重要提示
本公司董事会及董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
董事朱昌逑先生、独立董事苏勇先生均因另有公务未出席本次董事会议，分别委托董事苏鉴钢先生和独立董事韩轶先生代为出席并行使表决权。
公司负责人董事长顾建国先生，主管会计工作负责人董事、副总经理苏鉴钢先生，会计机构负责人计划财务部经理管亚钢先生声明：保证中期报告中财务报告的真实、完整。
公司中期财务报告未经审计，但已由公司董事会审核（审计）委员会审阅。
一、公司基本情况
1、公司简介
公司名称：马鞍山钢铁股份有限公司（简称"马钢"）
英文名称：MAANSHAN IRON & STEEL COMPANY LIMITED (MAS C.L.)
法定代表人：顾建国
董事会秘书：苏鉴钢
证券事务代表：胡顺良
注册、办公及联系地址：安徽省马鞍山市红旗中路8号
邮政编码：243003
互联网网址：http://www.magang.com.cn
电子信箱：mggfdms@magang.com.cn
电 话：86-555-2888158
传 真：86-555-2887284
A股股票上市地、简称及代码：上海证券交易所 G马钢 600808
H股股票上市地、简称及代码：香港联合交易所有限公司马鞍山钢铁323
信息披露报纸：《上海证券报》、香港《南华早报》、香港《文汇报》
中国证监会指定的信息披露互联网网址：http://www.sse.com.cn
中期报告备置地点：马鞍山钢铁股份有限公司董事会秘书室
马鞍山钢铁股份有限公司(简称"公司"或"本公司")主营业务为钢铁产品的生产和销售，是中国最大钢铁生产和销售商之一，生产过程主要有炼铁、炼钢、轧钢等。本公司主要产品是钢材，大致可分为板材、型钢、线棒、火车轮及环件四大类，品种繁多，规格齐全，适用于多种用途。其中90%以上在国内市场销售。
2、主要财务数据和指标
（1）按中国会计准则和制度编制的本公司及其子公司（简称"本集团"）主要财务数据和指标(人民币千元)
指标项目 2006年6月30日 2005年12月31日
流动资产 14,026,840 11,240,324
流动负债 15,366,798 10,780,473
总资产 47,760,248 38,878,377
股东权益(不包含少数股东权益) 18,920,640 18,881,716
每股净资产(元) 2.93 2.92
调整后每股净资产(元) 2.93 2.92
2006年1-6月 2005年1-6月
2,103,310
净利润 1,071,772
2,103,123
扣除非经常性损益后的净利润 1,054,958
每股收益( ) 0.1660 0.3258
元
净资产收益率(%) 5.665 11.608
经营活动产生的现金流量净额 2,224,234 3,745,590
本报告期非经常性损益项目和金额(人民币千元)：
项目 金额
处置固定资产净收益 1,677
其他各项营业外收入、支出 (751)
以前年度已经计提各项减值准备的转回 17,676
(1,788)
所得税影响金额
16,814
非经常性损益净额
（2）按中国会计准则和制度及按香港会计准则编制的合并会计报表之净利润的差异说明(人民币千元)
项目 2006年1-6月
香港会计准则编制的会计报表之净利润 1,090,020
加：递延所得税费用 6,628
减：确认递延收入 (24,876)
按中国会计准则和制度编制的会计报表之净利润 1,071,772
二、股本变动和主要股东持股情况
1、股份变动情况表
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
比例 发行 送 公积金 其 小 比例
数 量 数 量
(%) 新股 股 转股 他 计 (%)
一、有限售条件股份
1.国家持股 3,830,560,000 59.34 - - - - - 3,830,560,000 59.34
2.国有法人持股 - - - - - - - - -
3.其他内资持股
其中：
境内法人持股 87,810,000 1.36 - - - - - 87,810,000 1.36
境内自然人持股 - - - - - - - - -
4.外资持股
其中：
境外法人持股 - - - - - - - - -
境外自然人持股 - - - - - - - - -
二、无限售条件股份
1.人民币普通股 804,000,000 12.45 - - - - - 804,000,000 12.45
2.境内上市的外资股 - - - - - - - - -
3.境外上市的外资股 1,732,930,000 26.85 - - - - - 1,732,930,000 26.85
4.其他 - - - - - - - - -
三、股份总数 6,455,300,000 100 - - - - - 6,455,300,000 100
2、股东数量和持股情况
单位：股
股东总数 报告期末公司股东总数为158,319名，其中A股股东为151,441名，H股股东为6,878名。
前10名股东持股情况
持股比 持有有限售条 质押或冻结
股东名称 股东性质 持股总数
例(%) 件股份数量 的股份数量
马钢(集团)控股有限公司 国有股东 60.08 3,878,330,000 3,878,330,000 0
香港中央结算(代理人)有限公司 外资股东 25.44 1,642,330,997 0 未知
香港汇丰银行(代理人)有限公司 外资股东 0.47 30,596,000 0 未知
中国人寿保险股份有限公司－分
其他 0.23 14,999,999 0 未知
红－个人分红－005L－FH002沪
鸿阳证券投资基金 其他 0.20 12,889,907 0 未知
上海全隆实业有限公司 其他 0.15 9,800,000 9,800,000 未知
陈莲周 其他 0.13 8,511,994 0 未知
国际金融－渣打－CITIGROUP
外资股东 0.11 7,318,578 0 未知
GLOBAL MARKETS LIMITED
上海宝钢集团公司 其他 0.09 5,600,000 0 未知
全国社保基金零零二组合 其他 0.08 5,324,638 0 未知
前10名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类
香港中央结算(代理人)有限公司 1,642,330,997 境外上市外资股
香港汇丰银行(代理人)有限公司 30,596,000 境外上市外资股
中国人寿保险股份有限公司－分
14,999,999 人民币普通股
红－个人分红－005L－FH002沪
鸿阳证券投资基金 12,889,907 人民币普通股
陈莲周 8,511,994 人民币普通股
国际金融－渣打－CITIGROUP
7,318,578 人民币普通股
GLOBAL MARKETS LIMITED
上海宝钢集团公司 5,600,000 人民币普通股
全国社保基金零零二组合 5,324,638 人民币普通股
陈瑞烘 5,274,231 人民币普通股
中银国际－中行－第一生命保险
2,899,910 人民币普通股
相互会社
马钢(集团)控股有限公司（以下简称“集团公司”）与前述其它股东
上述股东关联关系或一致行动的
之间不存在关联关系，亦不属于一致行动人，但本公司并不知晓前
说明
述其它股东之间是否存在关联关系及是否属于一致行动人。
集团公司报告期内所持股份没有被质押、冻结或托管的情况，但本公司并不知晓其它持有本公司股份5%以上(含5%)的股东报告期内所持股份有无被质押、冻结或托管的情况。
香港中央结算(代理人)有限公司持有本公司H股1,642,330,997股，香港汇丰银行(代理人)有限公司持有本公司H股30,596,000股，均为分别代表其多个客户所持有。
除上文所披露者外，于2006年6月30日，董事会并无得悉任何人士或其联系公司在本公司股份或相关股份中拥有权益或淡仓，并须根据《证券及期货条例》第336条之规定予以记录。
3、前10名有限售条件股东持股数量及限售条件
单位：股
序 持有的有限售 新增可上市 限售
有限售条件股东名称 可上市交易时间
号 条件股份数量 交易股份数量 条件
1 马钢(集团)控股有限公司 3,878,330,000 2007年3月31日 47,770,000 注1
2009年3月31日 3,830,560,000 注2
2 上海全隆实业有限公司 9,800,000 2007年3月31日 9,800,000 注1
3 中国人民保险公司安徽分公司 3,000,000 2007年3月31日 3,000,000 注1
4 盐城市航空综合经营有限公司 3,000,000 2007年3月31日 3,000,000 注1
5 广州金属材料公司 1,000,000 2007年3月31日 1,000,000 注1
6 江苏金属材料总公司 1,000,000 2007年3月31日 1,000,000 注1
7 南京大厂物资部公司 1,000,000 2007年3月31日 1,000,000 注1
8 郑州金氏实业有限公司 1,000,000 2007年3月31日 1,000,000 注1
9 江苏仪征市物资公司 1,000,000 2007年3月31日 1,000,000 注1
10 合肥市金属材料总公司 600,000 2007年3月31日 600,000 注1
注1：持有公司募集法人股的股东，持有的募集法人股股份自获得上市流通权之日起，在12个月内不上市交易或转让。
注2：股改方案实施后，集团公司持有的本公司股票自获得流通权之日起12个月内不上市交易或转让，其后24个月内，集团公司持有的国家股股份也不上市交易或转让，但在政策允许的范围内可实施股权激励计划或向特定投资者转让，其中，股权激励对象的持有期遵循相关政策规定，特定投资者获得集团公司转让的股票后在上述期间内也须继续履行与集团公司相同的持有期承诺。
三、董事、监事、高级管理人员情况
报告期末，董事顾建国、顾章根、苏鉴钢分别持有本公司股票3886股、均比2005年末增加986股，系公司实施股权分置改革所致；其余董事、监事、高级管理人员均未持有公司股票。
除上文所披露者外，于2006年6月30日，概无任何董事、监事、高级管理人员或其联系人士，在本公司或其联系公司的股份或相关股份中拥有权益或淡仓，并须根据《证券及期货条例》第352条予以记录。
四、管理层讨论与分析
2006年上半年，世界经济增长势头较好，国际钢材市场供需基本平衡。中国国民经济平稳快速增长，国内生产总值同比增长约10.9%，固定资产投资增加较快，1-6月份城镇固定资产投资增速达到31.3%，新开工项目计划总投资同比增长22.2%。1、2月份钢材价格延续上年末的走势继续低位运行，3月份开始由于钢材需求总量的增大和出口的增加，钢材价格开始回升，但是上半年钢材价格总体仍然明显低于去年同期；另一方面，铁矿石和电力的价格也有所上涨，其中进口铁矿石离岸价上涨19%，因此，公司生产经营面临的压力增大。
1、生产经营情况
2006年上半年，本公司以降低成本和提升品牌为工作重点，通过精心组织生产，强化工序衔接，实现生产系统平衡，进一步提高了生产水平；通过继续推行全面规范化生产维护，努力做到全系统预防维修，提升了设备综合效率；通过拓展品牌效益，实现了产销平衡和资金的及时回笼。技术进步成果显著，成功开发了汽车用板、铌微合金钢卷、无指纹和无铬钝化涂层板等新产品。公司基建技改工作进展顺利，车轮扩能改造工程和硅钢生产线按计划进度进行，新区500万吨薄板项目建设快速推进，进入攻坚阶段；对外投资方面，公司与合肥市工业投资控股有限公司共同投资设立马钢（合肥）钢铁有限责任公司。
报告期内，公司共生产生铁453万吨、粗钢518万吨、钢材478万吨，比上年同期分别增长15.86%、13.85%和14.08%。公司吨钢综合能耗降到635千克标准煤，吨钢耗新水降到8.8吨，电力自供率提高到43.32%，水循环利用率提高到94.83%，主营产品产销率和货款回笼率均达100%。国内市场占有率约2.7%，同时出口钢材约41万吨。报告期，本集团共实现主营业务收入人民币16,142百万元，比上年同期减少
3.13%，主营业务毛利率为12.15%。
2、按中国会计准则和制度计算，报告期本集团主营业务情况
主营业务收入中钢铁业约占95.54%，主营业务利润中钢铁业约占89.92%(人民币百万元)：
分行业 主营业 主营业 主营业务 主营业务收入比上 主营业务成本比上 主营业务毛利率比
或产品 务收入 务成本 毛利率(%) 年同期增减(%) 年同期增减(%) 上年同期增减(%)
钢铁业 15,422 13,647 11.51 -4.59 3.74 减少7.11个百分点
分产品
板材 5,354 4,803 10.29 -21.91 -5.77 减少15.37个百分点
型钢 3,909 3,550 9.18 5.68 17.90 减少9.41个百分点
线棒 4,772 4,413 7.52 1.58 2.37 减少0.72个百分点
火车轮
1,123 647 42.39 58.39 14.31 增加22.21个百分点
及环件
报告期内公司向控股股东及其子公司销售产品或提供劳务的关联交易金额为人民币11,503千元。
主营业务地区分布情况（单位：人民币百万元）：
主营业务收入比上年
地区 所占比例(%) 主营业务收入
同期增减(%)
安徽 30 4,766 22
江苏 20 3,209 -9
上海 15 2,477 18
浙江 11 1,860 -17
广东 4 628 -36
国内其它 11 1,801 -37
出口 9 1,402 34
主营业务利润为人民币1,845百万元、同比减少38.56%，净利润为人民币1,072百万元、同比降低49%，主要系报告期内公司钢材销售均价同比下降所致。
3、利润构成
按照中国会计准则和制度计算，报告期本集团利润构成变化情况（单位：人民币百万元）：
项目 2006年1-6月 2005年1-12月
主营业务利润 1,845 4,569
期间费用 593 1,348
利润总额 1,314 3,322
主营业务利润在利润总额中所占比例为140.41%、与上年相比增加2.87个百分点，主要系报告期内公司钢材销售量提高、主营业务利润相对增加所致；期间费用在利润总额中所占比例为45.13%、与上年相比增加4.55个百分点，主要系报告期内公司期间费用比上年相对增加所致。
4、财务状况及汇率风险
截至2006年6月30日，本集团所有借款折合人民币13,394百万元，其中流动资金借款折合人民币3,557百万元、工程项目借款折合人民币9,837百万元。借款中除100百万美元和1.67百万欧元外，其余均为人民币借款。本集团所有借款中除100百万美元采用伦敦银行间拆借利率（LIBOR）加点的借款利率外，其余借款均执行固定利率。本集团所有借款数额随生产及建设规模而变化，从未发生借款逾期现象。
截至2006年6月30日，按中国会计准则和制度计算，本集团资产负债率(负债总额/资产总额)为59.89%；按香港会计准则计算，本集团资产负债率(负债总额/资产总额)为60.66%。
现阶段，本公司“十一五”发展规划项目建设所需资金除自有资金外，均为银行借款。本报告期末，银行对本集团主要的授信额度承诺合计约人民币28,800百万元。
截至2006年6月30日，本集团货币资金存量折合人民币为3,832百万元，应收票据为人民币2,080百万元(其中：将于三个月内到期的银行承兑汇票为人民币1,439百万元)，货币资金和银行承兑汇票中的大部分为预收次月的销售货款。
本集团进口原料主要以美元结算，设备及备件以欧元或日元结算，出口产品以美元结算。报告期内美元兑人民币的汇率持续贬值，公司美元债务产生汇兑收益，同时，由于公司进口铁矿石所支付的美元总额大于出口产品所收入的美元总额，因此，人民币的升值有益于公司。报告期内，欧元、日元相对于公司订购欧洲、日本设备时的汇率降低，所以公司实际支付欧元、日元时的资金成本比原来预期的要低。公司不断与各银行保持联系，获取银行不断推出的新兴金融产品信息，并选择其中适用于本公司的品种，以降低公司运行过程中可能的汇率风险。
5、公司的投资情况
公司1993年募集资金已于1999年12月31日前按A股及H股招股说明书计划使用完。
报告期，本公司利用自有资金及向银行借款，共支出人民币6,452百万元于在建工程，主要投资的项目及进度情况如下：
已投产项目(人民币百万元)
项目名称 总投资
车轮扩能改造工程 320
在建项目(人民币百万元)
项目名称 总投资 工程进度
综合原料场 850 进入钢结构制作安装阶段
新区炼铁系统 3,500 钢结构制作安装基本完成
新区炼钢系统 3,200 即将进入全面设备安装阶段
新区热轧带钢工程 3,600 即将进入全面设备安装阶段
新区酸洗冷连轧线及热镀锌生产线 4,700 即将进入全面设备安装阶段
新区资源综合利用发电厂工程 1,850 处于厂房结构制作和吊装阶段
冷轧硅钢生产线 1,080 进入厂房结构施工阶段
报告期内，公司还与合肥市工业投资控股有限公司合资设立马钢（合肥）钢铁有限责任公司，该公司注册资本为人民币500百万元，本公司直接持有71%的权益。该公司主要从事黑色金属冶炼及其延压加工与产品、副产品销售。
6、生产经营环境
下半年，国家将进一步深化经济体制改革，加快经济结构调整，转变经济增长方式，国内经济仍将保持平稳较快增长。钢铁行业供求失衡的情况将继续存在，因此，虽然社会对钢材的需求总量在继续增长，但钢材价格仍将处于较低水平。有关部门正通过加强信贷、土地、建设、环保、安全等政策与产业政策的协调配合，为钢铁企业的发展规划、布局、技术、组织结构和投资提供政策导向，推进结构调整。
国家发展改革委、商务部、国土资源部、国家环保总局、海关总署、国家质检总局、银监会、证监会于2006年6月14日联合发布了《关于钢铁工业控制总量淘汰落后加快结构调整的通知》，通知要求严格执行法律法规和钢铁产业发展政策，控制钢铁工业产能，加快淘汰落后生产能力，支持企业技术改造和技术创新，推进钢铁企业的联合重组；国家环保总局为进一步贯彻《中华人民共和国清洁生产促进法》，于2006年7月3日发布了《清洁生产钢铁行业标准》，要求钢铁行业清洁生产，提高资源利用效率，减少和避免污染物的产生，保护和改善环境，促进经济与社会可持续发展。
长期来看，上述政策的实施，将会削减一部分落后企业的钢铁产量，对本公司的生产经营有利。
五、重要事项
1、公司治理情况
本公司按照相关法律法规的要求，建立了股东大会、董事会、监事会和总经理层互相制衡的管理体制，股东大会、董事会、监事会和总经理分工明确、职责清楚。
报告期，公司为进一步完善法人治理结构，根据新《公司法》、《证券法》及其他有关规定适时修订了公司章程及其附件股东大会议事规则、董事会议事规则和监事会议规则。
尽本公司董事所知，报告期本公司已遵守香港联合交易所有限公司《证券上市规则》附录十——《上市发行人董事进行证券交易的标准守则》及附录十四——《企业管治常规守则》的规定，未发现有任何偏离守则的行为。
2、利润分配方案及执行情况
（1）公司上年度利润分配方案的执行情况：以2005年年末总股本645530万股为基数，向全体股东每股派发现金股利人民币0.16元，H股股利以港币支付。该方案已经2006年6月13日股东大会通过，并于6月14日在境内外同时公告。A股股权登记日为2006年7月11日，除息日为2006年7月12日，股利发放日为2006年7月20日；H股股东的暂停过户日为2006年5月12日至2006年6月13日(包括首尾两天)，H股股利支票于2006年7月20日邮寄给各H股股东。A股、H股股利的派发工作已实施。
（2）本公司2006年上半年度不进行利润分配，也不进行公积金转增股本。
3、重大诉讼、仲裁事项
（1）本公司在报告期内未发生重大诉讼及仲裁事项。
（2）另有以前年度发生并结案但延续至报告期的重大诉讼二起，即本公司诉中国国际信托投资公司宁波公司及海南赛格国际信托投资公司二起存单纠纷案，有关判决及执行情况已在2002年年度报告中披露，2003年4月3日刊载于《上海证券报》、香港《南华早报》、香港《文汇报》和上海证券交易所网站(http://www.sse.com.cn)。报告期内无新的变化。
4、中国新技术创业投资公司欠本公司存款本金港币7,138千元、利息港币2,296千元。2004年12月，中国人民银行关闭中创清算组(以下简称“清算组”)进行债务清偿第一次资金分配，本公司收到人民币757千元；2005年2月，清算组进行第二次资金分配，本公司收到人民币757千元；2005年11月，清算组进行第三次资金分配，本公司收到人民币757千元。2006年2月，清算组进行最后一资金分配，本公司收到人民币3,632.08534千元。至此，清算完毕。
5、广东国际信托投资公司深圳公司欠本公司存款本金及利息折合人民币36.46百万元。2000年8月以来，清算组共进行三次破产财产分配，本公司三次合计收到人民币7,103千元。详细情况已于2005年4月26日刊载于《上海证券报》、香港《南华早报》、香港《文汇报》和上海证券交易所网站(http://www.sse.com.cn)。报告期内无新的变化。
6、报告期内，本公司未有在报告期内发生的或以前期间发生但持续到报告期的重大资产收购、出售或处置以及收购兼并事项；本公司及其任何附属公司并无购回、出售及赎回本公司任何上市股份。
7、关联交易
（1）2006年1月1日至6月30日，本公司与集团公司及其附属公司的所有在日常业务过程中进行的持续性关联交易，均采用现金结算，且对本公司利润并无不利影响：
报告期内，本公司与集团公司之间就2004-2006年《服务协议》所支付之款项
详情(人民币千元)
定价基准 总值 占同类交易的比例(%)
职工在职培训 国家价格 10,510 100
膳食及卫生服务 市场价格 24,270 100
环境卫生及道路维护 国家价格 6,990 100
厂区绿化维护管理 市场价格 12,365 100
总计 54,135
该等服务价格应相等于或不得超过该项协定服务的国家价格；或如无适用的国家价格，则为该项协定服务的市场价格。市场价格经双方协商后决定，不得超过马鞍山市价格认证中心注册价格鉴证师所认证的市场价格。
报告期内，本公司与集团公司之间就2004-2006年《矿石购销协议》所支付之金额详情(人民币千元)
金额 占同类交易的比例(%)
购买铁矿石、石灰石及白云石 813,956 18.84
本公司每年从集团公司购买的铁矿石之每吨度价格，经双方不时协商决定，但不得超过合约年度前一年度供应最大量铁矿石予公司的前三家独立供货商提供铁矿石到达公司的相同类别的铁矿石加权平均吨度价；石灰石、白云石的价格由公司与集团公司双方不时协商决定，但不得超过合约年度前一年度供应最大量石灰石、白云石予公司的前三家独立供货商提供石灰石、白云石到达公司的加权平均价。
报告期内，除以上根据《服务协议》及《矿石购销协议》达成的关联交易外，其它与集团公司构成的日常关联交易之款项(人民币千元)
金额 占同类交易的比例(%)
集团公司购买本公司钢材及其他产品 4,549 0.03
集团公司购买本公司供水、供电、电话 6,954 5.17
及其他服务
本公司支付固定资产及建筑服务 116,112 5.28
本公司支付集团公司其它服务费用 52,198 100
该等交易以市场价为定价基准，且与一般商业条款比较，其条款对本公司至少同样有利。
（2）与控股股东所订立的重大合约
截止2006年6月30日，除上述2004-2006年《矿石购销协议》及2004-2006年《服务协议》之外，本公司及其任何附属公司概无与控股股东签订任何重大合约。
8、资金占用
截至2006年6月30日，公司与各关联方除日常经营性往来外，不存在其他的债权或债务，亦不存在控股股东及其附属企业非经营性占用本公司资金的情况。
9、本公司不存在报告期内发生或以前期间发生但延续到报告期的重大托管、承包、租赁其它公司资产或其它公司托管、承包、租赁本公司资产的事项，亦不存在报告期内发生或以前期间发生但延续到报告期的委托他人进行现金资产管理事项。
10、担保事项
担保情况
本公司严格执行《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》(证监发[2003]56号)和《关于规范上市公司对外担保行为的通知》（证监发[2005]120号）的有关规定。公司对全资子公司马钢国际经济贸易总公司提供担保的额度折合人民币7,714百万元，均实际使用；对全资子公司马钢(香港)有限公司提供担保的额度折合人民币66.36百万元，均未实际使用；对控股子公司安徽马钢嘉华新型建材有限公司提供担保的额度为人民币14百万元，均实际使用。
报告期内，公司对外担保发生额为零，余额共计人民币7,728百万元，担保总额占公司报告期末净资产的40.75%，均为连带责任担保。所有担保事前均经过公司董事会批准，对马钢国际经济贸易总公司及马钢(香港)有限公司提供的担保仅限用于本公司的指定进口项目、矿石、钢坯、设备及备件等正常经营所需的贷款、进口开证、保函、进出口押汇融资、提货担保等业务的授信额度担保，对安徽马钢嘉华新型建材有限公司提供的担保仅限用于土建及设备购买。所有担保不得用于对外投资、对外提供担保、对外提供借款及对外捐赠等。
独立董事意见
公司独立董事王振华、苏勇、许亮华、韩轶根据证监发[2003]56号文和证监发[2005]120号文的规定，对公司累计和当期对外担保情况及执行前述规定的情况，发表以下独立意见：
（1）截止2006年6月30日，公司所有对外担保事前均经过董事会批准，审批程序符合相关规定。
（2）截止2006年6月30日，公司没有直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供债务担保。公司对外担保中不存在为股东、实际控制人及其关联方提供的担保，也不存在为公司持股50%以下的其他关联方、非法人单位或个人提供的担保。
（3）截止2006年6月30日，公司累计和当期对外担保总额低于最近一个会计年度合并会计报表净资产的50%。
11、报告期内公司或持有公司股份5%以上(含5%)的股东没有发生或以前期间发生但延续到报告期的对公司经营成果、财务状况可能产生重要影响的承诺事项。
12、股权分置改革
公司股权分置改革方案即集团公司向每持有10股流通A股的股东支付3.4股股票，于2006年2月20日获安徽省人民政府国有资产监督管理委员会批准，于2月27日获股权分置改革相关股东会议表决通过，于3月17日获国家商务部批准。自2006年3月31日起，本公司A股股票的简称变更为“G马钢”。
在股权分置改革过程中，集团公司作出以下特殊承诺：
①股改方案实施后，集团公司持有的本公司股票自获得流通权之日起12个月内不上市交易或转让，其后24个月内，集团公司持有的国家股股份也不上市交易或转让，但在政策允许的范围内可实施股权激励计划或向特定投资者转让，其中，股权激励对象的持有期遵循相关政策规定，特定投资者获得集团公司转让的股票后在上述期间内也须继续履行与集团公司相同的持有期承诺。
②集团公司支付与本次股权分置改革相关的所有费用。
集团公司同时声明如下：
①若集团公司违反上述承诺事项，将依法承担如下违约责任：对本公司其他股东因集团公司违反上述承诺而受到的直接经济损失，集团公司愿意承担补偿责任。同时，集团公司自愿按《上市公司股权分置改革管理办法》第七章“监管措施与法律责任”有关条款的规定，接受中国证监会、上海证券交易所等监管部门的处罚，并承担相应的法律责任。
②集团公司将忠实履行承诺，承担相应的法律责任。除非受让人同意并有能力承担承诺责任，否则集团公司将不转让所持有的股份。
报告期内，集团公司完全遵守了该等承诺。
13、本公司续聘安永华明会计师事务所及安永会计师事务所为本公司中国及国际核数师。
14、公司报告期内其他重要事项临时公告索引
（1）2006年1月16日，董事会关于召开股权分置改革相关股东会议的通知、关于召开股权分置改革投资者网上交流会的通知刊登在《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》、《证券日报》，同时登载于上海证券交易所网站；关于本公司控股股东集团公司提出的股权分置改革方案公告刊登在香港《南华早报》、香港《文汇报》。
（2）2006年1月25日，关于股改方案沟通协商情况暨调整股改方案的公告刊登在《上海证券报》、香港《南华早报》、香港《文汇报》，并同时登载于上海证券交易所网站。
（3）2006年2月22日，关于股改方案获得安徽省人民政府国资委批准的公告刊登在《上海证券报》、香港《南华早报》、香港《文汇报》，并同时登载于上海证券交易所网站。
（4）2006年2月28日，股权分置改革相关股东会议表决结果公告刊登在《上海证券报》、香港《南华早报》、香港《文汇报》，并同时登载于上海证券交易所网站。
（5）2006年3月21日，关于股改涉及的股权变更事项获商务部批复的公告刊登在《上海证券报》、香港《南华早报》、香港《文汇报》，并同时登载于上海证券交易所网站。
（6）2006年3月28日，股权分置改革方案实施公告刊登在《上海证券报》、香港《南华早报》、香港《文汇报》，并同时登载于上海证券交易所网站。
（7）2006年5月30日，拟发行分离交易可转换公司债券的董事会决议公告、监事会决议公告、2006年第一次临时股东大会的通知刊登在《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》、香港《南华早报》、香港《文汇报》，并同时登载于上海证券交易所网站。
六、财务报告
马鞍山钢铁股份有限公司
合并资产负债表
(根据中华人民共和国企业会计准则和制度编制)
2006年6月30日
人民币元
资产 附注五 2006年 2005年
6月30日 12月31日
未经审计 经审计
流动资产：
货币资金 1 3,832,235,732 3,255,015,677
短期投资 3 13,568,593 13,568,593
应收票据 4 2,080,062,757 1,931,609,265
应收账款 5 616,096,142 283,482,921
其他应收款 6 128,181,806 179,272,265
预付账款 7 659,711,373 377,901,381
存货 8 6,696,984,089 5,199,473,669
流动资产合计 14,026,840,492 11,240,323,771
长期投资：
长期股权投资 9 536,370,478 518,876,716
长期债权投资 9 10,918,870 10,918,870
长期投资合计 547,289,348 529,795,586
固定资产：
固定资产原价 10 29,990,784,070 27,919,518,755
减：累计折旧 10 (10,539,246,520) (9,411,080,281)
固定资产净值 10 19,451,537,550 18,508,438,474
减：固定资产减值准备 10 (117,056,844) (117,056,844)
固定资产净额 10 19,334,480,706 18,391,381,630
工程物资 11 4,438,157,469 3,018,828,077
在建工程 12 8,334,649,963 4,727,901,749
固定资产合计 32,107,288,138 26,138,111,456
无形资产及其他资产：
无形资产 13 1,078,830,192 970,146,049
资产总计 47,760,248,170 38,878,376,862
所附附注为本会计报表的组成部分
马鞍山钢铁股份有限公司
合并资产负债表(续)
(根据中华人民共和国企业会计准则和制度编制)
2006年6月30日
人民币元
负债和股东权益 附注五 2006年 2005年
6月30日 12月31日
未经审计 经审计
流动负债：
短期借款 14 508,620,150 112,372,660
应付票据 15 1,672,338,885 655,567,000
应付短期债券 16 2,000,000,000 2,000,000,000
应付账款 17 4,702,724,404 3,207,561,493
预收账款 18 3,926,414,958 3,430,012,919
应付工资 19 125,891,822 102,958,705
应付福利费 98,099,467 91,069,612
应付股利 20 1,032,848,000 -
应交税金 21 377,449,526 493,789,755
其他应交款 22 34,698,258 20,307,877
其他应付款 23 499,726,438 488,726,535
预提费用 24 230,347,809 99,117,648
一年内到期的长期借款 25 157,638,529 78,988,309
流动负债合计 15,366,798,246 10,780,472,513
长期负债：
长期借款 26 12,728,107,883 8,570,815,511
专项应付款 27 3,200,000 3,200,000
其他长期负债 28 503,984,331 503,984,331
长期负债合计 13,235,292,214 9,077,999,842
负债合计 28,602,090,460 19,858,472,355
少数股东权益 29 237,517,801 138,188,599
股东权益：
股本 30 6,455,300,000 6,455,300,000
资本公积 31 5,450,345,095 5,450,345,095
盈余公积 32 2,380,147,996 2,380,147,996
其中：法定公益金 32 - 1,178,385,368
未分配利润 33 4,634,846,818 4,595,922,817
其中：董事会提议派发之现金股利 - 1,032,848,000
股东权益合计 18,920,639,909 18,881,715,908
负债和股东权益总计 47,760,248,170 38,878,376,862
所附附注为本会计报表的组成部分
法定代表人：顾建国 主管会计工作负责人：苏鉴钢 会计机构负责人：管亚钢
2006年8月1日 2006年8月1日 2006年8月1日
马鞍山钢铁股份有限公司
合并利润及利润分配表
(根据中华人民共和国企业会计准则和制度编制)
截至2006年6月30日止6个月期间
人民币元
截至6月30日止6个月期间
附注五 2006年 2005年
未经审计 未经审计
主营业务收入 34 16,142,229,487 16,663,877,205
减：主营业务成本 34 (14,181,370,436) (13,544,451,055)
主营业务税金及附加 35 (115,902,071) (116,453,564)
主营业务利润 1,844,956,980 3,002,972,586
加：其他业务利润 36 28,160,027 43,917,559
减：营业费用 (124,171,646) (97,612,515)
管理费用 37 (331,656,410) (357,203,348)
财务费用 38 (137,282,094) (66,326,989)
营业利润 1,280,006,857 2,525,747,293
加：投资收益 39 15,120,523 4,995,983
营业外收入 40 2,060,142 3,243,208
减：营业外支出 41 16,541,420 (3,054,072)
利润总额 1,313,728,942 2,530,932,412
减：所得税 42 (224,906,610) (410,268,198)
少数股东损益 (17,050,331) (17,354,663)
净利润 1,071,772,001 2,103,309,551
加：期初未分配利润 4,595,922,817 3,758,605,642
可供分配的利润 5,667,694,818 5,861,915,193
减：提取法定盈余公积 - -
提取储备基金 - -
提取企业发展基金 - -
提取职工奖励及福利基金 - -
可供股东分配的利润 5,667,694,818 5,861,915,193
减：应付普通股股利 (1,032,848,000) (1,420,166,000)
期末未分配利润 4,634,846,818 4,441,749,193
所附附注为本会计报表的组成部分
法定代表人：顾建国 主管会计工作负责人：苏鉴钢 会计机构负责人：管亚钢
2006年8月1日 2006年8月1日 2006年8月1日
马鞍山钢铁股份有限公司
合并现金流量表
(根据中华人民共和国企业会计准则和制度编制)
截至2006年6月30日止6个月期间
人民币元
截至6月30日止6个月期间
附注五 2006年 2005年
未经审计 未经审计
一．经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 19,187,113,629 20,796,124,957
收到的税费返还 501,386 4,459,470
收到的其他与经营活动有关的现金 2,060,142 329,100
现金流入小计 19,189,675,157 20,800,913,527
购买商品、接受劳务支付的现金 (14,156,030,132) (14,075,450,292)
支付给职工以及为职工支付的现金 (1,109,417,927) (1,046,097,619)
支付的各项税费 (1,565,406,871) (1,781,936,899)
支付的其他与经营活动有关的现金 43 (134,585,815) (151,838,866)
现金流出小计 (16,965,440,745) (17,055,323,676)
经营活动产生的现金流量净额 2,224,234,412 3,745,589,851
二．投资活动产生的现金流量：
取得投资收益所收到的现金 18,529,587 14,102,906
处置固定资产、无形资产和其他
长期资产所收回的现金净额 3,795,093 6,092,841
收回抵押存款及逾期存款 3,632,085 757,158
现金流入小计 25,956,765 20,952,905
购建固定资产、无形资产和其他
长期资产所支付的现金 (5,853,544,092) (3,783,145,176)
投资所支付的现金 (7,668,200) (208,523,292)
收购业务所支付的现金 44 - (149,773,584)
增加抵押存款所支付的现金 (422,106,062) (103,214,700)
现金流出小计 (6,283,318,354) (4,244,656,752)
投资活动产生的现金流量净额 (6,257,361,589) (4,223,703,847)
所附附注为本会计报表的组成部分
马鞍山钢铁股份有限公司
合并现金流量表(续)
(根据中华人民共和国企业会计准则和制度编制)
截至2006年6月30日止6个月期间
人民币元
截至6月30日止6个月期间
2006年 2005年
未经审计 未经审计
三．筹资活动产生的现金流量：
吸收投资所收到的现金 310,182,835 6,795,860
借款所收到的现金 6,423,656,677 5,520,081,175
进口押汇净增加 - 50,070,775
现金流入小计 6,733,839,512 5,576,947,810
偿还债务所支付的现金 (2,258,719,196) (3,468,737,466)
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 (294,635,322) (218,410,616)
现金流出小计 (2,553,354,518) (3,687,148,082)
筹资活动产生的现金流量净额 4,180,484,994 1,889,799,728
四．汇率变动对现金的影响 11,388,261 (39,823,434)
五．现金及现金等价物净增加额 158,746,078 1,371,862,298
马鞍山钢铁股份有限公司
合并现金流量表(续)
(根据中华人民共和国企业会计准则和制度编制)
截至2006年6月30日止6个月期间
人民币元
截至6月30日止6个月期间
2006年 2005年
补充资料 附注五 未经审计 未经审计
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 1,071,772,001 2,103,309,551
加：少数股东损益 17,050,331 17,354,663
转回的坏账准备 (307,795) -
转回的存货跌价准备 (37,181,209) -
转回的在建工程减值准备 (17,676,148) -
固定资产折旧 1,137,892,924 999,580,549
无形资产摊销 12,259,806 10,537,741
预提费用增加 62,523,648 111,653,612
处置固定资产、无形资产和其他长期资产净收益 (1,676,553) (2,914,108)
财务费用 120,495,896 61,496,880
投资收益 (15,120,523) (4,995,983)
存货的增加 (1,344,986,576) (1,330,379,424)
经营性应收项目的减少/(增加) (684,842,750) 251,870,532
经营性应付项目的增加 1,904,031,360 1,528,075,838
经营活动产生的现金流量净额 2,224,234,412 3,745,589,851
2．不涉及现金收支的投资和筹资活动：
少数股东以非现金资产及负债出资 45 (202,312,595) -
3．现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额 3,268,015,330 3,544,738,039
减：现金的期初余额 (3,109,269,252) (2,172,875,741)
加：现金等价物的期末余额 - -
减：现金等价物的期初余额 - -
现金及现金等价物净增加额 158,746,078 1,371,862,298
所附附注为本会计报表的组成部分
法定代表人：顾建国 主管会计工作负责人：苏鉴钢 会计机构负责人：管亚钢
2006年8月1日 2006年8月1日 2005年8月1日
马鞍山钢铁股份有限公司
母公司资产负债表
(根据中华人民共和国企业会计准则和制度编制)
2006年6月30日
人民币元
资产 附注五 2006年 2005年
6月30日 12月31日
未经审计 经审计
流动资产：
货币资金 2,326,605,812 2,625,793,200
短期投资 13,568,593 13,568,593
应收票据 2,020,294,603 1,986,453,537
应收账款 5 635,037,331 217,203,609
其他应收款 6 45,212,369 22,408,276
预付账款 745,904,343 379,072,433
存货 6,251,923,016 4,915,277,790
流动资产合计 12,038,546,067 10,159,777,438
长期投资：
长期股权投资 9 1,463,163,052 1,173,559,564
长期债权投资 9 10,918,870 10,918,870
长期投资合计 1,474,081,922 1,184,478,434
固定资产：
固定资产原价 29,027,848,451 27,654,753,443
减：累计折旧 (10,482,796,461) (9,377,882,621)
固定资产净值 18,545,051,990 18,276,870,822
减：固定资产减值准备 (117,056,844) (117,056,844)
固定资产净额 18,427,995,146 18,159,813,978
工程物资 4,363,442,484 3,013,302,877
在建工程 8,281,219,607 4,671,938,945
固定资产合计 31,072,657,237 25,845,055,800
无形资产及其他资产：
无形资产 812,410,186 822,280,314
资产总计 45,397,695,412 38,011,591,986
所附附注为本会计报表的组成部分
马鞍山钢铁股份有限公司
母公司资产负债表(续)
(根据中华人民共和国企业会计准则和制度编制)
2006年6月30日
人民币元
负债及股东权益 附注五 2006年 2005年
6月30日 12月31日
未经审计 经审计
流动负债：
短期借款 50,000,000 80,702,000
应付票据 721,238,885 335,567,000
应付短期债券 2,000,000,000 2,000,000,000
应付账款 4,375,315,016 3,235,473,002
预收账款 3,652,048,315 3,115,902,605
应付工资 110,304,595 97,561,911
应付福利费 89,206,892 83,999,949
应付股利 20 1,032,848,000 -
应交税金 376,252,647 488,345,802
其他应交款 33,161,779 19,412,734
其他应付款 481,530,278 511,898,607
预提费用 160,938,483 92,760,693
一年内到期的长期借款 149,206,178 77,800,936
流动负债合计 13,232,051,068 10,139,425,239
长期负债：
长期借款 12,692,560,000 8,528,227,671
专项应付款 3,200,000 3,200,000
其他长期负债 503,984,331 503,984,331
长期负债合计 13,199,744,331 9,035,412,002
负债合计 26,431,795,399 19,174,837,241
股东权益：
股本 30 6,455,300,000 6,455,300,000
资本公积 31 5,450,345,095 5,450,345,095
盈余公积 32 2,333,339,350 2,333,339,350
其中：法定公益金 32 - 1,166,669,675
未分配利润 4,726,915,568 4,597,770,300
其中：董事会提议派发之现金股利 - 1,032,848,000
股东权益合计 18,965,900,013 18,836,754,745
负债和股东权益总计 45,397,695,412 38,011,591,986
所附附注为本会计报表的组成部分
法定代表人：顾建国 主管会计工作负责人：苏鉴钢 会计机构负责人：管亚钢
2006年8月1日 2006年8月1日 2006年8月1日
马鞍山钢铁股份有限公司
母公司利润及利润分配表
(根据中华人民共和国企业会计准则和制度编制)
截至2006年6月30日止6个月期间
人民币元
附注五 截至6月30日止6个月期间
2006年 2005年
未经审计 未经审计
主营业务收入 34 16,299,630,219 16,729,732,507
减：主营业务成本 34 (14,397,749,880) (13,667,529,322)
主营业务税金及附加 (110,357,637) (113,873,599)
主营业务利润 1,791,522,702 2,948,329,586
加：其他业务利润 1,639,719 10,736,113
减：营业费用 (120,553,315) (96,461,765)
管理费用 (284,348,321) (331,434,354)
财务费用 (129,691,979) (38,860,462)
营业利润 1,258,568,806 2,492,309,118
加：投资收益 39 90,125,482 57,456,406
营业外收入 1,804,866 3,048,237
减：营业外支出 16,551,750 (2,939,602)
利润总额 1,367,050,904 2,549,874,159
减：所得税 (205,057,636) (404,442,135)
净利润 1,161,993,268 2,145,432,024
加：期初未分配利润 4,597,770,300 3,788,605,893
可供分配的利润 5,759,763,568 5,934,037,917
减：提取法定盈余公积 - -
可供股东分配的利润 5,759,763,568 5,934,037,917
减：应付普通股股利 (1,032,848,000) (1,420,166,000)
期末未分配利润 4,726,915,568 4,513,871,917
所附附注为本会计报表的组成部分
法定代表人：顾建国 主管会计工作负责人：苏鉴钢 会计机构负责人：管亚钢
2006年8月1日 2006年8月1日 2006年8月1日
马鞍山钢铁股份有限公司
母公司现金流量表
(根据中华人民共和国企业会计准则和制度编制)
截至2006年6月30日止6个月期间
人民币元
截至6月30日止6个月期间
2006年 2005年
未经审计 未经审计
一．经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 19,054,477,447 20,330,374,333
收到的其他与经营活动有关的现金 1,804,866 479,148
现金流入小计 19,056,282,313 20,330,853,481
购买商品、接受劳务支付的现金 (14,279,023,182) (13,821,827,417)
支付给职工以及为职工支付的现金 (1,080,451,345) (1,050,763,765)
支付的各项税费 (1,503,361,961) (1,748,045,210)
支付的其他与经营活动有关的现金 (116,660,504) (134,334,474)
现金流出小计 (16,979,496,992) (16,754,970,866)
经营活动产生的现金流量净额 2,076,785,321 3,575,882,615
二．投资活动产生的现金流量：
取得投资收益所收到的现金 4,106,494 18,678,590
处置固定资产、无形资产和其他
长期资产所收回的现金净额 2,530,401 5,737,310
收回抵押存款及逾期存款 3,632,085 757,158
现金流入小计 10,268,980 25,173,058
购建固定资产、无形资产和其他
长期资产所支付的现金 (6,058,949,193) (3,835,278,289)
投资所支付的现金 (272,163,200) (245,094,144)
增加抵押存款所支付的现金 (37,000,000) -
收购业务所支付的现金 - (149,773,584)
现金流出小计 (6,368,112,393) (4,230,146,017)
投资活动产生的现金流量净额 (6,357,843,413) (4,204,972,959)
马鞍山钢铁股份有限公司
母公司现金流量表(续)
(根据中华人民共和国企业会计准则和制度编制)
截至2006年6月30日止6个月期间
人民币元
截至6月30日止6个月期间
2006年 2005年
未经审计 未经审计
三．筹资活动产生的现金流量：
借款所收到的现金 5,960,000,000 5,417,798,000
现金流入小计 5,960,000,000 5,417,798,000
偿还债务所支付的现金 (1,744,845,396) (3,379,775,924)
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 (259,784,722) (204,765,533)
现金流出小计 (2,004,630,118) (3,584,541,457)
筹资活动产生的现金流量净额 3,955,369,882 1,833,256,543
四．汇率变动对现金的影响 (6,867,093) (22,636,558)
五．现金及现金等价物净增加/(减少)额 (332,555,303) 1,181,529,641
马鞍山钢铁股份有限公司
母公司现金流量表(续)
(根据中华人民共和国企业会计准则和制度编制)
截至2006年6月30日止6个月期间
人民币元
截至6月30日止6个月期间
2006年 2005年
未经审计 未经审计
补充资料
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 1,161,993,268 2,145,432,024
加：转回的坏账准备 (307,795) -
转回的存货跌价准备 (37,181,209) -
转回的在建工程减值准备 (17,676,148) -
固定资产折旧 1,114,639,372 991,604,579
无形资产摊销 10,518,541 10,282,519
预提费用增加 12,251,830 110,131,278
处置固定资产、无形资产和其他
长期资产净收益 (1,676,553) (2,898,237)
财务费用 118,786,252 36,525,552
投资收益 (90,125,482) (57,456,406)
存货的增加 (1,299,464,017) (1,178,388,335)
经营性应收项目的减少/(增加) (763,154,843) 216,539,400
经营性应付项目的增加 1,868,182,105 1,304,110,241
经营活动产生的现金流量净额 2,076,785,321 3,575,882,615
2．不涉及现金收支的投资和筹资活动： - -
3．现金及现金等价物净增加/(减少)情况：
现金的期末余额 2,289,605,812 2,937,743,399
减：现金的期初余额 (2,622,161,115) (1,756,213,758)
加：现金等价物的期末余额 - -
减：现金等价物的期初余额 - -
现金及现金等价物净增加/(减少)额 (332,555,303) 1,181,529,641
法定代表人：顾建国 主管会计工作负责人：苏鉴钢 会计机构负责人：管亚钢
2006年8月1日 2006年8月1日 2006年8月1日
马鞍山钢铁股份有限公司
会计报表附注
(根据中华人民共和国企业会计准则和制度编制)
2006年6月30日
一. 企业简介
马鞍山钢铁股份有限公司(“本公司”)是在国有企业马鞍山钢铁公司(“原马钢”，现已更名为马钢(集团)控股有限公司(“集团公司”))基础上改组设立的一家股份有限公司，于1993年9月1日在中华人民共和国安徽省马鞍山市注册成立，企业法人营业执照注册号为企股皖总字第000970号。本公司所发行人民币普通股A股及H股股票，已分别在上海证券交易所和香港联合交易所有限公司上市。本公司及其子公司(统称“本集团”)主要从事钢铁产品的生产和销售。
二. 主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法
本会计报表所载财务信息是根据下列主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法编制，它们是根据财政部颁布的企业会计准则和《企业会计制度》
以及相关补充规定拟定的。
1. 会计制度
本集团执行企业会计准则和《企业会计制度》。
2. 会计年度
本集团会计年度采用公历制，即每年自1月1日起至12月31日止为一个会计年度。
3. 记账本位币
除海外子公司以当地货币记账外，本集团以人民币为记账本位币。
4. 记账基础和计价原则
本集团的会计核算以权责发生制为记账基础，各项资产在取得时按实际成本计价。其后，对各项资产进行定期检查，如果发生减值，按《企业会计制度》规定计提相应的减值准备。
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会计报表附注
(根据中华人民共和国企业会计准则和制度编制)
2006年6月30日
二. 主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法(续)
5. 外币业务
本集团发生非本位币经济业务时，采用交易当日中国人民银行公布的基准汇率折合为本位币记账。结算日，货币性项目中的非本位币金额按期末中国人民银行公布的基准汇率进行调整，由此产生的汇兑损益，计入当期损益。属于与购建固定资产有关的外币专门借款产生的汇兑损益，按借款费用资本化的原则进行处理。
6. 外币报表的折算方法
所有资产、负债类项目按期末的汇率折合为人民币；所有者权益类项目除“未分配利润”外，均按业务发生时的汇率折合为人民币；“未分配利润”项目以折算后的利润及利润分配表中该项目的数额填列；折算后资产类项目总计与负债类项目及所有者权益类项目合计的差额作为“外币会计报表折算差额”在“未分配利润”项下单独列示。利润及利润分配表内所有发生额项目按本期平均汇率折合为人民币。现金流量表所有项目均按本期平均汇率折合为人民币。所有期初数和上年实际数按上年折算后的金额列示。
7. 现金等价物
现金等价物是指本集团持有的期限短(从购买日起，三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
8. 短期投资
本集团短期投资是指能随时变现并且持有时间不准备超过一年的投资，包括股票投资、债券和基金等，于取得时以实际发生的投资成本扣除已宣告但尚未领取的现金股利和已到付息期但尚未领取的债券利息入账。
短期投资持有期间内收到被投资单位发放的现金股利或利息，除取得时已记入应收项目的现金股利或利息外，于实际收到时作为投资成本的收回，冲减短期投资账面值。处置短期投资时，投资的账面价值与实际取得价款的差额，确认为当期投资损益。结转投资成本时采用加权平均法。
本集团期末短期投资按单项投资的成本与市价孰低计量，对市价低于成本的差额，计提短期投资跌价准备，并计入当期损益。
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(根据中华人民共和国企业会计准则和制度编制)
2006年6月30日
二. 主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法(续)
9. 坏账准备
坏账的确认标准是：
(i) 债务人破产或死亡，以其破产财产或者遗产清偿后仍无法收回；
(ii) 债务人逾期未履行其偿债义务，并且具有明显特征表明无法收回。
对于确定无法收回的款项，核准前先采用备抵法核算，在获得董事会批准后与相应之应收款项(包括应收账款和其他应收款)核销。
本集团采用备抵法核算应收账款和其他应收款的坏账损失，分别提取特别坏账准备及一般坏账准备。特别坏账准备，是指管理层对应收账款期末余额的可收回程度作出判断并计提相应的坏账准备。一般坏账准备，是指除特别坏账准备之外，管理层对剩余的应收账款和其他应收款，按账龄分析法计提坏账准备。本集团对经确认为坏账的应收账款和其他应收款，计提全额坏账准备；除已计提全额坏账准备的应收账款和其他应收款外，对余下的应收账款和其他应收款以账龄分析法计提一般坏账准备。本集团根据债务单位财务状况、现金流量等情况确定的一般坏账准备比例如下：
一般坏账准备计提比例
(按扣除期后回款后计算)
账龄 应收账款 其他应收款
1至6个月 - -
7至12个月 10% -
13至24个月 25% 40%
25至36个月 50% 60%
超过36个月 100% 100%
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二. 主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法(续)
10. 存货
存货划分为原材料、在产品、未结算工程、产成品和备品备件。存货包括了在正常生产经营过程中持有以备出售的产成品或商品，或者为了出售仍然处在生产过程中的在产品，或者将在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料、物料等。各种存货按取得时的实际成本计价。原材料以采购成本入账。在产品及产成品之成本中包括直接材料、直接工资及应摊入的生产费用。备品备件采用一次转销法，其价值在领用时全部作为当期生产耗费，一次转移到产品成本中。除备品备件外，存货的发出按加权平均法计价。存货采用永续盘存制度。工程施工成本以实际成本核算，包括直接材料费、直接人工费、施工机械费、其他直接费及应分配的施工间接成本等。工程施工核算的内容系累计已发生的施工成本和已确认的毛利(亏损)大于已办理结算的价款金额，其差额在资产负债表中反映为未结算工程。期末，对工程建造合同计提损失准备。如果合同预计总成本将超过合同预计总收入，预计当期应确认的合同损失并计入当期损益。
对于存货遭受损毁、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，使存货成本不可收回的部分，按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额，提取存货跌价准备。可变现净值按正常经营过程中，以估计售价减去估计完工成本及销售所必须的估计费用后的价值确定。
11. 长期投资
长期投资包括长期股权投资和长期债权投资。
长期股权投资在取得时以初始投资成本计价。本公司对被投资企业的投资占该企业有表决权资本总额的20%或20%以上，或者投资不足20%但对其有重大影响的，采用权益法核算。本公司对被投资企业的投资占该企业有表决权资本总额的20%以下，或对被投资企业的投资虽占该企业有表决权资本总额20%或20%以上，但对其不具有重大影响的，采用成本法核算。
长期股权投资采用权益法时，初始投资成本大于应享有被投资单位所有者权益份额的差额，作为股权投资差额，在合同规定的投资期限内摊销，无投资期限的，按不超过10年(含10年)的期限摊销；初始投资成本低于应享有被投资单位所有者权益份额的差额，作为资本公积。
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二. 主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法(续)
11. 长期投资(续)
采用权益法核算时，按本集团取得投资后本期应享有或应分担的被投资单位本期实现的净利润或发生净亏损的份额，调整长期股权投资的账面价值并确认为当期的投资损益；所分担亏损数额以投资账面价值减记至零为限。
采用成本法核算时，按本集团取得投资后当期应享有投资单位宣告分派的利润或现金股利数额确认为投资收益；超过部分作为投资成本的收回。
长期债权投资按取得时的实际成本作为初始投资成本。长期债权投资按票面价值与票面利率按期计算确认利息收入。债券溢价和折价在债券存续期间内确认利息收入时摊销。
长期投资在期末时按照账面价值与可收回金额孰低计量，对可收回金额低于投资的账面价值的差额，计提长期投资减值准备并记入当期损益。
12. 固定资产
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，使用年限超过一年且单位价值较高的有形资产。
固定资产按取得时的实际成本计价。购置固定资产的成本包括买价、增值税、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出，如运输费、安装费等。购建固定资产使其达到预定可使用状态前所发生的专门借款利息及外币专门借款汇兑差额予以资本化；有关重大扩充、技术改造等后续支出，如果使可能流入企业的经济利益超过了原来的估计，则作为资本支出，列入固定资产。修理及维护支出列为当期费用。于以前年度，更换高炉炉衬的费用在两次更换炉衬相隔的期间内按直线法预提。根据2002年颁布的中国会计准则，固定资产于投入使用后所发生的修理费应在发生时直接计入当期费用。因此，本公司从2002年1月1日起不再对高炉炉衬的费用通过预提的方式进行核算。于2001年12月31日结转的预提炉衬修理费余额，按准则要求不作追溯调整，将会用于冲销未来支出的实际发生数。固定资产盘盈、盘亏、报废、毁损及转让出售等资产处理净损益计入当期营业外收入或支出。
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12. 固定资产(续)
固定资产的折旧釆用直线法平均提列，并根据固定资产类别的原价、预计使用年限和预计残值(原价的3%)确定其折旧率如下:
类别 估计使用年限 年折旧率
房屋和建筑物 10至20年 4.9% -9.7%
机器和设备 10年 9.7%
运输工具和设备 5年 19.4%
房屋及建筑物中所包含的土地使用权的期限超过房屋估计使用年限，其所对应的价值作为残值预留。
固定资产一般按月提取折旧，当月增加的固定资产，从下月起计提折旧；当月减少的固定资产，从下月起停止计提折旧。
固定资产在期末时按照账面价值与可回收金额孰低计量，对可收回金额低于账面价值的差额计提固定资产减值准备，计入当期损益。可收回金额，是指固定资产的销售净价与使用价值两者中的较高者。使用价值是指预期从资产的持续
使用和使用寿命结束时的处置中形成的估计未来现金流量的现值。
13. 工程物资
工程物资包括为工程准备的材料、尚未交付安装的需要安装之设备，以及预付大型设备款，并按实际发生的成本记账。
14. 在建工程
在建工程是指购建固定资产使工程达到预定可使用状态前发生的必要支出，包括工程直接材料、直接工资、待安装设备、工程建筑安装费、工程管理费和工程试运转净损益及允许资本化的借款费用。在建工程自达到预定可使用状态起转入固定资产。
对长期停建并且预计在三年内不会重新动工的在建工程，在性能上及技术上已经落后，并对本集团带来的经济利益具有很大的不确定性而导致其可收回金额低于账面价值的，将可收回金额低于其账面价值的差额作为在建工程减值准备，计入当期损益。
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15. 借款费用
借款费用是指本集团因借款而发生的利息、折溢价摊销、辅助费用及外币汇兑差额。专门借款是指为购建固定资产而专门借入的款项，专门借款费用在同时具备下列三个条件时开始资本化，计入该资产的成本：
(1) 资产支出已经发生；
(2) 借款费用已经发生；
(3) 为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。
如果固定资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过三个月，则暂停借款费用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建活动重新开始。
当购建的固定资产达到预定可使用状态时停止资本化，以后发生的借款费用计入当期损益。
借款费用中的每期包括折价或溢价摊销的利息费用按截至当期末止的购建固定资产累计支出加权平均数与相关借款的加权平均利率，在不超过当期实际发生的利息和折价或溢价摊销范围内确定资本化金额；外币专门借款的汇兑差额和重大的专门借款辅助费用按实际发生额确认为资本化金额。
其他借款发生的费用，于发生当期直接确认为财务费用。
16. 无形资产
本集团的无形资产包括土地使用权和采矿权，以原值减累计摊销后的净额列示，并按使用年限以直线法平均摊销。
无形资产在期末按照账面价值与可回收金额孰低计量，对预计可回收金额低于其账面价值的部分计提减值准备，计入当期损益。
17． 应付短期债券
发行债券按照面值入账。发行价格与面值之间的差额作为债券溢价或折价，在债券的存续期间内按实际利率法于计提利息时摊销。
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二. 主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法(续)
18. 专项应付款
本集团对于国家拨入的具有专门用途的拨款，于实际收到时确认为专项应付款。拨款项目完成后，形成的各项资产部分，按实际成本结转为固定资产，同时将已使用的专项应付款转入资本公积。
19. 收入确认原则
在商品交易中，当本集团已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，并且不再对该商品实施继续管理权和实际控制权，而相关的经济利益很可能流入本集团，并且与销售该商品有关的收入和成本能够可靠地计量时，确认营业收入的实现。
建造合同的结果能够可靠估计时，根据完工百分比法在资产负债表日确认建造合同收入和费用。当建造合同的结果不能可靠地估计时，根据能够收回的实际合同成本确认建造合同收入。
营业收入按销货发票金额(不含增值税)列账，发生的销货退回，冲减当期营业收入；现金折扣在实际发生时确认为当期费用；销售折让在实际发生时冲减当期营业收入。
利息收入按配比原则，并经考虑未偿还本金及适用实际利率予以确认。
20. 所得税
所得税的会计处理采用应付税款法。
21. 关联方
在财务和经营决策中，若一方有能力直接或间接控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，或两方或多方同受一方控制，均被视为关联方。关联方可为个人或企业。
22. 合并会计报表的编制方法
本集团的合并会计报表编制方法是按照财政部财会字(1995)11号文《关于印发<合并会计报表暂行规定>的通知》，对拥有超过50%以上表决权资本，或虽然拥有不足50%以上表决权资本，但具有实质控制权的被投资单位，纳入合并范围。所有重大的集团内部交易及余额已经在合并时冲抵。
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2006年6月30日
三. 税项
本集团适用的主要税种及其税率列示如下：
(i) 增值税
根据国家税务法规，本公司产品出口销售收入的增值税采用“免抵退”办法，退税率为11% -13%。产品国内销售收入按17%的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额缴纳增值税。本公司一家子公司自营出口销售收入的增值税采用“先征后退”办法。
(ii) 营业税
按服务性收入金额的3% -5%缴纳营业税。
(iii)城市维护建设税
按流转税的7%缴纳。
(iv)教育费附加
按流转税的3%缴纳。
(v) 地方教育附加
按流转税的1%缴纳。
(vi) 水利基金
按上年销售收入或营业收入的0.06%缴纳。
(vii)房产税
对拥有产权的房屋按国家规定的比例计缴房产税。
(viii)企业所得税
本公司和子公司的企业所得税分别按现行税法与有关规定所确定的应纳税所得额的的15%至33%计算。本公司之若干控股子公司是外商投资企业，按15%至30%计缴企业所得税，享受“两免三减半”的优惠政策。其他在海外及香港的子公司的企业所得税乃根据本年度内子公司在经营所在地赚得或源于经营所在地之应课税收入按现行税率17.5%至30%计提。
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2006年6月30日
四．控股子公司、合营企业及联营企业
除以下注1的说明外，合并报表范围与上年度一致，并包括下列控股子公司：
成立及 本公司的 拥有权益比例
被投资单位名称 注册地点 经营范围 注册资本 实收资本 投资成本 直接权益 间接权益
人民币元 % %
控股子公司
马钢国际经济贸易总 中国 进口机器及原材料 人民币 人民币
公司（「马钢国 安徽省 和出口钢材 50,000,000元 50,000,000元 50,000,000 100 -
贸」）
马钢设计研究院有限 中国 冶金、建筑及环境 人民币 人民币
责任公司（「马钢设 安徽省 工程的规划及设 20,490,000元 20,490,000元 7,500,000 58.96 7.86
计院）） 计
马钢控制技术有限责 中国 自动化工程设计； 人民币 人民币
任公司（「马钢控制 安徽省 自动化、计算机 8,000,000元 8,000,000元 7,500,000 93.75 4.18
技术）） 及通讯工程的采
购、安装及维修
安徽马钢嘉华新型建 中国 生产、销售和运输 美元 美元
材有限公司（「安徽 安徽省 矿渣综合利用产 4,290,000 4,290,000 24,854,930 70 -
马钢嘉华」） 品及提供相关技
术咨询和服务
马钢（芜湖）加工配 中国 金属制品加工和销 人民币 人民币
售有限公司（「马钢 安徽省 售及汽车零部件 35,000,000元 35,000,000元 8,225,885 70 30
芜湖」） 加工、建材、化
工产品销售（除
危险品）
马钢（慈湖）钢材加 中国 生产、加工、销售 人民币 人民币
工配售有限公司 安徽省 各类钢板材、线 12,000,000元 12,000,000元 - - 80
（「马钢慈湖）） 材、型材产品及
提供产品仓储及
售后服务
马钢(广州)钢材加工 中国 生产、加工、销售 人民币 人民币
有限公司(「马钢广 广东省 各类钢板材、线 120,000,000元 120,000,000元 80,000,000 66.67 -
州」) 材、型材产品及
提供产品仓储、
运输及售后服务
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2006年6月30日
四．控股子公司、合营企业及联营企业（续）
成立及 本公司的 拥有权益比例
被投资单位名称 注册地点 经营范围 注册资本 实收资本 投资成本 直接权益 间接权益
人民币元 % %
控股子公司（续）
马钢(香港)有限公司 中国香港 经营钢材及铁矿石 港币 港币
（「马钢香港」） 贸易，代理钢材 4,800,000元 4,800,000元 4,101,688 80 20
销售及提供运输
服务
安徽马钢和菱包装材 中国 提供钢材及其他产 人民币 人民币
料有限公司（「和菱 安徽省 品的包装材料、 30,000,000元 30,000,000元 21,478,316 71 -
包装」） 金属、塑料、化
工原料、纸木制
品的生产、销
售、代理；提供
设计咨询、设备
制造、运输和现
场包装服务
马鞍山马钢华阳设备 中国 设备诊断技术咨 人民币 人民币
诊断工程有限公司 安徽省 询、设备诊断服 1,000,000元 1,000,000元 900,000 90 -
（「华阳设备」） 务、设备诊断工
程
马钢（金华）钢材加 中国 生产、加工、销售 人民币 人民币
工有限公司（「马钢 浙江省 各类钢板材、线 120,000,000元 120,000,000元 90,000,000 75 -
金华」） 材、型材产品及
提供产品仓储、
运输及售后服务
MG贸易发展有限公司 德国 经营机电设备、钢 欧元153,388 欧元153,388 1,573,766 100 -
（「MG贸易发展）） 铁制品及提供技
术服务
Maanshan Iron and 澳洲 透过一非企业合营 澳元 澳元
Steel (Australia) 个体生产及销售 21,737,900 21,737,900 126,312,415 100 -
Proprietary Limited 铁矿石
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2006年6月30日
四．控股子公司、合营企业及联营企业（续）
成立及 本公司的 拥有权益比例
被投资单位名称 注册地点 经营范围 注册资本 实收资本 投资成本 直接权益 间接权益
人民币元 % %
控股子公司（续）
马钢(合肥)钢铁有限 中国 黑色金属冶炼及其 人民币 人民币
责任公司（「马钢合 安徽省 压延加工与产 500,000,000元 334,495,000元 237,495,000 71 -
肥」）（注1） 品、副产品销
售，焦炭及煤焦
化产品、动力生
产及销售；钢铁
产品延伸加工、
金属制品生产及
销售；钢铁产品
技术服务及钢铁
业相关业务；码
头经营、仓储、
运输服务；工程
施工
联营企业
济源市金马焦化有限 中国 焦炭、焦油、粗 人民币 人民币
公司（「济源市金马 河南省 苯、焦炉煤气生 200,000,000元 200,000,000元 80,000,000 40 -
焦化」） 产销售
滕州盛隆煤焦化有限 中国 生产焦炭、焦油、 人民币 人民币
公司（「滕州盛隆煤 山东省 煤气及煤焦化工 208,800,000元 208,800,000元 66,776,000 32 -
焦化」） 产品并经营配套
的物流、经贸业
务
上海大宗钢铁电子交 中国 钢铁产品的电子交 人民币 人民币
易中心有限公司上海 易及相关配套服 20,000,000元 20,000,000元 4,000,000 20 -
（「上海钢铁电 务的筹建，钢铁
子」） 电子商务技术与
信息服务
马鞍山港口（集团） 中国 港口物资装卸、货 人民币 人民币
有限责任公司（「马 安徽省 运代理、仓储服 250,000,000元 250,000,000元 112,500,000 45 -
鞍山港口公司」） 务，水陆货物联
（注1） 运中转和集装箱
拆、装业务；为
内外贸船舶提供
综合服务及港口
工程机械修理及
配件
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2006年6月30日
四．控股子公司、合营企业及联营企业（续）
成立及 本公司的 拥有权益比例
被投资单位名称 注册地点 经营范围 注册资本 实收资本 投资成本 直接权益 间接权益
人民币元 % %
合营企业
马鞍山马钢比欧西气 中国 生产和销售气 人民币 人民币
体有限责任公司 安徽省 体液体形式 468,000,000元 468,000,000元 234,000,000 50 -
（「马钢比欧西」） 的空气产品
（注2） （氮气、氧
气、氩气和
其他气体）
及其他工业
气体产品，
提供与产品
的销售供应
和使用相关
的工程和技
术服务，并
提供售后服
务及其他相
关服务
合计 1,157,218,000
注1：于本期间内新注册成立之公司。
注2：本公司与比欧西(中国)投资有限公司共同控制马钢比欧西。根据《企业会计制度》的规定，合营企业应采用比例合并法合并。由于马钢比欧西截止至2006年6月30日仍处于筹建阶段，并没有利润表，并且其净资产占本集团净资产并不超过2%，在考虑重要性原则的基础上，本公司对其采用权益法核算。此核算方法与2007年1月1日执行的新企业会计准则的要求相同。
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2006年6月30日
五. 会计报表主要项目注释
1. 货币资金
2006年6月30日 2005年12月31日
未经审计 经审计
原币余额 折合率 人民币元 原币余额 折合率 人民币元
现金 人民币165,991元 1.0000 165,991 人民币179,223元 1.0000 179,223
金融机构存款 人民币3,053,233,045元 1.0000 3,053,233,045 人民币2,387,389,191元 1.0000 2,387,389,191
(注释2) 港币3,825,078元 1.0294 3,974,903 港币3,696,567元 1.0403 3,859,056
美元15,321,935 7.9956 122,769,512 美元27,105,931 8.0702 218,803,290
欧元3,316,716 10.1313 33,630,477 欧元50,884,207 9.5797 487,455,441
日元3,855,156 0.0695 264,780 日元21,825,153 0.0687 1,499,733
澳元5,925,514 5.9196 35,201,698 澳元1,257,644 5.9219 7,447,641
其他货币资金 人民币556,958,117元(注) 1.0000 556,958,117 人民币135,897,049元 1.0000 135,897,049
美元1,861,738(注) 7.9956 14,921,498 美元1,221,978 8.0702 9,905,749
欧元28,131 10.1313 282,304 欧元269,246 9.5797 2,579,297
日元157,978,153 0.0695 10,833,407 日元112 0.0687 7
合计 3,832,235,732 3,255,015,677
注： 其中美元存款1,000,000元(折合为人民币8,029,320元)及人民币存款556,191,082元已向银行抵押，分别作为子公司向银行取得信贷额度及开出银行承兑汇票的担保，不能随时用于支付。
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(根据中华人民共和国企业会计准则和制度编制)
2006年6月30日
五. 会计报表主要项目注释(续)
2. 金融机构存款
金融机构存款余额中有下列合计约港币1.19亿元(2005年12月31日：约港币1.23亿元)存放在三家(2005年12月31日：四家)非银行金融机构的港币定期存款已超过其相应的到期日。
2006年 2005年
6月30日 12月31
未经审 经审计
注 港币千 港币千
中国新技术创业投资公司(「中创」) (i) - 3,491
广东国际信托投资公司深圳公司(「广信」) (ii) 23,317 23,317
中信宁波公司(「中信宁波)」 (iii) 48,000 48,000
赛格国际信托投资公司(「赛格」) (iii) 48,125 48,125
119,442 122,933
根据法律意见，董事们认为本公司存于以上非银行金融机构的存款均为有效的定期存款。
(i) 中创从1998年开始进行清算，本公司已向中国人民银行关闭中国新技术创业投资公司清算组(「中创清算组」)登记本身的债权。截止至2005年12月31日，本公司累计已收回人民币227万元的还款。2006年1月23日，中创清算组确认中创之清算资产已清收和处理完毕，确认本公司最终还可获偿还的金额为人民币363万元。因此，对于已确认无法收回的金额，本公司已于2005年内核销。于2006年2月14日，本公司从中创清算组收到人民币363万元的还款。截至2006年6月30日，中创的逾期未能收回的定期存款已全部清理完毕。
(ii)于1999年1月16日，广东省深圳市中级人民法院依法宣布广信破产。于2003年2月28日,广东省高级人民法院宣布广信破产案终结破产程序，但破产清算善后工作仍依法继续进行。于2000年至2004年期间，本公司收回三笔还款共约人民币710万元。于本期间，广信破产清算组并无进行财产分配。
(iii)中信宁波现正进行清算，本公司已向其清算组织登记本身的债权。赛格正被中国人民银行实施停业整顿，有关存款及利息的收回需待停业整顿结束后依法处理。截至本会计报表批准日，中信宁波及赛格未有偿还任何存款。
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2006年6月30日
五. 会计报表主要项目注释(续)
2. 金融机构存款(续)
截至本会计报表批准日，董事们对未来能够收回的存款金额尚无法准确估计。根据以上原因，董事们对尚未收回的逾期定期存款继续保留全额计提减值准备。
3. 短期投资
2006年6月30日 2005年12月31日
未经审计 经审计
项目 投资成本 跌价准备 投资成本 跌价准备
人民币元 人民币元 人民币元 人民币元
股票投资 注 13,568,593 - 13,568,593 -
注：
期末
被投资公司名称 股份类别 股数 投资成本 市场单价 期末市价
未经审计 未经审计
人民币元 人民币元 人民币元
中国石油化工股份有限公司 流通股 1,800,000 7,596,000 6.25 11,250,000
宝山钢铁股份有限公司 流通股 1,743,197 5,972,593 4.36 7,600,339
合计 13,568,593 18,850,339
股票投资于期末的市价是根据上海证券交易所公布的2006年6月30日股票交易收盘价确定。
董事认为，于资产负债表日，本集团的短期投资变现并无重大限制。2006年上半年短期投资跌价准备增减变动情况在补充资料的资产减值准备明细表中披露。
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2006年6月30日
五. 会计报表主要项目注释(续)
4. 应收票据
2006年 2005年
6月30日 12月31日
未经审计 经审计
人民币元 人民币元
银行承兑汇票 2,080,062,757 1,931,609,265
于资产负债表日，本集团并无持有已贴现未到期并负有向银行等金融机构还款责任的应收票据。
5. 应收账款
应收账款的账龄分析如下：
本集团
2006年6月30日 2005年12月31日
未经审计 经审计
金额 比例 坏账准备计提比例 金额 比例 坏账准备 计提比例
人民币元 % 人民币元 % 人民币元 % 人民币元 %
1年以内 595,928,224 89 - - 270,498,124 81 - -
1至2年 25,570,828 4 (7,531,256) 29 17,486,861 5 (4,908,558) 28
2至3年 5,433,043 1 (3,304,697) 61 8,259,890 3 (7,853,396) 95
超过3年 38,354,300 6 (38,354,300) 100 36,536,094 11 (36,536,094) 100
合计 665,286,395 100 (49,190,253) 332,780,969 100 (49,298,048)
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(根据中华人民共和国企业会计准则和制度编制)
2006年6月30日
五. 会计报表主要项目注释(续)
5. 应收账款(续)
本公司
2006年6月30日 2005年12月31日
未经审计 经审计
金额 比例 坏账准备计提比例 金额 比例 坏账准备 计提比例
人民币元 % 人民币元 % 人民币元 % 人民币元 %
1年以内 617,404,059 90 - - 204,374,088 77 - -
1至2年 21,427,659 3 (5,922,732) 28 15,723,061 6 (3,300,034) 21
2至3年 5,433,042 1 (3,304,697) 61 8,259,890 3 (7,853,396) 95
超过3年 38,354,300 6 (38,354,300) 100 36,536,094 14 (36,536,094) 100
合计 682,619,060 100 (47,581,729) 264,893,133 100 (47,689,524)
于本期间内坏账准备实际核销金额分析如下：
本集团和本公司
原因 2006年 2005年
6月30日 12月31日
未经审计 经审计
人民币元 人民币元
债务人破产或清算 - -
账龄超过三年及有明显特征表明无法收回 - 357,613
合计 - 357,613
本集团和本公司应收账款净额分别增加117%和192%主要是由于附赊销付款条件的出口销售业务增长所致。
本集团和本公司期末应收账款前五名单位的金额合计分别为人民币251,404,260元和人民币247,214,198元，分别占本集团和本公司应收账款总额的38%和36%。
应收账款中并无持有本公司5%或以上股份的主要股东欠款。
2006年上半年应收账款坏账准备增减变动情况在补充资料的资产减值准备明细表中披露。
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2006年6月30日
五. 会计报表主要项目注释(续)
6. 其他应收款
其他应收款的账龄分析如下：
本集团
2006年6月30日 2005年12月31日
未经审计 经审计
金额 比例 坏账准备计提 比例 金额 比例 坏账准备 计提比例
人民币元 % 人民币元 % 人民币元 % 人民币元 %
1年以内 124,746,504 81 - - 174,855,093 85 - -
1至2年 1,302,928 1 (59,366) 5 2,925,579 2 (509,854) 17
2至3年 1,419,713 1 (802,814) 57 2,361,612 1 (2,250,672) 95
超过3年 26,885,408 12 (25,310,567) 94 25,302,728 12 (23,412,221) 93
合计 154,354,553 100 (26,172,747) 205,445,012 100 (26,172,747)
本公司
2006年6月30日 2005年12月31日
未经审计 经审计
金额 比例 坏账准备计提 比例 金额 比例 坏账准备 计提比例
人民币元 % 人民币元 % 人民币元 % 人民币元 %
1年以内 40,980,280 57 - - 18,061,977 37 - -
1至2年 519,645 1 (59,366) 11 2,905,638 6 (509,854) 18
2至3年 3,050,715 4 (802,814) 26 2,361,612 5 (2,250,672) 95
超过3年 26,834,476 38 (25,310,567) 94 25,251,796 52 (23,412,221) 93
合计 71,385,116 100 (26,172,747) 48,581,023 100 (26,172,747)
本公司的其他应收款净额增加102%主要是由于支付给员工的备用金增加所致。
本集团和本公司期末其他应收款前五名单位金额的合计均为人民币7,778,745元，分别占本集团和本公司其他应收款总额的5%和11%。
其他应收款中并无持有本公司5%或以上股份的主要股东欠款。
2006年上半年其他应收款坏账准备增减变动情况在补充资料的资产减值准备明细表中披露。
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2006年6月30日
五. 会计报表主要项目注释(续)
7. 预付账款
预付账款的账龄分析如下：
2006年6月30日 2005年12月31日
未经审计 经审计
金额 比例 结存原因 金额 比例 结存原因
人民币元 % 人民币元 %
1年以内 567,280,441 86 不适用 297,726,499 79 不适用
1至2年 12,487,024 2 注 20,432,951 5 注
2至3年 20,201,977 3 注 59,741,931 16 注
超过3年 59,741,931 9 注 - - 不适用
合计 659,711,373 100 377,901,381 100
注：预付账款账龄超过一年以上主要是由于原材料供货延误所致。
本集团的预付账款增加75%主要是由于预付燃料款增加所致。
预付账款中并无持有本公司5%或以上股份的主要股东欠款。
8. 存货
2006年6月30日 2005年12月31日
未经审计 经审计
金额 跌价准备 金额 跌价准备
人民币元 人民币元 人民币元 人民币元
原材料 3,765,480,442 - 2,973,683,772 -
在产品 838,884,474 (3,000,000) 641,585,619 (3,000,000)
未结算工程 33,177,646 - 31,002,486 -
产成品 578,398,169 (9,656,900) 407,365,707 (46,838,109)
备品备件 1,564,822,041 (71,121,783) 1,266,795,977 (71,121,783)
合计 6,780,762,772 (83,778,683) 5,320,433,561 (120,959,892)
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(根据中华人民共和国企业会计准则和制度编制)
2006年6月30日
五. 会计报表主要项目注释(续)
8. 存货(续)
其中人民币260,134,114元之产成品已向银行抵押，作为子公司开出银行承兑汇票的担保。
2006年上半年存货跌价准备增减变动情况在补充资料的资产减值准备明细表中披露。
9. 长期投资
本集团
2006年 2006年
项目 1月1日 本期增加 本期减少 6月30日
经审计 未经审计 未经审计 未经审计
人民币元 人民币元 人民币元 人民币元
长期股权投资
合营企业投资(ii) 234,000,000 - - 234,000,000
联营企业投资(iii) 268,059,681 17,493,762 - 285,553,443
其他股权投资(iv) 16,817,035 - - 16,817,035
518,876,716 17,493,762 - 536,370,478
长期债权投资
其他债权投资(v) 10,918,870 - - 10,918,870
合计 529,795,586 17,493,762 - 547,289,348
马鞍山钢铁股份有限公司
会计报表附注
(根据中华人民共和国企业会计准则和制度编制)
2006年6月30日
五. 会计报表主要项目注释(续)
9. 长期投资(续)
本公司
2006年 2006年
项目 1月1日 本期增加 本期减少 6月30日
经审计 未经审计 未经审计 未经审计
人民币元 人民币元 人民币元 人民币元
长期股权投资
子公司投资(i) 654,682,848 339,488,536 (67,378,810) 926,792,574
合营企业投资(ii) 234,000,000 - - 234,000,000
联营企业投资(iii) 268,059,681 17,493,762 - 285,553,443
其他股权投资(iv) 16,817,035 - - 16,817,035
1,173,559,564 356,982,298 (67,378,810) 1,463,163,052
长期债权投资
其他债权投资(v) 10,918,870 - - 10,918,870
合计 1,184,478,434 356,982,298 (67,378,810) 1,474,081,922
本集团长期投资及短期投资总额合计人民币560,857,941元，占本集团净资产的3%。
董事认为，于资产负债表日，本集团的长期投资变现并无重大限制。
2006年上半年长期投资减值准备增减变动情况在补充资料的资产减值准备明细表中披露。
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2006年6月30日
五. 会计报表主要项目注释(续)
9. 长期投资(续)
(i)子公司投资
投资 占被投资单位 投资额
被投资单位名称 期限 注册资本比例 初始投资额 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
% 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元
经审计 未经审计 未经审计 未经审计
马钢国贸 不适用 100 50,000,000 50,000,000 - - 50,000,000
马钢设计院 不适用 58.96 7,500,000 7,500,000 - - 7,500,000
马钢控制技术 不适用 93.75 6,649,632 7,500,000 - - 7,500,000
安徽马钢嘉华 30年 70 24,854,930 24,854,930 - - 24,854,930
马钢芜湖 30年 70 8,225,885 8,225,885 - - 8,225,885
马钢广州 50年 66.67 80,000,000 80,000,000 - - 80,000,000
马钢香港 不适用 80 4,101,688 4,101,688 - - 4,101,688
MG贸易发展 不适用 100 1,573,766 1,573,766 - - 1,573,766
和菱包装 20年 71 21,478,316 21,478,316 - - 21,478,316
华阳设备 20年 90 900,000 900,000 - - 900,000
马钢金华 50年 75 90,000,000 63,000,000 27,000,000 - 90,000,000
马钢合肥 100年 71 355,000,000 - 237,495,000 237,495,000
Maanshan Iron and
Steel(Australia)
Proprietary
Limited 不适用 100 126,312,415 126,312,415 - - 126,312,415
合计 395,447,000 264,495,000 - 659,942,000
占被投资单位 损益调整
被投资单位名称 投资 注册资本 本期分占 分回
期限 比例 期初余额 利润/(亏损) 利润 累计增减额 期末余额
经审计 未经审计 未经审计 未经审计 未经审计
% 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元
马钢国贸 不适用 100 81,143,778 25,520,024 - 106,663,802 156,663,802
马钢设计院 不适用 58.96 34,369,669 11,078,872 (8,818,400) 36,630,141 44,130,141
马钢控制技术 不适用 93.75 2,535,653 (1,602,964) - 932,689 8,432,689
安徽马钢嘉华 30年 70 3,551,381 527,600 - 4,078,981 28,933,911
马钢芜湖 30年 70 35,855,286 4,509,134 (12,927,276) 27,437,144 35,663,029
马钢广州 50年 66.67 17,994,823 11,553,465 (14,394,600) 15,153,688 95,153,688
马钢香港 不适用 80 25,130,015 2,064,832 - 27,194,847 31,296,535
MG贸易发展 不适用 100 (275,961) (2,812,296) - (3,088,257) (1,514,491)
和菱包装 20年 71 53,760,988 15,382,088 (31,182,916) 37,960,160 59,438,476
华阳设备 20年 90 556,188 375,653 (55,618) 876,223 1,776,223
马钢金华 50年 75 6,203 3,025,536 - 3,031,739 93,031,739
马钢合肥 100年 71 - (7,133,598) - (7,133,598) 230,361,402
Maanshan Iron and
Steel(Australia)
Proprietary
Limited 不适用 100 4,607,825 12,505,190 - 17,113,015 143,425,430
合计 259,235,848 74,993,536 (67,378,810) 266,850,574 926,792,574
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五. 会计报表主要项目注释(续)
9. 长期投资(续)
(ii) 合营企业投资
本集团和本公司
投资 占被投资单位 投资额
被投资单位名称 期限 注册资本比例 初始投资额 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
经审计 未经审计 未经审计 未经审计
% 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元
马钢比欧西 18年 50 234,000,000 234,000,000 - - 234,000,000
占被投资单位 损益调整额
被投资单位名称 投资 注册资本 本期分占 分回
期限 比例 期初余额 利润 利润 累计增减额 期末余额
经审计 未经审计 未经审计 未经审计 未经审计
% 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元
马钢比欧西 18年 50 - - - - 234,000,000
(iii)联营企业投资
本集团和本公司
投资 占被投资单位 投资额
被投资单位名称 期限 注册资本比例 初始投资额 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
经审计 未经审计 未经审计 未经审计
% 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元
济源市金马焦化 50年 40 80,000,000 80,000,000 - - 80,000,000
滕州盛隆煤焦化 50年 32 66,776,000 66,776,000 - - 66,776,000
上海钢铁电子 不适用 20 4,000,000 4,000,000 - - 4,000,000
马鞍山港口公司 20年 45 112,500,000 104,831,800 7,668,200 - 112,500,000
合计 255,607,800 7,668,200 - 263,276,000
占被投资单位 损益调整额
被投资单位名称 投资 注册资本 本期分占 分回
期限 比例 期初余额利润/(亏损) 利润 累计增减额 期末余额
经审计 未经审计 未经审计 未经审计 未经审计
% 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元
济源市金马焦化 50年 40 11,081,594 6,034,310 - 17,115,904 97,115,904
滕州盛隆煤焦化 50年 32 (837,635) (276,817) - (1,114,452) 65,661,548
上海钢铁电子 不适用 20 (683,589) 730,245 - 46,656 4,046,656
马鞍山港口公司 20年 45 2,891,511 3,337,824 - 6,229,335 118,729,335
合计 12,451,881 9,825,562 - 22,277,443 285,553,443
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五. 会计报表主要项目注释(续)
9. 长期投资(续)
(iv) 其他股权投资
按成本法核算的股权投资
占被投资 投资金额
被投资公司名称 股份类别 股数 公司股权 未经审计
% 人民币元
上海氯碱化工股份有限公司 有限售条件的流通股 164,578 0.01 807,926
唐山钢铁股份有限公司 有限售条件的流通股 1,003,200 0.04 4,559,109
河南龙宇能源股份有限公司法人股 6,500,138 0.66 10,000,000
其他 1,450,000
合计 16,817,035
(v) 其他债权投资
累计应收/
借款单位 本金 年利率 到期日 本年利息 已收利息 账面金额
人民币元 % 人民币元 人民币元 人民币元
安徽省电力开发总
公司 10,918,870 无 2006至2009年 - - 10,918,870
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10. 固定资产
房屋和建筑物 机器和设备 运输工具和设备 合计
未经审计 未经审计 未经审计 未经审计
人民币元 人民币元 人民币元 人民币元
原值
2006年1月1日 8,697,233,073 18,806,495,387 415,790,295 27,919,518,755
增加 22,539 969,576 1,300,206 2,292,321
少数股东转入（注释45） 212,656,812 385,748,243 3,882,583 602,287,638
在建工程转入(注释12) 313,189,322 1,158,733,027 6,608,232 1,478,530,581
减少 (20,000) (5,204,689) (6,620,536) (11,845,225)
2006年6月30日 9,223,081,746 20,346,741,544 420,960,780 29,990,784,070
累计折旧
2006年1月1日 2,748,009,347 6,428,411,270 234,659,664 9,411,080,281
增加 297,596,554 814,731,707 25,564,663 1,137,892,924
减少 (1,153) (3,637,475) (6,088,057) (9,726,685)
2006年6月30日 3,045,604,748 7,239,505,502 254,136,270 10,539,246,520
固定资产净额
2006年6月30日
固定资产净值 6,177,476,998 13,107,236,042 166,824,510 19,451,537,550
减：固定资产减值准备 (10,391,900) (106,664,944) - (117,056,844)
固定资产净额 6,167,085,098 13,000,571,098 166,824,510 19,334,480,706
2005年12月31日
固定资产净值 5,949,223,726 12,378,084,117 181,130,631 18,508,438,474
减：固定资产减值准备 (10,391,900) (106,664,944) - (117,056,844)
固定资产净额 5,938,831,826 12,271,419,173 181,130,631 18,391,381,630
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2006年6月30日
五. 会计报表主要项目注释(续)
10. 固定资产(续)
已提足折旧仍继续使用的固定资产账面原值为约人民币16亿元。
于资产负债表日，账面净值约人民币2,967万元的生产设备已被抵押作为本集团获得利达投资有限公司贷款之担保。有关详情载列于注释26。
于资产负债表日，本集团净值约人民币20,000万元之建筑物的房产权证尚未由有关政府部门发出。董事们表示，该等房产权证正在办理中。
2006年上半年固定资产减值准备增减变动情况在补充资料的资产减值准备明细表中披露。
11. 工程物资
2006年 2005年
6月30日 12月31日
未经审计 经审计
人民币元 人民币元
预付工程设备款 4,438,157,469 3,018,828,077
本集团的工程物资增加47%是由于预付十一五总体规划新区工程设备款增加所致。
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五. 会计报表主要项目注释(续)
12. 在建工程
在建工程为下列于2006年6月30日尚未完工的主要项目：
少数股东 无形资产 本期转入 工程投
预算数 期初余额 转入 转入 本期增加 固定资产 减值准备 期末余额 资金来源 入占预
（注释45） （注释13） (注释10) 核销/转回 算比例
经审计 未经审计 未经审计 未经审计 未经审计 未经审计 未经审计
项目名称 人民币千元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 %
1.高炉系统工程 6,195,381 759,466,040 - 1,157,190,375 (135,141) - 1,916,521,274 自筹资金 9-100
其中：借款费用资 及金融机
本化金额 11,765,964 - 28,795,352 - - 40,561,316 构贷款
2.转炉系统工程 3,493,631 475,136,663 - 717,747,283 (40,132,184) - 1,152,751,762 自筹资金 22-100
其中：借款费用资 及金融机
本化金额 3,026,339 - 16,087,173 - - 19,113,512 构贷款
3.车轮系统工程 464,330 158,473,675 - 297,640,545 (429,690,173) - 26,424,047 自筹资金 63-100
4.建筑用材系统工程 16,780,600 1,379,445,445 - 1,629,992,502 (741,246,561) - 2,268,191,386 自筹资金 4-100
其中：借款费用资 及金融机
本化金额 43,118,129 - 87,400,015 - - 130,518,144 构贷款
5.焦炉系统工程 2,697,000 279,910,490 - 375,550,851 - - 655,461,341 自筹资金 22-100
其中：借款费用资 及金融机
本化金额 8,784,000 - 17,393,040 - - 26,177,040 构贷款
6.公用辅助系统工程 3,579,694 1,237,039,767 - 432,574,410 (62,195,546) - 1,607,418,631 自筹资金 5-100
其中：借款费用资 及金融机
本化金额 1,247,190 - - - - 1,247,190 构贷款
7.节能环保工程 107,730 33,036,296 - 3,465,582 (33,817,606) - 2,684,272 自筹资金 2-100
8.其他工程 不适用 479,393,373 640,000 33,808,464 418,992,635 (171,313,370) (33,323,852) 728,197,250 自筹资金 不适用
其中：借款费用资 及金融机
本化金额 15,108,480 - - 20,808,000 - - 35,916,480 构贷款
4,801,901,749 640,000 33,808,464 5,033,154,183 (1,478,530,581) (33,323,852) 8,357,649,963
减：在建工程减值准备 (74,000,000) - - - - 51,000,000 (23,000,000)
4,727,901,749 640,000 33,808,464 5,033,154,183 (1,478,530,581) 17,676,148 8,334,649,963
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12. 在建工程(续)
本集团的在建工程增加76%主要是由于2006年十一五总体规划全面建设所致。资本化率为5.508%至5.76%。
于资产负债表日，净值约人民币2.7亿元之土地使用权的土地使用权证尚未获取。董事表示，该等土地使用权证过户手续正在办理中。
2006年上半年在建工程减值准备增减变动情况在补充资料的资产减值准备明细表中披露。
13. 无形资产
2006年 本期转入在建 2006年
取得方式 原值 累计摊销额 1月1日 本期增加 工程(注释12) 本期摊销 6月30日 剩余
经审计 经审计 经审计 未经审计 未经审计 未经审计 未经审计 摊销
人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 年限
采矿权(注1) 购置取得 110,150,400 (1,115,704) 109,034,696 - - (566,436) 108,468,260 25年
土地使用权(注2) 购置取得 1,092,429,840 (231,318,487) 861,111,353 648,413 (33,808,464) (10,570,570) 817,380,732 37至50年
土地使用权(注2) 少数股东
投入（注
释45） - - - 154,104,000 - (1,122,800) 152,981,200 30年
1,202,580,240 (232,434,191) 970,146,049 154,752,413 (33,808,464) (12,259,806) 1,078,830,192
注1:本集团持有一澳洲成立之非企业合营个体10%的权益，对该合营个体并无共同控制或重大影响。该合营个体的参与方于澳洲通过转租形式购入一采矿权二十五年之使用权。
注2:于资产负债表日，净值约人民币15,298万元之土地使用权的土地使用权证尚未获取。董事表示，该等土地使用权证过户手续正在办理中。于资产负债表日，经营性租出的土地使用权之账面净值约为人民币122万元(2005年12月31日:约为人民币124万元)。
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14. 短期借款
2006年 2005年
借款类别 年利率 借款到期日 6月30日 12月31日
未经审计 经审计
% 人民币元 人民币元
4.63至5.265 2007年5月至
信用借款 2007年6月 508,620,150 112,372,660
本集团的短期借款增加353%主要是由于增加流动资金借款以支付材料采购款所致。
15. 应付票据
2006年 2005年
6月30日 12月31日
未经审计 经审计
人民币元 人民币元
银行承兑汇票 1,672,338,885 655,567,000
本集团的应付票据增加155%主要是由于支付材料采购款所致。
本集团人民币556,191,082元之其他货币资金及人民币260,134,114元之存货已向银行抵押，作为子公司开出银行承兑汇票之担保，不能随时用于支付或变现。
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16. 应付短期债券
债券名称 本期应付 累计应付 2006年 2005年
利息 利息 6月30日 12月31日
未经审计 未经审计 未经审计 经审计
人民币元 人民币元 人民币元 人民币元
短期融资券 31,900,000 31,900,000 2,000,000,000 2,000,000,000
本集团于2005年12月29日按票面金额人民币100元发行2千万份短期融资券，其年利率为3.19%。该等短期融资券将于2006年12月28日到期。
17. 应付账款
本集团的应付账款增加47%主要是由于应付工程款和应付设备款增加所致。
本集团账龄超过三年的应付账款主要是由于工程款结算延误所致。
除附注六第6项所披露外，应付账款中并无持有本公司5%或以上股份的主要股东款项。
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(根据中华人民共和国企业会计准则和制度编制)
2006年6月30日
五. 会计报表主要项目注释(续)
18. 预收账款
本集团预收账款的账龄均在一年以内。
预收账款中并无持有本公司5%或以上股份的主要股东款项。
19. 应付工资
期末应付工资余额中含人民币500,175元属以前年度工效挂钩结余。
20. 应付股利
本集团合本公司
2006年 2005年
6月30日 12月31日
未经审计 经审计
人民币元 人民币元
2005年应付末期股利-
每股人民币0.16元 1,032,848,000 -
本公司2005年度利润分配方案已经2006年6月13日召开的2005年度股东周年大会审议通过。
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(根据中华人民共和国企业会计准则和制度编制)
2006年6月30日
五. 会计报表主要项目注释(续)
21. 应交税金
2006年 2005年
6月30日 12月31日
未经审计 经审计
人民币元 人民币元
增值税 264,803,813 330,870,312
企业所得税 87,341,519 118,021,576
城市维护建设税 18,637,932 7,377,600
营业税 777,722 1,673,353
其他税金 5,888,540 35,846,914
合计 377,449,526 493,789,755
应交各项税金计提标准及税率参见附注三。
22. 其他应交款
2006年 2005年
6月30日 12月31日
未经审计 经审计
人民币元 人民币元
水利基金 23,647,141 13,484,963
教育费附加 7,987,840 5,079,358
其他税金 3,063,277 1,743,556
34,698,258 20,307,877
合计
本集团的其他应交款增加71%主要是由于应交教育费附加及水利基金增加所致。
其他应交款计提标准及税率参见附注三。
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2006年6月30日
五. 会计报表主要项目注释(续)
23. 其他应付款
2006年 2005年
6月30日 12月31日
未经审计 经审计
人民币元 人民币元
销售返利 134,754,890 116,044,016
职工住房补贴 98,486,509 103,973,323
维修检验费 75,479,063 61,900,561
劳务费 70,510,797 50,111,147
工程款 63,524,894 77,954,188
其他 56,970,285 78,743,300
合计 499,726,438 488,726,535
本集团账龄超过三年的其他应付款主要是由于劳务费结算延误所致。
其他应付款中并无持有本公司5%或以上股份的主要股东款项。
24. 预提费用
2006年 2005年
6月30日 12月31日
未经审计 经审计
人民币元 人民币元
贷款利息 114,638,668 58,712,708
维修费 37,274,040 4,862,311
提前退休职工的养老保险金 10,773,268 10,773,268
其他 67,661,833 24,769,361
合计 230,347,809 99,117,648
本集团的预提费用增加132%主要是由于预提贷款利息及预提修理费增加所致。
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2006年6月30日
五. 会计报表主要项目注释(续)
25. 一年内到期的长期借款
2006年6月30日 2005年12月31日
未经审计 经审计
借款单位 币种 原币 人民币元 币种 原币 人民币元 借款到期日 年利率 借款条件
%
中国工商银行 人民币 260,000 260,000 人民币 260,000 260,000 2007年6月 2.88 无抵押
中国建设银行 人民币 13,200,000 13,200,000 人民币 3,200,000 13,200,000 2007年6月 2.4 无抵押
2006年10月 LIBOR（6个 集团公司
美元 7,972,657 63,746,178 美元 7,972,657 64,340,936 至2007年4月 月）＋0.5 担保
中钢贸易
2006年9月至 公司
中国银行 欧元 123,947 1,243,830 欧元 123,947 1,187,373 2007年3月 0.25 担保
2007年3月至 集团公司
人民币 32,000,000 32,000,000 - - - 2007年5月 5.76 担保
集团公司
中国农业银行 人民币 40,000,000 40,000,000 - - - 2007年5月 5.49 担保
徽商银行 人民币 5,000,000 5,000,000 - - - 2007年6月 5.49 无抵押
利达投资有限公
司（注） 美元 260,000 2,188,521 - - - 2007年6月 5.49 无抵押
合计 157,638,529 78,988,309
注： 利达投资有限公司持有安徽马钢嘉华30%之股本，为安徽马钢嘉华之少数股东。关于利达投资有限公司为安徽马钢嘉华提供外汇贷款之详情，请参见注释26。
本集团一年内到期的长期借款增加100%主要是由于长期借款增加，部分长期借款将于一年内到期所致。
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2006年6月30日
五. 会计报表主要项目注释(续)
26. 长期借款
2006年6月30日 2005年12月31日 年利率 借款
未经审计 经审计
借款单位 币种 原币 人民币元 币种 原币 人民币元 借款到期日 % 条件
中国工商银行 人民币 2,057,000,000 2,057,000,000 人民币 2,057,000,000 2,057,000,000 2007年11月至 5.49，基准利 集团公司
2008年9月 率下调10％ 担保
中国建设银行 人民币 1,617,000,000 1,617,000,000 人民币 1,117,000,000 1,117,000,000 2010年1月至 基准利率下调 集团公司
2011年6月 10％ 担保
人民币 800,000,000 800,000,000 人民币 600,000,000 600,000,000 2009年7月至 4.698 无抵押
2009年8月
- - - 美元 23,986,329 193,574,471 不适用 不适用 不适用
中国银行 人民币 1,730,000,000 1,730,000,000 人民币 212,000,000 212,000,000 2007年8月至 5.76，基准利 集团公司
2011年6月 率下调10％ 担保
人民币 710,000,000 710,000,000 人民币 110,000,000 110,000,000 2009年7月至 4.698 无抵押
2009年8月
欧元 1,549,334 15,547,883 欧元 1,611,308 15,435,846 2007年9月至 0.25 中钢贸易
2019年9月 公司担保
- - - 美元 66,000,000 532,633,200 不适用 不适用 不适用
中国农业银行 人民币 1,824,000,000 1,824,000,000 人民币 894,000,000 894,000,000 2007年8月至 5.265－5.76 集团公司
20011年6月 担保
人民币 600,000,000 600,000,000 人民币 600,000,000 600,000,000 2008年9月 5.184 无抵押
徽商银行 人民币 114,000,000 114,000,000 人民币 169,000,000 169,000,000 2007年8月至 5.265，5.49 无抵押
2010年5月
人民币 360,000,000 360,000,000 人民币 360,000,000 360,000,000 2008年9月 5.184 集团公司
担保
中信银行 人民币 400,000,000 400,000,000 人民币 400,000,000 400,000,000 2008年8月 央行基准利率 无抵押
美元 50,000,000 399,780,000 美元 50,000,000 403,510,000 2008年8月 LIBOR(6个月) 无抵押
＋0.4
兴业银行 人民币 100,000,000 100,000,000 - - - 20010年6月至 基准利率下调 无抵押
2011年6月 10％
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2006年6月30日
五. 会计报表主要项目注释(续)
26. 长期借款(续)
2006年6月30日 2005年12月31日 年利率 借款
未经审计 经审计
借款单位 币种 原币 人民币元 币种 原币 人民币元 借款到期日 % 条件
交通银行 人民币 200,000,000 200,000,000 - - - 2009年4月 5.184 集团公司
担保
上海浦东发 人民币 200,000,000 200,000,000 - - - 2009年6月 5.427 无抵押
展银行
招商银行 人民币 400,000,000 400,000,000 人民币 400,000,000 400,000,000 2008年10月至 央行基准利率 无抵押
2008年11月 下调10％
美元 50,000,000 399,780,000 美元 50,000,000 403,510,000 2008年10月至 LIBOR(6个月) 无抵押
2008年11月 ＋0.4
中国进出口 人民币 595,000,000 595,000,000 人民币 95,000,000 95,000,000 2007年8月至 3.78 集团公司
银行 2012年8月 担保
人民币 200,000,000 200,000,000 - - - 2010年6月 5.265 无抵押
利达投资有 美元 726,000 6,000,000 美元 986,000 8,151,994 2007年8月 5.49 抵押借款
限公司
注）
合计 12,728,107,883 8,570,815,511
注： 利达投资有限公司为安徽马钢嘉华提供外汇贷款，以徽商银行马鞍山雨山支行人民币贷款年利率5.49%作为计算及支付利息的依据。安徽马钢嘉华以其生产设备作为抵押。于2006年6月30日，该生产设备的账面净值约为人民币2,967万元。
本集团长期借款增加49%主要是由于十一五总体规划全面建设所发生的长期借款增加所致。
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2006年6月30日
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27. 专项应付款
2006年 2005年
6月30日 12月31日
未经审计 经审计
人民币元 人民币元
国家专项工程拨款 3,200,000 3,200,000
28. 其他长期负债
2006年 2005年
6月30日 12月31日
未经审计 经审计
人民币元 人民币元
应付集团公司款项 400,000,000 400,000,000
预提炉衬修理费 74,499,299 74,499,299
提前退休职工的养老保险金 29,485,032 29,485,032
503,984,331 503,984,331
合计
除附注六第6项所披露外，其他长期负债中并无持有本公司5%或以上股份的主要股东款项。
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2006年6月30日
五. 会计报表主要项目注释(续)
29． 少数股东权益
本集团少数股东权益增加72%主要是由于部分少数股东投入资本金所致。
30. 股本
本集团和本公司
2006年1月1日 本期增减变动 2006年6月30日
经审计 未经审计 未经审计
股权分置
人民币元 比例% 改革送股 人民币元 比例%
一、有限售条件股份
1．国有法人持股 4,034,560,000 62.50 (204,000,000) 3,830,560,000 59.34
2．其他内资持股 87,810,000 1.36 - 87,810,000 1.36
有限售条件股份合计 4,122,370,000 63.86 (204,000,000) 3,918,370,000 60.70
二、无限售条件股份
1．人民币普通股 600,000,000 9.29 204,000,000 804,000,000 12.45
2．境外上市的外资股 1,732,930,000 26.85 - 1,732,930,000 26.85
无限售条件股份合计 2,332,930,000 36.14 204,000,000 2,536,930,000 39.30
三．股份总数 6,455,300,000 100 - 6,455,300,000 100
于2006年3月17日，本公司将所有未上市流通的非流通股（「非流通股」）转换为可上市流通A股（「流通A股」）的方案（「股改方案」）获全面通过。从2006年3月31日（「上市日」）起，本公司原非流通股获得上市流通权。集团公司向原流通A股股东执行对价安排，原流通A股股东每持有10股流通A股无偿获得3.4股股票。集团公司持股量减少20,400万股，原流通A股股东持股量同时增加20,400万股，本公司发行股份总数维持不变。
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30. 股本(续)
股改方案实施后，集团公司持有本公司的所有股票及其他境内法人持有的募集法人股自上市日起12个月内不上市交易或转让，其后24个月内，集团公司持有的国家股股份也不上市交易或转让，但在政策允许的范围内可实施股权激励计划或向特定投资者转让，其中，股权激励对象的持有期遵循相关政策规定，特定投资者获得集团公司转让的股票在上述期间内也须继续履行与集团公司相同的持有期承诺。
31. 资本公积
本集团和本公司
2006年 2006年
1月1日 本期增加 本期减少 6月30日
经审计 未经审计 未经审计 未经审计
人民币元 人民币元 人民币元 人民币元
股本溢价 4,864,975,395 - - 4,864,975,395
拨款转入 585,369,700 - - 585,369,700
5,450,345,095 - - 5,450,345,095
32. 盈余公积
本集团
2006年 2006年
1月1日 本期增加 本期减少 6月30日
经审计 未经审计 未经审计 未经审计
人民币元 人民币元 人民币元 人民币元
法定盈余公积 1,179,972,207 1,178,385,368 - 2,358,357,575
法定公益金 1,178,385,368 - (1,178,385,368) -
储备基金 11,112,647 - - 11,112,647
企业发展基金 10,677,774 - - 10,677,774
合计 2,380,147,996 1,178,385,368 (1,178,385,368) 2,380,147,996
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32. 盈余公积(续)
本公司
2006年 2006年
1月1日 本期增加 本期减少 6月30日
经审计 未经审计 未经审计 未经审计
人民币元 人民币元 人民币元 人民币元
法定盈余公积 1,166,669,675 1,166,669,675 - 2,333,339,350
法定公益金 1,166,669,675 - (1,166,669,675) -
合计 2,333,339,350 1,166,669,675 (1,166,669,675) 2,333,339,350
根据中国公司法及公司章程，本公司及其若干子公司须按中国会计准则及规定计算的净利润的10%提取法定盈余公积，直至该储备已达到公司注册资本的50%。在符合中国公司法及公司章程的若干规定下，部分法定盈余公积可转为公司的股本，而留存的法定盈余公积余额不可低于注册资本的25%。
于以前年度，本公司及若干子公司须按中国会计准则及规定计算的净利润的5%至10%提取法定公益金。根据自2006年1月1日起施行的中华人民共和国公司法（2005年修订）及修订后之公司章程，本公司及若干子公司自2006年度起不再提取法定公益金。2005年12月31日的法定公益金结余转作法定盈余公积管理使用。
本公司之若干子公司为中外合资企业，根据《中华人民共和国中外合资经营企业法》及有关公司章程的规定，相关子公司须以按中国会计准则和有关规定计算的净利润为基础计提企业发展基金、储备基金和职工福利及奖励基金。计提比例由董事会确定。
本公司及其子公司于本期间并无提取任何盈余公积。
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会计报表附注
(根据中华人民共和国企业会计准则和制度编制)
2006年6月30日
五. 会计报表主要项目注释(续)
33. 未分配利润
本集团
未经审计
人民币元
期初未分配利润 4,595,922,817
加：本期间合并净利润 1,071,772,001
减：应付普通股股利 (1,032,848,000)
期末未分配利润 4,634,846,818
本公司于本期间不进行利润分配。
34. 主营业务收入、成本及利润
本集团
截至2006年6月30日止6个月期间 截至2005年6月30日止6个月期间
未经审计 未经审计
类别 营业收入 营业成本 营业利润 营业收入 营业成本 营业利润
人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元
钢材销售 15,158,231,321 13,412,634,264 1,745,597,057 15,962,065,845 12,985,142,769 2,976,923,076
钢坯销售 263,630,503 233,964,092 29,666,411 201,735,359 169,095,617 32,639,742
生铁销售 330,690 252,432 78,258 539,372 390,287 149,085
其他 720,036,973 534,519,648 185,517,325 499,536,629 389,822,382 109,714,247
合计 16,142,229,487 14,181,370,436 1,960,859,051 16,663,877,205 13,544,451,055 3,119,426,150
本公司
截至2006年6月30日止6个月期间 截至2005年6月30日止6个月期间
未经审计 未经审计
类别 营业收入 营业成本 营业利润 营业收入 营业成本 营业利润
人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元
钢材销售 15,325,477,213 13,584,768,342 1,740,708,871 15,962,065,845 12,985,142,769 2,976,923,076
钢坯销售 263,630,503 233,964,092 29,666,411 201,735,359 169,095,617 32,639,742
生铁销售 330,690 252,432 78,258 539,372 390,287 149,085
其他 710,191,813 578,765,014 131,426,799 565,391,931 512,900,649 52,491,282
合计 16,299,630,219 14,397,749,880 1,901,880,339 16,729,732,507 13,667,529,322 3,062,203,185
马鞍山钢铁股份有限公司
会计报表附注
(根据中华人民共和国企业会计准则和制度编制)
2006年6月30日
五. 会计报表主要项目注释(续)
34. 主营业务收入、成本及利润(续)
2006年上半年本集团和本公司前五大客户销售额分别为人民币2,503,757,540元和人民币1,946,851,074元，分别占本集团及本公司全部销售收入的16%及12%。
由于本集团主要从事钢铁产品制造及销售，所以并无呈列按业务分部的报告。本集团的产品销售主要在中国进行，所以并无呈列按地区分部的报告。
35. 主营业务税金及附加
截至6月30日止6个月期间
2006年 2005年
未经审计 未经审计
人民币元 人民币元
城市维护建设税 69,352,112 70,784,384
教育费附加 29,722,334 30,336,165
地方教育附加 9,907,445 10,112,055
其他税金 6,920,180 5,220,960
合计 115,902,071 116,453,564
主营业务税金及附加的各项税费计提标准及税率参见附注三。
36. 其他业务利润
本集团的其他业务利润减少36%主要是由于非本公司产品的贸易业务减少所致。
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2006年6月30日
五. 会计报表主要项目注释(续)
37. 管理费用
截至6月30日止6个月期间
2006年度 2005年度
未经审计 未经审计
人民币元 人民币元
工资及工资性费用 108,172,311 70,149,656
生活后勤费用 47,895,000 47,900,830
税费 36,519,333 34,360,044
折旧费和无形资产摊销 23,138,269 21,083,793
合署办公费 20,343,205 20,399,085
厂区改造补偿费 16,997,548 55,490,000
环境绿化费 12,995,289 13,000,038
其他 65,595,455 94,819,902
合计 331,656,410 357,203,348
38. 财务费用
截至6月30日止6个月期间
2006年 2005年
未经审计 未经审计
人民币元 人民币元
利息支出 147,026,333 183,916,969
减：利息收入 (13,234,627) (9,052,523)
汇兑损失 13,064,524 29,671,837
减：汇兑收益 (26,360,334) (143,039,403)
其他 16,786,198 4,830,109
合计 137,282,094 66,326,989
本集团的财务费用增加107%主要是由于汇兑收益减少所致。
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五. 会计报表主要项目注释(续)
39. 投资收益
本集团 本公司
截至6月30日止6个月期间 截至6月30日止6个月期间
2006年 2005年 2006年 2005年
未经审计 未经审计 未经审计 未经审计
人民币元 人民币元 人民币元 人民币元
子公司投资收益 - - 74,993,536 52,460,423
分占联营企业收益 9,825,562 - 9,825,562 -
其他投资收益 5,294,961 4,995,983 5,306,384 4,995,983
15,120,523 4,995,983 90,125,482 57,456,406
本集团投资收益增加2倍主要是由于本年度分占联营企业收益增加所致。本公司的投资收益增加57%主要是由于按权益法核算之投资收益增加所致。
董事认为，于资产负债表日，本集团的投资收益汇回并无重大限制。
40. 营业外收入
本集团的营业外收入减少36%主要是由于处置固定资产收益减少所致。
41. 营业外支出
本集团的营业外支出出现贷方余额主要是由于本期间转回以前年度所计提的在建工程减值准备所致。
42. 所得税
本集团的所得税费用减少45%主要是由于利润总额减少所致。
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五. 会计报表主要项目注释(续)
43. 支付的其他与经营活动有关的现金
截至6月30日止6个月期间
2006年 2005年
未经审计 未经审计
人民币元 人民币元
运输费 54,927,132 49,707,219
环境绿化费 12,995,289 13,000,038
包装费 9,806,051 9,460,465
印花税 7,458,138 7,770,013
财产保险费 6,202,743 7,559,272
修理费 4,229,475 3,871,448
董事会费 1,719,392 1,958,181
仓库经费 914,893 3,635,477
其他 36,332,702 54,876,753
合计 134,585,815 151,838,866
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五. 会计报表主要项目注释(续)
44. 收购业务所支付的现金
于2005年4月28日，本公司与集团公司的全资子公司马钢集团建设有限责任公司(“建设公司”)签定了收购钢结构制作安装业务和机电设备安装业务（统称“收购业务”）的协议。本次收购价格约为人民币1.5亿元，以经江苏天衡会计师事务所评估的收购业务的净资产值为依据确定。按有关收购协议条款规定，于2005年2月1日起至协议生效之日止期间内，该等收购业务委托建设公司管理，并且于上述期间内发生的盈亏归本公司所有，而该数额并不重大。
经审计
人民币元
应收票据 100,000
应收账款 76,007,671
其他应收款 7,693,900
预付账款 13,130,991
存货 152,240,510
固定资产原值 71,854,377
减：累计折旧 (17,458,303)
固定资产净值 54,396,074
工程物资 120,000
在建工程 49,735,199
应付账款 (113,420,805)
预收账款 (82,241,475)
应付福利费 (3,810,465)
应交税金 (1,228,776)
其他应交款 (41,673)
其他应付款 (2,907,567)
149,773,584
支付之现金 149,773,584
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五. 会计报表主要项目注释(续)
45. 少数股东以非现金资产及负债出资(续)
于2006年4月28日，本公司与合肥市工业投资控股有限公司（“合投控股”）签定《出资人协议》，共同发起设立马钢合肥。根据《出资人协议》，本公司和合投控股分别拥有马钢合肥71%和29%的股权。
马钢合肥于2006年5月10日正式成立，注册资本为人民币500,000,000元。根据马钢合肥公司章程，马钢合肥的注册资本由本公司和合股控股分别于2006年5月8日前和2006年10月31日前分两次缴足。截至资产负债表日，本公司已投入货币资金人民币237,495,000元，合投控股已投入货币资金人民币299,312,595元及资产（包括位于合肥市的土地使用权及用于钢铁产品的生产设备）和相关负债人民币-202,312,595元。
该等资产和负债详情如下：
注释 未经审计
人民币元
预付账款 26,635,700
存货 115,342,635
固定资产 10 602,287,638
在建工程 12 640,000
无形资产 13 154,104,000
短期借款 (476,620,150)
应付票据 (219,200,000)
应付账款 (290,311,383)
预收账款 (102,410,482)
预提费用 (12,780,553)
(202,312,595)
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五. 会计报表主要项目注释(续)
46. 按照中国会计准则、制度和按香港会计准则编制的会计报表之间差异
按中国会计准则和制度与按香港会计准则编制的合并会计报表之重大差异对净利润及股东权益的影响总结如下：
截至2006年6月30日止
注 6个月期间
净利润 未经审计
人民币千元
按香港会计准则编制的会计报表之净利润 1,090,020
加：递延所得税费用 (i) 6,628
减：确认递延收入 (ii) (24,876)
按中国会计准则和制度编制的会计报表之净利润 1,071,772
2006年6月30日
股东权益 注 未经审计
人民币千元
按香港会计准则编制的会计报表之股东权益 18,571,676
加：递延收入 (ii) 585,369
减：递延税款借项 (i) (46,547)
确认递延收入 (ii) (115,359)
预提炉衬修理费列为负债 (iii) (74,499)
按中国会计准则和制度编制的会计报表之股东权益 18,920,640
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五. 会计报表主要项目注释(续)
46. 按照中国会计准则、制度和按香港会计准则编制的会计报表之间差异(续)
(i) 递延税项
根据中国会计准则和相关规定，本公司采用应付税款法核算所得税。应付税款法是按照当期计算的应交所得税确认为当期所得税费用而并不确认时间性差异对所得税的影响金额。因此，本公司于2006年6月30日并无确认递延税项。
根据香港会计准则第12号，核算递延税项采用债务法，为财务报表之目的确认本集团所有暂时性差异，即于结算日资产或负债账面金额与其计税基础之间的差额。据此，于2006年6月30日，确认之递延税款借项约为人民币4,655万元(2005年12月31日：约人民币5,318万元)。本期间递延税项变动产生之递延所得税费用约为人民币663万元(截至2005年6月30日止6个月期间：无)。
(ii) 递延收入
国家拨入的具有专门用途的工程拨款，按香港会计准则应作为递延收入核算。按中国会计制度，该拨款则作为专项应付款核算。
根据中国会计制度，在拨款的工程项目完成时，按实际成本将形成资产的部分结转为固定资产，同时把相关的专项应付款转入资本公积。截至2006年6月30日，拨款转入资本公积的金额累计约人民币5.85亿元(截至2005年12月31日：约人民币5.85亿元)。
根据香港会计准则第20号《政府补助会计和政府援助的披露》，当拨款的工程项目完工时，按有关资产的预计可使用年限平均确认递延收入，计入利润表。截至2006年6月30日，累计约人民币5.85亿元(截至2005年12月31日：约人民币5.85亿元)的递延收入需按有关资产的预计可使用年限进行确认；据此，约人民币2,488万元的递延收入确认于本期间利润表(截至2005年6月30日止6个月期间：约人民币2,388万元)。截至2006年6月30日，累计已确认的递延收入约人民币11,536万元(截至2005年12月31日：约人民币9,048万元)。
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五. 会计报表主要项目注释(续)
46. 按照中国会计准则、制度和按香港会计准则编制的会计报表之间差异(续)
(iii)炉衬修理费
根据2002年1月1日颁布的中国《企业会计准则─固定资产》，固定资产于投入使用后所发生的修理费应在发生时直接计入当期费用。因此，本公司于2002年1月1日起不再对炉衬修理预提入账。于2001年12月31日结转的预提炉衬修理费余额约人民币12,034万元将会用于冲销未来炉衬修理费实际发生额。本期间内，本公司并无实际发生炉衬修理费(截至2005年6月30日止6个月期间：无)。2006年6月30日的尚未冲销之预提炉衬修理费余额约为人民币7,450万元(2005年12月31日：约人民币7,450万元)。
根据香港会计准则第37号《准备、或有负债和或有资产》，炉衬修理费从2001年1月1日起在发生时才能确认入账。因此，本公司将于2000年12月31日预提之炉衬修理费余额约人民币1.24亿元作追溯调整，予以冲回。
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六. 关联方关系及其交易
1. 存在控制关系的关联方
经济性质
企业名称 注册地址 主营业务 与本公司关系 或类型 法定代表人
集团公司 安徽省 矿产品采选、建筑工程设最终 控股公司 有限 顾建国
马鞍山市 计、施工、房地产开发、 责任公司
综合技术服务、国内贸
易、饮食、生产服务、制
造机电设备、金属制品
于2006年6月30日，集团公司拥有本公司60.08%的股票投票权，因此，所有与集团公司存在控制关系的企业均为本公司的关联公司。
2. 存在控制关系的关联方的注册资本及其变化
2006年 2006年
企业名称 1月1日 本期增加数 本期减少数 6月30日
经审计 未经审计 未经审计 未经审计
人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元
集团公司 6,298,290 - - 6,298,290
3. 能控制本公司的关联方所持本公司股份或权益及其变化
2006年 2006年
企业名称 1月1日 比例 本期增加数 比例 本期减少数 比例 6月30日 比例
经审计 未经审计 未经审计 未经审计
人民币千元 % 人民币千元 % 人民币千元 % 人民币千元 %
集团公司 4,082,330 63.24 - - (204,000) (3.16) 3,878,330 60.08
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六. 关联方关系及其交易(续)
4. 不存在控制关系的关联方
与本公司发生关联方交易而不存在控制关系的关联方资料如下：
企业名称 与本公司关系
马钢集团建设有限责任公司 同属集团公司
马钢集团建筑路桥有限责任公司 同属集团公司
马钢集团南山矿业有限责任公司 同属集团公司
马钢集团姑山矿业有限责任公司 同属集团公司
马钢(集团)控股有限公司桃冲矿业公司 同属集团公司
马钢集团设计研究院有限责任公司 同属集团公司
马钢集团康泰置地发展有限责任公司 同属集团公司
马钢集团康泰建安实业有限责任公司 同属集团公司
马钢集团力生有限责任公司 同属集团公司
马钢集团实业发展有限责任公司 同属集团公司
马钢集团实业发展有限责任公司润滑油分公司 同属集团公司
马钢集团易凡工贸有限公司 同属集团公司
马钢集团钢渣综合利用有限责任公司 同属集团公司
马钢实业生兴炉料加工有限责任公司 同属集团公司
安徽马钢比亚西焊网有限公司 同属集团公司
马钢运动用品有限责任公司 同属集团公司
马鞍山市联营乙炔厂 同属集团公司
马鞍山马钢永固螺丝制品有限责任公司 同属集团公司
马钢集团动力机电安装有限责任公司 同属集团公司
马钢(集团)控股有限公司再就业劳动分公司 同属集团公司
马钢(集团)控股有限公司有限电视中心 同属集团公司
马钢(集团)控股有限公司通讯技术服务部 同属集团公司
马钢(集团)控股有限公司马钢日报社 同属集团公司
马钢(集团)控股有限公司安冶机械厂 同属集团公司
马鞍山马钢嘉华商品混凝土有限公司 同属集团公司
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六. 关联方关系及其交易(续)
4. 不存在控制关系的关联方(续)
企业名称 与本公司关系
安徽马钢吉顺智能停车设备有限公司 同属集团公司
马鞍山博力建设监理有限公司 同属集团公司
马钢(集团)控股有限公司高级技工学校 同属集团公司
马钢(集团)控股有限公司安徽冶金科技职业技术学院 同属集团公司
马钢(集团)控股有限公司党校 同属集团公司
济源市金马焦化 本集团之联营企业
滕州盛隆煤焦化 本集团之联营企业
马钢比欧西 本集团之合营企业
利达投资有限公司 本集团之少数股东
安徽鑫钢商贸有限公司 本集团之少数股东
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六. 关联方关系及其交易(续)
5. (1).以下数字汇总了本集团在本期间与关联公司进行的重大交易：
截至6月30日止6个月期间
注 2006年 2005年
未经审计 未经审计
人民币元 人民币元
与集团公司及其子公司的交易：
(i) 813,956,423 671,772,843
采购铁矿石、石灰石和白云石
(ii),(iii) 86,173,773 120,038,420
支付福利、后勤及其他服务费用
(iii) 18,125,000 18,125,000
租赁费
(iii) 2,034,707 2,035,470
支付代理费
(iii) 116,111,744 212,165,431
采购固定资产和建筑服务
(iii) (6,953,936) (14,968,422)
提供设施、各种服务及其他产品的收费
(iii) (4,549,145) (2,084,083)
销售钢材及其他副产品
(iv) - (149,773,584)
收购业务
与本公司之联营企业的交易：
(v) 411,216,519 321,807,686
采购焦炭
与本公司之合营企业的交易：
(vi) (625,000) (625,000)
租赁收入
(vi) (246,000) (8,740,000)
提供建筑服务
(i)本公司向集团公司购入铁矿石、石灰石和白云石的价格条款是根据本公司与集团公司于2003年10月9日签订的矿石购销协议所规定。
(ii)集团公司向本公司提供的若干服务，包括在职培训、膳食及卫生服务、环境及卫生服务和道路维护和厂区绿化服务的价格条款，是据本公司与集团公司于2003年10月9日签订的服务协议所规定。
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2006年6月30日
六. 关联方关系及其交易(续)
5. (1).以下数字汇总了本集团在本期间与关联公司进行的重大交易(续)：
(iii)与集团公司及其子公司的其他交易是根据本集团和该等公司确定的条款进行。
(iv)本公司从集团公司的全资子公司中以协议价约人民币1.5亿元收购了钢结构制作安装业务和机电设备安装业务。有关详情载列于附注五第44项。
(v) 本集团与济源市金马焦化及滕州盛隆煤焦化的交易是根据本集团和该等公司确定的条款进行。
(vi)本集团与马钢比欧西的交易是根据本集团和该公司确定的条款进行。
上述之(i), (ii), (iii) , (v)和(vi)交易为本集团与关联公司在日常业务过程中进行的交易。
(2).于资产负债表日，集团公司无条件为本集团部分银行贷款提供约人民币85亿元之担保(2005年12月31日:约人民币48亿元)。有关详情载列于附注五第25和26项。
(3).与集团公司及其子公司的往来账余额已详列于附注六第6项。
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2006年6月30日
六. 关联方关系及其交易(续)
6. 关联方应收应付款项余额
2006年 2005年
6月30日 12月31日 经济内容
未经审计 经审计
人民币元 人民币元
预付账款：
马钢集团建设有限责任公司 - 2,467,871 工程款及货款
其他 362,268 581,147
合计 362,268 3,049,018
应付账款：
集团公司 63,609,629 106,906,075 工程款、矿石
后勤服务款及
养老保险
马钢集团建设有限责任公司 5,041,586 29,168,313 工程款及维修费
马钢集团建筑路桥有限责任公司 387,783 17,219,156 工程款及维修费
马钢集团力生有限责任公司 1,130,787 3,557,418 工程款
马钢集团实业发展有限责任公司 5,543,778 3,049,623 货款
马钢集团南山矿业有限责任公司 1,119,218 3,800,806 货款
马钢集团姑山矿业有限责任公司 20,653 2,920,165 货款
马钢集团设计研究院有限责任公司 1,167,138 - 工程款
其他 1,852,701 4,229,288
合计 79,873,273 170,850,844
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2006年6月30日
六. 关联方关系及其交易(续)
6. 关联方应收应付款项余额(续)
2006年 2005年 经济内容
6月30日 12月31日
未经审计 经审计
人民币元 人民币元
应收账款：
马钢集团建设有限责任公司 61,656 27,325,799 工程款及电费
马钢集团康泰置地发展有限责任公司 - 1,048,877 货款
马鞍山马钢嘉华商品混凝土有限公司 3,325,522 3,217,616 货款
其他 945,194 772,495
合计 4,332,372 32,364,787
预收账款：
马钢集团姑山矿业有限责任公司 38,070,409 55,662,819 货款
安徽马钢比亚西焊网有限公司 - 9,106,633 货款
其他 1,931,677 2,622,943
合计 40,002,086 67,392,395
本集团与关联方的预付账款、应付账款、应收账款及预收账款的余额均不计利息，无抵押，且无固定还款期。
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2006年6月30日
六. 关联方关系及其交易(续)
6. 关联方应收应付款项余额(续)
2006年 2005年 经济内容
6月30日 12月31日
未经审计 经审计
人民币元 人民币元
短期借款：
利达投资有限公司 - 1,670,660 美元贷款
一年内到期的长期借款：
利达投资有限公司 2,188,521 - 美元贷款
长期借款：
利达投资有限公司 6,000,000 8,151,994 美元贷款
其他长期负债：
集团公司 400,000,000 400,000,000 应付股利
应付集团公司之其他长期负债不计利息，且无抵押，并协议于2008年1月1日后归还。
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2006年6月30日
七. 或有负债
于2006年6月30日，本公司为若干控股子公司提供担保约人民币77.94亿元(2005年12月31日：约人民币77.95亿元)，以取得银行信贷额度。除上述所披露外，本集团及本公司于资产负债表日并无任何重大或有负债。
八. 承诺事项
1. 资本承诺
(1).于资产负债表日，房屋、建筑物及机器设备的资本承诺列示如下：
本集团 本公司
2006年 2005年 2006年 2005年
6月30日 12月31日 6月30日 12月31日
未经审计 经审计 未经审计 经审计
人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元
已批准但尚未签约 8,157,961 11,044,413 8,157,961 11,042,318
已签约但尚未拨备和记账 7,207,817 9,835,947 7,207,817 9,828,677
合计 15,365,778 20,880,360 15,365,778 20,870,995
(2).于资产负债表日，投资承诺列示如下：
本集团 本公司
2006年 2005年 2006年 2005年
6月30日 12月31日 6月30日 12月31日
未经审计 经审计 未经审计 经审计
人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元
已签约但尚未拨备和记账 - 7,668 117,505 34,668
马鞍山钢铁股份有限公司
会计报表附注
(根据中华人民共和国企业会计准则和制度编制)
2006年6月30日
八. 承诺事项(续)
1. 资本承诺(续)
(3).本公司应占的合营企业对房屋、建筑物及机器的资本承诺(并未包括于上述注(1)之内)列示如下：
本集团和本公司
2006年 2005年
6月30日 12月31日
未经审计 经审计
人民币千元 人民币千元
已批准但尚未签约 28,721 31,202
已签约但尚未拨备和记账 88,175 148,218
116,896 179,420
2. 外币期权交易承诺
本公司签订了一宗恢复性远期合同，用以管理外币波动风险。根据该恢复性远期合同，于2006年7月至2006年10月期间，若美元对日元的汇率处于1:90至1:119之间，本公司有权利但没有义务执行合同，以约美元1亿元购买日元90亿元。若美元对日元的汇率高于或等于1:119，本公司则必须履行合同。
马鞍山钢铁股份有限公司
会计报表附注
(根据中华人民共和国企业会计准则和制度编制)
2006年6月30日
九． 资产负债表日后事项
本公司拟发行分离交易的可转换公司债券(“分离交易可转债”)，并将在上海证券交易所挂牌交易(“拟募集发行”)。本次拟募集发行的分离交易可转债将不超过5,500万张，每张面额为人民币100元。期限为自发行日起5年。每张债券的认购人可以无偿获得公司派发的不超过23份的认股权证，即认股权证总量不超过12.65亿份。认股权证期限为24个月，每份权证可以按预定的行权价认购1股A股股票。认股权证的拟行权价不低于公告本次拟募集发行之《募集说明书》日前20个交易日公司A股股票均价的110%、前一个交易日A股的均价、前20个交易日公司H股股票均价的110%，以及前一个交易日H股的均价。认股权证持有人有权在权证上市满12个月之日的前10个交易日、以及满24个月之日的前10个交易日内行权。
分离交易可转债将按面值发行，预计募集资金不超过人民币55亿元。本次募集资金将用于十一五总体规划之500万吨冷热轧薄板工程项目。本次募集的议案已在2006年7月17日举行的临时股东大会，A股和H股的类别股东大会上经由股东审议通过。目前本次募集的方案尚待中国证监会审批。
十. 比较数字
若干比较数字乃经重新编排，以符合本期间之呈报形式。
十一.会计报表之批准
董事会于2006年8月1日批准本会计报表。
马鞍山钢铁股份有限公司
补充资料
净资产收益率和每股收益
2006年6月30日
项目 报告期利润 净资产收益率(%) 每股收益(人民币元)
人民币千元 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均
主营业务利润 1,844,957 9.75 9.50 0.286 0.286
营业利润 1,280,007 6.77 6.59 0.198 0.198
净利润 1,071,772 5.66 5.52 0.166 0.166
扣除非经常性损益
后的净利润 1,054,958 5.58 5.43 0.163 0.163
以上净资产收益率和每股收益按中国证监会于2001年1月19日发布之《公开发行证券公司信息披露编报规则第9号》所载之计算公式计算。
其中：扣除非经常性损益后的净利润
截至6月30日止6个月期间
2006年 2005年
未经审计 未经审计
人民币元 人民币元
净利润 1,071,772,001 2,103,309,551
加/(减):
处置固定资产净收益 (1,676,553) -
其他各项营业外收入、支出 751,139 (189,136)
以前年度已经计提各项减值准备的转回 (17,676,148) -
所得税影响金额 1,787,872 1,970
合计 1,054,958,311 2,103,122,385
非经常性损益的计算乃参照中国证监会证监会计字(2004)4号《关于发布〈公开发行证券的公司信息披露规范问答〉第1号(2004年修订)的通知》。
马鞍山钢铁股份有限公司
补充资料
资产减值准备明细表
2006年6月30日
本集团
项目 本期减少数
2006年 因资产价值 其他原因 2006年
1月1日 本期增加数 回升转回数 转出数 合计 6月30日
经审计 未经审计 未经审计 未经审计 未经审计 未经审计
人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元
一.坏账准备合计 75,470,795 200,000 (307,795) 75,363,000
其中：应收账款 49,298,048 200,000 (307,795) 49,190,253
其他应收款 26,172,747 - - 26,172,747
二.短期投资跌价准备 - - - - - -
三.存货跌价准备合计 120,959,892 - (37,181,209) - (37,181,209) 83,778,683
其中：原材料 - - - - - -
在产品 3,000,000 - - - - 3,000,000
未结算工程 - - - - - -
产成品 46,838,109 - (37,181,209) - (37,181,209) 9,656,900
备品备件 71,121,783 - - - - 71,121,783
四.长期投资减值准备 - - - - - -
五.固定资产减值准备合计 117,056,844 - - - - 117,056,844
其中：房屋和建筑物 10,391,900 - - - - 10,391,900
机器和设备 106,664,944 - - - - 106,664,944
六.无形资产减值准备 - - - - - -
七.在建工程减值准备 74,000,000 - (17,676,148) (33,323,852) (51,000,000) 23,000,000
八.委托贷款减值准备 - - - - - -
马鞍山钢铁股份有限公司
补充资料
资产减值准备明细表
2006年6月30日
本公司
项目 本期减少数
2006年 因资产价值 其他原因 2006年
1月1日 本期增加数 回升转回数 转出数 合计 6月30日
经审计 未经审计 未经审计 未经审计 未经审计 未经审计
人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元
一.坏账准备合计 73,862,271 200,000 (307,795) 73,754,476
其中：应收账款 47,689,524 200,000 (307,795) 47,581,729
其他应收款 26,172,747 - - 26,172,747
二.短期投资跌价准备 - - - - - -
三.存货跌价准备合计 120,959,892 - (37,181,209) - (37,181,209) 83,778,683
其中：原材料 - - - - - -
在产品 3,000,000 - - - - 3,000,000
未结算工程 - - - - - -
产成品 46,838,109 - (37,181,209) - (37,181,209) 9,656,900
备品备件 71,121,783 - - - - 71,121,783
四.长期投资减值准备 - - - - - -
五.固定资产减值准备合计 117,056,844 - - - - 117,056,844
其中：房屋和建筑物 10,391,900 - - - - 10,391,900
机器和设备 106,664,944 - - - - 106,664,944
六.无形资产减值准备 - - - - - -
七.在建工程减值准备 74,000,000 - (17,676,148) (33,323,852) (51,000,000) 23,000,000
八.委托贷款减值准备 - - - - - -
马鞍山钢铁股份有限公司
补充资料
合并资产负债表中变动幅度较大的科目及变动原因
2006年6月30日
2006年6月30日 2005年12月31日
会计科目 未经审计 经审计 增减幅度 注
人民币元 人民币元 ％
应收账款 616,096,142 283,482,921 +117 (1)
预付账款 659,711,373 377,901,381 +75 (2)
工程物资 4,438,157,469 3,018,828,077 +47 (3)
在建工程 8,334,649,963 4,727,901,749 +76 (4)
短期借款 508,620,150 112,372,660 +353 (5)
应付票据 1,672,338,885 655,567,000 +155 (6)
应付账款 4,702,724,404 3,207,561,493 +47 (7)
其他应交款 34,698,258 20,307,877 +71 (8)
预提费用 230,347,809 99,117,648 +132 (9)
一年内到期的长期借款 157,638,529 78,988,309 +100 (10)
长期借款 12,728,107,883 8,570,815,511 +49 (11)
少数股东权益 237,517,801 138,188,599 +72 (12)
注：
（1）本集团的应收账款净额增加117%主要是由于附赊销付款条件的出口销售业务增加所致。
（2）本集团预付账款增加75%主要是由于预付燃料款增加所致。
（3）本集团的工程物资增加47%是由于预付十一五总体规划新区工程设备款增加所致。
（4）本集团的在建工程增加76%主要是由于十一五总体规划全面建设所致。
（5）本集团的短期借款增加353%主要是由于增加流动资金借款以支付材料采购款所致。
（6）本集团的应付票据增加155%主要是由于支付材料采购款所致。
（7）本集团的应付账款增加47%主要是由于应付工程款和应付设备款增加所致。
（9）本集团的其他应交款增加71%主要是由于应交教育费附加及水利基金增加所致。
（9）本集团的预提费用增加132%主要是由于预提贷款利息及预提修理费增加所致。
（10）本集团的一年内到期的长期借款增加100%主要是由于长期借款增加,部分长期借款将于一年内到期所致。
（11）本集团的长期借款增加49%主要是由于十一五总体规划全面建设所发生的长期借款增加所致。
（12）本集团的少数股东权益增加72%主要是由于部分少数股东投入资本金所致。
马鞍山钢铁股份有限公司
补充资料
合并利润及利润分配表中变动幅度较大的科目及变动原因
截至2006年6月30日止6个月期间
项 目 截至2006年6月30日止6个月期间 增减幅度 注
2006年 2005年
未经审计 未经审计
人民币元 人民币元
其他业务利润 28,160,027 43,917,559 -36% (1)
财务费用 137,282,,094 66,326,989 +107% (2)
投资收益 15,120,523 4,995,983 +2倍 (3)
营业外收入 2,060,142 3,243,208 -36% (4)
所得税 224,906,610 410,268,198 -45% (5)
注：
（1）本集团的其他业务利润减少36%主要是由于非本公司产品的贸易业务减少所致。
（2）本集团的财务费用增加107%主要是由于汇兑收益减少所致。
（3）本集团投资收益增长2倍主要是由于本年度分占联营企业收益增加所致。
（4）本集团的营业外收入减少36%主要是由于处置固定资产收益减少所致。
（5）本集团的所得税减少45%主要是由于利润总额减少所致。
马鞍山钢铁股份有限公司
补充资料
按照中国会计准则、制度和按香港会计准则编制的会计报表之间差异
2006年6月30日
截至2006年6月30日止
注 6个月期间
净利润 未经审计
人民币千元
按香港会计准则编制的会计报表之净利润 1,090,020
加：递延所得税费用 (i) 6,628
减：确认递延收入 (ii) (24,876)
按中国会计准则和制度编制的会计报表之净利润 1,071,772
2006年6月30日
股东权益 注 未经审计
人民币千元
按香港会计准则编制的会计报表之股东权益 18,571,676
加：递延收入 (ii) 585,369
减：递延税款借项 (i) (46,547)
确认递延收入 (ii) (115,359)
预提炉衬修理费列为负债 (iii) (74,499)
按中国会计准则和制度编制的会计报表之股东权益 18,920,640
简明综合中期财务报表
马鞍山钢铁股份有限公司
(在中华人民共和国注册成立的股份有限公司)
2006年6月30日
本公司董事会谨此宣布本集团截至2006年6月30日止6个月的未经审计中期业绩连同2005年同期比较数字。本综合业绩未经本公司核数师审计，但已由本公司审核委员会审阅。
马鞍山钢铁股份有限公司
简明综合利润表
(根据香港会计准则编制)
截至2006年6月30日止期间
截至6月30日止6个月期间
2006年 2005年
附注 未经审计 未经审计
人民币千元 人民币千元
收入 3 16,142,229 16,663,877
销售成本 (14,144,189) (13,544,451)
毛利 1,998,040 3,119,426
其他收入及收益 3 73,626 85,095
销售及分销成本 (240,074) (214,066)
行政费用 (373,225) (251,295)
其他经营收入/(费用)净额 17,438 (424)
融资成本 4 (147,026) (183,917)
应占联营企业溢利及亏损 9,826 -
除税前利润 5 1,338,605 2,554,819
税项 6 (231,535) (410,268)
本期利润 1,107,070 2,144,551
归属于:
本公司股东 1,090,020 2,127,196
少数股东 17,050 17,355
1,107,070 2,144,551
股息 8 无
无
归属于本公司股东之每股盈利 9
基本 16.89分 32.95分
摊薄 不适用 不适用
马鞍山钢铁股份有限公司
简明综合资产负债表
(根据香港会计准则编制)
2006年6月30日
2006年 2005年
6月30日 12月31日
附注 未经审计 经审计
人民币千元 人民币千元
非流动资产
物业、厂房及设备 10 19,294,747 18,384,692
预付之土地租金 1,280,097 1,137,801
在建工程 11 12,502,807 7,476,730
无形资产 108,468 109,035
于共同控制企业之投资 234,000 234,000
于联营企业之投资 285,553 268,060
可供出售股权投资 16,817 16,817
持至到期投资 10,919 10,919
递延税项资产 46,547 53,175
总非流动资产 33,779,955 27,691,229
流动资产
存货 6,663,807 5,168,472
建造合同 33,178 31,002
应收账款及应收票据 12 2,696,159 2,215,092
预付款、订金及其他应收款 793,134 559,386
按公允价值计入损益之股权投资 13,568 13,568
抵押存款 564,220 142,114
现金及现金等价物 3,268,016 3,112,902
总流动资产 14,032,082 11,242,536
流动负债
应付账款及应付票据 13 6,375,063 3,863,128
其他应付款及应计负债 5,101,268 4,495,428
计息银行贷款及其他贷款 2,666,259 2,191,361
应付税项 87,342 118,021
拨备 109,260 114,747
应付股息 1,032,848 -
总流动负债 15,372,040 10,782,685
流动资产/(负债)净额 (1,339,958) 459,851
总资产减流动负债 32,439,997 28,151,080
非流动负债
计息银行贷款及其他贷款 12,728,108 8,570,816
递延收益 473,210 498,086
拨备 29,485 29,485
应付最终控股公司款项 400,000 400,000
总非流动负债 13,630,803 9,498,387
净资产 18,809,194 18,652,693
马鞍山钢铁股份有限公司
简明综合资产负债表(续)
(根据香港会计准则编制)
2006年6月30日
2006年 2005年
6月30日 12月31日
附注 未经审计 经审计
人民币千元 人民币千元
权益
本公司股东应占权益
已发行股本 14 6,455,300 6,455,300
储备 12,116,376 11,026,356
拟派末期股息 - 1,032,848
18,571,676 18,514,504
少数股东权益 237,518 138,189
总权益 18,809,194 18,652,693
顾建国 苏鉴钢 董事 董事
马鞍山钢铁股份有限公司
简明综合权益变动表
(根据香港会计准则编制)
截至2006年6月30日止期间
本公司股东应占权益
已发行 资本 法定盈 法定公 储备 企业发 未分配 拟派末 少数股
股本 公积 余公积 益金 基金 展基金 利润 期股息 合计 东权益 总权益
未经审计 未经审计 未经审计 未经审计 未经审计 未经审计 未经审计 未经审计 未经审计 未经审计 未经审计
人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元
于2005年
1月1日 6,455,300 4,864,976 893,160 892,852 3,480 5,134 2,489,659 1,420,166 17,024,727 76,315 17,101,042
本期利润及
直接于权益
确认之本期
收支总额 - - - - - - 2,127,196 - 2,127,196 17,355 2,144,551
宣派2004年
末期股息 - - - - - - - (1,420,166) (1,420,166) - (1,420,166)
少数股东之
股本投入 - - - - - - - - - 6,795 6,795
已付少数股
东股息 - - - - - - - - - (2,265) (2,265)
于2005年
6月30日 6,455,300 4,864,976 893,160 892,852 3,480 5,134 4,616,855 -17,731,757 98,200 17,829,957
于2006年
1月1日 6,455,300 4,864,976 1,179,972 1,178,385 11,113 10,678 3,781,232 1,032,848 18,514,504 138,189 18,652,693
本期利润及
直接于权益
确认之本期
收支总额 - - - - - - 1,090,020 - 1,090,020 17,050 1,107,070
拨入/(出)储备（附注7） - - 1,178,385 (1,178,385) - - - - - -
宣派2005年
末期股息 - - - - - - - (1,032,848) (1,032,848) - (1,032,848)
少数股东之
股本投入 - - - - - - - - - (25,591) (25,591)
已付少数股
东股息 - - - - - - - - - 107,870 107,870
于2006年
6月30日 6,455,300 4,864,976 2,358,357
- 11,113
10,678 4,871,252 -
18,571,676 237,518
18,809,194
马鞍山钢铁股份有限公司
简明综合现金流量表
(根据香港会计准则编制)
截至2006年6月30日止期间
截至6月30日止6个月期间
2006年 2005年
未经审计 未经审计
人民币千元 人民币千元
经营活动之净现金流入 2,224,234 3,434,590
投资活动之净现金流出 (6,197,361) (4,223,704)
筹资活动之净现金流入 4,180,485 2,200,799
现金及现金等价物增加净额 207,358 1,411,685
期初现金及现金等价物 3,049,270 2,112,876
外币汇率变动影响净额 11,388 (39,823)
期末现金及现金等价物 3,268,016
3,484,738
现金及现金等价物的余额分析
现金及银行存款余额 3,268,016 3,484,738
马鞍山钢铁股份有限公司
简明综合中期财务报表附注
(根据香港会计准则编制)
2006年6月30日
1. 主要会计政策
本简明综合中期财务报表乃根据香港会计准则第34号「中期财务报告」的规定而编制。除在编制本期间之简明综合中期财务报表时采用以下对本集团有影响之新增和修改之香港财务报告准则(包括香港会计准则和解释)外，在编制本简明综合中期财务报表所采用之会计政策及编列基准乃
与截至2005年12月31日止年度经审核财务报表所采用者一致:
香港会计准则第39号(经修订) 公允价值期权
香港会计准则第39号及香港财务 财务担保合约
报告准则第4号(经修订)
香港(国际诠释委员会)诠释第4号 厘定安排是否包含租约
采纳以上新的和修订后的香港财务报告准则后，对本集团之简明综合中期财务报表的会计政策和财务报表的计量方法没有重大影响。
2． 分类资料
期内本集团逾90%之收入源自钢铁产品生产及销售业务，故并未呈列业务分类资料。
期内本集团逾90%之收入源自中华人民共和国(「中国」)的客户，逾90%之资产位于中国境内,故并未呈列地区分析资料。
3. 收入、其他收入及收益
收入，即本集团营业额，为销货发票金额减销售折让和退货后的净额，不包括销售相关税项与本集团内部交易额。
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2006年6月30日
3． 收入、其他收入及收益(续)
收入、其他收入及收益分析如下：
截至6月30日止6个月期间
2006年 2005年
未经审计 未经审计
人民币千元 人民币千元
收 入
销售货品 16,142,229 16,663,877
其 他收入及收益
利息收入 13,235 9,053
投资收入 5,295 4,996
递延收入确认 24,876 23,886
其他 30,220 47,160
73,626
85,095
4． 融资成本
截至6月30日止6个月期间
2006年 2005年
未经审计 未经审计
人民币千元 人民币千元
银行贷款及须于五年内全额
偿还之其他贷款之利息支出 324,970 216,146
减：资本化于在建工程之利息 (177,944) (32,229)
147,026 183,917
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2006年6月30日
5． 除税前利润
除税前利润已扣除/(加入)下列各项：
截至6月30日止6个月期间
2006年 2005年
未经审计 未经审计
人民币千元 人民币千元
销货成本(注1) 14,144,189 13,544,451
折旧 1,137,129 999,580
预付之土地租金摊销 12,444 10,538
采矿权摊销(注2) 567 -
转回之坏账准备(注3) (308) -
转回之在建工程减值准备(注3) (17,676) -
核数师酬金 2,550 2,513
雇员成本：
工资及薪金 684,452 699,618
福利 262,910 253,372
退休金计划供款 147,700 143,930
1,095,062 1,096,920
于经营租赁项下土地、楼产之或有租赁支付额 18,125 18,125
汇兑差额:
汇兑损失净额 324,970 216,146
减:资本化于在建工程之汇兑差额 (177,944) (32,229)
147,026 183,917
处置物业、厂房及设备收益净额 (1,676) (2,914)
租金收入 (1,250) (1,250)
利息收入 (13,235) (9,053)
可供出售投资之股息收入 (5,295) (4,996)
递延收益确认(注4) (24,876) (23,886)
注1：本期间之产品销售成本中包括冲回之存货跌价准备约人民币37,181,000元(截至2005年6月30日止6个月期间：无)。
注2：采矿权摊销已载列于简明综合利润表之「销售成本」中。
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2006年6月30日
5． 除税前利润（续）
注3：转回之坏账准备及转回之在建工程减值准备已载列于简明综合利润表之「其他经营收入/(费用)净额」中。
注4: 各类就建造具体项目之政府拨款尽已收到并作为递延收益列入资产负债表。待建造拨款项目完工时，相应的政府拨款将于固定资产预计经济使用年限内平均摊销并确认为其他收入。该等拨款无不可履行之条件或附带条件。
6． 所得税费用
截至6月30日止6个月期间
2006年 2005年
未经审计 未经审计
人民币千元 人民币千元
本集团:
现行-中国大陆
本期间税项支出 218,970 388,288
以前年度少提之税项 - 21,980
现行-海外 5,937 -
递延 6,628 -
本期间税项支出总额 231,535 410,268
本公司和附属公司于中国大陆之所得税乃按有关公司以现行法规，相关诠释和惯例所厘定之估计应课税所得额的15%至33%计算。惟本公司之若干附属公司为外商投资企业，经主管税务机关批准，从开始获利的年度起(弥补之前年度亏损后)，享受外商投资企业和外国企业所得税第一年和第二年免征，第三年至第五年减半征收之优惠。
由于本集团于2006年6月30日及2005年6月30日止6个月期间在香港并无估计应课税溢利，故并无就香港利得税作出拨备。
本集团于海外之附属公司之利得税乃根据该等公司运营当地现行法规、相关诠释和惯例所厘定之估计应课税所得额及税率。
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2006年6月30日
7． 法定盈余公积、法定公益金、储备基金及企业发展基金
根据中国公司法及公司章程，本公司及其若干子公司须按中国会计准则及规定计算的净利润的10%提取法定盈余公积，直至该储备已达到公司注册资本的50%。在符合中国公司法及公司章程的若干规定下，部分法定盈余公积可转为公司的股本，而留存的法定盈余公积余额不可低于注册资本的25%。
于以前年度，本公司及若干子公司须按中国会计准则及规定计算的净利润的5%至10%提取法定公益金。根据自2006年1月1日起施行的中华人民共和国公司法(2005年修订)及修订后之公司章程，本公司及若干子公司自2006年度起不再提取法定公益金。2005年12月31日的法定公益金结余转作法定盈余公积管理使用。
本公司之若干子公司为中外合资企业，根据《中华人民共和国中外合资经营企业法》及有关公司章程的规定，相关子公司须以按中国会计准则和有关规定计算的净利润为基础计提企业发展基金、储备基金和职工福利及奖励基金。计提比例由董事会确定。
本公司及其子公司于本期间并无提取任何法定盈余公积、企业发展基金、储备基金和职工福利及奖励基金。
8． 中期股息
董事会建议不派发截至2006年6月30日止6个月期间的中期股息(2005年：无)。
9． 每股盈利
基本每股盈利是根据本期间归属于本公司股东之本期净利润约人民币1,090,020,000元(截至2005年6月30日止6个月期间：约人民币2,127,196,000元)及已发行股份6,455,300,000股 (2005年：6,455,300,000股)普通股计算。
由于本公司并无任何潜在摊薄普通股，故此并无呈列每股摊薄盈利。
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2006年6月30日
10． 物业、厂房及设备
房屋和 机器 运输工
建筑物 和设备 具和设备 合计
未经审计 未经审计 未经审计 未经审计
人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元
2006年6月30日
2006年1月1日
原值 8,690,543 18,806,495 415,791 27,912,829
累计折旧和减值 (2,758,402) (6,535,075) (234,660) (9,528,137)
账面净值 5,932,141 12,271,420 181,131 18,384,692
于2006年1月1日扣除累
计折旧和减值后净值 5,932,141 12,271,420 181,131 18,384,692
增加 23 970 1,300 2,293
少数股东之股本投入(附注15) 212,657 385,748 3,883 602,288
在建工程转入(附注11) 228,801 1,208,732 7,190 1,444,723
本期间计提折旧 (246,253) (864,730) (26,146) (1,137,129)
减少/注销 (19) (1,568) (533) (2,120)
于2006年6月30日扣除累
计折旧和减值后净值 6,127,350 13,000,572 166,825 19,294,747
于2006年6月30日:
原值 9,182,582 20,346,742 420,962 29,950,286
累计折旧和减值 (3,055,232) (7,346,170) (254,137) (10,655,539)
账面净值 6,127,350 13,000,572 166,825 19,294,747
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2006年6月30日
10． 物业、厂房及设备(续)
房屋和 机器 运输工
建筑物 和设备 具和设备 合计
未经审计 未经审计 未经审计 未经审计
人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元
2005年6月30日
2005年1月1日
原值 8,415,688 16,382,167 618,572 25,416,427
累计折旧和减值 (2,451,585) (4,754,470) (347,725) (7,553,780)
账面净值 5,964,103 11,627,697 270,847 17,862,647
于2005年1月1日扣除累
计折旧和减值后净值 5,964,103 11,627,697 270,847 17,862,647
增加 1,021 7,339 3,374 11,734
收购业务 28,170 21,706 4,521 54,397
在建工程转入(附注11) 439,915 1,248,381 5,831 1,694,127
本期间计提折旧 (198,980) (770,490) (30,110) (999,580)
减少/注销 - (3,078) (102) (3,180)
于2005年6月30日扣除累
计折旧和减值后净值 6,234,229 12,131,555 254,361 18,620,145
于2005年6月30日:
原值 8,908,847 17,636,890 625,504 27,171,241
累计折旧和减值 (2,674,618) (5,505,335) (31,143) (8,551,096)
账面净值 6,234,229 12,131,555
254,361 18,620,145
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11. 在建工程
未经审计
人民币千元
2006年6月30日
原值：
年初余额 7,550,730
增加 6,452,484
少数股东之股本投入（附注15） 640
转入物业、厂房及设备（附注10） (1,444,723)
减少/注销 (33,324)
于2006年6月30日余额 12,525,807
累计减值：
于期初 74,000
转回/注销 (51,000)
于2006年6月30日余额 23,000
于2006年6月30日扣除累计减值后净值 12,502,807
2005年6月30日
原值：
年初余额 2,386,098
增加 3,593,334
收购业务 49,735
转入物业、厂房及设备（附注10） (1,694,127)
于2005年6月30日余额 4,335,040
累计减值：
于期初及2005年6月30日 74,000
于2005年6月30日扣除累计减值后净值 4,261,040
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2006年6月30日
12. 应收账款及应收票据
本集团给予特选客户的货款期为30至90日。本集团对应收账款控制严谨，设有货款管理部门以减低坏账风险。管理层亦定期审阅逾期欠款。本集团的应收账款属于少数主要客户，故存在最多与应收账款账面价值相等之高度集中的信贷风险。应收账款不计利息。
于结算日，应收账款(按发票日期并扣除坏账准备)的账龄分析如下：
2006年 2005年
6月30日 12月31日
未经审计 经审计
人民币千元 人民币千元
应收账款:
3个月以内 564,105 188,665
4至6个月 27,757 32,819
7至12个月 4,066 49,014
1至2年 18,040 12,578
2至3年 2,128 407
616,096 283,483
应收票据 2,080,063 1,931,609
2,696,159
2,215,092
应收票据均为一年内到期。
本集团的应收账款及应收票据中包括应收马钢（集团）控股有限公司（「集团公司」，本集团之最终控股公司）及其附属公司的款项合计约人民币4,332,000元(2005年12月31日：约人民币32,365,000元)。该等款项主要来自一般经营业务。
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13. 应付账款及应付票据
于结算日，应付账款及应付票据(按发票日期)的账龄分析如下：
2006年 2005年
6月30日 12月31日
未经审计 经审计
人民币千元 人民币千元
1年以内 6,330,516 3,820,295
1至2年 29,852 36,029
2至3年 9,329 1,549
超过3年 5,366 5,255
6,375,063 3,863,128
应付账款不计利息，且一般在3个月内偿付。
本集团的应付账款中包括应付集团公司及其附属公司的款项合计约人民币79,873,000元(2005年12月31日：约人民币170,850,000元)。该等款项主要来自一般经营业务。
于2006年6月30日，本集团账面价值约人民币260,134,000元(2005年12月31日：约人民币23,930,000元)之存货及约人民币556,191,000元(2005年12月31日：约人民币142,114,000元)之银行存款已向银行抵押，作为附属公司开出银行承兑汇票的担保。
14. 股本
于2006年3月17日，本公司将所有未上市流通的非流通股（「非流通股」）转换为可上市流通A股（「流通A股」）的方案（「股改方案」）获全面通过。从2006年3月31日（「上市日」）起，本公司原非流通股获得上市流通权。集团公司向原流通A股股东执行对价安排，原流通A股股东每持有10股流通A股无偿获得3.4股股票。集团公司持股量减少20,400万股，原流通A股股东持股量同时增加20,400万股，本公司发行股份总数维持不变。
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2006年6月30日
14. 股本（续）
股改方案实施后，集团公司持有本公司的所有股票及其他境内法人持有的募集法人股自上市日起12个月内不上市交易或转让，其后24个月内，集团公司持有的国家股股份也不上市交易或转让，但在政策允许的范围内可实施股权激励计划或向特定投资者转让，其中，股权激励对象的持有期遵循相关政策规定，特定投资者获得集团公司转让的股票在上述期间内也须继续履行与集团公司相同的持有期承诺。
15. 成立子公司
于2006年4月28日，本公司与合肥市工业投资控股有限公司（「合投控股」）签定《出资人协议》，共同发起设立马钢(合肥)钢铁有限责任公司(「马钢合肥」)。根据《出资人协议》，本公司和合投控股分别拥有马钢合肥71%和29%的股权。
马钢合肥于2006年5月10日正式成立，注册资本为人民币500,000,000元。根据马钢合肥公司章程，马钢合肥的注册资本由本公司和合投控股分别于2006年5月8日前和2006年10月31日前分两次缴足。截至资产负债表日，本公司已投入货币资金人民币237,495,000元，合投控股已投入货币资金约人民币299,313,000元及资产（包括位于合肥市的土地使用权及用于钢铁产品的生产设备）和相关负债约人民币-202,313,000元。该等资产和负债详情如下：
未经审计
附注 人民币千元
物业、厂房及设备净值 10 602,288
预付之土地租金 154,104
在建工程 11 640
存货 115,343
预付款、订金及其他应收款 26,635
银行贷款及其他贷款 (476,620)
应付账款及应付票据 (509,512)
其他应付款及应计负债 (115,191)
(202,313)
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2006年6月30日
16. 或然负债
于结算日，本集团没有任何重大的或然负债未于本简明综合中期财务报表作拨备。
17. 承诺
(a) 资本承诺
(i) 于结算日，本集团用于房屋、建筑物及机器设备的资本承诺列示如下：
2006年 2005年
6月30日 12月31日
未经审计 经审计
人民币千元 人民币千元
已批准但尚未签约 8,157,961 11,044,413
已签约但尚未拨备和记账 7,207,817 9,835,947
15,365,778 20,880,360
(ii) 于结算日，本集团投资承诺列示如下：
2006年 2005年
6月30日 12月31日
未经审计 经审计
人民币千元 人民币千元
已签约但尚未拨备和记账 -
7,668
(iii)本集团应占共同控制企业于结算日对房屋、建筑物及机器设备的资本承诺并未于上述附注(i)披露，列示如下：
2006年 2005年
6月30日 12月31日
未经审计 经审计
人民币千元 人民币千元
已批准但尚未签约 28,721 31,202
已签约但尚未拨备和记账 88,175 148,218
116,896 179,420
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2006年6月30日
17. 承诺(续)
(b) 本公司签订了一宗恢复性远期合同，用以管理外币波动风险。该合同不构成对冲会计处理。根据该恢复性远期合同，于2006年7月至2006年10月期间，若美元对日元的汇率处于1:90至1:119之间，本公司有权利但没有义务执行协议，以约美元1.00亿元购买约日元90亿元。若美元对日元的汇率高于或等于1:119，本公司则必须履行合同。于2006年6月30日,该宗恢复性远期合同之公允价值并不重大。
18. 关联交易
(a) 以下汇总了本集团在本期间与关联单位进行的重大交易：
截至6月30日止6个月期间
2006年 2005年
注 未经审计 未经审计
人民币千元 人民币千元
与集团公司及其附属公司的交易:
采购铁矿石，石灰石和白云石 (i) 813,956 671,773
支付福利，后勤及其他服务费用 (ii), (iii) 86,174 120,038
租赁费 (iii) 18,125 18,125
支付代理费 (iii) 2,035 2,035
采购物业、厂房及设备和建筑服务 (iii) 116,112 212,165
提供设施，各种服务及其他产品
的收费 (iii) (6,954) (14,968)
销售钢材及其他副产品 (iii) (4,549) (2,084)
收购业务 (iv) -
149,774
与本公司之联营公司的交易：
采购焦炭 (v) 411,217 321,808
与本公司之共同控制企业的交易：
租赁收入 (vi) (625) (625)
建筑收入 (vi) (246) (8,740)
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2006年6月30日
18. 关联交易(续)
(i) 本公司向集团公司购入铁矿石，石灰石和白云石的价格条款是根据本公司与集团公司于2003年10月9日签订的矿石购销协议所规定。
(ii)集团公司向本公司提供的若干服务，包括在职培训、膳食及卫生服务、环境及卫生服务及通路维护和厂区绿化服务的价格条款，是据本公司与集团公司于2003年10月9日签订的服务协议所规定。
(iii)与集团公司及其附属公司的其他关联交易是根据本公司和该等公司确定的条款进行的。
(iv)本公司从集团公司的全资附属公司中以协议价约人民币149,774,000元收购了钢结构制作安装业务和机电设备安装业务。
(v) 本集团与济源市金马焦化有限公司和滕州盛隆煤焦化有限公司的交易是根据本集团与该等公司确定的条款进行的。
(vi)本集团与马鞍山马钢比欧西气体有限责任公司的交易是根据本集团与该公司确定的条款进行的。
(b) 其他关联交易：
于结算日，集团公司无条件为本集团部分银行贷款提供约人民币8,462,970,000元之担保(2005年12月31日:约人民币4,831,511,000元)。
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18． 关联交易(续)
(c) 与关联公司的往来账余额
(i) 于结算日，如载列于简明综合资产负债表，本集团应付集团公司人民币4亿元(2005年12月31日：人民币4亿元)。该应付款项不计利息，且无抵押，并协议于2008年1月1日后归还。
(ii)本集团预付款、订金及其他应收款中包括预付集团公司及其附属公司的款项合计约人民币362,000元(2005年12月31日:约人民币3,049,000元)。
(iii)本集团其他应付款及应计负债中包括应付集团公司及其附属公司的款项合计约人民币40,002,000元(2005年12月31日:约人民币67,392,000元)。
(iv)本集团计息银行贷款及其他贷款中包括应付利达投资有限公司的款项合计约人民币8,189,000元(2005年12月31日:约人民币9,823,000元)。
(v) 与集团公司及其附属公司的往来账余额已详列于本简明综合财务报表附注12和13。
(d) 本集团主要管理人员酬金
截至6月30日止6个月期间
2006年 2005年
未经审计 未经审计
人民币千元 人民币千元
短期员工福利 2,974 3,304
退休福利 27 27
主要管理人员总酬金 3,001 3,331
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2006年6月30日
18． 关联交易(续)
董事们认为上述交易(a) (i)，(ii)，(iii)，(v)和(vi)项乃在本集团之日常业务中进行。
上述关联交易(a) (i) - (iv)项均构成香港联合交易所有限公司证券上市规则第14A章定义须披露的关联交易或持续关联交易。
19. 资产负债表日后事项
本公司拟发行分离交易的可转换公司债券(「分离交易可转债」)，并将在上海证券交易所挂牌交易。本次拟募集发行的分离交易可转债将不超过5,500万张，每张面额为人民币100元，期限为自发行日起5年。每张债券的认购人可以无偿获得公司派发的不超过23份的认股权证，即认股权证总量不超过12.65亿份。认股权证期限为24个月，每份权证可以按预定的行权价认购1股A股股票。认股权证的拟行权价不低于公告本次拟募集发行之《募集说明书》日前20个交易日公司A股股票均价的110%、前一个交易日A股的均价、前20个交易日公司H股股票均价的110%，以及前一个交易日H股的均价。认股权证持有人有权在权证上市满12个月之日的前10个交易日、以及满24个月之日的前10个交易日内行权。
分离交易可转债将按面值发行，预计募集资金不超过人民币55亿元。本次募集资金将用于十一五总体规划之500万吨冷热轧薄板工程项目。
本次募集的议案已在2006年7月17日举行的临时股东大会，A股和H股的类别股东大会上经由股东审议通过。目前本次募集的方案尚待中国证监会审批。
20. 会计报表之批准
董事会于2006年8月1日批准本简明综合中期财务报表。
七、备查文件
1、载有董事长签名的中期报告文本；
2、载有单位负责人、主管会计工作的负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报告文本；
3、报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有文件文本；
4、公司章程文本；
5、在《上海证券报》、香港《南华早报》、香港《文汇报》上公布的的中期报告文本。
马鞍山钢铁股份有限公司
董事长：顾建国
2006年8月1日