600793
一、重要提示
1、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
2、公司全体董事出席董事会会议。
3、四川君和会计师事务所为公司出具了标准无保留意见的财务审计报告，本公司董事会、监事会对相关事项亦有详细说明，请投资者注意阅读。。
4、公司负责人罗云，主管会计工作负责人孙志拥，会计机构负责人（会计主管人员）王强声明：保证本年度报告中财务报告的真实、完整。宜宾纸业股份有限公司2005年年度报告
二、公司基本情况简介
1、公司法定中文名称：宜宾纸业股份有限公司
公司法定中文名称缩写：宜宾纸业
公司英文名称：Yibin paper industry CO.,LTD
公司英文名称缩写：YIBIN PAPER
2、公司法定代表人：罗云
3、公司董事会秘书：鹿彪
联系地址：宜宾市岷江四路54号
电话：0831-3560668
传真：0831-3561965
E-mail：dsh@yb-zy.com
4、公司注册地址：宜宾市岷江西路54号
公司办公地址：宜宾市岷江西路54号
邮政编码：644007
公司国际互联网网址：http://www.yb-zy.com
公司电子信箱：dsh@yb-zy.com
5、公司信息披露报纸名称：《中国证券报》、《上海证券报》
登载公司年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：http://www.sse.com.cn
公司年度报告备置地点：本公司董事会秘书办公室
6、公司A股上市交易所：上海证券交易所
公司A股简称：宜宾纸业
公司A股代码：600793
7、其他有关资料
公司首次注册登记日期：1989年11月30日
公司首次注册登记地点：宜宾市工商行政管理局
公司变更注册登记日期：2000年11月28日
公司变更注册登记地点：四川省工商行政管理局
公司法人营业执照注册号：5100001814419
公司税务登记号码：511502208850987
公司聘请的境内会计师事务所名称：四川君和会计师事务所
公司聘请的境内会计师事务所办公地址：四川省成都市八宝街88号国信广场22楼、23楼
三、会计数据和业务数据摘要
（一）本报告期主要财务数据
单位:元 币种:人民币
项目 金额
利润总额 5,544,850.25
净利润 5,544,850.25
扣除非经常性损益后的净利润 -4,233,207.12
主营业务利润 65,971,419.81
其他业务利润 859,094.28
营业利润 5,401,280.42
投资收益 311,512.46
补贴收入 0
营业外收支净额 -167,942.63
经营活动产生的现金流量净额 136,637,499.54
现金及现金等价物净增加额 -120,227,453.93
（二）扣除非经常性损益项目和金额
单位:元 币种:人民币
非经常性损益项目 金额
各种形式的政府补贴 9,946,000
扣除公司日常根据企业会计制度规定计提的资产减值准备后
-167,942.63
的其他各项营业外收入、支出
合计 9,778,057.37
（三）报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标
单位:元 币种:人民币
本年比上
2005年 2004年 2003年
年增减(%)
主营业务收入 506,266,758.38 370,582,100.14 36.61 360,176,773.89
利润总额 5,544,850.25 9,700,970.97 -42.84 7,222,061.51
净利润 5,544,850.25 9,700,970.97 -42.84 7,221,199.71
扣除非经常性损益的净利润 -4,233,207.12 4,762,500.99 -188.89 6,607,808.99
每股收益 0.0527 0.0921 -42.84 0.0686
最新每股收益
减少2.29
净资产收益率（%） 2.78 5.07 4.12
个百分点
扣除非经常性损益的净利润
减少4.61
为基础计算的净资产收益率 -2.12 2.49
个百分点
（%）
扣除非经常性损益后净利润
减少7.68
为基础计算的加权平均净资 -2.39 5.29 6.29
个百分点
产收益率（%）
经营活动产生的现金流量净
136,637,499.54 126,685,465.65 7.86 38,917,169.74
额
每股经营活动产生的现金流
1.298 1.203 7.86 0.37
量净额
本年末比
2005年末 2004年末 上年末增 2003年末
减(%)
总资产 958,566,359.26 1,171,951,527.09 -18.21 806,253,872.64
股东权益（不含少数股东权
199,255,850.26 191,207,335.45 4.21 175,245,430.01
益）
每股净资产 1.89 1.8158 4.21 1.6642
调整后的每股净资产 1.68 1.7400 -3.44 1.5506
（四）报告期内股东权益变动情况及变化原因
单位:元 币种:人民币
项目 股本 资本公积 盈余公积 法定公益金 未分配利润 股东权益合计
期初数 105,300,000 124,518,445.11 30,452,193.76 3,613,431.52 -72,676,734.94 191,207,335.45
本期增加 2,503,664.56 26,830.88 26,830.88 72,945,043.78 75,502,370.1
本期减少 36,947,999.77 30,452,193.76 53,661.76 67,453,855.29
期末数 105,300,000 90,074,109.90 26,830.88 3,640,262.40 214,647.08 199,255,850.26
四、股本变动及股东情况
（一）股本变动情况
1、股份变动情况表
单位:股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
发行新 公积金
数量 比例(%) 送股 其他 小计 数量 比例(%)
股 转股
一、未上市流通股份
1、发起人股份 71,760,000 68.15 0 71,760,000 68.15
其中：
国家持有股份 51,760,000 49.15 0 51,760,000 49.15
境内法人持有股份 20,000,000 19 0 20,000,000 19
境外法人持有股份
其他
2、募集法人股份
3、内部职工股
4、优先股或其他
未上市流通股份合计 71,760,000 68.15 0 71,760,000 68.15
二、已上市流通股份
1、人民币普通股 33,540,000 31.85 0 33,540,000 31.85
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
已上市流通股份合计 33,540,000 31.85 0 33,540,000 31.85
三、股份总数 105,300,000 100 0 105,300,000 100
2、股票发行与上市情况
(1)前三年历次股票发行情况
截止本报告期末至前三年，公司未有增发新股、配售股份等股票发行与上市情况。
(2)公司股份总数及结构的变动情况
报告期内没有因送股、配股等原因引起公司股份总数及结构的变动。
(3)现存的内部职工股情况
本报告期末公司无内部职工股。
（二）股东情况
1、股东数量和持股情况
单位:股
报告期末股东总数 11,594
前十名股东持股情况
股东性 持股比 持有非流通 质押或冻结
股东名称 持股总数 年度内增减 股份类别
质 例(%) 股数量 的股份数量
宜宾市国有资产经营有 国 有 托管
49.15 51,760,000 0 未流通 51,760,000
限公司 股东 51,760,000
托管
四川宜宾五粮液公司 其他 19 20,000,000 0 未流通 20,000,000
20,000,000
未知
梁碧霞 其他 0.41 431,400 0 已流通 0
431,400
未知
甄敏忠 其他 0.20 209,700 50,000 已流通 0
209,700
未知
李淑霞 其他 0.17 180,000 0 已流通 0
180,000
未知
王立恩 其他 0.16 169,300 未知 已流通 0
169,300
未知
高德新 其他 0.15 159,227 0 已流通 0
159,227
未知
王丽蓉 其他 0.14 147,027 未知 已流通 0
147,027
未知
王小聪 其他 0.13 140,574 未知 已流通 0
140,574
未知
蔡雪冰 其他 0.13 140,000 0 已流通 0
140,000
前十名流通股股东持股情况
股东名称 持有流通股数量 股份种类
梁碧霞 431,400 人民币普通股431,400
甄敏忠 209,700 人民币普通股209,700
李淑霞 180,000 人民币普通股180,000
王立恩 169,300 人民币普通股169,300
高德新 159,227 人民币普通股159,227
王丽蓉 147,027 人民币普通股147,027
王小聪 140,574 人民币普通股140,574
蔡雪冰 140,000 人民币普通股140,000
陈进国 127,000 人民币普通股127,000
杨玉洁 119,830 人民币普通股119,830
上述股东关联
关系或一致行 前十名流通股股东不存在任何关联关系。
动关系的说明
前十名股东不存在任何关联关系。
2、控股股东及实际控制人简介
（1）法人控股股东情况
控股股东名称：宜宾市国有资产经营有限公司
法人代表：王子安
注册资本：221,000,000元人民币
成立日期：1999年8月14日
主要经营业务或管理活动：在宜宾市人民政府授权范围内进行资本经营和资产经营。
（2）法人实际控制人情况
实际控制人名称：宜宾天原股份有限公司
法人代表：肖池权
注册资本：195,300,600元人民币
成立日期：1994年1月1日
主要经营业务或管理活动：基本化学原料、有机合成化学原料、化工产品制造及进出口贸易等。
宜宾纸业股份有限公司第一大股东宜宾市国有资产经营有限公司及第二大股东宜宾五粮液集团有限公司于2003年4月14日分别同宜宾天原股份有限公司签订了《国家股股权托管协议》和《国有法人股股权托管协议》。宜宾天原股份有限公司托管宜宾纸业股份有限公司国家股、国有法人股股权合计7176万股，占宜宾纸业股份有限公司总股本的68.15%，为公司实际控制人。
（3）控股股东及实际控制人变更情况
本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。
（4）公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图
3、其他持股在百分之十以上的法人股东
截止本报告期末公司无其他持股在百分之十以上的法人股东。
五、董事、监事和高级管理人员
（一）董事、监事、高级管理人员情况
单位:股币种:人民币
报告期内
从公司领
性 年 任期起始 任期终止 年初持 年末持 股份增 取的报酬
姓名 职务
别 龄 日期 日期 股数 股数 减数 总额(万
元)(税
后)
2004-05- 2007-05-
罗云 董事长 男 41 0 0 0 0
12 12
2004-05- 2007-05-
易从 副董事长 男 43 0 0 0 18.5
12 12
2004-05- 2007-05-
肖池权 董事 女 50 0 0 0 0
12 12
董事、财务 2004-05- 2007-05-
孙志拥 男 32 0 0 0 16.5
负责人 12 12
2004-05- 2007-05-
王强 董事 男 37 0 0 0 7.6
12 12
2005-12- 2007-05-
陈俚君 董事 男 40 0 0 0 0
31 12
2004-05- 2007-05-
严廷林 独立董事 男 45 0 0 0 2
12 12
2004-05- 2007-05-
邹宪君 独立董事 男 45 0 0 0 2
12 12
2004-05- 2007-05-
袁胜华 独立董事 男 43 0 0 0 2
12 12
2004-05- 2007-05-
杨为民 监事会主席 男 51 0 0 0 12.04
12 12
2004-05- 2007-05-
罗明辉 监事 男 41 0 0 0 0
12 12
2004-05- 2007-05-
陈庆洪 监事 男 41 0 0 0 3.5
12 12
2004-05- 2007-05-
汪涛 监事 男 44 0 0 0 3
12 12
2005-04- 2008-04-
唐昌运 总裁 男 40 0 0 0 18
14 14
2004-05- 2007-05-
梁好 副总裁 男 41 0 0 0 15.53
12 12
2004-05- 2007-05-
周晓川 副总裁 男 38 0 0 0 16.18
12 12
2004-05- 2007-05-
李云川 副总裁 女 40 0 0 0 15.62
12 12
2004-08- 2007-08-
王晓华 副总裁 男 42 0 0 0 13.59
12 12
2004-05- 2007-05-
鹿彪 董事会秘书 男 47 0 0 0 3.4
12 12
合计 / / / / / 0 0 0 149.46
董事、监事、高级管理人员最近5年的主要工作经历：
(1)罗云，2000年以来，历任宜宾天原股份有限公司首席执行官、总裁、副董事长，宜宾天原特种树脂公司董事长，宜宾天原特种水泥公司董事长，宜宾纸业股份有限公司董事长。
(2)易从，2000年以来，历任宜宾天原集团公司总裁助理、副总裁，宜宾天原股份有限公司副总裁，宜宾纸业股份有限公司董事、总裁、副董事长。
(3)肖池权，2000年以来，历任宜宾天原集团公司党委书记、董事长，宜宾天原股份有限公司党委书记、董事长，宜宾纸业股份有限公司董事、党委书记。
(4)孙志拥，2000年以来，历任东方资产管理公司研究员、宜宾天原股份有限公司副总裁，宜宾纸业股份有限公司董事、财务负责人。
(5)王强，2000年以来，历任宜宾天原股份有限公司资财处处长，宜宾纸业股份有限公司董事、总裁助理、副总会计师。
(6)陈俚君，2000年以来，历任嘉陵集团圣尧科技公司总经理、普金软件股份有限公司总经理，宜宾市国有资产经营有限公司副总经理，宜宾纸业股份有限公司董事。
(7)严廷林，2000年以来，历任成都达沃斯企业管理顾问有限公司总经理，四川省高科技产业化协会副会长，四川创业学院客座教授，宜宾纸业股份有限公司独立董事。
(8)邹宪君，2000年以来，历任四川华强会计师事务所注册会计师，宜宾丝丽雅股份有限公司独立董事，宜宾纸业股份有限公司独立董事。
(9)袁胜华，2000年以来，历任北京市星河律师事务所合伙人律师，宜宾纸业股份有限公司独立董事。
(10)杨为民，2000年以来，历任宜宾纸业股份有限公司党委副书记、纪委书记、监事会主席，宜宾纸业宏大实业总公司总经理。
(11)罗明辉，2000年以来，历任宜宾天原股份有限公司财务总监、总会计师，宜宾纸业股份有限公司监事。
(12)陈庆洪，2000年以来，历任宜宾纸业股份有限公司劳人处副处长、处长、总裁办副主任、人力资源管理中心副经理，宜宾纸业股份有限公司监事（职代会提名监事）。
(13)汪涛，2000年以来，历任宜宾纸业股份有限公司企管处副处长、处长，监审处处长，经管处副处长、处长，宜宾纸业股份有限公司监事（职代会提名监事）。
(14)唐昌运，2000年以来，历任宜宾丝丽雅股份有限公司总经理，宜宾天原股份有限公司副总裁、宜宾纸业股份有限公司总裁。
(15)梁好，2000年以来，历任宜宾纸业股份有限公司总经理助理、总调度长、副总经理、总工程师、副总裁。
(16)周晓川，2000年以来，历任宜宾纸业股份有限公司动力车间副主任、主任，企业管理处处长，生产部长，总裁助理、副总裁。
(17)李云川，2000年以来，历任宜宾纸业股份有限公司总工办工程师、副主任，技术中心副主任、主任，总裁助理、副总裁。
(18)王晓华，2000年以来，历任宜宾天原股份有限公司总裁办副主任，供销处处长，宜宾纸业股份有限公司副总裁。
(19)鹿彪，2000年以来，历任宜宾纸业股份有限公司董事会秘书，企管处副处长，办公室副主任、主任，总裁办副主任。
（二）在股东单位任职情况
姓名 股东单位名称 担任的职务 是否领取报酬津贴
是
陈俚君 宜宾市国有资产经营有限公司副总经理
在其他单位任职情况
姓名 其他单位名称 担任的职务 是否领取报酬津贴
罗云 宜宾天原股份有限公司 总裁 是
肖池权 宜宾天原股份有限公司 董事长 是
罗明辉 宜宾天原股份有限公司 财务负责人 是
（三）董事、监事、高级管理人员报酬情况
1、不在公司领取报酬津贴的董事监事情况
不在公司领取报酬津贴的董事、监事的姓名 是否在股东单位或其他关联单位领取报酬津贴
罗云 是
肖池权 是
陈俚君 是
罗明辉 是
（四）公司董事、监事、高级管理人员变动情况
2005年4月14日，公司监事会召开监事会议，审议并通过了《关于粟栗先生辞去公司监事的议案》，同意粟栗先生辞去公司监事职务，并于2005年5月17日2004年年度股东大会上审议通过；
2005年4月14日，公司董事会召开第六届六次会议，审议并通过了《关于聘任、解聘公司总裁的议案》，同意易从先生辞去公司总裁职务；经董事长罗云先生提名，聘任唐昌运先生为公司总裁。
2005年7月27日，公司董事会召开第六届八次会议，审议并通过了《关于选举易从先生为公司董事会副董事长的议案》，选举易从先生为公司董事会副董事长。
（五）公司员工情况
截止报告期末，公司在职员工为2,190人，需承担费用的离退休职工为0人，员工的结构如下：
1、专业构成情况
专业构成的类别 专业构成的人数
生产人员 1,725
销售人员 39
技术人员 181
财务人员 29
行政人员 216
2、教育程度情况
教育程度的类别 教育程度的人数
大学本科学历以上 178
大学专科学历 320
中专及高中学历 1,186
高中学历以下 506
六、公司治理结构
（一）公司治理的情况
公司严格按照《公司法》、《公司章程》、《证券法》和中国证监会有关法律、法规的要求，不断完善公司法人治理结构、建立现代企业制度、规范公司运作。2005年，公司按照《中国上市公司治理准则》规范性文件的要求和中国证监会发布的《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》（证监发
[2003]56号），修改规范了公司的《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》及《公司章程》，并于2004年年度股东大会通过，进一步完善了股东大会、董事会、监事会的议事规则，公司目前的治理结构如下：
1、关于股东大会。股东大会是公司最高的权利机构，分为年度股东大会和临时股东大会。年度股东大会于每年的6月以前召开，主要审计上年度的财务决算、董事会报告、监事会报告、年度报告、上年度的分红派息以及聘任和解聘董事、监事，以及制定和修改公司章程等。临时股东大会根据公司需要，临时召开。公司根据股东大会规范意见，进一步规范股东大会的召集、召开和议事程序，能够确保股东的合法权益；确保所有股东，特别是中小股东享有平等地位，确保所有股东能够行使自己的权利；对公司的关联交易的决策和程序有明确的规定，确保关联交易的公平合理。
2、关于控股股东及实际控制人与上市公司的关系。公司与控股股东及实际控制人在人员、资产、财务、机构和业务方面作到了“五独立”，公司董事会、监事会和内部机构能够独立运作；公司通过制定完善的《财务管理制度》建立健全财务、会计管理制度和独立核算；控股股东及实际控制人不干涉公司财务、会计活动。公司与控股股东、实际控制人以及其他关联方的交易，均制定了《关联交易定价协议》及补充协议，保证关联交易的公平、公正、公允。
3、关于董事和董事会。公司严格按照《公司章程》规定的董事选聘程序选举董事；公司董事会的人数和人员结构符合法律法规的要求，目前，公司董事会成员共9名，包括董事长1名、副董事长1名、独立董事3名，独立董事中有1名注册会计师、1名律师、1名管理咨询专业人员。公司各位董事能够以认真负责的态度出席董事会和股东大会，能够积极参加有关培训，熟悉有关法律法规，了解作为董事的权利、义务和责任。董事会是公司的决策机构，直接对股东大会负责。董事会的主要工作是：制定公司的经营计划、发展规划、公司投资计划，公司信息的披露以及聘任和解聘经理层。
4、关于监事和监事会。公司监事会的人数和人员结构符合法律、法规的要求；公司监事能够认真履行自己的职责，能够本着为股东负责的态度，对公司财务和公司董事、公司总裁及其他高级管理人员履行职责的合法合规性进行监督。目前公司监事会成员共4名。
5、公司管理层。公司总裁及其他高级管理人员通过董事会聘任产生，并贯彻执行公司董事会的经营思路和方针。本公司中层管理人员由公司总裁聘任，并实行动态的干部绩效考核机制和末位淘汰制。
6、关于相关利益者。公司能够充分尊重和维护银行及其他债权人、职工、消费者等其他利益相关者的合法权益，共同推动公司持续、健康、稳定发展。
7、关于信息披露与透明度。公司指定董事会秘书负责信息披露工作、接待股东来访和咨询；公司能够严格按照法律、法规和《公司章程》的规定，准确、真实、完整、及时的披露有关信息，并保证所有股东有平等的机会获得。公司能够按照有关规定，及时披露控股股东及实际控制人的详细资料和股份的变化情况。公司自成立以来，一贯严格按照《公司法》等有关法律规定，修改完善公司的《信息披露制度》和《投资者管理制度》等，公司将一如既往的按照有关的议事规则和《上市公司治理准则》等有关要求规范运作，寻求企业价值最大化，切实维护中小股东的利益。
（二）独立董事履行职责情况
1、独立董事参加董事会的出席情况
独立董事姓名 本年应参加董事会次数 亲自出席（次） 委托出席（次） 缺席（次） 备注
严廷林 5 5 0 0
邹宪君 5 5 0 0
袁胜华 5 5 0 0
报告期内,公司3名独立董事出席了所有董事会议。
2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况
报告期内，公司独立董事未对公司本年度的董事会议案及其他非董事会议案事项提出异议。
（三）公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况
1)、业务方面：公司主营业务突出，拥有独立完整的产、供、销体系，主要原材料和产品方面的采购及销售不依赖控股股东及实际控制人，生产经营活动均由公司自主决策，独立开展业务并承担相应的责任和风险，与控股股东和实际控制人不存在同行业竞争。公司对现有的不可避免的关联交易进行了规范，与控股股东和实际控制人签署了公平合理的关联交易协议。
2)、人员方面：本公司除董事长罗云先生兼任宜宾天原股份有限公司总裁、董事肖池权女士兼任宜宾天原股份有限公司董事长、董事陈俚君先生兼任宜宾市国有资产经营有限责任公司副总经理、监事罗明辉先生兼任宜宾天原股份有限公司财务负责人外，其他高级管理人员均未在控股股东和实际控制人及其下属企业担任董事、监事、高级管理人员职务，也未在与公司业务相同或类似、或存在其他利益冲突的企业任职。公司除罗云先生、肖池权女士、陈俚君先生、罗明辉先生外，其他高级管理人员均在本公司领取报酬。公司在劳动、人事及工资管理方面完全独立，独立决定公司员工和各层次管理人员的聘用和解聘；独立决定职工工资和奖金的分配办法；在有关员工社会保障、工薪报酬等方面分帐独立管理，并办理独立的社会保险帐户。
3)、资产方面：公司拥有独立的生产体系、辅助设施和配套设施，独立拥有“金松”、“双桥”、“金竹”、“竹锦”、“竹源”商标等无形资产；公司在资产上与控股股东、实际控制人及其他关联方是独立的。
4)、机构方面：公司组织机构健全并完全独立于控股股东和实际控制人，董事会、监事会、总裁独立运作，不存在与控股股东和实际控制人职能部门之间的从属关系。公司建立健全了决策制度和内部控制制度，实现有效运作。公司具有独立的生产经营和办公机构，所有职能部门均独立行使职权，独立开展生产经营活动，不受控股股东和实际控制人干预，不存在混合经营、合署办公的情况。
5)、财务方面：本公司独立核算，自负盈亏，设有独立的财务部门和专职财务人员，财务负责人、财务人员与控股股东和实际控制人分设，建立健全了独立的会计核算体系、财务会计制度和财务管理制度。公司拥有自己的银行帐号，独立办理纳税登记，照章纳税；独立作出财务决策，独立对外签订合同，不存在控股股东和实际控制人干预公司资金的使用现象。公司还设置了监察审计处，专门负责公司财务及内部运作的审计工作。
（四）高级管理人员的考评及激励情况
公司建立有高级管理人员月度绩效考评体系和年度绩效考评体系，高管人员的月度绩效和年度绩效直接与薪酬挂钩。
七、股东大会情况简介
（一）年度股东大会情况
公司于2005年5月17日召开2004年年度股东大会年度股东大会，决议公告披露于2005年5月18日的《中国证券报》、《上海证券报》及上海证券交易所网站上。
（二）临时股东大会情况
公司于2005年12月31日召开2005年第一次临时股东大会临时股东大会，决议公告披露于2006年1月5日的《中国证券报》、《上海证券报》及上海证券交易所网站上。
八、董事会报告
（一）管理层讨论与分析
1、报告期内总体经营情况
报告期内，公司以“一创二整三推”为工作主线，即“创新机制、整合力量、整顿作风、推进攻关、推行改革、推动目标”，通过全体员工的奋力拼搏，克服了新闻纸价格下滑带来的危机，稳健经营，谋划发展，渡过了难关。全年生产各类机制纸137790吨，比2004年增长36.96%，其中新闻纸94439吨、食品包装纸37742吨、文化纸1958吨；实现销售收入506,266,758.38元，比去年增长36.61%；利润5,544,850.25元，由于新闻纸价格下滑及原燃材料上涨因素，比去年降低42.84%。
2、主营业务及其经营状况分析
公司归属造纸行业，主营业务包括：机制纸、造纸原料、机电产品、造纸机械制造、造纸经济技术开发，本企业自产产品及技术的出口和本企业所需的机械设备、零配件、原辅材料及技术的进口业务（国家限定经营或禁止进出口的商品及技术除外）。公司主导产品为新闻纸、食品包装纸、文化纸，主业比较鲜明。公司年产能达20万吨，其中新闻纸达10万吨、食品包装纸8万吨、文化纸2万吨，是我国西部最大的制浆造纸生产企业。由于造纸行业的飞速发展，公司新闻纸生产线装备水平与行业先进相比较为落后，市场竞争力有所下降。公司拥有国内较为先进的食品包装纸生产线，具有较大的市场开发潜力。
（二）公司主营业务及其经营状况
1、主营业务分行业、分产品情况表
单位:元 币种:人民币
主营业务 主营业务
主营业务
收入比上 成本比上 主营业务利润率比上
分产品 主营业务收入 主营业务成本 利润率
年增减 年增减 年增减（%）
(%)
（％） （％）
新闻纸 391,390,868.61 335,938,455.54 14.17 8.77 11.73 减少2.28个百分点
包装纸 653,003.03 905,571.57 -38.68 -60.33 -64.00 增长14.12个百分点
纸浆 12,330,207.71 10,276,477.26 16.66 35.60 19.62 增长11.14个百分点
食品包装
82,721,495.11 75,892,434.31 8.26 \ \ 纸
机制纸 15,320,108.36 10,148,088.68 33.76 \ \ 文化用纸 3,851,075.56 3,732,493.13 3.08 \ \ 合计 506,266,758.38 436,893,520.49 13.70 36.61 40.14 减少2.17个百分点
主营业务收入比去年增长36.61%系公司开发的新产品食品包装纸、文化纸投入市场后公司总销量增长所致；主营成本比去年增长40.14%系公司产量增长后总体成本增加所致；主营业务利润率比去年降低2.17%系新闻纸价格下降、原燃材料成本上涨所致。本表中的包装纸、机制纸业务系公司产品结构调整前的存货。
2、主营业务分地区情况表
单位:元 币种:人民币
地区 主营业务收入 主营业务收入比上年增减(％)
西南片区 315,010,063.82 21.32
华北片区 62,358,551.48 -12.84
华东片区 35,189,139.03 华南片区 36,101,286.16 中南片区 32,022,947.63 西北片区 25,584,770.26 其他片区 \ 合计 506,266,758.38 36.61
西南片区主营业务收入比去年增长21.32%系公司产量增大后在西南片区的销量增长所致；华北片区主营业务收入比去年减少12.84%系公司今年在华北片区的份额降低所致；华东片区、华南片区、中南片区、西北片区的主营业务收入系公司今年新开拓的市场；其他片区的份额在今年公司已丢失。
（三）公司投资情况
报告期内公司投资额为500,000元人民币，比上年减少5,500,000元人民币，减少的比例为-91.67％。经公司2005年4月14日董事会议通过，并提交公司2004年年度股东大会审议通过，同意公司将APP、GP生产线等资产及对宜宾天原股份有限公司等的负债进行评估，以2005年2月28日为评估基准日，按照评估后的净资产50万元作为投资。详见公司董事会《关于投资设立宜宾岷竹制浆有限责任公司的公告》，该公告于2005年4月16日披露于《中国证券报》、《上海证券报》及上海证券交易所网站。
占被投资公
被投资的公
主要经营活动 司权益的比 备注
司名称
例(%)
宜宾岷竹制浆有限责任公司注册资本由2个股东共同出
宜宾岷竹制 纸浆生产、销 资500万元人民币组成。其中：宜宾纸业集团有限公司
浆有限责任 售；化工原料 10 以现金形式出资450万元，占投资总额的90%；我公司以
公司 购销 经评估后的APP、GP制浆生产线等资产和负债折合的净
资产作价50万元出资，占投资总额的10%。
1、募集资金使用情况
报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。
2、非募集资金项目情况
报告期内，公司无非募集资金投资项目。
（四）董事会日常工作情况
1、董事会会议情况及决议内容
（1)公司于2005年4月14日召开六届六次董事会会议，决议公告披露于2005年4月16日的《中国证券报》、《上海证券报》及上海证券交易所网站上。
（2)公司于2005年4月26日召开六届七次董事会会议，审议并通过了《宜宾纸业股份有限公司2005年第一季度报告》。
（3)公司于2005年7月27日召开六届八次董事会会议，决议公告披露于2005年7月29日的《中国证券报》、《上海证券报》及上海证券交易所网站上。
（4)公司于2005年10月22日召开六届九次董事会会议，审议并通过了《宜宾纸业股份有限公司2005年第三季度报告》。
（5)公司于2005年11月30日召开六届十次董事会会议，决议公告披露于2005年12月1日的《中国证券报》、《上海证券报》及上海证券交易所网站上。
2、董事会对股东大会决议的执行情况
报告期内，公司董事会认真执行股东大会的各项决议，履行了股东大会的各项工决议。
（五）利润分配或资本公积金转增预案
本报告期，公司实现净利润5,544,850.25元。经2005年12月31日公司2005年度第一次临时股东大会决议，同意将公司截止2005年10月30日的法定盈余公积金30,452,193.76元和资本公积金36,947,999.77元，合计金额67,400,193.53元，用于弥补以前年度累计亏损。截止本报告期期末，可供投资者分配利润为214,647.08元。根据公司2006年4月15日董事会决议,由于本报告期可供投资者分配利润仅214，647.08元，2005年度公司不进行利润分配，也不实行资本公积金转增股本。该利润分配预案尚需提交公司2005年年度股东大会审议.
（六）公司本报告期盈利但未提出现金利润分配预案
本报告期盈利但未提出现金利润分配预案的原因:由于本报告期，公司实现净利润5,544,850.25元，由于公司以前年度的亏损，截止到本报告期期末，可供投资者分配的利润仅为214,647.08元，根据2006年4月15日公司董事会决议，2005年度公司不进行利润分配，也不实行资本公积金转增股本。
公司未分配利润的用途和使用计划:未分配的利润用于滚存下年度可供投资者分配利润。
九、监事会报告
（一）监事会的工作情况
1、2005年4月14日，公司监事会召开监事会议。
（1）审议并通过了《公司2004年度监事会工作报告》；
（2）审议并通过了《公司2004年年度报告及其摘要》；
（3）审议并通过了《公司2004年度利润分配和资本公积金转增股本预案》；
（4）审议并通过了《粟栗先生辞去公司监事的议案》；
（5）审议并通过了《关于投资设立宜宾岷竹制浆有限责任公司的议案》。
2、2005年4月26日，公司监事会召开监事会议，审议并通过了公司《2005年第一季度报告》。
3、2005年7月27日，公司监事会召开监事会议，审议并通过了公司《2005年半年度报告》。
4、2005年10月22日，公司监事会召开监事会议，审议并通过了公司《2005年第三季度报告》。
监事会通过列席董事会和审议公司重大决策，起到了有效的监督作用。
（二）监事会对公司依法运作情况的独立意见
报告期内,公司决策程序合法,业已建立了完善的内控制度,公司董事、高级管理人员执行公司职务时没有违反法律、法规、《公司章程》或损害公司利益的行为。
（三）监事会对检查公司财务情况的独立意见
公司财务报告已经四川君和会计师事务所审计并出具了标准无保留意见的审计报告，公司监事会认为，该审计报告客观、公正、真实的反映了公司的财务状况和经营成果。
（四）监事会对公司最近一次募集资金实际投入情况的独立意见
报告期内公司无募集资金使用行为。
（五）监事会对公司收购出售资产情况的独立意见
报告期内，公司无收购出售资金的行为。
（六）监事会对公司关联交易情况的独立意见
报告期内，公司发生的关联交易均按市场公平交易的原则进行，无损害公司利益和股东利益的行为。
十、重要事项
（一）重大诉讼仲裁事项
本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。
（二）报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项
本年度公司无收购及出售资产、吸收合并事项。
（三）报告期内公司重大关联交易事项
1、与日常经营相关的关联交易
购买商品、接受劳务的重大关联交易
单位:元 币种:人民币
关联方 关联交易内容 关联交易定价原则 关联交易金额
宜宾天原股份有限公司 购买烧碱、液氯 市场价 25,124,626.37
宜宾森海竹木有限责任公司 购买竹片 市场价 10,510,392.71
2、报告期内，公司无共同对外投资的重大关联交易。
3、关联债权债务往来
单位:元 币种:人民币
关联方向上市公司提供资金
关联方 关联关系
发生额 余额
宜宾天原股份有限公司 实际控制人 25,124,626.37 39,815,455.04
宜宾森海竹木有限责任公司 控股子公司 10,510,392.71 1,102,860.44
合计 / 35,635,019.08 40,918,315.48
报告期末资金被占用情况及清欠方案
公司第一大股东宜宾市国有资产经营有限公司欠款3,988,397.60元，系1999年12月至2000年4月将非生产性资产——学校移交给政府的应收款、支付宜宾市国有资产经营有限公司代管项目资金，在2002年度以国家股分红抵扣后的余额。2006年3月22日宜宾市政府国有资产监督管理委员会以宜国资委（2006）41号文《宜宾市政府国有资产监督管理委员会关于解决市国资公司对宜宾纸业股份有限公司398万元欠款的批复》予以解决，本公司已于2006年3月24日收到该款项。
（四）托管情况
本年度公司无托管事项。
（五）承包情况
本年度公司无承包事项。
（六）租赁情况
本年度公司无租赁事项。
（七）担保情况
单位:元 币种:人民币
公司对外担保情况（不包括对控股子公司的担保）
担保类 担保是否已 是否为关联
担保对象 发生日期 担保金额 担保期限
型 经履行完毕 方担保
宜宾丝丽雅
一般担 2001-06-28～2006-
集团有限公 2001-06-28 29,920,000.00 否 否
保 06-27
司
宜宾丝丽雅
一般担 2001-04-20～2006-
集团有限公 2001-04-20 20,000,000.00 否 否
保 04-19
司
报告期内担保发生额合计 0
报告期末担保余额合计 49,920,000.00
公司对控股子公司的担保情况
报告期内对控股子公司担保发生额合计 0
报告期末对控股子公司担保余额合计 0
公司担保总额情况（包括对控股子公司的担保）
担保总额 49,920,000.00
担保总额占公司净资产的比例(%) 25.05
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额 0
直接或间接为资产负债率超过70％的被担保对象
0
提供的债务担保金额
担保总额超过净资产50％部分的金额 0
上述三项担保金额合计 0
独立董事严廷林、邹宪君、袁胜华对公司对外担保情况的专项说明：
根据证监发（2003）56号《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》及公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第2号《年度报告的内容与格式》的要求，我们就公司对外担保情况发表独立意见：
报告期内，本公司继续为宜宾丝丽雅集团有限公司在宜宾市工商银行的借款4992万元提供了担保，该担保尚未到期。无对控股股东担保。
（八）委托理财情况
本年度公司无委托理财事项。
（九）其他重大合同
本年度公司无其他重大合同。
（十）承诺事项履行情况
公司已向非流通股股东宜宾市国有资产经营有限公司提出股改动意，预计2006年上半年进入股权分置改革程序、拟订方案，年底完成股权分置改革工作。
（十一）聘任、解聘会计师事务所情况
报告期内，公司未改聘会计师事务所，
（十二）公司、董事会、董事受处罚及整改情况
报告期内公司、公司董事会及董事均未受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。
（十三）其它重大事项
报告期内公司无其他重大事项。
十一、财务报告
（一）财务审计报告
审计报告
君和审(2006)第6025号
宜宾纸业股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的宜宾纸业股份有限公司（以下简称“贵公司”）2005年12月31日的资产负债表、2005年度的利润表和现金流量表。这些会计报表的编制是贵公司管理当局的责任，我们的责任是在实施审计工作的基础上对这些会计报表发表意见。
我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作，以合理确信会计报表是否不存在重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金额和披露的证据，评价管理当局在编制会计报表时采用的会计政策和作出的重大会计估计，以及评价会计报表的整体反映。我们相信，我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础。
我们认为，上述会计报表符合国家颁布的企业会计准则和《企业会计制度》的规定，在所有重大方面公允地反映了贵公司2005年12月31日的财务状况以及2005年度的经营成果和现金流量。
四川君和会计师事务所有限责任公司 中国注册会计师：尹淑萍
中国 成都市 中国注册会计师：王文春
报告日期：二零零六年四月十二日
（二）财务会计报表
资产负债表
编制单位：宜宾纸业股份有限公司 2005年12月31日
资产 附注 期末数 年初数 负债及股东权益附注 期末数 年初数
流动资产: 流动负债:
货币资金 5.1 86,104,387.59 206,331,841.52 短期借款 5.15 246,440,000.00 434,220,000.00
短期投资 0.00 0.00 应付票据 5.16 123,000,000.00 40,000,000.00
应收票据 5.2 10,242,393.28 634,484.22 应付帐款 5.17 154,512,634.40 114,519,932.55
应收股利 0.00 0.00 预收帐款 5.18 3,188,586.14 4,260,145.06
应收利息 0.00 0.00 应付工资 5.19 339,735.28 339,735.28
应收帐款 5.3 67,034,828.98 38,423,773.95 应付福利费 1,381,776.03 1,803,496.11
其他应收款 5.4 12,614,427.42 8,846,409.71 应付股利 0.00 0.00
预付帐款 5.5 30,543,706.76 23,698,663.31 应付利息 0.00
应收补贴款 0.00 0.00 应交税金 5.20 127,377,924.30 114,709,079.33
存 货 5.6 72,852,292.35 70,258,145.37 其他应交款 5.21 9,172,245.73 9,123,133.21
待摊费用 5.7 451,673.07 380,034.07 其他应付款 5.22 36,567,205.74 211,322,812.23
一年内到期长 0.00 0.00 预提费用 5.23 10,142,700.54 3,259,410.42
期债权投资
其他流动资产 5.8 0.00 67,540,071.99 预计负债 0.00 0.00
一年内到期长期
流动资产合计 279,843,709.45 416,113,424.14 5.24 27,109,726.68 9,027,353.85
负债
长期投资: 其他流动负债 0.00 0.00
长期股权投资 5.9 9,212,058.79 8,400,546.33 流动负债合计 739,232,534.84 942,585,098.04
长期债权投资 0.00 0.00长期负债:
长期投资合计 9,212,058.79 8,400,546.33 长期借款 5.25 10,597,974.16 38,079,093.60
固定资产: 应付债券 0.00 0.00
固定资产原价 5.10 840,530,856.54 695,626,293.62 长期应付款 0.00 0.00
减：累计折旧 5.10 259,111,259.23 242,891,453.53 专项应付款 5.26 9,480,000.00 80,000.00
固定资产净值 581,419,597.31 452,734,840.09 其他长期负债 0.00 0.00
减：固定资产减5.10 100,016.30 100,016.30 长期负债合计 20,077,974.16 38,159,093.60
固定资产净额 581,319,581.01 452,634,823.79 递延税项:
工程物资 0.00 0.00 递延税款贷项 0.00 0.00
在建工程 5.11 15,269,863.37 286,890,891.02 负债合计 759,310,509.00 980,744,191.64
固定资产清理 0.00 0.00 少数股东权益 0.00 0.00
固定资产合计 596,589,444.38 739,525,714.81 股东权益:
无形资产及其他
股本 5.27 105,300,000.00 105,300,000.00
资产:
无形资产 5.12 7,495,498.93 7,696,694.77 减：已归还投资 0.00 0.00
长期待摊费用 5.13 136,911.72 215,147.04 股本净额 105,300,000.00 105,300,000.00
其他长期资产5.14 65,288,735.99 0.00 资本公积 5.28 90,074,109.90 124,518,445.11
无形资产及其 72,921,146.64 7,911,841.81 盈余公积 5.29 3,667,093.28 34,065,625.28
他资产合计
其中:法定公益金5.29 3,640,262.40 3,613,431.52
递延税项： 未分配利润 5.30 214,647.08 -72,676,734.94
其中：待分配现金
股利
递延税款借项 股东权益合计 199,255,850.26 191,207,335.45
958,566,359.26 1,171,951,527.09 负债及股东权益
资 产 总 计 958,566,359.26 1,171,951,527.09
总计
公司负责人：罗云 财务负责人：孙志拥 主管会计机构负责人：王强
利润表
编制单位：宜宾纸业股份有限公司 2005年度 单位：元
项 目 附注 2005年度 2004年度
一、主营业务收入 5.31 506,266,758.38 370,582,100.14
减：主营业务成本 5.32 436,893,520.49 311,765,313.18
主营业务税金及附加 5.33 3,401,818.08 2,233,289.56
三、主营业务利润 65,971,419.81 56,583,497.40
加：其他业务利润 5.34 859,094.28 177,272.43
减：营业费用 13,509,117.37 9,493,162.27
管理费用 5.35 37,641,598.91 18,489,006.93
财务费用 5.36 10,278,517.39 20,461,806.91
三、营业利润 5,401,280.42 8,316,793.72
加：投资收益 5.37 311,512.46 129,246.33
补贴收入 0.00 1,020,000.00
营业外收入 5.38 235,120.83 131,471.28
减：营业外支出 5.39 403,063.46 -103,459.64
四、利润总额 5,544,850.25 9,700,970.97
减：所得税 0.00 0.00
少数股东权益 0.00
五、净利润 5,544,850.25 9,700,970.97
补充资料：
1、出售、处置部门或投资单位所得收益
2、自然灾害发生的损失
3、会计政策变更增加（或减少）的利润总额
4、会计估计变更增加（或减少）的利润总额
5、债务重组损失
6、其他
公司负责人:罗云 财务负责人:孙志拥 会计机构负责人:王强
利润分配表
编制单位:宜宾纸业股份有限公司 2005年度 单位:元
项 目 附注 2005年度 2004年度
一、净利润 5,544,850.25 9,700,970.97
-72,676,734.94 -82,377,705.91
加：年初未分配利润
其他转入 67,400,193.53 0.00
减：其他
二、可供分配的利润 268,308.84 -72,676,734.94
26,830.88 0.00
减：提取法定盈余公积
26,830.88 0.00
提取法定公益金
提取职工奖励及福利基金 0.00 0.00
提取储备基金 0.00 0.00
提取企业发展基金 0.00 0.00
利润归还投资 0.00 0.00
三、可供投资者分配利润 214,647.08 -72,676,734.94
减：应付优先股股利 0.00 0.00
0.00 0.00
提取任意盈余公积
应付普通股股利 0.00 0.00
转作股本的普通股股利 0.00 0.00
四、未分配利润 214,647.08 -72,676,734.94
利润表附表： 0.00 0.00
净资产收益率（%）
报告期利润
全面摊薄 加权平均
主营业务利润 33.11% 37.32%
营业利润 2.71% 3.06%
净利润 2.78% 3.14%
扣除非经常性损益后的净利润 -2.12% -2.39%
每股收益（元）
报告期利润
全面摊薄 加权平均
主营业务利润 0.6265 0.6265
营业利润 0.0513 0.0513
净利润 0.0527 0.0527
扣除非经常性损益后的净利润 -0.0402 -0.0402
单位负责人:罗云 财务负责人:孙志拥 会计机构负责人:王强
现金流量表
编制单位：宜宾纸业股份有限公司 2005年度 单位：元
2005年度
项 目 附注
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 460,905,508.09
收到的税费返还
收到的其他与经营活动有关的现金 5.41 47,054,000.00
现金流入小计 507,959,508.09
购买商品、接受劳务支付的现金 289,649,358.46
支付给职工以及为职工支付的现金 35,392,966.21
支付的各项税费 21,938,453.03
支付的其他与经营活动有关的现金 5.42 24,341,230.85
现金流出小计 371,322,008.55
经营活动产生的现金流量净额 136,637,499.54
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金
取得投资收益所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额
收到的其他与投资活动有关的现金
现金流入小计 0.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 58,276,028.42
投资所支付的现金
支付的其他与投资活动有关的现金 0.00
现金流出小计 58,276,028.42
投资活动产生的现金流量净额 -58,276,028.42
三、筹资活动产生的现金流量： 0.00
吸收投资所收到的现金
借款所收到的现金
收到的其他与筹资活动有关的现金 5.43 9,946,000.00
现金流入小计 9,946,000.00
偿还债务所支付的现金 196,780,000.00
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 11,230,044.88
支付的其他与筹资活动有关的现金 524,880.17
现金流出小计 208,534,925.05
筹资活动产生的现金流量净额 -198,588,925.05
四、汇率变动对现金的影响额
五、现金及现金等价物净增加额 -120,227,453.93
现金流量表附表：
编制单位：宜宾纸业股份有限公司
2005
补充资料 附注 年度
1.将净利润调节为经营活动的现金流量
净利润 5,544,850.25
加:计提的资产减值准备 -903,453.21
固定资产折旧 40,340,673.16
无形资产摊销 201,195.84
长期待摊费用摊销 78,235.32
待摊费用减少(减:增加) -71,639.00
预提费用增加(减:减少) 6,883,290.12
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减:收益） -9,547.96
固定资产报废损失 4,680.97
财务费用 10,278,517.39
投资损失（减:收益） -311,512.46
递延税款贷项（减:借项）
存货的减少（减:增加） -2,594,146.98
经营性应收项目的减少（减:增加） -52,560,450.79
经营性应付项目的增加（减:减少） 129,756,806.89
其他
经营活动产生的现金流量净额 136,637,499.54
2、不涉及现金收支的投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净增加情况
现金的期末余额 86,104,387.59
减：现金的期初余额 206,331,841.52
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
-120,227,453.93
现金及现金等价物净增加额
单位负责人:罗云 财务负责人：孙志拥 会计机构负责人：王强
资产减值准备表
编制单位：宜宾纸业股份有限公司 2005年度 单位：元
上年减少数
项目 年初余额 本年增加数 期末余额
因资产价值其他原因转出
小计
回升转回数 数
一、坏帐准备合计 6,276,167.45 58,659.60 0.00 1,016,471.78 1,016,471.78 5,318,355.27
其中：应收帐款 3,223,618.11 58,659.60 0.00 3,282,277.71
其他应收款 3,052,549.34 1,016,471.78 1,016,471.78 2,036,077.56
二、短期投资跌价准备合计 0.00 0.00 0.00 0.00
其中：股票投资 0.00 0.00
债券投资 0.00 0.00
三、存货跌价准备合计 1,178,123.29 0.00 0.00 315,641.03 315,641.03 862,482.26
其中：库存商品 367,786.59 315,641.03 315,641.03 52,145.56
原材料 810,336.70 0.00 810,336.70
四、长期投资减值准备合计 370,000.00 0.00 370,000.00
其中：长期股权投资 370,000.00 370,000.00
长期债权投资 0.00
五、固定资产减值准备合计 100,016.30 0.00 0.00 0.00 0.00 100,016.30
其中：房屋建筑物 0.00 0.00
机器设备 0.00 0.00
运输设备 100,016.30 0.00 100,016.30
六、无形资产减值准备合计 0.00 0.00 0.00 0.00
其中：专利权 0.00 0.00
商标权 0.00 0.00
七、在建工程减值准备 31,529,982.16 0.00 31,529,982.16
八、委托贷款减值准备 0.00 0.00
合 计 39,084,289.20 428,659.60 0.00 1,332,112.81 1,332,112.81 38,180,835.99
单位负责人：罗云 财务负责人：孙志拥 会计机构负责人：王强
应交增值税明细表
编制单位：宜宾纸业股份有限公司 2005年度 单位：元
项 目 本年数 上年数
一、应交增值税：
1、年初未抵扣数(以"-"号反映)
2、销项税额 95,280,078.29 64,903,440.09
出口退税
进项税额转出 1,173,432.40 8,871,405.69
转出多交增值税
3、进项税额 65,452,098.02 53,472,499.38
已交税金 17,930,505.03 15,784,756.79
减免税款
出口抵减内销产品应纳税额
转出未交增值税 31,001,412.67 20,302,346.40
4、期末未抵扣数(以"-"号反映)
二、未交增值税
1、年初未交数 110,103,488.02 105,585,898.41
2、本期转入数 31,001,412.67 20,302,346.40
3、本期已交数 17,930,505.03 15,784,756.79
4、期末未交数 123,174,395.66 110,103,488.02
单位负责人：罗云 财务负责人：孙志拥 会计机构负责人：王强
（三）会计报表附注
宜宾纸业股份有限公司
2005年1月1日至2005年12月31日会计报表附注
一、公司基本情况：
宜宾纸业股份有限公司(以下简称“本公司”)的前身是始建于1944年的四川省宜宾造纸厂，是我国生产新闻纸、铜版原纸、纸袋纸、牛皮卡纸的九大新闻纸生产基地之一，制浆能力为20万吨，新闻纸设计生产能力为8万吨。1988年5月，四川省宜宾造纸厂经宜宾地区行署批准进行股份制试点，独家发起设立“宜宾纸业股份有限公司”。1988年12月，中国人民银行宜宾地区分行批准本公司向社会公开发行个人股股票3,000万元，截止1990年3月实际发行2,580万元。1989年11月，本公司正式成立。1993年11月13日，国家体改委以体改生(1993)190号文批准本公司继续进行规范化的股份制企业试点。1997年2月20日，经中国证监会证监发字
(1997)34号文批准，本公司社会公众股股票在上海证券交易所上市流通。
根据1997年5月21日股东大会决议，本公司于1997年6月26日实施每10股送红股3股的分配方案，本公司股本由8,100万股变更为10,530万股；1998年经国家财政部财管字（1998）42号文件批准，本公司国家股股东宜宾市国有资产经营有限公司将所持有的7,176万股国家股中的2,000万股以协议方式转让给宜宾五粮液集团有限公司，转让后股本为：国家股5,176万股、法人股2,000万股、社会公众股3,354万股。
本公司第一大股东宜宾市国有资产经营有限公司及第二大股东宜宾五粮液集团有限公司于2003年4月14日分别与宜宾天原股份有限公司签定了《国家股股权托管协议》和《国有法人股股权托管协议》。宜宾市国有资产经营有限公司将其持有的本公司5176万国家股股权(占总股本的49.15%)中除所有权和处置权以外的其他股东权利(含收益权)全部委托宜宾天原股份有限公司行使。托管期限至2006年6月30日止。宜宾五粮液集团有限公司将其持有的宜宾纸业股份有限公司2000万国有法人股股权(占总股本的19%)中除所有权和处置权以外的其他股东权利(含收益权)全部委托宜宾天原股份有限公司行使。托管期限至2006年6月30日止。
宜宾天原股份有限公司为国家520户重点企业，中国石油和化学工业百强企业，在全国氯碱行业中具有较强的竞争优势。该公司总股本为19,530.06万股，其中宜宾市国有资产经营公司持有12,792.96万股，占总股本的65.50%；东方资产管理公司持有5,017.00万股，占总股本的25.69%；长城资产管理公司持有1,044.79万股，占总股本的5.35%；职工个人持有675.30万股，占总股本的3.46%。经营范围：基本化学原料、有机合成化学原料、化工产品制造及进出口贸易等。法定代表人：肖池权。宜宾天原股份有限公司托管本公司国家股、国有法人股股权合计7176万股，占本公司总股本的68.15%。
本公司属制浆造纸行业，经营范围：生产经营纸及纸制品。主要产品品种有低定量彩印新闻纸、高强度高白彩印新闻纸、普通胶印新闻纸、食品包装原纸、文化用纸等。
二、主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法：
1、公司执行的会计制度:
本公司执行《企业会计准则》、《企业会计制度》及其补充规定。
2、会计年度:
会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
3、记账本位币:
本公司以人民币为记账本位币。
4、记账原则和计价基础
本公司采用权责发生制为记账原则，各项资产以取得时的实际成本计价。
5、外币业务核算方法:
对发生的外币经济业务，采用业务发生当日中国人民银行公布的市场汇价（中间价）折合人民币记账。对各种外币账户的年末余额，按年末市场汇价（中间价）进行调整，发生的差额，与购建固定资产有关且在其达到预定使用状态前的，计入有关固定资产的构建成本；与购建固定资产无关的属于筹建期间的计入长期待摊费用，属于生产经营期间的计入当期财务费用。
6、现金等价物的确定标准:
本公司将所持有的期限短（一般是指从购买日起3个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资等视为现金等价物。
7、短期投资的核算方法:
①短期投资，按实际支付的价款扣除已宣告发放但尚未领取的现金股利或利息入账。短期投资持有期间所收到的股利、利息等收益不确认投资收益，作为冲减投资成本处理；出售短期投资所获得的价款减去短期投资的账面价值以及未收到已计入应收项目的股利、利息等后的余额，作为投资收益或损失，计入当期损益。
②年末短期投资按成本与市价孰低计价，并按投资总成本高于总市价的差额计提跌价准备。对占整个短期投资10%及以上的项目，按单项投资为基础计提跌价损失准备。
8、坏账核算方法:
①本公司坏账核算采用备抵法。按账龄分析法计提坏账准备，提取基数为应收款项（包括应收账款和其他应收款）年末余额，提取比例为：
A、账龄1年以内，按其余额的3%计提；
B、账龄1—2年，按其余额的4%计提；
C、账龄2—3年，按其余额的5%计提；
D、账龄3年以上，按其余额的10%计提；
E、对于有确凿证据表明可能产生损失大于上述计提比例的个别款项，则加大计提比例，直至全额计提坏账准备。
②、坏账确认标准：
A、债务人失踪、死亡、撤销或破产，以其破产财产或者遗产清偿后，仍然无法收回的部分；
B、债务人逾期未履行其清偿义务，且具有明显特征表明无法收回。
9、存货核算方法:
①存货包括在生产经营过程中为销售或耗用而储备的原材料(纤维原料、化工原料、专用材料、轴承材料，生产用具材料等)，包装物、低值易耗品、在途材料、在产品、产成品、委托加工材料等。
②存货按实际成本计价。购入并已验收入库原材料按实际成本进行日常核算，原材料发出时采用加权平均法计价；入库产成品（自制半成品）按实际生产成本核算，发出产成品采用加权平均法计价；低值易耗品领用采用一次性摊销法核算。
③存货采用永续盘存制。
④由于存货遭受毁损、全部或部分陈旧过时和销售价格低于成本等原因造成的存货成本不可收回的部分，按单个存货项目的成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。
10、长期投资的核算方法：
①长期股权投资，按取得时的实际成本作为初始投资成本。公司对其他单位的投资额占被投资单位有表决权资本总额的20%以下，或虽占20%或20%以上，但不具有重大影响的，按成本法核算；公司对其他单位的投资额占被投资单位有表决权资本总额20%以或20%以上，或虽投资不足20%但具有重大影响的，采用权益法核算；对其他单位的投资额占被投资单位有表决权资本总额50%（不含50%）以上时，按权益法核算并编制合并会计报表。
②长期股权投资差额：本公司将按权益法进行核算的长期股权投资的初始投资成本与应享有被投资企业所有者权益份额之间的差额，作为股权投资差额处理。对初始投资成本低于应享有被投资企业所有者权益份额之间的差额，记入资本公积。对初始投资成本超过应享有被投资企业所有者权益份额之间的差额，合同规定了投资期限的按投资期限摊销；合同没有规定投资期限的，按不超过10年的期限摊销。
③长期债权投资按照票面价值与票面利率按期确认利息收入。
④长期债券投资的初始成本与债券票面价值之间的差额，作为债券溢价或折价，债券的溢价或折价在债券存续期间内于确认相关利息收入时摊销，摊销方法为直线法。
⑤在每年年末，对长期投资逐项进行检查，如果由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致其可收回金额低于账面成本，并且这种降低的价值在可预计的未来期间内不可能恢复，则将预计可收回金额低于长期投资账面成本的差额作为长期投资减值准备，记入当年损益。
11、固定资产及累计折旧：
①本公司固定资产标准为：使用年限在一年以上,单位价值在2000元以上的房屋建筑物、机器设备、运输工具以及其他与生产经营有关的设备、器具、工具等；不属于主要生产经营设备的，单位价值在2000元以上且使用年限在2年以上的资产亦列入固定资产核算。
②、固定资产分为房屋及建筑物、动力设备、传导设备、造纸设备、运输设备和其他设备等类别。
③、固定资产按取得时的成本入账。融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的原账面价值与最低租赁付款额的现值中较低者，作为入账价值（如果融资租赁资产占资产总额的比例等于或小于30%的，在租赁开始日，按最低租赁付款额，作为固定资产的入账价值）。
④、固定资产折旧采用平均年限法，并按各类固定资产预计使用年限扣除净残值(原值的5%)确定其折旧率，分类折旧率如下:
类别 使用年限 年折旧率(%) 残值率(%)
房屋及建筑物 25-40 3.80-2.38 5
动力设备 18 5.28 5
传导设备 25 3.80 5
造纸设备 14 6.78 5
运输设备 12 7.92 5
其他 10 9.50 5
⑤固定资产减值准备的计提：年末对固定资产逐项进行检查，如果由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致其可收回金额低于账面价值的，将可收回金额低于其账面价值的差额作为固定资产减值准备。固定资产减值准备按单项资产计提。根据对固定资产的使用状况、技术状况以及为公司带来未来经济利益的情况进行分析，如果固定资产实质上已经发生了减值，则按估计减值额计提减值准备。对存在下列情况之一的固定资产，全额计提减值准备：
(一)、长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且已无转让价值的固定资产；
(二)、由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产；
(三)、虽然固定资产尚可使用，但使用后产生大量不合格品的固定资产；
(四)、已遭毁损，以至于不再具有使用价值和转让价值的固定资产；
(五)、其他实质上已经不能再给企业带来经济利益的固定资产。
已全额计提减值准备的固定资产，不再计提折旧。
12、在建工程核算方法:
（1）在建工程达到预定可使用状态时，根据工程实际成本，按暂估价转入固定资产，在工程全部完工并办妥竣工决算手续后，按工程实际发生的成本调整固定资产价值。
（2）在建工程减值准备的计提方法：年末存在下列一项或若干项情况的，按单项资产可收回金额低于在建工程账面价值的差额，提取在建工程减值准备：
(一)长期停建并且预计在未来3年内不会重新开工的在建工程；
(二)所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大的不确定性；
(三)其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。
13、借款费用核算方法
（1）借款费用确认原则
因购建固定资产借入专门借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额，在符合资本化期间和资本化金额的条件下，予以资本化，计入该项资产的成本；其他借款利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额，于发生当期确认为费用。因安排专门借款而发生的辅助费用，属于在所购建固定资产达到预定可使用状态之前发生的，在发生时予以资本化；其他辅助费用于发生当期确认为费用。若辅助费用金额较小，于发生当期确认为费用。
（2）借款费用资本化期间
①开始资本化：当以下三个条件同时具备时，因专门借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额开始资本化：1)、资产支出已经发生；2)、借款费用已经发生；3)、为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。
②暂停资本化：若固定资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建活动重新开始。
③停止资本化：当所购建的固定资产达到预定可使用状态时，停止其借款费用的资本化。
（3）借款费用资本化金额
在应予资本化的每一会计期间，利息的资本化金额为至当年末止购建固定资产累计支出加权平均数与资本化率的乘积。
14、无形资产核算方法：
①无形资产按取得时的实际成本入账。
②无形资产自取得当月起在预计使用年限内分期平均摊销，计入损益。
如果预计使用年限超过了相关合同规定的受益年限或法律规定的有效年限，该无形资产的摊销年限按如下原则确定：
(1)、合同规定受益年限但法律没有规定有效年限的，按合同规定的受益年限摊销；
(2)、合同没有规定受益年限但法律规定了有效年限的，按法律规定的有效年限摊销；
(3)、合同规定了受益年限，法律也规定有效年限的，按受益年限和有效年限两者之中较短者摊销；
合同没有规定受益年限，法律也没有规定有效年限的，摊销年限不超过10年。
如果预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。
③、当存在下列一项或若干项情况时，计提无形资产减值准备：
(一)某项无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响；
(二)某项无形资产的市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复；
(三)某项无形资产已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值；
(四)其他足以证明某项无形资产实质上已经发生了减值的情形。
当存在下列一项或若干项情况时，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益：
(一)某项无形资产已被其他新技术等所替代，并且该项无形资产已无使用价值和转让价值；
(二)某项无形资产已超过法律保护期限，并且已不能为企业带来经济利益；
(三)其他足以证明某项无形资产已经丧失了使用价值和转让价值的情形。
15、长期待摊费用核算方法：
(1)长期待摊费用按实际支出入账，对固定资产大修理费用一次性计入发生当期费用，租入固定资产改良支出在租赁期限与租赁资产尚可使用年限两者孰短的期限内平均摊销；其他长期待摊费用在受益期内平均摊销。
(2)筹建期间发生的费用（除购建固定资产外），先在长期待摊费用中归集，在开始生产经营当月一次计入损益。
(3)如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益的，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
16、其他长期资产摊销方法：
本公司其他长期资产主要为本公司拥有的林木资产，其摊销政策按平均年限法摊消，摊销期限为30年。
17、收入确认原则：
①商品销售：已将商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方，公司不再拥有对该商品的继续管理权和实际控制权，相关的收入已经收到或取得了收款的证据，并且与销售该商品有关的成本能够可靠地计量时，确认营业收入的实现。
②提供劳务：劳务已经完成，相关的收入已经收到或取得了收款的证据，并且与提供该劳务有关的成本能够可靠地计量时，确认营业收入的实现。
③让渡资产使用权：
让渡无形资产（如商标权、专利权、专营权、软件、版权等）以及其他非现金资产的使用权而形成的使用费收入，按有关合同或协议规定的收费时间和方法计算确定。上述收入的确定应同时满足：1）与交易相关的利益能够流入公司；2)收入的金额能够可靠地计量。
18、所得税的会计处理方法：
企业所得税，采用应付税款法核算。
19、合并会计报表编制方法
合并会计报表以母公司、纳入合并范围的子公司的个别会计报表和其他有关资料为依据，按照《合并会计报表暂行规定》编制而成。对合营企业，则按比例合并法予以合并。子公司的主要会计政策按母公司统一选用的会计政策制定，合并报表范围内各公司间的重大交易和资金往来等，在合并时抵消。企业合并所采用的会计方法为购买法。
少数股东权益的数据是根据本公司所属子公司所有者权益的数额减去母公司拥有的份额计算确定。少数股东损益是根据本公司所属子公司于当年内实现的损益扣除母公司投资收益后的余额计算确定。
合并范围的确定原则：将本公司所控制的子公司纳入合并会计报表的合并范围，并按财政部财会二字（1996）2号文“关于确定合并范围时重要性的标准”执行。本年末，本公司有一家控股子公司——宜宾森海竹木有限责任公司，由于资产及经营规模较小，未编制合并会计报表。
20、会计政策、会计估计变更和会计差错更正及其影响：
本年度未发生会计政策、会计估计变更和重大会计差错更正。
三、税项：
1- 流转税：主要是增值税，即：
税种 税 目 税率
增值税 产品销售收入及其它业务收入17%（抵扣进项税后缴纳）
城建税 应交增值税额 7%
2、房产税
以房产原值70%为基数按1.2%的税率计征。
3、企业所得税
按应纳税所得额的33%计征。
4、其它税项按国家规定计缴。
四、控股子公司及合营企业:
控股子公司概况如下：
法定
注册 注册资 权益 是否合
单位名称 经营范围 代表
地址 本 比例 并报表
人
宜宾森海竹 购销：木材、竹材、木
木有限责任 宜宾市 50万元 材成品半成品，书报回 80.00% 易从 否
公司 收
宜宾森海竹木有限责任公司是由本公司和自然人粟栗、幸志敏共同出资组建，公司注册资本50万元，本公司出资40万元，占注册资本的80.00%。2003年12月8日取得宜宾市工商行政管理局颁发的5115001808644-7号企业法人营业执照。
2005年12月末宜宾森海竹木有限责任公司资产总额为1,466,020.16元，净资产504,842.43元，主营业务收入7,653,537.87元（均为销售给本公司的原材料），利润总额3,630.82元，由于资产及经营规模较小，未将该公司纳入合并会计报表范围。
本公司暂无合营企业。
五、会计报表主要项目注释：（金额单位为人民币元）
5.1、货币资金
类别 年末数 年初数
现金 19,219.01 72,913.95
银行存款 18,069,996.81 7,547,438.81
其他货币资金 68,015,171.77 198,711,488.76
合计 86,104,387.59 206,331,841.52
本项目年末数比年初数减少58.27%，主要是归还了短期借款所致。
其他货币资金主要是银行承兑汇票保证金。
5.2、应收票据：
本项目年末余额10,242,393.28元，全部为银行承兑汇票。年末已背书贴现的应收票据为10,562.00万元。
5.3、应收账款
1- 账龄分析：
年末数 年初数
账龄
金 额 比例% 坏账准备 金 额 比例% 坏账准备
一年以内 53,356,483.71 75.88 1,600,694.52 23,863,625.98 57.30 715,908.78
一至二年 7,506,489.91 10.68 300,259.58 4,750,188.18 11.40 190,007.53
二至三年 1,888,459.61 2.68 94,422.98 2,177,670.44 5.23 108,883.53
三年以上 7,565,673.46 10.76 1,286,900.63 10,855,907.46 26.07 2,208,818.27
合计 70,317,106.69 100.00 3,282,277.71 41,647,392.06 100.00 3,223,618.11
②、本项目年末数比年初数增加68.84%，主要是本期销售增加所致。
③、本项目年末余额中无持本公司5%(含5%)以上股份的股东单位欠款。
④、年末本项目欠款前五名单位金额合计27,835,978.49元，占应收账款总额的比例为39.59%。
⑤、本项目年末余额中有账龄三年以上的部份应收款项，共计金额518,034.29元，由于账龄较长收回困难，故全额计提了坏账准备。
5.4、其他应收款
①、账龄分析：
年末数 年初数
账龄
金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备
一年以内 1,479,299.30 10.10 44,378.98 1,062,193.00 8.93 29,724.83
一至二年 3,378,002.42 23.06 135,120.09 900,373.19 7.57 42,376.92
二至三年 955,937.53 6.52 47,644.10 1,872,703.98 15.74 495,531.93
三年以上 8,837,265.73 60.32 1,808,934.39 8,063,688.88 67.76 2,484,915.66
合计 14,650,504.98 100.00 2,036,077.56 11,898,959.05 100.00 3,052,549.34
②、年末本项目欠款前五名单位金额9,307,384.51元，占其他应收款总额的比例为63.53%。
③、金额较大的其他应收款的性质及内容：
欠款单位 金额 账龄 形成原因
宜宾市国有资产经营有限公司 3,988,397.60 5－6年 注
宜宾大华纸袋厂 2,061,854.34 1-3年 往来款及水电汽欠款
四川省建筑公司 1,927,024.67 1-2年
胡震 735,952.51 3年以上
新亚公司 594,155.39 1-2年 往来款
注：本项目中应收本公司第一大股东宜宾市国有资产经营有限公司欠款3,988,397.60元，系1999年12月至2000年4月将非生产性资产——学校移交给政府的应收款、支付宜宾市国有资产经营有限公司代管项目资金，在2002年度以国家股分红抵扣后的余额。该款项已于2006年3月24日收回，详见附注九。
④、本项目年末余额中有三年以上应收款项金额1,028,301.10元，由于欠款时间较长收回困难将其全额计提了坏账准备。
5.5、预付账款：
①、账龄分析：
年末数 年初数
账龄
金 额 比例 金额 比例
一年以内 30,144,437.58 98.69% 19,410,208.97 81.90%
一至二年 174,093.81 0.57% 4,288,454.34 18.10%
二至三年 225,175.37 0.74%
三年以上
合计 30,543,706.76 100.00% 23,698,663.31 100.00%
②、本项目年末数比年初数增加28.88%，主要是增加了预付材料款所致。
③、本项目年末余额中无预付持本公司5%(含5%)以上股份的股东单位款项。
④、账龄一年以上的预付账款的形成原因主要是结算尾款未清理所致。
5.6、存货
年末数 年初数
类别
金 额 跌价准备 金 额 跌价准备
原材料 30,088,872.47 810,336.70 46,672,080.02 810,336.70
在途材料 448,978.88 871,613.21
在产品 3,750,630.25 4,483,176.21
产成品 33,435,718.72 52,145.56 19,409,399.22 367,786.59
发出商品 5,990,574.29
合计 73,714,774.61 862,482.26 71,436,268.66 1,178,123.29
存货可变现净值的确定依据：企业在正常经营过程中，以估计售价减去估计完工成本及销售所必须的估计费用后的价值作为存货可变现净值。原材料计提的项目主要系马尾松，产成品计提的项目主要系三抄新闻纸。
5.7、待摊费用
类别 年初数 本期增加数 本期摊销数 年末数
企财产保险费 380,034.07 1,436,047.69 1,364,408.69 451,673.07
合计 380,034.07 1,436,047.69 1,364,408.69 451,673.07
5.8、其他流动资产
本来项目年初余额为67,540,071.99元，年末余额为0，系重分类到其他长期资产。
5.9、长期投资
(1)长期投资明细项目：
年初数 年末数
项目 本期增加 本期减少
金额 减值准备 金额 减值准备
长期股权投资 8,400,546.33 1,181,512.46 9,582,058.79 370,000.00
长期债权投资
合计 8,400,546.33 9,582,058.79 370,000.00
本项目本年度增加1,181,512.46元，包括：
①新增加对宜宾岷竹制浆有限责任公司的投资成本500,000.00元。
②本年度对宜宾森海竹木有限责任公司损益调整2,246.76元。
③本年度对宜宾天畅物流有限责任公司损益调整679,265.70元。
本年度计提减值准备370,000.00元，包括：
①本年度根据公司清欠办与西南造纸联营供销公司多次上门催收货款了解的情况，西南造纸联营供销公司已于2000年停业，2002年7月已办理了税务注销登记申请表。鉴于该种情况，公司对该股权投资全额计提了减值准备220,000.00元。
②宜宾纸业速达运输公司由于连续几年亏损，现已基本停止经营，故将其全额计提了减值准备150,000.00元。
(2)长期股权投资均为其他股权投资。
投资期 占被投资单位
被投资单位名称 投资金额 减值准备 备注
限 注册资本比例
西南造纸联营供销公司 10 220,000.00 9.09% 220,000.00 成本法
宜宾地区交通投资开发公司 5 1,501,300.00 2.73% 成本法
宜宾纸业速达运输公司 5 150,000.00 30.00% 150,000.00 成本法
宜宾森海竹木有限责任公司 长期 403,465.94 80.00% 权益法
宜宾天畅物流有限责任公司 长期 6,807,292.85 20.00% 权益法
宜宾岷竹制浆有限责任公司 长期 500,000.00 10.00% 成本法
合计 9,582,058.79 370,000.00
注：①宜宾岷竹制浆有限责任公司系2005年5月，由宜宾纸业集团有限公司出资450.00万元、本公司出资50万元共同组建，公司注册资本500.00万元，本公司持有10%的股权。
②本公司对宜宾纸业速达运输公司不具有重大影响，按成本法进行核算。
[注3]：按权益法核算的投资单位权益变动情况：
本期被投资单 本期分回现
被投资单位名称 初始投资额 追加投资额 累计增减额
位权益增减额 金红利
宜宾森海竹木有
400,000.00 2,246.76 3,465.94
限责任公司
宜宾天畅物流有
6,000,000.00 679,265.70 807,292.85
限责任公司
合计 6,400,000.00 681,512.46 810,758.79
5.10、固定资产及累计折旧
①、固定资产原值：
类 别 年初数 本期增加 本期减少 年末数
房屋建筑物 145,965,292.23 17,188,382.87 66,717.36 163,086,957.74
动力设备 91,868,441.86 1,310,283.68 311,910.25 92,866,815.29
传导设备 27,244,384.42 2,396,251.81 0 29,640,636.23
专用设备 379,867,148.34 159,412,427.89 36,385,435.98 502,894,140.25
运输设备 17,940,494.08 465,067.78 1,585,959.98 16,819,601.88
其他设备 32,740,532.69 2,623,448.05 141,275.59 35,222,705.15
小 计 695,626,293.62 183,395,862.08 38,491,299.16 840,530,856.54
②、累计折旧：
类 别 年初数 本期增加 本期减少 年末数
房屋建筑物 38,641,597.76 4,284,418.89 63,381.49 42,862,635.16
动力设备 41,581,395.99 3,684,676.41 148,187.00 45,117,885.40
传导设备 6,978,680.26 1,041,889.80 0 8,020,570.06
专用设备 125,212,634.42 28,105,959.24 23,145,361.98 130,173,231.68
运输设备 9,147,674.31 1,117,246.86 687,493.23 9,577,427.94
其他设备 21,329,470.79 2,106,481.96 76,443.76 23,359,508.99
小计 242,891,453.53 40,340,673.16 24,120,867.46 259,111,259.23
③固定资产净值
固定资产净值 452,734,840.09 581,419,597.31
④固定资产减值准备
类 别 年初数 本期计提 本期转回 年末数
房屋建筑物
动力设备
传导设备
专用设备
运输设备 100,016.30 100,016.30
其他设备
小 计 100,016.30 100,016.30
⑤固定资产净额
固定资产净额 452,634,823.79 581,319,581.01
①本期增加中从在建工程中转入189,451,124.21元。
②本期减少主要是用部分机器设备账面原值36,385,435.98元投资到宜宾岷竹制浆有限责任公司，详见附注十第一项；
③上列固定资产中，有机器设备原值57,366万元，评估值38,874万元，已用于向宜宾工商银行江北支行的借款抵押。
5.11、在建工程
工程 资金来
工程名称 年初数 本年增加 本年转固数 其他减少数 年末数
进度 源
5270 贷款其
纸机工程 57,622,588.30 26,051,945.39 31,570,642.91 40%
他
其中:利息资本化额 25,980,267.70 25,980,267.70
过氧化氢APP制浆工 155,601,059.09 27,472,961.68 9,201,801.00 173,872,219.77 0 自筹
程
其中:利息资本化额 26,687,018.24 26,687,018.24 0
低定量双彩色新闻纸 14,841,745.54 293,914.64 15,135,660.18 0 自筹
工程
其中:利息资本化额 366,600.00 366,600.00 0
中段污水处理工程 25,689.40 6,072,641.24 2,035,992.89 4,062,337.75
3300纸机文化用纸技 30,241,590.07 30,241,590.07 0 自筹
术攻
一化生产线扩大生产 76,773.04 76,773.04 0
能力
热电厂添加白煤工程 675,318.24 675,318.24 0
碱回收技术攻关工程 3,470,483.73 3,470,483.73 0
中段废水调试技术工
670,417.66 670,417.66 0
程
471,293.08 471,293.08 0
200吨废纸脱墨浆 自筹
五抄3号纸机改造工
88,252,642.50 6,103,156.33 79,308,297.52 15,047,501.31 0
程
其中:利息资本化额 1,890,800.00 1,890,800.00
热电6汽机技改 5,745,644.17 5,745,644.17 0
热电厂脱硫除尘项目 477,708.10 5,621,006.81 6,098,714.91
其中:利息资本化额 6,200.000 6,200.000
化学浆厂四期技改 501,161.55 12,358,724.94 12,859,886.49 0
化学浆厂洗料扩建工
44,389.20 44,389.20
程
5＃机真空系统改造
49,792.52 49,792.52 0
工程
三、五抄纸库工程 2,697,888.46 2,697,888.46 0
热电厂输灰工程项目 1,571,248.79 1,571,248.79
其他零星工程 626,985.62 2,350,520.41 884,905.33 435,781.61 1,656,819.09
其中：利息资本化额 700.00 700.00
预付工程进度款 1,840,082.08 1,840,082.08
合计 318,420,873.18 107,356,554.01 189,451,124.21 189,526,457.45 46,799,845.53
其中:利息资本化额 54,931,585.94 2,258,100.00 26,687,018.24 25,986,467.70
减：在建工程减值准
31,529,982.16 31,529,982.16
备
286,890,891.02 15,269,863.37
在建工程净额合计
本项目年末数比年初数减少85.30%，主要是：
将过氧化氢制浆工程生产线投资到宜宾岷竹制浆有限责任公司，详见附注十第一项；
本年度在建工程完工转入固定资产189,451,124.21元。
在建工程减值准备全部为5270纸机工程因长期停建所计提。
5.12、无形资产
本期
种类 原始金额 年初数 本期减少 本期摊销 年末数 剩余年限
增加
土地使用权 10,059,792.00 7,696,694.77 201,195.84 7,495,498.93 444个月
合计 10,059,792.00 7,696,694.77 201,195.84 7,495,498.93 444个月
上述土地使用权已用于借款抵押。
5.13、长期待摊费用
本期增加 本期摊销累计摊销 剩余摊销
类别 原始发生额 年初余额 年末余额
额 额 额 时间
房租 500,000.00 215,147.04 78,235.32 363,088.28 136,911.72 20个月
合计 500,000.00 215,147.04 78,235.32 363,088.28 136,911.72 20个月
5.14、其他长期资产
项 目 年末数 年初数
林木资产 65,288,735.99
本项目年末余额系其他流动资产重分类转入，系2001年度宜宾纸业集团有限公司转让给本公司的四烈林场、金城林场的林木资产，本年度摊销2,251,336.00元。该资产的砍伐量目前暂受国家砍伐政策的限制。
5.15、短期借款
借款类别 期未数 年初数 备注
抵押借款 143,540,000.00 114,420,000.00
担保借款 102,900,000.00 143,300,000.00
质押借款 176,500,000.00 质押物为票据
合计 246,440,000.00 434,220,000.00
年末借款余额中，原宜宾市中行借款9,290.00万元已到期，2004年已经将该借款的债权人转移为中国信达资产管理公司成都办事处。
5.16、应付票据
本项目年末余额为123,000,000.00元，其中：商业承兑汇票50,000,000.00元。
5.17、应付账款
本项目年末余额为154,512,634.40元。
(1)本项目年末余额中无欠持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位款项。
(2)本项目年末余额中无3年以上账龄的应付账款。
5.18、预收账款
本项目年末余额为3,188,586.14元。
本项目年末余额中无欠持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位款项。
5.19、应付工资
本项目年末余额339,735.28元，为应付未付的职工工资额。
5.20、应交税金
税种 税率 年末数 年初数
企业所得税 33% -153,184.24 -153,184.24
增值税 17% 123,174,395.66 110,103,488.02
城建税 7% 215,187.84 1,313,950.12
土地使用税 1,073,461.21 1,096,868.18
房产税 2,942,436.19 2,292,771.66
车船使用税 -300.00
印花税 510.28 32,645.63
代扣税金 14,711.03 22,839.96
代扣个人所得税 107,073.00
营业税 3,333.33
合计 127,377,924.30 114,709,079.33
5.21、其他应交款
项 目 计缴标准 年末数 年初数
教育费附加 按应缴增值税额的3% 3,561,467.81 3,159,716.53
交通费附加 按应缴增值税额的4%* 2,453,934.50 2,453,934.50
地方教育费附加 按应缴增值税额的1% 223,083.54 63,446.44
个人教育费附加 394,195.21 394,195.21
住房公积金 2,539,564.67 3,051,840.53
合 计 9,172,245.73 9,123,133.21
*交通费附加系2002年4月30日以前欠缴数。
5.22、其他应付款
本项目年末余额为36,567,205.74元。
(1)本项目年末比年初数减少82.71%，主要是向宜宾天原股份有限公司的借款减少所致。
(2)本项目年末余额中无欠持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位款项。
(3)本项目余额中无3年以上账龄的大额未付款项。
(4)本项目年末余额中，应付宜宾天原股份有限公司21,996,100.32元，占其他应付款总额的64.40%，系本公司向该公司借入的专项借款及利息（利息按同期银行存款利率支付）。
5.23、预提费用
类别 年末数 年初数 备注
利息 10,142,700.54 3,259,410.42
合 计 10,142,700.54 3,259,410.42
本项目年末比年初数增加2.11倍，主要是未付利息增加所致。
5.24、一年内到期的长期负债
项目 年末数 年初数 备注
A、长期借款
抵押借款 27,109,726.68
担保借款 9,000,000.00
信用借款
合 计 27,109,726.68 9,000,000.00
借款明细如下：
币种 借款银行 借款条件 金额 借款期限 月利率
人民币 宜宾市中行 抵押 24,500,000.00 03.08.22-06.08.21 4.575‰
美元 宜宾市中行 抵押 2,609,726.68 96.02.22-06.02.22 5.6917‰
27,109,726.68
合计
上述宜宾市中行借款经中国银行与中国信达资产管理公司签订《债权转让协议》，已全部转移到中国信达资产管理公司成都办事处。
5.25、长期借款
借款类别 年末数 年初数 备注
抵押借款 10,597,974.16 38,079,093.60
担保借款
信用借款
合 计 10,597,974.16 38,079,093.60
本项目年末数比年初数减少系重分类到一年内到期的长期负债所致。
上述借款经中国银行与中国信达资产管理公司签订《债权转让协议》，已全部转移到中国信达资产管理公司成都办事处。
5.26、专项应付款
本项目年末余额9,480,000.00元，系宜宾市财政拨入的治理工业废水项目资金。
5.27、股本
本期增减变动（+、-）
股本构成 年初数 年末数
公积金
配股送股 其他 小计
转股
一、尚未流通股份
1．发起人股份 71,760,000.00 71,760,000.00
其中：国家拥有股份 51,760,000.00 51,760,000.00
境内法人持有股份 20,000,000.00 20,000,000.00
外资法人持有股份
其他
2．募集法人股
3．内部职工股
4．优先股或其他
尚未流通股份合计 71,760,000.00 71,760,000.00
二、已流通股份
1．境内上市的人民 33,540,000.00 33,540,000.00
币普通股
本期增减变动（+、-）
股本构成 年初数 年末数
配股送股 公积金 其他 小计
转股
2．境内上市的外资
股
3．境外上市的外资
股
4．其他
已流通股份合计 33,540,000.00 33,540,000.00
三、股份总数 105,300,000.00 105,300,000.00
5.28、资本公积
项目 年初数 本期增加 本期减少 年末数
股权投资准备 18,537,711.45 2,393,857.16 12,876,776.98 8,054,791.63
拨款转入 24,819,000.00 24,819,000.00
其他资本公积 81,161,733.66 12,986,584.38 36,947,999.77 57,200,318.27
合计 124,518,445.11 15,380,441.54 49,824,776.75 90,074,109.90
资本公积增加、减少的原因：
1）股权投资准备本期增加2,393,857.16元，系公司用过氧化氢生产线资产、部份债权和负债投资宜宾岷竹制浆有限责任公司的评估增值。
2）股权投资准备本期减少、其他资本公积本期增加12,876,776.98元，系根据2001年7月财政部《关于执行企业会计制度及其相关准则问题解答》的规定，本年进行重分类所致。
3）其他资本公积本期增加109,807.40元，系：a、公司用车辆抵债的差额51,765.21元；b、债权人－广西武鸣华洪淀粉化工有限公司放弃10%的债权20,375.00元；c、无需支付的应付账款尾款转入37,667.19元。
4）其他资本公积减少的原因：根据2005年第一次临时股东大会决议，用资本公积36,947,999.77元弥补以前年度亏损，详见附注十第三项。
5.29、盈余公积
项目 年初数 本期增加 本期减少 年末数
法定盈余公积 30,452,193.76 26,830.88 30,452,193.76 26,830.88
公益金 3,613,431.52 26,830.88 3,640,262.40
任意盈余公积
合计 34,065,625.28 53,661.76 30,452,193.76 3,667,093.28
盈余公积减少的原因：根据2005年第一次临时股东大会决议，用盈余公积30,452,193.76元弥补以前年度亏损，详见附注十第三项。
5.30、未分配利润
项 目 本年数 上年数
一、净利润 5,544,850.25 9,700,970.97
加：年初未分配利润 -72,676,734.94 -82,377,705.91
加：其他转入 67,400,193.53
二、可供分配的利润 268,308.84 -72,676,734.94
减：提取法定盈余公积 26,830.88
提取法定公益金 26,830.88
提取职工奖励及福利基金
提取储备基金
提取企业发展基金
利润归还投资
三、可供股东分配的利润
减：应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
四、未分配利润 214,647.08 -72,676,734.94
5.31、主营业务收入
项目 本年发生数 上年发生数
新闻纸 391,390,868.61 359,842,827.88
包装纸 653,003.03 1,646,080.75
纸 浆 12,330,207.71 9,093,191.51
食品包装纸 82,721,495.11
机制纸 15,320,108.36
文化用纸 3,851,075.56
合计 506,266,758.38 370,582,100.14
主营业务收入本年度比上年度增加36.61%，主要是本年度技改工程完工，增加了产品品种，导致主营业务收入增加。
本期销售给前五名客户的销售收入总额206,641,135.23元，占公司全年销售收入的40.82%。
5.32、主营业务成本
项目 本年发生数 上年发生数
新闻纸 335,938,455.54 300,659,155.12
包装纸 905,571.57 2,515,268.92
纸 浆 10,276,477.26 8,590,889.14
食品包装纸 75,892,434.31
机制纸 10,148,088.68
文化用纸 3,732,493.13
合计 436,893,520.49 311,765,313.18
5.33、主营业务税金及附加
项目 计缴标准 本年发生数 上年发生数
2,164,793.32 1,421,184.27
城建税 按应缴增值税额的7%
927,768.57 609,078.97
教育费附加 按应缴增值税额的3%
309,256.19 203,026.32
地方教育费附加 按应缴增值税额的1%
合计 3,401,818.08 2,233,289.56
5.34、其他业务利润
项目 其他业务收入 其他业务支出 其他业务利润
31,264,259.89 31,035,917.87 228,342.02
原材料销售
25,010,533.80 24,204,967.88 805,565.92
水电汽
2005年度 23,182.39 197,996.05 -174,813.66
其他
56,297,976.08 55,438,881.80 859,094.28
小 计
75,998.12 81,139.59 -5,141.47
原材料销售
2,358,804.30 2,176,390.40 182,413.90
2004年度 其他
2,434,802.42 2,257,529.99 177,272.43
小 计
其他业务利润本年度比上年度增加3.84倍，主要是增加了对外分让的水电汽及材料销售所致。
5.35、管理费用
本项目本期发生额为37,641,598.91元，比上年度增加103.59%，主要是上年冲销了存货跌价准备所致。
5.36、财务费用
类别 本年发生数 上年发生数
11,068,004.45 20,420,748.22
利息支出
减: 532,563.86 100,122.63
利息收入
16,733.21
汇兑损失
371,392.72
减:汇兑收益
114,469.52 124,448.11
其他
10,278,517.39 20,461,806.91
合计
本项目本期发生额比上年度减少49.77%，主要是因为2005年6月27日、2005年12月29日本公司收到了宜宾市财政局拨入的技改财政贴息资金462万元、532.60万元，冲减财务费用所致。
5.37、投资收益
收益项目 本期发生数 上年发生数
股票投资收益
债权投资收益
其中：债券收益
委托贷款收益
其他债权投资收益
联营(合营)分配来的利润
年末调整被投资公司所有者权益净增减的金额 681,512.46 129,246.33
股权投资差额摊销
-370,000.00
计提长期投资减值准备
股权投资转让收益
311,512.46 129,246.33
合 计
5.38、营业外收入
项 目 本年发生数 上年发生数
处理固定资产净收益 9,547.96 20,500.00
罚款收入 94,418.91 108,171.28
其他 131,153.96 2,800.00
合 计 235,120.83 131,471.28
5.39、营业外支出
项目 本年发生数 上年发生数
处理固定资产净损失 4,680.97 32,792.90
捐赠支出 5,800.00
罚款支出 41,300.53 99,550.00
工伤赔款 210,000.00
其他 141,281.96 2,864.90
计提的固定资产减值准备 -238,667.44
合计 403,063.46 -103,459.64
5.40、非经常性损益
项目 本年数
一、非经常性收益
1、技改贴息 9,946,000.00
2、处置固定资产收益 9,547.96
3、其他 225,572.87
小计 10,181,120.83
二、非经常性损失
1、处置固定资产损失 4,680.97
2、工伤赔款 210,000.00
3、捐赠支出 5,800.00
4、其他 182,582.49
小计 403,063.46
三、扣除所得税影响
四、扣除少数股东权益影响
五、非经常性损益净额 9,778,057.37
5.41、收到的其他与经营活动有关的现金47,054,000.00元，主要项目有：
项目 金额
9,400,000.00
治理工业废水项目资金
单位往来 37,654,000.00
5.42、支付的其他与经营活动有关的现金24,341,230.85元，主要项目有：
项目 金额
仓储、装卸、运费 8,953,764.37
销售费用 4,256,091.14
办公费、差旅费 1,705,504.81
排污费 2,750,000.00
修理费、机物料消耗 1,387,654.16
小车费用 1,156,148.75
业务招待费 452,951.77
广告费、代理费 751,635.80
5.43、收到的其他与筹资活动有关的现金9,946,000.00元，主要是收到的宜宾市财政局拨入的技改财政贴息资金。附注6、关联方关系及交易：
1、存在控制关系的关联方：
企业名称 注册地址 主营业务 与本公司关系 经济性质 法定代表人
在宜宾市人民政府授权
宜宾市国有资产 国有独资
宜宾市 范围内进行资本经营和 控股股东 王子安
经营有限公司 公司
资产经营
基本化学原料、有机合
宜宾天原股份有 股份有限
宜宾市 成化学原料、化工产品 受托经营 肖池权
限公司 公司
制造及进出口贸易
购销：木材、竹材、木
宜宾森海竹木有
宜宾市 竹成品半成品；书报回 子公司 有限责任 易从
限责任公司
收
2、存在控制关系的关联方注册资本及其变化(单位：元)
企业名称 年初数 本年增加 本年减少 年末数
宜宾市国有资产经营 221,000,000.00 221,000,000.00
有限公司
宜宾天原股份有限公 97,650,292.18 97,650,307.82 195,300,600.00
司
宜宾森海竹木有限责 500,000.00 500,000.00
任公司
3、存在控制关系的关联方所持股份或权益变化(单位：万元)
年初百 本期增加 本期减少 年未百
企业名称 年初数 年未数
分比 数 数 分比
宜宾市国有资产经营
5,176.00 49.15 5,176.00 49.15
有限公司
宜宾森海竹木有限责
40.00 80.00 40.00 80.00
任公司
4、不存在控制关系的关联方：
关联单位 与本公司关系
宜宾纸业速达运输公司 本公司参股
宜宾天畅物流有限责任公司 本公司参股
5、关联方单位往来款项金额(单位：元)
占本期全部余 占上年全部
关联单位名称 项目 本年年末金额 上年年末数
额比例 余额比例
宜宾市国有资产
其他应收款 3,988,397.60 27.22% 3,988,397.60 33.52%
经营有限公司
宜宾纸业速达运
其他应收款 14,820.64 0.10% 17,806.68 0.15%
输公司
宜宾森海竹木有
预付账款 619,959.03 2.61%
限责任公司
宜宾森海竹木有
应付账款 1,102,860.44 0.71%
限责任公司
宜宾天原股份有
应付账款 17,819,354.72 11.53% 7,746,125.50 6.76%
限公司
宜宾天畅物流有
应付账款 349,799.34 0.23%
限责任公司
宜宾天原股份有
其他应付款 21,996,100.32 60.20% 178,518,397.78 84.59%
限公司
6、关联交易：
（1）购买货物及接受劳务
关联单位 交易内容 金额 交易定价
宜宾天原股份有限公司 购买货物 25,124,626.37 市场价
宜宾森海竹木有限责任公司 购买竹片 10,510,392.71 市场价
（2）2005年度，本公司因技改继续向宜宾天原股份有限公司借款，年末借款余额为21,996,100.32元，借款利息按照同期银行存款利率计算。
附注7、或有事项
1、截止2005年10月31日，本公司对宜宾丝丽雅集团有限公司担保明细如下：
借款行 被担保对象名称 年末担保余额 担保起止期限
宜宾市工商银行 宜宾丝丽雅集团有限公司 29,920,000.00 2001.06.28-2006.06.27
宜宾市工商银行 宜宾丝丽雅集团有限公司 20,000,000.00 2001.04.20-2006.04.19
合计 49,920,000.00
2、2003年12月31日，本公司以473亩工业性土地使用权作为宜宾纸业集团有限公司向银行借款7227万元的抵押物，借款期限三年。附注8、承诺事项：
本公司无需要披露的重大承诺事项。附注9、资产负债表日后非调整事项
2006年3月22日宜宾市政府国有资产监督管理委员会以宜国资委（2006）41号文“宜宾市政府国有资产监督管理委员会关于解决市国资公司对宜宾纸业股份有限公司398万元欠款的批复”，本公司已于2006年3月24日收到该款。附注10、其他事项：
1、2005年5月17日经公司2004年度股东大会决议通过，本公司与宜宾纸业集团有限公司共同出资设立了“宜宾岷竹制浆有限责任公司”，宜宾纸业集团有限责任公司以现金方式出资450万元，占注册资本的90%，本公司将其拥有的过氧化氢制浆生产线等资产评估作价177,853,211.04元，以及对宜宾天原股份有限公司的负债177,353,211.04元，共计净资产50万元出资，占注册资本的10%。
2、2005年5月17日本公司2004年度股东大会决议，审议并通过了《关于改变对宜宾天原股份有限公司借款利率的议案》，原借款利息按银行一年期贷款利率，现变更为按银行一年期存款利率2.25%，从2005年1月1日起执行。
3、2005年12月31日本公司召开第一次临时股东大会，审议并通过了《关于弥补亏损的议案》，将本公司截至2005年10月31日的法定盈余公积金30,452,193.76元和资本公积金36,947,999.77元，合计67,400,193.53元，用于弥补以前年度累计亏损。
十二、备查文件目录
（一）1、载有公司法定代表人、财务负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表。
（二）2、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。
（三）3、报告期内公司刊登在《中国证券报》、《上海证券报》以及上海证券交易所网站上披露的所有公司文件的正本及公告的原稿。
董事长：
宜宾纸业股份有限公司
2006年4月18日