一、重要提示
1、本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。
2、公司全体董事出席董事会会议。
3、公司中期财务报告未经审计。
4、公司董事长何才彪先生，总经理杨荣国先生，财务负责人孔伟芳女士声明：保证中期报告中财务报告的真实、完整。
二、公司基本情况
(一)基本情况简介
1、公司法定中文名称：上海开开实业股份有限公司
公司法定中文名称缩写：开开实业
公司法定英文名称：SHANGHAI KAIKAI INDUSTRY COMPALIMITED
公司法定英文名称缩写：SHKK
2、公司A股上市交易所：上海证券交易所
公司A股简称：开开实业
公司A股代码：600272
公司B股上市交易所：上海证券交易所
公司B股简称：开开B股
公司B股代码：900943
3、公司注册地址：上海市万航渡路888号
公司办公地址：上海市南京西路869号7楼
邮政编码：200041
公司国际互联网网址：http://www.sse.com.cn
公司电子信箱：kaikaidm@public3.sta.net.cn
4、公司法定代表人：何才彪
5、董事会秘书：徐笑白
电话：86－21－52138586
传真：86－21－52138586
E-mail：kaikaidm@public3.sta.net.cn
联系地址：上海市南京西路869号7楼
公司证券事务代表：黄伟康
电话：86－21－52138586
传真：86－21－52138586
E-mail：kaikaidm@public3.sta.net.cn
联系地址：上海市南京西路869号7楼
6、公司信息披露报纸名称：《上海证券报》（境内）、香港《文汇报》（境外）
登载公司中期报告的中国证监会指定国际互联网网址：http://www.sse.com.cn
公司中期报告备置地点：上海市南京西路869号7楼
7、公司其他基本情况：
公司首次注册登记日期：1993年3月18日
公司首次注册登记地点：上海市西康路379号
公司变更注册登记日期：1997年8月4日
公司变更注册登记地点：上海市万航渡路888号
公司法人营业执照注册号：企股沪总字第023823号（市局）
公司税务登记号码：310106132231214
公司聘请的境内会计师事务所名称：上海立信长江会计师事务所有限公司(A股审计)
公司聘请的境内会计师事务所办公地址：上海市南京东路61号4楼
公司聘请的境外会计师事务所名称：浩华会计师事务所（B股审计）
公司聘请的境外会计师事务所办公地址：香港湾仔港湾道18号中环广场2001室
(二)主要财务数据和指标
1、主要会计数据和财务指标
单位:元币种:人民币
本报告期末比上年度期末
本报告期末 上年度期末
增减（％）
流动资产 267,589,520.03 338,233,263.64 -20.89
流动负债 608,079,747.85 665,144,645.61 -8.58
总资产 986,052,265.89 1,065,793,625.40 -7.48
股东权益（不含少数股东权
112,614,709.03 134,971,091.86 -16.56
益）
每股净资产(元) 0.463 0.555 -16.58
调整后的每股净资产(元) 0.449 0.549 -18.21
报告期（1－6 本报告期比上年同期增减
上年同期
月） （％）
净利润 -21,688,164.76 2,910,423.08 -845.19
扣除非经常性损益的净利润 -21,332,504.62 -14,604,621.68 46.07
每股收益(元) -0.089 0.012 -841.67
净资产收益率(%) -19.259 2.178 减少21.437个百分点
经营活动产生的现金流量净额 42,702,420.18 61,714,608.76 -30.81
2、扣除非经常性损益项目和金额
单位:元币种:人民币
非经常性损益项目 金额
处置长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产、其他长期资
-530,417.70
产产生的损益
各种形式的政府补贴 69,200.00
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 30,334.62
扣除公司日常根据企业会计制度规定计提的资产减值准备后的其他
-102,332.75
各项营业外收入、支出
所得税影响数 31,669.45
少数股东承担上述因素 145,886.24
合 计 -355,660.14
三、股本变动及股东情况
(一)股份变动情况表
报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。
(二)股东情况
1、股东数量和持股情况
单位：股
报告期末股东总数 41,040户
前十名股东持股情况
持股
股东 报告期内 股份类 持有非流通
股东名称 比例 持股总数 质押或冻结的股份数量
性质 增减 别 股数量
(%)
上海开开（集 国有
14.44 35,090,200 0 未流通 35,090,200 --
团）有限公司 股东
上海九豫服饰有
其他 7.82 19,000,000 0 未流通 19,000,000 质押、冻结 19,000,000
限公司
上海怡邦针织品
其他 6.17 15,000,000 0 未流通 15,000,000 质押、冻结 15,000,000
有限公司
上海和康旅游用
其他 4.53 11,000,000 0 未流通 11,000,000 冻结 11,000,000
品有限公司
中国石油化工股
份有限公司上海 其他 1.85 4,500,000 0 未流通 4,500,000 --
石油零售分公司
上海华凯贸易发
其他 1.85 4,500,000 0 未流通 4,500,000 --
展有限公司
上海东方明珠(集
其他 1.23 3,000,000 0 未流通 3,000,000 --
团)股份有限公司
上海金兴贸易发
其他 1.23 3,000,000 0 未流通 3,000,000 --
展中心
上海现代建筑设
计（集团）有限 其他 0.37 900,000 0 未流通 900,000 --
公司
上海市医药保健
其他 0.25 600,000 0 未流通 600,000 --
品进出口公司
前十名流通股股东持股情况
股东名称 持有流通股的数量 股份种类
GUOTAI JUNAN SECURITIES(HONGKONG) LIMITED 526,970 境内上市外资股
倪志雄 468,852 境内上市外资股
WARBURG DILLON READ NOMINEES (HONG KONG)LTD-GENERAL A/C 461,999 境内上市外资股
深圳市雅景投资咨询有限公司 423,900 人民币普通股
孙樵孟 388,059 境内上市外资股
付萍 386,900 境内上市外资股
张大海 313,200 境内上市外资股
吕钱英 300,100 人民币普通股
TOYO SECURITIES ASIA LTD. A/C CLIENT 295,700 境内上市外资股
黄韵抒 278,800 人民币普通股
除上海九豫服饰有限公司、上海怡邦针织品有限
公司、上海和康旅游用品有限公司、上海金兴贸
易发展中心未知外，其余股东之间均不存在关联
上述股东关联关系或一致行动关系的说明
关系，同时与前十名流通股股东也不存在关联关
系，也不属于《上市公司股东持股变动信息披露
管理办法》中规定的一致行动人。
前十名流通股股东中除了孙樵孟、TOYO
SECURITIES ASIA LTD. A/C CLIENT、WARBURG
DILLON READ NOMINEES (HONG KONG)LTD-GENERAL
A/C与其他股东之间不存在关联关系，同时与前十
名股东之间也不存在关联关系外,未知其余股东之
间及其余股东与前十名股东之间是否存在关联关
系，也未知是否属于《上市公司股东持股变动信
息披露管理办法》规定的一致行动人。
上海九豫服饰有限公司、上海怡邦针织品有限公司已于2003年9月22日分别将其所持有的本公司1,900万股和1,500万股社会法人股的股权质押给中国农业银行深圳市分行上步支行，为各自的公司取得信贷额度提供质押，质押期限自2003年9月22日至2006年9月22日（详见2003年9月25日《上海证券报》、《香港文汇报》上公司公告）。
因本公司第一大股东上海开开（集团）有限公司起诉上海和康旅游用品有限公司、上海九豫服饰有限公司、上海怡邦针织品有限公司股权转让侵权纠纷一案，因保全之需，上海市第二中级人民法院分别冻结了上述三家公司所持有的本公司社会法人股的1100万股、1900万股、1500万股的股权，冻结期限均为2005年1月11日至2006年1月10日（详见2005年1月18日《上海证券报》、《香港文汇报》上公司公告）。
因中国农业银行深圳上步支行诉前保全一案，深圳市中级人民法院轮候冻结上海九豫服饰有限公司、上海怡邦针织品有限公司所持有的本公司社会法人股1900万股、1500万股，冻结期限均为2005年1月21日至2006年1月20日（详见2005年1月26日《上海证券报》、《香港文汇报》上公司公告）。2006年1月，接到上海市第二中级人民法院协助执行通知书，因审理需要，继续冻结上述三家公司的股权，冻结期限均为2006年1月11日至2006年7月10日（详见2006年1月17日《上海证券报》、《香港文汇报》上公司公告）。2006年7月，接到上海市第二中级人民法院协助执行通知书，因审理需要，再次续冻上述三家公司的股权，冻结期限均为2006年6月29日至2006年12月28日（详见2006年7月5日《上海证券报》、《香港文汇报》上公司公告）。
2、控股股东及实际控制人变更情况
报告期内，公司控股股东及实际控制人没有发生变更。
四、董事、监事和高级管理人员
(一)董事、监事和高级管理人员持股变动
姓名 职务 期初持股数 期末持股数 股份增减数 变动原因
何才彪 董事长 0 0 0 无
杨荣国 董事兼总经理 0 0 0 无
朱雷 董事兼副总经理 18,000 18,000 0 无
张翔华 董事 0 0 0 无
袁士华 董事 0 0 0 无
慕永成 董事 0 0 0 无
陈亚民 独立董事 0 0 0 无
孙元欣 独立董事 0 0 0 无
张志高 独立董事 0 0 0 无
周 磊 监事会主席 0 0 0 无
沈 颉 监事 3,000 3,000 0 无
王中樑 监事 0 0 0 无
於培志 副总经理 30,000 30,000 0 无
徐笑白 董事会秘书 8,200 8,200 0 无
孔伟芳 财务负责人 0 0 0 无
(二)新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况
1、2006年1月25日召开的公司2006年度第1次临时股东大会审议通过了公司董事会、监事会换届选举的议案，大会选举了由何才彪、杨荣国、朱雷、张翔华、孙元欣、陈亚民、张志高、袁士华、慕永成九人组成的公司第五届董事会和由周磊、王中樑、沈颉三人组成的公司第五届监事会。
2、2006年1月25日召开的公司第五届董事会第一次会议，选举何才彪先生为公司第五届董事会董事长；聘任杨荣国先生为公司总经理；聘任朱雷先生、於培志先生为公司副总经理；聘任徐笑白女士为公司董事会秘书；聘任孔伟芳女士为公司财务负责人；聘任黄伟康先生为公司证券事务代表。
3、2006年1月25日召开的公司第五届监事会第一次会议，选举周磊先生为公司第五届监事会主席。
五、管理层讨论与分析
(一)管理层讨论与分析
报告期内整体经营情况的讨论与分析：
报告期内，公司以医药业和服装业为主营业务，以提高企业经济效益为目标，加大清理对外投资和库存商品的力度，夯实企业经济发展基础，确保企业稳健经营和可持续发展。2006年上半年度实现主营业务收入35,040.08万元，利润总额-1,897.68万元，净利润-2,168.82万元。
(二)公司主营业务及其经营状况
1、主营业务分行业、产品情况表
单位:元币种:人民币
主营业务收 主营业务
分行业或 主营业务 入比上年同 成本比上 主营业务利润率比上
主营业务收入 主营业务成本
分产品 利润率(%) 期增减 年同期增 年同期增减（%）
（％） 减（％）
分行业
工业 108,160,283.68 77,613,716.65 28.24 -21.64 -22.60 增加0.88个百分点
商业 219,955,369.55 224,639,250.73 -2.13 -6.82 13.37 减少18.19个百分点
外贸 28,725,178.54 28,587,604.66 0.48 -30.93 -30.79 减少0.21个百分点
租赁 3,731,312.00 1,189,212.20 68.13 -16.10 -36.89 增加10.50个百分点
小计 360,572,143.77 332,029,784.24 7.92 -14.18 -2.80 减少10.78个百分点
公司内各
业务分部 10,171,358.10 15,030,147.94 -47.77 119.03 239.36
相互抵销
合计 350,400,785.67 316,999,636.30 9.53 -15.67 -5.98 减少9.32个百分点
其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品或提供劳务的关联交易金额13,767,111.50元人民币。
2、主营业务分地区情况
单位:元币种:人民币
地区 主营业务收入 主营业务收入比上年同期增减（％）
内销 308,124,589.64 -17.59
外销 42,276,196.03 1.65
合计 350,400,785.67 -15.67
3、对净利润产生重大影响的其他经营业务
单位:元币种:人民币
其他经营业务 产生的损益 占净利润的比重(%)
出租收入 2,974,684.04 --
提供劳务 2,968,830.15 --
4、主营业务盈利能力（毛利率）与上年相比发生重大变化的原因说明
部分库存商品清理，形成了毛利率的下降。
5、利润构成与上年度相比发生重大变化的原因分析
上年度,公司处置了部分财产和预计负债转回等,增加了利润。今年上半年无以上原因。
6、在经营中出现的问题与及解决方案：
我国服装业市场竞争激烈,产品更新周期加快。公司在扩大经营规模时所形成库存积压商品，减慢了资金周转，影响了现金流量。今年上半年公司积极制定对策措施，调整市场营销策略，加大调整、清理、盘活存量资产的力度，夯实企业经济发展基础。同时，强化新品的开发与设计，完善销售网络，巩固和不断扩大市场占有率，为今后提高企业经济效益打下基础。
(三)公司投资情况
1、报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。
2、报告期内，公司无非募集资金投资项目。
(四)公司预测年初至下一报告期期末的累计净利润仍为亏损。
六、重要事项
(一)公司治理的情况
报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、中国证监会上市公司治理准则以及《公司章程》等有关法律法规和治理商业贿赂的要求，继续规范公司运作，健全并不断完善法人治理结构，提高信息披露质量。
在公司2005年度的股东年会上，根据监管部门对上市公司治理准则的要求，对《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《公司对外担保管理制度》进行了修改，进一步规范了公司治理结构，强化了内部控制。
(二)报告期实施的利润分配方案执行情况
报告期内公司没有以前期间拟定的在报告期内实施的利润分配、公积金转增股本或新股发行、配股等事项。
(三)公司中期不进行利润分配。
(四)重大诉讼仲裁事项
1、广东发展银行股份有限公司深圳蛇口支行因与深圳市中经领业实业发展有限公司、中国深圳彩电总公司、公司发生债务纠纷，广东省深圳市中级人民法院（以下简称“深中院”）作出(2005)深中法立裁字第50号民事裁定书，冻结深圳市中经领业实业发展有限公司、中国深圳彩电总公司、本公司的银行存款，查封、扣押被申请人其他可供执行的财产（以人民币3320万元为限）。(具体详见2005年4月16日刊登在《上海证券报》、香港《文汇报》上公司公告)。
因上海开开经营管理有限公司提供了与保全标的等额的银行存款人民币3,320万元作为解封担保,2005年9月12日深中院(2005)深中法民二初第155号作出民事裁定:解除公司位于上海万航渡路888号5层、6层、7层、8层的房产的查封，冻结上海开开经营管理有限公司提供解封担保的银行存款人民币3,320万元。
2005年12月8日，本公司向深中院提起诉讼，请求判定本案涉及开具给中国深圳彩电总公司总金额为6,660万元的7份商业承兑汇票无效(具体详见2005年12月24日《上海证券报》和《香港文汇报》公司公告)。该案件(2006深中法民二初字第19-21号案)已受理。
2006年5月公司接到深中院(2005)深中法民二初字第155-1号民事裁定书，事由如下：深中院在审理上述案件过程中，公司认为上述案件所涉商业承兑汇票涉及虚假交易和伪造印章，没有法定代表人签字或签章，不符合法定要件，属于无效票据。并于2006年1月6日向深中院提出中止上述案件诉讼申请及提起确认上述票据无效的诉讼。深中院认为，本公司的申请符合法律规定。依法作出裁定如下：本案中止诉讼。目前，深中院已正式受理本公司2006年1月6日向深中院提起确认上述票据无效的诉讼。(详见2006年5月20日刊登在《上海证券报》、《香港文汇报》上公司公告)。
2、中国光大银行深圳红荔路支行与本公司发生票据纠纷，广东省深圳市中级人民法院（以下简称“深中院”）作出(2005)深中法立裁字第22号民事裁定书，冻结本公司的银行存款，查封、扣押本公司其他可执行的财产（以人民币5000万元为限）。冻结了本公司所持有的兰州三毛实业股份有限公司境内法人股51283344股（股份性质为非国有股，证券代码：000779，股票简称：“三毛派神”），不包括红股、配股。冻结期限从2005年1月17日至2006年7月15日（原冻结到2006年1月16日，深中院续冻至2006年7月15日）。(具体详见2005年2月23日刊登在《上海证券报》、《香港文汇报》上公司公告)。
2006年4月公司接到深中院(2005)深中法民二初字第135号民事裁定书，事由如下：深中院在审理上述案件过程中，本公司认为上述案件所涉商业承兑汇票涉及虚假交易和伪造印章，没有法定代表人签字或签章，不符合法定要件，属于无效票据。并于2005年12月14日向深中院提出中止上述案件诉讼申请及提起确认上述票据无效的诉讼。深中院认为，本公司的申请符合法律规定。依法作出裁定如下：本案中止诉讼。目前，深中院已正式受理本公司2005年12月14日向深中院提起确认上述票据无效的诉讼。(详见2006年4月22日刊登在《上海证券报》、《香港文汇报》上公司公告)。
3、兴业银行深圳嘉宾支行与深圳市中经领业实业发展有限公司、中国深圳彩电总公司、本公司发生借款合同纠纷一案（以下简称“本案”），广东省深圳市中级人民法院（以下简称“深中院”）作出(2005)深中法民二初字第302号民事裁定书，裁定如下：轮候冻结本公司持有的兰州三毛实业股份有限公司（股票简称“三毛派神”）价值相当于人民币10,200,000元的境内法人股股权。(详见2005年10月22日刊登在《上海证券报》、《香港文汇报》上公司公告)。
2005年12月公司接到深中院(2005)深中法民二初字第302—2号民事裁定书，事由如下：深中院在审理上述案件过程中，本公司认为上述案件所涉商业承兑汇票涉及虚假交易和伪造印章，没有法定代表人签字或签章，不符合法定要件，属于无效票据。并于2005年12月14日向深中院提出中止上述案件诉讼申请及提起确认上述票据无效的诉讼。深中院认为，本公司的申请符合法律规定。依法作出裁定如下：本案中止诉讼。目前，深中院已正式受理本公司2005年12月14日向深中院提起确认上述票据无效的诉讼。(详见2006年3月18日刊登在《上海证券报》、《香港文汇报》上公司公告)。
(五)报告期内公司没有收购及出售资产、吸收合并事项
（六）报告期内公司重大关联交易事项
1、与日常经营相关的关联交易
（1）、购买商品、接受劳务的重大关联交易
单位:元币种:人民币
关联 关联交 关联 占同类交易 关联交 关联交易
关联方 关联交易金 市场
交易 易定价 交易 金额的比例 易结算 对公司利
名 称 额 价格
内容 原 则 价格 (%) 方 式 润的影响
上海开开
采购原 按市场价 货币
(集团)有 -- 7,513,008.86 5.74 -- 无
材料 格定价 结算
限公司
本公司向控股股东采购原材料。
（2）、销售商品、提供劳务的重大关联交易
单位:元币种:人民币
关联 关联交 关联 占同类交易 关联交 关联交易
关联方 关联交易金 市场
交易 易定价 交易 金额的比例 易结算 对公司利
名 称 额 价格
内容 原则 价格 (%) 方式 润的影响
上海开开
销售 按市场价
(集团)有限 -- 13,767,111.50 10.74 货币结算 -- 无
商品 定格价
公司
本公司向控股股东销售商品。
(七)托管情况
本报告期公司无托管事项。
(八)承包情况
本报告期公司无承包事项。
(九)租赁情况
2006年2月28日大唐箱包用品（常熟）有限公司与翔河堂有限公司（以下简称“翔河堂”）签署《大唐箱包服饰（常熟）有限公司厂房、设备、设施租赁合同》，将大唐公司所拥有的箱包生产厂房、设备及配套设施租赁给翔河堂，租赁年限为二年（自2006年3月1日至2008年2月28日）。
(十)担保情况
单位:万元币种:人民币
公司对外担保情况（不包括对控股子公司的担保）
发生日期（协议 担保类 是否履行 是否为关联
担保对象 担保金额 担保期限
签署日） 型 完毕 方担保
固始县广 2003年9月
连带责
播电视公 2003-09-13 550.00 13日～2006 否 否
任担保
司 年9月13日
1990年6月
固始县电 连带责 1日～2002
1990-06-01 671.32 否 否
业管理局 任担保 年11月30
日
固始县中 1998年11
粮麻纺 连带责 月12日～
1998-11-12 140.00 否 否
（集团） 任担保 1999年11
有限公司 月5日
报告期内担保发生额合计 0
报告期末担保余额合计 1,361.32
公司对控股子公司的担保情况
报告期内对控股子公司担保发生额合计 0
报告期末对控股子公司担保余额合计 3,750.00
公司担保总额情况（包括对控股子公司的担保）
担保总额 5,111.32
担保总额占公司净资产的比例(%) 45.39
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额 0
直接或间接为资产负债率超过70％的被担保对象提供的债
0
务担保金额
担保总额超过净资产50％部分的金额 0
上述三项担保金额合计 0
公司控股的开开援生制药股份有限公司（以下简称“开开援生”）为固始县电业局（以下简称“电业局”）提供贷款担保。开开援生已获得电业局足额资产抵押并能及时实现追偿，由此预计因履行该项连带担保将不会对公司造成实质性的损失。
(十一)委托理财情况
本公司控股子公司上海其胜生物制剂有限公司将5,000,000元人民币委托新华信托投资股份有限公司，委托理财投资品种是新华信托.上海城开万源城项目发放信托贷款，委托期限为2005年12月25日至2007年12月26日，约定收益为年利率5.5%。
(十二)其他重大合同
详见本报告六、重要事项/(九)租赁情况
(十三)承诺事项履行情况
根据《上市公司股权分置改革管理办法》、《上市公司股权分置改革业务操作指引》的有关规定，公司曾在2005年度报告中承诺：公司计划在2006年6月30日之前进入股权分置改革程序。由于公司的大股东上海开开（集团）有限公司与第二、三、四大股东的司法诉讼已胜诉，现正进行执行程序。因执行程序需要一定的时间，故公司无法按原计划在2006年6月30日之前进入股权分置改革程序。
公司计划在2006年9月30日之前进入股权分置改革程序(详见2006年7月4日《上海证券报》、香港《文汇报》的公司公告)。
(十四)聘任、解聘会计师事务所情况
报告期内，公司未改聘会计师事务所，公司现聘任上海立信长江会计师事务所为公司的境内审计机构。公司现聘任浩华会计师事务所为公司的境外审计机构。
(十五)公司、董事会、董事受处罚及整改情况
报告期内公司、公司董事会及董事均未受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。
(十六)其它重大事项
1、2006年1月25日召开的公司2006年度第1次临时股东大会审议通过了公司董事会、监事会换届选举的议案，大会选举了由何才彪、杨荣国、朱雷、张翔华、孙元欣、陈亚民、张志高、袁士华、慕永成九人组成的公司第五届董事会和由周磊、王中樑、沈颉三人组成的公司第五届监事会。
2、2006年1月25日召开的公司第五届董事会第一次会议，选举何才彪先生为公司第五届董事会董事长；聘任杨荣国先生为公司总经理；聘任朱雷先生、於培志先生为公司副总经理；聘任徐笑白女士为公司董事会秘书；聘任孔伟芳女士为公司财务负责人；聘任黄伟康先生为公司证券事务代表。
3、2006年1月25日召开的公司第五届监事会第一次会议，选举周磊先生为公司第五届监事会主席.
4、2006年2月18日公司第五届董事会第二次会议决议通过了对上海鼎丰科技发展有限公司实施清算的议案。
5、公司于2006年4月14日向兰州三毛实业股份有限公司（以下简称“兰州三毛”）作出承诺，将以所持有的兰州三毛28％的股权（但不限于此）抵偿往来款74,352,511.00元及兰州三毛对上海毕纳高房地产开发有限公司的股权投资款50,000,000.00元。上述以股抵债清欠议案已经公司2005年度股东年会审议通过。
(十七)信息披露索引
刊载的报刊名称及 刊载的互联网网站及
事 项 刊载日期
版面 检索路径
关于公司部分社会法人股继续被冻 上海证券报/香港
2006年1月17日 www.sse.com.cn
结的公告 文汇报
上海证券报/香港
关于公司股票交易异常波动的公告 2006年1月23日 www.sse.com.cn
文汇报
公司2006年度第一次临时股东大 上海证券报/香港
2006年2月6日 www.sse.com.cn
会决议公告 文汇报
上海证券报/香港
公司五届一次董事会决议公告 2006年2月6日 www.sse.com.cn
文汇报
上海证券报/香港
公司五届一次监事会决议公告 2006年2月6日 www.sse.com.cn
文汇报
公司五届二次董事会(通讯方式)决 上海证券报/香港
2006年2月21日 www.sse.com.cn
议公告 文汇报
上海证券报/香港
公司关于诉讼的公告 2006年3月18日 www.sse.com.cn
文汇报
上海证券报/香港
公司关于迁址的公告 2006年4月1日 www.sse.com.cn
文汇报
上海证券报/香港
公司关于诉讼的公告 2006年4月22日 www.sse.com.cn
文汇报
上海证券报/香港
公司五届三次董事会决议公告 2006年4月27日 www.sse.com.cn
文汇报
上海证券报/香港
公司五届一次监事会决议公告 2006年4月27日 www.sse.com.cn
文汇报
关于召开公司2005年度股东年会 上海证券报/香港
2006年4月27日 www.sse.com.cn
公告 文汇报
上海证券报/香港
关于公司股票交易异常波动的公告 2006年5月15日 www.sse.com.cn
文汇报
上海证券报/香港
公司董事会关于诉讼的公告 2006年5月20日 www.sse.com.cn
文汇报
上海证券报/香港
公司2005年度股东年会决议公告 2006年5月30日 www.sse.com.cn
文汇报
上海证券报/香港
公司关于停牌的公告 2006年6月5日 www.sse.com.cn
文汇报
上海证券报/香港
公司公告 2006年6月6日 www.sse.com.cn
文汇报
七、财务会计报告（未经审计）
（一）会计报表
资产负债表
2006年6月30日
编制单位:上海开开实业股份有限公司
单位:元币种:人民币
附注 合并 母公司
项目 母
合
公 期末数 期初数 期末数 期初数
并
司
流动资产：
货币资金 76,086,829.37 77,462,478.23 12,035,774.39 6,219,900.02
短期投资
应收票据 6,275,234.30 3,051,182.13
应收股利 51,744.00 4,221,000.00 1,206,990.87 4,221,000.00
应收利息
应收账款 85,087,159.78 101,436,468.58 440,629.38 186,890.16
其他应收款 10,483,374.00 14,435,680.53 39,849,852.09 32,612,366.96
预付账款 5,284,303.12 3,855,787.05
应收补贴款 223,542.40 1,258,815.64 186,891.12 915,621.78
存货 83,375,905.01 132,212,390.94 909,638.24 23,376,652.98
待摊费用 721,428.05 299,460.54
一年内到期的长期债权
投资
其他流动资产
流动资产合计 267,589,520.03 338,233,263.64 54,629,776.09 67,532,431.90
长期投资：
长期股权投资 399,871,985.02 399,301,897.49 640,214,331.39 654,905,663.37
长期债权投资 5,000,000.00 5,000,000.00
长期投资合计 404,871,985.02 404,301,897.49 640,214,331.39 654,905,663.37
其中：合并价差 18,526,528.12 19,434,054.46
其中：股权投资差额 18,526,528.12 19,434,054.46
固定资产：
固定资产原价 388,890,276.00 389,008,057.32 31,357,074.09 31,313,105.09
减：累计折旧 97,236,125.65 89,129,352.18 7,814,973.67 7,170,037.63
固定资产净值 291,654,150.35 299,878,705.14 23,542,100.42 24,143,067.46
减：固定资产减值准备 16,995,300.84 16,995,300.84 258,273.50 258,273.50
固定资产净额 274,658,849.51 282,883,404.30 23,283,826.92 23,884,793.96
工程物资
在建工程 3,241,980.00 2,468,403.00
固定资产清理 -3,000.00
固定资产合计 277,897,829.51 285,351,807.30 23,283,826.92 23,884,793.96
无形资产及其他资产：
无形资产 35,022,211.56 37,033,779.16 21,347,985.74 21,755,914.94
长期待摊费用 670,719.77 872,877.81
其他长期资产
无形资产及其他资产合
35,692,931.33 37,906,656.97 21,347,985.74 21,755,914.94
计
递延税项：
递延税款借项
资产总计 986,052,265.89 1,065,793,625.40 739,475,920.14 768,078,804.17
流动负债：
短期借款 181,380,000.00 174,680,000.00 132,900,000.00 132,900,000.00
应付票据 579,413.00
应付账款 106,477,714.01 132,537,381.96 5,492,759.71 3,628,702.57
预收账款 4,574,807.43 10,311,760.28 385,691.41 1,682,510.86
应付工资 2,813,546.86 3,089,346.37
应付福利费 4,329,560.88 4,279,644.84
应付股利 4,081,248.40 4,103,730.40 4,081,248.40 4,103,730.40
应交税金 3,273,478.98 37,296,660.72 820,281.88 27,307,662.49
其他应交款 618,718.44 1,080,150.69 4,101.41 119,001.51
其他应付款 298,699,447.43 273,833,720.45 298,856,340.53 273,734,915.30
预提费用 1,831,225.42 352,836.90
预计负债
一年内到期的长期负债 23,000,000.00
其他流动负债
流动负债合计 608,079,747.85 665,144,645.61 442,540,423.34 443,476,523.13
长期负债：
长期借款 220,000,000.00 220,000,000.00 182,500,000.00 182,500,000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款 5,000,000.00 4,000,000.00
其他长期负债
长期负债合计 225,000,000.00 224,000,000.00 182,500,000.00 182,500,000.00
递延税项：
递延税款贷项
负债合计 833,079,747.85 889,144,645.61 625,040,423.34 625,976,523.13
少数股东权益 40,357,809.01 41,677,887.93
所有者权益（或股东权
益）：
实收资本（或股本） 243,000,000.00 243,000,000.00 243,000,000.00 243,000,000.00
减：已归还投资
实收资本（或股本）净
243,000,000.00 243,000,000.00 243,000,000.00 243,000,000.00
额
资本公积 2,582,070.49 2,582,070.49 2,582,070.49 2,582,070.49
盈余公积 45,092,248.17 45,092,248.17 28,861,724.41 28,861,724.41
其中：法定公益金 34,048,889.56 34,048,889.56 28,861,724.41 28,861,724.41
- - -
未分配利润 -153,346,903.24
175,035,068.00 160,008,298.10 132,341,513.86
拟分配现金股利
外币报表折算差额
减：未确认投资损失 3,024,541.63 2,356,323.56
所有者权益（或股东权
112,614,709.03 134,971,091.86 114,435,496.80 142,102,281.04
益）合计
负债和所有者权益（或
986,052,265.89 1,065,793,625.40 739,475,920.14 768,078,804.17
股东权益）总计
公司法定代表人:何才彪 财务负责人:孔伟芳 制表人：邹静
利润及利润分配表
2006年1-6月
编制单位:上海开开实业股份有限公司
单位:元币种:人民币
附注 合并 母公司
项目
母公
合并 本期数 上年同期数 本期数 上年同期数
司
一、主营业务收入 350,400,785.67 415,492,506.73 37,938,673.65 49,645,059.36
减：主营业务成本 316,999,636.30 337,173,184.47 76,066,565.91 47,789,987.66
主营业务税金及附加 1,302,357.55 1,298,235.98 193,572.91 236,747.64
二、主营业务利润（亏
32,098,791.82 77,021,086.28 -38,321,465.17 1,618,324.06
损以“-”号填列）
加：其他业务利润（亏
10,306,364.38 5,877,767.32 1,098,889.88 -1,239.52
损以“-”号填列）
减:营业费用 34,785,347.97 38,485,956.01 840,461.72 1,378,538.43
管理费用 12,230,562.28 37,991,106.50 -21,698,006.38 5,324,088.35
财务费用 14,814,419.55 26,031,555.71 11,711,515.19 22,843,237.69
三、营业利润（亏损以
-19,425,173.60 -19,609,764.62 -28,076,545.82 -27,928,779.93
“-”号填列）
加：投资收益（损失以
975,918.22 21,466,266.21 413,078.91 31,412,009.42
“-”号填列）
补贴收入 69,200.00 201,180.00
营业外收入 112,820.70 769,342.64 652,550.83
减：营业外支出 709,532.38 -3,886,133.97 3,317.33 58,677.11
四、利润总额（亏损总
-18,976,767.06 6,713,158.20 -27,666,784.24 4,077,103.21
额以“-”号填列）
减：所得税 3,405,462.66 2,675,316.71
减：少数股东损益 -25,846.89 1,243,838.46
加：未确认投资损失(合
668,218.07 116,420.05
并报表填列)
五、净利润（亏损以“-
-21,688,164.76 2,910,423.08 -27,666,784.24 4,077,103.21
”号填列）
- - - -
加：年初未分配利润
153,346,903.24 704,025,106.06 132,341,513.86 686,697,137.98
其他转入 548,845,821.76 548,845,821.76
- - - -
六、可供分配的利润
175,035,068.00 152,268,861.22 160,008,298.10 133,774,213.01
减：提取法定盈余公积
提取法定公益金
提取职工奖励及福利基
金(合并报表填列)
提取储备基金
提取企业发展基金
利润归还投资
七、可供股东分配的利 - - - -
润 175,035,068.00 152,268,861.22 160,008,298.10 133,774,213.01
减：应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
八、未分配利润(未弥补 - - - -
亏损以“-”号填列) 175,035,068.00 152,268,861.22 160,008,298.10 133,774,213.01
补充资料：
1.出售、处置部门或被
投资单位所得收益
2.自然灾害发生的损失
3.会计政策变更增加(或
减少)利润总额
4.会计估计变更增加(或
减少)利润总额
5.债务重组损失
6.其他
公司法定代表人:何才彪 财务负责人:孔伟芳 制表人：邹静
现金流量表
2006年1-6月
编制单位:上海开开实业股份有限公司
单位:元币种:人民币
附注
项目 合并数 母公司数
母公
合并
司
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 429,519,160.87 44,624,776.14
收到的税费返还 3,423,286.55 1,920,432.44
收到的其他与经营活动有关的现金 27,883,482.35 22,762,547.83
现金流入小计 460,825,929.77 69,307,756.41
购买商品、接受劳务支付的现金 316,150,804.08 35,456,146.89
支付给职工以及为职工支付的现金 31,496,436.04 1,473,517.97
支付的各项税费 29,733,109.29 4,246,841.70
支付的其他与经营活动有关的现金 40,743,160.18 19,677,530.50
现金流出小计 418,123,509.59 60,854,037.06
经营活动产生的现金流量净额 42,702,420.18 8,453,719.35
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金 1,000,000.00 18,118,420.02
其中：出售子公司收到的现金
取得投资收益所收到的现金 4,711,150.54
处置固定资产、无形资产和其他长期
1,101,112.00 3,000.00
资产而收回的现金
收到的其他与投资活动有关的现金 1,000,000.00
现金流入小计 7,812,262.54 18,121,420.02
购建固定资产、无形资产和其他长期
11,939,848.41 55,969.00
资产所支付的现金
投资所支付的现金
支付的其他与投资活动有关的现金 23,868,750.00 23,868,750.00
现金流出小计 35,808,598.41 23,924,719.00
投资活动产生的现金流量净额 -27,996,335.87 -5,803,298.98
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资所收到的现金
其中：子公司吸收少数股东权益性投
资收到的现金
借款所收到的现金 36,400,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金 19,000,000.00 19,000,000.00
现金流入小计 55,400,000.00 19,000,000.00
偿还债务所支付的现金 52,700,000.00
分配股利、利润或偿付利息所支付的
12,005,127.36 9,094,203.50
现金
其中：支付少数股东的股利
支付的其他与筹资活动有关的现金 6,684,926.03 6,684,926.03
其中：子公司依法减资支付给少数股
东的现金
现金流出小计 71,390,053.39 15,779,129.53
筹资活动产生的现金流量净额 -15,990,053.39 3,220,870.47
四、汇率变动对现金的影响 -91,679.78 -55,416.47
五、现金及现金等价物净增加额 -1,375,648.86 5,815,874.37
补充材料
1、将净利润调节为经营活动现金流
量：
净利润 -21,688,164.76 -27,666,784.24
加：少数股东损益(亏损以“-”号填
-25,846.89
列)
减：未确认的投资损失 668,218.07
加：计提的资产减值准备 -22,184,345.19 -23,552,791.14
固定资产折旧 9,478,369.84 651,768.84
无形资产摊销 2,011,567.60 407,929.20
长期待摊费用摊销 202,158.04
待摊费用减少（减：增加） -421,967.51
预提费用增加（减：减少） 1,478,388.52
处理固定资产、无形资产和其他长期
446,575.61 2,167.20
资产的损失(减:收益)
固定资产报废损失 83,842.09
财务费用 11,981,709.30 9,071,944.67
投资损失（减：收益） -975,918.22 -413,078.91
递延税款贷项（减：借项）
存货的减少（减：增加） 89,802,977.55 46,027,810.32
经营性应收项目的减少(减：增加) -7,843,031.96 -1,468,074.17
经营性应付项目的增加(减：减少) -18,975,675.77 5,392,827.58
其他
经营活动产生的现金流量净额 42,702,420.18 8,453,719.35
2．不涉及现金收支的投资和筹资活
动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额 76,086,829.37 12,035,774.39
减：现金的期初余额 77,462,478.23 6,219,900.02
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -1,375,648.86 5,815,874.37
公司法定代表人:何才彪 财务负责人:孔伟芳 制表人：邹静
合并资产减值准备明细表
2006年1-6月
编制单位:上海开开实业股份有限公司
单位:元币种:人民币
本期减少数
因资产
项目 期初余额 本期增加数 期末余额
价值回 其他原因
合计
升转回 转出数
数
一、坏账准备合计 379,672,601.97 2,793,413.31 3,025,145.97 3,025,145.97 379,440,869.31
其中：应收账款 347,471,559.41 2,071,830.33 3,025,078.03 3,025,078.03 346,518,311.71
其他应收款 32,201,042.56 721,582.98 67.94 67.94 32,922,557.60
二、短期投资跌价准备
合计
其中：股票投资
债券投资
三、存货跌价准备合计 44,254,829.69 370,887.45 26,280,380.43 26,280,380.43 18,345,336.71
其中：库存商品 43,355,674.30 501,563.13 25,949,218.26 25,949,218.26 17,908,019.17
原材料 819,108.78 -130,675.68 331,162.17 331,162.17 357,270.93
产成品
在产品
在途物资
低值易耗品 80,046.61 80,046.61
四、长期投资减值准备
140,193,636.87 140,193,636.87
合计
其中：长期股权投资 140,193,636.87 140,193,636.87
长期债权投资
五、固定资产减值准备
16,995,300.84 16,995,300.84
合计
其中：房屋、建筑物 192,142.25 192,142.25
机器设备 16,536,619.28 16,536,619.28
电子设备 227,176.33 227,176.33
其他 39,362.98 39,362.98
六、无形资产减值准备
合计
其中：专利权
商标权
七、在建工程减值准备
八、委托贷款减值准备
九、总计 581,116,369.37 3,164,300.76 29,305,526.40 29,305,526.40 554,975,143.73
公司法定代表人:何才彪 财务负责人:孔伟芳 制表人：邹静
母公司资产减值准备明细表
2006年1-6月
编制单位:上海开开实业股份有限公司
单位:元币种:人民币
本期减少数
因资产
项目 期初余额 本期增加数 期末余额
价值回 其他原因
合计
升转回 转出数
数
一、坏账准备合计 316,308,341.97 77,062.02 2,957,698.42 2,957,698.42 313,427,705.57
其中：应收账款 313,964,196.09 4,117.72 2,957,698.42 2,957,698.42 311,010,615.39
其他应收款 2,344,145.88 72,944.30 2,417,090.18
二、短期投资跌价准备
合计
其中：股票投资
债券投资
三、存货跌价准备合计 38,416,638.40 23,560,795.58 23,560,795.58 14,855,842.82
其中：库存商品 38,416,638.40 23,560,795.58 23,560,795.58 14,855,842.82
原材料
产成品
在产品
在途物资
低值易耗品
四、长期投资减值准备
137,193,636.87 137,193,636.87
合计
其中：长期股权投资 137,193,636.87 137,193,636.87
长期债权投资
五、固定资产减值准备
258,273.50 258,273.50
合计
其中：房屋、建筑物 192,142.25 192,142.25
机器设备
电子设备 27,108.77 27,108.77
其他 39,022.48 39,022.48
六、无形资产减值准备
其中：专利权
商标权
七、在建工程减值准备
八、委托贷款减值准备
九、总计 492,176,890.74 77,062.02 26,518,494.00 26,518,494.00 465,735,458.76
公司法定代表人:何才彪 财务负责人:孔伟芳 制表人：邹静
按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第9号的要求计算的净资产收益率及每股收益：
单位:元币种:人民币
净资产收益率（%） 每股收益
报告期利润
全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均
主营业务利润 28.503 25.860 0.132 0.132
营业利润 -17.249 -15.649 -0.080 -0.080
净利润 -19.259 -17.473 -0.089 -0.089
扣除非经常性损益后的净利润 -18.943 -17.161 -0.088 -0.088
（二）会计报表附注
2006年半年度会计报表附注
一、公司简介：
上海开开实业股份有限公司（以下简称“公司”）系经上海市人民政府财贸办公室和上海市经济体制改革办公室于1992年12月28日批准，由上海开开公司改制为定向募集的股份有限公司。1996年12月19日，经中国证券监督管理委员会批准，公司向境外投资者发行8,000万股境内上市外资股（“B股”），每股面值人民币1元，公开发行的B股已于1997年1月在上海证券交易所上市。2000年12月21日，经中国证券监督管理委员会核准向社会募集增发A股4,500万股，每股面值人民币1元，公开发行的A股已于2001年2月28日在上海证券交易所挂牌上市，截至2006年6月30日，公司股本总额为人民币24,300万元。公司所属行业为工业类，产业由服装业及医药业构成，主要从事衬衫、羊毛衫和西服的生产、批发和销售，以及中、西成药的生产和销售。
二、公司采用的主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法：
（一）会计制度
执行企业会计准则、《企业会计制度》及其有关的补充规定。
（二）会计年度
公历1月1日至12月31日止。
（三）记账本位币
采用人民币为记账本位币。
（四）记账基础和计价原则
以权责发生制为记账基础，以历史成本为计价原则。
（五）外币业务核算方法
外币业务按业务发生当期期初的中国人民银行公布的人民币市场汇价作为折算汇率，折合成人民币记账，期末外币账户余额按期末市场汇价中间价折合成人民币金额进行调整。外币专门借款账户期末折算差额，在所购建固定资产达到预定可使用状态前的特定时间段内，按规定予以资本化，计入在建工程成本，其余的外币账户折算差额均计入财务费用。不同货币兑换形成的折算差额，均计入财务费用。
（六）外币会计报表的折算方法：
按照财政部财会字（1995）11号《关于印发<合并会计报表暂行规定>的通知》，除所有者权益类项目（不含未分配利润项目）以发生时的市场汇价折算为人民币外，资产和负债项目均以合并会计报表决算日的市场汇价中间价折算为人民币,利润表所有项目和利润分配表有关反映发生额的项目以年初和年末平均市场汇价中间价折算为人民币。未分配利润项目以折算后利润分配表各项目金额计算确定，外币报表折算差额在合并资产负债表中单独列示。
（七）现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将同时具备期限短（从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
（八）短期投资核算方法
1、取得的计价方法
取得投资时按实际支付的价款（扣除已宣告未领取的现金股利或已到期未领取的债券利息）、相关税费计价。债务重组取得债务人用以抵债的短期投资，以应收债权的账面价值为基础确定其入账价值；非货币性交易换入的短期投资，以换出资产的账面价值为基础确定其入账价值。
2、短期投资跌价准备的计提
期末按成本与收盘价孰低提取或调整短期投资跌价准备。
按单项投资计算并确定计提的跌价损失准备。
3、短期投资收益的确认
短期投资待处置时确认投资收益。在持有期间分得的现金股利和利息，冲减投资成本或相关应收项目。
（九）坏账核算方法
1、坏账的确认标准
对因债务人撤销、破产，依照法律清偿程序后确实无法收回的应收款项；因债务人死亡，既无遗产可清偿，又无义务承担人，确实无法收回的应收款项；因债务人逾期未履行偿债义务并有确凿证据表明，确实无法收回的应收款项，按照公司管理权限批准核销。
2、坏账损失的核算方法
采用备抵法核算，按账龄分析法并结合个别认定法估算坏账损失。
3、按账龄分析法计提坏账准备的比例如下：
账龄 计提坏账准备比例
1年以内（含1年） 1％
1－2年 5％
2－3年 10％
3－4年 30％
4－5年 50％
5年以上 100％
（十）存货核算方法
1、存货分类为
在途物资、原材料、在产品、包装物、低值易耗品、库存商品、产成品、委托加工物资、发出商品、委托代销商品、受托代销商品、分期收款发出商品等。
2、取得和发出的计价方法
日常核算取得时按实际成本计价；发出时，制造业按加权平均法、商业按售价金额核算法、进出口贸易按个别认定法计价。
月份终了，商业按发出库存商品的售价总额计算应摊销的商品进销差价。
债务重组取得债务人用以抵债的存货，以应收债权的账面价值为基础确定其入账价值；非货币性交易换入的存货以换出资产的账面价值为基础确定其入账价值。
3、低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品采用五五摊销法；
包装物采用一次摊销法。
4、存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5、存货跌价准备的计提方法
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。
存货跌价准备按单个存货项目计提。
（十一）长期投资核算方法
1、取得的计价方法
长期股权投资取得时以初始投资成本计价，包括相关的税金、手续费等。债务重组取得债务人用以抵债的股权投资，以应收债权的账面价值为基础确定其入账价值；非货币性交易换入的股权投资，以换出资产的账面价值为基础确定其入账价值。
2、长期股权投资的核算方法
对被投资单位无控制、无共同控制且无重大影响的，采用成本法核算；对被投资单位能实施控制、共同控制或重大影响的，采用权益法核算。
按权益法核算长期股权投资时，初始投资成本高于应享有被投资单位净资产份额所确认的股权投资差额，若合同规定投资期限的按投资期限平均摊销；若合同未规定投资期限的按不超过10年（含10年）平均摊销。初始投资成本低于应享有被投资单位净资产份额的差额，计入资本公积（股权投资准备）。2003年3月财会[2004]3号文生效以前发生的股权投资差额贷差仍按原规定摊销。再次投资发生的股权投资差额按财政部财会[2004]3号文处理。
3、长期债权投资的核算方法
期末按合同规定利率或债券票面利率计提利息，并同时按直线法摊销债券投资溢价或折价。
如果计提的利息到期不能收回，停止计息并冲回原已计提的利息。
4、长期投资减值准备的计提
期末按预计可收回金额低于长期投资账面价值的差额，计提长期投资减值准备。自2004年起计提长期投资减值准备时对以前年度已发生的股权投资差额按财政部财会（2004）3号文处理。
长期投资减值准备按个别投资项目计算确定。
（十二）委托贷款核算方法
企业对委托金融机构贷出的款项，按实际委托的贷款金额入账。期末，按照委托贷款合同规定的利率计提应收利息。如果计提的利息到期不能收回，则停止计息并冲回原已计提的利息。
期末对委托贷款可收回金额低于贷款本金的差额，计提委托贷款减值准备。
（十三）固定资产计价和折旧方法
1、固定资产标准：
指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的并且使用期限超过一年、单位价值较高的有形资产。
2、固定资产的分类：
房屋及建筑物、机器设备、电子设备、运输设备、其他设备、固定资产装修、经营租入固定资产改良等。
3、固定资产的取得计价：
一般遵循实际成本计价原则计价。
债务重组取得债务人用以抵债的固定资产，以应收债权的账面价值为基础确定其入账价值；非货币性交易换入的固定资产，以换出资产的账面价值为基础确定其入账价值。
融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的原账面价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者作为入账价值；如果融资租赁资产占企业资产总额比例等于或小于30％的，则按最低租赁付款额作为入账价值。
4、固定资产折旧采用年限平均法分类计提：
符合资本化条件的固定资产装修费用，在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中较短的期间内，采用年限平均法单独计提折旧；经营租赁方式租入的固定资产改良支出，在剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内，采用年限平均法单独计提折旧。
融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，应当在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，应当在租赁期与租赁的资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。融资租赁方式租入的固定资产发生的符合资本化条件的装修费用，在两次装修期间、剩余租赁期与固定资产尚可使用年限三者中较短的期间内，采用年限平均法单独计提折旧。
根据固定资产类别、预计使用年限和预计净残值率确定折旧率：
固定资产类别 预计使用年限 预计净残值率 年折旧率
房屋及建筑物 20－45年 5-10% 4.5%-2.1%
机器设备 5－10年 5-10% 19.0%-9.0%
电子设备 5－8年 5-10% 19.0%-11.9%
运输设备 3－6年 5-10% 31.7%-15.8%
其他设备 5－8年 5-10% 19.0%-11.9%
5、固定资产减值准备的计提：
期末对由于市价持续下跌、技术陈旧、实体损坏、长期闲置等原因导致其可收回金额低于账面价值的，按预计可收回金额低于其账面价值的差额，计提固定资产减值准备。
固定资产减值准备按单项资产计提。
（十四）在建工程核算方法
1、取得的计价方法
以立项项目分类核算工程发生的实际成本，当所建工程项目达到预定可使用状态时，转入固定资产核算，尚未办理竣工决算的，按估计价值转账，待办理竣工决算手续后再作调整。
2、在建工程减值准备的计提
期末对于长期停建并预计在未来三年内不会重新开工的在建工程，或在性能、技术上已落后且给企业带来经济利益具有很大不确定性的在建工程，计提在建工程减值准备。
在建工程减值准备按单项工程计提。
（十五）无形资产核算方法
1、取得的计价方法
按取得时的实际成本入账。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，按应收债权的账面价值为基础确定其入账价值；非货币性交易换入的无形资产，按换出资产的账面价值为基础确定其入账价值。
2、摊销方法
采用直线法。相关合同与法律两者中只有一方规定受益年限或有效年限的，按不超过规定年数的期限平均摊销；两者均规定年限的按孰低者平均摊销；两者均未规定年限的按不超过十年的期限平均摊销。
3、无形资产减值准备的计提
期末对于因被其他新技术替代、市价大幅下跌而导致创利能力受到重大不利影响或下跌价值预期不会恢复的无形资产，按预计可收回金额低于其账面价值的差额，计提无形资产减值准备。
无形资产减值准备按单项资产计提。
（十六）长期待摊费用摊销方法
1、开办费转销方法
在开始生产经营的当月一次计入损益。
2、其他长期待摊费用摊销方法
在受益期内平均摊销，其中：
预付经营租入固定资产的租金，按租赁合同规定的期限平均摊销。
（十七）借款费用
1、借款费用资本化的确认原则
专门借款的辅助费用在所购建资产达到预定可使用状态前，予以资本化，若金额较小则直接计入当期损益。
专门借款的利息、溢折价摊销、汇兑差额开始资本化应同时满足以下三个条件：资产支出已经发生；借款费用已经发生；为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。
当购建资产项目发生非正常中断且连续三个月或以上时，借款费用暂停资本化。当购建资产项目达到预定可使用状态后，借款费用停止资本化。当购建资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
普通借款的借款费用和不符合资本化规定的专门借款的借款费用，均计入发生当期损益。
2、借款费用资本化期间
按季度计算借款费用资本化金额。
3、专门借款的借款费用资本化金额的确定方法
每一会计期间利息资本化的金额＝至当期末止购建固定资产累计支出加权平均数 借款加权平均利率。
允许资本化的辅助费用、汇兑差额按实际发生额直接资本化。
（十八）预计负债
与或有事项相关的义务同时符合以下条件时，公司将其列为预计负债：
1、该义务是企业承担的现时义务；
2、该义务履行很可能导致经济利益流出企业；
3、该义务金额可以可靠地计量。
（十九）收入确认原则
1、销售商品
公司已将商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方；公司不再对该商品实施继续管理权和实际控制权；与交易相关的经济利益能够流入企业；相关的收入和成本能可靠地计量时，确认营业收入实现。
2、提供劳务
在同一年度内开始并完成，在劳务已经提供，收到价款或取得收取价款的依据时，确认劳务收入的实现；如劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，在资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入。
3、让渡资产使用权
与交易相关的经济利益能够流入企业，收入的金额能可靠地计量时，按合同或协议规定确认为收入。
（二十）所得税的会计处理方法
采用应付税款法。
（二十一）合并会计报表的编制方法
1、合并会计报表按照《合并会计报表暂行规定》及有关文件，以母公司和纳入合并范围的子公司的个别会计报表以及其他资料为依据进行编制。但对行业特殊及子公司规模较小，符合财政部财会二字（1996）2号《关于合并会计报表合并范围请示的复函》文件的规定，则不予合并。合并时对内部权益性投资与子公司所有者权益、内部投资收益与子公司利润分配、内部交易事项、内部债权债务进行抵销，对合并盈余公积进行调整。
2、母公司与子公司采用的会计政策和会计处理方法无重大差异。
三、税项
（一）公司主要税种和税率为
税种 税率 备注
增值税 17％ 产品、商品销售及工业性加工、装修配适用
营业税 5％ 一般劳务及其他收入适用
所得税 33％
（二）税负减免：
上海其胜生物制剂有限公司系经上海市高新技术企业(产品)认定办公室核准的高新技术企业，自1999年起减按15％缴纳企业所得税，并按规定享受所得税先征后返的政策。
四、控股子公司及合营企业
（一）公司所控制的所有子公司、合营企业情况及其合并范围（金额单位：人民币万元）
母公司 合并范围
业务 母公司实际投 是否
被投资单位全称 注册资本 主要经营范围 控股比 内控股比
性质 资额 合并
例 例
上海开开制衣公司 贸易业 1,000 批发及零售衬衫 1,000 100% 100% 是
上海开开羊毛衫针织有限公司 商业 100 批发及零售羊毛衫 75 75% 100% 是
上海开开衬衫总厂 制造业 100 生产衬衫 100 100% 100% 是
批发及零售服装，针
上海开开服饰有限公司 商业 1,000 900 90% 100% 是
棉织品，面料等
上海开开免烫制衣有限公司 制造业 USD150 生产衬衫 USD90 60% 60% 是
上海开开百货有限公司 商业 1,000 零售日用百货 1,000 100% 100% 是
上海雷允上药业西区有限公司 商业 13,678 药品生产、销售 13,666.71974 98.90% 100% 是
药品及包装材料的生
开开援生制药股份有限公司 医药业 8,400 4,300 51.19% 51.19% 是
产、销售
上海其胜生物制剂有限公司(注2) 医药业 2,090 生物试剂、生物制剂 --- --- 60% 是
中药材、中成药、保
上海九和堂国药有限公司(注1、2) 商业 190 --- --- 52.63% 否
健品
配方饮片、中成药、
化学药制剂、抗生素
上海雷西大药房连锁有限公司(注2) 商业 1,000 --- --- 90% 是
生化药品、生物制
品、医疗器械
上海雷允上营养保健品有限公司（注
医药业 83 食品 45.22 50% 100% 是
2）
上海雷允上西区金威门诊部有限公司 内科、外科、妇产科
医院 50 --- --- 70% 否
（注2） 等
中成药，化学药制
上海九和堂申粤国药有限公司（注
商业 30 剂，抗生素，日用百 --- --- 90% 否
2）
货，酒等
中成药，化学药制
上海雷西福德堂药店有限公司（注
商业 50 剂，抗生素，生化药 --- --- 100％ 是
2）
品、日用百货等
上海赢运资产管理有限公司 投资业 3,000 实业投资、投资咨询 2,700 90% 90% 是
生产、销售服装；经
深圳市赢润实业有限公司（注3） 贸易业 3,000 2,700 90% 100% 否
济信息咨询
中西医药产品、保健
香港开开药业有限公司（注3） 贸易业 USD98 品、生物制剂及参茸 USD97.02 99% 99% 否
饮片的生产和销售
生产箱包等旅游用
大唐箱包服饰（常熟）有限公司 加工业 USD1,046.1228 USD784.5921 75% 75% 是
品、生产服饰辅料
服装，领带，针棉织
上海曼格尼森实业有限公司 商业 100 品，市场营销，房地 --- --- 98% 是
产咨询等
注1、本期内，公司下属子公司上海雷允上药业西区有限公司(以下简称:“雷允上药业”)退出对上海九和堂国药有限公司(以下简称:“九和堂”)的股权投资，故九和堂未纳入合并报表范围。
注2、7家公司均为雷允上药业的下属子公司。
注3、深圳市赢润实业有限公司和香港开开药业有限公司，由于“张晨事件”，公司对其失去控制，无法取得相关会计资料，故无法将其纳入合并报表范围，2004年已全额计提长期股权投资减值准备。
（二）未纳入合并会计报表范围的子公司及其原因：
上海雷允上西区金威门诊部有限公司因规模较小，资产总额、销售收入和当期净利润占母子公司资产总额、销售收入和母公司净利润的比例均在10％以下，因此不予列入合并范围。
（三）本年度合并报表范围的变更情况：
因本期雷允上药业退出对九和堂的投资,故与年初相比，本期减少合并报表户数1家。
五、合并会计报表主要项目注释
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元，凡未注明期初数的均为期末数）
（一）货币资金
项 目 期末数 期初数
现 金 348,126.37 246,828.71
银行存款 75,738,703.00 77,215,649.52
合 计 76,086,829.37 77,462,478.23
其中美元：外币金额 13,858.64 86,354.25
折算汇率 7.9956 8.0702
折合人民币 110,808.14 696,896.07
欧元：外币金额 2,929.00 2,929.00
折算汇率 10.1313 9.5797
折合人民币 29,674.58 28,058.94
（二）应收票据
种类 期末数 期初数
商业承兑汇票 1,369,978.87 1,200,000.00
银行承兑汇票 4,905,255.43 1,851,182.13
合计 6,275,234.30 3,051,182.13
应收票据期末数比期初数增加3,224,052.17元，增加比例为105.67%，增加原因主要系本年销售业务票据结算量增加。
（三）应收股利
项 目 金 额 性质和内容
上海银行 51,744.00 2005年度分配红利
（四）应收补贴款
项 目 金 额 性质和内容
应收出口退税 223,542.40 自营出口增值税退税
（五）应收账款
1、账龄分析
期 末 数 期 初 数
账龄 占总额 坏账准备 占总额 坏账准备
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
比例 计提比例 比例 计提比例
1年以内 78,765,701.21 18.20% 1% 787,657.01 97,746,094.91 21.77% 1% 977,460.96
1－2年 7,070,455.17 1.64% 5% 353,522.76 4,357,773.38 0.97% 5% 217,888.67
2－3年 142,166.30 0.03% 10% 14,216.63 230,438.80 0.05% 10% 23,043.88
3－4年 344,762.32 0.08% 30% 103,428.69 269,651.15 0.06% 30% 80,895.35
4－5年 45,799.75 0.01% 50% 22,899.88 263,598.43 0.06% 50% 131,799.23
5年以上 67,581.70 0.02% 100% 67,581.70 67,581.70 0.02% 100% 67,581.70
特殊计提 345,169,005.04 80.02% 100% 345,169,005.04 345,972,889.62 77.07% 100% 345,972,889.62
100.00% 100.00%
合计 431,605,471.49 --- 346,518,311.71 448,908,027.99 --- 347,471,559.41
2、期末应收账款中欠款金额前五名的累计总欠款金额为319,499,481.17元，占应收账款总金额的74.03％。
3、期末金额较大的应收账款：
欠款单位名称 欠款金额
Falcon International Group (USD38,804,044.00）（注）
310,261,614.21
Limited
浙江爱美德旅游用品有限公司 3,118,295.12
ATLANTIC_LUGGAGE_COMPANY 2,338,976.04
瑞金医院 1,919,997.44
华山医院 1,860,598.36
注：2004年已对该应收帐款全额计提坏帐准备，本期由于汇率变动调减应收帐款金额为2,894,781.68元，相应调减坏帐准备2,894,781.68元。
4、关于本期全额计提坏账准备的说明：
欠款单位户数 欠款金额 计提比例 理 由
1户 2,338,976.04 100％ 估计无法收回
5、以前年度已全额计提坏帐准备，本期又全额或部分收回、核销的说明：
欠款单位户数 收回或核销金额 收回方式 原估计计提比例理由
4户 248,078.94 现金收回及核销 估计无法收回
6、期末应收账款中无持公司5％以上（含5％）表决权股份的股东欠款。
（六）其他应收款
1、账龄分析
期 末 数 期 初 数
账 龄 占总额 坏账准备 占总额 坏账准备
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
比例 计提比例 比例 计提比例
1年以内 7,854,033.19 18.09% 1% 78,540.33 13,812,762.08 29.62% 1% 138,127.61
1－2年 246,108.30 0.57% 5% 12,305.42 112,305.00 0.24% 5% 5,615.25
2－3年 585,007.49 1.35% 10% 58,500.75 514,844.41 1.10% 10% 51,484.44
3－4年 2,753,745.03 6.34% 30% 826,123.51 255,345.03 0.55% 30% 76,603.51
4－5年 39,900.00 0.09% 50% 19,950.00 24,509.65 0.05% 50% 12,254.83
5年以上 1,018,264.18 2.35% 100% 1,018,264.18 1,008,083.51 2.16% 100% 1,008,083.51
特殊计提 30,908,873.41 71.21% 100% 30,908,873.41 30,908,873.41 66.28% 100% 30,908,873.41
合计 43,405,931.60 100.00% --- 32,922,557.60 46,636,723.09 100.00% --- 32,201,042.56
2、期末其他应收款欠款金额前五名的累计总欠款金额为26,563,514.48元，占其他应收款总金额的比例为61.20％。
3、期末金额较大的其他应收款：
欠款单位名称 金 额 性质或内容
深圳联彩旅游用品有限公司 12,450,000.00 往来款
深圳市中经领业实业发展有限公司 7,000,000.00 往来款
上海九和堂国药有限公司 2,755,735.65 往来款
上海静安制药有限公司 2,500,000.00 往来款
常熟市百联箱包有限公司 1,857,778.83 往来款
4、期末其他应收款中无持公司5％以上（含5％）表决权股份的股东欠款。
5、其他应收款期末数比期初数减少3,230,791.49元，减少比例为6.93％，减少原因主要系公司收回部分往来款。
（七）预付账款
1、账龄分析
期 末 数 期 初 数
账 龄
金 额 占总额比例 金 额 占总额比例
1年以内 5,264,803.12 99.63% 3,855,787.05 100.00%
1-2年 19,500.00 0.37%
合计 5,284,303.12 100.00% 3,855,787.05 100.00%
2、期末预付账款中无预付持公司5％以上（含5％）表决权股份的股东款项。
3、预付账款期末数比期初数增加1,428,516.07元，增加比例为37.05％。增加原因主要系公司下属子公司本期预付的工程款。
（八）存货及存货跌价准备
期 末 数 期 初 数
项 目
账面余额 跌价准备 账面余额 跌价准备
原材料 5,235,448.47 357,270.93 12,226,124.78 819,108.78
包装物 690,213.03 --- 210,450.81 ---
低值易耗品 1,304,487.40 80,046.61 1,386,516.45 80,046.61
库存商品 86,868,641.75 17,908,019.17 151,918,761.46 43,355,674.30
产成品 1,280,827.97 --- 2,303,226.10 ---
在产品 4,334,561.38 --- 6,550,614.35 ---
委托加工物资 129,703.26 --- 26,726.76 ---
发出商品 1,877,358.46 --- 1,844,799.92 ---
合计 101,721,241.72 18,345,336.71 176,467,220.63 44,254,829.69
期末存货按成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备，确定可变现净值的依据为：以资产负债表日或最近市价确定。
（九）待摊费用
类 别 期初数 本期增加 本期摊销 期末数 期末结存原因
租赁费 275,936.83 1,149,344.69 997,861.55 427,419.97 尚在受益期限内
装修费 236,400.00 68,199.96 168,200.04 尚在受益期限内
土地使用费 144,375.00 72,187.44 72,187.56 尚在受益期限内
其他 23,523.71 32,496.77 2,400.00 53,620.48 尚在受益期限内
合计 299,460.54 1,562,616.46 1,140,648.95 721,428.05 尚在受益期限内
（十）长期投资：
项 目 期 末 数 期 初 数
账面余额 减值准备 账面余额 减值准备
长期股权投资 540,065,621.89 140,193,636.87 539,495,534.36 140,193,636.87
长期债权投资(委
5,000,000.00 --- 5,000,000.00 ---
托贷款)
合 计 545,065,621.89 140,193,636.87 544,495,534.36 140,193,636.87
1、长期股权投资：
（1）股票投资：
被投资公司名称 股份类别 股票数量 占被投资公司 初始投资 期末账面余额 减值准备 期初账面余额
（股） 注册资本比例 成本
上海华联超市股份有限公司 法人股 111,078 0.04% 162,000.00 162,000.00 --- 162,000.00
上海九百股份有限公司 法人股 145,152 0.04% 150,000.00 150,000.00 --- 150,000.00
上海爱建股份有限公司 法人股 41,668 --- 140,156.00 140,156.00 5,303.20 140,156.00
上海国嘉实业股份有限公司 法人股 182,280 --- 410,130.00 410,130.00 297,116.40 410,130.00
中卫国脉通信股份有限公司 法人股 47,736 --- 107,406.00 107,406.00 --- 107,406.00
上 海 银 行 法人股 431,200 --- 920,180.80 920,180.80 --- 920,180.80
合 计 1,889,872.80 1,889,872.80 302,419.60 1,889,872.80
（2）其他股权投资：
A、成本法核算的股权投资：
被投资单位名称 投资起止期 占被投资单位 期初帐面余额 本年投资 期末账面余额
注册资本比例 增减额
华拓医药科技发展有限公司 2000.06.26－2010.06.25 10.99％ 5,000,000.00 --- 5,000,000.00
中服名牌发展有限公司 1996.02.12－2016.02.11 8.33％ 1,000,000.00 --- 1,000,000.00
静安寺商厦有限公司 2001.04.23－2009.04.22 0.70％ 220,000.00 --- 220,000.00
上海亚创控股有限公司 2001.03.01－2011.02.28 13.40％ 61,124,429.36 --- 61,124,429.36
上海开开衬衫销售有限公司 2004.06.25－2014.06.24 10.00% 100,000.00 --- 100,000.00
上海妇婴药房有限公司 2004.01.05－2007.01.04 10.00% 100,000.00 --- 100,000.00
合 计 67,544,429.36 --- 67,544,429.36
B、权益法核算的对子公司股权投资：
占被投资 本期权益增减额 期末余额
投资
被投资单位名称 单位注册 期初余额 其中
起止期 本年合计 初始投资 累计增减 合计
资本比例 投资成本 确认收益 差额摊销 分得利润
上海雷允上西区金 2003.09.19-
70.00% 407,086.77 -18,563.41 --- 49,587.13 --- 68,150.54 350,000.00 38,523.36 388,523.36
威门诊部有限公司 2023.09.19
九和堂申粤国药有 2004.06.01-
90.00% 270,000.00 -270,000.00 -270,000.00 --- --- --- 270,000.00 -270,000.00 ---
限公司 2014.05.31
香港开开药业有限 2003.08.15- 99.00% 8,028,400.00 --- --- --- --- --- 8,028,400.00 --- 8,028,400.00
公司 2023.08.14
深圳市赢润实业有 2002.08.01-
100.00% 30,000,000.00 --- --- --- --- --- 30,000,000.00 --- 30,000,000.00
限公司 2052.07.31
合 计 38,705,486.77 -288,563.41 -270.000.00 49,587.13 --- 68,150.54 38,648,400.00 -231,476.64 38,416,923.36
C、权益法核算的对合营及联营企业股权投资：
占被投资 本期权益增减额 期末余额
投资
被投资单位名称 单位注册 期初余额 其中：投资成本
起止期 本期合计 确认收益 投资准备 差额摊销 分得利润 初始投资 累计增减 合计
资本比例 及收回投资
上海静安制药有限公司 --- 40.00% 12,671,390.54 -419,057.96 --- -419,057.96 --- --- --- 10,000,000.00 2,252,332.58 12,252,332.58
上海源源化学试剂有限公司 --- 29.40% 701,632.82 30,338.03 --- 30,338.03 --- --- --- 147,000.00 584,970.85 731,970.85
-
上海康桥中药饮片有限公司 --- 20.00% 1,785,678.81 14,008.75 --- 14,008.75 --- --- 800,000.00 999,687.56 1,799,687.56
--
上海雷西源源药房有限公司 2004.07.07起 48.00% 229,800.34 -17,955.59 --- -17,955.59 --- --- --- 240,000.00 -28,155.25 211,844.75
2001.12.24-
上海鼎丰科技发展有限公司 44.44％ 90,862,281.70 715,627.69 --- 715,627.69 --- --- --- 80,000,000.00 11,577,909.39 91,577,909.39
2016.12.23
1992.10.14- - -
苏州开开天德制衣有限公司 30.00％ 2,251,352.07 24,570.47 --- 24,570.47 --- 1,720,713.64 555,208.90 2,275,922.54
2016.10.13 -- --
广东中深彩融资担保投资有限 2003.12.29-
40.00％ 100,000,000.00 --- --- --- --- --- --- 100,000,000.00 ---100,000,000.00
公司 2004.06.29
上海毕纳高房地产开发有限公 2004.1.17-
34.29% 120,029,318.64 --- --- --- --- --- --- 120,000,000.00 29,318.64 120,029,318.64
司 2034.01.16
2004.07.1-
兰州三毛实业股份有限公司 28.00% 83,390,236.05 1,418,645.89 --- 1,418,645.89 --- --- --- 241,051,204.47 -156,242,322.53 84,808,881.94
2047.05.23
合 计 411,921,690.97 1,766,177.28 --- 1,766,177.28 --- --- --- 553,958,918.11 -140,271,049.86 413,687,868.25
2、长期债权投资：
项目 金额
新华信托 上海城开万源城项目集合资金信托计划 5,000,000.00
3、长期投资减值准备
被投资单位名称 期初数 本期增加 本期减少 期末数 计提原因
账面投资成本大于在联营企业
华拓医药科技发展有限公司 916,253.66 --- 916,253.66
中享有的权益
深圳市赢润实业有限公司 30,000,000.00 --- --- 30,000,000.00 “张晨事件”影响
香港开开药业有限公司 8,028,400.00 --- --- 8,028,400.00 “张晨事件”影响
广东中深彩融资担保投资有限公司 100,000,000.00 --- --- 100,000,000.00 “张晨事件”影响
账面投资成本大于在联营企业
中服名牌发展有限公司 946,563.61 --- --- 946,563.61
中享有的权益
上海国嘉实业股份有限公司 297,116.40 --- --- 297,116.40 账面投资成本大于股票市值
上海爱建股份有限公司 5,303.20 --- --- 5,303.20 账面投资成本大于股票市值
小 计 140,193,636.87 140,193,636.87
4、构成合并价差的股权投资差额：
被投资单位名称 初始金额 形成原因 摊销期限 期初余额 本期摊销额 本期其他减少 期末余额
上海雷允上药业西区有限公司 19,216,844.96 收购股权及增资 20年 13,939,198.38 489,094.68 --- 13,450,103.70
开开援生制药股份有限公司 3,427,227.41 收购股权 10年 1,713,613.65 171,361.38 --- 1,542,252.27
上海雷允上营养保健品有限公司
-171,317.83 收购股权 8年 -85,658.88 -10,707.36 --- -74,951.52
（雷允上药业投资）
上海雷允上营养保健品有限公司
234,431.98 收购股权 6年10个月 137,228.37 17,153.58 --- 120,074.79
（公司投资）
大唐箱包服饰（常熟）有限公司 4,812,481.21 收购股权 10年 3,729,672.94 240,624.06 --- 3,489,048.88
小 计 ---
27,519,667.73 19,434,054.46 907,526.34 18,526,528.12
（十一）固定资产原价及累计折旧
1、固定资产原价
类 别 期初原价 本期增加 本期减少 期末原价
房屋及建筑物 258,625,093.88 4,551,070.70 3,862,000.00 259,314,164.58
机器设备 108,994,870.77 68,712.76 1,803,959.87 107,259,623.66
电子设备 7,939,556.16 392,534.12 316,053.25 8,016,037.03
运输工具 7,728,836.49 1,536,400.62 667,486.74 8,597,750.37
其 他 5,719,700.02 96,816.74 113,816.40 5,702,700.36
合 计 389,008,057.32 6,645,534.94 6,763,316.26 388,890,276.00
其中：期末已抵押或用作担保的固定资产原价为196,053,378.66元。详见附注九/(二)。
2、累计折旧
类 别 年初数 本年提取 本年减少 年末数
房屋及建筑物 41,746,616.62 3,623,591.16 517,523.52 44,852,684.26
机器设备 35,549,291.95 4,498,980.92 191,082.49 39,857,190.38
电子设备 4,623,900.15 451,404.17 233,967.47 4,841,336.85
运输工具 3,770,776.80 476,802.04 345,703.37 3,901,875.47
其他 3,438,766.66 430,309.94 86,037.91 3,783,038.69
合 计 89,129,352.18 9,481,088.23 1,374,314.76 97,236,125.65
3、固定资产减值准备
类别 期 初 数 本期增加 本期减少 期 末 数
房屋及建筑物 192,142.25 --- --- 192,142.25
机器设备 16,536,619.28 --- --- 16,536,619.28
电子设备 227,176.33 --- --- 227,176.33
其 他 39,362.98 --- --- 39,362.98
合 计 16,995,300.84 --- --- 16,995,300.84
4、已提足折旧仍继续使用的固定资产
类 别 账面原价 累计折旧 减值准备 账面净值
房屋及建筑物 346,105.26 149,245.51 192,142.25 4,717.50
机器设备 13,283,711.54 7,699,018.16 4,401,050.95 1,183,642.43
电子设备 2,627,748.97 2,350,261.84 27,108.77 250,378.36
运输设备 1,267,597.43 1,161,559.64 --- 106,037.79
其 他 1,242,842.23 1,116,950.88 39,022.48 86,868.87
合 计 18,768,005.43 12,477,036.03 4,659,324.45 1,631,644.95
（十二）在建工程
本期减少
工程项目名称 预算数 期初数 本期增加 转入固定资产 其他减少 期末数 资金来源
车间厂房 --- 2,243,403.00 253,077.00 2,496,480.00 自筹
设备更新 540万元 225,000.00 586,283.00 27,900.00 37,883.00 745,500.00 自筹
合计 --- 2,468,403.00 839,360.00 27,900.00 37,883.00 3,241,980.00
在建工程期末数比期初数增加773,577.00元，增加比例为31.34%，增加原因主要系本期下属子公司增加设备投入。
（十三）无形资产
分类列示：
项目 取得方式 原 值 期初数 本期增加 本期摊销 累计摊销 期末数 剩余摊销期限
医用透明质酸钠专有技术 购买 10,000,000.00 726,495.88 --- 726,495.88 10,000,000.00 --- ---
医用几丁糖专有技术 购买 5,491,400.00 1,561,462.36 --- 624,584.88 4,554,522.52 936,877.48 10个月
药品许可证 购买 2,418,825.00 452,000.04 --- 112,999.98 2,079,824.94 339,000.06 1年6个月
土地使用权(河南固始县) 购买 6,868,266.00 5,769,343.44 --- 68,682.66 1,167,605.22 5,700,660.78 41年6个月
中创大厦房屋使用权 购买 27,291,015.92 21,755,914.94 --- 407,929.20 5,943,030.18 21,347,985.74 26年2个月
土地使用权（常熟市王庄镇工业园
购买 7,087,500.00 6,768,562.50 --- 70,875.00 389,812.50 6,697,687.50 47年3个月
区）
合 计 59,157,006.92 37,033,779.16 2,011,567.60 24,134,795.36 35,022,211.56
（十四）长期待摊费用
项 目 原始发生额 期初数 本期增加 本期摊销 本期转出 累计摊销 期末数 剩余摊销期
限
固定资产改良 1,245,047.00 185,659.00 --- 115,223.50 --- 1,174,611.50 70,435.50 6个月
装修费 1,155,932.32 181,209.21 --- 73,475.34 --- 1,048,198.45 107,733.87 1-2年
18年3个
场地使用权(无权证) 726,796.80 506,009.60 --- 13,459.20 --- 234,246.40 492,550.40
月
合 计 3,127,776.12 872,877.81 --- 202,158.04 --- 2,457,056.35 670,719.77
（十五）短期借款：
1、短期借款
借款类别 期末数 期初数
信用借款 690,000.00 690,000.00
抵押借款 175,600,000.00 168,900,000.00
保证借款 5,090,000.00 5,090,000.00
合 计 181,380,000.00 174,680,000.00
2、公司期末借款中10,965万元系由开开集团及其子公司提供抵押担保,其余借款抵押情况详见附注九/(二)。
3、信用借款和保证借款中有780,000.00元为逾期未还的借款。
（十六）应付票据
种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 --- 579,413.00
合计 --- 579,413.00
应付票据期末数比期初数减少579,413.00元，减少比例为100.00％，减少原因主要系本期票据到期已支付。
（十七）应付账款
期末数 期初数
106,477,714.01 132,537,381.96
期末余额中无欠持公司5％以上（含5％）表决权股份的股东款项。
（十八）预收账款
期末数 期初数
4,574,807.43
10,311,760.28
期末余额中无预收持公司5％以上（含5％）表决权股份的股东款项。
（十九）其他应付款：
期末数 期初数
298,699,447.43 273,833,720.45
1、期末余额中无欠持公司5％以上（含5％）表决权股份的股东款项。
2、金额较大的其他应付款：
债权人名称 金额 未偿还原因
上海毕纳高房地产开发有限公司 120,000,000.00 往来款
兰州三毛实业股份有限公司 65,111,900.00 往来款
上海鼎丰科技发展有限公司 38,000,000.00 往来款
上海市静安区土地开发管理中心 14,000,000.00 往来款
上海驰寰贸易有限公司 9,240,611.00 往来款
（二十）应付股利
投资者名称或类别 期末欠付股利金额 欠付原因
法人股 2,908,000.00 尚未支付的现金股利
职工股 1,173,248.40 尚未支付的现金股利
合计 4,081,248.40
（二十一）应交税金
税 种 期 末 数 期 初 数 报告期执行的法定税率
增值税 1,944,696.83 1,515,092.93 17％
房产税 42,090.30 5,755,316.00 ---
营业税 188,331.43 23,857,098.95 5％
城建税 89,934.84 159,048.22 7％
企业所得税 991,775.31 4,926,764.48 ---
其 他 16,650.27 1,083,340.14 ---
合 计 3,273,478.98 37,296,660.72
应交税金期末数比期初数减少34,023,181.74元，减少比例为91.22％，减少原因主要系本期缴纳上年度因出售公司所拥有的开开广场部分楼层所计提的税金。
（二十二）其他应交款
项 目 期末数 期初数
教育费附加 589,876.67 925,645.47
其他 28,841.77 154,505.22
合 计 618,718.44 1,080,150.69
（二十三）预提费用
类 别 期末数 期初数 结存原因
利息支出 128,236.92 147,443.35 应计未付
房租 148,592.50 162,685.20 应计未付
修理费 1,397,896.00 应计未付
其他 156,500.00 42,708.35 应计未付
合计 1,831,225.42 352,836.90
（二十四）一年内到期的长期负债
期末数 期初数
--- 23,000,000.00
期初余额均为保证借款,期末已归还。
（二十五）长期借款
借款条件 期末数 期初数
抵押借款 220,000,000.00 （注） 220,000,000.00
合计 220,000,000.00 220,000,000.00
注：详见附注九/（二）/2。
（二十六）专项应付款
拨 款 用 途 期末数 期初数
清洁生产及废水深度处理工程专项资金 5,000,000.00 4,000,000.00
专项应付款期末数比期初数增加1,000,000.00元，增加比例为25％，增加原因系公司下属开开援生收到专项资金。该拨款已由河南省财政厅：豫财办建[2005]237号文件“关于下达2005年国债专项资金基建支出预算指标的通知”批准。
（二十七）股本
期初数 比例％ 本期变动增减（＋、－） 期末数 比例％
1、未上市流通股份 配股 公积金转股 其他 小计
（1）发起人股份 103,000,000.00 42.39 --- --- --- --- 103,000,000.00 42.39
其中：
国家持有股份
其中：国有股 --- --- --- --- --- --- --- ---
国有法人股 35,090,200.00 14.44 --- --- --- --- 35,090,200.00 14.44
境内法人持有股份 67,909,800.00 27.95 --- --- --- --- 67,909,800.00 27.95
（2）募集法人股份 --- --- --- --- --- --- --- ---
（3）内部职工股 --- --- --- --- --- ---
（4）优先股或其他 --- --- --- --- --- --- --- ---
其中：转配股 --- --- --- --- --- --- --- ---
未上市流通股份合计 103,000,000.00 42.39 --- --- --- --- 103,000,000.00 42.39
2、已上市流通股份 --- ---
人民币普通股 60,000,000.00 24.69 --- --- --- --- 60,000,000.00 24.69
境内上市的外资股 80,000,000.00 32.92 --- --- --- --- 80,000,000.00 32.92
已上市流通股份合计 140,000,000.00 57.61 --- --- 140,000,000.00 57.61
3、股份总数 243,000,000.00 100.00 --- --- --- --- 243,000,000.00 100.00
公司第一大股东开开集团诉上海和康旅游用品有限公司（以下简称“上海和康”）、上海九豫投资有限公司（原上海九豫服饰有限公司，以下简称“上海九豫”）、上海怡邦恒达投资有限公司（原上海怡邦针织品有限公司，以下简称“上海怡邦”）股权转让纠纷，由上海市第二中级人民法院作出（2005）沪二中民三（商）初字第38号民事裁定：冻结上海和康所持有公司社会法人股1,100万股、上海九豫所持有公司社会法人股1,900万股（已质押）、上海怡邦所持有公司社会法人股1,500万股（已质押）。目前，继续冻结期限均为2006年6月29日至2006年12月28日。详见公司2005年度财务报告。
（二十八）资本公积
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
股权投资准备 2,324,463.01 --- --- 2,324,463.01
其他资本公积 257,607.48 --- --- 257,607.48
合计 2,582,070.49 --- --- 2,582,070.49
（二十九）盈余公积
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 11,043,358.61 --- --- 11,043,358.61
法定公益金 34,048,889.56 --- --- 34,048,889.56
任意盈余公积 --- ---
合 计 45,092,248.17 --- --- 45,092,248.17
（三十）未分配利润
项 目 金 额 提取或分配比例
期初未分配利润 -153,346,903.24 ---
加：本期净利润 -21,688,164.76 ---
期末未分配利润 -175,035,068.00 ---
（三十一）主营业务收入、主营业务成本
主 营 业 务 收 入 主 营 业 务 成 本
项 目
本期发生数 上年同期发生数 本期发生数 上年同期发生数
工业 108,160,283.68 138,037,895.58 77,613,716.65 100,270,736.96
业 商业 219,955,369.55 236,060,633.04 224,639,250.73 198,144,130.31
务 外贸 28,725,178.54 41,590,308.71 28,587,604.66 41,302,912.76
分 租赁 3,731,312.00 4,447,440.00 1,189,212.20 1,884,383.89
部 小计 360,572,143.77 420,136,277.33 332,029,784.24 341,602,163.92
公司内各业务分部相
10,171,358.10 4,643,770.60 15,030,147.94 4,428,979.45
互抵销
合计 350,400,785.67 415,492,506.73 316,999,636.30 337,173,184.47
地 内销 308,124,589.64 373,902,198.02 274,979,012.55 295,870,271.71
区 外销 42,276,196.03 41,590,308.71 42,020,623.75 41,302,912.76
分
合计 350,400,785.67 415,492,506.73 316,999,636.30 337,173,184.47
部
公司向前五名客户销售总额为51,273,331.35元，占公司本期全部主营业务收入的14.63％。
（三十二）主营业务税金及附加：
金 额
项 目 计缴标准 本期发生数 上年同期发生数
营业税 5％ 188,587.59 237,262.28
消费税 --- --- ---
城建税 7％ 715,869.18 731.454.54
教育费附加 3％－4％ 357,955.88 314,364.13
其 他 --- 39,944.90 15,155.03
合 计 --- 1,302,357.55 1,298,235.98
（三十三）其他业务利润
类 别 本期发生数 上年同期发生数
收入 成本 利润 收入 成本 利润
出租收入 3,391,998.00 417,313.96 2,974,684.04 3,211,201.23 525,286.17 2,685,915.06
材料销售 8,998,113.88 8,090,529.62 907,584.26 4,830,793.08 4,473,373.42 357,419.66
提供劳务 3,457,209.62 488,379.47 2,968,830.15 2,773,712.19 780,727.08 1,992,985.11
其 他 4,462,747.59 1,007,481.66 3,455,265.93 1,067,955.32 226,507.83 841,447.49
合计 20,310,069.09 10,003,704.71 10,306,364.38 11,883,661.82 6,005,894.50 5,877,767.32
（三十四）财务费用
金额
类 别 本期发生数 上年同期发生数
利息支出 12,142,525.85 28,055,241.83
减：利息收入 615,083.05 2,604,754.98
汇兑损失 2,989,190.62 314,369.49
减：汇兑收益 --- ---
其 他 297,786.13 266,699.37
合 计 14,814,419.55 26,031,555.71
财务费用本期发生数较上年同期发生数减少11,217,136.16元,减少比例43.09%,减少的主要原因系公司流动资金借款较上年同期减少，利息支出相应减少。
（三十五）投资收益
1、本期发生数：
类 别
股票投资 委托贷款 债权投资 成本法下确认的 权益法下确认 股权投资 股权 股权投资
合 计
收 益 收益 收益 股权投资收益 股权投资收益 差额摊销 处置收益 减值准备
短期投资 --- --- --- --- --- --- --- --- ---
长期股权投资 51,744.00 --- --- --- 1,799,828.26 -891,590.19 15,936.15 --- 975,918.22
合 计 51,744.00 --- --- --- 1,799,828.26 -891,590.19 15,936.15 --- 975,918.22
2、上年同期发生数：
类 别
股票投资 委托贷款 债权投 成本法下确认的 权益法下确认 股权投资 股权转让 股权投资
合 计
收 益 收益 资收益 股权投资收益 股权投资收益 差额摊销 处置收益 减值准备
短期投资 -25,002.57 --- --- --- --- --- --- --- -25,002.57
长期股权投资 --- --- --- 1,141.00 3,018,745.83 -881,664.58 19,353,046.53 --- 21,491,268.78
合 计 -25,002.57 --- --- 1,141.00 3,018,745.83 -881,664.58 19,353,046.53 -- 21,466,266.21
3、投资收益本期发生数比上期发生数减少20,490,347.99元，主要原因系上年同期转让浦发银行750万社会法人股收益所致。
（三十六）补贴收入
内 容 本期发生数 上年同期发生数 本期发生额说明
来源依据 批准文件 批准机关 文件时效
增值税地方性补贴 39,200.00 171,180.00 财政专项扶持 通知书 闵行区财政局 ---
产品质量奖励款 30,000.00 30,000.00 --- --- --- ---
合 计 69,200.00 201,180.00 --- --- --- ---
补贴收入本期发生数比上年同期数减少131,980.00元，减少比例为65.60%，主要原因系下属子公司增值税地方性补贴减少。
（三十七）营业外收入
类 别 本期发生数 上年同期发生数
固定资产清理净收益 --- 52,982.84
固定资产盘盈 --- 614,898.07
赔偿及罚款收入 50,015.60 65,371.79
其 他 62,805.10 36,089.94
合 计 112,820.70 769,342.64
营业外收入本期发生数比上年同期发生数减少656,521.94元，减少比例为85.34％，减少原因主要系上年同期公司发生的固定资产盘盈所致。
（三十八）营业外支出
类 别 本期发生数 上年同期发生数
固定资产清理损失 530,417.70 101,249.66
捐赠支出 --- 21,090.00
罚款支出 54,671.23 19,087.98
固定资产减值准备转回 --- -4,052,148.65
其 他 124,443.45 24,587.04
合 计 709,532.38 -3,886,133.97
营业外支出本期发生数比上年同期发生数增加4,595,666.35元，增加原因主要系上年同期下属公司固定资产减值准备转回。
（三十九）收到的其他与经营活动有关的现金27,883,482.35元
项 目 金 额
利息收入 615,083.05
企业间往来款 437,793.00
经营性其他收入 26,830,606.30
合 计 27,883,482.35
（四十）支付的其他与经营活动有关的现金40,743,160.18元
项 目 金 额
经营性费用支出 40,171,666.53
企业间往来款 15,418.40
经营性其他支出 556,075.25
合 计 40,743,160.18
（四十一）收到的其他与投资活动有关的现金1,000,000.00元
系公司下属开开援生收到环保专项拨款。
（四十二）支付的其他与投资活动有关的现金23,868,750.00元
系因本期缴纳去年公司销售房屋所产生的各项税金。
（四十三）收到的其他与筹资活动有关的现金19,000,000.00元
项 目 金 额
其他企业借入资金 19,000,000.00
合 计 19,000,000.00
（四十四）支付的其他与筹资活动有关的现金6,684,926.03元
项 目 金 额
归还其他企业借款 6,684,926.03
合 计 6,684,926.03
六、母公司会计报表主要项目注释：
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元，凡未注明期初数的均为期末数）
（一）应收账款
1、账龄分析
期 末 数 期 初 数
账龄 占总额比 坏账准备 占总额 坏账准备
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
例 计提比例 比例 计提比例
1年以内 445,080.18 0.14% 1% 4,450.80 188,095.06 0.06% 1% 1,880.95
1－2年 --- --- 5% --- -- --- 5% --
2－3年 --- --- 10% --- --- --- 10% ---
3－4年 --- --- 30% --- --- --- 30% ---
4－5年 --- --- 50% --- 1,352.10 0.00% 50% 676．05
5年以上 --- --- 100% --- --- --- 100% ---
特殊计提 311,006,164.59 99.86% 100% 311,006,164.59 313,961,639.09 99.94% 100% 313,961,639.09
合计 311,451,244.77 100.00% 311,010,615.39 314,151,086.25 100.00% 313,964,196.09
2、期末应收账款欠款金额前五名的累计总欠款金额为311,133,197.26元，占应收账款总金额的99.90％。
3、期末金额较大的应收账款：
欠款单位名称 欠款金额
Falcon International Group Limited 310,261,614.21 （USD38,804,044.00） （注）
注：2004年已对该应收帐款全额计提坏帐准备，本期由于汇率变动调减应收帐款金额为2,894,781.68元，相应调减坏帐准备2,894,781.68元。
4、本期实际冲销的应收帐款：
欠款单位户数 性质 冲销金额 冲销理由 是否涉及关联交易
2户 货款 60,692.82 估计无法收回，作核销 否
5、期末应收账款中无持公司5％以上（含5％）表决权股份的股东欠款。
（二）其他应收款
1、账龄分析
期 末 数 期 初 数
账龄 占总额 坏账准备 占总额 坏账准备
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
比 例 计提比例 比例 计提比例
1年以内 1,147,666.05 2.72% 1% 11,476.66 6,972,712.84 19.95% 1% 69,727.12
1－2年 --- --- 5% --- 4,000.00 0.01% 5% 200.00
2－3年 153,962.49 0.36% 10% 15,396.25 153,962.49 0.44% 10% 15,396.25
3－4年 205,450.00 0.49% 30% 61,635.00 205,450.00 0.59% 30% 61,635.00
4－5年 --- --- 50% --- --- --- 50% ---
5年以上 940,387.51 2.22% 100% 940,387.51 940,387.51 2.69% 100% 940,387.51
特殊计提 1,000,000.00 2.37% 100% 1,000,000.00 1,000,000.00 2.86% 100% 1,000,000.00
关联往来 38,819,476.22 91.84% 1% 388,194.76 25,680,000.00 73.46% 1% 256,800.00
合 计 42,266,942.27 100.00% 2,417,090.18 34,956,512.84 100.00% 2,344,145.88
2、期末其他应收款欠款金额前五名的累计总欠款金额为40,125,056.35元，占其他应收款总金额的比例为94.93%。
3、期末金额较大的其他应收款：
欠款单位名称 金额 性质或内容
大唐箱包服饰（常熟）有限公司 16,301,789.90 往来款
上海开开百货有限公司 10,817,410.68 往来款
上海开开羊毛衫针织有限公司 6,700,000.00 往来款
上海开开衬衫总厂 5,000,000.00 往来款
宁海福星彩印包装有限公司 1,305,855.77 往来款
4、期末其他应收款中无持公司5％以上（含5％）表决权股份的股东欠款。
5、其他应收款期末数比期初数增加7,310,429.43元，增加比例为20.91％，增加原因主要系公司下属子公司往来款增加。
（三）长期投资
项 目 期末数 期初数
账面余额 减值准备 账面余额 减值准备
长期股权投资 777,407,968.26 137,193,636.87 792,099,300.24 137,193,636.87
1、长期股权投资
（1）股票投资：
被投资公司名称 股份类别 股票数量 占被投资公司 初始投资 期末账面余额 减值准备 期初账面余额
（股） 注册资本比例 成本
上海华联超市股份有限公司 法人股 111,078 0.04% 162,000.00 162,000.00 --- 162,000.00
上海九百股份有限公司 法人股 145,152 0.04% 150,000.00 150,000.00 --- 150,000.00
上海爱建股份有限公司 法人股 41,668 --- 140,156.00 140,156.00 5,303.20 140,156.00
上海国嘉实业股份有限公司 法人股 182,280 --- 410,130.00 410,130.00 297,116.40 410,130.00
中卫国脉通信股份有限公司 法人股 47,736 --- 107,406.00 107,406.00 --- 107,406.00
小 计 969,692.00 969,692.00 302,419.60 969,692.00
（2）其他股权投资：
A、成本法核算的股权投资：
被投资公司名称 投资起止期 占被投资单位 期初余额 本期投资增减额 期末账面余额
注册资本比例
华拓医药科技发展有限公司 2000.06.26-2010.06.25 10.99％ 5,000,000.00 --- 5,000,000.00
中服名牌发展有限公司 1996.02.12-2016.02.11 8.33％ 1,000,000.00 --- 1,000,000.00
上海亚创控股有限公司 2001.03.01-2011.02.28 13.40% 61,124,429.36 --- 61,124,429.36
合 计 --- --- 67,124,429.36 --- 67,124,429.36
B、权益法核算的对子公司股权投资：
本期权益增减额 期末余额
投资 占被投资单位 其中
投资单位名称 期初余额
起止期 注册资本比例 本期合计 投资成本及 初始投资 累计增减 合计
确认收益 投资准备 差额摊销 分得利润
收回投资
上海开开制衣公司 1993.11.16起 100.00％ 7,879,389.04 495,655.51 --- 495,655.51 --- --- --- 10,000,000.00 -1,624,955.45 8,375,044.55
上海开开羊毛衫针织
1996.01.31起 75.00％ --- --- --- --- --- --- --- 750,000.00 -750,000.00 ---
有限公司
上海开开服饰有限公 1997.04.29－
90.00％ 7,142,274.80 -2,399,599.76 --- -2,399,599.76 --- --- --- 9,000,000.00 -4,257,324.96 4,742,675.04
司 2007.04.28
上海开开百货有限公 1998.08.27－
100.00％ 15,573,993.09 -577,429.34 --- 1,319,990.68 1,897,420.02 10,000,000.00 4,996,563.75 14,996,563.75
司 2008.08.26
上海开开衬衫总厂 1998.05.20起 100.00％ 769,471.94 -769,471.94 --- -769,471.94 --- --- --- 1,000,000.00 -1,000,000.00
上海开开免烫制衣有 1997.08.18－
60.00％ 7,231,290.38 70,214.60 --- 70,214.60 --- --- --- 7,460,085.77 -158,580.79 7,301,504.98
限公司 2024.08.17
上海赢运资产管理有 2001.03.01－
90.00％ 28,467,213.19 -33,646.13 --- -33,646.13 --- --- --- 27,000,000.00 1,433,567.06 28,433,567.06
限公司 2011.02.28
上海雷允上药业西区 1990.12.13－
98.90％ 171,133,777.03 -8,945,427.98 --- 4,750,657.57 --- -489,094.68 13,206,990.87 155,883,924.70 6,304,424.35 162,188,349.05
有限公司 2006.12.12
开开援生制药股份有 2001.01.01－
51.19％ 25,032,555.85 458,837.21 --- 630,198.59 --- -171,361.38 --- 46,427,227.41 -20,935,834.35 25,491,393.06
限公司 2008.11.01
深圳市赢润实业有限 2002.08.29-
90.00％ 27,000,000.00 --- --- --- --- --- --- 27,000,000.00 --- 27,000,000.00
公司 2012.08.29
上海雷允上营养保健 1992.08.25-
50.00％ 530,600.54 23,071.50 --- 40,225.08 --- -17,153.58 --- 686,616.00 -132,943.96 553,672.04
品有限公司 2009.12.30
香港开开药业有限公 2003.08.15-
99.00％ 8,028,400.00 --- --- --- --- --- --- 8,028,400.00 --- 8,028,400.00
司 2023.08.14
大唐箱包服饰（常 2003.10.08-
75.00％ 28,683,024.56 -5,172,379.70 --- -4,931,755.64 --- -240,624.06 --- 69,754,010.75 -46,243,365.89 23,510,644.86
熟）有限公司 2052.07.31
小计 327,471,990.42 -16,850,176.03 --- -827,531.44 --- -918,233.70 15,104,410.89 372,990,264.63 -62,368,450.24 310,621,814.39
C、权益法核算的对合营及联营企业股权投资：
本期权益增减额 期末余额
投资 占被投资单位 其中
被投资单位名称 期初余额
起止期 注册资本比例 本期合计 投资成本及 投资准 初始投资 累计增减 合计
确认收益 差额摊销 分得利润
收回投资 备
2001.12.24
上海鼎丰科技发展有
- 44.44% 90,862,281.70 715,627.69 --- 715,627.69 --- --- --- 80,000,000.00 11,577,909.39 91,577,909.39
限公司
2016.12.23
1992.10.14
苏州开开天德制衣有
- 30.00% 2,251,352.07 24,570.47 --- 24,570.47 -- --- -- 1,720,713.64 555,208.90 2,275,922.54
限公司
2016.10.13
2003.12.29
广州中深彩融资担保
- 40.00% 100,000,000.00 --- --- --- --- --- --- 100,000,000.00 --- 100,000,000.00
投资有限公司
2004.06.29
2004.01.17
上海毕纳高房地产开
- 34.29% 120,029,318.64 --- --- --- --- --- --- 120,000,000.00 29,318.64 120,029,318.64
发有限公司
2034.01.16
兰州三毛实业股份有 2004.07.1-
28.00% 83,390,236.05 1,418,645.89 --- 1,418,645.89 --- --- --- 241,051,204.47 -156,242,322.53 84,808,881.94
限公司 2047.05.23
小计 396,533,188.46 2,158,844.05 --- 2,158,844.05 --- --- --- 542,771,918.11 -144,079,885.60 398,692,032.51
D、其中：股权投资差额：
被投资单位名称 初始金额 形成原因 摊销期限 期初余额 本期摊销额 本期其他 期末余额
本期增加
减少
上海雷允上药业西区有限公司 收购股权及增资 20年
13,939,198.38 --- 489,094.68 --- 13,450,103.70
19,216,844.96
开开援生制药股份有限公司 3,427,227.41 收购股权 10年 1,713,613.65 --- 171,361.38 --- 1,542,252.27
上海雷允上营养保健品有限公司 234,431.98 收购股权 6年10个月 137,228.37 --- 17,153.58 --- 120,074.79
大唐箱包服饰（常熟）有限公司 4,812,481.21 收购股权 10年 3,729,672.94 --- 240,624.06 --- 3,489,048.88
小 计 27,690,985.56 --- --- 19,519,713.34 --- 918,233.70 --- 18,601,479.64
2、长期投资减值准备
被投资单位名称 期初数 本期增加 本期减少 期末数 计提原因
账面投资成本大于在联营企
华拓医药科技发展有限公司 916,253.66 --- -- 916,253.66
业中享有的权益
深圳市赢润实业有限公司 27,000,000.00 --- --- 27,000,000.00 “张晨事件”影响
香港开开药业有限公司 8,028,400.00 --- --- 8,028,400.00 “张晨事件”影响
广东中深彩融资担保投资公司 100,000,000.00 --- --- 100,000,000.00 “张晨事件”影响
账面投资成本大于在联营企
中服名牌发展有限公司 946,563.61 --- --- 946,563.61
业中享有的权益
上海国嘉实业股份有限公司 297,116.40 --- --- 297,116.40 账面投资成本大于股票市值
上海爱建股份有限公司 5,303.20 --- --- 5,303.20 账面投资成本大于股票市值
小 计 137,193,636.87 --- --- 137,193,636.87
（四）主营业务收入及主营业务成本：
主营业务收入 主营业务成本
项目
本期发生数 上年同期发生数 本期发生数 上年同期发生数
商业 5,872,908.65 9,933,148.40 46,668,305.00 10,822,187.68
外贸 28,334,453.00 35,264,470.96 28,209,048.71 35,083,416.09
租赁 3,731,312.00 4,447,440.00 1,189,212.20 1,884,383.89
合计 37,938,673.65 49,645,059.36 76,066,565.91 47,789,987.66
主营业务收入本期发生数比上年同期发生数减少11,706,385.71元，减少比例为23.58％，减少原因主要系外贸业务减少。
（五）投资收益：
1、本期发生数：
委托贷款 债权投资 成本法下确认的 权益法下确认的 股权投资 股权转让
类 别 股票投资收益 减值准备 合 计
利息收益 股权投资收益 差额摊销
收益 股权投资收益 收 益
短期投资 -- --- --- --- --- --- --- ---
长期股权投资 --- --- --- --- 1,331,312.61 -918,233.70 --- --- 413,078.91
合计 --- --- --- --- 1,331,312.61 -918,233.70 --- --- 413,078.91
2、上年同期发生数：
委托贷款 债权投资 成本法下确认的 权益法下确认的 股权投资 股权处置
类别 股票投资收益 减值准备 合 计
利息收益 股权投资收益 差额摊销 收 益
收益 股权投资收益
短期投资 -25,002.57 --- --- --- --- --- --- --- -25,002.57
长期股权投资 --- --- --- 1,141.00 13,052,802.16 -918,233.70 19,301,302.53 --- 31,437,011.99
合计 -25,002.57 --- --- 1,141.00 13,052,802.16 -918,233.70 19,301,302.53 --- 31,412,009.42
3、投资收益本期发生数比上年同期发生数减少32,416,039.23元，减少原因主要系上年同期转让浦东发展银行750万股社会法人股所致。
七、关联方关系及其交易：
（一）存在控制关系的关联方情况：
1、存在控制关系的关联方
（1）控制公司的关联方：
企业名称 注册地址 主营业务 与本企业关系 经济性质或类型 法定代表人
上海开开（集团）有限公司 上海 资产经营 控股股东 国有 陈惠泉
（2）受公司控制的关联方：
详见附注四。
2、存在控制关系的关联方的注册资本及其变化（单位：万元）：
企业名称 期初数 本期增加 本期减少 期末数
上海开开(集团)有限公司 11,211.00 --- --- 11,211.00
上海开开制衣公司 1,000.00 --- --- 1,000.00
上海开开羊毛衫针织有限公司 100.00 --- --- 100.00
上海开开衬衫总厂 100.00 --- --- 100.00
上海开开服饰有限公司 1,000.00 --- --- 1,000.00
上海开开免烫制衣有限公司 USD150.00 --- --- USD150.00
上海开开百货有限公司 1,000.00 --- --- 1,000.00
上海赢运资产管理有限公司 3,000.00 --- --- 3,000.00
上海其胜生物制剂有限公司 2,090.00 --- --- 2,090.00
开开援生制药股份有限公司 8,400.00 --- --- 8,400.00
上海雷允上药业西区有限公司 13,678.00 --- --- 13,678.00
深圳市赢润实业有限公司 3,000.00 --- --- 3,000.00
上海雷西大药房连锁有限公司 1,000.00 --- --- 1,000.00
上海雷允上营养保健品有限公司 83.00 --- --- 83.00
香港开开药业有限公司 USD98.00 --- --- USD98.00
大唐箱包服饰（常熟）有限公司 USD1,046.1228 --- --- USD1,046.1228
上海雷允上西区金威门诊部有限公司 50.00 --- --- 50.00
上海曼格尼森实业有限公司 100.00 --- --- 100.00
上海雷西福德堂药店有限公司 50.00 --- --- 50.00
3、存在控制关系的关联方所持股份及其变化（单位：万元）
企业名称 期初数 本期增加 本期减少 期 末 数
金额 ％ 金额 ％ 金额 ％ 金 额 ％
上海开开(集团)有限公司 3,509.02 14.44 --- --- --- --- 3,509.02 14.44
上海开开制衣公司 1,000.00 100.00 --- --- --- --- 1,000.00 100.00
上海开开羊毛衫针织有限公司 100.00 100.00 --- --- --- --- 100.00 100.00
上海开开衬衫总厂 100.00 100.00 --- --- --- --- 100.00 100.00
上海开开服饰有限公司 1,000.00 100.00 --- --- --- --- 1,000.00 100.00
上海开开免烫制衣有限公司 USD90.00 60.00 --- --- --- --- USD90.00 60.00
上海开开百货有限公司 1,000.00 100.00 --- --- --- --- 1,000.00 100.00
上海赢运资产管理有限公司 2,700.00 90.00 --- --- --- --- 2,700.00 90.00
上海其胜生物制剂有限公司（注） 1,254.00 60.00 --- --- --- --- 1,254.00 60.00
开开援生制药股份有限公司 4,300.00 51.19 --- --- --- --- 4,300.00 51.19
上海雷允上药业西区有限公司 13,678.00 100.00 --- --- --- --- 13,678.00 100.00
深圳市赢润实业有限公司 3,000.00 100.00 --- --- --- --- 3,000.00 100.00
上海九和堂国药有限公司（注） 100.00 52.63 --- --- 100.00 52.63 --- ---
上海雷西大药房连锁有限公司（注） 900.00 90.00 --- --- --- --- 900.00 90.00
上海雷允上营养保健品有限公司（注） 83.00 100.00 --- --- --- --- 83.00 100.00
香港开开药业有限公司 USD97.02 99.00 --- --- --- --- USD97.02 99.00
大唐箱包服饰（常熟）有限公司 USD784.5921 75.00 --- --- --- --- USD784.5921 75.00
上海雷允上西区金威门诊部有限公司 35.00 70.00 --- --- --- --- 35.00 70.00
（注）
上海曼格尼森实业有限公司 98.00 98.00 --- --- --- --- 98.00 98.00
上海九和堂申粤国药有限公司（注） 27.00 90.00 --- --- 27.00 90.00 --- ---
上海雷西福德堂药店有限公司（注） 50.00 100.00 --- --- --- --- 50.00 100.00
注：该7家公司均为雷允上药业的下属子公司。
（二）不存在控制关系的关联方情况：
企 业 名 称 与公司的关系
上海康桥中药饮片有限公司 联营公司
上海静安制药有限公司 联营公司
上海源源化学试剂有限公司 联营公司
上海毕纳高房地产开发有限公司 联营公司
兰州三毛实业股份有限公司 联营公司
上海驰寰贸易有限公司 联营公司
上海开开衬衫销售有限公司 联营公司
上海鼎丰科技发展有限公司 联营公司
上海开开经营管理有限公司 控股股东的子公司
嘉兴港区大洋服饰有限公司 控股股东的子公司
上海赢运国际贸易有限公司 控股股东的子公司
（三）关联方交易：
1、存在控制关系且已纳入公司合并会计报表范围的子公司，其相互间交易及母子公司交易已作抵销。
2、向关联方采购货物：
（1）交易规模：
企业名称 本期发生额 上年同期发生数
上海开开（集团）有限公司 7,513,008.86 1,063,010.03
上海康桥中药饮片有限公司 3,485,031.92 4,184,799.69
上海静安制药有限公司 852,611.77 ---
合计 11,850,652.55 5,247,809.72
（2）采购价格的确定依据：按市场价定价。
3、向关联方销售货物、收取租金
（1）交易规模：
A：销售货物
企业名称 本期发生额 上年同期发生额
上海开开（集团）有限公司 13,767,111.50 10,723,046.24
嘉兴港区大洋服饰有限公司 --- 3,197,622.03
上海康桥中药饮片有限公司 718,832.00 448,332.94
上海静安制药有限公司 567,259.03 ---
上海开开衬衫销售有限公司 950,916.67 ---
合计 16,004,119.20 14,369,001.21
B：收取租金
企业名称 本期发生额 上年同期发生额
上海驰寰贸易有限公司 --- 307,854.00
（2）关联方交易价格的确定依据：
定价政策：销售货物、提供及接受劳务按市场价格定价；房屋租金按协议约定价。
4、关联方应收应付款项余额：
项 目 金额
本期末 上年末
应收账款：
上海康桥中药饮片有限公司 --- 687,626.60
嘉兴港区大洋服饰有限公司 51,660.00 51,660.00
上海开开衬衫销售有限公司 700,760.75 ---
上海静安制药有限公司 230,889.46 ---
其他应收款：
上海开开（集团）有限公司 --- 6,380,640.00
上海静安制药有限公司 2,500,000.00 2,500,000.00
上海源源化学试剂有限公司 250,000.00 250,000.00
上海赢运国际贸易有限公司 --- 229,178.00
应付账款：
上海康桥中药饮片有限公司 1,527,668.35 1,571,176.60
上海开开（集团）有限公司 --- 125,193.29
上海开开衬衫销售有限公司 --- 86,547.25
其他应付款：
兰州三毛实业股份有限公司（注） 65,111,900.00 65,111,900.00
上海驰寰贸易有限公司（注） 9,240,611.00 9,240,611.00
上海鼎丰科技发展有限公司 38,000,000.00 19,000,000.00
上海毕纳高房地产开发有限公司 120,000,000.00 120,000,000.00
注:详见附注十一/（三）
5、其他关联方交易事项：
为关联方提供担保情况：详见附注八。
八、或有事项：
截止2006年6月30日公司为关联方及其他单位提供债务担保形成的或有负债：
被担保单位 担保金额 债务到期日 对公司的财务影响
(万元)
关联方：
上海雷允上药业西区有限公司 3,750 2005.09.15－ ---
2008.09.14
小计 3,750
被担保单位 担保金额 债务到期日 对公司的财务影响
(万元)
非关联方：
固始县广播电视公司（注） 550 2003.09.13－ ---
2006.09.13
1990.06.01－ 详见附注十一/(五)
固始县电业管理局（注） 671.32
2002.11.30
固始县中粮麻纺（集团）有限公 1998.11.12-
140
司（注） 1999.11.05
小计 1,361.32
注：均系由公司下属开开援生对外提供担保。
九、承诺事项：
（一）对外经济担保事项，详见附注八。
（二）资产抵押说明：
1、公司以房屋（原值953.68万元、净值687.98万元）向建设银行上海分行静安支行抵押，取得短期借款2,325万元。
2、公司下属雷允上药业以其房屋（原值13,354.84万元、净值11,021.75万元）向上海银行抵押取得长期借款3,750万元，该项长期借款同时由公司提供保证担保；向上海银行抵押，为公司取得长期借款18,250万元，该项长期借款同时由开开集团提供保证担保。
3、公司下属开开援生以其房屋（原值3,011.50万元、净值2,527.87万元）、土地使用权（原值686.82万元、净值570.93万元）向中国工商银行固始县支行抵押，取得短期借款3,650万元。
4、公司下属大唐公司以其房屋（原值2,285.32万元、净值2,091.19万元）、土地使用权（原值708.75万元、净值662.33万元）向中国银行常熟支行抵押，取得短期借款620万元。
十、资产负债表日后事项：
无
十一、其他重要事项说明：
（一）2006年2月28日大唐公司与翔河堂有限公司（以下简称“翔河堂”）签署《大唐箱包服饰（常熟）有限公司厂房、设备、设施租赁合同》，将大唐公司所有的箱包生产厂房、设备及配套设施租赁给翔河堂，租赁年限为二年（自2006年3月1日至2008年2月28日）。
（二）2006年2月18日公司第五届董事会第二次会议决议通过了对上海鼎丰科技发展有限公司实施清算的议案。
（三）公司于2006年4月14日向兰州三毛实业股份有限公司（以下简称“兰州三毛”）作出承诺，将以所持有的兰州三毛28％的股权（但不限于此）抵偿往来款74,352,511.00元及兰州三毛对上海毕纳高房地产开发有限公司的股权投资款50,000,000.00元。上述以股抵债清欠议案已经公司2005年度股东年会审议通过。
（四）关于与“张晨事件”有关的票据纠纷案
1、2005年1月27日广东发展银行股份有限公司深圳蛇口支行因与深圳市中经领业实业发展有限公司（以下简称“中经领业”）、中国深圳彩电总公司（以下简称“中深彩”）和公司的债务纠纷，目前，深中院已冻结上海开开经营管理有限公司提供解封担保的银行存款3,320万元。详见公司2005年度财务报告。
2、2005年1月17日中国光大银行深圳红荔路支行向深中院起诉公司票据纠纷，冻结公司持有的兰州三毛境内法人股51,283,344股（不包括红股、配股）。冻结期限从2005年1月17日至2006年7月15日。详见公司2005年度财务报告。
3、2005年8月9日兴业银行深圳嘉宾支行因与中经领业、中深彩、公司发生票据债务纠纷，深中院轮候冻结公司持有的兰州三毛价值相当于1,020万元的境内法人股股权。详见公司2005年度财务报告。
4、2005年12月8日公司向深中院提起诉讼：请求判定上述1、2、3中涉及开具给中深彩总金额为6,660万元的7份商业承兑汇票、总金额为5,000万元的6份商业承兑汇票和1,000万元的2份商业承兑汇票无效。该案件（2006深中法民二初字第19－21号案）已受理。
2005年12月29日深中院对上述3作出（2005）深中法民二初字第302－2号民事裁定，本案中止诉讼。2006年1月6日深中院对上述1作出（2005）深中法民二初字第155-1号民事裁定，本案中止诉讼。2006年4月6日深中院对上述2作出（2005）深中法民二初字第135号民事裁定，本案中止诉讼。
（五）公司下属开开援生为固始县电业局（以下简称“电业局”）提供贷款担保。开开援生已获得电业局足额资产抵押并能及时实现追偿，由此预计因履行该项连带担保将不会对公司造成实质性的损失。详见公司2005年度财务报告。
十二、本年度非经常性损益列示如下：（收益＋、损失－）
项目 金 额
（一）处置长期股权投资、固定资产、在建工
-530,417.70
程、无形资产、其他长期资产产生的损益
（二）各种形式的政府补贴 69,200.00
（三）计入当期损益的对非金融企业收取的资金
30,334.62
占用费
（四）短期投资损益，但经国家有关部门批准设
---
立的有经营的金额机构获得的短期投资损益除外
（五）委托投资损益（委托贷款利息收益） ---
（六）扣除公司日常根据企业会计制度规定计提
-102,332.75
的资产减值准备后的其他各项营业外收入、支出
（七）以前年度已经计提各项减值准备的转回 ---
（八）少数股东承担上述因素 145,886.24
（九）所得税影响额 31,669.45
合 计 -355,660.14
十三、财务报表的批准报出：本财务报表业经公司全体董事于2006年8月29日批准报出。
八、备查文件目录
1、载有董事长亲笔签名的公司2006年中期报告正本；
2、载有公司法定代表人、财务负责人、制表人盖章的会计报表；
3、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
上海开开实业股份有限公司
董事长：
2006年8月29日