2021 年半年度报告
公司代码：900948 公司简称：伊泰 B 股
内蒙古伊泰煤炭股份有限公司
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重要提示
一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完
整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
二、 公司全体董事出席董事会会议。
三、 本半年度报告未经审计。
四、 公司负责人张晶泉、主管会计工作负责人吕贵良及会计机构负责人（会计主管人员）宁宇声
明：保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
五、 董事会决议通过的本报告期利润分配预案或公积金转增股本预案
不适用
六、 前瞻性陈述的风险声明
√适用 □不适用
本报告内容涉及的未来计划、发展战略等前瞻性陈述，因存在不确定性，不构成公司对投资者的
实质承诺，请投资者注意投资风险。
七、 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况
否
八、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？
否
九、 是否存在半数以上董事无法保证公司所披露半年度报告的真实性、准确性和完整性
否
十、 重大风险提示
公司存在的风险因素主要有政策风险、宏观经济波动风险、行业竞争风险、资金需求增加的风险、
安全风险、成本上升风险、煤矿整体托管风险。有关风险内容及应对措施已在本报告第三节“管
理层讨论与分析”第五项“其他披露事项”中详细说明，敬请查阅。
十一、 其他
□适用 √不适用
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目录
第一节 释义..................................................................................................................................... 4
第二节 公司简介和主要财务指标 ................................................................................................. 4
第三节 管理层讨论与分析............................................................................................................. 8
第四节 公司治理........................................................................................................................... 17
第五节 环境与社会责任............................................................................................................... 20
第六节 重要事项........................................................................................................................... 24
第七节 股份变动及股东情况....................................................................................................... 30
第八节 优先股相关情况............................................................................................................... 33
第九节 债券相关情况................................................................................................................... 34
第十节 财务报告........................................................................................................................... 38
载有法定代表人、主管会计工作的负责人、会计机构负责人签字并盖章
的财务报告。
备查文件目录 报告期内在《上海证券报》《香港商报》上公开披露过的所有文件正本
及公告原稿。
在香港联合交易所有限公司公布的中期报告。
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第一节 释义
在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：
常用词语释义
公司或本公司 指 内蒙古伊泰煤炭股份有限公司
伊泰集团 指 内蒙古伊泰集团有限公司
伊泰香港 指 伊泰（集团）香港有限公司
酸刺沟煤矿 指 内蒙古伊泰京粤酸刺沟矿业有限责任公司
塔拉壕煤矿 指 内蒙古伊泰煤炭股份有限公司塔拉壕煤矿
宝山煤矿 指 内蒙古伊泰宝山煤炭有限责任公司
大地精煤矿 指 内蒙古伊泰大地煤炭有限公司
纳林庙煤矿一号井 指 内蒙古伊泰煤炭股份有限公司纳林庙煤矿一号井
纳林庙煤矿二号井 指 内蒙古伊泰煤炭股份有限公司纳林庙煤矿二号井
宏景塔一矿 指 内蒙古伊泰煤炭股份有限公司宏景塔一矿
凯达煤矿 指 内蒙古伊泰煤炭股份有限公司凯达煤矿
白家梁煤矿 指 内蒙古伊泰煤炭股份有限公司白家梁煤矿
伊犁矿业 指 伊泰伊犁矿业有限公司
呼准铁路公司 指 内蒙古伊泰呼准铁路有限公司
伊泰化工 指 内蒙古伊泰化工有限责任公司
煤制油公司 指 内蒙古伊泰煤制油有限责任公司
伊犁能源 指 伊泰伊犁能源有限公司
伊犁矿业 指 伊泰伊犁矿业有限公司
石油化工 指 内蒙古伊泰石油化工有限公司
伊泰宁能 指 内蒙古伊泰宁能精细化工有限公司
京泰发电 指 内蒙古京泰发电有限责任公司
第二节 公司简介和主要财务指标
一、 公司信息
公司的中文名称 内蒙古伊泰煤炭股份有限公司
公司的中文简称 伊泰B股/伊泰煤炭
公司的外文名称 INNER MONGOLIA YITAI COAL CO.，LTD
公司的外文名称缩写 IMYCC/Yitai Coal
公司的法定代表人 张晶泉
二、 联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 贺佩勋 李悦嘉
联系地址 内蒙古鄂尔多斯市东胜区天骄北路伊泰大厦 内蒙古鄂尔多斯市东胜区天骄北路伊泰大厦
电话 0477-8565732 0477-8565729
传真 0477-8565415 0477-8565415
电子信箱 hepeixun@ir-yitaicoal.com liyuejia@ir-yitaicoal.com
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三、 基本情况变更简介
公司注册地址 内蒙古鄂尔多斯市东胜区天骄北路
2004年10月9日，公司办公地址由内蒙古东胜市鄂尔多
公司注册地址的历史变更情况
斯西街变更为内蒙古鄂尔多斯市东胜区天骄北路
公司办公地址 内蒙古鄂尔多斯市东胜区天骄北路伊泰大厦
公司办公地址的邮政编码 017000
公司网址 http://www.yitaicoal.com
电子信箱 ir@yitaicoal.com
报告期内变更情况查询索引 不适用
四、 信息披露及备置地点变更情况简介
公司选定的信息披露报纸名称 《上海证券报》《香港商报》
公司登载B股半年报的中国证监会指定网站的网址
http://www.sse.com.cn
登载半年度报告的网站地址 公司登载H股中期报告的香港联合交易所有限公司指定
网站的网址
http://www.hkexnews.hk
公司半年度报告备置地点 公司资本运营与合规管理部及香港主要营业地点
报告期内变更情况查询索引 不适用
五、 公司股票简况
股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称
B股 上海证券交易所 伊泰B股 900948 伊煤B股
H股 香港联交所 伊泰煤炭 03948
六、 其他有关资料
√适用 □不适用
B 股/境内 H 股/境外
名称 大华会计师事务所（特殊普通合伙） 大华会计师事务所（特殊普通合伙）
会计师 北京市海淀区西四环中路 16 号院 7 北京市海淀区西四环中路 16 号院 7 号
地址
号楼 1101 室 楼 1101 室
名称 环球律师事务所 高伟绅律师行
法律顾问 北京市朝阳区建国路 81 号华贸中心
地址 香港中环康乐广场一号怡和大厦 28 楼
1 号写字楼 15 层&20 层
中国证券登记结算有限责任公司上
名称 香港中央证券登记有限公司
股份过户 海分公司
登记处 上海市浦东新区陆家嘴东路 166 号 香港湾仔皇后大道东 183 号合和中心
地址
中国保险大厦 36 楼 17 楼 1712-1716 室
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七、 公司主要会计数据和财务指标
(一) 主要会计数据
单位：元 币种：人民币
本报告期 本报告期比上年
主要会计数据 上年同期
（1－6月） 同期增减(%)
营业收入 20,138,984,087.03 15,396,345,301.75 30.80
归属于上市公司股东的净利润 2,631,459,722.78 733,187,389.47 258.91
归属于上市公司股东的扣除非经常性损
2,531,854,045.74 556,259,984.12 355.16
益的净利润
经营活动产生的现金流量净额 4,475,123,049.94 2,947,904,154.97 51.81
本报告期末比上
本报告期末 上年度末
年度末增减(%)
归属于上市公司股东的净资产 34,907,638,858.44 33,061,024,912.46 5.59
总资产 85,801,262,341.01 85,559,604,037.31 0.28
(二) 主要财务指标
本报告期 本报告期比上年同
主要财务指标 上年同期
（1－6月） 期增减(%)
基本每股收益（元／股） 0.81 0.23 252.17
稀释每股收益（元／股）
扣除非经常性损益后的基本每股收益（元／股） 0.78 0.17 358.82
加权平均净资产收益率（%） 7.58 2.05 增加 5.53 个百分点
扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率（%） 7.29 1.55 增加 5.74 个百分点
公司主要会计数据和财务指标的说明
□适用 √不适用
八、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用
九、 非经常性损益项目和金额
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
非经常性损益项目 金额 附注（如适用）
非流动资产处置损益 14,085,531.40
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，
符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政 28,860,509.91
府补助除外
委托他人投资或管理资产的损益 65,684,976.84
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交
易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融
负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、 23,492,534.73
衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权
投资取得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 2,243,996.86
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少数股东权益影响额 -15,693,008.19
所得税影响额 -19,068,864.51
合计 99,605,677.04
十、 其他
□适用 √不适用
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第三节 管理层讨论与分析
一、报告期内公司所属行业及主营业务情况说明
本公司是以煤炭生产、运输、销售为基础，集铁路与煤化工为一体的大型清洁能源企业。公
司直属及控股的机械化煤矿共 9 座，现阶段的主要产品为环保型优质动力煤，主要作为下游火电、
建材及化工等行业企业的燃料用煤。现有控股并投入运营的铁路主要有 3 条：准东铁路、呼准铁
路和酸刺沟煤矿铁路专用线。同时，公司还参股新包神铁路（占股 15%）、准朔铁路（占股 12.36%）、
蒙冀铁路（占股 9%）、鄂尔多斯南部铁路（占股 3.9226%）、浩吉铁路（占股 2%）。此外，公司
还在优质煤炭富集的纳林庙地区建成了以曹羊公路为主线，辐射周边矿区的 150 公里矿区公路，
形成了铁路、公路和集运站为一体的煤炭运输网络。多年来，公司不断加大铁路管理方面的技术
与设备投入，煤炭集运能力得到持续提升，覆盖公司主要矿区的运输网络不断完善，形成较强的
运力保障能力，为公司及周边煤炭外运创造了良好的条件。公司一直致力于发展洁净煤技术，提
高产品附加值，延伸煤炭产业链，加快产业转型升级，以世界领先的煤间接液化制油技术为依托，
在内蒙、新疆地区部署建设大型煤化工项目。
2021 年为“十四五”开局之年，受经济形势向好发展带动，全国各地用煤需求攀升。但受安
检、环保双重监管、进口煤配额有限等多重因素制约，国内动力煤价格波动较大且平均价格远超
历年同期水平，煤炭市场价格整体呈现出大幅上涨格局。同时，持续的疫苗接种推动世界经济重
启，使原油需求增长较为乐观，原油价格大幅上涨对煤化工产品价格形成了较强支撑。但是由于
煤炭价格处于高位运行，对煤化工成本影响较大。
二、报告期内核心竞争力分析
√适用 □不适用
公司作为内蒙古最大的地方煤炭企业，经过 24 年的发展，公司规模、发展质量和效益得到明
显提高，产业结构优化，物质基础增强，在同行业中具有整体竞争优势。公司市场覆盖华东、华
南、华北、东北、华中等广大地区，与众多电力、冶金用户建立了稳定的长期友好、互惠双赢的
战略合作关系，具有较高的品牌效益。公司拥有丰富的煤炭储备、优越的开采条件、现代化的开
采技术及持续的内外部资源整合机会。同时，公司始终坚持以煤炭生产经营为主业，通过铁路和
煤化工板块打造新的利润增长点，有利于公司实现自身长久稳定发展。
第一，公司煤炭产品是典型的“环保型”优质动力煤，具有中高发热值、中低含灰量、极低
含硫量、极低含磷量、低含水量元素等特点，是国内目前大面积开发煤田中最好的煤种之一，具
有强大的市场竞争优势。
第二，公司具有领先全行业的较低成本开采优势，公司主要矿区地表条件稳定、地质结构简
单、煤层埋藏深度较浅且倾斜角度较小、煤层相对较厚及瓦斯浓度低，大幅降低了本公司采矿作
业的安全风险和生产成本。
第三，公司具有铁路运输优势，现已形成东连大准、大秦线，西接东乌线，北通京包线，南
达神朔线的以准格尔、东胜煤田为中心向四周辐射的铁路运输网络，同时建立了多个大型煤炭发
运站、货场和转运站，为公司煤炭的储运、发运创造了低成本、高效率的运行条件。
第四，公司以自有的领先世界的煤间接液化制油技术为依托，积极拓展煤化工业务，有助于
延伸公司煤炭产业链，实现产业转型升级，提高核心竞争力并巩固行业地位。
第五，公司在做大做强的过程中，始终坚持履行对股东、地方和社会的责任。多年来不仅保
持了优异的分红和纳税记录，而且积极帮助本地区进行环境治理和生态改善，真正做到了企业与
社会的和谐发展。
三、经营情况的讨论与分析
2021 年上半年，在全国经济继续回升，工业用电需求稳定增长的拉动作用下，全国火电发电
量和下游行业煤炭需求持续走高，而煤炭主产地受安全检查、绿色矿山建设增产潜力不足、露天
煤矿用地不足等因素影响，煤炭企业产量大幅减少。面对上半年煤炭供需偏紧、煤价持续高涨的
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市场形势，公司坚决贯彻落实国家关于能源安全保障的工作要求，加强生产与运销环节的相互协
同，积极应对新形势、新挑战，较好地完成了半年度各项生产经营任务。
截至报告期末，公司总资产达 858.01 亿元，上半年实现营业收入 201.39 亿元，实现归属于
母公司所有者的净利润 26.31 亿元。公司上半年累计生产商品煤 2,017.71 万吨，销售煤炭
3,186.15 万吨，铁路板块累计发运煤炭 4,149.42 万吨，煤化工板块累计生产各类油品和化工品
69.97 万吨。
煤炭生产方面，报告期内，公司在煤矿整体托管运营管理提升、资产设备配置优化、技术管
理与服务升级、综合经营管理工作强化等方面统筹规划，努力提升生产技术管理、指导、服务水
平。
煤炭运销方面，报告期内，在电力行业“双控”及国家加大环境保护力度的背景下，公司优
化客户结构，积极通过贸易方式补充煤源，优先保障重点区域和重点长协合同的发运兑现；同时，
进一步调整合同结构，保持销售渠道的通畅，增强公司抵御市场风险的能力。
煤化工板块方面，报告期内，公司在维护装置安全稳定运行的基础上，以精细化管理为依托
积极开展降本创效等工作，增强煤化工板块成本竞争优势；完善智能工厂建设，助推煤化工板块
的数字化、信息化转型。在探索新技术和新工艺路线的同时加强科技与知识产权管理，保护自有
核心竞争力。
安全、环保工作方面，报告期内，公司牢固树立安全发展理念，坚持“安全第一、预防为主、
综合治理”的安全生产方针，健全安全管控体系，压实安全生产责任，依靠科技进步和管理提升，
全力保障能源安全供应；同时，继续推进生态建设和节能减排工作，加快环保治理工程建设，加
快节能环保改造，增强绿色环保意识，引导全员践行绿色低碳的生产、生活方式。
报告期内公司经营情况的重大变化，以及报告期内发生的对公司经营情况有重大影响和预计未来
会有重大影响的事项
□适用 √不适用
四、报告期内主要经营情况
(一)主营业务分析
1.财务报表相关科目变动分析表
单位：万元 币种：人民币
科目 本期数 上年同期数 变动比例（%）
营业收入 2,013,898.41 1,539,634.53 30.80
营业成本 1,358,620.20 1,147,951.11 18.35
销售费用 50,013.19 54,948.43 -8.98
管理费用 59,950.53 46,476.14 28.99
财务费用 73,752.59 84,316.05 -12.53
研发费用 11,160.20 17,208.99 -35.15
经营活动产生的现金流量净额 447,512.30 294,790.42 51.81
投资活动产生的现金流量净额 -34,804.73 -89,900.23 -61.29
筹资活动产生的现金流量净额 -290,844.25 -455,409.34 -36.14
营业收入变动原因说明：主要系本期各板块营业收入增加所致。
研发费用变动原因说明：主要系上年 4 月份开始将煤矿的安全生产、技术管理业务托管后，煤矿
生产环节研发由承托方自行研发所致。
经营活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要系本期销售回款增加所致。
投资活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要系本期购建固定资产减少所致。
筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要系本期股利支付时间晚于上年所致。
2.本期公司业务类型、利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明
□适用 √不适用
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(二)非主营业务导致利润重大变化的说明
□适用√不适用
(三)资产、负债情况分析
√适用□不适用
1.资产及负债状况
单位：万元
本期期 上年期 本期期末
末数占 末数占 金额较上
项目名称 本期期末数 总资产 上年期末数 总资产 年期末变 情况说明
的比例 的比例 动比例
（%） （%） （%）
货币资金 1,302,352.72 15.18 1,223,589.71 14.30 6.44
存货 116,715.91 1.36 125,622.90 1.47 -7.09
投资性房地产 68,538.48 0.80 69,028.61 0.81 -0.71
长期股权投资 991,829.12 11.56 976,053.88 11.41 1.62
固定资产 2,998,949.94 34.95 3,153,950.99 36.86 -4.91
在建工程 1,131,433.24 13.19 1,126,440.17 13.17 0.44
使用权资产 4,127.25 0.05 4,445.32 0.05 -7.16
主要系本期归还
短期借款 100,000.00 1.17 -100.00
短期借款所致
合同负债 38,483.05 0.45 50,773.40 0.59 -24.21
长期借款 2,367,280.68 27.59 2,337,365.67 27.32 1.28
主要系本期支付
租赁负债 674.93 0.01 979.59 0.01 -31.10
租赁付款额所致
主要系期货浮盈
交易性金融资产 3,154.25 0.04 201.11 0.00 1,468.42
增加所致
主要系银行承兑
应收票据 28.33 0.00 100.00
汇票增加所致
主要系应收货款
应收账款 175,411.20 2.04 128,017.59 1.50 37.02
增加所致
主要系承兑银行
信用级别较高的
应收款项融资 207.16 0.00 -100.00
银行承兑汇票减
少所致
主要系应收资产
其他应收款 131,538.02 1.53 50,245.94 0.59 161.79
转让款增加所致
主要系期末应付
应付票据 78,704.24 0.92 129,643.86 1.52 -39.29 银行承兑汇票减
少所致
主要系预收土地
预收款项 111.71 0.00 215.52 0.00 -48.17
出让金减少所致
主要系本期支付
应付职工薪酬 13,810.70 0.16 26,651.12 0.31 -48.18
上年年终奖所致
主要系应交增值
应交税费 103,963.09 1.21 73,178.75 0.86 42.07 税、企业所得税
等增加所致
主要系应付股利
其他应付款 189,527.63 2.21 137,939.82 1.61 37.40
增加所致
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其他说明
无
2.境外资产情况
□适用 √不适用
3.截至报告期末主要资产受限情况
√适用□不适用
单位：元
项目 余额 受限原因
存放银行的银行承兑汇票保证金、保函保证金及
货币资金 512,383,340.98
环保押金，详见财务报告附注七、注释 1 所述
合计 512,383,340.98
4.其他说明
□适用√不适用
(四)投资状况分析
1. 对外股权投资总体分析
□适用 √不适用
(1) 重大的股权投资
□适用√不适用
(2) 重大的非股权投资
√适用□不适用
证券投资情况
最初投 期末账 占期末证
序 证券 证券 报告期损
证券简称 资金额 持有数量（股） 面价值 券总投资
号 品种 代码 益（万元）
（万元） （万元） 比例（%）
1 股票 3369 秦港股份 7,923.79 19,013,000.00 2,151.57 100 /
合计 7,923.79 19,013,000.00 2,151.57 100 /
持有非上市金融企业股权情况
最初投 期末账 报告期 会计核算科目 股份
所持对象名称 资金额 面价值 损益 来源
（万元） （万元） （万元）
绵阳科技城产业投资基金（有限合 其他非流动金 出资
1,215.98 670.15 -545.83
伙） 融资产
其他非流动金 出资
磐茂（上海）投资中心（有限合伙） 49,172.44 65,593.52 2,574.67
融资产
其他非流动金 出资
珠海镕聿投资中心（有限合伙） 18,817.90 24,825.32 716.05
融资产
其他非流动金 出资
磐沣价值 C 期 30,155.00 45,352.02 1,075.70
融资产
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其他非流动金 出资
华夏货币 B 基金 484.94 484.94
融资产
其他非流动金 出资
项目（一） 100.00 100.00
融资产
其他非流动金 出资
项目（二） 400.00 1,240.00
融资产
其他非流动金 出资
项目（三） 292.84 292.84
融资产
其他非流动金 出资
项目（四） 1,425.86 1,425.86
融资产
其他非流动金 出资
项目（五） 85.00 85.00
融资产
其他非流动金 出资
项目（六） 800.00 800.00
融资产
其他非流动金 出资
项目（七） 604.00 604.00
融资产
其他非流动金 出资
项目（八） 400.00 400.00
融资产
其他非流动金 出资
项目（九） 600.00 600.00
融资产
其他非流动金 出资
项目（十） 2,000.00 2,000.00
融资产
其他非流动金 出资
项目（十一） 2,960.00 2,960.00
融资产
其他非流动金 出资
项目（十二） 471.07 471.07
融资产
其他非流动金 出资
项目（十三） 7,698.75 7,563.68 526.46
融资产
合计 117,683.78 155,468.41 4,347.05
(3) 以公允价值计量的金融资产
√适用□不适用
1）其他权益工具投资
项目 期末账面价值（元） 对当期利润的影响金额(元）
其他权益工具投资 7,150,683,231.53 0.00
2）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
项目 期末账面价值（元） 对当期利润的影响金额（元）
期货 31,542,540.00 44,081,649.88
3）其他非流动金融资产
详见本报告“第四节-（四）投资状况分析、持有非上市金融企业股权情况表”。
(五)重大资产和股权出售
□适用√不适用
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(六)主要控股参股公司分析
√适用 □不适用
公司名称 业务性质 主要产品或服务 注册资本(元) 资产规模(元) 净利润(元)
内蒙古伊泰京粤酸刺
煤炭经营 煤炭开采、销售 1,080,000,000.00 10,393,295,526.54 1,429,017,746.36
沟矿业有限责任公司
内蒙古伊泰呼准铁 铁 路 运 铁路及其附属设施的建设投资，建
3,628,598,000.00 12,031,417,137.83 148,544,674.72
路有限公司 输经营 材、化工产品销售
内蒙古伊泰煤制油 煤化工 1#低芳溶剂、85#费托合成蜡、轻合成
润滑剂、丙烷、LPG 及其他化工产品 2,352,900,000.00 3,642,078,692.45 -116,965,594.23
有限责任公司 产品
的生产和销售
内蒙古伊泰化工有 煤化工 1#低芳溶剂、3#低芳溶剂、轻液体石蜡、
限责任公司 产品 重液体石蜡、85#费托合成蜡及其他化 5,900,000,000.00 15,538,192,284.02 -49,942,015.44
工产品的生产和销售
1.内蒙古伊泰京粤酸刺沟矿业有限责任公司
酸刺沟煤矿主要经营煤炭生产、销售业务，由本公司、北京京能电力股份有限公司和山西粤
电能源有限公司共同出资组建，于 2007 年 9 月 18 日正式成立，注册资本 10.8 亿元，本公司持有
其 52%的股权。
报告期内，酸刺沟煤矿深化管理改革，推进安全生产标准化体系建设，落实安全生产责任，
保障煤矿平稳发展；合理制定生产计划，优化生产系统，科学组织生产，进一步提升煤质管理水
平，实现效益最大化。2021 年上半年，实现营业收入 23.50 亿元，实现净利润 14.29 亿元。
2.内蒙古伊泰呼准铁路有限公司
呼准铁路公司主要经营铁路运输业务，注册资本为 362,859.80 万元人民币，本公司持有其
72.66%的股权，其他股东为兖州煤业鄂尔多斯能化有限公司（持股 18.94%）、内蒙古蒙泰不连沟
煤业有限责任公司（持股 4.04%）、内蒙古国有资产运营有限公司（持股 2.83%）、大唐电力燃料
有限公司（持股 1.22%）和中国铁路呼和浩特铁路局集团有限公司（持股 0.31%）。
报告期内，面对疫情防控和保障运输两大任务，呼准铁路公司根据车流计划，合理使用机车，
最大限度提高列车周转效率。在满足运维要求前提下，加速散户列车周转，及时补库形成良性循
环，激活发展动能。同时，稳步推进风险分级管控和隐患排查治理双重预防机制建设，深入开展
安全专项检查活动。截至 2021 年 6 月 30 日，准东铁路实现连续安全生产 7,502 天，呼准铁路实
现连续安全生产 5,338 天。呼准铁路公司上半年累计发运煤炭 4,149.42 万吨，实现营业收入 8.43
亿元，实现净利润 1.49 亿元。
项目建设方面，报告期内，西营子发运站环保改造项目主体工程已全部完成，安装工程目前
正在联调联试。呼准增二线项目完成呼和南站、甲兰营联络线、增二线房建有关设施以及路基、
桥涵及电务等其他专业资产组固。
3.内蒙古伊泰煤制油有限责任公司
煤制油公司主要经营煤化工产品及其附属产品的生产和销售，由本公司、伊泰集团和内蒙古
矿业（集团）有限责任公司共同出资设立，注册资本 23.529 亿元，本公司持有其 51%的股权，伊
泰集团持有其 9.5%的股权，内蒙古矿业（集团）有限责任公司持有其 39.5%的股权。
报告期内，煤制油公司积极面对市场压力和经营挑战，通过工艺精细化管控，推进降本增效
工作,努力提升业绩。浓盐水零排放项目建成并进入了调试运行阶段，示范厂实现水资源零外排。
生产装置安全稳定，累计有效运行 157.7 天，生产各类油品和化工产品 9.25 万吨，实现营业收入
3.83 亿元，受煤炭价格大幅上涨原因，煤制油公司成本增长幅度较大，导致煤制油公司亏损 1.17
亿元。
项目建设方面，2021 年上半年，煤制油公司二期 200 万吨/年煤炭间接液化示范项目总体设
计修编及长周期设备采购等工作稳步进行。
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2021 年半年度报告
4.内蒙古伊泰化工有限责任公司
伊泰化工于 2009 年 10 月 29 日成立，注册资本 59 亿元，本公司持有其 61.15%的股权。公司
于 2021 年 5 月 24 日、2021 年 6 月 8 日分别召开了第八届董事会第九次会议及 2020 年年度股东
大会，审议通过了公司《关于收购上海汉磬企业管理合伙企业（有限合伙）所持内蒙古伊泰化工
有限责任公司股权的关联交易议案》。2021 年 8 月 20 日，公司与上海汉磬企业管理合伙企业（有
限合伙）签署了《内蒙古伊泰化工有限责任公司股权转让协议》，上海汉磬企业管理合伙企业（有
限合伙）将其所持有的伊泰化工 29.0475%的股权以人民币 2,099,343,782.02 元的价格转让给公
司，公司已于 2021 年 8 月 20 日通过银行转账方式向上海汉磬企业管理合伙企业（有限合伙）支
付完毕全部股权转让价款。上述交易完成后，本公司将持有伊泰化工 90.2%的股权。
报告期内，伊泰化工在筑牢安全、环保“底线”的前提下，深入推进降本创效工作，努力降
低生产成本，不断提升成本竞争优势。上半年实现装置稳定运行 181 天，生产各类化工品 60.73
万吨，销售 65.35 万吨，实现营业收入 28.52 亿元，受原煤价格大幅上涨的影响，伊泰化工亏损
0.50 亿元。
报告期内，伊泰化工控股子公司伊泰宁能累计生产各类化工品 16.02 万吨，销售 15.55 万吨，
实现营业收入 7.34 亿元，亏损 19.85 万元。
5.伊泰伊犁能源有限公司
伊犁能源于 2009 年 9 月 24 日成立，注册资本 15.70 亿元，本公司持有其 90.2%的股权。
报告期内，伊犁能源高碳醇等四个下游产品项目已取得水资源论证、水土保持方案、社会稳
定风险评估三项批复文件，职业病危害预评价已通过评审并于当地卫健委备案。
6. 伊泰伊犁矿业有限公司
伊犁矿业于 2012 年 3 月 13 日成立，注册资本 6.76 亿元，本公司持有其 90.27%的股权。
报告期内，伊犁矿业 450 万吨/年煤矿项目取得勘探报告备案文件及评审意见书；划定矿区范
围取得自然资源厅批复；整合方案规划环评取得环保厅审查意见；水土保持方案取得水利厅批复。
(七)公司控制的结构化主体情况
□适用 √不适用
五、其他披露事项
(一) 可能面对的风险
√适用 □不适用
1. 政策风险
鉴于煤炭在我国资源禀赋及能源消费结构中的主导地位，煤炭一直是我国能源规划的重中之
重，受国家政策影响较为明显。一方面，随着国家推动节能减排、加强生态文明建设，资源环境
约束增强，能源发展产生环保、生态问题的风险在逐步加大，煤炭开采、煤化工项目的准入门槛、
节能环保、安全生产等要求将更加严格；另一方面，随着国家逐步加大供给侧改革力度，包括去
产能、产能结构优化和区域性、阶段性限产在内的政府调控政策也会对公司的生产运营产生较大
的影响。
针对上述风险，公司将不断提高企业管理水平、加快产业升级、加强研究创新和节能环保， 在
安全生产和节能环保等方面全面达到或超过政策要求。同时，及时跟踪了解国家对煤炭行业的调
控政策和对矿产资源管理的政策变化，合理安排生产，积极把握释放先进产能等政策，保障公司
的正常生产运营。
2. 宏观经济波动风险
本公司所属煤炭行业及其下游行业均为国民经济基础行业，与宏观经济联系紧密，易受到宏
观经济波动影响。伴随着我国宏观经济的结构优化、发展方式变化、体制变化、能源结构变化、
增长动力的转换以及不可预期的重大突发事件的发生，将对本公司的生产经营产生一定的影响，
进而影响本公司的经营业绩。
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针对上述风险，公司将总结以往经验，紧密关注市场动态，稳定供求关系，强化煤炭市场分
析能力。公司将通过巩固主业，做大做强公司煤炭生产、铁路、煤化工各板块，积极提升自身实
力和核心竞争力，提高多样化、一体化经营能力，以更好地应对宏观经济波动。
3. 行业竞争风险
长远来看，国内煤炭产能过剩的局面并没有得到根本缓解，随着落后产能的淘汰和行业集中
度提高，煤炭行业国际化的趋势也愈加明显，煤炭行业的竞争将更加激烈；在国际油价长期低位
运行并伴随着突发大幅跌价、国内大型煤化工项目陆续投产的情况下，煤化工行业也将面临低油
价、高煤价、产品销售竞争激烈等诸多困难。
针对日益加剧的行业竞争，公司将通过管理改革实现降本增效，继续保持行业领先的低成本
高效率生产优势；同时，通过调整产品结构及销售结构，多渠道拓展市场，加强与重点客户战略
合作关系，提高公司的行业竞争能力和市场占有率。面对国际油价低迷等不利因素，公司将通过
调整产品结构顺应市场变化，同时加强技术创新和下游产品开发力度，实现产品精细化、高端化
延伸，提升效益。
4. 资金需求增加的风险
煤化工行业属于资金密集型行业，目前公司正在内蒙古和新疆地区布局较大规模的煤制油项
目，此前投入到项目中的资金主要用于可研、设计和征地等前期工作，上述项目正式开展全面建
设之后，所需资金规模将会加大。
对此，公司会根据各项目审批进度、国际原油市场情况以及公司整体资金安排，逐步有序推
进各项目的建设工作，及时跟进、落实各项目贷款，并进一步推动股权融资、债权融资，拓展公
司的融资渠道；同时，通过细分产业链，积极寻找战略和业务合作机会，分散项目风险、缓解资
金压力。
5. 安全风险
煤炭生产为地下开采作业，虽然公司目前机械化程度及安全管理水平较高，但随着矿井服务
年限的延长、开采及掘进的延伸，给安全管理带来了考验，同时本公司的经营业务由煤炭行业向
煤化工行业延伸，使得安全生产的风险加大。
对此，公司始终以安全生产为核心，不断加大安全生产投入，完善各项安全生产管理制度， 强
化现场管理，加强过程控制；落实安全生产主体责任，做到责任落实、目标落实、奖惩到位； 继
续推进煤矿安全质量标准化建设，抓紧完善煤化工作业和安全技术规程；加强专业化队伍建设、
安全技术培训和安全文化建设，全面提升员工业务素质和安全意识，加强安全监管力度，确保安
全生产；通过推进信息化、自动化、智能化开采设施系统的使用，降低工人劳动强度，提高作业
人员安全系数。
6. 成本上升风险
随着国家继续加强节能减排、环境治理和安全生产等方面的工作，以及矿用物资价格及人员
工资的上涨，煤矿征地、拆迁补偿费用的上升，使公司外部成本上升，成本压力增大，将对公司
经营产生一定的影响。
对此，公司将继续深化管理改革，加强可控成本的预算管理，推行定额考核制度，挖潜降耗，
进一步实施技术和工艺创新、优化配置，实现降本增效。
7. 煤矿整体托管风险
为严格执行国家政策，依法依规开展生产经营活动，公司选择将部分煤矿进行整体托管。托
管合同在执行过程中，如遇行业政策调整、市场环境变化、公司经营策略调整或承托方无法继续
符合煤矿整体托管承托条件等不可预计或不可抗力因素影响，可能会导致合同无法如期或全部履
行。
对此，公司将加强对煤矿承托方的监督与检查，以提升安全管理水平、进一步降本增效，保
持生产经营的活力。
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2021 年半年度报告
(二) 其他披露事项
√适用□不适用
1.煤炭储量情况
主要矿区 资源储量（吨） 可采储量（吨）
酸刺沟煤矿 1,173,849,189 776,501,351
纳林庙二号井 71,677,200 59,378,000
宏景塔一矿 50,315,047 16,616,869
纳林庙一号井 10,820,000 10,280,000
凯达煤矿 179,409,196 101,798,563
大地精煤矿 61,817,064 31,720,964
宝山煤矿 24,470,800 10,580,000
白家梁煤矿 4,500,000 6,890,000
塔拉壕煤矿 832,357,000 499,610,000
合计 2,409,215,496 1,513,375,747
说明：
计算标准：截至二零二一年六月三十日，本公司资源量和储量乃根据最近一次国土部备案的
资源量估计，按动用资源量逐年核減，得出剩余资源量。本公司与以往披露估算假设相比无重大
变更。本年报用于计算得出矿产级别储量的报告标准或基础均采用国家现行规范标准：《生产矿
井储量管理办法》及《煤、泥炭地质勘查规范》计算相应级别的储量。该储量表由公司内部地质
专家审核。
2.煤炭成本情况
2021 年 1-6 月 2020 年 1-6 月
项目
单位成本（元） 单位成本（元）
原材料、燃料及动力 10.11 8.79
人工成本 6.92 9.58
折旧及摊销 9.60 11.08
其他生产费 56.99 53.37
托管成本 44.68 25.83
煤炭单位生产成本合计 128.30 108.65
国内采购煤单位成本 405 256
1.上表中煤炭单位生产成本中的托管成本按照报告期内煤炭生产总量进行计算，由于上年同期部
分煤矿 4 月份开始托管，故按照 4-6 月份托管成本匹配的生产量计算，吨煤托管成本为 59.80 元。
2.本报告期煤炭产量较上年同期减少 245.67 万吨，导致吨煤托管成本中人工费用、折旧费等较上
年同期有所增加。
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2021 年半年度报告
第四节 公司治理
一、股东大会情况简介
会议届次 召开日期 决议刊登的指定网站的查询索引 决议刊登的披露日期 会议决议
http://www.sse.com.cn/ 1.审议通过了关于停止推进伊泰新疆能源有限公司伊泰
2021 年第一次临时股东大会 2021 年 3 月 24 日 2021 年 3 月 25 日
http://www.hkexnews.hk 甘泉堡 200 万吨/年煤制油示范项目的议案
1.审议通过了关于《内蒙古伊泰煤炭股份有限公司 2020
年度财务报告》的议案；
2.审议通过了关于《内蒙古伊泰煤炭股份有限公司 2020
年度董事会工作报告》的议案；
3.审议通过了关于《内蒙古伊泰煤炭股份有限公司 2020
年度监事会工作报告》的议案；
4.审议通过了关于《内蒙古伊泰煤炭股份有限公司独立董
事 2020 年度述职报告》的议案；
5.审议通过了关于公司 2020 年度利润分配方案的议案；
6.审议通过了关于公司 2021 年资本支出的议案；
7.审议通过了关于公司续聘 2021 年度财务审计机构的议
案；
http://www.sse.com.cn/
2020 年年度股东大会 2021 年 6 月 8 日 2021 年 6 月 9 日 8.审议通过了关于公司续聘 2021 年度内控审计机构的议
http://www.hkexnews.hk
案；
9.审议通过了关于公司为控股子公司提供担保的议案；
10.审议通过了关于公司为部分全资子公司、控股子公司
商业承兑汇票融资业务提供担保的议案；
11.审议通过了关于公司与内蒙古伊泰集团有限公司签订
《相互担保协议》的议案；
12.审议通过了关于公司使用暂时闲置自有资金委托理财
的议案；
13.审议通过了关于公司收购上海汉磬企业管理合伙企业
（有限合伙）所持内蒙古伊泰化工有限责任公司股权的关
联交易议案；
14.审议通过了关于修订公司及控股子公司所属煤矿整体
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2021 年半年度报告
托管合同的议案；
15.审议通过了关于改选公司独立董事的议案；
16.审议通过了关于公司发行各类债券类融资工具的议
案；
17.审议通过了关于提请股东大会对公司董事会发行 H 股
进行一般性授权的议案。
表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□适用 √不适用
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2021 年半年度报告
股东大会情况说明
√适用 □不适用
报告期内，公司共召开两次股东大会，分别为 2021 年第一次临时股东大会和 2020 年年度股
东大会，股东大会上未有否决提案的情形。
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√适用 □不适用
姓名 担任的职务 变动情形
李彩玲 监事 离任
张志铭 独立董事 离任
额尔敦陶克涛 独立董事 选举
公司董事、监事、高级管理人员变动的情况说明
√适用 □不适用
公司监事会于 2021 年 4 月 1 日收到职工监事李彩玲女士的辞职报告，因个人职业发展原因，
李彩玲女士辞去公司监事会职工监事职务，辞职后不再担任公司任何职务。
公司于 2021 年 5 月 24 日及 2021 年 6 月 8 日分别召开了八届九次董事会及 2020 年年度股东
大会，审议通过了改选公司独立董事的议案。张志铭先生连续六年担任公司独立董事职务，达到
了独立董事法定任职年限，选举额尔敦陶克涛先生为公司独立董事。
三、利润分配或资本公积金转增预案
半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案
是否分配或转增 否
四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响
(一) 相关股权激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的
□适用 √不适用
(二) 临时公告未披露或有后续进展的激励情况
股权激励情况
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
员工持股计划情况
□适用 √不适用
其他激励措施
□适用 √不适用
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第五节 环境与社会责任
一、环境信息情况
(一) 属于环境保护部门公布的重点排污单位的公司及其主要子公司的环保情况说明
√适用 □不适用
1. 排污信息
√适用 □不适用
公司下属分、子公司属于重点排污单位的有煤制油公司、伊泰化工。
煤制油公司共有废气排污口 22 个，废水排污口 1 个，属于有组织排放，其中污染物年核定总
量为烟尘 72 吨，二氧化硫 480 吨，氮氧化物 480 吨。2021 年 1-6 月份实际排放烟尘 9.54 吨，二
氧化硫 17.02 吨，氮氧化物 33.35 吨。
伊泰化工共有废气排污口 66 个，无废水排污口，属于有组织排放，其中污染物年核定总量为
二氧化硫 946.06 吨，氮氧化物 1,067.72 吨。2021 年 1-6 月份实际排放二氧化硫 134.81 吨，氮
氧化物 241.98 吨。
2. 防治污染设施的建设和运行情况
√适用 □不适用
2.1 废气污染防治方面
（1）粉尘。煤制油公司、伊泰化工对于原料煤、燃料煤的运输、堆存过程中产生的煤尘及来
自固体物料贮运过程中的含尘废气，公司通过在输煤皮带、破碎楼等部位设置除尘器，在煤仓、
碎煤机室、各转运站设置通风除尘设备；在运输煤炭的车辆加盖苫布，装卸过程在全封闭煤场内
进行，再用皮带运输机分别送至锅炉和煤储仓、气化炉；在煤场配备喷淋设施等措施，以有效降
低粉尘。确保粉尘排放符合《大气污染物综合排放标准》（GB16297-1996）二级排放标准。
（2）锅炉烟气。煤制油公司在原有的炉内喷钙脱硫基础上新增一套炉外半干法脱硫工艺，脱
硫效率达到 90%以上；2016 年采用 SNCR 脱硝工艺进行烟气脱硝技术改造，脱硝效率达到 70%以上，
烟气中各污染物浓度符合《火电厂大气污染物排放标准》（GB13223-2011）。2021 年 4 月煤制油
锅炉超低排放改造完成，锅炉机组实现超低排放。
伊泰化工锅炉烟气脱硫采用氨法脱硫技术，烟气脱硝采用选择性非催化还原反应（SNCR）脱
硝工艺，烟气除尘采用布袋除尘工艺，经上述措施后，烟气排放各项指标均可满足《火电厂大气
污染物排放标准》（GB13223-2011）中新建燃煤锅炉的大气污染排放标准。
（3）硫回收尾气。煤制油公司硫回收装置采用络合铁脱硫工艺处理酸性气中的硫化氢，回收
硫磺。
伊泰化工产生的酸性气体送硫回收装置，采用二级克劳斯加后续处理（即氨法脱硫）工艺进
行处理，硫回收尾气采用氨法脱硫工艺再次净化，脱硫后排入大气，SO2 排放浓度满足《石油炼制
工业污染物排放标准》(GB31570-2015)表 3 要求。
（4）装车系统油气回收。2016 年煤制油公司对装车栈桥稳定轻烃系统进行油气回收技术改
造，油气回收效率达到 98%以上，有效的降低了挥发性有机物的排放。
伊泰化工装车系统配套建设了油气回收装置，油气回收效率达到 98%以上，有效降低了挥发
性有机物的排放。
2.2 废水污染防治方面
（1）煤制油公司
3 3
煤制油公司厂内工艺废水约 80m /h，生活污水约 5m /h 全部送至污水处理系统，设计处理能
3
力为 100m /h，采用 A/O 工艺+二沉池+混合反应池+混凝沉淀池+活性炭过滤器处理，经污水处理后
3
作为循环水补水；煤制油公司 2014 年新建设一套中水处理系统，处理能力为 300m /h，中水回用
系统采用混凝沉淀+反渗透工艺对浓盐水、循环水排污水、污水处理系统出水进行处理，大部分回
3
用，少量高浓盐水约 34m /h 送至内蒙古天河水务有限公司处理。
（2）伊泰化工
A．排水系统：化工项目废水排水系统按照清污分流、污污分流原则进行设计，实现了清净下
水和生产废水、含油污水和酸性废水、低含盐污水和高含盐污水的分质处理，确保各污水处理装
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2021 年半年度报告
置进口废水水质合格，处理装置运行连续稳定，有利于出水达到设计及相关排放标准指标要求。
3 3 3
厂外暂存池容积共 27 万 m ，其中 3 万 m 为消防事故水池；24 万 m 为应急暂存池，用于生产系统
（如污水处理、浓盐水蒸发结晶、合成水处理等）出现问题时的污水暂存。
B．污水处理：化工项目产生的工艺废水、生活污水、初期雨水等均进入污水处理装置处理，
3
污水处理装置设计规模 1200m /h。污水处理场出水水质满足《污水综合排放标准》(GB8978-2002)
一级标准。
C．废水处理及回用：污水处理场合格出水进入回用水处理工序：化学水排污水、循环水排污
水等清净废水进入回用水处理工序；根据水质特点进行不同处理，出水作为化学水及循环水系统
补充水。
D．高含盐水蒸发结晶：废水回用系统排出的浓盐水送到蒸发结晶系统，采用深能源“多效逆
流蒸发+分段结晶工艺”，实现结晶盐的资源化利用。高含盐水蒸发结晶系统主要包括膜浓缩、蒸
发预处理、三效蒸发三大单元。
通过以上措施，项目污水达到近“零”排放，极大程度地节约了水资源，降低了全厂的水耗
指标。
2.3 固废污染防治方面
1-6 月，煤制油公司产生的气化粗渣、细渣、锅炉灰渣共约 11 万吨全部送大路园区渣场；产
生的 60.18 吨渣蜡、60.58 吨杂盐、2.97 吨废润滑油等危废由科领环保股份有限公司和内蒙古崇
丰废旧物资回收有限公司处置。
1-6 月，伊泰化工产生的气化渣、锅炉灰渣、锅炉炉渣、无机污泥共约 70.67 万吨全部送至
园区信诺渣场填埋；产生的 45.8 吨废矿物油由达拉特旗忠信防水材料有限责任公司处置；1687.88
吨滤饼、252.8 吨干化污泥、2137.72 吨不合格结晶盐等送至科领环保股份有限公司承建的园区危
废处理中心处置。
2.4 噪声污染防治方面
煤制油公司和伊泰化工在设备选型上优先选择低噪声设备。对产生噪声较大的设备，如放空
阀、压缩机等设置消音器或隔音厂房；在不能设消音设备或进行防噪处理后噪声仍较大的设备，
设置隔音间，并为员工配备耳塞、耳罩等防护用品。
3. 建设项目环境影响评价及其他环境保护行政许可情况
√适用 □不适用
（1）煤制油公司 48 万吨/年煤基合成油项目一期 16 万吨/年项目，由自治区发展改革委于
2005 年 12 月 8 日以（内发改工字[2005]1832 号）文件审批、核准。2010 年 10 月 24 日，内蒙古
自治区环境保护厅组织相关部门及专家对公司年产 48 万吨/年煤基合成油项目一期 16 万吨/年工
程进行了环保验收；2010 年 12 月 21 日以内环验[2010]102 号文件进行了批复。
（2）2011 年 8 月 3 日，内蒙古自治区环境保护厅以（内环审[2011]240 号）文件批复伊泰化
工 120 万吨/年精细化学品项目。2017 年 9 月 30 日，取得鄂尔多斯市环境保护局《关于内蒙古伊
泰化工有限责任公司 120 万吨/年精细化学品示范项目竣工环境保护验收意见的通知》（鄂环监字
[2017]190 号）文件。
4. 突发环境事件应急预案
√适用 □不适用
公司制定了《内蒙古伊泰煤制油有限责任公司突发环境事件应急预案》及《内蒙古伊泰化工
有限责任公司突发环境事件应急预案》，经专家评审后，均已送至属地生态环境局进行备案。
5. 环境自行监测方案
√适用 □不适用
煤制油公司环境监测方案采用自动监测与手工监测相结合，烟气自动监测委托第三方运营机
构进行运维，承担委托运维的单位为鄂尔多斯市环境监测检验有限公司；手工监测委托内蒙古碧
蓝环境科技有限公司进行监测。
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2021 年半年度报告
伊泰化工制定了《内蒙古伊泰化工有限责任公司环境自行监测方案》对环境进行检测，烟气
自动监测委托第三方运营机构进行运维，承担委托运维的单位名称为鄂尔多斯市环境监测检验有
限公司；手工监测委托内蒙古润埊环境技术有限公司进行监测。
6. 报告期内因环境问题受到行政处罚的情况
√适用 □不适用
因伊泰化工事故火炬有恶臭气味排放，鄂尔多斯市生态环境局杭锦旗分局 2021 年 1 月 5 日向
其下达行政处罚决定书（鄂环杭罚【2021】2 号），处罚款人民币一万元。
因伊泰化工硫回收装置设备老化破损不能正常作业，事故状态下将硫回收装置的部分尾气输
送至火炬燃烧后排向外环境，鄂尔多斯市生态环境局杭锦旗分局 2021 年 1 月 5 日向其下达行政处
罚决定书（鄂环杭罚【2021】1 号），责令立即改正上述环境违法行为，并处罚款人民币二万元。
伊泰化工按照要求进行了改正。
7. 其他应当公开的环境信息
□适用 √不适用
(二) 重点排污单位之外的公司环保情况说明
√适用 □不适用
1. 因环境问题受到行政处罚的情况
√适用 □不适用
因虎石集装站运煤车辆卸煤作业未采取密闭、喷淋等方式防治扬尘污染，鄂尔多斯生态环境
局 2021 年 3 月 8 日向呼准铁路下达了责令改正违法行为决定书（鄂环责改字【2021】5 号），责
令立即改正违法行为，尽快投运西营子封闭式装车系统，代替虎石集装站发运煤炭；西营子集装
站投运前，采取洒水、喷淋等有效抑尘措施防治扬尘污染，西营子集装站投运后，虎石集装站停
止发运煤炭；并处罚款人民币十万元。
因虎石站台抖煤机余煤清理过程中未采取洒水等抑尘措施，有扬尘污染，鄂尔多斯生态环境
局准格尔旗分局 6 月 24 日向呼准铁路下达了行政处罚事先（听证）告知书（鄂环准罚【2021】35
号），处罚款人民币三万元。
呼准铁路对以上处罚按照要求进行了整改。
2. 参照重点排污单位披露其他环境信息
√适用 □不适用
公司下属的煤矿、发运站不属于重点排污单位。各煤矿、发运站年核定排污总量为二氧化硫
563.04 吨，氮氧化物 222.24 吨，烟尘 180.07 吨，2021 年 1-6 月份非重点排污单位实际排污量为
二氧化硫 4.49 吨，氮氧化物 116.13 吨，烟尘 0.21 吨。
各单位在建设过程中严格执行环境影响评价制度及污染防治设施“三同时”制度。其中大气
污染源为供暖锅炉排放的锅炉烟气，污染物经布袋除尘，钠碱法、氨法脱硫处理后满足《锅炉大
气污染物排放标准》（GB13271-2014）后达标排放；生活污水经 A/O、MBR、消毒工艺处理后满足
《污水综合排放标准》（GB8978-1996）后用于工业广场及道路的洒水降尘及绿化；采煤废水经混
凝、迷宫斜板沉淀后满足《煤炭工业污染物排放标准》（GB20426-2006）后全部回用于井下生产；
选煤厂为闭路循环设计，选煤废水不外排。为保障污染防治设施、设备的稳定运行、达标排放，
公司委托第三方专业化运行队伍运营管理，同时各单位设立实验室对废水中的常规因子每日进行
检测，及时了解运行情况，并委托内蒙古碧蓝科技有限公司、内蒙古润埊环境技术有限公司、内
蒙古康城环保有限责任公司对废水、废气中的污染因子按季度进行手工监测。
3. 未披露其他环境信息的原因
□适用 √不适用
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2021 年半年度报告
(三) 报告期内披露环境信息内容的后续进展或变化情况的说明
□适用 √不适用
(四) 有利于保护生态、防治污染、履行环境责任的相关信息
□适用 √不适用
(五) 在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果
√适用 □不适用
为进一步贯彻落实国家能耗双控各项决策部署，公司于年初成立了以董事长为组长的能耗“双
控”工作领导小组，确保完成“十四五”能耗“双控”目标任务。
按照内蒙古自治区发展与改革委员会《关于进一步推进重点用能单位能耗在线监测平台数据
对接工作的通知》文件要求，积极推进能耗监测工作，于六月底完成了公司能耗在线监测系统的
建设，并实现能耗在线采集数据上传。
二、巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴等工作具体情况
□适用 √不适用
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2021 年半年度报告
第六节 重要事项
一、承诺事项履行情况
(一) 公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告
期内的承诺事项
√适用 □不适用
是
是 如未能
否
否 及时履 如未能
承 承诺 及
承 有 行应说 及时履
诺 承诺 时间 时
承诺背景 诺 履 明未完 行应说
类 内容 及期 严
方 行 成履行 明下一
型 限 格
期 的具体 步计划
履
限 原因
行
解 内 红庆河煤矿的矿权权属资质 2012 否 是 不适用 不适用
决 蒙 办理完善且具备合规的生产 年7
同 古 条件的情况下，按合理和公平 月
业 伊 的条款和条件将其优先出售 12
竞 泰 给本公司或本公司的附属企 日
与再融资相关的
争 集 业，本公司有选择权和优先受
承诺
团 让权。于上市日期起至红庆河
有 煤矿被本公司收购之日止期
限 间，从红庆河煤矿开采的所有
公 煤炭产品独家供应予本公司
司 （作为买方）以作转售。
二、报告期内控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况
□适用 √不适用
三、违规担保情况
□适用 √不适用
四、半年报审计情况
□适用 √不适用
五、上年年度报告非标准审计意见涉及事项的变化及处理情况
□适用 √不适用
六、破产重整相关事项
□适用 √不适用
七、重大诉讼、仲裁事项
□本报告期公司有重大诉讼、仲裁事项 √本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项
八、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人涉嫌违法违规、受到处罚
及整改情况
□适用 √不适用
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2021 年半年度报告
九、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明
√适用 □不适用
报告期内，公司控股股东不存在未履行法院生效判决，不存在数额较大债务到期未清偿等不
良诚信状况。
十、重大关联交易
(一) 与日常经营相关的关联交易
1.已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
√适用 □不适用
事项概述 查询索引
公司对 2020 年度日常关联交易实际发生额与预 该事项的详细内容参见公司于 2021 年 3 月 31
计的差异进行了确认。 日在上海证券交易所网站及《上海证券报》《香
港商报》上刊登的《内蒙古伊泰煤炭股份有限公
司关于对 2020 年度日常关联交易实际发生额
进行确认的公告》。
2.已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3.临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(二) 资产收购或股权收购、出售发生的关联交易
1.已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2.已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
√适用 □不适用
公司于 2021 年 5 月 24 日、2021 年 6 月 8 日分别召开了第八届董事会第九次会议及 2020 年
年度股东大会，审议通过了公司《关于收购上海汉磬企业管理合伙企业（有限合伙）所持内蒙古
伊泰化工有限责任公司股权的关联交易议案》。
2021 年 8 月 20 日，公司与上海汉磬企业管理合伙企业（有限合伙）签署了《内蒙古伊泰化
工有限责任公司股权转让协议》，上海汉磬企业管理合伙企业（有限合伙）将其所持有的伊泰化
工 29.0475%的股权以人民币 2,099,343,782.02 元的价格转让给公司，公司已于 2021 年 8 月 20
日通过银行转账方式向上海汉磬企业管理合伙企业（有限合伙）支付完毕全部股权转让价款。
3.临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
4.涉及业绩约定的，应当披露报告期内的业绩实现情况
□适用 √不适用
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(三) 共同对外投资的重大关联交易
1.已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2.已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
√适用 □不适用
公司于 2021 年 5 月 24 日、2021 年 6 月 8 日分别召开了第八届董事会第九次会议及 2020 年
年度股东大会，审议通过了公司《关于收购上海汉磬企业管理合伙企业（有限合伙）所持内蒙古
伊泰化工有限责任公司股权的关联交易议案》。
2021 年 8 月 20 日，公司与上海汉磬企业管理合伙企业（有限合伙）签署了《内蒙古伊泰化
工有限责任公司股权转让协议》，上海汉磬企业管理合伙企业（有限合伙）将其所持有的伊泰化
工 29.0475%的股权以人民币 2,099,343,782.02 元的价格转让给公司，公司已于 2021 年 8 月 20
日通过银行转账方式向上海汉磬企业管理合伙企业（有限合伙）支付完毕全部股权转让价款。
3.临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(四) 关联债权债务往来
1.已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
√适用 □不适用
事项概述 查询索引
2021 年、2022 年、2023 年三个会计年度，公司 该事项的详细内容参见公司于 2021 年 3 月 31
及控股子公司每年为伊泰集团及其控股子公司 日在上海证券交易所网站及《上海证券报》《香
（伊泰集团的控股子公司不包含本公司）向金融 港商报》上刊登的《内蒙古伊泰煤炭股份有限公
机构借款或融资提供不超过 20 亿元担保。 司与关联方互保公告》。
2.已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3.临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(五) 公司与存在关联关系的财务公司、公司控股财务公司与关联方之间的金融业务
√适用 □不适用
1.存款业务
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
关联 每日最高存 存款利率
关联方 期初余额 本期发生额 期末余额
关系 款限额 范围
内蒙古伊
联营
泰财务有 11,700,000,000.00 0.35% 7,604,329,520.68 284,474,154.68 7,888,803,675.36
企业
限公司
合计 / / / 7,604,329,520.68 284,474,154.68 7,888,803,675.36
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2.贷款业务
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
关联 贷款利
关联方 贷款额度 期初余额 本期发生额 期末余额
关系 率范围
内蒙古伊
联营
泰财务有 11,400,000,000.00 3.85% 4,100,000,000.00 1,750,000,000.00 5,850,000,000.00
企业
限公司
合计 / / / 4,100,000,000.00 1,750,000,000.00 5,850,000,000.00
3.授信业务或其他金融业务
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
关联方 关联关系 业务类型 总额 实际发生额
内蒙古伊泰财务有限公司 联营企业 流动资金贷款 11,400,000,000.00 5,850,000,000.00
4.其他说明
□适用 √不适用
(六) 其他重大关联交易
□适用√不适用
(七) 其他
□适用√不适用
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2021 年半年度报告
十一、重大合同及其履行情况
1.托管、承包、租赁事项
√适用 □不适用
(1) 托管情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
托管终 托管收益 托管收益对 是否关 关联
委托方名称 受托方名称 托管资产情况 托管资产涉及金额 托管起始日 托管收益
止日 确定依据 公司影响 联交易 关系
委托方所属6个煤矿的井上、井
内蒙古伊泰 内蒙古仲泰
下安全生产相关范围及区域内
煤炭股份有 能源有限公 2,304,708,462.81 2020年4月1日 无 1,868,997,644.57 见说明 71.03% 否 无
的全部资产、安全生产系统及
限公司 司
受托方办公生活区域。
托管情况说明
公司从 2020 年 4 月 1 日开始将所属 6 个煤矿的安全生产、技术管理业务托管给内蒙古仲泰能源有限公司，所托管的业务中不包括销售业务，在确定托管
收益时，按照托管煤矿本报告期间全部收入，减去托管成本、煤矿自身发生的成本、费用，扣减所得税费用后归属母公司净利润计算得出。托管收益对
公司影响为托管收益占公司报告期内归属母公司净利润的比例。
(2) 承包情况
□适用 √不适用
(3) 租赁情况
□适用 √不适用
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2.报告期内履行的及尚未履行完毕的重大担保情况
√适用 □不适用
单位： 元币种： 人民币
公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
报告期内担保发生额合计（不包括对子公司的担保） 0
报告期末担保余额合计（A）（不包括对子公司的担保） 0
公司对子公司的担保情况
报告期内对子公司担保发生额合计 0
报告期末对子公司担保余额合计（B） 10,465,169,082.36
公司担保总额情况（包括对子公司的担保）
担保总额（A+B） 10,465,169,082.36
担保总额占公司净资产的比例(%) 36.87%
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C） 1,000,000,000.00
直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的债务担保
0
金额（D）
担保总额超过净资产50%部分的金额（E） 0
上述三项担保金额合计（C+D+E） 1,000,000,000.00
3.其他重大合同
□适用 √不适用
十二、其他重大事项的说明
□适用 √不适用
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2021 年半年度报告
第七节 股份变动及股东情况
一、股本变动情况
(一) 股份变动情况表
1.股份变动情况表
报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。
2.股份变动情况说明
□适用 √不适用
3.报告期后到半年报披露日期间发生股份变动对每股收益、每股净资产等财务指标的影响（如有）
□适用√不适用
4.公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□适用 √不适用
(二) 限售股份变动情况
□适用 √不适用
二、股东情况
(一) 股东总数
截止报告期末普通股股东总数(户) 70,728
截止报告期末表决权恢复的优先股股东总数（户） 不适用
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2021 年半年度报告
(二) 截止报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表
单位：股
前十名股东持股情况
股东名称 持有有限售条件 质押、标记或冻结情况
报告期内增减 期末持股数量 比例(%) 股东性质
（全称） 股份数量 股份状态 数量
内蒙古伊泰集团有限公司 0 1,600,000,000 49.17 1,600,000,000 无 境内非国有法人
HKSCC NOMINEES LIMITED 100 325,958,800 10.02 未知 境外法人
伊泰（集团）香港有限公司 0 312,000,000 9.59 无 境外法人
招商证券香港有限公司 544,900 22,840,100 0.70 未知 境外法人
VANGUARD TOTALNTERNATIONAL STOCK INDEX FUND -1,095,692 15,532,774 0.48 未知 境外法人
VANGUARD EMERGING MARKETS STOCK INDEX FUND 307,900 14,562,596 0.45 未知 境外法人
胡家英 0 11,817,433 0.36 未知 境内自然人
ISHARES CORE MSCI EMERGING MARKETS ETF 1,079,600 9,932,295 0.31 未知 境外法人
UBS AG LONDON BRANCH -3,873,035 9,096,428 0.28 未知 境外法人
刘景元 0 8,277,050 0.25 未知 境内自然人
前十名无限售条件股东持股情况
股份种类及数量
股东名称 持有无限售条件流通股的数量
种类 数量
HKSCC NOMINEES LIMITED 325,958,800 境外上市外资股 325,958,800
伊泰（集团）香港有限公司 312,000,000 境内上市外资股 312,000,000
招商证券香港有限公司 22,840,100 境内上市外资股 22,840,100
VANGUARD TOTAL INTERNATIONAL STOCK INDEX FUND 15,532,774 境内上市外资股 15,532,774
VANGUARD EMERGING MARKETS STOCK INDEX FUND 14,562,596 境内上市外资股 14,562,596
胡家英 11,817,433 境内上市外资股 11,817,433
ISHARES CORE MSCI EMERGING MARKETS ETF 9,932,295 境内上市外资股 9,932,295
UBS AG LONDON BRANCH 9,096,428 境内上市外资股 9,096,428
刘景元 8,277,050 境内上市外资股 8,277,050
BANK JULIUS BAER & CO.LTD 7,108,416 境内上市外资股 7,108,416
前十名股东中回购专户情况说明 不适用
上述股东委托表决权、受托表决权、放弃表决权的说明 未知
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公司前十名股东中伊泰（集团）香港有限公司是境内法人股股东内蒙古伊泰集团有限公司的全
上述股东关联关系或一致行动的说明
资子公司，公司未知其他外资股股东是否存在关联关系和一致行动人关系。
表决权恢复的优先股股东及持股数量的说明 不适用
注：HKSCC NOMINEES LIMITED （香港中央结算（代理人）有限公司）持有的 H 股为代表其多个客户所持。
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2021 年半年度报告
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
√适用 □不适用
单位：股
有限售条件股份可上市交
易情况
持有的有限售
序号 有限售条件股东名称 新增可上市 限售条件
条件股份数量 可上市交
交易股份数
易时间
量
境内非国
1 内蒙古伊泰集团有限公司 1,600,000,000 不适用 不适用
有法人股
上述股东关联关系或一致行动的说明 内蒙古伊泰集团有限公司是本公司的控股股东
(三) 战略投资者或一般法人因配售新股成为前十名股东
□适用 √不适用
三、董事、监事和高级管理人员情况
(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况
□适用 √不适用
其它情况说明
□适用 √不适用
(二) 董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况
□适用√不适用
(三) 其他说明
□适用 √不适用
四、控股股东或实际控制人变更情况
□适用 √不适用
第八节 优先股相关情况
□适用 √不适用
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2021 年半年度报告
第九节 债券相关情况
一、企业债券、公司债券和非金融企业债务融资工具
√适用 □不适用
(一) 企业债券
□适用 √不适用
(二) 公司债券
√适用 □不适用
1.公司债券基本情况
单位：元 币种：人民币
投资者 是否存
交
适当性 在终止
简 发行 到期 利率 易 交易机
债券名称 代码 起息日 债券余额 还本付息方式 安排 上市交
称 日 日 （%） 场 制
（如 易的风
所
有） 险
本期债券采用单利按年计算，不计复利。每
年付息一次，到期一次还本，最后一次利息 上
随本金的兑付一起支付。本期债券于每年的 海
内蒙古伊泰煤 18 2018 2018 2021 付息日向投资者支付的利息金额为投资者截 证 面向专 竞价、报
炭股份有限公 伊 年 12 年 12 年 12
155118 2,000,000,000.00 5.00 至利息登记日收市时所持有的本期债券票面 券 业机构 价、询价 否
司 2018 年债券 泰 月 17 月 18 月 18 总额与对应额票面年利率的乘积；于兑付日 交 投资者 和协议
（第二期） 02 日 日 日 向投资者支付的本息金额为投资者截至兑付 易
登记日收市时所持有的本期债券最后一期利 所
息及所持有的债券票面总额的本金。
本期债券采用单利按年计算，不计复利。每 上
内蒙古伊泰煤 19 2019 2019 2024
年付息一次，到期一次还本，最后一次利息 海 面向专 竞价、报
炭股份有限公 伊 年4 年 4 年4
155306 500,000,000.00 4.90 随本金的兑付一起支付。本期债券于每年的 证 业机构 价、询价 否
司 2019 年债券 泰 月2 月 4 月4
付息日向投资者支付的利息金额为投资者截 券 投资者 和协议
（第一期） 01 日 日 日
至利息登记日收市时所持有的本期债券票面 交
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2021 年半年度报告
总额与对应额票面年利率的乘积；于兑付日 易
向投资者支付的本息金额为投资者截至兑付 所
登记日收市时所持有的本期债券最后一期利
息及所持有的债券票面总额的本金。
本期债券采用单利按年计算，不计复利。每
年付息一次，到期一次还本，最后一次利息 上
随本金的兑付一起支付。本期债券于每年的 海
内蒙古伊泰煤 19 2019 2019 2024
付息日向投资者支付的利息金额为投资者截 证 面向专 竞价、报
炭股份有限公 伊 年7 年 7 年7
155494 1,000,000,000.00 4.75 至利息登记日收市时所持有的本期债券票面 券 业机构 价、询价 否
司 2019 年债券 泰 月2 月 2 月2
总额与对应额票面年利率的乘积；于兑付日 交 投资者 和协议
（第二期） 02 日 日 日
向投资者支付的本息金额为投资者截至兑付 易
登记日收市时所持有的本期债券最后一期利 所
息及所持有的债券票面总额的本金。
本期债券采用单利按年计算，不计复利。每
年付息一次，到期一次还本，最后一次利息 上
随本金的兑付一起支付。本期债券于每年的 海
内蒙古伊泰煤 19 2019 2024
2019 付息日向投资者支付的利息金额为投资者截 证 面向专 竞价、报
炭股份有限公 伊 年7 年7
155558 年7月 1,000,000,000.00 4.70 至利息登记日收市时所持有的本期债券票面 券 业机构 价、询价 否
司 2019 年债券 泰 月 22 月 23
23 日 总额与对应额票面年利率的乘积；于兑付日 交 投资者 和协议
（第三期） 03 日 日
向投资者支付的本息金额为投资者截至兑付 易
登记日收市时所持有的本期债券最后一期利 所
息及所持有的债券票面总额的本金。
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2021 年半年度报告
公司对债券终止上市交易风险的应对措施
□适用 √不适用
逾期未偿还债券
□适用 √不适用
关于逾期债项的说明
□适用 √不适用
2.发行人或投资者选择权条款、投资者保护条款的触发和执行情况
□适用 √不适用
3.信用评级结果调整情况
□适用 √不适用
4.担保情况、偿债计划及其他偿债保障措施在报告期内的执行和变化情况及其影响
√适用 □不适用
报告期内，前述公司债券无增信机制的安排，偿债计划未发生变更。本公司严格按照募集说
明书约定的还本付息安排向债券持有人支付债券利息及兑付债券本金。
5.公司债券其他情况的说明
√适用 □不适用
报告期内，大公国际资信评估有限公司对本公司“18 伊泰 01”进行了信用评级，债券信用等
级维持 AAA，主体信用等级为维持 AAA，评级展望维持稳定。大公国际资信评估有限公司已于 2021
年 5 月 31 日出具跟踪评级报告。
东方金诚国际信用评估有限公司对本公司“18 伊泰 02”“19 伊泰 01”“19 伊泰 02”“19
伊泰 03”进行了信用评级，债券信用等级为维持 AAA，主体信用等级维持 AAA，评级展望为稳定。
东方金诚国际信用评估有限公司已于 2021 年 5 月 27 日出具跟踪评级报告。
根据跟踪评级安排，东方金诚国际信用评估有限公司将在 18 伊泰 02、19 伊泰 01、19 伊泰
02 和 19 伊泰 03 债券存续内，在每年年报公告后的两个月内对本期债券进行一次定期跟踪评级，
并在本期债券存续期内根据有关情况进行不定期跟踪评级。
公司已于 2021 年 6 月 4 日完成“18 伊泰 01”的还本付息工作，“18 伊泰 01”于 2021 年 6
月 8 日交易终止。
公司已完成“19 伊泰 01”、“19 伊泰 02”、“19 伊泰 03”的付息工作。
(三) 银行间债券市场非金融企业债务融资工具
□适用 √不适用
(四) 公司报告期内合并报表范围亏损超过上年末净资产 10%
□适用 √不适用
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2021 年半年度报告
(五) 主要会计数据和财务指标
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本报告期末比上
主要指标 本报告期末 上年度末 变动原因
年度末增减（%）
流动比率 1.51 1.16 0.35
速动比率 1.41 1.07 0.34
资产负债率（%） 46.88 49.61 -2.73
本报告期 本报告期比上年
上年同期 变动原因
（1-6 月） 同期增减(%)
主要系本期
煤炭价格上
扣除非经常性损益后净利润 2,531,854,045.74 556,259,984.12 355.16
涨，导致利
润增加所致
EBITDA 全部债务比 0.18 0.09 0.09
利息保障倍数 6.02 2.28 3.74
现金利息保障倍数 7.68 4.32 3.36
EBITDA 利息保障倍数 7.64 4.04 3.60
贷款偿还率（%） 100 100 0
利息偿付率（%） 100 100 0
说明:扣除非经常性损益后净利润为扣除非经常性损益后归属于母公司的净利润。
二、可转换公司债券情况
□适用 √不适用
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2021 年半年度报告
第十节 财务报告
一、 审计报告
□适用 √不适用
二、财务报表
合并资产负债表
2021 年 6 月 30 日
编制单位： 内蒙古伊泰煤炭股份有限公司
单位：元 币种：人民币
项目 附注 2021 年 6 月 30 日 2020 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 注释 1 13,023,527,171.31 12,235,897,104.62
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 注释 2 31,542,540.00 2,011,120.00
衍生金融资产
应收票据 注释 4 283,250.00
应收账款 注释 5 1,754,111,970.21 1,280,175,866.98
应收款项融资 注释 6 2,071,600.00
预付款项 注释 7 596,740,720.78 573,875,955.11
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 注释 8 1,315,380,166.60 502,459,431.63
其中：应收利息
应收股利 60,000,000.00 60,000,000.00
买入返售金融资产
存货 注释 9 1,167,159,114.20 1,256,228,988.62
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 注释 13 665,092,960.09 765,304,428.89
流动资产合计 18,553,837,893.19 16,618,024,495.85
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 注释 17 9,918,291,203.99 9,760,538,789.99
其他权益工具投资 注释 18 7,150,683,231.53 7,257,982,731.72
其他非流动金融资产 注释 19 1,554,684,076.94 1,571,136,033.21
投资性房地产 注释 20 685,384,797.68 690,286,105.94
固定资产 注释 21 29,989,499,402.87 31,539,509,938.70
在建工程 注释 22 11,314,332,443.59 11,264,401,667.07
生产性生物资产
油气资产
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2021 年半年度报告
使用权资产 注释 25 41,272,549.13 44,453,181.22
无形资产 注释 26 3,197,940,473.64 3,234,890,864.17
开发支出
商誉
长期待摊费用 注释 29 2,003,157,188.07 2,166,704,910.77
递延所得税资产 注释 30 696,535,090.63 717,582,752.56
其他非流动资产 注释 31 695,643,989.75 694,092,566.11
非流动资产合计 67,247,424,447.82 68,941,579,541.46
资产总计 85,801,262,341.01 85,559,604,037.31
流动负债：
短期借款 注释 32 1,000,000,000.00
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债 注释 33 2,304,460.00 2,034,720.00
衍生金融负债
应付票据 注释 35 787,042,402.73 1,296,438,553.80
应付账款 注释 36 1,866,326,520.70 2,164,149,682.62
预收款项 注释 37 1,117,095.70 2,155,213.74
合同负债 注释 38 384,830,491.56 507,734,000.67
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 注释 39 138,106,979.29 266,511,151.48
应交税费 注释 40 1,039,630,933.92 731,787,487.12
其他应付款 注释 41 1,895,276,320.21 1,379,398,220.73
其中：应付利息 176,159,479.01
应付股利 735,405,582.00
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 注释 43 6,134,901,374.86 7,404,723,929.29
其他流动负债 注释 44 59,097,213.54 65,924,584.16
流动负债合计 12,308,633,792.51 14,820,857,543.61
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款 注释 45 23,672,806,845.52 23,373,656,681.61
应付债券 注释 46 2,439,187,364.92 2,429,992,674.65
其中：优先股
永续债
租赁负债 注释 47 6,749,323.94 9,795,893.40
长期应付款 注释 48 491,000,000.00 491,000,000.00
长期应付职工薪酬
预计负债 注释 50 625,088,991.36 612,897,208.93
递延收益 注释 51 76,056,489.07 76,635,745.32
递延所得税负债 注释 30 605,524,892.05 631,131,366.95
其他非流动负债
非流动负债合计 27,916,413,906.86 27,625,109,570.86
39 / 205
2021 年半年度报告
负债合计 40,225,047,699.37 42,445,967,114.47
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 注释 53 3,254,007,000.00 3,254,007,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 注释 55 4,578,097,684.19 4,578,059,266.49
减：库存股
其他综合收益 注释 57 1,011,304,637.91 1,089,867,679.40
专项储备 注释 58 220,338,862.24 191,254,433.25
盈余公积 注释 59 1,634,024,476.72 1,634,024,476.72
一般风险准备
未分配利润 注释 60 24,209,866,197.38 22,313,812,056.60
归属于母公司所有者权益（或股东
34,907,638,858.44 33,061,024,912.46
权益）合计
少数股东权益 10,668,575,783.20 10,052,612,010.38
所有者权益（或股东权益）合计 45,576,214,641.64 43,113,636,922.84
负债和所有者权益（或股东权
85,801,262,341.01 85,559,604,037.31
益）总计
公司负责人：张晶泉 主管会计工作负责人：吕贵良 会计机构负责人：宁宇
40 / 205
2021 年半年度报告
母公司资产负债表
2021 年 6 月 30 日
编制单位：内蒙古伊泰煤炭股份有限公司
单位：元 币种：人民币
项目 附注 2021 年 6 月 30 日 2020 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 3,570,783,535.69 3,765,915,961.31
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 注释 1 663,851,073.33 498,688,217.88
应收款项融资 10,000,000.00
预付款项 252,675,033.66 280,799,408.17
其他应收款 注释 2 11,899,520,614.61 9,447,785,727.14
其中：应收利息
应收股利 1,180,000,000.00 60,000,000.00
存货 526,783,091.55 630,455,486.32
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 11,035,925.94 7,264,020.66
流动资产合计 16,924,649,274.78 14,640,908,821.48
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 注释 3 22,711,459,606.44 22,532,429,637.03
其他权益工具投资 5,712,345,849.65 5,803,275,453.24
其他非流动金融资产 6,701,522.89 12,159,778.32
投资性房地产 650,467,679.92 668,748,674.60
固定资产 2,986,466,846.78 3,629,888,170.18
在建工程 13,254,286.99 13,267,158.01
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 767,436,646.50 782,485,888.12
开发支出
商誉
长期待摊费用 874,479,674.83 999,842,644.55
递延所得税资产 708,788,223.30 673,402,821.88
其他非流动资产
非流动资产合计 34,431,400,337.30 35,115,500,225.93
资产总计 51,356,049,612.08 49,756,409,047.41
流动负债：
短期借款 1,000,000,000.00
交易性金融负债
衍生金融负债
41 / 205
2021 年半年度报告
应付票据 209,342,697.15 124,886,677.55
应付账款 1,935,832,640.34 2,119,300,706.42
预收款项 297,147.14
合同负债 378,780,194.67 664,162,196.27
应付职工薪酬 45,322,783.43 83,341,351.45
应交税费 448,117,744.40 320,178,784.26
其他应付款 1,156,417,756.34 587,938,976.16
其中：应付利息
应付股利 735,405,582.00
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 4,658,320,350.14 5,416,520,900.18
其他流动负债 60,468,746.82 88,720,405.16
流动负债合计 8,892,602,913.29 10,405,347,144.59
非流动负债：
长期借款 10,707,700,000.00 10,294,700,000.00
应付债券 2,439,187,364.92 2,429,992,674.65
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债 472,228,509.14 464,179,701.60
递延收益 1,619,999.96 1,734,999.98
递延所得税负债 457,855,686.02 479,080,175.65
其他非流动负债
非流动负债合计 14,078,591,560.04 13,669,687,551.88
负债合计 22,971,194,473.33 24,075,034,696.47
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 3,254,007,000.00 3,254,007,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 1,475,272,040.76 1,475,231,932.09
减：库存股
其他综合收益 938,608,975.65 1,006,806,178.34
专项储备 99,016,881.53 92,717,922.90
盈余公积 1,634,024,476.72 1,634,024,476.72
未分配利润 20,983,925,764.09 18,218,586,840.89
所有者权益（或股东权
28,384,855,138.75 25,681,374,350.94
益）合计
负债和所有者权益（或
51,356,049,612.08 49,756,409,047.41
股东权益）总计
公司负责人：张晶泉 主管会计工作负责人：吕贵良 会计机构负责人：宁宇
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2021 年半年度报告
合并利润表
2021 年 1—6 月
单位：元 币种：人民币
项目 附注 2021 年半年度 2020 年半年度
一、营业总收入 20,138,984,087.03 15,396,345,301.75
其中：营业收入 注释 61 20,138,984,087.03 15,396,345,301.75
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 16,399,303,419.35 14,223,637,792.05
其中：营业成本 注释 61 13,586,201,980.42 11,479,511,087.73
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 注释 62 864,336,329.20 714,630,574.53
销售费用 注释 63 500,131,915.72 549,484,273.67
管理费用 注释 64 599,505,322.69 464,761,425.34
研发费用 注释 65 111,601,956.08 172,089,895.61
财务费用 注释 66 737,525,915.24 843,160,535.17
其中：利息费用 773,932,587.11 899,420,832.83
利息收入 39,128,094.40 57,365,806.62
加：其他收益 注释 67 30,571,073.29 58,232,419.87
投资收益（损失以“－”号填列） 注释 68 240,798,359.91 85,679,427.32
其中：对联营企业和合营企业的投资
136,577,905.33 85,839,798.35
收益
以摊余成本计量的金融资产终
止确认收益（损失以“-”号填列）
汇兑收益（损失以“－”号填列）
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号
注释 70 -15,042,943.01 171,581,505.69
填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列） 注释 71 -5,229,756.05 366,003.00
资产减值损失（损失以“-”号填列） 注释 72 -9,941,923.86 -29,078,643.45
资产处置收益（损失以“－”号填列） 注释 73 66,358,629.94 -3,514,638.57
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 4,047,194,107.90 1,455,973,583.56
加：营业外收入 注释 74 6,605,494.04 1,595,303.45
减：营业外支出 注释 75 58,345,159.10 48,245,018.97
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 3,995,454,442.84 1,409,323,868.04
减：所得税费用 注释 76 747,687,200.96 373,540,823.68
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 3,247,767,241.88 1,035,783,044.36
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以“－”号
3,247,767,241.88 1,035,783,044.36
填列）
2.终止经营净利润（净亏损以“－”号
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2021 年半年度报告
填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净利润（净亏损
2,631,459,722.78 733,187,389.47
以“-”号填列）
2.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） 616,307,519.10 302,595,654.89
六、其他综合收益的税后净额 -82,367,670.32 -236,714,736.86
（一）归属母公司所有者的其他综合收益
-78,563,041.49 -235,682,470.91
的税后净额
1.不能重分类进损益的其他综合收益 -78,306,985.97 -236,107,247.81
（1）重新计量设定受益计划变动额
（2）权益法下不能转损益的其他综合收益
（3）其他权益工具投资公允价值变动 -78,306,985.97 -236,107,247.81
（4）企业自身信用风险公允价值变动
2.将重分类进损益的其他综合收益 -256,055.52 424,776.90
（1）权益法下可转损益的其他综合收益
（2）其他债权投资公允价值变动
（3）金融资产重分类计入其他综合收益的金
额
（4）其他债权投资信用减值准备
（5）现金流量套期储备
（6）外币财务报表折算差额 -256,055.52 424,776.90
（7）其他
（二）归属于少数股东的其他综合收益的
-3,804,628.83 -1,032,265.95
税后净额
七、综合收益总额 3,165,399,571.56 799,068,307.50
（一）归属于母公司所有者的综合收益总
2,552,896,681.29 497,504,918.56
额
（二）归属于少数股东的综合收益总额 612,502,890.27 301,563,388.94
八、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股) 0.81 0.23
（二）稀释每股收益(元/股)
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0 元, 上期被合并方实现
的净利润为： 8,764,127.02 元。
公司负责人：张晶泉 主管会计工作负责人：吕贵良 会计机构负责人：宁宇
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2021 年半年度报告
母公司利润表
2021 年 1—6 月
单位：元 币种：人民币
项目 附注 2021 年半年度 2020 年半年度
一、营业收入 注释 4 14,207,116,826.31 11,669,295,204.20
减：营业成本 注释 4 11,847,207,555.99 10,268,683,386.51
税金及附加 438,140,212.89 415,719,012.99
销售费用 60,909,693.97 58,437,658.68
管理费用 350,354,935.52 278,632,994.29
研发费用 1,500,141.00 35,518,417.72
财务费用 226,675,606.87 457,854,609.86
其中：利息费用 239,804,413.36 493,113,043.07
利息收入 14,557,055.93 35,876,824.69
加：其他收益 1,517,546.47 881,829.07
投资收益（损失以“－”号填列） 注释 5 2,711,349,694.06 111,399,348.79
其中：对联营企业和合营企业的投资
133,989,860.74 86,498,178.27
收益
以摊余成本计量的金融资产终
止确认收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号
-5,458,255.43 1,123,073.04
填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列） -134,559,422.27
资产减值损失（损失以“-”号填列） -29,078,643.45
资产处置收益（损失以“－”号填列） 24,515,551.02 -1,046,653.29
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 3,879,693,793.92 237,728,078.31
加：营业外收入 2,666,325.92 1,068,864.10
减：营业外支出 48,191,659.11 42,347,173.70
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 3,834,168,460.73 196,449,768.71
减：所得税费用 333,423,955.53 44,884,946.00
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 3,500,744,505.20 151,564,822.71
（一）持续经营净利润（净亏损以“－”
3,500,744,505.20 151,564,822.71
号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”
号填列）
五、其他综合收益的税后净额 -68,197,202.69 -233,364,277.21
（一）不能重分类进损益的其他综合收益 -68,197,202.69 -233,364,277.21
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动 -68,197,202.69 -233,364,277.21
4.企业自身信用风险公允价值变动
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的
金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
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2021 年半年度报告
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额 3,432,547,302.51 -81,799,454.50
七、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股)
（二）稀释每股收益(元/股)
公司负责人：张晶泉 主管会计工作负责人：吕贵良 会计机构负责人：宁宇
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2021 年半年度报告
合并现金流量表
2021 年 1—6 月
单位：元 币种：人民币
项目 附注 2021年半年度 2020年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 22,159,739,382.48 17,256,802,839.79
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还 18,264,439.65 23,617,615.18
收到其他与经营活动有关的现金 注释
101,705,127.99 155,089,412.50
78.1
经营活动现金流入小计 22,279,708,950.12 17,435,509,867.47
购买商品、接受劳务支付的现金 14,123,799,043.18 11,120,506,114.43
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工及为职工支付的现金 646,911,635.00 858,361,891.89
支付的各项税费 2,823,928,801.66 2,052,057,137.91
支付其他与经营活动有关的现金 注释
209,946,420.34 456,680,568.27
78.2
经营活动现金流出小计 17,804,585,900.18 14,487,605,712.50
经营活动产生的现金流量净额 4,475,123,049.94 2,947,904,154.97
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 6,702,373.26 543,851,036.55
取得投资收益收到的现金 104,220,454.58 13,435,534.36
处置固定资产、无形资产和其他长期资 216,876,373.66
3,663,287.35
产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现
金净额
收到其他与投资活动有关的现金 注释 191,041,879.00
245,960,460.00
78.3
投资活动现金流入小计 518,841,080.50 806,910,318.26
购建固定资产、无形资产和其他长期资 490,303,963.52
845,452,544.69
产支付的现金
投资支付的现金 57,584,400.00 646,420,052.72
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现
金净额
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2021 年半年度报告
支付其他与投资活动有关的现金 注释
319,000,000.00 214,040,000.00
78.4
投资活动现金流出小计 866,888,363.52 1,705,912,597.41
投资活动产生的现金流量净额 -348,047,283.02 -899,002,279.15
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 10,460,000.00 3,000,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的
10,460,000.00 3,000,000.00
现金
取得借款收到的现金 3,938,937,128.44 4,100,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金 注释
78.5
筹资活动现金流入小计 3,949,397,128.44 4,103,000,000.00
偿还债务支付的现金 6,067,261,662.12 6,223,729,427.57
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 787,720,902.34 2,098,971,507.59
其中：子公司支付给少数股东的股利、
9,800,000.00
利润
支付其他与筹资活动有关的现金 注释
2,857,111.80 334,392,481.04
78.6
筹资活动现金流出小计 6,857,839,676.26 8,657,093,416.20
筹资活动产生的现金流量净额 -2,908,442,547.82 -4,554,093,416.20
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 1,218,633,219.10 -2,505,191,540.38
加：期初现金及现金等价物余额 注释
11,292,510,611.23 15,954,045,957.75
79.4
六、期末现金及现金等价物余额 12,511,143,830.33 13,448,854,417.37
公司负责人：张晶泉 主管会计工作负责人：吕贵良 会计机构负责人：宁宇
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2021 年半年度报告
母公司现金流量表
2021 年 1—6 月
单位：元 币种：人民币
项目 附注 2021年半年度 2020年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 15,464,711,673.15 11,830,060,635.91
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 35,301,711.81 63,544,772.71
经营活动现金流入小计 15,500,013,384.96 11,893,605,408.62
购买商品、接受劳务支付的现金 12,686,258,576.36 9,473,604,236.44
支付给职工及为职工支付的现金 205,083,113.84 280,192,570.33
支付的各项税费 1,407,789,677.23 1,065,436,009.66
支付其他与经营活动有关的现金 109,386,826.82 180,907,109.18
经营活动现金流出小计 14,408,518,194.25 11,000,139,925.61
经营活动产生的现金流量净额 1,091,495,190.71 893,465,483.01
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 4,000,693,704.61
取得投资收益收到的现金 1,460,300,000.00 14,515,534.36
处置固定资产、无形资产和其他长期资产
215,126,969.06 1,917,892.23
收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净
额
收到其他与投资活动有关的现金 21,097,434.55 82,270,416.64
投资活动现金流入小计 1,696,524,403.61 4,099,397,547.84
购建固定资产、无形资产和其他长期资产
215,167,925.97 359,300,076.32
支付的现金
投资支付的现金 45,000,000.00 685,720,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净
额
支付其他与投资活动有关的现金 909,100,000.00 3,943,644,085.85
投资活动现金流出小计 1,169,267,925.97 4,988,664,162.17
投资活动产生的现金流量净额 527,256,477.64 -889,266,614.33
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 1,700,000,000.00 5,100,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 1,700,000,000.00 5,100,000,000.00
偿还债务支付的现金 3,181,075,000.00 5,387,025,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 451,404,397.89 1,704,299,828.88
支付其他与筹资活动有关的现金 56,258.12
筹资活动现金流出小计 3,632,479,397.89 7,091,381,087.00
筹资活动产生的现金流量净额 -1,932,479,397.89 -1,991,381,087.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -313,727,729.54 -1,987,182,218.32
加：期初现金及现金等价物余额 3,676,155,738.44 7,677,710,776.41
六、期末现金及现金等价物余额 3,362,428,008.90 5,690,528,558.09
公司负责人：张晶泉 主管会计工作负责人：吕贵良 会计机构负责人：宁宇
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2021 年半年度报告
合并所有者权益变动表
2021 年 1—6 月
单位：元 币种：人民币
2021 年半年度
归属于母公司所有者权益
其他权 一
项目 减 所有者权益合
益工具 般 少数股东权益
： 计
实收资本 风 其
优 永 资本公积 库 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 小计
(或股本) 其 险 他
先 续 存
他 准
股 债 股
备
一、上年期
3,254,007,000.00 4,578,059,266.49 1,089,867,679.40 191,254,433.25 1,634,024,476.72 22,313,812,056.60 33,061,024,912.46 10,052,612,010.38 43,113,636,922.84
末余额
加：会计政
策变更
前期
差错更正
同一
控制下企
业合并
其他
二、本年期
3,254,007,000.00 4,578,059,266.49 1,089,867,679.40 191,254,433.25 1,634,024,476.72 22,313,812,056.60 33,061,024,912.46 10,052,612,010.38 43,113,636,922.84
初余额
三、本期增
减变动金
额（减少以 38,417.70 -78,563,041.49 29,084,428.99 1,896,054,140.78 1,846,613,945.98 615,963,772.82 2,462,577,718.80
“－”号
填列）
（一）综合
-78,563,041.49 2,631,459,722.78 2,552,896,681.29 612,502,890.27 3,165,399,571.56
收益总额
（二）所有
-1,690.97
者投入和 -1,690.97 461,690.97 460,000.00
减少资本
1．所有者 460,000.00 460,000.00
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2021 年半年度报告
投入的普
通股
2．其他权
益工具持
有者投入
资本
3．股份支
付计入所
有者权益
的金额
4．其他 -1,690.97
-1,690.97 1,690.97
（三）利润
-735,405,582.00 -735,405,582.00 -735,405,582.00
分配
1．提取盈
余公积
2．提取一
般风险准
备
3．对所有
者（或股 -735,405,582.00 -735,405,582.00 -735,405,582.00
东）的分配
4．其他
（四）所有
者权益内
部结转
1．资本公
积转增资
本（或股
本）
2．盈余公
积转增资
本（或股
本）
3．盈余公
积弥补亏
损
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2021 年半年度报告
4．设定受
益计划变
动额结转
留存收益
5．其他综
合收益结
转留存收
益
6．其他
（五）专项
29,084,428.99 29,084,428.99 2,999,191.58 32,083,620.57
储备
1．本期提
198,854,841.91 198,854,841.91 70,616,497.53 269,471,339.44
取
2．本期使
169,770,412.92 169,770,412.92 67,617,305.95 237,387,718.87
用
（六）其他 40,108.67 40,108.67 40,108.67
四、本期期
3,254,007,000.00 4,578,097,684.19 1,011,304,637.91 220,338,862.24 1,634,024,476.72 24,209,866,197.38 34,907,638,858.44 10,668,575,783.20 45,576,214,641.64
末余额
2020 年半年度
归属于母公司所有者权益
其他权 一
减
项目 益工具 般 所有者权益合
： 少数股东权益
实收资本(或 其他综合收 风 其 计
优 永 资本公积 库 专项储备 盈余公积 未分配利润 小计
股本) 其 益 险 他
先 续 存
他 准
股 债 股
备
一、上年期
3,254,007,000.00 4,577,897,866.65 1,138,559,569.59 212,715,747.06 1,634,024,476.72 24,109,769,760.65 34,926,974,420.67 9,901,035,988.04 44,828,010,408.71
末余额
加：会计政
策变更
前期
差错更正
同一
控制下企
52 / 205
2021 年半年度报告
业合并
其他
二、本年期
3,254,007,000.00 4,577,897,866.65 1,138,559,569.59 212,715,747.06 1,634,024,476.72 24,109,769,760.65 34,926,974,420.67 9,901,035,988.04 44,828,010,408.71
初余额
三、本期增
减变动金
额（减少以 161,399.84 -48,691,890.19 -21,461,313.81 -1,795,957,704.05 -1,865,949,508.21 151,576,022.34 -1,714,373,485.87
“－”号
填列）
（一）综合
-48,691,890.19 -657,055,254.05 -705,747,144.24 123,745,786.98 -582,001,357.26
收益总额
（二）所有
者投入和 -3,625.62 -3,625.62 6,917,728.68 6,914,103.06
减少资本
1．所有者
投入的普 6,919,714.00 6,919,714.00
通股
2．其他权
益工具持
有者投入
资本
3．股份支
付计入所
有者权益
的金额
4．其他 -3,625.62 -3,625.62 -1,985.32 -5,610.94
（三）利润
-1,138,902,450.00 -1,138,902,450.00 -15,484,000.00 -1,154,386,450.00
分配
1．提取盈
余公积
2．提取一
般风险准
备
3．对所有
者（或股 -1,138,902,450.00 -1,138,902,450.00 -15,484,000.00 -1,154,386,450.00
东）的分配
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2021 年半年度报告
4．其他
（四）所有
者权益内
部结转
1．资本公
积转增资
本（或股
本）
2．盈余公
积转增资
本（或股
本）
3．盈余公
积弥补亏
损
4．设定受
益计划变
动额结转
留存收益
5．其他综
合收益结
转留存收
益
6．其他
（五）专项
-21,461,313.81 -21,461,313.81 36,396,506.68 14,935,192.87
储备
1．本期提
457,432,588.52 457,432,588.52 149,241,503.84 606,674,092.36
取
2．本期使
478,893,902.33 478,893,902.33 112,844,997.16 591,738,899.49
用
（六）其他 165,025.46 165,025.46 165,025.46
四、本期期
3,254,007,000.00 4,578,059,266.49 1,089,867,679.40 191,254,433.25 1,634,024,476.72 22,313,812,056.60 33,061,024,912.46 10,052,612,010.38 43,113,636,922.84
末余额
公司负责人：张晶泉 主管会计工作负责人：吕贵良 会计机构负责人：宁宇
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2021 年半年度报告
母公司所有者权益变动表
2021 年 1—6 月
单位：元 币种：人民币
2021 年半年度
其他权 减
益工具 ：
项目 实收资本 (或
优永 资本公积 库 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
股本) 其
先续 存
他
股债 股
一、上年期末余额 3,254,007,000.00 1,475,231,932.09 1,006,806,178.34 92,717,922.90 1,634,024,476.72 18,218,586,840.89 25,681,374,350.94
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 3,254,007,000.00 1,475,231,932.09 1,006,806,178.34 92,717,922.90 1,634,024,476.72 18,218,586,840.89 25,681,374,350.94
三、本期增减变动金额
40,108.67 -68,197,202.69 6,298,958.63 2,765,338,923.20 2,703,480,787.81
（减少以“－”号填列）
（一）综合收益总额 -68,197,202.69 3,500,744,505.20 3,432,547,302.51
（二）所有者投入和减少
资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者
投入资本
3．股份支付计入所有者
权益的金额
4．其他
（三）利润分配 -735,405,582.00 -735,405,582.00
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）
-735,405,582.00 -735,405,582.00
的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结
转
1．资本公积转增资本（或
股本）
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2021 年半年度报告
2．盈余公积转增资本（或
股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额
结转留存收益
5．其他综合收益结转留
存收益
6．其他
（五）专项储备 6,298,958.63 6,298,958.63
1．本期提取 83,292,880.20 83,292,880.20
2．本期使用 76,993,921.57 76,993,921.57
（六）其他 40,108.67 40,108.67
四、本期期末余额 3,254,007,000.00 1,475,272,040.76 938,608,975.65 99,016,881.53 1,634,024,476.72 20,983,925,764.09 28,384,855,138.75
2020 年半年度
其他权 减
益工具 ：
项目 实收资本 (或
优永 资本公积 库 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
股本) 其
先续 存
他
股债 股
一、上年期末余额 3,254,007,000.00 1,475,066,906.63 1,087,142,143.99 159,878,281.51 1,634,024,476.72 20,935,842,656.84 28,545,961,465.69
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 3,254,007,000.00 1,475,066,906.63 1,087,142,143.99 159,878,281.51 1,634,024,476.72 20,935,842,656.84 28,545,961,465.69
三、本期增减变动金额
165,025.46 -80,335,965.65 -67,160,358.61 -2,717,255,815.95 -2,864,587,114.75
（减少以“－”号填列）
（一）综合收益总额 -80,335,965.65 -1,578,353,365.95 -1,658,689,331.60
（二）所有者投入和减少
资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者
投入资本
3．股份支付计入所有者
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2021 年半年度报告
权益的金额
4．其他
（三）利润分配 -1,138,902,450.00 -1,138,902,450.00
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）
-1,138,902,450.00 -1,138,902,450.00
的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结
转
1．资本公积转增资本（或
股本）
2．盈余公积转增资本（或
股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额
结转留存收益
5．其他综合收益结转留
存收益
6．其他
（五）专项储备 -67,160,358.61 -67,160,358.61
1．本期提取 193,734,767.40 193,734,767.40
2．本期使用 260,895,126.01 260,895,126.01
（六）其他 165,025.46 165,025.46
四、本期期末余额 3,254,007,000.00 1,475,231,932.09 1,006,806,178.34 92,717,922.90 1,634,024,476.72 18,218,586,840.89 25,681,374,350.94
公司负责人：张晶泉 主管会计工作负责人：吕贵良 会计机构负责人：宁宇
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2021 年半年度报告
三、 公司基本情况
1. 公司概况
√适用 □不适用
(一) 公司注册地、组织形式和总部地址
内蒙古伊泰煤炭股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系由内蒙古伊泰集团有限公司（以
下简称“伊泰集团”）独家发起募集设立的 B+H 股上市公司。公司创立于 1997 年 8 月，并于同年在
上海证券交易所上市，股票简称“伊泰 B 股”（股票代码 900948）。公司于 2012 年 7 月在香港证券交
易所上市，股票简称“伊泰煤炭”（股票代码 3948）。公司社会统一信用代码：911506006264024904。
经过历年的派送红股、配售新股、转增股本及增发新股，截至 2021 年 06 月 30 日止，本公司
总股本为 325,400.70 万股，其中伊泰集团持有境内有限售条件股份 160,000 万股，占公司总股本
49.17%，流通 B 股总计 132,800 万股，占公司总股本 40.81%，H 股共发行 32,600.70 万股，占总股本
10.02%。公司注册地址：中国内蒙古鄂尔多斯市东胜区天骄北路伊泰大厦，总部地址：中国内蒙
古鄂尔多斯市东胜区天骄北路伊泰大厦。母公司为内蒙古伊泰集团有限公司，集团最终母公司为
内蒙古伊泰投资股份有限公司。
(二) 经营范围
原煤生产、运输、烟酒销售、加油服务，原煤洗选、焦化、销售、煤炭进口、丙级地质灾害
治理工程施工、搬运、装卸，公路建设与经营、煤矿设备及煤化工设备进口、矿山物资、太阳能
发电、承装（修、试）电力设施、机电设备安装工程、设备租赁等；铁路建设、铁路客货运输，
原煤洗选、销售，铁路运营管理服务及货物延生服务，机车辆及线路维修，仓储服务，设备租赁，
铁路材料及废旧物资销售；煤化工产品（柴油、汽油、石脑油、稳定轻烃、煤油、液体石蜡、煤
基合成蜡、费托合成柴油组分油、煤基费托合成液体蜡、液化气、费托合成车用柴油、正构烷烃、
异构烷烃）及其附属产品的生产和销售。
(三) 公司业务性质和主要经营活动
本公司属煤炭采掘行业，以煤炭生产经营为主业，铁路运输为辅业、煤化工为产业延伸。
(四) 财务报表的批准报出
本财务报表业经公司全体董事于 2021 年 8 月 24 日批准报出。
2. 合并财务报表范围
√适用 □不适用
本期纳入合并财务报表范围的主体共 34 户，具体包括：
子公司 持股比例 表决权
序号 子公司名称 级次
类型 （%） 比例（%）
1 内蒙古伊泰宝山煤炭有限责任公司 全资子公司 1级 100.00 100.00
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子公司 持股比例 表决权
序号 子公司名称 级次
类型 （%） 比例（%）
2 内蒙古伊泰京粤酸刺沟矿业有限责任公司 控股子公司 1级 52.00 52.00
3 伊泰能源（上海）有限公司 全资子公司 1级 100.00 100.00
4 伊泰能源投资（上海）有限公司 全资子公司 1级 100.00 100.00
5 伊泰供应链金融服务（深圳）有限公司 全资子公司 1级 100.00 100.00
6 伊泰（股份）香港有限公司 全资子公司 1级 100.00 100.00
7 乌兰察布市伊泰煤炭销售有限公司 全资子公司 1级 100.00 100.00
8 内蒙古伊泰呼准铁路有限公司 控股子公司 1级 72.66 72.66
控股子公司
9 准格尔旗呼准如意物流有限责任公司 2级 51.00 51.00
的子公司
控股子公司
10 鄂尔多斯大马铁路有限责任公司 2级 61.28 61.28
的子公司
控股子公司
11 内蒙古伊泰准东金泰储运有限责任公司 2级 51.00 51.00
的子公司
12 内蒙古伊泰煤制油有限责任公司 控股子公司 1级 51.00 51.00
控股子公司
13 内蒙古伊泰石化装备有限责任公司 2级 83.89 83.89
的子公司
14 伊泰伊犁能源有限公司 控股子公司 1级 90.20 90.20
15 伊泰伊犁矿业有限公司 控股子公司 1级 90.27 90.27
16 伊泰新疆能源有限公司 控股子公司 1级 90.20 90.20
17 内蒙古伊泰化工有限责任公司 控股子公司 1级 61.15 61.15
控股子公司
18 杭锦旗信诺市政建设投资有限责任公司 2级 80.00 80.00
的子公司
控股子公司
19 内蒙古伊泰宁能精细化工有限公司 2级 51.00 51.00
的子公司
20 内蒙古伊泰石油化工有限公司 控股子公司 1级 90.20 90.20
控股子公司
21 伊泰清洁油品（北京）有限公司 2级 100.00 100.00
的子公司
控股子公司
22 伊泰化学（上海）有限公司 2级 100.00 100.00
的子公司
23 内蒙古伊泰铁路投资有限责任公司 全资子公司 1级 100.00 100.00
24 上海临港伊泰供应链有限公司 全资子公司 1级 100.00 100.00
25 伊泰渤海能源有限责任公司 全资子公司 1级 100.00 100.00
26 伊泰（山西）煤炭运销有限责任公司 全资子公司 1级 100.00 100.00
27 重庆伊泰鹏方合成新材料研究院有限公司 控股子公司 1级 60.00 60.00
28 内蒙古安创检验检测有限公司 全资子公司 1级 100.00 100.00
29 杭州信聿投资管理合伙企业（有限合伙） 全资子公司 1级 100.00 100.00
30 深圳伊泰投资有限公司 全资子公司 1级 100.00 100.00
31 伊泰渤海供应链管理有限公司 全资子公司 1级 100.00 100.00
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2021 年半年度报告
子公司 持股比例 表决权
序号 子公司名称 级次
类型 （%） 比例（%）
32 内蒙古伊泰大地煤炭有限公司 全资子公司 1级 100.00 100.00
33 伊泰股权投资管理有限公司 全资子公司 1级 100.00 100.00
控股子公司
34 共青城伊泰久友投资管理合伙企业(有限合伙) 2级 98.33 98.33
的子公司
本期纳入合并财务报表范围的主体较上期相比无变化。
合并范围变更主体的具体信息详见“附注八、合并范围的变更”。
四、财务报表的编制基础
1. 编制基础
本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和具
体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会
计准则”）进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信
息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）的规定，编制财务报表。
2. 持续经营
√适用 □不适用
本公司对报告期末起 12 个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀
疑的事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
√适用 □不适用
1、本公司根据实际生产经营特点，制定了具体会计政策和会计估计，主要包括金融工具的公
允价值计量（附注五/（十））、应收款项预期信用损失计提的方法（附注五/（十二））、存货计价方
法（附注五/（十五））、存货跌价准备的计提（附注五/（十五））、固定资产折旧方法及折旧率的确
定（附注五/（二十三））、无形资产摊销方法（附注五/（二十九））、长期资产减值方法（附注五/
（三十））等。
2、本公司根据历史经验和其他因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计
和关键假设进行持续的评价。下列重要会计估计及关键假设如果发生重大变动，则可能会导致以
后会计年度的资产和负债账面价值的重大影响：
（1）金融资产的公允价值：本公司的某些金融资产在财务报表中按公允价值计量。在对某项
资产的公允价值作出估计时，公司优先采用可获得的可观察市场数据。如果无法获得可观察市场
数据，本公司会成立内部评估小组或聘请第三方有资质的评估师来执行估价。本公司财务部门与
评估小组及有资质的外部估价师紧密合作，以确定适当的估值技术和相关模型的输入值。本公司
已对这部分资产的公允价值做出最佳估计，但是新冠肺炎疫情的持续影响导致市场波动，可能会
影响到本公司某些资产，进而导致本年公允价值估计的较大不确定性。
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2021 年半年度报告
（2）应收账款的预期信用损失：对于采用减值矩阵确定预期信用损失准备的应收账款，本公
司基于内部信用评级对具有类似风险特征的各类应收账款确定相应的损失准备的比例。减值矩阵
基于本公司历史信用损失经验考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的
前瞻性信息确定。于 2021 年 06 月 30 日，本公司已重新评估历史信用损失比例并考虑了前瞻性信
息的变化。该预期信用损失准备的金额将随本公司的估计而发生变化。
（3）存货减值的估计：本公司在资产负债表日对存货按照成本与可变现净值孰低计
量，可变现净值的计算需要利用假设和估计。如果未来产品售价发生变化，将影响存货的可变现
净值的估计，该差异将对计提的存货跌价准备产生影响。
（4）长期资产减值的估计：本公司管理层在判断长期资产是否存在减值时，主要从以下方面
进行评估和分析：①影响资产减值的事项是否已经发生；②资产继续使用或处置而预期可获得的
现金流量现值是否低于资产的账面价值；以及③预期未来现金流量现值中使用的重要假设是否适
当。公司所采用的用于确定减值的相关假设，如未来现金流量现值方法中所采用的盈利状况、折
现率及增长率假设发生变化，可能会对减值测试中所使用的现值产生重大影响，并导致公司的上
述长期资产出现减值。
（5）固定资产的预计使用寿命与预计净残值：本公司固定资产的预计使用寿命与预
计净残值的估计是将性质和功能类似的固定资产过往的实际使用寿命与实际净残值作为基础。在
固定资产使用过程中，其所处的经济环境、技术环境以及其他环境有可能对固定资产使用寿命与
预计净残值产生较大影响。如果固定资产使用寿命与净残值的预计数与原先估计数有差异，管理
层将对其进行适当调整。
（6）所得税：本公司在多个地区缴纳企业所得税。在正常的经营活动中，很多交易和事项的
最终的税务处理都存在不确定性，在计提各个地区的所得税费用时，本公司需要作出重大判断。
如果这些税务事项的最终认定结果与最初入账的金额存在差异，该差异将对作出上述最终认定期
间的所得税费用和递延所得税的金额产生影响。此外，递延所得税资产的转回取决于本公司于未
来年度是否能够产生足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异。若未来的盈利能力偏离相
关估计，则须对递延所得税资产的价值作出调整，因而可能对本公司的财务状况及经营业绩产生
影响。
（7）对煤炭储量的估计：煤炭储量是估计可以具有经济效益及合法的从本公司的矿区开采的
煤炭数量。于计算煤炭储量时，需要使用关于一定范围内地质、技术及经济因素的估计和假设，
包括产量、品位、生产技术、回采率、开采成本、运输成本、产品需求及商品价格。
对储量的数量和品位的估计，需要取得矿区的形状、体积及深度的数据，这些数据是由对地
质数据的分析得来的，例如采掘样本。这一过程需要复杂和高难度的地质判断及计算，以对数据
进行分析。
由于用于估计储量的经济假设在不同的时期会发生变化，同时在经营期中会出现新的地质数
据，对储量的估计也会相应在不同的时期出现变动。估计储量的变动将会在许多方面对本公司的
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2021 年半年度报告
经营成果和财务状况产生影响，包括：①资产的账面价值可能由于未来预计现金流量的变化而受
到影响；②按工作量法计算的或者按资产的可使用年限计算的计入损益的折旧和摊销可能产生变
化；③估计储量的变动将会对履行弃置、复垦及环境清理等现时义务的预计时间和所需支出产生
影响，从而使确认的预计负债的账面价值产生变化；④由于对可能转回的税收利益的估计的变化
可能使递延所得税资产的账面价值产生变化。
（8）对矿山地质环境恢复、土地复垦及弃置义务的估计：矿山地质环境恢复、土地复垦及弃
置义务由管理层考虑现有的相关法规后根据其以往经验及对未来支出的最佳估计而确定，并将预
期支出折算为现值。随着目前的煤炭开采活动的进行，对未来土地及环境的影响变得明显的情况
下，有关成本的估计可能须不时修订。
（9）剥离成本：对剥离成本的会计核算基于管理层对于所发生的剥离成本是否对应未来经济
利益的估计。此项估计可能受到实际地质条件和煤炭储量的变化以及管理层未来开采计划的改变
的影响。
1. 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营
成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。
2. 会计期间
本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
3. 营业周期
√适用 □不适用
自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日为一个营业周期。
4. 记账本位币
本公司的记账本位币为人民币。
5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
√适用□不适用
1． 分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情
况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理
（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
2． 同一控制下的企业合并
本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制
方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的
净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的
股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
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2021 年半年度报告
如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价结算
金额的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。
对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制
权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投资成本，
与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的
差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前持有的股权投资，
因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，
直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采
用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权
益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。
3． 非同一控制下的企业合并
本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公
允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商
誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当
期损益。
通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易作为
一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并日之前持有的股权投资采用权
益法核算的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作
为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收
益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。合
并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该股权投资在合并日的公允价
值加上新增投资成本之和，作为合并日的初始投资成本。原持有股权的公允价值与账面价值之间
的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全部转入合并日当期的投资收益。
4． 为合并发生的相关费用
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时
计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中
扣减。
6. 合并财务报表的编制方法
√适用□不适用
1． 合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的单独
主体）均纳入合并财务报表。
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2021 年半年度报告
2． 合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公
司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量
和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子
公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政
策、会计期间进行必要的调整。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债
表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合并财务报
表角度与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从企业集团的角度对该交易予
以调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债
表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少
数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，
冲减少数股东权益。
对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而
形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务
报表进行调整
（1）增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初
数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或
业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行
调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控
制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在
取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、
其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期
初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或
业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购
买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差
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额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及
除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、
其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债
或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（2）处置子公司或业务
1）一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利
润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，
本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价
值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份
额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合
收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当
期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除
外。
2）分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项
交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽
子交易进行会计处理：
A.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
B.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
C.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
D.一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作
为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款
与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在
丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，
按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权
时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买
日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的
股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
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（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期
股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并
资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法
√适用□不适用
1． 合营安排的分类
本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情况等
因素，将合营安排分为共同经营和合营企业。
未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营；通过单独主体达成的合营安排，通常划
分为合营企业；但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营安排划分
为共同经营：
（1）合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义
务。
（2）合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义
务。
（3）其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义
务，如合营方享有与合营安排相关的几乎所有产出，并且该安排中负债的清偿持续依赖于合营方
的支持。
2． 共同经营会计处理方法
本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规
定进行会计处理：
（1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
（2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
本公司向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经营出售
给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的
资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司全额确认
该损失。
本公司自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方之前，
仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会
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计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司按承担的份额确认该部分损失。
本公司对共同经营不享有共同控制，如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共同经营
相关负债的，仍按上述原则进行会计处理，否则，应当按照相关企业会计准则的规定进行会计处
理。
8. 现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时
具备期限短（一般从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动
风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
9. 外币业务和外币报表折算
√适用□不适用
1． 外币业务
外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。
资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属
于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则
处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率
折算，不改变其记账本位币金额。
以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇
兑差额作为公允价值变动损益计入当期损益。如属于可供出售外币非货币性项目的，形成的汇兑
差额计入其他综合收益。
2． 外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未
分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易
发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额计入其他综合收益。
处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目中列示的、与该境外经营相关的外币财
务报表折算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；在处置部分股权投资或其他原因导致
持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报
表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的
部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损
益。
10. 金融工具
√适用□不适用
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1． 金融工具的分类
（1）本公司根据所管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划
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分为以下三类：
①以摊余成本计量的金融资产。
②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
债务工具投资，其分类取决于本公司持有该项投资的商业模式；权益工具投资，其分类取决
于本公司在初始确认时是否作出了以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的不可撤销的选择。
本公司只有在改变金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。
（2）金融负债划分为以下两类：
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
②以摊余成本计量的金融负债。
2． 金融工具的确认依据
（1）以摊余成本计量的金融资产
本公司金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：
①管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标。
②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金
额为基础的利息的支付。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
本公司金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的
金融资产：
①管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标。
②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金
额为基础的利息的支付。
在初始确认时，公司可以将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他
综合收益的金融资产，列报为其他权益工具投资项目，并在满足条件时确认股利收入（该指定一
经做出，不得撤销）。该被指定的权益工具投资不属于以下情况：取得该金融资产的目的主要是为
了近期出售；初始确认时属于集中管理的可辨认金融资产工具组合的一部分，且有客观证据表明
近期实际存在短期获利模式；属于衍生工具（符合财务担保合同定义的以及被指定为有效套期工
具的衍生工具除外）。
（3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
本公司将除以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融
资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
公司在非同一控制下的企业合并中确认的或有对价构成金融资产的，该金融资产分类为以公
允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
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在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，可以将金融资产指定为以公允价值计量
且其变动计入当期损益的金融资产（该指定一经做出，不得撤销）。
混合合同包含一项或多项嵌入衍生工具，且其主合同不属于以上金融资产的，公司可以将其
整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具。但下列情况除外：
①嵌入衍生工具不会对混合合同的现金流量产生重大改变。
②在初次确定类似的混合合同是否需要分拆时，几乎不需分析就能明确其包含的嵌入衍生工
具不应分拆。如嵌入贷款的提前还款权，允许持有人以接近摊余成本的金额提前偿还贷款，该提
前还款权不需要分拆。
（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
本类中包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融负债。
在非同一控制下的企业合并中，公司作为购买方确认的或有对价形成金融负债的，该金融负
债按照以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。
在初始确认时，为了提供更相关的会计信息，本公司将满足下列条件之一的金融负债指定为
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（该指定一经做出，不得撤销）：
①能够消除或显著减少会计错配。
②根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或
金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。
（5）以摊余成本计量的金融负债
除下列各项外，公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债：
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
②金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。
③不属于本条前两类情形的财务担保合同，以及不属于本条第 1）类情形的以低于市场利率
贷款的贷款承诺。
3． 金融工具的初始计量
本公司金融资产或金融负债在初始确认按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产
或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
公允价值通常为相关金融资产或金融负债的交易价格。金融资产或金融负债公允价值与交易
价格存在差异的，区别下列情况进行处理：
在初始确认时，金融资产或金融负债的公允价值依据相同资产或负债在活跃市场上的报价或
者以仅使用可观察市场数据的估值技术确定的，将该公允价值与交易价格之间的差额确认为一项
利得或损失。
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在初始确认时，金融资产或金融负债的公允价值以其他方式确定的，将该公允价值与交易价
格之间的差额递延。初始确认后，根据某一因素在相应会计期间的变动程度将该递延差额确认为
相应会计期间的利得或损失。该因素应当仅限于市场参与者对该金融工具定价时将予考虑的因素，
包括时间等。
4． 金融工具的后续计量
初始确认后，对不同类别的金融资产，分别以摊余成本、以公允价值计量且其变动计入其他
综合收益或以公允价值计量且其变动计入当期损益进行后续计量。
金融资产或金融负债的摊余成本，以该金融资产或金融负债的初始确认金额经下列调整后的
结果确定：
（1）扣除已偿还的本金。
（2）加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成
的累计摊销额。
（3）扣除累计计提的损失准备（仅适用于金融资产）。
除金融资产外，以摊余成本计量且不属于任何套期关系一部分的金融负债所产生的利得或损
失，在终止确认时计入当期损益，或按照实际利率法摊销时计入相关期间损益。
本公司在金融负债初始确认，依据准则规定将其指定为以公允价值计量且其变动计入当期损
益时，由企业自身信用风险变动引起的该金融负债公允价值的变动金额计入其他综合收益，其他
公允价值变动计入当期损益。但如果该项会计处理造成或扩大损益中的会计错配的情况下，则将
该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。
5． 金融工具的终止确认
（1）金融资产满足下列条件之一的，应当终止确认：
①收取该金融资产现金流量的合同权利终止。
②该金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》关于金融资
产终止确认的规定。本准则所称金融资产或金融负债终止确认，是指企业将之前确认的金融资产
或金融负债从其资产负债表中予以转出。
（2）金融负债终止确认条件
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，则终止确认该金融负债（或该部分金融负
债）。本公司与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原
金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债。
对原金融负债（或其一部分）的合同条款做出实质性修改的，则终止确认原金融负债，同时
按照修改后的条款确认一项新金融负债。
金融负债（或其一部分）终止确认的，则将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资
产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
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本公司回购金融负债一部分的，按照继续确认部分和终止确认部分在回购日各自的公允价值
占整体公允价值的比例，对该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价
值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，应当计入当期损益。
6． 金融资产转移的确认依据和计量方法
本公司在发生金融资产转移时，评估其保留金融资产所有权上的风险和报酬的程度，并分别
下列情形处理：
（1）转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则终止确认该金融资产，并将转移中
产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。
（2）保留了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则继续确认该金融资产。
（3）既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的（即除本条（1）、（2）
之外的其他情形），则根据其是否保留了对金融资产的控制，分别下列情形处理：
①未保留对该金融资产控制的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义
务单独确认为资产或负债。
②保留了对该金融资产控制的，则按照其继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有关金融
资产，并相应确认相关负债。继续涉入被转移金融资产的程度，是指本公司承担的被转移金融资
产价值变动风险或报酬的程度。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公
司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移：
（1）金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
①被转移金融资产在终止确认日的账面价值。
②因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应
终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融
资产）之和。
（2）金融资产部分转移且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的
账面价值，在终止确认部分和继续确认部分（在此种情形下，所保留的服务资产应当视同继续确
认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差
额计入当期损益：
①终止确认部分在终止确认日的账面价值。
②终止确认部分收到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认
部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之
和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融
负债。
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7． 金融资产和金融负债公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；活跃市场的报价
包括易于且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业集团、定价机构或监管机构等获得相关资产
或负债的报价，且能代表在公平交易基础上实际并经常发生的市场交易。
初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司
采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在
相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观
察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。
8． 金融资产（不含应收款项）减值准备计提
（1）本公司以预期信用损失为基础，评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其
变动计入其他综合收益的金融资产的预期信用损失，进行减值会计处理并确认损失准备。预期信
用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公
司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的
差额，及全部现金短缺的现值。
（2）当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成
为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
①发行方或债务人发生重大财务困难；
②债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；
③债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不
会做出的让步；
④债务人很可能破产或进行其他财务重组；
⑤发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；
⑥以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。
金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。
（3）对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始确认后整个
存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。在每个资产负债表日，将整个存续期内预期
信用损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期损益。即使该资产负债表日确定的整个存续期
内预期信用损失小于初始确认时估计现金流量所反映的预期信用损失的金额，也将预期信用损失
的有利变动确认为减值利得。
（4）除本条（3）计提金融工具损失准备的情形以外，本公司在每个资产负债表日评估相关
金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加，并按照下列情形分别计量其损失准备、确认
预期信用损失及其变动：
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①如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，则按照相当于该金融工具整个存续
期内预期信用损失的金额计量其损失准备。无论公司评估信用损失的基础是单项金融工具还是金
融工具组合，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。
②如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，则按照相当于该金融工具未来 12
个月内预期信用损失的金额计量其损失准备，无论公司评估信用损失的基础是单项金融工具还是
金融工具组合，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。
未来 12 个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后 12 个月内（若金融工具的预计存续
期少于 12 个月，则为预计存续期）可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整
个存续期预期信用损失的一部分。
在进行相关评估时，公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。为确保自金融工
具初始确认后信用风险显著增加即确认整个存续期预期信用损失，在一些情况下以组合为基础考
虑评估信用风险是否显著增加。
9． 金融资产及金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，
以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：
（1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
（2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
11. 应收票据
应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
参照应收账款
12. 应收账款
应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
本公司对所有应收款项根据整个存续期内预期信用损失金额计提损失准备。在以前年度应收
账款实际损失率、对未来回收风险的判断及信用风险特征分析的基础上，确定预期损失率并据此
计提损失准备。
1． 单项计提预期信用损失的的应收款项
除信用风险较低的客户形成的应收款项外，均单独进行预期信用损失测试。按应收取的合同
现金流量与预期收取现金流量之间差额的现值计提损失准备，计入当期损益。
2． 按组合计提预期信用损失的应收款项
本公司将信用风险较低的客户形成的应收款项划分为信用风险较低的客户组合，根据以前年
度与之具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础，考虑前瞻性信息确定应计提
的预期信用损失率。
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确定组合的依据：信用良好且经常性往来的客户，经评估信用风险为极低的款项，某一债权
的信用风险自初始确认后未显著增加。
13. 应收款项融资
√适用 □不适用
参照应收账款
14. 其他应收款
其他应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
参照应收账款
15. 存货
√适用 □不适用
1． 存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在
生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周转材料、低值易耗品、库
存商品等。
2． 存货的计价方法
存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时按
加权平均法计价。
3． 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。产
成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存
货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材
料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成
本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而
持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，
超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类
别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目
的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价
准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
4． 存货的盘存制度
采用永续盘存制。
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5． 低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法；
（3）其他周转材料采用一次转销法摊销。
16. 合同资产
(1).合同资产的确认方法及标准
√适用 □不适用
本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素
的，确认为合同资产；已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务部分确认为合同负债。
(2).合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
本公司评估合同资产的预期信用损失，按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其
损失准备。在以前年度合同资产实际损失率、对未来回收风险的判断及信用风险特征分析的基础
上，确定预期损失率并据此计提合同资产减值准备。
17. 持有待售资产
√适用□不适用
1． 划分为持有待售确认标准
本公司将同时满足下列条件的企业组成部分（或非流动资产）确认为持有待售组成部分：
（1）该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可立即出售；
（2）企业已经就处置该组成部分作出决议，如按规定需得到股东批准的，已经取得股东大会
或相应权力机构的批准；
（3）企业已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；
（4）该项转让将在一年内完成。
2． 划分为持有待售核算方法
本公司对于持有待售的固定资产，调整该项固定资产的预计净残值，使该固定资产的预计净
残值反映其公允价值减去处置费用后的金额，但不超过符合持有待售条件时该项固定资产的原账
面价值，原账面价值高于调整后预计净残值的差额，应作为资产减值损失计入当期损益。持有待
售的固定资产不计提折旧或摊销，按照账面价值与公允价值减去处置费用后的净额孰低进行计量。
符合持有待售条件的权益性投资、无形资产等其他非流动资产，比照上述原则处理，但不包
括递延所得税资产、《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》规范的金融资产、以公允价
值计量的投资性房地产和生物资产、保险合同中产生的合同权利。
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18. 债权投资
债权投资预期信用损失的确定方法及会计处理方法
□适用 √不适用
19. 其他债权投资
其他债权投资预期信用损失的确定方法及会计处理方法
□适用 √不适用
20. 长期应收款
长期应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法
□适用 √不适用
21. 长期股权投资
√适用 □不适用
1． 投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注四／（五）同一控制下和非同
一控制下企业合并的会计处理方法
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投
资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；
发行或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，
非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费为基础确定其
初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性
资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本包括放弃债权的公允价值和可直接归属
于该资产的税金等其他成本。
2． 后续计量及损益确认
（1）成本法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成本计
价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。
除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，本公
司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。
（2）权益法
本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风险投
资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的权益性投
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资，采用公允价值计量且其变动计入损益。
长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差
额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净
资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收
益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并按照被投
资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于
被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资
的账面价值并计入所有者权益。
本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产
等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合营企业之
间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上
确认投资损益。
本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权
投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单
位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，
经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负
债，计入当期投资损失。
被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序
处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及
长期股权投资的账面价值后，恢复确认投资收益。
3． 长期股权投资核算方法的转换
（1）公允价值计量转权益法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准
则进行会计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控
制但不构成控制的，按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权
投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。
原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原
计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。
按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有被投资
单位在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面价值，并计
入当期营业外收入。
（2）公允价值计量或权益法核算转成本法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准
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则进行会计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追加投资等
原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照原持有的股权
投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采
用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规
定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。
（3）权益法核算转公允价值计量
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的
剩余股权改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大
影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投
资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
（4）成本法转权益法
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，
处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该
剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。
（5）成本法转公允价值计量
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，
处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22
号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价
值间的差额计入当期损益。
4． 长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用权益
法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的
基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将
多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的，区分
个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
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（1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期
损益。处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，
并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位
实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关
规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
（2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处置长期
股权投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本
公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对子公司控制权时，对于剩余股
权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值
之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差
额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收
益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项
处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务报表进行
相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期股权投
资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
（2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司
净资产份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
5． 共同控制、重大影响的判断标准
如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大影响
的活动决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参与方共同
控制某项安排，该安排即属于合营安排。
合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利时，
将该单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该单独主体的
净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额相关的项目，并
按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制
或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合考虑所有
事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响。（1）在被投资单位的董事会或类似权力机构中
派有代表；（2）参与被投资单位财务和经营政策制定过程；（3）与被投资单位之间发生重要交易；
（4）向被投资单位派出管理人员；（5）向被投资单位提供关键技术资料。
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22. 投资性房地产
(1).如果采用成本计量模式的
折旧或摊销方法
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地
使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。
本公司的投资性房地产按其成本作为入账价值，外购投资性房地产的成本包括购买价款、相
关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到
预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
本公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率对建筑物
和土地使用权计提折旧或摊销。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用与本公
司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策。
投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，本公司将该投资性房地产转换为固定资
产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，本公司将固定
资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确
认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关
税费后的金额计入当期损益。
23. 固定资产
(1).确认条件
√适用 □不适用
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年
度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
本公司固定资产按成本进行初始计量。其中，外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等
相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。
自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。投资
者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允
的按公允价值入账。购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，
固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，
除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。
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(2).折旧方法
√适用 □不适用
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 8-40 年 3.00%-10.00% 12.13%-2.25%
机车 10 年 4.00% 9.60%
公路 20-25 年 5.00%-4.00%
运输设备 工作量法 3.00%
井建 生产量法
铁路 8-45 年 3.00%-5.00% 2.16%-12.00%
机电设备 5-20 年 3.00%-10.00% 19.80%-4.50%
其他设备 5-20 年 3.00%-10.00% 19.80%-4.50%
固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准备的
固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。
本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度
终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，
进行相应的调整。
（3）.固定资产的后续支出
与固定资产有关的后续支出，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本；不符合固定资
产确认条件的，在发生时计入当期损益。
（4）.固定资产处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。
固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
(3).融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
□适用 √不适用
24. 在建工程
√适用□不适用
1． 在建工程初始计量
本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态
前所发生的必要支出构成，包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资本化的借
款费用以及应分摊的间接费用等。本公司的在建工程以项目分类核算。
2． 在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入
账价值。所建造的在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用
状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公
司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价
值，但不调整原已计提的折旧额。
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25. 借款费用
√适用□不适用
1． 借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，在符合资本
化条件的情况下开始资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为
费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用
或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、
转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2． 借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化
的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资
本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借
款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，
在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3． 暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月
的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使
用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为
当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4． 借款费用资本化金额的计算方法
专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投
资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或
者可销售状态前，予以资本化。
根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，
计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
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借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，
调整每期利息金额。
26. 生物资产
√适用□不适用
1． 生物资产分类
本公司的生物资产均为公益性生物资产。公益性生物资产，是指以防护、环境保护为主要目
的的生物资产，包括防风固沙林、水土保持林和水源涵养林等。
生物资产同时满足下列条件的，予以确认：
（1）企业因过去的交易或者事项而拥有或者控制该生物资产；
（2）与该生物资产有关的经济利益或服务潜能很可能流入企业；
（3）该生物资产的成本能够可靠地计量。
2． 生物资产初始计量
公司取得的生物资产，按照取得时的成本进行初始计量。外购生物资产的成本，包括购买价
款、相关税费、运输费、保险费以及可直接归属于购买该资产的其他支出。自行营造的公益性生
物资产的成本，应当按照郁闭前发生的造林费、抚育费、森林保护费、营林设施费、良种试验费、
调查设计费和应分摊的间接费用等必要支出确定。投资者投入生物资产的成本，应当按照投资合
同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不公允的除外。
3． 生物资产后续计量
公益性生物资产不得计提折旧。由于公益性生物资产不能带来经济利益，也就不需要计提折
旧。
公益性生物资产不得计提减值。对于公益性生物资产而言，由于其持有目的是出于防护、保
护环境等特殊性，具有非经营性的特点，因此不计提减值准备。
27. 油气资产
□适用√不适用
28. 使用权资产
√适用 □不适用
本公司对使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：
1）租赁负债的初始计量金额；
2）在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关
金额；
3）本公司发生的初始直接费用；
4）本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定
状态预计将发生的成本（不包括为生产存货而发生的成本）。
在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量。
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能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提
折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本公司在租赁期与租赁资产剩余
使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。对计提了减值准备的使用权资产，则在未来期间按扣除减
值准备后的账面价值参照上述原则计提折旧。
29. 无形资产
(1). 计价方法、使用寿命、减值测试
√适用□不适用
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括土地使用权、
探矿权、采矿权及软件等。
1． 无形资产的初始计量
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所
发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无
形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，其初始计量成本包括放弃债权的公允价值和可直
接归属于使该资产达到预定用途所发生的税金等其他成本。放弃债权的公允价值与账面价值之间
的差额，应当计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，
非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值和应支付的相关税费为基础确定其入账
价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，
以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；
以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、
在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无
形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
2． 无形资产的后续计量
本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无
形资产。
（1）使用寿命有限的无形资产
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿命有
限的无形资产预计寿命及依据如下：
项目 预计使用寿命 依据
软件 3 年、5 年或 10 年 合同期限或可使用年限
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项目 预计使用寿命 依据
土地使用权 10 年－50 年 土地使用证证载年限
资源性资产-采矿权 产量 可采储量
资源性资产-其他 15 年－50 年 可使用年限
专有技术 15 年 可使用年限
公路使用权 18 年-20 年 可使用年限
每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，如与原先估计数存在
差异的，进行相应的调整。
经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
（2）使用寿命不确定的无形资产
无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。本年期末，
公司尚无使用寿命不确定的无形资产。
(2). 内部研究开发支出会计政策
√适用□不适用
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的
阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以
生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无
形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或
出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开发支
出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，
自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。
30. 长期资产减值
√适用□不适用
本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在减值
迹象的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该
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资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的
现值两者之间较高者确定。
可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的账面
价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产
减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在
剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。
因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进
行减值测试。
在对商誉进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资
产组或资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关
的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测
试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组
或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的
商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面
价值的，确认商誉的减值损失。
31. 长期待摊费用
√适用□不适用
1． 摊销方法
长期待摊费用，是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上的各
项费用。长期待摊费用在受益期内分期摊销。
2． 摊销年限
（1）租赁方式租入的固定资产改良支出，按剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短
的期限平均摊销。
（2）露天开采部分的拆迁补偿费和土地剥离费按产量法进行摊销。
32. 合同负债
合同负债的确认方法
√适用 □不适用
已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务部分确认为合同负债。
33. 职工薪酬
(1)、短期薪酬的会计处理方法
√适用 □不适用
短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支
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付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的短期
薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。
(2)、离职后福利的会计处理方法
√适用□不适用
离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供
的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。
离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本养老保
险、失业保险等；除了社会基本养老保险、失业保险之外，2009 年 1 月 1 日之后退休的员工可以
自愿参加本公司设立的企业年金计划。在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计
划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。在职工为本公司提供服务的
会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司按照国家规定的标准和年金计划定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。
(3)、辞退福利的会计处理方法
√适用□不适用
辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿
接受裁减而给予职工的补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与
涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿
而产生的负债，同时计入当期损益。
本公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指，向未达到国家规定的退休
年龄、经本公司管理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险费等。本
公司自内部退休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄止，向内退职工支付内部退养福利。对
于内退福利，本公司比照辞退福利进行会计处理，在符合辞退福利相关确认条件时，将自职工停
止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等，确认为负债，一
次性计入当期损益。内退福利的精算假设变化及福利标准调整引起的差异于发生时计入当期损益。
(4)、其他长期职工福利的会计处理方法
√适用□不适用
其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。
对符合设定提存计划条件的其他长期职工福利，在职工为本公司提供服务的会计期间，将应
缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本；除上述情形外的其他长期职工福利，在
资产负债表日由独立精算师使用预期累计福利单位法进行精算，将设定受益计划产生的福利义务
归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
34. 租赁负债
√适用 □不适用
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本公司对租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。在计算租
赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用本公
司增量借款利率作为折现率。租赁付款额包括：
1）扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额；
2）取决于指数或比率的可变租赁付款额；
3）在本公司合理确定将行使该选择权的情况下，租赁付款额包括购买选择权的行权价格；
4）在租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权的情况下，租赁付款额包括行使终止租赁选
择权需支付的款项；
5）根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。
本公司按照固定的折现率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相
关资产成本。
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额应当在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。
35. 预计负债
√适用□不适用
1． 预计负债的确认标准
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
该义务是本公司承担的现时义务；
履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
该义务的金额能够可靠地计量。
2． 预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等
因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估
计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生
的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或
有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收
到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
36. 股份支付
√适用□不适用
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1． 股份支付的种类
本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2． 权益工具公允价值的确定方法
对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于
授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值，选用的期权定
价模型考虑以下因素：期权的行权价格、期权的有效期、标的股份的现行价格、股价预计波动率、
股份的预计股利、期权有效期内的无风险利率。
在确定权益工具授予日的公允价值时，考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场条件和
非可行权条件的影响。股份支付存在非可行权条件的，只要职工或其他方满足了所有可行权条件
中的非市场条件（如服务期限等），即确认已得到服务相对应的成本费用。
3． 确定可行权权益工具最佳估计的依据
等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，
修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量与实际可行权数
量一致。
4． 实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授
予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期内的服务
或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的
最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资
本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的
公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费
用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股
份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担
负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每
个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
5． 对于存在修改条款和条件的情况的，本期的修改情况及相关会计处理
若在等待期内取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，
将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满
足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。
37. 优先股、永续债等其他金融工具
√适用□不适用
本公司按照金融工具准则的规定，根据所发行优先股、永续债等金融工具的合同条款及其所
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反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工
具或其组成部分分类为金融负债或权益工具：
1． 符合下列条件之一，将发行的金融工具分类为金融负债：
（1）向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务；
（2）在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务；
（3）将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同将交
付可变数量的自身权益工具；
（4）将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身权益
工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。
2． 同时满足下列条件的，将发行的金融工具分类为权益工具：
（1）该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下与其他方交
换金融资产或金融负债的合同义务；
（2）将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具的，如该金融工具为非衍生工具，不
包括交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；如为衍生工具，企业只能通过以固定数
量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产结算该金融工具。
3． 会计处理方法
对于归类为权益工具的金融工具，其利息支出或股利分配都应当作为发行企业的利润分配，
其回购、注销等作为权益的变动处理，手续费、佣金等交易费用从权益中扣除；
对于归类为金融负债的金融工具，其利息支出或股利分配原则上按照借款费用进行处理，其
回购或赎回产生的利得或损失等计入当期损益，手续费、佣金等交易费用计入所发行工具的初始
计量金额。
38. 收入
(1).收入确认和计量所采用的会计政策
√适用 □不适用
（1）当本公司与客户之间的合同同时满足下列条件时，公司在客户取得相关商品控制权时确
认收入：
①合同各方已批准该合同并承诺将履行各自义务；
②该合同明确了合同各方与所转让商品或提供劳务相关的权利和义务；
③该合同有明确的与所转让商品或提供劳务相关的支付条款；
④该合同具有商业实质，即履行该合同将改变企业未来现金流量的风险、时间分布或金额；
⑤企业因向客户转让商品或提供劳务而有权取得的对价很可能收回。
取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
（2）公司对客户合同中的履约义务做进一步的划分，对于在某一时点履行的履约义务，公司
在客户取得相关商品控制权时确认收入；对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内
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按照履约进度确认收入，并根据商品和劳务的性质，采用产出法（或投入法）确定恰当的履约进
度。产出法是根据已转移给客户的商品对于客户的价值确定履约进度（投入法是根据公司为履行
履约义务的投入确定履约进度）。当履约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到
补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
（2）.特定交易的收入处理原则
（1）附有销售退回条款的合同：在客户取得相关商品控制权时，按照因向客户转让商品而预
期有权收取的对价金额（即，不包含预期因销售退回将退还的金额）确认收入，按照预期因销售
退回将退还的金额确认负债。
销售商品时预期将退回商品的账面价值，扣除收回该商品预计发生的成本（包括退回商品的
价值减损）后的余额，在“应收退货成本”项下核算。
（2）附有质量保证条款的合同：评估该质量保证是否在向客户保证所销售商品符合既定标准
之外提供了一项单独的服务。公司提供额外服务的，则作为单项履约义务，按照收入准则规定进
行会计处理；否则，质量保证责任按照或有事项的会计准则规定进行会计处理。
（3）附有客户额外购买选择权的销售合同：公司评估该选择权是否向客户提供了一项重大权
利。提供重大权利的，则作为单项履约义务，将交易价格分摊至该履约义务，在客户未来行使购
买选择权取得相关商品控制权时，或者该选择权失效时，确认相应的收入。客户额外购买选择权
的单独售价无法直接观察的，则综合考虑客户行使和不行使该选择权所能获得的折扣的差异、客
户行使该选择权的可能性等全部相关信息后，予以合理估计。
（4）向客户授予知识产权许可的合同：评估该知识产权许可是否构成单项履约义务，构成单
项履约义务的，则进一步确定其是在某一时段内履行还是在某一时点履行。向客户授予知识产权
许可，并约定按客户实际销售或使用情况收取特许权使用费的，则在下列两项孰晚的时点确认收
入：客户后续销售或使用行为实际发生；公司履行相关履约义务。
（5）售后回购
①因与客户的远期安排而负有回购义务的合同：这种情况下客户在销售时点并未取得相关商
品控制权，因此作为租赁交易或融资交易进行相应的会计处理。其中，回购价格低于原售价的视
为租赁交易，按照企业会计准则对租赁的相关规定进行会计处理；回购价格不低于原售价的视为
融资交易，在收到客户款项时确认金融负债，并将该款项和回购价格的差额在回购期间内确认为
利息费用等。公司到期未行使回购权利的，则在该回购权利到期时终止确认金融负债，同时确认
收入。
②应客户要求产生的回购义务的合同：经评估客户具有重大经济动因的，将售后回购作为租
赁交易或融资交易，按照本条 1）规定进行会计处理；否则将其作为附有销售退回条款的销售交
易进行处理。
（6）向客户收取无需退回的初始费的合同：在合同开始（或接近合同开始）日向客户收取的
无需退回的初始费应当计入交易价格。公司经评估，该初始费与向客户转让已承诺的商品相关，
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并且该商品构成单项履约义务的，则在转让该商品时，按照分摊至该商品的交易价格确认收入；
该初始费与向客户转让已承诺的商品相关，但该商品不构成单项履约义务的，则在包含该商品的
单项履约义务履行时，按照分摊至该单项履约义务的交易价格确认收入；该初始费与向客户转让
已承诺的商品不相关的，该初始费则作为未来将转让商品的预收款，在未来转让该商品时确认为
收入。
（3）.收入确认的具体方法
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时，确认收入。
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品
或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务
的交易价格计量收入。
交易价格是本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收
取的款项。本公司确认的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生
重大转回的金额。预期将退还给客户的款项作为退货负债，不计入交易价格。合同中存在重大融
资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价
格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。
满足下列条件之一时，本公司属于在某一段时间内履行履约义务，否则，属于在某一时点履
行履约义务：
- 客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；
- 客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；
- 本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累
计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度
不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收
入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。
在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司会考虑下列迹象：
- 本公司就该商品或服务享有现时收款权利；
- 本公司已将该商品的实物转移给客户；
- 本公司已将该商品的法定所有权或所有权上的主要风险和报酬转移给客户；
- 客户已接受该商品或服务等。
本公司已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利(且该权利取决于时间流逝之外的其
他因素) 作为合同资产列示，合同资产以预期信用损失为基础计提减值(参见附注三、9(6)) 。本
公司拥有的、无条件(仅取决于时间流逝) 向客户收取对价的权利作为应收款项列示。本公司已收
或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务作为合同负债列示。
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与本公司取得收入的主要活动相关的具体会计政策描述如下：
(1) 煤炭产品销售
根据销售合同条款，满足在某一时点履行履约义务条件的煤炭产品销售，本公司在客户取得
相关商品或服务控制权时点，确认销售收入的实现。其中：根据合同规定，对于到场交货方式的，
按煤炭运至客户场地并经双方验收后确定的数量和依据质量指标约定的价格确认收入；对于汽运
车板交货方式的，按客户在发运站或煤矿的装车数量和依据质量指标约定的价格确认收入；对于
铁路直达交货方式的，煤炭运到客户指定地点并经验收后，按双方确定的数量和依据质量指标约
定的价格确认收入；对于离岸平仓方式销售的，按双方确定的装船数量和依据质量指标约定的价
格确认收入。
(2) 煤化工产品
根据销售合同条款，满足在某一时点履行履约义务条件的煤化工产品销售，本公司在客户取
得相关商品或服务控制权时点，按照销售出库量和与客户结算交易价格确认销售收入的实现。
(3) 运输业务销售
根据销售合同条款，满足在某一时段内履行履约义务条件的运输业务销售，本公司相关运输
业务提供后，按照规定的运输单价和里程确认收入的实现。
(2).同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况
□适用 √不适用
39. 合同成本
√适用 □不适用
1. 合同履约成本
本公司对于为履行合同发生的成本在同时满足下列条件的作为合同履约成本确认为一项资产：
（1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或
类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
（2）该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源。
（3）该成本预期能够收回。
2. 合同取得成本
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。增
量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本，如销售佣金等。对于摊销期限不超过一年的，
在发生时计入当期损益。
3. 合同成本摊销
本公司对确认的合同履约成本和合同取得成本，采用与该合同成本资产相关的商品收入确认
相同的基础，在履约义务履行的时点或按照履约义务的履约进度进行摊销，计入当期损益。
4. 合同成本减值
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与合同成本有关的资产，账面价值高于本公司因转让与该资产相关的商品预期能够取得剩余
对价与为转让该相关商品估计将要发生的成本的差额的，超出部分应当计提减值准备，并确认为
资产减值损失。
40. 政府补助
√适用 □不适用
1． 类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产，但不包括政府作为企业
所有者投入的资本。根据相关政府文件规定的补助对象，将政府补助划分为与资产相关的政府补
助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补
助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
2． 政府补助的确认
对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金
的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照
公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币 1 元）计量。按照名义金额
计量的政府补助，直接计入当期损益。
3． 会计处理方法
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限内按照合理、
系统的方法分期计入损益；
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在
确认相关费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直
接计入当期损益。
与企业日常活动相关的政府补助计入其他收益；与企业日常活动无关的政府补助计入营业外
收支。
收到与政策性优惠贷款贴息相关的政府补助冲减相关借款费用；取得贷款银行提供的政策性
优惠利率贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利
率计算相关借款费用。
已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；
存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递
延收益的，直接计入当期损益。
41. 递延所得税资产/递延所得税负债
√适用□不适用
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性
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差异)计算确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清
偿该负债期间的适用税率计量。
1． 确认递延所得税资产的依据
本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵
减的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列
特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：
（1）该交易不是企业合并；
（2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得
税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异
的应纳税所得额。
2． 确认递延所得税负债的依据
公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括：
（1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异；
（2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不影响应
纳税所得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异；
（3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够
控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
3． 同时满足下列条件时，将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示
（1）企业拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
（2）递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税
相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债
转回的期间内，涉及的纳税主体体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取
得资产、清偿债务。
42. 租赁
(1). 经营租赁的会计处理方法
□适用 √不适用
(2). 融资租赁的会计处理方法
□适用√不适用
(3). 新租赁准则下租赁的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
对于首次执行日前已存在的合同，本公司在首次执行日不重新评估其是否为租赁或者包含租
赁，对首次执行日之前按原租赁准则未识别为包含租赁的合同不采用如下会计政策，仅对首次执
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行日之前根据原租赁准则识别为租赁的合同以及合同开始日在首次执行日之后的合同采用如下会
计政策。
在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期
间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。
1.租赁合同的分拆
当合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计
处理。
当合同中同时包含租赁和非租赁部分的，本公司将租赁和非租赁部分进行分拆，租赁部分按
照租赁准则进行会计处理，非租赁部分应当按照其他适用的企业会计准则进行会计处理。
2.租赁合同的合并
本公司与同一交易方或其关联方在同一时间或相近时间订立的两份或多份包含租赁的合同符
合下列条件之一时，合并为一份合同进行会计处理：
（1）该两份或多份合同基于总体商业目的而订立并构成一揽子交易，若不作为整体考虑则无
法理解其总体商业目的。
（2）该两份或多份合同中的某份合同的对价金额取决于其他合同的定价或履行情况。
（3）该两份或多份合同让渡的资产使用权合起来构成一项单独租赁。
3.本公司作为承租人的会计处理
在租赁期开始日，除应用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，本公司对租赁确认使用
权资产和租赁负债。
短期租赁是指不包含购买选择权且租赁期不超过 12 个月的租赁。低价值资产租赁是指单项租
赁资产为全新资产时价值较低的租赁。
本公司对除短期租赁和低价值资产租赁确认使用权资产和租赁负债。
4.本公司作为出租人的会计处理
（1）租赁的分类
本公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与租赁资
产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。经营租赁
是指除融资租赁以外的其他租赁。
一项租赁存在下列一种或多种情形的，本公司通常分类为融资租赁：
1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人。
2）承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款与预计行使选择权时租赁资产的公允
价值相比足够低，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将行使该选择权。
3）资产的所有权虽然不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。
4）在租赁开始日，租赁收款额的现值几乎相当于租赁资产的公允价值。
5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。
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一项租赁存在下列一项或多项迹象的，本公司也可能分类为融资租赁：
1）若承租人撤销租赁，撤销租赁对出租人造成的损失由承租人承担。
2）资产余值的公允价值波动所产生的利得或损失归属于承租人。
3）承租人有能力以远低于市场水平的租金继续租赁至下一期间。
（2）对融资租赁的会计处理
在租赁期开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。
应收融资租赁款初始计量时，以未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁
内含利率折现的现值之和作为应收融资租赁款的入账价值。租赁收款额包括：
1）扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额；
2）取决于指数或比率的可变租赁付款额；
3）合理确定承租人将行使购买选择权的情况下，租赁收款额包括购买选择权的行权价格；
4）租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权的情况下，租赁收款额包括承租人行使终止租
赁选择权需支付的款项；
5）由承租人、与承租人有关的一方以及有经济能力履行担保义务的独立第三方向出租人提供
的担保余值。
本公司按照固定的租赁内含利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入，所取得的未纳入
租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
（3）对经营租赁的会计处理
本公司在租赁期内各个期间采用直线法或其他系统合理的方法，将经营租赁的租赁收款额确
认为租金收入；发生的与经营租赁有关的初始直接费用资本化，在租赁期内按照与租金收入确认
相同的基础进行分摊，分期计入当期损益；取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租
赁付款额，在实际发生时计入当期损益。
5.售后回租
（1）本公司为卖方兼承租人的会计处理
售后租回交易中的资产转让属于销售的，本公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权有
关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。
如果销售对价的公允价值与资产的公允价值不同，或者出租人未按市场价格收取租金，本公司将
销售对价低于市场价格的款项作为预付租金进行会计处理，将高于市场价格的款项作为出租人向
承租人提供的额外融资进行会计处理；同时按照公允价值调整相关销售利得或损失。
售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司继续确认被转让资产，同时确认一项与转
让收入等额的金融负债。
（2）本公司为买方兼出租人的会计处理
售后租回交易中的资产转让属于销售的，本公司按照资产购买进行相应会计处理，并根据租
赁准则对资产出租进行会计处理。如果销售对价的公允价值与资产的公允价值不同，或者本公司
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未按市场价格收取租金，本公司将销售对价低于市场价格的款项作为预收租金进行会计处理，将
高于市场价格的款项作为本公司向承租人提供的额外融资进行会计处理；同时按市场价格调整租
金收入。
售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司确认一项与转让收入等额的金融资产。
43. 其他重要的会计政策和会计估计
√适用 □不适用
本公司按照国家规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，同时记入“专项
储备”科目。使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。形成固定资产
的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固
定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。该固定资
产在以后期间不再计提折旧。
根据财政部、国家煤矿安全监察局及政府有关部门的规定，公司煤矿按煤炭生产量提取安全
费计入生产成本，其中井工矿按 15.00 元/吨提取、露天矿按 5.00 元/吨提取。公司交通运输企业安
全费以上年度实际营业收入为计提依据, 普通货运业务按照 1.00%提取；公司煤制油企业安全费以
以上年度实际营业收入为计提依据，取超额累退方式按照以下标准平均逐月提取：营业收入不超
过 1,000.00 万元的，按照 4.00%提取；营业收入超过 1,000.00 万元至 1 亿元的部分，按照 2.00%提取；
营业收入超过 1 亿元至 10 亿元的部分，按照 0.50%提取；营业收入超过 10 亿元的部分，按照 0.20%
提取。
煤矿安全费用主要用于矿井主要通风设备的更新改造，完善和改造矿井瓦斯监测系统、抽放
系统、综合防治煤与瓦斯突出、防灭火、防治水、机电设备设施的安全维护、供配电系统的安全
维护及其他与安全生产直接相关等方面的投入；交通运输业安全费用主要用于完善、改造和维护
安全防护设施设备支出（不含“三同时”要求初期投入的安全设施），包括道路、水路、铁路、管道
运输设施设备和装卸工具安全状况检测及维护系统、运输设施设备和装卸工具附属安全设备等支
出；煤制油安全费用主要用于完善、改造和维护安全防护设施设备支出（不含“三同时”要求初期投
入的安全设施），包括车间、库房、罐区等作业场所的监控、监测、通风、防晒、调温、防火、灭
火、防爆、泄压、防毒、消毒、中和、防潮、防雷、防静电、防腐、防渗漏、防护围堤或者隔离
操作等设施设备支出。
44. 重要会计政策和会计估计的变更
(1).重要会计政策变更
□适用 √不适用
(2).重要会计估计变更
□适用 √不适用
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(3).2021 年起首次执行新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关情况
□适用√不适用
(4).2021 年起首次执行新租赁准则追溯调整前期比较数据的说明
□适用 √不适用
45. 其他
□适用√不适用
六、税项
1. 主要税种及税率
主要税种及税率情况
√适用 □不适用
税种 计税依据 税率
增值税 销售货物、无形资产或者不动产 13.00%、9.00%、6.00%
消费税
营业税
城市维护建设税 实缴流转税税额 5.00%、7.00%、1.00%
企业所得税 应纳税所得额 15.00%、20.00%、25.00%、16.50%
教育费附加 实缴流转税税额 3.00%
地方教育费附加 实缴流转税税额 2.00%
水利建设基金 营业收入 0.10%
资源税 煤炭销售额 从价 9.00%、从价 10.00%
水资源税 疏干排水回收利用（含回灌） 2 元/立方米、5 元/立方米
环保税（大气污染） 排污当量 2.4 元/每污染当量
耕地占用税 实际占用的耕地面积 25 元/平方米、22 元/平方米、
27 元/平方米
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
√适用 □不适用
纳税主体名称 所得税税率（%）
本公司 25.00%
内蒙古伊泰呼准铁路有限公司 15.00%
内蒙古伊泰京粤酸刺沟矿业有限责任公司 15.00%
内蒙古伊泰煤制油有限责任公司 15.00%
内蒙古伊泰化工有限责任公司 15.00%
伊泰供应链金融服务（深圳）有限公司 15.00%
重庆伊泰鹏方合成新材料研究院有限公司 20.00%
内蒙古安创检验检测有限公司 20.00%
伊泰香港 16.50%
其他子公司 25.00%
房产税按照房产原值的 70.00%为纳税基准，税率为 1.20%，或以租金收入为纳税基准，税
率为 12.00%。
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员工个人所得税由本公司代扣代缴。
2. 税收优惠
√适用□不适用
1、西部大开发税收优惠
根据《财政部税务总局国家发展改革委关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》（国家
税务总局公告[2020]第 23 号）的有关规定，自 2021 年 1 月 1 日至 2030 年 12 月 31 日，对设在西
部地区的鼓励类产业企业减按 15%的税率征收企业所得税。本条所称鼓励类产业企业是指以《西
部地区鼓励类产业目录》中规定的产业项目为主营业务，且其主营业务收入占企业收入总额 60%
以上的企业。2021 年 1 月 08 日，《西部地区鼓励类产业目录（2020 年本）》已经国务院批准，予
以发布，自 2021 年 3 月 1 日起施行。本公司的子公司内蒙古伊泰呼准铁路有限公司、内蒙古伊
泰京粤酸刺沟矿业有限责任公司符合《西部地区鼓励类产业目录（2020 年本）》（国家发展和改
革委员会令第 40 号）中的鼓励类产业，自 2021 年 1 月 1 日至 2030 年 12 月 31 日按照 15.00%的
税率缴纳企业所得税。
2、高新技术企业税收优惠
根据《高新技术企业认定管理办法》（国科发火[2008]172 号）和《高新技术企业认定管理工
作指引》（国科发火[2008]362 号）有关规定，内蒙古伊泰煤制油有限责任公司经内蒙古自治区科
学技术厅、内蒙古自治区财政厅、内蒙古自治区国家税务局、内蒙古自治区地方税务局颁发《高
新技术企业证书》（证书编号为 GR201915000219）认定为高新技术企业，认定有效期为三年。根
据相关规定，自 2019 年获得高新技术企业认定后三年内（2019 年-2021 年）执行 15.00%的税率。
根据《高新技术企业认定管理办法》（国科发火[2008]172 号）和《高新技术企业认定管理工
作指引》（国科发火[2008]362 号）有关规定，内蒙古伊泰化工有限责任公司经内蒙古自治区科学
技术厅、内蒙古自治区财政厅、内蒙古自治区国家税务局、内蒙古自治区地方税务局颁发《高
新技术企业证书》（证书编号为 GR201915000008）认定为高新技术企业，认定有效期为三年。根
据相关规定，自 2019 年获得高新技术企业认定后三年内（2019 年-2021 年）执行 15.00%的税率。
3、现代服务业合作区税收优惠
根据《关于延续深圳前海深港现代服务业合作区企业所得税优惠政策的通知》（财税[2021]30
号）有关规定，自 2021 年 1 月 1 日起至 2025 年 12 月 31 日，对设在前海深港现代服务业合作区
的符合条件企业减按 15％的税率征收企业所得税。享受上述优惠政策的企业需符合的条件，是
指《前海深港现代服务业合作区企业所得税优惠目录（2021 版）》规定的产业项目为主营业务，
且其主营业务收入占企业收入总额 70％以上的企业。本公司的子公司伊泰供应链金融服务（深
圳）有限公司符合《前海深港现代服务业合作区企业所得税优惠目录（2021 版）》中的产业，
自 2021 年至 2025 年按照 15.00%的税率缴纳企业所得税。
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2021 年半年度报告
3. 其他
□适用√不适用
七、合并财务报表项目注释
1、 货币资金
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
库存现金 1,567,812.53 1,443,941.53
银行存款 12,509,576,017.80 11,291,066,669.70
其他货币资金 512,383,340.98 943,386,493.39
合计 13,023,527,171.31 12,235,897,104.62
其中：存放在境外的款项总额 131,714,999.06 133,761,566.09
其他说明：
项目 期末余额 期初余额
银行承兑汇票保证金 171,142,782.67 754,585,229.54
环保押金 17,083.63 149,881.28
农民工工资保证金 3,008,926.61 3,008,926.61
矿山地质环境治理专项基金 338,214,548.07 185,642,455.96
合计 512,383,340.98 943,386,493.39
注：根据内自然资规[2019] 3 号，关于印发《内蒙古自治区矿山地质环境治理恢复基金管理办
法（试行）》的通知，本公司开立矿山地质环境治理专项基金专用户，并根据规定缴存矿山地质环
境治理专项基金，截止 2021 年 6 月 30 日，矿山地质环境治理专项基金期末余额为 338,214,548.07
元。
2、 交易性金融资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损
31,542,540.00 2,011,120.00
益的金融资产
其中：
衍生金融资产 31,542,540.00 2,011,120.00
指定以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
其中：
合计 31,542,540.00 2,011,120.00
其他说明：
√适用 □不适用
期末交易性金融资产为期货浮盈 31,542,540.00 元。
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3、 衍生金融资产
□适用 √不适用
4、 应收票据
(1). 应收票据分类列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 283,250.00
商业承兑票据
合计 283,250.00
(2). 期末公司已质押的应收票据
□适用 √不适用
(3). 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
□适用 √不适用
(4). 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
□适用 √不适用
(5). 按坏账计提方法分类披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 计提 账面 计提 账面
比例 比例
金额 金额 比例 价值 金额 金额 比例 价值
(%) (%)
(%) (%)
按单项计提
坏账准备
其中：
按组合计提
283,250.00 100.00 283,250.00
坏账准备
其中：
信用风险极
283,250.00 100.00 283,250.00
低的客户
合计 283,250.00 / / 283,250.00 / /
按单项计提坏账准备：
□适用√不适用
按组合计提坏账准备：
□适用√不适用
如按预期信用损失一般模型计提坏账准备，请参照其他应收款披露：
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□适用 √不适用
(6). 坏账准备的情况
□适用 √不适用
(7). 本期实际核销的应收票据情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
5、 应收账款
(1). 按账龄披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
账龄 期末账面余额
1 年以内
其中：1 年以内分项
1 年以内 1,615,234,905.06
1 年以内小计 1,615,234,905.06
1至2年 119,263,202.04
2至3年 21,512,757.11
3 年以上
3至4年
4至5年 110,000.00
5 年以上 19,964,988.90
合计 1,776,085,853.11
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2021 年半年度报告
(2). 按坏账计提方法分类披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
类别 账面余额 坏账准备 账面 账面余额 坏账准备 账面
金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 价值
按单项计提坏
21,973,882.90 1.24 21,973,882.90 100.00 40,990,921.85 3.10 40,673,787.48 99.23 317,134.37
账准备
其中：
按组合计提坏
1,754,111,970.21 98.76 1,754,111,970.21 1,279,858,732.61 96.90 1,279,858,732.61
账准备
其中：
信用风险极低
1,754,111,970.21 98.76 1,754,111,970.21 1,279,858,732.61 96.90 1,279,858,732.61
的客户
合计 1,776,085,853.11 / 21,973,882.90 / 1,754,111,970.21 1,320,849,654.46 / 40,673,787.48 / 1,280,175,866.98
按单项计提坏账准备：
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
内蒙古天润化肥股份有限公司 19,964,988.90 19,964,988.90 100.00 预计未来全部无法收回
武汉东立光伏电子有限公司 2,008,894.00 2,008,894.00 100.00 预计未来全部无法收回
合计 21,973,882.90 21,973,882.90 100.00 /
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2021 年半年度报告
按单项计提坏账准备的说明：
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备：
√适用□不适用
组合计提项目：信用风险极低的客户
单位：元 币种：人民币
期末余额
名称
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
信用风险极低的客
1,754,111,970.21
户
合计 1,754,111,970.21
按组合计提坏账的确认标准及说明：
√适用 □不适用
信用良好且经常性往来的客户，经评估信用风险为极低的款项。
如按预期信用损失一般模型计提坏账准备，请参照其他应收款披露：
□适用 √不适用
(3). 坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期变动金额
类别 期初余额 收回或 其他变 期末余额
计提 转销或核销
转回 动
单项计提
预期信用
40,673,787.48 18,699,904.58 21,973,882.90
损失的应
收账款
合计 40,673,787.48 18,699,904.58 21,973,882.90
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
(4). 本期实际核销的应收账款情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 核销金额
实际核销的应收账款 18,699,904.58
其中重要的应收账款核销情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
应收账款性 款项是否由关联
单位名称 核销金额 核销原因 履行的核销程序
质 交易产生
东营海丰石 应收货款 18,699,904.58 无法收回 管理层审批 否
油化工股份
有限公司
合计 / 18,699,904.58 / / /
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应收账款核销说明：
□适用 √不适用
(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
√适用□不适用
占应收账款期末
单位名称 期末余额 已计提坏账准备
余额的比例(%)
第一名 134,242,480.09 7.56
第二名 119,506,957.36 6.73
第三名 115,200,746.22 6.49
第四名 98,057,285.29 5.52
第五名 86,294,356.10 4.86
合计 553,301,825.06 31.16
(6). 因金融资产转移而终止确认的应收账款
□适用√不适用
(7). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用√不适用
其他说明：
□适用√不适用
6、 应收款项融资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
信用级别较高的银行承兑汇票 2,071,600.00
合计 2,071,600.00
应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况：
□适用√不适用
如按预期信用损失一般模型计提坏账准备，请参照其他应收款披露：
□适用 √不适用
其他说明：
√适用□不适用
期末公司已背书且资产负债表日尚未到期的银行承兑汇票为 43,758,208.79。
7、 预付款项
(1). 预付款项按账龄列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
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2021 年半年度报告
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 472,681,548.50 79.21 469,728,996.45 81.85
1至2年 54,072,204.45 9.06 56,966,903.28 9.93
2至3年 30,648,590.05 5.14 37,147,884.80 6.47
3 年以上 39,338,377.78 6.59 10,032,170.58 1.75
合计 596,740,720.78 100.00 573,875,955.11 100.00
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
单位名称 期末余额 账龄 未及时结算原因
26,140,122.00 1-2 年
第一名 30,029,374.80 2-3 年 拆迁尚未完成
38,696,215.10 3 年以上
第二名 7,011,057.18 1-2 年 尚未提供服务
第三名 5,382,400.00 1-2 年 尚未提供服务
第四名 4,000,000.00 1-2 年 尚未提供服务
第五名 1,949,422.80 1-2 年 尚未提供服务
合计 113,208,591.88
(2). 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
√适用□不适用
占预付账款总额
单位名称 期末金额 预付款时间 未结算原因
的比例(%)
1,643,614.70 0.28 2017 年
37,052,600.40 6.21 2018 年
第一名 30,029,374.80 5.03 2019 年 拆迁尚未完成
26,140,122.00 4.38 2020 年
20,535,851.60 3.44 2021 年
第二名 79,970,656.62 13.40 2021 年 尚未提供服务
第三名 60,875,074.21 10.20 2021 年 尚未提供服务
第四名 33,680,976.00 5.64 2021 年 尚未提供商品
第五名 28,264,414.00 4.74 2021 年 尚未提供商品
合计 318,192,684.33 53.32
其他说明
□适用 √不适用
8、 其他应收款
项目列示
√适用 □不适用
107 / 205
2021 年半年度报告
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
应收利息
应收股利 60,000,000.00 60,000,000.00
其他应收款 1,255,380,166.60 442,459,431.63
合计 1,315,380,166.60 502,459,431.63
其他说明：
□适用 √不适用
应收利息
(1). 应收利息分类
□适用 √不适用
(2). 重要逾期利息
□适用 √不适用
(3). 坏账准备计提情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
应收股利
(1). 应收股利
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
内蒙古伊泰广联煤化有限责任公司 60,000,000.00 60,000,000.00
合计 60,000,000.00 60,000,000.00
(2). 重要的账龄超过 1 年的应收股利
□适用√不适用
(3). 坏账准备计提情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
其他应收款
(1). 按账龄披露
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
账龄 期末账面余额
1 年以内
其中：1 年以内分项
1 年以内 1,061,438,053.05
1 年以内小计 1,061,438,053.05
1至2年 13,074,606.41
2至3年 91,403,915.82
3 年以上
108 / 205
2021 年半年度报告
3至4年 51,264,255.84
4至5年 53,367,423.22
5 年以上 100,000.00
合计 1,270,648,254.34
(2). 按款项性质分类情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
资产转让款 644,335,247.91
往来款 120,138,995.02 84,335,356.94
保证金 491,295,603.48 353,885,172.60
代垫款 27,375.00 1,538,770.25
职工借款 13,374,337.42 11,172,301.45
押金 1,476,695.51 1,474,995.50
其他 91,166.58
合计 1,270,648,254.34 452,497,763.32
(3). 坏账准备计提情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预期信 整个存续期预期信
坏账准备 未来12个月预 合计
用损失(未发生信 用损失(已发生信
期信用损失
用减值) 用减值)
2021年 1月1 日余
1,665,650.20 8,372,681.49 10,038,331.69
额
2021年 1月1 日余
额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 1,751,215.70 3,478,540.35 5,229,756.05
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
2021年6月30日余
3,416,865.90 11,851,221.84 15,268,087.74
额
对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：
□适用 √不适用
本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：
□适用 √不适用
109 / 205
2021 年半年度报告
(4). 坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期变动金额
类别 期初余额 收回或 转销或 其他变 期末余额
计提
转回 核销 动
单项计提预
期信用损失
10,038,331.69 5,229,756.05 15,268,087.74
的其他应收
款
合计 10,038,331.69 5,229,756.05 15,268,087.74
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
□适用 √不适用
(5). 本期实际核销的其他应收款情况
□适用 √不适用
(6). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
占其他应收款期
坏账准备
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
期末余额
比例(%)
第一名 资产转让款 411,662,176.83 1 年以内 32.40
264,577.07 1-2 年 0.02
第二名 资产转让款 217,899,091.53 1 年以内 17.15
第三名 期货保证金 130,846,179.77 1 年以内 10.30
43,119,165.00 2至3年 3.39
第四名 保证金 22,360,740.00 3至4年 1.76
38,511,115.00 4至5年 3.03
第五名 期货保证金 98,379,266.08 1 年以内 7.74
合计 / 963,042,311.28 / 75.79
(7). 涉及政府补助的应收款项
□适用 √不适用
(8). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款
□适用√不适用
(9). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额
□适用√不适用
其他说明：
□适用 √不适用
110 / 205
2021 年半年度报告
9、 存货
(1). 存货分类
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
存货跌价准备 存货跌价准备/
项目
账面余额 /合同履约成 账面价值 账面余额 合同履约成本减 账面价值
本减值准备 值准备
原材料 470,898,481.83 61,835,967.60 409,062,514.23 496,672,374.11 61,836,159.60 434,836,214.51
在产品
库存商
772,122,745.71 14,030,264.74 758,092,480.97 830,937,966.07 9,549,310.96 821,388,655.11
品
周转材
料
消耗性
生物资
产
合同履
约成本
低值易 4,119.00 4,119.00 4,119.00 4,119.00
耗品
合计 1,243,025,346.54 75,866,232.34 1,167,159,114.20 1,327,614,459.18 71,385,470.56 1,256,228,988.62
(2). 存货跌价准备及合同履约成本减值准备
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 61,836,159.60 192.00 61,835,967.60
在产品
库存商
9,549,310.96 9,941,923.86 5,460,970.08 14,030,264.74
品
周转材
料
消耗性
生物资
产
合同履
约成本
合计 71,385,470.56 9,941,923.86 5,461,162.08 75,866,232.34
(3). 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
□适用√不适用
(4). 合同履约成本本期摊销金额的说明
□适用 √不适用
111 / 205
2021 年半年度报告
其他说明：
□适用 √不适用
10、 合同资产
(1).合同资产情况
□适用 √不适用
(2).报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
□适用 √不适用
(3).本期合同资产计提减值准备情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
11、 持有待售资产
□适用 √不适用
12、 一年内到期的非流动资产
□适用 √不适用
13、 其他流动资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
合同取得成本
应收退货成本
待抵扣增值税进项税 664,447,589.08 761,360,108.12
预交企业所得税 635,234.85 3,943,692.67
其他 10,136.16 628.10
合计 665,092,960.09 765,304,428.89
其他说明：
无
14、 债权投资
(1).债权投资情况
□适用 √不适用
(2).期末重要的债权投资
□适用 √不适用
(3).减值准备计提情况
□适用 √不适用
112 / 205
2021 年半年度报告
15、 其他债权投资
(1).其他债权投资情况
□适用 √不适用
(2).期末重要的其他债权投资
□适用 √不适用
(3).减值准备计提情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
16、 长期应收款
(1) 长期应收款情况
□适用 √不适用
(2) 坏账准备计提情况
□适用 √不适用
(3) 因金融资产转移而终止确认的长期应收款
□适用√不适用
(4) 转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用√不适用
其他说明：
□适用√不适用
113 / 205
2021 年半年度报告
17、 长期股权投资
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
本期增减变动
其他
期初 宣告发放 期末 减值准备
被投资单位 减少 权益法下确认 综合 其他权益 计提减值
余额 追加投资 现金股利 其他 余额 期末余额
投资 的投资损益 收益 变动 准备
或利润
调整
一、合营企
业
鄂尔多斯市 52,587,448.84 -1,523,192.58 51,064,256.26
伊泰水务有
限责任公司
上海暨泰石 2,982,370.47 2,982,370.47
化科技有限
公司
内蒙古伊泰 472,646,613.42 203,334.90 472,849,948.32
嘎鲁图矿业
有限公司
小计 528,216,432.73 -1,319,857.68 526,896,575.05
二、联营企
业
内蒙古伊泰
同达煤炭有 162,704,014.09 16,933,661.10 179,637,675.19
限责任公司
内蒙古伊泰
财务有限公 554,921,350.40 38,328,910.18 593,250,260.58
司
北京信益泰
医药科技开
发有限公司
内蒙古京泰 561,310,708.71 -3,467,818.12 40,108.67 557,882,999.26
114 / 205
2021 年半年度报告
发电有限责
任公司
赤峰华远酒
13,924,097.58 979,212.18 14,903,309.76
业有限公司
鄂尔多斯市
伊政煤田灭
火工程有限
责任公司
鄂尔多斯市
天地华润煤
250,288.45
矿装备有限
责任公司
内蒙古伊泰
广联煤化有 7,800,489,062.65 81,012,560.50 7,881,501,623.15
限责任公司
鄂尔多斯市
公沟阳塔储 63,744,130.81 2,692,756.97 66,436,887.78
运有限公司
内蒙古垣吉
化工有限公 45,228,993.02 21,134,400.00 1,740,510.50 68,103,903.52
司
尚势成长加
速（海南）
创业投资基
30,000,000.00 -322,030.30 29,677,969.70
金合伙企业
（有限合
伙）
小计 9,232,322,357.26 21,134,400.00 137,897,763.01 40,108.67 9,391,394,628.94 250,288.45
合计 9,760,538,789.99 21,134,400.00 136,577,905.33 40,108.67 9,918,291,203.99 250,288.45
其他说明
北京信益泰医药科技开发有限公司发生超额亏损，该项投资已按权益法核算减记至零。
115 / 205
2021 年半年度报告
18、 其他权益工具投资
(1).其他权益工具投资情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
鄂尔多斯市南部铁路有限责任公司 496,685,125.11 484,000,000.00
蒙冀铁路有限责任公司 1,008,899,503.90 1,040,000,000.00
浩吉铁路股份有限公司 1,197,000,000.00 1,197,000,000.00
秦皇岛港 H 股 21,515,658.37 20,802,731.72
唐山曹妃甸煤炭港务有限公司 40,682,063.57 45,000,000.00
新包神铁路有限责任公司 2,582,449,751.28 2,555,000,000.00
准朔铁路有限责任公司 1,688,471,129.30 1,803,000,000.00
全国煤炭交易中心有限公司 12,000,000.00 12,000,000.00
中国工商银行股份有限公司 102,980,000.00 101,180,000.00
合计 7,150,683,231.53 7,257,982,731.72
(2).非交易性权益工具投资的情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期 其他综 指定为以公允价值计 其他综
确认 合收益 量且其变动计入其他 合收益
项目 的股 累计利得 累计损失 转入留 综合收益的原因 转入留
利收 存收益 存收益
入 的金额 的原因
鄂尔多斯市南部
铁路有限责任公 296,685,125.11 非交易性权益工具投资
司
蒙冀铁路有限责
1,691,145,496.10 非交易性权益工具投资
任公司
浩吉铁路股份有
非交易性权益工具投资
限公司
秦皇岛港 H 股 57,722,251.70 非交易性权益工具投资
唐山曹妃甸煤炭
31,317,936.43 非交易性权益工具投资
港务有限公司
新包神铁路有限
2,049,649,751.28 非交易性权益工具投资
责任公司
准朔铁路有限责
823,184,129.30 非交易性权益工具投资
任公司
全国煤炭交易中
非交易性权益工具投资
心有限公司
中国工商银行股
2,980,000.00 非交易性权益工具投资
份有限公司
合计 3,172,499,005.69 1,780,185,684.23
其他说明：
□适用 √不适用
116 / 205
2021 年半年度报告
19、 其他非流动金融资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
以公允价值计量且变动计入当期损益
的非流动金融资产小计
交易性权益工具投资 109,787,689.72 109,337,689.72
基金投资 1,444,896,387.22 1,461,798,343.49
合计 1,554,684,076.94 1,571,136,033.21
其他说明：
无
20、 投资性房地产
投资性房地产计量模式
(1). 采用成本计量模式的投资性房地产
单位：元 币种：人民币
项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计
一、账面原值
1.期初余额 990,902,873.89 990,902,873.89
2.本期增加金额 16,455,502.26 16,455,502.26
（1）外购
（2）存货\固定资产\ 16,455,502.26 16,455,502.26
在建工程转入
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 1,007,358,376.15 1,007,358,376.15
二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额 300,616,767.95 300,616,767.95
2.本期增加金额 21,356,810.52 21,356,810.52
（1）计提或摊销 18,873,403.78 18,873,403.78
（2）固定资产转入 2,483,406.74 2,483,406.74
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 321,973,578.47 321,973,578.47
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3、本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 685,384,797.68 685,384,797.68
117 / 205
2021 年半年度报告
2.期初账面价值 690,286,105.94 690,286,105.94
(2). 未办妥产权证书的投资性房地产情况：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
万博广场房屋（3 层） 28,571,867.88 正在办理中
万博广场房屋（4 层） 31,813,185.24 正在办理中
万博广场房屋（5 层） 31,857,701.26 正在办理中
合计 92,242,754.38
其他说明
□适用 √不适用
21、 固定资产
项目列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
固定资产 29,989,499,402.87 31,539,509,938.70
固定资产清理
合计 29,989,499,402.87 31,539,509,938.70
其他说明：
无
118 / 205
2021 年半年度报告
固定资产
(1). 固定资产情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
机运
房屋及建筑 器输
项目 机车 井建 公路 铁路 运输设备 机电设备 其他设备 合计
物 设工
备具
一、账面原值：
1.期初余额 10,778,286,544.87 403,461,134.65 1,984,992,653.23 659,143,070.91 11,797,367,273.26 191,794,924.09 18,547,844,304.11 1,344,878,753.39 45,707,768,658.51
2.本期增加金额 317,030,096.94 442,477.88 771,918.45 455,800,987.26 66,371.69 28,259,736.21 4,467,138,092.52 5,269,509,680.95
（1）购置 1,363,897.63 66,371.69 18,803,678.68 11,082,907.93 31,316,855.93
（2）在建工程转
22,825,047.81 7,781,777.78 24,649,572.77 55,256,398.36
入
（3）企业合并增
加
（4）其他转入 292,841,151.50 442,477.88 771,918.45 455,800,987.26 1,674,279.75 4,431,405,611.82 5,182,936,426.66
3.本期减少金额 142,607,603.05 1,362,687.17 44,582,495.23 920,820,908.34 8,910,836.90 6,553,710,756.65 33,675,574.96 7,705,670,862.30
（1）处置或报废 126,351,793.96 1,362,687.17 44,582,495.23 11,962,244.45 7,285,468.65 2,343,319,102.66 31,801,602.04 2,566,665,394.16
（2）转投资性房
16,255,809.09 199,693.17 16,455,502.26
地产
（3）其他转出 908,858,663.89 1,625,368.25 4,210,391,653.99 1,674,279.75 5,122,549,965.88
4.期末余额 10,952,709,038.76 402,540,925.36 1,941,182,076.45 1,114,944,058.17 10,876,546,364.92 182,950,458.88 12,022,393,283.67 5,778,341,270.95 43,271,607,477.16
二、累计折旧
1.期初余额 3,023,462,184.34 331,393,275.71 545,296,222.41 349,402,830.86 2,442,716,128.50 153,435,616.43 5,786,145,533.39 879,759,193.15 13,511,610,984.79
2.本期增加金额 208,591,872.10 14,637,818.76 68,254,630.72 75,887,135.29 141,301,531.26 5,272,110.00 330,956,449.55 578,951,688.59 1,423,853,236.27
（1）计提 208,591,872.10 8,770,929.68 35,379,514.88 23,532,915.04 141,301,531.26 5,272,110.00 330,572,055.26 152,920,808.23 906,341,736.45
（2）其他转入 5,866,889.08 32,875,115.84 52,354,220.25 384,394.29 426,030,880.36 517,511,499.82
3.本期减少金额 407,581,103.25 405,476.93 44,251,704.40 126,469,250.45 7,585,842.95 1,697,442,585.77 26,267,918.04 2,310,003,881.79
（1）处置或报废 85,710,684.90 405,476.93 44,251,704.40 5,125,153.94 6,658,018.75 1,682,448,462.13 25,739,860.45 1,850,339,361.50
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2021 年半年度报告
（2）转投资性房 2,395,817.95 143,663.30 2,539,481.25
地产
（3）其他转出 319,474,600.40 121,344,096.51 927,824.20 14,994,123.64 384,394.29 457,125,039.04
4.期末余额 2,824,472,953.19 345,625,617.54 569,299,148.73 425,289,966.15 2,457,548,409.31 151,121,883.48 4,419,659,397.17 1,432,442,963.70 12,625,460,339.27
三、减值准备
1.期初余额 546,850,375.04 34,200.00 2,078,777.30 2,575,566.81 28,611.11 98,888,660.23 6,191,544.53 656,647,735.02
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置或报废
4.期末余额 546,850,375.04 34,200.00 2,078,777.30 2,575,566.81 28,611.11 98,888,660.23 6,191,544.53 656,647,735.02
四、账面价值
1.期末账面价值 7,581,385,710.53 56,881,107.82 1,369,804,150.42 687,078,525.21 8,418,997,955.61 31,799,964.29 7,503,845,226.27 4,339,706,762.72 29,989,499,402.87
2.期初账面价值 7,207,973,985.49 72,033,658.94 1,437,617,653.52 307,164,673.24 9,354,651,144.76 38,330,696.55 12,662,810,110.49 458,928,015.71 31,539,509,938.70
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2021 年半年度报告
(2). 暂时闲置的固定资产情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
机电设备 364,310,086.38 209,953,054.35 76,363,300.45 77,993,731.58
运输设备 415,384.61 394,615.39 20,769.22
其他设备 8,211,320.39 5,222,318.33 372,373.57 2,616,628.49
合 计 372,936,791.38 215,569,988.07 76,735,674.02 80,631,129.29
(3). 通过融资租赁租入的固定资产情况
□适用 √不适用
(4). 通过经营租赁租出的固定资产
□适用 √不适用
(5). 未办妥产权证书的固定资产情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
房屋及建筑物 801,712,555.72 尚在办理阶段
合 计 801,712,555.72
其他说明：
□适用 √不适用
固定资产清理
□适用 √不适用
22、 在建工程
项目列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
在建工程 9,657,274,354.39 9,607,557,793.31
工程物资 1,657,058,089.20 1,656,843,873.76
合计 11,314,332,443.59 11,264,401,667.07
其他说明：
无
在建工程
(1). 在建工程情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目 减值准备 账面价值 减值准备 账面价值
账面余额 账面余额
在建
12,684,607,782.03 3,027,333,427.64 9,657,274,354.39 12,634,891,220.95 3,027,333,427.64 9,607,557,793.31
工程
合计 12,684,607,782.03 3,027,333,427.64 9,657,274,354.39 12,634,891,220.95 3,027,333,427.64 9,607,557,793.31
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2021 年半年度报告
(2). 重要在建工程项目本期变动情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
工
程
本
累
期
计
利
投 资
本期转入 其中：本期利 息
期初 本期增加 本期其他 期末 入 工程 利息资本化累 金
项目名称 预算数 固定资产 息资本化金 资
余额 金额 减少金额 余额 占 进度 计金额 来
金额 额 本
预 源
化
算
率
比
(%)
例
(%)
贷
伊犁能源-100 万吨煤
16,068,000,000.00 5,260,915,546.25 916,302.53 16,282,051.20 5,245,549,797.58 40.90 40.90 1,540,191,022.16 款、
制油工程
其他
贷
新疆能源-200 万吨煤
32,007,889,100.00 4,623,829,571.43 1,632,880.37 4,625,462,451.80 20.08 20.08 1,403,590,607.74 款、
制油工程
其他
贷
伊犁矿业-配套煤矿工
2,628,866,500.00 904,796,086.40 29,718,309.83 12,990,600.00 921,523,796.23 40.90 40.90 221,400,241.41 17,848,037.82 4.95 款、
程
其他
贷
煤制油-200 万吨煤间
29,342,310,400.00 793,643,519.15 13,412,482.32 807,056,001.47 3.15 3.15 71,830,182.11 款、
接液化工程
其他
自有
大马铁路 3,295,000,000.00 563,720,724.48 563,720,724.48 19.77 19.77
资金
其他项目 487,985,773.24 88,565,635.59 55,256,398.36 521,295,010.47 61,578,109.92 其他
合计 83,342,066,000.00 12,634,891,220.95 134,245,610.64 68,246,998.36 16,282,051.20 12,684,607,782.03 / / 3,298,590,163.34 17,848,037.82 / /
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2021 年半年度报告
(3). 本期计提在建工程减值准备情况
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
工程物资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
减 减
项目 值 值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准 准
备 备
工程用材料 968,311,648.95 968,311,648.95 968,371,180.25 968,371,180.25
尚未安装的设备 688,746,440.25 688,746,440.25 688,472,693.51 688,472,693.51
合计 1,657,058,089.20 1,657,058,089.20 1,656,843,873.76 1,656,843,873.76
其他说明：
无
23、 生产性生物资产
(1). 采用成本计量模式的生产性生物资产
□适用√不适用
(2). 采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
24、 油气资产
□适用 √不适用
25、 使用权资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 合计
一、账面原值
1.期初余额 52,163,660.99 52,163,660.99
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.期末余额 52,163,660.99 52,163,660.99
二、累计折旧
1.期初余额 7,710,479.77 7,710,479.77
2.本期增加金额 3,180,632.09 3,180,632.09
(1)计提 3,180,632.09 3,180,632.09
3.本期减少金额
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2021 年半年度报告
(1)处置
4.期末余额 10,891,111.86 10,891,111.86
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
(1)计提
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 41,272,549.13 41,272,549.13
2.期初账面价值 44,453,181.22 44,453,181.22
其他说明：
无
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2021 年半年度报告
26、 无形资产
(1). 无形资产情况
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
非
专 专
项目 土地使用权 利 利 资源性资产 专有技术 软件 公路使用权 合计
权 技
术
一、账面原值
1.期初余额 1,926,192,121.27 1,641,624,162.16 324,719,536.84 138,716,252.41 213,842,927.52 4,245,095,000.20
2.本期增加金额 11,045,547.04 40,855,160.00 4,482,008.67 56,382,715.71
(1)购置 22,632.00 27,864,560.00 1,056,251.33 28,943,443.33
(2)内部研发
(3)企业合并增加
(4)在建工程转入 12,990,600.00 12,990,600.00
(5)其他转入 11,022,915.04 3,425,757.34 14,448,672.38
3.本期减少金额 1,765,936.30 60,253,049.56 36,373,675.20 4,629,946.75 103,022,607.81
(1)处置 1,765,936.30 4,629,946.75 6,395,883.05
(2)其他转入 60,253,049.56 36,373,675.20 96,626,724.76
4.期末余额 1,935,471,732.01 1,622,226,272.60 288,345,861.64 138,568,314.33 213,842,927.52 4,198,455,108.10
二、累计摊销
1.期初余额 313,230,869.17 353,702,483.64 68,162,657.96 121,125,293.54 148,868,659.17 1,005,089,963.48
2.本期增加金额 30,010,058.36 29,988,529.63 21,021,844.47 7,555,565.67 2,294,997.41 90,870,995.54
（1）计提 19,710,073.24 29,988,529.63 21,021,844.47 4,129,808.33 2,294,997.41 77,145,253.08
(2)其他转入 10,299,985.12 3,425,757.34 13,725,742.46
125 / 205
2021 年半年度报告
3.本期减少金额 220,804.86 60,253,049.56 35,650,745.28 4,435,897.41 100,560,497.11
(1)处置 220,804.86 4,435,897.41 4,656,702.27
(2)其他转出 60,253,049.56 35,650,745.28 95,903,794.84
4.期末余额 343,020,122.67 323,437,963.71 53,533,757.15 124,244,961.80 151,163,656.58 995,400,461.91
三、减值准备
1.期初余额 4,221,384.55 892,788.00 5,114,172.55
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额 4,221,384.55 892,788.00 5,114,172.55
四、账面价值
1.期末账面价值 1,588,230,224.79 1,297,895,520.89 234,812,104.49 14,323,352.53 62,679,270.94 3,197,940,473.64
2.期初账面价值 1,608,739,867.55 1,287,028,890.52 256,556,878.88 17,590,958.87 64,974,268.35 3,234,890,864.17
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0.03%
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2021 年半年度报告
(2). 未办妥产权证书的土地使用权情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
土地使用权 95,305,168.08 正在办理中
合计 95,305,168.08
其他说明：
√适用 □不适用
本期公司根据伊泰化工 120 吨工程竣工决算报告，对无形资产进行卡片拆分、资产分类梳理，导
致其他转入、其他转出金额较大，其他转入、其他转出累计对无形资产净值的影响为 0.00 元。
27、 开发支出
□适用 √不适用
28、 商誉
(1). 商誉账面原值
□适用 √不适用
(2). 商誉减值准备
□适用 √不适用
(3). 商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
□适用 √不适用
(4). 说明商誉减值测试过程、关键参数（例如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定
期增长率、利润率、折现率、预测期等，如适用）及商誉减值损失的确认方法
□适用 √不适用
(5). 商誉减值测试的影响
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
127 / 205
2021 年半年度报告
29、 长期待摊费用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
其他减
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 期末余额
少金额
露天开采拆
迁补偿费、 2,104,010,872.71 92,674,724.40 246,073,932.58 1,950,611,664.53
剥离费
水权使用费 6,965,276.45 762,409.04 6,202,867.41
其他 55,728,761.61 1,151,427.41 10,537,532.89 46,342,656.13
合计 2,166,704,910.77 93,826,151.81 257,373,874.51 2,003,157,188.07
其他说明：
无
30、 递延所得税资产/ 递延所得税负债
(1). 未经抵销的递延所得税资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目 递延所得税 递延所得税
可抵扣暂时性差异 可抵扣暂时性差异
资产 资产
资产减值准备 675,001,801.53 159,995,515.45 666,704,352.47 162,947,030.82
内部交易未实现利润 683,267,815.88 167,515,260.52 665,461,612.36 164,667,647.23
可抵扣亏损 1,414,376,737.85 222,293,958.49 1,563,356,013.11 244,604,144.65
试运行利润 438,406,627.77 73,428,359.03 442,710,993.57 74,074,013.90
递延收益及其他 293,546,457.08 68,664,046.60 292,457,529.08 68,348,314.61
生态环境补偿金 11,742,805.40 2,935,701.35 11,742,805.40 2,935,701.35
公允价值变动 6,808,996.75 1,702,249.19 23,600.00 5,900.00
合计 3,523,151,242.26 696,535,090.63 3,642,456,905.99 717,582,752.56
(2). 未经抵销的递延所得税负债
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目 应纳税暂时性 递延所得税 应纳税暂时性 递延所得税
差异 负债 差异 负债
非同一控制企业合并资产评估增值
其他债权投资公允价值变动
其他权益工具投资公允价值变动
公允价值变动 1,421,551,401.46 343,621,874.67 1,516,982,707.66 365,842,711.56
固定资产加速折旧 638,965,323.71 152,688,079.11 632,480,078.78 151,110,098.64
试运行亏损 21,411,306.60 5,352,826.65 21,411,306.60 5,352,826.65
未实现内部交易损失 2,365,520.10 591,380.03
合伙企业未分配收益 415,448,446.48 103,862,111.62 432,937,400.29 108,234,350.07
合计 2,497,376,478.25 605,524,892.05 2,606,177,013.43 631,131,366.95
128 / 205
2021 年半年度报告
(3). 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
□适用 √不适用
(4). 未确认递延所得税资产明细
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异
可抵扣亏损 1,245,880,086.58 815,092,249.80
递延收益 53,915,098.67 53,959,354.92
资产减值准备 3,130,828,025.11 3,148,114,860.92
合计 4,430,623,210.36 4,017,166,465.64
(5). 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
年份 期末金额 期初金额 备注
2021 年度 90,453,476.37 90,453,476.37
2022 年度 47,227,344.02 47,227,344.02
2023 年度 107,516,437.07 98,178,092.94
2024 年度 118,761,627.61 113,871,336.40
2025 年度 463,683,615.74 465,362,000.07
2026 年度 294,703,530.89
2031 年度 123,534,054.88
合计 1,245,880,086.58 815,092,249.80 /
其他说明：
□适用 √不适用
129 / 205
2021 年半年度报告
31、 其他非流动资产
□适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
合同取
得成本
合同履
约成本
应收退
货成本
合同资
产
代垫公
40,212,861.00 40,212,861.00 40,212,861.00 40,212,861.00
路款
预付土
地出让 10,459,543.00 10,459,543.00 10,459,543.00 10,459,543.00
金
公益性
生物资 127,729,009.47 127,729,009.47 127,729,009.47 127,729,009.47
产
其他 791,060.73 791,060.73
预计于
一年以
上抵扣 517,242,576.28 517,242,576.28 514,900,091.91 514,900,091.91
的进项
税
合计 695,643,989.75 695,643,989.75 694,092,566.11 694,092,566.11
其他说明：
无
32、 短期借款
(1). 短期借款分类
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
质押借款
抵押借款
保证借款
信用借款 1,000,000,000.00
合计 1,000,000,000.00
短期借款分类的说明：
无
(2). 已逾期未偿还的短期借款情况
□适用 √不适用
130 / 205
2021 年半年度报告
其他说明：
□适用 √不适用
33、 交易性金融负债
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
交易性金融负债 2,034,720.00 269,740.00 2,304,460.00
其中：
衍生金融负债 2,034,720.00 269,740.00 2,304,460.00
指定以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融负债
其中：
合计 2,034,720.00 269,740.00 2,304,460.00
其他说明：
期末为动力煤期货业务浮亏 2,304,460.00 元。
34、 衍生金融负债
□适用 √不适用
35、 应付票据
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
种类 期末余额 期初余额
商业承兑汇票 620,120,588.42 553,917,643.94
银行承兑汇票 166,921,814.31 742,520,909.86
合计 787,042,402.73 1,296,438,553.80
本期末已到期未支付的应付票据总额为 0 元。
36、 应付账款
(1). 应付账款列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
应付购煤款 323,156,598.56 422,873,991.01
应付材料及设备款 655,436,299.45 874,665,957.90
应付采掘及矿务工程款 695,071,926.52 719,782,667.80
应付运费 94,665,391.63 65,107,964.28
应付维修费 27,925,316.33 8,170,418.62
其他 70,070,988.21 73,548,683.01
合计 1,866,326,520.70 2,164,149,682.62
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2021 年半年度报告
(2). 账龄超过 1 年的重要应付账款
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
第一名 8,070,056.47 未到付款期
第二名 5,027,558.03 未到付款期
第三名 4,628,626.17 未到付款期
第四名 4,551,585.10 未到付款期
第五名 4,480,641.41 未到付款期
合计 26,758,467.18 /
其他说明：
□适用 √不适用
37、 预收款项
(1). 预收账款项列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
预收土地出让金 919,310.00
预收资产处置款 1,083,251.60 930,756.60
其他 33,844.10 305,147.14
合计 1,117,095.70 2,155,213.74
(2). 账龄超过 1 年的重要预收款项
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
38、 合同负债
(1).合同负债情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
销货合同相关的合同负债 384,830,491.56 507,734,000.67
合计 384,830,491.56 507,734,000.67
(2).报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
□适用 √不适用
其他说明：
√适用 □不适用
本公司的销货合同通常构成单项履约义务，并属于在某一时点履行的义务，本公司在客户取得相
关商品控制权的时点确认收入。于 2021 年 6 月 30 号，本公司部分销货合同履行履约义务的时间
晚于客户付款的时间，从而形成销货合同相关的合同负债。
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2021 年半年度报告
39、 应付职工薪酬
(1).应付职工薪酬列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 258,571,167.34 471,237,018.17 599,379,568.79 130,428,616.72
二、离职后福利-设定提存计划 7,939,984.14 46,841,997.08 47,103,618.65 7,678,362.57
三、辞退福利 130,778.00 130,778.00
四、一年内到期的其他福利
合计 266,511,151.48 518,209,793.25 646,613,965.44 138,106,979.29
(2).短期薪酬列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 244,634,955.82 402,394,863.39 527,853,634.88 119,176,184.33
二、职工福利费 - 15,895,021.94 15,895,021.94 -
三、社会保险费 3,170,029.03 19,591,453.51 19,720,830.83 3,040,651.71
其中：医疗保险费 2,482,864.38 15,463,070.49 15,565,398.88 2,380,535.99
工伤保险费 281,152.75 1,712,876.40 1,721,842.59 272,186.56
生育保险费 406,011.90 2,415,506.62 2,433,589.36 387,929.16
四、住房公积金 4,148,309.50 24,771,718.84 24,935,204.70 3,984,823.64
五、工会经费和职工教育经费 6,617,872.99 8,561,576.30 10,952,492.25 4,226,957.04
六、短期带薪缺勤
七、短期利润分享计划
八、其他短期薪酬 22,384.19 22,384.19
合计 258,571,167.34 471,237,018.17 599,379,568.79 130,428,616.72
(3).设定提存计划列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 6,460,133.17 37,829,905.88 38,032,942.83 6,257,096.22
2、失业保险费 201,900.97 1,182,941.20 1,189,133.82 195,708.35
3、企业年金缴费 1,277,950.00 7,829,150.00 7,881,542.00 1,225,558.00
合计 7,939,984.14 46,841,997.08 47,103,618.65 7,678,362.57
其他说明：
√适用 □不适用
设定提存计划说明：根据《中华人民共和国劳动法》、《企业年金试行办法》、《企业年金基金
管理试行办法》，结合单位实际，内蒙古伊泰煤炭股份有限公司于2009年1月1日建立了企业年金
计划。其受托人为中国建设银行股份有限公司，账户管理人为平安养老保险股份有限公司，托管
人为中国银行。该年金计划的适应范围为与企业签订正式劳动关系并参加基本养老保险的职工，
职工月缴费工资基数为2,500.00元，企业缴费比例为10.00%，个人缴费比例为2.00%。截至2021
年6月30日，年金计划无重大变化。
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2021 年半年度报告
40、 应交税费
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
增值税 242,598,311.94 144,326,586.79
消费税
营业税
企业所得税 569,650,983.35 450,237,294.91
个人所得税 2,287,757.82 4,170,461.68
城市维护建设税 13,082,567.77 7,148,529.66
资源税 128,690,663.09 109,579,225.22
代扣代缴税金 1,108,820.96 1,079,584.65
教育费附加 7,277,689.59 4,183,310.37
水利建设基金 4,388,336.17 2,581,779.89
地方教育费附加 4,864,284.49 2,801,365.02
印花税 3,272,545.62 3,160,123.88
水土保持补偿费 19,881,592.00
水资源税 1,030,431.00 853,443.00
环保税 3,613,082.44 383,711.29
耕地占用税 36,328,311.00
其他 1,555,556.68 1,282,070.76
合计 1,039,630,933.92 731,787,487.12
其他说明：
无
41、 其他应付款
项目列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
应付利息 176,159,479.01
应付股利 735,405,582.00
其他应付款 1,159,870,738.21 1,203,238,741.72
合计 1,895,276,320.21 1,379,398,220.73
其他说明：
无
应付利息
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
分期付息到期还本的长期借款利息 49,412,312.34
企业债券利息 117,277,777.78
短期借款应付利息 9,469,388.89
划分为金融负债的优先股\永续债利息
合计 176,159,479.01
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2021 年半年度报告
重要的已逾期未支付的利息情况：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
应付股利
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
普通股股利 735,405,582.00
划分为权益工具的优先股\永续债股利
优先股\永续债股利-XXX
优先股\永续债股利-XXX
应付股利-XXX
应付股利-XXX
合计 735,405,582.00
其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
无
其他应付款
(1). 按款项性质列示其他应付款
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
建安工程及设备款 666,734,365.68 760,497,394.89
保证金及押金 348,977,418.02 354,058,156.07
其他 144,158,954.51 88,683,190.76
合计 1,159,870,738.21 1,203,238,741.72
(2). 账龄超过 1 年的重要其他应付款
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
第一名 103,000,000.00 保证金
第二名 57,304,790.95 未到付款期
第三名 43,469,922.07 未到付款期
第四名 36,000,000.00 未到付款期
第五名 30,000,000.00 未到付款期
合计 269,774,713.02 /
其他说明：
□适用 √不适用
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2021 年半年度报告
42、 持有待售负债
□适用 √不适用
43、 1 年内到期的非流动负债
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
1 年内到期的长期借款 4,013,613,881.39 3,886,099,835.14
1 年内到期的应付债券 2,095,008,517.22 3,480,945,900.13
1 年内到期的长期应付款 19,640,166.73 31,700,000.05
1 年内到期的租赁负债 6,638,809.52 5,978,193.97
合计 6,134,901,374.86 7,404,723,929.29
其他说明：
无
44、 其他流动负债
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
短期应付债券
应付退货款
待转销项税 59,097,213.54 65,924,584.16
合计 59,097,213.54 65,924,584.16
短期应付债券的增减变动：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
45、 长期借款
(1). 长期借款分类
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
质押借款
抵押借款
保证借款 13,866,413,433.48 16,644,756,516.75
信用借款 13,780,000,000.00 10,615,000,000.00
未到期利息 40,007,293.43
减：一年内到期的长期借款 -4,013,613,881.39 -3,886,099,835.14
合计 23,672,806,845.52 23,373,656,681.61
长期借款分类的说明：
无
其他说明，包括利率区间：
□适用 √不适用
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2021 年半年度报告
46、 应付债券
(1). 应付债券
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
其他应付债券 4,430,668,104.36 5,910,938,574.78
未到期应付利息 103,527,777.78
减：一年到期的应付债券 -2,095,008,517.22 -3,480,945,900.13
合计 2,439,187,364.92 2,429,992,674.65
(2). 应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
债
债券 发行 券 发行 期初 本期 本期 期末
面值 按面值计提利息 溢折价摊销
名称 日期 期 金额 余额 发行 偿还 余额
限
18 伊泰 100.00 2018/6/8 3 年 1,500,000,000.00 1,498,571,956.49 45,000,000.00 1,428,043.51 1,500,000,000.00
01
18 伊泰 100.00 2018/12/18 3 年 2,000,000,000.00 1,982,373,943.62 50,000,000.00 9,106,795.82 1,991,480,739.44
02
19 伊泰 100.00 2019/04/02 5 年 500,000,000.00 485,543,824.05 12,250,000.00 2,047,713.04 487,591,537.09
01
19 伊泰 100.00 2019/07/02 5 年 1,000,000,000.00 973,012,598.31 23,750,000.00 3,495,346.44 976,507,944.75
02
19 伊泰 100.00 2019/07/22 5 年 1,000,000,000.00 971,436,252.31 23,500,000.00 3,651,630.77 975,087,883.08
03
合计 / / / 6,000,000,000.00 5,910,938,574.78 154,500,000.00 19,729,529.58 1,500,000,000.00 4,430,668,104.36
137 / 205
2021 年半年度报告
(3). 可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
□适用 √不适用
(4). 划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
□适用 √不适用
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
□适用 √不适用
其他金融工具划分为金融负债的依据说明
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
47、 租赁负债
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
与租赁相关的负债 6,749,323.94 9,795,893.40
合计 6,749,323.94 9,795,893.40
其他说明：
无
48、 长期应付款
项目列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
长期应付款 491,000,000.00 491,000,000.00
专项应付款
合计 491,000,000.00 491,000,000.00
其他说明：
无
长期应付款
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
长期非金融机构借款 491,000,000.00 491,000,000.00
合计 491,000,000.00 491,000,000.00
其他说明：
无
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2021 年半年度报告
专项应付款
□适用 √不适用
49、 长期应付职工薪酬
□适用 √不适用
50、 预计负债
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 期末余额 形成原因
对外提供担保
未决诉讼
产品质量保证
重组义务
待执行的亏损合同
应付退货款
其他
复垦费 612,897,208.93 625,088,991.36 根据管理层估计计提
合计 612,897,208.93 625,088,991.36 /
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
无
51、 递延收益
递延收益情况
√适用 □不适用
单位：元 币种人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 76,635,745.32 250,000.00 829,256.25 76,056,489.07 见下表
合计 76,635,745.32 250,000.00 829,256.25 76,056,489.07 /
涉及政府补助的项目：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期计
本期新
入营业 本期计入其 其他 与资产相关/
负债项目 期初余额 增补助 期末余额
外收入 他收益金额 变动 与收益相关
金额
金额
宏一矿井密闭圆 1,260,000.00 1,170,000.00 与资产相关
90,000.00
筒储煤仓项目
废蒸汽发电项目 2,625,000.00 125,000.00 2,500,000.00 与资产相关
锅炉烟气脱硫项 5,900,000.00 5,700,000.00 与资产相关
200,000.00
目
高温浆态床费托 525,000.00 500,000.00 与资产相关
25,000.00
合成项目
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费托合成水综合 4,050,000.00 3,917,500.00 与资产相关
132,500.00
利用项目
基础设施补贴款 50,458,500.00 50,458,500.00 与资产相关
天津大学支付研 854.93 与收益相关
854.93
发补助
煤间接液化工艺 1,783,333.42 1,733,333.44 与资产相关
49,999.98
研发经费
年产 6 万吨大型 2,240,000.00 2,240,000.00 与资产相关
压力容器项目
浓盐水零排放技 1,525,000.00 1,485,000.00 与资产相关
改项目支持资 40,000.00
金
薄煤层智能化开 474,999.98 449,999.96 与资产相关
25,000.02
采项目
综合废水实现零 500,000.00 487,500.00 与资产相关
12,500.00
排放项目
就业局补助-新 68,208.00 68,208.00 与收益相关
型学徒项目
水处理及零排放 3,131,330.47 3,048,927.01 与资产相关
整体工艺优化改 82,403.46
造项目
中间罐区油气回 2,093,518.52 2,054,629.64 与资产相关
38,888.88
收设施项目
高含盐废水处理 250,000.00 242,891.02 与资产相关
7,108.98
及资源利用项目
合计 76,635,745.32 250,000.00 829,256.25 76,056,489.07
其他说明：
52、 其他非流动负债
□适用 √不适用
53、 股本
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本次变动增减（+、一）
期初余额 发行 公积金 期末余额
送股 其他 小计
新股 转股
股份总数 3,254,007,000.00 3,254,007,000.00
其他说明：
无
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54、 其他权益工具
(1) 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
□适用 √不适用
(2) 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
□适用 √不适用
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
55、 资本公积
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 3,164,386,238.61 1,690.97 3,164,384,547.64
其他资本公积 1,413,673,027.88 40,108.67 1,413,713,136.55
合计 4,578,059,266.49 40,108.67 1,690.97 4,578,097,684.19
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
1. 2021 年内蒙古伊泰呼准铁路有限公司以现金对鄂尔多斯大马铁路有限责任公司增资 100.00 万
元。上述增资完成后内蒙古伊泰呼准铁路有限公司对鄂尔多斯大马铁路有限责任公司持股比为
61.28%。截止 2021 年 06 月 30 日，上述增资已经完成，公司在编制合并财务报表时，该事项调整
资本公积- 1,690.97 元。
2. 内蒙古京泰发电有限责任公司本期资本公积增加 138,305.75 元，本公司对内蒙古京泰发电有
限责任公司持股比为 29.00%，为本公司的联营企业，本期权益法核算确认资本公积-其他资本公
积 40,108.67 元。
56、 库存股
□适用 √不适用
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2021 年半年度报告
57、 其他综合收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期发生金额
减：前期 减：前期
期初 计入其他 计入其他 期末
项目 本期所得税 减：所得税 税后归属于母 税后归属于
余额 综合收益 综合收益 余额
前发生额 费用 公司 少数股东
当期转入 当期转入
损益 留存收益
一、不能重分类进损益的其他综合收益 1,089,580,723.73 -107,299,500.19 -25,187,885.39 -78,306,985.97 -3,804,628.83 1,011,273,737.76
其中：重新计量设定受益计划变动额
权益法下不能转损益的其他综合收益
其他权益工具投资公允价值变动 1,089,580,723.73 -107,299,500.19 -25,187,885.39 -78,306,985.97 -3,804,628.83 1,011,273,737.76
企业自身信用风险公允价值变动
二、将重分类进损益的其他综合收益 286,955.67 -256,055.52 -256,055.52 30,900.15
其中：权益法下可转损益的其他综合收益
其他债权投资公允价值变动
金融资产重分类计入其他综合收益的
金额
其他债权投资信用减值准备
现金流量套期储备
外币财务报表折算差额 286,955.67 -256,055.52 -256,055.52 30,900.15
其他综合收益合计 1,089,867,679.40 -107,555,555.71 -25,187,885.39 -78,563,041.49 -3,804,628.83 1,011,304,637.91
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
无
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2021 年半年度报告
58、 专项储备
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
安全生产费 191,254,433.25 198,854,841.91 169,770,412.92 220,338,862.24
合计 191,254,433.25 198,854,841.91 169,770,412.92 220,338,862.24
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
无
59、 盈余公积
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 1,634,024,476.72 1,634,024,476.72
任意盈余公积
储备基金
企业发展基金
其他
合计 1,634,024,476.72 1,634,024,476.72
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
根据本公司第七届董事会第十一次会议决议，本公司法定盈余公积已达到股本总额50%以上，不再提取法定盈余公积。
60、 未分配利润
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期 上年度
调整前上期末未分配利润 22,313,812,056.60 24,109,769,760.65
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减－）
调整后期初未分配利润 22,313,812,056.60 24,109,769,760.65
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2021 年半年度报告
加：本期归属于母公司所有者的净利润 2,631,459,722.78 -657,055,254.05
减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利 735,405,582.00 1,138,902,450.00
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 24,209,866,197.38 22,313,812,056.60
调整期初未分配利润明细：
1、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0 元。
2、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0 元。
3、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0 元。
4、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0 元。
5、其他调整合计影响期初未分配利润 0 元。
61、 营业收入和营业成本
(1).营业收入和营业成本情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 19,665,571,736.29 13,234,329,070.06 14,792,250,410.25 10,876,698,554.01
其他业务 473,412,350.74 351,872,910.36 604,094,891.50 602,812,533.72
合计 20,138,984,087.03 13,586,201,980.42 15,396,345,301.75 11,479,511,087.73
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2021 年半年度报告
(2).合同产生的收入的情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
合同分类 煤炭分部 煤化工分部 运输分部 其他 合计
商品类型
煤炭 16,294,248,262.38 16,294,248,262.38
化工品 3,094,510,608.11 3,094,510,608.11
运费 261,043,637.59 261,043,637.59
披露在主营业务收入中的其他产品 682,689.90 9,891,442.65 5,195,095.66 15,769,228.21
披露在其他业务收入中的其他产品 172,970,824.74 266,414,776.44 24,809,114.35 9,217,635.21 473,412,350.74
按经营地区分类
东北 163,197,585.27 100,449,396.81 263,646,982.08
华北 4,913,134,958.29 1,515,936,496.89 295,744,194.59 14,301,344.73 6,739,116,994.50
华东 8,049,182,055.83 733,439,853.66 8,782,621,909.49
华南 2,428,673,009.69 133,935,230.76 111,386.14 2,562,719,626.59
华中 76,735,930.62 271,134,819.12 347,870,749.74
西北 836,295,547.42 553,850,092.06 1,390,145,639.48
西南 52,862,185.15 52,862,185.15
市场或客户类型
合同类型
按商品转让的时间分类
按合同期限分类
按销售渠道分类
合计 16,467,219,087.12 3,361,608,074.45 295,744,194.59 14,412,730.87 20,138,984,087.03
合同产生的收入说明：
无
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2021 年半年度报告
(3).履约义务的说明
□适用 √不适用
(4).分摊至剩余履约义务的说明
□适用 √不适用
其他说明：
无
62、 税金及附加
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
消费税
营业税
城市维护建设税 66,213,023.52 48,884,456.57
教育费附加 36,149,876.12 25,770,936.60
资源税 626,578,977.27 425,531,792.76
房产税 22,991,616.96 15,292,806.33
土地使用税 37,509,535.69 34,166,827.61
车船使用税 146,740.63 146,141.94
印花税 18,682,945.00 15,901,679.88
地方教育费附加 24,099,917.47 17,180,625.01
水资源税 2,867,631.59 2,148,769.89
环保税 10,676,903.64 6,376,680.98
耕地占用税 111,812,588.40
其他 18,419,161.31 11,417,268.56
合计 864,336,329.20 714,630,574.53
其他说明：
无
63、 销售费用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
港口费用 396,934,189.35 457,217,685.87
职工薪酬 40,924,393.31 44,665,977.46
折旧与摊销 15,400,672.87 6,718,685.84
业务费 4,026,195.35 2,536,911.19
差旅费 1,604,208.80 428,292.11
运输装车劳务费 29,469,674.89 23,227,307.49
租赁物管费 622,423.85 614,382.55
水电费 508,053.87 166,454.64
维修费 80,525.89 125,556.43
其他 10,561,577.54 13,783,020.09
合计 500,131,915.72 549,484,273.67
其他说明：
无
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2021 年半年度报告
64、 管理费用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 244,204,934.89 264,868,849.31
折旧与摊销 145,338,947.87 105,493,333.98
劳务费 21,903,123.28 26,336,409.85
差旅费 5,337,500.61 2,444,660.64
业务费 39,279,830.48 18,915,088.49
绿化物管费 20,899,217.34 18,067,741.93
办公费 3,109,299.21 4,532,350.69
审计、咨询费 12,126,339.01 13,562,851.63
技术服务费 17,364,638.29 4,919,631.61
其他 89,941,491.71 5,620,507.21
合计 599,505,322.69 464,761,425.34
其他说明：
审计、咨询费本期发生额包含支付给大华会计师事务所 2020 年报审计及内控审计费用合计
3,254,716.99 元（不含税），含税额为 3,450,000.00 元，其余为本公司支付中介机构其他评估
等咨询费。审计、咨询费上期发生额包含支付给大华会计师事务所 2019 年报审计及内控审计费用
合计 3,254,716.99 元（不含税），含税额为 3,450,000.00 元，其余为本公司支付中介机构其他
评估等咨询费。
65、 研发费用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
租赁费 12,422,474.94
职工薪酬 38,955,129.46 52,363,453.15
物料消耗 68,702,818.18 86,261,604.79
折旧与摊销 3,642,396.24 16,006,869.06
劳务费 300,000.00 15,566.04
水电费 3,594,767.57
差旅费 1,612.20
其他 1,425,160.06
合计 111,601,956.08 172,089,895.61
其他说明：
无
66、 财务费用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 773,932,587.11 899,420,832.83
减：利息收入 -39,128,094.40 -57,365,806.62
汇兑损益 1,597,921.92 575,245.81
手续费 1,123,500.61 530,263.15
合计 737,525,915.24 843,160,535.17
其他说明：
无
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2021 年半年度报告
67、 其他收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
2019 年住房补助 207,860.50
薄煤层智能化开采项目 25,000.02
财政扶持专项基金 13,572,000.00 23,518,309.88
财政扶持资金 4,723,825.28
废蒸汽发电项目 125,000.00 125,000.00
费托合成水综合利用项目 132,500.00 192,500.00
扶持发展基金、奖励基金 6,370,000.00 14,030,000.00
高含盐废水处理及资源利用项目 7,108.98
高温浆态床费托合成项目 25,000.00 25,000.00
高新技术科技奖 1,329,000.00
工信局研发奖励款 816,600.00
工业企业结构调整专项资金 114,196.00
锅炉烟气脱硫项目 200,000.00 200,000.00
宏一矿井密闭圆筒储煤仓项目 90,000.00 90,000.00
科研创新奖励 447,300.00
煤间接液化工艺研发经费 49,999.98
浓盐水零排放技改项目支持资金 40,000.00
前海企业扶持资金 5,329,700.00
收稳岗补助 11,623,045.73
收 2019 年自治区重点产业发展专项资金 230,000.00
水处理及零排放整体工艺优化改造项目 82,403.46
天津大学支付研发补助 854.93
天津港海事局港建费补贴 16,140.80
未达到起征点而免征增值税 2,151.88
企业智能安全信息化平台管理体系建设项目 40,000.00
政府培训补贴 40,320.00
中间罐区油气回收设施项目 38,888.88
专利费用资助项目 78,000.00
自治区市场监督管理局知识产权优秀示范企业奖 100,000.00
补助
综合废水实现零排放项目 12,500.00
合成水处理技术研发项目款 400,000.00
收国库研发科技局奖励 221,200.00
自治区知识产权专项资金补助经费 5,000.00
2018 年科技创新奖补奖金 1,000,000.00
个税手续费返还 1,404,405.06 1,338,361.30
进项税额加计扣除 306,158.32 78,162.16
合计 30,571,073.29 58,232,419.87
其他说明：
无
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2021 年半年度报告
68、 投资收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 136,577,905.33 85,839,798.35
处置长期股权投资产生的投资收益
交易性金融资产在持有期间的投资收益 65,684,976.84 2,063,658.10
其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入
债权投资在持有期间取得的利息收入
其他债权投资在持有期间取得的利息收入
处置交易性金融资产取得的投资收益 38,535,477.74 -2,224,029.13
处置其他权益工具投资取得的投资收益
处置债权投资取得的投资收益
处置其他债权投资取得的投资收益
债务重组收益
合计 240,798,359.91 85,679,427.32
其他说明：
无
69、 净敞口套期收益
□适用 √不适用
70、 公允价值变动收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
交易性金融资产 -16,668,163.01 172,896,885.69
其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益
交易性金融负债 1,625,220.00 -1,315,380.00
按公允价值计量的投资性房地产
合计 -15,042,943.01 171,581,505.69
其他说明：
无
71、 信用减值损失
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
应收票据坏账损失
应收账款坏账损失 5,229,756.05 -366,003.00
其他应收款坏账损失
债权投资减值损失
其他债权投资减值损失
长期应收款坏账损失
合同资产减值损失
合计 5,229,756.05 -366,003.00
其他说明：
无
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2021 年半年度报告
72、 资产减值损失
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失
二、存货跌价损失及合同履约成本 9,941,923.86 29,078,643.45
减值损失
三、长期股权投资减值损失
四、投资性房地产减值损失
五、固定资产减值损失
六、工程物资减值损失
七、在建工程减值损失
八、生产性生物资产减值损失
九、油气资产减值损失
十、无形资产减值损失
十一、商誉减值损失
十二、其他
合计 9,941,923.86 29,078,643.45
其他说明：
无
73、 资产处置收益
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
固定资产处置利得或损失 63,995,566.66 -3,485,164.65
无形资产处置利得或损失 2,363,063.28 -29,473.92
合计 66,358,629.94 -3,514,638.57
其他说明：
□适用√不适用
74、 营业外收入
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
非流动资产处置利得合计 107,653.01 107,653.01
其中：固定资产处置利得 107,653.01 107,653.01
无形资产处置利得
债务重组利得
非货币性资产交换利得
接受捐赠
政府补助
罚没收入 5,236,384.95 930,556.29 5,236,384.95
无法支付的债务 697,661.60 697,661.60
其他 563,794.48 664,747.16 563,794.48
合计 6,605,494.04 1,595,303.45 6,605,494.04
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2021 年半年度报告
计入当期损益的政府补助
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
75、 营业外支出
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
非流动资产处置损失合 52,380,751.55 1,843,831.85 52,380,751.55
计
其中：固定资产处置损失 52,380,751.55 1,843,831.85 52,380,751.55
无形资产处置损失
债务重组损失
非货币性资产交换损失
对外捐赠 604,375.00 37,859,633.60 604,375.00
罚款支出 2,590,462.00 320,599.85 2,590,462.00
其他 2,769,570.55 8,220,953.67 2,769,570.55
合计 58,345,159.10 48,245,018.97 58,345,159.10
其他说明：
无
76、 所得税费用
(1) 所得税费用表
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 727,058,128.54 390,858,208.84
递延所得税费用 20,629,072.42 -17,317,385.16
合计 747,687,200.96 373,540,823.68
(2) 会计利润与所得税费用调整过程
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额
利润总额 3,995,454,442.84
按法定/适用税率计算的所得税费用 999,685,856.79
子公司适用不同税率的影响 -163,066,187.42
调整以前期间所得税的影响 -176,586,841.58
非应税收入的影响 -32,681,915.94
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 29,987,850.95
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -1,796,362.36
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 92,144,800.52
所得税费用 747,687,200.96
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2021 年半年度报告
其他说明：
√适用 □不适用
本期调整以前期间所得税的影响较大系以下原因形成：2020 年度计提所得税时，由于 2020 年度
《西部地区鼓励类产业目录》不包含煤矿产业，因此公司按照 25%计提了本公司子公司酸刺沟煤
矿 2020 年度企业所得税 。2021 年 5 月本公司根据鄂尔多斯发展和改革委员会关于确认 23 家企
业（包含酸刺沟煤矿）相关业务属于西部地区鼓励类产业范围的通知（鄂发改开放发【2021】78
号），按照 15%适用税率对酸刺沟煤矿 2020 年度所得税进行汇算清缴，所得税汇算清缴与计提数
据的差异本期计入调整以前期间所得税的影响额。
77、 其他综合收益
√适用 □不适用
详见附注
78、 现金流量表项目
(1). 收到的其他与经营活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
利息收入 39,128,094.40 57,365,806.62
周转金及保证金、押金 44,342,319.59 38,833,244.43
政府补助 11,629,219.96 57,073,858.00
其他 6,605,494.04 1,816,503.45
合计 101,705,127.99 155,089,412.50
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
无
(2). 支付的其他与经营活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
周转资金、质保金、保修金等 82,840,905.97 264,376,355.08
差旅费 6,941,709.41 2,872,952.75
业务费 43,306,025.83 21,422,254.40
公益性捐赠支出 604,375.00 37,859,633.60
研发支出 1,612.20 103,477,168.10
其他 76,251,791.93 26,672,204.34
合计 209,946,420.34 456,680,568.27
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
无
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2021 年半年度报告
(3). 收到的其他与投资活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
收回的期货保证金 191,041,879.00 245,960,460.00
合计 191,041,879.00 245,960,460.00
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
无
(4). 支付的其他与投资活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
支付的期货保证金 319,000,000.00 214,040,000.00
合计 319,000,000.00 214,040,000.00
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
无
(5). 收到的其他与筹资活动有关的现金
□适用 √不适用
(6). 支付的其他与筹资活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
发行债券直接支付的手续费、宣传 56,258.12
费、咨询费等费用
支付租赁相关费用 2,857,111.80 334,336,222.92
合计 2,857,111.80 334,392,481.04
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
无
79、 现金流量表补充资料
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2021 年半年度报告
(1) 现金流量表补充资料
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流
量：
净利润 3,247,767,241.88 1,035,783,044.36
加：资产减值准备 15,171,679.91 28,712,640.45
信用减值损失
固定资产折旧、油气资产折耗、生产 926,636,506.43 994,931,530.72
性生物资产折旧
使用权资产摊销
无形资产摊销 77,145,253.09 53,676,502.38
长期待摊费用摊销 257,373,874.51 180,384,005.49
处置固定资产、无形资产和其他长期 -66,358,629.94 3,514,638.57
资产的损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号 52,273,098.54 1,843,831.85
填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号 15,042,943.01 -171,581,505.69
填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 773,932,587.11 899,420,832.83
投资损失（收益以“－”号填列） -240,798,359.91 -85,679,427.32
递延所得税资产减少（增加以“－” 21,047,661.93 -82,586,564.40
号填列）
递延所得税负债增加（减少以“－” -418,589.51 65,269,179.24
号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） 84,589,112.64 759,584,025.18
经营性应收项目的减少（增加以 -549,277,569.71 -207,802,711.59
“－”号填列）
经营性应付项目的增加（减少以 -139,003,760.04 -527,565,867.10
“－”号填列）
其他
经营活动产生的现金流量净额 4,475,123,049.94 2,947,904,154.97
2．不涉及现金收支的重大投资和筹
资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 12,511,143,830.33 12,748,854,417.37
减：现金的期初余额 11,292,510,611.23 15,954,045,957.75
加：现金等价物的期末余额 700,000,000.00
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 1,218,633,219.10 -2,505,191,540.38
(2) 本期支付的取得子公司的现金净额
□适用 √不适用
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2021 年半年度报告
(3) 本期收到的处置子公司的现金净额
□适用 √不适用
(4) 现金和现金等价物的构成
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
一、现金 12,511,143,830.33 11,292,510,611.23
其中：库存现金 1,567,812.53 1,443,941.53
可随时用于支付的银行存款 12,509,576,017.80 11,291,066,669.70
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 12,511,143,830.33 11,292,510,611.23
其中：母公司或集团内子公司使用受限制
的现金和现金等价物
其他说明：
□适用 √不适用
80、 所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
□适用 √不适用
81、 所有权或使用权受到限制的资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末账面价值 受限原因
存放银行的银行承兑汇票保证金、
货币资金 512,383,340.98 保函保证金及环保押金，详见本附
注七、注释 1 所述
应收票据
存货
固定资产
无形资产
合计 512,383,340.98 /
其他说明：
无
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2021 年半年度报告
82、 外币货币性项目
(1). 外币货币性项目
√适用 □不适用
单位：元
期末折算人民币
项目 期末外币余额 折算汇率
余额
货币资金
其中：美元 22,652,809.09 6.4601 146,339,412.00
欧元
港币 5,481,961.61 0.8321 4,561,540.26
应收账款
其中：美元
欧元
港币
长期借款
其中：美元
欧元
港币
第纳尔 2,299,800.00 21.4536 49,338,989.28
其他说明：
无
(2). 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位
币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因
√适用 □不适用
本公司合并财务报表中包含的境外经营实体子公司为伊泰(股份)香港有限公司，经营地为香港，
记账本位币为美元。资产负债表主要报表项目折算汇率为资产负债表日即期汇率，即 2021 年 06
月 30 日的美元汇率：1 美元＝6.4601 人民币。
83、 套期
□适用 √不适用
84、 政府补助
1. 政府补助基本情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额
与资产相关 宏一矿井密闭圆筒储 90,000.00
1,260,000.00
煤仓项目
与资产相关 2,625,000.00 废蒸汽发电项目 125,000.00
与资产相关 5,900,000.00 锅炉烟气脱硫项目 200,000.00
与资产相关 高温浆态床费托合成 25,000.00
525,000.00
项目
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2021 年半年度报告
与资产相关 费托合成水综合利用 132,500.00
4,050,000.00
项目
与资产相关 50,458,500.00 基础设施补贴款
与收益相关 天津大学支付研发补 854.93
854.93
助
与资产相关 煤间接液化工艺研发 49,999.98
1,783,333.42
经费
与资产相关 年产 6 万吨大型压力
2,240,000.00
容器项目
与资产相关 浓盐水零排放技改项 40,000.00
1,525,000.00
目支持资金
与资产相关 薄煤层智能化开采项 25,000.02
474,999.98
目
与资产相关 综合废水实现零排放 12,500.00
500,000.00
项目
与收益相关 就业局补助-新型学徒
68,208.00
项目
与资产相关 水处理及零排放整体 82,403.46
3,131,330.47
工艺优化改造项目
与资产相关 中间罐区油气回收设 38,888.88
2,093,518.52
施项目
与资产相关 高含盐废水处理及资 7,108.98
250,000.00
源利用项目
与收益相关 207,860.50 2019 年住房补助 207,860.50
与收益相关 13,572,000.00 财政扶持专项基金 13,572,000.00
与收益相关 4,723,825.28 财政扶持资金 4,723,825.28
与收益相关 扶持发展基金、奖励基 6,370,000.00
6,370,000.00
金
与收益相关 1,329,000.00 高新技术科技奖 1,329,000.00
与收益相关 816,600.00 工信局研发奖励款 816,600.00
与收益相关 工业企业结构调整专 114,196.00
114,196.00
项资金
与收益相关 447,300.00 科研创新奖励 447,300.00
与收益相关 收 2019 年自治区重点 230,000.00
230,000.00
产业发展专项资金
与收益相关 未达到起征点而免征 2,151.88
2,151.88
增值税
与收益相关 40,320.00 政府培训补贴 40,320.00
与收益相关 78,000.00 专利费用资助项目 78,000.00
与收益相关 自治区市场监督管理 100,000.00
100,000.00 局知识产权优秀示范
企业奖补助
合计 104,916,998.98 28,860,509.91
2. 政府补助退回情况
□适用 √不适用
其他说明
无
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2021 年半年度报告
85、 其他
□适用 √不适用
八、合并范围的变更
1、 非同一控制下企业合并
□适用 □不适用
(1). 本期发生的非同一控制下企业合并
□适用 √不适用
(2). 合并成本及商誉
□适用 √不适用
(3). 被购买方于购买日可辨认资产、负债
□适用 √不适用
(4). 购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□适用 √不适用
(5). 购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相
关说明
□适用 √不适用
(6). 其他说明
□适用 √不适用
2、 同一控制下企业合并
□适用 √不适用
3、 反向购买
□适用 √不适用
4、 处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□适用√不适用
其他说明：
□适用 √不适用
5、 其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
□适用 √不适用
6、 其他
□适用 √不适用
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2021 年半年度报告
九、在其他主体中的权益
1、 在子公司中的权益
(1). 企业集团的构成
√适用 □不适用
子公司 持股比例(%) 取得
主要经营地 注册地 业务性质
名称 直接 间接 方式
内蒙古伊泰宝山煤炭有限责任公司 鄂尔多斯市 鄂尔多斯市伊金霍洛旗纳 煤炭采掘 100.00 同一控制下的企业合
林陶亥镇 并取得的子公司
内蒙古伊泰京粤酸刺沟矿业有限责 鄂尔多斯市 准格尔旗哈岱高勒乡马家 煤炭采掘 52.00 通过投资设立或投资
任公司 塔村 等方式取得的子公司
伊泰能源（上海）有限公司 上海市 上海市灵石路 煤炭销售 100.00 通过投资设立或投资
等方式取得的子公司
伊泰能源投资（上海）有限公司 上海市 中国（上海）自由贸易试 煤炭销售 100.00 通过投资设立或投资
验区加太路 29 号 1 幢楼东 等方式取得的子公司
部 504-A27 室
伊泰供应链金融服务（深圳）有限公 深圳市 深圳市前海深港合作区前 煤炭销售 100.00 通过投资设立或投资
司 湾一路 1 号 A 栋 201 室 等方式取得的子公司
伊泰（股份）香港有限公司 香港 香港湾仔港湾道 6-8 号瑞 国际贸易 100.00 通过投资设立或投资
安中心 33 字楼 3312 室 等方式取得的子公司
乌兰察布市伊泰煤炭销售有限公司 乌兰察布市 乌兰察布市兴和庙梁煤炭 煤炭销售 100.00 通过投资设立或投资
物流园区 等方式取得的子公司
内蒙古伊泰呼准铁路有限公司 鄂尔多斯市 东胜区天骄北路伊泰大厦 铁路运输 72.66 非同一控制下的企业
合并取得的子公司
鄂尔多斯大马铁路有限责任公司 鄂尔多斯市 内蒙古自治区鄂尔多斯市 铁路运输 61.28 非同一控制下的企业
准格尔旗薛家湾镇水晶路 合并取得的子公司
内蒙古伊泰准东金泰储运有限责任 鄂尔多斯市 准格尔旗暖水乡 货物仓储 51.00 通过投资设立或投资
公司 等方式取得的子公司
准格尔旗呼准如意物流有限责任公 鄂尔多斯市 准旗大路镇东孔兑村官牛 货物仓储、装 51.00 通过投资设立或投资
司 犋 卸 等方式取得的子公司
内蒙古伊泰煤制油有限责任公司 鄂尔多斯市 准格尔旗大路镇 煤化工 51.00 通过投资设立或投资
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2021 年半年度报告
等方式取得的子公司
内蒙古伊泰石化装备有限责任公司 鄂尔多斯市 准格尔旗大路新区 制造业 83.89 非同一控制下的企业
合并取得的子公司
伊泰伊犁能源有限公司 伊犁市 新疆伊犁察布查尔县伊南 煤化工 90.20 同一控制下的企业合
工业园区 并取得的子公司
伊泰伊犁矿业有限公司 伊犁市 察布查尔县伊南工业园区 煤炭采掘 90.27 通过投资设立或投资
等方式取得的子公司
伊泰新疆能源有限公司 乌鲁木齐市 乌鲁木齐经济技术开发区 煤化工 90.20 通过投资设立或投资
维泰南路 1 号 1512 室 等方式取得的子公司
内蒙古伊泰化工有限责任公司 鄂尔多斯市 杭锦旗锡尼镇 109 国道北 煤化工 61.15 通过投资设立或投资
锡尼南路 等方式取得的子公司
杭锦旗信诺市政建设投资有限责任 鄂尔多斯市 鄂尔多斯市杭锦旗独贵塔 市政公共设施 80.00 通过投资设立或投资
公司 拉工业园区南项目区 管理 等方式取得的子公司
内蒙古伊泰宁能精细化工有限公司 鄂尔多斯市 鄂尔多斯市杭锦旗独贵塔 煤化工 51.00 通过投资设立或投资
拉工业园区 等方式取得的子公司
内蒙古伊泰石油化工有限公司 鄂尔多斯市 鄂尔多斯东胜区 油品及化工品 90.20 通过投资设立或投资
销售 等方式取得的子公司
伊泰清洁油品（北京）有限公司 北京市 北京市怀柔区雁栖经济开 油品及化工品 100.00 通过投资设立或投资
发区杨雁路 88 号 销售 等方式取得的子公司
伊泰化学（上海）有限公司 上海市 上海市宝山区锦乐路 油品及化工品 100.00 通过投资设立或投资
销售 等方式取得的子公司
内蒙古伊泰铁路投资有限责任公司 鄂尔多斯市 内蒙古自治区鄂尔多斯市 铁路投资 100.00 通过投资设立或投资
东胜区伊煤南路 14 号街 等方式取得的子公司
坊
上海临港伊泰供应链有限公司 上海市 上海市奉贤区新杨公路 供应链管理 100.00 通过投资设立或投资
1800 弄 2 幢 3278 室 等方式取得的子公司
伊泰渤海能源有限责任公司 秦皇岛市 河北省秦皇岛市北戴河区 煤炭销售 100.00 通过投资设立或投资
海宁路 225 号 等方式取得的子公司
伊泰（山西）煤炭运销有限责任公司 太原市 太原市民营区经园路 46 煤炭销售 100.00 通过投资设立或投资
号紫正园 B 座 2 层 210-4 等方式取得的子公司
室
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重庆伊泰鹏方合成新材料研究院有 重庆市 重庆市江北区港城西路 53 研发 60.00 通过投资设立或投资
限公司 号 2 幢 3 单元 2-1 等方式取得的子公司
内蒙古安创检验检测有限公司 鄂尔多斯市 鄂尔多斯市东胜区 煤质、油品的 100.00 同一控制下的企业合
检测 并取得的子公司
杭州信聿投资管理合伙企业（有限合 浙江省杭州市萧 浙江省杭州市萧山区湘湖 基金投资 100.00 通过投资设立或投资
伙） 山区 金融小镇 等方式取得的子公司
深圳伊泰投资有限公司 深圳市 深圳市前海深港合作区前 投资兴办实 100.00 通过投资设立或投资
湾一路 1 号 A 栋 201 室 业、投资咨询、 等方式取得的子公司
企业管理咨
询、商务信息
咨询
伊泰渤海供应链管理有限公司 唐山市 唐山市曹妃甸临港商务区 供应链管理服 100.00 通过投资设立或投资
务、煤炭销售 等方式取得的子公司
运输
内蒙古伊泰大地煤炭有限公司 鄂尔多斯市 鄂尔多斯市伊金霍洛旗纳 煤炭采掘 100.00 通过投资设立或投资
林陶亥镇大柳塔村 等方式取得的子公司
伊泰股权投资管理有限公司 深圳市南山区 粤海街道海珠社区科苑南 投资管理 100.00 通过投资设立或投资
路 2666 号中国华润大厦 等方式取得的子公司
共青城伊泰久友投资管理合伙企业 江西省九江市 江西省九江市共青城市私 项目投资、投 98.33 通过投资设立或投资
(有限合伙) 募基金创新园内 资管理、实业 等方式取得的子公司
投资
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
无
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
无
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
无
确定公司是代理人还是委托人的依据：
无
其他说明：
无
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(2). 重要的非全资子公司
√适用 □不适用
单位：万元 币种：人民币
少数股东持股 本期向少数股东宣告分派的股
子公司名称 本期归属于少数股东的损益 期末少数股东权益余额
比例（%） 利
内蒙古伊泰煤制油有限 49.00 -5,668.07 117,240.84
责任公司
内蒙古伊泰京粤酸刺沟 48.00 68,592.85 466,819.97
矿业有限责任公司
内蒙古伊泰呼准铁路有 27.34 3,934.24 228,182.53
限公司
内蒙古伊泰化工有限责 38.85 -1,937.68 213,190.79
任公司
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
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(3). 重要非全资子公司的主要财务信息
√适用 □不适用
单位：万元 币种：人民币
期末余额 期初余额
子公司名
非流动资 非流动负 非流动资 非流动负
称 流动资产 资产合计 流动负债 负债合计 流动资产 资产合计 流动负债 负债合计
产 债 产 债
内蒙古伊
泰煤制油
35,000.06 329,207.81 364,207.87 59,757.91 61,683.00 121,440.91 28,921.48 333,914.70 362,836.18 27,126.18 81,436.50 108,562.68
有限责任
公司
内蒙古伊
泰京粤酸
刺沟矿业 719,807.42 319,522.13 1,039,329.55 54,901.88 11,886.06 66,787.94 543,323.64 349,186.46 892,510.10 51,585.15 11,480.50 63,065.65
有限责任
公司
内蒙古伊
泰呼准铁
38,833.04 1,164,308.67 1,203,141.71 70,761.44 261,175.58 331,937.02 25,971.54 1,191,593.43 1,217,564.97 64,346.79 295,646.11 359,992.90
路有限公
司
内蒙古伊
泰化工有
194,250.85 1,359,568.38 1,553,819.23 144,825.45 856,181.19 1,001,006.64 253,697.52 1,387,477.32 1,641,174.84 268,384.87 814,993.17 1,083,378.04
限责任公
司
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本期发生额 上期发生额
子公司名称 经营活动现金 经营活动现金
营业收入 净利润 综合收益总额 营业收入 净利润 综合收益总额
流量 流量
内蒙古伊泰煤制油有限 38,267.60 -11,696.56 -11,696.56 -4,358.51 36,797.90 -6,493.05 -6,493.05 4,571.67
责任公司
内蒙古伊泰京粤酸刺沟 234,995.71 142,901.77 142,901.77 152,285.04 199,517.61 82,511.31 82,511.31 79,461.41
矿业有限责任公司
内蒙古伊泰呼准铁路有 84,306.07 14,854.47 13,463.03 56,657.63 81,451.54 12,541.51 12,163.98 6,929.15
限公司
内蒙古伊泰化工有限责 285,191.04 -4,994.20 -4,994.20 35,551.46 194,274.63 -24,606.16 -24,606.16 20,942.53
任公司
其他说明：
无
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(4). 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制：
□适用 √不适用
(5). 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
2、 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
√适用 □不适用
(1).在子公司所有者权益份额的变化情况的说明
□适用 √不适用
(2).交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
3、 在合营企业或联营企业中的权益
√适用 □不适用
(1). 重要的合营企业或联营企业
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
合营企业 持股比例(%) 对合营企业或联
或联营企 主要经营地 注册地 业务性质 营企业投资的会
业名称 直接 间接 计处理方法
鄂尔多斯 鄂尔多斯市 杭锦旗独贵 提供工业用 49.00 权益法
市伊泰水 塔拉镇工业 水
务有限责 园区
任公司
内蒙古伊 鄂尔多斯市 内蒙古自治 原煤生产和 47.23 权益法
泰嘎鲁图 区鄂尔多斯 销售
矿业有限 市乌审旗嘎
公司 鲁图镇
内蒙古伊 鄂尔多斯市 鄂尔多斯市 非银金融 40.00 权益法
泰财务有 东胜区天骄
限公司 北路万博广
场
内蒙古京 鄂尔多斯市 准格尔旗薛 煤矸石发电 29.00 权益法
泰发电有 家湾镇大塔 及销售
限责任公 村
司
内蒙古伊 鄂尔多斯市 鄂尔多斯市 煤炭生产与 20.00 权益法
泰广联煤 伊金霍洛旗 销售
化有限责
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任公司
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
本公司在合营企业或联营企业的持股比例与表决权比例一致
持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
无
(2). 重要合营企业的主要财务信息
√适用 □不适用
单位： 元币种： 人民币
期末余额/ 本期发生额 期初余额/ 上期发生额
鄂尔多斯市伊泰 内蒙古伊泰嘎鲁图 鄂尔多斯市伊泰 内蒙古伊泰嘎鲁图
水务有限责任公 矿业有限公司 水务有限责任公 矿业有限公司
司 司
流动资产 18,551,025.97 78,264,208.54 24,091,746.22 78,119,639.76
其中：现金和 12,551,025.97 68,236,113.20 12,873,552.94 78,096,444.42
现金等价物
非流动资产 87,472,662.09 922,969,450.49 89,185,151.63 922,969,450.49
资产合计 106,023,688.06 1,001,233,659.03 113,276,897.85 1,001,089,090.25
流动负债 1,810,920.19 69,254.36 5,955,573.70 355,206.23
非流动负债
负债合计 1,810,920.19 69,254.36 5,955,573.70 355,206.23
少数股东权益
归属于母公司股东
104,212,767.87 1,001,164,404.67 107,321,324.15 1,000,733,884.02
权益
按持股比例计算的 51,064,256.26 472,849,948.32 52,587,448.84 472,646,613.42
净资产份额
调整事项
--商誉
--内部交易未实现
利润
--其他
对合营企业权益投 51,064,256.26 472,849,948.32 52,587,448.84 472,646,613.42
资的账面价值
存在公开报价的合
营企业权益投资的
公允价值
营业收入
财务费用 -67,155.13 -616,335.67 -2,181.06
所得税费用 145,709.75
净利润 -3,069,946.08 430,520.65 -3,004,946.54
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额 -3,069,946.08 430,520.65 -3,004,946.54
本年度收到的来自
合营企业的股利
其他说明
无
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(3). 重要联营企业的主要财务信息
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额/ 本期发生额 期初余额/ 上期发生额
内蒙古伊泰财务 内蒙古京泰发电 内蒙古伊泰广联煤 内蒙古伊泰财务 内蒙古京泰发电 内蒙古伊泰广联煤
有限公司 有限责任公司 化有限责任公司 有限公司 有限责任公司 化有限责任公司
流动资产 9,976,846,387.58 212,574,715.88 2,144,182,139.20 10,395,325,013.70 145,488,147.95 1,912,077,038.65
非流动资产 397,976.21 4,752,032,710.07 42,678,353,295.64 728,561.69 4,287,612,205.17 43,843,454,729.46
资产合计 9,977,244,363.79 4,964,607,425.95 44,822,535,434.84 10,396,053,575.39 4,433,100,353.12 45,755,531,768.11
流动负债 8,494,118,712.34 1,206,474,925.11 1,016,058,889.34 9,008,750,199.72 951,279,376.26 1,688,298,025.10
非流动负债 1,834,398,020.62 4,398,968,429.75 1,546,266,808.88 5,064,788,429.75
负债合计 8,494,118,712.34 3,040,872,945.73 5,415,027,319.09 9,008,750,199.72 2,497,546,185.14 6,753,086,454.85
少数股东权益
归属于母公司股东权益 1,483,125,651.45 1,923,734,480.22 39,407,508,115.75 1,387,303,375.67 1,935,554,167.98 39,002,445,313.26
按持股比例计算的净资产份额 593,250,260.58 557,882,999.26 7,881,501,623.15 554,921,350.40 561,310,708.71 7,800,489,062.65
调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他
对联营企业权益投资的账面价值 593,250,260.58 557,882,999.26 7,881,501,623.15 554,921,350.40 561,310,708.71 7,800,489,062.65
存在公开报价的联营企业权益投资
的公允价值
营业收入 162,417,630.91 342,185,337.51 1,352,850,253.41 161,671,119.45 337,551,199.24 1,154,548,523.88
净利润 95,822,275.45 -14,486,200.42 456,318,249.56 106,497,964.88 28,570,908.76 183,230,052.43
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额 95,822,275.45 -14,486,200.42 456,318,249.56 106,497,964.88 28,570,908.76 183,230,052.43
本年度收到的来自联营企业的股利
其他说明
无
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(4). 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额/ 本期发生额 期初余额/ 上期发生额
合营企业：
投资账面价值合计
下列各项按持股比例计算的合计数
--净利润
--其他综合收益
--综合收益总额
联营企业：
投资账面价值合计 361,742,116.42 318,583,605.97
下列各项按持股比例计算的合计数
--净利润 22,024,110.45 -1,104,996.01
--其他综合收益
--综合收益总额 22,024,110.45 -1,104,996.01
其他说明
无
(5). 合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
□适用 √不适用
(6). 合营企业或联营企业发生的超额亏损
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
合营企业或联营企 累积未确认前期累 本期未确认的损失 本期末累积未确认
业名称 计的损失 （或本期分享的净利润） 的损失
北京信益泰医药科 6,033,758.58 6,033,758.58
技开发有限公司
合计 6,033,758.58 6,033,758.58
其他说明
无
(7). 与合营企业投资相关的未确认承诺
□适用 √不适用
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(8). 与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
□适用 √不适用
4、 重要的共同经营
□适用 √不适用
5、 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
□适用 √不适用
6、 其他
□适用 √不适用
十、 与金融工具相关的风险
√适用 □不适用
本公司的主要金融工具包括货币资金、股权投资、借款、应收款项、应付款项及应付债
券等。在日常活动中面临各种金融工具的风险，主要包括信用风险、流动性风险、市场风险。
与这些金融工具相关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述：
董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引
并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的
风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性
风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险
管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。
风险管理委员会通过与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本公
司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本公司的审计委
员会。本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风
险管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。
（一） 信用风险
信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险，管理层已
制定适当的信用政策，并且不断监察信用风险的敞口。
本公司已采取政策只与信用良好的交易对手进行交易。另外，本公司基于对客户的财务
状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估客户的信
用资质并设置相应信用期。本公司对应收票据及应收账款、合同资产余额及收回情况进行持
续监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方
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式，以确保本公司不致面临重大信用损失。此外，本公司于每个资产负债表日审核金融资产
的回收情况，以确保相关金融资产计提了充分的预期信用损失准备。
本公司其他金融资产包括货币资金、其他应收款等，这些金融资产的信用风险源自于交
易对手违约，最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司没有提供
任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。
本公司持有的货币资金主要存放于国有控股银行和其他大中型商业银行等金融机构，管
理层认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，不存在重大的信用风险，不会产生因对方
单位违约而导致的任何重大损失。本公司的政策是根据各知名金融机构的市场信誉、经营规
模及财务背景来控制存放当中的存款金额，以限制对任何单个金融机构的信用风险金额。
作为本公司信用风险资产管理的一部分，本公司利用预期信用损失来评估应收款项的信
用损失。
截止 2021 年 06 月 30 日，相关资产的账面余额与预期信用损失情况如下：
项目 账面余额 损失准备
应收票据 283,250.00
应收账款 1,776,085,853.11 21,973,882.90
预付账款 600,116,720.78 3,376,000.00
其他应收款 1,270,648,254.34 15,268,087.74
合计 3,647,134,078.23 40,617,970.64
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（二） 流动性风险
流动性风险是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司下属成员企业各自负责其现金流
量预测。公司下属财务管理部门基于各成员企业的现金流量预测结果，在公司层面持续监控公司短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金
储备；同时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。
截止 2021 年 6 月 30 日，本公司金融负债以未折现的合同现金流量按合同剩余期限列示如下：
期末余额
项目
1 个月以内 1-3 个月 3 个月-1 年 1-2 年 2-5 年 5 年以上 合计
交易性金融负债 2,304,460.00 2,304,460.00
应付票据 787,042,402.73 787,042,402.73
应付账款 1,866,326,520.70 1,866,326,520.70
其他应付款 1,895,276,320.21 1,895,276,320.21
长期借款 210,447,189.56 203,078,573.09 4,715,845,389.36 7,952,180,605.67 13,192,844,198.82 5,047,115,068.06 31,321,511,024.56
应付债券 18,858,333.33 36,500,000.00 2,112,847,222.22 120,652,777.78 2,617,537,500.00 4,906,395,833.33
租赁负债 553,234.13 1,106,468.26 4,979,107.13 6,709,909.97 714,165.12 14,062,884.61
长期应付款 5,162,962.62 1,011,863.01 19,507,705.48 35,713,000.00 109,789,246.58 389,261,300.00 560,446,077.69
合计 237,326,179.64 241,696,904.36 11,401,824,667.83 8,115,256,293.42 15,920,885,110.52 5,436,376,368.06 41,353,365,523.83
续：
期初余额
项目
1 个月以内 1-3 个月 3 个月-1 年 1-2 年 2-5 年 5 年以上 合计
短期借款 3,032,874.67 5,870,080.00 1,005,951,209.61 1,014,854,164.28
交易性金融负债 2,034,720.00 2,034,720.00
应付票据 1,296,438,553.80 1,296,438,553.80
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2021 年半年度报告
期初余额
项目
1 个月以内 1-3 个月 3 个月-1 年 1-2 年 2-5 年 5 年以上 合计
应付账款 2,164,149,682.62 2,164,149,682.62
其他应付款 1,379,398,220.73 1,379,398,220.73
长期借款 611,706,146.94 296,417,393.03 4,138,537,767.35 9,190,814,740.74 11,019,586,955.59 5,964,661,344.44 31,221,724,348.09
应付债券 26,608,333.33 51,500,000.00 3,679,875,000.00 120,652,777.78 2,677,368,055.56 6,556,004,166.67
租赁负债 498,182.83 996,365.66 4,483,645.47 6,696,003.32 4,106,500.15 16,780,697.43
长期应付款 2,238,295.94 1,041,863.01 34,696,205.48 35,894,000.00 110,362,000.00 391,469,500.00 575,701,864.43
合计 646,118,553.71 355,825,701.70 13,703,530,285.06 9,354,057,521.84 13,811,423,511.30 6,356,130,844.44 44,227,086,418.05
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2021 年半年度报告
（三） 市场风险
1．汇率风险
本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。但本公司已确认的外币资产和负
债及未来的外币交易（外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元和科威特第纳尔）依然
存在外汇风险。本公司财务部门负责监控公司外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降
低面临的外汇风险。
（2）截至 2021 年 06 月 30 日止，本公司持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民币
的金额列示如下：
期末余额
项目
美元项目 港币项目 科威特第纳尔项目 合计
外币金融资产：
货币资金 146,339,412.00 4,561,540.26 150,900,952.26
小计 146,339,412.00 4,561,540.26 150,900,952.26
外币金融负债：
一年内到期的长期借款 16,446,308.44 16,446,308.44
长期借款 32,892,680.84 32,892,680.84
小计 49,338,989.28 49,338,989.28
续：
期初余额
项目
美元项目 港币项目 科威特第纳尔项目 合计
外币金融资产：
货币资金 148,211,893.78 4,613,602.86 152,825,496.64
小计 148,211,893.78 4,613,602.86 152,825,496.64
外币金融负债：
一年内到期的长期借款 16,445,792.36 16,445,792.36
长期借款 41,114,483.63 41,114,483.63
小计 57,560,275.99 57,560,275.99
（3）敏感性分析：本公司的外币资产和负债规模占比很小，所承担的外汇变动市场风险较小。
2．利率风险
本公司的利率风险主要产生于银行借款等。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率
风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定
固定利率及浮动利率合同的相对比例。
本公司财务部门持续监控公司利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚
未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本公司的财务业绩产生重大的不利影响，
管理层会依据最新的市场状况及时做出调整，这些调整可能是进行利率互换的安排来降低利率风
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2021 年半年度报告
险。
（1）截止 2021 年 06 月 30 日，本公司长期带息债务主要为人民币计价的浮动利率合同，金
额为 27,646,413,433.48 元，详见附注七注释 30、32。
（2）敏感性分析：
截止 2021 年 06 月 30 日，如果以浮动利率计算的长期借款利率上升或下降 50 个基点，而其他
因素保持不变，本公司的年度利息支出将增加或减少 133,325,506.8 元，其中：导致年度利润总额
减少或增加约 131,755,756.8 元，在建工程资本化利息费用增加或减少 1,569,750.00 元。
3．价格风险
本公司收入主要来自于煤炭生产与销售，而煤炭行业作为能源需求的上游行业，其发展与国
民经济的景气程度有很强的相关性。市场供需的变化直接影响煤炭价格的波动，将直接对公司的
业绩产生较大影响。从 2012 年开始宏观经济放缓导致煤炭价格下降，为降低煤炭价格波动对公司
业绩的影响，本公司与主要客户签订中、长期煤炭销售合同，灵活调节长期合约销售和现货市场
销售煤炭中外购煤炭的比率，使得公司的平均销售价格波动小于市场水平，尽量保持本公司煤炭
销售价格的稳定。
十一、 公允价值的披露
1、 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末公允价值
项目 第一层次公允价 第二层次公允价 第三层次公允价值
合计
值计量 值计量 计量
一、持续的公允价值计量
（一）交易性金融资产 31,542,540.00 1,554,684,076.94 1,586,226,616.94
1.以公允价值计量且变 31,542,540.00 31,542,540.00
动计入当期损益的金融
资产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资
（3）衍生金融资产 31,542,540.00 31,542,540.00
2. 指定以公允价值计量 1,554,684,076.94 1,554,684,076.94
且其变动计入当期损益
的金融资产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资 1,554,684,076.94 1,554,684,076.94
（二）其他债权投资
（三）其他权益工具投资 21,515,658.37 102,980,000.00 7,026,187,573.16 7,150,683,231.53
（四）投资性房地产
1.出租用的土地使用权
2.出租的建筑物
3.持有并准备增值后转
让的土地使用权
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2021 年半年度报告
（五）生物资产
1.消耗性生物资产
2.生产性生物资产
持续以公允价值计量的 53,058,198.37 102,980,000.00 8,580,871,650.10 8,736,909,848.47
资产总额
（六）交易性金融负债
1.以公允价值计量且变 2,304,460.00 2,304,460.00
动计入当期损益的金融
负债
其中：发行的交易性债券
衍生金融负债 2,304,460.00 2,304,460.00
其他
2.指定为以公允价值计
量且变动计入当期损益
的金融负债
持续以公允价值计量的 2,304,460.00 2,304,460.00
负债总额
二、非持续的公允价值计
量
（一）持有待售资产
非持续以公允价值计量
的资产总额
非持续以公允价值计量
的负债总额
2、 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
√适用 □不适用
期货合约、其他权益工具投资-秦皇岛港 H 股的公允价值是根据资产负债表日的活跃市场上未
经调整的报价计算的，属于公允价值第一层次。
于以下日期的公允价值 不可观察输入
公允价值 估值技术及主要输入 重大不可观察
金融资产╱负债 资料与公允价
2021 年 06 月 30 2020 年 12 月 层级 数据 输入资料
值的关系
日（元） 31 日（元）
以公允价值计量且变
动计入当期损益的金 31,542,540.00 2,011,120.00 第 1 层级 于活跃市场有报价。 不适用 不适用
融资产－期货合约
以公允价值计量且变
动计入当期损益的金 2,304,460.00 2,034,720.00 第 1 层级 于活跃市场有报价。 不适用 不适用
融负债－期货合约
以公允价值计量且变
动计入其他综合收益
21,515,658.37 第 1 层级 于活跃市场有报价。 不适用 不适用
的金融资产-上市股本 20,802,731.72
投资
3、 持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
√适用□不适用
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2021 年半年度报告
对优先股投资的公允价值是根据非活跃市场接近资产负债表日的市场报价计算的，在资产负
债表日有可观察的输入值，属于公允价值第二层。
于以下日期的公允价值 不可观察输入
金融资产╱负 公允价 重大不可观察输
估值技术及主要输入数据 资料与公允价
债 2021 年 06 月 2020 年 12 月 值层级 入资料
值的关系
30 日（元） 31 日（元）
以公允价值计
量且变动计入
第 2 层 来自报告期末非活跃市场
其他综合收益 102,980,000.00 101,180,000.00 不适用 不适用
级 中相同或类似资产的报价
的金融资产-
优先股
4、 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
√适用□不适用
（1）.估值技术、输入值说明
列入第三层级的金融工具主要是本公司及其子公司持有的未上市股权投资、银行理财、私募
基金投资及应收款项融资 。本公司及其子公司对重大投资采用估值技术确定其公允价值，所使用
的估值模型主要为上市公司比较法和资产基础法，估值技术的输入值主要包括处于同一行业的上
市公司的公允市场价值、比率乘数及不可流通折扣率。本公司应收款项融资的公允价值首先基于
重要性判断账面价值能否代表公允价值；如果金额重大，则根据预计未来现金流量的现值进行估
计，折现率为资产负债表日的市场利率。
于以下日期的公允价值 重大不可观察 不可观察输
公允
估值技术及主要输入 重大不可观察 输入资料范围 入资料与公
金融资产╱负债 价值
2021 年 06 月 2020 年 12 月 层级 数据 输入资料 （加权平均 允价值的关
值） 系
30 日（元） 31 日（元）
行业价格乘
数、规模调
市场比较法及资产基 整系数、增
行业价格乘数、
以公允价值计量 础法，公允价值根据 1.5-20.2; 长率调整系
规模调整系数、
且变动计入其他 可比上市公司的财务 5%-20%; 数、利润率
7,026,187,573 7,136,000,000.0 第3 增长率调整系
综合收益的金融 表现、行业价格乘数 11%; 调整系数越
.16 0 层级 数、利润率调整
资产-非上市股 及流动性折扣、投资 9%-15%; 高，公允价
系数、流动性折
权投资 成本及投资企业的财 30% 值越高。流
扣
务表现计算。 动性折扣越
小，公允价
值越高。
已折现现金流量，连 未来现金流
以公允价值计量
同根据预期可收回金 预期未来现金 量愈高，公
且变动计入当期
1,554,684,076 1,571,136,033.2 第 3 额估计的未来现金流 流量与预期风 允价值愈
损益的金融资产 2.30%
.94 1 层级 量，乃按反映管理层 险水平对应的 高。折现率
-非上市开放式
对预期风险水平最佳 折现率。 愈低，公允
股权基金
估计的比率折现。 价值愈高。
已折现现金流量，连 未来现金流
以公允价值计量
同根据预期可收回金 预期未来现金 量愈高，公
且变动计入其他
第 3 额估计的未来现金流 流量与预期风 允价值愈
综合收益的金融 3.85%
2,071,600.00 层级 量，乃按反映管理层 险水平对应的 高。折现率
资产-应收款项
对预期风险水平最佳 折现率。 愈低，公允
融资
估计的比率折现。 价值愈高。
（2）.第三层次公允价值计量的对账
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2021 年半年度报告
以公允价值计量且变动
以公允价值计量且其变 以公允价值计量且其变动
计入其他综合收益的金
项目 动计入其他综合收益的 计入当期损益的金融资产 合计
融资产-应收款项融资
金融资产（元） （元）
（元）
期初余额 7,136,000,000.00 1,571,136,033.21 2,071,600.00 8,709,207,633.21
赎回 403,368.15 2,071,600.00 2,474,968.15
添置 30,150,994.89 30,150,994.89
公允价值变动 -109,812,426.84 -46,199,583.01 -156,012,009.85
期末余额 7,026,187,573.16 1,554,684,076.94 8,580,871,650.10
5、 持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感
性分析
□适用√不适用
6、 持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政
策
□适用√不适用
7、 本期内发生的估值技术变更及变更原因
□适用 √不适用
8、 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
√适用□不适用
不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括：应收款项、 短期借款、应付款项、一年内到
期的非流动负债和长期借款、应付债券、租赁负债、长期应付款。
上述不以公允价值计量的金融资产和负债的账面价值与公允价值相差很小。
9、 其他
□适用√不适用
十二、 关联方及关联交易
1、 本企业的母公司情况
√适用 □不适用
单位：万元 币种：人民币
母公司对本企
母公司对本企业
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 业的持股比例
的表决权比例(%)
(%)
原煤生产；原煤
内蒙古伊泰 东胜区伊煤 加工、运销、铁
集团有限公 南路 14 号街 路建设运输；煤 125,000.00 49.17 49.17
司 坊区六中南 化工、煤化工产
品销售
本企业的母公司情况的说明
内蒙古伊泰集团有限公司成立于 1999 年 10 月，注册资本 12.50 亿元，注册地为内蒙古鄂尔
多斯市东胜区伊煤南路 14 号街坊区六中南。伊泰集团的经营范围为原煤生产；原煤加工、运销；
铁路建设、铁路客货运输；矿山设备、零配件及技术的进口业务；公路建设与经营；煤化工、煤
化产品销售；种植业、养殖业。内蒙古伊泰投资股份有限公司持有内蒙古伊泰集团有限公司 99.64%
的股权。
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2021 年半年度报告
本企业最终控制方是本公司最终母公司为内蒙古伊泰投资股份有限公司，无实际控制人。
其他说明：
无
2、 本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注
√适用 □不适用
详见本报告：九、在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益
3、 本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注
√适用 □不适用
本公司重要的合营或联营企业详见本报告：九、在其他主体中的权益 3、在合营企业或联营企业
中的权益。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业
情况如下
√适用 □不适用
合营或联营企业名称 与本企业关系
北京信益泰医药科技开发有限公司 联营企业
鄂尔多斯市公沟阳塔储运有限责任公司 联营企业
鄂尔多斯市天地华润煤矿装备有限责任 联营企业
公司
鄂尔多斯市伊泰水务有限责任公司 合营企业
鄂尔多斯市伊政煤田灭火工程有限责任 联营企业
公司
内蒙古京泰发电有限责任公司 联营企业
内蒙古伊泰广联煤化有限责任公司 母公司的控股子公司、本公司持股 20.00%的联营企业
内蒙古伊泰财务有限公司 母公司的控股子公司、本公司持股 40.00%的联营企业
内蒙古伊泰同达煤炭有限责任公司 联营企业
内蒙古垣吉化工有限公司 联营企业
其他说明
□适用 √不适用
4、 其他关联方情况
√适用 □不适用
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
北京伊泰华府生态农庄有限公司 关联自然人控制的公司
北京伊泰领农科技有限公司 母公司的控股孙公司
广博汇通融资租赁（深圳）有限公司 母公司的控股孙公司
广博汇通融资租赁有限公司 母公司的控股孙公司
科领环保股份有限公司 母公司的控股子公司
蒙冀铁路有限责任公司 参股公司
内蒙古京隆发电有限责任公司 子公司股东的全资子公司
内蒙古京能康巴什热电有限公司 子公司股东的控股股东
内蒙古晶泰环境科技有限责任公司 关联自然人参股的公司
内蒙古蒙泰不连沟煤业有限责任公司 子公司的股东（说明 1）
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2021 年半年度报告
内蒙古伊泰北疆国际贸易有限公司 母公司的控股孙公司
内蒙古伊泰北牧田园高新科技有限公司 母公司的控股孙公司
内蒙古伊泰北牧田园资源开发有限公司 母公司的控股子公司
内蒙古伊泰集团有限公司宏景塔二矿 母公司的分公司
内蒙古伊泰煤基新材料研究院有限公司 母公司的全资子公司
内蒙古伊泰农业发展有限公司 母公司的控股孙公司
内蒙古伊泰生态农业有限公司 母公司的控股子公司
内蒙古伊泰西部煤业有限责任公司 母公司的控股子公司
内蒙古伊泰新能源开发有限公司 母公司的控股孙公司
内蒙古伊泰信息技术有限公司 母公司的联营企业
内蒙古伊泰印象花卉有限责任公司 母公司的控股孙公司
内蒙古伊泰置业集团有限责任公司 关联自然人控制的公司
内蒙古自治区机械设备成套有限责任公司 关联自然人控制的公司
新包神铁路有限责任公司 参股公司
兖州煤业鄂尔多斯能化有限公司 子公司的股东
伊古道（北京）食品营销有限公司鄂尔多斯市分公司 母公司的控股孙公司
伊古道（北京）食品营销有限公司 母公司的控股孙公司
伊古道（北京）食品营销有限公司呼和浩特市分公司 母公司的控股孙公司
伊泰（集团）香港有限公司 母公司的全资子公司
中科合成油工程有限公司 母公司的控股孙公司
中科合成油技术有限公司 母公司的控股子公司
中科合成油内蒙古技术研究院有限公司 母公司的控股孙公司
中科合成油内蒙古有限公司 母公司的控股孙公司
刘向华 公司之监事
其他说明
2019 年 12 月本公司控股子公司内蒙古伊泰呼准铁路有限公司（以下简称“伊泰呼准铁路公
司”）以吸收合并的方式合并内蒙古伊泰准东铁路有限责任公司（以下简称“伊泰准东铁路公
司”）。吸收合并前内蒙古蒙泰不连沟煤业有限责任公司持有伊泰呼准铁路公司 16.67%的股权，
属于对本公司重要子公司持股比大于 10%的股东，公司将其认定为关联方，上述关联方认定自吸
收合并日持续 12 个月。吸收合并后内蒙古蒙泰不连沟煤业有限责任公司对伊泰呼准铁路公司持股
比为 4.04%，持股比例较小，因此公司 2021 年 1 月 1 日起不再将内蒙古蒙泰不连沟煤业有限责任
公司认定为关联方。
5、 关联交易情况
(1). 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
√适用 □不适用
单位：万元 币种：人民币
关联交易内
关联方 本期发生额 上期发生额
容
内蒙古伊泰信息技术有限公司 软件、运维服 1,204.83 1,164.93
务等
内蒙古自治区机械设备成套有限责任公司 监理服 168.29 1,450.15
务
中科合成油内蒙古有限公司 催化剂 11,892.41 11,318.31
中科合成油工程有限公司 设备、技术服 94.34 4,732.70
务等
内蒙古伊泰集团有限公司 煤炭 135,128.49 114,352.54
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2021 年半年度报告
兖州煤业鄂尔多斯能化有限公司 煤炭 25,305.96 16,447.83
科领环保股份有限公司 危废处理 1,237.25 594.49
内蒙古伊泰北牧田园资源开发有限公司 绿化服务 340.53
内蒙古伊泰西部煤业有限责任公司 煤炭 - 400.31
内蒙古伊泰新能源开发有限公司 电费 1,508.31 1,495.43
内蒙古伊泰生态农业有限公司 农副产品 97.16
伊古道（北京） 食品营销有限公司鄂尔多斯市分公司 农副产品 7.02 7.86
蒙冀铁路有限责任公司 运输服务 24,542.25 25,534.43
内蒙古伊泰同达煤炭有限责任公司 煤炭 99.28
内蒙古垣吉化工有限公司 化工品 8.69 87.92
伊古道（北京）食品营销有限公司 农副产品 - 440.57
伊古道（北京）食品营销有限公司呼和浩特市分公司 农副产品 - 1.4
中科合成油技术有限公司 技术服务 1,320.51 7.55
内蒙古伊泰集团有限公司宏景塔二矿 固定资产 - 9.95
内蒙古伊泰北疆国际贸易有限公司 农副产品 - 70.81
内蒙古伊泰印象花卉有限责任公司 花卉 27.44 23.98
北京伊泰领农科技有限公司 农副产品 21.8 77.53
内蒙古晶泰环境科技有限责任公司 污水处理 1,892.78 1,688.48
北京伊泰华府生态农庄有限公司 农副产品 0.49
内蒙古伊泰北牧田园高新科技有限公司 农副产品 4.23
新包神铁路有限责任公司 运输服务 1,076.12
合计 205,978.18 179,907.17
出售商品/提供劳务情况表
√适用 □不适用
单位：万元 币种：人民币
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
内蒙古伊泰广联煤化有限责任公司 材料、设备、租赁服务等 0.04 2,228.64
内蒙古京泰发电有限责任公司 煤炭 14,775.80 8,261.80
中科合成油内蒙古有限公司 油品、液化气等 438.43 29.49
内蒙古蒙泰不连沟煤业有限责任公司 运输服务 - 6,914.50
内蒙古伊泰集团有限公司宏景塔二矿 搬家、租赁、材料等 - 463.63
科领环保股份有限公司 资产、电力、材料等 59.63 82.15
内蒙古伊泰同达煤炭有限责任公司 电力、材料 1,264.40 795.08
内蒙古伊泰北牧田园资源开发有限公司 油品、资产等 8.99 8.36
内蒙古京隆发电有限责任公司 煤炭 - 2,581.32
内蒙古伊泰新能源开发有限公司 电力、煤炭等 13.12 10.16
中科合成油技术有限公司 氢气、氮气、餐饮服务 158.56 5.54
内蒙古伊泰印象花卉有限责任公司 公用介质、煤炭 - 5.58
内蒙古垣吉化工有限公司 化工品 8,721.00 7,520.74
内蒙古伊泰置业集团有限责任公司 固定资产、材料 3.75 4.13
伊古道（北京）食品营销有限公司 固定资产、材料 0.22 0.05
内蒙古伊泰农业发展有限公司 固定资产、材料 0.14
内蒙古伊泰信息技术有限公司 固定资产 21.99 5.81
内蒙古京能康巴什热电有限公司 油品 - 23.57
内蒙古晶泰环境科技有限责任公司 油品
内蒙古伊泰集团有限公司 服务管理费 9.57 9.71
中科合成油内蒙古技术研究院有限公司 设备 32.74
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2021 年半年度报告
内蒙古伊泰煤基新材料研究院有限公司 材料 1.38
北京伊泰领农科技有限公司 固定资产 0.8
内蒙古伊泰投资股份有限公司 法律服务 10
鄂尔多斯市公沟阳塔储运有限责任公司 管理服务 315.33
伊古道（北京）食品营销有限公司呼和浩 固定资产 0.04
特市分公司
合计 25,835.79 28,950.40
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
√适用 □不适用
本公司与关联方签署的相关关联交易协议，各方以自愿、平等、互惠互利的原则进行，交易
价格按照市场价格执行。
(2). 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
□适用 √不适用
关联托管/承包情况说明
□适用 √不适用
本公司委托管理/出包情况表：
□适用 √不适用
关联管理/出包情况说明
□适用 √不适用
(3). 关联租赁情况
本公司作为出租方：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
内蒙古伊泰置业集团有限责任公司 房屋建筑物 2,752,293.58 2,752,293.58
科领环保股份有限公司 房屋建筑物 55,045.87 55,045.87
内蒙古伊泰信息技术有限公司 房屋建筑物 22,935.78 55,045.87
内蒙古垣吉化工有限公司 房屋建筑物 83,333.33
合计 2,913,608.56 2,862,385.32
本公司作为承租方：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费
广博汇通融资租赁（深圳）有限公司 设备 3,291,666.67
广博汇通融资租赁有限公司 设备 3,950,000.00
内蒙古伊泰北牧田园资源开发有限公司 房屋建筑物 77,105.50
合计 77,105.50 7,241,666.67
关联租赁情况说明
√适用 □不适用
1）本公司控股子公司伊泰新疆能源有限公司（简称新疆能源）与广博汇通融资租赁（深圳）
有限公司 2017 年 6 月签订售后回租租赁合同，新疆能源将资产出售给广博汇通融资租赁（深圳）
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有限公司，资产的出售价格为 150,000,000.00 元，广博汇通融资租赁（深圳）有限公司将购买
的资产出租给新疆能源，租金总额为 172,500,000.00 元，租赁利率为 5.00%，租赁期为三年，上
期未确认融资费用摊销计入在建工程 3,291,666.67 元。2020 年度已经本金及利息全部偿还，本
期无租赁费。
2）本公司控股子公司伊泰新疆能源有限公司（简称新疆能源）与广博汇通融资租赁有限公司
2017 年 12 月签订售后回租租赁合同，新疆能源将资产出售给广博汇通融资租赁有限公司，资产
的出售价格为 180,000,000.00 元，广博汇通融资租赁有限公司将购买的资产出租给新疆能源，租
金总额为 201,490,000.00 元，租赁利率为 5.00%，租赁期为三年，上期未确认融资费用摊销计入
在建工程 3,950,000.00 元。 2020 年度已经本金及利息全部偿还，本期无租赁费。
(4). 关联担保情况
本公司作为担保方
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
担保是否已经履行完
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
毕
内蒙古伊泰集团有 500,000,000.00 2019 年 9 月 19 日 2021 年 9 月 18 日 否
限公司
内蒙古伊泰集团有 500,000,000.00 2019 年 11 月 28 日 2021 年 11 月 26 日 否
限公司
合计 1,000,000,000.00
本公司作为被担保方
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
担保是否已
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
经履行完毕
内蒙古伊泰集团有限公司 298,000,000.00 2020 年 3 月 25 日 2022 年 3 月 24 日 否
内蒙古伊泰集团有限公司 100,000,000.00 2019 年 3 月 26 日 2022 年 3 月 26 日 否
内蒙古伊泰集团有限公司 22,099,000.00 2014 年 1 月 9 日 2029 年 1 月 8 日 否
内蒙古伊泰集团有限公司 8,330,000.00 2016 年 9 月 29 日 2031 年 9 月 28 日 否
内蒙古伊泰集团有限公司 649,800,000.00 2018 年 12 月 27 日 2021 年 12 月 25 日 否
内蒙古伊泰集团有限公司 400,000,000.00 2020 年 3 月 31 日 2023 年 3 月 31 日 否
内蒙古伊泰集团有限公司 1,300,000,000.00 2019 年 6 月 17 日 2031 年 6 月 16 日 否
内蒙古伊泰集团有限公司 17,700,000.00 2019 年 9 月 29 日 2024 年 8 月 26 日 否
内蒙古伊泰集团有限公司 411,600,000.00 2017 年 6 月 28 日 2029 年 6 月 22 日 否
内蒙古伊泰集团有限公司 39,200,000.00 2017 年 8 月 15 日 2028 年 12 月 25 日 否
内蒙古伊泰集团有限公司 98,000,000.00 2017 年 9 月 6 日 2028 年 12 月 15 日 否
内蒙古伊泰集团有限公司 6,860,000.00 2017 年 7 月 25 日 2028 年 12 月 15 日 否
内蒙古伊泰集团有限公司 30,184,000.00 2017 年 9 月 30 日 2028 年 12 月 15 日 否
内蒙古伊泰集团有限公司 31,556,000.00 2017 年 10 月 31 日 2028 年 12 月 15 日 否
内蒙古伊泰集团有限公司 30,184,000.00 2018 年 12 月 28 日 2028 年 12 月 15 日 否
内蒙古伊泰集团有限公司 35,280,000.00 2018 年 1 月 16 日 2028 年 12 月 25 日 否
内蒙古伊泰集团有限公司 23,520,000.00 2018 年 2 月 2 日 2028 年 12 月 28 日 否
内蒙古伊泰集团有限公司 15,680,000.00 2018 年 2 月 2 日 2028 年 12 月 28 日 否
内蒙古伊泰集团有限公司 23,520,000.00 2018 年 4 月 28 日 2028 年 12 月 28 日 否
内蒙古伊泰集团有限公司 15,680,000.00 2018 年 4 月 28 日 2028 年 12 月 28 日 否
内蒙古伊泰集团有限公司 178,000,000.00 2020 年 2 月 28 日 2025 年 1 月 23 日 否
内蒙古伊泰集团有限公司 178,000,000.00 2020 年 9 月 30 日 2025 年 9 月 30 日 否
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2021 年半年度报告
内蒙古伊泰集团有限公司 8,197,560.00 2014 年 3 月 25 日 2028 年 3 月 25 日 否
内蒙古伊泰集团有限公司 49,306,310.59 2020 年 9 月 30 日 2025 年 9 月 30 日 否
合计 3,970,696,870.59
关联担保情况说明
□适用 √不适用
(5). 关联方资金拆借
□适用 √不适用
(6). 关联方资产转让、债务重组情况
□适用 √不适用
(7). 关键管理人员报酬
√适用 □不适用
单位：万元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员报酬 440.49 510.55
(8). 其他关联交易
□适用 √不适用
6、 关联方应收应付款项
(1). 应收项目
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款
中科合成油技术有限公司 75,315.00
内蒙古京泰发电有限责任公司 79,553,375.58 28,423,167.03
中科合成油内蒙古有限公司 4,495,293.90 5,748,616.71
内蒙古垣吉化工有限公司 25,150,050.11 77,220,542.06
中科合成油工程有限公司 4,282,150.00
内蒙古伊泰新能源开发有限公 22,023.98
司
鄂尔多斯市公沟阳塔储运有限 153,996.23 738,929.56
责任公司
内蒙古伊泰北牧田园资源开发 4,702.92
有限公司
内蒙古伊泰集团有限公司 40,000.00
科领环保股份有限公司 340,615.25 826,883.37
内蒙古伊泰同达煤炭有限责任 2,632,295.67 2,042.46
公司
中科合成油内蒙古技术研究院 37,000.00
有限公司
内蒙古晶泰环境科技有限责任 1,637,412.00 3,131,215.41
公司
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2021 年半年度报告
内蒙古蒙泰不连沟煤业有限责 18,550,451.77
任公司
预付账款
内蒙古垣吉化工有限公司 187,200.00
中科合成油内蒙古有限公司 27,812,216.08
内蒙古自治区机械设备成套有 668,454.91 4,767,080.53
限责任公司
兖州煤业鄂尔多斯能化有限公 2,111,203.85
司
新包神铁路有限责任公司 3,032.70
其他应收款
刘向华 3,300,000.00 3,300,000.00
鄂尔多斯市天地华润煤矿装备 8,372,681.49 8,372,681.49 8,372,681.49 8,372,681.49
有限责任公司
鄂尔多斯市公沟阳塔储运有限 873,890.65 475,161.89
责任公司
中科合成油内蒙古有限公司
中科合成油工程有限公司 210,328.02 210,328.02
鄂尔多斯市伊政煤田灭火工程 937,371.29 937,371.29
有限责任公司
中科合成油技术有限公司 10,000,000.00
内蒙古垣吉化工有限公司 4,800.00
内蒙古伊泰同达煤炭有限责任 18,156.18
公司
(2). 应付项目
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
应付票据
中科合成油内蒙古有限公司 103,600,000.00 85,030,000.00
中科合成油工程有限公司 16,818,083.00
中科合成油技术有限公司 5,350,000.00
内蒙古伊泰北牧田园资源开发有限公司 1,958,922.78
应付账款
内蒙古伊泰信息技术有限公司 99,788.48 149,276.53
中科合成油技术有限公司 4,051,278.00
内蒙古伊泰集团有限公司 41,965,556.00 261,216,280.29
鄂尔多斯市伊泰水务有限责任公司 11,218,193.28
内蒙古伊泰新能源开发有限公司 3,117,926.40 2,462,296.84
中科合成油工程有限公司 4,670,026.53 11,712,874.17
中科合成油内蒙古有限公司 112,890.00 58,179,717.03
科领环保股份有限公司 11,939.84 2,584,471.97
兖州煤业鄂尔多斯能化有限公司 4,296,144.78 13,023,873.37
内蒙古晶泰环境科技有限责任公司 20,675,772.02 27,466,822.16
其他应付款
内蒙古伊泰信息技术有限公司 460,725.43 2,297,892.70
内蒙古自治区机械设备成套有限责任公司 7,856,468.37 10,246,741.34
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2021 年半年度报告
中科合成油工程有限公司 48,221,537.70 49,376,428.53
中科合成油技术有限公司 36,000,000.00 36,000,000.00
内蒙古伊泰同达煤炭有限责任公司 60.3 53.6
科领环保股份有限公司 4,435,526.65 1,317,833.13
伊泰（集团）香港有限公司 3,026.82
北京信益泰医药科技开发有限公司 1,000,000.00 600,000.00
内蒙古晶泰环境科技有限责任公司 6,687,981.59 4,063,363.41
内蒙古伊泰集团有限公司 3,020.10 7,215.50
内蒙古伊泰西部煤业有限责任公司 250.8
蒙冀铁路有限责任公司 179,948.50 179,948.50
内蒙古垣吉化工有限公司 10,000.00 34,000.00
兖州煤业鄂尔多斯能化有限公司 158,504.86 61,486.49
合同负债
中科合成油内蒙古有限公司 72,743.36 51,000.00
内蒙古垣吉化工有限公司 536.35 6,285.03
内蒙古伊泰北牧田园资源开发有限公司 3,880.51
中科合成油内蒙古技术研究院有限公司 1,173.54 1,326.10
内蒙古晶泰环境科技有限责任公司 4,354.83 44,920.96
内蒙古京能康巴什热电有限公司 135,651.59 135,651.59
内蒙古伊泰印象花卉有限责任公司 1,661.05 23,323.89
内蒙古京泰发电有限责任公司 1,027.81
7、 关联方承诺
□适用 √不适用
8、 其他
√适用 □不适用
（1）接受内蒙古伊泰财务有限公司的金融服务
2020 年 10 月公司与内蒙古伊泰财务有限公司（以下简称财务公司）签订《金融服务框架协议》，
财务公司根据公司需求，向公司提供存款、贷款及其他金融服务，协议有效期 3 年，自 2021 年 1
月 1 日起至 2024 年 1 月 1 日止。本期财务公司向本公司提供存款、贷款、其他金融服务情况如下：
收取或支付
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
利息、手续费
存放于财务公司
7,604,329,520.68 64,697,002,739.59 64,412,528,584.91 7,888,803,675.36 15,350,461.30
存款
向财务公司取得
4,100,000,000.00 2,900,000,000.00 1,150,000,000.00 5,850,000,000.00 94,822,291.66
的贷款
十三、 股份支付
1、 股份支付总体情况
□适用 √不适用
2、 以权益结算的股份支付情况
□适用 √不适用
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2021 年半年度报告
3、 以现金结算的股份支付情况
□适用 √不适用
4、 股份支付的修改、终止情况
□适用 √不适用
5、 其他
□适用 √不适用
十四、 承诺及或有事项
1、 重要承诺事项
√适用 □不适用
资产负债表日存在的对外重要承诺、性质、金额
单位：万元
项目 2021 年度 2020 年度
已经董事会批准的资本性支出 258,412.81 321,534.72
2、 或有事项
(1). 资产负债表日存在的重要或有事项
√适用 □不适用
1． 未决诉讼或仲裁形成的或有事项及其财务影响
标的额（万 案件进
原告 被告 案由 受理法院
元） 展情况
内蒙古北联电能源开发有限 内蒙古伊泰京粤酸刺沟矿业有限公 鄂尔多斯中级 等待通
侵权纠纷 15,869.62
责任公司（简称“北能公司”）司（简称“酸刺沟”） 人民法院 知
1）2020 年 4 月 1 日北能公司对酸刺沟公司提起诉讼，具体事由如下：北能公司认为其系内蒙
古自治区准格尔旗东坪井田矿业权人，并于 2005 年 12 月 31 日取得《矿产资源勘查许可证》。2006
年，酸刺沟开工建设酸刺沟铁路专用线，该铁路分路段经过东坪井田，对东坪井田煤炭资源形成
压覆，导致被压覆部分的矿产资源无法开发利用。经内蒙古自治区国土资源厅组织专家评审确认，
酸刺沟铁路专用线压覆东坪井田煤炭资源的压覆量为 3480.18 万吨，最低可采量为 2,784.144 万吨，
若北能公司在当前市场条件下重新取得上述资源储量，所需缴纳的价款不低于 15,869.62 万元。被
告酸刺沟认为其铁路专线项目建设核准手续早于北能公司的探矿权取得时间，且在办理压覆报批
手续及主管部门出具压覆审查意见时，北能公司的探矿权尚不存在，因此不涉及压覆赔偿或补偿；
即使北能公司有权主张压覆赔偿或补偿，原告北能公司其对压覆赔偿或补偿款的计算不符合相关
文件的计算标准。本案件于 2020 年 11 月 6 日开庭结束，2021 年 4 月 16 日做出民事裁定书，认为
行政许可或行政审批不属于法院受理案件的范围，驳回内蒙古北联电能源开发有限责任公司的起
诉。
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2021 年半年度报告
对于上述未决诉讼，本公司管理层根据其判断及考虑法律意见后能合理估计诉讼的结果时，
就该等诉讼中可能承担的损失计提预计损失。如诉讼的结果不能合理估计或者管理层相信不会造
成资源流出时，则不会就未决诉讼计提预计损失。
本公司于日常业务过程中涉及一些因主张公司权利而与客户、供应商等之间发生的纠纷、诉
讼或索偿，经咨询相关法律顾问及经本公司管理层合理估计该些未决纠纷、诉讼或索偿的结果后，
对于很有可能给本公司造成损失的纠纷、诉讼或索偿等，本公司单项计提相应的坏账准备。对于
目前无法合理估计最终结果的未决纠纷、诉讼及索偿或本公司管理层认为该些纠纷、诉讼或索偿
不会对本公司的经营成果或财务状况构成重大不利影响的，本公司管理层未就此单项计提坏账准
备。
截至2021年6月30日，除上述诉讼外，本公司不存在对公司经营成果及财务状况构成重大不利
影响的诉讼或索赔事项及其他应披露未披露的重大或有事项。
(2). 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明：
□适用 √不适用
3、 其他
□适用 √不适用
十五、 资产负债表日后事项
1、 重要的非调整事项
□适用 √不适用
2、 利润分配情况
□适用 √不适用
3、 销售退回
□适用 √不适用
4、 其他资产负债表日后事项说明
□适用 √不适用
十六、 其他重要事项
1、 前期会计差错更正
(1). 追溯重述法
□适用√不适用
(2). 未来适用法
□适用 √不适用
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2021 年半年度报告
2、 债务重组
□适用 √不适用
3、 资产置换
(1). 非货币性资产交换
□适用 √不适用
(2). 其他资产置换
□适用 √不适用
4、 年金计划
√适用 □不适用
年金计划的主要内容及重要变化详见本报告：七、合并财务报表主要项目注释 39、应付职工
薪酬—设定提存计划说明。
5、 终止经营
□适用 √不适用
6、 分部信息
(1). 报告分部的确定依据与会计政策
√适用 □不适用
本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部。本公司的经营分部
是指同时满足下列条件的组成部分：
1）该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
2）管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
3）能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
本公司以经营分部为基础确定报告分部，满足下列条件之一的经营分部确定为报告分部：
1）该经营分部的分部收入占所有分部收入合计的 10.00%或者以上；
2）该分部的分部利润（亏损）的绝对额，占所有盈利分部利润合计额或者所有亏损分部亏损
合计额的绝对额两者中较大者的 10.00%或者以上。
按上述会计政策确定的报告分部的经营分部的对外交易收入合计额占合并总收入的比重未达
到 75.00%时，增加报告分部的数量，按下述规定将其他未作为报告分部的经营分部纳入报告分部
的范围，直到该比重达到 75.00%：
1）将管理层认为披露该经营分部信息对会计信息使用者有用的经营分部确定为报告分部；
2）将该经营分部与一个或一个以上的具有相似经济特征、满足经营分部合并条件的其他经营
分部合并，作为一个报告分部。
分部间转移价格参照市场价格确定，与各分部共同使用的资产、相关的费用按照收入比例在
不同的分部之间分配。
本公司确定报告分部考虑的因素、报告分部的产品和劳务的类型：
本公司的报告分部都是提供不同产品和劳务的业务单元。由于各种业务需要不同的技术和市
场战略，因此本公司分别独立管理各个报告分部的生产经营活动，分别评价其经营成果，以决定
向其配置资源、评价其业绩。
本公司有 3 个报告分部：煤炭分部、煤化工分部和运输分部。煤炭分部负责生产、销售煤炭
产品；煤化工分部负责生产、销售煤化工产品；运输分部负责提供铁路、公路运输服务。
(2). 报告分部的财务信息
√适用 □不适用
单位：万元 币种：人民币
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2021 年半年度报告
项目 煤炭分部 煤化工分部 运输分部 其他分部 分部间抵销 合计
一. 营 1,674,118.48 336,393.98 84,306.07 1,441.27 82,361.39 2,013,898.41
业收入
其中：对 1,646,721.91 336,160.81 29,574.42 1,441.27 2,013,898.41
外交易收
入
分部间交 27,396.57 233.17 54,731.65 82,361.39 0
易收入
二.营业 1,250,780.03 333,677.80 59,535.13 3,506.99 81,322.20 1,566,177.75
费用
其中：对 13,398.98 21.73 269.28 -32.20 13,657.79
联营和合
营企业的
投资收益
资产减值 522.98 994.19 1,517.17
损失
折旧费和 56,360.76 45,036.39 25,217.27 169.20 492.13 126,291.49
摊销费
三.利润 429,592.10 -43,587.93 17,833.22 2,696.53 6,988.48 399,545.44
总额（亏
损）
四.所得 71,828.96 418.24 2,978.75 192.77 650.00 74,768.72
税费用
五.净利 357,763.14 -44,006.17 14,854.47 2,503.76 6,338.48 324,776.72
润（亏损）
六.资产 6,394,966.44 3,010,181.88 1,203,141.71 289,162.57 2,317,326.37 8,580,126.23
总额
七.负债 2,486,001.31 2,281,432.39 331,937.02 74,963.93 1,151,829.88 4,022,504.77
总额
八.其他
重要的非
现金项目
1.资本性 16,454.87 8,170.36 2,908.91 0.01 27,534.15
支出
(3). 公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
□适用√不适用
(4). 其他说明
□适用 √不适用
7、 其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
□适用 √不适用
8、 其他
□适用 √不适用
189 / 205
2021 年半年度报告
十七、 母公司财务报表主要项目注释
1、 应收账款
(1). 按账龄披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
账龄 期末账面余额
1 年以内
其中：1 年以内分项
1 年以内 546,309,751.03
1 年以内小计 546,309,751.03
1至2年 117,541,322.30
2至3年
3 年以上
3至4年
4至5年
5 年以上
合计 663,851,073.33
190 / 205
2021 年半年度报告
(2). 按坏账计提方法分类披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
类别 账面余额 坏账准备 账面 账面余额 坏账准备 账面
金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 价值
按单项计提坏账准备
其中：
按组合计提坏账准备 663,851,073.33 100.00 663,851,073.33 498,688,217.88 100.00 498,688,217.88
其中：
信用风险极低的客户 663,851,073.33 100.00 663,851,073.33 498,688,217.88 100.00 498,688,217.88
合计 663,851,073.33 100.00 663,851,073.33 498,688,217.88 100.00 498,688,217.88
按单项计提坏账准备：
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备：
□适用 √不适用
如按预期信用损失一般模型计提坏账准备，请参照其他应收款披露：
□适用 √不适用
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2021 年半年度报告
(3). 坏账准备的情况
□适用 √不适用
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
(4). 本期实际核销的应收账款情况
□适用 √不适用
(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
√适用 □不适用
占应收账款期末余额的
单位名称 期末余额 已计提坏账准备
比例(%)
第一名 143,918,849.80 21.68
第二名 122,484,565.49 18.45
第三名 98,057,285.29 14.77
第四名 54,078,461.63 8.15
第五名 48,898,581.21 7.37
合计 467,437,743.42 70.42
(6). 因金融资产转移而终止确认的应收账款
□适用√不适用
(7). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用√不适用
其他说明：
□适用√不适用
2、 其他应收款
项目列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
应收利息
应收股利 1,180,000,000.00 60,000,000.00
其他应收款 10,719,520,614.61 9,387,785,727.14
合计 11,899,520,614.61 9,447,785,727.14
其他说明：
□适用 √不适用
192 / 205
2021 年半年度报告
应收利息
(1).应收利息分类
□适用 √不适用
(2).重要逾期利息
□适用 √不适用
(3).坏账准备计提情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
(4).应收股利
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
内蒙古伊泰广联煤化有限责任公司 60,000,000.00 60,000,000.00
内蒙古伊泰宝山煤炭有限责任公司 370,000,000.00
内蒙古伊泰大地煤炭有限公司 350,000,000.00
伊泰渤海能源有限责任公司 400,000,000.00
合计 1,180,000,000.00 60,000,000.00
(5).重要的账龄超过 1 年的应收股利
□适用 √不适用
(6).坏账准备计提情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
其他应收款
(7).按账龄披露
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
账龄 期末账面余额
1 年以内
其中：1 年以内分项
一年以内 1,720,492,630.68
1 年以内小计 1,720,492,630.68
1至2年 5,406,846,579.66
2至3年 5,508,483,646.59
3 年以上
3至4年 50,704,277.69
193 / 205
2021 年半年度报告
4至5年 52,864,633.22
5 年以上
合计 12,739,391,767.84
(8).按款项性质分类
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
资产转让款 360,438,470.66
往来款 12,238,783,814.69 11,114,155,040.57
保证金 130,080,695.60 150,278,326.45
职工借款 10,069,986.89 8,645,291.08
押金 18,800.00 18,800.00
合计 12,739,391,767.84 11,273,097,458.10
(9).坏账准备计提情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预期信 整个存续期预期信 合计
坏账准备 未来12个月预
用损失(未发生信 用损失(已发生信
期信用损失
用减值) 用减值)
2021年1月1日余
1,665,650.20 1,883,646,080.76 1,885,311,730.96
额
2021年1月1日余
额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 1,751,215.70 132,808,206.57 134,559,422.27
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
2021年6月30日
3,416,865.90 2,016,454,287.33 2,019,871,153.23
余额
对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：
□适用 √不适用
本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：
□适用 √不适用
(10). 坏账准备的情况
√适用 □不适用
194 / 205
2021 年半年度报告
单位：元 币种：人民币
本期变动金额
收回
类别 期初余额 转销或 其他变 期末余额
计提 或转
核销 动
回
单项计 1,885,311,730.96 134,559,422.27 2,019,871,153.23
提预期
信用损
失的其
他应收
款
合计 1,885,311,730.96 134,559,422.27 2,019,871,153.23
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
□适用 √不适用
(11). 本期实际核销的其他应收款情况
□适用 √不适用
其他应收款核销说明：
□适用 √不适用
(12). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
占其他应收款期
款项的性 坏账准备
单位名称 期末余额 账龄 末余额合计数的
质 期末余额
比例(%)
138,957,855.14 1 年以内 1.09
第一名 往来款 3,850,088,292.40 1至2年 30.22
1,650,567,887.22 2至3年 12.96
1,104,459,075.28 1 年以内 8.67
第二名 往来款 1,316,314,998.82 1至2年 10.33 2,004,603,065.49
3,090,883,137.16 2至3年 24.26
37,150,885.47 1 年以内 0.29
第三名 往来款 166,833,094.16 1至2年 1.31
217,738,087.10 2至3年 1.71
第四名 资产转让 347,135,736.34 1 年以内 2.72
款
6,287,506.03 1 年以内 0.05
第五名 往来款 61,888,841.78 1 至 2 年 0.49
155,525,661.04 2 至 3 年 1.22
合计 / 12,143,831,057.94 / 95.32 2,004,603,065.49
(13). 涉及政府补助的应收款项
□适用 √不适用
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2021 年半年度报告
(14). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款
□适用 √不适用
(15). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
3、 长期股权投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 14,363,015,317.28 1,276,720,000.00 13,086,295,317.28 14,318,015,317.28 1,276,720,000.00 13,041,295,317.28
对联营、合营企
9,625,414,577.61 250,288.45 9,625,164,289.16 9,491,384,608.20 250,288.45 9,491,134,319.75
业投资
合计 23,988,429,894.89 1,276,970,288.45 22,711,459,606.44 23,809,399,925.48 1,276,970,288.45 22,532,429,637.03
196 / 205
2021 年半年度报告
(1) 对子公司投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期计提减值准
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 减值准备期末余额
备
内蒙古伊泰宝山煤炭有限责 215,447,203.47 215,447,203.47
任公司
内蒙古伊泰京粤酸刺沟矿业 561,600,000.00 561,600,000.00
有限责任公司
伊泰能源（上海）有限公司 50,000,000.00 50,000,000.00
伊泰能源投资（上海）有限 50,000,000.00 50,000,000.00
公司
伊泰供应链金融服务（深圳） 100,000,000.00 100,000,000.00
有限公司
伊泰（股份）香港有限公司 19,136,100.00 19,136,100.00
乌兰察布市伊泰煤炭销售有 50,000,000.00 50,000,000.00 50,000,000.00
限公司
内蒙古伊泰呼准铁路有限公 2,903,354,802.53 2,903,354,802.53
司
内蒙古伊泰煤制油有限责任 1,200,160,000.00 1,200,160,000.00
公司
伊泰伊犁能源有限公司 1,416,140,000.00 1,416,140,000.00
伊泰伊犁矿业有限公司 591,300,000.00 591,300,000.00
伊泰新疆能源有限公司 1,226,720,000.00 1,226,720,000.00 1,226,720,000.00
内蒙古伊泰化工有限责任公 3,608,000,000.00 3,608,000,000.00
司
内蒙古伊泰石油化工有限公 269,713,734.17 269,713,734.17
司
内蒙古伊泰铁路投资有限责 520,000,000.00 15,000,000.00 535,000,000.00
197 / 205
2021 年半年度报告
任公司
伊泰（山西）煤炭运销有限 50,000,000.00 50,000,000.00
责任公司
伊泰渤海能源有限责任公司 50,000,000.00 50,000,000.00
重庆伊泰鹏方合成新材料研 3,000,000.00 3,000,000.00
究院有限公司
内蒙古安创检验检测有限公 1,000,000.00 1,000,000.00
司
杭州信聿投资管理合伙企业 955,720,000.00 955,720,000.00
（有限合伙）
内蒙古伊泰大地煤炭有限公 261,723,477.11 261,723,477.11
司
伊泰股权投资管理有限公司 195,000,000.00 30,000,000.00 225,000,000.00
上海临港伊泰供应链有限公 20,000,000.00 20,000,000.00
司
合计 14,318,015,317.28 45,000,000.00 14,363,015,317.28 1,276,720,000.00
198 / 205
2021 年半年度报告
(2) 对联营、合营企业投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期增减变动
追 减 宣告发
投资 期初 期末 减值准备
加 少 权益法下确认 其他综合 其他权益 放现金 计提减
单位 余额 其他 余额 期末余额
投 投 的投资损益 收益调整 变动 股利或 值准备
资 资 利润
一、合营企
业
上海暨泰石 2,982,370.47
化科技有限 2,982,370.47
公司
内蒙古伊泰 472,646,613.42 203,334.90
嘎鲁图矿业 472,849,948.32
有限公司
小计 475,628,983.89 203,334.90 475,832,318.79
二、联营企
业
内蒙古伊泰
同达煤炭有 82,857,937.87 16,933,661.10 99,791,598.97
限责任公司
内蒙古伊泰
财务有限公 554,921,350.40 38,328,910.18 593,250,260.58
司
北京信益泰
医药科技开 2,002,178.65 2,002,178.65
发有限公司
内蒙古京泰 561,310,708.71 -3,467,818.12 40,108.67 557,882,999.26
199 / 205
2021 年半年度报告
发电有限责
任公司
赤峰华远酒
13,924,097.58 979,212.18 14,903,309.76
业有限公司
鄂尔多斯市
伊政煤田灭
火工程有限
责任公司
鄂尔多斯市 250,288.45
天地华润煤
矿装备有限
责任公司
内蒙古伊泰
广联煤化有 7,800,489,062.65 81,012,560.50 7,881,501,623.15
限责任公司
小计 9,015,505,335.86 133,786,525.84 40,108.67 9,149,331,970.37 250,288.45
合计 9,491,134,319.75 133,989,860.74 40,108.67 9,625,164,289.16 250,288.45
其他说明：
□适用 √不适用
200 / 205
2021 年半年度报告
4、 营业收入和营业成本
(1). 营业收入和营业成本情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 14,088,769,686.00 11,796,042,395.59 11,176,421,757.95 9,835,172,345.29
其他业务 118,347,140.31 51,165,160.40 492,873,446.25 433,511,041.22
合计 14,207,116,826.31 11,847,207,555.99 11,669,295,204.20 10,268,683,386.51
(2). 合同产生的收入情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
合同分类 煤炭分部 其他 合计
商品类型
煤炭 14,083,748,298.86 14,083,748,298.86
披露在主营业务收入中的其他 5,021,387.14 5,021,387.14
产品
披露在其他业务收入中的其他 109,240,891.24 9,106,249.07 118,347,140.31
产品
小计 14,192,989,190.10 14,127,636.21 14,207,116,826.31
按经营地区分类
东北 3,457,528.31 3,457,528.31
华北 4,271,364,570.51 14,127,636.21 4,285,492,206.72
华东 7,660,357,489.88 7,660,357,489.88
华南 1,718,802,651.58 1,718,802,651.58
华中 76,735,930.62 76,735,930.62
西北 462,271,019.20 462,271,019.20
小计 14,192,989,190.10 14,127,636.21 14,207,116,826.31
市场或客户类型
合同类型
按商品转让的时间分类
按合同期限分类
按销售渠道分类
合计
合同产生的收入说明：
□适用 √不适用
(3). 履约义务的说明
□适用 √不适用
(4). 分摊至剩余履约义务的说明
□适用 √不适用
201 / 205
2021 年半年度报告
其他说明：
无
5、 投资收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 2,580,300,000.00 10,200,000.00
权益法核算的长期股权投资收益 133,989,860.74 86,498,178.27
处置长期股权投资产生的投资收益 8,193,195.08
交易性金融资产在持有期间的投资收益 1,510,739.84
其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入
债权投资在持有期间取得的利息收入
其他债权投资在持有期间取得的利息收入
处置交易性金融资产取得的投资收益 8,030,568.94
处置其他权益工具投资取得的投资收益
处置债权投资取得的投资收益
处置其他债权投资取得的投资收益
其他 -2,940,166.68 -3,033,333.34
合计 2,711,349,694.06 111,399,348.79
其他说明：
无
6、 其他
□适用 √不适用
十八、 补充资料
1、 当期非经常性损益明细表
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 14,085,531.40
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统 28,860,509.91
一标准定额或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投
资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益 65,684,976.84
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
202 / 205
2021 年半年度报告
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易 23,492,534.73
性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债
产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金
融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得
的投资收益
单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动
产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调
整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 2,243,996.86
其他符合非经常性损益定义的损益项目
所得税影响额 -19,068,864.51
少数股东权益影响额 -15,693,008.19
合计 99,605,677.04
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非
经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》
中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。
□适用 √不适用
2、 净资产收益率及每股收益
√适用 □不适用
加权平均净资产 每股收益
报告期利润
收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净
7.58 0.81
利润
扣除非经常性损益后归属于
7.29 0.78
公司普通股股东的净利润
3、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用
4、 其他
√适用 □不适用
单位：万元
报表项目 期末余额（或 期初余额（或 变动比 变动原因
本期金额） 上期金额） 率(%)
交易性金融资产 主要系期货浮盈增加所致
3,154.25 201.11 1,468.42
应收票据 100.00 主要系银行承兑汇票增加所致
28.33 -
应收账款 主要系应收货款增加所致
175,411.20 128,017.59 37.02
203 / 205
2021 年半年度报告
应收款项融资 主要系承兑银行信用级别较高的
- 207.16 -100.00 银行承兑汇票较少所致
其他应收款 主要系应收资产转让款增加所致
131,538.02 50,245.94 161.79
短期借款 主要系本期归还短期借款所致
- 100,000.00 -100.00
应付票据 主要系期末应付银行承兑汇票减
78,704.24 129,643.86 -39.29 少所致
预收款项 主要系预收土地出让金减少所致
111.71 215.52 -48.17
应付职工薪酬 主要系本期支付期初年终奖所致
13,810.70 26,651.12 -48.18
应交税费 主要系应交增值税、企业所得税
103,963.09 73,178.75 42.07 等增加所致
其他应付款 主要系应付股利增加所致
189,527.63 137,939.82 37.40
租赁负债 主要系本期支付租赁付款额所致
674.93 979.59 -31.10
营业总收入 主要系本期各板块营业收入增加
2,013,898.41 1,539,634.53 30.80 所致
研发费用 11,160.20 17,208.99 -35.15 主要系上年 4 月份开始将煤矿的
安全生产、技术管理业务托管后，
煤矿生产环节研发由承托方自行
研发所致
其他收益 主要系本期收到的政府补助减少
3,057.11 5,823.24 -47.50 所致
投资收益 主要系本期私募基金投资退出、
24,079.84 8,567.94 181.05 分红产生的投资收益及权益法核
算投资收益增加所致
公允价值变动收益 主要系本期私募基金投资公允价
-1,504.29 17,158.15 -108.77 值下降所致
资产减值损失 主要系本期计提存货跌价损失下
-994.19 -2,907.86 -65.81 降所致
信用减值损失 主要系本期计提坏账损失所致
-522.98 36.60 -1,528.91
资产处置收益 主要系本期固定资产处置利得或
6,635.86 -351.46 -1,988.08 损失增加所致
营业外收入 主要系本期罚没收入增加所致
660.55 159.53 314.06
所得税费用 主要系本期当期所得税费用、递
74,768.72 37,354.08 100.16 延所得税费用增加所致
收到其他与经营活 主要系本期收到的政府补助、利
动有关的现金 10,170.51 15,508.94 -34.42 息收入减少所致
支付的各项税费 主要系本期支付的税金增加所致
282,392.88 205,205.71 37.61
支付其他与经营活 主要系本期支付的周转金及保证
动有关的现金 20,994.64 45,668.06 -54.03 金、押金、研发支出减少所致
收回投资所收到的 670.24 54,385.10 -98.77 主要系本期收回投资减少所致
现金
取得投资收益收到 主要系本期收到私募基金分红、
的现金 10,422.05 1,343.55 675.71 退出投资收益增加所致
处置固定资产、无 21,687.64 366.33 5,820.25 主要系本期处置长期资产收到的
204 / 205
2021 年半年度报告
形资产和其他长期 净额增加所致
资产收回的现金净
额
购建固定资产、无 主要系本期构建长期资产支出减
形资产和其他长期 49,030.40 84,545.25 -42.01 少所致
资产支付的现金
投资支付的现金 主要系本期支付投资减少所致
5,758.44 64,642.01 -91.09
支付其他与投资活 主要系本期支付的期货保证金增
动有关的现金 31,900.00 21,404.00 49.04 加所致
吸收投资收到的现 主要系本期子公司吸收少数股东
金 1,046.00 300.00 248.67 投资增加所致
分配股利、利润或 本期支付股利及借款费用利息减
偿付利息支付的现 78,772.09 209,897.15 -62.47 少所致
金
支付其他与筹资活 主要系本期支付与租赁相关费用
动有关的现金 285.71 33,439.25 -99.15 减少所致
董事长：张晶泉
董事会批准报送日期：2021 年 8 月 24 日
修订信息
□适用 √不适用
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