损失
应收账款坏账损失 -898,885.44
其他应收款坏账损失 -425,621.00 -3,504,595.02
债权投资减值损失
其他债权投资减值损失
长期应收款坏账损失
财务担保相关减值损失
合计 -1,324,506.44 -3,504,595.02
其他说明：
无
72、 资产减值损失
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
一、合同资产减值损失
二、存货跌价损失及合同履约成
1,922,641.79 6,346,823.35
本减值损失
三、长期股权投资减值损失
四、投资性房地产减值损失
五、固定资产减值损失 9,683,455.25
六、工程物资减值损失
七、在建工程减值损失 3,920,815.16
八、生产性生物资产减值损失
九、油气资产减值损失
十、无形资产减值损失 491,503.05
十一、商誉减值损失
十二、其他
合计 16,018,415.25 6,346,823.35
其他说明：
无
73、 资产处置收益
√适用 □不适用
181 / 252
2024 年半年度报告
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
固定资产处置利得或损失 -5,336,912.42 772,567.41
在建工程处置利得或损失 -30,182.58
合计 -5,336,912.42 742,384.83
其他说明：
□适用 √不适用
74、 营业外收入
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
计入当期非经常性损
项目 本期发生额 上期发生额
益的金额
非流动资产处置利
1,979,771.61 4,084,643.16 1,979,771.61
得合计
其中：固定资产处
1,979,771.61 4,084,643.16 1,979,771.61
置利得
无形资产处
置利得
债务重组利得
非货币性资产交换
利得
接受捐赠
政府补助
罚没收入 1,933,157.83 1,982,340.10 1,933,157.83
久悬未决收入 10,184,628.00 10,184,628.00
其他 1,490,063.20 3,414,406.45 1,490,063.20
合计 15,587,620.64 9,481,389.71 15,587,620.64
其他说明：
□适用 √不适用
75、 营业外支出
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
计入当期非经常性损
项目 本期发生额 上期发生额
益的金额
非流动资产处置损
160,401.88 48,364.69 160,401.88
失合计
其中：固定资产处
160,401.88 48,364.69 160,401.88
置损失
无形资产处
置损失
债务重组损失
非货币性资产交换
损失
对外捐赠
182 / 252
2024 年半年度报告
公益性捐赠支出 4,047,801.09 173,817,054.20 4,047,801.09
罚款支出 3,543,216.50 4,155,174.40 3,543,216.50
税收滞纳金 1,280.24 8,061,686.86 1,280.24
其他 240,863.35 2,322,116.83 240,863.35
合计 7,993,563.06 188,404,396.98 7,993,563.06
其他说明：
无
76、 所得税费用
(1) 所得税费用表
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 1,156,071,580.45 1,568,696,370.35
递延所得税费用 49,413,020.31 65,535,850.87
合计 1,205,484,600.76 1,634,232,221.22
(2) 会计利润与所得税费用调整过程
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额
利润总额 5,346,541,657.75
按法定/适用税率计算的所得税费用 1,336,635,263.40
子公司适用不同税率的影响 -301,899,712.83
调整以前期间所得税的影响 121,354,024.23
非应税收入的影响 -32,173,108.28
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 7,968,626.90
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏
-5,628,074.94
损的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性
80,852,963.37
差异或可抵扣亏损的影响
抵免所得税的影响 -1,157,302.97
研发费用加计扣除 -468,078.12
所得税费用 1,205,484,600.76
其他说明：
□适用 √不适用
77、 其他综合收益
√适用 □不适用
详见附注
183 / 252
2024 年半年度报告
78、 现金流量表项目
(1). 与经营活动有关的现金
收到的其他与经营活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
利息收入 122,731,419.86 163,306,709.91
周转金及保证金、押金 168,356,642.91 174,241,104.32
政府补助 4,102,637.94 13,608,808.46
其他 13,484,134.31 15,746,536.28
合计 308,674,835.02 366,903,158.97
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
无
支付的其他与经营活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
周转资金、质保金、保修金等 235,388,616.54 418,328,602.73
差旅费 13,880,791.94 10,088,585.07
业务费 28,244,164.55 28,429,642.43
公益性捐赠支出 4,047,801.09 173,817,054.20
研发支出 1,058,801.98 44,437.07
其他 75,473,897.76 129,706,049.02
合计 358,094,073.86 760,414,370.52
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
无
(2). 与投资活动有关的现金
收到的重要的投资活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
结构性存款到期收回本金 1,700,000,000.00 1,490,000,000.00
收回大额存单 510,000,000.00
国债逆回购到期收回本金 600,000,000.00
合计 2,210,000,000.00 2,090,000,000.00
收到的重要的投资活动有关的现金说明
无
支付的重要的投资活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
购买结构性存款 2,400,000,000.00
184 / 252
2024 年半年度报告
购买大额存单 1,105,816,111.11 2,320,000,000.00
合计 1,105,816,111.11 4,720,000,000.00
支付的重要的投资活动有关的现金说明
无
收到的其他与投资活动有关的现金
□适用 √不适用
支付的其他与投资活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
已注销子公司缴纳的税费 69,346,629.88
合计 69,346,629.88
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
无
(3). 与筹资活动有关的现金
收到的其他与筹资活动有关的现金
□适用 √不适用
支付的其他与筹资活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
股份购买新能源股权 125,830,000.00
支付租赁相关费用 2,910,880.24 3,639,448.14
收购伊泰化工少数股东股权 7,833,859.70
H股回购款 5,029,882,489.50
其他 5,280.50
合计 128,746,160.74 5,041,355,797.34
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
无
筹资活动产生的各项负债变动情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期增加 本期减少
项目 期初余额 现金变动 非现金变动 现金变动 非现金变 期末余额
动
185 / 252
2024 年半年度报告
长期借款和一年
内到期的长期借 14,481,381,110.65 5,040,000,000.00 297,126,830.44 4,653,722,691.66 15,164,785,249.43
款
短期借款 87,068,125.00 1,698,279,166.60 22,710,266.08 49,119,918.84 1,758,937,638.84
长期应付款-长期
411,416,000.06 1,416,000.06 410,000,000.00
非金融机构借款
应付债券和一年
内到期的应付债 317,393,618.53 6,553,881.47 323,947,500.00
券
租赁负债和一年
内到期的租赁负 36,416,119.31 668,777.37 2,910,880.24 489,403.83 33,684,612.61
债
应付股利 3,378,535,564.00 1,780,359,548.74 4,247,443,304.27 113,891,139.27 797,560,669.20
其他应付款-股权
125,830,000.00 125,830,000.00
转让款
其他应付款-支付
64,194,286.47 64,194,286.47
分红款
合计 18,838,040,537.55 6,738,279,166.60 2,171,613,590.57 9,467,168,581.48 115,796,543.16 18,164,968,170.08
(4). 以净额列报现金流量的说明
□适用 √不适用
(5). 不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动及财
务影响
□适用 √不适用
79、 现金流量表补充资料
(1) 现金流量表补充资料
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 4,141,057,056.99 5,556,376,162.41
加：资产减值准备 -1,324,506.44 -3,504,595.02
信用减值损失 16,018,415.25 6,346,823.35
固定资产折旧、油气资产折耗、生
985,143,918.11 965,457,593.57
产性生物资产折旧
使用权资产摊销 13,476,897.20 6,504,597.67
无形资产摊销 93,883,317.09 88,551,154.59
长期待摊费用摊销 911,235,191.65 335,019,200.37
处置固定资产、无形资产和其他长
期资产的损失（收益以“－”号填 5,336,912.42 -742,384.83
列）
固定资产报废损失（收益以“－”
-191,973.53 -4,036,278.47
号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”
38,858,726.64 -20,295,179.78
号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 356,870,360.53 380,787,828.60
186 / 252
2024 年半年度报告
投资损失（收益以“－”号填列） -228,009,595.70 -304,555,000.43
递延所得税资产减少（增加以
65,870,153.87 59,047,717.11
“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以
-16,457,133.56 6,488,133.76
“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填
-182,064,274.28 -48,076,915.38
列）
经营性应收项目的减少（增加以
321,287,160.80 -748,621,356.76
“－”号填列）
经营性应付项目的增加（减少以
-174,890,877.07 -1,855,821,110.62
“－”号填列）
其他
经营活动产生的现金流量净额 6,346,099,749.97 4,418,926,390.14
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 16,478,290,847.03 17,095,411,306.17
减：现金的期初余额 12,440,479,790.30 21,363,734,174.50
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 4,037,811,056.73 -4,268,322,868.33
(2) 本期支付的取得子公司的现金净额
□适用 √不适用
(3) 本期收到的处置子公司的现金净额
□适用 √不适用
(4) 现金和现金等价物的构成
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
一、现金 16,478,290,847.03 12,440,479,790.30
其中：库存现金 699,584.30 1,266,608.00
可随时用于支付的银行存款 16,477,591,262.73 12,439,209,008.09
可随时用于支付的其他货币
4,174.21
资金
可用于支付的存放中央银行
款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
187 / 252
2024 年半年度报告
三、期末现金及现金等价物余额 16,478,290,847.03 12,440,479,790.30
其中：母公司或集团内子公司使
用受限制的现金和现金等价物
(5) 使用范围受限但仍作为现金和现金等价物列示的情况
□适用 √不适用
(6) 不属于现金及现金等价物的货币资金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期金额 上期金额 理由
银行承兑汇票保证 20,382.22 75,091,150.22 使用权受限
金
环保押金 16,439.28 16,618.34 使用权受限
农民工工资保证金 3,039,183.90 3,036,096.41 使用权受限
矿山地质环境治理 609,225,623.13 84,412,674.26 使用权受限
专项基金
冻结银行存款 1,157,464.00 使用权受限
合计 612,301,628.53 163,714,003.23 /
其他说明：
□适用 √不适用
80、 所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
□适用 √不适用
81、 外币货币性项目
(1).外币货币性项目
√适用 □不适用
单位：元
期末折算人民币
项目 期末外币余额 折算汇率
余额
货币资金 - -
其中：美元 25,813,904.08 7.1268 183,970,531.60
欧元
港币 10,558,426.57 0.9127 9,636,675.93
应收账款 - -
其中：美元
欧元
港币
长期借款 - -
其中：美元
欧元
港币
其他应收款
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2024 年半年度报告
其中：美元 190,799.87 7.1268 1,359,792.51
其他应付款
其中：美元 30,695.03 7.1268 218,757.34
其他说明：
无
(2).境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币
及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因
√适用 □不适用
本公司合并财务报表中包含的境外经营实体子公司为伊泰(股份)香港有限公司，经营地为香
港，记账本位币为美元。资产负债表主要报表项目折算汇率为资产负债表日即期汇率，即 2024
年 06 月 30 日的美元汇率：1 美元＝7.1268 人民币。
82、 租赁
(1) 作为承租人
√适用 □不适用
本公司使用权资产、租赁负债和与租赁相关的总现金流出情况详见注释 25、注释 47 和注释
78。本公司作为承租人，计入损益情况如下：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
租赁负债的利息 668,777.37 60,800.33
短期租赁费用 6,549,273.25 2,556,388.27
1． 租赁活动
本公司作为承租方，主要因日常经营活动所需租入房屋作为办公、仓库等经营场所。
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额
□适用 √不适用
简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用
√适用 □不适用
本公司将租赁期不超过 12 个月的租赁且不包含购买选择权的租赁作为短期租赁。
本公司将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁作为低价值租赁。
售后租回交易及判断依据
□适用 √不适用
与租赁相关的现金流出总额 291.09(单位：万元 币种：人民币)
(2) 作为出租人
作为出租人的经营租赁
√适用 □不适用
189 / 252
2024 年半年度报告
单位：元 币种：人民币
其中:未计入租赁收款额的可
项目 租赁收入
变租赁付款额相关的收入
房屋建筑物 10,228,614.60
合计 10,228,614.60
作为出租人的融资租赁
□适用 √不适用
未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表
□适用 √不适用
未来五年未折现租赁收款额
□适用 √不适用
(3) 作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益
□适用 √不适用
其他说明
无
83、 数据资源
□适用 √不适用
84、 其他
□适用 √不适用
八、研发支出
(1).按费用性质列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 37,727,099.92 38,305,993.40
物料消耗 118,406,078.85 97,512,796.45
折旧与摊销 1,809,074.26 3,574,758.68
技术服务费 1,058,801.98 1,839,622.64
其他 44,437.07
合计 159,001,055.01 141,277,608.24
其中：费用化研发支出 159,001,055.01 141,277,608.24
资本化研发支出
其他说明：
无
(2).符合资本化条件的研发项目开发支出
□适用 √不适用
190 / 252
2024 年半年度报告
重要的资本化研发项目
□适用 √不适用
开发支出减值准备
□适用 √不适用
其他说明
无
(3).重要的外购在研项目
□适用 √不适用
九、合并范围的变更
1、 非同一控制下企业合并
□适用 √不适用
2、 同一控制下企业合并
□适用 √不适用
3、 反向购买
□适用 √不适用
191 / 252
2024 年半年度报告
4、 处置子公司
本期是否存在丧失子公司控制权的交易或事项
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
5、 其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
□适用 √不适用
6、 其他
□适用 √不适用
192 / 252
2024 年半年度报告
十、在其他主体中的权益
1、 在子公司中的权益
(1).企业集团的构成
√适用 □不适用
单位:万元 币种:人民币
子公司 主要经营 业务性 持股比例(%) 取得
注册资本 注册地
名称 地 质 直接 间接 方式
内蒙古伊泰 鄂尔多斯 3,000.00 鄂尔多斯 煤炭采 100.00 同一控制下
宝山煤炭有 市 市伊金霍 掘 的企业合并
限责任公司 洛旗纳林 取得的子公
陶亥镇 司
内蒙古伊泰 鄂尔多斯 108,000.00 准格尔旗 煤炭采 52.00 通过投资设
京粤酸刺沟 市 哈岱高勒 掘 立或投资等
矿业有限责 乡马家塔 方式取得的
任公司 村 子公司
伊泰能源 上海市 5,000.00 上海市灵 煤炭销 100.00 通过投资设
（上海）有 石路 售 立或投资等
限公司 方式取得的
子公司
伊泰能源投 上海市 5,000.00 中国(上 煤炭销 100.00 通过投资设
资（上海） 海)自由贸 售 立或投资等
有限公司 易试验区 方式取得的
富特北路 子公司
211 号 302
部位 368
室
伊泰供应链 深圳市 10,000.00 深圳市前 煤炭销 100.00 通过投资设
金融服务 海深港合 售 立或投资等
（深圳）有 作区前湾 方式取得的
限公司 一路 1 号 子公司
A 栋 201
室
伊泰（股 香港 41,207.08 香港湾仔 国际贸 100.00 通过投资设
份）香港有 港湾道 6- 易 立或投资等
限公司 8 号瑞安 方式取得的
中心 33 字 子公司
楼 3312 室
内蒙古伊泰 鄂尔多斯 362,859.80 内蒙古自 铁路运 72.66 非同一控制
呼准铁路有 市 治区鄂尔 输 下的企业合
限公司 多斯市准 并取得的子
格尔旗兴 公司
隆街道周
家湾村
鄂尔多斯大 鄂尔多斯 109,200.00 内蒙古自 铁路运 62.34 非同一控制
马铁路有限 市 治区鄂尔 输 下的企业合
责任公司 多斯市准 并取得的子
格尔旗薛 公司
家湾镇水
晶路
193 / 252
2024 年半年度报告
内蒙古伊泰 鄂尔多斯 29,000.00 准格尔旗 货物仓 51.00 通过投资设
准东金泰储 市 暖水乡 储 立或投资等
运有限责任 方式取得的
公司 子公司
准格尔旗呼 鄂尔多斯 100.00 准旗大路 货物仓 51.00 通过投资设
准如意物流 市 镇东孔兑 储、装 立或投资等
有限责任公 村官牛犋 卸 方式取得的
司 子公司
内蒙古伊泰 鄂尔多斯 235,290.00 准格尔旗 煤化工 90.50 通过投资设
煤制油有限 市 大路镇 立或投资等
责任公司 方式取得的
子公司
内蒙古伊泰 鄂尔多斯 49,906.21 准格尔旗 制造业 83.89 非同一控制
石化装备有 市 大路新区 下的企业合
限责任公司 并取得的子
公司
伊泰伊犁能 伊犁市 157,000.00 新疆伊犁 煤化工 90.20 同一控制下
源有限公司 察布查尔 的企业合并
县伊南工 取得的子公
业园区 司
伊泰伊犁矿 伊犁市 67,600.00 察布查尔 煤炭采 90.20 通过投资设
业有限公司 县伊南工 掘 立或投资等
业园区 方式取得的
子公司
内蒙古伊泰 鄂尔多斯 590,000.00 内蒙古自 煤化工 90.20 通过投资设
化工有限责 市 治区鄂尔 立或投资等
任公司 多斯市杭 方式取得的
锦旗独贵 子公司
塔拉南工
业园区(锦
泰工业大
道北、锦
六路南、
泰四路西)
杭锦旗信诺 鄂尔多斯 10,000.00 鄂尔多斯 市政公 88.89 通过投资设
市政建设投 市 市杭锦旗 共设施 立或投资等
资有限责任 独贵塔拉 管理 方式取得的
公司 工业园区 子公司
南项目区
内蒙古垣吉 鄂尔多斯 16,000.00 内蒙古自 煤化工 100.00 非同一控制
化工有限公 市 治区鄂尔 下的企业合
司 多斯市准 并取得的子
格尔旗大 公司
路煤化工
基地南煤
化工园区
内蒙古伊泰 鄂尔多斯 30,000.00 鄂尔多斯 油品及 90.20 通过投资设
石油化工有 市 东胜区 化工品 立或投资等
限公司 销售 方式取得的
子公司
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2024 年半年度报告
伊泰化学 上海市 5,000.00 上海市宝 油品及 100.00 通过投资设
（上海）有 山区锦乐 化工品 立或投资等
限公司 路 销售 方式取得的
子公司
内蒙古伊泰 鄂尔多斯 61,000.00 内蒙古自 铁路投 100.00 通过投资设
铁路投资有 市 治区鄂尔 资 立或投资等
限责任公司 多斯市东 方式取得的
胜区伊煤 子公司
南路 14 号
街坊
上海临港伊 上海市 2,000.00 上海市奉 供应链 100.00 通过投资设
泰供应链有 贤区新杨 管理 立或投资等
限公司 公路 1800 方式取得的
弄2幢 子公司
3278 室
伊泰渤海能 秦皇岛市 5,000.00 河北省秦 煤炭销 100.00 通过投资设
源有限责任 皇岛市北 售 立或投资等
公司 戴河区海 方式取得的
宁路 225 子公司
号
伊泰（山 太原市 5,000.00 太原市民 煤炭销 100.00 通过投资设
西）煤炭运 营区经园 售 立或投资等
销有限责任 路 46 号紫 方式取得的
公司 正园 B 座 子公司
2 层 210-4
室
内蒙古安创 鄂尔多斯 100.00 鄂尔多斯 煤质、 100.00 同一控制下
检验检测有 市 市东胜区 油品的 的企业合并
限公司 检测 取得的子公
司
杭州信聿投 浙江省杭 100,100.00 浙江省杭 基金投 100.00 通过投资设
资管理合伙 州市萧山 州市萧山 资 立或投资等
企业（有限 区 区湘湖金 方式取得的
合伙） 融小镇 子公司
伊泰渤海供 唐山市 5,000.00 唐山市曹 供应链 100.00 通过投资设
应链管理有 妃甸临港 管理服 立或投资等
限公司 商务区 务、煤 方式取得的
炭销售 子公司
运输
内蒙古伊泰 鄂尔多斯 26,272.35 鄂尔多斯 煤炭采 100.00 通过投资设
大地煤炭有 市 市伊金霍 掘 立或投资等
限公司 洛旗纳林 方式取得的
陶亥镇大 子公司
柳塔村
伊泰股权投 深圳市南 110,000.00 深圳市南 投资管 100.00 通过投资设
资管理有限 山区 山区蛇口 理 立或投资等
公司 街道渔一 方式取得的
社区东角 子公司
头工业区
BC 座 C740
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2024 年半年度报告
共青城伊泰 江西省九 10,250.00 江西省九 项目投 98.33 通过投资设
久友投资管 江市 江市共青 资、投 立或投资等
理合伙企业 城市私募 资管 方式取得的
(有限合伙) 基金创新 理、实 子公司
园内 业投资
深圳泰誉私 深圳市南 1,000.00 深圳市南 资本市 100.00 通过投资设
募股权基金 山区 山区粤海 场服务 立或投资等
管理有限公 街道海珠 方式取得的
司 社区科苑 子公司
南路 2666
号中国华
润大厦
L1704
深圳尚竹投 深圳市南 10,200.00 深圳市南 资本市 97.83 通过投资设
资合伙企业 山区 山区粤海 场服务 立或投资等
（有限合 街道海珠 方式取得的
伙） 社区科苑 子公司
南路 2666
号中国华
润大厦
L1704
内蒙古承泰 鄂尔多斯 3,000.00 内蒙古自 科技推 100.00 通过投资设
建设工程科 市 治区鄂尔 广和应 立或投资等
技有限公司 多斯市康 用服务 方式取得的
巴什区高 子公司
新技术产
业开发区
生命科学
健康产业
孵化基地
1409 室
内蒙古伊泰 鄂尔多斯 100.00 内蒙古自 煤炭采 100.00 通过投资设
白家梁煤炭 市伊金霍 治区鄂尔 掘 立或投资等
有限公司 洛旗 多斯市伊 方式取得的
金霍洛旗 子公司
纳林陶亥
镇布尔敦
塔村一社
内蒙古伊泰 内蒙古自 5,000.00 内蒙古自 煤炭销 100.00 通过投资设
国际能源贸 治区巴彦 治区巴彦 售 立或投资等
易有限公司 淖尔市乌 淖尔市乌 方式取得的
拉特中旗 拉特中旗 子公司
甘其毛都
镇第一街
坊
伊泰（天 天津市滨 1,000.00 天津自贸 煤炭销 100.00 通过投资设
津）国际能 海新区 试验区 售 立或投资等
源有限公司 （东疆综 方式取得的
合保税 子公司
区）呼伦
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2024 年半年度报告
贝尔路
416 号铭
海中心 1
号楼-2、
7-703-2
上海伊泰商 上海市静 10,000.00 上海市静 商业保 100.00 通过投资设
业保理有限 安区 安区沪太 理服务 立或投资等
公司 支路 768 方式取得的
弄 9-11 号 子公司
415 室
内蒙古伊泰 内蒙古自 5,000.00 内蒙古自 煤炭销 42.00 通过投资设
国际能源有 治区 治区包头 售 立或投资等
限公司 市达尔罕 方式取得的
茂明安联 子公司
合旗
伊泰大阳国 香港 1,500.00 香港德辅 国际贸 100.00 通过投资设
际能源有限 道西 9 号 易 立或投资等
公司 19 层 方式取得的
子公司
上海伊泰申 上海 5,000.00 中国（上 能源管 100.00 通过投资设
浦能源有限 海）自由 理 立或投资等
公司 贸易试验 方式取得的
区金沪路 子公司
1155 号
518 室
内蒙古伊泰 鄂尔多斯 11,150.00 鄂尔多斯 电力 100.00 同一控制下
新能源开发 市东胜区 企业合并取
有限公司 伊煤南路 得的子公司
14 号街坊
区六中南
上海伊泰东 上海市虹 5,000.00 上海市虹 能源管 100.00 通过投资设
虹能源有限 口区 口区飞虹 理 立或投资等
公司 路 360 弄 方式取得的
9号6层 子公司
（集中登
记地）
说明:上述表格中伊泰大阳国际能源有限公司注册资本为美元。
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
无
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依
据：
内蒙古伊泰国际能源有限公司章程约定本公司能够聘任被投资方董事会半数以上成员，并且这些
成员能够主导董事会做出决策。
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
无
确定公司是代理人还是委托人的依据：
无
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2024 年半年度报告
其他说明：
无
(2).重要的非全资子公司
√适用 □不适用
单位：万元 币种：人民币
少数股东持股 本期归属于少数 本期向少数股东 期末少数股东权
子公司名称
比例（%） 股东的损益 宣告分派的股利 益余额
内蒙古伊泰京粤 48.00 80,673.55 655,993.36
酸刺沟矿业有限
责任公司
内蒙古伊泰呼准 27.34 6,243.12 239,977.99
铁路有限公司
内蒙古伊泰化工 9.80 4,985.88 66,700.79
有限责任公司
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
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2024 年半年度报告
(3).重要非全资子公司的主要财务信息
√适用 □不适用
单位：万元 币种：人民币
期末余额 期初余额
子公司名称 非流动资 非流动负 非流动资 流动负 非流动负
流动资产 资产合计 流动负债 负债合计 流动资产 资产合计 负债合计
产 债 产 债 债
内蒙古伊泰
京粤酸刺沟
1,139,891.53 382,049.28 1,521,940.81 91,332.11 63,955.87 155,287.98 1,115,733.45 339,734.10 1,455,467.55 210,133.78 65,602.68 275,736.46
矿业有限责
任公司
内蒙古伊泰
呼准铁路有 78,827.32 1,027,804.86 1,106,632.18 57,853.16 133,633.28 191,486.44 48,906.58 1,056,771.52 1,105,678.10 66,363.02 145,193.68 211,556.70
限公司
内蒙古伊泰
化工有限责 125,472.53 1,258,139.29 1,383,611.82 253,136.55 448,942.14 702,078.69 121,711.37 1,292,220.45 1,413,931.82 224,719.65 559,375.54 784,095.19
任公司
本期发生额 上期发生额
子公司名称 综合收益总 经营活动现金 综合收益总 经营活动现金
营业收入 净利润 营业收入 净利润
额 流量 额 流量
内蒙古伊泰京粤酸刺
329,195.95 168,069.90 168,069.90 194,786.92 299,748.27 148,095.57 148,095.57 21,280.30
沟矿业有限责任公司
内蒙古伊泰呼准铁路
106,018.24 23,797.86 22,303.50 58,514.19 100,422.02 23,897.51 23,845.32 44,532.30
有限公司
内蒙古伊泰化工有限
454,194.07 50,937.64 50,937.64 121,430.18 353,301.85 13,605.68 13,605.68 3,900.35
责任公司
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2024 年半年度报告
其他说明：
无
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2024 年半年度报告
(4).使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制：
□适用 √不适用
(5).向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
2、 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
□适用 √不适用
3、 在合营企业或联营企业中的权益
√适用 □不适用
(1). 重要的合营企业或联营企业
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
持股比例(%) 对合营企业或
合营企业或联 主要经营 业务性 联营企业投资
注册地
营企业名称 地 质 直接 间接 的会计处理方
法
内蒙古伊泰嘎 鄂尔多斯 内蒙古自治 原煤生 47.23 权益法
鲁图矿业有限 市 区鄂尔多斯 产和销
公司 市乌审旗嘎 售
鲁图镇
内蒙古伊泰财 鄂尔多斯 鄂尔多斯市 非银金 40.00 权益法
务有限公司 市 东胜区天骄 融
北路万博广
场
内蒙古京泰发 鄂尔多斯 准格尔旗薛 煤矸石 29.00 权益法
电有限责任公 市 家湾镇大塔 发电及
司 村 销售
内蒙古伊泰广 鄂尔多斯 鄂尔多斯市 煤炭生 20.00 权益法
联煤化有限责 市 伊金霍洛旗 产与销
任公司 售
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
无
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2024 年半年度报告
持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依
据：
无
(2). 重要合营企业的主要财务信息
√适用 □不适用
单位： 元币种： 人民币
期初余额/ 上期发生
期末余额/ 本期发生额
额
内蒙古伊泰嘎鲁图矿业 内蒙古伊泰嘎鲁图矿
有限公司 业有限公司
流动资产 21,822,887.80 22,307,681.09
其中：现金和现金等价物 19,225,314.09 19,521,555.12
非流动资产 979,277,787.64 979,010,721.36
资产合计 1,001,100,675.44 1,001,318,402.45
流动负债 1,706.90
非流动负债
负债合计 1,706.90
少数股东权益
归属于母公司股东权益 1,001,100,675.44 1,001,316,695.55
按持股比例计算的净资产份额 472,819,849.01 472,921,875.30
调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他
对合营企业权益投资的账面价值 472,819,849.01 472,921,875.30
存在公开报价的合营企业权益投资的
公允价值
营业收入
财务费用 -19,265.23 -207,871.94
所得税费用 -23,219.91 45,752.38
净利润 -216,020.09 30,475.71
终止经营的净利润
其他综合收益
202 / 252
2024 年半年度报告
综合收益总额 -216,020.09 30,475.71
本年度收到的来自合营企业的股利
其他说明
无
(3). 重要联营企业的主要财务信息
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额/ 本期发生额 期初余额/ 上期发生额
内蒙古京泰 内蒙古伊泰广 内蒙古京泰 内蒙古伊泰广
内蒙古伊泰财 内蒙古伊泰财
发电有限责任 联煤化有限责 发电有限责任 联煤化有限责
务有限公司 务有限公司
公司 任公司 公司 任公司
流动资
15,981,902,308.37 748,514,766.13 522,659,415.17 14,327,703,925.50 467,852,501.15 932,824,435.58
产
非流动
291,380.29 6,579,773,770.31 49,562,866,402.90 561,946.85 6,790,660,556.20 49,587,649,855.94
资产
资产合
15,982,193,688.66 7,328,288,536.44 50,085,525,818.07 14,328,265,872.35 7,258,513,057.35 50,520,474,291.52
计
流动负
14,570,085,843.18 2,214,415,438.90 3,563,537,339.73 12,813,276,261.23 2,130,896,949.77 3,489,484,809.30
债
非流动
2,486,771,380.36 6,440,553,482.79 2,608,936,230.86 7,192,068,538.32
负债
负债合
14,570,085,843.18 4,701,186,819.26 10,004,090,822.52 12,813,276,261.23 4,739,833,180.63 10,681,553,347.62
计
少数股
东权益
归属于
母公司
1,412,107,845.48 2,627,101,717.18 40,081,434,995.55 1,514,989,611.12 2,518,679,876.72 39,838,920,943.90
股东权
益
按持股
比例计
算的净 564,843,138.19 761,859,497.99 8,016,286,999.11 605,995,844.45 730,417,164.27 7,967,784,188.78
资产份
额
203 / 252
2024 年半年度报告
调整事
项
--商誉
--内部
交易未
实现利
润
--其他
对联营
企业权
益投资 564,843,138.19 761,859,497.99 8,016,286,999.11 605,995,844.45 730,417,164.27 7,967,784,188.78
的账面
价值
存在公
开报价
的联营
企业权
益投资
的公允
价值
营业收
250,254,610.36 1,394,215,553.82 1,504,712,937.60 246,066,682.16 607,460,361.09 2,234,793,363.14
入
净利润 47,118,234.36 102,117,480.92 186,088,994.56 33,398,095.06 86,255,835.16 730,723,155.56
终止经
营的净
利润
其他综
合收益
综合收
47,118,234.36 102,117,480.92 186,088,994.56 33,398,095.06 86,255,835.16 730,723,155.56
益总额
本年度 60,000,000.00 80,000,000.00
收到的
来自联
营企业
的股利
其他说明
无
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2024 年半年度报告
(4). 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额/ 本期发生额 期初余额/ 上期发生额
合营企业：
投资账面价值合计
下列各项按持股比例计算的合计数
--净利润
--其他综合收益
--综合收益总额
联营企业：
投资账面价值合计 711,381,959.69 728,651,141.49
下列各项按持股比例计算的合计数
--净利润 52,972,817.64 100,113,488.29
--其他综合收益
--综合收益总额 52,972,817.64 100,113,488.29
其他说明
无
(5). 合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
□适用 √不适用
(6). 合营企业或联营企业发生的超额亏损
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期未确认的损失
合营企业或联营 累积未确认前期累 本期末累积未确认
（或本期分享的净利
企业名称 计的损失 的损失
润）
鄂尔多斯市伊政 16,173,871.76 1,304.60 16,175,176.36
煤田灭火工程有
限责任公司
合计 16,173,871.76 1,304.60 16,175,176.36
其他说明
无
(7). 与合营企业投资相关的未确认承诺
□适用 √不适用
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2024 年半年度报告
(8). 与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
□适用 √不适用
4、 重要的共同经营
□适用 √不适用
5、 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
□适用 √不适用
6、 其他
□适用 √不适用
十一、政府补助
1、 报告期末按应收金额确认的政府补助
□适用 √不适用
未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因
□适用 √不适用
2、 涉及政府补助的负债项目
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期
计入 与资
财务报表 本期新增 营业 本期转入其 本期其他 产/收
期初余额 期末余额
项目 补助金额 外收 他收益 变动 益相
入金 关
额
递延收益 59,035,238.93 1,360,000.00 1,904,933.71 - 55,190,305.22
3,300,000.00
合计 - /
59,035,238.93 1,360,000.00 1,904,933.71 55,190,305.22
3,300,000.00
3、 计入当期损益的政府补助
√适用 □不适用
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2024 年半年度报告
单位：元 币种：人民币
类型 本期发生额 上期发生额
与资产相关 1,904,933.71 1,926,335.25
与收益相关 17,787,721.04 269,571,814.08
合计 19,692,654.75 271,498,149.33
其他说明：
本公司政府补助详见附注七、67 其他收益。
十二、与金融工具相关的风险
1、 金融工具的风险
√适用 □不适用
本公司的主要金融工具包括货币资金、股权投资、借款、应收款项、应付款项及应付债
券等。在日常活动中面临各种金融工具的风险，主要包括信用风险、流动性风险、市场风险。
与这些金融工具相关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述：
董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指
引并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面
临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和
流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是
否对风险管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准
的政策开展。风险管理委员会通过与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避
相关风险。本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上
报本公司的审计委员会。本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，
并通过制定相应的风险管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。
（一） 信用风险
信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险，管理层已
制定适当的信用政策，并且不断监察信用风险的敞口。
本公司已采取政策只与信用良好的交易对手进行交易。另外，本公司基于对客户的财务
状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估客户的信
用资质并设置相应信用期。本公司对应收票据及应收账款、合同资产余额及收回情况进行持
续监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方
式，以确保本公司不致面临重大信用损失。此外，本公司于每个资产负债表日审核金融资产
的回收情况，以确保相关金融资产计提了充分的预期信用损失准备。
本公司其他金融资产包括货币资金、其他应收款等，这些金融资产的信用风险源自于交
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2024 年半年度报告
易对手违约，最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司没有提供
任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。
本公司持有的货币资金主要存放于国有控股银行和其他大中型商业银行等金融机构，管
理层认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，不存在重大的信用风险，不会产生因对方
单位违约而导致的任何重大损失。本公司的政策是根据各知名金融机构的市场信誉、经营规
模及财务背景来控制存放当中的存款金额，以限制对任何单个金融机构的信用风险金额。
作为本公司信用风险资产管理的一部分，本公司利用预期信用损失来评估应收款项的信
用损失。
截止 2024 年 06 月 30 日，相关资产的账面余额与预期信用损失情况如下：
单位：元
项目 账面余额 损失准备
应收款项融资 1,729,230.18
应收账款 1,473,750,303.19 26,587,571.70
预付账款 758,436,744.20
其他应收款 180,061,389.90 12,813,164.64
长期应收款 427,992,475.05
合计 2,841,970,142.52 39,400,736.34
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2024 年半年度报告
（二） 流动性风险
流动性风险是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司下属成员企业各自负责其现金流
量预测。公司下属财务管理部门基于各成员企业的现金流量预测结果，在公司层面持续监控公司短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金
储备；同时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。
截止 2024 年 06 月 30 日，本公司金融负债以未折现的合同现金流量按合同剩余期限列示如下：
单位：元
期末余额
项目
1 个月以内 1-3 个月 3 个月-1 年 1-2 年 2-5 年 5 年以上 合计
短期借款 1,653,223,652.73 20,682,083.33 88,106,500.00 1,762,012,236.06
应付票据 2,465,326,582.39 2,465,326,582.39
应付账款 2,332,343,186.57 2,332,343,186.57
其他应付款 1,892,561,662.27 1,892,561,662.27
长期借款 138,751,162.44 583,743,116.71 3,424,004,400.67 4,053,671,772.37 7,502,917,605.43 568,308,819.44 16,271,396,877.06
应付债券
租赁负债 641,413.96 1,282,827.93 5,772,725.67 6,867,689.36 2,283,091.53 28,532,256.88 45,380,005.33
长期应付款 4,321,196.41 808,767.12 95,040,410.96 95,893,561.64 285,521,671.23 791,551,671.23 1,273,137,278.59
合计 1,796,937,425.54 606,516,795.09 10,303,155,468.53 4,156,433,023.37 7,790,722,368.19 1,388,392,747.55 26,042,157,828.27
续：
期初余额
项目
1 个月以内 1-3 个月 3 个月-1 年 1-2 年 2-5 年 5 年以上 合计
短期借款 375,972.22 595,833.33 89,269,861.11 90,241,666.66
应付票据 1,644,255,445.04 1,644,255,445.04
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2024 年半年度报告
期初余额
项目
1 个月以内 1-3 个月 3 个月-1 年 1-2 年 2-5 年 5 年以上 合计
应付账款 2,726,819,821.08 2,726,819,821.08
其他应付款 5,054,452,513.32 5,054,452,513.32
长期借款 674,052,838.87 290,226,485.52 2,775,696,042.75 4,607,652,192.01 6,566,032,005.79 867,529,979.09 15,781,189,544.03
应付债券 10,882,087.33 2,491,250.00 310,590,416.67 323,963,754.00
租赁负债 691,092.44 1,382,184.87 6,219,831.92 7,229,601.68 4,740,435.73 28,532,256.88 48,795,403.52
长期应付款 1,833,863.07 808,767.12 95,219,917.81 96,073,068.49 286,060,191.78 820,947,397.26 1,300,943,205.53
合计 687,835,853.93 295,504,520.84 12,702,523,849.70 4,710,954,862.18 6,856,832,633.30 1,717,009,633.23 26,970,661,353.18
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2024 年半年度报告
（三） 市场风险
1． 汇率风险
本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。但本公司已确认的外币资产和负
债及未来的外币交易（外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元和科威特第纳尔）依然
存在外汇风险。本公司财务部门负责监控公司外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降
低面临的外汇风险。
（1）本年度公司未签署任何远期外汇合约或货币互换合约。
（2）截至 2024 年 06 月 30 日止，本公司持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民币
的金额列示如下：
单位：元
期末余额
项目
美元项目 港币项目 科威特第纳尔项目 合计
外币金融资产：
货币资金 183,970,531.60 9,636,675.93 193,607,207.53
其他应收款 1,359,792.51 1,359,792.51
小计 185,330,324.11 9,636,675.93 194,967,000.04
外币金融负债：
应付账款
其他应付款 218,757.34 218,757.34
小计 218,757.34 218,757.34
续：
期初余额
项目
美元项目 港币项目 科威特第纳尔项目 合计
外币金融资产：
货币资金 194,335,945.26 9,308,983.54 203,644,928.80
应收账款 1,990.24 1,990.24
其他应收款 1,196,775.86 1,196,775.86
小计 195,534,711.36 9,308,983.54 204,843,694.90
外币金融负债：
一年内到期的长期借款 8,833,493.47 8,833,493.47
其他应付款 264,377.93 264,377.93
小计 264,377.93 8,833,493.47 9,097,871.40
（3）敏感性分析：
截止 2024 年 06 月 30 日，对于本公司各类美元、港币金融资产和科威特第纳尔币金融负
债，如果人民币对美元、港币、科威特第纳尔币升值或贬值 10%，其他因素保持不变，则本公司
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2024 年半年度报告
将减少或增加净利润约 6,524,002.73 元。
2． 利率风险
本公司的利率风险主要产生于银行借款等。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率
风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定
固定利率及浮动利率合同的相对比例。
本公司财务部门持续监控公司利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚
未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本公司的财务业绩产生重大的不利影响，
管理层会依据最新的市场状况及时做出调整，这些调整可能是进行利率互换的安排来降低利率风
险。
（1）本年度公司无利率互换安排。
（2）截止 2024 年 06 月 30 日，本公司长期带息债务主要为人民币计价的浮动利率合同，金
额为 15,154,565,320.44 元，详见附注七注释 43、45。
（3）敏感性分析：
截至 2024 年 06 月 30 日止，如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降 50 个基点，而其他
因素保持不变，本公司的净利润会减少或增加约 36,168,425.51 元。
上述敏感性分析假定在资产负债表日已发生利率变动，并且已应用于本公司所有按浮动利率
获得的长期借款。
3． 价格风险
本公司收入主要来自于煤炭生产与销售，而煤炭行业作为能源需求的上游行业，其发展与国
民经济的景气程度有很强的相关性。市场供需的变化直接影响煤炭价格的波动，将直接对公司的
业绩产生较大影响。为降低煤炭价格波动对公司业绩的影响，本公司与主要客户签订中、长期煤
炭销售合同，灵活调节现货市场销售，使得公司的平均销售价格波动小于市场水平，尽量保持本
公司煤炭销售价格的稳定。
2、 套期
(1) 公司开展套期业务进行风险管理
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
(2) 公司开展符合条件套期业务并应用套期会计
□适用 √不适用
其他说明
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2024 年半年度报告
□适用 √不适用
(3) 公司开展套期业务进行风险管理、预期能实现风险管理目标但未应用套期会计
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
3、 金融资产转移
(1) 转移方式分类
□适用 √不适用
(2) 因转移而终止确认的金融资产
□适用 √不适用
(3) 继续涉入的转移金融资产
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
十三、公允价值的披露
1、 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末公允价值
项目 第一层次公允价 第二层次公允价 第三层次公允价
合计
值计量 值计量 值计量
一、持续的公允价值计
量
（一）交易性金融资产 17,828,669.99 17,828,669.99
1.以公允价值计量且变
动计入当期损益的金融 17,828,669.99 17,828,669.99
资产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资
（3）衍生金融资产 17,828,669.99 17,828,669.99
2. 指定以公允价值计量
且其变动计入当期损益
的金融资产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资
（二）其他债权投资
（三）其他权益工具投
33,837,930.44 509,106,591.15 7,827,776,631.54 8,370,721,153.13
资
（四）投资性房地产
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2024 年半年度报告
1.出租用的土地使用权
2.出租的建筑物
3.持有并准备增值后转
让的土地使用权
（五）生物资产
1.消耗性生物资产
2.生产性生物资产
应收款项融资 1,729,230.18 1,729,230.18
其他非流动金融资产 615,445.39 1,642,738,386.76 1,643,353,832.15
持续以公允价值计量的
34,453,375.83 509,106,591.15 9,490,072,918.47 10,033,632,885.45
资产总额
（六）交易性金融负债
1.以公允价值计量且变
动计入当期损益的金融
负债
其中：发行的交易性债
券
衍生金融负债
其他
2.指定为以公允价值计
量且变动计入当期损益
的金融负债
持续以公允价值计量的
负债总额
二、非持续的公允价值
计量
（一）持有待售资产
非持续以公允价值计量
的资产总额
非持续以公允价值计量
的负债总额
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2024 年半年度报告
2、 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
√适用 □不适用
其他权益工具投资-秦皇岛港 H 股、其他非流动金融资产-华夏货币 B 基金的公允价值是根据资产负债表日的活跃市场上未经调整的报价计算的，属
于公允价值第一层次。
于以下日期的公允价值 公允
金融资产╱负债 价值 估值技术及主要输入数据 重大不可观察输入资料 不可观察输入资料与公允价值的关系
2024 年 06 月 30 2023 年 12 月 31
层级
日（元） 日（元）
以公允价值计量且变
动计入其他综合收益 第1
33,837,930.44 23,088,147.55 于活跃市场有报价。 不适用 不适用
的金融资产-上市股本 层级
投资
以公允价值计量且变
动计入当期损益的金 第1
615,445.39 678,958.33 于活跃市场有报价。 不适用 不适用
融资产-非上市开放式 层级
股权基金
3、 持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
√适用 □不适用
其他权益工具投资-优先股、昊天国际建设的公允价值是根据非活跃市场接近资产负债表日的市场报价经过调整计算的，在资产负债表日有可观察
的输入值，属于公允价值第二层次。
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2024 年半年度报告
于以下日期的公允价值 公允
金融资产╱负债 价值 估值技术及主要输入数据 重大不可观察输入资料 不可观察输入资料与公允价值的关系
2024 年 06 月 30 2023 年 12 月 31
层级
日（元） 日（元）
以公允价值计量且变
第 2 来自报告期末非活跃市场中相同或类似
动计入其他综合收益 103,680,000.00 101,830,000.00 不适用 不适用
层级 资产的报价
的金融资产-优先股
以公允价值计量且变
动计入其他综合收益 第 2 来自报告期末非活跃市场中相同或类似
405,426,591.15 402,912,750.31 不适用 不适用
的金融资产-上市股本 层级 资产的报价
投资
4、 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
√适用 □不适用
1． 估值技术、输入值说明
列入第三层级的金融工具主要是本公司及其子公司持有的未上市股权投资、银行理财、私募基金投资及应收款项融资。本公司及其子公司对重大投
资采用估值技术确定其公允价值，所使用的估值模型主要为上市公司比较法和资产基础法，估值技术的输入值主要包括处于同一行业的上市公司的公允
市场价值、比率乘数及不可流通折扣率。本公司应收款项融资的公允价值首先基于重要性判断账面价值能否代表公允价值；如果金额重大，则根据预计
未来现金流量的现值进行估计，折现率为资产负债表日的市场利率。
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2024 年半年度报告
于以下日期的公允价值 重大不可观察
公允
输入资料范围 不可观察输入资料与公允价值的关
金融资产╱负债 价值 估值技术及主要输入数据 重大不可观察输入资料
（加权平均 系
2024 年 06 月 30 2023 年 12 月 31 层级
值）
日（元） 日（元）
市场比较法，公允价值根据可
以公允价值计量且变 1-6.8; 行业价格乘数、规模调整系数、利
比上市公司的财务表现、行业 行业价格乘数、规模调整
动计入其他综合收益 第3 5%-20%; 润率调整系数越高，公允价值越
7,827,776,631.54 7,867,507,295.54 价格乘数及流动性折扣、投资 系数、利润率调整系数、
的金融资产-非上市股 层级 4%-12%; 高。流动性折扣越小，公允价值越
成本及投资企业的财务表现计 流动性折扣
权投资 30% 高。
算。
以公允价值计量且变 32.94-45.03;
市场乘数法，公允价值根据可 市盈率、市净率、市销率越高，公
动计入当期损益的金 第3 市盈率、市净率、市销 2.86-6.96;
1,374,859,202.34 1,408,681,980.19 比上市公司的财务表现、市盈 允价值越高。流动性折扣越小，公
融资产-非上市开放式 层次 率、流动性折扣 9.32;
率、市净率、市销率等计算。 10%-40%; 允价值越高.
股权基金
以公允价值计量且变
最近一期融资法，公允价值根
动计入当期损益的金 第3
225,302,795.63 229,284,665.75 据最近一期融资股权价格乘持 不适用 不适用 不适用
融资产-非上市开放式 层次
股比计算。
股权基金
收益法，已折现现金流量，
以公允价值计量且变
连同根据预期可收回金额估计
动计入当期损益的金 第3 预期未来现金流量与预期 未来现金流量愈高，公允价值愈
42,576,388.79 42,576,388.79 的未来现金流量，乃按反映管 7.23%-35.00%
融资产-非上市开放 层次 风险水平对应的折现率。 高。折现率愈低，公允价值愈高。
理层对预期风险水平最佳估计
式股权基金
的比率折现。
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2024 年半年度报告
于以下日期的公允价值 重大不可观察
公允
输入资料范围 不可观察输入资料与公允价值的关
金融资产╱负债 价值 估值技术及主要输入数据 重大不可观察输入资料
（加权平均 系
2024 年 06 月 30 2023 年 12 月 31 层级
值）
日（元） 日（元）
已折现现金流量，连同根据预
以公允价值计量且变
期可收回金额估计的未来现金
动计入其他综合收益 第3 预期未来现金流量与预期 未来现金流量愈高，公允价值愈
1,729,230.18 2,158,486.73 流量，乃按反映管理层对预期 3.450%
的金融资产-应收款项 层级 风险水平对应的折现率。 高。折现率愈低，公允价值愈高。
风险水平最佳估计的比率折
融资
现。
已折现现金流量，连同根据预
以公允价值计量且变
期可收回金额估计的未来现金
动计入当期损益的金 第3 预期未来现金流量与预期 未来现金流量愈高，公允价值愈
17,828,669.99 1,702,098,286.98 流量，乃按反映管理层对预期 1.60%-2.90%
融资产-交易性金融 层级 风险水平对应的折现率。 高。折现率愈低，公允价值愈高。
风险水平最佳估计的比率折
资产
现。
2． 第三层次公允价值计量的对账
以公允价值计量且变动
以公允价值计量且其变动计入 以公允价值计量且其变
以公允价值计量且其变动计入其 计入其他综合收益的金
项目 当期损益的金融资产（元）- 动计入当期损益的金融 合计
他综合收益的金融资产（元） 融资产（元）-应收款项
非上市开放式股权基金 资产（元）-结构性存款
融资
期初余额 7,867,507,295.54 1,680,543,034.73 1,702,098,286.98 2,158,486.73 11,252,307,103.98
处置 1,684,269,616.99 2,158,486.73 1,686,428,103.72
赎回 18,709,092.47 18,709,092.47
添置 7,269,336.00 17,775,674.86 1,729,230.18 26,774,241.04
公允价值变动 -47,000,000.00 -36,871,230.36 -83,871,230.36
期末余额 7,827,776,631.54 1,642,738,386.76 17,828,669.99 1,729,230.18 9,490,072,918.47
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2024 年半年度报告
5、 持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
□适用 √不适用
6、 持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
□适用 √不适用
7、 本期内发生的估值技术变更及变更原因
□适用 √不适用
8、 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
√适用 □不适用
不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括：应收款项、 短期借款、应付款项、一年内到期的非流动负债和长期借款、应付债券、租赁负债、
长期应付款。
上述不以公允价值计量的金融资产和负债的账面价值与公允价值相差很小。
9、 其他
□适用 √不适用
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2024 年半年度报告
十四、关联方及关联交易
1、 本企业的母公司情况
√适用 □不适用
单位：万元 币种：人民币
母公司对本企 母公司对本企业
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 业的持股比例 的表决权比例
(%) (%)
东胜区伊 原煤生产； 125,000.00 54.62 54.62
煤南路 14 原煤加工、
内蒙古伊泰 号街坊区 运销、铁路
集团有限公 六中南 建设运输；
司 煤化工、煤
化工产品销
售
本企业的母公司情况的说明
内蒙古伊泰集团有限公司成立于 1999 年 10 月，注册资本 12.50 亿元，注册地为内蒙古鄂尔
多斯市东胜区伊煤南路 14 号街坊区六中南。伊泰集团的经营范围为原煤生产；原煤加工、运
销；铁路建设、铁路客货运输；矿山设备、零配件及技术的进口业务；公路建设与经营；煤化
工、煤化产品销售；种植业、养殖业。内蒙古伊泰投资股份有限公司持有内蒙古伊泰集团有限公
司 99.64%的股权。
本企业最终控制方是内蒙古伊泰投资股份有限公司，无实际控制人。
其他说明：
无
2、 本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注
√适用 □不适用
详见附注十（一）在子公司中的权益
3、 本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注
√适用 □不适用
详见附注十（三）在合营安排或联营企业中的权益。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业
情况如下
√适用 □不适用
合营或联营企业名称 与本企业关系
鄂尔多斯市公沟阳塔储运有限责任公司 联营企业
鄂尔多斯市水投杭旗水务有限公司 合营企业
鄂尔多斯市伊政煤田灭火工程有限责任 联营企业
公司
内蒙古京泰发电有限责任公司 联营企业
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内蒙古伊泰财务有限公司 母公司的控股子公司、本公司持股 40.00%的联营企
业
内蒙古伊泰广联煤化有限责任公司 母公司的控股子公司、本公司持股 20.00%的联营企
业
内蒙古伊泰同达煤炭有限责任公司 联营企业
其他说明
□适用 √不适用
4、 其他关联方情况
√适用 □不适用
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
国安大数据科技有限公司 关联自然人担任董事
科领环保股份有限公司 母公司的控股子公司
内蒙古伊泰置业集团有限责任公司 关联自然人控制的公司
北京伊泰华府生态农庄有限公司 关联自然人控制的公司
北京伊泰领农科技有限公司 母公司的控股孙公司
海南伊泰置业有限责任公司 关联自然人控制的公司
呼和浩特伊泰景苑置业有限责任公司 关联自然人控制的公司
蒙冀铁路有限责任公司 参股公司
内蒙古晶泰环境科技有限责任公司 关联自然人参股的公司
内蒙古伊泰北疆国际贸易有限公司 母公司的控股孙公司
内蒙古伊泰北牧田园资源开发有限公司 母公司的控股子公司
内蒙古伊泰煤基新材料研究院有限公司 母公司的全资子公司
内蒙古伊泰农业发展有限公司 母公司的控股孙公司
内蒙古自治区机械设备成套有限责任公 关联自然人控制的公司、注 1
司
内蒙古伊泰新能源开发有限公司 母公司的控股子公司、注 2
内蒙古伊泰信息技术有限公司 母公司的联营企业
内蒙古伊泰印象花卉有限责任公司 母公司的控股孙公司
内蒙古伊泰长药中药材有限公司 母公司的控股子公司
内蒙古伊泰智能物流有限公司 关联自然人控制的公司
内蒙古益强新能源有限公司 关联自然人担任董事
上海晶宇环境工程股份有限公司 关联自然人担任董事
唐山曹妃甸伊泰房地产开发有限责任公 关联自然人控制的公司
司
新包神铁路有限责任公司 参股公司
伊古道（北京）食品营销有限公司 母公司的控股孙公司
伊泰（集团）香港有限公司 母公司的全资子公司
中科合成油工程有限公司 母公司的控股孙公司
中科合成油技术股份有限公司 母公司的控股子公司
中科合成油内蒙古技术研究院有限公司 母公司的控股孙公司
中科合成油内蒙古有限公司 母公司的控股孙公司
其他说明
注 1：2023 年 3 月末关联自然人不担任内蒙古自治区机械设备成套有限责任公司董事长已满
一年，自 2023 年 3 月末起内蒙古自治区机械设备成套有限责任公司不再为本公司关联方。
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注 2：2023 年 12 月本公同一控制下企业合并取得内蒙古伊泰新能源开发有限公司，自 2023
年 12 月起，内蒙古伊泰新能源开发有限公司为本公司全资子公司。
5、 关联交易情况
(1). 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
√适用 □不适用
单位：万元 币种：人民币
是否超
获批的交易 过交易
关联交易内
关联方 本期发生额 额度（如适 额度 上期发生额
容
用） （如适
用）
内蒙古伊泰集团有限公司 购买煤炭、 164,503.16 585,000.00 否 237,202.64
催化剂、农
副产品等
内蒙古伊泰集团有限公司 危废处理、 1,427.18 8,000.00 否 2,715.23
技术、绿化
服务等
内蒙古伊泰信息有限公司 购买信息产 6,150.00 否 182.15
品
内蒙古伊泰信息技术有限 信息服务 9.43 3,400.00 否 1,196.65
公司
内蒙古益强新能源有限公 购买电力 733.83 1,440.00 否
司
内蒙古京泰发电有限责任 购买热力 623.18 2,300.00 否
公司
蒙冀铁路有限责任公司 运输服务 52,232.67 124,000.00 否 80,860.56
蒙冀铁路有限责任公司 购买电力 0.09
内蒙古晶泰环境科技有限 水系统运营 2,078.46 2,083.26
责任公司 费
内蒙古自治区机械设备成 招标代理、 27.95
套有限责任公司 监理服务
内蒙古晶泰环境科技有限 设备制造及 849.42
责任公司 油品
鄂尔多斯市水投杭旗水务 工业用水 2.46
有限公司
上海晶宇环境工程股份有 材料、技术 88.30
限公司 服务
北京伊泰华府生态农庄有 农副产品 4.99
限公司
合计 221,608.01 730,290.00 325,213.61
出售商品/提供劳务情况表
√适用 □不适用
单位：万元 币种：人民币
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
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内蒙古京泰发电有限责任 销售煤炭、公用介质 75,722.64 32,431.54
公司 等
内蒙古伊泰同达煤炭有限 销售电力 2,276.96 2,594.17
责任公司
中科合成油内蒙古有限公 销售化工品、公用介 1,036.64 1,023.11
司 质、油品等
鄂尔多斯市公沟阳塔储运 管理服务 370.61 349.48
有限责任公司
内蒙古伊泰煤基新材料研 销售化工品、设备 224.89 154.70
究院有限公司
科领环保股份有限公司 销售电费、公用介质 109.14 150.51
费、油品等
内蒙古伊泰集团有限公司 销售固定资产 46.80
内蒙古伊泰北牧田园资源 销售油品、固定资产 21.49 2.49
开发有限公司
中科合成油内蒙古技术研 销售化工品、转让土 7.53 11.81
究院有限公司 地使用权等
内蒙古伊泰印象花卉有限 销售公用介质、煤炭 - 69.39
责任公司
内蒙古伊泰投资股份有限 提供法律服务 - 10.00
公司
内蒙古伊泰置业集团有限 餐饮住宿 - 3.65
责任公司
呼和浩特伊泰景苑置业有 餐饮住宿 - 2.03
限责任公司
内蒙古伊泰广联煤化有限 销售设备 - 0.09
责任公司
内蒙古晶泰环境科技有限 销售化工品等 - 0.08
责任公司
合计 79,816.70 36,803.05
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
□适用 √不适用
(2). 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
□适用 √不适用
关联托管/承包情况说明
□适用 √不适用
本公司委托管理/出包情况表：
□适用 √不适用
关联管理/出包情况说明
□适用 √不适用
(3). 关联租赁情况
本公司作为出租方：
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√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
内蒙古伊泰置业集 房屋建筑物 1.376.146.79 1,376,146.80
团有限责任公司
科领环保股份有限 房屋建筑物、管道 27,524.63 22,132.01
公司
国安大数据科技有 房屋建筑物 13,761.47 13,761.48
限公司
内蒙古伊泰智能物 房屋建筑物 704,705.11
流有限公司
合计 1,417,432.89 2,116,745.40
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本公司作为承租方：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
简化处理的短期租赁 未纳入租赁负债计量
承担的租赁负债利息
租赁 和低价值资产租赁的 的可变租赁付款额 支付的租金 增加的使用权资产
支出
出租方名称 资产 租金费用（如适用） （如适用）
种类 本期发生 上期发生 本期发生 上期发生 本期发生 上期发生 本期发生 上期发生 本期发生 上期发生
额 额 额 额 额 额 额 额 额 额
呼和浩特伊泰景苑置业
车辆 33,849.56
有限责任公司
合计 33,849.56
关联租赁情况说明
□适用 √不适用
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2024 年半年度报告
(4). 关联担保情况
本公司作为担保方
□适用 √不适用
本公司作为被担保方
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
担保是否已经履行
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
完毕
内蒙古伊泰集 322,121.25 2014/11/19 2025/10/22 否
团有限公司
内蒙古伊泰集 1,626,875.00 2013/12/26 2029/11/10 否
团有限公司
内蒙古伊泰集 58,913,433.54 2020/9/30 2025/9/30 否
团有限公司
内蒙古伊泰集 5,855,400.00 2014/3/25 2028/3/25 否
团有限公司
内蒙古伊泰集 264,600,000.00 2017/6/28 2029/6/15 否
团有限公司
内蒙古伊泰集 49,000,000.00 2021/9/29 2024/9/28 否
团有限公司
内蒙古伊泰集 29,400,000.00 2023/6/27 2028/6/27 否
团有限公司
内蒙古伊泰集 975,000,000.00 2019/6/17 2031/6/16 否
团有限公司
内蒙古伊泰集 73,355,356.00 2018/1/10 2027/12/29 否
团有限公司
合计 1,458,073,185.79
关联担保情况说明
□适用 √不适用
(5). 关联方资金拆借
□适用 √不适用
(6). 关联方资产转让、债务重组情况
□适用 √不适用
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2024 年半年度报告
(7). 关键管理人员报酬
√适用 □不适用
单位：万元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员报酬 811.80 1,124.42
(8). 其他关联交易
□适用 √不适用
6、 应收、应付关联方等未结算项目情况
(1). 应收项目
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款
科领环保股份有限公司 96,139.70 1,185,261.39
内蒙古京泰发电有限责任 323,999,345.63 324,122,209.12
公司
内蒙古晶泰环境科技有限 89,940.00 100,451.83
责任公司
内蒙古伊泰印象花卉有限 76,300.00 76,300.00
责任公司
内蒙古伊泰北牧田园资源 22,556.05
开发有限公司
中科合成油内蒙古技术研 46,251.15 16,504.80
究院有限公司
中科合成油内蒙古有限公 2,212,638.22 2,279,460.25
司
内蒙古伊泰智能物流有限 4,941.95
公司
内蒙古伊泰同达煤炭有限 117,680.00
责任公司
预付账款
内蒙古自治区机械设备成 12,088,938.75
套有限责任公司
新包神铁路有限责任公司 3,032.70
内蒙古益强新能源有限公 24,875,999.35 24,875,999.35
司
蒙冀铁路有限责任公司 110.51
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2024 年半年度报告
内蒙古伊泰同达煤炭有限 18,422.80 1,555,697.60
责任公司
内蒙古伊泰信息技术有限 501,800.00 501,800.00
公司
上海晶宇环境工程股份有 19,444.88 19,444.88
限公司
其他应收
款
鄂尔多斯市伊政煤田灭火 785,088.13 785,088.13
工程有限责任公司
唐山曹妃甸伊泰房地产开 7,832.22
发有限责任公司
内蒙古晶泰环境科技有限 2,600.00 200.00
责任公司
中科合成油工程有限公司 210,838.02
内蒙古伊泰北牧田园资源 161,872.10
开发有限公司
呼和浩特伊泰景苑置业有 33,849.56
限责任公司
内蒙古伊泰长药中药材有 7,851.42
限公司
(2). 应付项目
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
应付票据
内蒙古晶泰环境科技有限责任公 79,317,000.00 6,000,000.00
司
中科合成油技术股份有限公司 74,310,000.00
应付账款
北京伊泰领农科技有限公司 103,619.62
内蒙古晶泰环境科技有限责任公 3,669,567.86 3,673,521.39
司
内蒙古伊泰信息技术有限公司 2,325,674.67 5,553,347.60
中科合成油工程有限公司 6,001,927.38 41,149,949.45
中科合成油技术股份有限公司 63,347,877.01 50,494,706.63
蒙冀铁路有限责任公司 884.96
内蒙古伊泰集团有限公司 478,697,608.91 290,150,805.78
上海晶宇环境工程股份有限公司 20,556.98 20,556.98
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2024 年半年度报告
内蒙古伊泰煤基新材料研究院有 395,700.00 2,167,850.00
限公司
内蒙古益强新能源有限公司 3,435,904.42 1,318,192.40
内蒙古自治区机械设备成套有限 862,064.88
责任公司
科领环保股份有限公司 1,907,787.27 827,744.48
其他应付 科领环保股份有限公司 50,870.07 1,005,991.66
款
内蒙古晶泰环境科技有限责任公 11,500.00 885,132.79
司
内蒙古伊泰同达煤炭有限责任公 60.30 60.30
司
内蒙古伊泰信息技术有限公司 5,004,450.25 8,730,007.66
内蒙古自治区机械设备成套有限 19,600.00
责任公司
中科合成油工程有限公司 38,027,192.07 293,770.00
蒙冀铁路有限责任公司 179,948.50
内蒙古伊泰集团有限公司 22,236.64 125,831,333.86
内蒙古京泰发电有限责任公司 41,708.14 2,794,840.19
国安大数据科技有限公司 2,459,244.13
内蒙古伊泰煤基新材料研究院有 280,060.00 1,400,300.00
限公司
内蒙古伊泰智能物流有限公司 220,000.00 660,000.00
海南伊泰置业有限责任公司 20,000.00
合同负债
内蒙古晶泰环境科技有限责任公 4,354.83 4,354.83
司
内蒙古伊泰同达煤炭有限责任公 446,017.70
司
内蒙古伊泰印象花卉有限责任公 107,338.04 107,338.04
司
中科合成油内蒙古有限公司 224,475.22 224,475.22
内蒙古伊泰煤基新材料研究院有 321,362.30 472,905.66
限公司
预收账款
国安大数据科技有限公司 13,761.47
科领环保股份有限公司 13,761.47
内蒙古伊泰置业集团有限责任公 1,376,146.79
司
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2024 年半年度报告
(3). 其他项目
□适用 √不适用
7、 关联方承诺
□适用 √不适用
8、 其他
√适用 □不适用
（1）接受内蒙古伊泰财务有限公司的金融服务
2024 年 1 月公司与内蒙古伊泰财务有限公司（以下简称财务公司）签订《金融服务框
架协议》，财务公司根据公司需求，向公司提供存款、贷款、商业汇票业务及其他金融服
务，协议有效期 3 年，自 2024 年 1 月 1 日起至 2026 年 12 月 31 日止。本期财务公司向本公
司提供存款、贷款、其他金融服务情况如下：
单位：元
收取或支付
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
利息、手续费
存放于财务公司
11,255,564,098.55 80,929,406,986.14 79,310,455,790.31 12,874,515,294.38 100,322,548.84
存款
向财务公司取得
5,029,000,000.00 3,590,000,000.00 2,353,000,000.00 6,266,000,000.00 115,406,824.99
的贷款
商业汇票业务 970,000,000.00 970,000,000.00 11,720,833.40
十五、股份支付
1、 各项权益工具
□适用 √不适用
期末发行在外的股票期权或其他权益工具
□适用 √不适用
2、 以权益结算的股份支付情况
□适用 √不适用
3、 以现金结算的股份支付情况
□适用 √不适用
4、 本期股份支付费用
□适用 √不适用
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2024 年半年度报告
5、 股份支付的修改、终止情况
□适用 √不适用
6、 其他
□适用 √不适用
十六、承诺及或有事项
1、 重要承诺事项
√适用 □不适用
资产负债表日存在的对外重要承诺、性质、金额
单位：万元
项目 2024 年度 2023 年度
已经董事会批准的资本性支出 201,267.96 308,049.81
2、 或有事项
(1). 资产负债表日存在的重要或有事项
√适用 □不适用
1． 未决诉讼或仲裁形成的或有事项及其财务影响
标的额 案件进
原告 被告 案由 受理法院
（万元） 展情况
内蒙古北联电能源开发有
内蒙古伊泰京粤酸刺沟矿业有限 鄂尔多斯中 等待通
限责任公司（简称“北能 侵权纠纷 15,869.62
公司（简称“酸刺沟”） 级人民法院 知
公司”）
2020 年 4 月 1 日北能公司对酸刺沟公司提起诉讼，具体事由如下：北能公司认为其系内
蒙古自治区准格尔旗东坪井田矿业权人，并于 2005 年 12 月 31 日取得《矿产资源勘查许可
证》。2006 年，酸刺沟开工建设酸刺沟铁路专用线，该铁路分路段经过东坪井田，对东坪井
田煤炭资源形成压覆，导致被压覆部分的矿产资源无法开发利用。经内蒙古自治区国土资源
厅组织专家评审确认，酸刺沟铁路专用线压覆东坪井田煤炭资源的压覆量为 3480.18 万吨，
最低可采量为 2,784.144 万吨，若北能公司在当前市场条件下重新取得上述资源储量，所需
缴纳的价款不低于 15,869.62 万元。被告酸刺沟认为其铁路专线项目建设核准手续早于北能
公司的探矿权取得时间，且在办理压覆报批手续及主管部门出具压覆审查意见时，北能公司
的探矿权尚不存在，因此不涉及压覆赔偿或补偿；即使北能公司有权主张压覆赔偿或补偿，
原告北能公司其对压覆赔偿或补偿款的计算不符合相关文件的计算标准。本案件于 2020 年
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2024 年半年度报告
11 月 6 日开庭结束，2021 年 4 月 16 日做出民事裁定书，认为行政许可或行政审批不属于法
院受理案件的范围，驳回内蒙古北联电能源开发有限责任公司的起诉。 2021 年 5 月 31 日接
到北联电公司的上诉状，要求撤销中院(2020)内 06 民初 114 号裁定书的裁定书，重新审理本
案。2021 年 9 月 10 日收到通知，内蒙高院撤销鄂尔多斯市中级人民法院（2020）内 06 民初
114 号民事裁定，指定鄂尔多斯中级人民法院审理。2022 年 2 月 16 日在中院开庭。2022 年 3
月 16 日法院判决驳回原告的全部诉讼请求。2022 年 4 月收到内蒙古北联电能源开发有限责
任公司的上诉状。2022 年 8 月 3 日在高院开庭。2022 年 10 月份收到裁定书撤销鄂尔多斯市
中级人民法院民事判决书，发回鄂尔多斯市中院重审。 2023 年 4 月 4 日，本案在鄂尔多斯
市中级人民法院开庭审理，各方均到庭参加。2023 年 5 月 22 日收到判决书驳回原告全部诉
讼请求。2023 年 6 月 1 日，收到内蒙古北联电能源开发有限责任公司的上诉状。2023 年 10
月 23 日二审开庭审理。2023 年 11 月 22 日法院裁定撤销鄂尔多斯中院（2022）内 06 民初 159
号判决书，发回中院重审。法院于 2024 年 4 月 9 日开庭，原告当庭增加诉讼请求，于 2024
年 5 月 7 日再次开庭，现等待判决书。
对于上述未决诉讼以及本公司为被告的其他未决诉讼，本公司管理层根据其判断及考
虑法律意见后能合理估计诉讼的结果时，就该等诉讼中可能承担的损失计提预计损失。如
诉讼的结果不能合理估计或者管理层相信不会造成资源流出时，则不会就未决诉讼计提预
计损失。
本公司于日常业务过程中涉及一些因主张公司权利而与客户、供应商等之间发生的纠
纷、诉讼或索偿，经咨询相关法律顾问及经本公司管理层合理估计该些未决纠纷、诉讼或
索偿的结果后，对于很有可能给本公司造成损失的纠纷、诉讼或索偿等，本公司单项计提
相应的坏账准备。对于目前无法合理估计最终结果的未决纠纷、诉讼及索偿或本公司管理
层认为该些纠纷、诉讼或索偿不会对本公司的经营成果或财务状况构成重大不利影响的，
本公司管理层未就此单项计提坏账准备。
截至2024年06月30日，除上述诉讼外，本公司不存在对公司经营成果及财务状况构成
重大不利影响的诉讼或索赔事项及其他应披露未披露的重大或有事项。
(2). 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明：
□适用 √不适用
3、 其他
□适用 √不适用
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2024 年半年度报告
十七、资产负债表日后事项
1、 重要的非调整事项
□适用 √不适用
2、 利润分配情况
□适用 √不适用
3、 销售退回
□适用 √不适用
4、 其他资产负债表日后事项说明
□适用 √不适用
十八、其他重要事项
1、 前期会计差错更正
(1). 追溯重述法
□适用 √不适用
(2). 未来适用法
□适用 √不适用
2、 重要债务重组
□适用 √不适用
3、 资产置换
(1). 非货币性资产交换
□适用 √不适用
(2). 其他资产置换
□适用 √不适用
4、 年金计划
√适用 □不适用
年金计划的主要内容及重要变化详见附注五、合并财务报表主要项目注释 39、应付职
工薪酬—设定提存计划说明。
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2024 年半年度报告
5、 终止经营
□适用 √不适用
6、 分部信息
(1). 报告分部的确定依据与会计政策
√适用 □不适用
本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部。本公司的经营
分部是指同时满足下列条件的组成部分：
（1） 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
（2） 管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业
绩；
（3） 能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
本公司以经营分部为基础确定报告分部，满足下列条件之一的经营分部确定为报告分部：
（1） 该经营分部的分部收入占所有分部收入合计的 10.00%或者以上；
（2） 该分部的分部利润（亏损）的绝对额，占所有盈利分部利润合计额或者所有亏
损分部亏损合计额的绝对额两者中较大者的 10.00%或者以上。
按上述会计政策确定的报告分部的经营分部的对外交易收入合计额占合并总收入的比
重未达到 75.00%时，增加报告分部的数量，按下述规定将其他未作为报告分部的经营分部纳
入报告分部的范围，直到该比重达到 75.00%：
（1） 将管理层认为披露该经营分部信息对会计信息使用者有用的经营分部确定为报
告分部；
（2） 将该经营分部与一个或一个以上的具有相似经济特征、满足经营分部合并条件
的其他经营分部合并，作为一个报告分部。
分部间转移价格参照市场价格确定，与各分部共同使用的资产、相关的费用按照收入比
例在不同的分部之间分配。
本公司确定报告分部考虑的因素、报告分部的产品和劳务的类型
本公司的报告分部都是提供不同产品和劳务的业务单元。由于各种业务需要不同的技术
和市场战略，因此本公司分别独立管理各个报告分部的生产经营活动，分别评价其经营成果，
以决定向其配置资源、评价其业绩。
本公司有 3 个报告分部：煤炭分部、煤化工分部和运输分部。煤炭分部负责生产、销
售煤炭产品；煤化工分部负责生产、销售煤化工产品；运输分部负责提供铁路、公路运输
服务
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2024 年半年度报告
(2). 报告分部的财务信息
√适用 □不适用
单位：万元 币种：人民币
项目 煤化工分 分部间抵 合计
煤炭分部 运输分部 其他
部 销
一.营业收入 1,948,166.73 537,525.38 106,018.24 3,550.46 -101,168.88 2,494,091.93
其中：对外交易 1,905,997.40 537,181.19 49,702.56 1,210.78 2,494,091.93
收入
分部间交易收入 42,169.33 344.19 56,315.68 2,339.69 -101,168.89
二.营业费用 1,512,898.24 464,226.61 75,665.50 4,030.58 -102,654.79 1,954,166.14
其中：折旧费和 127,788.70 43,894.22 28,458.94 877.53 -645.46 200,373.93
摊销费
三.对联营和合营 13,471.74 -177.37 347.92 126.63 13,768.92
企业的投资收益
四.信用减值损失 -42.56 -89.89 -132.45
五.资产减值损失 1,601.84 1,601.84
六.利润总额（亏 452,314.09 57,029.55 28,343.55 -3,400.40 367.38 534,654.17
损）
七.所得税费用 107,376.57 9,891.26 4,545.69 25.68 -1,290.74 120,548.46
八.净利润（亏 344,937.52 47,138.29 23,797.86 -3,426.08 1,658.12 414,105.71
损）
九.资产总额 7,433,817.91 2,159,812.19 1,106,632.18 424,228.52 -2,403,393.73 8,721,097.07
十.负债总额 1,795,778.17 1,469,331.28 191,486.44 102,345.00 -675,945.88 2,882,995.01
十一.其他重要的
非现金项目
1.资本性支出 57,420.30 10,847.78 1,823.09 878.66 70,969.83
(3). 公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
□适用 √不适用
(4). 其他说明
□适用 √不适用
7、 其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
□适用 √不适用
8、 其他
□适用 √不适用
十九、母公司财务报表主要项目注释
1、 应收账款
(1).按账龄披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
账龄 期末账面余额 期初账面余额
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2024 年半年度报告
1 年以内
其中：1 年以内分项
1 年以内 513,856,298.96 891,665,183.88
1 年以内小计 513,856,298.96 891,665,183.88
1至2年 1,290,440.87 953,364.00
2至3年
3 年以上
3至4年
4至5年
5 年以上
合计 515,146,739.83 892,618,547.88
(2).按坏账计提方法分类披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
坏账 坏账
账面余额 账面余额
准备 准备
计 计
类别 账面 账面
提 提
比例 金 价值 比例 金 价值
金额 比 金额 比
(%) 额 (%) 额
例 例
(%) (%)
按单项计提
坏账准备
其中：
按组合计提
515,146,739.83 100.00 515,146,739.83 892,618,547.88 100.00 892,618,547.88
坏账准备
其中：
信用风险极
515,146,739.83 100.00 515,146,739.83 892,618,547.88 100.00 892,618,547.88
低的客户
合计 515,146,739.83 / / 515,146,739.83 892,618,547.88 / / 892,618,547.88
按单项计提坏账准备：
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备：
√适用 □不适用
组合计提项目：信用风险极低的客户
单位：元 币种：人民币
期末余额
名称
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
236 / 252
2024 年半年度报告
信用风险极低的客 515,146,739.83
户
合计 515,146,739.83
按组合计提坏账准备的说明：
□适用 √不适用
按预期信用损失一般模型计提坏账准备
□适用 √不适用
各阶段划分依据和坏账准备计提比例
无
对本期发生损失准备变动的应收账款账面余额显著变动的情况说明：
□适用 √不适用
(3).坏账准备的情况
□适用 √不适用
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
其他说明
无
(4).本期实际核销的应收账款情况
□适用 √不适用
其中重要的应收账款核销情况
□适用 √不适用
应收账款核销说明：
□适用 √不适用
(5).按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
占应收账款
和合同资产
应收账款期末余 合同资产期 应收账款和合同 坏账准备期
单位名称 期末余额合
额 末余额 资产期末余额 末余额
计数的比例
（%）
第一名 125,452,578.36 125,452,578.36 24.35
第二名 115,775,746.16 115,775,746.16 22.47
第三名 98,298,084.72 98,298,084.72 19.08
第四名 78,963,182.10 78,963,182.10 15.33
第五名 65,138,201.58 65,138,201.58 12.64
237 / 252
2024 年半年度报告
合计 483,627,792.92 483,627,792.92 93.87
其他说明
无
其他说明：
□适用 √不适用
2、 其他应收款
项目列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
应收利息
应收股利 209,420,271.10 988,000,000.00
其他应收款 5,199,163,428.00 5,081,028,862.85
合计 5,408,583,699.10 6,069,028,862.85
其他说明：
□适用 √不适用
应收利息
(1). 应收利息分类
□适用 √不适用
(2). 重要逾期利息
□适用 √不适用
(3). 按坏账计提方法分类披露
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备：
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备的说明：
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备：
□适用 √不适用
(4). 按预期信用损失一般模型计提坏账准备
□适用 √不适用
(5). 坏账准备的情况
□适用 √不适用
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2024 年半年度报告
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
其他说明：
无
(6). 本期实际核销的应收利息情况
□适用 √不适用
其中重要的应收利息核销情况
□适用 √不适用
核销说明：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
应收股利
(1). 应收股利
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
内蒙古伊泰广联煤化有限责任公 100,000,000.00 100,000,000.00
司
内蒙古伊泰京粤酸刺沟矿业有限 780,000,000.00
责任公司
秦港股份 H 股 1,420,271.10
内蒙古伊泰白家梁煤炭有限公司 108,000,000.00 108,000,000.00
合计 209,420,271.10 988,000,000.00
(2). 重要的账龄超过 1 年的应收股利
□适用 √不适用
(3). 按坏账计提方法分类披露
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备：
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备的说明：
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备：
□适用 √不适用
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2024 年半年度报告
(4). 按预期信用损失一般模型计提坏账准备
□适用 √不适用
(5). 坏账准备的情况
□适用 √不适用
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
其他说明：
无
(6). 本期实际核销的应收股利情况
□适用 √不适用
其中重要的应收股利核销情况
□适用 √不适用
核销说明：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
其他应收款
(1).按账龄披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
账龄 期末账面余额 期初账面余额
1 年以内
其中：1 年以内分项
1 年以内 182,849,157.37 708,001,549.65
1 年以内小计 182,849,157.37 708,001,549.65
1至2年 707,194,692.50 458,474,049.68
2至3年 471,217,940.60 390,891,758.62
3 年以上
3至4年 377,762,503.62 3,901,243,167.74
4至5年 3,900,297,661.93 2,015,560,440.88
5 年以上 2,086,435,241.29 74,095,109.39
合计 7,725,757,197.31 7,548,266,075.96
(2).按款项性质分类
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
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2024 年半年度报告
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
往来款 7,601,859,484.69 7,434,848,917.17
代垫款 195,261.73 38,700.25
保证金 106,825,463.40 106,878,463.40
职工借款 7,747,707.38 2,171,770.93
押金 9,129,280.11 4,328,224.21
合计 7,725,757,197.31 7,548,266,075.96
(3).坏账准备计提情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
第一阶段 第二阶段 第三阶段
未来12个月 整个存续期预期 整个存续期预期信 合计
坏账准备
预期信用损 信用损失(未发生 用损失(已发生信
失 信用减值) 用减值)
2024年1月1日余
10,990,153.23 2,456,247,059.88 2,467,237,213.11
额
2024年1月1日余
额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 59,782,177.20 59,782,177.20
本期转回 425,621.00 425,621.00
本期转销
本期核销
其他变动
2024年6月30日
10,564,532.23 2,516,029,237.08 2,526,593,769.31
余额
各阶段划分依据和坏账准备计提比例
划分依据：
第一阶段：本公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信
用风险自初始确认后 未显著增加，按照相当于未来 12 个月内预期信用损失的金额计量损失准
备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入；
第二阶段：如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，本集团按照相当于整
个存续期内预期信用 损失的金额计量损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入；
第三阶段：如果初始确认后发生信用减值的，本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金
额计量损失准备，并 按照摊余成本和实际利率计算利息收入。
坏账准备计提比例：
第一阶段：计提比例为 0.00%
第二阶段：计提比例为 100.00%
第三阶段：计提比例为 42.50%
对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：
□适用 √不适用
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2024 年半年度报告
本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：
□适用 √不适用
(4).坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期变动金额
转销
类别 期初余额 收回或转 其他 期末余额
计提 或核
回 变动
销
单项计提 2,467,237,213.11 59,782,177.20 425,621.00 2,526,593,769.31
预期信用
损失的其
他应收款
合计 2,467,237,213.11 59,782,177.20 425,621.00 2,526,593,769.31
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
确定原坏账准备
单位名称 转回或收回金额 转回原因 收回方式 计提比例的依据
及其合理性
陈有华 425,621.00 银行存款
合计 425,621.00 / / /
其他说明
无
(5).本期实际核销的其他应收款情况
□适用 √不适用
其中重要的其他应收款核销情况：
□适用 √不适用
其他应收款核销说明：
□适用 √不适用
(6).按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
占其他应收款期
款项的性 坏账准备
单位名称 期末余额 末余额合计数的 账龄
质 期末余额
比例(%)
74,367,298.13 0.96 1 年以内
第一名 往来款 2,516,029,237.08
141,655,786.60 1.83 1至2年
242 / 252
2024 年半年度报告
151,730,534.43 1.96 2至3年
301,251,210.19 3.90 3至4年
3,738,004,626.80 48.38 4至5年
1,513,512,102.77 19.59 5 年以上
90,317,155.31 1.17 1 年以内
536,288,454.82 6.94 1至2年
290,573,536.84 3.76 2至3年
第二名 往来款
76,410,569.03 0.99 3至4年
160,764,502.00 2.08 4至5年
222,171,308.36 2.88 5 年以上
5,376,333.33 0.07 1-2 年
第三名 往来款
171,623,666.67 2.22 5 年以上
3,197,069.98 0.04 1 年以内
23,514,117.75 0.30 1至2年
第四名 往来款
14,102,550.00 0.18 2至3年
76,778,462.27 0.99 5 年以上
12,779,255.00 0.17 3至4年
第五名 保证金
91,281,765.00 1.18 5 年以上
合计 7,695,700,305.28 99.59 / / 2,516,029,237.08
(7).因资金集中管理而列报于其他应收款
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
3、 长期股权投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公
17,269,155,911.78 2,345,070,283.43 14,924,085,628.35 17,282,034,292.79 2,345,070,283.43 14,936,964,009.36
司投资
对联
营、合
9,486,660,620.79 9,486,660,620.79 9,457,594,695.71 9,457,594,695.71
营企业
投资
合计 26,755,816,532.57 2,345,070,283.43 24,410,746,249.14 26,739,628,988.50 2,345,070,283.43 24,394,558,705.07
(1) 对子公司投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本
本 期
期 计 减值准备期末
被投资单位 期初余额 本期减少 期末余额
增 提 余额
加 减
值
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2024 年半年度报告
准
备
内蒙古伊泰宝山煤炭有限责任公 215,447,203.47 215,447,203.47
司
内蒙古伊泰京粤酸刺沟矿业有限 561,600,000.00 561,600,000.00
责任公司
伊泰能源（上海）有限公司 50,000,000.00 50,000,000.00
伊泰能源投资（上海）有限公司 50,000,000.00 50,000,000.00
伊泰供应链金融服务（深圳）有 100,000,000.00 100,000,000.00
限公司
伊泰（股份）香港有限公司 412,070,797.20 412,070,797.20
内蒙古伊泰呼准铁路有限公司 2,903,354,802.53 2,903,354,802.53
内蒙古伊泰煤制油有限责任公司 2,142,164,439.33 2,142,164,439.33 928,930,283.43
伊泰伊犁能源有限公司 1,416,140,000.00 1,416,140,000.00 1,416,140,000.00
伊泰伊犁矿业有限公司 609,752,000.00 609,752,000.00
内蒙古伊泰化工有限责任公司 5,707,343,782.02 5,707,343,782.02
内蒙古伊泰石油化工有限公司 269,713,734.17 269,713,734.17
内蒙古伊泰铁路投资有限责任公 610,000,000.00 610,000,000.00
司
伊泰（山西）煤炭运销有限责任 50,000,000.00 50,000,000.00
公司
伊泰渤海能源有限责任公司 50,000,000.00 50,000,000.00
内蒙古安创检验检测有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00
杭州信聿投资管理合伙企业（有 817,695,127.66 12,878,381.01 804,816,746.65
限合伙）
内蒙古伊泰大地煤炭有限公司 261,723,477.11 261,723,477.11
伊泰股权投资管理有限公司 739,088,493.15 739,088,493.15
上海伊泰商业保理有限公司 100,000,000.00 100,000,000.00
内蒙古承泰建设工程科技有限公 30,000,000.00 30,000,000.00
司
内蒙古伊泰国际能源有限公司 21,000,000.00 21,000,000.00
内蒙古伊泰新能源开发有限公司 143,940,436.15 143,940,436.15
上海临港伊泰供应链有限公司 20,000,000.00 20,000,000.00
合计 17,282,034,292.79 12,878,381.01 17,269,155,911.78 2,345,070,283.43
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2024 年半年度报告
(2) 对联营、合营企业投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期增减变动
减
其
值
他 计
准
追 减 综 提
投资 期初 权益法下确 宣告发放现 期末 备
加 少 合 其他权益 减 其
单位 余额 认的投资损 金股利或利 余额 期
投 投 收 变动 值 他
益 润 末
资 资 益 准
余
调 备
额
整
一、合营企业
内蒙古大地雄心影业有限公司 10,055,189.13 21,746.07 10,076,935.20
小计 10,055,189.13 21,746.07 10,076,935.20
二、联营企业
内蒙古伊泰同达煤炭有限责任公 131,418,651.42 50,363,749.76
3,274,556.24 -62,900,000.00 122,156,957.42
司
内蒙古伊泰财务有限公司 605,995,844.45 18,847,293.74 -60,000,000.00 564,843,138.19
内蒙古京泰发电有限责任公司 730,417,164.26 28,812,769.65 2,629,564.08 761,859,497.99
赤峰华远酒业有限公司 11,923,657.67 -486,564.79 11,437,092.88
鄂尔多斯市伊政煤田灭火工程有
限责任公司
内蒙古伊泰广联煤化有限责任公 7,967,784,188.78 37,158,387.93 11,344,422.4
8,016,286,999.11
司 0
小计 17,248,542.7 -
9,447,539,506.58 134,695,636.29 9,476,583,685.59
2 122,900,000.00
17,248,542.7 -
合计 9,457,594,695.71 134,717,382.36 9,486,660,620.79
2 122,900,000.00
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(3).长期股权投资的减值测试情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
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4、 营业收入和营业成本
(1). 营业收入和营业成本情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 14,662,875,079.43 11,865,428,069.22 18,350,770,134.86 13,904,387,572.00
其他业务 170,374,702.19 37,682,145.93 166,867,822.75 33,649,921.23
合计 14,833,249,781.62 11,903,110,215.15 18,517,637,957.61 13,938,037,493.23
(2). 营业收入、营业成本的分解信息
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
煤炭分部 其他分部 合计
合同分类
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
商品类型
煤炭 14,658,220,592.86 11,863,914,907.04 14,658,220,592.86 11,863,914,907.04
披露在主营业务收入中的
4,654,486.57 1,513,162.18 4,654,486.57 1,513,162.18
其他产品
披露在其他业务收入中的
165,113,881.60 34,152,742.66 5,260,820.59 3,529,403.27 170,374,702.19 37,682,145.93
其他产品
小计 14,823,334,474.46 11,898,067,649.70 9,915,307.16 5,042,565.45 14,833,249,781.62 11,903,110,215.15
按经营地区分类
东北 3,392,209.96 3,392,209.96
华北 3,668,761,981.79 9,915,307.16 3,678,677,288.95
华东 8,481,384,322.08 8,481,384,322.08
华南 1,775,138,047.57 1,775,138,047.57
华中 33,526,595.92 33,526,595.92
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西北 861,131,317.14 861,131,317.14
小计 14,823,334,474.46 9,915,307.16 14,833,249,781.62
市场或客户类型
合同类型
按商品转让的时间分类
按合同期限分类
按销售渠道分类
合计 14,823,334,474.46 11,898,067,649.70 9,915,307.16 5,042,565.45 14,833,249,781.62 11,903,110,215.15
其他说明
□适用 √不适用
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(3). 履约义务的说明
□适用 √不适用
(4). 分摊至剩余履约义务的说明
□适用 √不适用
(5). 重大合同变更或重大交易价格调整
□适用 √不适用
其他说明：
无
5、 投资收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 11,185,119.98 3,390,296,407.19
权益法核算的长期股权投资收益 134,717,382.36 273,257,372.97
处置长期股权投资产生的投资收益 -116,360.47
交易性金融资产在持有期间的投资
收益
其他权益工具投资在持有期间取得 3,487,795.51
的股利收入
债权投资在持有期间取得的利息收
54,284,994.67 4,759,176.03
入
其他债权投资在持有期间取得的利
息收入
处置交易性金融资产取得的投资收
15,816,539.16 13,182,734.55
益
处置其他权益工具投资取得的投资
收益
处置债权投资取得的投资收益
处置其他债权投资取得的投资收益
债务重组收益
以摊余成本计量的金融资产终止确 -935,944.46
认收益
其他 -2,607,331.31 -2,653,136.24
合计 215,948,555.91 3,678,726,194.03
其他说明：
无
6、 其他
□适用 √不适用
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二十、补充资料
1、 当期非经常性损益明细表
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 金额 说明
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减
-3,517,542.69
值准备的冲销部分
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经
营业务密切相关、符合国家政策规定、按照
42,010,864.00
确定的标准享有、对公司损益产生持续影响
的政府补助除外
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值
业务外，非金融企业持有金融资产和金融负
-16,020,769.58
债产生的公允价值变动损益以及处置金融资
产和金融负债产生的损益
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占
用费
委托他人投资或管理资产的损益 69,130,542.89
对外委托贷款取得的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的
各项资产损失
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 1,324,506.44
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投
资成本小于取得投资时应享有被投资单位可
辨认净资产公允价值产生的收益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合
并日的当期净损益
非货币性资产交换损益
债务重组损益
企业因相关经营活动不再持续而发生的一次
性费用，如安置职工的支出等
因税收、会计等法律、法规的调整对当期损
益产生的一次性影响
因取消、修改股权激励计划一次性确认的股
份支付费用
对于现金结算的股份支付，在可行权日之
后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损
益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房
地产公允价值变动产生的损益
交易价格显失公允的交易产生的收益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的
损益
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 5,867,243.87
其他符合非经常性损益定义的损益项目
减：所得税影响额 28,485,135.52
少数股东权益影响额（税后） 4,624,841.32
合计 65,684,868.09
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对公司将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》未列举的项目认
定为的非经常性损益项目且金额重大的，以及将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1
号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
2、 净资产收益率及每股收益
√适用 □不适用
加权平均净资产 每股收益
报告期利润
收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净
6.59 1.10 1.10
利润
扣除非经常性损益后归属于
6.45 1.08 1.08
公司普通股股东的净利润
3、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用
4、 其他
√适用 □不适用
单位：万元
期初余额 变动
期末余额（或
报表项目 （或上期金 比率 变动原因
本期金额）
额） (%)
货币资金 主要是银行存款上涨所致；
1,709,059.25 1,260,419.38 35.59
主要系本期收回结构性存款所
交易性金融资产
1,782.87 170,209.83 -98.95 致；
主要系承兑银行信用级别较低的
应收票据
- 23.00 -100.00 银行承兑汇票减少所致；
预付款项 主要系预付工程款增加所致；
75,843.67 47,406.91 59.98
主要系待抵扣增值税进项税减少
其他流动资产
3,611.55 9,964.70 -63.76 所致；
主要系本期收到票据贴现款所
短期借款
175,893.76 8,706.81 1,920.19 致；
主要系银行承兑汇票及商业承兑
应付票据
246,532.66 164,425.54 49.94 汇票增加所致；
预收款项 主要系预收租赁费增加所致；
1,028.91 686.20 49.94
其他应付款 主要系应付股利减少所致；
189,256.17 505,445.25 -62.56
主要系计提未使用的安全生产
专项储备
148,842.19 98,815.62 50.63 费、维简费增加所致；
财务费用 - 主要系本期汇兑收益减少所致；
27,153.37 -2,468.37
1,200.05
主要系与收益相关的政府补助减
加：其他收益
4,210.34 27,341.49 -84.60 少所致；
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主要系交易性金融资产产生的公
公允价值变动收益
-3,885.87 2,029.52 -291.47 允价值变动损益减少所致；
主要系本期计提固定资产、在建
资产减值损失
-1,601.84 -634.68 152.39 工程减值损失所致；
信用减值损失 主要系本期坏账损失转回所致；
132.45 350.46 -62.21
主要系本期长期资产处置利得下
资产处置收益
-533.69 74.24 -818.87 降所致；
主要系本期久悬未决收入增加所
加：营业外收入
1,558.76 948.14 64.40 致；
主要系本期较上期公益性捐赠支
减：营业外支出
799.36 18,840.44 -95.76 出下降所致；
主要系本期收到税费返还减少所
收到的税费返还
1,674.16 25,793.18 -93.51 致；
支付其他与经营活动有 主要系本期支付的周转资金、质
关的现金 35,809.41 76,041.44 -52.91 保金、保修金等下降所致；
取得投资收益收到的现 主要系本期收到联营企业分红减
金 17,184.24 51,383.76 -66.56 少所致；
处置固定资产、无形资
主要系本期处置长期资产收到的
产和其他长期资产收回
831.07 581.71 42.87 净额增加所致；
的现金净额
主要系本期投资定期大额存单、
投资支付的现金
115,598.44 493,564.78 -76.58 结构性存款支出减少所致；
支付其他与投资活动有 主要系上期支付已注销子公司相
关的现金 - 6,934.66 -100.00 关税款所致；
主要系上期子公司吸收少数股东
吸收投资收到的现金
- 4,000.00 -100.00 投资所致；
取得借款收到的现金 主要系本期取得借款增加所致；
673,827.92 248,700.00 170.94
偿还债务支付的现金 主要系本期偿还借款增加所致；
469,027.06 212,563.51 120.65
分配股利、利润或偿付 主要系本期支付股利、利息增加
利息支付的现金 464,815.18 111,732.03 316.01 所致；
支付其他与筹资活动有 主要系上期支付大额 H 股回购款
关的现金 12,874.62 504,135.58 -97.45 所致。
董事长：张晶泉
董事会批准报送日期：2024 年 8 月 29 日
修订信息
□适用 √不适用
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