重要提示
本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
公司董事长丁鸿敏先生、主管会计工作的负责人郑兴龙先生、会计机构负责人姚红霞女士声明：保证本年度报告中财务报告的真实、完整。
公司2006年中期财务报告未经审计。
第一节 公司基本情况简介
一、中文名称：德华兔宝宝装饰新材股份有限公司
英文名称：DEHUA TB NEW DECORATION MATERIAL CO.,LTD
中文简称：兔宝宝
英文简称：DEHUA TB
二、公司股票上市交易所：深圳证券交易所
股票简称：兔宝宝
股票代码：002043
三、注册地址：浙江省德清县洛舍镇工业区
办公地址：浙江省德清县洛舍镇工业区
邮政编码：313218
互联网网址：http://www.dhwooden.com
电子信箱：dehua_ss@dhwooden. com
四、公司法定代表人：丁鸿敏
五、公司董事会秘书：徐 俊
投资者关系管理负责人：徐 俊
联系地址：浙江省德清县武康镇永安街199号建行大楼10楼
邮政编码：313200
电 话：0572-8665709
传 真：0572-8067823
电子信箱：dehua_ss@dhwooden. com
六、选定的中国证监会指定信息披露报纸：《中国证券报》、《证券时报》。
信息披露网站：http://www.cninfo.com.cn
公司半年度报告备置地点：公司证券投资部
七、其他有关资料
1、公司首次注册登记日期：2001年12月27日
公司注册登记机关：浙江省工商行政管理局
2、公司企业法人营业执照注册号：3300001008381
3、公司税务登记证号码：330521609580500
4、公司聘请的会计师事务所：浙江天健会计师事务所有限公司
会计师事务所办公地址：浙江省杭州市文三路388号钱江科技大厦14-20层
第二节 会计数据和业务数据摘要
一、主要财务数据和指标
合并报表数,单位：人民币元
报告期末比上年
项 目 报告期末 上年度期末
期末增减（%）
流动资产 434,375,850.49 397,131,162.85 9.38
流动负债 303,754,935.04 264,612,802.66 14.79
总资产 697,293,131.53 656,117,780.56 6.28
股东权益(不包括少数股东权益) 362,280,394.96 359,104,393.74 0.88
每股净资产 2.97 2.94 1.02
调整后的每股净资产 2.96 2.93 1.02
本期比上年同期
项 目 报告期（1－6月） 上年同期
增减%
净利润 15,376,001.22 14,912,510.36 3.11
扣除非经常损益后的净利润 15,380,244.58 14,766,372.74 4.16
经营活动产生的现金流量净额 71,133,698.14 2,940,533.80 2,319.07
减少了0.08个百
净资产收益率 4.24% 4.32%
分点
每股收益 0.126 0.122 3.28
二、报告期内非经常性损益项目
单位：人民币元
项 目 2006年1—6月
处置长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产、其他长
11,947.02
期资产产生的损益
各种形式的政府补贴 76,532.00
各项非经常性营业外收入、支出 -93,077.08
减：企业所得税影响数（所得税减少以“-”表示） 2,370.61
少数股东损益影响数（亏损以“-”表示） -2,725.31
合 计 -4,243.36
三、按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第9号》的要求计算的净资产收益率和每股收益
2006年6月净资产收益率 2006年6月每股收益
报告期利润
全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均
主营业务利润 12.99% 12.90% 0.386 0.386
营业利润 6.48% 6.44% 0.192 0.192
净利润 4.24% 4.22% 0.126 0.126
扣除非经常性损益后的净利润 4.25% 4.22% 0.126 0.126
第三节 股本变动和主要股东持股情况
一、报告期内公司股份总数及结构变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后
发行 公积金 其
数量 比例% 送股 小计 数量 比例%
新股 转股 他
一、有限售条件股份 66,560,000 54.56 0 0 0 0 0 66,560,000 54.56
1、国家持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00
2、国有法人持股 1,597,440 1.31 0 0 0 0 0 1,597,440 1.31
3、其他内资持股 51,650,560 42.34 0 0 0 0 0 51,650,560 42.34
其中：
境内法人持股 43,330,560 35.52 0 0 0 0 0 43,330,560 35.52
境内自然人持股 8,320,000 6.82 0 0 0 0 0 8,320,000 6.82
4、外资持股 13,312,000 10.91 0 0 0 0 0 13,312,000 10.91
其中：
境外法人持股 13,312,000 10.91 0 0 0 0 0 13,312,000 10.91
境外自然人持股 0 0.00 0 0 0 0 0 0 0.00
二、无限售条件股份 55,440,000 45.44 0 0 0 0 0 55,440,000 45.44
1、人民币普通股 55,440,000 45.44 0 0 0 0 0 55,440,000 45.44
2、境内上市的外资股 0 0.00 0 0 0 0 0 0 0.00
3、境外上市的外资股 0 0.00 0 0 0 0 0 0 0.00
4、其他 0 0.00 0 0 0 0 0 0 0.00
三、股份总数 122,000,000 100.00 0 0 0 0 0 122,000,000 100.00
二、股东情况
（一）报告期末在册股东总数
截止2006年6月30日,公司股东总数为15,853户
（二）公司前十名股东、前10名无限售条件股东的持股情况
股东总数 15,853
前10名股东持股情况
持有有限售条 质押或冻结
股东名称 股东性质 持股比例 持股总数
件股份数量 的股份数量
德华集团控股股份有限公司 其 他 35.52 43,330,560 43,330,560 0
达华贸易公司 外资股东 10.91 13,312,000 13,312,000 0
郑兴龙 其 他 3.50 4,273,152 4,273,152 0
浙江林学院绿色科技发展中心 国有股东 1.31 1,597,440 1,597,440 0
施惠中 其 他 1.14 1,391,104 1,391,104 0
陆利华 其 他 1.11 1,351,168 1,351,168 0
章可明 其 他 1.07 1,304,576 1,304,576 0
赵晓军 其 他 0.52 640,365 0 -
朱 鸿 其 他 0.39 477,701 0 -
陈 芳 其 他 0.33 403,400 0 -
前10名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类
赵晓军 640,365 人民币普通股
朱 鸿 477,701 人民币普通股
陈 芳 403,400 人民币普通股
陈小雁 381,800 人民币普通股
吕咸民 245,300 人民币普通股
谭 明 228,534 人民币普通股
冯和娣 205,000 人民币普通股
毛惠玲 202,200 人民币普通股
吴 光 184,000 人民币普通股
顾 农 175,364 人民币普通股
1、公司前十名股东中，七名有限售条件股股东之间不存在关联关系，
也不属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行
动人；七名有限售条件股股东与三名流通股股东之间不存在关联关系，
上述股东关联关系或一致行动 也不属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行
的说明 动人；未知三名流通股股东之间是否存在关联关系，也未知是否属于《上
市公司股东持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。
2、前10名无限售条件股东之间未知是否存在关联关系，也未知是否属
于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人。
（三）七名有限售条件股东持股数量及限售条件
单位：股
持有的有限 新增可上市
序 有限售条件 可上市
售条件股份 交易股份 限 售 条 件
号 股东名称 交易时间
数 量 数 量
2007年11月24日 12,200,000 持有的股份自改革方案实施之
德华集团控股股
1 43,330,560 日起，在24个月内不上市交易
份有限公司
2008年11月24日 31,130,560 或转让。
2007年11月24日 12,200,000 持有的股份自改革方案实施之
2 达华贸易公司 13,312,000 日起，在24个月内不上市交易
2008年11月24日 1,112,000 或转让。
1、其持有的公司非流通股股票
自改革方案实施之日起，12个
3 郑兴龙 4,273,152 2006年11月24日 4,273,152
月内不上市交易或者转让。
2、两位股东为公司高级管理人
员，在其持有的本公司股份限
售期满后，仍应按照有关规定
4 陆利华 1,351,168 2006年11月24日 1,351,168
予以锁定，直至其离职六个月
后方可出售。
浙江林学院绿色
5 1,597,440 2006年11月24日 1,597,440
科技发展中心
其持有的公司非流通股股票自
6 施惠中 1,391,104 2006年11月24日 1,391,104 改革方案实施之日起，12个月
内不上市交易或者转让。
7 章可明 1,304,576 2006年11月24日 1,304,576
（四）公司控股股东情况
报告期内公司控股股东及实际控制人未发生变更。
第四节 董事、监事、高级管理人员情况
一、报告期内董事、监事、高级管理人员直接持股情况：
报告期内，公司董事、监事和高级管理人员持股没有发生变动。
二、董事、监事、高级管理人员的新聘和解聘情况
报告期内，公司没有董事、监事、高级管理人员新聘和解聘情况。
第五节 管理层讨论与分析
一、管理层讨论与分析
报告期内，公司生产经营保持了良好的发展态势。公司紧紧抓住调整产品结构和市场结构这一主线，扎实推进中、高端市场的开拓，取得了明显的成效，同时，狠抓内部管理，挖潜降耗，克服了原、辅材料涨价带来的不利影响，公司的毛利率反而比去年同期有所上升。
报告期内，公司实现主营业务收入38,190.67万元，比上年同期增长20.26%，主营业务利润4,706.60万元，比上年同期增长27.44%，利润总额2,292.62万元，比上年同期增长12.80%，实现净利润1,537.60万元，比上年同期增长3.11%。
报告期内，公司胶合板销售同比增长近30%，原木贸易增长超过50%，使公司主营业务收入比上年同期增长了20.26%。
报告期内，公司积极调整产品结构，大幅度提高了最高环保等级的E0级产品的产销比例，同时，逐步提高毛利率较高的多层胶合板的出口比例，使公司整体毛利率相应提高，上半年公司主营业务利润同比增长达到27.44%。
由于公司先后增加了江西省金星木业有限公司等三家全资或控股子公司，使报告期内公司的日常管理费用支出较去年同期有较大增长，出口和建材超市业务的增长导致应收帐款增加，使得坏帐计提准备相应增加，再加上今年的职工福利支出（如职工保险支出等）增长较快，使今年上半年的管理费用支出比去年同期有较大幅度的增加，同时，由于今年上半年公司银行融资品种的调整，使得往年相对均摊的财务费用在今年大部分集中在上半年支出，使得今年上半年的财务费用比去年同期有较大的增加，从而导致上半年公司的利润总额增幅明显低于了主营业务收入和主营业务利润的增幅。
报告期内，由于利润总额增幅的下降，再加上控股子公司浙江德升木业有限公司享受的二免三减半所得税优惠政策，从今年开始由全免改为减半征收，其它三家新设子公司上半年尚未产生效益，使得今年上半年公司的投资收益较去年同期明显下降，致使今年上半年公司净利润增长幅度远低于主营业务增长幅度。
报告期内，公司加大了新产品的研发和市场推广力度，加强了“兔宝宝”品牌宣传力度，调整重点区域的营销网络、加强专卖店网络在国内主要城市的布局，强化重要岗位的人才培养；加强质量管理、成本管理和绩效考核，使公司在行业诸多不利因素影响下保持的稳步发展，公司业绩稳定增长，整体实力进一步增强。
二、报告期内主要经营情况
1、公司经营范围为：人造板、装饰贴面板，其它木制品及化工产品（不含危险品）的生产、销售，速生林种植，原木的加工和销售，经营进出口业务。
2、主营业务分行业及地区构成情况
（1）主营业务分行业和产品情况
单位：人民币元
主营业务收 主营业务成
毛利率 毛利率同比
主营业务收入 主营业务成本 入同比增减 本同比增减
(%) 增减（%）
(%) (%)
主营业务分行业情况
增加0.75
人造板制造业 381,906,713.72 334,630,505.15 12.38 20.26 19.24
个百分点
增加4.37
其中：关联交易 4,254,001.30 3,921,175.23 7.82 18.81 13.43
个百分点
主营业务分产品情况
增加0.95
贴面板 128,354,966.22 111,881,116.42 12.83 0.09 -0.99
个百分点
增加3.59
胶合板 91,705,345.08 85,377,867.82 6.90 29.46 24.65
个百分点
减少2.27
单 板 29,546,572.16 24,509,012.83 17.05 -0.28 2.52
个百分点
增加1.64
原 木 98,043,476.25 83,440,615.92 14.89 50.67 47.81
个百分点
减少6.94
其 他 34,256,354.01 29,421,892.16 14.11 43.93 56.58
个百分点
增加0.75
合 计 381,906,713.72 334,630,505.15 12.38 20.26 19.24
个百分点
增加4.37
其中:关联交易 4,254,001.30 3,921,175.23 7.82 18.81 13.43
个百分点
（2）分地区情况
地 区 主营业务收入 主营业务收入比上年同期增减（%）
国 内 291,180,477.00 27.04
国 外 90,726,236.72 2.67
合 计 381,906,713.72 20.26
3、报告期内，公司利润构成、主营业务结构、主营业务盈利能力未发生重大变化；公司亦无其他对利润产生重大影响的经营业务活动。
4、报告期控股子公司的经营情况及业绩
（1）浙江德升木业有限公司，注册资本900万美元，公司持股75%，主要从事单板、胶合板的生产、销售。报告期末，该公司总资产206,996,416.35元，报告期内实现净利润5,657,347.59元。
（2）江西省金星木业有限公司，注册资本1,818万元，公司持股51%，主要从事造林，林木的抚育和管理，竹材、木材的采运和销售，木竹半成品、成品的加工和销售。报告期末，该公司总资产40,193,581.60元，报告期内实现净利润771,636.38元。
（3）浙江德华兔宝宝销售有限公司，注册资本5,000万元，公司持股100%，主要从事人造板、装饰贴面板、其它木制品及化工产品的销售。报告期末，该公司总资产116,699,823.10元，报告期内实现净利润-2,207,766.28元。
（4）北京德华兔宝宝科贸有限公司，注册资本168万元，公司持股55%，主要从事装饰材料、工艺木门、地板等的经销。报告期末，该公司总资产5,410,867.30元，报告期内实现净利润-128,748.47元。
5、经营中的问题与困难和应对措施
报告期内，公司主要原、辅材料胶合板和化工原料价格不断上涨的影响，产品的生产成本均有一定比例的上升，在一定程度上影响了公司盈利能力的进一步提升。针对这一现状，公司加大科研投入和新产品开发力度，通过工艺创新和新产品研发，不断开发出具有较高技术含量和较高附加值的产品，退出低端产品的市场竞争，扩大高端市场的占有率，同时，加强内部管理和挖潜降耗，提高原材料利用率，降低生产成本，通过以上措施，公司不仅消化了主要原、辅材料价格上涨对成本产生的影响，整体毛利率反而有所上升。
三、报告期内募集资金使用情况
1、募集资金投资情况
单位：万元
本年度已使用募集资金总额 1,536.55
募集资金总额 19,167.00
已累计使用募集资金总额 7,622.19
本年度实 项目可
是否 项目建成 是否 是否
原计划 本年度 累计已 实际投现的收益 行性是
已变 时间或预 符合 符合
承诺项目 投入 投入 投入 资进度（以利润 否发生
更项 计建成时 计划 预计
总额 金额 金额 （%） 总额计 重大变
目 间 进度 收益
算） 化
仿真珍贵木及装
否 16,000.00 1035.26 6443.63 47.73 393.15 2007.7 是 是 否
饰人造板项目
年产3万立方米单
否 3,700.00 55.09 1178.58 36.83 — 2007.4 是 是 否
板层积材项目
合 计 — 19,700.00 1090.35 7,622.19 — 393.15 — — — —
未达到计划进度和
预计收益的情况和无
原因（分具体项目）
项目可行性发生重
无
大变化的情况说明
募集资金项目实施
报告期内无变更
地点变更情况
募集资金项目实施
报告期内无变更
方式调整情况
募集资金项目先期
项目前期投入资金603.04万元，已用募集资金弥补。
投入及弥补情况
2005年5月27日，公司第二届董事会第五次审议通过了《关于将部分闲置募集资金暂时
用闲置募集资金暂补充流动资金的议案》，使用闲置募集资金9,000万元暂时补充流动资金，使用期限不
时补充流动资金情超过6个月；公司第二届董事会第九次和第十二次会议分别通过了《关于继续使用部分
况 闲置募集资金暂时补充流动资金的议案》，批准公司继续使用部分闲置募集资金9,000
万元暂时补充流动资金，资金使用期限不超过2006年12月25日。
项目实施出现募集
资金结余的金额及募集资金项目尚未实施完毕。
原因
募集资金其他使用报告期内，公司不存在用募集资金归还与募集资金项目无关的贷款及用募集资金存单质
情况 押取得贷款等其他情况。
2、募集资金专户存储制度的执行情况
公司募集资金的管理和运用符合中国证监会《关于进一步加强股份有限公司公开募集资金管理的通知》和公司《募集资金管理办法》的规定，根据公司经营需要，募集资金帐户共设4个存储专户，分别在中国农业银行德清县支行、中国银行德清县支行、中国工商银行德清县支行和中信实业银行杭州解放路支行，公司《募集资金管理办法》详细规定了募集资金存放、使用、监督、披露的程序，并授权保荐机构东北证券有限责任公司指定的保荐代表人随时到募集资金托管银行查询募集资金专户帐户资料。
募集资金在各专户的存储情况如下：
序号 募集资金存款银行名称 专户资金余额(元)
1 中国农业银行德清县支行 5,037,422.64
2 中国银行德清县支行 27,934.04
3 中国工商银行德清县支行 946,704.02
4 中信实业银行杭州解放路支行 20,293,179.50
合 计 26,305,240.20
截至2006年6月30日，公司募集资金专用账户实际余额为26,305,240.20元，较尚未使用的募集资金余额115,446,175.72元少89,140,935.52元。差异原因为：(1)用部分闲置募集资金暂时补充流动资金90,000,000.00元；(2)专户存储募集资金取得的利息净收入859,064.48元。
3、募集资金项目进展情况
公司募集资金项目进展顺利，目前，仿真珍贵木及装饰人造板项目的仿真珍贵木部分在今年上半年已部分投入试生产，仿真珍贵木装饰板部分和层积材项目正进行生产车间及设备等配套设施建设以及办公楼和职工生活设施建设，预计在明年7月份将全面投入生产。
四、非募集资金投资项目
报告期内公司以自有资金对全资子公司浙江德华兔宝宝销售有限公司进行增资，增资后销售公司的注册资本从1,800万元增加到5,000万元。
此外，报告期内无其它重大非募集资金投资情况。
第六节 重要事项
一、公司治理状况
报告期间，公司严格按照《公司法》、《证券法》、中国证监会和深圳证券交易所的有关规定，不断完善公司法人治理结构，加强制度建设，规范公司运作。公司各项决策的执行均严格遵照公司章程及有关制度的规定，不断健全公司的内部控制体系，加强业绩考核，构建合理的公司治理结构。
报告期内，公司依据最新修订的《公司法》、《证券法》、《上市公司章程指引》等有关法律法规修订了《公司章程》并严格执行。加强信息披露工作，增强公司运行的透明度，切实维护中小股东的利益。公司能够确保所有股东、特别是中小股东享有平等地位，确保所有股东能充分行使自己的权利；控股股东没有超越股东大会权限干预公司的决策和经营活动；公司与控股股东在人员、资产、财务、机构和业务方面做到“五分开”，公司具有独立完整的业务及自主经营能力；公司董事会、监事会和内部机构能够独立运作；公司独立董事勤勉尽职，积极参与公司的经营管理，在重大事项方面作出客观、公正的判断，发表独立意见，切实保证和维护了公司和股东的利益。
二、公司在报告期内实施的利润分配方案
根据公司2005年度股东大会决议，以公司2005年12月31日总股本12,200万股为基数，向全体股东按每10股派现金股利人民币1.0元（含税），共计1,220万元。
公司于2006年7月4日在《中国证券报》、《证券时报》及巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）刊登了《德华兔宝宝装饰新材股份有限公司2005年度分红派息实施公告》，以2006年7月11日为股权登记日，7月12日为除息日，7月12日、13日为红利发放日，实施了2005年度利润分配方案。
三、2006年中期公司不进行利润分配，也不进行公积金转增股本。
四、报告期内，公司无重大诉讼、仲裁事项，也无以前期间发生但延续到本报告期的重大诉讼、仲裁事项。
五、报告期内，公司无重大资产收购、出售及资产重组事项，也无以前期间发生但延续到本报告期的重大资产收购、出售及资产重组事项。
六、报告期内重大关联交易事项
公司第二届董事会第十次会议审议通过了《关于控股子公司日常关联交易的议案》，公司关联企业浙江德维家私有限公司2006年度计划向本公司控股子公司浙江德升木业有限公司采购不超过2,500万元的实木复合地板基板，报告期内，上述关联交易累计发生的交易金额为357.79万元，交易定价以德升木业在同等条件下向非关联客户的供货价格为依据。
此外，报告期内，公司无其它重大关联交易事项。
七、重大合同及其履行情况
1、报告期内，公司未发生也未有以前期间发生但延续到报告期的重大托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁公司资产事项。
2、报告期内公司无对外担保事项发生，也无以前期间发生但延续到报告期的对外担保事项。
3、报告期内公司未发生委托现金资产管理事项，也无以前委托现金资产管理事项。
4、报告期内，无其它重大合同事项。
八、投资者关系管理
公司非常重视投资者关系管理工作，由董事会秘书担任投资者关系管理负责人，负责组织投资者关系的日常管理工作。公司通过在网站上增设投资者关系管理平台、网上路演、接待投资者参观访问等一系列活动，让投资者进一步了解公司，实现公司价值与股东利益最大化。
1、为了保证投资者与公司形成良好互动，公司在全景网建立了与投资者网络联系的互动平台，在公司网站中增设了投资者关系管理专栏和投资者联系信箱，指定专人负责投资者的咨询电话、传真、电子邮件，安排专人接待中小投资者和机构投资者等的来访，切实保障广大投资者的知情权，最大限度地保证投资者与公司信息交流的畅通。
2、举办业绩说明会，使投资者对公司有全面的了解。2005年年度报告披露后，公司以远程网络方式举行了2005年度业绩说明会，公司董事长、总经理、董事会秘书、财务总监以及独立董事、保荐代表人通过互联网对投资者提出的问题进行了详实、认真的回答，取得良好的交流效果。
九、内部审计机构的设置及开展工作的情况
根据公司《内部审计制度》的规定，公司设立了审计部，其成员具备岗位能力的专职审计人员组成，在公司董事会的领导下开展内部审计工作，审计负责人组织协调和实施公司的内部审计工作，向董事会负责并报告工作，审计部负责监督、核查公司财务制度的执行情况和财务状况。
公司审计部严格按照《内部审计制度》规定的工作内容及程序开展工作，在工作中独立行使审计监督权，不受其他部门或个人的干涉。报告期内，审计部除了对公司的相关经济活动进行日常内部审计外，还对公司2005年业绩快报进行了内部审核。
十、公司董事长、独立董事及其他董事履行职责情况
报告期内，公司全体董事严格按照《公司法》、《深圳证券交易所中小企业板块上市公司董事行为指引》及《公司章程》的规定和要求，履行董事职责，遵守董事行为规范。董事在董事会会议投票表决重大事项或其他对公司有重大影响的事项时，严格遵循公司董事会议事规则的有关审议规定，审慎决策，切实维护公司和投资者利益。
公司董事长在履行职责时，严格按照《公司法》、《深圳证券交易所中小企业板块上市公司董事行为指引》和《公司章程》的规定，行使董事长职权。在召集、主持董事会会议时，带头执行董事会集体决策机制，不以个人意见代替董事会决策，并积极推动公司内部管理制度的制订和完善，确保公司规范运作；同时，公司董事长为各董事履行职责创造了良好的工作条件，充分保证了各董事的知情权。
独立董事不受公司主要股东、实际控制人或其他与公司存在利害关系的单位和个人的影响，独立公正行使其特别职权，对报告期内应由独立董事发表意见的提名董事候选人、聘任公司高级管理人员和变更募集资金投资项目等事项发表了客观公正的意见。
报告期内董事会召开及出席情况:
报告期内召开董事会次数 3次
亲自出席 委托出席 是否连续两次未亲
董事姓名 职务 缺席次数
次数 次数 自出席
丁鸿敏 董事长 3 0 0 否
郑兴龙 副董事长 3 0 0 否
程树伟 副董事长 3 0 0 否
陆利华 董 事 3 0 0 否
张齐生 董 事 3 0 0 否
徐应林 董 事 3 0 0 否
周定国 独立董事 3 0 0 否
韩灵丽 独立董事 3 0 0 否
竺素娥 独立董事 3 0 0 否
十一、公司独立董事对关联方资金往来和对外担保发表的独立意见
根据中国证监会《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》（证监发[2003]56号）、《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》和《公司章程》的有关规定，我们作为公司的独立董事，在对公司有关会计资料及信息进行必要的了解和核实后，现对公司2006年半年度的对外担保情况、违规担保情况及执行证监发字（2003）56号文件规定情况发表以下独立意见：
经认真核查，我们认为：公司能够认真贯彻执行中国证监会证监发[2003]56号《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》的有关规定，严格控制对外担保风险和关联方资金占用风险。截止2006年6月30日，公司没有发生对外担保、违规对外担保、关联方占用资金等情况，也不存在以前年度发生并累计至2006年6月30日的对外担保、违规对外担保、关联方占用资金等情况。
十二、承诺事项及履行情况
1、为了推动公司股权分置改革工作的顺利进行，公司控股股东德华集团控股股份有限责任公司、持有公司股份5%以上的股东达华贸易公司做出以下承诺：
（1）除遵守前述法定承诺外，其持有的非流通股股份自改革方案实施之日起，在24个月内不上市交易或转让。
（2）在遵守前项承诺的前提下，通过交易所挂牌交易出售的股份数量，每达到公司股份总数1%时，在该事实发生之日起两个工作日内作出公告。
报告期内两家股东均严格信守以上承诺。
2、根据中国证监会和深圳证券交易所的有关规定，本公司控股股东对所持本公司股份作如下承诺：自兔宝宝上市之日起12个月内，不转让其所持有的兔宝宝公司股份，也不会要求或接受兔宝宝公司回购其持有的股份。
报告期内未发生违反上述承诺的情况。
十三、其他重大事项
公司、公司董事会及董事均未发生受中国证监会稽查、中国证监会行政处罚、通报批评及被其他行政管理部门处罚及证券交易所公开谴责的情形。公司董事、管理层有关人员未发生被采取司法强制措施的情形。
十四、公司无应披露的其他重要事项。
十五、报告期内已披露的重要信息索引
披露日期 披露事项 刊登报纸
关于收购江西省金星木业有限公司股权过户手续完
2006年1月5日 中国证券报、证券时报
成情况的公告
2006年2月21日 2005年度业绩快报 中国证券报、证券时报
2006年2月21日 关于募集资金管理三方协议的公告 中国证券报、证券时报
2006年3月25日 第二届董事会第十次会议决议公告 中国证券报、证券时报
2006年3月25日 第二届监事会第五次会议决议公告 中国证券报、证券时报
2006年3月25日 2005年年度报告摘要 中国证券报、证券时报
董事会关于募集资金年度使用情况的专项说明的公
2006年3月25日 中国证券报、证券时报
告
2006年3月25日 关于控股子公司日常关联交易的公告 中国证券报、证券时报
2006年3月30日 关于举行网上年度报告说明会的通知 中国证券报、证券时报
2006年4月21日 第二届董事会第十一次会议决议公告 中国证券报、证券时报
2006年4月21日 2006年一季度报告 中国证券报、证券时报
2006年4月21日 第二届监事会第六次会议决议公告 中国证券报、证券时报
2006年4月21日 2004年度股东大会通知 中国证券报、证券时报
2006年5月24日 2005年度股东大会决议公告 中国证券报、证券时报
2006年6月10日 关于证券部办公地址变更的公告 中国证券报、证券时报
2006年6月23日 第二届董事会第十二次会议决议公告 中国证券报、证券时报
关于继续使用部分闲置募集资金暂时补充流动资金
2006年6月23日 中国证券报、证券时报
的公告
2006年6月23日 公司为金星木业提供担保额度的公告 中国证券报、证券时报
第七节 财务报告
本公司半年度财务报告未经审计
一、会计报表
二、补充资料
三、会计报表附注
资产负债表
编制单位：德华兔宝宝装饰新材股份有限公司 2006年6月30日 单位：人民币元
行 期末数 期初数
资产
次 合并数 母公司 合并数 母公司
流动资产：
货币资金 1 150,013,478.14 80,046,275.71 178,486,093.13 151,614,572.11
短期投资 2
应收票据 3 5,150,000.00 5,000,000.00
应收股利 4 12,067,472.16 3,435,618.51
应收利息 5
应收账款 6 97,848,934.24 18,436,656.40 70,222,145.40 30,996,227.70
其他应收款 7 2,608,004.18 10,140,095.22 2,898,855.65 511,987.28
预付账款 10 19,148,358.06 7,998,042.77 7,797,998.44 2,817,957.95
应收补贴款 11 596,738.36
存货 12 158,394,465.2 91,241,366.17 136,731,701.03 69,935,300.36
待摊费用 15 615,872.31 426,733.13 994,369.20 770,304.83
一年内到期的长期债权投资 21
其他流动资产 24
流动资产合计 31 434,375,850.49 225,356,641.56 397,131,162.85 260,081,968.74
长期投资：
长期股权投资 32 10,349,305.09 131,596,444.10 10,898,825.71 88,419,851.07
长期债权投资 34
长期投资合计 38 10,349,305.09 131,596,444.10 10,898,825.71 88,419,851.07
固定资产：
固定资产原价 39 281,931,405.13 111,376,413.18 281,195,315.05 108,799,492.81
减：累计折旧 40 98,065,930.19 37,609,355.67 90,164,116.81 33,766,760.23
固定资产净值 41 183,865,474.94 73,767,057.51 191,031,198.24 75,032,732.58
减：固定资产减值准备 42 1,154,121.49 1,154,121.49 1,154,121.49 1,154,121.49
固定资产净额 43 182,711,353.45 72,612,936.02 189,877,076.75 73,878,611.09
工程物资 44
在建工程 45 49,693,802.69 46,661,219.16 37,867,105.94 36,525,789.21
固定资产清理 46
固定资产合计 50 232,405,156.14 119,274,155.18 227,744,182.69 110,404,400.30
无形资产及其他资产：
无形资产 51
长期待摊费用 52 21,808.83
其他长期资产 53 20,162,819.81 - 20,321,800.48 -
无形资产及其他资产合计 60 20,162,819.81 20,343,609.31
递延税项：
递延税款借项 61
资产总计 67 697,293,131.53 476,227,240.84 656,117,780.56 458,906,220.11
法定代表人：丁鸿敏 主管会计工作负责人：郑兴龙 会计机构负责人：姚红霞
资产负债表(续)
编制单位：德华兔宝宝装饰新材股份有限公司 2006年6月30日 单位：人民币元
行 期末数 期初数
负债和股东权益
次 合并数 母公司 合并数 母公司
流动负债：
短期借款 68 106,671,058.50 15,379,760.50 179,120,013.58 52,554,482.00
应付票据 69 106,600,000.00 52,500,000.00 7,900,000.00 6,700,000.00
应付账款 70 45,848,631.29 20,532,179.18 42,467,430.42 29,275,648.02
预收账款 71 6,003,019.64 1,115,678.43 3,297,651.82 1,816,882.30
应付工资 72 4,118,851.42 2,510,102.25 6,746,653.07 4,903,294.95
应付福利费 73 372,951.18 12,180.93 245,707.15 12,180.93
应付股利 74 15,077,284.55 12,200,000.00
应付利息 74
应交税金 75 3,631,536.91 3,370,519.56 1,229,020.05 1,569,738.11
其他应交款 80 97,655.65 63,904.49 33,748.77
其他应付款 81 12,939,501.33 4,021,380.56 22,974,912.26 2,477,816.92
预提费用 82 2,394,444.57 1,553,160.54 597,665.54 351,864.57
预计负债 83
一年内到期的长期负债 86
其他流动负债 90
流动负债合计 100 303754935.04 113,258,866.44 264,612,802.66 99,661,907.80
长期负债：
长期借款 101
应付债券 102
长期应付款 103
专项应付款 106
其他长期负债 108
长期负债合计 110
递延税项：
递延税款贷项 111
负债合计 114 303,754,935.04 113,258,866.44 264,612,802.66 99,661,907.80
少数股东权益 31,257,801.53 32,400,584.16
股东权益：
股本 115 122,000,000.00 122,000,000.00 122,000,000.00 122,000,000.00
减：已归还投资 116
股本净额 117 122,000,000.00 122,000,000.00 122,000,000.00 122,000,000.00
资本公积 118 148,627,848.25 148,627,848.25 148,627,848.25 148,627,848.25
盈余公积 119 16,892,469.60 16,892,469.60 16,892,469.60 16,892,469.60
其中：法定公益金 120 5,630,823.20 5,630,823.20 5,630,823.20 5,630,823.20
未分配利润 121 74,760,077.11 75,448,056.55 71,584,075.89 71,723,994.46
其中：拟分配的现金股利 122 12,200,000.00 12,200,000.00
股东权益合计 125 362,280,394.96 362,968,374.4 359,104,393.74 359,244,312.31
负债和股东权益总计 135 697,293,131.53 476,227,240.84 656,117,780.56 458,906,220.11
法定代表人：丁鸿敏 主管会计工作负责人：郑兴龙 会计机构负责人：姚红霞
利润及利润分配表
编制单位：德华兔宝宝装饰新材股份有限公司 2006年1－6月 单位：人民币元
本期 上年同期
项目
合并 母公司 合并 母公司
一、主营业务收入 381,906,713.72 262,598,388.59 317,577,202.28 182,375,523.18
减：主营业务成本 334,630,505.15 232,704,348.61 280,645,419.07 159,909,739.45
主营业务税金及附加 210,258.28 59,730.51
二、主营业务利润（亏损以“-”号填列） 47,065,950.29 29,834,309.47 36,931,783.21 22,465,783.73
加：其他业务利润（亏损以“-”号填列） 1,167,254.38 690,078.70 1,328,594.23 1,197,889.59
减：营业费用 6,396,794.90 3,075,786.74 6,549,505.50 3,953,495.08
管理费用 11,844,457.08 5,770,843.15 6,661,645.80 3,788,016.21
财务费用 6,511,592.68 2,862,323.46 4,927,131.52 2,361,032.32
三、营业利润（亏损以“-”号填列） 23,480,360.01 18,815,434.82 20,122,094.62 13,561,129.71
加：投资收益（亏损以“-”号填列） -549,520.62 1,808,446.68 5,192,699.10
补贴收入 76,532.00 181,874.40
营业外收入 438,789.11 407,576.63 577,757.74 61,813.59
减：营业外支出 519,919.17 328,459.06 556,627.66 268,882.40
四、利润总额（亏损以“-”号填列） 22,926,241.33 20,702,999.07 20,325,099.10 18,546,760.00
减：所得税 5,815,738.19 4,778,936.98 3,620,798.88 3,620,798.88
少数股东损益 1,734,501.92 1,791,789.86
加：未确认的投资损失本期发生额
五、净利润（亏损以“-”号填列） 15,376,001.22 15,924,062.09 14,912,510.36 14,925,961.12
加：年初未分配利润 71,584,075.89 71,723,994.46 61,928,463.33 62,041,436.99
其他转入
六、可供分配的利润 86,960,077.11 87,648,056.55 76,840,973.69 76,967,398.11
减：提取法定盈余公积
提取法定公益金
提取职工奖励及福利基金
提取储备基金
提取企业发展基金
利润归还投资
七、可供投资者分配的利润 86,960,077.11 87,648,056.55 76,840,973.69 76,967,398.11
减：应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利 12,200,000.00 12,200,000.00 16,000,000.00 16,000,000.00
转作资本（或股本）的普通股股利
八、未分配利润 74,760,077.11 75,448,056.55 60,840,973.69 60,967,398.11
利润表（补充资料）
1．出售、处置部门或被投资单位所得收益
2．自然灾害发生的损失
3．会计政策变更增加（或减少）利润总额
4．会计估计变更增加（或减少）利润总额
5．债务重组损失
6．其他
法定代表人：丁鸿敏 主管会计工作负责人：郑兴龙 会计机构负责人：姚红霞
现金流量表
编制单位：德华兔宝宝装饰新材股份有限公司 2006年1－6月 单位：人民币元
本期
项 目 行次
合并数 母公司
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1 473,663,297.93 274,957,942.77
收到的税费返还 3 1,352,413.41 650,235.62
收到的其他与经营活动有关的现金 8 45,598,896.52 130,433,540.79
现金流入小计 9 520,614,607.86 406,041,719.18
购买商品、接受劳务支付的现金 10 379,619,813.94 284,929,528.79
支付给职工以及为职工支付的现金 12 23,465,534.30 14,605,587.47
支付的各项税费 13 10,216,387.69 5,970,727.79
支付的其他与经营活动有关的现金 18 36,179,173.79 60,467,557.05
现金流出小计 20 449,480,909.72 365,973,401.10
经营活动产生的现金流量净额 21 71,133,698.14 40,068,318.08
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金 22
取得投资收益所收到的现金 23
处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 25 748,795.42 748,795.42
收到的其他与投资活动有关的现金 28 2,176.94
现金流入小计 29 750,972.36 748,795.42
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 30 17,092,606.90 15,458,665.30
投资所支付的现金 31 50,000,000.00
支付的其他与投资活动有关的现金 35
现金流出小计 36 17,092,606.90 65,458,665.30
投资活动产生的现金流量净额 37 -16,341,634.54 -64,709,869.88
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资所收到的现金 38
其中：子公司吸收少数股东投资所收到的现金 39
借款所收到的现金 40 211,906,098.58 95,196,053.21
收到的其他与筹资活动有关的现金 43 94,000.00
现金流入小计 44 212,000,098.58 95,196,053.21
偿还债务所支付的现金 45 282,948,345.50 131,042,774.60
分配股利、利润或利息所支付的现金 46 4,882,371.34 2,192,028.26
支付的其他与筹资活动有关的现金 52 7,166,685.32 8,673,060.00
现金流出小计 53 294,997,402.16 141,907,862.86
筹资活动产生的现金流量净额 54 -82,997,303.58 -46,711,809.65
四、汇率变动对现金的影响 55 -267,375.01 -214,934.95
五、现金及现金等价物净增加额 56 -28,472,614.99 -71,568,296.40
法定代表人：丁鸿敏 主管会计工作负责人：郑兴龙 会计机构负责人：姚红霞
现金流量表（续）
编制单位：德华兔宝宝装饰新材股份有限公司 2006年1－6月 单位：人民币元
本期
补充资料 行次
合并数 母公司
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 57 15,376,001.22 15,924,062.09
加：少数股东收益 58 1,734,501.92
加：计提的资产减值准备 59 1,786,898.02 -242,997.77
固定资产折旧 60 9,164,491.15 3,093,705.52
无形资产摊销 61
长期待摊费用摊销 62 11,173.44
待摊费用减少（减：增加） 64 373,277.42 343,571.70
预提费用增加（减：减少） 65 1,218,225.46 833,874.54
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减收益） 66 -12,297.02 -12,297.02
固定资产报废损失 67
财务费用 68 5,401,482.07 2,500,000.00
投资损失（减：收益） 69 -1,808,446.68
递延税款贷项（减：借项） 70
存货的减少（减：增加） 71 -21,662,764.17 -21,306,065.81
经营性应收项目的减少（减：增加） 72 -56,296,639.20 -3,169,521.40
经营性应付项目的增加（减：减少） 73 114,039,347.83 43,912,432.91
74
经营活动产生的现金流量净额 75 71,133,698.14 40,068,318.08
2、不涉及现金收支的投资和筹资活动：
债务转为资本 76
一年内到期的可转换公司债券 77
融资租入的固定资产 78
3、现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额 79 150,013,478.14 80,046,275.71
减：现金的期初余额 80 178,486,093.13 151,614,572.11
加：现金等价物的期末余额 81
减：现金等价物的期初余额 82
现金及现金等价物净增加额 83 -28,472,614.99 -71,568,296.40
法定代表人：丁鸿敏 主管会计工作负责人：郑兴龙 会计机构负责人：姚红霞
利润表附表
编制单位：德华兔宝宝装饰新材股份有限公司 单位：人民币元
2006年6月净资产收益率 2006年6月每股收益
报告期利润
全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均
主营业务利润 12.99% 12.90% 0.386 0.386
营业利润 6.48% 6.44% 0.192 0.192
净利润 4.24% 4.22% 0.126 0.126
扣除非经常性损益后的净利润 4.25% 4.22% 0.126 0.126
法定代表人：丁鸿敏 主管会计工作负责人：郑兴龙 会计机构负责人：姚红霞
资产减值准备明细表
编制单位：德华兔宝宝装饰新材股份有限公司 单位：人民币元
项目 年初余额 本年增加数 本年转回数 年末余额
一、坏账准备合计 4,884,952.23 1,806,174.26 19,276.24 6,671,850.25
其中：应收账款 4,690,552.73 1,806,174.26 6,496,726.99
其他应收款 194,399.50 19,276.24 175,123.26
二、短期投资跌价准备合计
其中：股票投资
债券投资
三、存货跌价准备合计 1,497,084.37 1,497,084.37
其中：库存商品 152,328.30 152,328.30
自制半成品 1,344,756.07 1,344,756.07
四、长期投资减值准备合计
其中：长期股权投资
长期债权投资
五、固定资产减值准备合计 1,154,121.49 1,154,121.49
其中：房屋、建筑物 740,443.30 740,443.30
机器设备 413,678.19 413,678.19
六、无形资产减值准备
其中：专利权
商标权
七、在建工程减值准备
八、委托贷款减值准备
总 计 7,536,158.09 1,806,174.26 19,276.24 9,323,056.11
法定代表人：丁鸿敏 主管会计工作负责人：郑兴龙 会计机构负责人：姚红霞
德华兔宝宝装饰新材股份有限公司
会计报表附注
2006年1—6月
金额单位：人民币元
一、公司基本情况
德华兔宝宝装饰新材股份有限公司(以下简称公司或本公司)系经浙江省人民政府企业上市工作领导小组浙上市[2001]109号文批准，由德华集团控股股份有限公司、香港达华贸易公司、浙江林学院绿色科技发展中心和自然人郑兴龙、施惠中、陆利华、章可明等七位股东在原浙江德华装饰材料有限公司的基础上采用整体变更方式设立的股份有限公司，于2001年12月27日在浙江省工商行政管理局登记注册，取得注册号为企股浙总副字第002403号《企业法人营业执照》，现有注册资本12,200万元，股份总数12,200万股（每股面值1元），其中已流通股份(A股)4,200万股。公司股票于2005年5月10日在深圳证券交易所挂牌交易。2005年10月28日公司股权分置改革事项的相关股东大会审议通过了《德华兔宝宝装饰新材股份有限公司股权分置改革方案》，并于2005年11月24日实施，公司股权分置实施后股权结构变更为无限售条件的流通股为5,544万股，占公司总股本的45.44%，有限售条件的流通股为6,656万股，占公司总股本的54.56%。
本公司属人造板制造行业。经营范围：人造板、装饰贴面板，其他木制品及化工产品(不含危险品)的生产、销售，速生林种植，原木的加工和销售，经营进出口业务(详见进出口企业资格证书)。主要产品或提供的劳务：装饰贴面板、胶合板和原木的生产销售。
二、公司采用的主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法
(一)会计准则和会计制度
执行企业会计准则和《企业会计制度》及其补充规定。
(二)会计年度
会计年度自公历1月1日起至12月31日止；本报告所载财务资料的会计期间自2006年1月1日起至2006年6月30日止。
(三)记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(四)记账基础和计价原则
以权责发生制为记账基础，以历史成本为计价原则。
(五)外币业务核算方法
对发生的外币业务，采用当日中国人民银行公布的市场汇价（中间价）折合人民币记账。对各种外币账户的外币期末余额，按期末市场汇价（中间价）进行调整，发生的差额，与购建固定资产有关且在其达到预定可使用状态前的，计入有关固定资产的购建成本；与购建固定资产无关的属于筹建期间的计入长期待摊费用，属于生产经营期间的计入当期财务费用。
(六)现金等价物的确定标准
现金等价物是指企业持有的期限短（一般是指从购买日起3个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(七)短期投资核算方法
1．短期投资，按照取得时的投资成本扣除已宣告但尚未领取的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息入账。短期投资持有期间所享有并收到的现金股利或债券利息等收益不确认投资收益，作为冲减投资成本处理；出售短期投资所获得的价款减去出售的短期投资的账面价值以及未收到已记入应收项目的现金股利或债券利息等后的差额，作为投资收益或损失，计入当期损益。出售短期投资结转的投资成本，按个别计价法计算确定。
2．期末短期投资按成本与市价孰低计量，市价低于成本的部分按单项投资计提跌价准备。
(八)坏账核算方法
1．采用备抵法核算坏账。
对应收款项（包括应收账款和其他应收款）按账龄分析法计提坏账准备。本公司根据债务单位的财务状况、现金流量等情况，确定具体提取比例为：账龄1年以内（含1年，以下类推）的，按其余额的6%计提；账龄1-2年的，按其余额的10%计提；账龄2-3年的，按其余额的20%计提；账龄3-4年的，按其余额的30%计提；账龄4-5年的，按其余额的60%计提；账龄5年以上的，按其余额的100%计提。对有确凿证据表明可收回性存在明显差异的应收款项，采用个别认定法计提坏账准备。
2．坏账的确认标准为:
(1)债务人破产或者死亡，以其破产财产或者遗产清偿后，仍然无法收回；
(2)债务人逾期未履行其清偿义务，且具有明显特征表明无法收回。
对确实无法收回的应收款项，经批准后作为坏账损失，并冲销提取的坏账准备。
(九)存货核算方法
1．存货包括在正常生产经营过程中持有以备出售的产成品或商品，或者为了出售仍然处于生产过程中的在产品，或者将在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料、物料等。
消耗性生物资产在收获或出售时，按消耗性生物资产的账面价值以蓄积量比例法结转成本，转入林木存货核算。林木生产发生的各项其他生产费用均在林木生产成本核算；发出林木产品采用分批认定法核算。
2．存货按实际成本计价。
购入并已验收入库原材料按实际成本入账，发出原材料采用加权平均法核算；入库产成品（自制半成品）按实际生产成本入账，发出产成品（自制半成品）采用加权平均法核算；领用低值易耗品按一次摊销法摊销。生产领用的包装物直接计入成本费用。
3．存货数量的盘存方法采用永续盘存制。
4．由于存货遭受毁损、全部或部分陈旧过时和销售价格低于成本等原因造成的存货成本不可收回的部分，按单个存货项目的成本高于可变现净值的差额提取存货跌价准备；但对为生产而持有的材料等，如果用其生产的产成品的可变现净值高于成本，则该材料仍然按成本计量，如果材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本，则该材料按可变现净值计量。
(十)长期投资核算方法
1．长期股权投资，按取得时的实际成本作为初始投资成本。投资额占被投资单位有表决权资本总额20%以下，或虽占20%或20%以上，但不具有重大影响的，按成本法核算；投资额占被投资单位有表决权资本总额20%或20%以上，或虽投资不足20%但有重大影响的，采用权益法核算。
2．股权投资差额，合同规定了投资期限的，按投资期限摊销。合同没有规定投资期限的，初始投资成本大于应享有被投资单位所有者权益份额的差额，按不超过10年的期限摊销；初始投资成本小于应享有被投资单位所有者权益份额的差额，按不低于10年的期限摊销。
自财政部财会[2003]10号文发布之后发生的股权投资差额，如初始投资成本大于应享有被投资单位所有者权益份额的差额，按不超过10年的期限摊销；初始投资成本小于应享有被投资单位所有者权益份额的差额，记入“资本公积--股权投资准备”科目。
3．期末由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因，导致长期投资可收回金额低于账面价值，按单项投资可收回金额低于长期投资账面价值的差额提取长期投资减值准备。
(十一)固定资产及折旧核算方法
1．固定资产是指同时具有以下特征的有形资产：(1)为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的；(2)使用年限超过一年；(3)单位价值较高。
2．固定资产按取得时的成本入账。融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的原账面价值与最低租赁付款额的现值中较低者，作为入账价值。如果融资租赁资产占资产总额的比例等于或小于30%的，在租赁开始日，按最低租赁付款额，作为固定资产的入账价值。
3．固定资产折旧采用年限平均法。在不考虑减值准备的情况下，按固定资产类别、预计使用年限和预计净残值率（除控股子公司浙江德升木业有限公司为原值的10%外，均系原值的5%，土地使用权规定使用年限高于相应的房屋、建筑物预计使用年限的影响金额，也作为净残值预留；符合资本化条件的固定资产装修费用、经营租赁方式租入固定资产的改良支出，不预留残值）确定折旧年限和年折旧率如下：
固定资产类别 折旧年限（年） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 20-30 3.167-4.75
机器设备 10 9.50
电子设备 5 19.00
运输工具 6 15.83
其他设备 5 19.00
经营租入固定资产改良支出 5 20.00
4．期末由于市价持续下跌、技术陈旧、损坏或长期闲置等原因，导致固定资产可收回金额低于账面价值，按单项资产可收回金额低于固定资产账面价值的差额，提取固定资产减值准备。
(十二)在建工程核算方法
1．在建工程按实际成本核算。
2．在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。尚未办理竣工结算的，先按估计价值转入固定资产，待确定实际价值后，再进行调整。
3．期末，存在下列一项或若干项情况的，按单项资产可收回金额低于在建工程账面价值的差额，提取在建工程减值准备：
(1)长期停建并且预计未来3年内不会重新开工；
(2)项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大的不确定性；
(3)足以证明在建工程已经发生减值的其他情形。
(十三)借款费用核算方法
1．借款费用确认原则
因购建固定资产借入专门借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额，在符合资本化条件的情况下，予以资本化，计入该项资产的成本；其他借款利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额，于发生当期确认为费用。因安排专门借款而发生的辅助费用，属于在所购建固定资产达到预定可使用状态之前发生的，在发生时予以资本化；其他辅助费用于发生当期确认为费用。若辅助费用的金额较小，于发生当期确认为费用。
2．借款费用资本化期间
(1)开始资本化：当以下三个条件同时具备时，因专门借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费用已经发生；3)为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。
(2)暂停资本化：若固定资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建活动重新开始。
(3)停止资本化：当所购建的固定资产达到预定可使用状态时，停止其借款费用的资本化。
3．借款费用资本化金额
在应予资本化的每一会计期间，利息的资本化金额为至当期末止购建固定资产累计支出加权平均数与资本化率的乘积；每期应摊销的折价或溢价金额作为利息的调整额，对资本化利率作相应的调整；汇兑差额的资本化金额为当期外币专门借款本金及利息所发生的汇兑差额。
(十四)无形资产核算方法
1．无形资产按取得时的实际成本入账。
2．无形资产自取得当月起在预计使用年限内分期平均摊销，计入损益。
如果预计使用年限超过了相关合同规定的受益年限或法律规定的有效年限，该无形资产的摊销年限按如下原则确定：(1)合同规定受益年限但法律没有规定有效年限的，按合同规定的受益年限摊销；(2)合同没有规定受益年限但法律规定有效年限的，按法律规定的有效年限摊销；(3)合同规定了受益年限，法律也规定了有效年限的，按受益年限和有效年限两者之中较短者摊销。
合同没有规定受益年限，法律也没有规定有效年限的，摊销年限不超过10年。
如果预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期管理费用。
3．期末检查无形资产预计给公司带来未来经济利益的能力，按单项无形资产预计可收回金额低于其账面价值的差额，提取无形资产减值准备。
(十五)长期待摊费用核算方法
1．长期待摊费用按实际支出入账，在费用项目的受益期内分期平均摊销。
2．筹建期间发生的费用（除购建固定资产以外），先在长期待摊费用中归集，在开始生产经营当月一次计入损益。
(十六)生物资产
消耗性生物资产，是指为出售而持有的，或在将来收获为农产品的生物资产，包括用材林。生物资产按照实际成本进行初始计量。消耗性生物资产在收获或出售时，按账面价值以蓄积量比例法结转成本。
(十七)收入确认原则
1．商品销售
在商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，公司不再对该商品实施继续管理权和实际控制权，相关的收入已经收到或取得了收款的证据，并且与销售该商品有关的成本能够可靠地计量时，确认营业收入的实现。
2．提供劳务
(1)劳务在同一年度内开始并完成的，在劳务已经提供，收到价款或取得收取款项的证据时，确认劳务收入。
(2)劳务的开始和完成分属不同的会计年度的，在劳务合同的总收入、劳务的完成程度能够可靠地确定，与交易相关的价款能够流入，已经发生的成本和为完成劳务将要发生的成本能够可靠地计量时，按完工百分比法确认劳务收入。
3．让渡资产使用权
让渡无形资产（如商标权、专利权、专营权、软件、版权等）以及其他非现金资产的使用权而形成的使用费收入，按有关合同或协议规定的收费时间和方法计算确定。上述收入的确定并应同时满足：(1)与交易相关的经济利益能够流入公司；(2)收入的金额能够可靠地计量。
(十八)企业所得税的会计处理方法
企业所得税，采用应付税款法核算。
(十九)合并会计报表的编制方法
母公司将其拥有过半数以上权益性资本的被投资单位，或虽不拥有其过半数以上的权益性资本但拥有实质控制权的被投资单位，纳入合并会计报表的合并范围。合并会计报表以母公司、纳入合并范围的子公司的会计报表和其他有关资料为依据，按照《合并会计报表暂行规定》编制而成。对合营企业，则按比例合并法予以合并。子公司的主要会计政策按照母公司统一选用的会计政策厘定，合并会计报表范围内各公司间的重大交易和资金往来等，在合并时抵销。
三、税（费）项
(一)增值税
内销装饰贴面板等按17%的税率计缴，原木按13%的税率计缴。出口货物实行“免、抵、退”税政策，退税率为13%。
(二)营业税
按5%的税率计缴。
(三)城市维护建设税
控股子公司江西省金星木业有限公司按应缴流转税税额的5%计缴。
控股子公司浙江德华兔宝宝销售有限公司按应缴流转税税额的5%计缴。
(四)教育费附加
控股子公司江西省金星木业有限公司按应缴流转税税额的3%计缴。
控股子公司浙江德华兔宝宝销售有限公司按应缴流转税税额的5%计缴。
(五)企业所得税
根据国家税务总局国税函[2003]131号文并经德清县国家税务局核定，公司适用外商投资企业的税收法律法规缴纳各项税收，本期按26.40%的税率计缴企业所得税。
控股子公司浙江德升木业有限公司2004年度开始获利，享受外商投资企业税收优惠政策，本期为第一个减半征收年度；控股子公司江西省金星木业有限公司本期虽已获利，但尚需弥补前期亏损，无需计缴企业所得税；控股子公司北京德华兔宝宝科贸有限公司本期亏损，无需计缴企业所得税。控股子公司浙江德华兔宝宝销售有限公司按33%的税率计缴企业所得税。
四、控股子公司及合营企业
(一)控股子公司
企业全称 业务性质 注册资本 经营范围 实际投资额 所占权益比例(%)
浙江德升木业有限公司 生产性企业 USD9,000,000.00 装饰贴面板、原木销售 USD6,750,000.00 75.00
江西省金星木业有限公司 生产性企业 18,180,000.00 木材及制品的加工销售 9,271,800.00 51.00
北京德华兔宝宝
科贸有限公司 流通企业 1,680,000.00 商品销售 924,000.00 55.00
浙江德华兔宝宝
销售有限公司[注] 流通企业 5,000,000.00 商品销售 5,000,000.00 100.00
[注]：根据2005年12月25日公司董事会二届九次会议通过的《关于设立独资子公司及贸易分公司的议案》和2006年4月21日公司董事会二届十一次会议通过的《关于全资子公司浙江德华兔宝宝销售有限公司增加注册资本的议案》，本公司出资5,000万元设立独资子公司浙江德华兔宝宝销售有限公司。上述出资业经浙江天健会计师事务所有限公司审验并出具浙天会验[2006]第3号和浙天会验[2006]第30号《验资报告》，浙江德华兔宝宝销售有限公司已于2006年6月2日办妥工商登记手续。
五、利润分配
根据2006年5月23日公司2005年年度股东大会审议通过的《关于2005年度利润分配议案》，按2005年度母公司实现净利润提取10%的法定盈余公积3,021,477.35元和5%的法定公益金1,510,738.67元，向全体股东每10股派发现金股利1元(含税)计12,200,000.00元。
2006年中期拟不进行分配。
六、合并会计报表项目注释
(一)合并资产负债表项目注释
1.货币资金 期末数150,013,478.14
(1)明细情况
项 目 期末数 期初数
现 金 1,792,010.83 432,623.03
银行存款 78,415,235.91 165,047,588.74
其他货币资金 69,806,231.40 [注] 13,005,881.36
合 计 150,013,478.14 178,486,093.13
[注]：其中银行承兑汇票保证金68,430,000.00元，信用证开证保证金1,376,231.40元。
(2)货币资金——外币货币资金
期末数 期初数
项 目 原币及金额 汇率 折人民币金额 原币及金额 汇率 折人民币金额
银行存款 USD447,093.08 7.9956 3,574,777.43 USD1,175,150.49 8.0702 9,483,699.49
其他货币资金 USD29,286.90 7.9956 234,166.33 USD353,227.53 8.0702 2,850,616.81
小 计 3,808,943.76 12,334,316.30
2.应收票据 期末数5,150,000.00
(1)明细情况
项 目 期末数 期初数
银行承兑汇票 5,150,000.00
合 计 5,150,000.00
(2)无持有本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东欠款。
(3)无外币应收票据。
3.应收账款 期末数97,848,934.24
(1)账龄分析
期末数 期初数
账 龄 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值
1年以内 102,932,909.77 98.65 6,175,974.59 96,756,935.18 71,899,016.37 95.97 4,313,940.99 67,585,075.38
1-2年 303,931.84 0.29 30,393.18 273,538.66 2,789,027.14 3.72 278,902.72 2,510,124.42
2-3年 884,165.00 0.84 176,833.00 707,332.00 158,172.00 0.21 31,634.40 126,537.60
3-4年 158,172.00 0.15 47,451.60 110,720.40
4-5年 1,020.00 0.01 612.00 408.00 1,020.00 0.01 612.00 408.00
5年以上 65,462.62 0.06 65,462.62 65,462.62 0.09 65,462.62
合 计 104,345,661.23 100.00 6,496,726.99 97,848,934.24 74,912,698.13 100.00 4,690,552.73 70,222,145.40
(2)期末应收账款中欠款金额前5名的欠款金额总计为13,329,105.26元，占应收账款账面余额的12.77%。
(3)无持有本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东欠款。
(4)应收账款——外币应收账款
期末数 期初数
币 种 原币金额 汇率 折人民币金额 原币金额 汇率 折人民币金额
美 元 1,356,258.84 7.9956 10,844,103.18 1,776,204.65 8.0702 14,334,326.77
小 计 10,844,103.18 14,334,326.77
4.其他应收款 期末数2,608,004.18
(1)账龄分析
期末数 期初数
账 龄 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值
1年以内 2,758,551.90 99.12 165,513.11 2,593,038.79 3,036,965.32 98.17 182,217.92 2,854,747.40
1-2年 15,461.54 0.56 1,546.15 13,915.39 47,175.83 1.53 4,717.58 42,458.25
2-3年
3-4年 1,500.00 0.05 450.00 1,050.00 1,500.00 0.05 450.00 1,050.00
4-5年 1,500.00 0.05 900.00 600.00
5年以上 7,614.00 0.27 7,614.00 6,114.00 0.20 6,114.00
合 计 2,783,127.44 100.00 175,123.26 2,608,004.18 3,093,255.15 100.00 194,399.50 2,898,855.65
(2)金额较大的其他应收款
单位名称 期末数 款项性质及内容
遂川县财政局 794,200.00 预付土地款
周云辉 400,000.00 暂借款
小 计 1,962,222.00
(3)期末其他应收款中欠款金额前5名的欠款金额总计为2,427,437.77元，占其他应收款账面余额的93.08%。
(4)无持有本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东欠款。
(5)无外币其他应收款。
5.预付账款 期末数19,148,358.06
(1)账龄分析
期末数 期初数
账 龄 金 额 比例(%) 金 额 比例(%)
1年以内 19,148,358.06 100.00 7,797,998.44 100.00
合 计 19,148,358.06 100.00 7,797,998.44 100.00
(2)无持有本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东欠款。
(3)预付账款——外币预付账款
期末数 期初数
币 种 原币金额 汇率 折人民币金额 原币金额 汇率 折人民币金额
美 元 299,389.39 7.9956 2,393,797.80 38,335.50 8.0702 309,375.15
欧 元 152,828.93 10.1313 1,548,355.74
小 计 3,942,153.54 309,375.15
6.应收补贴款 期末数596,738.36
项 目 期末数 期初数
应收出口退税[注] 596,738.36
合 计 596,738.36
[注]：系公司控股子公司浙江德升木业有限公司执行出口“免、抵、退”政策所应收的出口退税款。
7.存货 期末数158,394,465.20
(1)明细情况
期末数 期初数
项 目 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 79,513,994.27 79,513,994.27 56,353,698.19 56,353,698.19
自制半成品 26,672,834.94 1,344,756.07 25,328,078.87 32,955,387.68 1,344,756.07 31,610,631.61
库存商品 29,924,124.80 152,328.30 29,771,796.50 24,508,014.32 152,328.30 24,355,686.02
在产品 23,780,595.56 23,780,595.56 24,411,685.21 24,411,685.21
合 计 159,891,549.57 1,497,084.37 158,394,465.20 138,228,785.40 1,497,084.37 136,731,701.03
(2)本期存货的取得方式均为自制或外购。
(3)存货跌价准备
1)明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
自制半成品 1,344,756.07 1,344,756.07
库存商品 152,328.30 152,328.30
小 计 1,497,084.37 1,497,084.37
2)存货可变现净值确定依据的说明
由于存货遭受毁损、全部或部分陈旧过时和销售价格低于成本等原因造成的存货成本不可收回的部
分，按单个存货项目的成本高于可变现净值的差额提取存货跌价准备；但对为生产而持有的材料等，如
果用其生产的产成品的可变现净值高于成本，则该材料仍然按成本计量，如果材料价格的下降表明产成
品的可变现净值低于成本，则该材料按可变现净值计量。
8.待摊费用 期末数615,872.31
项 目 期末数 期初数 期末结存原因
保险费 513,038.47 891,955.64 按受益期的摊余价值
租赁费 21,794.93 按受益期的摊余价值
其 他 102,833.84 80,618.63 按受益期的摊余价值
合 计 615,872.31 994,369.20
9.长期股权投资 期末数10,349,305.09
(1)明细情况
期末数 期初数
项 目 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 10,349,305.09 10,349,305.09 10,898,825.71 10,898,825.71
合 计 10,349,305.09 10,349,305.09 10,898,825.71 10,898,825.71
(2)权益法核算的长期股权投资
1)明细情况
a.期末余额构成明细情况被投资 持股(%)投资 投资 损益 股权投 股权投 期末单位名称 比例 期限 成本 调整 资准备 资差额 数江西省金星木业有限公司 51.00 20年 10,349,305.09 10,349,305.09小 计 10,349,305.09 10,349,305.09
b.本期增减变动明细情况被投资 期初 本期投资成本 本期损益 本期分得现金 本期投资准备 本期股权投资 期末单位名称 数 增减额 调整增减额 红利额 增减额 差额增减额 数江西省金星木业有限公司 10,898,825.71 -549,520.62 10,349,305.09小 计 10,898,825.71 -549,520.62 10,349,305.09
2)合并价差
a.明细情况
被投资单位名称 初始金额 期初数 本期增加 本期摊销 本期转出 期末数 摊销期限
江西省金星木业
有限公司 10,990,412.48 10,898,825.71 549,520.62 10,349,305.09 10年
小计 10,990,412.48 10,898,825.71 549,520.62 10,349,305.09
b.合并价差形成原因说明
详见本会计报表附注四(二)2之说明。
10.固定资产原价 期末数281,931,405.13
(1)明细情况
类 别 期初数 本期增加 本期减少 期末数
房屋及建筑物 130,959,469.87 115,087.40 131,074,557.27
机器设备 139,678,617.97 2,105,265.58 1,667,640.10 140,116,243.45
电子设备 2,325,847.29 144,208.40 17,810.00 2,452,245.69
运输工具 5,499,319.43 89,410.00 65,650.20 5,523,079.23
其他设备 2,411,118.49 33,219.00 2,444,337.49
经营租入固定
资产改良支出 320,942.00 320,942.00
合 计 281,195,315.05 2,487,190.38 1,751,100.30 281,931,405.13
(2)本期增加数中包括从在建工程完工转入248,487.40元。
(3)本期减少包括处置固定资产1,751,100.30元。
(4)经营租出固定资产情况
类 别 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值
房屋及建筑物 3,538,343.47 716,280.41 2,822,063.06
机器设备 1,607,554.36 1,028,802.47 578,751.89
小 计 5,145,897.83 1,745,082.88 3,400,814.95
(5)暂时闲置固定资产情况
类 别 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值
机器设备 690,333.28 88,007.47 602,325.81
小 计 690,333.28 88,007.47 602,325.81
(6)已提足折旧仍继续使用固定资产情况
类 别 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值
房屋及建筑物 329,644.44 282,665.00 46,979.44
机器设备 3,931,900.73 3,735,305.69 117,604.54 78,990.50
电子设备 922,624.01 857,421.49 65,202.52
运输工具 1,060,000.00 1,007,000.00 53,000.00
其他设备 470,984.09 434,322.35 36,661.74
小 计 6,715,153.27 6,316,714.53 117,604.54 280,834.20
(7)期末固定资产原值7057.54万元用于债务抵押，详见本会计报表附注九(一)之说明。
11．累计折旧 期末数98,065,930.19
类 别 期初数 本期增加 本期减少 期末数
房屋及建筑物 20,995,771.73 2,250,271.93 23,246,043.66
机器设备 63,719,997.79 6,156,002.42 1,103,152.71 68,772,847.50
电子设备 1,365,439.72 134,269.51 13,111.60 1,486,597.63
运输工具 3,131,395.80 328,570.36 52,458.86 3,407,507.30
其他设备 900,827.15 185,375.53 1,086,202.68
经营租入固定
资产改良支出 50,684.62 16,046.80 66,731.42
合 计 90,164,116.81 9,070,536.55 1,168,723.17 98,065,930.19
12．固定资产净值 期末数183,865,474.94
类 别 期末数 期初数
房屋及建筑物 107,828,513.61 109,963,698.14
机器设备 71,343,395.95 75,958,620.18
电子设备 965,648.06 960,407.57
运输工具 2,115,571.93 2,367,923.63
其他设备 1,358,134.81 1,510,291.34
经营租入固定
资产改良支出 254,210.58 270,257.38
合 计 183,865,474.94 191,031,198.24
13．固定资产减值准备 期末数1,154,121.49
(1)明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
房屋及建筑物 740,443.30 740,443.30
机器设备 413,678.19 413,678.19
合 计 1,154,121.49 1,154,121.49
(2)固定资产减值准备计提原因说明
期末由于市价持续下跌、技术陈旧、损坏或长期闲置等原因，导致固定资产可收回金额低于账面价值，按单项资产可收回金额低于固定资产账面价值的差额，提取固定资产减值准备。
14.在建工程 期末数49,693,802.69
(1)明细情况
期末数 期初数
工程名称 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
仿真珍贵木及
装饰人造板项目 32,967,461.05 32,967,461.05 23,775,724.88 23,775,724.88
年产3万立方米
单板层基材项目 11,785,763.14 11,785,763.14 11,234,852.14 11,234,852.14
污水处理站 1,727,565.58 1,727,565.58 1,313,597.86 1,313,597.86
员工宿舍楼 2,795,829.23 2,795,829.23 1,298,164.73 1,298,164.73
零星工程 417,183.69 417,183.69 244,766.33 244,766.33
合 计 49,693,802.69 49,693,802.69 37,867,105.94 37,867,105.94
(2)在建工程增减变动情况
工程名称 期初数 本期 本期转入 本期其他 期末数 资金 预算数 工程投入
增加 固定资产 减少 来源 (万元) 占预算的
比例(%)
仿真珍贵木及 募股资金 47.73
装饰人造板项目 23,775,724.88 10,352,716.98 1,160,980.81 32,967,461.05 及其他 13,500.00 [注]
年产3万立方米 募股资金
单板层基材项目 11,234,852.14 550,911.00 11,785,763.14 及其他 3,200.00 36.83
污水处理站 1,313,597.86 413,967.72 1,727,565.58 其他来源
员工宿舍楼 1,298,164.73 1,497,664.50 2,795,829.23 其他来源
零星工程 244,766.33 577,276.03 248,487.40 156,371.27 417,183.69 其他来源
合 计 37,867,105.94 13,392,536.23 1,409,468.21 156,371.27 49,693,802.69
[注]：公司自2002年起已开始对该项目进行投入，前期累计投入6,030,409.28元。截至2006年6月30日该项目已完工结转固定资产31,468,775.68元，连同在建工程期末余额32,967,461.05元,工程投入占固定资产预算投资13,500万元的比例为47.73%。
(3)在建工程减值准备情况
截至2006年6月30日，公司在建工程不存在减值情况，无需计提在建工程减值准备。
15.长期待摊费用 期末数0.00
项 目 原始 期初 本期 本期 本期 期末 累计 剩余
发生额 数 增加 摊销 转出 数 摊销额 摊销期限
筹建期间费用 21,808.83 21,808.83 21,808.83 0.00[注]
合 计 21,808.83 21,808.83 21,808.83 0.00
[注]：公司控股子公司北京德华兔宝宝科贸有限公司本期实际发生筹建期间费用共计21,808.83元，于本期开始生产经营当月一次计入损益。
16．其他长期资产 期末数20,162,819.81
(1)明细情况
项 目 期末数 期初数
消耗性生物资产 20,162,819.81 20,321,800.48
合 计 20,162,819.81 20,321,800.48
(2)金额较大的其他长期资产的内容说明
均系本公司控股子公司江西省金星木业有限公司以23,380,442.56元向遂川县林业工业公司购买的位于遂川县新江采育林场26,438.40亩十年以上杉木林，上述采育林场的蓄积量为233,804.43㎡。上述消耗性生物资产在收获或出售时，根据实际采伐情况按账面价值以蓄积量比例法结转成本。截至2006年6月30日，本公司控股子公司江西省金星木业有限公司已取得相关林权证。
17.短期借款 期末数106,671,058.50
(1)明细情况
借款条件 期末数 期初数
保证借款 90,940,552.50[注1] 123,758,441.58
抵押借款 9,254,070.00[注2] 23,807,090.00
质押借款 6,476,436.00[注3] 31,554,482.00
合 计 106,671,058.50 179,120,013.58
[注1]：均系公司控股股东德华集团控股股份有限公司提供的保证借款，详见本会计报表附注八(二)4(4)之说明。
[注2]：详见本会计报表附注九(一)之说明。
[注3]：详见本会计报表附注九(二)之说明。
(2)短期借款——外币借款
期末数 期初数
币种 原币金额 汇率 折人民币金额 原币金额 汇率 折人民币金额
保证借款 USD 735,000.0 7.9956 5,876,766.00 USD4,802,661.84 8.0702 38,758,441.58
EUR 105,000.00 10.1313 1,063,786.50
抵押借款 USD 980,000.00 7.9956 7,835,688.00 USD2,950,000.00 8.0702 23,807,090.00
EUR 140,000.00 10.1313 1,418,382.00
质押借款 USD 810,000.00 7.9956 6,476,436.00 USD 3,910,000.00 8.0702 31,554,482.00
小 计 22,671,058.50 94,120,013,58
(3)无逾期借款。
18.应付票据 期末数106,600,000.00
(1)明细情况
种 类 期末数 期初数 本年度内将到期的金额
银行承兑汇票 106,600,000.00 [注] 7,900,000.00
合 计 106,600,000.00 7,900,000.00
[注]：其中公司控股股东德华集团控股股份有限公司提供担保10,660万元，详见本会计报表附注八(二)4(4)之说明。
(2)无持有本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东账款。
(3)无外币应付票据。
19.应付账款 期末数45,848,631.29
(1)持有本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东账款
股东名称 期末数 期初数
香港达华贸易公司 10,848.43 10,949.65
小 计 10,848.43 10,949.65
(2)应付账款——外币应付账款
期末数 期初数
币 种 原币金额 汇率 折人民币金额 原币金额 汇率 折人民币金额
美 元 74,796.95 7.9956 598,046.49 22,866.00 8.0702 184,533.19
小 计 598,046.49 184,533.19
(3)账龄3年以上的大额应付账款未偿还原因的说明
单位名称 期末数 未偿还原因
香港达华贸易公司 10,848.43 未结清款项
小 计 10,848.43
20.预收账款 期末数6,003,019.64
(1)无持有本公司5%以上(含5%)股份的股东单位账款。
(2)预收账款——外币预收账款
期末数 期初数
币 种 原币金额 汇率 折人民币金额 原币金额 汇率 折人民币金额
美 元 83,749.65 7.9956 669,628.70 78,422.86 8.0702 632,888.16
小 计 669,628.70 632,888.16
(3)无账龄1年以上预收账款。
21．应付工资 期末数4,118,851.42
无拖欠性质的应付工资。
22.应付股利 期末数15,077,284.55
项 目 期末数 期初数
境内法人股股利 4,492,800.00
境外法人股股利 1,331,200.00
境内自然人股股利 832,000.00
境外自然人股股利 2,877,284.55
社会公众股股利 5,544,000.00
合 计 15,077,284.55
23.应交税金 期末数3,631,536.91
税 种 期末数 期初数 法定税率
增值税 -255,109.76 -942,302.53 17%、13%、0
企业所得税 3,959,468.02 2,105,484.03 26.40%
营业税 5%
房产税 18,272.65 12%、1.2%
车船使用税 47,565.90
印花税 35,536.19
城建税 -108,357.54[注]
合 计 3,631,536.91 1,229,020.05
[注]：系控股子公司江西金星木业有限公司和北京兔宝宝科贸有限公司预交税款.
24.其他应交款 期末数97,655.65
项 目 期末数 期初数 计缴标准
水利建设基金 22,238.30 33,748.77 按销售收入的0.12%
教育费附加 60,880.17
其 他 14,537.18
合 计 97,655.65 33,748.77
25.其他应付款 期末数12,939,501.33
(1)无持有本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东款项。
(2)其他应付款——外币其他应付款
期末数 期初数
币 种 原币金额 汇率 折人民币金额 原币金额 汇率 折人民币金额
美 元 2,871.87 7.9956 22,962.32 232.00 8.0702 1,872.29
小 计 22,962.32 1,872.29
(3)金额较大其他应付款的性质或内容的说明
单位名称 期末数 款项性质及内容
江西省新大江林业发展有限公司 4,060,000.00 [注]
俞宽怀 777,778.00 [注]
浙江松阳金星文教用品有限公司 2,600,000.00 [注]
小 计 7,437,778.00
[注]：均系公司控股子公司江西省金星木业有限公司的借入款项。
26.预提费用 期末数2,394,444.57
项 目 期末数 期初数 期末结余原因
利息支出 1,048,408.20 525,288.60 尚未结算
其 他 1,346,036.37 72,376.94 尚未结算
合 计 2,394,444.57 597,665.54
27.股本 期末数122,000,000.00
(1)明细情况
本期增减变动（+，-）
项 目 期初数 期末数
发行 公积
数量 比例 新 送股 金转 其他 小计 数量 比例
(%) 股 股 (%)
1.国家持股
2.国有法人持股 1,597,440 1.31 1,597,440 1.31
(一) 3.其他内资持股 51,650,560 42.34 51,650,560 42.34
有
其中：
限
售 境内法人持股 43,330,560 35.52 43,330,560 35.52
条 境内自然人持股 8,320,000 6.82 8,320,000 6.82
件
4.外资持股 13,312,000 10.91 13,312,000 10.91
股
其中：
份
境外法人持股 13,312,000 10.91 13,312,000 10.91
境外自然人持股
有限售条件股份合计 66,560,000 54.56 66,560,000 54.56
(二) 1.人民币普通股 55,440,000 45.44 55,440,000 45.44
无
2.境内上市的外资股
限
售 3.境外上市的外资股
条
件 4.其他
股
已流通股份合计 55,440,000 45.44 55,440,000 45.44
份
(三)股份总数
122,000,000 100.00 122,000,000 100.00
(2)公司股权分置改革的说明
根据2005年10月28日公司相关股东大会审议通过并于2005年11月24日实施的《德华兔宝宝装饰新材股份有限公司股权分置改革方案》，公司非流通股股东按每10股支付3.2股对价股份给流通股股东，以换取其所持有的其余非流通股股份获得上市流通权。本次股权分置方案实施后，公司总股本不变，仍为122,000,000股，所有股份均为流通股，其中无限售条件的流通股为55,440,000股，占公司总股本的45.44%；有限售条件的流通股为66,560,000股，占公司总股本的54.56%。公司全体有限售条件的流通股股东承诺其持有的有限售条件的流通股股份，自方案实施之日起分别在12个月、24个月或36个月内不上市交易或转让。
有限售条件 持有的有限售条件 可上市 新增可上市
限售条件
股东名称 股份数量 交易时间 交易股份数量
2007年11月24日 12,200,000
德华集团控股股份有 持有的股份自改革方案实施之日起，
43,330,560
限公司 在24个月内不上市交易或转让。
2008年11月24日 31,130,560
2007年11月24日 12,200,000
持有的股份自改革方案实施之日起，
达华贸易公司 13,312,000
在24个月内不上市交易或转让。
2008年11月24日 1,112,000
1、其持有的公司非流通股股票自改
郑兴龙 4,273,152 2006年11月24日 4,273,152
革方案实施之日起，12个月内不上市
交易或者转让。
2、两位股东为公司高级管理人员，
1,351,168 2006年11月24日 1,351,168 在其持有的本公司股份限售期满后，
陆利华
仍应按照有关规定予以锁定，直至其
离职六个月后方可出售。
浙江林学院绿色科技 1,597,440 2006年11月24日 1,597,440
发展中心
其持有的公司非流通股股票自改革
施惠中 1,391,104 2006年11月24日 1,391,104 方案实施之日起，12个月内不上市交
易或者转让。
章可明 1,304,576 2006年11月24日 1,304,576
28.资本公积 期末数148,627,848.25
(1)明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
股本溢价 148,329,276.29 148,329,276.29
股权投资准备 215,018.24 215,018.24
其他资本公积 15,037.74 15,037.74
关联交易差价 68,515.98 68,515.98
合 计 148,627,848.25 148,627,848.25
29．盈余公积 期末数16,892,469.60
(1)明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 11,261,646.40 11,261,646.40
法定公益金 5,630,823.20 5,630,823.20
合 计 16,892,469.60 16,892,469.60
30.未分配利润 期末数74,760,077.11
(1)明细情况
期初数 71,584,075.89
本期增加 15,376,001.22
本期减少 12,200,000.00
期末数 74,760,077.11
(2)其他说明
报告期内未分配利润增减变动以及利润分配比例情况的说明
a．本期增加均系净利润转入。
b.根据2006年5月23日公司2005年年度股东大会审议通过的《关于2005年度利润分配议案》，向全体股东每10股派发现金股利1元(含税)计12,200,000.00元。
(二)合并利润及利润分配表项目注释
1.主营业务收入/主营业务成本 本期数381,906,713.72/334,630,505.15
(1)业务分部
项 目 本期数 上年同期数
主营业务收入
贴面板 128,354,966.22 128,236,089.84
胶合板 91,705,345.08 70,838,669.17
单 板 29,546,572.16 29,630,646.77
原 木 98,043,476.25 65,071,255.52
其 他 34,256,354.01 23,800,540.98
合 计 381,906,713.72 317,577,202.28
主营业务成本
贴面板 111,881,116.42 113,002,054.83
胶合板 85,377,867.82 68,494,083.72
单 板 24,509,012.83 23,907,186.52
原 木 83,440,615.92 56,451,373.92
其 他 29,421,892.16 18,790,720.08
合 计 334,630,505.15 280,645,419.07
(2)地区分部
项 目 本期数 上年同期数
主营业务收入
内 销 291,180,477.00 229,211,736.22
外 销 90,726,236.72 88,365,466.06
合 计 381,906,713.72 317,577,202.28
主营业务成本
内 销 254,762,742.41 199,182,207.08
外 销 79,867,762.74 81,463,211.99
合 计 334,630,505.15 280,645,419.07
(3)销售收入前五名情况
本期向前5名客户销售所实现的收入总额为42,025,146.60元，占公司全部主营业务收入的11.00%。
2．其他业务利润 本期数1,167,254.38
业务种类 本期数 上年同期数
业务收入 业务支出 利 润 业务收入 业务支出 利 润
材料销售 9,494,514.77 8,927,643.75 566,871.02 13,562,197.80 12,663,711.86 898,485.94
加工业务 1,269,845.82 774,173.87 495,671.95 263,410.58 155,818.96 107,591.62
房租收入 337,569.23 232,857.82 104,711.41 256,133.00 -66,383.67 322,516.67
合 计 11,101,929.82 9,934,675.44 1,167,254.38 14,081,741.38 12,753,147.15 1,328,594.23
3.财务费用 本期数6,511,592.68
项 目 本期数 上年同期数
利息支出[注] 6,083,155.77 4,993,934.12
减：利息收入 411,508.92 473,889.17
汇兑净损益 224,215.62 74,170.46
金融机构手续费 615,730.21 332,916.11
合 计 6,511,592.68 4,927,131.52
4.投资收益 本期数-549,520.62
项 目 本期数 上年同期数
股权投资差额摊销 -549,520.62
合 计 -549,520.62
5.补贴收入 本期数76,532.00
(1)明细情况
项 目 本期数 上年同期数
林木种苗补助 181,874.40
财政补助 76,532.00
外贸奖励
合 计 76,532.00 181,874.40
(2)补贴收入来源和依据、相关批准文件、批准机关和文件时效的说明
公司控股子公司江西省金星木业有限公司享受江西省国家税务局印发的赣国税发(2005)345号文关于江西省资源综合利用产品增值税的优惠政策,本期收到增值税即征即退款共计76,532.00元。
6.营业外收入 本期数438,789.11
项 目 本期数 上年同期数
赔款收入 413,499.99 571,441.90
处置固定资产净收益 25,289.12 1,315.50
其 他 5,000.34
合 计 438,789.11 577,757.74
7.营业外支出 本期数519,919.17
项 目 本期数 上年同期数
水利建设基金 486,005.44 510,693.80
处置固定资产净损失 13,342.10
赔罚款支出 45,333.83
滞纳金
其 他 20,571.63 600.03
合 计 519,919.17 556,627.66
(三)合并现金流量表项目注释
1.收到的税费返还
项 目 本期数
出口退税 1,352,413.41
小 计 1,352,413.41
2.收到的价值较大的其他与经营活动有关的现金
项 目 本期数
收到赔款收入 413,499.99
收到租赁收入 337,569.23
小 计 751,069.22
3.支付的价值较大的其他与经营活动有关的现金
项 目 本期数
支付运输费 6,895,665.31
支付保险费 2,040,645.98
支付广告费 371,884.15
支付差旅费 594,818.75
支付业务费 525,398.20
支付汽车费用 769,817.19
支付押金 357,697.00
小 计 11,555,926.58
七、母公司会计报表项目注释
(一)母公司资产负债表项目注释
1.应收账款 期末数18,436,656.40
(1)账龄分析
期末数 期初数
账 龄 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值
1年以内 19,564,302.49 99.40 1,173,858.15 18,390,444.34 31,662,434.49 95.65 1,899,746.07 29,762,688.42
1-2年 50,893.40 0.26 5,089.34 45,804.06 1,370,145.87 4.14 137,014.59 1,233,131.28
2-3年
3-4年
4-5年 1,020.00 0.01 612.00 408.00 1,020.00 0.01 612.00 408.00
5年以上 65,462.62 0.33 65,462.62 65,462.62 0.20 65,462.62
合 计 19,681,678.51 100.00 1,245,022 .11 18,436,656.40 33,099,062.98 100.00 2,102,835.28 30,996,227.70
(2)期末应收账款中欠款金额前5名的欠款金额总计为6,988,732.49元，占应收账款账面余额的35.51%。
(3)无持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东欠款。
(4)应收账款——外币应收账款
期末数 期初数
币 种 原币金额 汇率 折人民币金额 原币金额 汇率 折人民币金额
美 元 829,959.77 7.9956 6,636,026.34 1,443,387.12 8.0702 11,648,422.74
小 计 6,636,026.34 11,648,422.74
2.其他应收款 期末数10,140,095.22
(1)账龄分析
期末数 期初数
账 龄 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值
1年以内 10,782,264.06 99.87 646,935.84 10,135,328.22 530,340.72 95.97 31,820.44 498,520.28
1-2年 4,130.00 0.04 413.00 3,717.00 13,130.00 2.38 1,313.00 11,817.00
2-3年
3-4年 1,500.00 0.02 450.00 1,050.00 1,500.00 0.27 450.00 1,050.00
4-5年 0 0 0 0 1,500.00 0.27 900.00 600.00
5年以上 7614.00 0.07 7614.00 6,114.00 1.11 6,114.00
合 计 10,795,508.06 100.00 655,412.84 10,140,095.22 552,584.72 100.00 40,597.44 511,987.28
(2)期末其他应收款中欠款金额前5名的欠款金额总计为10,768,673.46元，占其他应收款账面余额的99.75%。
(3)无持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东欠款。
(4)无外币其他应收款。
3.长期股权投资 期末数131,596,444.10
(1)明细情况
期末数 期初数
项 目 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 131,596,444.10 131,596,444.10 88,419,851.07 88,419,851.07
合 计 131,596,444.10 131,596,444.10 88,419,851.07 88,419,851.07
(2)权益法核算的长期股权投资
1)期末余额构成明细情况
被投资 持股 投资 投资 损益 股权投 股权投 期末
单位名称 比例(%) 期限 成本 调整 资准备 资差额 数
浙江德升木业有限公司 75.00 15年 46,436,570.02 15,815,207.86 215,018.24 62,466,796.12
江西省金星木业有限公司 51.00 20年 9,690,787.52 444,133.31 10,349,305.09 20,484,225.92
北京德华兔宝宝 55.00 20年 924,000.00 -70,811.66 853,188.34
科贸有限公司
浙江德华兔宝宝 100.00 10年 50,000,000.00 -2,207,766.28 47,792,233.72
销售有限公司
小 计 107,051,357.54 13,980,763.23 215,018.24 10,349,305.09 131,596,444.10
2)本期增减变动明细情况
被投资 期初 本期投资 本期损益 本期分得 本期投资 本期股权投资 期末
单位名称 数 成本增减额 调整增减额 现金红利额 准备增减额 差额增减额 数
浙江德升木业有限公司 66,855,639.08 4,243,010.69 8,631,853.65 62,466,796.12
江西省金星木业有限公司 20,640,211.99 393,534.55 -549,520.62 20,484,225.92
北京德华兔宝宝 924,000.00 -70,811.66 853,188.34
科贸有限公司
浙江德华兔宝宝 50,000,000.00 -2,207,766.28 47,792,233.72
销售有限公司
小 计 88,419,851.07 50,000,000.00 2,357,967.30 8,631,853.65 -549,520.62 131,596,444.10
3)股权投资差额
a.明细情况
被投资单位名称初始金额 期初数 本期增加 本期摊销 本期转出 期末数 摊销期限
江西省金星木业
有限公司 10,990,412.48 10,898,825.71 549,520.62 10,349,305.09 10年
小计 10,990,412.48 10,898,825.71 549,520.62 10,349,305.09
b.股权投资差额形成原因说明
详见本会计报表附注四(二)2之说明。
(二)母公司利润及利润分配表项目注释
1.主营业务收入 本期数262,598,388.59
(1)明细情况
项 目 本期数 上年同期数
贴面板 125,331,980.60 127,747,342.26
胶合板 49,675,307.88 27,308,750.08
单 板 108,033.32
原 木 51,935,482.20
其 他 35,547,584.59 27,319,430.84
合 计 262,598,388.59 182,375,523.18
(2)本期向前5名客户销售所实现的收入总额为42,025,146.60元，占公司全部主营业务收入的16.00%。
2.主营业务成本 本期数232,704,348.61
项 目 本期数 上年同期数
贴面板 111,464,485.24 112,118,704.02
胶合板 45,143,687.43 24,409,935.36
单 板 115,905.32
原 木 44,989,500.26
其 他 30,990,770.36 23,381,100.07
合 计 232,704,348.61 159,909,739.45
3.投资收益 本期数1,808,446.68
项 目 本期数 上年同期数
权益法核算的调整被投资
单位损益净增减的金额 2,357,967.30 5,192,699.10
股权投资差额摊销 -549,520.62
合 计 1,808,446.68 5,192,699.10
八、关联方关系及其交易
(一)关联方关系
1．存在控制关系的关联方
(1)存在控制关系的关联方
与本企业 经济性质 法定
关联方名称 注册地址 主营业务
关系 或类型 代表人
德华集团控股股份有限公司 德清县武康镇 实业投资、进出口业务等 控股股东 股份有限公司 吴振华
浙江德升木业有限公司 德清县乾元镇 装饰贴面板、原木销售 控股子公司 中外合资 沈元林
江西省金星木业有限公司 江西省遂川县 木材及制品的加工销售 控股子公司 有限公司 俞宽怀
北京德华兔宝宝科贸有限公司 北京市 贴面板等销售 控股子公司 有限公司 丁鸿敏
浙江德华兔宝宝销售有限公司 德清县洛舍镇 装饰贴面板、原木销售 全资子公司 有限公司 陆利华
(2)存在控制关系的关联方注册资本及其变化
关联方名称 期初数 本期增加 本期减少 期末数
德华集团控股股份有限公司 113,800,000 113,800,000
浙江德升木业有限公司 USD9,000,000 USD9,000,000
江西省金星木业有限公司 18,180,000 18,180,000
北京德华兔宝宝科贸有限公司 1,680,000 1,680,000
浙江德华兔宝宝销售有限公司 50,000,000 50,000,000
(3)存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化
期初数 本期增加 本期减少 期末数
关联方名称
金额 % 金额 % 金额 % 金额 %
德华集团控股股份有限公司 43,330,560 35.52 43,330,560 35.52
浙江德升木业有限公司 USD6,750,000 75.00 USD6,750,000 75.00
江西省金星木业有限公司 9,271,800 51.00 9,271,800 51.00
北京德华兔宝宝科贸有限公司 924,000 55.00 924,000 55.00
浙江德华兔宝宝销售有限公司 50,000,000 100.00 50,000,000 100.00
2．不存在控制关系的关联方(有交易的关联方)
关联方名称 与本企业的关系
香港达华贸易公司 本公司股东
浙江德维家私有限公司 与本公司同一控股股东
德清县德艺门业有限公司 与本公司同一控股股东
德清县德乐钢琴有限公司 与本公司同一控股股东
浙江珠江德华钢琴有限公司 与本公司同一股东
(二)关联方交易情况
1．采购货物
本期数 上年同期数
关联方名称
金额 定价政策 金额 定价政策
德清县德艺门业有限公司 44,236.25 市场价 60,890.03 市场价
浙江珠江德华钢琴有限公司 0 市场价 347,235.91 市场价
浙江德维家私有限公司
592,719.04 市场价 0 市场价
小 计
636,955.29 408,125.94
2．销售货物
本期数 上年同期数
关联方名称
金额 定价政策 金额 定价政策
浙江德维家私有限公司 4,012,237.98 市场价 4,395,168.94 市场价
德清县德艺门业有限公司 1,758,966.06 市场价 722,447.04 市场价
浙江珠江德华钢琴有限公司 20,660.43 市场价 185,625.63 市场价
德清县德乐钢琴有限公司 0 市场价
小 计
5,791,864.47 5,303,241.61
3.关联方应收应付款项余额
占全部应收(预收)
余 额
应付(预付)款余额的比重（%）
项目及关联方名称
期末数 上年同期数 期末数 上年同期数
(1)应收账款
德清县德艺门业有限公司 626,216.15 17,739.40 0.60 0.02
浙江德维家私有限公司 315,108.59 20,061.65 0.30 0.03
浙江珠江德华钢琴有限公司 15,398.70 11,890.00 0.01 0.02
小 计 956,723.44 49,691.05 0.91 0.07
(2)应付账款
香港达华贸易有限公司 10,848.43 11,229.56 0.02 0.02
小 计 10,848.43 11,229.56 0.02 0.02
(3)预收账款
德清县德艺门业有限公司 0 0.38
小 计 0.38
4.其他关联方交易
(1)租赁
本公司与关联方浙江珠江德华钢琴有限公司签订《厂房租赁协议》，将本公司位于德清县武康镇的部分厂房租赁给浙江珠江德华钢琴有限公司，租赁期限为2004年2月至2014年1月，公司本期实际收取租赁收入208,800元。
(2)担保
控股股东德华集团控股股份有限公司本期为公司提供保证担保的情况：（单位：万元）
被担保单位 贷款金融机构 担保借款 担保借款 借款到期日 备注
发生额 余额
德华兔宝宝装饰新材
股份有限公司 中国银行德清支行 1,600.00 0
德华兔宝宝装饰新材
股份有限公司 中国建设银行德清支行 1,700.00 700.00 06.4.20-07.4.19
德华兔宝宝装饰新材
股份有限公司 中国工商银行德清支行 1,600.00 0
德华兔宝宝装饰新材
股份有限公司 中国银行德清支行 1,750.00 1,750.00 06.4.20-06.10.20 [注1]
德华兔宝宝装饰新材
股份有限公司 中国工商银行德清支行 1,000.00 1,000.00 06.6.15-06.12.12 [注1]
德华兔宝宝装饰新材
股份有限公司 中国工商银行德清支行 1,000.00 1,000.00 06.06.21-06.12.21 [注1]
德华兔宝宝装饰新材
股份有限公司 深圳发展银行余杭支行 1,500.00 1,500.00 06.05.16-06.11.16 [注1]
浙江德升木业有限公司 中国农业银行德清县支行 2,000.00 600.00 06.5.30-06.11.29
浙江德升木业有限公司 兴业银行余杭支行 2,000.00 2,000.00 06.1.11-07.1.11
浙江德升木业有限公司 中国工商银行德清县支行 2,000.00 2,000.00 07.07.20
浙江德升木业有限公司 中国建设银行德清支行 3,100.00 3,100.00 07.3.23
浙江德升木业有限公司 中国银行德清支行 210.00 210.00 06.9.20 [注2]
浙江德华兔宝宝销售有
限公司 光大银行宁波分行 1,000.00 1,000.00 06.4.14-06.10.14 [注3]
浙江德华兔宝宝销售有
限公司 华夏银行杭州分行 1,700.00 1,700.00 06.4.25-06.10.25 [注3]
浙江德华兔宝宝销售有
限公司 兴业银行余杭支行 2,000.00 2,000.00 06.3.27-06.9.27 [注3]
浙江德华兔宝宝销售有
限公司 湖州市商业银行 500.00 500.00 06.6.12-06.12.12 [注3]
小 计 19,060.00
德华兔宝宝装饰新材
股份有限公司 中国银行德清支行 USD99.00 USD10.50 06.10.25
德华兔宝宝装饰新材
股份有限公司 中国农业银行德清支行 USD95.00 0
德华兔宝宝装饰新材
股份有限公司 中国工商银行德清支行 USD247.60 0
德华兔宝宝装饰新材
股份有限公司 中国银行德清支行 USD106.00 USD81.00 06.10.17 [注4]
浙
江德升木业有限公司 中国银行德清支行 USD98.00 USD98.00 06.5.15-06.11.15 [注5]
浙江德升木业有限公司 中国农业银行德清县支行 USD311.00 USD63.0 06.5.18-06.8.17
小 计 USD252.5
德华兔宝宝装饰新材
股份有限公司 中国银行德清支行 EUR31.50 EUR10.50 06.1.13-06.7.13
浙江德升木业有限公司中国银行德清支行 EUR 14.00 EUR 14.00 06.2.13-06.8.13 [注5]
小 计 EUR24.50
[注1]：均系为公司开具银行承兑汇票提供保证。
[注2]：均系为公司控股子公司浙江德升木业有限公司开具银行承兑汇票提供保证。
[注3]：均系为公司控股子公司浙江德华兔宝宝销售有限公司开具银行承兑汇票提供保证。
[注4]：同时公司以出口商业发票作质押，详见本会计报表附注九(二)之说明。
[注5]：公司控股股东德华控股集团股份有限公司提供最高额为5,000万元的信贷保证，同时公司控股子公司浙江德升木业有限公司以部分房屋及建筑物及设备作抵押，详见本会计报表附注九(一)之说明。
九、或有事项
企业提供的各种债务担保
(一)截至2006年6月30日，本公司提供抵押担保的情况：(单位：万元)
抵押物 担保 借款
被担保单位 抵押物 抵押权人 账面原值 账面净值 借款余额 到期日
浙江德升木业有限公司 房屋及建筑物 中国银行德清支行 4,520.40 3,592.14 USD98 06.11.15 [注1]
浙江德升木业有限公司 设备 中国银行德清支行 2,537.14 1,295.85 EUR14 06.8.13
[注1]：公司控股股东德华集团控股股份有限公司为该借款同时提供最高额为5,000万元的信贷保证。详见本会计报表附注八(二)4(4)之说明。
(二)截至2006年6月30日，本公司提供质押担保的情况：(单位：万元)
质押物 担保 借款
被担保单位 质押物 质押权人 账面原值 账面净值 借款余额 到期日
德华兔宝宝装饰新材 出口商业发票 中国银行德清支行 USD81 USD81 USD81 06.10.17
股份有限公司
小 计 USD81
十、其他重要事项
(一)债务重组事项
无重大债务重组事项。
(二)非货币性交易事项
无重大非货币性交易事项。
(三)资产置换、转让及其出售行为的说明
无资产置换、转让及其出售行为
(四)其他对会计报表使用者决策有影响的重要事项
1．股权分置改革的说明
根据2005年10月28日公司相关股东大会审议通过并于2005年11月24日实施的《德华兔宝宝装饰新材股份有限公司股权分置改革方案》，公司非流通股股东按每10股支付3.2股对价股份给流通股股东，以换取其所持有的其余非流通股股份获得上市流通权。本次股权分置方案实施后，公司总股本不变，仍为122,000,000股，所有股份均为流通股，其中无限售条件的流通股为55,440,000股，占公司总股本的45.44%；有限售条件的流通股为66,560,000股，占公司总股本的54.56%。公司全体有限售条件的流通股股东承诺其持有的有限售条件的流通股股份，自方案实施之日起分别在12个月、24个月或36个月内不上市交易或转让。截至2006年6月30日，公司有关工商变更登记手续正在办理之中。
2．募集资金项目的有关说明
(1) 2005年12月公司向德清县国土资源局购买位于德清县武康镇新丰路东丰庆街南侧面积共计109,447㎡的3块土地，分别用于公司募集资金项目仿真珍贵木及装饰人造板项目、年产3万立方米单板层基材项目及相关配套工程设施建设。2006年2月公司已取得上述土地的使用权证。
(2)根据2005年公司第二次临时股东大会审议通过的《关于在莫干山经济开发区征用土地用于实施募集资金项目及变更募集资金项目实施方式和地点的议案》和《关于收购浙江森鹿装饰新材有限公司资产的议案》，公司仿真珍贵木及装饰人造板项目实施地点和方式变更为部分在浙江省莫干山经济开发区征地新建、部分以收购浙江森鹿装饰新材有限公司土地及其附属建筑物和部分设备等资产的方式实施。2005年9月公司向浙江森鹿装饰新材有限公司购买其原拥有的部分房产土地及其附属设备，并分别于2005年12月和2006年3月办妥上述资产的产权过户手续。
公司自2002年起已开始对该项目进行投入，前期累计投入6,030,409.28元。截至2006年6月30日该项目已完工结转固定资产31,468,775.68元，连同在建工程期末余额32,967,461.05元,工程投入占固定资产预算投资13,500万元的比例为47.73%。
(3)根据公司2005年第二次临时股东大会审议通过的《关于在莫干山经济开发区征用土地用于实施募集资金项目及变更募集资金项目实施方式和地点的议案》，公司年产3万立方米单板层积材项目的实施地点变更为在浙江省莫干山经济开发区实施。公司2006年6月30日在建工程期末余额11,785,763.14元(包括购买土地款)，截至2006年6月30日该项目工程投入占固定资产预算投资的比例为36.83%。
(4)公司董事会二届十二次会议审议通过了关于将部分闲置募集资金暂时补充流动资金的决议，公司本期将不超过9,000万元用于补充流动资金，使用期限至2006年12月25日止。截至2006年6月30日公司实际使用募集资金补充流动资金9,000万元。
(五)根据中国证券监督管理委员会颁布的《公开发行证券的公司的信息披露规范问答第1号----非经常性损益》（2004年修订）的规定，本公司非经常性损益发生额情况如下（收益为+，损失为-）：
项 目 2006年度1-6月
处置长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产、其他长期资产
11,947.02
产生的损益
各种形式的政府补贴 76,532.00
各项非经常性营业外收入、支出 -93,077.08
小 计 -4,598.06
减：企业所得税影响数（所得税减少以“-”表示） 2,370.61
少数股东损益影响数（亏损以“-”表示） -2,725.31
非经常性损益净额 -4,243.36
第八节 备查文件目录
一、公司董事长亲笔签名并加盖公司公章的半年度报告文本；
二、载有法定代表人、公司主管会计工作的负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报告文本；
三、报告期内公司选定的信息披露报纸《中国证券报》、《证券时报》上公开披露过的所有公司文件文本；
四、公司章程文本。
德华兔宝宝新材股份有限公司
董事长：丁鸿敏
二○○六年八月八日
