一、重要提示
1、本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。
2、公司董事徐广平、吴术因公出差未能出席本次会议，分别书面委托董事柴连志、李淳南对公司2006年中期报告及摘要代行同意的表决权。董事徐广平、吴术已事先签署了对公司2006年中期报告的确认意见。
3、公司中期财务报告未经审计。
4、公司负责人柴连志，主管会计工作负责人吴术及会计机构负责人（会计主管人员）金龙国声明：保证中期报告中财务报告的真实、完整。
二、公司基本情况
(一)基本情况简介
1、公司法定中文名称：吉林吉恩镍业股份有限公司
公司法定中文名称缩写：吉恩镍业
公司法定中文名称缩写：Ji Lin Ji En Nickel Industry Co., Ltd.
2、公司A股上市交易所：上海证券交易所
公司A股简称：G吉恩
公司A股代码：600432
3、公司注册地址：吉林省磐石市红旗岭镇
公司办公地址：吉林省磐石市红旗岭镇红旗大街54号
邮政编码：132311
公司国际互联网网址：http://www.jlnickel.com.cn
公司电子信箱：nic@jlnickel.com.cn
4、公司法定代表人：柴连志
5、董事会秘书：吴术
电话：0432-5610629
传真：0432-5614429
E-mail：ws@jlnickel.com.cn
联系地址：吉林省磐石市红旗岭镇红旗大街54号
公司证券事务代表：王行龙
电话：0432-5610887
传真：0432-5614429
E-mail：zhq@jlnickel.com. cn
联系地址：吉林省磐石市红旗岭镇红旗大街54号
6、公司信息披露报纸名称：《上海证券报》、《中国证券报》
登载公司中期报告的中国证监会指定国际互联网网址：http://www.sse.com.cn732
公司中期报告备置地点：吉林吉恩镍业股份有限公司证券投资部
(二)主要财务数据和指标
1、主要会计数据和财务指标
币种:人民币
本报告期末比上年度期末
本报告期末 上年度期末
增减（％）
流动资产 915,015,649.48 732,580,981.61 24.90
流动负债 1,114,321,742.20 1,013,549,880.05 9.94
总资产 1,967,441,272.50 1,766,007,530.97 11.41
股东权益（不含少数股东权益） 797,695,559.92 724,190,486.75 10.15
每股净资产(元) 4.20 3.81 10.23
调整后的每股净资产(元) 4.16 3.77 10.34
本报告期比上年同期增减
报告期（1－6月） 上年同期
（％）
净利润 92,029,899.92 85,470,412.15 7.67
扣除非经常性损益的净利润 89,254,868.45 83,015,112.66 7.52
每股收益(元) 0.48 0.45 7.67
每股收益 注1 (元) 0.40
净资产收益率(%) 11.54 13.25 下降1.71个百分点
经营活动产生的现金流量净额 46,031,107.61 46,711,700.14 -1.46
注1：如果报告期末至报告披露日，公司股本发生变化的，按新股本计算。
2、扣除非经常性损益项目和金额
单位:元币种:人民币
非经常性损益项目 金额
各种形式的政府补贴 290,000.00
扣除公司日常根据企业会计制度规定计提的资产减值准备后的其他
-232,663.93
各项营业外收入、支出
以前年度已经计提各项减值准备的转回 4,084,501.95
所得税影响数 -1,366,806.55
合计 2,775,031.47
三、股本变动及股东情况
(一)股份变动情况表
单位:股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
发行 送公积金 比例
数量 比例(%) 其他 小计 数量
新股 股 转股 (%)
一、有限售条件股份
1、国家持股
2、国有法人持股 122,940,000 64.71 -15,320,215 -15,320,215 107,619,785 56.64
3、其他内资持股 7,060,000 3.70 -879,785 -879,785 6,180,215 3.25
其中：境内法人持股 7,060,000 3.70 -879,785 -879,785 6,180,215 3.25
境内自然人持股
4、外资持股
其中：境外法人持股
境外自然人持股
有限售条件股份合计130,000,000 68.42 -16,200,000 -16,200,000 113,800,000 59.89
二、无限售条件流通股份
1、人民币普通股 60,000,000 31.58 16,200,000 16,200,000 76,200,000 40.11
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
无限售条件流通股
60,000,000 31.58 16,200,000 16,200,000 76,200,000 40.11
份合计
三、股份总数 190,000,000 100 0 0 190,000,000 100
股份变动的批准情况
已经2006年3月1日吉林吉恩镍业股份有限公司股权分置改革相关股东会议审议通过。
股份变动的过户情况
2006年3月14日股份变动过户全部完成。
(二)股东情况
1、股东数量和持股情况
单位：股
报告期末股东总数 19,295户
前十名股东持股情况
股东性 持股比 报告期内 持有有限售条 质押或冻结
股东名称 持股总数
质 例(%) 增减 件股份数量 的股份数量
质押
吉林昊融有色金属集团有限公司 国有股东 55.83 106,079,109 -15,100,891 106,079,109
10,000,000
金鑫证券投资基金 其他 2.98 5,659,795 5,659,795
招商银行股份有限公司－中信经典
其他 2.78 5,287,707 5,287,707
配置证券投资基金
佛山市华创化工有限公司 其他 2.44 4,639,538 -660,462 4,639,538
中国人寿保险股份有限公司－分
其他 1.50 2,845,575 2,845,575
红－个人分红－005L－FH002沪
中国人寿保险(集团)公司－传统
其他 1.19 2,260,150 756,553
－普通保险产品
光大证券股份有限公司 其他 1.16 2,202,501 2,202,501
营口青花耐火材料股份有限公司 其他 0.81 1,540,677 -219,323 1,540,677
全国社保基金一零七组合 其他 0.79 1,499,903 1,499,903
吉林省通化赤柏松铜镍矿 国有股东 0.40 770,338 -109,662 770,338
长沙矿冶研究院 国有股东 0.40 770,338 -109,662 770,338
前十名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类
金鑫证券投资基金 5,659,795 人民币普通股
招商银行股份有限公司－中信经典配置证券投资基金 5,287,707 人民币普通股
中国人寿保险股份有限公司－分红－个人分红－005L－FH002沪 2,845,575 人民币普通股
中国人寿保险(集团)公司－传统－普通保险产品 2,260,150 人民币普通股
光大证券股份有限公司 2,202,501 人民币普通股
全国社保基金一零七组合 1,499,903 人民币普通股
海通－交行－日兴资产管理有限公司－日兴AM中国人民币A股母基金 549,907 人民币普通股
吴爱德 483,900 人民币普通股
闫世刚 406,800 人民币普通股
蒋汉清 258,690 人民币普通股
有限售条件股东不存在关联关系，不属于一致行动人，未知无限售条件股
上述股东关联关系或一致行动关系的说明
东是否一致行动人或存在关联关系。
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
单位：股
有限售条件股份可上
市交易情况
序 有限售条件股东名 持有的有限售
新增可上 限售条件
号 称 条件股份数量 可上市交
市交易股
易时间
份数量
106,079,109扣 2009年3 在法定的承诺期期满后12个月内，昊融集团通过证券交
除上两年交易数 月15日 易所挂牌交易出售股份的数量占本公司股份总数的比
例不超过5%，在24个月不超过10%。在其所持有的非流
19,000,000扣 2008年3
通股获得上市流通权之日起24个月内,出售价格必须高
吉林昊融有色金
1 除上年交易数 月15日
于既定的最低出售价格。最低出售价格为每股13.54元。
属集团有限公司
在吉恩镍业因利润分配、资本公积金转增股份、增发新
2007年3 股或配股等情况而导致股份或股东权益变化时，上述最
9,500,000
月15日 低出售价格将随之进行调整，股权分置改革实施造成
的股价变化不进行调整。
2007年3 所持有的非流通股股份自获得上市流通权之日起，十
2 长沙矿冶研究院 770,338
月15日 二个月内不上市交易或者转让
佛山市华创化工 2007年3 所持有的非流通股股份自获得上市流通权之日起，十
3 4,639,538
有限公司 月15日 二个月内不上市交易或者转让
营口青花耐火材 2007年3 所持有的非流通股股份自获得上市流通权之日起，十
4 1,540,677
料股份有限公司 月15日 二个月内不上市交易或者转让
吉林省通化赤柏 2007年3 所持有的非流通股股份自获得上市流通权之日起，十
5 770,338
松铜镍矿 月15日 二个月内不上市交易或者转让
2、控股股东及实际控制人变更情况
本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。
四、董事、监事和高级管理人员
(一)董事、监事和高级管理人员持股变动
报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。
(二)新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况
报告期内公司无新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况。
五、管理层讨论与分析
报告期内，公司优化内部管理，加强成本控制，依靠全体员工，锐意进取，团结拼搏，扎实工作，克服原料价格上涨和外购物料成分复杂导致生产加工及质量控制难度加大等不利因素，使公司取得了较好的经营成果。上半年公司实现主营业务收入601,738,277.59元，比上年同期增长30.7％；利润总额149,596,845.38元，比上年同期增长13.37％；净利润92,029,899.92元，比上年同期增长7.67％。
(一)公司主营业务及其经营状况
1、主营业务范围
从事硫酸镍、高冰镍、电解镍、氢氧化镍、氯化镍、硫酸铜、铜精矿、硫酸等产品的生产、销售。
2、主营业务分行业、产品情况表
单位:元币种:人民币
主营业务收 主营业务成
分行业或 主营业务 主营业务利润率比
主营业务收入 主营业务成本 入比上年同 本比上年同
分产品 利润率(%) 上年同期增减（%）
期增减（％） 期增减（％）
分行业
冶金行业 531,845,633.86 286,195,276.43 46.19 27.18 40.35 减少5.05个百分点
分产品
硫酸镍 302,786,646.34 140,055,611.36 53.74 10.93 16.03 减少2.04个百分点
电解镍 109,486,863.87 85,383,015.15 22.02 99.27 105.47 减少2.35个百分点
其中：报告期内无上市公司向控股股东及其子公司销售产品的关联交易。
3、主营业务分地区情况
单位:元币种:人民币
地区 主营业务收入 主营业务收入比上年同期增减（％）
国内 581,105,557.01 30.87
国外 20,632,720.58 25.94
4、对净利润产生重大影响的其他经营业务
报告期公司无对净利润产生重大影响的其他经营业务。
5、投资收益对公司净利润影响达到10%以上的参股公司的经营情况及业绩
报告期无投资收益对公司净利润影响达到10%以上的参股公司。
6、主营业务及其结构发生重大变化的原因说明
报告期公司主营业务及其结构没有发生重大变化。
7、主营业务盈利能力（毛利率）与上年相比发生重大变化的原因说明
报告期公司主营业务盈利能力（毛利率）与上年相比没有发生重大变化。
(二)公司投资情况
1、募集资金总体使用情况
公司于2003年通过首发募集资金267,712,100元人民币，已累计使用245,930,293.1元人民币，其中本年度已使用28,432,812.51元人民币，尚未使用21,781,806.9元人民币。尚未使用募集资金全部存在银行。
2、募集资金承诺项目情况
单位:元币种:人民币
是否符 是否符
是否变
承诺项目名称 拟投入金额 实际投入金额 预计收益 实际收益 合计划 合预计
更项目
进度 收益
羰基镍 265,148,600 否 243,366,793.1 0 0 是 是
补充流动资金 2,563,500 2,563,500
合计 267,712,100 / 245,930,293.1 0 0 / /
羰基镍项目拟投入265,148,600元人民币，实际投入243,366,793.1元人民币，报告期末该项目主体工程已完工，辅助配套设施正在安装调试。
(三)公司财务状况、经营成果分析
1、主营业务收入、利润总额、净利润与去年同比情况
单位:元 币种:人民币
项 目 2006年6月30日 2005年6月30日 增减(%)
主营业务收入 601,738,277.59 460,409,222.71 30.70
利润总额 149,596,845.38 131,954,627.75 13.37
净利润 92,029,899.92 85,470,412.15 7.67
现金及现金等价物净增加额 35,431,787.30 -56,143,955.46 163.11
2、公司期末总资产、股东权益与期初相比情况
单位:元 币种:人民币
项 目 2006年6月30日 2005年12月31日 增减(%)
总资产 1,967,441,272.50 1,766,007,530.97 11.41
股东权益 797,695,559.92 724,190,486.75 10.15
六、重要事项
(一)公司治理的情况
报告期内公司根据新修订的《公司法》、《证券法》、《上市公司章程指引》等有关法律法规规定修订了《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》等规章制度，并依法规范运作，目前公司治理状况符合中国证监会有关文件的要求。
(二)报告期实施的利润分配方案执行情况
报告期内，公司董事会严格按照股东大会的决议及授权，执行股东大会已通过的决议。2006年7月13日实施完成公司2005年度利润分配方案及资本公积金转增股本方案，详见2006年6月30日上海证券报、中国证券报刊登的公司分红派息及资本公积金转增股本实施公告。
(三)公司中期不进行利润分配，也不进行公积金转增股本。
(四)重大诉讼仲裁事项
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
(五)资产交易事项
本报告期公司无收购及出售资产、吸收合并事项。
（六）报告期内公司重大关联交易事项
报告期内公司无重大关联交易事项。
1、与日常经营相关的关联交易
单位:元 币种:人民币
关联交易 占同类交易额的
关联方 关联交易内容 关联交易金额 结算方式
定价原则 比重(％)
吉林昊融有色金属集团有限公司 销售商品 市场价格 5,704,543.49 0.95 汇票、支票
销售商品 市场价格 17,049.18 0.003 汇票、支票
吉林省腾达镍业实业公司
购买商品 市场价格 492,931.29 0.36 汇票、支票
2、关联债权债务往来
期末余额 占全部款项比例
科目名称
2006年6月30日 2005年6月30日 2006年6月30日 2005年6月30日
其他应付款
吉林省腾达镍业实业公司 88,734.65 0.00 0.15% 0.00%
吉林昊融有色金属集团有限
5,101,423.34 16,828,393.55 8.34% 100.00%
公司
(七)托管情况
本报告期公司无托管事项。
(八)承包情况
本报告期公司无承包事项。
(九)租赁情况
本报告期公司无租赁事项。
(十)担保情况
单位:元币种:人民币
报告期内担保发生额合计 0
报告期末担保余额合计 0
公司对控股子公司的担保情况
报告期内对控股子公司担保发生额合计 40,000,000
报告期末对控股子公司担保余额合计 40,000,000
公司担保总额情况（包括对控股子公司的担保）
担保总额 40,000,000
担保总额占公司净资产的比例(%) 5.01
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额 0
直接或间接为资产负债率超过70％的被担保对象提供的债务担保金额 0
担保总额超过净资产50％部分的金额 0
上述三项担保金额合计 0
(十一)委托理财情况
本报告期公司无委托理财事项。
(十二)其他重大合同
1、借款合同。借款人：本公司；贷款人：中信实业银行沈阳分行，金额：5000万元；利率:5.22％；期限：2006.04.10-2006.10.12。
2、借款合同。借款人：本公司；贷款人：中国银行股份有限公司吉林市分行，金额：5000万元；年利率:5.58‰；期限：2006.03.23-2007.3.20。
3、借款合同。借款人：本公司；贷款人：中国民生银行股份有限公司大连分行，金额：5000万元；年利率:5.58‰；期限：2006.03.9-2007.3.8。
4、借款合同。借款人：本公司；贷款人：交通银行长春支行，金额：4000万元；年利率:5.58‰；期限：2006.04.16-2007.4.16。
5、借款合同。借款人：本公司；贷款人：中国光大银行长春高新支行，金额：3000万元；年利率:5.58‰；期限：2006.03.24-2007.3.23。
(十三)承诺事项履行情况
原非流通股东在股权分置改革过程中做出的特殊承诺及其履行情况
承诺
股东名
特殊承诺 履行
称
情况
在法定的承诺期期满后12个月内，昊融集团通过证券交易所挂牌交易出售股份的
吉林昊
数量占本公司股份总数的比例不超过5%，在24个月不超过10%。在其所持有的非 未达
融有色
流通股获得上市流通权之日起24个月内,出售价格必须高于既定的最低出售价 到履
金属集
格。最低出售价格为每股13.54元。在吉恩镍业因利润分配、资本公积金转增股 约条
团有限
份、增发新股或配股等情况而导致股份或股东权益变化时，上述最低出售价格将 件
公司
随之进行调整，股权分置改革实施造成的股价变化不进行调整。
(十四)公司、董事会、董事受处罚及整改情况
公司、董事会、董事无受处罚及整改情况
(十五)其它重大事项
公司2006年1月23日公告吉恩镍业股权分置改革方案，2006年2月10日公告吉恩镍业修改股权分置改革方案，2006年3月1日公司股权分置改革相关股东会议通过了公司股权分置改革方案。2006年3月9日披露股权分置改革实施公告, 2006年3月15日公司股票上市交易，股票简称改为“G吉恩”。
(十六)信息披露索引
事 项 刊载的报刊名称 刊载日期 刊载的互联网网站
《中国证券报》《上 2006年1月
吉恩镍业股东股份部分解除冻结的公告 www.sse.com.cn
海证券报》 14日
《中国证券报》《上 2006年1月
吉恩镍业关于控股股东更名的公告 www.sse.com.cn
海证券报》 14日
《中国证券报》《上 2006年1月
吉恩镍业召开相关股东会议通知 www.sse.com.cn
海证券报》 23日
《中国证券报》《上 2006年1月
吉恩镍业关于举办股权分置改革网上交流会 www.sse.com.cn
海证券报》 23日
吉恩镍业修改股权分置改革方案的公告 《中国证券报》《上 2006年2月 www.sse.com.cn
吉林吉恩镍业股份有限公司2006年中期报告
海证券报》 10日
吉恩镍业关于召开股权分置改革相关股东会议的第一 《中国证券报》《上 2006年2月
www.sse.com.cn
次提示性公告 海证券报》 17日
吉恩镍业关于股权分置改革方案获吉林省人民政府国 《中国证券报》《上 2006年2月
www.sse.com.cn
有资产监督管理委员会批准的公告 海证券报》 24日
吉恩镍业关于召开股权分置改革相关股东会议的第二 《中国证券报》《上 2006年2月
www.sse.com.cn
次提示性公告 海证券报》 27日
吉恩镍业关于召开股权分置改革相关股东会议表决结 《中国证券报》《上 2006年3月
www.sse.com.cn
果公告 海证券报》 3日
《中国证券报》《上 2006年3月
吉恩镍业股权分置改革方案实施公告 www.sse.com.cn
海证券报》 9日
《中国证券报》《上 2006年4月
吉恩镍业2005年年度报告及摘要 www.sse.com.cn
海证券报》 20日
吉恩镍业第二届董事会第九次会议决议公告暨召开 《中国证券报》《上 2006年4月
www.sse.com.cn
2005年度股东大会的通知 海证券报》 20日
《中国证券报》《上 2006年4月
吉恩镍业第二届监事会第五次会议决议公告 www.sse.com.cn
海证券报》 20日
《中国证券报》《上 2006年4月
吉恩镍业2006年第一次季度报告 www.sse.com.cn
海证券报》 28日
吉林吉恩镍业股份有限公司2005年度股东大会变更时 《中国证券报》《上 2006年6月
www.sse.com.cn
间的公告 海证券报》 5日
《中国证券报》《上 2006年6月
吉恩镍业2005年度股东大会决议公告 www.sse.com.cn
海证券报》 14日
吉恩镍业2005年度分红派息及资本公积转增股本实施 《中国证券报》《上 2006年6月
www.sse.com.cn
公告 海证券报》 30日
七、财务会计报告(未经审计)
(一)财务报表
资产负债表
2006年06月30日
编制单位:吉林吉恩镍业股份有限公司
单位:元币种:人民币
合并 母公司
项目
期末数 期初数 期末数 期初数
流动资产：
货币资金 327,683,446.85 292,251,659.55 288,267,396.30 278,500,059.56
短期投资 - - - -
应收票据 133,343,997.65 73,069,620.00 129,358,997.65 70,423,770.00
应收股利 - - - -
应收利息 - - - -
应收账款 48,560,037.08 70,785,986.72 67,966,753.44 87,703,339.35
其他应收款 90,484,103.90 83,300,266.56 95,479,636.41 86,020,511.04
预付账款 95,470,932.31 62,239,366.09 58,735,811.11 25,949,750.17
应收补贴款 - - - -
存货 216,837,651.96 149,934,171.87 163,780,473.20 116,011,086.15
待摊费用 2,635,479.73 999,910.82 2,575,801.55 984,589.64
一年内到期的长期债
- - -
权投资
其他流动资产 - - -
流动资产合计 915,015,649.48 732,580,981.61 806,164,869.66 665,593,105.91
长期投资：
长期股权投资 10,000,000.00 10,000,000.00 97,352,873.61 91,374,761.32
长期债权投资
长期投资合计 10,000,000.00 10,000,000.00 97,352,873.61 91,374,761.32
其中：合并价差
其中：股权投资差额
固定资产：
固定资产原价 1,109,999,088.65 1,111,534,981.70 1,043,870,117.39 1,046,048,237.49
减：累计折旧 421,624,077.04 387,338,767.40 405,406,461.02 373,843,372.10
固定资产净值 688,375,011.61 724,196,214.30 638,463,656.37 672,204,865.39
减：固定资产减值准备 1,810,961.84 5,895,463.79 370,091.95 4,454,593.90
固定资产净额 686,564,049.77 718,300,750.51 638,093,564.42 667,750,271.49
工程物资 7,262.61 - - -
在建工程 276,599,873.28 229,168,162.28 273,055,526.45 227,472,716.46
固定资产清理 279,221.21 - - -
固定资产合计 963,450,406.87 947,468,912.79 911,149,090.87 895,222,987.95
无形资产及其他资产：
无形资产 78,975,216.15 75,957,636.57 65,732,352.17 67,881,513.59
长期待摊费用 - - - -
其他长期资产 - - - -
无形资产及其他资产
78,975,216.15 75,957,636.57 65,732,352.17 67,881,513.59
合计
递延税项：
递延税款借项
资产总计 1,967,441,272.50 1,766,007,530.97 1,880,399,186.31 1,720,072,368.77
流动负债：
短期借款 696,873,000.00 648,580,000.00 646,873,000.00 618,580,000.00
应付票据 30,300,000.00 30,000,000.00 30,000,000.00 30,000,000.00
应付账款 73,045,583.62 128,258,020.94 56,950,854.54 123,947,655.83
预收账款 66,336,792.05 44,333,274.05 89,858,595.89 68,003,338.95
应付工资 25,825.00 - - -
应付福利费 22,460,118.02 18,655,514.68 20,427,023.91 16,921,174.71
应付股利 8,392,089.10 - 8,392,089.10 -
应交税金 44,266,453.67 22,115,241.40 44,369,315.72 24,002,090.33
其他应交款 587,903.91 673,832.52 576,305.72 670,321.95
其他应付款 61,118,343.02 39,675,084.23 56,667,415.82 34,439,966.34
预提费用 40,915,633.81 1,258,912.23 36,594,841.38 1,258,912.23
预计负债 - - - -
一年内到期的长期负
70,000,000.00 80,000,000.00 70,000,000.00 80,000,000.00
债
其他流动负债 - -
流动负债合计 1,114,321,742.20 1,013,549,880.05 1,060,709,442.08 997,823,460.34
长期负债：
长期借款 -
应付债券 -
长期应付款 -
专项应付款 24,700,000.00 24,700,000.00
其他长期负债 -
长期负债合计 24,700,000.00 - 24,700,000.00
递延税项：
递延税款贷项
负债合计 1,139,021,742.20 1,013,549,880.05 1,085,409,442.08 997,823,460.34
少数股东权益 30,723,970.38 28,267,164.17
所有者权益（或股东权
益）：
实收资本（或股本） 190,000,000.00 190,000,000.00 190,000,000.00 190,000,000.00
减：已归还投资
实收资本（或股本）净
190,000,000.00 190,000,000.00 190,000,000.00 190,000,000.00
额
资本公积 250,101,599.46 249,626,426.21 250,101,599.46 249,626,426.21
盈余公积 69,386,628.99 69,386,628.99 62,505,291.21 62,505,291.21
其中：法定公益金 23,128,876.32 23,128,876.32 20,835,097.07 20,835,097.07
未分配利润 288,207,331.47 215,177,431.55 292,382,853.56 220,117,191.01
拟分配现金股利
外币报表折算差额
减：未确认投资损失
所有者权益（或股东权
797,695,559.92 724,190,486.75 794,989,744.23 722,248,908.43
益）合计
负债和所有者权益（或
1,967,441,272.50 1,766,007,530.97 1,880,399,186.31 1,720,072,368.77
股东权益）总计
公司法定代表人:柴连志 主管会计工作负责人:吴术 会计机构负责人:金龙国
利润及利润分配表
2006年1-6月
编制单位:吉林吉恩镍业股份有限公司
单位:元币种:人民币
合并 母公司
项目
本期数 上年同期数 本期数 上年同期数
一、主营业务收入 601,738,277.59 460,409,222.71 563,229,978.01 443,842,923.30
减：主营业务成本 357,990,889.80 248,746,645.22 346,164,429.06 251,024,425.01
主营业务税金及附加 4,573,470.20 3,663,015.80 4,130,894.79 3,398,440.01
二、主营业务利润（亏损以“-”
239,173,917.59 207,999,561.69 212,934,654.16 189,420,058.28
号填列）
加：其他业务利润（亏损以“-”
5,853,316.14 1,394,406.60 6,047,017.13 448,389.96
号填列）
减:营业费用 10,982,241.66 11,115,647.50 10,350,743.38 10,708,294.90
管理费用 64,611,929.83 55,088,683.67 55,739,909.70 47,351,405.48
财务费用 20,222,470.86 14,615,145.67 19,292,595.21 13,662,397.10
三、营业利润（亏损以“-”号填
149,210,591.38 128,574,491.45 133,598,423.00 118,146,350.76
列）
加：投资收益（损失以“-”号填
-680,630.95 1,671,429.79 6,633,162.18 10,027,157.62
列）
补贴收入 1,299,548.88 1,828,683.36 - -
营业外收入 73,901.28 11,995.00 48,633.30 1,995.00
减：营业外支出 306,565.21 131,971.85 298,301.15 131,871.85
四、利润总额（亏损总额以“-”
149,596,845.38 131,954,627.75 139,981,917.33 128,043,631.53
号填列）
减：所得税 52,898,760.09 44,148,603.84 48,716,254.78 42,573,219.38
减：少数股东损益 4,668,185.37 2,335,611.76
加：未确认投资损失(合并报表填
92,029,899.92 85,470,412.15
列)
五、净利润（亏损以“-”号填列） 92,029,899.92 85,470,412.15 91,265,662.55 85,470,412.15
加：年初未分配利润 215,177,431.55 136,456,091.63 220,117,191.01 138,004,187.80
其他转入
六、可供分配的利润 307,207,331.47 221,926,503.78 311,382,853.56 223,474,599.95
减：提取法定盈余公积
提取法定公益金
提取职工奖励及福利基金(合并
报表填列)
提取储备基金
提取企业发展基金
利润归还投资
七、可供股东分配的利润 307,207,331.47 221,926,503.78 311,382,853.56 223,474,599.95
减：应付优先股股利
提取任意盈余公积
提取储备基金 19,000,000.00
应付普通股股利 19,000,000.00 57,000,000.00
转作股本的普通股股利
八、未分配利润(未弥补亏损以
288,207,331.47 164,926,503.78 292,382,853.56 223,474,599.95
“-”号填列)
补充资料：
1.出售、处置部门或被投资单位
所得收益
2.自然灾害发生的损失
3.会计政策变更增加(或减少)利
润总额
4.会计估计变更增加(或减少)利
润总额
5.债务重组损失
6.其他
公司法定代表人:柴连志 主管会计工作负责人:吴术 会计机构负责人:金龙国
现金流量表
2006年1-6月
编制单位:吉林吉恩镍业股份有限公司
单位:元币种:人民币
项目 合并数 母公司数
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 499,059,010.67 500,785,641.61
收到的税费返还 9,623,804.46 7,076,434.33
收到的其他与经营活动有关的现金 2,853,461.50 2,230,525.37
现金流入小计 511,536,276.63 510,092,601.31
购买商品、接受劳务支付的现金 296,705,595.58 324,569,167.56
支付给职工以及为职工支付的现金 53,509,089.65 47,584,039.55
支付的各项税费 101,873,528.85 93,392,025.86
支付的其他与经营活动有关的现金 13,416,954.94 10,886,076.80
现金流出小计 465,505,169.02 476,431,309.77
经营活动产生的现金流量净额 46,031,107.61 33,661,291.54
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金 - -
其中：出售子公司收到的现金 - -
取得投资收益所收到的现金 2,594,380.00 2,594,380.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金 29,100.00 29,100.00
收到的其他与投资活动有关的现金 24,700,000.00 24,700,000.00
现金流入小计 27,323,480.00 27,323,480.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 49,428,287.93 48,460,905.42
投资所支付的现金 1,105,447.22 1,105,447.22
支付的其他与投资活动有关的现金 - -
现金流出小计 50,533,735.15 49,566,352.64
投资活动产生的现金流量净额 -23,210,255.15 -22,242,872.64
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资所收到的现金 -
其中：子公司吸收少数股东权益性投资收到的现金 -
借款所收到的现金 320,000,000.00 300,000,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金 400,000.00 400,000.00
现金流入小计 320,400,000.00 300,400,000.00
偿还债务所支付的现金 281,707,000.00 281,707,000.00
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 26,007,021.29 20,269,038.29
其中：支付少数股东的股利
支付的其他与筹资活动有关的现金 - -
其中：子公司依法减资支付给少数股东的现金
现金流出小计 307,714,021.29 301,976,038.29
筹资活动产生的现金流量净额 12,685,978.71 -1,576,038.29
四、汇率变动对现金的影响 -75,043.87 -75,043.87
五、现金及现金等价物净增加额 35,431,787.30 9,767,336.74
补充材料
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 92,029,899.92 91,265,662.55
加：少数股东损益(亏损以“-”号填列)
减：未确认的投资损失
加：计提的资产减值准备 -1,725,579.37 -1,474,752.60
固定资产折旧 35,827,552.06 33,101,333.36
无形资产摊销 2,232,420.42 2,149,161.42
长期待摊费用摊销 - -
待摊费用减少（减：增加） -1,635,568.91 -1,591,211.91
预提费用增加（减：减少） 39,656,721.58 35,335,929.15
处理固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减:收益) 248,044.43 249,312.41
固定资产报废损失 - -
财务费用 21,314,728.85 20,287,835.94
投资损失（减：收益） 680,630.95 -6,633,162.18
递延税款贷项（减：借项） - -
存货的减少（减：增加） -66,903,480.09 -47,769,387.05
经营性应收项目的减少(减：增加) -103,184,588.17 -100,516,482.14
经营性应付项目的增加(减：减少) 22,822,140.57 9,257,052.59
少数股东损益 4,668,185.37
其他 - -
经营活动产生的现金流量净额 46,031,107.61 33,661,291.54
2．不涉及现金收支的投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额 327,683,446.85 288,267,396.30
减：现金的期初余额 292,251,659.55 278,500,059.56
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 35,431,787.30 9,767,336.74
公司法定代表人:柴连志 主管会计工作负责人:吴术 会计机构负责人:金龙国
合并资产减值准备明细表
2006年1-6月
编制单位:吉林吉恩镍业股份有限公司
单位:元币种:人民币
本期减少数
其他
项目 期初余额 本期增加数 期末余额
因资产价值回 原因
合计
升转回数 转出
数
坏账准备合
13,216,893.12 1,563,148.55 3,288,727.92 3,288,727.92 11,491,313.75
计
其中：应收
8,829,665.56 1,023,386.53 3,124,059.60 3,124,059.60 6,728,992.49
账款
其他应收款 4,387,227.56 539,762.02 164,668.32 164,668.32 4,762,321.26
短期投资跌
价准备合计
其中：股票
投资
债券投资
存货跌价准
652,250.08 652,250.08
备合计
其中：库存
652,250.08 652,250.08
商品
原材料
长期投资减
值准备合计
其中：长期
股权投资
长期债权投
资
固定资产减 5,895,463.79 4,084,501.95 4,084,501.95 1,810,961.84
值准备合计
其中：房屋、 1,305,531.44 826,488.73 826,488.73 479,042.71
建筑物
机器设备 4,589,932.35 3,258,013.22 3,258,013.22 1,331,919.13
无形资产减
值准备
其中：专利
权
商标权
在建工程减
值准备
委托贷款减
值准备
资产减值合
计
公司法定代表人:柴连志 主管会计工作负责人:吴术 会计机构负责人:金龙国
母公司资产减值准备明细表
2006年1-6月
编制单位:吉林吉恩镍业股份有限公司
单位:元币种:人民币
本期减少数
其他
项目 期初余额 本期增加数 期末余额
因资产价值回 原因
合计
升转回数 转出
数
坏账准备合 14,224,193.92 563,851.68 2,038,604.28 2,038,604.28 12,749,441.32
计
其中：应收账 9,693,851.23 45,273.75 2,014,927.68 2,014,927.68 7,724,197.30
款
其他应收款 4,530,342.69 518,577.93 23,676.60 23,676.60 5,025,244.02
短期投资跌
价准备合计
其中：股票投
资
债券投资
存货跌价准
652,250.08 652,250.08
备合计
其中：库存商 652,250.08 652,250.08
品
原材料
长期投资减
值准备合计
其中：长期股
权投资
长期债权投
资
固定资产减
4,454,593.90 4,084,501.95 370,091.95
值准备合计
其中：房屋、
826,488.73 826,488.73
建筑物
机器设备 3,628,105.17 3,258,013.22 370,091.95
无形资产减
值准备
其中：专利权
商标权
在建工程减
值准备
委托贷款减
值准备
资产减值合
计
公司法定代表人:柴连志 主管会计工作负责人:吴术 会计机构负责人:金龙国
按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第9号的要求计算的净资产收益率及每股收益：
单位:元币种:人民币
净资产收益率（%） 每股收益
报告期利润
全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均
主营业务利润 29.98 31.43 1.26 1.26
营业利润 18.71 19.61 0.79 0.79
净利润 11.54 12.09 0.48 0.48
扣除非经常性损益后的净利润 11.19 11.73 0.47 0.47
(二)报表附注
一、公司简介
吉林吉恩镍业股份有限公司（以下简称“股份公司”或“本公司”）是经吉林省经济贸易委员会吉经贸企改字[2000]954号《关于设立吉林吉恩镍业股份有限公司的批复》批准，以吉林镍业公司（2001年3月变更为吉林镍业集团有限责任公司，2006年1月变更为吉林昊融有色金属集团有限公司，以下简称“集团公司”）作为主发起人，联合佛山市华创化工有限公司、营口青花耐火材料股份有限公司、长沙矿冶研究院、吉林省通化赤柏松铜镍矿共同发起设立的股份有限公司。
经中国证券监督管理委员会证监发行字[2003]95号文核准，股份公司于2003年8月21日采用全部向二级市场投资者定价配售方式发行人民币普通股（A股）股票6000万股，发行价格为每股人民币4.66元，募集资金人民币27960万元。上述募集资金业经中天华正会计师事务所中天华正（京）验[2003]012号验资报告验证。
股份公司于2003年8月28日重新登记，注册资本变更为人民币190,000,000.00元，注册号：2200001008136，注册地址：吉林省磐石市红旗岭镇。法定代表人：柴连志。
公司经营范围：镍、铜、钴、硫冶炼及副产品加工；企业经营本企业自产产品及相关技术的出口业务；经营本企业生产、科研所需的原辅材料、机械设备、仪器仪表、零配件及相关技术的进口业务；经营本企业的进料加工“三来一补”业务；供热、供电、粉煤灰销售、锅炉管道维修。
经上海证券交易所上证上字[2003]108号文批准，股份公司6000万股社会公众股于2003年9月5日起在上海证券交易所挂牌交易，股票简称“吉恩镍业”，股票交易代码为600432。
二、公司主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法
1、会计制度
本公司及纳入合并范围的控股子公司执行《企业会计准则》、《企业会计制度》。
2、会计年度
自公历1月1日至12月31日止。
3、记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
4、记账基础和计价原则
本公司会计核算以权责发生制为记账基础，各项财产物资除按规定进行资产评估以评估确认值计价外，均以取得时的实际成本计价，遵循历史成本原则。
5、外币业务核算方法
本公司发生外币经济业务时，按发生当月一日中国人民银行公布的市场汇价的中间价折合人民币记账，月末对货币性项目的外币金额按期末中国人民银行公布的市场汇价的中间价进行调整，发生的差额，属于购建固定资产有关的借款产生的汇兑损益，且在其达到预定可使用状态前，按照借款费用资本化的原则进行处理，计入有关固定资产的购建成本；属于筹建期的计入长期待摊费用；属于生产经营期间的计入当期损益。
6、现金等价物的确定标准
现金等价物是指本公司及其子公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金，价值变动风险很小的投资。
7、短期投资核算方法
短期投资，是指能够随时变现并且持有时间不准备超过1年（含1年）的投资，包括股票、债券、基金等。本公司的短期投资，以取得时的实际成本计价。投资转让或到期兑付时，确认投资损益。在期末对短期投资按照成本与市价孰低计量，对市价低于成本的差额，计提短期投资跌价准备。
8、坏账核算方法
8.1、坏账损失的核算方法、计提方法和计提比例
本公司坏账损失采用备抵法核算。根据债务单位的财务状况、现金流量情况以及本公司以前年度的经验合理估计，分析账龄后确定坏账准备提取比例。资产负债表日至财务报告批准报出日之间已收回的应收款项不计提坏账准备。纳入合并范围的子公司亦按与本公司相同的会计政策进行核算。
具体坏账准备计提比例如下：
账 龄 计提比例
1年以内 5%
1—2年（含1年） 10%
2—3年（含2年） 20%
3—4年（含3年） 40%
4—5年（含4年） 80%
5年以上（含5年） 100%
8.2、提取范围：本公司的应收账款和其他应收款。
8.3、坏账的确认标准
本公司在发生下列情况之一时，确认为坏账损失：
8.3.1、因债务人破产，按照法律程序以其破产财产清偿后，仍然无法收回的应收款项；
8.3.2、因债务人死亡，以其遗产清偿后又无义务承担人偿还，确实无法收回的应收款项；
8.3.3、因债务人逾期未履行偿债义务,且具有明显特征表明无法收回的款项；
对确实无法收回的应收款项，经董事会或股东大会批准后作为坏账损失，并冲销提取的坏账准备。
9、存货核算方法
9.1、存货主要包括：库存商品、原材料、低值易耗品、包装物、在产品等。
9.2、存货计价方法
库存商品（产成品）入库按实际成本计价，发出按加权平均法计价；低值易耗品、包装物在领用时一次性摊销；原材料中矿石入库按实际成本计价，发出采用个别计价法；其他原材料购入、发出时按实际成本计价。
9.3、本公司的生产成本采用逐步结转分步法核算，期末在产品按主要原材料成本计算。
9.4、存货的期末计价
本公司期末存货计价采用成本与可变现净值孰低计价，按单个存货项目的账面成本高于其可变现净值的差额提取存货跌价准备。
9.5、存货可变现净值的确定
库存商品，按其预计售价减去处置费用、相关的税金后的余额确定；
在产品，按其产成品的预计售价减去至完工时尚需发生的成本、处置费用后的余额确定；
其他存货，按现行重置成本确定。
9.6、存货盘存采用永续盘存制，每年年末均实施盘点。
10、长期投资核算方法
长期投资，是指除短期投资以外的投资，包括持有时间准备超过1年（不含1年）的各种股权性质的投资、不能变现或不准备随时变现的债券、长期债权投资和其他长期投资。
10.1、长期债权投资
以现金购入的长期债券投资，按实际支付的全部价款（包括税金、手续费等相关费用）减去已到付息期但尚未领取的债权利息作为初始投资成本；初始投资成本减去相关费用及尚未到期的债券利息，与债券面值之间的差额，作为债券溢价或折价在债券存续期内于确认相关债券利息收入时按直线法摊销。
10.2、长期股权投资
投资取得时按根据《企业会计制度》规定确定的初始投资成本入账。投资占被投资单位有表决权资本总额20%以下，或虽20%以上（含20%）但不具有重大影响的，按成本法核算；投资占被投资单位有表决权资本总额20%以上（含20%），或虽不足20%但有重大影响的按权益法核算；投资占被投资单位资本总额50%以上（不含50%），或虽不足50%但具有实质控制权的，按权益法核算并编制合并会计报表。
10.3、股权投资差额的核算方法
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本与应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额，作为股权投资差额，分别情况进行会计处理：初始投资成本大于应享有被投资单位所有者权益份额的差额，合同规定了投资期限的，按投资期限摊销，合同没有规定投资期限的，按不超过10年的期限摊销；初始投资成本小于应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额，直接记入资本公积。
10.4、长期投资的期末计价
本公司于每年年末对长期投资的账面价值逐项进行检查，如果由于市价持续下跌或被投资单位经营状况变化等原因导致其可收回金额低于投资的账面价值，并且这种降低的价值在预计的未来期间内不可能恢复时，按其预计未来可收回金额低于账面价值的差额，逐项提取长期投资减值准备，计入当期损益。
11、固定资产的计价、折旧方法
11.1、固定资产标准
固定资产是指使用期限超过1年的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及其他与生产、经营有关的设备、器具、工具等。不属于生产经营主要设备的物品，单位价值在2000元以上，并且使用年限超过2年的，也作为固定资产管理。
11.2、固定资产分类
本公司固定资产分为房屋建筑物、机器设备、运输设备、电子设备。
11.3、固定资产计价方法
本公司固定资产按取得时的实际成本计价；本公司改制设立时，发起人投入的固定资产按经评估确认的价值记账。
11.4、固定资产折旧方法
固定资产的折旧采用直线法计算，按固定资产的类别和估计使用年限和预计净残值率（5%）确定折旧率。发起人投入的固定资产按照评估后的固定资产净值和尚可使用年限计提折旧。
固定资产分类折旧率如下：
类别 使用年限 年折旧率
房屋建筑物 10-40年 2.38%-9.50%
机器设备 6-21年 4.52%-15.83%
运输设备 4-8年 11.88%-23.75%
电子设备 4-8年 11.88%-23.75%
11.5、固定资产的期末计价
期末，对由于市价持续下跌、或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致固定资产可收回金额低于账面价值，按固定资产可收回金额低于其账面价值的差额计提固定资产减值准备。
12、在建工程核算方法
12.1、在建工程的计价及利息资本化
在建工程按照实际发生的支出确定其工程成本，并单独核算。工程达到预定可使用状态前因进行试运转所发生的净支出，计入工程成本。在建工程项目在达到预定可使用状态前所取得的试运转过程中形成的、能够对外销售的产品，其发生的成本，计入在建工程成本，销售或转为库存商品时，按实际销售收入或按预计售价冲减工程成本。为购建某项固定资产而借入的专门借款所发生的利息、折价或溢价的摊销、汇兑差额，在所购建的固定资产达到预计可使用状态前，按借款费用资本化原则计算相应数额计入所购建固定资产的成本，所购建的固定资产达到预定可使用状态时，停止借款费用的资本化，以后发生的借款费用，直接记入财务费用。
12.2、在建工程结转为固定资产的时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理了竣工决算手续后再作调整。
上述“达到预定可使用状态”，是指固定资产已达到本公司预定的可使用状态。当存在下列情况之一时，则认为所购建的固定资产已达到预定可使用状态：
12.2.1、固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或者实质上已经全部完成；
12.2.2、已经过试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或者能够稳定地生产出合格产品时，或者试运行结果表明能够正常运转或营业时；
12.2.3、该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；
12.2.4、所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求相符或基本相符，即使有极个别地方与设计或合同要求不相符，也不足以影响其正常使用。
12.3、在建工程的期末计价
本公司于每年年度终了，对在建工程进行全面检查，如果在建工程项目发生下列情况之一时，则按在建工程可收回金额低于其账面价值的差额计提在建工程减值准备：
12.3.1、长期停建并且预计在未来3年内不会重新开工的在建工程；
12.3.2、所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大的不确定性；
12.3.3、其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。
13、借款费用的会计处理方法资本化
13.1、借款费用资本化的确认原则
借款费用，是指因借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用，以及因外币借款而发生的汇兑差额。除为购建固定资产的专门借款所发生的借款费用外，其他借款费用均应于发生当期确认为费用，直接计入当期财务费用。专门借款，是指为购建固定资产而专门借入的款项。为购建固定资产的专门借款所发生的借款费用，按以下原则处理：
13.1.1、因专门借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额，在符合借款费用会计准则规定的资本化条件的情况下，予以资本化，计入该项资产的成本。
13.1.2、因安排专门借款而发生的辅助费用，属于在所购建固定资产达到预定可使用状态之前发生的，在发生时予以资本化；以后发生的辅助费用于发生当期确认为费用。如果辅助费用的金额较小，则于发生当期确认为费用。
13.2资本化期间
当以下三个条件同时具备时，因专门借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额开始资本化：
13.2.1、资产支出已经发生；
13.2.2、借款费用已经发生；
13.2.3、为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。
如果固定资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，则暂停借款费用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建活动重新开始。当所购建的固定资产达到预定可使用状态时，停止其借款费用的资本化；以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。
13.3、借款费用资本化金额的计算方法
在应予资本化的每一会计期间，利息的资本化金额按如下公式计算：
资本化率按下列原则确定：
13.3.1、为购建固定资产只借入一笔专门借款，资本化率为该项借款的利率；
13.3.2、为购建固定资产借入一笔以上的专门借款，资本化率为这些借款的加权平均利率。加权平均利率按如下公式计算：
如果专门借款存在折价或溢价，则将每期应摊销的折价或溢价金额作为利息的调整额，对资本化率作相应调整。折价或溢价的摊销，采用直线法。
在应予资本化的每一会计期间，经上述公式计算得出的利息和折价或溢价摊销的资本化金额，如果超过当期专门借款实际发生的利息和折价或溢价的摊销金额，则以当期专门借款实际发生的利息和折价或溢价的摊销金额作为资本化金额。与专门借款有关的利息收入于发生时直接计入当期财务费用。
14、无形资产的计价、摊销方法
14.1、无形资产的计价
无形资产，是指企业为生产商品或者提供劳务、出租给他人、或为管理目的而持有的、没有实物形态的非货币性长期资产。购入的无形资产按实际支付的价款计价，投资者投入的无形资产按投资各方确认的价值计价。
14.2、无形资产的摊销方法
本公司无形资产自取得当月起在预计使用年限内分期平均摊销，计入损益。合同规定有受益期限的，在受益期限内平均摊销；合同没有规定受益期限而法律规定有效期限的，按不超过法律规定的有效期限平均摊销，经营期短于有效期限的，按不超过经营期的期限平均摊销；合同规定了受益年限，法律也规定了有效年限的，摊销年限不超过受益年限和有效年限两者之中较短者。合同和法律均未规定受益期限的，按不超过10年的期限摊销。
14.3无形资产的期末计价
期末，本公司对被其他新技术替代且丧失使用价值和转让价值、超过法律保护期且不能带来经济利益、市价大幅下跌且在剩余摊销年限内预期不会恢复及其他足以证明已丧失使用价值和转让价值的无形资产，按无形资产预计可收回金额低于其账面价值的差额计提无形资产减值准备。
15、长期待摊费用的核算方法
长期待摊费用，是指公司已经支出，但摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用，包括除购置和建造固定资产以外，所有筹建期间发生的费用；经营租赁方式租入固定资产的改良支出。长期待摊费用单独核算，筹建期间发生的费用在公司开始生产经营当月起一次计入开始生产经营当月的损益；经营租入固定资产的改良支出在剩余租赁其与租赁资产尚可使用年限较短期间内摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益的，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
16、收入确认原则
16.1、商品销售：商品所有权上的主要风险和报酬已转移给购买方，不再保留与商品经营权相联系的继续管理权和实际控制权，与交易相关的经济利益能够流入企业，且相关的收入和成本能够可靠地计量时，确认营业收入的实现。
16.2、提供劳务：在劳务已经提供，收到价款或已取得收取款项的证据时，确认营业收入的实现。
17、所得税的会计处理方法
本公司所得税会计处理采用应付税款法。
18、合并财务报表的编制方法
18.1、合并范围的确定原则
本公司根据财政部财会字[1995]11号《合并会计报表暂行规定》的要求，对拥有其过半数以上权益性资本或虽然拥有的权益性资本未过其半数以上，但具有实际控制权的被投资企业，纳入合并会计报表范围。
截止2006年6月30日，本公司纳入合并范围的子公司包括重庆吉恩镍业有限责任公司（以下简称重庆吉恩）、吉林卓创有色金属有限公司（以下简称卓创公司）、新乡吉恩镍业有限公司（以下简称新乡公司）、重庆吉恩冶炼有限公司（以下简称重庆冶炼）、磐石恒远物资回收有限公司（以下简称恒远公司）、磐石长城精细化工有限公司（以下简称长城公司）。
18.2、子公司所采用的会计政策和会计处理方法与本公司相一致。
18.3、合并采用的会计方法
合并报表以母公司和纳入合并范围的子公司的个别会计报表以及其他有关资料为依据，根据财政部财会字[1995]11号《合并会计报表暂行规定》的要求经充分抵销内部投资、内部交易和内部债权债务等内部会计事项后编制而成。
19、利润分配方法
根据《中华人民共和国公司法》和本公司章程规定，当年税后利润按下列顺序进行分配：
19.1、弥补以前年度亏损；
19.2、提取10%的法定公积金；
19.3、提取5%的法定公益金；
19.4、提取任意公积金；
19.5、向投资者分配利润。
三、主要税项
1、增值税：高冰镍、高冰镍含镍、电解镍、硫酸镍、硫酸铜、电解铜、硫酸等适用17％的税率，铜精矿含铜适用13％的税率。恒远公司属于废旧物资回收企业，免交增值税。卓创公司享受社会福利企业先征后退政策。
2、城市维护建设税：本公司及重庆吉恩按实际应缴纳流转税额的5%计缴，上海、沈阳、新乡三地驻外分公司税率为7%，深圳分公司税率为1%。卓创公司享受社会福利企业直接减免政策。
3、教育附加费：按实际应缴纳流转税额的3%计缴。卓创公司享受社会福利企业直接减免政策。
4、企业所得税：按应纳税所得额的33％计缴。
四、控股子公司及合营企业
1、控股子公司情况表
控股公司名称 业务性质 注册资本 经营范围 实际投资额 控股比例 成立时间
吉林卓创有色金 生产加工 镍、铜、钒、钴、钼有色金
1000万元 970万元 95％ 2003年10月
属有限公司 企业 属原料购销加工。
冶炼、加工、购销：金属镍、
重庆吉恩镍业有 生产加工
800万元 钴、铜、铜粉；购销：化工 717万元 89.625％ 2001年4月
限责任公司 企业
产品（危险品除外）
硫酸镍、硫酸钴加工、铜加
新乡吉恩镍业有 生产加工
1000万元 工、有色金属化工原料（危 600万元 60% 2004年5月
限公司 企业
险品除外）
冶炼、加工、购销：有色金
重庆吉恩冶炼有 生产加工 2358.53万
属及副产品；购销：原辅材 1297.19万元 55% 2004年5月
限公司 企业 元
料及化工产品(化危品除外)
磐石恒远物资回 镍、钴、铜、钒废品及含镍、
购销 100万元 95万元 95% 2004年5月
收有限公司 钴、铜、钒废料购销
金属表面处理助剂、氟化镍、
磐石长城精细化 生产加工
450万元 醋酸镍、氟硅酸镍、醋酸钴 169.58万元 80% 2001年9月
工有限公司 企业
等相关产品
报告期内，收购磐石长城精细化工有限公司20％股权，所占权益比例由原来的60％变为80％。
五、合并会计报表主要项目注释
注：以下会计报表项目中的“期初数”为2005年12月31日数据，“期末数”为2006年06月30日数据，“上年数”为2005年1-6月累计数，“本期数”为2006年1-6月累计数。
1、应收票据
1.1、应收票据按种类列示如下：
票据种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 73,343,997.65 22,460,420.00
商业承兑汇票 60,000,000.00 50,609,200.00
合计 133,343,997.65 73,069,620.00
1.2、本公司期末无用于质押的应收票据。
2、应收账款
2.1、应收账款按账龄分析列示如下：
期末数 期初数
账龄
金 额 比例 坏账准备 金 额 比例 坏账准备
1年以内 49,302,912.86 89.17% 2,465,145.64 73,021,161.27 91.72% 3,651,058.06
1-2年 497,825.00 0.90% 49,782.50 517,825.00 0.65% 51,782.50
2-3年 1,498,711.30 2.71% 299,742.26 0.00 0.00% 0.00
3-4年 35,700.00 0.06% 14,280.00 1,348,898.33 1.69% 539,559.33
4-5年 269,191.61 0.49% 215,353.29 702,510.03 0.88% 562,008.02
5年以上 3,684,688.80 6.66% 3,684,688.80 4,025,257.65 5.06% 4,025,257.65
合计 55,289,029.57 100.00% 6,728,992.49 79,615,652.28 100.00% 8,829,665.56
2.2、应收账款前五名单位欠款金额为人民币30,289,739.95元，占应收账款期末数的54.78%。
2.3、应收账款期末无持有本公司5%以上股份的股东单位欠款。
3、其他应收款
3.1、其他应收款按账龄分析列示如下：
期末数 期初数
账龄
金 额 比例 坏账准备 金 额 比例 坏账准备
1年以内 95,246,425.16 100.00% 4,762,321.26 87,630,437.12 99.93% 4,381,521.86
1-2年 57,057.00 0.07% 5,705.70
2-3年
3-4年
4-5年
5年以上
合计 95,246,425.16 100.00% 4,762,321.26 87,687,494.12 100.00% 4,387,227.56
3.2、其他应收款前五名单位欠款总额为82,174,583.38元，占其他应收款期末数的81.76%。
3.3、其他应收款期末无持有本公司5%以上股份的股东单位欠款。
4、预付账款
4.1、预付账款按账龄分析列示如下：
期末数 期初数
账龄
金 额 比例 金 额 比例
1年以内 73,931,207.82 77.44% 62,195,931.75 99.93%
1-2年 16,293,207.71 17.07% 32,155.88 0.05%
2-3年 5,128,117.82 5.37% 11,278.46 0.02%
3年以上 118,398.96 0.12%
合计 95,470,932.31 100.00% 62,239,366.09 100.00%
4.2、预付账款前五名单位欠款总额为62,382,688.28元，占预付账款期末数的65.34%。
4.3、预付账款期末无持有本公司5%以上股份的股东单位欠款。
5、存货及存货跌价准备
5.1、存货及存货跌价准备按项目列示如下：
期末数 期初数
项 目
金 额 跌价准备 金 额 跌价准备
产成品 39,360,274.72 652,250.08 81,975,962.82 652,250.08
在产品 94,340,552.02 29,988,904.55
包装物 16,953,681.35 78,474.26
委托加工物资 66,755,428.43 3,340,270.35
原材料 79,965.52 35,202,809.97
合 计 217,489,902.04 652,250.08 150,586,421.95 652,250.08
6、长期股权投资
6.1、长期股权投资按类别列示如下：
类 别 期初数 本期增加 本期减少 期末数
股票投资 -
对子公司投资 -
对合营企业投资 -
对联营企业投资 -
其他股权投资 10,000,000.00 - 10,000,000.00
合 计 10,000,000.00 - - 10,000,000.00
6.2、其他股权投资按单位列示如下：
占被投资单位
被投资单位名称 投资期限 投资金额 核算方法
注册资本比例
上海远桥投资有限公司 长期 8,000,000.00 21.05% 成本法
长春华力超导科技有限公司 长期 2,000,000.00 28.57% 成本法
合计 10,000,000.00
6.3、本公司报告期无计提减值准备之长期股权投资。
7、固定资产及累计折旧
7.1、固定资产及累计折旧按资产类别列示如下：
资产类别 期初数 本期增加 本期减少 期末数
固定资产原值 1,110,896,577.16 6,148,793.65 7,046,282.16 1,109,999,088.65
其中：房屋建筑物 432,592,965.02 603,471.92 2,112,180.86 431,084,256.08
机器设备 647,420,091.55 2,918,225.38 4,518,398.68 645,819,918.25
运输设备 18,445,412.97 1,918,171.54 415,702.62 19,947,881.89
电子设备 12,438,107.62 708,924.81 - 13,147,032.43
累计折旧 386,681,861.73 36,514,127.25 1,571,911.94 421,624,077.04
其中：房屋建筑物 174,768,079.22 9,813,595.62 1,367,693.40 183,213,981.44
机器设备 197,637,176.18 24,728,522.72 29,399.52 222,336,299.38
运输设备 7,375,566.60 1,227,936.00 174,819.02 8,428,683.58
电子设备 6,901,039.73 744,072.91 - 7,645,112.64
固定资产净值 724,214,715.43 -30,365,333.60 5,474,370.22 688,375,011.61
7.2、固定资产减值准备明细表
资产类别 期初数 本期增加 本期减少 期末数
房屋建筑物 1,291,979.69 826,488.73 465,490.96
机器设备 4,209,246.87 3,258,013.22 951,233.65
运输设备 204,356.49 204,356.49
电子设备 189,880.74 24 189,880.74
合 计 5,895,463.79 - 4,084,501.95 1,810,961.84
8、无形资产
8.1、无形资产按类型列示如下：
本期 本期 剩余摊
类型 原始金额 期初数 本期摊销 累计摊销 期末数
增加 转出 销期限
土地使用权 65,610,162.50 58,344,499.41 5,250,000.00 1,379,889.00 8,059,652.09 62,214,610.41 122-588
采矿权 19,318,200.00 17,613,137.16 852,531.42 2,557,594.26 16,760,605.74 114-126
合计 84,928,362.50 75,957,636.57 5,250,000.00 - 2,232,420.42 10,617,246.35 78,975,216.15
8.2、本公司报告期无计提减值准备之无形资产。
9、短期借款
9.1、短期借款按借款类别列示如下：
借款类别 期末数 期初数
保证借款 447,000,000.00 468,000,000.00
信用借款 120,000,000.00 80,000,000.00
质押借款 -
抵押借款 129,873,000.00 100,580,000.00
合计 696,873,000.00 648,580,000.00
9.2、本公司将部分房屋建筑物、设备用于贷款抵押，取得人民币短期借款12,987万元。
9.3、本公司44,700万元保证借款由分别由吉林省冶金国有控股有限责任公司和吉林昊融有色金属集团有限公司提供担保。
10、应付账款
期末数 期初数
73,045,583.62 128,258,020.94
10.1、应付账款前五名单位欠款总额为人民币47,425,938.87元，占应付账款期末数的64.93%。
10.2、应付账款中无欠持本公司5%以上股份股东单位的款项。
11、预收账款
期末数 期初数
66,336,792.05 44,333,274.05
11.1、预收账款期末数中无欠持本公司5%以上股份股东单位的款项。
11.2、截止2005年6月30日，本公司账龄超过一年的预收账款共计人民币284,906.55元系销售客户结算余款。
12、应交税金
期末数 期初数
44,266,453.67 22,115,241.40
13、其他应交款
期末数 期初数
587,903.91 673,832.52
14、其他应付款
期末数 期初数
61,118,343.02 39,675,084.23
14.1、其他应付款前五名企业欠款总额为32,867,650.92元，占其他应付款期末数的53.78%。
14.2、其他应付款中欠持本公司5%以上股份股东单位的款项如下：
股东单位名称 期末数 期初数
吉林昊融有色金属集团有限公司 5,101,423.34 198,055.93
14.3、本公司无账龄超过三年的大额其他应付款。
15、预提费用
期末数 期初数
40,915,633.81 1,258,912.23
16、长期借款
16.1、长期借款按借款类别列示如下：
借款类别 期末数 期初数
保证借款
信用借款
质押借款
抵押借款 70,000,000.00 80,000,000.00
70,000,000.00 80,000,000.00
合计
16.2、本公司将部分房屋建筑物、设备用于贷款抵押，取得人民币长期借款8000万元。2006年一月份归还1000万元。
17，专项应付款
期末数 期初数
24,700,000.00
17.1、本公司镍系列改造项目被列入2005年东北老工业基地调整改造专项(第七批)国家预算内专项资金(国债)投资计划中。获得国家补助款2,470万元。
18、股本
截止2005年6月30日止，本公司股本结构列示如下：
单位:股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
发行 送公积金 比例
数量 比例(%) 其他 小计 数量
新股 股 转股 (%)
一、有限售条件股份
1、国家持股
2、国有法人持股 122,940,000 64.71 -15,320,215 -15,320,215 107,619,785 56.64
3、其他内资持股 7,060,000 3.70 -879,785 -879,785 6,180,215 3.25
其中：境内法人持股 7,060,000 3.70 -879,785 -879,785 6,180,215 3.25
境内自然人持股
4、外资持股
其中：境外法人持股
境外自然人持股
有限售条件股份合计 130,000,000 68.42 -16,200,000 -16,200,000 113,800,000 59.89
二、无限售条件流通股份
1、人民币普通股 60,000,000 31.58 16,200,000 16,200,000 76,200,000 40.11
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
无限售条件流通股
60,000,000 31.58 16,200,000 16,200,000 76,200,000 40.11
份合计
三、股份总数 190,000,000 100 0 0 190,000,000 100
19、资本公积
19.1、资本公积按项目列示如下：
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
股本溢价 225,086,140.52 225,086,140.52
拨款转入 19,500,000.00 19,500,000.00
股权投资准备 3,127,823.35 75,173.25 3,202,996.60
其他资本公积 1,912,462.34 400,000.00 2,312,462.34
249,626,426.21 475,173.25 - 250,101,599.46
合计
19.2、本公司控股子公司新乡公司本年度收到财政部门返还的2005年度税款1,170,000.00元，本公司按持股比例计算转入资本公积702,000.00元；本年度收购长城公司20%股权发生股权投资差额，冲减股权投资准备626,826.75元。
19.3、因镍系列改造项目获得财政补贴400,000元。
20、盈余公积
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定公积金 46,257,752.67 46,257,752.67
法定公益金 23,128,876.32 23,128,876.32
69,386,628.99 - - 69,386,628.99
合计
21、未分配利润
21.1、未分配利润按年度列示如下：
项 目 2006年6月30日 2005年12月31日
期初未分配利润 215,177,431.55 136,456,091.63
加：本期实现的净利润 90,776,935.77 162,445,581.80
减：提取法定公积金 17,816,161.25
提取法定公益金 8,908,080.63
可供股东分配的利润 305,954,367.32 272,177,431.55
减：支付普通股股利 19,000,000.00 57,000,000.00
期末未分配利润 286,954,367.32 215,177,431.55
其中： 拟分配现金股利 19,000,000.00
21.2、公司2005年度的利润分配及资本公积转增股本方案为：以2006年12月31日的总股本19,000万股为基数向全体股东每10股派发现金红利1.00元(含税)；由资本公积向股东每10股转增2股，本次转增后公司的总股本调整为228,000,000股。
此方案经2006年6月13日召开的公司2005年度股东大会审议通过，分红派息实施公告刊登在2006年6月30日的《中国证券报》、《上海证券报》上，股权登记日为7月5日，除息日为7月6日，新增可流通股份上市日7月7日，红利发放日为7月13日。
22、主营业务收入
22.1、主营业务收入按行业列示如下：
项目 2006年1-6月 2005年1-6月
冶金行业 531,845,633.86 418,192,299.93
其它行业 69,892,643.73 42,216,922.78
合计 601,738,277.59 460,409,222.71
22.2、主营业务收入按产品列示如下：
项 目 本期数 上年数
硫酸镍 302,786,646.34 285,151,282.16
电解镍 109,486,863.87 54,944,296.21
氢氧化亚镍 39,053,853.85 37,741,196.65
氯化镍 27,179,377.15 16,326,521.65
硫酸铜 19,387,660.96 9,239,899.33
电解铜 7,120,842.73 3,823,798.97
铜粉含铜 10,966,232.65 4,395,121.99
铜精矿含铜 6,364,890.37 2,828,544.44
硫酸钴 5,117,982.05 555,324.67
电解钴 2,566,665.81 3,047,268.67
其他 71,645,101.00 42,216,922.78
氟化镍出口 62,160.81 139,045.20
合计 601,738,277.59 460,409,222.71
22.3、本公司前五名客户销售收入总额134,032,287.00元，占公司全部销售收入的22.27%。
23、主营业务成本
项 目 本期数 上年数
硫酸镍 140,055,611.36 127,168,328.31
电解镍 85,383,015.15 41,554,812.09
高冰镍含镍 - -
水淬高冰镍 - -
氢氧化亚镍 23,842,843.79 18,734,324.64
氯化镍 14,426,602.20 7,913,839.17
硫酸铜 5,682,797.07 866,482.96
电解铜 1,004,416.75 1,202,883.42
铜粉含铜 7,716,989.84 2,795,106.36
铜精矿含铜 205,341.71 732,786.26
硫酸钴 4,971,426.03 312,657.88
电解钴 2,903,754.06 2,635,834.66
其他 71,795,613.37 44,824,060.76
氟化镍出口 2,478.48 5,528.71
合计 357,990,889.80 248,746,645.22
24、主营业务税金及附加
本期数 上年数
4,573,470.20 3,663,015.80
25、其他业务利润
项目 本期数 上年数
销售材料物资 275,253.55 -1,166,059.31
出售废旧物资 6,165,410.53 2,560,465.91
其他 -587,347.94
合计 5,853,316.14 1,394,406.60
26、营业费用
本期数 上年数
10,982,241.66 11,115,647.50
27、管理费用
本期数 上年数
66,162,973.97 55,088,683.67
28、财务费用
本期数 上年数
20,222,470.86 14,615,145.67
29、补贴收入
29.1、补贴收入按项目列示如下：
项目 本期数 上年数
政策补贴 790,000.00
增值税返还 509,548.88 1,828,683.36
合计 1,299,548.88 1,828,683.36
29.2、本公司及控股子公司本年度收到贷款贴息人民币290,000元。地方优惠政策补贴500,000元。增值税返还509548.88元。
30、营业外支出
本期数 上年数
306,656.21 131,971.85
31、所得税
本期数 上年数
52,898,760.09 44,148,603.84
32、收到的其他与经营活动有关的现金
本期收到的其他与经营活动有关的现金人民币2,853,461.50元，主要为银行存款利息收入、备用金报销还款等。
33、支付的其他与经营活动有关的现金
本期支付的其他与经营活动有关的现金人民币13,416,954.94元，其主要明细如下：
项目或内容 金额
差旅费 4,480,615.49
业务招待费 626,721.97
中介机构费 1,392,960.76
保险费 530,361.13
修理费 2,670,600.31
办公费 1,317,167.67
培训费 92,386.06
会务费 84,315.24
水资源管理费
排污费 250,000.00
运输费 1,971,826.31
六、母公司会计报表主要项目注释：
1，应收账款
1.1应收账款按账龄分析列示如下：
期末数 期初数
账龄
金 额 比例 坏账准备 金 额 比例 坏账准备
1年以内 70,202,659.03 92.75% 3,510,132.95 91,300,524.57 93.74% 4,565,026.23
1-2年 0.00 0.00% 0.00 20,000.00 0.02% 2,000.00
2-3年 1,498,711.30 1.98% 299,742.26 0.00%
3-4年 35,700.00 0.05% 14,280.00 1,348,898.33 1.38% 539,559.33
4-5年 269,191.61 0.36% 215,353.29 702,510.03 0.72% 562,008.02
5年以上 3,684,688.80 4.87% 3,684,688.80 4,025,257.65 4.13% 4,025,257.65
合计 75,690,950.74 100.00% 7,724,197.30 97,397,190.58 100.00% 9,693,851.23
1.2期末应收账款前五名单位欠款总额为人民币29,642,521.00元，占应收账款期末余额的39.16%。
2、其他应收款
2.1其他应收款按账龄分析列示如下：
期末数 期初数
账龄
金 额 比例 坏账准备 金 额 比例 坏账准备
1年以内 100,504,880.43 100.00% 5,025,244.02 90,494,853.73 99.94% 4,524,742.69
1-2年 0.00% 56,000.00 0.06% 5,600.00
2-3年 0.00% 0.00%
3-4年 0.00% 0.00%
4-5年 0.00% 0.00%
5年以上 0.00% 0.00%
合计 100,504,880.43 100.00% 5,025,244.02 90,550,853.73 100.00% 903,520.04
2.2期末其他应收款前五名单位欠款总额为人民币79,948,700.02元，占其他应收款期末余额的79.55%。
3、长期股权投资
3.1、长期股权投资按类别列示如下：
类 别 期初数 本期增加 本期减少 期末数
股票投资 -
对子公司投资 81,374,761.32 8,572,495.29 2,594,383.00 87,352,873.61
对合营企业投资 -
对联营企业投资 -
其他股权投资 10,000,000.00 10,000,000.00
合 计 91,374,761.32 8,572,495.29 2,594,383.00 97,352,873.61
3.2、长期股权投资按被投资单位列示如下：
占被投资单位 会计政策
被投资单位名称 投资期限 投资金额 核算方法
注册资本比例 差异
重庆吉恩镍业有限责任公司 长期 7,170,000.00 89.625% 权益法 无
吉林卓创有色金属有限公司 长期 9,662,149.75 95% 权益法 无
新乡吉恩镍业有限公司 长期 6,000,000.00 60% 权益法 无
重庆吉恩冶炼有限公司 长期 12,971,900.00 55% 权益法 无
磐石恒远物资回收有限公司 长期 950,000.00 95% 权益法 无
磐石长城精细化工有限公司 长期 2,879,328.91 80% 权益法 无
上海远桥投资有限公司 长期 8,000,000.00 21.05% 成本法
长春华力超导科技有限公司 长期 2,000,000.00 28.57% 成本法
投资金额 被投资单位 权益增减额
被投资单位名称
初始投资 追加投资 本期 累计
重庆吉恩镍业有限责任公司 7,170,000.00 -371.23 17,752,381.19
吉林卓创有色金属有限公司 9,662,149.75 -62,710.86 13,127,342.76
新乡吉恩镍业有限公司 6,000,000.00 5,047,427.55 12,962,698.33
重庆吉恩冶炼有限公司 12,971,900.00 -813,737.30 2,987,888.55
磐石恒远物资回收有限公司 950,000.00 -25,255.98 265,646.47
磐石长城精细化工有限公司 1,695,800.00 1,183,528.91 -31,396.75 623,537.65
上海远桥投资有限公司 8,000,000.00
长春华力超导科技有限公司 2,000,000.00
4、主营业务收入
4.1、主营业务收入按项目列示如下：
项目 本期数 上年数
硫酸镍 302,786,646.34 285,151,282.16
电解镍 26,760,626.25 17,464,210.90
高冰镍含镍 57,524,505.70 33,859,131.42
水淬高冰镍 17,202,503.79 9,203,135.67
氢氧化亚镍 39,053,853.85 37,741,196.65
氯化镍 27,179,377.15 16,326,521.65
硫酸铜 19,141,250.71 9,213,574.54
电解铜 7,120,842.73 3,823,798.97
铜粉含铜 - -
铜精矿含铜 6,364,890.37 2,828,544.44
硫酸钴 5,293,195.73 1,068,145.18
电解钴 - 626,912.82
其他产品 54,740,124.58 26,397,423.71
氟化镍出口 62,160.81 139,045.20
合 计 563,229,978.01 443,842,923.30
4.2、公司前五名客户销售收入总额210,609,439.66元，占公司全部销售收入的37.39%。
5、主营业务成本
项 目 本期数 上年数
硫酸镍 185,131,592.27 156,076,473.68
电解镍 11,211,339.29 9,072,193.41
高冰镍含镍 24,228,444.40 14,783,478.39
水淬高冰镍 7,430,569.20 4,159,207.34
氢氧化亚镍 23,842,843.79 18,734,324.64
氯化镍 14,426,602.20 7,913,839.17
硫酸铜 15,195,672.25 7,213,171.99
电解铜 1,004,416.75 1,202,883.42
铜粉含铜 - -
铜精矿含铜 205,341.71 732,786.26
硫酸钴 5,146,639.71 825,478.39
电解钴 - 168,504.00
其他产品 58,338,489.02 30,136,555.61
氟化镍出口 2,478.48 5,528.71
合 计 346,164,429.06 251,024,425.01
6、投资收益
6.1、投资收益分项目列示如下：
项目 本期数 上年数
股票投资收益
基金投资收益
债权投资收益
联营或合营企业分配利润
期末调整被投资企业所有者权益净增减金额 7,313,790.13 10,027,157.62
股权投资差额摊销 -680,627.95
股权投资转让收益
短期投资跌价准备
合计 6,633,162.18 10,027,157.62
6.2、本公司不存在投资收益汇回的重大限制。
七、关联方关系及其交易
㈠、存在控制关系的关联方
与本企业经济性质 法定
企业名称 注册地址 主营业务
的关系 或类型 代表人
吉林镍业集团 吉林省磐石市红旗岭镇 金属镍、铜、锑、采掘、
母公司 国有 徐广平
有限责任公司 红旗大街54号 冶炼及化工副产品
㈡、存在控制关系关联方的注册资本及其变化
企业名称 2005年12月31日 本期增加 本期减少 2006年6月30日
吉林昊融有色金
300,000,000.00 20,000,000.00 320,000,000.00
属集团有限公司
㈢、存在控制关系关联方所持股份或权益及其变化
2005年12月31日 本期增加 本期减少 2006年6月30日
企业名称
金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例
吉林昊融有色金
121,180,000.00 63.78% 121,180,000.00 63.78%
属集团有限公司
㈣、不存在控制关联关系的关联方
企业名称 与本公司关系
吉林省腾达镍业实业公司 母公司直接控制
㈤、本公司与关联方的交易
1、定价政策：按下列原则定价。
集团公司按下列标准向本公司购买：取暖费4元/平方米，蒸汽50元/吨，工业用水3元/吨，材料备件、劳务按市场价格结算,通讯--企业外电话按磐石电信局价格结算。
2、销售货物
企业名称 2006年1-6月 2005年1-6月
吉林昊融有色金属集团有限公司 5,704,543.49 1,231,600.45
吉林省腾达镍业实业公司 17,049.18 718,778.39
3、采购货物
企业名称 2006年1-6月 2005年1-6月
吉林昊融有色金属集团有限公司 721,640.11
吉林省腾达镍业实业公司 492,931.29 2,357,104.05
4、接受劳务
企业名称 2006年1-6月 2005年1-6月
吉林省腾达镍业实业公司 11,682.15
5、关联方应收应付款项金额
期末余额 占全部款项比例
科目名称
2006年6月30日 2005年6月30日 2006年6月30日 2005年6月30日
其他应付款
吉林省腾达镍业实业公司 88,734.65 0.00 0.15% 0.00%
吉林昊融有色金属集团有限 5,101,423.34 16,828,393.55 8.34% 100.00%
公司
八、或有事项
本公司无或有事项。
九、承诺事项
本公司无重大承诺事项。
十、资产负债表日后事项
本公司无资产负债表日后事项
十一、非经常性损益
非经常性损益项目 2006年1-6月 2005年1-6月
处置长期投资、长期资产产生的损益 1,773,301.64
各种形式的政府补贴 290,000.00
扣除资产减值准备后的各项营业外收入、支出 -232,663.93 18,105
以前年度已各项减值准备的转回 4,084,501.95 663,892.85
所得税影响数 -1,366,806.55
合计 2,775,031.47 2,455,299.49
八、备查文件目录
1、载有公司董事长柴连志先生，主管会计工作负责人吴术、会计机构负责人金龙国先生签名并盖章的会计报表
2、报告期内在《中国证券报》、《上海证券报》上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿
董事长：柴连志
吉林吉恩镍业股份有限公司
2006年8月4日