重要提示：本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
董事张杰因出差未出席本次董事会会议。
公司董事长方玉根、公司总经理杨峻、财务总监魏云声明：保证半年度报告中财务报告的真实、完整。
公司半年度财务会计报告未经审计。
一、公司基本情况简介
1、公司法定中文名称：中国服装股份有限公司
公司法定英文名称：China Garments Co., Ltd.
英文名称缩写: CGC
2、公司法定代表人:方玉根
3、公司董事会秘书:刘定国
联系地址:北京市建国路99号中服大厦20层
联系电话: 010-65812413
传真: 010-65812147
电子信箱：liu-dg@chinagarments.net.cn
4、公司注册地址:北京市新技术产业开发试验区丰台科技园区
公司办公地址:北京市建国路99号中服大厦20层
邮政编码: 100020
公司互联网网址：www.chinagarments.net.cn
电子信箱：liu-dg@chinagarments.net.cn
5、公司选定的信息披露报纸名称：《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》
登载公司年度报告的国际互联网网址：http://www.cninfo.com.cn
公司年度报告备置地点：公司董事会办公室
6、公司股票上市地:深圳证券交易所
股票简称:中国服装
股票代码: 000902
7、公司其他有关资料
公司注册登记日期：1999年3月3日
公司注册地址：北京市新技术产业开发试验区丰台科技园区
公司注册登记地点：国家工商行政管理局
企业法人营业执照注册号：1000001000530
税务登记号码：110106100005300
公司未流通股票托管机构：中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司
公司聘请的会计师事务所：北京兴华会计师事务所有限责任公司
会计事务所地址：北京市西城区阜成门外大街2号万通新世界广场B座708室
二、主要财务数据和指标
单位：元
指标项目 2006年6月30日 2005年12月31日 增减比例（%）
流动资产
831,502,320.34 818,668,847.72 1.57%
流动负债
691,404,497.85 683,204,047.24 1.20%
总资产
1,152,363,543.36 1,140,691,096.19 1.02%
股东权益（不含少数股东权益）
338,044,897.77 345,071,900.16 -2.04%
每股净资产
1.57 1.60 -1.88%
调整后每股净资产
1.30 1.31 -0.76%
指标项目 报告期 上年同期 增减比例（%）
净利润
-7,027,002.39 678,112.94 -1136.26%
扣除非经常性损益后的净利润
-16,784,768.54 -7,175,375.58 -133.92%
每股收益
-0.03268 0.00315 -1137.46%
净资产收益率(%)
-2.08% 0.20% -2.28%
经营活动产生的现金流量净额
-4,052,320.86 －104,060,602.11 96.11％
注：扣除非经常性损益项目、涉及金额：
非经常性损益明细表
(一) 处置长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产、其他长期资产产生的
损益；
13,627.45
(二) 各种形式的政府补贴
(三)
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 1,726,677.42
(四) 短期投资损益，但经国家有关部门批准设立的有经营资格的金融机构获得的
短期投资损益除外
(五) 扣除公司日常根据企业会计制度规定计提的资产减值准备后的其他各项营业
-28,426.87
外收入、支出
(六) 以前年度已经计提各项减值准备的转回 8,045,888.15
9,757,766.15
(七) 合计
报告期利润表附表
报告期利润 净资产收益率 每股收益（元）
全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均
主营业务利润 8.96% 9.05% 0.14 0.14
营业利润 -0.28% -0.28% -0.00 -0.00
净利润 -2.08% -2.10% -0.03 -0.03
扣除非经常性损益后的净利润 -4.97% -5.02% -0.08 -0.08
三、股本变动和主要股东持股情况
（一）、股本变动情况
数量单位：股
本次变动前 本次变动增减（+、—） 本次变动后
配 送 公积金 增 其 小计
数量
股 股 转股 发 他
一、尚未上市流通股份
1、发起人股份 150,000,000 150,000,000
其中：
国家持有股份 119,694,800 119,694,800
境内法人持有股 30,305,200 30,305,200
境外法人持有股份
其他
2、募集法人股份
3、内部职工股
4、优先股或其他
未上市流通股份合计 150,000,000 150,000,000
二、已上市流通股份
1、人民币普通股 65,000,000 65,000,000
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
已上市流通股份合计 65,000,000 65,000,000
股份总数 215,000,000 215,000,000
（二）、前十名股东、前十名流通股东股东持股情况表
报告期末股东总数 20158
前十名股东持股情况
股东名称 持股总数 比例 股份类别（已流 质押或冻结 股东性质
通或未流通） 的股份数量
（％）
中国恒天集团公司 109,677,500 51.01 未流通 0 国有股东
吴江工艺织造厂 30,305,200 14.10 未流通 30,305,200 法人股东
通化市人造毛皮联合公 未流通 0 国有股东
10,017,300 4.66
司
北京成富实业公司 888,079 0.41 已流通 未知 社会公众股
乐玉龙 729,000 0.34 已流通 未知 社会公众股
诸金富 728,600 0.34 已流通 未知 社会公众股
姚笑壮 569,291 0.26 已流通 未知 社会公众股
曾伍仁 528,000 0.25 已流通 未知 社会公众股
徐步兰 374,600 0.17 已流通 未知 社会公众股
杭州恒瑞投资有限公司 355,600 0.17 已流通 未知 社会公众股
前十名流通股东股东持股情况
股东名称 期末持有的流通股的数量 股份种类
北京成富实业公司 888,079 人民币普通股
乐玉龙 729,000 人民币普通股
诸金富 728,600 人民币普通股
姚笑壮 569,291 人民币普通股
曾伍仁 528,000 人民币普通股
徐步兰 374,600 人民币普通股
杭州恒瑞投资有限公司 355,600 人民币普通股
单丽华 300,000 人民币普通股
陈宇波 291,796 人民币普通股
阳静 291,300 人民币普通股
前十名股东关联关系或一致行动的说明 以上十大股东中的非流通股股东间不存在关联关系或一致行动人关
系，未知其他流通股股东之间的关联关系或一致行动人关系。
（三）、公司控股股东及实际控制人变更情况
报告期内，公司控股股东及实际控制人没有发生变化。
四、董事、监事、高级管理人员情况
（一）、报告期内，公司董事、监事、高级管理人员持有公司股票未发生变化。
（二）、报告期内，公司董事、监事、高级管理人员未发生新聘或解聘情况。
五、管理层讨论与分析
（一）、经营情况的简要分析
截止本报告末，公司总资产为11.52亿元，净资产3.38亿元，利润总额-130.80万元。公司主营业务收入6.98亿元人民币；主营业务利润3027.68万元；实现净利润-702.70。
上半年公司在加快贸易开发和进口步伐、提高加工生产水平的同时，启动了股权分置改革和资产重组的有关工作。中纺联扩大经营内涵，开发自营和进口贸易，完善设计打样中心的功能，在男式西服、休闲女装、童装等系列拓展品牌经营空间；为适应市场变化，制衣分公司进行了技术改造，提高了加工中高档西服的能力；依托新上棉布生产线的技术和管理优势，顺德开发了一些适应市场的新品种。经过非流通股东协商，公司于报告期内启动了股权分置改革工作，与流通股股东进行了沟通，相继发布了提示性公告、股权分置改革方案和调整后的股权分置改革方案；在股权转让和股权分置改革的同时，公司资产重组的前期工作也在有序进行。
（二）、公司经营成果相关指标变化情况（单位：人民币元）
本报告期比上年同
项目 2006年1－6月 2005年1－6月
期增减（％）
主营业务收入 698,429,815.35 576,411,993.27 21.17%
主营业务成本 667,377,836.58 551,288,486.54 21.06%
利润总额 -1,307,971.29 1,793,285.74 -172.94%
净利润 -7,027,002.39 678,112.94 -1136.26%
（三）、报告期内，主营业务分行业情况及地区分布情况：
1、分行业情况：
本期发生额 上期发生额
项 目
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
服装业务
378,073,984.18 364,113,821.40 152,352,944.08 142,566,898.21
印染业务
73,676,546.65 70,295,866.26 77,890,879.29 74,281,281.44
其他业务
246,679,284.52 232,968,148.92 346,168,169.90 334,440,306.89
合 计
698,429,815.35 667,377,836.58 576,411,993.27 551,288,486.54
2、地区分布情况：
本期发生额 上期发生额
项 目 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
华北及东北地区
18,364,999.39 18,241,843.59 149,264,671.24 144,246,050.90
华东地区
130,984,669.53 125,512,467.25 23,777,703.96 21,719,018.79
华南地区
23,214,726.10 21,386,949.80 12,702,230.46 11,246,550.25
国内贸易小计
172,564,395.02 165,141,260.64 185,744,605.66 177,211,619.94
美洲
181,527,709.76 173,968,520.04 196,737,213.30 188,587,688.16
亚洲
141,006,097.39 134,841,769.56 85,326,407.72 82,041,480.85
欧洲
155,496,838.82 147,639,081.07 81,691,456.95 77,896,099.21
国外其他市场
47,834,774.36 45,787,205.27 26,912,309.65 25,551,598.39
国外贸易小计
525,865,420.33 502,236,575.94 390,667,387.61 374,076,866.60
合 计
698,429,815.35 667,377,836.58 576,411,993.27 551,288,486.54
（四）、报告期内对公司利润产生重大影响的其他经营业务：
其他经营业务 产生的损益 占净利润的比重
销售材料 -339,464.48 -4.83%
（五）、报告期内，单个参股公司的投资收益对本公司净利润的影响未达到10%。
（六）、经营中的问题与困难
随着社会的发展，人们的物质生活水平进一步提高，对高档消费品的需求日益增加，纺织行业有着非常广阔的发展前景。但是，由于美国、欧盟对中国的纺织品实行的反倾销和国内市场的异常的激烈竞争，因此，纺织行业发展形势依然严峻；其次，随着中欧、中美贸易磋商的结束，2006年的配额秩序相对稳定，但是，以去年贸易量为分配基数的分配方式以及相对宽松的管理方式，形成了一定程度的恶性竞争；出口贸易历来就是国内货币升值的直接受害者，伴随国家汇率制度的进一步放开，人民币兑美元已破7.98元，外汇风险不可避免；以原油、铁矿石为首的国际市场原材料价格涨价，一级级地向下游传递，对以劳动密集型产业为主，附加值低、价格敏感的纺织服装出口也影响尤其不利。
（七）、公司投资情况
1、报告期内募集资金使用情况
本公司于1999年1月21日公开发行6,500万股A股，每股发行价为4.73元，扣除发行费后，实际募集资金为29,801.21万元。截止2005年12月31日对各项目累计投入为24,435万元（包括经公司第一届董事会第八次会议和2000年度第一次临时股东大会批准补充流动资金6,704万元），募集资金剩余金额5,366万元为银行存款和补充流动资金。
1）、承诺项目实施情况如下：
本年度已使用募集资金总额 0.00
募集资金总额 29,801.21
已累计使用募集资金总额 24,435.00
是否符合计划进 是否符合预计收
承诺项目 拟投入金额 是否变更项目 实际投入金额 产生收益金额
度 益
国家服装工程
中心基地QRS 2,946.00 否 2,863.00 -100 是 否
时装扩建项目
开发高档超仿
真丝新合纤织
13,058.00 是 5,050.00 0.00 是 否
物染整生产线
技改项目
羊皮加工及其
制品生产线项 2,847.00 否 698.00 -35 否 否
目
建立中国服装
电子贸易信息 2,900.00 否 910.00 0.00 否 否
网络项目
建立中国服装
2,950.00 否 960.00 0.00 否 否
设计网络项目
高档毛纺面料
生产基地技术 5,000.00 否 4,750.00 0.00 是 否
改造项目
收购兼并吉林
省通化市第二 4,000.00 是 0.00 0.00 否 否
针织厂项目
合计 33,701.00 - 15,231.00 －135 - -
a、羊皮加工及其制品生产线：该项目计划投资2,847万元，已投入698万元。该项目投资主
要用于改造通化市人造毛皮联合公司的毛皮加工生产线，以加工澳大利亚生羊皮并返销。作
为“两头在外”的项目，考虑到该项目的原料市场和成品销售市场的变化，拟延缓对该项目
未达到计划进 的投资。
度和预计收益 b、建立中国服装电子贸易信息网络：该项目计划投资2,900万元，公司已投910万元。为规
的说明（分具 避投资风险，公司对该项目的投入进度进行了调整。
体项目） c、建立中国服装设计网络项目：该项目原计划投资2,950万元，2000年追加投资2,804万元，
已投入960万元。为推进该项目的实施，公司第一届董事会第十三次会议通过《关于组建中
服国际服装品牌经营有限公司的议案》。公司拟出资4500万元，组建中服国际服装品牌经营
有限公司，占中服国际服装品牌经营有限公司注册资本的90%。
变更原因及变 a、开发高档超仿真丝新合纤织物染整生产线技改项目：由于该项目已形成了一定的生产能
8
更程序说明 力，考虑到项目实际盈利、市场变化情况和环境保护的要求，公司第一届董事会第八次会议
（分具体项 和2000年度第一次临时股东大会批准对剩余募集资金8,008万元变更投向。
目） b、收购兼并吉林省通化市第二针织厂项目：原计划投资4,000万元，由于市场发生较大变化，
按原招股说明书承诺实施，已不能达到预期的经营目的，经公司第一届董事会第八次会议和
2000年度第一次临时股东大会批准变更募集资金投向。
2)、变更后项目实施情况
变更投资项目
12,008
的资金总额
对应的原承诺 变更项目拟投 是否符合计划进 是否符合预计收
变更后的项目 实际投入金额 产生收益金额
项目 入金额 度 益
收购兼并吉林
投资新丝路模
省通化市第二 2,000 2,000 微利是 否
特经纪公司
针织厂项目
出资组建通化 收购兼并吉林
中服针织有限 省通化市第二 500 500 0 是 否
责任公司 针织厂项目
开发高档超仿
追加投资建立
真丝新合纤织
中国服装设计 2,804 0 0 否 否
物染整生产线
网络项目
技改项目
开发高档超仿
真丝新合纤织
补充流动资金 6,704 6,704 0 是 是
物染整生产线
技改项目
合计 - 12,008 9,204.00 0 - -
未达到计划进
度和预计收益 追加投资建立中国服装设计网络项目由于市场发生变化，未能达到计划进度
的说明（分具 由于市场情况发生变化，变更后项目未达到预计进度收益。
体项目）
2、报告期内，公司无非募集资金投资项目的情况。
六、重要事项
（一）、公司治理情况
报告期内,公司治理结构规范，治理状况良好，与中国证监会对上市公司的治理要求相比不存在重大差异。
（二）、报告期内，公司未实施利润分配方案、公积金转增股本方案或发行新股方案。本报告期，公司不进行利润分配，也不实施资本公积金转增股本。
（三）、报告期内，公司无重大诉讼、仲裁事项，也无以前期间发生但持续到报告期的重大诉讼、仲裁事项。
（四）、报告期内，公司重大资产收购、出售或处置及企业收购兼并事项，以前期间发生但持续到报告期的重大资产收购、出售或处置及企业收购兼并事项。
1、资产收购
公司向中国纺织机械（集团）有限公司收购其持有的北京京德顺房地产开发有限公司44%的股权。公司向中国纺织机械（集团）有限公司支付股权转让价款为人民币10,430万元。交易双方于2004年12月30日签署《股权转让协议》，经公司第二届董事会第二十六次会议通过，经公司2005年度第一次临时股东大会决议批准。该事项已于2005年1月6日和2005年2月19日在《中国证券报》、《证券时报》和《上海证券报》上公告。
由于2005年北京房地产价格不断上涨，中国纺织机械（集团）有限公司提出由本公司给予适当涨价补偿，影响了股权过户手续的完成。2006年3月17日，中国纺织机械（集团）有限公司按照《企业国有产权转让管理暂行办法》的有关规定，将北京京德顺房地产开发有限公司44％股权在北京产权交易所挂牌交易，2006年4月17日本公司通过公开交易在北京产权交易所摘得中国纺织机械（集团）有限公司持有的北京京德顺房地产开发有限公司44%的股权，摘牌价为13,364.414万元。因此，本公司收购中国纺织机械（集团）有限公司持有的北京京德顺房地产开发有限公司44%股权的交易价格由10,430万元调整为13,364.414万元，该事项已经公司第三届董事会第十二次会议以及公司2005年度股东大会最终确认。有关内容已于2006年4月19日和2006年5月20日在《中国证券报》、《证券时报》和《上海证券报》上公告。
2、资产出售
报告期内，公司无资产出售事项。
3、资产出售及收购事项进展情况及对公司报告期经营成果的影响。
收购北京京德顺房地产开发有限公司44%股权对公司报告期经营成果没有影响。
（五）、报告期内公司发生重大关联交易的事项
1、资产出售和收购的关联交易：2004年12月30日，公司与中国纺织机械（集团）有限公司签署《股权转让协议》，公司向中国纺织机械（集团）有限公司收购其持有的北京京德顺房地产开发有限公司44%的股权，股权转让价款为人民币10,430万元。
2006年4月17日本公司摘得该股权，摘牌价为13,364.414万元。本公司收购中国纺织机械（集团）有限公司持有的北京京德顺房地产开发有限公司44%的交易价格由10,430万元调整为13,364.414万元。
公司的实际控制人中国恒天集团公司持有中国纺织机械（集团）有限公司87.52%的股权，因此，中国纺织机械（集团）有限公司是公司实际控制人中国恒天集团公司控制的企业，中国纺织机械（集团）有限公司构成公司的关联方。
截止本报告日该项收购产权交易手续已在北京市产权交易所办理完毕，本项收购尚未对本公司报告期利润产生影响。
2、与日常经营相关的关联交易
（1）、销售产品发生的关联交易：
企业名称 与上市公司的关系 本年数 占同类交易比例 定价原则
上海宏大纺织机械有限公司 受同一母公司控制 6,200,170.94 25.65% 市场定价原则
吴江工艺制造厂 第二大股东 636,387.12 2.74% 市场定价原则
（2）购买商品发生的关联交易
企业名称 与上市公司的关系 本年数 占同类交易比例 定价原则
中国纺织机械（集团）公司 受同一母公司控制 16,362,000 100％ 市场定价原则
（3）、接受劳务产生的关联交易：
关联方名称 与上市公司的关系 交易内容 交易金额 占同类交易金额比例
中国恒天集团公司 母公司 房租 433,332.00 100%
3、报告期内，公司与关联方无资金往来的情况。
（六）、公司担保情况：
公司对外担保情况（不包括对控股子公司的担保）
是否为关联
担保对象 发生日期 担保金额 担保类型 担保期 是否旅行完毕 方担保
无 无 无 无 无 无 无
报告期内担保发生额合计 0
报告期末担保金额合计（A） 0
公司对控股子公司的担保
报告期内对控股子公司担保发生额合计 0
报告内末对控股子公司担保余额合计（B） 3343万元
公司担保总额情况（包括对控股子公司的担保）
担保总额（A+B） 3343万元
担保总额占公司净资产的比例 9.89%
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额(C) 0
直接或间接为资产负债率超过70％的被担保对象提供的债务担保金额（D） 0
担保总额超过净资产50％部分的金额（E） 0
以上三项担保金额合计(C+D+E) 0
独立董事认为公司担保符合《关于规范上市公司与关联方资金往来以及上市公司对外担保若干问题的通知》的规定。
（七）、重大合同及履行情况。
公司报告期内未发生重大托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁公司资产事项；也无以前期间发生但持续到报告期的重大托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁公司资产事项。
（八）、其他重大事项
1、报告期内，公司第二大股东吴江工艺织造厂所持30,305,200股仍在质押冻结期。
2、根据北京兴华会计师事务所有限责任公司的《关于公司控股股东及其关联方资金占用情况的报告》，2005年度上市公司向控股股东及其子公司提供资金的金额为32,248,006.28元，余额为6,256,706.28元；截至2006年6月30日，公司控股股东及其子公司已全部清偿，具体情况如下：
上市公司向关联方
2006年清偿情况
关联方名称 与上市公司关系 提供资金
截至2005年末余额 还款时间 清偿方式 余额
控股股东直接控制
中服设计公司 58,700.00 2006.6 以货清偿 0
的其他附属企业
中国纺织机械(集 控股股东直接控制
262,333.33 2006.6 以资清偿 0
团)有限公司 的其他附属企业
控股股东直接控制
常德纺机 450,000.00 2006.6 现金清偿 0
的其他附属企业
控股股东直接控制
黄石纺机 295,000.00 2006.6 现金清偿 0
的其他附属企业
控股股东直接控制
北京宏大 32,672.95 2006.6 现金清偿 0
的其他附属企业
控股股东直接控制
佛山纺机 5,158,000.00 2006.6 债务重组 0
的其他附属企业
3、本公司于2006年6月6日收到本公司国有法人股股东中国恒天集团公司的书面通知，中国恒天集团公司已于2006年6月5日与汉帛（中国）有限公司签订了《股权转让协议》。根据协议，中国恒天集团公司将其持有的本公司6428.50万股国有法人股（占总股本29.9%）协议转让给汉帛公司，转让双方同意按照协商结果确定股权转让价格，具体转让价格为每股1.95元，协议股权转让金额为125,355,750元（人民币壹亿贰仟伍佰叁拾伍万伍仟柒佰伍拾圆）。本次转让完成前，恒天集团持有本公司10,967.75万股股权，占总股本51.01%，为本公司第一大股东；本次转让完成后，汉帛公司将持有本公司6,428.50万股股权，占总股本29.9%，成为本公司第一大股东。
本次股权转让协议的履行尚有待于获得国务院国有资产监督管理委员会的批准，以及中国证监会对本次收购报告书的核准。
本次股权收购的有关内容已刊登于2006年6月6日、6月8日、6月10日、6月30日《中国证券报》、《证券时报》和《上海证券报》上。
4、非流通股东在股权分置改革过程中做出的特殊承诺及其履行情况
股东名称 特殊承诺 履约情况 承诺履行情况
①公司的潜在大股东汉帛公司承诺提升公司业绩，2006年公司经审计 履约中 遵守承诺
的合并报表净利润不低于1,000万元，2007年公司经审计的合并报表净
利润不低于2,000万元，否则向追送股份登记日登记在册的无限售条件
汉帛
的流通股股东追送520万股，按目前的流通股规模计算，相当于每10
（中国）
股流通股追加0.8股（追加一次对价安排完成后，本承诺自动失效）。
有限 ②通过转让获得的非流通股股份，自股权分置改革方案实施之日起36
个月内不进行转让，36个月后如果通过证券交易所挂牌交易出售股份，
公司
则出售价格不低于6.00元/股（因中国服装派发红股、转增股本、配股、
派息等情况使股份数量或股东权益发生变化时，最低减持价格将作相
应除权调整）。
①恒天集团承诺提升公司业绩，2006年公司经审计的合并报表净利润 履约中 遵守承诺
不低于1,000万元，2007年公司经审计的合并报表净利润不低于2,000
中国恒天
万元，否则向追送股份登记日登记在册的无限售条件的流通股股东追
集团公司 送520万股，按目前的流通股规模计算，相当于每10股流通股追加0.8
股（追加一次对价安排完成后，本承诺自动失效）。
七、财务报告
（一）、公司半年度财务会计报告未经审计。
（二）、会计报表及附注
资产负债表
编制单位：中国服装股份有限公司（合并） 单位：元
资 产 附注 2006.06.30 2005.12.31
流动资产：
货币资金 1 45,214,212.14 114,055,955.98
短期投资 2 7,000,000.00 276,510.00
应收票据 -
应收股利 -
应收利息 -
应收账款 3 96,410,962.80 124,112,852.93
其他应收款 4 155,449,979.90 156,799,930.68
预付账款 5 282,396,992.91 194,606,826.88
应收补贴款 6 15,121,087.38 24,907,389.38
存货 7 221,167,407.99 201,166,149.61
待摊费用 8 8,741,677.22 2,743,232.26
一年内到期长期债券投资
其他流动资产
流动资产合计 831,502,320.34 818,668,847.72
长期投资：
长期股权投资 9 168,546,296.50 169,230,034.47
长期债权投资
长期投资合计 168,546,296.50 169,230,034.47
固定资产：
固定资产原价 10 237,772,275.85 236,700,207.90
减：累计折旧 10 84,670,453.96 79,566,098.82
固定资产净值 10 153,101,821.89 157,134,109.08
减：固定资产减值准备 10 9,776,949.37 9,776,949.37
固定资产净额 10 143,324,872.52 147,357,159.71
工程物资
在建工程 11 4,331,935.64 680,382.71
固定资产清理
固定资产合计 147,656,808.16 148,037,542.42
无形资产及其他资产： - -
无形资产 12 3,336,518.36 3,433,071.58
长期待摊费用 13 1,321,600.00 1,321,600.00
其他长期资产
无形资产及其他资产合计 4,658,118.36 4,754,671.58
递延税款：
递延税款借项
资产总计 1,152,363,543.36 1,140,691,096.19
单位负责人：杨峻 财务负责人：魏云 制表人：胥永亮
资产负债表(续)
编制单位：中国服装股份有限公司（合并） 单位：元
负债及股东权益 附注 2006.06.30 2005.12.31
流动负债:
短期借款 14 337,796,946.37 376,598,672.55
应付票据 15 36,589,835.20 54,724,789.24
应付账款 16 100,419,640.95 100,387,283.64
预收账款 17 140,668,743.78 75,660,959.09
应付工资 1,827,769.63 2,221,361.63
应付福利费 1,831,657.37 1,716,173.15
应付股利 2,319,190.14 456,848.09
应交税金 18 -9,659,945.35 -8,125,385.90
其他应交款 42,314.89 22,773.28
其他应付款 19 76,605,520.37 75,059,090.18
预提费用 20 1,267,172.30 242,351.81
预计负债 -
一年内到期的长期负债 21 1,695,652.20 -
其他流动负债 4,239,130.48
递延收益 - -
流动负债合计 691,404,497.85 683,204,047.24
长期负债:
长期借款 22 11,772,410.25 4,060,108.77
应付债券
长期应付款 -
专项应付款
其他长期负债
长期负债合计 11,772,410.25 4,060,108.77
递延税项：
递延税款贷项
负债合计 703,176,908.10 687,264,156.01
少数股东权益 111,141,737.50 108,355,040.02
股东权益:
股本 23 215,000,000.00 215,000,000.00
减：已归还投资
股本净额 215,000,000.00 215,000,000.00
资本公积 24 126,489,129.83 126,489,129.83
盈余公积 25 6,633,066.78 6,633,066.78
其中：法定公益金 6,633,066.78 6,633,066.78
未分配利润 26 -10,077,298.84 -3,050,296.45
股东权益合计 338,044,897.77 345,071,900.16
负债及股东权益总计 1,152,363,543.37 1,140,691,096.19
单位负责人：杨峻 财务负责人：魏云 制表人：胥永亮
利润表
编制单位：中国服装股份有限公司（合并） 单位：元
项 目 附注 2006年1-6月 2005年1-6月
一、主营业务收入 27 698,429,815.35 576,411,993.27
减：主营业务成本 27 667,377,836.58 551,288,486.54
主营业务税金及附加 28 775,215.30 281,182.84
二、主营业务利润 30,276,763.47 24,842,323.89
加：其他业务利润 29 1,330,781.49 2,275,370.84
营业费用 16,563,649.52 14,762,095.36
管理费用 6,058,023.18 6,173,785.88
财务费用 30 9,932,214.36 8,969,178.54
二、营业利润 -946,342.10 -2,787,365.05
加：投资收益 31 -346,829.77 4,330,400.90
补贴收入 32 13,627.45 248,143.89
营业外收入 33 20,152.30 112,688.01
减：营业外支出 34 48,579.17 110,582.01
四、利润总额 -1,307,971.29 1,793,285.74
减：所得税 615,273.24 439,397.85
少数股东损益 5,103,757.86 675,774.95
五、净利润 -7,027,002.39 678,112.94
加：年初未分配利润 -3,050,296.45 -177,082,302.56
其他转入
六、可分配利润 -10,077,298.84 -176,404,189.62
减：提取法定盈余公积
提取法定公益金
提取职工奖励及福利基金
提取储备基金
提取企业发展基金
利润归还投资
七、可供股东分配的利润 -10,077,298.84 -176,404,189.62
减：已分配优先股股利
提取任意公积金
应分配普通股股利
应转增股本普通股股利
八、未分配利润 -10,077,298.84 -176,404,189.62
单位负责人：杨峻 财务负责人：魏云 制表人：胥永亮
现金流量表
编制单位：中国服装股份有限公司（合并） 单位：元
项 目 行次 2006年1-6月
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金 813,466,808.14
收到的税费返还 74,885,340.20
收到的其他与经营活动有关的现金 164,457,855.12
现金流入小计 1,052,810,003.46
购买商品、接受劳务支付的现金 811,991,179.58
支付给职工以及为职工支付的现金 9,919,415.37
支付的各项税费 8,502,568.66
支付的其他与经营活动有关的现金 226,449,160.71
现金流出小计 1,056,862,324.32
经营活动产生的现金流量净额 -4,052,320.86
二、投资活动产生的现金流量: -
收回投资所收到的现金 1,376,730.20
取得投资收益所收到的现金 236,688.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 160.00
收到的其他与投资活动有关的现金 -
现金流入小计 1,613,578.20
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 4,280,939.59
投资所支付的现金 8,000,000.00
支付的其他与投资活动有关的现金 -
现金流出小计 12,280,939.59
投资活动产生的现金流量净额 -10,667,361.39
三、筹资活动产生的现金流量: -
吸收投资所收到的现金 -
借款所收到的现金 200,743,774.71
收到的其他与筹资活动有关的现金 -
现金流入小计 200,743,774.71
偿还债务所支付的现金 228,065,594.18
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 11,464,387.44
支付的其他与筹资活动有关的现金 15,000,000.00
现金流出小计 254,529,981.62
筹资活动产生的现金流量净额 -53,786,206.91
四、汇率变动对现金的影响 -335,854.68
五、现金流量净增加额 -68,841,743.84
公司负责人：杨俊 财务负责人：魏云 制表人：胥永亮
现金流量表（续）
编制单位：中国服装股份有限公司 单位：元
项 目 附注 2006年1-6月
1、将净利润调节为经营活动的现金流量
净利润
-7,027,002.39
加：少数股东损益 5,103,757.86
加：计提的资产减值准备
-6,889,384.98
固定资产折旧
5,128,979.56
无形资产摊销
96,553.22
长期待摊费用摊销
-
待摊费用减少（减：增加）
-6,012,620.46
预提费用增加（减：减少）
928,440.41
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减：收益)
-160.00
固定资产报废损失 -
财务费用
9,554,337.01
投资损失(减：收益)
347,914.56
递延税款贷项(减：借项) -
存货的减少(减：增加)
-22,817,540.58
经营性应收项目的减少(减：增加)
-12,420,976.76
经营性应付项目的增加(减：减少)
30,155,986.88
其他 -200,605.19
经营活动产生的现金流量净额
-4,052,320.86
2、现金及现金等价物的净增加情况
现金的期末余额
45,214,212.14
减:现金的期初余额
114,055,955.98
减：购买日的现金期初余额
-
加：现金等价物的期末余额
-
减:现金等价物的期初余额
现金及现金等价物的净增加额
-68,841,743.84
公司负责人：杨俊 财务负责人：魏云 制表人：胥永亮
资产负债表
编制单位：中国服装股份有限公司（母公司） 单位：元
资 产 附注 2006.06.30 2005.12.31
流动资产：
货币资金 4,085,755.04 50,818,629.09
短期投资 - -
应收票据 -
应收股利 1,219,657.95 -
应收利息 - -
应收账款 1 45,736,050.37 48,753,959.72
其他应收款 2 119,635,541.03 130,616,685.27
预付账款 29,640,956.58 19,631,776.14
应收补贴款 162,467.35 1,623,439.74
存货 66,236,053.24 61,744,765.26
待摊费用 1,219,617.64 -
一年内到期长期债券投资 - -
其他流动资产 - -
流动资产合计 267,936,099.20 313,189,255.22
长期投资：
长期股权投资 3 272,385,717.33 269,808,025.92
长期债权投资 - -
长期投资合计 272,385,717.33 269,808,025.92
固定资产：
固定资产原价 124,326,537.97 123,917,298.02
减：累计折旧 67,448,708.36 66,126,895.71
固定资产净值 56,877,829.61 57,790,402.31
减：固定资产减值准备 9,776,949.37 9,776,949.37
固定资产净额 47,100,880.24 48,013,452.94
工程物资 - -
在建工程 643,730.00 -
固定资产清理 - -
固定资产合计 47,744,610.24 48,013,452.94
无形资产及其他资产：
无形资产 2,218,793.12 2,238,595.72
长期待摊费用 21,600.00 21,600.00
其他长期资产 - -
无形资产及其他资产合计 2,240,393.12 2,260,195.72
递延税款：
递延税款借项 - -
资产总计 590,306,819.89 633,270,929.80
单位负责人：杨峻 财务负责人：魏云 制表人：胥永亮
资产负债表(续)
编制单位：中国服装股份有限公司（母公司） 单位：元
负债及股东权益 附注 2006.06.30 2005.12.31
流动负债:
短期借款 186,600,000.00 213,567,342.01
应付票据 10,141,642.26 7,618,292.30
应付账款 13,905,143.44 21,945,323.92
预收账款 13,199,254.32 13,428,716.74
应付工资 843,561.45 822,358.76
应付福利费 660,328.39 700,771.13
应付股利 292,500.00 292,500.00
应交税金 -8,254,996.24 -9,837,018.32
其他应交款 17,148.73 8,348.86
其他应付款 35,407,996.69 40,228,296.48
预提费用 551,514.20 64,714.07
预计负债 - -
一年内到期的长期负债 - -
其他流动负债 - -
递延收益 - -
流动负债合计 253,364,093.24 288,839,645.95
长期负债:
长期借款 - -
应付债券 - -
长期应付款 - -
专项应付款 - -
其他长期负债 - -
长期负债合计 - -
递延税项：
递延税款贷项 - -
负债合计 253,364,093.24 288,839,645.95
少数股东权益
股东权益:
股本 215,000,000.00 215,000,000.00
减：已归还投资 - -
股本净额 215,000,000.00 215,000,000.00
资本公积 126,489,129.83 126,489,129.83
盈余公积 6,633,066.78 6,633,066.78
其中：法定公益金 6,633,066.78 6,633,066.78
未分配利润 -11,179,469.96 -3,690,912.76
股东权益合计 336,942,726.65 344,431,283.85
负债及股东权益总计 590,306,819.89 633,270,929.80
单位负责人：杨峻 财务负责人：魏云 制表人：胥永亮
利润表
编制单位：中国服装股份有限公司（母公司） 单位：元
项 目 附注 2006年1-6月 2005年1-6月
一、主营业务收入 4 22,109,303.78 8,525,863.85
减：主营业务成本 4 21,577,940.38 5,931,760.51
主营业务税金及附加 126,812.89 166,890.34
二、主营业务利润 404,550.51 2,427,213.00
加：其他业务利润 - -
营业费用 2,162,604.26 2,343,867.16
管理费用 4,683,902.34 -2,018,412.43
财务费用 4,844,008.04 2,800,508.00
二、营业利润 -11,285,964.13 -698,749.73
加：投资收益 5 3,798,434.15 955,571.54
补贴收入 - 854.03
营业外收入 1,932.30 -
减：营业外支出 2,959.52 16,420.35
四、利润总额 -7,488,557.20 241,255.49
减：所得税 - -
少数股东损益 - -
五、净利润 -7,488,557.20 241,255.49
加：年初未分配利润 -3,690,912.76 -172,478,164.92
其他转入 - -
六、可分配利润 -11,179,469.96 -172,236,909.43
减：提取法定盈余公积 - -
提取法定公益金 - -
提取职工奖励及福利基金 - -
提取储备基金 - -
提取企业发展基金 - -
利润归还投资 - -
七、可供股东分配的利润 -11,179,469.96 -172,236,909.43
减：已分配优先股股利 - -
提取任意公积金 - -
应分配普通股股利 - -
应转增股本普通股股利 - -
八、未分配利润 -11,179,469.96 -172,236,909.43
单位负责人：杨峻 财务负责人：魏云 制表人：胥永亮
现金流量表
编制单位：中国服装股份有限公司（母公司） 单位：元
项 目 附注 2006年1-6月
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金 10,853,625.46
收到的税费返还 4,922,154.84
收到的其他与经营活动有关的现金 79,919,698.64
现金流入小计 95,695,478.94
购买商品、接受劳务支付的现金 28,606,066.80
支付给职工以及为职工支付的现金 5,613,474.38
支付的各项税费 923,157.71
支付的其他与经营活动有关的现金 74,546,228.94
现金流出小计 109,688,927.83
经营活动产生的现金流量净额 -13,993,448.89
二、投资活动产生的现金流量: -
收回投资所收到的现金 1,001,084.79
取得投资收益所收到的现金 -
处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 -
收到的其他与投资活动有关的现金 -
现金流入小计 1,001,084.79
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 486,544.95
投资所支付的现金 1,000,000.00
支付的其他与投资活动有关的现金 -
现金流出小计 1,486,544.95
投资活动产生的现金流量净额 -485,460.16
三、筹资活动产生的现金流量: -
吸收投资所收到的现金 -
借款所收到的现金 45,200,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金 -
现金流入小计 45,200,000.00
偿还债务所支付的现金 71,300,000.00
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 6,153,965.00
支付的其他与筹资活动有关的现金 -
现金流出小计 77,453,965.00
筹资活动产生的现金流量净额 -32,253,965.00
四、汇率变动对现金的影响 -
五、现金流量净增加额 -46,732,874.05
公司负责人：杨峻 财务负责人：魏云 制表人：胥永亮
现金流量表（续）
编制单位：中国服装股份有限公司（母公司） 单位：元
项 目 附注 2006年1-6月
1、将净利润调节为经营活动的现金流量
净利润
-7,488,557.20
加：少数股东损益
-
加：计提的资产减值准备
-41,375.92
固定资产折旧
1,321,812.65
无形资产摊销 19,802.60
长期待摊费用摊销
-
待摊费用减少（减：增加）
-1,219,617.64
预提费用增加（减：减少）
486,800.13
处置固定资产、无形资产和其他长期
资产的损失(减：收益) -
固定资产报废损失
-
财务费用
4,844,008.04
投资损失(减：收益)
-3,797,349.36
递延税款贷项(减：借项)
-
存货的减少(减：增加)
-4,491,287.98
经营性应收项目的减少(减：增加)
3,704,529.85
经营性应付项目的增加(减：减少)
-7,332,214.06
其他
-
经营活动产生的现金流量净额
-13,993,448.89
2、现金及现金等价物的净增加情况
现金的期末余额
4,085,755.04
减:现金的期初余额
50,818,629.09
加：现金等价物的期末余额
-
减:现金等价物的期初余额
-
现金及现金等价物的净增加额
-46,732,874.05
公司负责人：杨峻 财务负责人：魏云 制表人：胥永亮
股东权益增减变动表
编制单位：中国服装股份有限公司 2006年上半年度 单位：元
行
项目 次 金额 项目 行次 金额
一、股本： 三、法定和任意盈余公积
年初余额 1 215,000,000.00 年初余额 30
本年增加数 2 本年增加数 31
其中：资本公积转入 3 其中：从净利润中提取数 32
盈余公积转入 4 其中：法定盈余公积 33
利润分配转入 5 任意盈余公积 34
新增股本 6 储备基金 35
本年减少数 7 企业发展基金 36
年末余额 8 215,000,000.00 法定公益金转入数 37
二、资本公积： 9 本年减少数 38
年初余额 10 126,489,129.83 其中：弥补亏损 39
本年增加数 11 转增股本 40
其中：股本溢价 12 分派现金股利或利润 41
接受捐赠非现金资产准备 13 分派股票股利 42
接受现金捐赠 14 年末余额 43
股权投资准备 15 其中：法定盈余公积 44
拨款转入 16 储备基金 45
股权交易价差 17 企业发展基金 46
其他资本公积 18 四、法定公益金 47
本年减少数 19 年初余额 48 6,633,066.78
其中：转增股本 20 本年增加数 49
年末余额 21 126,489,129.83 其中：从净利润中提取数 50
22 本年减少数 51
23 其中：集体福利支出 52
24 年末余额 53 6,633,066.78
25 五、未分配利润 54
26 年初未分配利润 55 -3,050,296.45
27 本年净利润 56 -7,027,002.40
盈余公积及资本公积补亏
28 本年利润分配 57
29 年末未分配利润 58 -10,077,298.85
公司负责人： 杨峻 财务负责人： 魏云 制表人： 胥永亮
资产减值准备明细表
编制单位：中国服装股份有限公司 2006年 1-6月 单位：人民币元
项目 年初余额 本年增加数 本年减少数 年末余额
因资产价值回升转回数 其他原因转出数 合 计
一、坏帐准备合计 41,314,778.51 1,572,881.49 0.00 7,826,869.91 7,826,869.91 35,060,790.09
其中：应收帐款 25,360,854.53 1,684,206.53 1,684,206.53 23,676,648.00
其他应收款 15,953,923.98 1,572,881.49 6,142,663.38 6,142,663.38 11,384,142.09
二、短期投资跌价准备合计 196,340.80 0.00 0.00 196,340.80 196,340.80 0.00
其中：股票投资 196,340.80 0.00 196,340.80 196,340.80 0.00
债券投资 0 0 0 0 0.00 0.00
三、存货跌价准备合计 13,685,075.59 0.00 0.00 22,677.44 22,677.44 13,662,398.15
其中：库存商品 12,751,382.67 22677.44 22,677.44 12,728,705.23
原材料 933,692.92 0.00 933,692.92
其他 0 0 0 0 0.00
四、长期投资减值准备合计 7,521,489.13 0.00 0.00 0.00 0.00 7,521,489.13
其中：长期股权投资 7,521,489.13 0.00 0 7,521,489.13
长期债权投资 -
五、固定资产减值准备合计 9,776,949.37 0.00 0.00 0.00 0.00 9,776,949.37
其中：房屋、建筑物 -
机器设备 9,776,949.37 0 0 0 9,776,949.37
通用设备 -
运输设备 -
其他设备 0
六、无形资产减值准备合计 7,595,498.00 0 0 0 7,595,498.00
其中：专利权 7,595,498.00 7,595,498.00
商标权 -
七、在建工程减值准备
八、委托贷款减值准备
合计 80,090,131.40 1,572,881.49 0.00 8,045,888.15 8,045,888.15 73,617,124.74
企业负责人：杨峻 财务负责人： 魏云 制表人: 胥永亮
非经常性损益明细表
(一) 处置长期股权投资、固定资产、在建
工程、无形资产、其他长期资产产生
的损益；
(二) 各种形式的政府补贴 13,627.45
(三) 计入当期损益的对非金融企业收取的
资金占用费 1,726,677.42
(四) 短期投资损益，但经国家有关部门批
准设立的有经营资格的金融机构获得
的短期投资损益除外
(五) 扣除公司日常根据企业会计制度规定
计提的资产减值准备后的其他各项营
业外收入、支出 -28,426.87
以前年度已经计提各项减值准备的转
(六) 回 8,045,888.15
(七) 合计
(八) 税率
(九) 税款
9,757,766.15
(十) 税后净损益
利润表附表(一)
编制单位：中国服装股份有限公司 2006年1-6月 单位：元
报 告 期 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均
每股收益
利 润 净资产收益率 净资产收益率 （元/股） 每股收益（元/股）
主营业务利润 8.96% 9.05% 0.14 0.14
营业利润 -0.28% -0.28% -0.00 -0.00
净利润 -2.08% -2.10% -0.03 -0.03
扣除非经常性损益后的净利润 -4.97% -5.02% -0.08 -0.08
公司负责人：杨峻 财务负责人：魏云 制表人： 胥永亮
利润表附表(二)
编制单位：中国服装股份有限公司 单位：元
项目
2006年度1-6月 2005年度1-6月
母公司 合并 母公司 合并
1、出售处置部门或投资单位所得
收益
2、自然灾害发生的损失
3、会计政策变更增加（或减少）
的利润总额
4、会计估计变更增加（或减少）
的利润总额
5、债务重组损失
6、其他
公司负责人：杨峻 财务负责人：魏云 制表人： 胥永亮
中国服装股份有限公司
会计报表附注
一、公司简介
中国服装股份有限公司是对原中国服装研究设计中心（集团）进行改制，由中国服装集团公司为主要发起人，联合三个控股企业的两个合资方即吴江工艺织造厂和通化市人造毛皮联合公司共同发起，以募集方式设立的公司。于1999年3月3日注册登记，领有1000001000530号营业执照。
公司经济性质为股份有限公司，所属行业系纺织服装行业。
公司主营业务为：纺织品、针织品、皮革制品、服装、服饰、鞋帽的生产、销售；羊皮、切片、化纤原料、辅料、染化料、纺织服装生产设备及零配件、仪器仪表的销售；相关技术开发、技术转让；设计及产品展示、国内展览展销；模特展示演出；服装、服饰文化交流；相关信息服务、人员培训；本企业自产产品及相关技术出口；本企业生产所需原辅材料、机械设备、仪器仪表、零配件等商品及相关技术的进口；承办中外合资经营、合作生产及开发“三来一补”业务；组织成员企业参加国际商品展示会；自有房屋租赁等。
根据财政部《关于变更中国服装股份有限公司国有法人持股单位有关问题的批复》（财企[2000]57号），中国服装集团公司持有的本公司国有法人股10,967.75万股（占总股本的51.01%）变更为中国纺织物资（集团）总公司持有，股权性质不变。股权变更后中国纺织物资（集团）总公司持有本公司国有法人股10,967.75万股（占总股本的51.01%），成为本公司的第一大股东。
根据2003年10月15日国务院国有资产管理监督管理委员会国资改革函（2003）279号文《关于中国服装集团公司和中国服装股份有限公司国有股权整体无偿划转中国恒天集团公司的批复》，中国服装集团公司和中国服装股份有限公司国有股权整体无偿划转中国恒天集团公司管理。
二、公司主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法
1、会计制度
母公司及子公司执行《企业会计准则》、《企业会计制度》及其他有关部门法规、制度和规定。
2、会计年度
以公历1月1日至12月31日为一个会计年度。
3、记账本位币
记账本位币为人民币。
4、记账基础和计价原则
以权责发生制为记账基础，以历史成本为计价原则。
5、外币业务核算方法
会计年度内涉及外币的经济业务，按发生当日外汇市场汇价的中间价折合本位币入账，年末将外币账户余额按12月31日外汇市场汇价的中间价进行调整，与原账面差额计入当期财务费用。
6、现金等价物的确认标准
现金等价物的确认标准为企业持有的期限短（一般是指从购买日起3个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
7、坏账核算方法
坏账的确认标准:债务人破产或死亡，以其破产财产或者遗产清偿后仍不能收回的，或因债务人逾期未履行其偿债义务，且具有明显特征表明无法收回的款项。坏账核算采用备抵法，坏账准备的计提范围为应收账款和其他应收款，坏账准备的计提方法为按年末余额百分比法结合实际情况计提，比例为年末应收款项余额的5.5%。对于某项应收款项的可收回性与其他应收款项存在明显差别的情况采用个别认定法计提坏账准备。
8、存货核算方法
存货包括库存商品、原材料、在产品、产成品等。
存货按实际成本计价。存货发出采用加权平均法结转成本。低值易耗品采用一次摊销法。
存货盘存制度：永续盘存制。
根据本公司董事会决议，期末存货按成本与可变现净值孰低计价，并按单个存货项目提取存货跌价损失准备计入当期损益。
9、短期投资核算方法
根据《企业会计准则-投资》规定，短期投资以实际支付的全部价款（包括税金、手续费和相关费用）扣除已宣告发放但未领取的现金股利（或已到期尚未领取的债券利息）入账；在处置时，按所收到的处置收入与短期投资账面价值的差额确认当期损益。
短期投资在年终按成本与市价孰低法计价，市价低于成本的部分确认为跌价准备。具体计提方法为：按投资总体计算确定所计提的跌价损失准备，计入当期损益。
10、长期投资核算方法
长期债权投资：按取得时实际支付的全部价款（扣除支付的税金、手续费等各项附加费用）扣除实际支付的分期付息债券价款中包含的已到期尚未领取的债券利息后的余额作为实际成本记账，并按权责发生制原则按期计提利息，并计入投资收益。长期债券投资溢价或折价的摊销方法：在债券购入后至到期日的期间内按直线法于确认相关债券利息收入的同时摊销。
长期股权投资：长期股权投资包括股票投资和其他股权投资。长期股权投资按投资时实际支付的全部价款入账，投资企业对被投资单位无控制、无共同控制或者无重大影响的，长期股权投资按成本法核算；投资企业对被投资单位具有控制、共同控制或者重大影响的，长期股权投资按权益法核算。
对外长期投资采用成本法时，被投资单位宣告分派的利润或现金股利，确认为当期投资收益。投资企业确认投资收益，仅限于所获得的被投资单位在接受单位投资后产生的累计净利润的分配额，所获得的被投资单位宣告分派的利润或现金股利超过上述数额的部分，作为初始投资成本收回，冲减投资的账面价值。
对外长期股权投资采用权益法核算时，投资企业应在取得股权投资后，按应享有或应分担的被投资单位当年实现的净利润或发生的净亏损的分额（法规或公司章程规定不属于投资企业的净利润除外），调整投资的账面价值，并确认为当期的投资收益。投资企业按被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少投资的账面价值。
其取得成本与其被投资单位所有者权益中所占份额之间的差额，计入长期股权投资差额。股权投资差额的摊销期限，合同规定了投资期限的，按投资期限摊销；合同没有规定投资期限的，初始投资成本超过应享有被投资单位所有者权益分额之间的差额，按不超过10年的期限摊销；初始投资成本低于应享有被投资单位所有者分额之间的差额，计入资本公积。
根据本公司董事会决议，本公司对被投资单位因经营情况变化等原因，导致其可收回价值低于长期股权投资账面价值，并且这种降低的价值在可预计的将来期间内不能恢复时，按可收回金额低于长期股权投资账面价值的差额，计提长期投资减值准备。预计的长期投资减值损失计入当期损益。
11、固定资产计价和折旧方法
（1）固定资产确认标准：使用期超过一年的房屋、建筑、机器设备、运输工具以及其他与生产、经营有关的设备、器具、工具等；或单位价值在2000元以上，并且使用期超过两年的，不属于生产、经营主要设备的物品。
（2）固定资产分类：房屋建筑物、专用设备、运输设备、其他设备。
（3）固定资产计价：按实际的成本或确定的价值计价。
（4）固定资产折旧采用直线法计算，并按各类固定资产的原值和估计的使用年限扣除残值（原值的3%）制定其折旧率，各类固定资产折旧率如下：
资产类别 使用年限 年折旧率
房屋建筑物 20—40 2.425%—4.85%
专用设备 5—20 4.85%—19.4%
运输设备 10—15 6.47%—9.7%
其他设备 8—20 4.85%—12.125%
（5）本公司按单项资产计提固定资产减值准备。年末对由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因，导致其可收回价值低于账面价值的，并且这种降低的价值在可预计的将来期间内不能恢复时，按可收回金额低于其账面价值的差额，计提固定资产减值准备。预计的固定资产减值损失计入当年度损益类账项。对存在下列情况之一的固定资产，按固定资产单项项目全额计提减值准备：
A、长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且已无转让价值的固定资产；
B、由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产；
C、虽然固定资产尚可使用，但使用后产生大量不合格品的固定资产；
D、已遭毁损，以至于不再具有使用价值和转让价值的固定资产；
E、其他实质上已经不能再给公司带来经济利益的固定资产。
已全额计提减值准备的固定资产，不再计提折旧。
12、在建工程核算方法
在建工程按各项工程实际发生的支出核算。在建筑期或安装期内为该工程所发生的借款利息支出和外汇折算差额计入该工程成本。在建工程于完工交付使用的当月转入固定资产。
本公司按单项资产计提在建工程减值准备。预计的在建工程减值损失计入当年度损益类账项。年末对存在下列情况之一的在建工程，按单项资产的可收回金额低于在建工程账面价值的差额，计提在建工程减值准备：
（1）长期停建并且预计在未来3年内不会重新开工的在建工程；
（2）所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大的不确定性；
（3）其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。
13、无形资产计价和摊销方法
无形资产按实际发生额核算。按直线法摊销，合同规定了受益年限，法律也规定了有效年限的，摊销年限按受益年限和有效年限两者之中较短者；合同没有规定受益年限，法律也没有规定有效年限的，摊销年限按10年平均摊销。
购入或以支付土地出让金方式取得的土地使用权，按实际支付的价款入账，在尚未开发或建造自用项目前，作为无形资产核算。待开发或建造时将其账面价值转入相关在建工程成本。
本公司年末按单项无形资产的可收回金额低于账面价值的差额计提无形资产减值准备。如果预计某项无形资产已经不能给公司带来未来的经济利益，则将该项无形资产的账面价值全部计入当期的管理费用。
14、长期待摊费用摊销方法
筹建期间内发生的费用，先在长期待摊费用中归集，待开始生产经营的当月起一次计入当月的损益；长期待摊费用按实际发生额核算，在项目的受益期内平均摊销。
15、借款费用核算方法
属于购建固定资产所发生的借款费用，在固定资产达到预计可使用状态前直接计入固定资产购建成本；如果某项固定资产的购建发生非正常中断，并且中断时间超过3个月（含3个月）的，则暂停借款费用的资本化，中断期间的借款费用直接计入当期损益；筹建期间发生的不属于固定资产购建所发生的借款费用，先计入长期待摊费用，并在开始生产经营的当月起一次计入开始生产经营当月的损益；不属于以上两项支出的借款费用计入当期损益。
16、收入确认方法
商品销售：在商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方，公司不再对该商品实施继续管理权和实际控制权，相关的收入已经收到或取得了收款的证据，并且与销售该商品有关的成本能够可靠地计量，确认营业收入的实现。
提供劳务：在同一会计年度内开始并完成的，在劳务已经提供，收到价款或取得收到价款的有关凭证时，确认为劳务收入；劳务的开始和完成分属不同会计年度的，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，在资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入。
让渡资产使用权而发生的收入：让渡资产使用权发生的利息收入，按使用现金的时间和适用利率计算确定。发生的使用费收入按有关合同或协议规定的收费时间和方法计算确定。上述收入的确定应同时满足：
（1）与交易相关的经济利益能够流入公司；
（2）收入的金额能够可靠地计量。
17、所得税的会计处理方法
采用应付税款法。
18、合并报表的编制方法
根据财政部财会字（1995）11号《关于印发（合并会计报表暂行规定）的通知》和财会二字（96）2号《关于合并报表合并范围请示的复函》等文件的规定，以公司本部和纳入合并范围的子公司2006年上半年度的会计报表以及其他有关资料为依据，合并各项目编制而成。合并时，公司的重大内部交易和资金往来均相互抵消。合营企业根据有关规定按比例合并的方法进行合并。即将合营企业的资产、负债、收入、费用、利润和现金流量均按照公司对合营企业的投资比例进行合并。合并时，对公司与合营企业之间的内部交易事项，均按比例予以抵消，但不抵消内部未实现的亏损。
三、税项
1、增值税：销项税额按营业收入的17%计缴；
2、营业税：按营业收入的5%计算缴纳；
3、城市维护建设税：按应交流转税额的7%计算缴纳；
4、教育费附加：按应交流转税额的3%计算缴纳；
5、所得税：本公司经北京市科委认定为高新技术企业，根据北京市人民政府京政发[1998]49号文的有关规定，本公司2006年度享受15%的优惠税率。
依据广东省佛山市顺德区国家税务局容桂分局2004年8月2日容桂国税2004第026号文件《关于享受定期减免税优惠资格的批复》，本公司控股子公司佛山市顺德区中服纺织印染有限公司属于生产性外商投资企业，根据《中国人民共和国外商投资企业和外国企业所得税法》第八条及国税发（2000）152号文的规定，确认该公司享受定期减免外商投资企业所得税优惠资格，“两免三减半”。该公司正常年度所得税税率为24%，地方所得税税率为3%，自2005年到2009年享受“两免三减半”优惠政策。
本公司的子公司中纺联合进出口股份有限公司注册于上海市浦东新区，其所得税税率为15%。
本公司子公司上海金汇投资实业有限公司适用15%所得税率。
除本公司控股子公司佛山市顺德区中服纺织印染有限公司、子公司中纺联合进出口股份有限公司及子公司上海金汇投资实业有限公司外，其他子分公司所得税税率均为33%。
四、控股子公司及合营企业
1、公司所控制的所有子公司和合营企业情况，公司合并报表的合并范围：
本公司
注册 本公司 是否
被投资单位全
主营业务 注册资本 持股比
称 地点 投资额 合并
例
纺织、机电、化工产品等销售、 上海
上海金汇投资 酒类批发，储运，设备安装， 市浦 4381万元 2420万元 60.05% 是
实业有限公司
四技服务 东
北京中服天成 房地产开发、销售商品房、物 北京
房地产开发有 3000万元 1800万元 60% 是
业管理、房地产信息咨询 市
限责任公
自营和代理除国家组织统一联
合经营的出口商品和国家实行
核定公司经营的进出口商品以
中纺联合进出 上海
外的其他各类商品（包括两纱 5779万元 3222万元 42.21% 是
口股份有限公
浦东
司 两布）和技术的进出口业务；
经营进料加工和“三来一补”
业务等
生产经营棉、麻、毛、梭织、
佛山市顺德区 机织纺织品、服装、纤维制品， 广东 720万美元 4200万元 70% 是
中服纺织印染
皮革制品、化学纤维、针织品、 佛山
有限公司
印染加工。
新丝路模特经 服装表演；模特代理业务；服 北京 100万元 50万元 50% 否
33
纪 装表演技术转让、咨询和技术 朝阳
有限公司(注)
培训；服装、饰品的设计制作。
注：由于公司对新丝路模特经纪有限公司(以下简称新丝路)不再具有实质控制，本年度未合并其报表，按权益法核算。
2、本公司控股子公司所控制的所有子公司和合营企业情况，公司合并报表的合并范围：
本公司持
被投资单位全称 主营业务 注册资本 是否合并
股比例
江苏大丰市鸿基汇金房
房地产开发 3000万元 29.55% 是
地产开发有限公司
上海中纺联国际贸易有
进出口贸易 500万元 21.53% 是
限公司
中纺联厄瓜多尔公司 886,655.01美元 42.21% 否
注：因中纺联厄瓜多尔公司规模小，对合并报表不具影响，按权益法核算。
五、会计报表主要项目注释(货币单位:人民币元)
（一）合并报表主要项目注释：
1、货币资金
项 目 年末数（2006.6.30以下同） 年初数（2005.12.31以下同）
197,672.07
现 金 490,602.79
197,672.07
其中：人民币 490,602.79
美元 -
89,448,396.09
银行存款 36,909,486.14
85,650,113.15
其中：人民币 28,839,130.88
3,798,282.94
美元 8,070,355.26
24,409,887.82
其他货币资金 7,814,123.21
合 计 45,214,212.14 114,055,955.98
注：1)其中美元存款1,011,525.53美元，折算汇率为1：7.9784
2)不存在抵押、冻结等对变现有限制或存放在境外、或有潜在回收风险的款项。
2、短期投资
年末余额 年初余额
项 目 投资金额 跌价准备 投资金额 跌价准备
（1）股票投资 5,000,000.00 472,850.80 196,340.80
2,000,000.00
（2）基金投资
7,000,000.00
合 计 472,850.80 196,340.80
3、应收账款
账 龄 期末数 期初数
金额 比例（%） 坏账准备 金额 比例（%） 坏账准备
85,979,311.08 57.52% 4,728,862.10
1年以内
54,326,415.22 45.24% 2,987,952.83
9,620,738.59 6.44% 529,140.63
1--2年
3,814,703.92 3.18% 209,808.72
15,633,200.44 10.46% 859,826.04
2--3年
18,700,931.16 15.57% 1,028,551.21
19,761,570.10 13.22% 1,653,886.36
3--4年
24,838,600.45 20.68% 1,933,123.03
12,491,584.05 8.36% 11,601,836.20
4--5年
12,491,584.05 10.40% 11,601,836.21
5,987,303.20 4.01% 5,987,303.20
5年以上
5,915,376.00 4.93% 5,915,376.00
合 计 149,473,707.46 100.00% 25,360,854.53
120,087,610.80 100% 23,676,648.00
注：1)根据实际情况，本公司对应收账款余额18,065,427.94元按100%计提坏账准备，以前年度累计已计提18,065,427.94元。
2)本账户期末余额中应收持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位欠款如下：
单位名称 金额
吴江工艺织造厂 2,308,871.57
3)应收账款中前五名单位金额57,567,251.85元，占应收账款余额的47.94%。
4、其他应收款
期末数 期初数
账 龄 金额 比例（%） 坏账准备 金额 比例（%） 坏账准备
1年以内 109,169,161.28 63.19%
109,159,702.53 65.42% 6,157,322.07 5,196,015.52
1--2年 8,787,873.75 5.09%
23,651,565.78 14.18% 696,217.73 687,003.03
2--3年 4,931,982.61 2.85%
3,986,671.33 2.39% 227,015.91 279,008.04
3--4年 19,349,436.37 11.20%
9,253,154.22 5.55% 508,923.49 1,064,219.00
4--5年 4,633,272.23 2.68%
5,053,899.71 3.03% 277,964.48 254,829.97
5年以上 25,882,128.42 14.98%
15,729,128.42 9.43% 3,516,698.41 8,472,848.42
合 计 100.00% 172,753,854.66 100.00% 15,953,923.98
166,834,121.99 11,384,142.09
1）其他应收款个别计提坏账列示
根据实际情况，对其他应收款余额3,263,335.85元，因账龄5年以上，收回可能性低，按100%全额计提坏账准备，以前年度累计已计提3,263,335.85元。
根据实际情况，本公司对关联方占用资金15,919,763.59元，未计提坏账准备。
2)期末无应收5%以上(含5%)股东单位款。
3)其他应收款中前五名单位金额84,445,717.62元，占其他应收款余额的50.61%。
5、预付账款
期末数 期初数
金额 比例（%） 金额 比例（%）
账 龄
1年以内
234,812,517.86 83.15% 153,411,333.72 78.83%
1-2年
42,277,863.56 14.97% 36,792,108.94 18.91%
2-3年
5,306,611.49 1.88% 4,403,384.22 2.26%
3年以上
- -
合 计
282,396,992.91 100.00% 194,606,826.88 100.00%
注：1)账龄超过1年以上的原因：尚未结算的货款；
2)本账户期末余额中无预付持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位款项；
6、应收补贴款
期末数 期初数
项目 余额 比例 余额 比例
出口退税 24,907,389.38 100%
15,121,087.38 100%
合计 24,907,389.38 100%
15,121,087.38 100%
7、存货
期末数 期初数
项 目 金额 跌价准备 金额 跌价准备
原材料
19,092,835.89 933,692.92 20,016,017.98 933,692.92
库存商品
85,271,200.43 12,728,705.23 64,367,197.80 12,751,382.67
委托加工物资
19,768,398.27 17,881,785.65
在产品
1,693,382.70 1,201,759.10
低值易耗品
34,142.60
开发产品
105,265,574.64 105,265,574.64
房屋及开发成本
3,704,271.61 6,118,890.03
商品采购
13,685,075.59
13,662,398.15 214,851,225.20
合 计 234,829,806.14
注：存货可变现净值是以估计售价减去估计完工成本及完成销售所必需的估计费用后的价值。
1)开发产品
项目名称 竣工时间 期初金额 本期增加 本期减少 期末金额
鸿基汇金购物公
园 2005.10.30 105,265,574.64 8,667,278.91 8,667,278.91 105,265,574.64
合计 105,265,574.64 8,667,278.91 8,667,278.91 105,265,574.64
2)开发成本
项目名称 竣工时间 期初金额 本期增加 本期减少 期末金额
鸿基汇金购物公
5,967,890.03
园 2006.12.31 6,326,480.62 8,741,099.04 3,553,271.61
151,000.00
天成房地产 151,000.00
合计 6,118,890.03 3,704,271.61
6,326,480.62 8,741,099.04
8、待摊费用
类 别 期初数 本期增加 本期摊销 期末数
养路费 14,175.50 14,175.50 0
待抵扣税金 2,729,056.76 5,390,106.18 597,103.36 7,522,059.58
其他 2,467,179.19 1,247,561.55 1,219,617.64
合计 2,743,232.26 7,857,285.37 1,858,840.41 8,741,677.22
9、长期投资
类别 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
长期股权投资 169,230,034.47 94,730.47 778,468.44 168,546,296.50
其中：对子公司投资 20,789,739.12 94,730.47 778,468.44 20,106,001.15
对其他企业的投资 199,089.84 199,089.84
其他长期投资 148,241,205.51 148,241,205.51
合计 169,230,034.47 94,730.47 778,468.44 168,546,296.50
(1)长期股权投资
持股比 本期摊销 本年实收红
被投资单位 初始金额 例 年初数 增减额 利 累计权益增减 期末金额
中纺联厄瓜
多尔公司 7,339,148.80 100.00% 5,774,550.19 0.00 -1,564,598.61 5,774,550.19
阜宁制衣 240,000.00 20.00% 240,000.00 0.00 240,000.00
申能股份 1,666,200.00 1,666,200.00 0.00 187,500.00 1,666,200.00 1,666,200.00
长发股份 1,400,000.00 1,400,000.00 0.00 0.00 1,400,000.00 1,400,000.00
广西中大 1,200,000.00 1,200,000.00 0.00 1,200,000.00 1,200,000.00
上海银行 409,900.00 409,900.00 0.00 49,188.00 409,900.00 409,900.00
广电股份 676,500.00 676,500.00 0.00 676,500.00 676,500.00
金特达 1,050,000.00 1,050,000.00 0.00 1,050,000.00 1,050,000.00
华通国际 1,486,000.00 1,486,000.00 0.00 1,486,000.00 1,486,000.00
金裕针织 500,000.00 500,000.00 0.00 500,000.00 500,000.00
新丝路 338,689.28 50% 199,089.84 0.00 -139,599.44 199,089.84
厦门 4,500,000.00 19% 853,928.43 -3,646,071.57 853,928.43
内蒙中服 7,441,221.06 15% 7,441,221.06 7,441,221.06
通化针织 5,000,000.00 38% 5,000,000.00 5,000,000.00
天一网络 1,435,989.13 16.71% 1,435,989.13 1,435,989.13
京德顺 133,644,140.00 44.00% 133,644,140.00 0.00 133,644,140.00
合计 172,817,788.27 162,977,518.65 0.00 236,688.00 3,038,330.38 162,977,518.65
(2)股权投资差额
剩余摊销
被投资单位 原始金额 年初余额 本年摊销 累计摊销 年末余额 年限
一、纳入合并报表
范围的股权投资
差额 15,668,373.97 13,829,221.08 778,468.44 1,280,737.97 13,050,752.64
其中：中纺联 5,819,509.78 4,801,095.57 290,975.49 1,309,389.70 4,510,120.08 7.75
金汇 9,848,864.19 9028125.51 487,492.95 1,308,231.63 8,540,632.56 8.67
二、其他企业的股
权投资差额投资 -405,987.80 -216,526.85 -94,730.47 -284,191.42 -121,796.38
新丝路 -405,987.80 -216,526.85 -94,730.47 -284,191.42 -121,796.38 4.83
合计 13,925,502.81 13,612,694.23 683,737.97 2,333,429.91 12,928,956.26
(3)股权投资减值准备
项目 年初余额 本年增加 本年转回(减少数) 年末余额
本年
计提 价值 发生事 出售 其他
减值 回升 实损失冲 资产 原因 小
准备 其他原因增加 转回 销 转出 转出 计
长期股权投
资
厦门 85,500.00 85,500.00
通化针织 4,950,000.00 4,950,000.00
天一网络 1,435,989.13 1,435,989.13
金特达 1,050,000.00 1,050,000.00
合计 7,521,489.13 7,521,489.13
(4)股权投资准备
被投资单位名称 期初数 本期增加 本期减少 期末数
新丝路 161,310.72 161,310.72
合 计 161,310.72 0.00 0.00 161,310.72
10、固定资产及累计折旧
（1）固定资产类别及原价 单位：元
类别 期初数 本年增加 本年减少 期末余额
房屋及建筑物 102,026,335.26 102,026,335.26
机器设备 121,842,707.03 716,060.00 122,558,767.03
电子设备 3,286,305.03 111,767.95 13,600.00 3,384,472.98
运输设备 8,825,406.76 242,000.00 - 9,067,406.76
其他设备 719,453.82 15,840.00 - 735,293.82
合计 236,700,207.90 1,085,667.95 13,600.00 237,772,275.85
（2）累计折旧 单位：元
类别 期初数 本年增加 本年减少 期末余额
房屋及建筑物 12,202,597.15 2,334,004.70 14,536,601.85
机器设备 62,249,448.96 1,684,065.90 63,933,514.86
电子设备 2,186,010.90 568,046.15 12,288.64 2,741,768.41
2,487,314.36 488,537.96 - 2,975,852.32
其他设备 440,727.45 41,989.08 - 482,716.53
合计 79,566,098.82 5,116,643.78 12,288.64 84,670,453.96
（3） 固定资产减值准备 单位：元
类别 期初数 本年增加 本年减少 期末余额
房屋及建筑物 -
机器设备
9,776,949.37 9,776,949.37
电子设备
运输设备
其他设备
合计 9,776,949.37 9,776,949.37
（4）净值
147,357,159.71 143,324,872.52
注：年末用于抵押的固定资产原值、净值。
名称 原值 净值 评估值 借款 借款余额
东方大厦989
12,893,125.99 12,124,497.31 20,300,000.00 11,000,000.00 11,000,000.00
号14层
房屋及车间 24,722,213.40 21,933,800.61 38,850,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00
合计
37,615,339.39 34,058,297.92 59,150,000.00 21,000,000.00 21,000,000.00
11、在建工程
单位：元
工程名称 预 期初数 本期增加 本期转入 其他 期末数 资金 工程投入占
算 固定资产 减少数 来源 预算的比例
数
仓库工程 60,000.00 60,000.00 自筹
整烫设备 583,730.00 583,730.00 自筹
丝光机生产线
3,007,822.93 3,688,205.64 自筹
合计
680,382.71 3,651,552.93 4,331,935.64
注：1）在建工程中无资本化利息。
2）在建工程无减值准备。
12、无形资产
(1)无形资产原值
剩余
取得
种类 原始金额 期初数 本期增加 本期转出 本期摊销 累计摊销 期末数 摊销
方式
期限
土地使用
权-西服基 43.5
地 年
10,626,840.00 9,822,677.05 30,313.44 834,476.35 9792363.61
土地使用 17.8
权-顺德 年
1,080,649.64 986,092.73 27,016.26 121,573.17 959,076.47
房屋使用 1.54
权-金汇 年
1,193,624.01 202,968.63 49,734.36 1,040,389.74 153,234.27
电脑软件
55,796.66 16831.17 13,240.00 2,729.16 24,527.99 27,342.01
合 计
12,956,910.31 11,028,569.58 13,240.00 109,793.22 2,020,967.25 10,932,016.36
(2)无形资产减值准备
种类 期初数 本期增加 本期减少 期末数
土地使用权-西服基地 7,595,498.00 7,595,498.00
合 计 7,595,498.00 7,595,498.00
13、长期待摊费用
剩余摊
种 类
原始发生额 期初数 本期增加 本期摊销 累计摊销 期末数 销年限
装饰工程 263,000.00 21,600.00 86,400.00 21,600.00
印花税 1,500,000.00 1,300,000.00 200,000.00 1,300,000.00
合 计 2,186,230.00 1,321,600.00 286,400.00 1,321,600.00
14、短期借款
借款类别 期末数 期初数 备注
抵押借款
30,500,000.00 42,000,000.00
保证借款 321,968,672.55
298,453,058.39
信用借款
8,843,887.98 12,630,000.00
合 计
337,796,946.37 376,598,672.55
注：抵押借款系子公司顺德中服以房产抵押借入的款项，见“五、会计报表主要项目注释(一)合并报表主要项目注释10、固定资产及累计折旧注”。
15、应付票据
本公司应付票据期末余额36,589,835.20元，均为银行承兑汇票。截止2006年06月30日无已到期未付的票据。
16、应付账款
应付账款期末余额100,419,640.95元，其中无持公司5% (含5%)以上表决权股份的股东单位欠款。
17、预收账款
预收账款期末余额140,668,743.78元，其中无应付5%(含5%)以上股东单位款项。
18、未交税金
税 项 报告期法定税率 期末数 期初数
增 值 税 17% -10,106,029.09
-11,268,124.99
营 业 税 5% 291,490.47
184,607.11
城 建 税 7% 34,828.72
27,204.44
所 得 税 15%、33% -168,644.36
-530,068.79
个人所得税 261,642.56
258,752.65
房产税 357,020.39
456,375.59
土地使用税 16,868.00
25,302.02
土地增值税 1,187,437.41
1,184,887.03
其 他
1,119.59
合 计 -8,125,385.90
-9,659,945.35
19、其他应付款
其他应付款期末余额76,605,520.37元。其中无持公司5% (含5%)以上表决权股份的股东单位欠款。
20、预提费用
类 别 期初数 本年增加数 本年减少数 期末数
66,707.88
贷款利息 6,089,250.93 6,155,958.81
147,853.33
房租 989,795.72 314,110.84 823,538.21
19,711.00
运费 106,110.00 113,931.00 11,890.00
8,079.60
佣金 663,748.68 240,084.19 431,744.09
合 计 242,351.81
7,848,905.33 6,824,084.84 1,267,172.30
21、一年内到期的长期负债
借款类别 期末数 期初数 备注
抵押借款 1,695,652.20 4,239,130.48
合 计 1,695,652.20 4,239,130.48
(1)借款抵押物情况
贷款单位 贷款金额 贷款利率 质押物 质押物帐面价值
容桂农村信用
14,239,130.48 6.138% 房屋及车间 21,933,800.16
合作社
合计 14,239,130.48 21,933,800.16
注：本公司子公司顺德中服抵押物抵押最高借款2000万元，本期末贷款余额中有169.5万元为长期借款，于2006年10月到期。
22、长期借款
借款类别 期末数 期初数 备注
抵押借款 4,060,108.77 *
担保借款 11,772,410.25
合 计 11,772,410.25 4,060,108.77
23、股本
单位：股
本期增减变动
股本结构
期初数 送股 公基金转股 其他 小计 期末数
一、尚未流通股份
境内法人持有股
150,000,000 150,000,000
尚未流通股份合计:
150,000,000 150,000,000
二、已流通股份
境内上市的人民币普通股
65,000,000 65,000,000
已流通股份合计:
65,000,000 65,000,000
三、股份总数 215,000,000 215,000,000
24、资本公积
项 目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数
股本溢价 92,602,136.78 92,602,136.78
评估增值 21,743,475.21 21,743,475.21
股权投资准备 192,176.74 192,176.74
其他资本公积 7,674,531.62 7,674,531.62
关联交易价差 4,276,809.48 4,276,809.48
合 计 126,489,129.83 126,489,129.83
25、盈余公积
项 目
期初数 本期增加数 本期减少数 期末数
公益金 6,633,066.78 6,633,066.78
合 计 6,633,066.78 6,633,066.78
26、未分配利润
2006年初未分配利润 -3,050,296.45
加：2006年上半年度净利润 - 7,027,002.39
加：本年度盈余公积转入
加：本年度资本公积转入
2006年6月30日未分配利润 -10,077,298.84
27、主营业务收入和主营业务成本
本期发生额 上期发生额
项 目
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
服装业务 378,073,984.18 364,113,821.40 152,352,944.08 142,566,898.21
印染业务 77,890,879.29 74,281,281.44
73,676,546.65 70,295,866.26
其他业务 346,168,169.90 334,440,306.89
246,679,284.52 232,968,148.92
合 计 576,411,993.27 551,288,486.54
698,429,815.35 667,377,836.58
注：地区分布报表：
本期发生额 上期发生额
项 目 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
华北及东北地区
18,364,999.39 18,241,843.59 149,264,671.24 144,246,050.90
华东地区
130,984,669.53 125,512,467.25 23,777,703.96 21,719,018.79
华南地区
23,214,726.10 21,386,949.80 12,702,230.46 11,246,550.25
国内贸易小计
172,564,395.02 165,141,260.64 185,744,605.66 177,211,619.94
美洲
181,527,709.76 173,968,520.04 196,737,213.30 188,587,688.16
亚洲
141,006,097.39 134,841,769.56 85,326,407.72 82,041,480.85
欧洲
155,496,838.82 147,639,081.07 81,691,456.95 77,896,099.21
国外其他市场
47,834,774.36 45,787,205.27 26,912,309.65 25,551,598.39
国外贸易小计
525,865,420.33 502,236,575.94 390,667,387.61 374,076,866.60
合 计
698,429,815.35 667,377,836.58 576,411,993.27 551,288,486.54
28、主营业务税金及附加
项 目 计缴标准 本期发生额 上期发生额
营业税 5% 190,439.44
667,245.28
城建税 7% 57,347.71
67,709.48
教育费附加 3% 32,783.85
34,195.00
其他 611.84
6,065.54
合计 281,182.84
775,215.30
29、其他业务利润
业务种类 本期发生额 上期发生额
收入金额 成本金额 收入金额 成本金额
服务收入
942,528.85 52,310.39 1,931,782.49 133,204.37
销售材料
-1,915,384.59 -1,575,920.11
项目代理
- -
其他 211,030.56 68,004.29
租金
691,034.42 54,033.18 552,949.87 76,157.15
合计
-70,790.76 -1,401,572.25 2,484,732.36 209,361.52
30、财务费用
项 目 本期发生额 上期发生额
利息支出
11,484,638.36 10,937,949.75
减:利息收入
580,895.28 3,257,342.72
汇兑损失
2,652.88 282,212.01
其 他
-974,181.60 1,006,359.50
合 计
9,932,214.36 8,969,178.54
31、投资收益
项 目 本期发生额 上期发生额
股权投资收益 335,823.41 4,841,389.78
成本法核算的被投资单位分派的利润
股权投资转让收益
投资价差摊销 -683,737.97 -510,988.88
投资跌价准备
短期投资收益 1084.79
合 计 -346,829.77 4,330,400.90
32、补贴收入
项 目 本期发生额 上期发生额
财政补贴 14,274.89
出口商品贴息 233,869.00
开拓海外市场补贴
13,627.45
合 计 13,627.45 248,143.89
33、营业外收入
类 别 本期发生额 上期发生额
处理废品收入
160.00 100.00
600.00
赔款收入
18,000.00
处理资产净收益 43,178.55
其他 68,809.46
1,992.30
合 计 112,688.01
20,152.30
34、营业外支出
类 别 本期发生额 上期发生额
固定资产清理 17,037.50
1,311.36
罚款 16,589.59
赔款 13,986.30
44,085.81
其 他 62,968.62
3,182.00
合 计 110,582.01
48,579.17
（二）母公司报表主要项目注释：
1、应收账款
期末数 期初数
账 龄 金额 比例（%） 坏账准备 金额 比例（%） 坏账准备
1年以内
11,189,443.92 16.84% 615,419.42 13,053,273.25 18.74% 717,930.03
1-2年
2,678,160.34 4.03% 156,475.49 3,317,800.13 4.76% 182,479.00
2-3年
14,427,230.44 21.71% 793,497.68 15,117,316.18 21.70% 831,452.40
3-4年
19,761,570.10 29.73% 1,653,886.35 19,761,570.10 28.37% 1,653,886.36
4-5年
12,491,584.05 18.79% 11,601,836.21 12,491,584.05 17.93% 11,601,836.20
5年以上
5,915,376.00 8.90% 5,915,376.00 5,915,376.00 8.49% 5,915,376.00
合 计 69,656,919.71 100.00% 20,902,959.99
66,463,364.85 100.00% 20,736,491.15
注：1)本账户期末余额中无应收持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位欠款。
2)应收账款期末余额中欠款金额最大的前五位债务人共欠本公司40,378,827.31元，占应收账款总额的88%。
2、其他应收款
期末数 期初数
金额 比例（%） 坏账准备 金额 比例（%） 坏账准备
账 龄
1年以内 86,208,671.66 61.39% 4,741,476.94
89,079,211.59 69.06% 5,100,054.94
1-2年 7,297,999.79 5.20% 605,059.96
7,062,968.01 5.48% 592,133.21
2-3年 3,833,905.81 2.73% 218,613.82
3,793,455.73 2.94% 216,389.06
3-4年 19,301,582.51 13.74% 1,061,587.04
9,093,944.36 7.05% 500,166.94
4-5年 4,627,072.23 3.29% 254,488.97
5,047,699.71 3.91% 277,623.48
5年以上 19,160,809.39 13.64% 2,932,129.39
14,910,809.39 11.56% 2,698,379.38
合 计 140,430,041.39 100.00% 9,813,356.12
128,988,088.79 100.00% 9,384,747.01
注：1)其他应收款期末余额中欠款金额最大的前五位债务人共欠本公司79,845,829.15元，占其他应收款总额的66%。
2)其他应收款中无应收5%以上(含5%)股东单位款。
3、长期投资
类别 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
长期股权投资 269,808,025.92 3,819,476.67 1,241,785.26 272,385,717.33
其中：对子公司投资 127,760,362.72 3,819,476.67 1,241,785.26 130,338,054.13
对联营企业投资 143,873.71 0.00 0.00 143,873.71
对其他企业的投资 141,903,789.49 0 0 141,903,789.49
合计 269,808,025.92 3,819,476.67 1,241,785.26 272,385,717.33
a)长期投资：
本年
被投资 实收
单位 初始金额 持股比例 年初数 本期摊销增减额 红利 累计权益增减 期末金额
佛山顺
德 42,000,000.00 70% 44,020,409.99 244,829.68 2,265,239.67 44,265,239.67
中纺联 28,350,490.22 42.21% 37,684,442.50 367,922.54 13,604,956.97 38,052,365.04
金汇 14,351,135.81 60.05% 14,697,756.00 3,111,993.97 3,458,614.16 17,809,749.97
天成 18,000,000.00 60% 17,528,533.15 -463,316.82 -934,783.67 17,065,216.33
新丝路 338,689.28 50% 199,089.84 - -139,599.44 199,089.84
厦门 4,500,000.00 19% 853,928.43 - -3,646,071.57 853,928.43
内蒙中
服 7,441,221.06 15% 7,441,221.06 - - 7,441,221.06
通化针
织 5,000,000.00 38% 5,000,000.00 - - 5,000,000.00
天一网
络 1,435,989.13 16.71% 1,435,989.13 - - 1,435,989.13
京德顺 133,644,140.00 44.00% 133,644,140.00 - - 133,644,140.00
合计 270,673,548.86 262,505,510.10 3,261,429.37 - 14,608,356.12 265,766,939.47
(2)股权投资差额
剩余摊销
被投资单位 原始金额 年初余额 本年摊销 累计摊销 年末余额 年限
一、纳入合并报表
范围的股权投资
差额 15,668,373.97 13,829,221.08 778,468.44 1,280,737.97 13,050,752.64
其中：中纺联 5,819,509.78 4,801,095.57 290,975.49 1,309,389.70 4,510,120.08 7.75
金汇 9,848,864.19 9028125.51 487,492.95 1,308,231.63 8,540,632.56 8.67
二、其他企业的股
权投资差额投资 -405,987.80 -216,526.85 -94,730.48 -284,191.43 -121,796.37
新丝路 -405,987.80 -216,526.85 -94,730.48 -284,191.43 -121,796.37 4.83
合计 13,925,502.81 13,612,694.23 683,737.96 2,333,429.90 12,928,956.27
(3)股权投资差额
本年增加 本年转回(减少数)
项目 年初余额 年末余额
其他 价值 发生事 其他
本年计提 出售资产 小
原因 回升 实损失 原因
减值准备 转出 计
增加 转回 冲销 转出
厦门 85,500.00 85,500.00
内蒙中服 -
通化针织 4,950,000.00 4,950,000.00
天一网络 1,435,989.13 1,435,989.13
合计 6,471,489.13 6,471,489.13
(3)股权投资准备
被投资单位名称 期初数 本期增加 本期减少 期末数
新丝路 161,310.72 161,310.72
合 计 161,310.72 161,310.72
4、主营业务收入及成本
本期发生额 上期发生额
业务种类 收入金额 成本金额 收入金额 成本金额
商品销售 4,262,272.53 2,908,706.45
22,109,303.78 21,577,940.38
面料加工 3,467,591.32 3,023,054.06
其他 796,000.00
合计 22,109,303.78 21,577,940.38 8,525,863.85 5,931,760.51
5、投资收益
项 目 本年数 上年数
短期投资收益
1,084.79
年末调整被投资单位所有者权益净增减额 955,571.54
4,481,087.32
股权投资差额摊销
-683,737.96
股权投资转让收益
计提的投资减值准备
合计 955,571.54
3,798,434.15
六、子公司与母公司会计政策不一致对合并报表的影响
无。
七、关联方关系及交易
（一）关联方关系
1、存在控制关系的关联方
与本企业关 经济性质 法定代
企业名称 注册地址 主营业务
系 或类型 表人
北京市朝阳
纺织机械成套设备和零配件、其他机械设
中国恒天集团公司 区建国路99 母公司 国有企业 王天凯
备和电子设备开发、生产、销售等
号
上海金汇投资实业 上海市龙阳 纺织、机电、化工产品等销售、酒类批发， 有限责任
子公司 杨峻
有限公司 路1255号 储运，设备安装，四技服务 公司
北京中服天成房地 北京市房山
房地产开发；销售商品房；房地产信息咨 有限责任
产开发有限责任公 区长阳镇稻 子公司 李艳
询 公司
司 田四队村南
自营和代理除国家组织统一联合经营的
上海市浦东
出口商品和国家实行核定公司经营的进
中纺联合进出口股 新区商城路 股份有限
出口商品以外的其他各类商品（包括两纱 子公司 杨峻
份有限公司 660号2108 公司
两布）和技术的进出口业务；经营进料加
室
工和“三来一补”业务等
佛山市顺德
生产经营棉、麻、毛、梭织、机织纺织品、
佛山市顺德区中服 区容桂街道 中外合资
服装、纤维制品，皮革制品、化学纤维、 子公司 姚德荣
纺织印染有限公司 细南堤三路7 企业
针织品、印染加工。
号
注：根据2003年10月15日国务院国有资产监督管理委员会国资改革函（2003）279号文《关于中国服装集团公司和中国服装股份有限公司国有股权整体无偿划转中国恒天集团公司的批复》，中国服装集团公司和中国服装股份有限公司国有股权整体无偿划转中国恒天集团公司管理。
根据2004年5月27日国务院国有资产监督管理委员会国资产权（2004）362号文《关于中国服装股份有限公司国有股划转有关问题的批复》，同意中国纺织物资(集团)总公司所持有中国服装股份有限公司10967.75万股国有法人股划转给中国恒天集团公司持有。
根据2004年12月7日中国证券监督管理委员会证监公司字（2004）104号文《关于中国恒天集团公司收购中国服装股份有限公司的信息披露及同意豁免要约收购股票义务的批复》，同意豁免中国恒天集团公司因行政划转持有10,967.75万股中国服装股份有限公司股票(占总股本的51.01%)而应履行的要约收购义务。
2005年5月12日，中国纺织物资(集团)总公司持有的本公司10967.75万股发起人国有法人股股权过户手续已办理完毕，过户完成后，中国恒天集团公司持有本公司10967.75万股发起人国有法人股，占总股本的51.01%，中国纺织物资(集团)总公司不再持有本公司股份。
2、存在控制关系的关联方的注册资本及其变化(单位：万元)
企业名称 年初数 本年增加数 本年减少数 年末数
中国恒天集团公司 180195 180195
上海金汇投资实业有限公司 4381 4381
北京中服天成房地产开发有限责任公司 3000 3000
中纺联合进出口股份有限公司 5779 5779
佛山市顺德区中服纺织印染有限公司 6000 6000
3、存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化(单位:万元)
企业名称 年初数 本年增加数 本年减少数 年末数
金额 % 金额 % 金额 % 金额 %
中国恒天集团公司 17621 51.01 17621 51.01
上海金汇投资实业有限公司 1409 60.05 372 1781 60.05
北京中服天成房地产开发有限公司 1753 60 47 1706 60
中纺联合进出口股份有限公司 3768 42.21 37 3805 42.21
佛山市顺德区中服纺织印染有限公
司 4402 70 25 4427 70
(二)、不存在控制关系的关联方情况
单位名称 与本公司关系
吴江工艺织造厂 第二大股东
通化市人造毛皮联合公司 第三大股东
中国服装集团公司 受同一母公司控制
中服设计有限公司 受同一母公司控制
北京中服天宫服饰辅料有限公司 受同一母公司控制
中国纺织机械(集团)有限公司 受同一母公司控制
内蒙中服实业有限公司 本公司对其有重大影响
厦门中服进出口有限公司 本公司对其有重大影响
新丝路模特经纪有限公司 本公司对其有重大影响
中纺联厄瓜多尔纺织实业公司 本公司之孙公司
上海宏大纺织机械有限公司 受同一母公司控制
宏大投资有限公司 受同一母公司控制
常德纺机公司 受同一母公司控制
黄石纺机公司 受同一母公司控制
经纬纺机 受同一母公司控制
（三）、关联交易
1．定价政策：本年度关联方交易按市场价定价。
2．关联交易
(1)销售货物及提供劳务
企业名称 本年数 占同类交易比例 上年数 占同类交易比例
上海宏大纺织机械有限
6,200,170.94 26,329,827.43 53%
公司
吴江工艺制造厂 636,387.12 981,993.39 3%
(2)接受担保
中国恒天集团向本公司提供短期借款担保18660万元。
中国纺织机械(集团)有限公司向本公司提供应付票据的连带责任担保，金额为2500万元。
(3)提供担保
本公司为子公司-中纺联合进出口股份有限公司提供担保最高额5000万元的贷款担保，截止报告日贷款余额4,159,019美元；
(4)其他
公司向中国恒天集团公司支付房屋租赁费433,332.00元，占同类交易的100%；
公司向中国恒天集团公司支付担保费1,416,450.00元，占同类交易的100%。
(四)、关联方应收应付款项余额
项目 2006.6.30 2005.12.31
应收帐款
中服天宫辅料 5,023,860.00
5,023,860.00
中服设计公司 197,280.01
197,280.01
内蒙实业投资 15,910,159.48
15,910,159.48
吴江工艺制造厂 2,308,871.57 1,672,484.45
预付账款
中服设计公司 2,646,000.00 2,646,000.00
中服集团 1,500,000.00 1,500,000.00
青岛纺机 417,022.04
江阴宏大纺机 5,000.00
其他应收款
厦门中服进出口有限公司 12,290,029.74 16,290,029.74
中国纺织机械(集团)有限公司 262,333.33
中服设计有限公司 58,700.00
新丝路 6,891,120.60
6,941,110.60
常德纺机 450,000.00
黄石纺机 295,000.00
北京宏大 32,672.95
佛山纺机 5,158,000.00
内蒙实业投资 1,584,861.99
1,584,861.99
应付帐款
宏大纺织机械有限公司 998,075.30
内蒙中服实业公司 2,091,480.96 2,091,480.96
中服天宫辅料 50.95
50.95
其他应付款
中国恒天集团 329.00
329.00
中服设计公司 50,000.00 50,000.00
宏大纺织机械有限公司 1,553,340.00
金浪企业股份有限公司 91,560.00
八、或有事项
公司对外提供的担保情况如下表：
对子公司的担保
被担保单位名称 担保方式 担保金额（美元） 担保单位现状 是否逾期
中纺联合进出口股份有限公司 保证 4,149,019.00 正常经营 否
小计 4,149,019.00
注：本公司为并表子公司中纺联合进出口股份有限公司提供了总额5000万元的最高额担保，截止报告日公司对外担保余额为415万美元，为对外信用证借款担保余额。
九、资产负债表日后事项
无。
十、债务重组事项
无。
十一、非货币性交易
无。
十二、承诺事项
无。
十三、其他重要事项
无。
十四、2006年上半年度净资产收益率、每股收益及非经常性损益项目
根据中国证监会关于发布《公开发行证券公司信息披露编报规则》第9号通知要求计算
报 告 期 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均
每股收益（元
利 润
净资产收益率 净资产收益率 /股） 每股收益（元/股）
主营业务利润
8.96% 9.05% 0.14 0.14
营业利润
-0.28% -0.28% -0.00 -0.00
净利润
-2.08% -2.10% -0.03 -0.03
扣除非经常性损益后的净利润
-2.08% -2.10% -0.03 -0.03
非经常性损益项目及其金额如下（纳入合并报表子公司的非经常性损益按持股比例计算确定）：
非经常性损益项目 金额
(一) 处置长期股权投资、固定资产、在建工
程、无形资产、其他长期资产产生的损
益；
(二) 各种形式的政府补贴 13,627.45
(三) 计入当期损益的对非金融企业收取的资
金占用费 1,726,677.42
(四) 短期投资损益，但经国家有关部门批准
设立的有经营资格的金融机构获得的短
期投资损益除外
(五) 扣除公司日常根据企业会计制度规定计
提的资产减值准备后的其他各项营业外
收入、支出 -28,426.87
(六) 以前年度已经计提各项减值准备的转回 8,045,888.15
(七) 合计
(八) 税率
(九) 税款
(十) 税后净损益 9,757,766.15
八、备查文件
1、有董事长亲笔签名的半年度报告正本。
2、有公司总经理、财务总监、会计主管人员亲笔签字并盖章的会计报表。
3、报告期内在《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》披露的文件正本及公告原件。
董事长签字：
中国服装股份有限公司
2006年8月3日