一、重要提示
1、本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
2、公司全体董事出席董事会会议。
3、北京中天华正会计师事务所为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。
4、公司负责人柴连志，主管会计工作负责人吴术，会计机构负责人（会计主管人员）金龙国声明：保证本年度报告中财务报告的真实、完整。
二、公司基本情况简介
1、公司法定中文名称：吉林吉恩镍业股份有限公司
公司法定英文名称：Ji Lin Ji En Nickel Industry Co., Ltd.
2、公司法定代表人：柴连志
3、公司董事会秘书：吴术
联系地址：吉林省磐石市红旗岭镇红旗大街54号
电话：0432-5610629
传真：0432-5614429
E-mail：ws@jlnickel.com.cn
公司证券事务代表：王行龙
联系地址：吉林省磐石市红旗岭镇红旗大街54号
电话：0432-5610887
传真：0432-5614429
E-mail：zhq@jlnickel.com.cn
4、公司注册地址：吉林省磐石市红旗岭镇
公司办公地址：吉林省磐石市红旗岭镇红旗大街54号
邮政编码：132311
公司国际互联网网址：http://www.jlnickel.com.cn
公司电子信箱：nic@jlnickel.com.cn
5、公司信息披露报纸名称：《上海证券报》、《中国证券报》
登载公司年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：http://www.sse.com.cn
公司年度报告备置地点：吉林吉恩镍业股份有限公司证券投资部
6、公司A股上市交易所：上海证券交易所
公司A股简称：G吉恩
公司A股代码：600432
7、其他有关资料
公司首次注册登记日期：2000年12月27日
公司首次注册登记地点：吉林省磐石市红旗岭镇红旗大街54号
公司变更注册登记日期：2003年8月28日
公司变更注册登记地点：吉林省磐石市红旗岭镇红旗大街54号
公司法人营业执照注册号：2200001008136
公司税务登记号码：国税吉字22028472673322X；磐地税征字220223124791281
公司聘请的境内会计师事务所名称：北京中天华正会计师事务所有限公司
公司聘请的境内会计师事务所办公地址：北京市东长安街10号长安大厦3层
三、会计数据和业务数据摘要
（一）本报告期主要财务数据
单位:元 币种:人民币
项目 金额
利润总额 194,480,711.15
净利润 162,445,581.80
扣除非经常性损益后的净利润 163,100,439.92
主营业务利润 336,158,493.87
其他业务利润 10,998,281.51
营业利润 196,911,427.17
投资收益 0
补贴收入 2,685,615.66
营业外收支净额 -5,116,331.68
经营活动产生的现金流量净额 176,962,514.00
现金及现金等价物净增加额 1,065,714.13
（二）扣除非经常性损益项目和金额
单位:元 币种:人民币
非经常性损益项目 金额
处置长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产、其他长期资产
产生的损益
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
各种形式的政府补贴 22,235.20
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
短期投资收益，不包括（经国家有关部门批准设立的有经营资格的金
融机构获得的短期投资收益）
委托投资损益
扣除公司日常根据企业会计制度规定计提的资产减值准备后的其他各
-1,031,829.73
项营业外收入、支出
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
以前年度已经计提各项减值准备的转回 32,194.35
债务重组损益
资产置换损益
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
比较财务报表中会计政策变更对以前期间净利润的追溯调整数
其他非经常性损益项目
所得税影响数 -322,542.06
合计 -654,858.12
（三）报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标
单位:元 币种:人民币
本年比上
2005年 2004年 2003年
年增减(%)
主营业务收入 1,038,334,216.99 911,732,493.65 13.89 510,134,617.66
利润总额 194,480,711.15 157,259,177.57 23.67 66,726,163.58
净利润 162,445,581.80 140,615,004.06 15.53 58,721,748.87
扣除非经常性损益的净利润 163,100,439.92 137,737,330.76 18.41 58,445,755.79
每股收益 0.85 0.74 15.53 0.31
最新每股收益 0.85
净资产收益率（%） 22.43 22.82 -0.39 11.48
扣除非经常性损益的净利润为基础计算
22.52 22.35 0.17 11.43
的净资产收益率（%）
扣除非经常性损益后净利润为基础计算
24.55 24.62 -0.07 22.48
的加权平均净资产收益率（%）
经营活动产生的现金流量净额 176,962,514.00 160,490,666.08 10.26 32,854,788.41
每股经营活动产生的现金流量净额 0.93 0.84 10.26 0.17
本年末比上年
2005年末 2004年末 2003年末
末增减(%)
总资产 1,766,007,530.97 1,353,937,718.28 30.43 938,791,151.72
股东权益（不含少数股东权益） 724,190,486.75 616,293,475.16 17.51 511,334,742.65
每股净资产 3.81 3.24 17.59 2.69
调整后的每股净资产 3.77 3.20 17.81 2.66
（四）报告期内股东权益变动情况及变化原因
单位:元 币种:人民币
其中：法定公
项目 股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 股东权益合计
益金
期初数 190,000,000 247,174,996.42 42,662,387.11 14,220,795.69 136,456,091.63 616,293,475.16
本期增加 0 2,451,429.79 26,724,241.86 8,908,080.63 135,721,339.92 164,897,011.59
本期减少 0 0 0 0 57,000,000.00 57,000,000.00
期末数 190,000,000 249,626,426.21 69,386,628.99 23,128,876.32 215,177,431.55 724,190,486.75
变动原因：
1、资本公积增加的原因是报告期公司控股子公司新乡公司本年度收到财政部门拨款、公司收到吉林省财政厅重点技术改造项目贴息补助款、公司本期清理永吉分公司，把无法支付的应付款项计入资本公积。详见财务报表附注资本公积。
2、盈余公积和法定公益金增加系根据本期净利润提取10%的法定公积金和5%的法定公益金。
3、未分配利润本期增加系本期净利润提取法定公积金和法定公益金后转入所致；本期减少系分配现金股利所致。
四、股本变动及股东情况
（一）股本变动情况
1、股份变动情况表
单位:股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
数量 比例(%) 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 数量 比例(%)
一、未上市流通股份
1、发起人股份 130,000,000 130,000,000
其中：
国家持有股份 122,940,000 122,940,000
境内法人持有股份 7,060,000 7,060,000
境外法人持有股份
其他
2、募集法人股份
3、内部职工股
4、优先股或其他
未上市流通股份合计 130,000,000 130,000,000
二、已上市流通股份
1、人民币普通股 60,000,000 60,000,000
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
已上市流通股份合计 60,000,000 60,000,000
三、股份总数 190,000,000 190,000,000
2、股票发行与上市情况
(1)前三年历次股票发行情况
单位:股币种:人民币
获准上市 交易终止日
种类 发行日期 发行价格（元） 发行数量 上市日期
交易数量 期
A股 2003-08-21 4.66 60,000,000 2003-09-05 60,000,000
经中国证券监督管理委员会批准，公司于2003年8月21日通过上海证券交易所交易系统采用市值配售的方式，以4.66元/股的价格首次向社会公众公开发行人民币普通股60,000,000股。2003年9月5日，公司60,000,000股人民币普通股在上海证券交易所上市交易。
(2)公司股份总数及结构的变动情况
报告期内公司股份总数及结构均未发生变动。公司已于2006年3月15日完成股权分置改革，公司股票改为“G吉恩”。
(3)现存的内部职工股情况
公司无内部职工股。
（二）股东情况
1、股东数量和持股情况
单位:股
报告期末股东总数 24,183
前十名股东持股情况
持股比 股份类 持有非流通 质押或冻结
股东名称 股东性质 持股总数 年度内增减
例(%) 别 股数量 的股份数量
冻结
吉林镍业集团有限责任公司 国有股东 63.78 121,180,000 0 未流通 121,180,000
10,000,000
佛山市华创化工有限公司 其他 2.79 5,300,000 0 未流通 5,300,000 无
营口青花耐火材料股份有限公司 其他 0.93 1,760,000 0 未流通 1,760,000 无
中国人寿保险(集团)公司－传统
其他 0.79 1,503,597 1,503,597 已流通 1,503,597 未知
－普通保险产品
吉林省通化赤柏松铜镍矿 国有股东 0.46 880,000 0 未流通 880,000 无
长沙矿冶研究院 国有股东 0.46 880,000 0 未流通 880,000 无
中国银行－同盛证券投资基金 其他 0.45 870,560 -324,240 已流通 870,560 未知
上海申能创业投资有限公司工会
其他 0.27 503,986 0 已流通 503,986 未知
委员会
岳鹏 其他 0.17 330,000 -58,100 已流通 330,000 未知
沈晟 其他 0.11 200,000 157,300 已流通 200,000 未知
前十名流通股股东持股情况
股东名称 持有流通股数量 股份种类
中国人寿保险(集团)公司－传统－普通保险产品 1,503,597 人民币普通股
中国银行－同盛证券投资基金 870,560 人民币普通股
上海申能创业投资有限公司工会委员会 503,986 人民币普通股
岳鹏 330,000 人民币普通股
沈晟 200,000 人民币普通股
王娟 197,500 人民币普通股
薛建新 175,196 人民币普通股
杨跃滨 172,000 人民币普通股
易丙强 157,200 人民币普通股
沙丹红 151,971 人民币普通股
上述股东关联关系或
未知前十名流通股东是否一致行动人或存在关联关系。
一致行动关系的说明
注：吉林镍业集团有限责任公司已于2006年1月更名为吉林昊融有色金属集团有限公司。
前十名股东中五家发起人不存在关联关系，不属于一致行动人，未知其它流通股东是否一致行动人或存在关联关系。
2、控股股东及实际控制人简介
（1）法人控股股东情况
公司名称：吉林镍业集团有限责任公司(2006年1月已更名为吉林昊融有色金属集团有限公司)
法人代表：徐广平
注册资本：300,000,000元人民币
成立日期：1960年6月11日
主要经营业务或管理活动：镍、铜冶炼及副产品加工；本企业自产产品及相关技术的出口；本企业生产、科研所需的原辅材料、机械设备、仪器仪表、零配件及相关技术的进口；经营本企业的进料加工和“三来一补”业务
（2）法人实际控制人情况
实际控制人名称：吉林省人民政府国有资产监督管理委员会
（3）控股股东及实际控制人变更情况
本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。
（4）公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图
3、其他持股在百分之十以上的法人股东
截止本报告期末公司无其他持股在百分之十以上的法人股东。
五、董事、监事和高级管理人员
（一）董事、监事、高级管理人员情况
单位:股币种:人民币
报告期内
从公司领
年初
性 年 任期起始 任期终止 年末持 股份增 变动 取的报酬
姓名 职务 持股
别 龄 日期 日期 股数 减数 原因 总额(万
数
元)(税
前)
柴连志 董事长 男 55 2004-01-16 2007-01-15 0 0 0 20.622
徐广平 董事 男 49 2004-01-16 2007-01-15 0 0 0
于然波 董事、总经理 男 40 2004-01-16 2007-01-15 0 0 0 20.622
董事、董秘、副总经
吴术 男 39 2004-01-16 2007-01-15 0 0 0 20.622
理、财务负责人
李淳南 董事、副总经理 男 50 2004-01-16 2007-01-15 0 0 0 20.622
邱定蕃 独立董事 男 64 2004-01-16 2007-01-15 0 0 0 2.00
王化民 独立董事 男 43 2004-01-16 2007-01-15 0 0 0 2.00
孙乃纪 独立董事 男 56 2004-01-16 2007-01-15 0 0 0 2.00
袁学文 监事 男 55 2004-01-16 2007-01-15 0 0 0
李德君 监事 男 46 2004-01-16 2007-01-15 0 0 0
李志民 监事 男 48 2004-01-16 2007-01-15 0 0 0 3.346
赵海 副总经理 男 50 2004-03-15 0 0 0 20.622
朴东鹤 总工程师 男 51 2005-04-03 6.29
合计 / / / / / / 118.746
董事、监事、高级管理人员最近5年的主要工作经历：
(1)柴连志，2000年12月吉林吉恩镍业股份有限公司董事；2001年12月至今吉林吉恩镍业股份有限公司董事长。
(2)徐广平，2001年3月至今吉林镍业集团有限责任公司(2006年1月已更名为吉林昊融有色金属集团有限公司）董事长、总经理；2000年12月至今吉林吉恩镍业股份有限公司董事。
(3)于然波，2000年12月至今吉林吉恩镍业股份有限公司董事、总经理。
(4)吴术，2000年12月吉林吉恩镍业股份有限公司董事、董秘；2001年12月至今吉林吉恩镍业股份有限公司董事、董秘、副总经理、财务负责人。
(5)李淳南，2000年12月吉林吉恩镍业股份有限公司监事；2004年1月至今吉林吉恩镍业股份有限公司董事、副总经理。
(6)邱定蕃，2000年北京矿冶总院党委书记兼副院长，中国工程院院士；2002年11月至今教授,院士；2001年5月至今吉林吉恩镍业股份有限公司独立董事。
(7)王化民，2000年至今，吉林亚泰(集团)股份有限公司董事、副总经济师；2001年5月至今吉林吉恩镍业股份有限公司独立董事。
(8)孙乃纪，2000年吉林大学商学院副院长，2005年吉林大学教授；2001年5月至今吉林吉恩镍业股份有限公司独立董事。
(9)袁学文，2000年吉林镍业公司党委书记；2001年3月至今吉林镍业集团有限责任公司(2006年1月已更名为吉林昊融有色金属集团有限公司)党委书记、董事、副总经理；2004年1月至今吉林吉恩镍业股份有限公司监事会主席。
(10)李德君,2000年吉林镍业公司财务部主任；2002年3月吉林吉恩镍业股份有限公司董事；2003年1月至今吉林镍业集团有限责任公司（2006年1月已更名为吉林昊融有色金属集团有限公司）工会主席；2004年1月至今吉林吉恩镍业股份有限公司监事。
(11)李志民，2000年12月至今吉林吉恩镍业股份有限公司选矿厂车间主任；2000年12月至今吉林吉恩镍业股份有限公司监事。
(12)赵海，2000年吉林镍业公司副经理；2001年12月至今吉林吉恩镍业股份有限公司副总经理。
(13)朴东鹤，2001年长春冶炼厂总工办工程师、副主任、厂长助理、副厂长；2003年3月，吉林吉恩镍业股份公司冶炼专业主任工程师、技术中心主任；2005年4月吉林吉恩镍业股份有限公司总工程师。
（二）在股东单位任职情况
任期起始日 任期终止 是否领取
姓名 股东单位名称 担任的职务
期 日期 报酬津贴
柴连志 吉林昊融有色金属集团有限公司 董事 2006-01 否
徐广平 吉林昊融有色金属集团有限公司 董事长、总经理 2006-01 是
吴术 吉林昊融有色金属集团有限公司 董事 2006-01 否
袁学文 吉林昊融有色金属集团有限公司 党委书记、董事、副总经理 2006-01 是
李德君 吉林昊融有色金属集团有限公司 工会主席 2006-01 是
截止本报告期末公司无其他董事、监事、高管在其他单位任职。
（三）董事、监事、高级管理人员报酬情况
1、董事、监事、高级管理人员报酬确定依据：公司对在本公司领取薪酬的董事、监事、高级管理人员主要实行年薪和绩效奖金制，其报酬的确定依据主要是年度绩效考评结果。独立董事实行年度津贴制。
2、不在公司领取报酬津贴的董事监事情况
不在公司领取报酬津贴的董事、监事的姓名 是否在股东单位或其他关联单位领取报酬津贴
徐广平 是
袁学文 是
李德君 是
（四）公司董事监事高级管理人员变动情况
基于公司业务发展需要，2005年4月董事会聘任朴东鹤先生为公司总工程师。
（五）公司员工情况
截止报告期末，公司在职员工为3,962人，无需承担费用的离退休职工，公司员工实行全员劳动合同制，执行国家和地方有关法律、法规规定的职工养老保险、失业保险制度。员工的结构如下：
1、专业构成情况
专业构成的类别 专业构成的人数
行政管理人员 146
财务人员 45
技术人员 428
销售人员 30
生产人员 3,313
2、教育程度情况
教育程度的类别 教育程度的人数
本科以上 312
专科 523
中专及以下 3,127
六、公司治理结构
（一）公司治理的情况
在报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《股东大会规范意见》和《上海证券交易所上市规则》等法律法规和《公司章程》的要求，建立健全现代企业制度，不断完善公司治理结构。各项决策和运作程序均符合证监会、交易所的规定和要求。
1、股东与股东大会
依据有关法律法规，充分保障公司所有股东，特别是中小股东享有平等地位，确保所有股东能充分行使自己的权利，公司严格按照《股东大会议事规则》召集、召开股东大会，详细提供股东大会的会议资料，保证全体股东享有参加会议的权利，会议均聘请律师出席并出具律师见证意见。
2、控股股东与上市公司：公司控股股东通过股东大会行使出资人的权利，未直接或间接干预公司的决策及依法开展的经营活动，没有损害公司及其他股东的权益。公司董事会、监事会及其他内部机构能够独立运作和经营。
3、董事与董事会：公司严格按照《公司章程》中规定的董事选聘程序选举董事，董事会的人数及人员构成符合有关法律、法规的要求。公司在报告期内修订了《董事会议事规则》，进一步规范了董事会的运作。董事根据公司和全体股东的最大利益，忠实、诚信、勤勉地履行职责。
4、监事与监事会：全体监事认真履行职责，对公司财务以及董事、经理和其他高级管理人员履行职责的合法合规性进行监督，维护公司及股东的合法权益。监事会的人数及人员构成符合有关法律、法规的要求。
5、信息披露与投资者关系管理
公司制定了《信息披露管理办法》和《投资者关系管理规定》，董事会秘书全面负责公司信息披露工作、接待股东的来访和咨询，能够保障公司所有股东真实、准确、完整、及时、公平、公开地获得公司相关信息。
6、相关利益者
公司能够充分尊重和维护相关利益者的合法利益，共同推动公司持续、健康地发展。（二）独立董事履行职责情况
1、独立董事参加董事会的出席情况
独立董事姓名 本年应参加董事会次数 亲自出席（次） 委托出席（次） 缺席（次） 备注
邱定蕃 4 4 0 0
王化民 4 4 0 0
孙乃纪 4 4 0 0
在报告期内公司独立董事严格按照《公司法》、《证券法》等法律法规及《公司章程》的有关规定，认真履行职责，积极参与公司决策。对董事会审议事项都发表了客观公正的独立意见，充分发挥了独立董事的作用，有利于公司长远发展，维护了广大股东的利益。
2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况
报告期内，公司独立董事未对公司本年度的董事会议案及其他非董事会议案事项提出异议。
（三）公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况
1)、业务方面：公司的生产经营完全独立于控股股东，产、供、销等生产经营活动均由公司自主决策，公司无需依赖股东单位进行生产经营活动，拥有独立的采购、生产和销售系统，业务机构完整。
2)、人员方面：公司在劳动、人事及工资管理等方面完全独立。公司总经理、副总经理、财务负责人、董事会秘书等高级管理人员除在控股股东单位担任董事外，没有其他兼职，且均在公司领取薪酬。公司所有的董事和经理人员均通过合法程序选举产生，公司控股股东不曾干预公司董事会和股东大会作出的人事任免决定。
3)、资产方面：公司拥有独立的生产系统、辅助生产系统和销售系统，产权明晰，公司资产不存在被股东单位和其他关联方违规占用的情形。本公司的资产独立完整，符合相关法律法规及规范性文件的规定。
4)、机构方面：公司拥有独立的决策管理机构和完整的生产单位，与控股股东及其职能部门完全分开，各自独立运作。
5)、财务方面：公司有独立的财务会计部门，并建立了独立的会计核算体系和财务管理制度；公司独立在银行开户，独立纳税，独立做出财务决策。
（四）高级管理人员的考评及激励情况
公司对高级管理人员按照岗位职责明确分工，并逐步完善以岗位职责为基础的考核办法。公司高管全部由董事会聘用，对董事会负责，接受董事会的考核，根据公司的经济效益情况和下达的考核指标完成情况实施奖惩。
七、股东大会情况简介
（一）年度股东大会情况
公司于2005年5月26日召开吉恩镍业2004年度股东大会，决议公告刊登在2005年5月27日的《中国证券报》、《上海证券报》。
（二）临时股东大会情况
第一次临时股东大会情况：
公司于2005年12月9日召开吉恩镍业2005年第一次临时股东大会，决议公告刊登在2005年12月10日的《中国证券报》、《上海证券报》。
八、董事会报告
（一）报告期内公司经营情况的回顾
1、公司报告期内总体经营情况
公司主要从事硫酸镍、高冰镍、电解镍、氢氧化镍、氯化镍、硫酸铜、铜精矿、硫酸等产品的生产、销售。2005年公司坚持以市场为导向，着力培养客户忠诚度，对内强化管理，落实企业执行力，取得了良好的经营成果，报告期主营业务收入、利润总额、净利润等指标再创历史新高。2005年实现主营业务收入1,038,334,216.99元，同比增长13.89%；主营业务利润336,158,493.87元，同比增长19.73%；实现净利润162,445,581.80元，同比增长15.53%。每股收益0.85元。
2、公司主营业务及其经营状况
(1)主营业务分行业、分产品情况表
单位:元 币种:人民币
主营业务收 主营业务成
分行业或 主营业务利 主营业务利润率比上
主营业务收入 主营业务成本 入比上年增 本比上年增
分产品 润率(%) 年增减（%）
减（％） 减（％）
行业
冶金行业 936,831,294.09 573,567,228.89 38.78 8.36 -2.13 增加5.94个百分点
其他行业 101,502,922.90 121,140,028.77 -19.35 115.29 221.27 减少26.38个百分点
合计 1,038,334,216.99 694,707,257.66 33.10 13.89 11.38 增加1.58个百分点
产品
硫酸镍 587,655,988.98 337,630,448.49 42.55 23.55 12.66 增加5.56个百分点
电解镍 161,559,409.55 125,911,882.97 22.06 -32.48 -29.35 减少3.46个百分点
(2)主营业务分地区情况表
单位:元 币种:人民币
地区 主营业务收入 主营业务收入比上年增减(％)
国内 1,000,920,443.80 13.60
国外 37,413,773.19 21.96
合计 1,038,334,216.99 13.89
（3）主要供应商、客户情况
单位:元 币种:人民币
前五名供应商采购金额合计 199,080,644.23 占采购总额比重(%) 64.83
前五名销售客户销售金额合计 241,846,620.00 占销售总额比重(%) 23.29
3、报告期公司主要财务数据同比发生重大变动的说明
(1)报告期内资产构成情况说明
2005年12月31日 2004年12月31日
项目
数额 占总资产比重(%) 数额 占总资产比重(%)
总资产 1,766,007,530.97 1,353,937,718.28
应收账款 70,785,986.72 4.01 74,446,733.91 5.50
存货 149,934,171.87 8.49 119,516,862.81 8.83
长期股权投资 10,000,000.00 0.57 10,000,000.00 0.74
固定资产 947,468,912.79 53.65 688,420,576.32 50.85
在建工程 229,168,162.28 12.98 135,160,238.58 9.98
短期借款 648,580,000.00 36.73 379,650,000.00 28.04
长期借款 0 0.00 80,000,000.00 5.91
报告期资产构成同比没有发生重大变动。固定资产同比增加主要由于本年度热电联产、冶炼改造等工程项目转入和零星购置固定资产所致；在建工程同比增加主要是羰基系列工程项目建设；长期借款减少是因为长期借款转为一年内到期的长期负债。
(2)营业费用、管理费用、财务费用等财务数据情况说明
项 目 2005年度 2004年度 增减(%)
营业费用 15,850,712.76 17,396,826.53 -8.89
管理费用 99,781,200.74 91,577,208.05 8.96
财务费用 34,613,434.71 19,252,476.96 79.79
所得税 25,153,839.17 12,097,059.28 107.93
本年度财务费用增加主要原因是公司经营规模的扩大，银行借款增加导致利息支出增加。所得税增加的主要原因是公司2005年度实现利润总额增加。
4、公司经营活动、投资活动和筹资活动产生的现金流量的构成情况
2005年度公司现金及现金等价物净增加额为1,065,714.13元，比上年度增加48,873,088.90元。其中：
①经营活动产生的现金流入为1,200,327,155.37元，现金流出为1,023,364,641.37元，经营活动产生的现金流量净额为176,962,514.00元，比上年度增加16,471,847.92元，其主要原因是本年销售收入比上年增加。
②投资活动产生的现金流入为466,800.00元，现金流出为316,357,854.57元，投资活动产生的现金流量净额为-315,891,054.57元，比上年度增加19,414,740.75元。
③筹资活动产生的现金流入为767,580,000.00元，现金流出为627,405,746.62元，筹资活动产生的现金流量净额为140,174,253.38元，比上年度增加13,166,350.50元。
5、主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩
(1)主要控股公司的经营情况及业绩
单位:元 币种:人民币
公司名称 业务性质 主要产品或服务 注册资本 资产规模 净利润
重庆吉恩冶炼有限公司 加工、购销 电解镍、电解钴、铜粉 23,585,300 91,522,347.93 6,000,320.87
重庆吉恩镍业有限公司 加工、购销 电解镍、电解钴、铜粉 8,000,000 27,546,115.79 -828,844.63
新乡吉恩镍业有限公司 加工、购销 硫酸镍、硫酸铜 10,000,000 29,251,783.95 9,441,504.21
吉林卓创有色金属有限公司 加工、购销 偏钒酸铵、镍原料等 10,000,000 26,973,598.21 5,519,236.22
磐石长城精细化工有限公司 加工、购销 氟化镍、醋酸镍等 4,500,000 20,343,221.72 494,152.62
磐石恒远物资回收有限公司 购销 镍、钴、铜、钒物料 1,000,000 5,988,236.01 338,277.48
(2)报告期内没有投资收益对公司净利润影响达到10%以上的参股公司。
（二）对公司未来发展的展望
1、公司所处行业的发展趋势
由于镍的主要消费是在不锈钢工业和电池行业及镍合金行业，因此从需求上看不锈钢依然是影响世界镍市场供求变化及镍价走势的重要因素。由于不锈钢工业的持续活跃，从而促使４年来镍价从每吨不足5000美元剧涨至2005年初的近18000美元。尽管以后逐渐转趋回落，但是至今仍达12000美元以上。为此，一些不锈钢生产商认为LME镍价格与实物市场出现一些偏差。展望2006年国际镍市场供需仍趋紧缺，主要原因是去年第四季度世界新增不锈钢生产能力明显扩大。不锈钢需求的快速增长导致不锈钢项目成为投资热点。过去几年国家对不锈钢行业给予了很好的政策，支持国有企业改造、鼓励外资企业投资，用市场经济引导非国企迅速发展，使我国的不锈钢产能迅速增加，这些潜能将在今后的市场中发挥重要作用。与此同时，国际上许多知名的不锈钢企业也在瞄准中国市场扩大产能。随着常规电器中镍氢电池不断取代镍镉电池，以及未来混合动力汽车的发展，因此电池行业是中国镍需求增速比较快的领域。此外中国、印度及一些发达国家对飞机的需求带来飞机制造业的发展和中国石油储备基地的建设，将带来对镍合金行业的需求和消费增加。由于镍价连续三年位居高位，已经极大地刺激了矿业勘探投资的热情，全球镍生产厂家也纷纷扩产，新的镍项目正在抓紧开发建设，随着新增产能投产导致镍金属供给的增加，使镍金属价格也会有所回落。
2、新年度经营计划
2006年是我国“十一五”规划的开局之年，更是公司面对竞争、迎接挑战、求实创新、再创辉煌的一年。2006年公司将继续坚持科学发展观，走可持续发展之路，以市场为导向，以提高经济效益为中心，以实现股东利益最大化为目标，以打造节约型企业为抓手，强化精益管理，深化制度建设，诚信经营，规范运作，优化资源配置，促进企业发展的高速度、工作的高效率、产品的高质量、经营的高效益，着力提升公司运营质量和核心竞争力，实现公司健康、稳定、持久发展。公司2006年的生产经营目标是：在国内镍金属价格保持稳定的情况下，实现销售收入11.4亿元。
2006年公司将继续按照既定发展规划的安排，首先，全面推进公司募集资金项目羰基系列工程项目的建成投产，实现公司镍金属产业链的有效延深，提高公司产品附加值，努力促进公司效益稳定并有所提高；其次，公司为突破资源瓶颈，将继续进行深部探矿寻找资源；再次，为满足市场需求，扩大产能，筹备建设15000吨镍系列产品改扩建项目。公司利用长期以来所形成的品牌和信誉的优势，通过加强同银行系统的合作，以上项目所需资金主要来源为企业自有资金和向国内商业银行借款。
2006年公司将推行全面预算管理，进一步加强财务管理，加强销售与债权、采购与债务、存货和现金流量的管理。科学组织筹划外购原料的采购和生产，根据客户对产品个性化要求的不同，通过技术创新、工艺创新和管理创新尽可能地缩短产品生产周期，加快生产资金的周转，降低因产品、外购原物料价格的波动给企业带来的经营风险。
（三）公司投资情况
报告期内公司投资额为374,002,093.42元人民币，比上年减少144,936,306.58元人民币，减少的比例为27.93％。减少的主要原因是由于公司2004年收购了集团公司矿山等经营性资产。
1、募集资金使用情况
公司于2003年通过首次发行募集资金267,712,100元人民币，招股书承诺用于2000t羰基系列产品项目的建设。已累计使用217,497,480.59元人民币，其中本年度已使用155,019,480.59元人民币，尚未使用50,214,619.41元人民币，尚未使用募集资金全部存在银行。报告期末该项目主体工程已完工，辅助配套设施正在建设中。
2、承诺项目使用情况
单位:元 币种:人民币
是否变 产生收益情 是否符合 是否符合
承诺项目名称 拟投入金额 实际投入金额 预计收益
更项目 况 计划进度 预计收益
羰基镍 265,148,600 否 214,933,980.59 0 0 是 是
补充流动资金 2,563,500 2,563,500
合计 267,712,100 / 217,497,480.59 / /
3、非募集资金项目情况
报告期内公司热电联产项目完成投资174,587,815.19元，报告期末基本完工；信息化建设项目完成投资6,776,913.96元，未完工；硫酸厂改造项目完成投资5,885,717.95元人民币，未完工；冶炼改造工程项目完成投资9,681,910.05元，报告期末已完工。
（四）董事会日常工作情况
1、董事会会议情况及决议内容
1)、公司于2005年4月3日召开吉恩镍业第二届董事会第五次会议，会议审议通过了如下决议：(1)公司2004年度董事会工作报告；(2)公司2004年度总经理工作报告；(3)公司2004年度财务决算方案；(4)公司2005年财务预算方案；(5)公司2004年度利润分配预案；(6)公司2004年度报告及摘要；(7)聘任朴东鹤先生为公司总工程师。独立董事认为符合《公司法》、《公司章程》的规定；(8)继续聘请北京中天华正会计师事务所为公司2005年度财务审计机构，并提请股东大会授权董事会在与会计师事务所签定合同时，确定支付其报酬的数额；(9)关于会计政策、会计估计变更有关事项的说明；(10)关于修改《公司章程》的议案；(11)关于修改《公司股东大会议事规则》的议案；
(12)关于修改《公司董事会议事规则》的议案；(13)关于制定《独立董事工作制度》的议案；(14)学习、讨论中国证监会吉林监管局吉证监发[2005]6号文件》关于加强上市公司对投资项目管理、保障资产安全的通知》精神；(15)公司在境外投资开发镍矿产资源；(16)决定召开公司2004年度股东大会。决议公告刊登在2005年4月4日的《中国证券报》、《上海证券报》。
2)、公司于2005年4月26日召开吉恩镍业第二届董事会第六次会议，会议审议通过了如下决议：(1)公司2005年第一季度报告；(2)公司重大信息内部报告制度；(3)根据公司监事会《关于公司2004年度股东大会审议事项中增加临时提案的提议》，同意将《公司镍系列产品改扩建国债项目的议案》提交于2005年5月26日召开的公司2004年度股东大会予以审议。决议公告刊登在2005年4月27日的《中国证券报》、《上海证券报》。
3)、公司于2005年8月3日召开吉恩镍业第二届董事会第七次会议，会议审议通过了吉恩镍业2005年半年度报告及摘要。决议公告刊登在2005年8月4日的《中国证券报》、《上海证券报》。
4)、公司于2005年10月21日召开吉恩镍业第二届董事会第八次会议，会议审议通过了如下决议：(1)吉恩镍业2005年第三季度报告；(2)关于公司拟与中国冶金建设集团公司(简称MCC)合作，共同开发巴布亚新几内亚瑞木(Ramu)镍钴矿项目的议案；(3)决定召开公司2005年第一次临时股东大会。决议公告刊登在2005年10月22日的《中国证券报》、《上海证券报》。
2、董事会对股东大会决议的执行情况
报告期内，董事会严格按照股东大会的决议及授权，执行股东大会已通过的决议。2005年7月5日实施完成公司2004年度利润分配方案，详见2005年6月22日上海证券报、中国证券报刊登的公司分红派息实施公告。
（五）利润分配及资本公积金转增预案
经北京中天华正会计师事务所审计，2005年度利润分配预案，2005年度本公司合并净利润为162,445,581.80元，提取法定公积金17,816,161.25元，提取法定公益金8,908,080.63元，可供股东分配利润为272,177,431.55元；2005年度本公司母公司报表净利润163,662,356.72元，母公司提取法定公积金16,366,235.67元，提取法定公益金8,183,117.84元，可供股东分配利润为人民币277,117,191.01元；按照合并报表和母公司报表可供分配利润孰低分配原则，以合并报表可供分配利润为基准，拟分配现金股利19,000,000.00元，由股东按持股比例享有，每股分配现金股利人民币0.10元。
2005年度公司拟进行资本公积金转增股本。具体方案为：以公司总股本190,000,000股为基数，由资本公积向股东每10股转增2股。本次资本公积金转增股本后，公司的股本总额调整为228,000,000股。
该项利润分配及资本公积转增股本预案尚待本公司股东大会审议通过后实施。
、监事会报告
（一）监事会的工作情况
报告期公司监事会召开了两次会议。
1、第二届监事会第三次会议于2005年4月3日在公司二楼会议室举行。公司监事应到3人，实际出席会议3人，符合《公司法》和《公司章程》的有关规定，会议审议并通过了如下决议：
（1）公司2004年度监事会工作报告；
（2）公司2004年度财务决算方案；
（3）公司2005年财务预算方案；
（4）公司2004年度利润分配方案；
（5）公司2004年年度报告及摘要；
（6）关于会计政策、会计估计变更有关事项的说明；
（7）关于修改《公司章程》的议案；
（8）关于修改《股东大会议事规则》的议案；
（9）关于修改《监事会议事规则》的议案；
（10）学习、讨论中国证监会吉林监管局吉证发【2005】6号文件《关于加强上市公司对投资项目管理、保障资产安全的通知》。
2、第二届监事会第四次会议于2005年4月26日在公司二楼会议室举行。公司监事应到3人，实际出席会议3人，符合《公司法》和《公司章程》的有关规定，会议审议并通过了如下决议：
（1）公司《2005年第一季度报告》；
（2）讨论《公司镍系列产品改扩建项目的议案》，并提请公司年度股东大会审议。
（二）监事会对公司依法运作情况的独立意见
报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》及《公司章程》等有关要求规范运作，决策程序合法合规；公司进一步完善了法人治理结构和内部控制制度，各项工作严格按照工作流程进行，有效保障了公司健康稳定的发展；公司董事和高级管理人员在执行公司职务时未发现违反法律、法规和《公司章程》及损害公司利益、股东利益的行为。公司披露信息真实、完整、准确、及时，不存在误导、虚假信息。
（三）监事会对检查公司财务情况的独立意见
公司监事会认真检查了公司财务情况，认为北京中天华正会计师事务所出具的公司2005年度标准无保留意见的审计报告真实，公允的反映了公司的财务状况和经营成果。
（四）监事会对公司最近一次募集资金实际投入情况的独立意见
公司最近一次募集资金投入项目与承诺投入项目一致，实际投资项目没有变更，目前该项目已建成。
（五）监事会对公司收购出售资产情况的独立意见
2005年度公司没有收购出售资产情况。
（六）监事会对公司关联交易情况的独立意见
监事会认为，报告期内公司在关联交易中遵循了公开、公平、公正的原则，无损害公司利益的情形。
十、重要事项
（一）重大诉讼仲裁事项
本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。
（二）报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项
本年度公司无收购及出售资产、吸收合并事项。
（三）报告期内公司重大关联交易事项
本年度公司无重大关联交易事项。
1、与日常经营相关的销售商品、提供劳务关联交易
单位:元 币种:人民币
关联交易
关联方 关联交易内容 关联交易金额 占同类交易额的比重(％) 结算方式
定价原则
吉林镍业集团有限责
销售商品 市场价格 2,360,671.93 0.12 汇票、支票
任公司
2、与关联债权债务往来、担保等事项
(1)关联债权债务往来
占全部应收（付）款项余额
期末余额
科目名称 的比重（%）
2005年12月31日 2004年12月31日 2005年12月31日 2004年12月31日
其他应付款
吉林镍业集团有限责任公司 198,055.93 42,668.65 0.50% 0.18%
(2)报告期内公司与关联方无担保事项。
（四）托管情况
本年度公司无托管事项。
（五）承包情况
本年度公司无承包事项。
（六）租赁情况
本年度公司无租赁事项。
（七）担保情况
单位:元 币种:人民币
公司对外担保情况（不包括对控股子公司的担保）
报告期内担保发生额合计 0
报告期末担保余额合计 0
公司对控股子公司的担保情况
报告期内对控股子公司担保发生额合计 30,000,000
报告期末对控股子公司担保余额合计 30,000,000
公司担保总额情况（包括对控股子公司的担保）
担保总额 30,000,000
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额 0
直接或间接为资产负债率超过70％的被担保对象
0
提供的债务担保金额
担保总额超过净资产50％部分的金额 0
上述三项担保金额合计 0
（八）委托理财情况
本年度公司无委托理财事项。
（九）其他重大合同
(1)借款合同。借款人：本公司；贷款人：中国农业银行磐石市支行，金额：5000万元；年利率:5.58%；期限：2005.10.31-2006.10.30。
(2)借款合同。借款人：本公司；贷款人：中国农业银行磐石市支行，金额：5000万元；年利率:5.58％；期限：2005.11.03-2006.10.14。
(3)借款合同。借款人：本公司；贷款人：中信实业银行沈阳分行，金额：5000万元；年利率:5.58％；期限：2005.01.28-2006.04.03。
(4)借款合同。借款人：本公司；贷款人：中国光大银行长春高新支行，金额：3000万元；月利率:4.65‰；期限：2005.03.25-2006.3.24。
(5)借款合同。借款人：本公司；贷款人：中国光大银行长春高新支行，金额：2000万元；月利率:4.65‰；期限：2004.4.27-2006.4.26。
（十）承诺事项履行情况
报告期内或持续到报告期内，公司或持股5%以上股东没有承诺事项。
（十一）聘任、解聘会计师事务所情况
报告期内，公司未改聘会计师事务所。公司聘任北京中天华正会计师事务所有限公司为公司的境内审计机构，拟支付其年度审计工作的酬金约500,000元人民币，截止本报告期末，该会计师事务所已为本公司提供了5年审计服务。
（十二）公司、董事会、董事受处罚及整改情况
报告期内公司、公司董事会及董事均未受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。
（十三）其它重大事项
1、根据国家税总局财税字[1999]290号《关于技术改造国产设备投资改造抵免所得税暂行办法的通知》，购买国产设备投资的40%可从购买设备当年比前一年新增企业所得税中抵免,当年不足抵免的,递延到下期抵免；经吉林省地方税务局审批同意本公司抵免本年度应纳所得税额人民币22,082,968.28元。本年本公司应纳企业所得税额67,391,632.21元,技术改造国产设备投资改造可抵免所得税22,082,968.28元,其余留待下期抵扣。
2、2004年度，公司收到吉林市发展计划委员会《关于转发省发改委和国家发改委办公厅编报东北老工业基地调整改造国债项目资金申请报告的通知》，公司镍冶炼厂改扩建项目列入吉林老工业基地第二批工业国债项目，该项目总投资560,000,000元。2005年4月26日召开的第二届董事会第六次会议同意将《公司镍系列产品改扩建项目的议案》提交2004年度股东大会予以审议。2005年5月26日，股东大会审议通过了该项议案。详见2005年5月27日《中国证券报》、《上海证券报》。
3、2005年12月9日，公司2005年第一次临时股东大会会议审议通过了公司与中国冶金建设集团公司合作，共同开发巴布亚新几内亚瑞木镍钴项目。详见2005年12月10日《中国证券报》、《上海证券报》
十一、财务报告
审计报告
中天华正（京）审[2006] 528号
吉林吉恩镍业股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的吉林吉恩镍业股份有限公司（以下简称股份公司）2005年12月31日的资产负债表、合并资产负债表，2005年度的利润及利润分配表、合并利润及利润分配表以及2005年度的现金流量表、合并现金流量表。这些会计报表的编制是股份公司管理当局的责任，我们的责任是在实施审计工作的基础上对这些会计报表发表意见。
我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作，以合理确信会计报表是否不存在重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金额和披露的证据，评价管理当局在编制会计报表时采用的会计政策和作出的重大会计估计，以及评价会计报表的整体反映。我们相信，我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础。
我们认为，上述会计报表符合国家颁布的企业会计准则和《企业会计制度》的规定，在所有重大方面公允反映了股份公司2005年12月31日的财务状况及2005年度的经营成果和现金流量情况。
北京中天华正会计师事务所 中国注册会计师：付丽君
有限公司 中国注册会计师：谢栋清
中国 北京 二零零六年四月十八日
4
（二）财务报表
资产负债表
2005年12月31日
编制单位:吉林吉恩镍业股份有限公司 单位:元 币种:人民币
附注 合并 母公司
项目 合 母公
期末数 期初数 期末数 期初数
并 司
资产：
流动资产：
货币资金 292,251,659.55 291,185,945.42 278,500,059.56 251,783,622.16
短期投资
应收票据 73,069,620.00 12,640,926.30 70,423,770.00 11,449,101.24
应收股利
应收利息
应收账款 70,785,986.72 74,446,733.91 87,703,339.35 68,140,572.29
其他应收款 83,300,266.56 5,126,274.24 86,020,511.04 16,104,109.47
预付账款 62,239,366.09 89,251,912.29 25,949,750.17 70,339,861.56
应收补贴款
存货 149,934,171.87 119,516,862.81 116,011,086.15 98,864,568.87
待摊费用 999,910.82 13,493.58 984,589.64
一年内到期的长期债
权投资
其他流动资产
流动资产合计 732,580,981.61 592,182,148.55 665,593,105.91 516,681,835.59
长期投资：
长期股权投资 10,000,000.00 10,000,000.00 91,374,761.32 80,036,630.28
长期债权投资
长期投资合计 10,000,000.00 10,000,000.00 91,374,761.32 80,036,630.28
其中：合并价差(贷差
以“-”号表示，合并
报表填列)
其中：股权投资差额
(贷差以“-”号表示，
合并报表填列)
固定资产：
固定资产原价 1,111,534,981.70 870,440,675.12 1,046,048,237.49 812,456,721.76
减：累计折旧 387,338,767.40 315,337,181.19 373,843,372.10 306,301,839.96
固定资产净值 724,196,214.30 555,103,493.93 672,204,865.39 506,154,881.80
减：固定资产减值准
5,895,463.79 1,843,156.19 4,454,593.90 370,091.95
备
固定资产净额 718,300,750.51 553,260,337.74 667,750,271.49 505,784,789.85
工程物资
在建工程 229,168,162.28 135,160,238.58 227,472,716.46 131,951,439.15
固定资产清理
固定资产合计 947,468,912.79 688,420,576.32 895,222,987.95 637,736,229.00
无形资产及其他资
产：
无形资产 75,957,636.57 63,334,993.41 67,881,513.59 55,092,352.43
长期待摊费用
其他长期资产
无形资产及其他资产
75,957,636.57 63,334,993.41 67,881,513.59 55,092,352.43
合计
递延税项：
递延税款借项
资产总计 1,766,007,530.97 1,353,937,718.28 1,720,072,368.77 1,289,547,047.30
负债及股东权益：
流动负债：
短期借款 648,580,000.00 379,650,000.00 618,580,000.00 342,650,000.00
应付票据 30,000,000.00 30,000,000.00
应付账款 128,258,020.94 97,925,284.51 123,947,655.83 83,688,351.88
预收账款 44,333,274.05 61,715,709.20 68,003,338.95 86,797,695.98
应付工资
应付福利费 18,655,514.68 11,244,680.06 16,921,174.71 9,866,997.75
应付股利
应交税金 22,115,241.40 19,950,345.37 24,002,090.33 15,898,711.28
其他应交款 673,832.52 1,204,870.50 670,321.95 1,074,781.79
其他应付款 39,675,084.23 22,794,075.55 34,439,966.34 17,063,875.25
预提费用 1,258,912.23 1,679,128.49 1,258,912.23 1,441,511.45
预计负债
一年内到期的长期负
80,000,000.00 37,930,000.00 80,000,000.00 37,930,000.00
债
其他流动负债
流动负债合计 1,013,549,880.05 634,094,093.68 997,823,460.34 596,411,925.38
长期负债：
长期借款 80,000,000.00 80,000,000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款
其他长期负债
长期负债合计 80,000,000.00 80,000,000.00
递延税项：
递延税款贷项
负债合计 1,013,549,880.05 714,094,093.68 997,823,460.34 676,411,925.38
少数股东权益(合并
28,267,164.17 23,550,149.44
报表填列)
所有者权益（或股东
权益）：
实收资本(或股本)
减：已归还投资
实收资本（或股本）
190,000,000.00 190,000,000.00 190,000,000.00 190,000,000.00
净额
资本公积 249,626,426.21 247,174,996.42 249,626,426.21 247,174,996.42
盈余公积 69,386,628.99 42,662,387.11 62,505,291.21 37,955,937.70
其中：法定公益金 23,128,876.32 14,220,795.69 20,835,097.07 12,651,979.23
未分配利润 215,177,431.55 136,456,091.63 220,117,191.01 138,004,187.80
拟分配现金股利 19,000,000.00 57,000,000.00 19,000,000.00 57,000,000.00
外币报表折算差额
(合并报表填列)
减：未确认投资损失
(合并报表填列)
所有者权益（或股东
724,190,486.75 616,293,475.16 722,248,908.43 613,135,121.92
权益）合计
负债和所有者权益(或
1,766,007,530.97 1,353,937,718.28 1,720,072,368.77 1,289,547,047.30
股东权益)总计
公司法定代表人:柴连志 主管会计工作负责人:吴术 会计机构负责人:金龙国
利润及利润分配表
2005年1-12月
编制单位:吉林吉恩镍业股份有限公司 单位:元 币种:人民币
附注 合并 母公司
项目 合 母公
本期数 上年同期数 本期数 上年同期数
并 司
一、主营业务收入 1,038,334,216.99 911,732,493.65 1,000,531,966.80 828,236,783.62
减：主营业务成本 694,707,257.66 623,728,598.37 691,880,773.29 585,981,227.43
主营业务税金及附加 7,468,465.46 7,247,199.92 6,896,153.51 5,494,956.58
二、主营业务利润（亏损以“-”号填
336,158,493.87 280,756,695.36 301,755,040.00 236,760,599.61
列）
加：其他业务利润（亏损以“-”号填
10,998,281.51 3,893,668.58 14,532,817.56 4,408,917.89
列）
减:营业费用 15,850,712.76 17,396,826.53 14,935,486.69 16,804,912.07
管理费用 99,781,200.74 91,577,208.05 91,320,802.68 83,714,394.37
财务费用 34,613,434.71 19,252,476.96 33,157,951.20 18,999,264.03
三、营业利润（亏损以“-”号填列） 196,911,427.17 156,423,852.40 176,873,616.99 121,650,947.03
加：投资收益（损失以“-”号填列） 14,083,356.59 22,446,579.85
补贴收入 2,685,615.66 2,338,401.51
营业外收入 134,912.79 130,675.50 124,912.79 120,000.00
减：营业外支出 5,251,244.47 1,633,751.84 4,849,795.70 137,880.54
四、利润总额（亏损总额以“-”号填
194,480,711.15 157,259,177.57 186,232,090.67 144,079,646.34
列）
减：所得税 25,153,839.17 12,097,059.28 22,569,733.95 5,234,969.06
减：少数股东损益 6,881,290.18 4,547,114.23
加：未确认投资损失(合并报表填列)
五、净利润（亏损以“-”号填列） 162,445,581.80 140,615,004.06 163,662,356.72 138,844,677.28
加：年初未分配利润 136,456,091.63 58,181,697.08 138,004,187.80 57,986,212.11
其他转入
六、可供分配的利润 298,901,673.43 198,796,701.14 301,666,544.52 196,830,889.39
减：提取法定盈余公积 17,816,161.25 16,227,073.02 16,366,235.67 13,884,467.73
提取法定公益金 8,908,080.63 8,113,536.49 8,183,117.84 6,942,233.86
提取职工奖励及福利基金(合并报表填
列)
提取储备基金
提取企业发展基金
利润归还投资
七、可供股东分配的利润 272,177,431.55 174,456,091.63 277,117,191.01 176,004,187.80
减：应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利 57,000,000.00 38,000,000.00 57,000,000.00 38,000,000.00
转作股本的普通股股利
八、未分配利润(未弥补亏损以“-”号
215,177,431.55 136,456,091.63 220,117,191.01 138,004,187.80
填列)
补充资料：
1.出售、处置部门或被投资单位所得收
益
2.自然灾害发生的损失
3.会计政策变更增加(或减少)利润总额
4.会计估计变更增加(或减少)利润总额
5.债务重组损失
6.其他
公司法定代表人:柴连志 主管会计工作负责人:吴术 会计机构负责人:金龙国
现金流量表
2005年1-12月
编制单位:吉林吉恩镍业股份有限公司 单位:元 币种:人民币
附注 本期数
项目 母公
合并 合并数 母公司数
司
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,182,542,885.30 1,104,325,126.94
收到的税费返还 14,675,808.91 10,969,820.04
收到的其他与经营活动有关的现金 3,108,461.16 2,424,585.33
经营活动现金流入小计 1,200,327,155.37 1,117,719,532.31
购买商品、接受劳务支付的现金 761,126,063.20 716,139,086.47
支付给职工以及为职工支付的现金 105,215,926.08 94,540,323.81
支付的各项税费 125,575,543.39 111,107,527.42
支付的其他与经营活动有关的现金 31,447,108.70 25,549,308.82
经营活动现金流出小计 1,023,364,641.37 947,336,246.52
经营活动现金流量净额 176,962,514.00 170,383,285.79
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金
其中：出售子公司收到的现金
取得投资收益所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产而
466,800.00 466,800.00
收回的现金
收到的其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 466,800.00 466,800.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所
316,357,854.57 292,738,346.35
支付的现金
投资所支付的现金
支付的其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 316,357,854.57 292,738,346.35
投资活动产生的现金流量净额 -315,891,054.57 -292,271,546.35
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资所收到的现金
其中：子公司吸收少数股东权益性投资收到
的现金
借款所收到的现金 767,580,000.00 737,580,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 767,580,000.00 737,580,000.00
偿还债务所支付的现金 536,580,000.00 499,580,000.00
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 90,825,746.62 89,215,303.36
其中：支付少数股东的股利
支付的其他与筹资活动有关的现金
其中：子公司依法减资支付给少数股东的现
金
筹资活动现金流出小计 627,405,746.62 588,795,303.36
筹资活动产生的现金流量净额 140,174,253.38 148,784,696.64
四、汇率变动对现金的影响 -179,998.68 -179,998.68
五、现金及现金等价物净增加额 1,065,714.13 26,716,437.40
补充材料
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 162,445,581.80 163,662,356.72
加：少数股东损益(亏损以“-”号填列) 6,881,290.18
减：未确认的投资损失
加：计提的资产减值准备 8,065,098.59 8,858,716.17
固定资产折旧 74,181,694.00 69,141,214.80
无形资产摊销 5,176,819.34 5,010,301.34
长期待摊费用摊销 20,501.42
待摊费用减少（减：增加） -986,417.24 -984,589.64
预提费用增加（减：减少） -420,216.26 -182,599.22
处理固定资产、无形资产和其他长期资产的
594,628.78 481,239.18
损失(减:收益)
固定资产报废损失 238,400.72
财务费用 33,264,866.92 31,654,658.40
投资损失（减：收益） -14,083,356.59
递延税款贷项（减：借项）
存货的减少（减：增加） -30,417,309.06 -17,146,517.28
经营性应收项目的减少(减：增加) -107,929,392.63 -104,063,726.00
经营性应付项目的增加(减：减少) 25,846,967.44 28,035,587.91
其他(预计负债的增加)
经营活动产生的现金流量净额 176,962,514.00 170,383,285.79
2．不涉及现金收支的投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额 292,251,659.55 278,500,059.56
减：现金的期初余额 291,185,945.42 251,783,622.16
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 1,065,714.13 26,716,437.40
公司法定代表人:柴连志 主管会计工作负责人:吴术 会计机构负责人:金龙国
合并资产减值准备明细表
2005年度
编制单位:吉林吉恩镍业股份有限公司 单位:元 币种:人民币
本年减少数
本年 因资产价
项目 行次 年初余额 其他原因转 年末余额
增加数 值回升转 合计
出数
回数
坏账准备 huaizhangzhunbei
9,558,298.95 4,061,488.33 402,894.16 402,894.16 13,216,893.12
合计 _heji
其中：应 yingshouzhangkua
9,232,559.72 402,894.16 402,894.16 8,829,665.56
收账款 n
其
qitayingshoukuan 325,739.23 4,061,488.33 4,387,227.56
他应收款
短期投资
duanqitouzi_diej
跌价准备
iazhunbei_heji
合计
其中：股
gupiaotouzi
票投资
债券投资 zhaiquantouzi
存货跌价 cunhuo_diejiazhu
298,053.26 354,196.82 652,250.08
准备合计 nbei_heji
其中：库
kucunshangpin 298,053.26 354,196.82 652,250.08
存商品
原材料 yuancailiao
长期投资
changqitouzi_jia
减值准备
nzhizhunbei_heji
合计
其中：长
changqiguquantou
期股权投
zi
资
长期债权 changqizhaiquant
投资 ouzi
固定资产 gudingzichang_ji
减值准备 anzhizhunbei_hej 1,843,156.19 4,084,501.95 32,194.35 32,194.35 5,895,463.79
合计 i
其中：房
屋、建筑 fangwu_jianzhuwu 466,630.42 826,488.73 1,139.46 1,139.46 1,291,979.69
物
机器设备 jiqishebei 1,376,525.77 3,258,013.22 31,054.89 31,054.89 4,603,484.10
无形资产 wuxingzichang_ji
减值准备 anzhizhunbei
其中：专
zhuanliquan
利权
商标权 shangbiaoquan
在建工程 zaijiangongcheng
减值准备 _jianzhizhunbei
委托贷款 weituodaikuan_ji
减值准备 anzhizhunbei
资产减值 zichangjianzhi_h
合计 eji
公司法定代表人:柴连志 主管会计工作负责人:吴术 会计机构负责人:金龙国
母公司资产减值准备明细表
2005年度
编制单位:吉林吉恩镍业股份有限公司 单位:元 币种:人民币
本年减少数
本年 因资产价 其他原
项目 行次 年初余额 合 年末余额
增加数 值回升转 因转出
计
回数 数
坏账准备 huaizhangzhunbei_he
9,804,176.52 4,420,017.40 14,224,193.92
合计 ji
其中：应
yingshouzhangkuan 8,900,656.48 793,194.75 9,693,851.23
收账款
其
qitayingshoukuan 903,520.04 3,626,822.65 4,530,342.69
他应收款
短期投资
duanqitouzi_diejiaz
跌价准备
hunbei_heji
合计
其中：股
gupiaotouzi
票投资
债券投资 zhaiquantouzi
存货跌价 cunhuo_diejiazhunbe
298,053.26 354,196.82 652,250.08
准备合计 i_heji
其中：库
kucunshangpin 298,053.26 354,196.82 652,250.08
存商品
原材料 yuancailiao
长期投资
changqitouzi_jianzh
减值准备
izhunbei_heji
合计
其中：长
期股权投 changqiguquantouzi
资
长期债权 changqizhaiquantouz
投资 i
固定资产
gudingzichang_jianz
减值准备 370,091.95 4,084,501.95 4,454,593.90
hizhunbei_heji
合计
其中：房
fangwu_jianzhuwu 826,488.73 826,488.73
屋、建筑物
机器设备 jiqishebei 370,091.95 3,258,013.22 3,628,105.17
无形资产 wuxingzichang_jianz
减值准备 hizhunbei
其中：专
zhuanliquan
利权
商标权 shangbiaoquan
在建工程 zaijiangongcheng_ji
减值准备 anzhizhunbei
委托贷款 weituodaikuan_jianz
减值准备 hizhunbei
资产减值
zichangjianzhi_heji
合计
公司法定代表人:柴连志 主管会计工作负责人:吴术 会计机构负责人:金龙国
按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第9号的要求计算的净资产收益率及每
股收益
单位: 币种:
净资产收益率（%） 每股收益
报告期利润
全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均
主营业务利润 46.42 50.61 1.77 1.77
营业利润 27.19 29.64 1.04 1.04
净利润 22.43 24.45 0.85 0.85
扣除非经常性损益后的净利润 22.52 24.55 0.86 0.86
（三）会计报表附注
金额单位：除特别说明外，以人民币元表述
一、公司简介
吉林吉恩镍业股份有限公司（以下简称“股份公司”或“本公司”）是经吉林省经济贸易委员会吉经贸企改字[2000]954号《关于设立吉林吉恩镍业股份有限公司的批复》批准，以吉林镍业公司（2001年3月变更为吉林镍业集团有限责任公司，以下简称“集团公司”）作为主发起人，联合营口青花耐火材料股份有限公司、南海市华创化工有限公司、长沙矿冶研究院、吉林省通化赤柏松铜镍矿共同发起设立的股份有限公司。
经中国证券监督管理委员会证监发行字[2003]95号文核准，股份公司于2003年8月21日采用全部向二级市场投资者定价配售方式发行人民币普通股（A股）股票6000万股，发行价格为每股人民币4.66元，募集资金人民币27960万元。上述募集资金业经中天华正会计师事务所中天华正（京）验[2003]012号验资报告验证。
股份公司于2003年8月28日重新登记，注册资本变更为人民币190,000,000.00元，注册号：2200001008136，注册地址：吉林省磐石市红旗岭镇。法定代表人：柴连志。
公司经营范围：镍、铜、钴、硫冶炼及副产品加工；企业经营本企业自产产品及相关技术的出口业务；经营本企业生产、科研所需的原辅材料、机械设备、仪器仪表、零配件及相关技术的进口业务；经营本企业的进料加工“三来一补”业务；供热、供电、粉煤灰销售、锅炉管道维修。
经上海证券交易所上证上字[2003]108号文批准，股份公司6000万股社会公众股于2003年9月5日起在上海证券交易所挂牌交易，股票简称“吉恩镍业”，股票交易代码为600432。
二、公司主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法
1、会计制度
本公司及纳入合并范围的控股子公司执行《企业会计准则》、《企业会计制度》。
2、会计年度
自公历1月1日至12月31日止。
3、记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
4、记账基础和计价原则
本公司会计核算以权责发生制为记账基础，各项财产物资除按规定进行资产评估以评估确认值计价外，均以取得时的实际成本计价，遵循历史成本原则。
5、外币业务核算方法
本公司发生外币经济业务时，按发生当月一日中国人民银行公布的市场汇价的中间价折合人民币记账，月末对货币性项目的外币金额按期末中国人民银行公布的市场汇价的中间价进行调整，发生的差额，属于购建固定资产有关的借款产生的汇兑损益，且在其达到预定可使用状态前，按照借款费用资本化的原则进行处理，计入有关固定资产的购建成本；属于筹建期的计入长期待摊费用；属于生产经营期间的计入当期损益。
6、现金等价物的确定标准
现金等价物是指本公司及其子公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金，价值变动风险很小的投资。
7、短期投资核算方法
短期投资，是指能够随时变现并且持有时间不准备超过1年（含1年）的投资，包括股票、债券、基金等。本公司的短期投资，以取得时的实际成本计价。投资转让或到期兑付时，确认投资损益。在期末对短期投资按照成本与市价孰低计量，对市价低于成本的差额，计提短期投资跌价准备。
8、坏账核算方法
8.1、坏账损失的核算方法、计提方法和计提比例
本公司坏账损失采用备抵法核算。根据债务单位的财务状况、现金流量情况以及本公司以前年度的经验合理估计，分析账龄后确定坏账准备提取比例。资产负债表日至财务报告批准报出日之间已收回的应收款项不计提坏账准备。纳入合并范围的子公司亦按与本公司相同的会计政策进行核算。
具体坏账准备计提比例如下：
账 龄 计提比例
1年以内 5%
1—2年（含1年） 10%
2—3年（含2年） 20%
3—4年（含3年） 40%
4—5年（含4年） 80%
5年以上（含5年） 100%
8.2、提取范围：本公司的应收账款和其他应收款。
8.3、坏账的确认标准
本公司在发生下列情况之一时，确认为坏账损失：
8.3.1、因债务人破产，按照法律程序以其破产财产清偿后，仍然无法收回的应收款项；
8.3.2、因债务人死亡，以其遗产清偿后又无义务承担人偿还，确实无法收回的应收款项；
8.3.3、因债务人逾期未履行偿债义务,且具有明显特征表明无法收回的款项；
对确实无法收回的应收款项，经董事会或股东大会批准后作为坏账损失，并冲销提取的坏账准备。
9、存货核算方法
9.1、存货主要包括：库存商品、原材料、低值易耗品、包装物、在产品等。
9.2、存货计价方法
库存商品（产成品）入库按实际成本计价，发出按加权平均法计价；低值易耗品、包装物在领用时一次性摊销；原材料中矿石入库按实际成本计价，发出采用个别计价法；其他原材料购入、发出时按实际成本计价。
9.3、本公司的生产成本采用逐步结转分步法核算，期末在产品按主要原材料成本计算。
9.4、存货的期末计价
本公司期末存货计价采用成本与可变现净值孰低计价，按单个存货项目的账面成本高于其可变现净值的差额提取存货跌价准备。
9.5、存货可变现净值的确定
库存商品，按其预计售价减去处置费用、相关的税金后的余额确定；
在产品，按其产成品的预计售价减去至完工时尚需发生的成本、处置费用后的余额确定；
其他存货，按现行重置成本确定。
9.6、存货盘存采用永续盘存制，每年年末均实施盘点。
10、长期投资核算方法
长期投资，是指除短期投资以外的投资，包括持有时间准备超过1年（不含1年）的各种股权性质的投资、不能变现或不准备随时变现的债券、长期债权投资和其他长期投资。
10.1、长期债权投资
以现金购入的长期债券投资，按实际支付的全部价款（包括税金、手续费等相关费用）减去已到付息期但尚未领取的债权利息作为初始投资成本；初始投资成本减去相关费用及尚未到期的债券利息，与债券面值之间的差额，作为债券溢价或折价在债券存续期内于确认相关债券利息收入时按直线法摊销。
10.2、长期股权投资
投资取得时按根据《企业会计制度》规定确定的初始投资成本入账。投资占被投资单位有表决权资本总额20%以下，或虽20%以上（含20%）但不具有重大影响的，按成本法核算；投资占被投资单位有表决权资本总额20%以上（含20%），或虽不足20%但有重大影响的按权益法核算；投资占被投资单位资本总额50%以上（不含50%），或虽不足50%但具有实质控制权的，按权益法核算并编制合并会计报表。
10.3、股权投资差额的核算方法
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本与应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额，作为股权投资差额，分别情况进行会计处理：初始投资成本大于应享有被投资单位所有者权益份额的差额，合同规定了投资期限的，按投资期限摊销，合同没有规定投资期限的，按不超过10年的期限摊销；初始投资成本小于应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额，直接记入资本公积。
10.4、长期投资的期末计价
本公司于每年年末对长期投资的账面价值逐项进行检查，如果由于市价持续下跌或被投资单位经营状况变化等原因导致其可收回金额低于投资的账面价值，并且这种降低的价值在预计的未来期间内不可能恢复时，按其预计未来可收回金额低于账面价值的差额，逐项提取长期投资减值准备，计入当期损益。
11、固定资产的计价、折旧方法
11.1、固定资产标准
固定资产是指使用期限超过1年的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及其他与生产、经营有关的设备、器具、工具等。不属于生产经营主要设备的物品，单位价值在2000元以上，并且使用年限超过2年的，也作为固定资产管理。
11.2、固定资产分类
本公司固定资产分为房屋建筑物、机器设备、运输设备、电子设备。
11.3、固定资产计价方法
本公司固定资产按取得时的实际成本计价；本公司改制设立时，发起人投入的固定资产按经评估确认的价值记账。
11.4、固定资产折旧方法
固定资产的折旧采用直线法计算，按固定资产的类别和估计使用年限和预计净残值率（5%）确定折旧率。发起人投入的固定资产按照评估后的固定资产净值和尚可使用年限计提折旧。
固定资产分类折旧率如下：
类别 使用年限 年折旧率
房屋建筑物 10-40年 2.38%-9.50%
机器设备 6-21年 4.52%-15.83%
运输设备 4-8年 11.88%-23.75%
电子设备 4-8年 11.88%-23.75%
11.5、固定资产的期末计价
期末，对由于市价持续下跌、或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致固定资产可收回金额低于账面价值，按固定资产可收回金额低于其账面价值的差额计提固定资产减值准备。
12、在建工程核算方法
12.1、在建工程的计价及利息资本化
在建工程按照实际发生的支出确定其工程成本，并单独核算。工程达到预定可使用状态前因进行试运转所发生的净支出，计入工程成本。在建工程项目在达到预定可使用状态前所取得的试运转过程中形成的、能够对外销售的产品，其发生的成本，计入在建工程成本，销售或转为库存商品时，按实际销售收入或按预计售价冲减工程成本。为购建某项固定资产而借入的专门借款所发生的利息、折价或溢价的摊销、汇兑差额，在所购建的固定资产达到预计可使用状态前，按借款费用资本化原则计算相应数额计入所购建固定资产的成本，所购建的固定资产达到预定可使用状态时，停止借款费用的资本化，以后发生的借款费用，直接记入财务费用。
12.2、在建工程结转为固定资产的时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理了竣工决算手续后再作调整。
上述“达到预定可使用状态”，是指固定资产已达到本公司预定的可使用状态。当存在下列情况之一时，则认为所购建的固定资产已达到预定可使用状态：
12.2.1、固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或者实质上已经全部完成；
12.2.2、已经过试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或者能够稳定地生产出合格产品时，或者试运行结果表明能够正常运转或营业时；
12.2.3、该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；
12.2.4、所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求相符或基本相符，即使有极个别地方与设计或合同要求不相符，也不足以影响其正常使用。
12.3、在建工程的期末计价
本公司于每年年度终了，对在建工程进行全面检查，如果在建工程项目发生下列情况之一时，则按在建工程可收回金额低于其账面价值的差额计提在建工程减值准备：
12.3.1、长期停建并且预计在未来3年内不会重新开工的在建工程；
12.3.2、所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大的不确定性；
12.3.3、其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。
13、借款费用的会计处理方法资本化
13.1、借款费用资本化的确认原则
借款费用，是指因借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用，以及因外币借款而发生的汇兑差额。除为购建固定资产的专门借款所发生的借款费用外，其他借款费用均应于发生当期确认为费用，直接计入当期财务费用。专门借款，是指为购建固定资产而专门借入的款项。为购建固定资产的专门借款所发生的借款费用，按以下原则处理：
13.1.1、因专门借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额，在符合借款费用会计准则规定的资本化条件的情况下，予以资本化，计入该项资产的成本。
13.1.2、因安排专门借款而发生的辅助费用，属于在所购建固定资产达到预定可使用状态之前发生的，在发生时予以资本化；以后发生的辅助费用于发生当期确认为费用。如果辅助费用的金额较小，则于发生当期确认为费用。
13.2资本化期间
当以下三个条件同时具备时，因专门借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额开始资本化：
13.2.1、资产支出已经发生；
13.2.2、借款费用已经发生；
13.2.3、为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。
如果固定资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，则暂停借款费用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建活动重新开始。当所购建的固定资产达到预定可使用状态时，停止其借款费用的资本化；以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。
13.3、借款费用资本化金额的计算方法
在应予资本化的每一会计期间，利息的资本化金额按如下公式计算：
每一会计期间利 至当期末止购建固定资产
＝ 资本化率
息的资本化金额 累计支出加权平均数
累计支出加权平均数按如下公式计算：
累计支出 每笔资产 每笔资产支出实际占用天数或月数
=∑[ ]
加权平均数 支出金额 会计期间涵盖的天数或月数
资本化率按下列原则确定：
13.3.1、为购建固定资产只借入一笔专门借款，资本化率为该项借款的利率；
13.3.2、为购建固定资产借入一笔以上的专门借款，资本化率为这些借款的加权平均利率。加权平均利率按如下公式计算：
加权平均 专门借款当期实际发生的利息之和
＝ 100%
利率 专门借款本金加权平均数
其中，“专门借款本金加权平均数”按如下公式计算：
专门借款本金 每笔专门 每笔借款实际占用天数或月数
=∑[ ]
加权平均数 借款本金 会计期间涵盖的天数或月数
如果专门借款存在折价或溢价，则将每期应摊销的折价或溢价金额作为利息的调整额，对资本化率作相应调整。折价或溢价的摊销，采用直线法。
在应予资本化的每一会计期间，经上述公式计算得出的利息和折价或溢价摊销的资本化金额，如果超过当期专门借款实际发生的利息和折价或溢价的摊销金额，则以当期专门借款实际发生的利息和折价或溢价的摊销金额作为资本化金额。与专门借款有关的利息收入于发生时直接计入当期财务费用。
14、无形资产的计价、摊销方法
14.1、无形资产的计价
无形资产，是指企业为生产商品或者提供劳务、出租给他人、或为管理目的而持有的、没有实物形态的非货币性长期资产。购入的无形资产按实际支付的价款计价，投资者投入的无形资产按投资各方确认的价值计价。
14.2、无形资产的摊销方法
本公司无形资产自取得当月起在预计使用年限内分期平均摊销，计入损益。合同规定有受益期限的，在受益期限内平均摊销；合同没有规定受益期限而法律规定有效期限的，按不超过法律规定的有效期限平均摊销，经营期短于有效期限的，按不超过经营期的期限平均摊销；合同规定了受益年限，法律也规定了有效年限的，摊销年限不超过受益年限和有效年限两者之中较短者。合同和法律均未规定受益期限的，按不超过10年的期限摊销。
14.3无形资产的期末计价
期末，本公司对被其他新技术替代且丧失使用价值和转让价值、超过法律保护期且不能带来经济利益、市价大幅下跌且在剩余摊销年限内预期不会恢复及其他足以证明已丧失使用价值和转让价值的无形资产，按无形资产预计可收回金额低于其账面价值的差额计提无形资产减值准备。
15、长期待摊费用的核算方法
长期待摊费用，是指公司已经支出，但摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用，包括除购置和建造固定资产以外，所有筹建期间发生的费用；经营租赁方式租入固定资产的改良支出。长期待摊费用单独核算，筹建期间发生的费用在公司开始生产经营当月起一次计入开始生产经营当月的损益；经营租入固定资产的改良支出在剩余租赁其与租赁资产尚可使用年限较短期间内摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益的，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
16、收入确认原则
16.1、商品销售：商品所有权上的主要风险和报酬已转移给购买方，不再保留与商品经营权相联系的继续管理权和实际控制权，与交易相关的经济利益能够流入企业，且相关的收入和成本能够可靠地计量时，确认营业收入的实现。
16.2、提供劳务：在劳务已经提供，收到价款或已取得收取款项的证据时，确认营业收入的实现。
17、所得税的会计处理方法
本公司所得税会计处理采用应付税款法。
18、合并财务报表的编制方法
18.1、合并范围的确定原则
本公司根据财政部财会字[1995]11号《合并会计报表暂行规定》的要求，对拥有其过半数以上权益性资本或虽然拥有的权益性资本未过其半数以上，但具有实际控制权的被投资企业，纳入合并会计报表范围。
截止2005年12月31日，本公司纳入合并范围的子公司包括重庆吉恩镍业有限责任公司（以下简称重庆吉恩）、吉林卓创有色金属有限公司（以下简称卓创公司）、新乡吉恩镍业有限公司（以下简称新乡公司）、重庆吉恩冶炼有限公司（以下简称重庆冶炼）、磐石恒远物资回收有限公司（以下简称恒源公司）、磐石长城精细化工有限公司（以下简称长城公司）。
18.2、子公司所采用的会计政策和会计处理方法与本公司相一致。
18.3、合并采用的会计方法
合并报表以母公司和纳入合并范围的子公司的个别会计报表以及其他有关资料为依据，根据财政部财会字[1995]11号《合并会计报表暂行规定》的要求经充分抵销内部投资、内部交易和内部债权债务等内部会计事项后编制而成。
19、利润分配方法
根据《中华人民共和国公司法》和本公司章程规定，当年税后利润按下列顺序进行分配：
19.1、弥补以前年度亏损；
19.2、提取10%的法定公积金；
19.3、提取5%的法定公益金；
19.4、提取任意公积金；
19.5、向投资者分配利润。
三、主要税项
1、增值税：高冰镍、高冰镍含镍、电解镍、硫酸镍、硫酸铜、电解铜、硫酸等适用17％的税率，铜精矿含铜适用13％的税率。恒远公司属于废旧物资回收企业，免交增值税。卓创公司享受社会福利企业先征后退政策。
2、城市维护建设税：本公司及重庆吉恩按实际应缴纳流转税额的5%计缴，上海、沈阳、新乡三地驻外分公司税率为7%，深圳分公司税率为1%。卓创公司享受社会福利企业直接减免政策。
3、教育附加费：按实际应缴纳流转税额的3%计缴。卓创公司享受社会福利企业直接减免政策。
4、企业所得税：按应纳税所得额的33％计缴。本公司所属驻外销售分公司在生产经营场所所在地独立缴纳企业所得税。重庆吉恩、重庆冶炼经重庆市经济委员会认定为国家鼓励类产业的内资企业，享受15%的优惠税率。卓创公司享受社会福利企业先征后退政策。
根据国家税总局财税字[1999]290号《关于技术改造国产设备投资改造抵免所得税暂行办法的通知》，购买国产设备投资的40%可从购买设备当年比前一年新增企业所得税中抵免,当年不足抵免的,递延到下期抵免；经吉林省地方税务局审批同意本公司抵免本年度应纳所得税额人民币22,082,968.28元。本年本公司应纳企业所得税额67,391,632.21元,技术改造国产设备投资改造可抵免所得税22,082,968.28元,其余留待下期抵扣。
根据（94）财税字09号文件规定，企业在原设计规定的产品外，综合利用本企业生产过程产生的在资源综合利用目录内的资源做主要原料生产的产品的所得，自生产经营之日起免征所得税5年；经吉林省地方税务局批准综合利用产品，从2004—2008年免征企业所得税，本年度免征税额22,876,598.76元。
四、控股子公司及合营企业
1、控股子公司情况
金额单位：人民币万元
业务 本公司 所占权
子公司名称 注册资本 经营范围 成立时间
性质 投资额 益比例
冶炼、加工、购销：金
重庆吉恩镍业 生产加 属镍、钴、铜、铜粉；
800.00 717.00 89.625% 2001年4月
有限责任公司 工企业 购销：化工产品（危险
品除外）
吉林卓创有色 生产加 镍、铜、钒、钴、钼有
1,000.00 950.00 95% 2002年10月
金属有限公司 工企业 色金属原料购销加工
硫酸镍、硫酸钴加工、
新乡吉恩镍业 生产加
1,000.00 铜加工、有色金属化工 600.00 60% 2004年5月
有限公司 工企业
原料（危险品除外）
冶炼、加工、购销：有
重庆吉恩冶炼 生产加 色金属及副产品；购
2,358.53 1,297.19 55% 2004年6月
有限公司 工企业 销：原辅材料及化工产
品（危险品除外）
镍、钴、铜、钒废品及
磐石恒远物资 生产加
100.00 含镍、钴、铜、钒废料 95.00 95% 2004年5月
回收有限公司 工企业
购销
金属表面处理助剂、氟
磐石长城精细 生产加
450.00 化镍、醋酸镍、氟硅酸 270.00 60% 2001年9月
化工有限公司 工企业
镍、醋酸钴等相关产品
2、本期合并范围与上期合并范围一致。
五、合并会计报表主要项目注释
注：以下会计报表项目中的“期初数”为2004年12月31日数据，“期末数”为2005年12月31日数据，“上年数”为2004年度累计数，“本期数”为2005年度累计数。
1、货币资金
1.1、货币资金按项目列示如下：
项 目 期末数 期初数
现金 116,810.00 378,425.13
银行存 款 292,134,849.55 290,807,520.29
其他货 币资金 -
合 计 292,251,659.55 291,185,945.42
2、应收票据
2.1、应收票据按种类列示如下：
票据种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 22,460,420.00 12,6 40,9 26.3 0
商业承兑汇票 50,609,200.00
合计 73,069,620.00 12,640,926.30
2.2、本公司期末无用于质押的应收票据。
2.3、由于本期销售增加，导致应收款项增加，从而使本期应收票据增加。
3、应收账款
3.1、应收账款按账龄分析列示如下：
期 末数 期 初数
账龄
金 额 比例 坏账准备 金 额 比例 坏账准备
1年以内 73,021,161.27 91.72% 3,651,058.06 74,528,730.26 89.06% 3,726,436.51
1-2年 517,825.00 0.65% 51,782.50 239,558.00 0.29% 23,955.80
2-3年 1,708,515.93 2.04% 341,703.19
3-4年 1,348,898.33 1.69% 539,559.33 2,560,081.79 3.06% 1,024,032.72
4-5年 702,510.03 0.88% 562,008.02 2,629,880.73 3.14% 2,103,904.58
5年以上 4,025,257.65 5.06% 4,025,257.65 2,012,526.92 2.41% 2,012,526.92
合计 79,615,652.28 100.00% 8,829,665.56 83,679,293.63 100.00% 9,232,559.72
3.2、应收账款前五名单位欠款金额为人民币46,675,806.49元，占应收账款期末余额的58.63%。
3.3、应收账款期末无持有本公司5%以上股份的股东单位欠款。
3.4、本期计提坏账准备比例超过40%的应收账款主要如下：
单位名称 金额 计提比例 账龄
安徽工贸公司 26,000.00 40% 3-4年
冀州市任远新材料有限责任公司 1,273,054.30 40% 3-4年
吉林省通化铜镍公司化工厂 178.00 40% 3-4年
哈尔滨化工化学试剂厂 73.97 40% 3-4年
黄岩东城化建有限公司 488.00 40% 3-4年
厦门仲鑫金属制品有限公司 5.90 40% 3-4年
新乡中原电源有限责任公司 41,250.00 40% 3-4年
成都众恒盛实业有限公司 145.00 40% 3-4年
宁夏金久能源材料有限公司 7,703.16 40% 3-4年
吉林省冶金工业厅 482,308.25 80% 4-5年
农安县吉隆福利贸易公司 219,347.58 80% 4-5年
吉林市欢喜硫酸厂 854.20 80% 4-5年
沈阳市昌迪计量仪表厂 2,410.05 100% 5年以上
辽阳铁合金厂钛白粉厂 23,505.52 100% 5年以上
沈阳昌泰利物资有限公司 196,969.50 100% 5年以上
大连经济区东北机械工业供销公司 142,968.89 100% 5年以上
长春市宏宇化工产品经销站 25,214.19 100% 5年以上
吉林化纤股份有限公司 425,517.51 100% 5年以上
吉林化纤集团有限责任公司实业发展公司 285,922.46 100% 5年以上
长春化工轻工总公司 138,823.30 100% 5年以上
长春市长辉金属材料经销处 51,259.65 100% 5年以上
吉林省磐石冶金工矿公司供销公司 40,662.59 100% 5年以上
磐石市工商联铸造工业公司 6,042.30 100% 5年以上
辉南制剂厂 2,114.00 100% 5年以上
梅河口市顺达物资有限责任公司 8,617.60 100% 5年以上
东丰县兽药厂 2,537.50 100% 5年以上
吉昌造纸厂 300.00 100% 5年以上
东风无机化工厂 168,225.03 100% 5年以上
长春市兴源合成材料厂 100,372.17 100% 5年以上
长春硫酸铝厂 12,715.91 100% 5年以上
抚顺石油化工公司化工塑料厂 19,600.00 100% 5年以上
吉林市昌邑区华大物资经销处 51,473.96 100% 5年以上
长春盛荣物资经销有限公司 76,495.21 100% 5年以上
吉林市吉冶钢铁有限公司 2,915.37 100% 5年以上
梅河口市华丰糠醛厂 3,506.50 100% 5年以上
口前长松肥皂厂 489.00 100% 5年以上
通化美达化工有限公司 2,898.00 100% 5年以上
吉林铁合金集团鹏程科技开发公司 6,553.94 100% 5年以上
吉林高特集团有限公司 37,127.31 100% 5年以上
洁赫通重型机械有限公司 2,586.00 100% 5年以上
伊通满族自治县东新特钢零部件铸造厂 15,652.45 100% 5年以上
磐石化工商店 4,920.00 100% 5年以上
上海新华铸钢厂 170,145.00 100% 5年以上
胜利油田物华防腐厂 587,573.00 100% 5年以上
浙江黄岩爱姆希电源有限公司 130,412.44 100% 5年以上
黄岩东城化建有限公司 110,000.00 100% 5年以上
江西锂厂 325,000.00 100% 5年以上
株州元亨新型储能材料有限公司 823,731.30 100% 5年以上
昆明市福保特种钢磨片厂 20,000.00 100% 5年以上
合计 6,076,666.01
上述应收账款主要是销售镍产品的货款，欠款单位主要为有色金属冶炼企业和化工企业，均是本公司多年客户，由于近几年处于不景气状态，资金周转困难，支付货款速度较慢，业务往来逐年减少。对此，本公司保持了谨慎态度，对此部分应收账款较大比例地提取了坏账准备。截止2005年12月31日共计提坏账准备人民币5,126,825.00元，占该部分应收账款余额的84.37%。
3.5、本公司本期无以前年度全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大，但本期又全额收回的应收账款。
4、其他应收款
4.1、其他应收款按账龄分析列示如下：
期末数 期初数
账龄
金 额 比例 坏账准备 金 额 比例 坏账准备
1年以内 87,630,437.12 99.93% 4,381,521.86 4,390,796.28 80.54% 219,539.81
1-2年 57,057.00 0.07% 5,705.70 1,060,958.19 19.46% 106,095.82
2-3年
3-4年 259.00 0.00% 103.60
4-5年
5年以上
合计 87,687,494.12 100.00% 4,387,227.56 5,452,013.47 100.00% 325,739.23
4.2、其他应收款前五名单位欠款总额为79,948,700.02元，占其他应收款期末余额的91.17%。
4.3、其他应收款期末无持有本公司5%以上股份的股东单位欠款。
4.4、本期无计提坏账准备比例超过40%的其他应收款。
5、预付账款
5.1、预付账款按账龄分析列示如下：
期末数 期初数
账龄
金 额 比例 金 额 比例
1年以内 62,195,931.75 99.93% 87,630,698.46 98.18%
1-2年 32,155.88 0.05% 856,652.90 0.96%
2-3年 11,278.46 0.02% 646,161.97 0.72%
3年以上 118,398.96 0.13%
合计 62,239,366.09 100.00% 89,251,912.29 100.00%
5.2、预付账款前五名单位欠款总额为19,210,319.28元，占预付账款期末数的30.87%。
5.3、预付账款期末无持有本公司5%以上股份的股东单位欠款。
5.4、账龄超过一年预付账款未收回原因：部分供应商尚未提供发票，但货物已收到，本公司对这部分存货已作暂估入库处理，增加了应付账款，待发票取得后，该部分预付账款可和应付账款对冲抵销。
6、存货及存货跌价准备
6.1、存货及存货跌价准备按项目列示如下：
期末数 期初数
项 目
金额 跌价准备 金额 跌价准备
产成品 81,975,962.82 652,250.08 56,647,400.32 298,053.26
在产品 29,988,904.55 35,748,418.65
包装物 78,474.26 80,305.78
委托加工物资 3,340,270.35 7,273,541.91
原材料 35,202,809.97 20,065,249.41
合 计 150,586,421.95 652,250.08 119,814,916.07 298,053.26
6.2、原材料以最近重新购置全价确定其可变现净值；产成品以最近售价减预计销售过程中发生的费用及税金确定其可变现净值。由于硫酸和硫酸钴价格下跌，本公司本年度计提存货跌价准备354,196.82元。
7、长期股权投资
7.1、长期股权投资按类别列示如下：
类 别 期初数 本期增加 本期减少 期末数
股票投资 -
对子公司投资 -
对合营企业投资 -
对联营企业投资 -
其他股权投资 10,000,000.00 10,000,000.00
合 计 10,000,000.00 - - 10,000,000.00
7.2、其他股权投资按单位列示如下：
占被投资单位 会计政策
被投资单位名称 投资期限 投资金额 核算方法
注册资本比例 差异
上海远桥投资有限公司 长期 8,000,000.00 21.05% 成本法 无
长春华力超导科技有限公司 长期 2,000,000.00 28.57% 成本法 无
7.3、本公司本年度无计提减值准备之长期股权投资。
8、固定资产及累计折旧
8.1、固定资产及累计折旧按资产类别列示如下：
资产类别 期初数 本期增加 本期减少 期末数
固定资产原值
房屋建筑物 400,794,975.14 31,936,860.92 109,084.13 432,622,751.93
机器设备 443,756,857.00 207,507,798.40 1,026,461.44 650,238,193.96
运输设备 17,670,308.63 4,043,402.01 2,940,915.50 18,772,795.14
电子设备 8,218,534.35 1,682,706.32 - 9,901,240.67
合计 870,440,675.12 245,170,767.65 4,076,461.07 1,111,534,981.70
累计折旧
房屋建筑物 157,109,714.74 16,256,037.78 13,283.29 173,352,469.23
机器设备 147,465,967.98 53,308,020.64 670,238.28 200,103,750.34
运输设备 6,456,397.52 2,624,755.00 1,596,331.86 7,484,820.66
电子设备 4,305,100.95 2,092,626.22 - 6,397,727.17
合计 315,337,181.19 74,281,439.64 2,279,853.43 387,338,767.40
固定资产净值 555,103,493.93 724,196,214.30
8.2、股份公司本年度固定资产增加245,170,767.65元，其中：在建工程转入228,625,107.82元，零星采购16,545,659.83元。
8.3、本公司将部分房屋建筑物和机器设备用于贷款抵押，取得人民币短期借款100,580,000.00元，人民币长期借款80,000,000.00元。
8.4、固定资产减值准备明细表
资产类别 期初数 本期增加 本期减少 期末数
房屋建筑物 466,630.42 826,488.73 1,139.46 1,291,979.69
机器设备 982,288.54 3,258,013.22 31,054.89 4,209,246.87
运输设备 204,356.49 204,356.49
电子设备 189,880.74 189,880.74
1,843,156.19 4,084,501.95 32,194.35 5,895,463.79
合 计
本年度长城公司清理了部分固定资产，转回固定资产减值准备32,194.35元。
9、在建工程
9.1、在建工程按工程项目列示如下：
预算数 本期转入 资金 完工
工程名称 期初数 本期增加 其他减少 期末数
（万元） 固定资产 来源 程度
热电联产 12000 57,580,016.32 174,587,815.19 206,882,795.77 25,285,035.74 自筹
羰基镍 55,381,558.10 155,019,480.59 9,832,852.88 200,568,185.81 自筹
长春吉恩股份大厦 12,850,000.00 12,850,000.00 自筹
萃取工程 1,869,563.45 1,501,774.37 2,713,833.12 657,504.70 自筹
硫酸1#2#洗涤塔 1,573,404.00 345,352.41 1,918,756.41 - 自筹
信息化建设 1,301,749.61 6,776,913.96 1,417,113.92 6,661,549.65 自筹
新乡车间改造 1,239,235.98 2,837,935.10 3,809,359.07 267,812.01 自筹
氢氧化亚镍改造 1,084,538.79 376,379.39 139,687.19 1,321,230.99 - 自筹
选矿改造工程 532,647.47 2,356,862.16 1,979,516.46 888,027.38 21,965.79 自筹
零星采购 529,423.20 1,605,160.00 2,051,156.46 83,426.74 自筹
长城合成工程 - 544,785.07 544,785.07 自筹
冶炼改造工程 1,010,225.66 9,681,910.05 7,432,145.57 3,259,990.14 -
硫酸厂改造项目 5,885,717.95 1,771,180.06 128,765.42 3,985,772.47 自筹
重庆冶炼改造工程 225,344.04 225,344.04 自筹
富家矿改造工程 2,124,251.42 352,739.15 1,771,512.27 - 自筹
精炼车间改造工程 4,073,899.13 1,438,280.15 354,542.12 2,281,076.86 自筹
科研技改项目 3,096,261.01 1,889,080.76 235,678.46 971,501.79 自筹
其他零星项目 207,876.00 2,962,251.58 216,490.52 2,904,399.71 49,237.35 自筹
合计 135,160,238.58 374,002,093.42 228,625,107.82 51,369,061.90 229,168,162.28
9.2、本公司本年度在建工程发生额无利息资本化金额。
9.3、本公司本年度在建工程其他减少主要是预付工程款增减变动。
9.4、在建工程其他项包括期末余额在人民币10万元以下零星工程项目共28项。
9.5、本公司本年度无计提减值准备之在建工程。
10、无形资产
10.1、无形资产按类型列示如下：
本期 剩余摊
类型 原始金额 期初数 本期增加 本期摊销 累计摊销 期末数
转出 销期限
A B E F G=A-F
C D
土地使用权 65,610,162.50 44,016,793.41 17,799,462.50 3,471,756.50 7,265,663.09 58,344,499.41 见10.2、10.3
采矿权 19,318,200.00 19,318,200.00 1,705,062.84 1,705,062.84 17,613,137.16 108-120个月
84,928,362.50 63,334,993.41 17,799,462.50 - 5,176,819.34 8,970,725.93 75,957,636.57
合计
10.2、本公司在吉林省磐石市、长春市、河南省新乡市、重庆市綦江县等地均拥有土地使用权，由于取得时间及使用年限的不同，上述土地使用权剩余摊销期限自116至582个月不等。
10.3、2005年1月10日，本公司取得国有土地使用证。该土地位于长春高新区佳园路，面积140,425.00平方米，终止日期2053年4月17日。本公司为取得该项土地共计支付17,799,462.50元。本年度进行摊销时，对以前年度未摊销部分进行了补摊销，共计补摊销355,989.25元。
10.4、本公司本年度无计提减值准备之无形资产。
11、短期借款
11.1、短期借款按借款类别列示如下：
借款类别 期末数 期初数
保证借款 468,000,000.00 217,000,000.00
信用借款 80,000,000.00 100,000,000.00
质押借款 -
抵押借款 100,580,000.00 62,650,000.00
648,580,000.00 379,650,000.00
合计
11.2、本公司将部分房屋建筑物、设备用于贷款抵押，取得人民币短期借款10,058万元。
11.3、本公司46,800万元保证借款分别由吉林省冶金国有控股有限责任公司和吉林镍业集团有限责任公司提供担保。
12、应付票据
12.1、应付票据按票据种类列示如下：
票据种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 30,000,000.00
商业承兑汇票
30,000,000.00 -
合计
12.2、由于本期采购数量的增加导致本期应付票据增加。
13、应付账款
期末数 期初数
128,258,020.94 97,925,284.51
13.1、应付账款前五名单位欠款总额为人民币21,744,286.86元，占应付账款期末数的16.95%。
13.2、应付账款中无欠持本公司5%以上股份股东单位的款项。
13.3、本公司期末无账龄超过三年的应付账款。
14、预收账款
期末数 期初数
44,333,274.05 61,715,709.20
14.1、预收账款期末数中无欠持本公司5%以上股份股东单位的款项。
14.2、截止2005年12月31日，本公司账龄超过一年的预收账款共计人民币1,583,211.62元，均系销售客户结算余款。
15、应交税金
15.1、应交税金按税项列示如下：
税项 税率 期末数 期初数
增值税 13%、17% -6,432,505.46 9,276,652.84
企业所得税 15%、33% 23,319,286.39 8,182,395.25
城市维护建设税 1%、5%、7% 1,446,465.59 2,272,624.31
房产税 1,103,162.94 126,457.84
土地使用税 72,457.15 49,050.00
代扣代缴个人所得税 2,203,168.57 1,255.00
印花税 86,230.56 41,910.13
营业税 2,535.66
资源税 314,440.00
合计 22,115,241.40 19,950,345.37
15.2、根据财政部、国家税务总局财税[2004]168号文《财政部、国家税务总局关于印发〈2004年东北地区扩大增值税抵扣范围暂行办法〉的通知》，纳税人2005年度应抵扣的固定资产进项税额暂采取单独计算退税的过渡方法。股份公司期末应抵扣固定资产进项税额为6,297,315.11元。
16、其他应交款
项目 计缴标准 期末数 期初数
教育费附加 应缴流转税额的3% 671,787.05 1,136,629.47
河道管理费 应缴流转税额的1% 113.38 156.93
交通建设附加费 应缴流转税额的5% 1,769.43 68,046.51
地方教育经费 应缴流转税额的1% 162.66 37.59
合计 673,832.52 1,204,870.50
17、其他应付款
期末数 期初数
39,675,084.23 22,794,075.55
17.1、其他应付款前五名企业欠款总额为16,222,100.99元，占其他应付款期末数的40.89%。
17.2、其他应付款中欠持本公司5%以上股份股东单位的款项如下：
股东单位名称 期末数 期初数
吉林镍业集团有限责任公司 198,055.93 42,668.65
17.3、本公司无账龄超过三年的大额其他应付款。
18、预提费用
项目 期末数 期初数
水电费 387,987.00
停工期间费用 435,255.56
贷款利息 1,258,912.23 855,885.93
1,258,912.23 1,679,128.49
合计
19、一年内到期的长期负债
19.1、一年内到期的长期负债按类别列示如下：
借款类别 期末数 期初数
保证借款
信用借款
质押借款
抵押借款 80,000,000.00 37,930,000.00
合计 80,000,000.00 37,930,000.00
19.2、本公司将部分房屋建筑物、设备用于贷款抵押，取得人民币长期借款8000万元。
20、股本
截止2005年12月31日止，本公司股本结构列示如下：
金额单位：人民币万元
本期变动增（+）减（-）
股份类别 期初数 增发 公积金 期末数
新股 配股 转股 送股 其他 小计
尚未上市流通股份
发起人股份 13,000 - - - - - - 13,000
其中：国家拥有股份 12,118 - 12,118
境内法人持有股份 882 - 882
外资法人持有股份 - -
其他 - -
募集法人股 - -
内部职工股 - -
优先股或其他 - -
尚未流通股份合计 13,000 - - - - - - 13,000
已上市流通股份
境内上市的人民币普通股 6,000 - 6,000
境内上市的外资股 - -
境外上市的外资股 - -
其他 - -
已流通股合计 6,000 - - - - - - 6,000
股本合计 19,000 - - - - - - 19,000
21、资本公积
21.1、资本公积按项目列示如下：
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
股本溢价 225,086,140.52 225,086,140.52
拨款转入 19,200,000.00 300,000.00 19,500,000.00
股权投资准备 2,647,823.35 480,000.00 3,127,823.35
其他资本公积 241,032.55 1,671,429.79 1,912,462.34
合计 247,174,996.42 2,451,429.79 - 249,626,426.21
21.2、本公司控股子公司新乡公司本年度收到财政部门拨款800,000.00元，本公司按持股比例计算转入资本公积480,000.00元；
本公司收到吉林省财政厅重点技术改造项目贴息补助款300,000.00元，计入资本公积；
本公司本期清理永吉分公司，把无法支付的应付款项1,671,429.79元计入资本公积。
22、盈余公积
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定公积金 28,441,591.42 17,816,161.25 46,257,752.67
法定公益金 14,220,795.69 8,908,080.63 23,128,876.32
合计 42,662,387.11 26,724,241.88 - 69,386,628.99
23、未分配利润
23.1、未分配利润按年度列示如下：
项 目 2005年12月31日 2004年12月31日
期初未分配利润 136,456,09 1.63 58,181,697.08
加： 本期实现的净利润 162,445,58 1.80 140,615,004.06
减： 提取法定公积金 17,816,161.25 16,227,073.02
提取法定公益金 8,908,080.63 8,113,536.49
可供股东分配的利润 272,177,43 1.55 174,456,091.63
减： 支付普通股股利 57,000,000.00 38,000,000.00
期末未分配利润 215,177,43 1.55 136,456,091.63
其中： 拟分配现金股利 19,000,000.00 57,000,000.00
23.2、根据股份公司二届五次董事会会议决议确定的2004年度利润分配预案，公司2005年度分配现金股利57,000,000.00元，该项利润分配预案业经本公司2005年5月26日召开的2004年度股东大会审议通过后实施。公司本年度向股东分配现金股利57,000,000.00元。
23.3、根据公司二届九次董事会决议确定的2005年度利润分配预案，2005年度本公司合并净利润为162,445,581.80元，提取法定公积金17,816,161.25元，提取法定公益金8,908,080.63元，可供股东分配利润为272,177,431.55元；2005年度本公司母公司报表净利润163,662,356.72元，母公司提取法定公积金16,366,235.67元，提取法定公益金8,183,117.84元，可供股东分配利润为人民币277,117,191.01元；按照合并报表和母公司报表可供分配利润孰低分配原则，以合并报表可供分配利润为基准，拟分配现金股利19,000,000.00元，由股东按持股比例享有，每股分配现金股利人民币0.10元。该项利润分配预案尚待本公司股东大会审议通过后实施。
23.4、根据公司二届九次董事会决议，2006年度公司拟进行资本公积金转增股本。具体方案为：以公司总股本190,000,000股为基数，由资本公积向股东每10股转增2股。本次资本公积金转增股本后，公司的股本总额调整为228,000,000股。此项方案尚待本公司股东大会审议通过后实施。
24、主营业务收入
24.1、主营业务收入按项目列示如下：
项目 本期数 上年数
高冰镍含镍 3,386,608.92
硫酸镍 587,655,988.98 475,659,131.42
电解镍 161,559,409.55 239,286,397.46
水淬高冰镍 3,515,047.58
硫酸铜 22,401,165.56 14,017,929.65
铜精矿含铜 13,622,044.27 13,193,050.85
铜粉含铜 11,549,612.74 10,425,399.33
氢氧化镍 73,132,957.30 58,275,649.48
硫酸 8,907,808.23 7,711,019.44
外来镍精矿加工 3,959,100.00 4,310,502.56
电解铜 9,447,079.32 5,483,458.89
电解钴 428,210.33 7,130,971.73
氯化镍 34,776,792.95 28,464,877.28
硫酸钴 1,827,738.92 1,435,732.79
偏钒酸铵 6,491,211.13
偏钒酸钠 10,918,357.27 10,962,120.96
供电供热 44,431,870.47
氟化镍 16,471,194.17
其他产品 37,244,886.93 21,983,384.18
合计 1,038,334,216.99 911,732,493.65
24.2、本公司前五名客户销售收入总额241,846,620.00元，占公司全部销售收入的23.29%。
25、主营业务成本
项 目 本期数 上年数
高冰镍含镍 3,399,478.03
硫酸镍 337,630,448.49 299,691,458.33
电解镍 125,911,882.97 178,213,847.88
水淬高冰镍 2,842,166.98
硫酸铜 8,088,194.56 5,480,289.73
铜精矿含铜 1,088,849.57 6,021,296.05
铜粉含铜 8,308,796.19 6,610,476.88
氢氧化镍 53,710,926.65 38,042,284.85
硫酸 9,101,952.78 8,915,515.49
外来镍精矿加工 5,207,072.49 8,862,556.60
电解铜 2,601,003.56 2,246,785.70
电解钴 506,170.27 6,122,229.38
氯化镍 23,900,557.14 21,921,446.53
硫酸钴 1,593,976.30 813,941.84
偏钒酸铵 5,753,441.39
偏钒酸钠 10,676,548.10 8,232,790.95
供电供热 73,352,457.60
氟化镍 5,019,350.70
其他产品 28,009,070.29 20,558,591.76
合 计 694,707,257.66 623,728,598.37
26、主营业务税金及附加
项目 计缴标准 本期数 上年数
城市维护建设税 流转税的1%或5%或7% 4,692,688.38 4,226,711.61
教育费附加 流转税的3% 2,773,564.74 2,494,516.77
其他地方税费 2,212.34 525,971.54
合计 7,468,465.46 7,247,199.92
27、其他业务利润
项目 本期数 上年数
销售材料物资 1,613,382.43 1,217,164.01
出售废旧物资 9,384,899.08 2,676,504.57
合计 10,998,281.51 3,893,668.58
28、营业费用
本期数 上年数
15,850,712.76 17,396,826.53
29、管理费用
本期数 上年数
99,781,200.74 91,577,208.05
30、财务费用
项 目 本期数 上年数
利息支出 33,825,746.62 22,549,959.42
减：利息收入 1,252,866.39 3,560,730.41
加：汇兑收益 1,353,609.01 198,659.37
加：手续费 686,945.47 64,588.58
合 计 34,613,434.71 19,252,476.96
31、补贴收入
31.1、补贴收入按项目列示如下：
项目 本期数 上年数 来源 依据 批准文件批准机关文件时效
增值税退税 2,685,615.66 2,338,401.51
2,685,615.66 2,338,401.51
合计
31.2、本公司及控股子公司本年度收到福利企业（卓创公司）增值税退税人民币2,663,380.46元，重庆冶炼增值税退税22,235.20元。
32、营业外支出
项目 本期数 上年数
罚款、滞纳金支出 65,102.36 108,012.07
固定资产减值准备 4,084,501.95 1,473,064.24
处置固定资产净损失 959,219.52 17,675.53
捐赠支出 100,000.00 30,000.00
其他支出 42,420.64 5,000.00
合计 5,251,244.47 1,633,751.84
33、所得税
33.1、本公司企业所得税应纳税所得额调整事项如下：
项 目 本期数 备注
186,232,090.67
会计利润
减： 外埠分公司已纳税利润 -32,069,487.37
分回子公司已纳税利润 14,083,356.59
加： 捐赠赞助 100,000.00
各项税收的滞纳金罚金和罚款
业务招待费超支
超标准坏账准备 3,667,551.40
固定资产减值准备 4,084,501.95
开办费转回 -142,408.99
减： 技术开发费税前扣除 7,710,798.50
204,217,067.31
应纳税所得额
税率 33%
67,391,632.21
应纳企业所得税额
33.2
减： 国产设备投资改造抵免所得税 22,082,968.28 附注五、
减： 资源综合利用免征所得税 22,876,598.76 附注五、33.3
22,432,065.17
实际应纳企业所得税额
33.2、根据国家税总局财税字[1999]290号《关于技术改造国产设备投资改造抵免所得税暂行办法的通知》，购买国产设备投资的40%可从购买设备当年比前一年新增企业所得税中抵免,当年不足抵免的,递延到下期抵免；经吉林省地方税务局审批同意本公司抵免本年度应纳所得税额人民币22,082,968.28元。本年本公司应纳企业所得税额67,391,632.21元,技术改造国产设备投资改造可抵免所得税22,082,968.28元,其余留待下期抵扣。
33.3、根据（94）财税字09号文件规定，企业在原设计规定的产品外，综合利用本企业生产过程产生的在资源综合利用目录内的资源做主要原料生产的产品的所得，自生产经营之日起免征所得税5年；经吉林省地方税务局批准综合利用产品，从2004—2008年免征企业所得税，本年度免征税额22,876,598.76元。
33.4、本公司本年度合并利润表列示的所得税25,153,839.17元，包括母公司企业所得税人民币22,432,065.17元，汇入母公司报表驻外销售分公司企业所得税人民币137,668.78元，及子公司企业所得税人民币2,584,105.22元。
34、收到的其他与经营活动有关的现金
本期收到的其他与经营活动有关的现金人民币3,108,461.16元，主要为银行存款利息收入、备用金报销还款等。
35、支付的其他与经营活动有关的现金
本期支付的其他与经营活动有关的现金人民币31,447,108.70元，其主要明细如下：
项目或内容 金额
差旅费 9,326,564.54
业务招待费 3,868,595.51
中介机构费 2,404,401.10
保险费 991,175.58
修理费 2,356,865.27
办公费 1,305,315.37
工会经费 399,397.22
会务费 568,261.30
水资源管理费 405,976.60
排污费 400,000.00
资源补偿费 2,405,976.60
技术开发费 6,504,136.33
运输费 510,443.28
六、母公司会计报表有关项目附注
1、应收账款
1.1、应收账款按账龄分析列示如下：
期末数 期初数
账龄
金 额 比例 坏账准备 金 额 比例 坏账准备
1年以内 91,300,524.57 93.74% 4,565,026.23 67,890,665.40 88.12% 3,394,533.27
1-2年 20,000.00 0.02% 2,000.00 239,558.00 0.31% 23,955.80
2-3年 1,708,515.93 2.22% 341,703.19
3-4年 1,348,898.33 1.38% 539,559.33 2,560,081.79 3.32% 1,024,032.72
4-5年 702,510.03 0.72% 562,008.02 2,629,880.73 3.42% 2,103,904.58
5年以上 4,025,257.65 4.13% 4,025,257.65 2,012,526.92 2.61% 2,012,526.92
合计 97,397,190.58 100.00% 9,693,851.23 77,041,228.77 100.00% 8,900,656.48
1.2、期末应收账款前五名单位欠款总额为人民币46,675,806.49元，占应收账款期末余额的47.92%。
1.3、其他事项说明见附注五第3项。
2、其他应收款
2.1、其他应收款按账龄分析列示如下：
期末数 期初数
账龄
金 额 比例 坏账准备 金 额 比例 坏账准备
1年以内 90,494,853.73 99.94% 4,524,742.69 15,946,412.32 93.76% 797,320.62
1-2年 56,000.00 0.06% 5,600.00 1,060,958.19 6.24% 106,095.82
2-3年
3-4年 259.00 0.00% 103.60
4-5年
5年以上
合计 90,550,853.73 100.00% 4,530,342.69 17,007,629.51 100.00% 903,520.04
2.2、期末其他应收款前五名单位欠款总额为人民币79,948,700.02元，占其他应收款期末数的88.29%。
2.3、其他事项说明见附注五第4项。
3、长期股权投资
3.1、长期股权投资按类别列示如下：
类别 期初数 本期增加 本期减少 期末数
股票投资 -
对子公司投资 70,036,630.28 14,563,356.59 3,225,225.55 81,374,761.32
对合营企业投资 -
对联营企业投资 -
其他股权投资 10,000,000.00 10,000,000.00
80,036,630.28 14,563,356.59 3,225,225.55 91,374,761.32
合计
3.2、长期股权投资按被投资单位列示如下：
占被投资单位 会计政策
被投资单位名称 投资期限 投资金额 核算方法
注册资本比例 差异
重庆吉恩镍业有限责任公司 长期 7,170,000.00 89.625% 权益法 无
吉林卓创有色金属有限公司 长期 9,662,149.75 95% 权益法 无
新乡吉恩镍业有限公司 长期 6,000,000.00 60% 权益法 无
重庆吉恩冶炼有限公司 长期 12,971,900.00 55% 权益法 无
磐石恒远物资回收有限公司 长期 950,000.00 95% 权益法 无
磐石长城精细化工有限公司 长期 1,695,800.00 60% 权益法 无
上海远桥投资有限公司 长期 8,000,000.00 21.05% 成本法
长春华力超导科技有限公司 长期 2,000,000.00 28.57% 成本法
投资金额 被投资单位权益增减额
被投资单位名称
初始投资 追加投资 本期 累计
重庆吉恩镍业有限责任公司 7,170,000.00 -742,852.00 17,752,752.42
吉林卓创有色金属有限公司 9,662,149.75 5,243,274.41 12,084,045.26
新乡吉恩镍业有限公司 6,000,000.00 4,644,902.53 6,520,297.54
重庆吉恩冶炼有限公司 12,971,900.00 1,094,950.92 3,801,610.85
磐石恒远物资回收有限公司 950,000.00 321,363.61 290,303.48
磐石长城精细化工有限公司 1,695,800.00 296,491.57 -652,520.30
上海远桥投资有限公司 8,000,000.00
长春华力超导科技有限公司 2,000,000.00
3.3、本公司不存在投资变现及投资收益汇回的重大限制。
3.4、本公司长期投资未发生减值，故未提取长期投资减值准备。
4、主营业务收入
4.1、主营业务收入按项目列示如下：
项目 本期数 上年数
高冰镍含镍 81,005,056.12 59,803,448.90
硫酸镍 595,103,186.33 475,659,131.42
电解镍 70,795,292.99 130,003,712.53
水淬高冰镍 20,336,979.67 11,070,979.92
硫酸铜 22,018,006.22 14,017,929.65
铜精矿含铜 14,001,416.25 13,193,050.85
铜粉含铜 756,056.62
氢氧化镍 73,132,957.30 58,275,649.48
硫酸 8,990,974.04 7,760,712.43
外来镍精矿加工 4,797,835.90 4,310,502.56
电解铜 9,447,079.32 5,483,458.89
电解钴 701,417.60 2,790,464.26
氯化镍 37,316,944.66 28,464,877.28
硫酸钴 2,351,094.56 1,435,732.79
供电供热 44,484,370.47
其他产品 16,049,355.37 15,211,076.04
合计 1,000,531,966.80 828,236,783.62
4.2、公司前五名客户销售收入总额241,846,620.00元，占公司全部销售收入的24.17%。
5、主营业务成本
项目 本期数 上年数
高冰镍含镍 44,616,274.04 49,298,748.74
硫酸镍 389,276,279.77 317,723,268.44
电解镍 41,430,124.47 99,311,550.74
水淬高冰镍 11,412,585.37 8,951,677.84
硫酸铜 17,854,128.24 10,713,949.69
铜精矿含铜 1,468,221.55 6,021,296.05
铜粉含铜 83,623.40
氢氧化镍 53,710,926.65 38,042,284.85
硫酸 9,185,118.59 8,965,208.48
外来镍精矿加工 13,061,703.88 9,599,794.96
电解铜 2,601,033.56 2,246,785.70
电解钴 195,075.00 877,599.50
氯化镍 23,900,557.14 21,921,446.53
硫酸钴 2,111,668.60 813,941.84
供电供热 73,404,594.35
其他产品 7,652,482.08 11,410,050.67
合计 691,880,773.29 585,981,227.43
6、投资收益
6.1、投资收益分项目列示如下：
项 目 本期数 上年数
股票投资收益
基金投资收益
债权投资收益
联营或合营企业分配利润
期末调整被投资企业所有者权益净增减金额 14,083,356.59 22,446,579.85
股权投资差额摊销
股权投资转让收益
短期投资跌价准备
合 计 14,083,356.59 22,446,579.85
6.2、本公司不存在投资收益汇回的重大限制。
七、关联方关系及其交易
㈠、存在控制关系的关联方
与本企业经济性质 法定
企业名称 注册地址 主营业务
的关系 或类型 代表人
吉林镍业集团 吉林省磐石市红旗岭镇 金属镍、铜、锑、采掘、
母公司 国有 徐广平
有限责任公司 红旗大街54号 冶炼及化工副产品
㈡、存在控制关系关联方的注册资本及其变化
企业名称 2004年12月31日 本期增加 本期减少 2005年12月31日
吉林镍业集团
300,000,000.00 300,000,000.00
有限责任公司
㈢、存在控制关系关联方所持股份或权益及其变化
2004年12月31日 本期增加 本期减少 2005年12月31日
企业名称
金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例
吉林镍业集团
121,180,000.00 63.78% 121,180,000.00 63.78%
有限责任公司
㈤、本公司与关联方的交易
1、定价政策：
本公司按向集团公司销售辅助材料价格：按同期市场价格进行结算。
2、销售货物
企业名称 2005年度 2004年度
吉林镍业集团有限责任公司 1,246,806.03 1,707,117.80
吉林镍业集团有限责任公司 1,113,865.90
合 计 2,360,671.93 1,707,117.80
3、关联方应收应付款项金额
占全部应收（付）款项余额
期末余额
科目名称 的比重（%）
2005年12月31日 2004年12月31日 2005年12月31日 2004年12月31日
其他应付款
吉林镍业集团有限责任公司 198,055.93 42,668.65 0.50% 0.18%
八、或有事项
本公司无或有事项。
九、承诺事项
本公司无重大承诺事项。
十、资产负债表日后事项
1、2006年3月，根据国家税总局财税字[1999]290号《关于技术改造国产设备投资改造抵免所得税暂行办法的通知》，经吉林省地方税务局审批同意本公司抵免本年度应纳所得税额人民币22,082,968.28元。本公司依据此调整了2005年度应纳企业所得税额。
2、2006年3月28日，根据（94）财税字09号文件规定，企业在原设计规定的产品外，综合利用本企业生产过程产生的在资源综合利用目录内的资源做主要原料生产的产品的所得，自生产经营之日起免征所得税5年；经吉林省地方税务局批准综合利用产品，从2004—2008年免征企业所得税，本年度免征税额22,876,598.76元。
3、报告期内公司股份总数及结构均未发生变动。公司已于2006年3月15日完成股权分置改革，公司股票改为“G吉恩”。
十一、重要事项
1、根据本公司控股子公司新乡公司股东会决议，新乡公司本年度分配现金股利1,700,000.00元，由股东按持股比例享有，每股分配现金股利人民币0.17元。
2、2004年度，股份公司收到吉林市发展计划委员会《关于转发省发改委和国家发改委办公厅编报东北老工业基地调整改造国债项目资金申请报告的通知》，公司镍冶炼厂改扩建项目列入吉林老工业基地第二批工业国债项目，该项目总投资56000万元。2005年4月26日召开的第二届董事会第六次会议同意将《公司镍系列产品改扩建项目的议案》提交2004年度股东大会予以审议。2005年5月26日，股东大会审议通过了该项议案。
3、2005年10月21日，股份公司第二届董事会第八次会议决议将《公司与中国冶金建设集团公司（简称MCC）合作，共同开发巴布亚新几内亚瑞木（Ramu）镍钴矿项目》的议案提交第一次临时股东大会审议。该项目总投资67,335万美元，其中建设投资64,242万美元，建设期利息2,384万美元，铺底流动资金709万美元。项目建设投资的15%为自有资金，由中冶集团、吉恩镍业按持股比例提供。项目总投资的85%为银行贷款。2005年12月9日召开的2005年第一次临时股东大会表决通过该项议案。
十二、主营业务分地区报表
主营业务收入 主营业务成本
项 目
2005年度 2004年度 2005年度 2004年度
国 内 1,000,920,443.80 881,055,364.64 666,099,817.57 602,376,924.59
国 外 37,413,773.19 30,677,129.01 28,607,440.09 21,351,673.78
1,038,334,216.99 911,732,493.65 694,707,257.66 623,728,598.37
合 计
十三、非经常性损益
项 目 2005年度 2004年度
处置长期投资、长期资产产生的损益
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
各种形式的政府补贴 22,235.20 2,338,401.51
对非金融企业收取的资金占用费
短期投资损益
委托投资收益
扣除资产减值准备后的各项营业外收入、支出 -1,031,829.73 -30,012.10
因不可抗力因素而计提的各项资产减值准备
以前年度已经计提各项减值准备的转回 32,194.35 1,986,645.36
流动资产盘盈、盘亏损益
债务重组损益
资产置换损益
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
会计政策变更对以前期间净利润的追溯调整数
-977,400.18 4,295,034.77
非经常性损益影响利润合计
减：非经常性损益所得税影响数 -322,542.06 1,417,361.47
-654,858.12 2,877,673.30
非经常性损益影响净利润数
十四、净资产收益率和每股收益
2005年度 2004年度
报告期利润 净资产收益率 每股收益 净资产收益率 每股收益
全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均
主营业务利润 46.42% 50.61% 1.77 1.77 45.56% 50.18% 1.48 1.48
营 业 利 润 27.19% 29.64% 1.04 1.04 25.38% 27.96% 0.82 0.82
净 利 润 22.43% 24.45% 0.85 0.85 22.82% 25.13% 0.74 0.74
扣除非经常性损益后
22.52% 24.55% 0.86 0.86 22.35% 24.62% 0.72 0.72
的 净 利 润
十二、备查文件目录
（一）载有公司董事长柴连志先生，主管会计工作负责人吴术、会计机构负责人金龙国先生签名并盖章的会计报表。
（二）载有北京中天华正会计师事务所有限责任公司盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。
（三）报告期内在《中国证券报》、《上海证券报》上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
董事长：柴连志
吉林吉恩镍业股份有限公司
2006年4月18日
吉林吉恩镍业股份有限公司董事和高级管理人员
对《公司2005年年度报告》的书面确认意见
根据《证券法》第68条的规定和《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第2号<年度报告的内容与格式>（2005年修订）的有关要求，作为公司的董事和高级管理人员，我们对2005年年度报告发表如下书面确认意见：
1、公司严格按照股份公司财务制度规范运作，公司2005年年度报告公允、全面、真实的反映了公司本年度的财务状况和经营成果；
2、经北京中天华正会计师事务所有限公司审计并由注册会计师签名确认的《吉林吉恩镍业股份有限公司2005年年度审计报告》是实事求是、客观公正的；
我们保证2005年年度所披露的信息真实、准确、完整，承诺其中不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
公司董事、高级管理人员签名：
2006年4月18日