武汉马应龙药业集团股份有限公司2006年中期报告
一、重要提示
1、本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。
2、公司全体董事出席董事会会议。
3、公司中期财务报告未经审计。
4、公司负责人陈平、总经理苏光祥，主管会计工作负责人游仕旭及会计机构负责人（会计主管人员）朱顺萍声明：保证中期报告中财务报告的真实、完整。
二、公司基本情况
(一)基本情况简介
1、公司法定中文名称：武汉马应龙药业集团股份有限公司
公司法定中文名称缩写：马应龙
公司法定英文名称：Wuhan Mayinglong Pharmaceutical Group Co.,LTD
公司法定英文名称缩写：MYL
2、公司A股上市交易所：上海证券交易所
公司A股简称：马应龙
公司A股代码：600993
3、公司注册地址：湖北省武汉市武昌南湖周家湾100号
公司办公地址：湖北省武汉市武昌南湖周家湾100号
邮政编码：430064
公司国际互联网网址：www.myl1582.com
公司电子信箱：stock@myl1582.com
4、公司法定代表人：陈平
5、董事会秘书：李加林
电话：027-87389583、87291519
传真：027-87291724
E-mail：xjp027@sina.com
联系地址：湖北省武汉市武昌南湖周家湾100号
公司证券事务代表：徐建平
电话：027-87389583、87291519
传真：027-87291724
E-mail：xjp027@sina.com
联系地址：湖北省武汉市武昌南湖周家湾100号
6、公司信息披露报纸名称：《中国证券报》、《上海证券报》
登载公司中期报告的中国证监会指定国际互联网网址：http://www.sse.com.cn
公司中期报告备置地点：本公司董事会秘书处
(二)主要财务数据和指标
1、主要会计数据和财务指标
单位:元币种:人民币
本报告期末比上年度期末增
本报告期末 上年度期末
减（％）
流动资产 661,934,798.85 579,712,630.67 14.18
流动负债 233,961,591.79 161,010,879.54 45.31
总资产 891,264,645.60 771,997,373.30 15.45
股东权益（不含少数股东权益） 575,090,192.58 569,294,762.18 1.02
每股净资产(元) 11.24 11.13 0.99
调整后的每股净资产(元) 11.10 11.06 0.36
本报告期比上年同期增减
报告期（1－6月） 上年同期
（％）
净利润 39,561,477.88 34,316,155.43 15.29
扣除非经常性损益的净利润 39,374,370.38 34,480,753.67 14.20
每股收益(元) 0.77 0.67 14.93
净资产收益率(%) 6.88 6.33 增加0.55个百分点
经营活动产生的现金流量净额 43,247,542.98 40,662,173.99 6.36
2、扣除非经常性损益项目和金额
单位:元币种:人民币
非经常性损益项目 金额
处置长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产、其他长期资
144,851.80
产产生的损益
各种形式的政府补贴 146,022.35
扣除公司日常根据企业会计制度规定计提的资产减值准备后的其他 -24,151.23
各项营业外收入、支出
所得税影响数 -79,615.41
合计 187,107.51
三、股本变动及股东情况
(一)股份变动情况表
报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。
(二)股东情况
1、股东数量和持股情况
单位：股
报告期末股东总数 8,133
前十名股东持股情况
报告
股东 持股比 股份 持有非流通股数 质押或冻结的股份
股东名称 持股总数 期内
性质 例(%) 类别 量 数量
增减
中国宝安集团股份有限公司 其他 32.83 16,800,000 未流通 16,800,000 质押 16,800,000
国有
武汉国有资产经营公司 17.59 9,000,000 未流通 9,000,000 未知
股东
武汉华汉投资管理有限公司 其他 12.27 6,278,880 未流通 6,278,880 未知
外资
华一发展有限公司 0.98 500,000 未流通 500,000 未知
股东
申银万国－花旗－UBS 外资
0.71 365,628 已流通 0 未知
LIMITED 股东
国际金融－花旗－MARTIN
外资
CURRIE INVESTMENT 0.62 315,749 已流通 0 未知
股东
MANAGEMENT LIMITED
申银万国－汇丰－
外资
MERRILL LYNCH 0.61 313,405 已流通 0 未知
股东
INTERNATIONAL
国泰君安－建行－香港上海 外资
0.41 211,814 已流通 0 未知
汇丰银行有限公司 股东 前十名流通股股东持股情况
股东名称 持有流通股的数量 股份种类
申银万国－花旗－UBS LIMITED 365,628 人民币普通股
国际金融－花旗－MARTIN CURRIE
315,749 人民币普通股
INVESTMENT MANAGEMENT LIMITED
申银万国－汇丰－MERRILL LYNCH
313,405 人民币普通股
INTERNATIONAL
国泰君安－建行－香港上海汇丰银行有限公司 211,814 人民币普通股
杭州市临安人长久食品有限公司 204,900 人民币普通股
丁嘉祥 145,200 人民币普通股
吴建平 140,235 人民币普通股
李永辉 140,165 人民币普通股
詹美华 130,600 人民币普通股
张学勇 128,800 人民币普通股
截至报告期末，前十名股东中中国宝安集团股
份有限公司为华一发展有限公司的实际控制人，
武汉国有资产经营公司是武汉华汉投资管理有限
上述股东关联关系或一致行动关系的说明 公司的实际控制人。除此之外，未知其他股东之
间是否存在关联关系，也未知其他股东是否属于
《上市公司持股变动信息披露管理办法》中规定
的一致行动人。
2、控股股东及实际控制人变更情况
本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。
四、董事、监事和高级管理人员
(一)董事、监事和高级管理人员持股变动
报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。
(二)新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况
2006年6月29日，公司2005年度股东大会审议通过了《关于公司董事变更的议案》，因工作变动，聘任苏光祥先生为公司董事，贾中新女士不再担任公司董事。
五、管理层讨论与分析
(一)管理层讨论与分析
报告期内，公司各项工作围绕"深化实施品牌战略，全面统筹要素资源"的经营方针来展开，在董事会的正确领导下，通过经营团队团结协作和全体员工共同努力，实现了公司经营业绩的平稳增长。报告期末，公司实现主营业务收入254,819,799.90元，同比增长33.50%；实现净利润39,561,477.88元，同比增长15.29%。
(二)公司主营业务及其经营状况
1、主营业务分行业、产品情况表
单位:元币种:人民币
主营业务 主营业务成
主营业务 主营业务利润
分行业或 收入比上 本比上年同
主营业务收入 主营业务成本 利润率 率比上年同期
分产品 年同期增 期增减
(%) 增减（%）
减（％） （％）
分行业
减少6.94个百
药品生产 171,502,344.23 59,881,792.97 65.08 19.21 48.77
分点
药品零售 减少3.11个百
83,317,455.67 69,593,876.32 16.47 77.23 84.09
批发 分点
9.92
合计 254,819,799.90 129,475,669.29 49.19 33.50 65.88 减少 个百
分点
分产品
减少3.13个百
治痔类 95,211,733.35 22,402,132.31 76.47 10.22 27.12
分点
9.25
其他 159,608,066.55 107,073,536.98 32.91 52.74 77.18 减少 个百
分点
减少9.92个百
合计 254,819,799.90 129,475,669.29 49.19 33.50 65.88
分点
2、主营业务分地区情况
单位:元币种:人民币
地区 主营业务收入 主营业务收入比上年同期增减（％）
华北地区 24,783,700.55 -33.05
华东地区 55,877,632.99 73.79
华南地区 45,182,710.97 106.91
华中地区 98,021,040.88 44.06
其他地区 30,954,714.51 -2.74
合计 254,819,799.90 33.50
(三)公司投资情况
1、募集资金总体使用情况
公司于2004年通过首次发行募集资金280,265,670.00元人民币，已累计使用165,620,300.00元人民币，其中本年度已使用7,197,200.00元人民币，尚未使用114,645,370.00元人民币。尚未使用募集资金去向存放于银行
2、募集资金承诺项目情况
单位:元币种:人民币
是否符 是否符
是否变
承诺项目名称 拟投入金额 实际投入金额 预计收益 实际收益 合计划 合预计
更项目
进度 收益
软膏车间
GMP技术改 35,400,000.00 否 34,539,300.00 11,634,000.00 是 是
造
固体制剂车间
GMP技术改 38,000,000.00 否 31,327,200.00 2,958,000.00 是 是
造
增资深圳大佛 40,000,000.00 是 0 否 否
药业有限公司
建设武汉马应
龙大药房连锁 41,600,000.00 否 41,600,000.00 920,000.00 是 是
有限公司连锁
药店
建设武汉马应
龙大药房连锁 16,774,000.00 是 0 否 否
有限公司物流
配送中心
建设马应龙新 38,000,000.00 否 0 否 否
药中试基地
扩建公司销售 33,490,000.00 否 26,034,500.00 6,430,000.00 是 是
网络
开发"马应龙"
33,780,000.00 否 32,119,300.00 是 是
系列产品
合计 277,044,000.00 / 165,620,300.00 21,942,000.00 / /
1)、软膏车间GMP技术改造
项目拟投入35,400,000元人民币，实际投入34,539,300元人民币，基本完成。
2)、固体制剂车间GMP技术改造
项目拟投入38,000,000元人民币，实际投入31,327,200元人民币，已通过GMP认证，相关配套工程及设备尚未全部完成。
3)、增资深圳大佛药业有限公司
已经2006年6月29日股东大会批准，变更募集资金投向，拟与武汉天一医药科技投资有限公司合作设立武汉马应龙医院投资管理有限公司,投资总额4500万元。
4)、建设武汉马应龙大药房连锁有限公司连锁药店
项目拟投入41,600,000元人民币，实际投入41,600,000元人民币，已完成对武汉马应龙大药房连锁有限公司的增资工作，相关工作按计划进行。
5)、建设武汉马应龙大药房连锁有限公司物流中心
已经2006年6月29日股东大会批准，变更募集资金实施主体，拟与武汉马应龙大药房连锁有限公司共同出资1800万元设立"武汉马应龙医药物流有限公司"，实施该项目。
6)、建设马应龙新药中试基地
项目拟投入38,000,000元人民币，目前正在进行前期准备工作。
7)、扩建公司销售网络
项目拟投入33,490,000元人民币，实际投入26,034,500元人民币，按计划进度进行。
8)、开发"马应龙"系列产品
项目拟投入33,780,000元人民币，实际投入32,119,300元人民币，按计划进度进行。
3、募集资金变更项目情况
单位:元币种:人民币
承诺项目名 对应原承诺 变更后项目拟 实际投入金 产生收益情 是否符合计 是否符合预
预计收益
称 项目名称 投入金额 额 况 划进度 计收益
武汉马应龙
设立武汉马
大药房连锁
应龙医药物 16,774,000.00 0 否 否
有限公司物
流有限公司
流配送中心
设立武汉马
增资深圳大
应龙医院投
佛药业有限 40,000,000.00 0 否 否
资管理有限
公司
公司
合计 / 56,774,000.00 0 / /
1)、关于设立武汉马应龙医药物流有限公司。为加快原募集资金项目武汉马应龙大药房连锁有限公司物流配送中心的实施进程，落实项目建设主体，公司与马应龙大药房共同出资设立武汉马应龙医药物流有限公司。此项变更已经2006年6月29日股东大会批准。
2)、关于设立武汉马应龙医药投资管理有限公司。鉴于公司在首次公开发行股票募集资金中安排了4000万元资金用于"增资深圳大佛药业有限公司"项目，主要用于国家一类新药"盐酸关附甲素"研发及GMP改造。2005年8月22日深圳大佛药业有限公司获得了国家食品药品监督管理局颁发的"盐酸关附甲素"新药证书。同时现有喷雾剂等剂型生产车间的GMP改造工作完成并于2004年获得广东省食品药品监督管理局认证通过。公司通过大量的市场调研，认为在深圳大佛药业已完成"盐酸关附甲素"研发并完全具备生产条件，实施"增资深圳大佛药业有限公司"项目已缺乏较大意义。鉴于此，公司拟取消该项目，将该项募集资金投入到建设武汉马应龙医院投资管理有限公司项目。此项变更已经2006年6月29日股东大会批准。
4、报告期内，公司无非募集资金投资项目。
六、重要事项
(一)公司治理的情况
本报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》、《投资者关系管理制度》及《公司章程》等的有关规定，不断完善公司法人治理结构，建立现代企业制度，规范公司运作。目前公司董事会由7名董事组成，其中有3名独立董事，已达到全体董事总数的三分之一以上，符合中国证监会的相关要求。根据《上市公司章程指引》（2006年修订），《武汉马应龙药业集团股份有限公司章程》（修订稿）已经公司2005年度股东大会审议通过。
(二)报告期实施的利润分配方案执行情况
2006年6月29日，公司2005年度股东大会审议通过了《公司2005年度利润分配临时提案》，以2005年期末总股本51,169,740股为基数，向公司全体股东按每10股派发现金红利6.50元（含税），共计分配33,260,331.00元，其余未分配利润结转至下一年度。本年度不进行公积金转增股本。
(三)重大诉讼仲裁事项
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
(四)资产交易事项
本报告期公司无收购及出售资产、吸收合并事项。
(五)报告期内公司重大关联交易事项
2006年2月17日，我司控股子公司武汉天一医药科技投资有限公司与唐人控股有限公司、唐人科技有限公司分别对唐人药业有限公司增资2000万元、1156万元和844万元，新增资金唐人药业有限公司主要用于与本公司现有及规划中的产业不存在同业竞争概念的生物医药产业领域的投资。
(六)托管情况
本报告期公司无托管事项。
(七)承包情况
本报告期公司无承包事项。
(八)租赁情况
本报告期公司无租赁事项。
(九)担保情况
单位:元币种:人民币
公司对外担保情况（不包括对控股子公司的担保）
担保对象 发生日期（协议签署日） 担保金额 担保类型 担保期限 是否履行完毕 是否为关联方担保
报告期内担保发生额合计 0
报告期末担保余额合计 0
公司对控股子公司的担保情况
报告期内对控股子公司担保发生额合计 10,000,000
报告期末对控股子公司担保余额合计 30,000,000
公司担保总额情况（包括对控股子公司的担保）
担保总额 30,000,000
担保总额占公司净资产的比例(%) 5.22
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额 0
直接或间接为资产负债率超过70％的被担保对象提供的债务担保金额 0
担保总额超过净资产50％部分的金额 0
上述三项担保金额合计 0
(十)委托理财情况
本报告期公司无委托理财事项。
(十一)承诺事项履行情况
报告期内或持续到报告期内，公司或持股5%以上股东没有承诺事项。
(十二)聘任、解聘会计师事务所情况
报告期内，公司改聘了会计师事务所，公司原聘任深圳市鹏城会计师事务所有限公司为公司的境内审计机构。公司现聘任武汉众环会计师事务所有限责任公司为公司的境内审计机构，审计费用为300,000元人民币。该项议案已于2006年6月29日经公司2005年度股东大会审议通过。
(十三)公司、董事会、董事受处罚及整改情况
报告期内公司、公司董事会及董事均未受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。
(十四)其它重大事项
1、根据《上市公司股权分置改革管理办法》等相关文件精神，公司非流通股东提出股权分置改革动议，公司于2006年6月5日发布关于股权分置改革的提示性公告，进入股改程序。2006年7月3日召开公司股权分置改革相关股东会议，以记名投票的方式审议通过了《武汉马应龙药业集团股份有限公司股权分置改革方案》。方案全文详见公司于2006年6月16日在上海证券交易所网站、中国证券报、上海证券报上披露的《武汉马应龙药业集团股份有限公司股权分置改革方案（修订稿）》。《公司股权分置改革相关股东会议表决结果公告》于2006年7月5日在上海证券交易所网站、中国证券报、上海证券报、证券时报上披露。
(十五)信息披露索引
刊载的互联网网站及检
事项 刊载的报刊名称及版面 刊载日期
索路径
上海证券报C8版、中国证券报 2006年1
关于股权转让的公告 www.sse.com.cn
A20版 月11日
上海证券报C4版、中国证券报 2006年2
第五届董事会第十五次会议决议公告 www.sse.com.cn
C03版 月27日
上海证券报C4版、中国证券报 2006年2
第五届监事会第七次会议决议公告 www.sse.com.cn
C03版 月27日
上海证券报C4版、中国证券报 2006年2
关联交易公告 www.sse.com.cn
C03版 月27日
上海证券报C63版、中国证券报 2006年3
第五届董事会第十六次会议决议公告 www.sse.com.cn
C34版 月29日
上海证券报C63版、中国证券报 2006年3
第五届监事会第八次会议决议公告 www.sse.com.cn
C34版 月29日
第五届董事会第十八次会议决议暨召开 上海证券报B15版、中国证券报 2006年5
www.sse.com.cn
2005年年度股东大会的公告 A19版 月27日
上海证券报B15版、中国证券报 2006年5
第五届监事会第十次会议决议公告 www.sse.com.cn
A19版 月27日
上海证券报B15版、中国证券报 2006年5
改变募集资金用途公告 www.sse.com.cn
A19版 月27日
中国证券报B11版、上海证券报 2006年6
关于股权分置改革的提示性公告 www.sse.com.cn
C4版、证券时报C4版 月5日
关于召开股权分置改革相关股东会议的 中国证券报B08版、上海证券报 2006年6
www.sse.com.cn
通知 B9版、证券时报C4版 月7日
董事会关于股权分置改革网上路演安排 中国证券报B08版、上海证券报 2006年6
www.sse.com.cn
的通知 B9版、证券时报C4版 月7日
关于股权分置改革方案沟通协商情况暨 中国证券报B09版、上海证券报 2006年6
www.sse.com.cn
调整股权分置改革方案的公告 B22版、证券时报C12版 月16日
关于2005年度股东大会增加临时提案 中国证券报B09版、上海证券报 2006年6
www.sse.com.cn
的公告 B22版 月16日
关于股权分置改革相关股东会议的第一 上海证券报B10版、中国证券报 2006年6
www.sse.com.cn
次提示性公告 B15、证券时报C4 月20日
关于股权分置改革相关股东会议的第二 上海证券报B10、中国证券报 2006年6
www.sse.com.cn
次提示性公告 C006版、证券时报A4 月28日
关于股权分置改革获得湖北省国有资产 上海证券报B10版、中国证券报 2006年6
www.sse.com.cn
监督管理委员会批准的公告 C006、证券时报A4 月28日
七、财务会计报告(未经审计)
资产负债表
2006年06月30日
编制单位:武汉马应龙药业集团股份有限公司
单位:元币种:人民币
附注 合并 母公司
项目
合并 母公司 期末数 期初数 期末数 期初数
流动资产：
货币资金 六、1 449,299,754.71 409,111,687.52 312,423,147.93 286,707,394.63
短期投资 0 0 0 0
应收票据 六、2 53,739,628.86 57,774,452.54 52,329,530.01 56,723,897.14
应收股利 0 0 0 0
应收利息 0 0 0 0
应收账款 六、3 七、1 57,427,166.56 30,977,301.41 5,168,538.87 4,137,120.00
其他应收款 六、4 26,614,832.91 25,594,040.39 12,076,188.07 12,363,214.23
预付账款 六、5 3,046,255.27 5,345,707.64 772,676.80 3,174,731.01
应收补贴款 0 0 0 0
存货 六、6 71,215,066.72 50,548,029.12 16,570,398.10 15,451,968.69
待摊费用 六、7 592,093.82 361,412.05 0 0
一年内到期的长期债权投资 0 0 0 0
其他流动资产 0 0 0 0
流动资产合计 661,934,798.85 579,712,630.67 399,340,479.78 378,558,325.70
长期投资：
长期股权投资 六、8 七、2 26,558,979.43 40,792,168.28 154,310,198.77 156,243,987.55
长期债权投资 0 0 0 0
长期投资合计 26,558,979.43 40,792,168.28 154,310,198.77 156,243,987.55
其中：合并价差 3,078,439.45 3,064,711.39
其中：股权投资差额 1,814,130.75 578,548.91 3,534,848.54 3,945,044.42
固定资产：
固定资产原价 六、9 275,747,702.80 221,534,386.35 148,941,005.79 148,305,320.93
减：累计折旧 六、9 100,418,159.17 79,655,007.42 55,452,350.69 52,283,846.45
固定资产净值 175,329,543.63 141,879,378.93 93,488,655.10 96,021,474.48
减：固定资产减值准备 六、10 41,866.30 41,866.30 0 0
固定资产净额 175,287,677.33 141,837,512.63 93,488,655.10 96,021,474.48
工程物资 六、11 332,444.87 481,193.37 332,444.87 481,193.37
在建工程 六、12 9,212,632.86 5,029,446.10 8,754,768.18 5,029,446.10
固定资产清理 0 0 0 0
固定资产合计 184,832,755.06 147,348,152.10 102,575,868.15 101,532,113.95
无形资产及其他资产：
无形资产 六、13 17,532,437.76 4,144,422.25 2,846,798.86 2,542,921.99
长期待摊费用 0 0 0 0
其他长期资产 405,674.50 0 0 0
无形资产及其他资产合计 17,938,112.26 4,144,422.25 2,846,798.86 2,542,921.99
递延税项：
递延税款借项 0 0 0.00 0.00
资产总计 891,264,645.60 771,997,373.30 659,073,345.56 638,877,349.19
流动负债：
短期借款 六、14 23,000,000.00 28,000,000.00 0 0
应付票据 六、15 34,098,480.71 16,614,762.96 0 0
应付账款 六、16 51,367,309.32 28,875,583.18 5,553,128.73 5,147,281.20
预收账款 六、17 23,515,091.79 18,855,878.76 10,879,838.35 14,029,580.32
应付工资 572,547.14 1,257,943.24 215,580.98 136,712.36
应付福利费 2,523,435.27 617,880.85 0 121,542.66
应付股利 六、18 33,597,563.72 345,224.72 33,597,563.72 345,224.72
应交税金 六、19 13,581,781.59 10,511,164.80 8,533,861.31 9,150,782.31
其他应交款 六、20 1,012,070.59 1,254,633.34 899,835.86 1,158,123.45
其他应付款 六、21 44,988,858.55 48,345,318.73 23,340,961.07 38,634,046.46
预提费用 六、22 5,704,453.11 6,332,488.96 0 0
预计负债 0 0 0 0
一年内到期的长期负债 0 0 0 0
其他流动负债 0 0 0 0
流动负债合计 233,961,591.79 161,010,879.54 83,020,770.02 68,723,293.48
长期负债：
长期借款 六、23 10,000,000.00 10,000,000.00 0 0
应付债券 0 0 0 0
长期应付款 0 0 0 0
专项应付款 六、24 5,220,000.00 4,440,000.00 1,700,000.00 1,200,000.00
其他长期负债 0 0 0 0
长期负债合计 15,220,000.00 14,440,000.00 1,700,000.00 1,200,000.00
递延税项：
递延税款贷项 0 0 0.00 0.00
负债合计 249,181,591.79 175,450,879.54 84,720,770.02 69,923,293.48
少数股东权益 66,992,861.23 27,251,731.58 0 0
所有者权益（或股东权
益）：
实收资本（或股本） 六、25 51,169,740.00 51,169,740.00 51,169,740.00 51,169,740.00
减：已归还投资 0 0 0 0
实收资本（或股本）净额 51,169,740.00 51,169,740.00 51,169,740.00 51,169,740.00
资本公积 六、26 262,064,561.28 261,990,026.35 262,064,561.28 261,990,026.35
盈余公积 六、27 142,848,821.37 142,848,821.37 134,974,485.22 134,974,485.22
其中：法定公益金 32,953,049.42 32,953,049.42 30,776,760.54 30,776,760.54
未分配利润 119,851,907.05 113,550,760.17 126,143,789.04 120,819,804.14
拟分配现金股利 0 25,584,870.00 0 25,584,870.00
外币报表折算差额 -44,436.72 -44,436.72 0 0
减：未确认投资损失 800,400.40 220,148.99 0 0
所有者权益（或股东权益）
575,090,192.58 569,294,762.18 574,352,575.54 568,954,055.71
合计
负债和所有者权益（或股东
891,264,645.60 771,997,373.30 659,073,345.56 638,877,349.19
权益）总计
公司法定代表人:陈平 主管会计工作负责人:游仕旭 会计机构负责人:朱顺萍
利润及利润分配表
2006年1-6月
编制单位:武汉马应龙药业集团股份有限公司
单位:元币种:人民币
附注 合并 母公司
项目
合并 母公司 本期数 上年同期数 本期数 上年同期数
一、主营业务收入 六、30 七、3 254,819,799.90 190,879,075.15 114,113,631.61 107,150,431.37
减：主营业务成本 六、30 129,475,669.29 78,055,627.11 35,286,028.63 31,375,840.34
主营业务税金及附加 2,874,323.95 2,357,880.12 1,982,967.21 1,760,889.72
二、主营业务利润（亏损以"-敽盘盍校? 122,469,806.66 110,465,567.92 76,844,635.77 74,013,701.31
加：其他业务利润（亏损以"-敽盘盍校? 六、31 826,101.12 938,891.51 -33,162.29 25,701.46
减:营业费用 52,694,311.90 49,738,970.04 23,563,563.24 23,314,947.80
管理费用 24,019,062.00 21,207,197.77 13,045,806.79 13,839,417.65
财务费用 六、32 -3,426,442.31 -2,607,713.49 -3,960,756.17 -2,020,657.49
三、营业利润（亏损以"-敽盘盍校? 50,008,976.19 43,066,005.11 44,162,859.62 38,905,694.81
加：投资收益（损失以"-敽盘盍校? 六、33 七、4 -1,209,279.63 -1,392,309.21 391,676.29 1,264,720.23
补贴收入 572,300.00 0 0 0
营业外收入 六、34 163,339.11 84,217.43 150,263.28 0
减：营业外支出 六、35 97,040.33 235,455.24 5,411.48 220,451.19
四、利润总额（亏损总额以"-敽盘盍校? 49,438,295.34 41,522,458.09 44,699,387.71 39,949,963.85
减：所得税 9,107,992.86 7,233,514.44 6,115,071.81 5,951,133.69
减：少数股东损益 1,349,076.01 -27,211.78 0 0
加：未确认投资损失(合并报表填列) 580,251.41 0 0 0
五、净利润（亏损以"-敽盘盍校? 39,561,477.88 34,316,155.43 38,584,315.90 33,998,830.16
加：年初未分配利润 113,550,760.17 86,615,320.40 120,819,804.14 93,341,720.88
其他转入 0 0 0 0
六、可供分配的利润 153,112,238.05 120,931,475.83 159,404,120.04 127,340,551.04
减：提取法定盈余公积 0 0
提取法定公益金 0 0
提取职工奖励及福利基金(合并报表填列) 0 0 0 0
提取储备基金 0 0 0 0
提取企业发展基金 0 0 0 0
利润归还投资 0 0 0 0
七、可供股东分配的利润 153,112,238.05 120,931,475.83 159,404,120.04 127,340,551.04
减：应付优先股股利 0 0 0 0
提取任意盈余公积 0 0 0 0
应付普通股股利 33,260,331.00 33,260,331
转作股本的普通股股利 0 0 0 0
八、未分配利润(未弥补亏损以"-敽盘盍? 119,851,907.05 120,931,475.83 126,143,789.04 127,340,551.04
补充资料：
1.出售、处置部门或被投资单位所得收益
2.自然灾害发生的损失
3.会计政策变更增加(或减少)利润总额
4.会计估计变更增加(或减少)利润总额
5.债务重组损失
6.其他
公司法定代表人:陈平 主管会计工作负责人:游仕旭 会计机构负责人:朱顺萍
现金流量表
2006年1-6月
编制单位:武汉马应龙药业集团股份有限公司
单位:元币种:人民币
附注
项目 合并数 母公司数
合并 母公司
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 280,376,703.36 133,513,812.49
收到的税费返还 0 0
收到的其他与经营活动有关的现金 15,788,000.41 500,000.00
现金流入小计 296,164,703.77 134,013,812.49
购买商品、接受劳务支付的现金 112,960,337.83 32,162,520.79
支付给职工以及为职工支付的现金 18,183,102.32 9,283,864.34
支付的各项税费 37,308,513.23 24,672,388.94
支付的其他与经营活动有关的现金 六.37 84,465,207.41 43,948,054.12
现金流出小计 252,917,160.79 110,066,828.19
经营活动产生的现金流量净额 43,247,542.98 23,946,984.30
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金 0 0
其中：出售子公司收到的现金
取得投资收益所收到的现金 0 2,400,000.00
处置固定资产、无形资产和其他长期
0 0
资产而收回的现金
收到的其他与投资活动有关的现金 六.38 27,586,167.49 3,976,646.30
现金流入小计 27,586,167.49 6,376,646.30
购建固定资产、无形资产和其他长期
7,950,183.73 4,599,885.30
资产所支付的现金
投资所支付的现金 6,029,000.00 0
支付的其他与投资活动有关的现金 0 0
现金流出小计 13,979,183.73 4,599,885.30
投资活动产生的现金流量净额 13,606,983.76 1,776,761.00
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资所收到的现金 0 0
其中：子公司吸收少数股东权益性投
0 0
资收到的现金
借款所收到的现金 0 0
收到的其他与筹资活动有关的现金 0 0
现金流入小计 0 0
偿还债务所支付的现金 15,000,000.00 0
分配股利、利润或偿付利息所支付的
1,643,964.24 7,992.00
现金
其中：支付少数股东的股利 0 0
支付的其他与筹资活动有关的现金 0 0
其中：子公司依法减资支付给少数股
东的现金
现金流出小计 16,643,964.24 7,992.00
筹资活动产生的现金流量净额 -16,643,964.24 -7,992.00
四、汇率变动对现金的影响 -22,495.31 0
五、现金及现金等价物净增加额 40,188,067.19 25,715,753.30
补充材料
1、将净利润调节为经营活动现金流
量：
净利润 39,561,477.88 38,584,315.90
加：少数股东损益(亏损以"-敽盘盍? 1,349,076.01 0
减：未确认的投资损失 580,251.41 0
加：计提的资产减值准备 1,602,858.24 582,896.72
固定资产折旧 6,853,272.64 3,168,504.24
无形资产摊销 124,139.02 83,749.99
长期待摊费用摊销 0 0
待摊费用减少（减：增加） -230,681.77 0
预提费用增加（减：减少） -628,035.85 0
处理固定资产、无形资产和其他长期
0 0
资产的损失(减:收益)
固定资产报废损失 0 0
财务费用 六、32 -3,493,799.93 -3,976,646.30
投资损失（减：收益） 1,209,279.63 -391,676.29
递延税款贷项（减：借项） 0 0
存货的减少（减：增加） -12,796,841.35 -1,118,429.41
经营性应收项目的减少(减：增加) -5,637,629.62 5,469,131.91
经营性应付项目的增加(减：减少) 15,914,679.49 -18,454,862.46
其他 0 0
经营活动产生的现金流量净额 43,247,542.98 23,946,984.30
2．不涉及现金收支的投资和筹资活
动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额 449,299,754.71 312,423,147.93
减：现金的期初余额 409,111,687.52 286,707,394.63
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 40,188,067.19 25,715,753.30
公司法定代表人:陈平 主管会计工作负责人:游仕旭 会计机构负责人:朱顺萍
合并资产减值准备明细表
2006年1-6月
编制单位:武汉马应龙药业集团股份有限公司
单位:元币种:人民币
本期减少数
因资产
项目 期初余额 本期增加数 其他原 期末余额
价值回
因转出 合计
升转回
数
数
坏账准备合计 5,511,626.28 3,252,123.63 0 0 0 8,763,749.91
其中：应收账款 3,036,282.00 2,268,472.17 0 5,304,754.17
其他应收款 2,475,344.28 983,651.46 0 3,458,995.74
短期投资跌价准备合 0 0 0 0 0 0
计
其中：股票投资 0 0
债券投资 0 0
存货跌价准备合计 1,023,945.89 0 0 0 0 1,023,945.89
其中：库存商品 1,023,945.89 0 1,023,945.89
原材料 0 0
长期投资减值准备合 459,612.40 0 0 0 0 459,612.40
计
其中：长期股权投资 459,612.40 0 459,612.40
长期债权投资 0 0
固定资产减值准备合 41,866.30 0 0 0 0 41,866.30
计
其中：房屋、建筑物 0 0
机器设备 41,866.30 0 41,866.30
无形资产减值准备 0 0 0 0 0 0
其中：专利权 0 0
商标权 0 0
在建工程减值准备 0 0
委托贷款减值准备 0 0
资产减值合计 7,037,050.87 3,252,123.63 0 0 0 10,289,174.50
公司法定代表人:陈平 主管会计工作负责人:游仕旭 会计机构负责人:朱顺萍
母公司资产减值准备明细表
2006年1-6月
编制单位:武汉马应龙药业集团股份有限公司
单位:元币种:人民币
本期减少数
项目 期初余额 本期增加数 因资产价 期末余额
其他原因
值回升转 合计
转出数
回数
坏账准备合计 2,159,502.98 582,896.72 0 0 0 2,742,399.70
其中：应收账款 926,410.47 173,542.90 0 1,099,953.37
其他应收款 1,233,092.51 409,353.82 0 1,642,446.33
短期投资跌价准备合计 0 0 0 0 0 0
其中：股票投资 0 0
债券投资 0 0
存货跌价准备合计 0 0 0 0 0 0
其中：库存商品 0 0
原材料 0 0
长期投资减值准备合计 459,612.40 0 0 0 0 459,612.40
其中：长期股权投资 459,612.40 0 459,612.40
长期债权投资 0 0
固定资产减值准备合计 0 0 0 0 0 0
其中：房屋、建筑物 0 0
机器设备 0 0
无形资产减值准备 0 0 0 0 0 0
其中：专利权 0 0
0 0
商标权
在建工程减值准备 0 0
委托贷款减值准备 0 0
2,619,115.38 582,896.72 0 0 0 3,202,012.10
资产减值合计
公司法定代表人:陈平 主管会计工作负责人:游仕旭 会计机构负责人:朱顺萍
按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第9号的要求计算的净资产收益率及每股收益：
单位:元币种:人民币
净资产收益率（%） 每股收益
报告期利润
全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均
主营业务利润 21.30 20.79 2.39 2.39
营业利润 8.70 8.49 0.98 0.98
净利润 6.88 6.72 0.77 0.77
扣除非经常性损益后的净利润 6.85 6.68 0.77 0.77
会计报表附注
2006年6月30日
金额单位：人民币元
（一）、公司简介
武汉马应龙药业集团股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）的前身为武汉第三制药厂，系经武汉市经济体制改革委员会“武体改[1993]189号”文批准，于1994年以定向募集方式设立的股份有限公司。
2004年3月20日，经中国证券监督管理委员会《关于核准武汉马应龙药业集团股份有限公司公开发行股票的通知》证监发行字（2004）40号文批准，公司向社会公开发行人民币普通股股票1,800万股，并于2004年5月17日在上海证券交易所挂牌交易。本次发行后公司股本增至5,116.974万股，其中国家股900万股，法人股2,357.888万股，个人股59.086万股，人民币普通股1,800万股。
2004年8月13日，武汉华汉投资管理有限公司与武汉东湖创新科技投资有限公司签署《法人股股权转让合同》，武汉华汉投资管理有限公司将其持有公司260万股法人股以每股9.41元的价格转让给武汉东湖创新科技投资有限公司。
2005年3月19日，武汉东湖创新科技投资有限公司将其持有的本公司380万股法人股转让给本公司股东武汉华汉投资管理有限公司，于2005年6月3日办理完毕法人股转让的登记过户手续。
公司经营范围包括：中西药制造；企业经营本企业自产产品及相关技术的出口业务；经营本企业生产、科研所需的原辅材料、机械设备、仪器仪表、零配件及相关技术的进口业务；经营本企业的进料加工和"三来一补"业务；经营一、二、三类医疗器械。兼营晶体饮料；塑料瓶、化妆品、中药制药机械制造、加工、销售；汽车货运。
公司主要产品：麝香痔疮膏、麝香痔疮栓、复方甘草合剂、肝乐宁、斯普林、达芬霖、龙珠软膏等。
公司企业法人营业执照号：4201001101307。
注册地址：武昌区南湖周家湾
法定代表人：陈平
（二）、公司及附属子公司的主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法
1.会计制度
执行中华人民共和国《企业会计准则》和《企业会计制度》及其补充规定。
2.会计年度
会计年度自公历每年1月1日起至12月31日止。
3.记账本位币
以人民币为记账本位币。
4.记账基础和计价原则
会计核算以权责发生制为基础，各项资产按取得时的实际成本计价。其后，各项资产如果发生减值，则按有关规定计提相应的减值准备。
5.外币业务核算方法
对年度内发生的非本位币经济业务，按业务发生当日中国人民银行公布的外汇市场汇价的中间价（“市场汇价”）折合为人民币计账。期末货币性项目中的非记账本位币余额按期末中国人民银行公布的市场汇价进行调整。由此产生的折算差额除筹建期间及固定资产购建期间有关借款发生的汇兑差额资本化外，作为汇兑损益记入当年度财务费用。
6.外币会计报表的折算方法
以外币为本位币的子公司，本期编制折合人民币会计报告时，所有资产、负债类项目按照合并会计报表决算日的市场汇价折算为母公司记账本位币，所有者权益类项目除“未分配利润”项目外，均按照发生时的市场汇价折算为母公司本位币。损益类项目和利润分配表中的有关发生额项目按合并会计报表决算日的市场汇价折算为母公司记账本位币。对现金流量表中的有关收入、费用各项目，以及有关长期负债、长期投资、固定资产、长期待摊费用、无形资产的增减项目，按合并会计报表决算日的市场汇价折算为母公司记账本位币。有关资本的净增加额项目按照发生时的汇率折算为母公司记账本位币。由于折算汇价不同产生的折算差额，在折合人民币资产负债表所有者权益类设外币报表折算差额项目反映。
7.现金等价物的确定标准
将持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资视为现金等价物。
8.坏账核算方法
坏账确认标准
a.债务人破产或死亡，以其破产财产或者遗产清偿后，仍然不能收回的应收款项;
b.债务人逾期未履行偿债义务超过三年而且有明显特征表明无法收回的应收款项。
坏账准备的计提方法和标准
对坏账核算采用备抵法。本公司于期末按照应收款项余额（包括应收账款和其他应收款）,分账龄按比例提取一般性坏账准备。
对账龄为一年以内的提取比例为5%，一至两年的为10%，二至三年的为20%，三年以上的为50%。
对有确凿证据表明不能收回或挂账时间太长的应收款项采用个别认定法计提特别坏账准备，计提的坏账准备计入当年度管理费用。
9.存货核算方法
存货分为原材料（包括辅助材料）、在产品、库存商品、包装物、低值易耗品、分期收款发出商品、自制半成品等七大类。
存货盘存制度采用永续盘存法。购入、自制的存货以实际成本入账，发出按加权平均法计价，低值易耗品和包装物领用时一次摊销。
期末，存货按成本与可变现净值孰低法计量。存货可变现净值低于成本时，按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取存货跌价准备；对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备。预计的存货跌价损失计入当年度损益。
10.短期投资核算方法
短期投资是指能够随时变现并且持有时间不准备超过一年的股票、债券、基金等。
短期投资在取得时以实际发生的投资成本扣除已宣告但尚未领取的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息后的金额计价。
短期投资持有期间所收到的股利、利息等收益除已计入应收项目的现金股利或利息外，均直接冲减投资成本。处置短期投资时，将短期投资的账面价值与实际取得价款的差额，作为当期投资损益。
短期投资期末按成本与市价孰低计量，对于市价低于成本的差额，提取短期投资减值准备。
（如某项投资超过整个短期投资的10%，该项投资需单独计提跌价准备）
11.长期投资核算方法
长期股权投资
a.长期股权投资的计价
长期股权投资的初始投资成本按投资时实际支付的价款或确定的价值计价。
A.长期股权投资取得时，按实际支付的全部价款计价，包括税金、手续费等相关费用。但实际支付的价款中包含的已宣告但尚未领取的现金股利不计入长期股权投资成本。
B.以放弃非货币性资产而取得的长期股权投资，投资成本以放弃的非货币性资产的账面价值加上应支付的相关税费确定。
C.以债务重组而取得的长期股权投资，投资成本以重组债权的账面价值确定。
D.短期投资划转为长期股权投资时，按其投资成本与市价孰低确定长期股权投资成本。
E.公司对被投资单位无控制、无共同控制且无重大影响的，对其长期股权投资采用成本法核算；公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的，对其长期股权投资采用权益法核算。
F.公司长期股权投资采用成本法核算改为权益法核算的，按实际取得被投资单位控制、共同控制或对被投资单位实施重大影响时投资的账面价值作为投资成本，投资成本与应享有被投资单位所有者权益份额的差额，作为股权投资差额；长期股权投资权益法核算改为成本法核算的，按实际对被投资单位不再具有控制、共同控制和重大影响时投资的账面价值作为投资成本。
b.股权投资差额
采用权益法核算的长期股权投资，对长期投资取得时的初始投资成本与在被投资单位所有者权益中所占的份额有差额，以及对长期股权投资由成本法改为权益法时，投资成本与享有被投资单位所有者权益份额的差额，设置“股权投资差额”明细科目核算。对借方差额按10年的期限平均摊销,贷方差额计入“资本公积”。
c.收益确认方法
对占投资单位有表决权资本总额20%以下或虽占投资单位有表决权资本总额20%（含20%）以上，但不具有重大影响的长期投资采用成本法核算；对占投资单位有表决权资本总额20%(含20%)以上或虽占投资单位有表决权资本总额不足20%，但具有重大影响的长期投资采用权益法核算。
采用成本法核算的，在被投资单位宣告发放现金股利时确认投资收益，但该投资收益仅限于所获得的被投资单位在接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得的被投资单位宣告分派的现金股利超过上述数额的部分，作为初始投资成本的冲回冲减投资的账面价值；采用权益法核算的，以取得被投资单位股权后发生的净损益为基础，在各会计期末按应分享或应分担的被投资单位实现的净利润或发生的净亏损的份额，确认投资收益，并调整长期股权投资的账面价值。处置股权投资时，将投资的账面价值与实际取得价款的差额，作为当期投资收益。
长期债权投资
a.长期债权投资的计价
长期债权投资按取得时的实际成本计价。
b.长期债权投资溢折价的摊销
长期债权投资的实际成本与债券票面价值的差额，作为溢价或折价，债券的溢价或折价在债券存续期间内于确认相关债券利息收入时摊销。摊销方法采用直线法。
c.长期债权投资收益确认方法
债券投资根据票面价值与票面利率按期计算确认利息收入，经调整债券投资溢价或折价摊销后的金额确认当期收益。其他债权投资按期计算的应收利息，确认为当期投资收益，处置长期债权投资时，按实际取得的价款与长期债权投资账面价值的差额,作为当期投资损益。
长期投资减值准备
期末对长期投资逐项进行检查，如果长期投资的市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致其可收回金额低于投资的账面价值，则对可收回金额低于长期投资账面价值的部分计提长期投资减值准备，首先冲抵该项投资的资本公积准备项目，不足冲抵的差额部分确认为当期损失。对已确认损失的长期投资的价值又得以恢复的，则在原已确认的投资损失的数额内转回。
12.固定资产计价及其折旧方法
固定资产指使用期限在一年以上的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及其他与生产、经营有关的设备、器具、工具等，以及不属于生产、经营主要设备的，单位价值在人民币2000元以上并且使用年限在两年以上的资产。
固定资产以实际成本价值为原价入账。固定资产的折旧采用平均年限法计算，并按固定资产的类别、估计经济使用年限和预计残值（原值的3%-4%）确定其折旧率如下：
资产类别 使用年限 残值率 年折旧率%
房屋建筑物 30-35 4% 2.74-3.2
机器设备 10 4% 9.6
运输工具 6 3% 16.17
其他设备 5 3% 19.4
固定资产装修 5-8 20-12.5
固定资产的后续支出
如果不可能使流入企业的经济利益超过原先的估计，则在发生时确认为费用。
如果使可能流入企业的经济利益超过了原先的估计，则计入固定资产账面价值，其增计后金额不应超过该固定资产的可收回金额。
a、固定资产改良支出，计入固定资产账面价值，增计后的金额不应超过该固定资产的可收回金额；增计后的金额超过该固定资产可收回金额的部分，直接计入当期营业外支出。
b、不能区分是固定资产修理还是固定资产改良，或固定资产修理和固定资产改良结合在一起，则按上述原则进行判断，其发生的后续支出，分别计入固定资产价值或计入当期费用。
c、固定资产装修费用，符合上述原则可予以资本化的，在“固定资产”科目下单设“固定资产装修”明细科目核算，并在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中较短的期间内，采用合理的方法单独计提折旧。下次装修时，该项固定资产相关的“固定资产装修”明细科目的余额减去相关折旧后的差额，一次全部计入当期营业外支出。
d、融资租赁方式租入的固定资产发生的固定资产后续支出，比照上述原则处理。发生的固定资产装修费用，符合上述原则可予以资本化的，在两次装修期间、剩余租赁期与固定资产尚可使用年限三者中较短的期间内，采用合理的方法单独计提折旧。
e、经营租赁方式租入的固定资产发生的固定资产的改良支出，单设“经营租入固定资产改良”科目核算，并在剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内，采用合理的方法单独计提折旧。
固定资产减值准备
期末固定资产按账面价值与可收回金额孰低计价，对由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致固定资产可收回金额低于账面价值的，按单项固定资产可收回金额低于账面价值的差额计提固定资产减值准备。
13.在建工程核算方法
在建工程指兴建中的厂房与设备及其他固定资产，按实际成本入账，其中包括直接建筑及安装成本，以及于兴建、安装及测试期间的有关借款利息支出及外汇汇兑损益。在建工程在达到预定可使用状态时，确认固定资产，并截止利息资本化。
在建工程减值准备
期末对在建工程进行全面检查，若在建工程长期停建并且预计在未来3年内不会重新开工，所建项目在性能上、技术上已经落后并且所带来的经济效益具有很大的不确定性，或其他足以证明在建工程已经发生减值的，按可收回金额低于账面价值的差额计提在建工程减值准备。
14.无形资产计价和摊销方法
无形资产按取得时的实际成本计价，并按其预计受益年限平均摊销。具体摊销年限如下：
类 别 摊销年限
土地使用权 10年
专有技术 10年
无形资产减值准备
期末检查各项无形资产预计给本公司带来未来经济利益的能力，当存在①某项无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响；②某项无形资产的市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复；③某项无形资产已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值；④其他足以证明某项无形资产实质上已发生了减值准备情形的情况下，预计可收回金额低于账面价值的差额计提无形资产减值准备。
15.其他资产核算方法
其他资产按实际发生额入账。各项目摊销方法：
a.开办费：在公司开始生产经营当月一次计入开始生产经营当月损益；
b.其他长期待摊费用：自受益日起分受益期内平均摊销。
不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，在确定时将该项目的摊余价值全部计入当期损益。
16.借款费用
(1)借款费用资本化的确认条件
借款费用包括借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额，因专门借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额，在同时具备下列三个条件时，借款费用予以资本化：
a.资产支出已经发生；
b.借款费用已经发生；
c.为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。
其他的借款利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额，在发生当期确认费用。
(2)资本化金额的确定
至当期止购建固定资产资本化利息的资本化金额，等于累计支出加权平均数乘以资本化率，资本化率按以下原则确定：
a.为购建固定资产只借入一笔专门借款，资本化率为该项借款的利率；
b.为购入固定资产借入一笔以上的专门借款，资本化率为这些借款的加权平均利率。
(3)暂停资本化
若固定资产的购建活动发生非正常中断，并且时间连续超过3个月，则暂停借款费用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建活动重新开始。
(4)停止资本化
当所购建的固定资产达到预定可使用状态时，停止其借款费用的资本化，以后发生的借款费用于发生当期确认费用。
17.预计负债的确认原则
若与或有事项相关的义务同时符合以下条件，则将其确认为负债：
a.该义务是企业承担的现时义务；
b.该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；
c.该义务的金额能够可靠地计量。
确认负债的金额是清偿该负债所需支出的最佳估计数。如果所需支出存在一个金额范围，则最佳估计数按该范围的上、下限金额的平均数确定；如果所需支出不存在一个金额范围，则最佳估计数按如下方法确定：
a.或有事项涉及单个项目时，最佳估计数按最可能发生金额确定；
b.或有事项涉及多个项目时，最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算确定。
确认的负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿的，则补偿金额在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。
18.应付债券的核算方法
1）应付债券按照实际的发行价格总额作负债处理，债券发行价格总额与债券面值总额的差异，作为债券溢价或折价。
2）债券的溢价或折价在债券的存续期间内按直线法于计提利息时摊销，并按借款费用的处理原则处理。
19.收入确认原则
商品销售
已将商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方，不再对该商品实施继续管理权和实际控制权，与交易相关的经济利益能够流入企业；相关的收入可以收到，并且与销售该商品有关的成本能够可靠地计量时，确认收入实现。
提供劳务(不包括长期合同)
在交易的结果能够可靠地估计（即劳务总收入及总成本能够可靠地计量，劳务的完成程度能够可靠地确定，相关的价款能够流入）时，于决算日按完工百分比法确认收入的实现。
当交易的结果不能可靠地确定估计时，于决算日按已经发生并预计能够补偿的劳务成本金额确认收入，并将已经发生的成本记入当年损益类账户。
利息收入和使用费收入
在相关的收入金额能够可靠地计量，相关的经济利益可以收到时，按资金使用时间和约定的利率确认利息收入，按协议中约定的时间和计算方法确认使用费收入。
20.所得税的会计处理方法
所得税会计处理采用应付税款法。
21.合并会计报表的编制方法
合并会计报表原则
对持有被投资单位有表决权资本总额50%以上，或虽不超过50%但具有实际控制权的长期投资单位合并其会计报表。
编制方法
以母公司及纳入合并范围的各子公司的会计报表为合并依据，合并时将母公司与各子公司相互间的重要投资、往来、存货购销等内部交易及其未实现利润抵销后逐项合并，并计算少数股东权益。
少数股东权益的数额系根据公司所属各子公司所有者权益的数额减去母公司所拥有的份额计算确定。少数股东损益系根据公司所属各子公司于本年度内实现的损益扣除母公司对子公司的股权投资收益后的余额计算确定。
根据财政部财会函字[1999]10号《关于资不抵债公司合并报表问题请示的复函》，投资企业确认的亏损分担额，一般以长期股权投资减记至零为限。其未确认的被投资单位的亏损分担额，在编制合并会计报表时，可以在合并会计报表的“未分配利润”项目上增设“未确认的投资损失”项目；同时，在利润表的“少数股东损益”项目下增设“未确认的投资损失”项目。这两个项目反映母公司未确认子公司的投资亏损额。
（三）、会计政策、会计估计变更
会计政策的变更
公司报告期内未发生主要会计政策变更事项。
会计估计变更
公司报告期内未发生主要会计估计变更事项。
（四）、税项
1．公司适用的主要税种及税率：
1）增值税一般纳税人销项税率为17%、13%，按扣除进项税后的余额缴纳；商业型小规模纳税人征收率为4%。
2）城市维护建设税：母公司及子公司吉林马应龙制药有限公司、吉林大佛天然药物开发有限公司、武汉天一医药开发有限公司、武汉马应龙医药有限公司、武汉马应龙大药房连锁有限公司、武汉天一医药科技投资有限公司按应纳流转税额的7%计缴；子公司深圳大佛药业有限公司、深圳市大佛医药贸易有限公司按应纳流转税额的1%计缴。
3）教育费附加：按应纳流转税额的3%计缴。
4）堤防维护费：按应纳流转税额的2%计缴。
5）平抑物价基金：按营业收入的1‰计缴。
6）教育发展费：按营业收入的1‰计缴。
7）企业所得税：
母公司及子公司深圳大佛药业有限公司、武汉天一医药科技投资有限公司所得税税率为15%；
武汉天一医药开发有限公司所得税税率为24%；
其他子公司所得税税率为33%。
2．公司享受的减免税政策及批文：
1）1996年母公司经武汉市人民政府东湖新技术开发区管理委员会“武新管企字[1996]3号”文批准为高新技术企业，从批准之日起企业所得税税率为15%。
2）子公司武汉天一医药开发有限公司按照《外商投资企业和外国企业所得税法》及其《实施细则》的相关规定，根据武汉市国家税务局涉外分局（0010）号文，并经武汉市国家税务局洪山分局批准享受“两免三减”政策，本年度按24%的税率减半征收企业所得税。
3）子公司武汉天一医药科技投资有限公司于2004年12月1日，经武汉东湖新技术开发区管理委员会批准为高新技术企业，从批准之日起企业所得税税率为15%。
（五）、控股子公司及合营企业、联营企业有关情况
１．所控制的境内外所有子公司和合营企业情况及合并范围：
注册 拥有股权 投资额 是否
公司名称 注册地 资本 主营业务
( )
直接 间接 万元 合并
(万元)
武汉天一医药开发有 武汉市洪山区狮子
135 54.07% - 73 药品的生产、销售。 是
限公司 山周家湾
化学药制剂、中成药、抗生素、生
化药品、生物制品批发；氧化剂和
有机过氧化物、腐蚀物品、滋补保
武汉马应龙医药有限 武汉市汉阳区汉阳 健品、医疗器械、其他食品、日用
600 16.67% 40.11% 340.663 是
公司 大道86号 百货零售兼批发；中药材收购；汽
车货运；自营和代理各类商品和技
术的进出口，但国家限定公司经营
或禁止进出口的商品和技术除外。
注册 拥有股权 投资额 是否
公司名称 注册地 资本 主营业务
(万元) 合并
(万元) 直接 间接
中成药、中药材、中药饮片、化学
药制剂、抗生素生化药品零售；医
武汉马应龙大药房连 青山区和平大道 疗器械一、二、三类（准许经营一
5,470 93.42% 6.58% 5,470 是
锁有限公司 932号 次性使用无菌医疗器械）销售；保
健食品销售；日用化学品、纺织
品、百货零售兼批发。
化学药制剂、中成药、生化药品。
经营本企业自产产品及相关技术的
出口业务（国家限定公司经营或禁
止出口的商品除外）；经营本企业
吉林马应龙制药有限 吉林省洮南市广昌 生产、科研所需的原材料、机械设
2,000 30% 60% 1,800 是
公司 东路39号 备、仪器仪表、零配件及相关技术
的进口业务（国家限定公司经营或
禁止进口的商品除外）；经营本企
业的进料加工和“三来一补”业
务。
生产经营“大佛”系列中成药、化
深圳大佛药业有限公 深圳市南山区西丽 学药（喷雾剂、溶液剂）和医用塑
5,100 36.61% 23.10％ 1,867 是
司 镇红花岭工业区 料包装制品。产品20%外销。从事
新药的研究、开发。
药品、保健食品、护肤用品、诊断
试剂、医疗器械、精细化工、生物
武汉天一医药科技投
武昌区南湖周家湾 8,000 98.75% 1.25% 8,000 制药等技术及产品的开发、研制、 是
资有限公司
技术服务及相关技术的引进、转
让；对医药、化工项目投资。
吉林大佛天然药物开 吉林省洮南市广昌
500 - 100% 500 药材种植、购销。 是
发有限公司 东路39号
马应龙国际医药发展 200 195.92万
中国香港 97.96% 2.04％ 药品销售与代理 是
有限公司 万港币 港币
中药材（收购）、中成药、生化药
品、化学原料药及其制剂、抗生素
深圳市大佛医药贸易 深圳市罗湖区梨园 原料及其制剂（有效期至2010年
150 - 100% 150 是
有限公司 路28号西五楼 1月16日）、国内商业、物资供
销业（不含专营、专控、专卖商
品）
深圳市罗湖区笋岗
投资药品行业和医疗器械行业（不
唐人药业有限公司 东路1002号宝安 4,500 - 50% 2,250 是
含医药和医疗器械的生产和销售）
广场A座2806室
中、西药，糖浆剂、酊水剂、滴眼
安徽精方药业股份有 安徽宣城市精方路
3,900 51.03% 1,990 剂、外用散剂、片剂、胶囊、冲剂 是
限公司 8号
制造、销售。
宣城市精方中药种植 中药材种植；农林产品种植、加
宣州区精方路8号 50 85% 102 是
科技发展有限公司 工、贸易；科技服务。
宣城精方医药化工有 宣城市宣州区工业
500 84% 420 是
限公司 园区 原料药制造、销售。
注1：公司直接持有武汉天一医药开发有限公司（原名：武汉马应龙制药有限公司）54.07%权益；
注2：公司直接持有武汉马应龙医药有限公司16.67%权益，通过武汉马应龙大药房连锁有限公司间接持有武汉马应龙医药有限公司40.11%权益；
注3：公司直接持有武汉马应龙大药房连锁有限公司93.42%权益，通过武汉天一医药科技投资有限公司和武汉天一医药开发有限公司间接持有武汉马应龙大药房连锁有限公司6.58%权益；
注4：公司直接持有吉林马应龙制药有限公司30%权益，通过深圳大佛药业有限公司和唐人药业有限公司间接持有吉林马应龙制药有限公司60%权益；
注5：公司直接持有深圳大佛药业有限公司36.61%权益，通过华一发展有限公司间接持有深圳大佛药业有限公司23.10%的股份表决权；
注6：公司直接持有武汉天一医药科技投资有限公司98.75%权益，通过武汉马应龙医药有限公司间接持有武汉天一医药科技投资有限公司1.25%权益；
注7：公司通过深圳大佛药业有限公司和吉林马应龙制药有限公司间接持有吉林大佛天然药物开发有限公司100%权益；
注8：公司直接持有马应龙国际医药发展有限公司97.96%权益，通过华一发展有限公司间接持有马应龙国际医药发展有限公司2.04%权益；
注9：公司通过深圳大佛药业有限公司、吉林马应龙制药有限公司和唐人药业有限公司间接持有深圳大佛医药贸易有限公司100%权益；
注10：公司通过武汉天一医药科技投资有限公司间接持有唐人药业有限公司50%权益。
注11：公司通过唐人药业有限公司间接持有安徽精方药业股份有限公司51.03%权益。
注12：公司通过安徽精方药业股份有限公司间接持有宣城市精方中药种植科技发展有限公司85%权益。
注13：公司通过安徽精方药业股份有限公司间接持有宣城精方医药化工有限公司84%权益。
2．合并报表范围的变化：
子公司名称 变动原因 变动基准日
唐人药业有限公司 股权增资 2006年1月
安徽精方药业股份有限公司 受让股权及增资 2006年1月
宣城市精方中药种植科技发展有限公司 安徽精方药业股份有限公司之子公司 2006年1月
宣城精方医药化工有限公司 安徽精方药业股份有限公司之子公司 2006年1月
（六）、合并会计报表主要项目注释
1.货币资金
2006-6-30 2005-12-31
项目 币种 原币 折合人民币 原币 折合人民币
现金 RMB - 853,166.58 - 851,789.95
HKD 14,325.51 14,746.97 14,325.51 14,907.13
小计 867,913.55 866,697.08
银行存款 RMB - 425,996,054.37 - 394,581,746.66
HKD 1,997,777.49 2,056,552.10 1,997,777.49 2,078,887.25
小计 428,052,606.47 396,660,633.91
其他货币资金 RMB - 20,379,234.69 - 11,584,356.53
小计 20,379,234.69 11,584,356.53
合计
449,299,754.71 409,111,687.52
注1：至2006年6月30日，公司共持有定期存款128,489,754.35元。其中：母公司持有定期存款118,489,754.35元；子公司武汉马应龙大药房连锁有限公司持有10,000,000.00元。
注2：其他货币资金为银行承兑汇票保证金。其中：孙公司深圳市大佛医药贸易有限公司持有的保证金为5,000,000.00元；孙公司安徽精方药业股份有限公司持有的保证金为187,872.61元；子公司武汉马应龙医药有限公司持有的保证金为1,599,491.60元；子公司武汉马应龙大药房连锁有限公司持有的保证金为13,591,870.48元。
2.应收票据
项目 2006-6-30 2005-12-31
商业承兑汇票 7,818,400.00 4,772,000.00
银行承兑汇票 45,921,228.86 53,002,452.54
合 计 53,739,628.86 57,774,452.54
3.应收账款
2006-6-30
账龄 金 额 比例(%) 坏账准备 净额
1年以内 52,344,925.26 83.44 2,617,246.27 49,727,678.99
1-2年 4,130,627.40 6.58 413,062.74 3,717,564.66
2-3年 2,845,796.24 4.54 569,159.25 2,276,636.99
3年以上 3,410,571.84 5.44 1,705,285.92 1,705,285.92
合计 62,731,920.74 100 5,304,754.18 57,427,166.56
2005-12-31
账龄 金 额 比例(%) 坏账准备 净额
1年以内 25,338,258.96 74.49 1,266,912.93 24,071,346.03
1-2年 4,305,217.12 12.66 430,521.71 3,874,695.41
2-3年 2,820,687.69 8.29 564,137.54 2,256,550.15
3年以上 1,549,419.64 4.56 774,709.82 774,709.82
合计 34,013,583.41 100 3,036,282.00 30,977,301.41
注1：应收账款期末余额无持有本公司5%(含5%)以上股份的股东单位欠款。
注2：应收账款欠款金额前5名的合计欠款金额为10,997,459.35元，占该项目总额的17.53%。
注3：应收账款期末数比期初数上升84.43%，主要系新增合并单位和零售、批发收入上升带来应收款上升所致。
4.其他应收款
2006-6-30
账龄 金额 比例(%) 坏账准备 净额
1年以内 16,780,768.91 55.80 839,038.44 15,941,730.47
1-2年 9,687,053.55 32.21 968,705.36 8,718,348.19
2-3年 505,837.17 1.68 101,167.43 404,669.74
3年以上 3,100,169.02 10.31 1,550,084.51 1,550,084.51
合计 30,073,828.65 100 3,458,995.74 26,614,832.91
2005-12-31
账龄 金额 比例(%) 坏账准备 净额
1年以内 23,229,788.79 82.76 1,161,489.44 22,068,299.35
1-2年 1,120,298.77 3.99 112,029.89 1,008,268.88
2-3年 2,192,745.34 7.81 438,549.07 1,754,196.27
3年以上 1,526,551.77 5.44 763,275.88 763,275.89
合计 28,069,384.67 100 2,475,344.28 25,594,040.39
于2006年6月30日前五名的欠款单位情况如下：
单位名称 所欠金额 欠款时间 欠款原因
1
武汉市财政局东湖新技术开发区分局 7,276,759.00 年内 土地出让金
1
母公司销售部备用金 2,574,468.88 年内 员工备用金
武汉祁万顺酒楼有限公司 1,706,408.00 3年以上 拆迁补偿过渡费
武汉马应龙医药物流有限公司 1,316,000.00 1年内 预付验资款
员工购房款 1,146,512.48 3年以上 代垫员工购房款
注：其他应收款期末余额无持有本公司5%(含5%)以上股份的股东单位欠款。
5.预付账款
2006-6-30 2005-12-31
账龄 金额 比例(%) 金 额 比例(%)
1年以内 1,694,134.07 55.62 4,797,527.46 89.75
1-2年 1,348,721.20 44.27 456,603.83 8.54
2-3年 3,400.00 0.11 91,576.35 1.71
3年以上 - - - -
合计 3,046,255.27 100 5,345,707.64 100
注1：预付账款期末余额无持有本公司5%(含5%)以上股份的股东单位欠款。
注2：预付账款期末额前5名的合计欠款金额为2,045,268.36元，占该项目总额的67.14%。
6.存货及存货跌价准备
2006-6-30 2005-12-31
项目 金额 跌价准备 净额 金额 跌价准备 净额
原材料 6,030,022.23 0.00 6,030,022.23 5,120,244.92 - 5,120,244.92
在产品 2,285,810.97 0.00 2,285,810.97 3,162,486.72 - 3,162,486.72
库存商品 56,083,642.19 1,023,945.89 55,059,696.30 38,731,550.86 1,023,945.89 37,707,604.97
包装物 3,634,766.00 0.00 3,634,766.00 2,162,659.87 - 2,162,659.87
低值易耗品 627,051.87 0.00 627,051.87 693,505.32 - 693,505.32
分期收款发出
商品 1,137,025.26 0.00 1,137,025.26 468,807.62 - 468,807.62
自制半成品 2,440,694.09 0.00 2,440,694.09 1,232,719.70 - 1,232,719.70
合计 72,239,012.61 1,023,945.89 71,215,066.72 51,571,975.01 1,023,945.89 50,548,029.12
存货跌价准备：
项 目 2005-12-31 本期增加 本期转回 2006-6-30
库存商品 1,023,945.89 1,023,945.89
注1：库存商品可变现净值按预计售价减去预计销售费用及税金确定。
注2：存货期末数比期初数上升40.07%，主要系新增合并单位和零售、批发企业库存上升所致。
7.待摊费用
类别 2005-12-31 本期增加 本期摊销 2006-6-30
保险费 82,238.56 89,021.36 71,373.34 99,886.58
租金 198,593.00 1,204,249.50 1,141,054.48 261,788.02
其他 80,080.49 217,085.95 66,747.22 230,419.22
修理费 500.00 0.00 500.00 0.00
合 计 361,412.05 1,510,356.81 1,279,675.04 592,093.82
8.长期投资
(1)长期投资列示如下：
项目 2005-12-31 本期增加 本期减少 2006-6-30
长期股权投资
41,251,780.68 9,469,869.96 23,703,058.81 27,018,591.83
减：减值准备 459,612.40 459,612.40
长期股权投资净额
40,792,168.28 9,469,869.96 23,703,058.81 26,558,979.43
长期债权投资 - -
减：减值准备 - -
长期债权投资净额
- -
合 计 40,792,168.28 9,469,869.96 23,703,058.81 26,558,979.43
注：本期将唐人药业有限公司纳入合并范围，故武汉天一医药科技投资有限公司对其长期投资参与抵消，将其抵消额22,496,152.77元列示于本期减少栏反映；将唐人药业有限公司对华一发展有限公司长期投资9,060,037.05元列示于本期增加栏反映。
(2)长期股权投资
a.股票投资
股权 本期
被投资单位 股份性质 股数 初始投资额 2005-12-31 本期梳益调整现金红利 2006-6-30
比例 增(减)
一、权益法核算单
位
二、成本法核算单
位
武汉水果湖商场股
法人股 10,000 10,300 10,300 - - - 10,300
份有限公司
b.其他股权投资
投资 本期权益 累计权益
被投资单位 股权比例 初始投资额 2005-12-31 本期增(减) 2006-6-30
期限 调整 调整
一.权益法核
算单位
武汉东泰医
药保健品有
限公司 10年 35% 700,000.00 459,612.40 -240,387.60 459,612.40
中国宝安集
团创新科技
园有限公司 30年 28.17% 19,173,501.54 14,642,455.21 -680,602.14 -5,211,648.47 13,961,853.07
唐人药业有
限公司 50年 50% 22,552,594.67 22,496,152.77 -22,496,152.77
华一发展有
限公司 100% 7,557,756.75 -13,761.97 136,499.41 7,708,018.13 7,694,256.16
小 计 49,983,852.96 37,598,220.38 -694,364.11 -5,315,536.66 -14,788,134.64 22,115,721.63
二.成本法核
算单位 .
合 计 49,983,852.96 37,598,220.38 -694,364.11 -5,315,536.66 -14,788,134.64 22,115,721.63
注：被投资单位与公司会计政策不存在重大差异，投资变现及投资收益汇回不存在重大限制。
c.股权投资差额
被投资单位 摊销期限 初始金额 2005-12-31 本期增(减) 本期摊销 2006-6-30
中国宝安集团创新科技园有限公司 10年 826,498.46 578,548.91 41,324.92 537,223.99
深圳大佛药业有限公司 10年 6,627,165.64 2,650,866.28 331,358.28 2,319,508.00
吉林马应龙制药有限公司 10年 -25,611.52 -20,489.22 -1,280.57 -19,208.65
武汉马应龙医药有限公司 10年 -298,614.00 -141,841.65 -14,930.70 -126,910.95
武汉马应龙大药房连锁有限公司 10年 655,529.07 557,199.72 32,776.45 524,423.27
深圳市大佛医药贸易有限公司 一次摊销 21,084.74 18,976.26 2,10 21,084.74
安徽精方药业股份有限公司 10年 378,466.36 378,466.36 18,923.32 359,543.04
华一发展有限公司 10年 1,502,243.25 1,352,018.92 75,112.16 1,276,906.76
吉林马应龙制药有限公司 一次摊销 29,258.07 29,258.07 29,258.07
合 计 9,716,020.07 3,643,260.30 1,761,851.8 512,541.93 4,892,570.20
注1：对中国宝安集团创新科技园有限公司股权投资差额系子公司武汉天一医药科技投资有限公司2002年12月参股该公司时投资成本与应享有权益份额的差额；
注2：对深圳大佛药业有限公司股权投资差额系母公司2000年度参股该公司时投资成本与应享有权益份额的差额；
注3：对吉林马应龙制药有限公司股权投资差额系该公司2001年6月增资时母公司及子公司深圳大佛药业有限公司投资成本与应享有权益份额的差额；
注4：对武汉马应龙医药有限公司股权投资差额系子公司武汉马应龙大药房连锁有限公司2000年参股该公司时投资成本与应享有权益份额的差额；
注5：对武汉马应龙大药房连锁有限公司股权投资差额系母公司2004年6月对该公司增资时，母公司形成投资成本与应享有权益份额的差额；
注6：对深圳市大佛医药贸易有限公司股权投资差额系深圳大佛药业有限公司、吉林马应龙制药有限公司于2005年7月收购公司股权时，形成投资成本与应享有权益份额的差额。因深圳市大佛医药贸易有限公司2005年度亏损，致使上述两家公司对该公司的长期股权投资账面价值减至零，故本期未对股权投资差额进行摊销。
注7：对安徽精方药业股份有限公司股权投资差额系孙公司唐人药业有限公司2006年1月对该公司“股权转让+增资扩股”时，形成投资成本与应享有权益份额的差额；
注8：对华一发展有限公司股权投资差额系孙公司唐人药业有限公司对该公司投资成本与应享有权益份额的差额，本年度将唐人药业有限公司纳入合并范围，故将其列示于本期增加栏；
注9：孙公司唐人药业有限公司对吉林马应龙制药有限公司投资成本与应享有权益份额产生差额，因金额较小，故将其一次性摊销。
d.长期股权投资减值准备
项 目 2005-12-31 本期增加 本期减少 2006-6-30
武汉东泰医药保健品有限公司 459,612.40 - - 459,612.40
注：武汉东泰医药保健品有限公司已暂停经营，预计可收回现值低于长期股权投资账面价值，故对武汉东泰医药保健品有限公司长期股权投资全额计提减值准备。
9.固定资产及累计折旧
类 别 2005-12-31 本期增加 本期减少 2006-6-30
固定资产原值
房屋建筑物 103,149,479.21 27,414,728.81 0.00 130,564,208.02
运输工具 9,766,602.60 21,956,714.03 662,388.07 108,472,955.61
机器设备 87,178,629.65 3,625,344.84 1,107,924.00 12,284,023.44
其他设备 16,301,291.87 3,146,912.20 275,328.50 19,172,875.57
固定资产装修 5,138,383.02 115,257.14 0.00 5,253,640.16
合 计 221,534,386.35 56,258,957.02 2,045,640.57 275,747,702.80
累计折旧：
房屋建筑物 19,570,789.06 6,956,947.87 0.00 26,527,736.93
运输工具 5,228,471.99 12,114,645.06 360,344.55 54,075,493.10
机器设备 42,321,192.59 1,870,976.46 1,089,283.16 6,010,165.29
其他设备 10,427,552.57 1,496,608.71 264,348.53 11,659,812.75
固定资产装修 2,107,001.21 37,949.89 0.00 2,144,951.10
合 计 79,655,007.42 22,477,127.99 1,713,976.24 100,418,159.17
净 值 141,879,378.93 175,329,543.63
注.1：本期从在建工程转入固定资产人民币1,252,918.30元。
注2：本期新增合并单位引起新增固定资产原值金额为52,295,574.58元，引起新增累计折旧金额为15,419,952.97元。
注3：子公司吉林马应龙制药有限公司以自有房产进行抵押借款，该房屋原值为26,266,368.91元，净值为18,346,678.10元。
注4：孙公司安徽精方药业股份有限公司以自有房产进行抵押借款，该房屋原值为20,466,318.22元，净值为15,630,525.03元。
10.固定资产减值准备
类 别 2005-12-31 本期增加 本期转回 2006-6-30
机器设备 41,866.30 - - 41,866.30
注：子公司吉林马应龙制药有限公司对部分技术已经淘汰的机器设备计提减值准备，该部分设备原值840,176.24元，净值41,866.30元。
11.工程物资
2006-6-30 2005-12-31
类别 原值 减值准备 净额 原值 减值准备 净额
专用材料 53,944.87 53,944.87 41,53 41,532
预付大型设备款 278,500.00 278,500.00 439,661 439,661.
合计 332,444 332,444 481,193 481,193.
12.在建工程
工程项目 本期转入 资金 项目
名称 预算数 2005-12-31 本期增加 固定资产 其他减少 2006-6-30 来源 进度
(其中:利息资 (其中:利息资本 (其中:利息资 (其中:利 (其中:利息
本化金额) 化金额) 本化金额) 息资本化) 资本化金额)
零星改造
项目 2,259,071.99 1,048,263.36 1,252,918.30 2,054,417.05
募集
固体制剂 90%
二期改造 6,500,000.00 2,770,374.11 3,449,008.02 6,219,382.13
销售中心 募集
综合楼 480,969.00 480,969.00
安徽精方
设备改造 457,864.68 457,864.68
合计 5,029,446.10 5,436,105.06 1,252,918.30 9,212,632.86
注1：报告期内在建工程无利息资本化事项。
注2：在建工程期末余额不存在减值情况。
13.无形资产
取得 本期增加 剩余摊销
类别 方式 原始金额 2005-12-31 (转出) 本期摊销 2006-6-30 年限
奇应内消膏专有技术 购入 850,0 63,75 42,499.98 21,255.34 3个月
土地使用权 购入 924,6 622,724 113,222.64 509,501.94 2年4个月
计算机软件 购入 292,5 8,4 5,625.00 2,812.50 3个月
药品经营权 购入 490,0 367,510 24,498.00 343,012.00 7年
前列通栓专有技术 购入 2,500,000 2,479,166.6 125,000.00 2,354,166.67 9年5个月
土地使用权 购入 429,6 402,828 2,033.85 404,862 7年
英克存货管理系统 购入 320,0 170,000 53,333.33 116,666.67 1年1个月
软件 购入 40, 30,00 6,666.67 23,333.33 1年9个月
房屋使用权 购入 8,500,000.00 8,373,134.33 76,500.00 8,296,634.33 32年6个月
软件 购入 475,338.00 475,338.00 3,961.15 471,376.85 9年11个月
土地使用权 购入 954,636.00 954,636.00 7,955.30 946,680.70 49年7个月
土地使用权 购入 4,674,532.20 3,988,940.80 46,745.40 3,942,195.40 42年2个月
商标使用权 购入 1,000,000.00 149,980.00 50,040.00 99,940.00 1年
合计
21,451,391. 4,144,422.2 13,944,062.98 556,047. 17,532,437.76
注1：无形资产期末余额无减值迹象。
注2：本期新增的软件系本部购买的业务系统升级版本。
注3：其他增加系合并范围增加，新增合并单位原有无形资产并入报表所致。
注4：子公司吉林马应龙制药有限公司以土地使用权和自有房产，向银行进行抵押借款。
14.短期借款
2006-6-30 2005-12-31
借款类别 原 币 折合人民币 原币 折合人民币
银行借款
其中：质押 8,000,0 8,000,00
担保 20,000,00 20,000,000 20,000,00 20,000,000
抵押 3,000,0 3,000,00
合计 23,000,00 23,000,000 28,000,00 28,000,000
注1：母公司为子公司吉林马应龙制药有限公司借款1000万元提供担保。
注2：母公司为子公司深圳大佛药业有限公司借款1000万元提供担保。
注3：孙公司安徽精方药业股份有限公司以自有的房产进行抵押借款。
15.应付票据
应付票据2006年6月30日余额为34,098,481.71元。
注1：应付票据期末余额中无欠持本公司5%(含5%)以上股份的股东单位的款项。
注2：母公司为子公司武汉马应龙大药房连锁有限公司提供担保出具银行承兑汇票，担保金额1000万元。截止2006年6月30日，武汉马应龙大药房连锁有限公司应付票据余额为25,285,049.11万元。
16.应付账款
应付账款2006年6月30日余额为51,367,309.32元。
应付账款期末余额中无欠持本公司5%(含5%)以上股份的股东单位的款项。
17.预收账款
预收账款2006年6月30日余额为23,515,091.79元。
预收账款期末余额中无欠持本公司5%(含5%)以上股份的股东单位的款项。
18.应付股利
投资者 2006-6-30 2005-12-31 期末欠付原因
非流通股股东股利 21,873,644.60 321,305.60 尚未领取
流通股股东股利 11,723,919.12 23,919.12 尚未领取
合 计 33,597,563.72 345,224.72
注：应付股利上升原因见附注六.29。
19.应交税金
税 种 2006-6-30 2005-12-31
营业税 281,647.19 327,248.58
增值税 7,697,013.11 4,125,790.07
企业所得税 4,544,820.71 4,308,620.45
土地使用税 2,145.20
房产税 290,435.64 247,997.75
个人所得税 175,935.75 689,360.27
城市维护建设税 584,645.55 799,979.69
其他 7,283.64 10,022.79
合 计 13,581,781.59 10,511,164.80
20.其他应交款
项 目 2006-6-30 2005-12-31
教育费附加 601,506.69 673,431.75
堤防维护费 220,600.42 309,242.98
平抑物价基金 148,743.01 190,045.50
教育发展费 41,220.47 81,913.11
合 计 1,012,070.59 1,254,633.34
21.其他应付款
其他应付款2006年6月30日余额为44,988,858.55元。
其他应付款期末余额中欠持本公司5%(含5%)以上股份的股东单位的款项见附注八(三)。
22.预提费用
项目 2006-6-30 2005-12-31
预提业务费 5,651,121.57 6,332,488.96
预提利息 38,331.54
预提房租 15,000.00
合 计 5,704,453.11 6,332,488.96
注：预提业务费主要系子公司吉林马应龙制药有限公司、深圳大佛药业有限公司根据销售政策计提尚未结算的业务费。
23.长期借款
2006-6-30 2005-12-31
贷款单位 金额 期限 年利率 借款 金额 借款
条件 条件
中国农业银行洮南市支行 6,670,000.00 2005.12.15-2008.10.10 5.76% 抵押 6,670,000.00 抵押
中国农业银行洮南市支行 3,330,000.00 2005.12.16-2008.12.15 5.76% 抵押 3,330,000.00 抵押
合计 10,000,000.00 10,000,000.00
注：长期借款系子公司吉林马应龙制药有限公司以自有房产及土地使用权进行抵押借款。
24.专项应付款
项目 2005-12-31 本期增加 本期减少 2006-6-30
科技三项经费 1,300,000.00 780,000.0 2,080,000.00
中小企业技术创新龙珠的开发应用 100,000.00 100,000.00
前列通栓财政贴息 600,000.00 600,000.00
盐酸关附甲素注射液技术改造资金 2,360,000.00 2,360,000.00
中小企业发展基金 80,000.00 80,000.00
合 计 4,440,000.00 780,000.0 5,220,000.00
注1：科技三项经费含有：（1）子公司深圳大佛药业有限公司接受深圳市科技局提供的科技三项经费拨款20万元；（2）子公司吉林马应龙制药有限公司接受白城市财政局提供的科技三项经费拨款68万元；（3）子公司武汉马应龙制药有限公司接受武汉市财政局提供的中小型企业创新基金拨款20万元；（4）母公司接受武汉市财政局提供的科技三项经费拨款100万元。
注2：母公司接受武汉市财政局拨付中小企业技术创新基金无偿资助款10万元。
注3：母公司接受湖北省财政厅拨付的财政贴息60万元。
注4：子公司吉林马应龙制药有限公司接受洮南市发展计划局拨款236万元，用于盐酸关附甲素注射液技术改造项目。
注5：子公司吉林马应龙制药有限公司接受洮南市国有资产管理局拨付的中小企业发展基金8万元，用于盐酸关附甲素注射液项目。
25.股本
本期增（减）变动
2005-12-31 配股 送股 公积金转股 其他 小计 2006-6-30
一、期末未上市流通股份(股)
1.发起人股份
其中:
国家持有股份 9,000,000.00 9,000,000.00
境内法人持有股份 16,800,000.00 16,800,000.00
境外法人持有股份 - -
其他 - -
2.非发起人股份
其中:
国家持有股份 - -
国有法人持有股份 - -
境内法人持有股份 6,778,880.00 6,778,880.00
境外法人持有股份 - -
内部职工股 - -
转配股 - -
基金配售股份 - -
战略投资人配售股份 - -
一般法人配售股份 - -
未上市个人股份 - -
其他 - -
3.优先股或其他 590,860.00 590,860.00
其中:转股配 - -
未上市流通股份合计 33,169,740.00 33,169,740.00
二、已上市流通股份(股)
1.人民币普通股 18,000,000.00 18,000,000.00
2.境内上市的外资股 - -
3.境外上市的外资股 - -
4.其他 - -
已上市流通股份合计 18,000,000.00 18,000,000.00
三、股份总数（股） 51,169,740.00 51,169,740.00
注：本公司于2006年7月3日召开的股权分置改革相关股东会议审议通过了《武汉马应龙药业集团股份有限公司股权分置改革说明书》，方案决定本次股权分置改革方案实施股权登记日登记在册的流通股股东持有10股流通股可获得2股的股份对价，非流通股股东对价安排的股份总数为360万股；另流通股股东持有10股流通股可获得派发的现金5.4298元，二者合计相当于流通股股东持有10股流通股可获得2.22股的股份对价。
26.资本公积
项 目 2005-12-31 本年增加 本年减少 2006-6-30
股本溢价 259,168,670.00 259,168,670.00
股权投资准备 2,503,356.35 74,534.93 2,577,891.28
其他资本公积 318,000.00 318,000.00
合计 261,990,026.35 74,534.93 262,064,561.28
注1：股本溢价系2004年公司经中国证券监督管理委员会“证监发行字（2004）40号”文件核准同意，以每股发行价格人民币16.11元向社会公开发行人民币普通股股票1,800万股，扣除承销费及发行费后所致。
注2：股权投资准备本期增加数系子公司武汉天一医药科技投资有限公司购买湖北致祥药业有限公司持有武汉马应龙大药房连锁有限公司的110万股股权，所支付的投资成本小于应享有权益份额，根据《企业会计制度》的相关规定，将该部分差额转入资本公积-股权投资准备核算，母公司按持股比例确认股权投资准备。
27.盈余公积
项 目 2006-6-30 2005-12-31
法定盈余公积 32,953,049.42 32,953,049.42
法定公益金 32,953,049.42 32,953,049.42
任意盈余公积 76,942,722.53 76,942,722.53
合 计 142,848,821.37 142,848,821.37
28.未确认的投资损失
项 目 2005-12-31 本期增加 本期减少 2006-6-30
-580,251.41
未确认的投资损失
-220,148.99 -800,400.40
注：本年新增未确认的投资损失系孙公司深圳大佛医贸有限公司本年亏损所形成。
29.未分配利润
项 目 2005-12-31 本期增加 本期减少 2006-6-30
未分配利润 113,550,760.17 39,561,477.88 33,260,331.00 119,851,907.05
注：经公司2005年年度股东大会审议通过2005年度分红派息事项，以2005年12月31日公司总股本51,169,740.00股为基数，向全体股东每10股派发现金红利人民币6.50元(含税)，共计派发红利33,260,331.00元人民币。
30.主营业务收入及成本
主营业务收入 主营业务成本 主营业务毛利
项目 2006年1－6月 2005年1－6月 2006年1－6月 2005年1－6月 2006年1－6月 2005年1－6月
治痔类 95,211,733.35 86,379,995.96 22,402,132.31 17,622,199.16 72,809,601.04 68,757,796.80
其他 76,290,610.88 57,487,865.00 37,479,660.66 22,628,388.93 38,810,950.22 34,859,476.07
零售、批
83,317,455.67 47,011,214.19 69,593,876.32 37,805,039.02 13,723,579.35 9,206,175.17
发收入
合计 254,819,799.90 190,879,075.15 129,475,669.29 78,055,627.11 125,344,130.61 112,823,448.04
注：本期收入较上期增长33.50%、成本较上期增长65.88%，主要系新增合并单位和零售批发销售收入增长，新增收入毛利率较低所致。
31.其他业务利润
2006年1－6
类 别 月 2005年1－6月
其他业务收入
1,073,517.45 951,508.24
减：其他业务支出 247,416.33 12,616.73
其他业务利润
826,101.12 938,891.51
其中金额较大的项目：
2006年1－6月 2005年1－6月
业务项目 收入 成本 利润 利润
租赁业务 854,739.40 854,739.40 898,157.91
32.财务费用
类别 2006年1－6月 2005年1－6月
利息支出 1,142,972.24 470,790.68
减：利息收入 4,659,267.48 3,156,111.18
汇兑损失 22,495.31 0.00
减：汇兑收益 0.00 0.00
其他 67,357.62 77,607.01
合计 -3,426,442.31 -2,607,713.49
33.投资收益
类别 2006年1－6月 2005年1－6月
长期投资损益：
成本法核算公司分配的利润
权益法核算公司所有者权益净增(减) -696,7 -950,041.32
股权投资差额摊销额 -512,5 -442,267.89
转让股权收益
短期投资损益
合计 -1,209,27 -1,392,309.21
注：公司投资收益的收回不存在重大限制。
34.营业外收入
项 目 2006年1－6月 2005年1－6月
固定资产清理收入 115,852.28
其 他 47,486.83 84,217.43
合 计 163,339.11 84,217.43
35.营业外支出
项 目 2006年1－6月 2005年1－6月
固定资产清理损失 5,411.48 6,793.47
罚没支出 15,463.46 210,368.90
捐赠支出
滞纳金
其他 76,165.39 18,292.87
合 计 97,040.33 235,455.24
36.非经常性损益（负数表示损失）
项 目 2006年1－6月
处理公司产品以外的如预付帐款、其他应收款、长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资
产等产生的损益 144,851.80
各种形式的政府补贴
146,022.35
短期投资损益，但经国家有关部门批准设立的有经营资格的金融机构获得的短期投资损益除外
扣除公司日常根据企业会计制度规定计提的资产减值准备后的其他各项营业外收入 29,665.08
扣除公司日常根据企业会计制度规定计提的资产减值准备后的其他各项营业外支出
-53,816.31
以前年度已计提各项减值准备的转回
中国证监会认定的符合定义规定的其他非经常性损益项目
扣除所得税影响 -79,615.41
合 计 187,107.51
37.支付的其他与经营活动有关的现金
项目 2006年1－6月
管理费用 14,017,226.65
营业费用 46,286,717.30
往来款 23,186,518.25
其他 974,745.21
合计 84,465,207.41
38.收到的其他与投资活动有关的现金
项 目 2006年1－6月
利息收入 4,659,267.48
新增合并单位期初现金 22,926,900.01
合计 27,586,167.49
（七）、母公司会计报表主要项目注释
1.应收账款
2006-6-30
账龄 金 额 比例(%) 坏账准备 净额
1年以内 3,476,141.78 55.45 173,807.09 3,302,334.69
1-2年 71,416.04 1.14 7,141.60 64,274.44
2-3年 1,471,541.78 23.48 294,308.36 1,177,233.42
3年以上 1,249,392.64 19.93 624,696.32 624,696.32
合计 6,268,492.24 100 1,099,953.37 5,168,538.87
2005-12-31
账龄 金 额 比例(%) 坏账准备 净额
1年以内 2,175,457.30 42.96 108,772.87 2,066,684.43
1-2年 473,005.51 9.34 47,300.55 425,704.96
2-3年 1,457,322.58 28.78 291,464.52 1,165,858.06
3年以上 957,745.08 18.92 478,872.53 478,872.55
合计 5,063,530.47 100.00 926,410.47 4,137,120.00
2.长期投资
(1)长期投资列示如下：
项目 2005-12-31 本期增加 本期减少 2006-6-30
长期股权投资 156,703,599.95 876,407.10 2,810,195.88 154,769,811.17
减：减值准备 459,612.40 459,612.40
长期股权投资净额
156,243,987.55 876,407.10 2,810,195.88 154,310,198.77
长期债权投资
减：减值准备
长期债权投资净额
合 计
156,243,987.55 876,407.10 2,810,195.88 154,310,198.77
(2)长期股权投资
a.股票投资
股份 初始投 本期增
被投资单位 股数 股权比例 2005-12-31 本期梳益调整现金红利 2006-6-30
性质 资额 (减)
一、权益法核算单位
二、成本法核算单位
武汉水果湖商场股份
法人股 10,000 10,300.00 10,300.00 10,300.00
有限公司
b.其他股权投资
本期权益 累计权
被投资单位 投资期限 股权比例 初始投资额 2005-12-31 本期增(减) 2006-6-30
调整 益调整
一.权益法核算单
位：
武汉东泰医药保 10年 35.00%
健品有限公司 700,0 459,612.4 -240,387.60 459,612.4
武汉天一医药开 30年 54.07%
发有限公司 730,0 1,813,391.75 18,179.64 1,101,571.39 1,831,571.39
武汉马应龙医药 40年 16.67%
有限公司 1,000,000 764,365.1 -170,712.57 -406,347.4 593,652.5
武汉马应龙大药 30年 93.42%
房连锁有限公司 50,184,355. 51,138,444.98 863,704.96 1,817,794.28 52,002,149.94
吉林马应龙制药 20年 30.00%
有限公司 5,078,776 13,621,483.86 425,296. 6,568,003.36 -2,400,000.00 11,646,780.34
深圳大佛药业有 10年 36.61%
限公司 9,372,834 6,528,835.23 -49,319.60 -2,893,318.73 6,479,515.63
武汉天一医药科 30年 98.75%
技投资有限公司 78,981,092. 76,180,611.89 -188,705.40 -2,989,186.02 75,991,906.49
马应龙国际发展 97.76%
有限公司 2,082,273 2,241,510.31 -22,036.41 137,200.17 2,219,473.9
小 计 148,129,333.2 152,748,255.53 876,407. 3,095,329.39 -2,400,000.00 151,224,662.63
二.成本法核算单
位：
合 计 148,129,333.2 152,748,255.5 876,407. 3,095,329.39 -2,400,000.00 151,224,662.63
注1：被投资单位与公司会计政策不存在重大差异，投资变现及投资收益汇回不存在重大限制。
注2：本期减少数系本年度吉林马应龙制药有限公司分配股利所致。
c.股权投资差额
被投资单位 摊销期限 初始金额 2005-12-31 本期增(减) 本期摊销 2006-6-30
深圳大佛药业有限公司 10年 6,627,165.64 2,650,866.28 331,358.28 2,319,508.00
吉林马应龙制药有限公司 10年 921,223.02 736,978.42 46,061.15 690,917.27
武汉马应龙大药房连锁有限公司 10年 655,529.07 557,199.72 32,776.45 524,423.27
合 计 8,203,917.73 3,945,044.42 410,195.88 3,534,848.54
注1：对深圳大佛药业有限公司股权投资差额系公司2000年度参股该公司时投资成本与应享有权益份额的差额。
注2：对吉林马应龙制药有限公司股权投资差额系该公司2001年6月增资时，母公司投资成本与应享有权益份额的差额。
注3：对武汉马应龙大药房连锁有限公司股权投资差额系母公司2004年6月对该公司增资时投资成本与应享有权益份额的差额。
d.长期股权投资减值准备
项 目 2005-12-31 本期增加 本期减少 2006-6-30
武汉东泰医药保健品有限公司 459,612.40 459,612.40
注：武汉东泰医药保健品有限公司已暂停经营，预计可收回现值低于长期股权投资账面价值，故对武汉东泰医药保健品有限公司长期股权投资全额计提减值准备。
3.主营业务收入及成本
主营业务收入 主营业务成本 主营业务毛利
2006年1－6月 2005年1－6月 2006年1－6月 2005年1－6 2006年1－6月 2005年1－6月
项目
月
治痔类 95,211,733.35 86,379,995.96 22,402,132.31 17,622,199.16 72,809,601.04 68,757,796.80
其他 18,901,898.26 20,770,435.41 12,883,896.32 13,753,641.18 6,018,001.94 7,016,794.23
合 计 114,113,631.61 107,150,431.37 35,286,028.63 31,375,840.34 78,827,602.98 75,774,591.03
4.投资收益
类别 2006年1－6月 2005年1－6月
长期投资损益：
成本法核算公司分配的利润
权益法核算公司所有者权益净增(减) 801,872.17 1,674,916.11
股权投资差额摊销额 -410,195.88 -410,195.88
转让股权收益
短期投资损益
合计 391,676.29 1,264,720.23
（八）、关联方关系及交易
(一)关联方概况
1.与本公司存在关联关系的关联方，包括已于附注五.1列示的存在控制关系的关联公司及下列存在控制关系的本公司股东和不存在控制关系的关联各方。
存在控制关系的本公司股东
拥有本公
与本公司
企业名称 注册地址 注册资本 司股份比 主营业务 经济性 法定代表人
关系
例 质
深圳市罗湖区笋岗 商业、物资供销业、
中国宝安集团股 股份有
东路1002号宝安广 95,881万元 32.83% 投资、进出口、房地母公司 陈政立
份有限公司 限公司
场A座28、29层 产开发等。
存在控制关系的关联方的注册资本及其变化.
企业名称 2005-12-31 本期增加(减少) 2006-6-30
中国宝安集团股份有限公司 958,810,000.00 958,810,000.00
武汉天一医药开发有限公司 1,350,000.00 1,350,000.00
吉林马应龙制药有限公司 20,000,000.00 20,000,000.00
武汉马应龙医药有限公司 6,000,000.00 6,000,000.00
武汉马应龙大药房连锁有限公司 54,700,000.00 54,700,000.00
深圳大佛药业有限公司 51,000,000.00 51,000,000.00
吉林大佛天然药物开发有限公司 5,000,000.00 5,000,000.00
武汉天一医药科技投资有限公司 80,000,000.00 80,000,000.00
马应龙国际医药发展有限公司 200万港币 200万港币
深圳市大佛医药贸易有限公司 1,500,000.00 1,500,000.00
唐人药业有限公司 45,000,000.00 40,000,00 85,000,000.00
安徽精方药业股份有限公司 26,500,000.00 12,500,00 39,000,000.00
宣城市精方中药种植科技发展有限公司 500000.00 500,000.00
宣城精方医药化工有限公司 5,000,000.00 5,000,000.00
存在控制关系的关联方所持股份及其变化.
企业名称 2005-12-31 比例% 本期增加(减少) 2006-6-30 比例%
中国宝安集团股份有限公司 16,800,000.00 32.83 16,800,000.00 32.83
武汉天一医药开发有限公司 730,000.00 54.07 730,000.00 54.07
吉林马应龙制药有限公司 15,000,000.00 75.00 15,000,000.00 75.00
武汉马应龙医药有限公司
3,406,630.00 56.78 3,406,630.00 56.78
武汉马应龙大药房连锁有限公司 53,600,000.00 97.99 53,600,000.00 97.99
深圳大佛药业有限公司 18,670,000.00 36.61 18,670,000.00 36.61
吉林大佛天然药物开发有限公司 5,000,000.00 100 5,000,000.00 100
武汉天一医药科技投资有限公司 80,000,000.00 100 80,000,000.00 100
马应龙国际医药发展有限公司 195.92万港币 97.96 195.92万港币 97.96
深圳市大佛医药贸易有限公司 1,350,000.00 90.00 1,350,000.00 90.00
唐人药业有限公司 22,500,000.00 50.00 20,000,000.00 42,500,000.00 50.00
安徽精方药业股份有限公司 19,900,000.00 19,900,000.00 51.03
宣城市精方中药种植科技发展有
425,000.00 425,000.00 85.00
限公司
宣城精方医药化工有限公司 4,200,000.00 4,200,000.00 84.00
2.不存在控制关系但有交易往来的关联方
企业名称 与本公司的关系
中国宝安集团创新科技园有限公司 受同一公司控制
武汉国有资产经营公司 公司股东
华一发展有限公司 公司股东
唐人科技有限公司 受同一公司控制
唐人控股有限公司 受同一公司控制
深圳市恒基物业管理有限公司 受同一公司控制
(二)关联方交易事项
1、借款事项
本期公司应收控股股东中国宝安集团股份有限公司结清往来款4,774,952.77元。
2、担保事项
(1)截至2006年6月30日止，本公司为关联方银行借款提供担保事项如下：
关联方名称 担保金额 期限
深圳大佛药业有限公司 10,000,000.00 2005年12月31日－2008年8月10日
吉林马应龙制药有限公司 10,000,000.00 2005年12月26日－2008年12月25日
合 计 20,000,000.00
注1：至2006年6月30日，子公司吉林马应龙制药有限公司向银行借款10,000,000.00元。
注2：至2006年6月30日，子公司深圳大佛药业有限公司向银行借款10,000,000.00元。
(2)截止2006年6月30日止，本公司为关联方取得银行承兑汇票提供担保事项如下：
关联方名称 担保金额 期限
武汉马应龙大药房连锁有限公司 10,000,000.00 2006年6月－2007年6月
注：至2006年6月30日，子公司武汉马应龙大药房连锁有限公司应付票据余额为25,285,049.11元，该公司已支付银行承兑汇票保证金13,591,870.48元。
3、股权转让
（1）2005年11月30日，经公司每五届董事会第十三次会议通过，子公司马应龙国际医药发展有限公司和唐人药业有限公司以“股权转让+增资扩股”方式投资控股安徽精方药业股份有限公司，本期唐人药业有限公司已支付投资款25,552,500.00元，并办理完成了工商变更登记。
（2）2006年2月17日，经公司第五届董事会第十五次会议通过，公司控股子公司武汉天一医药科技投资有限公司与唐人控股有限公司、唐人科技有限公司分别对唐人药业有限公司增资2000万元、1156万元和844万元，增资后唐人药业有限公司注册资本变更为8500万元，其中武汉天一医药科技投资有限公司出资4250万元，占注册资本的50%；唐人控股有限公司出资2456万元，占注册资本的28.89%；唐人科技有限公司出资1794万元，占注册资本的21.11%。
(三)关联方应收应付款项余额
金 额 占各项目款项余额比例
关联方名称 2006-6-30 2005-12-31 2006-6-30 2005-12-31
其他应收款：
中国宝安集团股份有限公司 4,774,952.77 17.01%
其他应付款：
华一发展有限公司 100,000.00 100,000.00 0.22% 0.21%
武汉市国有资产经营公司 1,140,616.00 1,140,616.00 2.54% 2.36%
（九）、或有事项
1、母公司为子公司吉林马应龙制药有限公司向银行借款1000万元提供担保，担保期限为2005年12月26日－2008年12月25日。
2、母公司为子公司深圳大佛药业有限公司向银行借款1000万元提供担保，担保期限为2005年12月31日－2008年8月10日。
3、母公司为子公司武汉马应龙大药房开据银行承兑汇票提供担保，担保期限为2006年6月－2007年6月，担保金额1000万元。
（十）、承诺事项
1、2006年6月29日，经公司2005年度股东大会决议通过，变更募集资金的用途，首次公开发行股票募集资金中安排了1677.40万元资金专门用于配套建设公司控股子公司武汉马应龙大药房连锁有限公司物流配送中心项目。为加强该项目的实施进程，落实项目建设主体，公司拟与武汉马应龙大药房连锁有限公司共同出资1800万元设立“武汉马应龙医药物流有限公司”。其中，公司以募集资金出资1677.40万元，占股本总额的93.19%；武汉马应龙大药房连锁有限公司出资122.60万元，占股本总额的的6.81%。
至2006年6月30日，公司以自有资金垫付投资款90,000.00元、武汉马应龙大药房连锁有限公司支付投资款1,226,000.00元。
2、2006年6月29日，经公司2005年度股东大会决议通过，变更募集资金的用途，首次公开发行股票募集资金中安排了4000万元资金专门用于增资深圳大佛药业有限公司项目，变更后新投入的项目为设立武汉马应龙医院投资管理有限公司,投资总额为4500万元。公司拟与天一医药科技共同出资4500万元设立“武汉马应龙医院投资管理有限公司”（以下简称“医院管理公司”）。其中，公司以增资深圳大佛药业有限公司项目的募集资金4000万元及自有资金400万共出资4400万，占医院管理公司注册资本总额的97.78%；天一医药科技以自有资金出资100万元，占医院管理公司注册资本总额的2.22%。
（十一）、资产抵押情况
截至2006年6月30日止，本公司的资产抵押情况如下：
抵押物 账面金额 取得贷款的金额
房屋及土地使用权 19,423,102.50 10,000,000.00
房屋建筑物 15,630,525.03 3,000,000.00
注1：子公司吉林马应龙制药有限公司以自有房产及土地使用权进行抵押，取得长期借款1000万元，该房屋原值为26,266,368.91元，净值为18,346,678.10元；土地使用权原值为429,683.40元，至2006年6月30日的余额为404,862.03元。
注2：孙公司安徽精方药业股份有限公司以自有房产及土地使用权进行抵押，取得短期借款300万元，该房屋原值为20,466,318.22元，净值为15,630,525.03元。
（十二）、资产负债表日后非调整事项
本公司于2006年7月3日召开的股权分置改革相关股东会议审议通过了《武汉马应龙药业集团股份有限公司股权分置改革说明书》，方案决定本次股权分置改革方案实施股权登记日登记在册的流通股股东持有10股流通股可获得2股的股份对价，非流通股股东对价安排的股份总数为360万股；另流通股股东持有10股流通股可获得派发的现金5.4298元，二者合计相当于流通股股东持有10股流通股可获得2.22股的股份对价。
（十三）、其他重大事项
因公司控股股东中国宝安集团股份有限公司因与深圳市丰宜实业发展有限公司发生借款合同纠纷，其持有公司1,680万股法人股（占公司总股本的32.83%）被深圳市中级人民法院冻结，冻结期限为2005年11月3日至2006年5月2日。
依据深圳市中级人民法院（2004）深中法民二初字第215－4号《协助执行通知书》，中国证券结算有限责任上海分公司于2005年11月18日解除了本公司上述被冻结的股份。同日，中国宝安集团股份有限公司将此股份质押给中国建设银行股份有限公司深圳市分行。
2006年6月2日，宝安集团与中国建设银行股份有限公司深圳市分行签署《股权质押补充协议》，2006年6月2日，中国建设银行股份有限公司深圳市分行出具《承诺函》，中国建设银行股份有限公司深圳市分行同意宝安集团按照马应龙股权分置改革方案向马应龙流通股股东支付对价。
公司法定代表人:陈平 主管会计工作负责人:游仕旭 会计机构负责人:朱顺萍
八、备查文件目录
1、载有董事长签名的中期报告文本；
2、载有法定代表人、财务总监、会计机构负责人签名并加盖印章的财务报告文本；
3、报告期内在《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿；
4、第五届董事会第二十次会议决议；
5、第五届监事会第十一次会议决议；
6、公司章程文本。
董事长：陈平
武汉马应龙药业集团股份有限公司
2006年7月12日