上海航空股份有限公司2006年半年度报告
一、重要提示
1、本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
2、公司召开了第二届董事会第十五次会议，董事许刚先生因公未出席本次会议。
3、公司半年度财务报告未经审计。
4、公司负责人董事长周赤先生、总经理范鸿喜先生、副总经理兼财务负责人邵晓云女士声明：保证半年度报告中财务报告的真实、完整。
二、公司基本情况
(一)基本情况简介
1、公司法定中文名称：上海航空股份有限公司
公司法定中文名称缩写：上海航空
公司法定英文名称：Shanghai Airlines Co., Ltd.
公司法定英文名称缩写：SAL
2、公司A股上市交易所：上海证券交易所
公司A股简称：G上航
公司A股代码：600591
3、公司注册地址：上海市浦东国际机场内机场大道100号
公司办公地址：上海市江宁路212号
邮政编码：200041
公司国际互联网网址：http://www.shanghai-air.com
公司电子信箱：ir@shanghai-air.com
4、公司法定代表人：周赤
5、董事会秘书：徐骏民
电话：021-62552072
传真：021-62728870
E-mail：ir@shanghai-air.com
联系地址：上海市江宁路212号
公司证券事务代表：徐骏民
电话：021-62552072
传真：021-62728870
E-mail：ir@shanghai-air.com
联系地址：上海市江宁路212号
6、公司信息披露报纸名称：上海证券报、中国证券报
登载公司中期报告的中国证监会指定国际互联网网址：http://www.sse.com.cn
公司中期报告备置地点：公司证券事务办公室
(二)主要财务数据和指标
1、主要会计数据和财务指标
单位:元币种:人民币
本报告期末比上年
本报告期末 上年度期末
度期末增减（％）
流动资产 2,047,618,703.78 1,995,710,229.70 2.60
流动负债 4,489,784,660.14 3,643,808,298.33 23.22
总资产 9,815,773,062.25 9,323,333,288.99 5.28
股东权益（不含少数股东权
1,836,146,832.06 2,031,861,325.89 -9.63
益）
每股净资产(元) 1.70 1.88 -9.57
调整后的每股净资产(元) 1.40 1.63 -14.11
本报告期比上年同
报告期（1－6月） 上年同期
期增减（％）
净利润 -163,269,493.83 13,348,237.16 -
扣除非经常性损益的净利润 -163,053,068.11 9,977,628.26 -
每股收益(元) -0.151 0.012 -
净资产收益率(%) -8.89 0.67 -
经营活动产生的现金流量净额 370,113,763.45 311,375,186.62 18.86
2、扣除非经常性损益项目和金额
单位:元币种:人民币
非经常性损益项目 金额
各种形式的政府补贴 49,000.00
扣除公司日常根据企业会计制度规定计提的资产
-303,618.50
减值准备后的其他各项营业外收入、支出
所得税影响数 38,192.78
合计 -216,425.72
三、股本变动及股东情况
(一)股份变动情况表
单位:股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
公
发
积
行 送
数量 比例 金 其他 小计 数量 比例
新 股
转
股
股
一、有限售条件股份
1、国家持股 97,531,200.00 9.02 -11,803,463.00 -11,803,463.00 85,727,737.00 7.93
2、国有法人持股 525,480,600.00 48.59 -63,594,938.00 -63,594,938.00 461,885,662.00 42.71
3、其他内资持股
其中：境内法人持股
境内自然人持股
4、外资持股 158,488,200.00 14.65 -14,601,600.00 -14,601,600.00 143,886,600.00 13.30
其中：境外法人持股 158,488,200.00 14.65 -14,601,600.00 -14,601,600.00 143,886,600.00 13.30
境外自然人持股
有限售条件股份合计 781,500,000.00 72.26 -90,000,001.00 -90,000,001.00 691,499,999.00 63.94
二、无限售条件流通股份
1、人民币普通股 300,000,000.00 27.74 90,000,001.00 90,000,001.00 390,000,001.00 36.06
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
无限售条件流通股份
300,000,000.00 27.74 90,000,001.00 90,000,001.00 390,000,001.00 36.06
合计
三、股份总数 1,081,500,000.00 100 1,081,500,000.00 100
股份变动的批准情况
2006年1月6日，公司股权分置改革方案即流通股股东每10股获得公司非流通股股东支付的3股股票，获得公司相关股东会议通过，并获得上海市国有资产监督管理委员会（沪国资委[2005]939号）以及中华人民共和国商务部（商资批[2006]353号）的批文。
公司股权分置改革方案于2006年2月14日实施。
(二)股东情况
1、股东数量和持股情况
单位：股
报告期末股东总数 43,217
前十名股东持股情况
质押或冻
持股比 报告期内增 持有有限售条
股东名称 股东性质 持股总数 结的股份
例(%) 减 件股份数量
数量
上海联和投资有限公司 国有股东 35.73 386,461,740 -53,210,160 386,461,740
中银集团投资有限公司 外资股东 13.30 143,886,600 -14,601,600 143,886,600
锦江国际(集团)有限公司 国有股东 7.93 85,727,737 -11,803,463 85,727,737
上海对外经济贸易实业有限
国有股东 4.33 46,848,010 -6,450,290 46,848,010
公司
博时价值增长证券投资基金 其他 4.18 45,153,841 +14,266,202
上海汉森进出口有限公司 国有股东 1.32 14,287,956 -1,967,244 14,287,956
上海轻工业对外经济技术合
国有股东 1.32 14,287,956 -1,967,244 14,287,956
作有限公司
全国社保基金一零二组合 其他 0.71 7,628,005 +7,628,005
全国社保基金一零八组合 其他 0.60 6,500,000 +1,000,099
中国建设银行－博时主题行
其他 0.57 6,142,538 -95,124
业股票证券投资基金
单位：股
前十名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类
博时价值增长证券投资基金 45,153,841 人民币普通股
全国社保基金一零二组合 7,628,005 人民币普通股
全国社保基金一零八组合 6,500,000 人民币普通股
中国建设银行－博时主题行
6,142,538 人民币普通股
业股票证券投资基金
高盛国际资产管理公司－高
5,996,854 人民币普通股
盛国际中国基金
全国社保基金一零三组合 3,238,830 人民币普通股
洋浦沧龙投资发展有限公司 2,000,000 人民币普通股
陕西银河科技投资有限责任
1,827,150 人民币普通股
公司
杭小华 1,708,800 人民币普通股
全国社保基金零零二组合 1,679,717 人民币普通股
公司前十名流通股股东中，博时价值增长证券投资基金、中国工
上述股东关联关系或一致行 商银行－博时精选股票证券投资基金同属于博时基金管理有限公司所
动关系的说明 管理的基金。其余股东之间未知是否存在关联关系或是否属于《上市
公司股东持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
单位：股
有限售条件股份可上市交易情况
序 持有的有限售 限售
有限售条件股东名称 新增可上市交
号 条件股份数量 可上市交易时间 条件
易股份数量
1 上海联和投资有限公司 386,461,740 2009年2月14日 注
2 中银集团投资有限公司 143,886,600 2009年2月14日 注
3 锦江国际(集团)有限公司 85,727,737 2008年2月14日 注
4 上海对外经济贸易实业有限公司 46,848,010 2007年2月14日
5 上海汉森进出口有限公司 14,287,956 2007年2月14日
上海轻工业对外经济技术合作有
6 14,287,956 2007年2月14日
限公司
注：本公司持股5%以上的非流通股股东上海联和投资有限公司、中银集团投资有限公司和锦江国际（集团）有限公司承诺,上海航空的股权分置改革方案通过以后，其各自所持有的股份自获得上市流通权之日起，在十二个月内不上市交易或者转让；在前项承诺期期满后，通过证券交易所挂牌交易出售的股份占股份总数的比例在十二个月内不超过5%,在二十四个月内不超过10%。以上数据是假设公司股份总数在上述全部期间不发生变动而编制，如果公司股本总数发生变化，则将进行相应的调整。
2、控股股东及实际控制人变更情况
本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。
四、董事、监事和高级管理人员
(一)董事、监事和高级管理人员持股变动
报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。
(二)新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况
本报告期内公司无新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况。
五、管理层讨论与分析
(一)公司主营业务及其经营状况
报告期内，公司继续扩充机队规模，完善航线网络。今年上半年共引进3架新飞机，机队规模增扩为45架；同时新辟了上海-北海的客运航线和上海-新加坡全货运航线；截至6月底，公司在27个城市开通了电子客票业务。
报告期内，公司积极展开国际合作，启动了加入星空联盟入盟的准备工作；并且在3月与美航签约实行代码共享后，6月又与泰航签署框架性合作协议。
报告期内，公司不断推进战略展开，7月1日上货航正式投入运营。
报告期内，公司继续保持了平稳的安全形势，共运送旅客3557.25千人，比去年同期增长13.62％，货邮运量121.50千吨，比去年同期增长36.66％，运输总周转量634.42百万吨公里，比去年同期增长32.37％，平均客座率为69.00％，比去年同期增长3.68％。上半年公司实现旅客运输收入2,989,667,664.27元，比去年同期上升19.56%，货邮运输收入455,670,780.65元，比去年同期上升131.48%。虽然公司各项指标和运输收入比去年同期有一定程度的增长，但上半年仍然出现了较大幅度的亏损，公司上半年的净利润为-163,269,493.83元。上半年航油价格持续高位运行，其构成的成本费用不断上升是造成上半年亏损的主要原因。虽然公司全力以赴、采取了各种增效节支的措施，各项成本控制基本良好，尤其是节油工作取得突出成效，但仍不能克服航油价格带来的巨大成本压力。
2、主营业务分行业、产品情况表
单位:元币种:人民币
主营业务收 主营业务 毛利率比
毛利 入比上年同 成本比上 上年同期
分行业 主营业务收入 主营业务成本
率(%) 期增减 年同期增 增减
（％） 减（％） （％）
旅客运输收入 2,989,667,664.27 19.56
2,984,560,447.46 13.37 36.34 -29.04
货邮运输收入 455,670,780.65 131.48
其他 932,028,175.26 821,395,089.19 11.87 11.29 10.28 7.25
其中：关联交易 280,108,710.22 258,877,793.51 7.58 44.81 45.61 -6.28
3、主营业务分地区情况
单位:元币种:人民币
主营业务收入比上年
地区 主营业务收入 增减（％）
国内航线 2,812,944,688.11 18.44
国际航线 632,393,756.81 96.18
4、报告期生产数据
与去年同期比较
项目 2006年1-6月 2005年1-6月
增减（％）
可用吨公里（ATK）（百万吨公里） 928 730.7 27.00
载运力
可用座公里（ASK）（百万座公里） 6741.56 6137.37 9.84
客运量（千人次） 3557.25 3130.83 13.62
货邮运量（千吨） 121.5 88.91 36.66
载运量 客运周转量（RPK）（百万人公里） 4651.42 4008.47 16.04
货邮周转量（RFTK）（百万吨公里） 218.75 120.93 80.89
总周转量（百万吨公里） 634.42 479.26 32.37
客座率（PLF）（％） 69.00 65.32 3.68
载运率
载运率（OLF）（％） 68.36 65.64 2.72
(二)公司投资情况
1、报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。
2、非募集资金项目情况
1)、上海国际货运航空有限公司
公司出资68,227,500.00元人民币投资组建上海国际货运航空有限公司。截止到本报告期末，该公司尚未开始营业，因此未产生收益。
3、预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动的警示及说明
由于2006年上半年亏损较大，且航油价格仍居高不下，公司预计本公司至下一报告期期末的累计净利润仍为亏损。
六、重要事项
(一)报告期实施的利润分配方案执行情况
2006年5月29日，公司召开了2005年度股东大会，大会审议批准了公司2005年度利润分配方案：以2005年末总股本108,150万股为基数，每10股派发现金0.3元（含税），应付普通股股利3,244.50万元。
2006年6月27日，公司董事会在《上海证券报》、《中国证券报》上刊登了《上海航空股份有限公司2005年度利润分配实施公告》，确定本次利润分配股权登记日为2006年6月30日，除息日为2006年7月3日，现金红利发放日为2006年7月7日。国家股、法人股现金红利由公司直接发放，公司第一大股东上海联和投资有限公司持有的非流通股现金红利和社会公众股股东红利款由公司委托中国证券登记结算有限责任公司上海分公司通过清算系统发放，2005年度利润分配方案已于2006年7月7日实施完毕。
(二)重大诉讼仲裁事项
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
(三)资产交易事项
本报告期公司无收购及出售资产、吸收合并事项。
(四)报告期内公司重大关联交易事项
1、关联债权债务往来
单位:元 币种:人民币
关联方向上市公司
向关联方提供资金
关联关 提供资金
关联方
系 收取的资金占
发生额 余额 发生额 余额
用费的金额
中国联合航空有 控股子
20,000,000.00 20,000,000.00
限公司 公司
合计 20,000,000.00 20,000,000.00
其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司提供资金的发生额0元人民币，上市公司向控股股东及其子公司提供资金的余额0元人民币。
(五)托管情况
本报告期公司无托管事项。
(六)承包情况
本报告期公司无承包事项。
(七)租赁情况
本报告期公司无租赁事项。
(八)担保情况
单位:元币种:人民币
公司对外担保情况（不包括对控股子公司的担保）
报告期内担保发生额合计 0
报告期末担保余额合计 0
公司对控股子公司的担保情况
报告期内对控股子公司担保发生额合计 110,639,455.53
报告期末对控股子公司担保余额合计 110,639,455.53
公司担保总额情况（包括对控股子公司的担保）
担保总额 110,639,455.53
担保总额占公司净资产的比例(%) 6.03
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额 0
直接或间接为资产负债率超过70％的被担保对象提供的债务担保金额 0
担保总额超过净资产50％部分的金额 0
上述三项担保金额合计 0
(九)委托理财情况
本报告期公司无委托理财事项。
(十)承诺事项履行情况
报告期内或持续到报告期内，公司或持股5%以上股东没有承诺事项。
(十一)公司、董事会、董事受处罚及整改情况
报告期内公司、公司董事会及董事均未受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。
(十二)其它重大事项
本报告期内公司无其它重大事项。
七、财务会计报告(未经审计)
(一)财务报表
资产负债表
编制单位:上海航空股份有限公司 2006年06月30日 单位:元币种:人民币
合并 母公司
项目
期末数 期初数 期末数 期初数
流动资产：
货币资金 584,256,208.56 558,713,509.81 401,680,186.35 374,460,152.16
短期投资 252,200.00 253,700.00
应收票据
应收股利 555,756.37 555,756.37 555,756.37 555,756.37
应收利息
应收账款 394,127,843.69 434,523,523.52 224,282,244.63 265,606,783.56
其他应收款 395,016,774.43 358,391,759.43 369,054,302.47 347,726,040.13
预付账款 76,565,977.87 107,460,533.69 23,225,898.25 21,638,489.45
应收补贴款 24,593,098.96 30,328,495.16
存货 505,412,399.51 462,701,668.11 499,877,921.84 456,228,405.26
待摊费用 66,838,444.39 42,781,283.61 58,809,449.72 40,464,593.99
一年内到期的长期债权投资
其他流动资产
流动资产合计 2,047,618,703.78 1,995,710,229.70 1,577,485,759.63 1,506,680,220.92
长期投资：
长期股权投资 229,189,775.60 163,799,053.27 435,427,927.04 380,916,406.83
长期债权投资
长期投资合计 229,189,775.60 163,799,053.27 435,427,927.04 380,916,406.83
其中：合并价差 37,615,496.43 39,899,641.94
其中：股权投资差额 37,615,496.43 39,899,641.94
委托贷款 20,000,000.00
固定资产：
固定资产原价 9,564,094,486.65 9,501,914,288.16 9,343,865,713.00 9,346,661,439.43
减：累计折旧 3,507,352,901.48 3,260,998,373.68 3,453,694,653.13 3,215,879,914.25
固定资产净值 6,056,741,585.17 6,240,915,914.48 5,890,171,059.87 6,130,781,525.18
减：固定资产减值准备
固定资产净额 6,056,741,585.17 6,240,915,914.48 5,890,171,059.87 6,130,781,525.18
工程物资 7,905.00 29,070.00
在建工程 1,332,142,203.57 805,027,313.15 1,290,403,200.90 765,792,799.69
固定资产清理
固定资产合计 7,388,891,693.74 7,045,972,297.63 7,180,574,260.77 6,896,574,324.87
无形资产及其他资产：
无形资产 51,051,438.74 52,253,542.57 49,410,538.88 50,152,370.66
长期待摊费用 90,052,950.39 57,697,665.82 85,510,635.41 56,705,205.75
其他长期资产 8,968,500.00 7,900,500.00
无形资产及其他资产合计 150,072,889.13 117,851,708.39 134,921,174.29 106,857,576.41
递延税项：
递延税款借项
资产总计 9,815,773,062.25 9,323,333,288.99 9,348,409,121.73 8,891,028,529.03
流动负债：
短期借款 1,752,413,764.92 1,909,329,311.78 1,632,343,764.92 1,860,739,311.78
应付票据 168,483,169.83 44,250,350.06 168,483,169.83 44,250,350.06
应付短期债券 800,000,000.00 800,000,000.00
应付账款 493,443,302.78 393,855,883.70 381,200,869.84 234,160,783.32
预收账款 90,323,521.82 120,436,338.31 1,946,297.58
国际票证结算 55,586,836.71 126,146,887.42 55,586,836.71 126,146,887.42
国内票证结算 110,534,538.42 143,550,701.36 121,293,264.26 145,380,487.79
应付工资 3,650,503.76 17,252,019.90 13,747,090.00
应付福利费 3,554,961.47 3,081,106.28
应付股利 33,444,000.00 735,756.37 32,445,000.00
应交税金 31,102,997.49 15,667,952.83 24,157,525.52 7,189,646.16
其他应交款 81,542,532.61 85,653,313.68 76,754,858.46 84,574,503.39
其他应付款 168,601,244.43 198,051,121.72 120,362,332.53 163,991,544.18
预提费用 445,035,143.27 306,947,537.75 411,404,664.25 299,249,550.49
预计负债
一年内到期的长期负债 252,068,142.63 278,850,017.17 252,068,142.63 278,850,017.17
其他流动负债
流动负债合计 4,489,784,660.14 3,643,808,298.33 4,076,100,428.95 3,260,226,469.34
长期负债：
长期借款 2,601,491,724.00 2,645,303,444.77 2,601,491,724.00 2,645,303,444.77
应付债券
长期应付款 849,594,692.86 955,008,871.19 841,994,692.86 955,008,871.19
专项应付款
其他长期负债
长期负债合计 3,451,086,416.86 3,600,312,315.96 3,443,486,416.86 3,600,312,315.96
递延税项：
递延税款贷项
负债合计 7,958,871,077.00 7,244,120,614.29 7,519,586,845.81 6,860,538,785.30
少数股东权益 38,755,153.19 47,351,348.81
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 1,081,500,000.00 1,081,500,000.00 1,081,500,000.00 1,081,500,000.00
减：已归还投资
实收资本（或股本）净额 1,081,500,000.00 1,081,500,000.00 1,081,500,000.00 1,081,500,000.00
资本公积 490,207,316.22 490,207,316.22 490,207,316.22 490,207,316.22
盈余公积 177,905,545.03 177,905,545.03 141,234,083.60 141,234,083.60
未分配利润 86,533,970.81 282,248,464.64 115,880,876.10 317,548,343.91
拟分配现金股利
外币报表折算差额
减：未确认投资损失
所有者权益（或股东权益）合计 1,836,146,832.06 2,031,861,325.89 1,828,822,275.92 2,030,489,743.73
负债和所有者权益（或股东权益）总计 9,815,773,062.25 9,323,333,288.99 9,348,409,121.73 8,891,028,529.03
公司法定代表人:周赤 主管会计工作负责人:邵晓云 会计机构负责人:徐放
利润及利润分配表
编制单位:上海航空股份有限公司 2006年1-6月 单位:元币种:人民币
合并 母公司
项目
本期数 上年同期数 本期数 上年同期数
一、主营业务收入 4,377,366,620.18 3,534,895,411.29 3,362,621,046.51 2,697,394,272.89
减：主营业务成本 3,805,955,536.65 2,933,793,993.18 2,896,239,394.65 2,188,988,659.78
主营业务税金及附加 109,746,060.03 89,546,927.54 99,485,882.27 84,068,701.68
二、主营业务利润（亏损以“-”号填列） 461,665,023.50 511,554,490.57 366,895,769.59 424,336,911.43
加：其他业务利润（亏损以“-”号填列） 15,241,744.66 8,922,769.31 5,193,994.57 1,178,699.69
减:营业费用 380,045,448.64 331,653,430.27 322,704,334.15 279,493,040.97
管理费用 160,256,046.29 86,758,900.03 127,117,403.49 70,686,953.62
财务费用 96,450,337.96 77,033,138.84 91,556,765.73 74,984,952.82
三、营业利润（亏损以“-”号填列） -159,845,064.73 25,031,790.74 -169,288,739.21 350,663.71
加：投资收益（亏损以“-”号填列） 3,894,232.46 1,329,385.58 334,386.58 14,198,643.53
补贴收入 49,000.00 161,000.00
营业外收入 295,641.01 150,964.73 218,423.43 50,241.20
减：营业外支出 599,259.51 627,438.53 486,538.61 602,219.59
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） -156,205,450.77 26,045,702.52 -169,222,467.81 13,997,328.85
减：所得税 7,131,327.33 8,529,204.39 2,096,375.90
减：少数股东损益 -67,284.27 4,168,260.97
加：未确认投资损失(合并报表填列)
五、净利润（亏损以“-”号填列） -163,269,493.83 13,348,237.16 -169,222,467.81 11,900,952.95
加：年初未分配利润 282,248,464.64 319,950,572.83 317,548,343.91 343,877,095.27
其他转入
六、可供分配的利润 118,978,970.81 333,298,809.99 148,325,876.10 355,778,048.22
减：提取法定盈余公积
提取职工奖励及福利基金(合并报表填列)
提取储备基金
提取企业发展基金
利润归还投资
七、可供股东分配的利润 118,978,970.81 333,298,809.99 148,325,876.10 355,778,048.22
减：应付优先股股利
提取任意盈余公积 1,602,244.22
应付普通股股利 32,445,000.00 64,890,000.00 32,445,000.00 64,890,000.00
转作股本的普通股股利
八、未分配利润(未弥补亏损以“-”号填列) 86,533,970.81 266,806,565.77 115,880,876.10 290,888,048.22
补充资料：
1.出售、处置部门或被投资单位所得收益
2.自然灾害发生的损失
3.会计政策变更增加(或减少)利润总额
4.会计估计变更增加(或减少)利润总额
5.债务重组损失
6.其他
公司法定代表人:周赤 主管会计工作负责人:邵晓云 会计机构负责人:徐放
现金流量表
编制单位:上海航空股份有限公司2006年1-6月单位:元币种:人民币
项目 合并数 母公司数
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 4,496,580,887.06 3,374,257,708.64
收到的税费返还 51,072,797.30
收到的其他与经营活动有关的现金 67,575,142.71 1,866,655.24
现金流入小计 4,615,228,827.07 3,376,124,363.88
购买商品、接受劳务支付的现金 3,179,013,581.92 2,132,784,519.88
支付给职工以及为职工支付的现金 408,295,845.72 345,073,034.58
支付的各项税费 218,115,146.39 196,278,766.68
支付的其他与经营活动有关的现金 439,690,489.59 310,394,741.82
现金流出小计 4,245,115,063.62 2,984,531,062.96
经营活动产生的现金流量净额 370,113,763.45 391,593,300.92
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金
其中：出售子公司收到的现金
取得投资收益所收到的现金 7,139,637.29 18,300,366.37
处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金 196,214.80 86,100.00
收到的其他与投资活动有关的现金 334,255.39
现金流入小计 7,670,107.48 18,386,466.37
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 620,130,823.54 589,985,825.44
投资所支付的现金 72,402,500.00 72,477,500.00
支付的其他与投资活动有关的现金 23,784,597.94 20,000,000.00
现金流出小计 716,317,921.48 682,463,325.44
投资活动产生的现金流量净额 -708,647,814.00 -664,076,859.07
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资所收到的现金
其中：子公司吸收少数股东权益性投资收到的现金
借款所收到的现金 1,608,280,227.54 1,496,530,227.54
收到的其他与筹资活动有关的现金 800,000,000.00 800,000,000.00
现金流入小计 2,408,280,227.54 2,296,530,227.54
偿还债务所支付的现金 1,917,404,985.35 1,877,134,985.35
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 126,639,625.69 119,532,782.65
其中：支付少数股东的股利
支付的其他与筹资活动有关的现金
其中：子公司依法减资支付给少数股东的现金
现金流出小计 2,044,044,611.04 1,996,667,768.00
筹资活动产生的现金流量净额 364,235,616.50 299,862,459.54
四、汇率变动对现金的影响 -158,867.20 -158,867.20
五、现金及现金等价物净增加额 25,542,698.75 27,220,034.19
补充材料
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 -163,269,493.83 -169,222,467.81
加：少数股东损益(亏损以"-敽盘盍 -67,284.27
减：未确认的投资损失
加：计提的资产减值准备
固定资产折旧 257,475,665.67 248,448,932.64
无形资产摊销 1,557,283.83 741,831.78
长期待摊费用摊销 14,301,459.95 13,034,685.82
待摊费用减少（减：增加） -24,057,160.78 -18,344,855.73
预提费用增加（减：减少） 138,908,336.28 117,270,358.14
处理固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减:收益) 415,122.25 401,778.61
固定资产报废损失 476,973.19
财务费用 97,620,687.70 92,812,205.54
投资损失（减：收益） -3,894,232.46 -334,386.58
递延税款贷项（减：借项）
存货的减少（减：增加） -42,710,731.40 -43,649,516.58
经营性应收项目的减少(减：增加) -34,755,144.35 -33,099,414.51
经营性应付项目的增加(减：减少) 128,112,281.67 183,534,149.60
其他
经营活动产生的现金流量净额 370,113,763.45 391,593,300.92
2．不涉及现金收支的投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额 584,256,208.56 401,680,186.35
减：现金的期初余额 558,713,509.81 374,460,152.16
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 25,542,698.75 27,220,034.19
公司法定代表人:周赤 主管会计工作负责人:邵晓云 会计机构负责人:徐放
合并资产减值准备明细表
编制单位:上海航空股份有限公司 2006年1-6月 单位:元币种:人民币
项目 年初余额 本年增加数 本年转回数 年末余额
一、坏帐准备 9,795,627.90 1,297,881.92 8,497,745.98
其中：应收帐款 4,142,678.69 671,136.46 3,471,542.23
其他应收款 5,652,949.21 626,745.46 5,026,203.75
二、短期投资跌价准备 215,380.62 215,380.62
其中：股票投资 215,380.62 215,380.62
债券投资
三、存货跌价准备 16,359,233.70 37,191.72 16,322,041.98
其中：航材消耗件 16,316,946.18 16,316,946.18
库存商品 42,287.52 37,191.72 5,095.80
四、长期投资减值准备 155,890.06 155,890.06
其中：长期股权投资 155,890.06 155,890.06
长期债权投资
五、固定资产减值准备
六、在建工程减值准备
七、无形资产减值准备
八、委托贷款减值准备
合计 26,526,132.28 1,335,073.64 25,191,058.64
公司法定代表人:周赤 主管会计工作负责人:邵晓云 会计机构负责人:徐放
母公司资产减值准备明细表
编制单位:上海航空股份有限公司 2006年1-6月 单位:元币种:人民币
项目 年初余额 本年增加数 本年转回数 年末余额
一、坏帐准备 7,702,882.97 7,702,882.97
其中：应收帐款 2,946,892.78 2,946,892.78
其他应收款 4,755,990.19 4,755,990.19
二、短期投资跌价准备
其中：股票投资
债券投资
三、存货跌价准备 16,316,946.18 16,316,946.18
其中：航材消耗件 16,316,946.18 16,316,946.18
库存商品
四、长期投资减值准备
其中：长期股权投资
长期债权投资
五、固定资产减值准备
六、在建工程减值准备
七、无形资产减值准备
八、委托贷款减值准备
合计 24,019,829.15 - - 24,019,829.15
公司法定代表人:周赤 主管会计工作负责人:邵晓云 会计机构负责人:徐放
按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第9号的要求计算的净资产收益率及每股收益：
单位:元币种:人民币
净资产收益率（%） 每股收益
报告期利润
全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均
主营业务利润 25.14 23.74 0.427 0.427
营业利润 -8.71 -8.22 -0.148 -0.148
净利润 -8.89 -8.40 -0.151 -0.151
扣除非经常性损益后的净利润 -8.88 -8.38 -0.151 -0.151
（二）会计报表附注
一、公司简介：
（一）公司的历史沿革
上海航空股份有限公司（以下简称“公司”）于2000年10月25日经上海市人民政府以沪府体改审（2000）030号文批准同意整体改制为股份有限公司，发起人为上海联和投资有限公司、中银集团投资有限公司、锦江国际（集团）有限公司、上海对外经济贸易实业有限公司、上海轻工业对外经济技术合作有限公司和上海汉森进出口有限公司。2002年9月6日，经中国证券监督管理委员会以证监发行字（2002）99号“关于核准上海航空股份有限公司公开发行股票的通知”，核准公司向社会公开发行人民币普通股股票20,000万股。公司所发行的A股于2002年10月11日在上海证券交易所上市交易。现公司法定代表人为周赤。
现公司股本为人民币108,150万元，折合108,150万股（每股面值人民币1元），其中无限售条件的流通股39,000万股全部为境内上市人民币普通股（A股）。业经上海上会会计师事务所有限公司验证并出具上会师报字（2004）第1055号验资报告。
（二）公司所属行业性质和业务范围
公司所处行业：航空运输业。
公司的经营范围：国内航空客货运输业务；航空公司间的代理业务；经批准的自上海始发至邻近国家或地区的航空客货运输业务；国内及周边国家和地区的公务飞行业务和经批准的公务机执管业务。行业相关材料、设备及技术的进口业务；民用航空器及设备、车辆的维修；国内、国际和地区地面、水上客、货运输代理，民用航空人员培训；旅游服务；宾馆业务；广告业务；航空食品，旅游品的开发、销售和代理。
（三）主要产品或提供的劳务
国内、国际和地区航空客、货、邮运输及代理等。
二、公司采用的主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法
（一）会计制度
公司及子公司执行《企业会计准则》、《企业会计制度》及其补充规定和《民航企业会计核算办法》。
（二）会计年度
公历1月1日至12月31日止。
（三）记帐本位币
采用人民币为记帐本位币。
（四）记帐基础和计价原则
以权责发生制为记帐基础，以历史成本为计价原则。
（五）外币业务核算方法
外币业务按发生当月月初的中国人民银行公布的人民币市场汇价（中间价）作为折算汇率，折合成人民币记帐，月末外币帐户余额按月末市场汇价（中间价）折合成人民币金额进行调整。外币专门借款帐户年末折算差额，在所购建固定资产达到预定可使用状态前的特定时间段内，按规定予以资本化，计入在建工程成本，其余的外币帐户折算差额均计入财务费用。不同货币兑换形成的折算差额，均计入财务费用。
（六）现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将同时具备期限短（从购买日起，三个月到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
公司及子公司无现金等价物。
（七）短期投资核算方法
1、取得的计价方法
取得投资时按实际支付的价款（扣除已宣告未领取的现金股利或已到期未领取的债券利息）、相关税费计价。债务重组取得债务人用以抵债的短期投资，以应收债权的帐面价值为基础确定其入帐价值；非货币性交易换入的短期投资，以换出资产的帐面价值为基础确定其入帐价值。
2、短期投资跌价准备的计提
中期末及年末，按成本与市价孰低提取或调整短期投资跌价准备。具体计提方法为：按投资总体计算并确定计提的跌价损失准备，并计入当期损益。
3、短期投资收益的确认
短期投资待处置时确认投资收益。在持有期间分得的现金股利和利息，冲减投资成本或相关应收项目。
（八）坏帐核算方法
1、坏帐的确认标准
对因债务人撤销、破产，依照法律清偿程序后确实无法收回的应收款项；因债务人死亡，既无遗产可清偿，又无义务承担人，确实无法收回的应收款项；因债务人逾期未履行偿债义务并有确凿证据表明，确实无法收回的应收款项，按照公司管理权限批准核销。
2、坏帐损失的核算方法
采用备抵法核算，即按帐龄分析方法并结合个别认定法估算坏帐损失。
3、坏帐准备的计提方法和计提比例
公司坏帐准备的计提范围系除飞机定金以外的应收帐款和其他应收款。坏帐准备的计提方法为：对个别情况，如：债务单位破产、资不抵债、现金流量严重不足等全额计提坏账准备，或按可预计的损失金额计提坏帐准备，但对应收款项有债务重组计划、与关联方应收款项，则不全额计提坏帐准备；除上述个别情况外，其他的应收款项则按帐龄分析法计提坏帐准备。具体计提比例如下：
帐 龄 计提比例
不足1年（含1年） 0.3％
1－2年 5％
2－3年 10％
3－4年 15％
4年以上 20％
（九）存货核算方法
1、存货分类为
存货分类为：高价周转件、航材消耗件、旅客餐食及供应品、普通器材、低值易耗品、库存商品。
高价周转件：指可反复修理使用、价值较高、具有单独序号的航空器材。
航材消耗件：指领用后一次性消耗、通常不能反复修理使用或可反复修理但价值较低的航空器材。
2、取得的计价方法
各种存货按取得时的实际成本记帐。
3、发出的计价方法
高价周转件：公司根据财政部财建函（2000）46号文《关于调整上海航空公司部分资产折旧年限摊销年限的函》的通知及财政部财会（2003）18号"财政部关于印发《民航企业会计核算办法》的通知"，并结合公司特点制定的高价周转件的核算方法为：从购入次月起按6年平均摊销。
航材消耗件：发出时按移动加权平均法计价。
其他存货：发出时按移动加权平均法计价。
债务重组取得债务人用以抵债的存货，以应收债权的帐面价值为基础确定其入帐价值；非货币性交易换入的存货以换出资产的帐面价值为基础确定其入帐价值。
4、低值易耗品摊销方法
低值易耗品采用一次摊销法。
5、存货的盘存制度
采用永续盘存制。
6、存货跌价准备的计提方法
航材消耗件按相应机型的平均使用时间以及以往处理航材消耗件的平均折价率等因素计提跌价准备。其他存货则按成本与可变现净值孰低法计提跌价准备。
航材消耗件是航空公司特有的一种存货，它具有：供飞机使用而购入的，用于飞机的日常运作之中；不同的飞机机型使用不同的航材消耗件，所以通常按照飞机机型划分航材消耗件的大类；品种很多，且购买数量较大等特点。根据上述特点及公司的具体情况制定了航材消耗件计提跌价准备的方法。
（十）长期投资核算方法
1、取得的计价方法
长期投资取得时以初始投资成本计价，包括相关的税金、手续费等。债务重组取得债务人用以抵债的股权投资，以应收债权的帐面价值为基础确定其入帐价值；非货币性交易换入的股权投资，以换出资产的帐面价值为基础确定其入帐价值。
2、长期股权投资的核算方法
对被投资单位无控制、无共同控制且无重大影响的，采用成本法核算；对被投资单位能实施控制、共同控制或重大影响的，采用权益法核算。
按权益法核算长期股权投资时，初始投资成本高于应享有被投资单位净资产份额所确认的股权投资差额，若合同规定投资期限的按投资期限平均摊销；若合同未规定投资期限的按10年平均摊销。初始投资成本低于应享有被投资单位净资产份额的差额，计入资本公积（股权投资准备）。财会[2004]3号文生效以前发生的股权投资差额贷差仍按原规定摊销。再次投资发生的股权投资差额贷差按财会[2004]3号文处理。
3、长期投资减值准备的计提
中期末及年末，按预计可收回金额低于长期投资帐面价值的差额，计提长期投资减值准备。自2004年起计提长期投资减值准备时对以前年度已发生的股权投资差额按财会[2004]3号文处理。
长期投资减值准备按个别投资项目计算确定。
（十一）固定资产计价和折旧方法
1、固定资产标准
指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的并且使用期限超过一年、单位价值较高的有形资产。
2、固定资产的分类
飞机及发动机、房屋建筑物、停机坪、车辆、设备、临时设施、固定资产装修及经营租入固定资产改良支出等。
3、固定资产取得的计价方法
固定资产按取得时的实际成本或确定的价值入帐。其中：融资租入固定资产根据《企业会计准则-租赁》的规定，按租赁开始日租赁资产的原账面价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入帐价值，并将两者的差额记录为未确认的融资费用，在租赁期内各个期间进行分摊。
债务重组取得债务人用以抵债的固定资产，以应收债权的帐面价值为基础确定其入帐价值；非货币性交易换入的固定资产，以换出资产的帐面价值为基础确定其入帐价值。
4、固定资产折旧计提方法
固定资产折旧采用直线法平均计算，并按各类固定资产的原值和估计的经济使用年限扣除残值（原值的3－5％）制定其折旧率。各类固定资产折旧率如下：
资产类别 估计的经济使用年限 年折旧率
飞机及发动机 15－18年 5.28－6.47％
房屋建筑物 30－40年 2.37－3.23%
停机坪 30年 3.16－3.23％
车 辆 6－10年 9.50－16.17％
设 备 5－18年 5.28－19.40％
临时设施 8年 11.87－12.13％
装修及租入资产改良支出 3－6年 16.67－33.33％
对于房屋及建筑物的账面成本中所包含的土地使用权价值，如果土地使用权的预计使用年限高于房屋及建筑物的预计使用年限的，在预计该项房屋及建筑物的净残值时，考虑该项因素，并作为净残值预留，相应调整折旧率和净残值。
符合资本化条件的固定资产装修费用，在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中较短的期间内，采用合理的方法单独计提折旧；经营租赁方式租入的固定资产改良支出，在剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内，采用合理的方法单独计提折旧。
5、固定资产减值准备的计提
中期末及年末，对由于市价持续下跌、技术陈旧、实体损坏、长期闲置等原因导致其可收回金额低于帐面价值的，按预计可收回金额低于其帐面价值的差额，计提固定资产减值准备。
固定资产减值准备按单项资产计提。
（十二）在建工程核算方法
1、取得的计价方法
公司以项目分类核算工程发生的实际成本，当所建工程项目达到预定可使用状态时，转入固定资产核算；尚未办理竣工决算的，按估计价值转帐，待办理竣工决算手续后再作调整。
2、在建工程减值准备的计提
中期末及年末，对于长期停建并预计在未来三年内不会重新开工的在建工程，或在性能、技术上已落后且给企业带来经济利益具有很大不确定性的在建工程，计提在建工程减值准备。
在建工程减值准备按单项工程计提。
（十三）无形资产核算方法
1、取得的计价方法
按取得时的实际成本入帐。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，按应收债权的帐面价值为基础确定其入帐价值；非货币性交易换入的无形资产，按换出资产的帐面价值为基础确定其入帐价值。
2、摊销方法
采用直线法。相关合同与法律两者中只有一方规定受益年限或有效年限的，按不超过规定年数的期限平均摊销；两者均规定年限的按孰低者平均摊销；两者均未规定年限的按不超过十年的期限平均摊销。
3、无形资产减值准备的计提
中期末及年末，对于因被其他新技术替代、市价大幅下跌而导致创利能力受到重大不利影响或下跌价值预期不会恢复的无形资产，按预计可收回金额低于其帐面价值的差额，计提无形资产减值准备。
无形资产减值准备按单项资产计提。
（十四）长期待摊费用摊销方法
1、2002年度前发生的办公室装修费从投入使用当月起按5年平均摊销；
2、土地租赁费按租赁合同期限平均摊销；
3、2002年度前发生的租入资产改良支出按租赁合同期限平均摊销；
4、公司在筹建期间内发生的费用，先在"长期待摊费用"中归集，在开始生产经营的当月一次计入开始生产经营当月的损益；
5、飞行员养成训练费按5年平均摊销；
（十五）借款费用
1、借款费用资本化的确认原则
专门借款的辅助费用在所购建资产达到预定可使用状态前，予以资本化，若金额较小则直接计入当期损益。
专门借款的利息、溢折价摊销、汇兑差额开始资本化应同时满足以下三个条件：资产支出已经发生；借款费用已经发生；为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。
当购建资产项目发生非正常中断且连续三个月或以上时，借款费用暂停资本化。当购建资产项目达到预定可使用状态后，借款费用停止资本化。
当购建资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
普通借款的借款费用和不符合资本化规定的专门借款的借款费用，均计入发生当期损益。
2、借款费用资本化期间
按季度或半年度计算借款费用资本化金额。
3、专门借款的借款费用资本化金额的确定方法
每一会计期间利息资本化的金额＝至当年末止购建固定资产累计支出加权平均数 借款加权平均利率。
允许资本化的辅助费用、汇兑差额按实际发生额直接资本化。
（十六）预计负债
与或有事项相关的义务同时符合以下条件时，公司将其列为预计负债：
1、该义务是企业承担的现时义务；
2、该义务履行很可能导致经济利益流出企业；
3、该义务金额可以可靠地计量。
（十七）收入确认原则
1、销售商品
公司已将商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方；公司不再对该商品实施继续管理权和实际控制权；与交易相关的经济利益能够流入企业；相关的收入和成本能可靠地计量时，确认营业收入实现。
2、提供劳务
（1）航空业
公司的客、货、邮运输收入在提供运输服务后确认为运输收入的实现。
公司出售的机票在尚未承运时计入流动负债，通过"国内票证结算"或"国际票证结算"进行核算，由公司承运非本公司出售和由公司出售而非本公司承运的票款，通过中国航空结算中心结算，公司凭乘机联记入运输收入。
代理手续费收入在其他航空公司向公司开帐时确认，即公司营业部代理出售其他航空公司机票，当其他航空公司实际承运后在收到机票承运联时，通过民航国内清算网向公司收取机票款，公司在确认后将手续费从机票款中扣除并确认收入。
（2）其他行业
在同一年度内开始并完成的，在劳务已经提供，收到价款或取得收取价款的证据时，确认劳务收入。
3、让渡资产使用权
与交易相关的经济利益能够流入企业，收入的金额能可靠地计量时，按合同或协议规定确认为收入。
（十八）所得税的会计处理方法
采用应付税款法。
（十九）合并会计报表的编制方法
1、合并会计报表按照财政部财会字(1995)11号《关于印发<合并财务报表暂行规定>的通知》和财政部财会二字（1996）2号《关于合并会计报表合并范围请示的复函》等文件的规定，以母公司和纳入合并范围的子公司本年度的财务报表以及其他有关资料为依据，合并各项目数额编制而成。合并时对内部权益性投资与子公司所有者权益、内部投资收益与子公司利润分配、内部交易事项、内部债权债务进行抵销，对合并盈余公积进行调整。
对纳入合并范围的合营企业，采用比例合并法编制合并会计报表。
2、母公司与子公司采用的会计政策和会计处理方法无重大差异。
三、税项
公司主要税种和税率为：
税种 税率 计税基数
所得税（注） 15％－33％ 应纳税所得额
增值税 17％ 按销项税额扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额
营业税 3％－5％ 各项运输收入及其他业务收入
城建税 7％ 应纳营业税额、增值税额
公司主要的费种与费率：
费种 费率 计费基数
教育费附加 3％ 应纳营业税额、增值税额
河道工程维检费 1％ 应纳营业税额、增值税额
民航基础设施建设基金 － 国内及国际航线类别、飞机最大起飞全重
注：根据国税发（1992）114号文，对在浦东新区新办的内联企业，不论经济性质和隶属关系，一律选按15％的比例税率就地缴纳所得税。
四、控股子公司及合营企业1 公司所控制的所有子公司、合营企业情况及其合并范围（单位：人民币元）：
公司所占
被投资单位全称 业务性质 注册资本 经营范围 公司实际投资额 是否合并 备注
权益比例
国内国际旅
上海航空国际旅游有限公司 13,140,000.00 旅游、票务、运输 13,140,000.00 100% 是 -
游
国际运输代 海运、空运、国际货运
大航国际货运有限公司 271.60万美元 11,485,306.62 55% 是 -
理 代理
自营代理除国家限制和
自营代理进
上海航空进出口有限公司 7,800,000.00 禁止的各类商品和技术 7,800,000.00 100% 是 -
出口
的进出口业务
日用百货、 汽车配件、建筑材料、
上海上航实业公司 7,280,000.00 7,280,000.00 100% 是
劳务服务 针织品
广告设计制
上海航空传播有限公司 3,000,000.00 广告设计制作、代理 3,000,000.00 100% 是
作代理
货物运输及 5,000,000.00 货物运输、航空地面服
上海柯莱货运有限公司 2,750,000.00 55% 是
代理 务、一类货物代理
上海航空假期旅行社有限公司 旅游 4,500,000.00 旅游、票务 4,500,000.00 100% 是
上海航空因私出入境服务有限公 为公民提供出入境信
出入境服务 1,200,000.00 1,200,000.00 100% 是
司 息、法律咨询等
100,000.00 劳务服务、物业管理及
上海航空劳务服务有限公司 劳务服务 100,000.00 100% 是
绿化设施维护等
食品销售，工艺品，五
上海航空食品有限公司 食品销售 15,000,000.00 10,500,000.00 70% 是
金剪刀等
承办海运、陆运、空运
上海航空国际货物运输服务有限
货物运输 10,000,000.00 进出口货物的国际运输 10,000,000.00 100% 是
公司
等
为公民提供境外定居、
上海航空境外就业服务有限公司 中介服务 1,700,000.00 1,700,000.00 100% 是
探亲等中介服务
机场地面服 航空器清洁、机场地面
上海航空地面服务有限公司 500,000.00 500,000.00 100% 是
务 服务等
软件开发、
航空机载设备技术的软
上海沪特航空技术有限公司 检测维修服 30,000,000.00 15,000,000.00 50% 是
件开发、检测维修等
务
中国联合航空有限公司 航空运输 100,000,000.00国内、国际航空运输 80,000,000.00 80% 是
酒店投资管 35,000,000.00 酒店投资管理、企业管
上海航空酒店投资管理有限公司 35,000,000.00 100% 是
理 理、投资咨询等。
上海上航假日市南酒店管理有限投资咨询、 投资咨询、商务咨询、
1,000,000.00 990,000.00 99% 是
公司 商务咨询 旅游咨询等
国际、国内航空货邮运
上海国际货运航空有限公司 航空运输 124,050,000.00 68,227,500.00 55% 是 注1
输业务及相关服务业务
注1：截止2006年6月30日，该公司尚未正式营业，故不纳入2006年上半年度合并范围。
五、合并会计报表主要项目注释（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元，凡未注明年初数的均为年末数）
（一）货币资金
期末数 年初数
项目 原币 汇率 折合本位币 原币 汇率 折合本位币
现金
人民币 1,515,220.48 4,108,737.08
日元 11,151,978.00 0.069467 774,694.46 12,776,818.00 0.0687 877,971.83
欧元 125,168.89 10.1313 1,268,123.58 188,832.96 9.5797 1,808,963.11
美元 69,522.20 7.9956 555,871.70 263,167.28 8.0702 2,123,812.58
小计 4,113,910.22 8,919,484.60
银行存款
人民币 382,774,357.67 393,081,213.86
日元 50,105,096.00 0.069467 3,480,650.70 39,482,113.00 0.0687 2,713,052.88
美元 2,803,969.28 7.9956 22,419,416.78 1,647,167.03 8.0702 13,292,967.37
小计 408,674,425.15 409,087,234.11
其他货币资金
人民币 171,456,783.76 140,140,835.68
日元 159,636.00 0.069467 11,089.43 8,236,152.00 0.0687 565,955.42
小计 171,467,873.19 140,706,791.10
合计 584,256,208.56 558,713,509.81
（二）短期投资和短期投资跌价准备：
项目 投资金额 期末市价
年初数 本期增加 本期减少 期末数
股票投资 469,080.62 - 1,500.00 467,580.62 325,790.00
跌价准备
项目 年初数 本期增加 本期减少数 期末数
因资产价值回升转回数 其他原因转出数
股票投资 215,380.62 - - - 215,380.62
净值 253,700.00 252,200.00
注：1、短期投资不存在投资变现重大限制的情况。
2、短期投资跌价准备累计计提额为215,380.62元，其选用的期末市价的来源为2006年6月30日上海证券交易所的股票行情表。
（三）应收补贴款2006年6月30日余额为人民币24,593,098.96元，系应收的出口退税。
（四）应收帐款
期末数 年初数
占应
占应收帐 坏帐准备 收帐款 坏帐准备
款总额比 计提比例 总额比 计提比例
帐龄 余额 例(%) (%) 坏帐准备 帐龄 余额 例(%) (%) 坏帐准备
1年 1年以
以内 390,126,699.88 98.12% 0.26% 1,000,100.75 内 428,484,105.28 97.68% 0.32% 1,379,258.34
1－2 1－2
年 5,743,309.43 1.44% 26.39% 1,515,639.00 年 7,454,145.37 1.70% 21.61% 1,610,479.00
2－3 2－3
年 418,121.97 0.11% 4.03% 16,841.66 年 772,402.06 0.18% 10.67% 82,415.14
3年 3年以
以上 1,311,254.64 0.33% 71.61% 938,960.82 上 1,955,549.50 0.44% 54.74% 1,070,526.21
100.00
合计 397,599,385.92 100.00% 3,471,542.23 合计 438,666,202.21 % 4,142,678.69
注：1、本项目期末余额中无持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的欠款；
2、因公司机票结算基本都通过民航系统的国内、国际清算网进行结算，坏帐的可能性较小，并且历年回收情况良好，故应收帐款坏帐准备计提总的比例低于5％；
3、因下列单位经营不善，且资金状况不佳，并且收回的可能性不大，故对其应收帐款计提特别坏帐准备，明细如下：
债务人名称 期末余额 帐龄 计提比例 坏帐准备
柬埔寨皇家航空公司 214,081.92 2-3年以上 100% 214,081.92
烟台航空经营总公司 72,821.34 3年以上 100% 72,821.34
台湾华夏旅行社股份有限公司 4,951,086.94 1－2年 30% 1,485,326.08
南京西路代售点 478,690.40 3年以上 60% 287,214.24
山东国际航空服务有限公司 105,906.59 3年以上 90% 95,315.93
蒋建达等自然人 100,468.00 3年以上 100% 100,468.00
上海奇速快递公司 83,579.25 3年以上 100% 83,579.25
合计 6,006,634.44 2,338,806.76
4、本项目期末数中欠款金额前五名的欠款金额合计为117,894,494.81元，占应收账款总额的比例为29.65%
（五）其他应收款
期末数 年初数
坏帐
坏帐 准备
占其他应 准备计 占其他应 计提
收帐款总 提比例 收帐款总 比例
帐龄 余额 额比例(%) (%) 坏帐准备 帐龄 余额 额比例(%) (%) 坏帐准备
1年以
内 152,280,631.37 38.07% 0.16% 249,058.66 1年以内 138,716,635.46 38.10% 0.17% 239,383.76
1－2
年 55,319,617.77 13.83% 0.53% 294,501.86 1－2年 34,938,221.97 9.60% 0.93% 324,687.43
2－3
年 24,035,422.37 6.01% 0.22% 52,581.51 2－3年 21,405,419.73 5.88% 0.39% 82,871.53
3年以
上 168,407,306.67 42.10% 2.63% 4,430,061.72 3年以上 168,984,431.48 46.42% 2.96% 5,006,006.49
合计 400,042,978.18 100.00% 5,026,203.75 合计 364,044,708.64 100.00% 5,652,949.21
注：1、本项目期末余额中无持公司5％（含5％）以上表决权股份的股东单位的欠款；
2、因下列单位经营不善且资金状况不佳，故对其计提特别坏帐准备，明细如下：
债务人名称 期末余额 帐龄 计提比例 坏帐准备
上海展锋房地产有限公司 415,243.95 3年以上 100% 415,243.95
上海交通技术公司 4,305,894.36 3年以上 90% 3,875,304.92
合计 4,721,138.31 4,290,548.87
3、其他应收款基本为支付给各大租赁公司的经营性租赁飞机的定金，根据历年的实际情况该部分款项一般无坏帐的可能，故对该部分款项未计提坏帐准备，因此其他应收款坏帐准备计提总的比例低于5％；
4、本项目期末数中欠款金额前五名的欠款金额合计为269,116,072.71元，占总金额比例为67.27％
（六）预付帐款
帐龄 期末数 年初数
金额 占总额比例 金额 占总额比例
1年以内 74,711,711.58 97.58% 101,484,396.48 94.44%
1－2年 1,854,266.29 2.42% 3,165,884.45 2.95%
2－3年 - - 2,384,947.39 2.22%
3年以上 - - 425,305.37 0.40%
合计 76,565,977.87 100.00% 107,460,533.69 100.00%
注：1、本项目期末余额中无持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的欠款；
（七）存货及存货跌价准备
类别 存货 跌价准备
期末数 年初数 年初数 本期增加 本期减少 期末数
因资产价值 其他原因转出
回升转会数 数 合计
库存商品 4,494,221.76 4,734,312.92 42,287.52 - - 37,191.72 - 5,095.80
低值易耗品 613,147.54 738,861.94 - - - - - -
航材消耗件 209,965,547.89 185,155,867.83 16,316,946.18 - - - - 16,316,946.18
高价周转件 292,314,059.71 283,069,769.17 - - - - - -
普通器材 3,583,515.07 2,757,665.35 - - - - - -
机上供应品 10,763,949.52 2,604,424.60 - - - - - -
合计 521,734,441.49 479,060,901.81 16,359,233.70 - - 37,191.72 - 16,322,041.98
注：上述存货期末余额中无作为债务担保的存货；
（八）待摊费用
类别 期末数 年初数 年末余额结存原因
飞机租金 46,925,893.95 40,464,593.99 受益期为2006年7-9月
债券利息 14,859,300.00 - 已支付，在剩余受益期摊销
其他 5,053,250.44 2,316,689.62 已支付，在剩余受益期摊销
合计 66,838,444.39 42,781,283.61
（九）长期投资
1、明细项目
项目 金额 减值准备
年初数 本期增加 本期减少 期末数 年初数 本期计提 本期转回 期末数
一、长期股权投资（权 87,429,904.27 91,269,099.55 25,878,377.22 152,820,626.60
益法）
其中：对子公司投资 39,951,358.04 89,056,377.16 23,164,738.77 105,842,996.43
对联营公司投资 47,478,546.23 2,212,722.39 2,713,638.45 46,977,630.17
二、长期股权投资（成 76,525,039.06 - - 76,525,039.06 155,890.06 - - 155,890.06
本法）
股票投资 2,090,849.00 - 2,090,849.00
其他长期股权投资 74,434,190.06 - - 74,434,190.06
合 计 163,954,943.33 91,269,099.55 25,878,377.22 229,345,665.66 155,890.06 - - 155,890.06
2、长期股权投资（权益法）
（1）长期股权投资（权益法）
占被投资
被投资企业名称 与母本公 企业注册 期初投资额 本期追加投资 损益调整额 投资准备 期末数
司关系 资本的比 额
例（％）
本期增加
本期增减额 分得现金红利额 累计增减额 额 累计增加额
新上海国际大厦有限公司 联营企业 20.00 39,265,400.00 0.00 1,623,719.66 2,300,000.00 2,134,608.16 0.00 41,435,980.77
35,972.61
694,749.82
上海赛胜科技有限公司 联营企业 29.63 873,880.14 0.00 0.00 0.00 0.00 1,568,629.96
深圳柯莱货运有限公司 联营企业 35.00 350,000.00 175,000.00 0.00 252,875.00 0.00 0.00 596,531.95
71,531.95
昆明柯莱货运有限公司 联营企业 41.00 246,000.00 0.00 160,763.45 280,458.72
34,458.72
1,493,006.10
广州柯莱货运有限公司 联营企业 45.00 0.00 1,898,489.37
405,483.27
462,539.40
联营企业 49.00 735,000.00 410,308.72 1,197,539.40
上海航空中免免税品有限公司
上海国际货运航空有限公司 子公司 55.00 0.00 68,227,500.00 68,227,500.00
小计 42,963,286.24 68,402,500.00 2,034,028.38 2,713,638.45 3,803,371.32 0.00 35,972.61 115,205,130.1
7
（2）股权投资差额
被投资企业名称 初始金额 形成原因 摊销期限 本期摊销额 摊余金额
①上海航空国际旅游有限公司 1,284,562.55 溢价投资 10年 64,228.13 192,684.38
②上海航空进出口有限公司 472,227.65 溢价投资 10年 23,611.39 70,834.14
③上海赛胜科技有限公司 -73,880.14 折价投资 10年 -3,694.01 -48,022.09
(4)中国联合航空公司 44,000,000.00 溢价投资 10年 2,200,000.00 37,400,000.00
小计 45,682,910.06 2,284,145.51 37,615,496.43
3、长期股权投资（成本法）
（1）股票投资
被投资企业名称 股份类别 股票数量 占被投资企业注册资本的比例 初始投资成本
氯碱化工 法人股 84,700 <5% 310,000.00
三爱富 法人股 274,574 <5% 170,000.00
新锦江 法人股 225,561 <5% 572,000.00
爱建股份 法人股 208,339 <5% 700,000.00
东方明珠 法人股 21,000 <5% 66,100.00
白猫股份 法人股 29,040 <5% 113,200.00
申达股份 法人股 41,394 <5% 76,879.00
百联股份 法人股 12,891 <5% 26,670.00
申能股份 法人股 20,000 <5% 56,000.00
小计 2,090,849.00
（2）其他长期股权投资
占被投资企业
被投资企业名称 投资期限 投资金额
注册资本的比例
软中信息技术有限公司 永久 300,000.00 12%
上海国际信托投资公司 永久 26,668,300.00 <5%
民航信息网络股份公司 永久 8,810,000.00 1%
四川航空股份有限公司 永久 35,000,000.00 10%
航联保险经纪有限公司 50年 3,500,000.00 7%
上海新兴生物电子公司 155,890.06
合计 74,434,190.06
减值准备
本年减少.
减值准备计提
被投资企业名称 年初数 本年增加数 因资产价值 其他原因 年末数
合计 原因
回升转回数 转出数
上海新兴生物电子公司 155,890.06 － － － － 155,890.06 注2
注：1、会计报表期间对外投资的变现无重大限制。
2、上海新兴生物电子公司因经营不善已歇业，故对其全额计提减值准备。
（十）固定资产原值及累计折旧
1、固定资产原值
资产类别 年初数 本期增加 本期减少 期末数
飞机 7,853,409,784.38 - - 7,853,409,784.38
发动机 338,651,500.99 - - 338,651,500.99
房屋建筑物 564,256,578.88 157,498.02 - 564,414,076.90
停机坪 129,593,211.06 176,853.60 - 129,770,064.66
车辆 261,170,830.22 10,494,501.58 10,238,750.36 261,426,581.44
设备 276,298,141.37 16,886,598.90 2,582,101.53 290,602,638.74
临时设施 23,334,986.08 - - 23,334,986.08
装修及租入资产改良支出 55,199,255.18 47,285,598.28 - 102,484,853.46
合计 9,501,914,288.16 75,001,050.38 12,820,851.89 9,564,094,486.65
2、累计折旧
资产类别 年初数 本期增加 本期减少 期末数
飞机 2,682,359,038.94 201,510,822.54 - 2,883,869,861.48
发动机 191,903,862.68 8,691,357.42 - 200,595,220.10
房屋建筑物 73,452,533.53 7,697,548.48 - 81,150,082.01
停机坪 15,151,572.15 2,097,628.57 - 17,249,200.72
车辆 128,935,186.02 14,310,487.90 8,733,972.37 134,511,701.55
设备 136,257,887.07 16,618,108.37 2,387,165.50 150,488,829.94
临时设施 15,439,040.90 633,686.39 - 16,072,727.29
租入资产改良支出 17,499,252.39 5,916,026.00 - 23,415,278.39
- -
合计 3,260,998,373.68 257,475,665.67 11,121,137.87 3,507,352,901.48
注：（1）、截止2006年6月30日分别有8架飞机和5套房屋建筑物为向银行借款而已作抵押，原值分别为人民币2,760,073,275.15元及3,319,173.11元；
（2）、上述固定资产截止2006年6月30日不存在减值情况，因此未计提固定资产减值准备。
3、固定资产原值增减变动原因
固定资产原值 金额
年初数 9,501,914,288.16
本期增加
外购 25,096,469.55
自行建造（在建工程转入） 49,904,580.83
本期增加小计 75,001,050.38
本期减少
报废和出售 12,820,851.89
期末数 9,564,094,486.65
4、累计折旧增减变动原因
累计折旧 金额
年初数 3,260,998,373.68
本期增加
计提折旧 257,475,665.67
本期减少
报废和出售 1,121,137.87
期末数 3,507,352,901.48
5．期末固定资产的帐面价值中，无暂时闲置的固定资产；无已退废和准备处置的固定资产；已提足折旧仍继续使用的固定资产原值为122,344,200.61元；
6．已包含于上述各表中的各类融资租入固定资产的明细情况如下：
融资租入固定资产分类 年初数 本期增加 本期减少 期末数
(1)固定资产原值
飞机 3,213,531,658.24 - - 3,213,531,658.24
(2)累计折旧
飞机 1,541,637,445.73 81,144,910.50 - 1,622,782,356.23
(3)净 值
飞机 1,671,894,212.51 1,590,749,302.01
（十一）在建工程
工程名称 年初数 本期增加 本期转入固定资产
金额 其中：利息资本化数 金额 其中：利息资本化数 金额 其中：利息资本化数
飞机 709,983,770.81 12,199,545.82 498,224,977.03 21,186,433.48
财务系统升级 1,794,001.00 - - - - -
浦东飞行员住宅 29,618,200.00 - 3,861,400.00 - - -
浦东机务五号楼 9,778,228.10 - 9,861,442.92 - - -
酒店改造工程 39,133,337.46 - 51,778,950.46 351,344.00 49,682,004.83 -
浦东综合培训楼 - - 7,018,481.98 - - -
其他 14,719,775.78 - 6,274,218.86 222,576.00
合计 805,027,313.15 12,199,545.82 577,019,471.25 21,537,777.48 49,904,580.83 -
工程投入占
工程名称 其他减少 期末数 预算数 资金来源 资本化率 预算的比例
其中：利息 其中：利息资本化
金额 资本化数 金额 数
飞机 - - 1,208,208,747.84 33,385,979.30 520,000万 金融机构贷款、其他来源 2.76% 23.23%
财务系统升级 - - 1,794,001.00 - 190万 其他来源 94.42%
浦东飞行员住宅 - - 33,479,600.00 - 3,850万 其他来源 86.96%
浦东机务五号楼 - - 19,639,671.02 - 2,302万 其他来源 85.32%
酒店改造工程 - - 41,230,283.09 351,344.00 15,000万 金融机构贷款、其他来源 0.85% 27.49%
浦东综合培训楼 - - 7,018,481.98 - 9,985万 其他来源 7.03%
其他 - - 20,771,418.64 其他来源
合计 - - 1,332,142,203.57 33,737,323.30
注：上述在建工程截止2006年6月30日不存在减值情况，因此在建工程未计提减值准备；
（十二）无形资产
本期其
类别 取得方式 原始金额 年初数 本期增加 本期摊销 他转出 累计摊销额 期末数 剩余摊销年限
虹桥机场土地使用权 外购 3,889,308.00 3,378,836.01 - 48,616.38 - 559,088.37 3,330,219.63 34.25年
房屋使用权 外购 616,309.65 215,708.67 - 20,543.64 - 421,144.62 195,165.03 4.75年
房屋使用权 投资收回 1,269,000.00 169,200.00 - 169,200.00 - 1,269,000.00 - -
浦东国际机场土地使用
权 外购 50,728,387.84 46,604,334.65 - 524,015.40 - 4,648,068.59 46,080,319.25 44.67年
场地使用权 外购 3,600,000.00 1,200,000.00 - 600,000.00 - 3,000,000.00 600,000.00 0.5年
其他 外购 1,249,200.00 685,463.24 355,180.00 194,908.41 - 403,465.17 845,734.83 1年－10年
合计 61,352,205.49 52,253,542.57 355,180.00 1,557,283.83 - 10,300,766.75 51,051,438.74
注：截止2006年6月30日，公司未发现无形资产有减值情况，故未计提减值准备。
（十三）长期待摊费用
剩余摊销年
类别 原始发生额 年初数 本期增加 本期摊销 累计摊销额 期末数 限
装修费 309,319.00 41,242.36 - 30,931.92 299,008.56 10,310.44 3个月
土地租赁
费 4,550,000.00 1,408,750.12 - 227,500.01 3,368,749.89 1,181,250.11 30－45个月
租入固定
资产改良
支出 6,718,546.64 2,879,377.04 - 479,896.20 4,319,065.80 2,399,480.84 31个月
飞行员培
养训练费 104,581,023.65 52,417,078.59 43,934,675.41 11,957,296.20 20,186,565.85 84,394,457.80 18－51个月
开办费 1,693,286.82 951,217.71 742,069.11 1,550,835.62 1,550,835.62 142,451.20
租赁费 1,980,000.00 - 1,980,000.00 55,000.00 55,000.00 1,925,000.00 3年
合计 119,832,176.11 57,697,665.82 46,656,744.52 14,301,459.95 29,779,225.72 90,052,950.39
（十四）其他长期资产2006年6月30日余额为人民币8,968,500.00元，主要系存出保证金。
（十五）短期借款
借款类别 币种 期末数 年初数
原币 本位币 原币 本位币
抵押 人民币 - 3,000,000.00 - 3,000,000.00
保证 人民币 - 95,070,000.00 - 45,590,000.00
信用 美元 52,071,610.00 416,343,764.92 37,265,410.00 300,739,311.78
人民币 1,238,000,000.00 1,560,000,000.00
信用小计 1,654,343,764.92 1,860,739,311.78
合计 1,752,413,764.92 1,909,329,311.78
注：截止到2006年6月30日不存在已到期未偿还的借款。
（十六）应付票据2006年6月30日余额为168,483,169.83元，均系应付的航空油料款。
（十七）应付短期债券2006年6月30日余额为800,000,000元，系公司于2006年1月10日向全国银行兼债券市场机构成员以贴现方式发放的人民币8亿元的短期融资券，期限为12个月。
（十八）应付帐款2006年6月30日余额为493,443,302.78元，其中无应付持公司5％以上（含5％）股份的主要股东的欠款，且无帐龄超过3年的大额应付款项。
（十九）预收帐款2006年6月30日余额为90,323,521.82元，其中无应付持公司5％以上（含5％）股份的主要股东的欠款，且帐龄均为1年以内。
（二十）其他应付款2006年6月30日余额为168,601,244.43元，其中无应付给持公司5％（含5％）以上表决权股份的股东单位的款项，且无帐龄超过3年的情况。
注：期末数中金额较大的明细项目如下：
债权人名称 年末数 性质或内容
各机票代理网点 73,585,680.75 空白机票押金
（二十一）应交税金
税种 期末数 年初数
增值税 288,867.79 337,882.10
营业税 23,397,911.82 18,743,069.83
企业所得税 5,029,590.39 -5,631,121.66
房产税 - 91,388.71
城市维护建设税 1,775,456.46 1,308,390.73
个人所得税 611,171.03 818,343.12
合计 31,102,997.49 15,667,952.83
（二十二）其他应交款
费种 期末数 年初数
民航基础设施建设基金 13,829,982.77 26,142,684.11
民航机场管理建设费 66,541,787.59 58,637,150.49
教育费附加 778,362.19 561,783.98
河道管理费 307,145.54 245,596.35
社会事业建设费 85,254.52 66,098.75
合计 81,542,532.61 85,653,313.68
（二十三）预提费用
费用类别 期末数 年初数 结存原因
起降服务费 151,604,473.51 115,701,197.44 成本已发生，但尚未支付
航油消耗 201,336,268.94 117,436,804.64 同上
关税 269,940.48 3,669,990.17 同上
电脑订座费 26,171,395.76 11,357,225.73 同上
飞机发动机维修费 36,675,198.44 24,763,717.15 同上
利息支出 22,998,123.22 28,113,367.60 同上
飞机保险费 5,527,549.05 4,995,516.40 同上
其他 452,193.87 909,718.62 同上
合计 445,035,143.27 306,947,537.75
（二十四）国内票证结算2006年6月30日余额为人民币110,534,538.42元，帐龄均在三年以内。
（二十五）国际票证结算2006年6月30日余额为人民币55,586,836.71元，帐龄均在三年以内。
（二十六）一年内到期的长期负债
长期应付款种类 剩余期限 初始金额 应计利息 期末数
应付飞机融资租赁款 2－8月 751,189,069.35 786,168.74 31,023,417.58
应付飞机融资租赁款 1－7月 1,162,360,124.29 7,979,527.56 108,507,441.50
应付飞机融资租赁款 4－10月 618,020,166.40 3,081,859.96 54,945,327.76
应付飞机融资租赁款 1－11月 661,945,503.24 5,185,649.44 57,591,955.79
合 计 3,193,514,863.28 17,033,205.70 252,068,142.63
（二十七）长期借款
借款类别 币种 期末数 年初数
原币 本位币 原币 本位币
抵押 人民币 175,008,361.56 186,001,297.90
美元 211,374,955.88 1,690,069,597.23 223,327,786.48 1,802,299,902.45
抵押小计 1,865,077,958.79 1,988,301,200.35
信用 人民币 250,000,000.00 300,000,000.00
美元 60,835,180.00 486,413,765.21 44,237,100.00 357,002,244.42
信用小计 736,413,765.21 657,002,244.42
合计 2,601,491,724.00 2,645,303,444.77
（二十八）长期应付款
长期应付款种类 期限 初始金额 期末数
应付飞机融资租赁款 5年 500,291,366.67 19,359,726.13
应付飞机融资租赁款 8年 537,921,257.62 166,837,861.56
应付飞机融资租赁款 6年 124,147,500.00 23,314,961.61
应付飞机融资租赁款 9年 618,020,166.40 285,407,636.61
应付飞机融资租赁款 10年 661,945,503.24 354,674,506.95
合 计 2,442,325,793.93 849,594,692.86
（二十九）股本
本次变动增减（＋、－）
本次变动前 比例 募股/送股公积金增发 其他 小计 本次变动后 比例
配股 转股
一、有限售条件的流通股份
1.发起人股份
其中：
(1)国家拥有股份 97,531,200.00 9.02% -11,803,463.00 -11,803,463.00 85,727,737.00 7.93%
(2)境内法人持有股份 525,480,600.00 48.59% -63,594,938.00 -63,594,938.00 461,885,662.00 42.71%
(3)境外法人持有股份 158,488,200.00 14.65% -14,601,600.00 -14,601,600.00 143,886,600.00 13.30%
(4)其 他
2.募集法人股份
3.内部职工股
4.优先股或其他
其中：转配股
基金配售股份
柜台交易公司内部职工股份
战略投资者配售股份
一般法人配售股份
有限售条件的流通股份合计 781,500,000.00 72.26% -90,000,001.00 -90,000,001.00 691,499,999.00 63.94%
二、已上市流通股份
1.人民币普通股 300,000,000.00 27.74% 90,000,001.00 90,000,001.00 390,000,001.00 36.06%
2.境内上市的外资股
3.境外上市的外资股
4.其 他
已上市流通股份合计
三、股份总数 1,081,500,000.00 100% 1,081,500,000.00 100%
注：上述注册资本业经上海上会会计师事务所验证，并出具上会师报字（2004）第1055号验资报告。
（三十）资本公积
项目 年初数 本期增加 本期减少 期末数
股本溢价 471,566,807.00 - - 471,566,807.00
股权投资准备 2,395,038.29 - - 2,395,038.29
拨款转入 15,853,391.38 - - 15,853,391.38
其他资本公积 392,079.55 - - 392,079.55
合计 490,207,316.22 - - 490,207,316.22
（三十一）盈余公积
项目 年初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 82,879,247.69 - - 82,879,247.69
任意盈余公积 92,369,728.54 - - 92,369,728.54
储备基金 1,865,281.83 - - 1,865,281.83
企业发展基金 791,286.97 - - 791,286.97
合计 177,905,545.03 - - 177,905,545.03
（三十二）未分配利润
2006年6月30日
年初未分配利润额 282,248,464.64
加：当期合并净利润 -163,269,493.83
减：提取法定盈余公积金 -
提取任意盈余公积 -
外商投资子公司提取的奖福基金 -
外商投资子公司提取的储备基金 -
外商投资子公司提取的企业发展基金 -
分配2005年度股利 32,445,000.00
期末未分配利润余额 86,533,970.81
（三十三）主营业务收入及成本
行业种类 营业收入 营业成本 营业毛利
本期数 上期数 本期数 上期数 本期数 上期数
航空运输 3,445,338,444.92 2,697,394,272.89 2,984,560,447.46 2,188,988,659.78 460,777,997.46 508,405,613.11
货运代理 246,559,358.43 206,739,542.30 191,373,936.42 157,963,594.11 55,185,422.01 48,775,948.19
旅游 472,105,395.69 367,362,403.96 435,468,368.27 333,253,536.03 36,637,027.42 34,108,867.93
进出口业务 372,376,565.60 373,711,537.11 360,838,379.03 361,190,066.03 11,538,186.57 12,521,471.08
其他 121,095,565.76 83,116,352.05 92,592,198.98 70,183,524.71 28,503,366.78 12,932,827.34
小计 4,657,475,330.40 3,728,324,108.31 4,064,833,330.16 3,111,579,380.66 592,642,000.24 616,744,727.65
减：公司内各业务分
部间互相抵减 280,108,710.22 193,428,697.02 258,877,793.51 177,785,387.48 21,230,916.71 15,643,309.54
合计 4,377,366,620.18 3,534,895,411.29 3,805,955,536.65 2,933,793,993.18 571,411,083.53 601,101,418.11
注：因公司系经营航空运输业务，故无法统计前五名销售客户收入。
（三十四）主营业务税金及附加
税费种类 本期数 上期数
营业税 99,570,931.90 81,355,734.39
城市维护建设税 6,832,855.39 5,766,887.45
教育费附加 3,342,272.74 2,424,305.70
合计 109,746,060.03 89,546,927.54
（三十五）其他业务利润
行业种类 其他业务收入 其他业务支出 其他业务利润
本期数 上期数 本期数 上期数 本期数 上期数
地面运输收入 8,928,957.07 6,856,707.78 334,477.52 249,131.07 8,594,479.55 6,607,576.71
地面及延伸服务收入 14,411,273.60 11,303,357.37 9,217,279.03 9,524,129.76 5,193,994.57 1,779,227.61
包装物销售收入 10,757,954.41 6,260,273.76 10,178,882.23 6,050,554.51 579,072.18 209,719.25
其他 878,304.63 926,773.66 4,106.27 600,527.92 874,198.36 326,245.74
合计 34,976,489.71 25,347,112.57 19,734,745.05 16,424,343.26 15,241,744.66 8,922,769.31
注：其他业务收入中的地面运输收入金额较大，但其对应的支出较小（主要系应交营业税金及附加），系提供该服务并非专职人员，其成本不大且不易清楚的划分，故根据成本效益原则，将这部分人工成本及相应车辆折旧等在其他损益类科目（如：管理费用、营业费用）中统一列示，未反映在其他业务支出中。所以，该部分其他业务利润率较高。
（三十六）财务费用
费用项目 本期数 上期数
利息支出 118,297,051.60 76,992,359.04
减：利息收入 2,507,432.06 1,852,235.31
汇兑损失 1,464,805.82 1,491,175.34
减：汇兑收益 24,025,116.76 2,956,284.58
其他 3,221,029.36 3,358,124.35
合计 96,450,337.96 77,033,138.84
（三十七）投资收益
项目 本期数 上期数
股票投资收益 44,349.59 -92,195.99
债权投资收益 - 0.00
其他股权投资收益（成本法） 4,100,000.00 0.00
在按权益法核算的被投资公司的净损
2,034,028.38 1,494,647.56
益中所占的份额
股权投资差额摊销 -2,284,145.51 -73,065.99
股权投资转让损益 - -
合计 3,894,232.46 1,329,385.58
六、母公司会计报表主要项目注释（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元，凡未注明年初数的均为期末数）
（一）应收帐款
期末数 年初数
占应收帐 坏帐准备 占应收帐 坏帐准备
款总额比 计提比例 款总额比 计提比例
帐龄 余额 例(%) (%) 坏帐准备 帐龄 余额 例(%) (%) 坏帐准备
1年以
内 221,386,550.22 97.43% 0.36% 788,133.27 1年以内 262,711,089.15 97.82% 0.30% 788,133.27
1－2
年 4,951,086.94 2.18% 30.00% 1,485,326.08 1－2年 4,951,086.94 1.84% 30.00% 1,485,326.08
2－3
年 5,749.93 0.00% 100.00% 5,749.93 2－3年 5,749.93 0.00% 100.00% 5,749.93
3年以
上 885,750.32 0.39% 75.38% 667,683.50 3年以上 885,750.32 0.34% 75.38% 667,683.50
合计 227,229,137.41 100.00% 2,946,892.78 合计 268,553,676.34 100.00% 2,946,892.78
注：1、本项目期末余额中无持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的欠款；
2、因公司机票结算基本都通过民航系统的国内、国际清算网进行结算，坏帐的可能性较小，并且历年回收情况良好，故应收帐款坏帐准备计提总的比例低于5％；
3、因下列单位经营不善，且资金状况不佳，并且收回的可能性不大，故对其应收帐款计提特别坏帐准备，明细如下：
债务人名称 期末余额 帐龄 计提比例 坏帐准备
柬埔寨皇家航空公司 214,081.92 2-3年以上 100% 214,081.92
烟台航空经营总公司 72,821.34 3年以上 100% 72,821.34
台湾华夏旅行社股份有限公司 4,951,086.94 1－2年 30% 1,485,326.08
南京西路代售点 478,690.40 3年以上 60% 287,214.24
山东国际航空服务有限公司 105,906.59 3年以上 90% 95,315.93
合计 5,822,587.19 2,154,759.51
4、本项目期末数中欠款金额前五名的欠款金额合计为117,894,494.81元，占应收账款总额的比例为51.89%
（二）其他应收款
期末数 年初数
坏帐
占其他 准备 坏帐
应收帐 计提 占其他应 准备计
款总额 比例 收帐款总 提比例
帐龄 余额 比例(%) (%) 坏帐准备 帐龄 余额 额比例(%) (%) 坏帐准备
1年以内 128,269,893.38 34.31% 0.17% 223,855.98 1年以内 130,843,744.88 37.12% 0.17% 223,855.98
1－2年 54,973,546.65 14.71% 0.47% 261,010.45 1－2年 33,522,400.40 9.51% 0.78% 261,010.45
2－3年 23,504,252.48 6.29% 0.00% 709.53 2－3年 20,775,578.77 5.89% 0.00% 709.53
3年以上 167,062,600.15 44.69% 2.56% 4,270,414.23 3年以上 167,340,306.27 47.48% 2.55% 4,270,414.23
合计 373,810,292.66 100.00% 4,755,990.19 合计 352,482,030.32 100.00% 4,755,990.19
注：1、本项目期末余额中无持公司5％（含5％）以上表决权股份的股东单位的欠款；
2、因下列单位经营不善且资金状况不佳，故对其计提特别坏帐准备，明细如下：
债务人名称 期末余额 帐龄 计提比例 坏帐准备
上海交通技术公司 4,305,894.36 3年以上 90% 3,875,304.92
3、其他应收款基本为支付给各大租赁公司的经营性租赁飞机的定金，根据历年的实际情况该部分款项一般无坏帐的可能，故对该部分款项未计提坏帐准备，因此其他应收款的坏帐准备计提的总的比例低于5％；
4、本项目期末数中欠款金额前五名的欠款金额合计为269,116,072.71元，占总金额比例为71.99％
（三）长期投资
1、明细项目如下：
项目 金额
年初数 本期增加 本期减少 期末数
一、长期股权投资（权益法） 305,198,106.83 90,680,096.82 36,168,576.61 359,709,627.04
其中：对子公司投资 262,298,615.04 88,646,068.44 33,868,576.61 317,076,106.87
对联营企业投资 42,899,491.79 2,034,028.38 2,300,000.00 42,633,520.17
二、长期股权投资（成本法） 75,718,300.00 - - 75,718,300.00
其中：股票投资 1,440,000.00 - - 1,440,000.00
其他长期股权投资 74,278,300.00 - - 74,278,300.00
合 计 380,916,406.83 90,680,096.82 36,168,576.61 435,427,927.04
2、长期股权投资（权益法）
（1）长期股权投资（权益法）
占被
投资
企业
被投资企业名 与母本公
称 司关系 注册 期初投资额 本期追加投资额 损益调整额 投资准备 期末数
资本
的比
例
本期
本期增减额 分得现金红利额
(8) 累计增减额 增加 累计增加额
额
上海航空国
际旅游有限公 子公司 86.02 11,302,754.00 - 3,963,024.25 1,056,756.00 23,267,235.94 3,758,095.24 38,328,085.18
司
上海航空传 子公司 51.00 1,356,600.00 - 664,972.50 825,617.84 2,578,542.29 257,541.00 4,192,683.29
播有限公司
上海航空进 89.74 7,000,000.00 - 1,791,915.91 1,579,508.36 7,724,645.00 - 1,921,492.51 16,646,137.51
出口有限公司 子公司
上海航空实
子公司 88.32 7,507,504.00 - 2,098,310.06 896,670.76 7,311,049.13 - 602,239.75 15,420,792.88
业有限公司
上海大航货 子公司 55.00 7,643,321.22 - 1,691,595.93 1,221,000.00 12,380,807.45 - -135,575.12 19,888,553.55
运有限公司
上海柯莱货 子公司 40.00 2,000,000.00 - 2,077,845.14 3,204,228.57 5,435,669.53 - 599,464.06 8,035,133.59
运有限公司
新上海国际
联营公司 20.00 39,265,400.00 - 1,623,719.66 2,300,000.00 2,134,608.16 - 35,972.61 41,435,980.77
大厦
上海航空国
际货运运输服 子公司 85.00 4,250,000.00 4,250,000.00 1,778,076.01 632,035.40 1,970,579.39 - 10,470,579.39
务有限公司
上海航空假
期旅行社有限 子公司 30.00 1,350,000.00 - 676,432.61 - 3,645,356.63 24,496.35 5,019,852.98
公司
上海沪特航
空技术有限公 合营公司 50.00 15,004,724.33 - 631,063.96 1,480,756.37 369,386.01 - 15,374,110.34
司
上海航空食 子公司 50.00 7,502,523.37 - 795,332.07 976,335.67 3,273,997.45 - 10,776,520.82
品有限公司
中国联合航
子公司 80.00 80,000,000.00 - -17,767,623.27 - -40,627,156.33 - 39,372,843.67
空公司
上海航空酒店 84.57 29,600,000.00 - -1,940,204.85 - -1,940,204.85 - 27,659,795.15
投资管理有限 子公司
公司
上海航空中
免免税品有限 联营公司 49.00 735,000.00 - 410,308.72 - 462,539.40 - 1,197,539.40
公司
上海国际货运 子公司 55.00 68,227,500.00 68,227,500.00
航空有限公司
小计 214,517,826.92 72,477,500.00 -1,505,231.30 14,172,908.97 27,987,055.20 - 7,063,726.40 322,046,108.52
（2）股权投资差额
被投资企业名称 初始金额 形成原因 摊销期限 本期摊销额 摊余金额
上海航空国际旅游有限公司 1,284,562.55 溢价投资 10年
64,228.14 192,684.37
上海航空进出口有限公司 472,227.65 溢价投资 10年
23,611.38 70,834.15
中国联合航空有限公司 44,000,000.00 溢价投资 10年
2,200,000.00 37,400,000.00
小 计 45,756,790.20
2,287,839.52 37,663,518.52
3、长期股权投资（成本法）
（1）股票投资
占被投资企业注
被投资企业名称 股份类别 股票数量 初始投资成本
册资本的比例
氯碱化工 法人股 84,700 <5% 310,000.00
三爱富 法人股 274,574 <5% 170,000.00
新锦江 法人股 104,544 <5% 260,000.00
爱建股份 法人股 208,339 <5% 700,000.00
小计 1,440,000.00
（2）其他长期股权投资（成本法）
占被投资企业
被投资企业名称 投资期限 投资金额
注册资本的比例
软中信息技术有限公司 永久 300,000.00 12%
上海国际信托投资公司 永久 26,668,300.00 <5%
民航信息网络股份公司 永久 8,810,000.00 1%
四川航空股份有限公司 永久 35,000,000.00 10%
航联保险经纪有限公司 50年 3,500,000.00 7%
合计 74,278,300.00
注：1、会计报表期间对外投资变现无重大限制。
2、截止2006年6月30日，母公司未发现长期投资有减值情况，故未计提减值准备。
（四）主营业务收入及主营业务成本：
行业种类 营业收入 营业成本 营业毛利
本期数 上期数 本期数 上期数 本期数 上期数
航空运输 3,362,621,046.51 2,697,394,272.89 2,896,239,394.65 2,188,988,659.78 466,381,651.86 508,405,613.11
（五）投资收益
项目 本期数 上期数
股票投资收益 27,457.40 41,184.00
其他股权投资收益（成本法） 4,100,000.00 0.00
在按权益法核算的被投资公司
的净损益中所占的份额 -1,505,231.30 14,245,299.03
股权投资差额摊销 -2,287,839.52 -87,839.50
股权投资处置损益 --- 0.00
334,386.58 14,198,643.53
合计
七、关联方关系及其交易
（一）存在控制关系的关联方情况：
1、存在控制关系的关联方
（1）控制本公司的关联方：
企业名称 注册地址 与本企业关系 经济性质或类型 法定代表人
上海联和投资有限公司 上海高邮路19号 控股公司 国有 江绵恒
（2）受本公司控制的关联方详见附注四。
2、存在控制关系的关联方的注册资本及其变化（单位：人民币元）：
公司名称 年初数 本期增加 本期减少 年末数
上海联和投资有限公司 1,614,610,000.00 --- --- 1,614,610,000.00
上海航空国际旅游有限公司 13,140,000.00 --- --- 13,140,000.00
大航国际货运有限公司 22,970,536.62 --- --- 22,970,536.62
上海航空进出口有限公司 7,800,000.00 --- --- 7,800,000.00
上海上航实业公司 7,280,000.00 --- --- 7,280,000.00
上海航空传播有限公司 3,000,000.00 --- --- 3,000,000.00
上海柯莱货运有限公司 5,000,000.00 --- --- 5,000,000.00
上海航空假期旅行社有限公司 4,500,000.00 --- --- 4,500,000.00
上海航空因私出入境服务有限公司 1,200,000.00 --- --- 1,200,000.00
上海航空食品有限公司 15,000,000.00 --- --- 15,000,000.00
上海航空劳务服务有限公司 100,000.00 --- --- 100,000.00
上海航空国际货运运输服务有限公司 5,000,000.00 5,000,000.00 --- 10,000,000.00
上海航空境外就业服务有限公司 1,700,000.00 --- --- 1,700,000.00
上海航空地面服务有限公司 500,000.00 --- --- 500,000.00
上海沪特航空技术有限公司 30,000,000.00 --- --- 30,000,000.00
中国联合航空有限公司 100,000,000.00 --- --- 100,000,000.00
上海航空酒店投资管理有限公司 35,000,000.00 --- --- 35,000,000.00
上海上航假日市南酒店管理有限公司 1,000,000.00 --- --- 1,000,000.00
上海国际货运航空有限公司 124,050,000.00 124,050,000.00
3、存在控制关系的关联方所持股份及其变化（单位：人民币元）
期初数 本期增加数 本期减少 期末数
企业名称
金额 ％ 金额 ％ 金额 ％ 金额 ％
上海联和投资有限公司 439,671,900.00 40.65 --- --- 53,210,160.00 4.92 386,461,740.00 35.73
上海航空国际旅游有限公司 13,140,000.00 100 --- --- --- --- 13,140,000.00 100
大航国际货运有限公司 12,633,795.14 55 --- --- --- --- 12,633,795.14 55
上海航空进出口有限公司 7,800,000.00 100 --- --- --- --- 7,800,000.00 100
上海上航实业公司 7,280,000.00 100 --- --- --- --- 7,280,000.00 100
上海航空传播有限公司 3,000,000.00 100 --- --- --- --- 3,000,000.00 100
上海柯莱货运有限公司 2,750,000.00 55 --- --- --- --- 2,750,000.00 55
上海航空假期旅行社有限公司 4,500,000.00 100 --- --- --- --- 4,500,000.00 100
上海航空因私出入境服务有限公司 1,200,000.00 100 --- --- --- --- 1,200,000.00 100
上海航空食品有限公司 10,500,000.00 70 --- --- --- --- 10,500,000.00 70
上海航空劳务服务有限公司 100,000.00 100 --- --- --- --- 100,000.00 100
上海航空国际货运运输服务有限公司 5,000,000.00 100 5,000,000.00 100 --- --- 10,000,000.00 100
上海航空境外就业服务有限公司 1,700,000.00 100 --- --- --- --- 1,700,000.00 100
上海航空地面服务有限公司 500,000.00 100 --- --- --- --- 500,000.00 100
上海沪特航空技术有限公司 15,000,000.00 50 --- --- --- --- 15,000,000.00 50
中国联合航空有限公司 80,000,000.00 80 --- --- --- --- 80,000,000.00 80
上海航空酒店投资管理有限公司 35,000,000.00 100 --- --- --- --- 35,000,000.00 100
上海上航假日市南酒店管理有限公司 990,000.00 99 --- --- --- --- 990,000.00 99
上海国际货运航空有限公司 68,227,500.00 55 --- --- 68,227,500.00 55
（二）关联方交易：
1、存在控制关系且已纳入本公司合并会计报表范围的子公司，其相互间交易及母子公司交易已作抵销。
2、关联方租赁
支付房屋租赁金额
关联方 备 注
2006年1-6月 2005年1-6月
上海联和投资有限公司 300,000.00 300,000.00 每年结算一次
3、委托贷款
上海航空股份有限公司委托上海建设银行向中国联合航空有限公司贷款，截止2006年6月30日余额共计人民币2000万元。
4、担保事项
公司为下述控股子公司借款提供担保：
被担保企业名称 金额 担保到期日
上海航空国际旅行有限公司 3,000,000.00 2009-3-12
5,000,000.00 2009-5-16
2,000,000.00 2008-7-22
小计 10,000,000.00
上海航空进出口有限公司 4,000,000.00 2008-10-26
5,000,000.00 2008-12-18
1,139,455.53 2008-7-5
小计 10,139,455.53
大航国际货运有限公司 6,000,000.00 2009-6-1
6,000,000.00 2009-6-21
6,000,000.00 2008-12-13
小计 18,000,000.00
上海航空食品有限公司 5,000,000.00 2008-12-29
小计 5,000,000.00
上海航空国际货物运输服务有限公司 3,000,000.00 2009-6-15
2,500,000.00 2009-1-24
小计 5,500,000.00
上海航空酒店管理有限公司 5,000,000.00 2009-1-8
5,000,000.00 2009-1-23
5,000,000.00 2009-3-19
5,000,000.00 2009-4-5
5,000,000.00 2009-5-8
5,000,000.00 2009-5-22
28,000,000.00 2009-6-19
小计 58,000,000.00
上海航空实业有限公司 4,000,000.00 2009-5-29
小计 4,000,000.00
合计
110,639,455.53
九、或有事项
公司在台湾的客票销售代理企业－台湾华夏旅行社股份有限公司，因拖欠机票代理销售款，故公司于2004年9月向上海市第二中级人民法院提起诉讼，诉讼标的为983,970.24美元，该诉讼已于2005年8月25日由上海市第二中级人民法院做出如下判决：1、台湾华夏旅行社股份有限公司应支付欠款922,094.53美元，并承担相应利息；2、自然人吴福龙应对台湾华夏旅行社股份有限公司履行上述债务承担连带保证责任；3、海峡通航空服务有限公司应对台湾华夏旅行社股份有限公司履行上述债务不能清偿部分的50%承担赔偿责任。2006年5月20日判决生效，目前正在执行中。
十、承诺事项
截至2006年6月30日，公司为融资租赁和经营性租赁飞机事项的承诺支出为：
1、根据融资租赁合同，公司融资租赁的飞机尚有USD161,976,345.11元的货款需支付。
2、根据经营性租赁合同，公司经营性租赁的飞机及发动机尚有USD554,451,498.98元的租金需支付。
3、根据购买合同，公司购买的16架飞机，尚有USD552,575,000.00元的货款需支付。预计该16架飞机将在2006年至2012年引进。
4、融资、经营性租赁及购买飞机所需要支付的款项来源均为营业收入款，具体支付时间及金额如下（单位：美元万元）：
币种 2006年 2007年 2008年 2009年 2010年及以后年度 合 计
应付融资租赁飞机款 美元 2,141.92 3,338.05 2,827.07 2,748.39 5,142.20 16,197.63
应付经营租赁飞机款 美元 4,173.41 8,891.37 8,162.11 7,324.59 26,893.67 55,445.15
应付购买飞机款 美元 2,913.63 10,909.70 15,059.59 10,923.75 15,450.83 55,257.50
合计 美元 9,228.96 23,139.12 26,048.77 20,996.73 47,486.70 126,900.28
折合人民币合计 人民币 73,791.07 185,011.15 208,275.55 167,881.45 379,684.66 1,014,643.88
十一、资产负债表日后事项
公司资产负债表无日后事项。
十二、其他事项说明
租赁事项如下
1、融资租赁事项
以后各年度将支付的最低融资租赁付款额明细如下：
应付融资租赁飞机款
美元 折合人民币合计
2006年 21,419,194.44 171,259,311.06
2007年 33,380,517.62 266,897,266.68
2008年 28,270,685.96 226,041,096.66
2009年 27,483,939.68 219,750,588.11
2010年及以后年度 51,422,007.41 411,149,802.45
合计 161,976,345.11 1,295,098,064.96
2、重大经营租赁事项
以后各年度将支付的最低经营租赁付款额明细如下：
应付经营租赁飞机款
美元 折合人民币
2006年 41,734,096.30 333,689,140.38
2007年 88,913,651.25 710,917,989.93
2008年 81,621,124.34 652,609,861.77
2009年 73,245,935.24 585,645,199.80
2010年及以后年度 268,936,691.85 2,150,310,213.36
合 计 554,451,498.98 4,433,172,405.24
3、售后返租事项：
公司有三架飞机已于1999年度及其2000年度实施了售后经营性返租的业务，2006年度下半年需支付租金合计为USD323.52万元（折合人民币2,586.74元）。
十三、本期非经常性损益列示如下
项 目 金 额
（一）扣除资产减值准备后的其他各项营业外收入、支
出 -303,618.50
（二）各种形式的政府补贴 49,000.00
（三）所得税影响额 38,192.78
合 计 -216,425.72
八、备查文件
一、载有董事长签名的半年度报告文本；
二、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表；
三、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿；
四、公司章程文本。
上海航空股份有限公司
董事长：周赤
2006年8月10日