一、重要提示
1、本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
2、没有董事、监事、高级管理人员对中期报告内容的真实性、准确性、完整性无法保证或存在异议。
3、公司全体董事出席董事会会议。
4、公司中期财务报告未经审计。
5、公司董事长罗云先生，总裁唐昌运先生，财务总监孙志拥及会计机构负责人（会计主管人员）王强声明：保证中期报告中财务报告的真实、完整。
二、公司基本情况
(一)基本情况简介
1、公司法定中文名称：宜宾纸业股份有限公司
公司法定中文名称缩写：宜宾纸业
公司法定英文名称：Yibin paper industry co.,Ltd.
公司法定英文名称缩写：YIBIN PAPER
2、公司A股上市交易所：上海证券交易所
公司A股简称：宜宾纸业
公司A股代码：600793
3、公司注册地址：宜宾市岷江西路54号
公司办公地址：宜宾市岷江西路54号
邮政编码：644007
公司国际互联网网址：http://www.yb-zy.com
公司电子信箱：dsh@yb-zy.com
4、公司法定代表人：罗云
5、董事会秘书：鹿彪
电话：0831-3560668
传真：0831-3561965
E-mail：dsh@yb-zy.com
联系地址：宜宾市岷江西路54号
6、公司信息披露报纸名称：《中国证券报》、《上海证券报》
登载公司中期报告的中国证监会指定国际互联网网址：http://www.sse.com.cn
公司中期报告备置地点：本公司董事会秘书办公室
(二)主要财务数据和指标
1、主要会计数据和财务指标
单位:元币种:人民币
本报告期末比上年度期末增
本报告期末 上年度期末
减（％）
流动资产 308,617,336.29 279,843,709.45 10.28
流动负债 791,914,419.78 739,232,534.84 7.13
总资产 974,972,131.09 958,566,359.26 1.71
股东权益（不含少数股东权
170,722,223.55 199,255,850.26 -14.32
益）
每股净资产(元) 1.6213 1.8923 -14.32
调整后的每股净资产(元) 1.5953 1.6786 -4.96
1
宜宾纸业股份有限公司2006年中期报告
报告期（1－6 本报告期比上年同期增减
上年同期
月） （％）
净利润 -28,602,620.71 8,079,176.57 -454.03
扣除非经常性损益的净利润 -28,188,725.44 3,627,782.81 -877.03
每股收益(元) -0.2716 0.0767 -454.11
净资产收益率(%) -16.75 4.01 -20.76
经营活动产生的现金流量净
-856,106.16 19,942,898.17 -104.29
额
2、扣除非经常性损益项目和金额
单位:元币种:人民币
非经常性损益项目 金额
扣除公司日常根据企业会计制度规定计提的资产减值准备后的其他
413,895.27
各项营业外收入、支出
合计 413,895.27
三、股本变动及股东情况
(一)股份变动情况表
报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。
(二)股东情况
1、股东数量和持股情况
单位：股
报告期末股东总数 8,690
前十名股东持股情况
股东 持股比 报告期 股份 持有非流通 质押或冻结的股份
股东名称 持股总数
性质 例(%) 内增减 类别 股数量 数量
宜宾市国有资
国有 未流
产经营有限公 49.15 51,760,000 无 51,760,000 托管 51,760,000
股东 通
司
四川宜宾五粮 国有 未流
19 20,000,000 无 20,000,000 托管 20,000,000
液公司 法人 通
流通 已流
梁碧霞 0.41 431,400 无 未知
股 通
流通 已流
周锦龙 0.35 370,522 未知 未知
股 通
流通 已流
侯光溪 0.29 309,314 未知 未知
股 通
流通 已流
杨光全 0.24 260,000 未知 未知
股 通
流通 已流
何旺 0.22 229,900 未知 未知
股 通
流通 已流
陈松娣 0.21 219,510 未知 未知
股 通
流通 已流
高秀云 0.20 214,200 未知 未知
股 通
流通 已流
王录风 0.20 210,000 未知 未知
股 通
前十名流通股股东持股情况
股东名称 持有流通股的数量 股份种类
梁碧霞 431,400 人民币普通股 431,400
周锦龙 370,522 人民币普通股 370,522
侯光溪 309,314 人民币普通股 309,314
杨光全 260,000 人民币普通股 260,000
何旺 229,900 人民币普通股 229,900
陈松娣 219,510 人民币普通股 219,510
高秀云 214,200 人民币普通股 214,200
王录风 210,000 人民币普通股 210,000
邱国民 195,641 人民币普通股 195,641
黄伟芳 192,000 人民币普通股 192,000
上述股东关联关系或一致行动
未知前十名流通股东是否存在关联关系。
关系的说明
2、控股股东及实际控制人变更情况
按照股权托管协议，2006年6月30日，宜宾天原股份有限公司托管本公司国家股，国有法人股股权7176万股的托管期限终止。
四、董事、监事和高级管理人员
(一)董事、监事和高级管理人员持股变动
报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。
(二)新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况
本报告期内公司无新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况。
五、管理层讨论与分析
(一)管理层讨论与分析
报告期内,公司面临原燃材料价格上涨,产品供需关系紧张，新闻纸产品售价持续降低的严峻形势,董事会提出了以整合资源为突破的重整战略,对公司组织、人员、产品结构进行了新的调整，5月份公司生产经营开始得到改善，但由于原燃料价格的居高不下，主要产品新闻纸售价继续走低，经营状况尚未得到有效的改善。
本期完成总产量63118吨，比去年同期增加18.79%；实现主营业务收入26549万元，与去年同期相比增加3493万元，增加15.15%。报告期内实现利润-2860万元，比去年同期下降454%。
(二)公司主营业务及其经营状况
1、主营业务分产品情况表
单位:元币种:人民币
主营业务 主营业务成
主营业务 主营业务利润
收入比上 本比上年同
分产品 主营业务收入 主营业务成本 利润率 率比上年同期
年同期增 期增减
(%) 增减（%）
减（％） （％）
减少13.04个
新闻纸 129,766,036.88 125,436,640.24 3.34 -35.20 -25.09
百分点
减少22.44个
纸浆 2,102,669.15 1,934,629.59 7.99 -90.78 -87.81
百分点
食品包装 减少9.22个百
81,147,317.13 75,765,150.74 6.63 997.40 1,085.49
原纸 分点
文化用纸 52,472,969.45 51,501,415.32 -1.85 ／ ／ ／
减少13.62个
合计 265,488,992.61 254,637,835.89 4.09 15.15 34.21
百分点
主营业务收入比去年增长15.15%系公司开发的新产品食品包装纸、文化纸投入市场后公司总销量增长所致；主营成本比去年增长34.21%系公司产量增长以及原燃料成本上涨后总体成本增加所致；主营业务利润率比去年降低73.42%系新闻纸价格下降、原燃材料成本上涨所致。
2、主营业务分地区情况
单位:元币种:人民币
主营业务收入比上年同期增减
地区 主营业务收入
（％）
西南片区 112,844,619.31 -36.81
华北片区 35,803,301.12 ／
华东片区 41,163,881.13 ／
华南片区 39,624,439.52 ／
中南片区 27,442,582.84 ／
西北片区 8,610,168.69 ／
合计 265,488,992.61 15.15
3、主营业务盈利能力（毛利率）与上年度相比发生重大变化的原因说明
由于主要产品新闻纸原材料价格上涨,产品售价降低,毛利率比去年同期降低86.80%。
4、预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动的警示及说明
下一报告期，公司经营情况仍为亏损。
(三)公司投资情况
1、报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。
2、报告期内，公司无非募集资金投资项目。
六、重要事项
(一)公司治理的情况
公司严格按照《公司法》、《公司章程》、《证券法》和中国证监会有关法律、法规的要求，不断完善公司法人治理结构、建立现代企业制度、规范公司运作。公司目前的治理结构如下：
1、关于股东大会。股东大会是公司最高的权利机构，公司根据股东大会规范意见，进一步规范股东大会的召集、召开和议事程序，能够确保股东的合法权益；确保所有股东，特别是中小股东享有平等地位，确保所有股东能够行使自己的权利；对公司的关联交易的决策和程序有明确的规定，确保关联交易的公平合理。
2、关于控股股东及实际控制人与上市公司的关系。公司与控股股东及实际控制人在人员、资产、财务、机构和业务方面作到了“五独立”。
3、关于董事和董事会。公司严格按照《公司章程》规定的董事选聘程序选举董事；公司董事会的人数和人员结构符合法律法规的要求，目前，公司董事会成员共9名，包括董事长1名、副董事长1名、独立董事3名，独立董事中有1名注册会计师、1名律师、1名管理咨询专业人员。公司各位董事能够以认真负责的态度出席董事会和股东大会，能够积极参加有关培训，熟悉有关法律法规，了解作为董事的权利、义务和责任。
4、关于监事和监事会。公司监事会的人数和人员结构符合法律、法规的要求；公司监事能够认真履行自己的职责，能够本着为股东负责的态度，对公司财务和公司董事、公司总裁及其他高级管理人员履行职责的合法合规性进行监督。
5、公司管理层。公司总裁及其他高级管理人员通过董事会聘任产生，并贯彻执行公司董事会的经营思路和方针。本公司中层管理人员由公司总裁聘任，并实行动态的干部绩效考核机制和末位淘汰制。
6、关于相关利益者。公司能够充分尊重和维护银行及其他债权人、职工、消费者等其他利益相关者的合法权益，共同推动公司持续、健康、稳定发展。
7、关于信息披露与透明度。公司指定董事会秘书负责信息披露工作、接待股东来访和咨询；公司能够严格按照法律、法规和《公司章程》的规定，准确、真实、完整、及时的披露有关信息，并保证所有股东有平等的机会获得。公司能够按照有关规定，及时披露控股股东及实际控制人的详细资料和股份的变化情况。公司自成立以来，一贯严格按照《公司法》等有关法律规定，修改完善公司的《信息披露制度》和《投资者管理制度》等，公司将一如既往的按照有关的议事规则和《上市公司治理准则》等有关要求规范运作，寻求企业价值最大化，切实维护中小股东的利益。
(二)重大诉讼仲裁事项
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
(三)资产交易事项
本报告期公司无收购及出售资产、吸收合并事项。
(四)报告期内公司重大关联交易事项
2006年上半年资金被占用情况及清欠进展情况
大股东及其附属企业非经营
性占用上市公司资金的余额 报告期清欠总额 清欠金额（万
清欠方式 清欠时间(月份)
（万元） （万元） 元）
期初数 期末数
3,988,397.60 0 3,988,397.60 现金清偿 3,988,397.60 2006年3月24日
大股东及其附属企业非经营
公司第一大股东宜宾市国有资产经营有限公司欠款3,988,397.60
性占用上市公司资金及清欠
元，本公司已于2006年3月24日收到该款。
情况的具体说明
(五)托管情况
宜宾纸业股份有限公司第一大股东宜宾市国有资产经营有限公司及第二大股东宜宾五粮液集团有限公司于2003年4月14日分别同宜宾天原股份有限公司签订了《国家股股权托管协议》和《国有法人股股权托管协议》。宜宾天原股份有限公司托管宜宾纸业股份有限公司国家股、国有法人股股权7176万股，占宜宾纸业股份有限公司总股本的68.15%,为公司实际控制人。按照托管协议，托管至2006年6月30日终止。
(六)承包情况
本报告期公司无承包事项。
(七)租赁情况
本报告期公司无租赁事项。
(八)担保情况
单位:元币种:人民币
公司对外担保情况（不包括对控股子公司的担保）
担保对 发生日期（协议签 担保类 担保期 是否履行 是否为关联方
担保金额
象 署日） 型 限 完毕 担保
2001年
宜宾丝 6月28
丽雅集 连带责 日～
2001年6月28日 49,920,000.00 是 否
团有限 任担保 2006年
公司 6月27
日
2001年6月28日，宜宾纸业股份有限公司为宜宾丝丽雅集团有限公司提供担保，担保金额为49,920,000.00元人民币,担保期限为2001年6月28日至2006年6月27日。已履行完毕。该事项已于定期报告刊登在上海证券报，中国证券报上。
本公司对宜宾丝丽雅集团有限公司的4,992万元的担保，该公司分别于2006年4月19日和2006年6月27日归还，为此该担保已解除。
(九)委托理财情况
本报告期公司无委托理财事项。
(十)承诺事项履行情况
1、报告期内或持续到报告期内，公司或持股5%以上股东没有承诺事项。
2、未股改公司的股改工作时间安排说明：
公司经非流通股股东宜宾市国有资产经营有限公司、宜宾五粮液集团有限公司授权，于2006年8月7日正式启动公司股权分置改革，以非流通股东向流通股股东每10股送3.3股的对价方案，正在实施过程中。
3、未股改公司已承诺股改但未能按时履行的具体原因说明：
2006年9月完成公司股权分置改革。
(十一)聘任、解聘会计师情况
2006年5月18日召开的公司2005年度股东大会通过继续聘请四川君和会计师事务所为公司2006年度审计机构。
(十二)公司、董事会、董事受处罚及整改情况
报告期内公司、公司董事会及董事均未受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。
(十三)其它重大事项
1、2006年8月11日，宜宾纸业股份有限公司收到中国东方资产管理公司成都办事处转送的《债权转让通知书》：中国东方资产管理公司成都办事处将其享有的对宜宾纸业集团有限公司截止2005年12月20日的7227万元的相关债务及相应的抵押担保权益（宜宾纸业股份有限公司以其土地使用权和部分机器设备对该债务设置了抵押担保）依法转让给宜宾市国有资产经营有限公司。
2、2006年8月14日，宜宾纸业股份有限公司收到中国信达资产管理公司成都办事处的《债务转让及催收通知》；根据中国信达资产管理公司成都办事处出示的《债务转让及催收通知》，我公司在中国信达资产管理公司成都办事处的债务截止2005年12月20日全部转移到宜宾市国有资产经营有限公司。
3、公司第一大股东宜宾市国有资产经营有限公司欠款3,988,397.60元，本公司已于2006年3月24日收到该款。
4、公司经非流通股股东宜宾市国有资产经营有限公司、宜宾五粮液集团有限公司授权，于2006年8月7日正式启动公司股权分置改革，以非流通股东向流通股股东每10股送3.3股的对价方案，正在实施过程。
(十四)信息披露索引
事 项 披露的报刊名称及版面 刊载日期 刊载的互联网网站
宜宾纸业股份有限公司2005 《中国证券报》A16 2006年1月 http://www.sse.com
年第一次临时股东大会决议公 .cn
《上海证券报》C22 5日
告（临2006-001）
http://www.sse.com
宜宾纸业股份有限公司董事会 《中国证券报》C48 2006年4月
.cn
决议公告（临2006-002）
《上海证券报》C22 18日
http://www.sse.com
宜宾纸业股份有限公司监事会 《中国证券报》C48 2006年4月
.cn
决议公告（临2006-003） 《上海证券报》C22
18日
http://www.sse.com
宜宾纸业股份有限公司关于召 《中国证券报》C48 2006年4月
.cn
开2005年年度股东大会的通
《上海证券报》C22 18日
知（临2006-004）
http://www.sse.com
宜宾纸业股份有限公司2005 《中国证券报》C48 2006年4月
.cn
年年度报告摘要 《上海证券报》C22
18日
http://www.sse.com
宜宾纸业股份有限公司2006 《中国证券报》C48 2006年4月
.cn
年第一季度报告
《上海证券报》C22 18日
http://www.sse.com
宜宾纸业股份有限公司2005 《中国证券报》C07 2006年5月
.cn
年年度股东大会决议公告（临
《上海证券报》B15 19日
2006-005）
http://www.sse.com
宜宾纸业股份有限公司重大事 《中国证券报》C14 2006年5月
.cn
项公告（临2006-006） 《上海证券报》B27
23日
http://www.sse.com
宜宾纸业股份有限公司重大事 《中国证券报》C07 2006年6月
.cn
项公告（临2006-007）
《上海证券报》B26 2日
七、财务会计报告(未经审计)
(一)财务报表
资产负债表
2006年06月30日
编制单位:宜宾纸业股份有限公司
单位:元币种:人民币
项目 附注 期末数 期初数
流动资产：
货币资金 5.1 85,480,263.13 86,104,387.59
短期投资
应收票据 5.2 8,957,781.41 10,242,393.28
应收股利
应收利息
应收账款 5.3 91,580,072.44 67,034,828.98
其他应收款 5.4 9,650,822.92 12,614,427.42
预付账款 5.5 30,844,580.92 30,543,706.76
应收补贴款
存货 5.6 80,707,579.16 72,852,292.35
待摊费用 5.7 1,396,236.31 451,673.07
一年内到期的长期债权投资
其他流动资产 5.8
流动资产合计 308,617,336.29 279,843,709.45
长期投资：
长期股权投资 5.9 9,212,058.79 9,212,058.79
长期债权投资
长期投资合计 9,212,058.79 9,212,058.79
其中：合并价差
其中：股权投资差额
固定资产：
固定资产原价 5.10 843,290,935.25 840,530,856.54
减：累计折旧 5.10 281,500,371.23 259,111,259.23
固定资产净值 561,790,564.02 581,419,597.31
减：固定资产减值准备 5.10 100,016.30 100,016.30
固定资产净额 561,690,547.72 581,319,581.01
工程物资
在建工程 5.11 23,145,074.75 15,269,863.37
固定资产清理
固定资产合计 584,835,622.47 596,589,444.38
无形资产及其他资产：
无形资产 5.12 7,394,901.01 7,495,498.93
长期待摊费用 5.13 97,794.06 136,911.72
其他长期资产 5.14 64,814,418.47 65,288,735.99
无形资产及其他资产合计 72,307,113.54 72,921,146.64
递延税项：
递延税款借项
资产总计 974,972,131.09 958,566,359.26
流动负债：
短期借款 5.15 146,860,000.00 246,440,000.00
应付票据 5.16 133,000,000.00 123,000,000.00
应付账款 5.17 161,223,946.98 154,512,634.40
预收账款 5.18 12,848,508.14 3,188,586.14
应付工资 5.19 339,735.28 339,735.28
应付福利费 867,422.51 1,381,776.03
应付股利
应交税金 5.20 128,983,019.28 127,377,924.30
其他应交款 5.21 9,817,541.16 9,172,245.73
其他应付款 5.22 197,870,732.96 36,567,205.74
预提费用 5.23 103,513.47 10,142,700.54
预计负债 5.23
一年内到期的长期负债 5.24 27,109,726.68
其他流动负债 5.24
流动负债合计 791,914,419.78 739,232,534.84
长期负债：
长期借款 5.25 655,487.76 10,597,974.16
应付债券
长期应付款
专项应付款 5.26 11,680,000.00 9,480,000.00
其他长期负债
长期负债合计 12,335,487.76 20,077,974.16
递延税项：
递延税款贷项
负债合计 804,249,907.54 759,310,509.00
少数股东权益
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 5.27 105,300,000.00 105,300,000.00
减：已归还投资
实收资本（或股本）净额 105,300,000.00 105,300,000.00
资本公积 5.28 90,143,103.90 90,074,109.90
盈余公积 5.29 3,667,093.28 3,667,093.28
其中：法定公益金 3,640,262.40 3,640,262.40
未分配利润 5.30 -28,387,973.63 214,647.08
拟分配现金股利
外币报表折算差额
减：未确认投资损失
所有者权益（或股东权益）合计 170,722,223.55 199,255,850.26
负债和所有者权益（或股东权益）总计 974,972,131.09 958,566,359.26
公司法定代表人:罗云 主管会计工作负责人:孙志拥 会计机构负责人:王强
利润及利润分配表
2006年1-6月
编制单位:宜宾纸业股份有限公司
单位:元币种:人民币
项目 附注 本期数 上年同期数
一、主营业务收入 5.31 265,488,992.61 230,560,383.71
减：主营业务成本 5.32 254,637,835.89 189,737,603.91
主营业务税金及附加 5.33 1,329,921.46 1,529,877.19
二、主营业务利润（亏损以“-”号填列） 9,521,235.26 39,292,902.61
加：其他业务利润（亏损以“-”号填列） 5.34 1,589,032.18 -145,648.28
减:营业费用 5.35 10,685,673.42 6,625,753.77
管理费用 5.36 20,022,667.36 18,259,474.12
财务费用 5.37 8,590,652.10 10,634,243.63
三、营业利润（亏损以“-”号填列） -28,188,725.44 3,627,782.81
加：投资收益（损失以“-”号填列）
补贴收入 5.38 4,620,000.00
营业外收入 5.39 58,879.80 20,775.66
减：营业外支出 5.40 472,775.07 189,381.90
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） -28,602,620.71 8,079,176.57
减：所得税
减：少数股东损益
加：未确认投资损失(合并报表填列)
五、净利润（亏损以“-”号填列） -28,602,620.71 8,079,176.57
加：年初未分配利润 214,647.08 -72,676,734.94
其他转入
六、可供分配的利润 -28,387,973.63 -64,597,558.37
减：提取法定盈余公积
提取法定公益金
提取职工奖励及福利基金(合并报表填列)
提取储备基金
提取企业发展基金
利润归还投资
七、可供股东分配的利润 -28,387,973.63 -64,597,558.37
减：应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
八、未分配利润(未弥补亏损以“-”号填列) -28,387,973.63 -64,597,558.37
补充资料：
1.出售、处置部门或被投资单位所得收益
2.自然灾害发生的损失
3.会计政策变更增加(或减少)利润总额
4.会计估计变更增加(或减少)利润总额
5.债务重组损失
6.其他
公司法定代表人:罗云 主管会计工作负责人:孙志拥 会计机构负责人:王强
现金流量表
2006年1-6月
编制单位:宜宾纸业股份有限公司
单位:元币种:人民币
项目 附注 本期数
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 216,185,511.29
收到的税费返还
收到的其他与经营活动有关的现金 5.41 3,938,290.52
现金流入小计 220,123,801.81
购买商品、接受劳务支付的现金 169,640,725.39
支付给职工以及为职工支付的现金 21,487,928.80
支付的各项税费 11,585,397.02
支付的其他与经营活动有关的现金 5.42 18,265,856.76
现金流出小计 220,979,907.97
经营活动产生的现金流量净额 -856,106.16
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金
其中：出售子公司收到的现金
取得投资收益所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金 38,000.00
收到的其他与投资活动有关的现金
现金流入小计 38,000.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 1,770,657.00
投资所支付的现金
支付的其他与投资活动有关的现金
现金流出小计 1,770,657.00
投资活动产生的现金流量净额 -1,732,657.00
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资所收到的现金
其中：子公司吸收少数股东权益性投资收到的现金
借款所收到的现金
收到的其他与筹资活动有关的现金 13,400,434.65
现金流入小计 13,400,434.65
偿还债务所支付的现金 6,680,000.00
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 4,710,945.78
其中：支付少数股东的股利
支付的其他与筹资活动有关的现金 44,850.17
其中：子公司依法减资支付给少数股东的现金
现金流出小计 11,435,795.95
筹资活动产生的现金流量净额 1,964,638.70
四、汇率变动对现金的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -624,124.46
补充材料
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 -28,602,620.71
加：少数股东损益(亏损以“-”号填列)
减：未确认的投资损失
加：计提的资产减值准备
固定资产折旧 22,489,553.00
无形资产摊销 100,597.92
长期待摊费用摊销 39,117.66
待摊费用减少（减：增加） -5,944,563.24
预提费用增加（减：减少） -5,039,187.07
处理固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减:收
253,170.00
益)
固定资产报废损失 53,023.00
财务费用 8,590,652.10
投资损失（减：收益）
递延税款贷项（减：借项）
存货的减少（减：增加） -7,855,286.81
经营性应收项目的减少(减：增加) -20,597,901.25
经营性应付项目的增加(减：减少) 38,657,339.24
其他
经营活动产生的现金流量净额 -856,106.16
2．不涉及现金收支的投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额 85,480,263.13
减：现金的期初余额 86,104,387.59
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -624,124.46
公司法定代表人:罗云 主管会计工作负责人:孙志拥 会计机构负责人:王强
资产减值准备明细表
2006年1-6月
编制单位:宜宾纸业股份有限公司
单位:元币种:人民币
本期减少数
本期增加
项目 期初余额 因资产价 期末余额
数 其他原因
值回升转 合计
转出数
回数
坏账准备合计 5,318,355.27 5,318,355.27
其中：应收账款 3,282,277.71 3,282,277.71
2,036,077.56 2,036,077.56
其他应收款
短期投资跌价准备合计
其中：股票投资
债券投资
存货跌价准备合计 862,482.26 862,482.26
52,145.56 52,145.56
其中：库存商品
810,336.70 810,336.70
原材料
370,000.00 370,000.00
长期投资减值准备合计
其中：长期股权投资 370,000.00 370,000.00
长期债权投资
固定资产减值准备合计 100,016.30 100,016.30
其中：房屋、建筑物
机器设备
运输设备 100,016.30 100,016.30
无形资产减值准备
其中：专利权
商标权
31,529,982.16 31,529,982.16
在建工程减值准备
委托贷款减值准备
38,180,835.99 38,180,835.99
资产减值合计
公司法定代表人:罗云 主管会计工作负责人:孙志拥 会计机构负责人:王强
按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第9号的要求计算的净资产收益率及每股收益：
单位:元币种:人民币
净资产收益率（%） 每股收益
报告期利润
全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均
主营业务利润 5.58 5.15 0.0904 0.0904
营业利润 -16.51 -15.24 -0.2677 -0.2677
净利润 -16.75 -15.46 -0.2716 -0.2716
扣除非经常性损益后的净利润 -16.51 -15.24 -0.2677 -0.2677
公司概况
宜宾纸业股份有限公司(以下简称“本公司”)的前身是始建于1944年的四川省宜宾造纸厂，是我国生产新闻纸、铜版原纸、纸袋纸、牛皮卡纸的九大新闻纸生产基地之一，制浆能力为20万吨，新闻纸设计生产能力为8万吨。1988年5月，四川省宜宾造纸厂经宜宾地区行署批准进行股份制试点，独家发起设立“宜宾纸业股份有限公司”。1988年12月，中国人民银行宜宾地区分行批准本公司向社会公开发行个人股股票3,000万元，截止1990年3月实际发行2,580万元。1989年11月，本公司正式成立。1993年11月13日，国家体改委以体改生(1993)190号文批准本公司继续进行规范化的股份制企业试点。1997年2月20日，经中国证监会证监发字(1997)34号文批准，本公司社会公众股股票在上海证券交易所上市流通。
根据1997年5月21日股东大会决议，本公司于1997年6月26日实施每10股送红股3股的分配方案，本公司股本由8,100万股变更为10,530万股；1998年经国家财政部财管字（1998）42号文件批准，本公司国家股股东宜宾市国有资产经营有限公司将所持有的7,176万股国家股中的2,000万股以协议方式转让给宜宾五粮液集团有限公司，转让后股本为：国家股5,176万股、法人股2,000万股、社会公众股3,354万股。
本公司第一大股东宜宾市国有资产经营有限公司及第二大股东宜宾五粮液集团有限公司于2003年4月14日分别与宜宾天原股份有限公司签定了《国家股股权托管协议》和《国有法人股股权托管协议》。宜宾市国有资产经营有限公司将其持有的本公司5176万国家股股权(占总股本的49.15%)中除所有权和处置权以外的其他股东权利(含收益权)全部委托宜宾天原股份有限公司行使。托管期限至2006年6月30日止。宜宾五粮液集团有限公司将其持有的宜宾纸业股份有限公司2000万国有法人股股权(占总股本的19%)中除所有权和处置权以外的其他股东权利(含收益权)全部委托宜宾天原股份有限公司行使。托管期限至2006年6月30日止，至本报告期，该托管协议终止。
宜宾天原股份有限公司为国家520户重点企业，中国石油和化学工业百强企业，在全国氯碱行业中具有较强的竞争优势。该公司总股本为19,530.06万股，其中宜宾市国有资产经营公司持有12,792.96万股，占总股本的65.50%；东方资产管理公司持有5,017.00万股，占总股本的25.69%；长城资产管理公司持有1,044.79万股，占总股本的5.35%；职工个人持有675.30万股，占总股本的3.46%。经营范围：基本化学原料、有机合成化学原料、化工产品制造及进出口贸易等。法定代表人：肖池权。
本公司属制浆造纸行业，经营范围：生产经营纸及纸制品。主要产品品种有低定量彩印新闻纸、高强度高白彩印新闻纸、普通胶印新闻纸、食品包装原纸、文化用纸等。
(二)公司主要会计政策、会计估计和会计报表的编制方法
1、会计准则和会计制度：
本公司执行《企业会计准则》、《企业会计制度》及其补充规定。
2、会计年度：
本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
3、记账本位币：
本公司的记账本位币为人民币。
4、编制基础、记账基础和计价原则：
本公司采用权责发生制为记账原则，各项资产以取得时的实际成本计价。
5、外币业务核算方法：
对发生的外币经济业务，采用业务发生当日中国人民银行公布的市场汇价（中间价）折合人民币记账。对各种外币账户的年末余额，按年末市场汇价（中间价）进行调整，发生的差额，与购建固定资产有关且在其达到预定使用状态前的，计入有关固定资产的构建成本；与购建固定资产无关的属于筹建期间的计入长期待摊费用，属于生产经营期间的计入当期财务费用。
6、现金及现金等价物的确定标准：本公司将所持有的期限短（一般是指从购买日起3个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资等视为现金等价物。
7、短期投资核算方法：
(1)短期投资，按实际支付的价款扣除已宣告发放但尚未领取的现金股利或利息入账。短期投资持有期间所收到的股利、利息等收益不确认投资收益，作为冲减投资成本处理；出售短期投资所获得的价款减去短期投资的账面价值以及未收到已计入应收项目的股利、利息等后的余额，作为投资收益或损失，计入当期损益。
(2)年末短期投资按成本与市价孰低计价，并按投资总成本高于总市价的差额计提跌价准备。对占整个短期投资10%及以上的项目，按单项投资为基础计提跌价损失准备。
8、应收款项坏账损失核算方法
坏账的确认标准为：A、债务人失踪、死亡、撤销或破产，以其破产财产或者遗产清偿后，仍然无法收回的部分；B、债务人逾期未履行其清偿义务，且具有明显特征表明无法收回。
坏账的核算方法：公司的坏账核算采用备抵法，期末公司对应收款项（包括应收账款和其他应收款）按账龄分析法计提坏账准备，
账龄分析法
帐 龄 应收帐款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1年以内（含1年） 3 3
1－2年 4 4
2－3年 5 5
3年以上 10 10
对于有确凿证据表明可能产生损失大于上述计提比例的个别款项，则加大计提比例，直至全额计提坏账准备。
9、存货核算方法：
(1)存货包括在生产经营过程中为销售或耗用而储备的原材料(纤维原料、化工原料、专用材料、轴承材料，生产用具材料等)，包装物、低值易耗品、在途材料、在产品、产成品、委托加工材料等。
(2)存货按实际成本计价。购入并已验收入库原材料按实际成本进行日常核算，原材料发出时采用加权平均法计价；入库产成品（自制半成品）按实际生产成本核算，发出产成品采用加权平均法计价；低值易耗品领用采用一次性摊销法核算。
(3)存货采用永续盘存制。
(4)由于存货遭受毁损、全部或部分陈旧过时和销售价格低于成本等原因造成的存货成本不可收回的部分，按单个存货项目的成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。
10、长期投资核算方法：
(1)长期股权投资，按取得时的实际成本作为初始投资成本。公司对其他单位的投资额占被投资单位有表决权资本总额的20%以下，或虽占20%或20%以上，但不具有重大影响的，按成本法核算；公司对其他单位的投资额占被投资单位有表决权资本总额20%以或20%以上，或虽投资不足20%但具有重大影响的，采用权益法核算；对其他单位的投资额占被投资单位有表决权资本总额50%（不含50%）以上时，按权益法核算并编制合并会计报表。
(2)长期股权投资差额：本公司将按权益法进行核算的长期股权投资的初始投资成本与应享有被投资企业所有者权益份额之间的差额，作为股权投资差额处理。对初始投资成本低于应享有被投资企业所有者权益份额之间的差额，记入资本公积。对初始投资成本超过应享有被投资企业所有者权益份额之间的差额，合同规定了投资期限的按投资期限摊销；合同没有规定投资期限的，按不超过10年的期限摊销。
(3)长期债权投资按照票面价值与票面利率按期确认利息收入。
(4)长期债券投资的初始成本与债券票面价值之间的差额，作为债券溢价或折价，债券的溢价或折价在债券存续期间内于确认相关利息收入时摊销，摊销方法为直线法。
(5)在每年年末，对长期投资逐项进行检查，如果由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致其可收回金额低于账面成本，并且这种降低的价值在可预计的未来期间内不可能恢复，则将预计可收回金额低于长期投资账面成本的差额作为长期投资减值准备，记入当年损益。
11、固定资产计价、折旧方法和减值准备的计提方法：
（1）固定资产计价和折旧方法：
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单位价值较高的有形资产。
固定资产以取得时的实际成本入帐，并从其达到预定可使用状态的次月起，采用直线法(年数平均法)提取折旧。
各类固定资产的估计残值率、折旧年限和年折旧率如下：
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 25-40 5 3.80-2.38
动力设备 18 5 5.28
传导设备 25 5 3.80
造纸设备 14 5 6.78
运输设备 12 5 7.92
其他 10 5 9.50
①固定资产按取得时的成本入账。融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的原账面价值与最低租赁付款额的现值中较低者，作为入账价值（如果融资租赁资产占资产总额的比例等于或小于30%的，在租赁开始日，按最低租赁付款额，作为固定资产的入账价值）。
②固定资产折旧采用平均年限法，并按各类固定资产预计使用年限扣除净残值(原值的5%)确定其折旧率。
(2)减值准备的计提方法：
年末对固定资产逐项进行检查，如果由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致其可收回金额低于账面价值的，将可收回金额低于其账面价值的差额作为固定资产减值准备。固定资产减值准备按单项资产计提。根据对固定资产的使用状况、技术状况以及为公司带来未来经济利益的情况进行分析，如果固定资产实质上已经发生了减值，则按估计减值额计提减值准备。对存在下列情况之一的固定资产，全额计提减值准备：
①长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且已无转让价值的固定资产；
②由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产；
③虽然固定资产尚可使用，但使用后产生大量不合格品的固定资产；
④已遭毁损，以至于不再具有使用价值和转让价值的固定资产；
⑤其他实质上已经不能再给企业带来经济利益的固定资产。
已全额计提减值准备的固定资产，不再计提折旧。
12、在建工程核算方法：
（1）在建工程达到预定可使用状态时，根据工程实际成本，按暂估价转入固定资产，在工程全部完工并办妥竣工决算手续后，按工程实际发生的成本调整固定资产价值。
（2）在建工程减值准备的计提方法：年末存在下列一项或若干项情况的，按单项资产可收回金额低于在建工程账面价值的差额，提取在建工程减值准备：
①长期停建并且预计在未来3年内不会重新开工的在建工程；
②所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大的不确定性；
③其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。
13、无形资产计价及摊销方法：
(1)无形资产按取得时的实际成本入账。
(2)无形资产自取得当月起在预计使用年限内分期平均摊销，计入损益。如果预计使用年限超过了相关合同规定的受益年限或法律规定的有效年限，该无形资产的摊销年限按如下原则确定：
①合同规定受益年限但法律没有规定有效年限的，按合同规定的受益年限摊销；
②合同没有规定受益年限但法律规定了有效年限的，按法律规定的有效年限摊销；
③合同规定了受益年限，法律也规定有效年限的，按受益年限和有效年限两者之中较短者摊销；
④合同没有规定受益年限，法律也没有规定有效年限的，摊销年限不超过10年。如果预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。
(3)当存在下列一项或若干项情况时，计提无形资产减值准备：
①某项无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响；
②某项无形资产的市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复；
③某项无形资产已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值；
④其他足以证明某项无形资产实质上已经发生了减值的情形。
(4)当存在下列一项或若干项情况时，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益：
①某项无形资产已被其他新技术等所替代，并且该项无形资产已无使用价值和转让价值；
②某项无形资产已超过法律保护期限，并且已不能为企业带来经济利益；
③其他足以证明某项无形资产已经丧失了使用价值和转让价值的情形。
14、开办费、长期待摊费用摊销方法：
(1)长期待摊费用按实际支出入账，对固定资产大修理费用一次性计入发生当期费用，租入固定资产改良支出在租赁期限与租赁资产尚可使用年限两者孰短的期限内平均摊销；其他长期待摊费用在受益期内平均摊销。
(2)筹建期间发生的费用（除购建固定资产外），先在长期待摊费用中归集，在开始生产经营当月一次计入损益。
(3)如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益的，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
15、借款费用的会计处理方法：
（1）借款费用确认原则
因购建固定资产借入专门借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额，在符合资本化期间和资本化金额的条件下，予以资本化，计入该项资产的成本；其他借款利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额，于发生当期确认为费用。因安排专门借款而发生的辅助费用，属于在所购建固定资产达到预定可使用状态之前发生的，在发生时予以资本化；其他辅助费用于发生当期确认为费用。若辅助费用金额较小，于发生当期确认为费用。
（2）借款费用资本化期间
①开始资本化：当以下三个条件同时具备时，因专门借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额开始资本化：1)、资产支出已经发生；2)、借款费用已经发生；3)、为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。
②暂停资本化：若固定资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建活动重新开始。
③停止资本化：当所购建的固定资产达到预定可使用状态时，停止其借款费用的资本化。
（3）借款费用资本化金额
在应予资本化的每一会计期间，利息的资本化金额为至当年末止购建固定资产累计支出加权平均数与资本化率的乘积。
16、其他长期资产摊销法：
本公司其他长期资产主要为本公司拥有的林木资产，其摊销政策按平均年限法摊消，摊销期限为30年。
17、收入确认原则：
(1)商品销售：已将商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方，公司不再拥有对该商品的继续管理权和实际控制权，相关的收入已经收到或取得了收款的证据，并且与销售该商品有关的成本能够可靠地计量时，确认营业收入的实现。
(2)提供劳务：劳务已经完成，相关的收入已经收到或取得了收款的证据，并且与提供该劳务有关的成本能够可靠地计量时，确认营业收入的实现。
(3)让渡资产使用权：
让渡无形资产（如商标权、专利权、专营权、软件、版权等）以及其他非现金资产的使用权而形成的使用费收入，按有关合同或协议规定的收费时间和方法计算确定。上述收入的确定应同时满足：1）与交易相关的利益能够流入公司；2)收入的金额能够可靠地计量。
18、所得税的会计处理方法：
企业所得税，采用应付税款法核算。
19、合并会计报表的编制方法及合并会计报表合并范围的确定原则：
合并会计报表以母公司、纳入合并范围的子公司的个别会计报表和其他有关资料为依据，按照《合并会计报表暂行规定》编制而成。对合营企业，则按比例合并法予以合并。子公司的主要会计政策按母公司统一选用的会计政策制定，合并报表范围内各公司间的重大交易和资金往来等，在合并时抵消。企业合并所采用的会计方法为购买法。
少数股东权益的数据是根据本公司所属子公司所有者权益的数额减去母公司拥有的份额计算确定。少数股东损益是根据本公司所属子公司于当年内实现的损益扣除母公司投资收益后的余额计算确定。
合并范围的确定原则：将本公司所控制的子公司纳入合并会计报表的合并范围，并按财政部财会二字（1996）2号文“关于确定合并范围时重要性的标准”执行。本年末，本公司有一家控股子公司——宜宾森海竹木有限责任公司，由于资产及经营规模较小，未编制合并会计报表。
19、主要会计政策、会计估计变更及重大会计差错更正
(1)会计政策变更
无
(2)会计估计变更
无
(3)会计差错更正
无
(三)控股子公司及合营企业
单位:元币种:人民币
法定代 权益比例(%) 是否
单位名称 注册地 注册资本 经营范围 投资额
表人 直接 间接 合并
宜宾森海竹 购销：木材、竹材、木
木有限责任 宜宾市 易从 500,000.00 材成品半成品，书报回 400,000.00 80 否
公司 收
宜宾森海竹木有限责任公司是由本公司和自然人粟栗、幸志敏共同出资组建，公司注册资本50万元，本公司出资40万元，占注册资本的80.00%。2003年12月8日取得宜宾市工商行政管理局颁发的5115001808644-7号企业法人营业执照。
2006年6月30日宜宾森海竹木有限责任公司资产总额为11,510,946.48元，净资产403,594.52元，主营业务收入3,965,338.41元（均为销售给本公司的原材料），利润总额100,404.53元，由于资产及经营规模较小，未将该公司纳入合并会计报表范围。
（1）报告期内，公司财务报表合并范围未发生重大变化。
（2）对持股比例未达50%以上的子公司，已纳入合并范围的原因说明：
（3）对持股比例达到50%以上的子公司，未纳入合并范围的原因说明：宜宾森海竹木有限责任公司由于资产及经营规模较小，未将该公司纳入合并会计报表范围。
(四)会计报表附注
1、货币资金
单位:元
期末数 期初数
项目
人民币金额 人民币金额
现金： 5,064.30 19,219.01
人民币 5,064.30 19,219.01
银行存款： 4,300,240.92 18,069,996.81
人民币 4,300,240.92 18,069,996.81
其他货币资金： 81,174,957.91 68,015,171.77
人民币 81,174,957.91 68,015,171.77
合计 85,480,263.13 86,104,387.59
本项目期末数比年初数减少624,124.46元。
其他货币资金主要是承兑汇票保证金。
2、应收票据
(1)应收票据分类
单位:元币种:人民币
种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 8,957,781.41 10,242,393.28
合计 8,957,781.41 10,242,393.28
本项目期末余额8,957,781.41元，全部为银行承兑汇票。本期末已背书转让或贴现的应收票据为11,653.81万元。
3、应收账款
(1)应收账款帐龄
单位:元币种:人民币
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例 金额 比例
一年以内 82,608,304.79 87.08 1,600,694.52 53,356,483.71 75.88 1,600,694.52
一至二年 3,947,250.90 4.16 300,259.58 7,506,489.91 10.68 300,259.58
二至三年 1,366,710.74 1.44 94,422.98 1,888,459.61 2.68 94,422.98
三年以上 6,940,083.72 7.32 1,286,900.63 7,565,673.46 10.76 1,286,900.63
合计 94,862,350.15 100.00 3,282,277.71 70,317,106.69 100.00 3,282,277.71
①本项目期末数比年初数增加34.91%，主要是本期销售增加所致。
②期末本项目欠款前五名单位金额合计31,146,872.56元，占应收账款总额的比例为32.83%。
(2)应收帐款坏帐准备变动情况
单位:元币种:人民币
项目 期初余额 期末余额
应收帐款坏帐准备 3,282,277.71 3,282,277.71
(3)应收账款前五名欠款情况
单位:元币种:人民币
期末数 期初数
金额 比例 金额 比例
前五名欠款单位
31,146,872.56 32.83 27,835,978.49 39.59
合计及比例
(4)本报告期应收帐款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款
4、其他应收款
(1)其他应收款帐龄
单位:元币种:人民币
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例 金额 比例
一年以内 3,193,836.86 27.33 44,378.98 1,479,299.30 10.10 44,378.98
一至二年 1,267,858.35 10.85 135,120.09 3,378,002.42 23.06 135,120.09
二至三年 394,205.64 3.37 47,644.10 955,937.53 6.52 47,644.10
三年以上 6,830,999.63 58.45 1,808,934.39 8,837,265.73 60.32 1,808,934.39
合计 11,686,900.48 100.00 2,036,077.56 14,650,504.98 100.00 2,036,077.56
(2)其他应收款坏帐准备变动情况
单位:元币种:人民币
项目 期初余额 期末余额
其他应收款坏帐准备 2,036,077.56 2,036,077.56
(3)其他应收款前五名欠款情况
单位:元币种:人民币
期末数 期初数
金额 比例 金额 比例
前五名欠款单位
6,716,479.73 57.47 9,307,384.51 63.53
合计及比例
(4)其他应收款主要单位
单位:元币种:人民币
单位名称 欠款金额 欠款时间 欠款原因
宜宾大华纸袋厂 2,061,472.02 1-3年 往来款及水电汽欠款
四川省建筑公司 1,927,024.67 1-2年 /
生活服务公司 1,175,558.34 1年 往来款及水电汽欠款
机械分厂 816,472.19 1年 往来款
胡震 735,952.51 3年以上 /
合计 6,716,479.73 / /
(5)本报告期其他应收帐款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款
5、预付帐款
(1)预付帐款帐龄
单位:元币种:人民币
期末数 期初数
账龄
金额 比例 金额 比例
一年以内 27,171,794.42 88.09 30,144,437.58 98.69
一至二年 3,273,517.32 10.61 174,093.81 0.57
二至三年 174,093.81 0.56 225,175.37 0.74
三年以上 225,175.37 0.74
合计 30,844,580.92 100 30,543,706.76 100
①本项目年末数比年初数增加300,874.16元，主要是增加了预付材料款所致。
②本项目年末余额中无预付持本公司5%(含5%)以上股份的股东单位款项。
③账龄一年以上的预付账款的形成原因主要是结算尾款未清理所致。
(2)本报告期预付帐款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款
6、存货
(1)存货分类
单位:元币种:人民币
期末数 期初数
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 40,797,400.07 810,336.70 39,987,063.37 30,088,872.47 810,336.70 29,278,535.77
在途材料 448,978.88 448,978.88 448,978.88 448,978.88
在产品 4,701,417.30 4,701,417.30 3,750,630.25 3,750,630.25
产成品 29,625,222.66 52,145.56 29,573,077.10 33,435,718.72 52,145.56 33,383,573.16
发出商品 5,997,042.51 5,997,042.51 5,990,574.29 5,990,574.29
合计 81,570,061.42 862,482.26 80,707,579.16 73,714,774.61 862,482.26 72,852,292.35
存货可变现净值的确定依据：企业在正常经营过程中，以估计售价减去估计完工成本及销售所必须的估计费用后的价值作为存货可变现净值。原材料计提的项目主要系马尾松，产成品计提的项目主要系三抄新闻纸。
7、待摊费用
单位:元币种:人民币
类别 期初数 本期增加数 本期摊销数 期末数
企财产保险费 451,673.07 947,428.22 485,355.69 913,745.60
其他 24,632,633.44 24,150,142.73 482,490.71
合计 451,673.07 25,580,061.66 24,635,498.42 1,396,236.31
待摊费用期末比年初增加944,563.24元，主要是应分摊的企业财产保险费及应在本会计期间应摊销的大修理费用。
8、长期投资
(1)长期投资明细项目
单位:元币种:人民币
年初数 期末数
项目 本期增加 本期减少
金额 减值准备 金额 减值准备
长期股权投资 9,582,058.79 370,000.00 9,582,058.79 370,000.00
长期债权投资
合计 9,582,058.79 370,000.00 9,582,058.79 370,000.00
(1)对子公司、合营企业和联营企业投资的情况
单位:元币种:人民币
占被投资公
与母公司 核算
被投资单位名称 司注册资本 投资成本 期初余额 期末余额
关系 方法
比例(%)
对联营企 成本
西南造纸联营供销公司 9.09 220,000.00 220,000.00 220,000.00
业投资 法
宜宾地区交通投资开发 对联营企 成本
2.73 1,500,000.00 1,501,300.00 1,501,300.00
公司 业投资 法
对联营企 成本
宜宾纸业速达运输公司 30.00 150,000.00 150,000.00 150,000.00
业投资 法
宜宾森海竹木有限责任 对子公司 权益
80.00 400,000.00 403,465.94 403,465.94
公司 投资 法
宜宾天畅物流有限责任 对子公司 权益
20.00 6,000,000.00 6,807,292.85 6,807,292.85
公司 投资 法
宜宾岷竹制浆有限责任 对联营企 成本
10.00 500,000.00 500,000.00 500,000.00
公司 业投资 法
(2)股权投资减值准备
减值准备
被投资单位名称
期初数 期末数
西南造纸联营供销公司 220,000.00 220,000.00
宜宾纸业速达运输公司 150,000.00 150,000.00
9、固定资产
单位:元币种:人民币
项目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数
一、原价合计： 840,530,856.54 3,325,112.71 565,034.00 843,290,935.25
其中：房屋及建筑物 163,086,957.74 480,746.44 163,567,704.18
动力设备 92,866,815.29 26,149.99 92,892,965.28
传导设备 29,640,636.23 291,930.00 29,932,566.23
专用设备 502,894,140.25 1,789,801.60 95,400.00 504,588,541.85
运输设备 16,819,601.88 557,000.00 469,634.00 16,906,967.88
其他设备 35,222,705.15 179,484.68 35,402,189.83
二、累计折旧合计： 259,111,259.23 22,489,553.00 100,441.00 281,500,371.23
其中：房屋及建筑物 42,862,635.16 2,362,700.92 45,225,336.08
动力设备 45,117,885.40 3,608,497.05 48,726,382.45
传导设备 8,020,570.06 1,493,034.04 9,513,604.10
专用设备 130,173,231.68 10,733,676.80 31,977.00 140,874,931.48
运输设备 9,577,427.94 642,702.91 68,464.00 10,151,666.85
其他设备 23,359,508.99 3,648,941.28 27,008,450.27
三、固定资产净值合计 581,419,597.31 561,790,564.02
四、减值准备合计 100,016.30 100,016.30
五、固定资产净额合计 581,319,581.01 561,690,547.72
①本期增加的固定资产为零购固定资产。
②上列固定资产中，有机器设备原值57,366万元，评估值38,874万元，已用于向宜宾工商银行江北支行的借款抵押。
10、在建工程
单位:元币种:人民币
项 期末数 期初数
目
帐面余额 减值准备 帐面净额 帐面余额 减值准备 帐面净额
在
建
54,675,056.91 31,529,982.16 23,145,074.75 46,799,845.53 31,529,982.16 15,269,863.37
工
程
（1）在建工程项目变动情况
单位:元币种:人民币
工程进 资金
项目名称 期初数 本期增加 本期减少 期末数
度 来源
贷款
5270纸机工程 31,570,642.91 40% 31,570,642.91
其他
其中:利息资本化额 25,980,267.70 25,980,267.70
中段污水处理工程 4,062,337.75 4,062,337.75
办公废纸脱墨工程 5,619.36 5,169.36
热电厂脱硫除尘项目 6,098,714.91 190,608.89 6,289,323.80
其中:利息资本化额 6,200.00 6,200.00
新增10200吨/年化学
1,627,040.51 1,627,040.51
浆技改项目
1000吨/月淋膜纸生产
3,650.00 3,650.00
线
热电厂输灰工程项目 1,571,248.79 86,763.84 1,658,012.63
其他零星工程 1,656,819.09 6,522,458.80 437,903.48 7,741,374.41
预付工程进度款 1,840,082.08 1,717,055.54
合计 46,799,845.53 8,436,141.40 437,903.48 54,675,056.91
其中:利息资本化额 25,986,467.70 25,986,467.70
减：在建工程减值准备 31,529,982.16 31,529,982.16
在建工程净额合计 15,269,863.37 23,145,074.75
(2)在建工程减值准备
在建工程减值准备全部为5270纸机工程因长期停建所计提。
11、无形资产
单位:元币种:人民币
期末数 期初数
项目
帐面余额 减值准备 帐面净额 帐面余额 减值准备 帐面净额
无形资产 7,394,901.01 7,394,901.01 7,495,498.93 7,495,498.93
无形资产变动情况
单位:元币种:人民币
种类 期初数 本期摊销 期末数 剩余摊销期限
7,495,498.93 100,597.92 7,394,901.01
土地使用权 438个月
7,495,498.93 100,597.92 7,394,901.01
合计 438个月
12、长期待摊费用
单位:元币种:人民币
种类 原始金额 期初数 本期摊销 累计摊销 期末数 剩余摊销期限
房租 500,000.00 136,911.72 39,117.66 402,205.94 97,794.06 14个月
合计 500,000.00 136,911.72 39,117.66 402,205.94 97,794.06 14个月
13、其他长期资产
单位:元币种:人民币
项目 期末数 期初数
林木资产 64,814,418.47 65,288,735.99
合计 64,814,418.47 65,288,735.99
该资产系2001年度宜宾纸业集团有限公司转让给本公司的四烈林场、金城林场的林木资产。该资产的砍伐量目前暂受国家砍伐政策的限制。
14、短期借款
(1)短期借款分类：
单位:元币种:人民币
项目 期末数 期初数
抵押借款 136,860,000.00 143,540,000.00
担保借款 10,000,000.00 102,900,000.00
合计 146,860,000.00 246,440,000.00
减少的原因系：我公司原在宜宾市中行借款9,290万元，2004年已经将该款项的债权人转移为中国信达资产管理公司成都办事处，本期根据信达管理公司的《债权转让及催收通知》，该债务已转移到宜宾市国有资产经营有限公司。
15、应付票据
单位:元币种:人民币
种类 期末数 期初数
商业承兑汇票 50,000,000.00 50,000,000.00
银行承兑汇票 83,000,000.00 73,000,000.00
合计 133,000,000.00 123,000,000.00
16、应付帐款
①本项目期末余额为161,233,946.98元。
②本项目期末余额中无欠持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位款项。
③本项目期末余额中无3年以上账龄的应付账款。
17、预收帐款：
①本项目期末余额为12,848,508.14元,比年初增加了3.03倍。
②本项目期末余额中无欠持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位款项。
③本项目期末数比年初数增加3.03倍，主要是食品包装原纸及文化用纸的预收款项。
18、应付工资：
单位:元币种:人民币
项目 期末数 期初数
未付的职工工资额 339,735.28 339,735.28
合计 339,735.28 339,735.28
本项目年末余额339735.28元,为应付未付的职工工资额。
19、应交税金：
单位:元币种:人民币
税种 期初数 期末数 计缴标准
企业所得税 -153,184.24 -153,184.24 33%
增值税 123,174,395.66 123,093,212.07 17%
城建税 215,187.84 443,413.83 7%
土地使用税 1,073,461.21 1,761,356.01
房产税 2,942,436.19 3,832,071.24
车船使用税
印花税 510.28 510.28
代扣税金 14,711.03 1,876.76
代扣个人所得税 107,073.00
营业税 3,333.33 3,763.33
合计 127,377,924.30 128,983,019.28
20、其他应交款：
项 目 计缴标准 年初数 期末数
教育费附加 按应缴增值税额的3% 3,561,467.81 3,589,252.02
交通费附加 按应缴增值税额的4% 2,453,934.50 2,453,934.50
地方教育费附加 按应缴增值税额的1% 223,083.54 232,344.96
个人教育费附加 394,195.21 394,195.21
住房公积金 2,539,564.67 3,147,814.47
合 计 9,172,245.73 9,817,541.16
交通费附加系2002年4月30日以前欠缴数。
21、其他应付款：
（1）本项目期末比年初数增加161,303,527.22元，主要原因系我公司原在宜宾市中行的借款，2004年已经将该款项的债权人转移为中国信达资产管理公司成都办事处，本期根据信达管理公司的《债权转让及催收通知》，该债权已转移到宜宾市国有资产经营有限公司。
（2）本项目余额中无3年以上账龄的大额未付款项。
（3）欠持公司5%以上股份股东的款项情况如下：
单位:元币种:人民币
股东名称 期末数 期初数
宜宾市国有资产经营有限公司 140,094,913.62 -3,988,397.60
合计 140,094,913.62 -3,988,397.60
本项目期末余额为197,870,732.96元。
22、预提费用：
本项目期末余额为103,513.47元，减少的主要原因是计提的中行利息。根据中国信达资产管理公司成都办事处的《债权转让及催收通知》，现已全部转移到宜宾市国有资产经营有限公司。
23、一年到期的长期负债：
本项目期末为0；减少的原因系：根据中国信达资产管理公司成都办事处的《债权转让及催收通知》，原转移到信达管理公司的债务从2005年12月20起，全部转移到宜宾市国有资产经营有限公司。
24、长期借款
(1)长期借款分类：
单位:元币种:人民币
项目 期末数 期初数
抵押借款 10,597,974.16
合计 10,597,974.16
(2)长期借款情况：
长期借款期末余额为655,487.76元，本项目期末减少的原因系：根据中国信达资产管理公司成都办事处的《债权转让及催收通知》，原转移到信达管理公司的债务从2005年12月20起，全部转移到宜宾市国有资产经营有限公司。
25、专项应付款：
本项目期末余额11,680,000.00元，比年初的9,480,000.00元增加了2,200,000.00元，系宜宾市财政拨入的治理工业废水项目的专项资金。
26、资本公积：
单位:元币种:人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
股权投资准备 8,054,791.63 8,054,791.63
拨款转入 24,819,000.00 24,819,000.00
其他资本公积 57,200,318.27 68,994.00 57,269,312.27
合计 90,074,109.90 90,143,103.90
其他资本公积本期增加68,994.00元的原因系：债权人放弃10%的债权所至。
27、盈余公积：
单位:元币种:人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 26,830.88 26,830.88
公益金 3,640,262.40 3,640,262.40
合计 3,667,093.28 3,667,093.28
28、未分配利润：
单位:元币种:人民币
项目 期末数
净利润 -28,602,620.71
加：年初未分配利润 214,647.08
其他转入
减：提取法定盈余公积
提取法定公益金
未分配利润 -28,387,973.63
29、主营业务收入及主营业务成本
分产品主营业务
单位:元币种:人民币
本期数 上年同期数
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
新闻纸 129,766,036.88 125,436,640.24 200,247,986.44 167,455,466.10
包装纸 110,049.83 193,451.05
纸浆 2,102,669.15 1,934,629.59 22,807,855.89 15,866,364.34
食品包装纸 81,147,317.13 75,765,150.74 7,394,491.55 6,222,322.42
文化用纸 52,472,969.45 51,501,415.32
合计 265,488,992.61 254,637,835.89 230,560,383.71 189,737,603.91
①主营业务收入本年度比上年度增加15.15%，主要是公司技改工程完工，增加了产品品种，因而主营业务收入增加。
②本期销售给前五名客户的销售收入总额79,289,983.81元，占公司本期销售收入的29.87%。
30、主营业务税金及附加：
单位:元币种:人民币
项目 本期数 上年同期数 计缴标准
城建税 846,313.64 973,558.22 7%
教育费附加 362,705.85 417,239.23 3%
地方教育费附加 120,901.97 139,079.74 1%
合计 1,329,921.46 1,529,877.19 /
31、其他业务利润：
单位:元币种:人民币
本期数 上年同期数
项目
收入 成本 利润 收入 成本 利润
原材料 2,133,708.61 2,093,865.64 39,842.97 6,265,621.02 6,266,319.33 -698.31
销售
水电汽 13,093,862.94 11,544,673.73 1,549,189.21 5,574,366.05 5,719,316.02 -144,949.97
合计 15,227,571.55 13,638,539.37 1,589,032.18 11,839,987.07 11,985,635.35 -145,648.28
其他业务利润本期比上年同期增加169.41万元，主要是对外分让的水电汽销售价格随市价上涨增加所得收入所致。
32、财务费用
单位:元币种:人民币
项目 本期数 上年同期数
利息支出 9,681,160.03 10,893,544.83
减：利息收入 1,116,233.25 291,187.42
汇兑损失
减：汇兑收益
其他 25,725.32 31,886.22
合计 8,590,652.10 10,634,243.63
本项目本期发生额比上年同期减少19.22%，主要原因是减少对宜宾天原股份有限公司借款的所致。
33、营业外收入：
单位:元币种:人民币
项目 本期数 上年同期数
处理固定资产净收益 6,102.76
罚款收入 57,938.80 14,672.90
其它 941.00
合计 58,879.80 20,775.66
34、营业外支出：
单位:元币种:人民币
项目 本期数 上年同期数
处理固定资产净损失 306,193.00 3,781.37
捐赠支出 24,421.46 5,800.00
罚款支出 133,382.01 6,600.53
其他 8,778.60 173,500.00
合计 472,775.07 189,381.90
35、支付的其他与经营活动有关的现金18,265,856.76元，主要项目有：
单位:元币种:人民币
项目 金额
仓储、装卸、运费 9,726,018.46
销售费用 3,015,164.00
保险费 1,451,589.33
合计 14,192,771.79
(五)关联方及关联交易
1、存在控制关系关联方的基本情况
注册 与本公 经济性 法人
关联方名称 主营业务
地址 司关系 质 代表
宜宾市国有资产经 宜宾 在宜宾市人民政府授权范围内进行资本 控股股 国有独 王子
营有限公司 市 经营和资产经营 东 资公司 安
宜宾天原股份有限 宜宾 基本化学原料、有机合成化学原料、化 受托经 股份有 肖池
公司 市 工产品制造及进出口贸易 营 限公司 权
宜宾森海竹木有限 宜宾 购销：木材、竹材、木竹成品半成品； 有限责
子公司 易从
责任公司 市 书报回收 任
2、存在控制关系关联方的注册资本及其变化情况
单位:元币种:人民币
关联方名称 注册资本期初数 注册资本增减 注册资本期末数
宜宾市国有资产经营有限公司 221,000,000.00 0 221,000,000.00
宜宾天原股份有限公司 195,300,600.00 0 195,300,600.00
宜宾森海竹木有限责任公司 500,000.00 0 500,000.00
3、存在控制关系的关联方所持股份及其变化情况
单位:元币种:人民币
关联方所持股份
关联方所持 关联方所持 关联方所持股份 关联方所持 关联方所持股份比
关联方名称 比例期初数
股份期初数 股份增减 增减比例（％） 股份期末数 例期末数（％）
（％）
宜宾市国有资产
5,176.00 49.15 无 无 5,176.00 49.15
经营有限公司
宜宾森海竹木有
40.00 80 无 无 40 80
限责任公司
4、不存在控制关系关联方的基本情况
关联方名称 关联方与本公司关系
宜宾纸业速达运输公司 参股股东
宜宾天畅物流有限责任公司 参股股东
5、关联交易情况
(1)购买商品、接受劳务的关联交易
单位:元币种:人民币
本期数 上年同期数
关联交 关联交易
关联方 占同类交易金 占同类交易金
易内容 定价原则 金额 金额
额的比例(%) 额的比例(%)
宜宾天原股份 购买货
市场价 9,772,451.57 9,856,987.19
有限公司 物
宜宾森海竹木 购买竹
市场价 5,907,903.50 3,172,195.02
有限责任公司 片
(2) 2006年度，本公司因前期技改向宜宾天原股份有限公司借款尚未归还完，期末借款余额为28,938,164.42元，借款利息按照同期银行存款利率计算。
(六)或有事项：
为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响:
本公司对对宜宾丝丽雅集团有限公司的4,992万元的担保，该公司分别于2006年4月19日和2006年6月27日归还，为此该担保已解除。
(七)承诺事项：
本公司无需要披露的重大承诺事项。
(八)资产负债表日后事项：
本公司无资产负债表日后非调整事项。
(九)其他重要事项：
1、2006年8月11日，宜宾纸业股份有限公司收到中国东方资产管理公司成都办事处转送的《债权转让通知书》：中国东方资产管理公司成都办事处将其享有的对宜宾纸业集团有限公司截止2005年12月20日的7227万元的相关债务及相应的抵押担保权益（宜宾纸业股份有限公司以其土地使用权和部分机器设备对该债务设置了抵押担保）依法转让给宜宾市国有资产经营有限公司。
2、2006年8月14日，宜宾纸业股份有限公司收到中国信达资产管理公司成都办事处的《债务转让及催收通知》；根据中国信达资产管理公司成都办事处出示的《债务转让及催收通知》，我公司在中国信达资产管理公司成都办事处的债务截止2005年12月20日全部转移到宜宾市国有资产经营有限公司。
3、公司已于2006年3月收到宜宾市国有资产经营有限公司归还的3,988,397.60元的欠款，目前公司没有大股东占用上市公司资金的情况。
八、备查文件目录
（一）1、载有公司法定代表人、财务负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表。
（二）2、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。
（三）3、报告期内公司刊登在《中国证券报》、《上海证券报》以及上海证券交易所网站上披露的所有公司文件的正本及公告的原稿。
宜宾纸业股份有限公司
二〇〇六年八月二十五日