一、重要提示
1、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
2、公司全体董事出席董事会会议。
3、上海立信长江会计师事务所有限公司为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。
4、公司负责人陈圣，主管会计工作负责人陈圣，会计机构负责人林黛微声明：保证本年度报告中财务报告的真实、完整。
二、公司基本情况简介
1、公司法定中文名称：上海益民百货股份有限公司
公司法定中文名称缩写：益民百货
公司英文名称：SHANGHAI YIMIN DEPARTMENT STORES COMPANY LTD.
公司英文名称缩写：YIMIN
2、公司法定代表人：陈圣
3、公司董事会秘书：邵振耀
联系地址：上海市淮海中路809号甲
电话：021-64339888
传真：021-64721377
E-mail：yimin@yimingroup.com
公司证券事务代表：钱国富
联系地址：上海市淮海中路809号甲
电话：021-64339888
传真：021-64721377
E-mail：yimin@yimingroup.com
4、公司注册地址：上海市淮海中路809号甲
公司办公地址：上海市淮海中路809号甲
邮政编码：200020
公司国际互联网网址：http://www.yimingroup.com/
公司电子信箱：yimin@yimingroup.com
5、公司信息披露报纸名称：上海证券报
登载公司年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：http://www.sse.com.cn/
公司年度报告备置地点：公司董事会办公室
6、公司A股上市交易所：上海证券交易所
公司A股简称：G益民
公司A股代码：600824
7、其他有关资料
公司首次注册登记日期：1993年12月10日
公司首次注册登记地点：上海市工商行政管理局
公司变更注册登记日期：2005年5月13日
公司变更注册登记地点：上海市工商行政管理局
公司法人营业执照注册号：3100001002699
公司税务登记号码：31010313222900X
公司聘请的境内会计师事务所名称：上海立信长江会计师事务所有限公司
公司聘请的境内会计师事务所办公地址：上海市南京东路61号4楼
三、会计数据和业务数据摘要
（一）本报告期主要财务数据
单位:元 币种:人民币
项目 金额
利润总额 107,498,119.11
净利润 74,197,518.55
扣除非经常性损益后的净利润 56,792,731.36
主营业务利润 270,826,657.41
其他业务利润 21,042,455.04
营业利润 80,260,518.39
投资收益 14,342,680.67
补贴收入 13,422,085.61
营业外收支净额 -527,165.56
经营活动产生的现金流量净额 125,016,839.57
现金及现金等价物净增加额 24,956,906.43
（二）扣除非经常性损益项目和金额
单位:元 币种:人民币
非经常性损益项目 金额
处置长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产、其他
2,288,054.24
长期资产产生的损益
各种形式的政府补贴 21,703,485.61
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 64,992.00
扣除公司日常根据企业会计制度规定计提的资产减值准备后
-468,591.91
的其他各项营业外收入、支出
以前年度已经计提各项减值准备的转回 2,389,354.38
所得税影响数 -8,572,507.13
合计 17,404,787.19
（三）报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标
单位:元 币种:人民币
本年比上年增
2005年 2004年 2003年
减(%)
主营业务收入 564,362,994.76 518,418,027.61 8.86 450,773,902.90
利润总额 107,498,119.11 91,222,219.33 17.84 76,617,885.38
净利润 74,197,518.55 63,180,391.82 17.44 50,018,243.93
扣除非经常性损益的净利润 56,792,731.36 58,643,192.34 -3.16 48,629,556.94
每股收益 0.192 0.326 -41.10 0.258
增加0.94个
净资产收益率（%） 9.25 8.31 6.90
百分点
扣除非经常性损益的净利润为基础 减少0.63个
7.08 7.71 6.71
计算的净资产收益率（%） 百分点
扣除非经常性损益后净利润为基础 减少0.63个
7.28 7.91 6.81
计算的加权平均净资产收益率（%） 百分点
经营活动产生的现金流量净额 125,016,839.57 113,716,801.38 9.94 65,357,619.04
每股经营活动产生的现金流量净额 0.323 0.587 -44.97 0.338
本年末比上年
2005年末 2004年末 2003年末
末增减(%)
总资产 1,725,287,085.55 1,476,925,561.75 16.82 1,149,894,705.87
股东权益（不含少数股东权益） 802,309,029.99 760,134,765.88 5.55 724,459,255.71
每股净资产 2.07 3.93 -47.33 3.74
调整后的每股净资产 2.05 3.76 -45.48 3.69
（四）报告期内股东权益变动情况及变化原因
单位:元 币种:人民币
项目 股本 资本公积 盈余公积 法定公益金 未分配利润 股东权益合计
期初数 193,649,092.00 348,411,467.43 90,295,871.96 59,090,247.27 68,688,087.22 760,134,765.88
本期增加 193,649,092.00 5,711.56 14,677,061.32 7,338,530.66 74,197,518.55 289,867,914.09
本期减少 196,630,694.20 51,062,955.78 247,693,649.98
期末数 387,298,184.00 151,786,484.79 104,972,933.28 66,428,777.93 91,822,649.99 802,309,029.99
1)、股本变动原因：资本公积转增
2)、资本公积变动原因：增加数系所属子公司获专项奖励计入资本公积；减少数系资本公积转增股本及支付的股改费用
3)、盈余公积变动原因：从净利润中提取
4)、法定公益金变动原因：从净利润中提取
5)、未分配利润变动原因：增加数系本年净利润；减少数系提取的法定盈余公积、公益金及分配的现金红利
四、股本变动及股东情况
（一）股本变动情况
1、股份变动情况表
单位:股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
比例 发行 送 其 比例
数量 公积金转股 小计 数量
(%) 新股 股 他 (%)
一、有限售条件股份
1、国家持股 75,026,643 38.74 75,026,643 75,026,643 150,053,286 38.74
2、国有法人持股
3、其他内资持股 61,361 0.03 61,361 61,361 122,722 0.03
其中：境内法人持股
境内自然人持股 61,361 0.03 61,361 61,361 122,722 0.03
4、外资持股
其中：境外法人持股
境外自然人持股
有限售条件股份合计 75,088,004 38.77 75,088,004 75,088,004 150,176,008 38.77
二、无限售条件股份
1、人民币普通股 118,561,088 61.23 118,561,088 118,561,088 237,122,176 61.23
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
无限售条件股份合计 118,561,088 61.23 118,561,088 118,561,088 237,122,176 61.23
三、股份总数 193,649,092 100.00 193,649,092 193,649,092 387,298,184 100.00
(1)有限售条件股份可上市交易时间
单位:股
限售期满新
有限售条件股 无限售条件股
时间 增可上市交 说明
份数量余额 份数量余额
易股份数量
董事、监事、高级管理人员持有股份，至本
2005-12-31 0 122,722 0
报告期末，任期内不得转让
2005-12-01 0 150,053,286 0
2006-12-01 0 150,053,286 0 国家持有股份，自股权分置改革方案实施之
2007-12-01 0 150,053,286 0 日起，在36个月内不上市交易或转让
2008-12-01 150,053,286 0 150,053,286
(2)股份变动的批准情况
本公司股权分置改革方案于2005年11月2日取得上海国有资产监督管理委员会《关于上海益民百货股份限公司股权分置改革有关问题的批复》（沪国资委产[2005]717号），已获上海市国资委批准，并经2005年11月22日召开的公司相关股东会议审议通过。
资本公积金转增股本议案于2005年9月23日经公司2005年第二次临时股东大会审议通过。
本年度股本发生的变动于2005年12月20日业经上海立信长江会计师事务所有限公司出具信长会师报字(2005)第11402号验资报告。
(3)股份变动的过户情况
股权分置改革实施方案的股票对价于11月30日由上海证券交易所通过计算机网络，根据股权登记日登记在册的持股数，按比例自动计入帐户。
资本公积转增股于2005年12月8日由中国证券登记结算有限责任公司上海分公司直接记入股东证券帐户。
(4)股份变动对最近一年和最近一期每股收益、每股净资产等财务指标的影响
2004年度公司每股收益0.326元，2005年度中期每股收益0.182元。本次公积金转增股本后股份由193,649,092股增加到387,298,184股，按新股本全面摊薄后2004年度每股收益0.163元，2005年度中期每股收益0.091元。2、股票发行与上市情况
(1)前三年历次股票发行情况
截止本报告期末至前三年，公司未有增发新股、配售股份等股票发行与上市情况。
(2)公司股份总数及结构的变动情况
本公司唯一的非流通股股东上海市卢湾区国有资产监督管理委员会向流通股股东支付28,756,957股股份作为本次股权分置改革的对价安排，即方案实施股权登记日登记在册的流通股股东每持有10股流通股将获得3.2股股份。
上海市卢湾区国有资产监督管理委员会原持有国家股股数为103,783,600股，占总股数的53.59%，执行对价安排后持股数为75,026,643股，占总股数的 38.74%；原流通股股数为89,865,492股,占总股数的46.41%，执行对价安排后持股数为118,622,449股，占总股数的61.26%。
(3)现存的内部职工股情况
本报告期末公司无内部职工股。
（二）股东情况
1、股东数量和持股情况
单位:股
报告期末股东总数 24,393
前十名股东持股情况
持股 持有有限售 质押或冻
股东名称 股东性质 比例 持股总数 年度内增减 条件股份 结的股份
(%) 数量 数量
上海市国有资产监督管理委员会 国有股东 38.74 150,053,286 46,269,686 150,053,286 无
申银万国证券股份有限公司 其他 4.81 18,632,224 11,868,512 未知
国联安德盛小盘精选证券投资基金 其他 3.06 11,846,884 6,599,218 未知
东方红1号集合资产管理计划 其他 1.32 5,100,000 5,100,000 未知
上投摩根中国优势证券投资基金 其他 1.28 4,958,350 4,958,350 未知
谢文力 其他 0.69 2,653,792 2,653,792 未知
上海今闻信息科技有限公司 其他 0.62 2,408,546 2,408,546 未知
刘文凤 其他 0.57 2,214,168 2,214,168 未知
上海田畴房地产有限公司 其他 0.54 2,087,026 1,815,026 未知
张威 其他 0.53 2,071,404 2,071,404 未知
前十名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类
申银万国证券股份有限公司 18,632,224 人民币普通股
国联安德盛小盘精选证券投资基金 11,846,884 人民币普通股
东方红1号集合资产管理计划 5,100,000 人民币普通股
上投摩根中国优势证券投资基金 4,958,350 人民币普通股
谢文力 2,653,792 人民币普通股
上海今闻信息科技有限公司 2,408,546 人民币普通股
刘文凤 2,214,168 人民币普通股
上海田畴房地产有限公司 2,087,026 人民币普通股
张威 2,071,404 人民币普通股
李力 1,987,920 人民币普通股
前10名股东除国家股外，其余均为流通股，公司未
上述股东关联关系或一致行动关系的说明
知晓上述股东之间是否存在关联关系
2、前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
单位:股
持有的有限 有限售条件股份可上市交易情况
有限售条件股东名称 售条件股份 可上市交易 新增可上市交易 限售条件
数量 时间 股份数量
上海市国有资产监督 自股权分置改革方案实施之日起，在
150,053,286 2008-12-01 150,053,286
管理委员会 36个月内不上市交易或转让
林黛微 55,426 至2005年12月31日，董事、监
邵振耀 54,168 事、高级管理人员持有股份，任期内
黄雯倩 13,128 不得转让
3、控股股东及实际控制人简介
本公司控股股东上海市国有资产监督管理委员会授权卢湾区国有资产监督管理委员会进行管理。
（1）控股股东及实际控制人变更情况
本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。
（2）公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图
4、其他持股在百分之十以上的法人股东
截止本报告期末公司无其他持股在百分之十以上的法人股东。
五、董事、监事和高级管理人员
（一）董事、监事、高级管理人员情况
单位:股币种:人民币
报告期内从
性 年 任期起始 任期终止 年初持 年末持 股份增 公司领取的
姓名 职务
别 龄 日期 日期 股数 股数 减数 报酬总额
(含税)
董事长兼总
陈圣 男 40 2004-04-08 2007-04-07 0 0 0 25.58万元
经理
黄雄星 董事 男 53 2004-04-08 2007-04-07 0 0 0 22.49万元
高光庆 董事 男 47 2004-04-08 2007-04-07 0 0 0
陈致敏 董事 男 54 2004-04-08 2007-04-07 0 0 0
董事、副总
邵振耀 经理、董事 男 52 2004-04-08 2007-04-07 20,518 54,168 33,650 19.74万元
会秘书
张维 独立董事 男 60 2004-04-08 2007-04-07 0 0 0 2.40万元
余国杰 独立董事 男 70 2004-04-08 2007-04-07 0 0 0 2.40万元
刘学灵 独立董事 男 49 2004-04-08 2007-04-07 0 0 0 2.40万元
王汉荣 监事长 男 56 2004-04-08 2007-04-07 0 0 0
朱炜华 监事 女 52 2004-04-08 2007-04-07 0 0 0
洪垒 监事 女 37 2004-04-08 2007-04-07 0 0 0
黄雯倩 监事 女 48 2004-04-08 2007-04-07 4,973 13,128 8,155 9.43万元
陆晓光 监事 男 50 2004-04-08 2007-04-07 0 0 0 9.64万元
金永刚 副总经理 男 46 2004-04-08 2007-04-07 0 0 0 19.75万元
林黛微 财务总监 女 55 2004-04-08 2007-04-07 20,995 55,426 34,431 11.81万元
合计 / / / / / 46,486 122,722 76,236 125.64万元
上述董事、监事及高级管理人员的股份变动原因皆为股权分置改革及资本公积转增。董事、监事、高级管理人员最近5年的主要工作经历：
(1)陈圣，曾任上海市机电工业学校教务科科员、副科长，上海中城企业（集团）有限公司总经理助理、策划部经理、董事、副总经理、常务副总经理，上海复兴企业（集团）有限公司董事，现任本公司董事长兼总经理、党委副书记。
(2)黄雄星，曾任卢湾区服装公司万象时装商店副经理，区财贸办公室科员、副科长、科长、工会主席，卢湾区纪监委监察综合室主任，现任本公司董事、党委书记。
(3)高光庆，曾任浦光百货商店团支部书记，卢湾区百货公司团委书记，国泰百货商店副经理，上海九海实业公司办公室主任，上海复兴建设发展有限公司副总经理兼卢湾经济开发公司经理，上海九海实业有限公司副总经理，现任上海复兴企业（集团）有限公司副总经理，本公司董事。
(4)陈致敏，曾任卢湾区集管局生产科副科长、科长、局长助理，卢湾区工业公司副总经理，上海复兴企业（集团）有限公司商业工业管理部副经理，现任上海复兴企业（集团）有限公司商业工业管理部经理，本公司董事。
(5)邵振耀，曾任卢湾区百货公司组织科长、人事科长、党委副书记、纪委书记、益民百货总公司副总经理，本公司第一至三届董事会董事，现任本公司董事、副总经理兼董事会秘书。
(6)张维，曾任卢湾区副食品公司利群商店经理、区副食品公司业务股副股长、经理，区财贸办公室财统科负责人、区财贸办公室副主任、主任，上海城市合作银行卢湾牵头行党总支书记，上海银行卢湾管理部总经理、党总支书记，上海银行市南管理部总经理、党总支书记，上海银行行政总监、监事会秘书，现任上海农村商业银行董事，本公司独立董事。
(7)余国杰，曾任黑龙江省国营八五七农场财务科副科长、总会计师、场长，黑龙江省国营农场总局外事外经办公室主任，黑龙江农垦经济技术协作公司总经理，上海九海实业有限公司副总会计师，本公司第二届董事会董事，现任上海运亨企业管理咨询有限公司法定代表人，本公司独立董事。
(8)刘学灵，曾任华东政法学院法律系教师，上海社会科学院法学研究所研究人员，现任上海市中新律师事务所主任，上海市律师协会理事，本公司独立董事。
(9)王汉荣，曾任中国人民解放军兰州军区某部战士、干部，卢湾区劳动局科员、副科长、副局长、局长、党组书记，中共卢湾区委组织部副部长兼区人事局局长、党组书记，区规划土地管理局局长、党组书记兼区建委副主任，区建设委员会主任，上海复兴益民（集团）有限公司董事长、党委书记，现任上海复兴企业（集团）有限公司法定代表人，上海卢湾国有资产投资管理有限公司法定代表人，本公司监事长。
(10)朱炜华，曾任卢湾区淮海街道办事处宣传干部、妇联副主任、主任、卫生组组长、办事处副主任，区妇女联合会副主任，上海复兴建设发展总公司办公室主任、人事部经理，上海复兴益民（集团）有限公司党委副书记、纪委书记、工会主席，现任上海复兴企业（集团）有限公司党委副书记、纪委书记、董事，上海复兴建设发展总公司董事长，本公司监事。
(11)洪垒，曾在卢湾区纺织品公司和卢湾区财政局预算科工作。曾任上海复兴会计师事务所有限公司副所长，上海复兴企业（集团）有限公司财务总监，现任上海淮海商业集团有限公司监事，本公司监事。
(12)黄雯倩，曾任卢湾区百货公司长江中心店支部副书记，卢湾区百货公司组织科科员，益民百货总公司组织科科长，公司人事保卫部经理。本公司纪委委员、组织科科长。现任本公司监事、党群办主任。
(13)陆晓光，曾任浦光百货商店副经理，本公司综合业务部副经理、经理，上海巴黎春天益民百货有限公司副总经理，上海益民百货股份有限公司嘉丽都商厦常务副总经理。现任本公司市场运营部经理，本公司监事。
(14)金永刚，曾任卢湾区纺织品公司行政科、组织科副科长、人事保卫科科长、经理助理、副经理，上海五星公司副经理，现任本公司副总经理。
(15)林黛微，曾任协艺花边抽绣地毯商店会计、副经理，上海益民百货总公司财务统计部副经理、审计科科长、本公司第二届监事会监事，计划财务部经理，现任本公司财务总监。
（二）在股东单位任职情况
截止本报告期末公司无董事、监事、高管在股东单位任职。
在其他单位任职情况
是否领取
姓名 其他单位名称 担任的职务 任期起始日期 任期终止日期
报酬津贴
高光庆 上海复兴企业(集团)有限公司 副总经理 2000/12 至今 是
商业工业管理
陈致敏 上海复兴企业(集团)有限公司 2001/07 至今 是
部经理
张维 上海农村商业银行 董事 2005/08 至今 是
余国杰 上海运亨企业管理咨询有限公司 法定代表人 2001/03 至今 是
刘学灵 上海市中新律师事务所 主任 1992/09 至今 是
洪垒 上海淮海商业集团有限公司 监事 2004/10 至今 否
上海卢湾国有资产投资管理有限
王汉荣 法定代表人 2003/12 至今 是
公司
王汉荣 上海复兴企业(集团)有限公司 法定代表人 2000/03 至今 否
朱炜华 上海复兴建设发展总公司 董事长 2004/03 至今 否
董事、党委副
朱炜华 上海复兴企业(集团)有限公司 2004/03 至今 是
书记
（三）董事、监事、高级管理人员报酬情况
1、董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序：高级管理人员的薪酬由公司董事会进行考核，董事及监事的薪酬由卢湾区国有资产监督管理委员会进行考核后分配。
2、董事、监事、高级管理人员报酬确定依据：以董事会下达的企业实现利润和净资产收益率为目标责任进行综合考核，以基本年薪为基础结合绩效挂钩的方法实行年薪浮动的分配制度。
3、不在公司领取报酬津贴的董事监事情况
不在公司领取报酬津贴的董事、监事的姓名 是否在股东单位或其他关联单位领取报酬津贴
高光庆 是
陈致敏 是
王汉荣 否
朱炜华 是
洪垒 否
（四）公司董事监事高级管理人员变动情况
姓名 担任的职务 离任原因
周小莺 董事 退休
（五）公司员工情况
截止报告期末，公司在职员工为819人，需承担费用的离退休职工为0人，其他从业人员1664人，其中：外省市连锁网点聘用人员478人。
员工的结构如下：
1、专业构成情况
专业构成的类别 专业构成的人数
销售人员 636
技术人员 50
财会人员 72
行政人员 61
2、教育程度情况
教育程度的类别 教育程度的人数
大专以上 207
高中及中专以上 468
六、公司治理结构
（一）公司治理的情况
报告期内，公司治理结构与管理体系不断完善。
进一步完善独立董事制度。按照中国证监会《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》的文件精神，公司现有独立董事三人，符合公司章程的规定。报告期内，独立董事勤勉尽职，认真参与公司重大事项的审议和决策。
进一步完善与投资者关系管理。公司已制定了《公司信息披露管理制度》、《公司投资者关系管理制度》，切实提高公司信息披露的透明度。
（二）独立董事履行职责情况
1、独立董事参加董事会的出席情况
独立董事姓名 本年应参加董事会次数 亲自出席(次) 委托出席(次) 缺席(次) 备注
张维 8 7 1
余国杰 8 8
刘学灵 8 8
报告期内，公司3位独立董事勤勉尽责，按时参加董事会，认真履行了独立董事职责。
2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况
报告期内，公司独立董事未对公司本年度的董事会议案及其他非董事会议案事项提出异议。
（三）公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况
1)、业务方面：本公司控股股东为地方国有资产管理部门，不参与企业具体经营。公司在业务上与控股股东相互独立、不存在竞争关系。公司拥有独立的产供销系统，独立开展业务。
2)、人员方面：本公司董事、监事及高级管理人员均严格按照《公司法》、《公司章程》的有关规定产生。公司在劳动、人事、工资管理等方面均完全独立。公司总经理、副总经理、财务总监等高级管理人员均没有在控股股东及其关联企业任职的情况，且均在本公司领取薪酬，未在控股股东及其关联企业处领取薪酬。公司独立董事及其直系家属也与控股股东没有任何利益上的关系。
3)、资产方面：公司设立及后续历次增资过程中，股东单位投入公司的资产均已办理相关资产过户手续。公司经营场所与控股股东完全分开。公司拥有独立的经营场所、经营设备和配套设施，商标、土地等无形资产均由公司拥有。公司对外投资所形成的股权均由公司拥有并行使相应权利。
4)、机构方面：公司成立以来，逐步建立和完善了适应公司营运发展的组织机构。公司总部、全资子公司、控股子公司形成了一个有机的、完整的经营系统。公司所设机构完全独立，与控股股东没有任何关系。公司各机构及下属子公司的办公地点均与控股股东的办公地点完全分开。
5)、财务方面：公司拥有独立的财务部门，有独立的财务人员并建立了独立的会计核算体系和财务管理制度，独立在银行开户，独立纳税。公司未用自身资产或信用为控股股东提供担保。
七、股东大会情况简介
（一）年度股东大会情况
公司于2005年4月7日召开上海益民百货股份有限公司第四届股东大会第一次会议，决议公告刊登在2005年4月8日的《上海证券报》。
（二）临时股东大会情况
1、第1次临时股东大会情况：
公司于2005年7月29日召开2005年第一次临时股东大会，决议公告刊登在2005年7月30日的《上海证券报》。
2、第2次临时股东大会情况：
公司于2005年9月23日召开2005年第二次临时股东大会，决议公告刊登在2005年9月24日的《上海证券报》。
3、第3次临时股东大会情况：
公司于2005年11月22日召开2005年股权分置改革相关股东会议，决议公告刊登在2005年11月23日的《上海证券报》。
八、董事会报告
（一）管理层讨论与分析
1、报告期内公司经营情况的回顾
(1)、概述
2005年公司经营业绩达到了历史最好水平，取得了长足的进步，全年利润总额突破了一个亿，为公司新一轮经济发展打下了扎实的基础。报告期内，公司紧紧抓住发展这根主线，始终将发展主题贯穿于企业的各项工作中，并积极将公司的发展融入到地域经济建设和社会发展中去。在2005年度内，公司董事会和管理层统一思想，找准定位，明确目标，开拓创新，准确地把握好公司的发展方向，积极支持"小巨人"及优势企业的快速发展，积极引进战略投资，加大商业品牌的收购重组力度，加大和加强商业房产投资力度和管理，深化企业改革，完善公司治理，全面完成了公司年度的各项工作，在资产经营、企业改革和经济效益等方面都取得了新的成绩。2005年度公司实现销售56,436.30万元，同比增长8.86%，实现利润总额10,749.81万元，同比增长17.84%，净利润7,419.75万元，同比增长17.44%。
一、积极支持"小巨人"及优势企业的快速发展
大力支持"古今内衣"、"红星眼镜"、"天宝龙凤"等一批特色企业的成长是公司一贯的方针策略，也是公司商业零售业务快速发展的强大动力。2005年，面对中国零售业全面对外开放的局面，公司所属商业企业主动出击，谋求发展。报告期内，上海古今内衣公司积极应对内衣市场国际化竞争趋势，根据自身特点，开拓创新，大力推进实施"古今"品牌区域代理制，全年产品销售量突破800万件，年销售额创下了历史新高，在全国市场上继续保持了快速、稳健的发展势头，取得了令人瞩目的成绩。至2005年底"古今"品牌在全国的直营店、店中店的数量达到了762家。目前古今公司已成为中国市场上自产自销规模和分销规模均名列前茅的女性内衣品牌运营商。2005年"古今"品牌被国家评为"中国名牌产品"，同时"古今"品牌被全球内衣行业的顶级盛会"欧洲国际内衣展"邀请为参展品牌，古今公司也作为唯一的中国大陆内衣企业，进入国际内衣界"成功"企业的行列。2005年古今内衣公司完成销售27,970.96万元，实现利润总额5,567.23万元。上海红星眼镜公司面对企业改制和眼镜消费市场激烈竞争的局面，经营班子团结一致，积极应对，一手抓改革，一手抓企业发展，积极稳健推进连锁发展，提高连锁质量，牢牢保持了本市眼镜行业的龙头地位。2005年红星眼镜公司完成销售9,958.72万元，实现利润总额902.47万元，连锁店总数达到115家。报告期内，公司投资参股的上海新宇钟表集团股份有限公司的业务发展迅速，加快零售网络建设，连锁门店已发展至61家，2005年9月，上海新宇钟表公司通过红筹股方式在香港成功上市。
公司在积极推动"小巨人"企业发展的同时，也在努力培育和促进所属品牌特色企业的成长，2005年内，上海天宝金银珠宝公司在增资重组后，在激烈的市场竞争中积极开拓连锁经营，取得了可喜的进步。目前天宝公司专卖店（柜）已达到了10家。2005年天宝公司完成销售4,018.67万元，实现利润总额454.30万元，全年自产品销售实现1,174.73万元。上海床上用品公司加大促销力度，开辟商场经营场地，挖潜增效，依靠内生增长方式，2005年完成销售2,123.04万元，实现利润总额296.62万元。
二、积极引进战略投资，"小巨人"企业改制取得新进展
按照公司全面实施集团化、品牌化、多元化、国际化发展战略规划要求，在近年来公司成功转型的基础上，实现发展模式的全新突破，争取在我国商业零售市场对外开放之际抢得先机，占据有利地位，公司经过充分的研究，决定探索"小巨人"企业进一步发展的道路。2005年，公司率先启动了对上海红星眼镜有限公司中外合资改造的试点工作。2005年6月28日，公司所属全资子公司上海益民商业投资发展有限公司于与荷兰HAL Investments Asia B.V在上海签署了《股权转让协议》。上海益民商业投资发展有限公司向HAL Investments Asia B.V转让其持有的上海红星眼镜有限公司78%的股权，转让价格为人民币21,414.03万元。目前此项股权转让事项已获得国家商务部批准，并完成了工商登记变更手续。
本次上海红星眼镜公司中外合资改造的成功，将使"红星眼镜"在中国商业零售市场对外开放之际成为国际性眼镜零售网络的重要成员，有利于"红星眼镜"重组产品供应链，增强市场竞争和开拓能力；建立现代企业制度，进一步改善经营管理，积聚可持续发展能力。同时，使公司成功地把商业零售连锁网络的无形资产转化为有形资产，有利于公司加快资本扩张，快速扩大上市公司的资产规模，也为企业探索改革发展之路，积累经验，具有重要的现实意义和深远的历史意义。
三、加大商业品牌的收购重组力度，壮大商业企业规模
商业零售是公司核心业务之一，是公司经济发展的支柱。按照公司发展战略规划要求，公司在商业零售开放之际，收购和重组具有传统特色的老商企，增加商业品牌资源。报告期内，公司出资9,427.64万元整体收购了卢湾区金龙商业公司和中城企业集团五金交电公司。通过这次收购重组商业老企业，公司进一步增加了在上海市中心城区的商业网点资源，同时也拥有了一些沪上知名的商业老字号企业和商业品牌，发展壮大了公司所属名特企业群，有利于公司继续培育和打造特色品牌企业，做大做强公司的商业零售业务。
四、加大商铺投资力度，做大商业房产规模
按照公司经营战略，为继续扩大公司商业房产经营规模，增加公司商铺资源，增强公司持续发展的能力。报告期内，公司通过全资子公司上海益民商业投资发展公司，出资9,490.47万元收购了淮海中路商业街上的6处商业房产和办公用房。
五、加强商铺经营管理，提高租赁效益
商业房产租赁业务是公司经济发展的基础。公司注意把握租赁市场行情，重视现有的物业和商铺出租经营管理工作，深入实际，建立客户信息的详细档案，认真分析物业出租和承租客户的经营状况，发现问题，及时采取措施，减少空置，防止拖租、欠租，杜绝逃租。同时做好带租约收购物业的管理和清理，在稳定客户的前提下，根据市场需求，制定可行的提租计划，择机及时调高租金水平，确保和提高租赁效益。2005年度公司租金收入达到了8,004.24万元。
六、完善公司治理，圆满完成股权分置改革工作
股权分置改革是今年我国证券市场的一件大事，作为一家资产质地优良，经营运作规范的上市公司，公司按照国务院及中国证监会关于股权分置改革工作的文件精神，结合公司的具体情况，深入研究股改方案，希望藉此次股权分置改革，在公司治理和经营管理上更上一层楼。上海市卢湾区国资委作为公司唯一的非流通股股东本着对全体股东负责的态度，认真研究和制定股改方案。2005年10月14日公司董事会四届11次会议审议通过了股权分置改革方案。股改方案推出后，公司很重视投资者的意见，安排了热线电话、接待来访、走访投资者、走访营业部、召开了媒体说明会和投资者座谈会，全面了解广大投资者的想法。在广泛征求意见的基础上，卢湾区国资委调整了方案，决定向流通股股东每10股支付3.2股作为支付对价，获取上市流通权。11月22日公司召开了2005年股权分置改革相关股东会议，并于11月18日、21日、22日进行了网络投票，会议表决通过了"公司股权分置改革方案"。11月29日实施了股改方案，圆满完成了股权分置改革工作。
七、扩大股本规模，改善股本结构
自1994年上市以来，公司经济始终保持着良好的发展态势，卓有成效地实现了经营业绩与股本规模的同步增长。为进一步扩张股本，为今后公司股权多元化创造条件，公司在本年度中期提出了按每10股转增10股的比例以资本公积金向全体股东转增股本，12月7日实施了公积金转增股本事项。本次股本扩张后，公司股本增加至387,298,184股，总股本规模比改制上市初增加了6.69倍。股本结构也得到了改善，国家股持股比例由上市初的74.77%下降到现有的38.74%，社会公众股则上升到了61.26%。
八、加强企业管理，增强企业活力
公司在做好经营的同时，注重企业内部的管理，力争管理出效益。报告期内，公司加大力度运作财务结算中心，充分利用公司系统内经营周转的间隙资金，提高资金使用效率。2005年公司财务结算中心吸纳和拆借系统内资金累计达3.13亿元，支持了公司投资项目，降低了财务成本，体现了集约化经营管理的优势。
报告期内，公司结合企业发展的实际，积极实施专业人才的计划引进计划，招聘了部分专业人员，充实了业务和管理岗位，增强了队伍的整体实力。
九、继续做好配股申报工作，落实配股项目效益产出
2005年上半年，公司根据股东大会的决议精神，积极做好配股申报工作，目前公司已接受了中国证监会的聆询。同时，公司认真做好配股项目柳林商场的招商工作，6月28日，公司与上海荣隆企业管理公司签署了柳林商场《租赁合同》，抓紧做好项目的效益产出工作。
(2)、公司主营业务及其经营状况
主营业务分行业、分产品情况表
单位:元 币种:人民币
主营业务 主营业务收 主营业务成
主营业务利润率比
行业 主营业务收入 主营业务成本 利润率 入比上年增 本比上年增
上年增减(%)
(%) 减(%) 减(%)
工业 90,732,212.90 73,997,528.26 18.39 23.60 20.85 增加2.14个百分点
商业 444,521,413.91 271,342,848.05 37.95 6.70 9.65 减少1.48个百分点
房地产业 86,846,490.39 14,315,497.32 78.58 17.53 17.80 减少0.18个百分点
工业主营业务收入及成本大幅上升，系古今制造厂进一步扩大古今品牌产品的生产规模以及外销产品的需求增大。
主营业务分地区情况表
单位:元币种:人民币
地区 主营业务收入 主营业务收入比上年增减(%)
上海 563,080,387.50 9.01
本公司主营业务绝大多数分布于上海。
主营业务收入及主营业务利润的构成与2004年度相比，均未发生较大变动。
(3)、公司前五名供应商采购金额合计89,282,554.74元，占采购总额的19.22%；前五名客户销售金额合计73,910,079.06元，占销售总额的13.10%。
(4)、完成经营计划情况
公司本年度拟定的经营计划收入为53,000万元，实际完成56,436万元；拟定的成本及费用为45,821万元，实际发生额为50,514万元。
(5)、报告期内资产及利润构成情况分析
金额单位：元
占期末资产总额%
资产 年初数 年末数 增减%
年初数 年末数 增减
固定资产净额 491,768,066.90 1,089,572,994.98 121.56 33.30 63.15 29.85
在建工程 305,218,770.30 10,192,943.95 -96.66 20.67 0.59 -20.08
固定资产净额占资产总额比重上升，主要是因为本报告期因柳林商铺等由在建工程转入固定资产324,398,314.41元；益民置业公司以其他长期资产－出租开发产品174,490,793.19对益民商投公司追加投资，而益民商投公司将该批物业计入固定资产；以及益民商投公司期内购入商铺102,421,944.00元。
占利润总额比重％
项目 上年数 本年数 增减%
上年数 本年数 增减%
主营业务利润 254,292,171.08 270,826,657.41 6.50 278.76 251.94 -26.82
财务费用 19,146,708.62 25,685,638.12 34.15 20.99 23.89 2.90
投资收益 5,356,025.31 14,342,680.67 167.79 5.87 13.34 7.47
补贴收入 963,375.00 13,422,085.61 1293.24 1.06 12.49 11.43
主营业务利润占利润总额比重下降主要是因为本期收购二家商业公司，卢湾区国资委拨入的并购补贴12,949,907.61元作为补贴收入，相应利润总额增加，若剔除此因素，主营业务利润所占比重较上年度上升7.68%。
财务费用本年发生数比上年度增长34.15%，系本期银行借款增加，利息相应增加。
投资收益本年发生数比上年度增长167.79%，系本期收取新宇钟表的现金红利比上年增加7,290,201.20元，以及转让新宇钟表7.633%的股权所获得的收益。
(6)、现金流量的构成分析
金额单位：元
项 目 上年数 本年数 增减%
现金及现金等价净增加额 -54,654,872.99 24,956,906.43 145.66%
其中：经营活动产生的现金流量净额 113,716,801.38 125,016,839.57 9.94%
投资活动产生现金流量净额 -405,354,734.39 -193,408,802.86 52.29%
筹资活动产生的现金流量净额 236,986,357.46 93,411,200.98 -60.58%
净利润 63,180,391.82 74,197,518.55 17.44%
经营活动产生的现金流量净额与净利润的差额 50,536,409.56 50,819,321.02 0.56%
投资活动产生的现金流量净额比上年度增加，主要是因为投资所支付的现金比上年度减少，上年度以现金方式购买柳林商铺投资金额较大。
筹资活动产生的现金流量净额比上年度减少，主要是因为本期银行借款的增加额比上年度银行借款的增加额减少。
经营活动产生的现金流量净额与净利润的差额主要是因为计提固定资产折旧及支付借款利息。
(7)、主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩分析
主要控股公司的经营情况及业绩
金额单位：万元
被投资单位全称 业务性质 主要产品或服务 注册资本 资产规模 净利润
上海古今内衣有限公司 零售兼批发 胸罩、内衣 2,300.00 9,753.85 3,688.95
上海古今内衣制造有限公司 工业生产制造 胸罩、内衣 530.47 3,159.54 680.83
零售兼批发、加
上海红星眼镜有限公司 眼镜及配件 1,000.00 7,164.90 558.56
工、修理
零售、修理、加
上海视觉生活眼镜有限公司 眼镜及配件 200.00 133.36 -131.02
工
上海天宝金银珠宝有限公司 零售兼批发 金银首饰 1,000.00 2,246.24 295.79
上海龙凤金银珠宝有限公司 零售、修理 金银首饰 100.00 548.29 87.02
上海床上用品有限公司 零售兼批发 床上用品 60.00 743.12 198.74
房屋开发经营、实业
上海益民置业发展有限公司 房地产业 10,000.00 33,248.91 541.42
投资
上海益民商业投资发展有限 实业投资、咨询服
综合业务 10,000.00 42,813.73 1,244.20
公司 务；物业的出租管理
加工、制造、批
上海培斯塔实业公司 发、零售、代购 服装百货加工制造 300.00 2,486.17 28.58
代销
上海霞飞新坊购物中心有限
综合业务 房屋租赁、物业管理 1,000.00 1,050.00 -
公司
房屋开发经营、实业
上海益民实业有限公司 房地产业 600.00 600.00 -
投资
上海金雁物业管理有限公司 房地产业 物业管理 100.00 108.80 -36.23
上海六一儿童用品商店 零售兼批发 服装鞋帽玩具等 100.00 113.44 8.90
零售兼批发、修
上海钟表商店 钟表及配件 1,000.00 3,915.99 101.43
理、服务、收购
上海中城企业集团五金交电 交电、建筑五金、水
零售兼批发 1,600.00 171.63 268.09
有限公司 暖器材
五金交电、电子产
上海康歌电器有限公司 零售兼批发 50.00 327.71 7.57
品、通信设备
上海金龙商业有限公司 零售兼批发 针纺织品、服装 200.00 5,016.43 941.70
照相器材、感光器
上海星光照相器材批发市场
零售兼批发 材、摄影包装及附 30.00 203.60 0.57
经营管理有限公司
件、婚纱礼服
照相机，感光材料，
上海新光光学仪器有限公司 零售兼批发 50.00 466.59 228.52
光学仪器，照相器材
上海金腾百货有限公司 零售兼批发 日用百货、针纺织品 50.00 554.59 0.07
电讯器材，家用电器
上海淮海旧货商场 零售 50.00 63.23 10.23
等
服装，日用百货的零
上海陕西旧货商店 零售 16.90 35.00 13.53
售
上海五星公司商场 零售兼批发 日用百货，针纺织品 100.77 784.50 13.96
纺织品，服装，眼
上海华东绸布店 零售 16.42 40.80 23.49
镜，日用百货零售
汽车和摩托车托车配
上海光芒商行 零售 1.89 13.21 6.09
件
纺织品，汽车配
上海军成商行 零售 7.12 8.13 0.01
件，建筑五金
上海新纺棉布商店 零售 纺织品 3.73 28.12 6.42
投资收益对公司净利润影响达到10%以上的参股公司的经营情况及业绩
本期收到上海新宇钟表集团股份有限公司分得的2004年度现金红利11,028,870.00元，占公司净利润的14.86%。"上海新宇"作为中国最大的钟表零售商及代理商，具备良好的经营状况和效益，至报告期末本公司拥有其5%的股权。
2、对公司未来发展的展望
(1)、概述
2006年是公司经济发展的关键一年，我们要在去年经济快速发展的基础上，再接再厉，与时俱进，坚持科学发展，勇于创新，全力推动企业的发展，不断提高公司的整体实力和核心竞争力。在新的一年里，公司将继续深化企业改革，加强管理，支持名特优势企业的发展，继续推进“小巨人”企业的改制工作，加快结构调整，重振商业老品牌，加大商业投资运作力度，抓紧项目建设，力争公司经济发展取得新成绩。
2006年度公司计划销售6.6亿元，成本及费用5.09亿元。在新年度内公司的主要工作有：
一、全力推进企业改制，大力支持“小巨人”企业的发展
面对国内流通业对外开放的新局面，传统的经营模式面临着新的挑战，公司所属商业企业要积极应对，适应形势，把企业的发展融入到国际化的市场环境中去，力争在新的市场竞争中掌握主动。2006年，公司要积极寻找和引进境外战略投资者，实施“古今内衣”的中外合资改造，增强企业内在动力和竞争力，促进企业持续快速发展。同时，公司要在2005年成功引进境外战略投资者的基础上，继续支持“红星眼镜”的合资公司改造，帮助企业进一步调整商品结构，提高企业的经营管理和市场拓展能力，支持企业对外拓展，提升品牌影响力。
二、重组振兴商业老品牌，积极支持品牌特色企业做大做强
重点扶持“天宝龙凤”金饰品的连锁发展，大力拓展专卖店（柜）连锁网点，以“天宝商场”结构调整为契机，引进国际、国内名品精品进驻淮海中路，把“天宝”打造成国内金银珠宝行业内有影响力的品牌；扶持传统“名、特、优”企业上海新光光学仪器有限公司的振兴发展，对“新光光学”进行增资重组，将“新光光学”打造成以照相器材市场为依托，数码影像一站式服务，专业连锁的国内知名的照相器材批发零售商；推动上海床上用品公司由内部调整增长方式向内生与外部拓展并举的增长方式转移，挖潜增效，大力开发自有品牌“上上”牌床上用品系列产品，加大促销力度，扩大销售规模。
三、加快商业结构调整，抓紧项目建设进度
2006年内，公司要抓紧做好柳林商场的开张工作，繁荣淮海中路东段商业；加快“霞飞新坊购物中心”等项目的居民房屋的置换工作，积极拓展和提升公司在淮海路商业网点的规模和价值；抓紧落实“天宝商场”的改造方案，研究商品经营定位，引进国际知名品牌，将“天宝商场”打造成高档特色珠宝首饰零售和专业特色服务相结合的精品店。
同时，要按照淮海中路商业结构调整的部署要求，完成“新歌商厦”外立面的改造装修工程，让“新歌商厦”建筑更能体现高雅淮海路的历史风貌；深入研究金辰大酒店的经营定位和服务对象，立足高起点，把金辰改造成高档、时尚、温馨，具有鲜明个性特色的商务型酒店；加快莘庄三期厂房的建设进度，力争明年年中竣工，明年底完成对外招租任务，形成公司新的增长点。
四、深化企业改革，加强企业管理
进一步理顺公司系统内投资与管理的关系，提高专业化管理水平；研究新的投资领域，培育新业务，逐步建立创业风险投资的体制和机制；完善网站和建设“协同办公系统”，不断提高信息化管理水平；进一步建立健全强化内部管理的规章制度；进一步加强人才和队伍建设。
五、加大投资力度，积极寻求经济增长点
在新年度内，公司将继续加大对商业和房产的投资力度，主动出击，择机收购中心城区的商业房产，增加公司商业房产资源；以资产为纽带，探索新的投资方式，积极寻求合作机会，参与商业项目投资建设，做大公司商业房产规模，培育经济增长点。
六、继续做好配股工作
公司将紧紧抓住加快公司发展的有利时机，按照有关政策规定，积极做好增资配股工作，扩大规模，增强实力，促进公司可持续快速发展。
(2)、资金需求及使用计划
2006年拟对上海新宇钟表集团股份有限公司追加投资900万元，商业结构调整及商业网点装修所需资金28,300万元，在建工程项目上的投资预计15,600万元，则资金需求总额为37,000万元。
2006年度预计实现净利润及计提的折旧可用于投资的资金约17,000万元，若配股于2006年度完成将增加货币资金15,000万元，另需新增银行借款5,000万元，若配股资金未能到位，则需新增银行借款20,000万元，以确保公司投资需求和经营目标的顺利完成。
（二）公司投资情况
报告期内公司投资额为42,579万元人民币，比上年增加1,189万元人民币，增加的比例为2.87%。
占被投资公司
被投资的公司名称 主要经营活动 备注
权益的比例(%)
上海中城企业集团五金交 交电、建筑五金、水
100
电有限公司 暖器材
上海金龙商业有限公司 针纺织品、服装 100
以全资子公司—上海益民置业发展有限
上海益民商业投资发展有 实业投资、咨询服
100 公司的三处房屋资产以帐面净值对其追
限公司 务；物业的出租管理
加投资
1、募集资金使用情况
报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。
2、非募集资金项目情况
1)、收购淮海中路6处商业房产和办公用房
公司出资102,421,944.00元人民币(包括土地出让金、契税等)投资该项目，已于12月办妥房屋产权证，12月实现租金收入876,440元。
2)、整体收购上海金龙商业有限公司
公司出资79,102,100.00元人民币投资该项目，已办妥工商变更登记，收购日为10月31日，11-12月份实现净利润9,417,011.46元。
3)、整体收购上海中城企业集团五金交电有限公司
公司出资15,174,300.00元人民币投资该项目，已办妥工商变更登记，收购日为10月31日，11-12月份实现净利润2,680,891.68元。
4)、对上海益民商业投资发展有限公司追加投资
公司出资174,490,793.19元人民币投资该项目，以全资子公司—上海益民置业发展有限公司的三处房屋资产的帐面净值对其追加投资，已办妥房屋产权变更登记手续及工商变更登记，资产整合后，商投公司注册资本为10,000万元，投资结构保持不变，本公司占其总股本的90%，置业公司占10%，本报告期实现净利润12,442,030.93元。
5)、柳林商铺装修工程
公司出资18,300,522.04元人民币投资该项目，本公司已与上海荣隆企业管理有限公司于2005年6月28日签署了柳林商场《租赁合同》。至报告期末，本公司已移交该出租房屋，承租方尚在进行装修施工前期准备工作，期内尚无收益。
（三）董事会日常工作情况
1、董事会会议情况及决议内容
1)、公司于2005年1月28日召开第四届董事会第5次会议，决议公告刊登在2005年2月1日的《上海证券报》
2)、公司于2005年3月3日召开第四届董事会第6次会议，决议公告刊登在2005年3月4日的《上海证券报》
3)、公司于2005年3月18日召开第四届董事会第7次会议，决议公告刊登在2005年3月19日的《上海证券报》
4)、公司于2005年4月27日召开第四届董事会第8次会议，决议公告刊登在2005年4月27日的《上海证券报》
5)、公司于2005年6月28日召开第四届董事会第9次会议，决议公告刊登在2005年6月29日的《上海证券报》
6)、公司于2005年8月19日召开第四届董事会第10次会议，决议公告刊登在2005年8月23日的《上海证券报》
7)、公司于2005年10月14日召开第四届董事会第11次会议，决议公告刊登在2005年10月17日的《上海证券报》、《中国证券报》、《证券时报》
8)、公司于2005年10月21日召开第四届董事会第12次会议，决议公告刊登在2005年10月25日的《上海证券报》
2、董事会对股东大会决议的执行情况
2005年4月7日公司召开了第四届股东大会第一次会议（2004年度股东年会），会议审议通过了各项议案。在报告期内，董事会认真执行股东大会通过的各项决议，并于2005年5月23日实施了2004年度的分红方案，每10股派发现金红利1.50元（含税）。按照2004年度股东年会决议的要求，公司继续做好增资配股的申报工作。
2005年7月29日公司召开了2005年第一次临时股东大会，审议并通过了"关于上海红星眼镜有限公司中外合资及股权转让的议案"。根据本次会议决议，公司全力做好上海红星眼镜有限公司中外合资的报批工作，本合资事项于2005年12月31日获得国家商务部的批准。
2005年9月23日公司召开了2005年第二次临时股东大会，审议并通过了"关于收购淮海中路6处商铺和办公用房的议案"、"关于资本公积金转增股本议案"。根据本次会议决议，公司实施了上述房产的收购工作，并于2005年12月7日实施了公积金转增股本事项。
2005年11月22日公司召开了2005年股权分置改革相关股东会议，并于2005年11月18日、21日、22日进行了网络投票，会议审议并通过了"公司股权分置改革方案"。2005年11月29日公司实施股权分置改革方案，圆满完成了股权分置改革工作。
（四）利润分配或资本公积金转增预案
公司2005年实现税后利润74,197,518.55元，母公司和子公司分别按10%提取法定盈余公积和5%提取法定公益金，共计提取法定盈余公积14,677,061.32元，提取法定公益金7,338,530.66元，加上年初未分配利润68,688,087.22元，减去2005年内分出2004年度的现金红利29,047,363.80元，本年度实际可供分配利润为91,822,649.99元。现拟以现有股本387,298,184股为基数，每10股派发现金红利1.00元（含税），共计分出38,729,818.40元。尚余股东可分配利润53,092,831.59元，转至下一年度分配。九、监事会报告
（一）监事会的工作情况
公司监事会在2005年度内，根据公司章程赋予的职责，本着对全体股东负责的态度和精神，对公司各项经营活动以及董事、经理层等高级管理人员实行监察。监事会成员列席了公司每次董事会会议，并对公司经营活动充分发表意见，提出建议，起到了监督作用，维护了全体股东的利益。
2005年度内，公司监事会共召开八次会议，各次会议听取和审议事项的情况如下：
1、2005年1月28日召开第四届监事会第5次会议，审议通过了“监事会2004年度工作报告”，听取了“董事会2004年度工作报告和2005年度经济工作目标”、“公司2004年度财务决算及2005年度财务预算的报告”、“公司2004年度利润分配预案”、“公司2004年度资产准备计提与核销的报告”、“关于支付公司审计机构2004年度报酬的议案”、“公司2004年年度报告”及摘要、“关于续聘上海立信长江会计师事务所有限公司的议案”、“关于周小莺辞去董事职务的议案。”
2、2005年3月3日召开第四届监事会第6次会议，听取了“关于修改《公司章程》部分条款的议案”、“关于前次募集资金使用情况的说明”、“关于调整2004年度配股项目的议案”、“关于公司增资配股方案及延长决议有效期的议案”、“关于召开公司四届一次股东大会（2004年股东年会）事项的议案”、“关于公司内部资产整合的议案”。
3、2005年3月18日召开第四届监事会第7次会议（通讯方式），听取了“关于对《关于公司增资配股方案及延长决议有效期的议案》的修改意见”。
4、2005年4月22日召开第四届监事会第8次会议，听取了“关于2005年第一季度资产减值准备计提及核销的报告”、“公司内部资产置换的议案”。
5、2005年6月28日召开第四届监事会第9次会议，听取了“关于上海红星眼镜有限公司中外合资及股权转让的议案”、“关于柳林商场出租经营的议案”、“关于整体收购上海金龙商业有限公司、上海中城企业集团五金交电有限公司的议案”、“关于收购淮海中路6处商铺和办公用房的议案”、“关于召开2005年第1次临时股东大会事项的的议案”。
6、2005年8月19日召开第四届监事会第10次会议，听取了“关于2005年半年度资产减值准备计提及核销的报告”、“公司2005年半年度报告”及摘要、“关于资本公积金转增股本预案”、“关于召开2005年第2次临时股东大会事项的的议案”、“关于委任邵振耀先生兼任上海钟表商店法定代表人的议案”。
7、2005年10月14日召开第四届监事会第11次会议，听取了“关于召开公司2005年股权分置改革相关股东会议的议案”、“关于公司董事会作为征集人公开征集投票权的议案”。
8、2005年10月21日召开第四届监事会第12次会议，听取了“关于2005年第三季度资产减值准备计提及核销的报告”、“公司2005年第三季度报告”、“关于对上海新宇钟表集团有限公司增资的议案”。
（二）监事会对公司依法运作情况的独立意见
监事会认为公司决策程序合法，有较完善的内部控制制度，公司董事、经理在执行公司职务时无违反法律、法规、公司章程或损害公司和股东利益的行为。
（三）监事会对检查公司财务情况的独立意见
监事会对财务制度和财务状况进行了认真的检查，认为公司2005年度财务报告能够真实地反映公司的财务状况和经营成果，经上海立信长江会计师事务所有限公司审计并出具的无保留意见的审计报告，真实反映了公司财务状况和经营成果。
（四）监事会对公司最近一次募集资金实际投入情况的独立意见
公司在报告期内无募集资金或以前期间募集资金的使用延续到报告期内的情况。
（五）监事会对公司收购出售资产情况的独立意见
公司对上海红星眼镜有限公司中外合资及股权转让、整体收购上海金龙商业有限公司、上海中城企业集团五金交电有限公司的交易事项，未发现内幕交易和损害股东权益或造成公司资产流失的情况。
（六）监事会对公司关联交易情况的独立意见
公司收购淮海中路6处商铺和办公用房的关联交易事项，未损害公司利益。
（七）监事会对公司股权分置情况的独立意见
公司股权分置改革工作，未损害股东权益和公司利益。
十、重要事项
（一）重大诉讼仲裁事项
本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。
（二）报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项
1、收购资产情况
1)、2005年9月23日，本公司向其他关联人上海复兴企业（集团）有限公司签订了购买淮海中路6处商业房产和办公用房的协议，该资产的帐面价值为128.24万元人民币，评估价值为9,490.47万元人民币，实际购买金额为9,490.47万元人民币，本次收购价格的确定依据是经双方协商，本公司以协议总价9,490.47万元人民币出资收购建筑面积1,430平方米房屋产权(黄证)，该事项已于2005年8月23日刊登在《上海证券报》上。按照公司经营战略，公司将继续扩大公司商业房产经营规模，增加公司商铺资源，增强公司持续经营能力，此项资产收购预计年租金收入903万元，已于12月26日办妥房屋产权证，该资产至年末为上市公司贡献的净利润为75.97万元人民币。
鉴于本公司监事长王汉荣为复兴集团法定代表人，根据《股票上市规则》，上述收购事项构成关联交易。该事项已于2005年8月23日刊登在《上海证券报》上。
2)、2005年9月13日，本公司向上海中城企业（集团）有限公司购买上海金龙商业有限公司，该资产的帐面价值为947.26万元人民币，评估价值为7,910.21万元人民币，实际购买金额为7,910.21万元人民币，本次收购价格的确定依据是按评估价，该事项已于2005年8月23日刊登在《上海证券报》上。以进一步增加在上海市中心城区的商业网点资源，增加拥有商业老字号企业和商业品牌，这有利于公司发展壮大名特企业群，有利于继续培育和打造特色品牌企业，做大做强公司商业零售业务，已办妥工商变更登记，收购日为10月31日，该资产自收购日起至年末为上市公司贡献的净利润为941.70万元人民币。
3)、2005年9月13日，本公司向上海中城企业（集团）有限公司购买上海中城企业集团五金交电有限公司，该资产的帐面价值为-1,235.63万元人民币，评估价值为1,517.43万元人民币，实际购买金额为1,517.43万元人民币，本次收购价格的确定依据是按评估价，该事项已于2005年8月23日刊登在《上海证券报》上。以进一步增加在上海市中心城区的商业网点资源，增加拥有商业老字号企业和商业品牌，这有利于公司发展壮大名特企业群，有利于继续培育和打造特色品牌企业，做大做强公司商业零售业务，已办妥工商变更登记，收购日为10月31日，该资产自收购日起至年末为上市公司贡献的净利润为268.09万元人民币。
2、出售资产情况
2005年6月28日，本公司向荷兰HAL Investments Asia B.V转让上海益民商业投资发展有限公司所持有的上海红星眼镜有限公司78%的股权，该资产的帐面价值为2,648.91元人民币，评估价值为13,801元人民币，实际出售金额为21,414.03元人民币，本次出售价格的确定依据双方商定价格，该事项已于2005年7月30日刊登在《上海证券报》上。红星合资公司的经营期限为30年，法定代表人变更为荷兰HAL公司委任的人选，红星公司股权的转让将使红星公司的无形资产-商誉的价值得以实现，成为有形资产-现金流入本公司，公司将取得股权转让收益，预计增加企业净利润约8500万元，红星公司合资事项于2005年12月31日获得国家商务部的批准，2006年1月12日办理了外商投资企业批准证书，2006年2月16日办理了工商登记变更手续，收购款尚未到位。
（三）报告期内公司重大关联交易事项
1、资产、股权转让的重大关联交易
详见十(二) 1
2、关联债权债务往来
单位:元 币种:人民币
向关联方提供资金 关联方向上市公司提供资金
关联方 关联关系
发生额 余额 发生额 余额
上海钟表商店 控股子公司 263,777.20 0 0 20,000.00
合计 / 263,777.20 0 0 20,000.00
关联关系：上海钟表商店系本公司全资子公司，自2002年6月起委托上海新宇钟表集团股份有限公司管理，不再纳入本公司合并范围。
报告期内上市公司向控股股东及其子公司提供资金的发生额0元人民币，上市公司向控股股东及其子公司提供资金的余额0元人民币。
关联债权债务形成原因：垫付费用及押金
关联债权债务清偿情况：及时清偿
3、其他重大关联交易
（1）淮海中路478号等四间店面229平方米出租给上海新宇钟表集团股份有限公司，出租期限2002年6月1日至2006年12月31日，年租金300万元，每平方米13,100.00元/年，2005年取得租金收入为300万元，出租价格略低于市场价，经公司2002年董事会三届九次会议审议通过。
（2）上海钟表商店委托上海新宇钟表集团股份有限公司经营管理，新宇公司确保上海钟表商店利润总额150万元。委托期限：2002年6月1日至2006年12月31日。本公司2005年取得上海钟表商店托管期间实现的利润总额为1,540,675.21元(其中属于托管的利润为150万元)，上海钟表商店本年净利润为1,014,265.76元，其净资产收益率小于10％，按协议规定的托管利润（税前）为150万元，根据财会[2001]64号文，公司确认本年托管上海钟表商店的收益（税后）为1,014,265.76元,确认本年上海钟表商店的总收益（税后）为1,014,265.76元。
（四）托管情况
详见十(三) 3
（五）承包情况
本年度公司无承包事项。
（六）租赁情况
本公司将上海市淮海中路1号柳林大厦101、201 54-夹、301、401、501、601的房屋租赁给上海荣隆企业管理有限公司，租赁的期限为2005年11月1日至2015年10月30日，租金为3,000万元人民币/年，，第五年起每二年递增5%，租金的确定依据是经双方商定，柳林商场的出租经营是公司充分发挥资源优势，增加企业效益的举措，也是公司经济结构调整的需要，这将有利于公司规避传统百货经营的风险，取得稳定的年收益，增加公司经济效益，该事项已于2005年6月29日刊登在《上海证券报》上。
（七）担保情况
至报告期末，本公司为全资子公司-上海红星眼镜有限公司提供担保余额为2000万元，担保期限至2006年8月5日。
（八）委托理财情况
本年度公司无委托理财事项。
（九）其他重大合同
本公司所属全资子公司-上海益民商业投资发展有限公司根据2005年12月20日股东会决议，以淮海中路858-864号、淮海中路816弄21号、淮海中路816弄24号、淮海中路826号、瑞金一路148弄3号、瑞金一路150－152号，六处物业合计建筑面积1,430平方米（上述物业均已取得上海市房地产权证）向中国工商银行上海市卢湾支行商借法人按揭抵押贷款5,100万元，期限自2005年12月至2010年12月。
（十）承诺事项履行情况
1、本公司已完成股权分置改革，于2005年12月1日复牌，公司股票简称改为“G益民”，股票代码“600824”保持不变。
公司控股股东—上海市卢湾区国有资产监督管理委员会，系唯一的非流通股股东承诺：持有的非流通股股份自股权分置改革方案实施之日起，在36个月内不上市交易或转让。
2、公司与上海荣隆企业管理有限公司于2005年6月28日签署了柳林商场《租赁合同》，将座落于上海市淮海中路1号柳林大厦一至六楼商铺出租给上海荣隆企业管理有限公司经营使用，租赁期限为10年，即2005年11月1日至2015年10月30日。前四年租金为每年人民币3000万元，第五年起每二年递增5%。至报告期末，本公司已移交该出租房屋，承租方尚在进行装修施工前期准备工作。
（十一）聘任、解聘会计师事务所情况
报告期内，公司未改聘会计师事务所，公司现聘任上海立信长江会计师事务所有限公司为公司的境内审计机构，拟支付其年度审计工作的酬金60万元人民币，截止本报告期末，该会计师事务所已为本公司提供了6年审计服务。
（十二）公司、董事会、董事受处罚及整改情况
报告期内公司、公司董事会及董事均未受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。
（十三）其它重大事项
本公司拟对上海新宇钟表集团股份有限公司追加投资人民币900万元，待“上海新宇”增资完成后，本公司仍持有“上海新宇”5%股权，该事项已于2005年10月25日刊登在《上海证券报》上。
十一、财务会计报告
公司年度财务报告已经上海立信长江会计师事务所有限公司注册会计师审计，并出具了标准无保留意见的审计报告。
（一）审计报告
审计报告
信长会师报字(2006)第10236号
上海益民百货股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的上海益民百货股份有限公司（以下简称"贵公司"）2005年12月31日的资产负债表和合并的资产负债表、2005年度的利润及利润分配表和合并的利润及利润分配表，以及2005年度现金流量表和合并的现金流量表。这些会计报表的编制是贵公司管理当局的责任，我们的责任是在实施审计工作的基础上对这些会计报表发表意见。
我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作，以合理确信会计报表是否不存在重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金额和披露的证据，评价管理当局在编制会计报表时采用的会计政策和作出的重大会计估计，以及评价会计报表的整体反映。我们相信，我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础。
我们认为，上述会计报表符合国家颁布的企业会计准则和《企业会计制度》的规定，在所有重大方面公允反映了贵公司2005年12月31日的财务状况以及2005年度的经营成果和现金流量。
上海立信长江会计师事务所有限公司 中国注册会计师
王德霞
王士玮
中国 上海 二○○六年二月二十四日
（二）财务报表
资产负债表
2005年12月31日
编制单位:上海益民百货股份有限公司 单位:元币种:人民币
附注 合并 母公司
母
项目 合
公 期末数 期初数 期末数 期初数
并
司
资产：
流动资产：
货币资金 1 113,785,169.09 88,828,262.66 73,990,125.52 21,251,651.10
短期投资
应收票据
应收股利
应收利息
应收账款 2 9,428,137.18 10,108,248.46 0.00 0.00
其他应收款 3 1 20,960,061.41 12,957,888.97 321,251,498.02 338,164,725.25
预付账款 4 2,070,486.54 1,197,926.73 0.00 8,108.17
应收补贴款
存货 5 152,713,792.06 111,917,034.29 159,221.19 235,908.94
待摊费用 6 5,055,477.69 4,704,676.62 0.00 0.00
一年内到期的长期债权投资
其他流动资产
流动资产合计 304,013,123.97 229,714,037.73 395,400,844.73 359,660,393.46
长期投资：
长期股权投资 112,613,392.63 42,656,393.42 417,088,796.80 277,493,765.48
长期债权投资 0.00 1,102.50 0.00 0.00
长期投资合计 7 2 112,613,392.63 42,657,495.92 417,088,796.80 277,493,765.48
其中:合并价差(贷差以"-敽?
83,222,462.50 0.00 0.00 0.00
表示，合并报表填列)
其中:股权投资差额(贷差以
83,222,462.50 0.00 0.00 0.00
"-敽疟硎荆喜⒈ū硖盍?
固定资产：
固定资产原价 1,230,416,700.69 599,899,757.18 822,338,641.02 520,594,833.05
减：累计折旧 138,766,108.72 106,048,999.18 103,942,732.08 88,060,599.39
固定资产净值 1,091,650,591.97 493,850,758.00 718,395,908.94 432,534,233.66
减：固定资产减值准备 2,077,596.99 2,082,691.10 1,990,912.00 1,990,912.00
固定资产净额 8 1,089,572,994.98 491,768,066.90 716,404,996.94 430,543,321.66
工程物资
在建工程 9 10,192,943.95 305,218,770.30 0.00 279,115,592.27
固定资产清理
固定资产合计 1,099,765,938.93 796,986,837.20 716,404,996.94 709,658,913.93
无形资产及其他资产：
无形资产 10 25,598,225.56 22,858,217.27 24,654,808.72 22,482,822.31
长期待摊费用 11 2,086,631.21 24,183,484.32 0.00 0.00
其他长期资产 12 181,209,773.25 360,525,489.31 0.00 0.00
无形资产及其他资产合计 208,894,630.02 407,567,190.90 24,654,808.72 22,482,822.31
递延税项：
递延税款借项
资产总计 1,725,287,085.55 1,476,925,561.75 1,553,549,447.19 1,369,295,895.18
附注 合并 母公司
母
项目 合
公 期末数 期初数 期末数 期初数
并
司
负债及股东权益：
流动负债：
短期借款 13 610,000,000.00 540,000,000.00 590,000,000.00 490,000,000.00
应付票据
应付账款 14 18,107,732.93 17,560,429.41 395,309.52 395,309.52
预收账款 15 16,352,128.94 16,702,159.41 12,913.50 6,474,716.25
应付工资
应付福利费 8,146,426.70 6,112,529.08 3,449,021.91 3,163,178.88
应付股利
应交税金 17 12,399,307.53 8,603,392.25 627,210.87 795,540.61
其他应交款 18 111,994.11 259,082.78 19,935.85 23,949.87
其他应付款 16 70,132,394.50 27,406,799.91 24,333,391.56 11,041,419.94
预提费用 19 1,761,004.25 874,498.75 1,044,584.75 794,598.75
预计负债
一年内到期的长期负债 20 38,315,115.00 28,153,722.80 28,115,115.00 28,153,722.80
其他流动负债
流动负债合计 775,326,103.96 645,672,614.39 647,997,482.96 540,842,436.62
长期负债：
长期借款 21 82,800,000.00 70,000,000.00 42,000,000.00 70,000,000.00
应付债券
长期应付款 22 63,589,067.33 340,285.33 62,850,900.00 0.00
专项应付款
其他长期负债
长期负债合计 146,389,067.33 70,340,285.33 104,850,900.00 70,000,000.00
递延税项：
递延税款贷项 23 0.00 2,337.00 0.00 2,337.00
负债合计 921,715,171.29 716,015,236.72 752,848,382.96 610,844,773.62
少数股东权益
1,262,884.27 775,559.15 0.00
(合并报表填列)
股东权益：
股本 24 387,298,184.00 193,649,092.00 387,298,184.00 193,649,092.00
减：已归还投资
股本净额 387,298,184.00 193,649,092.00 387,298,184.00 193,649,092.00
资本公积 25 151,786,484.79 348,411,467.43 151,786,484.79 348,411,467.43
盈余公积 26 171,401,711.21 149,386,119.23 98,722,953.97 87,581,974.40
其中：法定公益金 66,428,777.93 59,090,247.27 36,053,712.66 32,340,052.80
未分配利润 27 91,822,649.99 68,688,087.22 162,893,441.47 128,808,587.73
拟分配现金股利
外币报表折算差额
(合并报表填列)
减：未确认投资损失
(合并报表填列)
股东权益合计 802,309,029.99 760,134,765.88 800,701,064.23 758,451,121.56
负债和股东权益总计 1,725,287,085.55 1,476,925,561.75 1,553,549,447.19 1,369,295,895.18
公司法定代表人:陈圣 主管会计工作负责人:陈圣 会计机构负责人:林黛微
利润及利润分配表
2005年度
编制单位:上海益民百货股份有限公司 单位:元币种:人民币
附注 合并 母公司
母
项目 合
公 本期数 上年同期数 本期数 上年同期数
并
司
一、主营业务收入 28 3 564,362,994.76 518,418,027.61 36,331,750.26 34,911,108.85
减：主营业务成本 28 3 283,472,896.59 254,313,728.86 2,977,416.10 2,371,164.50
主营业务税金及附加 29 10,063,440.76 9,812,127.67 1,862,504.93 1,832,213.85
二、主营业务利润(亏损以"-敽盘盍? 270,826,657.41 254,292,171.08 31,491,829.23 30,707,730.50
加：其他业务利润(亏损以"-敽盘盍? 30 21,042,455.04 19,671,470.85 5,722,072.56 7,049,022.12
减:营业费用 62,479,029.87 54,840,336.42 1,897,810.87 472,100.99
管理费用 123,443,926.07 113,732,782.18 24,143,168.13 30,101,200.34
财务费用 31 25,685,638.12 19,146,708.62 11,856,883.84 5,386,144.87
三、营业利润(亏损以"-敽盘盍? 80,260,518.39 86,243,814.71 -683,961.05 1,797,306.42
加：投资收益(损失以"-敽盘盍? 32 4 14,342,680.67 5,356,025.31 76,122,068.98 61,464,397.81
补贴收入 33 13,422,085.61 963,375.00 0.00 0.00
营业外收入 34 688,884.62 327,187.72 6,000.00 415.00
减：营业外支出 35 1,216,050.18 1,668,183.41 290,454.88 82,370.80
四、利润总额(亏损总额以"-敽盘盍? 107,498,119.11 91,222,219.33 75,153,653.05 63,179,748.43
减：所得税 32,619,771.47 27,858,468.75 880,455.94 0.00
减：少数股东损益 680,829.09 183,358.76 0.00
加：未确认投资损失(合并报表填列) 0.00 0.00
五、净利润(亏损以"-敽盘盍? 74,197,518.55 63,180,391.82 74,273,197.11 63,179,748.43
加：年初未分配利润 68,688,087.22 53,101,071.41 128,808,587.73 104,153,165.36
其他转入
六、可供分配的利润 142,885,605.77 116,281,463.23 203,081,784.84 167,332,913.79
减：提取法定盈余公积 14,677,061.32 12,364,008.15 7,427,319.71 6,317,974.84
提取法定公益金 7,338,530.66 6,182,004.06 3,713,659.86 3,158,987.42
提取职工奖励及福利基金
(合并报表填列)
提取储备基金
提取企业发展基金
利润归还投资
七、可供股东分配的利润 120,870,013.79 97,735,451.02 191,940,805.27 157,855,951.53
减：应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利 29,047,363.80 29,047,363.80 29,047,363.80 29,047,363.80
转作股本的普通股股利
八、未分配利润
91,822,649.99 68,688,087.22 162,893,441.47 128,808,587.73
(未弥补亏损以"-敽盘盍?
补充资料：
1.出售、处置部门或被投资单位所得
收益
2.自然灾害发生的损失
3.会计政策变更增加(或减少)利润总额
4.会计估计变更增加(或减少)利润总额
5.债务重组损失
6.其他
公司法定代表人:陈圣 主管会计工作负责人:陈圣 会计机构负责人:林黛微
现金流量表
2005年度
编制单位:上海益民百货股份有限公司 单位:元币种:人民币
附注 本期数
项目
合并 母公司 合并数 母公司数
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 595,753,953.99 284,124.18
收到的税费返还 0.00 0.00
收到的其他与经营活动有关的现金 36 128,735,237.60 195,400,605.78
经营活动现金流入小计 724,489,191.59 195,684,729.96
购买商品、接受劳务支付的现金 334,208,073.61 192,558.56
支付给职工以及为职工支付的现金 51,190,688.23 10,546,207.48
支付的各项税费 87,129,770.25 13,312,217.71
支付的其他与经营活动有关的现金 37 126,943,819.93 123,682,160.81
经营活动现金流出小计 599,472,352.02 147,733,144.56
经营活动现金流量净额 125,016,839.57 47,951,585.40
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金 16,142,303.69 44,032,688.86
其中：出售子公司收到的现金
取得投资收益所收到的现金 12,038,058.57 57,922,633.34
处置固定资产、无形资产和其他长期资产
1,158,961.84 223,120.00
而收回的现金
收到的其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 29,339,324.10 102,178,442.20
购建固定资产、无形资产和其他长期资产
146,599,305.40 18,620,668.04
所支付的现金
投资所支付的现金 76,148,821.56 1,885,600.00
支付的其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 222,748,126.96 20,506,268.04
投资活动产生的现金流量净额 -193,408,802.86 81,672,174.16
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资所收到的现金
其中：子公司吸收少数股东权益性投资收
到的现金
借款所收到的现金 761,000,000.00 530,500,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金 38 63,254,493.56 62,850,900.00
筹资活动现金流入小计 824,254,493.56 593,350,900.00
偿还债务所支付的现金 670,400,000.00 618,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 57,611,690.38 49,404,582.94
其中：支付少数股东的股利 193,503.97
支付的其他与筹资活动有关的现金 39 2,831,602.20 2,831,602.20
其中：子公司依法减资支付给少数股东的
0.00 0.00
现金
筹资活动现金流出小计 730,843,292.58 670,236,185.14
筹资活动产生的现金流量净额 93,411,200.98 -76,885,285.14
四、汇率变动对现金的影响 -62,331.26
五、现金及现金等价物净增加额 24,956,906.43 52,738,474.42
附注 本期数
项目
合并 母公司 合并数 母公司数
补充材料
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 74,197,518.55 74,273,197.11
加：少数股东损益(亏损以"-敽盘盍? 680,829.09
减：未确认的投资损失
加：计提的资产减值准备 -2,879,604.21 -2,631,984.10
固定资产折旧 30,676,893.03 16,486,135.35
无形资产摊销 4,050,624.28 3,344,013.59
长期待摊费用摊销 1,942,829.34
待摊费用减少（减：增加） 896,659.29 0.00
预提费用增加（减：减少） -75,767.56
处理固定资产、无形资产和其他长期资产
58,573.65 39,599.68
的损失(减:收益)
固定资产报废损失
财务费用 33,810,395.39 19,749,597.34
投资损失（减：收益） -14,342,680.67 -76,122,068.98
递延税款贷项（减：借项） -2,337.00 -2,337.00
存货的减少（减：增加） -39,277,442.54 76,687.75
经营性应收项目的减少(减：增加) -8,735,354.30 16,335,346.52
经营性应付项目的增加(减：减少) 37,006,745.16 -3,596,601.86
其他(预计负债的增加) 40 7,008,958.07
经营活动产生的现金流量净额 125,016,839.57 47,951,585.40
2．不涉及现金收支的投资和筹资活动：
债务转为资本 0.00 0.00
一年内到期的可转换公司债券 0.00 0.00
融资租入固定资产 0.00 0.00
3、现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额 113,785,169.09 73,990,125.52
减：现金的期初余额 88,828,262.66 21,251,651.10
加：现金等价物的期末余额 0.00 0.00
减：现金等价物的期初余额 0.00 0.00
现金及现金等价物净增加额 24,956,906.43 52,738,474.42
公司法定代表人:陈圣 主管会计工作负责人:陈圣 会计机构负责人:林黛微
合并资产减值准备明细表
2005年度
编制单位:上海益民百货股份有限公司 单位：元币种：人民币
本年减少数
行 本年 因资产价
项目 年初余额 其他原因 年末余额
次 增加数 值回升转 合计
转出数
回数
一、坏账准备合计 1 2,817,299.54 -2,378,166.32 / / 33,888.60 405,244.62
其中：应收账款 2 97,946.09 11,188.06 / / 33,888.60 75,245.55
其他应收款 3 2,719,353.45 -2,389,354.38 / / 329,999.07
二、短期投资跌价准备
4
合计
其中：股票投资 5
债券投资 6
三、存货跌价准备合计 7 84,398.36 5,974,469.69 396,231.26 396,231.26 5,662,636.79
其中：库存商品 8 66,757.34 5,956,422.00 396,231.26 396,231.26 5,626,948.08
原材料 9 17,641.02 18,047.69 35,688.71
四、长期投资减值准备
10 100,000.00 958,000.00 1,058,000.00
合计
其中：长期股权投资 11 100,000.00 958,000.00 1,058,000.00
长期债权投资 12
五、固定资产减值准备
13 2,082,691.10 5,094.11 5,094.11 2,077,596.99
合计
其中：房屋、建筑物 14
机器设备 15 2,012,894.13 5,094.11 5,094.11 2,007,800.02
六、无形资产减值准备
16
合计
其中：专利权 17
商标权 18
七、在建工程减值准备
19
合计
八、委托贷款减值准备
20
合计
九、总计 21 5,084,389.00 4,554,303.37 401,325.37 435,213.97 9,203,478.40
公司法定代表人:陈圣 主管会计工作负责人:陈圣 会计机构负责人:林黛微
母公司资产减值准备明细表
2005年度
编制单位:上海益民百货股份有限公司 单位:元币种:人民币
本年减少数
行 本年
项目 年初余额 因资产价值 其他原因 合 年末余额
次 增加数
回升转回数 转出数 计
一、坏账准备合计 1 4,342,559.55 -2,631,984.10 / / 1,710,575.45
其中：应收账款 2 / /
其他应收款 3 4,342,559.55 -2,631,984.10 / / 1,710,575.45
二、短期投资跌价准备合计 4
其中：股票投资 5
债券投资 6
三、存货跌价准备合计 7
其中：库存商品 8
原材料 9
四、长期投资减值准备合计 10 100,000.00 100,000.00
其中：长期股权投资 11 100,000.00 100,000.00
长期债权投资 12
五、固定资产减值准备合计 13 1,990,912.00 1,990,912.00
其中：房屋、建筑物 14
机器设备 15 1,990,912.00 1,990,912.00
六、无形资产减值准备合计 16
其中：专利权 17
商标权 18
七、在建工程减值准备合计 19
八、委托贷款减值准备合计 20
九、总计 21 6,433,471.55 -2,631,984.10 3,801,487.45
公司法定代表人:陈圣 主管会计工作负责人:陈圣 会计机构负责人:林黛微
按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第9号的要求计算的净资产收益率及每股收益
单位:元 币种:人民币
净资产收益率（%） 每股收益
报告期利润
全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均
主营业务利润 33.76 34.71 0.70 0.70
营业利润 10.00 10.29 0.21 0.21
净利润 9.25 9.51 0.19 0.19
扣除非经常性损益后的净利润 7.08 7.28 0.15 0.15
（三）会计报表附注
一、公司简介：
上海益民百货股份有限公司前身系益民百货总公司。一九九三年十月经批准改制为股份有限公司，一九九四年二月在上海证券交易所上市。所属行业为商业类。公司经营范围为国内贸易（除专项规定）、摄影、电脑租赁、自有房屋租赁、房产销售、实业投资、自营和代理各类商品及技术的进出口业务，但国家限定公司经营或禁止进出口的商品技术外（不另附进出口商品目录），经营进料加工和"三来一补"业务，经营对销贸易和转口贸易。主要产品为胸罩、内衣、眼镜及配件、金银首饰、床上用品、服装、百货、房产等。
2005年11月22日上海益民百货股份有限公司经相关股东会议表决，审议通过《上海益民百货股份有限公司股权分置改革方案》，并经上海证券交易所的上证上字（2005）221号通知，同意公司股权分置改革方案。2005年12月1日完成股权分置改革。上海证券交易所A股交易代码：600824。A股简称：G益民。
二、公司采用的主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法
（一）会计制度
执行企业会计准则、《企业会计制度》及其有关的补充规定。
（二）会计年度
公历1月1日至12月31日止。
（三）记帐本位币
采用人民币为记帐本位币。
（四）记帐基础和计价原则
以权责发生制为记帐基础，以历史成本为计价原则。
（五）外币业务核算方法
外币业务按发生时的中国人民银行公布的人民币中间价作为折算汇率，折合成人民币记帐，年末外币帐户余额按年末中间价折合成人民币金额进行调整。外币专门借款帐户年末折算差额，在所购建固定资产达到预定可使用状态前的特定时间段内，按规定予以资本化，计入在建工程成本，其余的外币帐户折算差额均计入财务费用。不同货币兑换形成的折算差额，均计入财务费用。
（六）外币会计报表的折算方法
按照财政部财会字（1995）11号《关于印发<合并会计报表暂行规定>的通知》，除所有者权益类项目（不含未分配利润项目）以发生时的市场汇价（中间价）折算为人民币外，资产、负债、损益类项目均以合并会计报表决算日的市场汇价（中间价）折算为人民币。外币报表折算差额在合并资产负债表中单独列示。
（七）现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将同时具备期限短（从购买日起，三个月到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
（八）短期投资核算方法
1、取得的计价方法
取得投资时按实际支付的价款（扣除已宣告未领取的现金股利或已到期未领取的债券利息）、相关税费计价。债务重组取得债务人用以抵债的短期投资，以应收债权的帐面价值为基础确定其入帐价值；非货币性交易换入的短期投资，以换出资产的帐面价值为基础确定其入帐价值。
2、短期投资跌价准备的计提
中期末及年末，按成本与市价孰低提取或调整短期投资跌价准备。
按投资总体计算并确定计提的跌价损失准备。如某项短期投资占整个短期投资10％以上，则按单项投资为基础计提跌价损失准备。
3、短期投资收益的确认
短期投资待处置时确认投资收益。在持有期间分得的现金股利和利息，冲减投资成本或相关应收项目。
（九）坏帐核算方法
1、坏帐的确认标准
对因债务人撤销、破产，依照法律清偿程序后确实无法收回的应收款项；因债务人死亡，既无遗产可清偿，又无义务承担人，确实无法收回的应收款项；因债务人逾期未履行偿债义务并有确凿证据表明，确实无法收回的应收款项，按照公司管理权限批准核销。
2、坏帐损失的核算方法
采用备抵法核算，按帐龄分析法并结合个别认定法估算坏帐损失。
3、坏帐准备的计提方法和计提比例
按照中期末及年末应收款项余额账龄结合个别认定计提坏帐准备。
帐龄分析 计提比例
3个月以内 0.5%
3个月至1年 5%
1至2年 7%
2至3年 12%
3至4年 20%
4至5年 50%
5年以上 100%
（十）存货核算方法
1、存货分类
在途物资、原材料、包装物、低值易耗品、库存商品（包括库存的外购商品、自制商品产品）、自制半成品、委托加工物资、发出商品、委托代销商品、受托代销商品、分期收款发出商品、开发产品、出租开发产品、周转房、开发成本。
2、取得和发出的计价方法
库存商品日常核算按售价计价，月份终了按发出库存商品的售价总额计算应摊销的商品进销差价，年终经实地盘点核实后调整，其余存货按实际成本核算；发出时加权平均法或个别认定法计价。
债务重组取得债务人用以抵债的存货，以应收债权的帐面价值为基础确定其入帐价值；非货币性交易换入的存货以换出资产的帐面价值为基础确定其入帐价值。
3、低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品采用500元以下，一次摊销法，500元以上五五摊销法；
包装物采用一次摊销法。
4、开发用土地的核算方法：
（1）纯土地开发项目：其费用支出单独构成土地开发成本；
（2）连同房产整体开发的项目：其费用可分清负担对象，一般按实际占用面积分摊计入商品房成本。
5、公共配套设施费用的核算方法：
（1）不能有偿转让的公共配套设施：按收益比例定标准分配计入商品房成本；
（2）能有偿转让的公共配套设施：以各配套设施项目独立作为成本核算对象，归集所发生的成本。
6、出租开发产品的摊销方法：
按房屋建筑物的房地产所有权证年限，最长不超过50年，采用直线法计算出月摊销额，计入出租开发产品的经营成本费用。
7、出租开发产品的期末列示
以出租为目的的出租开发产品的账面价值，在资产负债表的"其他长期资产"项目中列示。
8、存货的盘存制度
采用永续盘存制。
9、存货跌价准备的计提方法
中期末及年末，对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。
存货跌价准备按单个存货项目计提。
（十一）长期投资核算方法
1、取得的计价方法
长期投资取得时以初始投资成本计价，包括相关的税金、手续费等。债务重组取得债务人用以抵债的股权投资，以应收债权的帐面价值为基础确定其入帐价值；非货币性交易换入的股权投资，以换出资产的帐面价值为基础确定其入帐价值。
2、长期股权投资的核算方法
对被投资单位无控制、无共同控制且无重大影响的，采用成本法核算；对被投资单位能实施控制、共同控制或重大影响的，采用权益法核算。
按权益法核算长期股权投资时，初始投资成本高于应享有被投资单位净资产份额所确认的股权投资差额，若合同规定投资期限的按投资期限平均摊销；若合同未规定投资期限的按10年平均摊销。初始投资成本低于应享有被投资单位净资产份额的差额，计入资本公积（股权投资准备）。财会〔2004〕3号文生效以前发生的股权投资差额贷差仍按原规定摊销。再次投资发生的股权投资差额按财会[2004]3号文处理。
3、长期债权投资的核算方法
中期末及年末，按合同规定利率或债券票面利率计提利息，并同时按直线法摊销债券投资溢价或折价。
4、长期投资减值准备的计提
中期末及年末，按预计可收回金额低于长期投资帐面价值的差额，计提长期投资减值准备。自2004年起计提长期投资减值准备时对以前年度已发生的股权投资差额按财会[2004]3号文处理。
长期投资减值准备按个别投资项目计算确定。
（十二）委托贷款核算方法
企业对委托金融机构贷出的款项，按实际委托的贷款金额入帐。年末，按照委托贷款合同规定的利率计提应收利息。如果计提的利息到期不能收回，则停止计息并冲回原已计提的利息。
中期末及年末，对委托贷款可收回金额低于贷款本金的差额，计提委托贷款减值准备。
（十三）固定资产计价和折旧方法
1、固定资产标准：
指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的并且使用期限超过一年、单位价值较高的有形资产。
2、固定资产的分类：
房屋及建筑物、专用设备、通用设备、运输设备、其他设备、固定资产装修、经营租入固定资产改良等。
3、固定资产的取得计价：
一般遵循实际成本计价原则计价。
债务重组取得债务人用以抵债的固定资产，以应收债权的帐面价值为基础确定其入帐价值；非货币性交易换入的固定资产，以换出资产的帐面价值为基础确定其入帐价值。
融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的原帐面价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者作为入帐价值；如果融资租赁资产占企业资产总额等于或小于30％的，则按最低租赁付款额作为入帐值。
4、固定资产折旧计提方法：
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用年限和预计净残值率确定折旧率。
符合资本化条件的固定资产装修费用，在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中较短的期间内，采用年限平均法单独计提折旧；经营租赁方式租入的固定资产改良支出，在剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内，采用年限平均法单独计提折旧。
融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，应当在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，应当在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。融资租赁方式租入的固定资产发生的符合资本化条件的装修费用，在两次装修期间、剩余租赁期与固定资产尚可使用年限三者中较短的期间内，采用年限平均法单独计提折旧。
固定资产类别 预计使用年限 预计净残值率 年折旧率
房屋及建筑物 20－35 5％ 4.75％－2.71％
专用设备 3－15 --- 33.33％－6.67％
通用设备 3－10 --- 33.33％－10.00％
运输设备 8 --- 12.50％
固定资产装修 2－5 --- 50.00％－20.00％
经营租入固定资产改良 2－5 --- 50.00％－20.00％
5、固定资产减值准备的计提：
中期末及年末，对由于市价持续下跌、技术陈旧、实体损坏、长期闲置等原因导致其可收回金额低于帐面价值的，按预计可收回金额低于其帐面价值的差额，计提固定资产减值准备。
固定资产减值准备按单项资产计提。
（十四）在建工程核算方法
1、取得的计价方法
以立项项目分类核算工程发生的实际成本，当所建工程项目达到预定可使用状态时，转入固定资产核算；尚未办理竣工决算的，按估计价值转帐，待办理竣工决算手续后再作调整。
2、在建工程减值准备的计提
中期末及年末，对于长期停建并预计在未来三年内不会重新开工的在建工程，或在性能、技术上已落后且给企业带来经济利益具有很大不确定性的在建工程，计提在建工程减值准备。
在建工程减值准备按单项工程计提。
（十五）无形资产核算方法
1、取得的计价方法
按取得时的实际成本入帐。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，按应收债权的帐面价值为基础确定其入帐价值；非货币性交易换入的无形资产，按换出资产的帐面价值为基础确定其入帐价值。
2、摊销方法
采用直线法。相关合同与法律两者中只有一方规定受益年限或有效年限的，按不超过规定年数的期限平均摊销；两者均规定年限的按孰低者平均摊销；两者均未规定年限的按不超过十年的期限平均摊销。
3、无形资产减值准备的计提
中期末及年末，对于因被其他新技术替代、市价大幅下跌而导致创利能力受到重大不利影响或下跌价值预期不会恢复的无形资产，按预计可收回金额低于其帐面价值的差额，计提无形资产减值准备。
无形资产减值准备按单项资产计提。
（十六）长期待摊费用摊销方法
1、开办费转销方法
在开始生产经营的当月一次计入损益。
2、其他长期待摊费用摊销方法
在受益期内平均摊销，其中：
预付经营租入固定资产的租金，按租赁合同规定的期限平均摊销。
（十七）借款费用
1、借款费用资本化的确认原则
专门借款的辅助费用在所购建资产达到预定可使用状态前，予以资本化，若金额较小则直接计入当期损益。
专门借款的利息、溢折价摊销、汇兑差额开始资本化应同时满足以下三个条件：资产支出已经发生；借款费用已经发生；为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。
当购建资产项目发生非正常中断且连续三个月或以上时，借款费用暂停资本化。当购建资产项目达到预定可使用状态后，借款费用停止资本化。
当购建资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
普通借款的借款费用和不符合资本化规定的专门借款的借款费用，均计入发生当期损益。
2、借款费用资本化期间
按季度计算借款费用资本化金额。
3、专门借款的借款费用资本化金额的确定方法
每一会计期间利息资本化的金额＝至当年末止购建固定资产累计支出加权平均数 借款加权平均利率。
允许资本化的辅助费用、汇兑差额按实际发生额直接资本化。
（十八）应付债券
1、发行债券的溢折价，在债券存续期间于计提利息时采用直线法摊销。
2、应付债券的借款费用，按照借款费用准则的规定进行处理：符合资本化条件的计入在建工程；其余计入财务费用。
3、发行费用大于发行期间冻结资金所产生利息收入的差额，按借款费用准则的规定处理；发行费用小于发行期间冻结资金所产生利息收入的差额，视同发行债券的溢价处理。
（十九）预计负债
与或有事项相关的义务同时符合以下条件时，公司将其列为预计负债：
1、该义务是企业承担的现时义务；
2、该义务履行很可能导致经济利益流出企业；
3、该义务金额可以可靠地计量。
（二十）收入确认原则
1、销售商品
公司已将商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方；公司不再对该商品实施继续管理权和实际控制权；与交易相关的经济利益能够流入企业；相关的收入和成本能可靠地计量时，确认营业收入实现。
2、提供劳务
在同一年度内开始并完成，在劳务已经提供，收到价款或取得收取价款的依据时，确认劳务收入的实现；如劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，在资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入。
3、让渡资产使用权
与交易相关的经济利益能够流入企业，收入的金额能可靠地计量时，按合同或协议规定确认为收入。
4、出租物业收入
（1）具有承租人认可的租赁合同、协议或其他结算通知书（2）履行了合同规定的义务，开具销售发票且价款已经取得或确信可以取得（3）出租开发成本能够可靠地计量。
（二十一）成本费用的确认原则
本公司在生产经营中发生的各项支出，以实际发生数计入有关产品、劳务成本或期间费用。期间费用直接计入当期损益。成本、费用的确认遵循权责发生制原则、配比原则、划分收益性支出与资本性支出的原则。
（二十二）所得税的会计处理方法
采用应付税款法。
（二十三）合并会计报表的编制方法
1、合并会计报表按照《合并会计报表暂行规定》及有关文件，以母公司和纳入合并范围的子公司的个别会计报表以及其他资料为依据进行编制。但对行业特殊及子公司规模较小，符合财政部财会二字（1996）2号《关于合并会计报表合并范围请示的复函》文件的规定，则不予合并。合并时对内部权益性投资与子公司所有者权益、内部投资收益与子公司利润分配、内部交易事项、内部债权债务进行抵销，对合并盈余公积进行调整。
2、母公司与子公司采用的会计政策和会计处理方法无重大差异。
3、未确认投资损失的列示原则
对所有者权益为负数的子公司，如果母公司未对子公司承担额外责任，确认投资损失应以该项长期股权投资账面价值减记至零为限。编制合并会计报表时，增设"未确认的投资损失"项目，反映未确认的子公司本期亏损额（合并利润表）及未确认的子公司累计亏损额（合并资产负债表）。
三、税项
公司主要税种和税率为
税种 税率 备 注
增值税 17％
消费税 5％ 仅限于金银饰品按销售收入计征
营业税 5％
所得税 33％
四、控股子公司及合营企业
（一）公司所控制的所有子公司、合营企业情况及其合并范围（金额单位：人民币万元）：
注册 母公司实 母公司 合并范
是否
被投资单位全称 业务性质 资本 经营范围 际投资额 控股 围内控 备注
合并
(万元) （万元） 比例 股比例
零售兼批发、 自2002年6月起委托上海新
上海钟表商店 修理、服务、 1,000 钟表及配件 1,000 100％ 100％ 否 宇钟表股份有限公司经营管
收购 理
上海天宝金银珠宝有限
零售兼批发 1,000 金银首饰 1,000 100％ 100％ 是
公司
上海益民置业发展有限 房地产开发
房地产业 10,000 10,000 100％ 100％ 是
公司 经营
本公司占其股权比例10％，
上海龙凤金银珠宝有限
零售、修理 100 金银首饰 10 10％ 100％ 是 上海天宝金银珠宝有限公司
公司
占90％
上海床上用品有限公司 零售兼批发 60 床上用品 60 100％ 100％ 是
加工、制造、
服装百货加 由上海益民置业发展有限公
上海培斯塔实业公司 批发、零售、 300 100％ 是
工制造 司投资
代购代销
上海古今内衣有限公司 零售兼批发 2,300 胸罩、内衣 2,300 100％ 100％ 是
零售兼批发、 由上海益民商业投资发展有
上海红星眼镜有限公司 1,000 眼镜及配件 100％ 是
加工、修理 限公司投资
上海古今内衣制造有限 工业生产制 由上海古今内衣有限公司投
531 胸罩、内衣 90％ 是
公司 造 资
服装鞋帽玩
上海六一儿童用品商店 零售兼批发 100 100 100％ 100％ 是
具等
本公司占其股权比例10％，
上海视觉生活眼镜有限 零售、修理、
200 眼镜及配件 20 10％ 100％ 是 上海红星眼镜有限公司占
公司 加工
90％
本公司占其股权比例10％，
上海霞飞新坊购物中心 房屋租赁、
综合业务 1,000 100 10％ 100％ 是 上海益民置业发展有限公司
有限公司 物业管理
占90％
本公司占其股权比例10％，
房地产开发
上海益民实业有限公司 房地产业 600 60 10％ 100％ 是 上海益民置业发展有限公司
经营
占90％
注册 母公司实 母公司 合并范
是否
被投资单位全称 业务性质 资本 经营范围 际投资额 控股 围内控 备注
合并
(万元) （万元） 比例 股比例
本公司占其股权比例90％，
上海益民商业投资发展
综合业务 10,000 实业投资 9,000 90％ 100％ 是 上海益民置业发展有限公司
有限公司
占10％
上海益民置业发展有限公司
上海金雁物业管理有限
房地产业 100 物业管理 100％ 是 占90％，上海培斯塔实业公
公司
司占10％。
交电、建筑 本公司占其股权比例2％，
上海中城企业集团五金
零售兼批发 1600 五金、水暖 30.35 2% 100% 是 上海益民商业投资发展有限
交电有限公司
器材 公司占98％
五金交电、
由上海中城企业集团五金交
上海康歌电器有限公司 零售兼批发 50 电子产品、 80% 是
电有限公司投资
通信设备
本公司占其股权比例2％，
针纺织品、
上海金龙商业有限公司 零售兼批发 200 158.21 2% 100% 是 上海益民商业投资发展有限
服装
公司占98％
照相器材、
感光器材、 上海金龙商业有限公司占
上海星光照相器材批发
零售兼批发 30 摄影包装及 100% 是 40％，上海新光光学仪器有
市场经营管理有限公司
附件、婚纱 限公司占60%。
礼服
照相机，感
上海金龙商业有限公司占
上海新光光学仪器有限 光材料，光
零售兼批发 50 100% 是 90％，上海淮海旧货商场占
公司 学仪器，照
10%。
相器材
本公司占其股权比例30％，
日用百货、
上海金腾百货有限公司 零售兼批发 50 15 30% 100% 是 上海金龙商业有限公司占
针纺织品
70％
电讯器材，
上海淮海旧货商场 零售 50 100% 是 上海金龙商业有限公司投资
家用电器等
服装，日用
上海陕西旧货商店 零售 16.90 100% 是 上海金龙商业有限公司投资
百货的零售
日用百货，
上海五星公司商场 零售兼批发 100.77 100% 是 上海金龙商业有限公司投资
针纺织品
纺织品，服
上海华东绸布店 零售 16.42 装，眼镜，日 100% 是 上海金龙商业有限公司投资
用百货零售
汽车和摩托
上海光芒商行 零售 1.89 100% 是 上海金龙商业有限公司投资
车托车配件
纺织品，汽
上海军成商行 零售 7.12 车配件，建 100% 是 上海金龙商业有限公司投资
筑五金
新纺棉布商店 零售 3.73 纺织品 100% 是 上海金龙商业有限公司投资
（二）本年度合并报表范围的变更情况：
与上年相比本年新增合并单位13家：
母公司 母公司
注册资本 是否
被投资单位全称 经营范围 投资额 所占投 备注
（万元） 合并
（万元） 资比例
上海中城企业集团五金交电 交电、建筑五金、水暖器 本公司占其股权比例2％，上海益
1,600 30.35 2% 是
有限公司 材 民商业投资发展有限公司占98％
五金交电、电子产品、通 上海中城企业集团五金交电有限公
上海康歌电器有限公司 50 - 是
信设备 司占80%
本公司占其股权比例2％，上海益
上海金龙商业有限公司 200 针纺织品、服装 158.21 2% 是
民商业投资发展有限公司占98％
上海星光照相器材批发市场 照相器材、感光器材、摄 上海金龙商业有限公司占40％，上
30 - - 是
经营管理有限公司 影包装及附件、婚纱礼服 海新光光学仪器有限公司占60%。
照相机，感光材料，光学 上海金龙商业有限公司占90％，上
上海新光光学仪器有限公司 50 - - 是
仪器，照相器材 海淮海旧货商场占10%。
30％，
上海金腾百货有限公司 50 日用百货、针纺织品 15.00 30% 本公司占其股权比例 上海金
是
龙商业有限公司占70％
上海淮海旧货商场 50 电讯器材，家用电器等 - - 是 上海金龙商业有限公司占100％
上海陕西旧货商店 16.90 服装，日用百货的零售 - - 是 上海金龙商业有限公司占100％
上海五星公司商场 100.77 日用百货，针纺织品 - - 是 上海金龙商业有限公司占100％
纺织品，服装，眼镜，日
上海华东绸布店 16.42 用百货，鞋帽，化妆品的 - - 是 上海金龙商业有限公司占100％
零售
上海光芒商行 1.89 汽车和摩托车托车配件 - - 是 上海金龙商业有限公司占100％
纺织品，汽车配件，建筑
上海军成商行 7.12 - - 是 上海金龙商业有限公司占100％
五金
新纺棉布商店 3.73 纺织品 - - 是 上海金龙商业有限公司占100％
（三）报告期内因购买、受让股权而增加控股子公司、合营企业情况：
金额单位：人民币元
购买子公司名称 购买日 流动资产 长期投资 固定资产 无形资产 其他资产 流动负债 长期负债
上海中城企业集团 2005/10/31 289,523.43 818,064.88 458,883.65 1,082.57 31,767.77 11,469,991.02
五金交电有限公司
上海康歌电器有限
2005/10/31 2,847,162.84 68,100.00 46,623.55 203,200.00 - 4,962,237.83
公司
上海金龙商业有限 2005/10/31 12,568,758.76 1,794,755.58 9,886,061.52 - 250,000.00 12,966,639.61
公司
上海星光照相器材
批发市场经营管理 2005/10/31 2,138,699.55 - 204,138.97 - - 2,066,334.75
有限公司
上海新光光学仪器 2005/10/31 1,752,345.11 165,902.26 265,156.60 81,670.00- 8,353,715.75
有限公司
上海华东绸布店 2005/10/31 244,052.67 - 5,980.80 - - 681,010.85
上海五星公司商场 2005/10/31 8,813,097.22 - 7,584.78 - - 5,620,287.33
上海光芒商行 2005/10/31 19,443.52 - - - - 219,950.66
上海淮海旧货商场 2005/10/31 99,906.72 -199,508.92 68,996.57 - - 835,012.22
上海陕西旧货商店 2005/10/31 177,546.21 - - - - 493,963.77
上海金腾百货有限
2005/10/31 5,742,167.89 - 13,210.62 - - 5,066,133.97
公司
上海军成商行 2005/10/31 74,363.45 - - - - 65,463.51
新纺棉布商店 2005/10/31 21,789.07 - - - - 514,399.23
购买子公司名称 购买日至年末 主营业务收入 主营业务利润 利润总额 所得税 净利润
上海中城企业集团五金交电有限 2005/11/1-2005/12/31 - - 3,934,654.81 1,253,763.13 2,680,891.68
公司
上海康歌电器有限公司 2005/11/1-2005/12/31 - - 164,800.52 89,109.32 75,691.20
上海金龙商业有限公司 2005/11/1-2005/12/31 142,254.95 -915.56 12,578,208.92 3,161,197.46 9,417,011.46
上海星光照相器材批发市场经营 2005/11/1-2005/12/31 9,864,801.32 267,942.48 7,389.96 1,695.00 5,694.96
管理有限公司
上海新光光学仪器有限公司 2005/11/1-2005/12/31 163,897.68 -343,861.13 2,276,688.63 -8,491.50 2,285,180.13
上海华东绸布店 2005/11/1-2005/12/31 - - 351,527.51 116,613.67 234,913.84
上海五星公司商场 2005/11/1-2005/12/31 - - 139,573.97 139,573.97
上海光芒商行 2005/11/1-2005/12/31 6,730.76 6,703.84 64,979.16 4,086.51 60,892.65
上海淮海旧货商场 2005/11/1-2005/12/31 42,677.33 28,450.91 138,452.69 36,165.85 102,286.84
上海陕西旧货商店 2005/11/1-2005/12/31 4,995.06 3,934.26 202,339.61 67,045.57 135,294.04
上海金腾百货有限公司 2005/11/1-2005/12/31 497,181.20 213,675.33 953.18 282.88 670.30
上海军成商行 2005/11/1-2005/12/31 - - 71.20 27.48 43.72
新纺棉布商店 2005/11/1-2005/12/31 - - 87,982.40 23,800.72 64,181.68
以上各项股权的购买日根据以被收购的公司的净资产和经营控制权实际上已经转让，即（1）购买协议已获股东大会通过，并已获得政府部门的批准；（2）双方已经办理必要的财产交接手续；（3）购买所需的款项的大部分已经支付；（4）实际上已经控制被收购的公司的财务和经营政策，并从中获得利益和承担风险。
五、合并会计报表主要项目注释:（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元，凡未注明年初数的均为年末数）
（一）货币资金
项 目 年末数 年初数
现 金 197,913.30 99,442.59
银行存款 113,555,619.64 88,648,791.21
其他货币资金 31,636.15 80,028.86
合 计 113,785,169.09 88,828,262.66
其中美元：外币金额 78,659.95 338.61
折算汇率 8.0702 8.2765
折合人民币 634,801.53 2,802.51
港币：外币金额 368,753.04 1,180,850.93
折算汇率 1.0403 1.0637
折合人民币 383,613.79 1,256,071.13
（二）应收帐款
1、帐龄分析
年 末 数 年 初 数
帐 龄 占总额 坏帐准备 占总额 坏帐准备
帐面余额 坏帐准备 帐面余额 坏帐准备
比例 计提比例 比例 计提比例
3个月以内 8,892,233.30 93.57% 0.5％ 44,461.17 9,429,062.13 92.39％ 0.5％ 47,145.32
3个月－1年 606,055.65 6.38% 5％ 30,302.78 610,668.63 5.98％ 5％ 30,533.44
1－2年 2,593.00 0.03% 7％ 181.51 81,734.09 0.80％ 7％ 5,721.39
2－3年 2,500.78 0.02% 12％ 300.09 30,000.00 0.29％ 12％ 3,600.00
3－4年 --- --- 20％ --- 54,729.70 0.54％ 20％ 10,945.94
合 计 9,503,382.73 100.00% --- 75,245.55 10,206,194.55 100.00％ --- 97,946.09
2、年末应收帐款中欠款金额前五名的累计总欠款金额为2,796,738.30元，占应收帐款总金额
的29.43％。
3、本年度实际冲销的应收帐款：
欠款人名称 性质 冲销金额 冲销理由 是否涉及关联交易
长春福林大厦股份有限公司 货款 2,911.00 公司关闭 否
温筑凤 货款 977.60 预计催讨成本高于收益 否
恒光光学有限公司 货款 30,000.00 公司关闭 否
4、年末应收帐款中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。
（三）其他应收款
1、帐龄分析
年末数 年初数
帐 龄 占总额 坏帐准备 坏帐准备
帐面余额 坏帐准备 帐面余额 占总额比例 坏帐准备
比例 计提比例 计提比例
3个月以内 19,785,244.10 92.93% 0.5％ 98,926.24 10,703,439.46 68.27％ 0.5％ 53,517.21
3个月-1年 481,150.00 2.26% 5％ 24,057.50 154,512.00 0.99％ 5％ 7,725.60
1－2年 110,677.20 0.52% 7％ 7,747.40 --- --- 7％ ---
2－3年 810,000.00 3.80% 12％ 97,200.00 --- --- 12％ ---
3－4年 --- --- 20％ --- 1,960,301.09 12.50％ 20％ 392,060.22
4－5年 1,842.51 0.01% 50％ 921.26 1,185,878.91 7.56％ 50％ 592,939.46
5年以上 10,638.00 0.05% 100％ 10,638.00 1,582,602.29 10.10％ 100％ 1,582,602.29
个别认定 90,508.67 0.43% 100％ 90,508.67 90,508.67 0.58％ 100％ 90,508.67
合计 21,290,060.48 100.00% --- 329,999.07 15,677,242.42 100.00％ --- 2,719,353.45
2、年末其他应收款中欠款金额前五名的累计总欠款金额为4,082,232.20元，占其他应收款总金额的比例为19.17％。
3、本年度全额计提坏帐准备，或计提坏帐准备比例达到40％及以上的说明：
欠款人名称 欠款金额 计提比例 理 由
电表押金 10,638.00 100% 账龄较长
莘庄建筑公司 1,842.51 50% 账龄较长
上海起重配件厂 90,508.67 个别认定100% 法院执行后的余额，预计无法收回
合计 102,989.18
4、年末金额较大的其他应收款：
欠款人名称 金额 性质或内容
上海盛强眼镜商行 1,163,366.00 场地使用押金
上海千彩光学眼镜有限公司 1,000,000.00 场地使用押金
上海海梦服饰有限公司 758,331.00 场地使用押金
上海汇美百货有限公司 710,535.20 代垫水电费
上海嘉昕通讯设备有限公司 450,000.00 场地使用押金
5、年末其他应收款中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。
6、其他应收款年末数比年初数增加5,612,818.06元，增加比例为35.80％，增加原因为：期内收购二家商业公司，合并范围增加13家单位，故其他应收款相应增加。
（四）预付帐款
1、帐龄分析
年末数 年初数
帐龄
金 额 占总额比例 金 额 占总额比例
1年以内 2,070,486.54 100％ 1,197,926.73 100％
1－2年 --- --- --- ---
2－3年 --- --- --- ---
3年以上 --- --- --- ---
合计 2,070,486.54 100％ 1,197,926.73 100％
2、年末预付帐款中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。
（五）存货及存货跌价准备
年 末 数 年 初 数
项目
帐面余额 跌价准备 帐面余额 跌价准备
原材料 8,293,039.79 35,688.71 11,158,289.26 17,641.02
包装物 5,924.00 --- 834.00 ---
低值易耗品 1,359,327.11 --- 1,537,232.67 ---
自制半成品 2,320,714.06 --- 3,081,552.26 ---
库存商品 86,045,473.63 5,626,948.08 66,813,631.60 66,757.34
委托加工物资 3,060,510.24 -- 48,224.04 ---
周转房 38,304,373.75 --- 2,215,714.05 ---
开发成本 5,732,993.95 --- 5,231,308.00 ---
开发产品 13,254,072.32 --- 13,751,564.37 ---
出租开发产品 --- --- 8,163,082.40 ---
合计 158,376,428.85 5,662,636.79 112,001,432.65 84,398.36
其中：开发成本
项 目 年末数 年初数
莘庄厂房 5,732,993.95 5,231,308.00
开发产品
项目名称 竣工时间 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
益民公寓 - 13,751,564.37 - 497,492.05 13,254,072.32
存货年末数比年初数增加46,374,996.20元，增加比例为41.41％，增加原因为：本期内收购了二家商业公司，合并范围变化增加7,097,553.66元以及置业公司购置了周转房等，故存货增加较多。
（六）待摊费用
类别 年初数 本年增加 本年摊销 年末数 年末结存原因
租赁费 3,251,525.36 21,412,118.68 20,010,701.17 4,652,942.87 预付租赁费
装修费 1,425,143.26 385,063.80 1,414,746.70 395,460.36 长期待摊费用转入
其他 28,008.00 330,611.52 351,545.06 7,074.46
合计 4,704,676.62 22,127,794.00 21,776,992.93 5,055,477.69
（七）长期投资：
年 末 数 年 初数
项 目
帐面余额 减值准备 帐面余额 减值准备
长期股权投资 113,671,392.63 1,058,000.00 42,756,393.42 100,000.00
长期债权投资 --- --- 1,102.50 ---
合计 113,671,392.63 1,058,000.00 42,757,495.92 100,000.00
1、长期股票投资：
（1）股票投资：
股票数量 占被投资公司 初始投资
被投资公司名称 股份类别 年末帐面余额 减值准备 年初帐面余额
（股） 注册资本比例 成 本
广电信息600637 法人股 47,916 --- 124,552.40 124,552.40 --- ---
耀皮股份600819 法人股 18,750 --- 37,500.00 37,500.00 --- ---
白猫股份600633 法人股 13,200 --- 50,000.00 50,000.00 --- ---
合 计 --- 212,052.40 212,052.40 --- ----
（2）其他股权投资：
A．成本法核算的股权投资：
占被投资单位
被投资单位名称 投资起止期 年初余额 本年投资增减额 年末帐面余额
注册资本比例
上海新宇钟表股份有限公司 无约定期限 5.00% 22,830,305.01 -13,794,563.30 9,035,741.71
卢湾区对外经济服务中心 无约定期限 2.00% 100,000.00 --- 100,000.00
上海中城金属材料有限公司 无约定期限 25.00% --- 500,000.00 500,000.00
商业科技协会 无约定期限 --- 1,000.00 1,000.00
上海好乐迪音乐娱乐有限公司 1998/11-2008/10 29.40% --- 147,000.00 147,000.00
上海新光侬侬婚纱影楼有限公司 1996/7-2009/6 49.00% --- 810,000.00 810,000.00
合 计 22,930,305.01 -12,336,563.30 10,593,741.71
B.权益法核算的对子公司股权投资：
占被投 本年权益增减额 年末余额
投资 资单位 其中
投资单位名称 年初余额
起止期注册资 本年合计 差额 初始投资 累计增减 合计
本比例 投资成本 确认收益 分得利润
摊销
无约定
上海钟表商店 100% 19,638,058.83 5,077.19 1,014,265.76 1,009,188.57 10,000,000 9,643,136.02 19,643,136.02
期限
上海金腾百货 02/4-
188,029.58 -188,029.58 -150,000 13,343.78 --- 51,373.36 --- --- ---
有限公司 17/12
合 计 19,826,088.41 -182,952.39 -150,000 1,027,609.54 --- 1,060,561.93 10,000,000 9,643,136.02 19,643,136.02
2、长期债权投资：
债券投资：
初始投资 累计应收 年末 减值
债券种类 面值 年利率 到期日 年初余额 本年利息
成 本 （已收）利息 余额 准备
煤气建设债券 1,000 2.25% 1,000.00 2005/6/9 1,102.50 10.00 112.50 - -
3、长期投资减值准备
长期股权投资减值准备：
被投资单位名称 年初数 本年增加 本年减少 年末数 计提原因
卢湾区对外经济服务中心 100,000.00 --- --- 100,000.00 被投资单位持续亏损
商业科技协会 --- 1,000.00 --- 1,000.00 被投资单位持续亏损
上海好乐迪音乐娱乐有限公司 --- 147,000.00 --- 147,000.00 被投资单位持续亏损
上海新光侬侬婚纱影楼有限公司 --- 810,000.00 --- 810,000.00 被投资单位持续亏损
合计 100,000.00 958,000.00 --- 1,058,000.00
4、构成合并价差的股权投资差额：
本年其
被投资单位名称 初始金额 形成原因 摊销期限 本年摊销额 年末余额
他减少
上海康歌电器有限公司 1,971,263.92 收购 10年 32,854.40 --- 1,938,409.52
上海金龙商业有限公司 57,616,780.08 收购 10年 960,279.66 --- 56,656,500.42
上海中城集团五金交电有限公司 25,044,968.72 收购 10年 417,416.16 --- 24,627,552.56
合计 84,633,012.72 1,410,550.22 --- 83,222,462.50
5、长期投资年末数比年初数增加70,913,896.71元，增加比例为165.85％，增加原因为：期内收购了二家商业公司，因不能按照评估价值调账，故收购价高于账面净资产，形成的股权投资差额数额较大。
（八）固定资产原值及累计折旧
1、固定资产原价
类 别 年初原价 本年增加 本年减少 年末原价
房屋及建筑物 555,333,628.31 621,392,646.08 - 1,176,726,274.39
通用设备 11,469,868.27 4,375,286.19 1,207,187.54 14,637,966.92
专用设备 13,758,696.63 1,815,038.00 672,277.00 14,901,457.63
运输设备 4,800,232.71 2,732,542.06 424,010.28 7,108,764.49
固定资产装修 11,873,127.26 471,175.00 628,956.00 11,715,346.26
经营租入固定资产改良 2,664,204.00 5,307,268.00 2,644,581.00 5,326,891.00
合 计 599,899,757.18 636,093,955.33 5,577,011.82 1,230,416,700.69
其中：本年由在建工程转入固定资产原价为324,398,314.41元。
本年新增固定资产中尚须支付的金额为10,510,970.00元。
本年出售固定资产原价为170,479.39元。
年末抵押或担保的固定资产原价为399,703,118.31元。
2、累计折旧
类 别 年初数 本年并购增加 本年提取 本年减少 年末数
房屋及建筑物 86,544,496.28 3,690,029.26 21,021,198.45 --- 111,255,723.99
通用设备 6,166,126.42 1,417,666.57 1,449,928.57 1,110,311.04 7,923,410.52
专用设备 5,978,599.06 528,101.98 2,284,466.65 637,547.16 8,153,620.53
运输设备 2,429,539.20 579,884.18 541,654.71 424,010.28 3,127,067.81
固定资产装修 3,889,798.79 --- 2,129,559.23 179,461.00 5,839,897.02
经营租入固定资产改良 1,040,439.43 --- 3,250,085.42 1,824,136.00 2,466,388.85
合 计 106,048,999.18 6,215,681.99 30,676,893.03 4,175,465.48 138,766,108.72
3、固定资产减值准备
固定资产类别 年初数 本年增加 本年减少 年末数 计提原因
通用设备 2,012,894.13 --- 5,094.11 2,007,800.02 可收回金额低于账面价值
运输设备 69,796.97 --- --- 69,796.97 同上
合 计 2,082,691.10 --- 5,094.11 2,077,596.99
注：本年转回的固定资产减值准备为0.00元。
4、经营租出固定资产
类 别 帐面原值 累计折旧 帐面净值
房屋及建筑物 654,423,290.41 64,257,825.89 590,165,464.52
5、已提足折旧仍继续使用的固定资产
类 别 帐面原值 累计折旧 减值准备 帐面净值
通用设备 2,830,184.37 2,813,296.35 16,888.02 ---
专用设备 1,007,237.60 1,007,237.60 --- ---
运输工具 1,172,015.79 1,102,218.82 69,796.97 ---
合计 5,009,437.76 4,922,752.77 86,684.99 ---
6、暂时闲置的固定资产
类 别 帐面原值 累计折旧 减值准备 帐面净值
通用设备 2,488,640.00 497,728.00 1,990,912.00 ---
7、固定资产年末数比年初数增加630,516,943.51元，增加比例为105.10%，增加原因为：益民置业公司以其他长期资产－出租开发产品174,490,793.19对益民商投公司追加投资，而益民商
投公司将该批物业计入固定资产；益民商投公司期内购入商铺102,421,944.00元，柳林大厦商铺
等324,398,314.41元由在建工程转入固定资产，以及合并范围变更增加17,172,319.05元。
（九）在建工程
本年减少 工程投
工程项目名称 预算数 年初数 本年增加 年末数 资金来源 入占预
转入固定资产 其他减少
算比例
装修工程 --- 3,267,900.00 3,280,558.00 4,921,137.00 1,307,321.00 320,000.00 自筹资金
柳林大厦商铺 --- 278,980,652.27 18,300,522.04 297,281,174.31 --- --- 自筹资金
淮海路809号甲
--- 19,081,222.02 2,529,323.32 21,610,545.34 --- --- 自筹资金
办公楼
霞飞新坊工程 --- 3,645,638.25 6,314,503.08 0.00 87,197.38 9,872,943.95 自筹资金
其 他 --- 243,357.76 342,100.00 585,457.76 --- --- 自筹资金
合 计 305,218,770.30 30,767,006.44 324,398,314.41 1,394,518.38 10,192,943.95
在建工程成本中无利息资本化金额。
在建工程年末数比年初数减少295,025,826.35元，减少比例为96.66％，减少原因为：工程完工转入固定资产。
（十）无形资产
项 目 取得方式 年初数 本年增加 本年转出 本年摊销 年末数
房屋使用权 购入 22,609,322.31 5,694,282.57 --- 3,409,529.49 24,894,075.39
计算机软件 购入 248,894.96 1,096,350.00 --- 641,094.79 704,150.17
合 计 22,858,217.27 6,790,632.57 --- 4,050,624.28 25,598,225.56
（十一）长期待摊费用
项 目 年初数 本年增加 本期转出 本年摊销 年末数 剩余摊销期限
开办费 -14,404.12 -56,313.07 --- -70,717.19 ---
装修费 826,899.77 234,349.77 385,063.80 209,056.03 467,129.71 1-4年
预付租金 23,370,988.67 331,670.00 20,278,666.67 1,804,490.50 1,619,501.50
合 计 24,183,484.32 509,706.70 20,663,730.47 1,942,829.34 2,086,631.21
长期待摊费用年末数比年初数减少22,096,853.11元，减少比例为91.37％，减少原因为：本年内益民置业公司购入红星分店店铺的产权，红星公司将预付的租金转给置业公司，作为该商铺产权价值的组成部分。
（十二）其他长期资产：
类别及内容 年初数 本期增加 本期减少 年末数
出租开发产品 360,525,489.31 830,000.00 180,145,716.06 181,209,773.25
48
上海益民百货股份有限公司2005年年度报告
应摊销 本年租金
房屋地点 初始入帐日期 账面原值 年初余额 本年增加 本年减少 本年摊销额 资产净值
年限 收 入
益民公寓－办公房 1999.5 16,210,000.00 50年 14,264,560.00 --- --- 324,240.00 13,940,320.00
891,119.23
益民公寓－裙房 2003.8 2,560,000.00 45年 2,479,420.00 830,000.00 --- 56,880.00 3,252,540.00
益民公寓－车库 1999.5 3,000,000.00 50年 2,730,000.00 --- --- 60,000.00 2,.670,000.00 117,750.00
莘庄一期 1998.11 29,419,287.23 50年 27,034,545.83 --- --- 588,384.00 26,446,161.83
41年 2,455,206.00
莘庄一期辅助楼 2000.9 1,293,199.17 1,189,949.57 --- --- 30,974.88 1,158,974.69
零9个月
莘庄二期 2001.6 15,410,873.54 40年 14,736,647.54 --- --- 385,272.00 14,351,375.54 1,802,775.58
金雁坊 2000.6 89,696,532.79 40年 76,055,184.59 --- --- 2,242,413.60 73,812,770.99 5,518,223.30
新歌商厦 2001.12 68,873,312.02 50年 64,740,914.02 --- 64,396,547.47 344,366.55 --- 2,131,482.00
柳林大厦 2003.11 104,141,519.85 50年 100,381,558.75 --- 59,511,211.00 1,155,837.57 39,714,510.18 5,110,429.98
海兴广场 2003.6 52,373,584.64 39年 50,918,762.83 --- 50,583,034.72 335,728.11 --- 1,318,838.00
43年
中山南一路1000号 1994.9 703,858.82 639,506.18 --- --- 16,088.16 623,418.02
零9个月 813,166.80
紫苑大厦三楼裙房 2000.12 5,736,900.00 50年 5,354,440.00 --- --- 114,738.00 5,239,702.00
合计 --- 389,419,068.06 --- 360,525,489.31 830,.000.00 174,490,793.19 5,654,922.87 181,209,773.25 20,158,990.89
其他长期资产年末数比年初数减少179,315,716.06元，减少比例为49.74％，减少原因为：本年内益民置业公司将新歌商厦和海兴广场的全部及柳林大厦三个层面的物业对益民商投公司实施了追加投资。
（十三）短期借款：
借款类别 年 末 数 年 初 数
信用借款 590,000,000.00 490,000,000.00
保证借款 20,000,000.00 50,000,000.00
合 计 610,000,000.00 540,000,000.00
（十四）应付帐款
年末数 年初数
18,107,732.93 17,560,429.41
1、年末余额中无欠持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东款项。
2、账龄超过三年的大额应付帐款有：
债权人名称 金 额 未偿还原因
惠益毛纺厂 573,440.22 公司尚有业务未结束，待结束后清帐
（十五）预收帐款
年末数 年初数
16,352,128.94 16,702,159.41
年末余额中无欠持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东欠款。
（十六）其他应付款：
年末数 年初数
70,132,394.50 27,406,799.91
1、年末余额中无欠持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东欠款。
2、帐龄超过三年的大额其他应付款：
债权人名称 金 额 未偿还原因
上海中城企业集团有限公司 1,633,147.18 往来款
上海复兴建设发展有限公司 2,905,135.00 往来款
贝中贸易有限公司 1,166,666.00 房租押金
上海瓯江服饰有限公司 1,065,000.00 房租押金
3、金额较大的其他应付款：
债权人名称 金 额 未偿还原因
上海久隆电力（集团）有限公司 6,502,300.00 工程款尚未决算
上海荣隆企业管理有限公司 5,000,000.00 押金
4、其他应付款年末数比年初数增加42,725,594.59元，增加比例为155.89%，增加原因为：本年内收购了二家商业公司，其他应付款相应增加，及柳林大厦商铺部分工程款尚未支付。
（十七）应交税金
税 种 年末数 年初数 报告期执行的法定税率
增值税 1,152,504.50 3,437,844.27 17％
消费税 113,604.72 119,950.64 5％
营业税 584,522.57 442,628.74 5％
城建税 201,701.85 496,131.67 流转税的7％
企业所得税 8,688,469.85 3,713,650.63 33％
个人所得税 191,941.61 313,334.26
房产税 1,466,562.43 79,852.04 1.2％或12％
合计 12,399,307.53 8,603,392.25
应交税金年末数比年初数增加3,795,915.28元，增加比例为44.12％，主要原因为：本年企业所得税由按月预交改为按季预交，由此年末未交企业所得税增加较多。
（十八）其他应交款
项 目 年末数 年初数 计缴标准
教育费附加 86,470.27 201,208.49 流转税的3％
河道管理费 29,204.84 58,286.29 流转税的1％
住房公积金 -3,681.00 -412.00
合计 111,994.11 259,082.78
（十九）预提费用
类别 年末数 年初数 结存原因
借款利息 1,170,394.75 874,498.75 预提应计提的利息
其他 590,609.50 --- 预提应付的房租
合计 1,761,004.25 874,498.75
预提费用年末数比年初数增加886,505.50元，增加比例为101.37％，增加原因为借款增加，预提的利息相应增加，以及合并范围变化增加666,377.06元。
（二十）一年内到期的长期负债
借款类别 年末数 年初数
抵押借款 38,315,115.00 28,153,722.80
其中：借款本金38,200,000.00元，应付利息115,115.00元
（二十一）长期借款
借款条件 年末数 年初数
抵押借款 82,800,000.00 70,000,000.00
公司以淮海中路1号柳林大厦1-6层商业用房为抵押，向中国工商银行上海市卢湾支行商借法人按揭抵押贷款1.12亿元，期限自2004年4月至2008年6月,每季度还款700万元。截止2005年12月31日已还款4,200万元，借款余额为7,000万元，其中2,800万元转为一年内到期的长期负债。
上海益民商业投资发展有限公司以淮海中路858-864号等六处房产为抵押，向中国工商银行上海市卢湾支行商借法人按揭抵押贷款5,100万元，期限自2005年12月至2010年12月,每季度还款255万元，截止2005年12月31日，已经有1,020万元转为一年内到期的长期负债。
（二十二）长期应付款
种类 年末余额 年初余额
卢湾区国资委垫付收购款 62,850,900.00 ---
房屋维修基金 738,167.33 340,285.33
合计 63,589,067.33 340,285.33
长期应付款年末数比年初数增加63,248,782.00元，增加比例为18586.98％，增加原因为：卢
湾区国资委为支持公司收购二家商业公司垫付了部分款项。
（二十三）递延税款：
内容 年末数 年初数
接受非现金捐赠未来应交所得税 --- 2,337.00
（二十四）股本
本 年 变 动 增(+)、 减（－）
比例 比例
年初数 股权分置 送 增发 其 年末数
％ 配股 公积金转股 小计 ％
改革 股 新股 他
1、非流通股份
（1）发起人股份 103,783,600 53.59 -103,783,600 - - - - - -103,783,600 - -
其中： - - - - - - - - - - -
国家持有股份 103,783,600 53.59 -103,783,600 - - - - - -103,783,600 - -
其中：国有股 103,783,600 53.59 -103,783,600 - - - - - -103,783,600 - -
非流通股份合计 103,783,600 53.59 -103,783,600 - - - - - -103,783,600 - -
2有限售条件的流通股 - - - - - - - - - - -
国家持有股份股 - - 75,026,643 - - 75,026,643 - - 150,053,286 150,053,286 38.74
国有法人持有股份 - - - - - - - - - - -
其他境内法人持有股份 - - - - - - - - - - -
境内自然人持有股份 46,486 0.03 14,875 - - 61,361 - - 76,236 122,722 0.03
境外法人、自然人持股 - - - - - - - - - - -
有限售条件的流通股合计 46,486 0.03 75,041,518 - - 75,088,004 - - 150,129,522 150,176,008 38.77
3无限售条件的流通股 - - - - - - - - - - -
A股 89,819,006 46.38 28,742,082 - 118,561,088 147,303,170 237,122,176 61.23
境外上市的外资股 - - - - - - - - - - -
无限售条件的流通股合计 89,819,006 46.38 28,742,082 - - 118,561,088 - - 147,303,170 237,122,176 61.23
4、股份总数 193,649,092 100.00 - - - 193,649,092 - - 193,649,092 387,298,184 100.00
注1：2005年11月22日第二次临时股东大会通过决议，表决通过了《上海益民百货股份有限公司股权分置改革方案》，公司非流通股股东上海市卢湾区国有资产监督管理委员会持有的国家股，向方案实施股权登记日登记在册的流通股股东每持有10股流通股支付3.2股股份，本项执行对价股份数为28,756,957股。上海市卢湾区国有资产监督管理委员会有关股权分置改革的承诺：持有非流通股股份自股权分置改革方案实施之日起，在36个月内不上市交易或转让。
注2：2005年9月23日召开的第二次临时股东大会，通过了以资本公积转增股本议案，以2005年上半年度末股本总数193,649,092股为基数，按每10股转增10股的比例以资本公积向全体股东转增股本，每股面值1元共转增股本193,649,092.00元。
本年度股本发生的变动于2005年12月20日业经上海立信长江会计师事务所有限公司出具信长会师报字(2005)第11402号验资报告。
（二十五）资本公积
项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数
股本溢价 345,589,194.94 --- 196,630,694.20 148,958,500.74
股权投资准备 2,360,649.62 5,711.56 --- 2,366,361.18
其他资本公积 461,622.87 --- --- 461,622.87
合 计 348,411,467.43 5,711.56 196,630,694.20 151,786,484.79
1、用资本公积转增股本、弥补亏损的法定程序及有关决议：
相关内容见本附注五、第二十四条
2、因其他原因引致资本公积发生增减变化的说明：
2005年12月，上海益民百货股份有限公司股权分置改革发生费用2,981,602.20元，冲减资本公积―股本溢价。
2005年12月，经上海市杨浦区商业委员会的审批专项奖励5,711.56元，计入资本公积。
3、资本公积年末数比年初数减少196,624,982.64元，减少比例为56.43％，减少原因主要为：资本公积转增股本193,649,092.00元，以及股权分置改革费用冲减资本公积2,981,602.20元。
（二十六）盈余公积
项 目 年 初 数 本年增加 本年减少 年 末数
法定盈余公积 79,788,104.34 14,677,061.32 --- 94,465,165.66
法定公益金 59,090,247.27 7,338,530.66 --- 66,428,777.93
任意盈余公积 10,507,767.62 --- --- 10,507,767.62
合计 149,386,119.23 22,015,591.98 --- 171,401,711.21
（二十七）未分配利润
项 目 金 额 提取或分配比例
调整前年初未分配利润 68,688,087.22
调整年初未分配利润（调增＋，调减－） ---
调整后年初未分配利润 68,688,087.22
加：本年净利润 74,197,518.55
减：提取法定盈余公积 14,677,061.32 10%
提取法定公益金 7,338,530.66 5%
提取任意盈余公积 ---
应付普通股股利 29,047,363.80
转作股本的普通股股利 ---
年末未分配利润 91,822,649.99
（二十八）主营业务收入、主营业务成本
主营 业 务 收入 主 营 业 务成 本
项 目
本年发生数 上年发生数 本年发生数 上年发生数
1.工业 90,732,212.90 73,407,089.11 73,997,528.26 61,229,574.41
业 2.商业 444,521,413.91 416,599,210.26 271,342,848.05 247,453,649.67
务 3.房地产业 86,846,490.39 73,891,131.82 14,315,497.32 12,151,968.77
分 4.旅游饮食服务业 23,010,613.30 26,798,607.70 2,764,645.24 4,783,357.49
部 5.其他 12,628,832.30 0.00 0.00 0.00
小计 657,739,562.80 590,696,038.89 362,420,518.87 325,618,550.34
公司内各业务分部相互抵销 93,376,568.04 72,278,011.28 78,947,622.28 71,304,821.48
合计 564,362,994.76 518,418,027.61 283,472,896.59 254,313,728.86
上海地区 563,080,387.50 516,550,593.08 283,472,896.59 254,313,728.86
地 浙江地区 1,937,216.72 3,923,561.53 1,030,136.88 2,436,216.33
区 江苏地区 682,644.00 977,759.30 307,116.58 597,669.97
分 小计 565,700,248.22 521,451,913.91 284,810,150.05 257,347,615.16
部 公司内各地区分部相互抵销 1,337,253.46 3,033,886.30 1,337,253.46 3,033,886.30
合计 564,362,994.76 518,418,027.61 283,472,896.59 254,313,728.86
公司向前五名客户销售总额为73,910,079.06元，占公司本年全部主营业务收入的13.10%。
（二十九）主营业务税金及附加：
项目 计缴标准 本年发生数 上年发生数
营业税 收入的5％ 5,124,515.16 4,597,227.10
消费税 收入的5％ 1,449,164.99 1,755,734.91
城建税 流转税的7％ 2,434,012.30 2,428,041.42
教育费附加 流转税的3％ 1,055,748.31 1,031,124.24
合计 10,063,440.76 9,812,127.67
（三十）其他业务利润
本年发生数 上年发生数
类 别
收 入 成 本 利 润 收 入 成 本 利 润
加工业务 864,607.27 630,711.34 233,895.93 1,493,996.01 1,142,707.73 351,288.28
租赁业务 12,673,792.77 2,633,255.39 10,040,537.38 9,231,578.00 1,615,491.45 7,616,086.55
修理业务 533,525.20 174,381.33 359,143.87 554,503.98 156,808.79 397,695.19
特许权 5,126,279.66 284,308.51 4,841,971.15 4,741,888.99 263,074.86 4,478,814.13
广告促销 5,025,138.97 253,670.94 4,771,468.03 5,968,104.27 307,259.60 5,660,844.67
其他 7,513,506.37 6,718,067.69 795,438.68 3,369,491.36 2,202,749.33 1,166,742.03
合 计 31,736,850.24 10,694,395.20 21,042,455.04 25,359,562.61 5,688,091.76 19,671,470.85
（三十一）财务费用
类 别 本年发生数 上年发生数
利息支出 33,748,064.13 26,136,761.54
减：利息收入 1,001,945.24 1,197,540.21
财政贴息 8,281,400.00 6,919,000.00
汇兑损失 62,345.65 3,579.24
减：汇兑收益 14.39 281.80
其 他 1,158,587.97 1,123,189.85
合 计 25,685,638.12 19,146,708.62
财务费用本年数比上年数增加6,538,929.50元，增加比例为34.15％，增加原因为：本年内银行借款增加，利息相应增加。
（三十二）投资收益
1、本年发生数：
股票 债权 年末调整的被投
成本法下确认的 权益法下确认的 股权投资 股权转让
类 别 投资 投资 资公司所有者权 合 计
股权投资收益 股权投资收益 差额摊销 处置收益
收益 收益 益净增减额
长期股权投资 --- - 11,028,870.00 1,027,609.54 --- 2,346,627.89 -60,436.76 14,342,670.67
长期债权投资 --- 10.00 --- --- --- --- --- 10.00
合 计 --- 10.00 11,028,870.00 1,027,609.54 --- 2,346,627.89 -60,436.76 14,342,680.67
2、上年发生数：
股票投资 债权投资 成本法下确认的 权益法下确认的 股权投资 股权转让
类 别 减值准备 合 计
收 益 收 益 股权投资收益 股权投资收益 差额摊销 处置收益
长期股权投资 --- --- 3,738,668.80 1,617,334.01 --- --- --- 5,356,002.81
长期债权投资 --- 22.50 --- --- --- --- --- 22.50
合 计 --- 22.50 3,738,668.80 1,617,334.01 --- --- --- 5,356,025.31
3、本年度所获得的收益占报告期利润总额10％（含10％）以上的投资活动：
业务内容 交易金额 相关成本
上海新宇钟表集团股份有限公司 11,028,870.00 ---
分配的2004年度利润
4、投资收益本年发生数比上年发生数增加8,986,655.36元，增加比例为167.79%，原因为：本年内收取的新宇钟表的现金红利比上年增加较多，以及收到转让新宇钟表7.633%股权的款项。
（三十三）补贴收入
本年发生额说明
内容 本年发生数 上年发生数
来源依据 批准文件 批准机关 文件时效
财政一业特强扶持基金 412,180.00 930,400.00 上海市财政局 --- --- ---
中小企业开拓国际市场资金 54,998.00 29,490.00 卢湾区经贸委 --- --- ---
出口奖励 --- 3,485.00 - --- --- ---
知识产权活动经费 5,000.00 --- 上海市卢湾区科学技术委员会 --- --- ---
国资委并购补贴 12,949,907.61 --- 与卢湾区国资委签订的协议 --- --- ---
合计 13,422,085.61 963,375.00
补贴收入本年数比上年数增加12,458,710.61元，增加比例为1293.24％，主要原因为：收购二家商业公司，卢湾区国资委拨入的并购补贴12,949,907.61元。
（三十四）营业外收入
类 别 本年发生数 上年发生数
固定资产清理净收益 41,237.60 7,658.60
赔偿及罚款收入 386,614.65 226,563.22
其 他 261,032.37 92,965.90
合 计 688,884.62 327,187.72
（三十五）营业外支出
类 别 本年发生数 上年发生数
固定资产清理净损失 99,811.25 369,310.81
捐赠 359,117.74 229,000.00
罚款支出 96,144.99 37,810.00
其 他 660,976.20 1,032,062.60
合 计 1,216,050.18 1,668,183.41
（三十六）收到的其他与经营活动有关的现金128,735,237.60元
项 目 金 额
收到存息及财政贴息 9,283,345.24
租金收入 53,981,166.55
特许权收入 5,126,279.66
广告促销收入 5,025,138.97
修理等业务收入 533,525.20
加工费收入 864,607.27
企业间往来款 36,052,301.78
租赁押金 7,989,687.43
其他零星收入 4,480,449.01
补偿款收入 1,679,498.00
水电费电话费等 3,146,916.06
其他 572,322.43
合计 128,735,237.60
（三十七）支付的其他与经营活动有关的现金126,943,819.93元
项 目 金 额
1、企业间往来 7,440,237.69
2、押金付出 4,095,062.68
3、运输费支出 704,250.65
4、其他劳动报酬及福利 29,560,580.37
5、修理费支出 9,089,242.51
6、保险费支出 778,841.40
7、广告宣传费支出 3,879,376.15
8、业务招待费支出 2,290,148.03
9、租赁费支出 34,915,092.15
10、咨询费、聘请中介机构支出 1,757,993.50
11、董事会会费支出 434,798.35
12、银行手续费支出 1,158,587.97
13、零星购置支出 320,642.57
14、水电煤支出 9,756,664.31
15、差旅费支出 1,780,161.88
16、其他办公费支出 4,854,245.39
17、清洁费支出 948,862.98
18、邮电费支出 1,366,208.23
19、包装费支出 1,204,384.76
20、其他零星支出 6,992,283.99
21、捐赠 359,117.74
22、职工教育费 370,674.79
23、其他 2,886,361.84
合计 126,943,819.93
（三十八）收到的其他与筹资活动有关的现金63,254,493.56元
项 目 金 额
经上海市杨浦区商业委员会审批的专项奖励 5,711.56
卢湾区国资委拨入的并购补贴 62,850,900.00
售后公房的维修基金 397,882.00
合 计 63,254,493.56
（三十九）支付的其他与筹资活动有关的现金2,831,602.20元
项 目 金 额
股改费用 2,831,602.20
（四十）"将净利润调节为经营活动现金流量"中"其他"7,008,958.07元。
系列入其他长期资产的出租开发商品房本年度摊销额5,654,922.87元，固定资产用于捐赠3,921.74元以及益民商投公司作为主营业务的股权投资差额摊销1,350,113.46元。
六、母公司会计报表主要项目注释：（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元，凡未注明年初数的均为年末数）
（一）其他应收款
1、帐龄分析
年末数 年初数
坏帐准 坏帐准
帐 龄 占总额 占总额
帐面余额 备计提 坏帐准备 帐面余额 备计提 坏帐准备
比例 比例
比例 比例
3个月以内 322,783,734.80 99.95% 0.5％ 1,613,918.68 337,545,962.35 98.55％ 0.5％ 1,687,729.81
3个月-1年 --- --- 5％ --- 154,512.00 0.04％ 5％ 7,725.60
1－2年 87,830.00 0.02% 7％ 6,148.10 --- --- 7％ ---
2－3年 --- --- 12％ --- --- --- 12％ ---
3－4年 --- --- 20％ --- 1,958,458.58 0.57％ 20％ 391,691.72
4－5年 --- --- 50％ --- 1,185,878.91 0.35％ 50％ 592,939.46
5年以上 --- --- 100％ --- 1,571,964.29 0.46％ 100％ 1,571,964.29
个别认定 90,508.67 0.03% 100％ 90,508.67 90,508.67 0.03％ 100％ 90,508.67
合计 322,962,073.47 100.00% --- 1,710,575.45 342,507,284.80 100.00％ --- 4,342,559.55
2、年末其他应收款中外部欠款金额前五名的累计总欠款金额为1,122,535.20元，占其他应收款总金额的比例为0.35％。
3、本年度全额计提坏帐准备的说明：
欠款人名称 欠款金额 计提比例 理 由
上海起重配件厂 90,508.67 个别认定100% 法院执行后的余额，预计无法收回
4、年末金额较大的其他应收款：
欠款单位名称 金 额 性质或内容
上海汇美百货有限公司 710,535.20 水电费
上海卢湾区职业教育中心 262,500.00 押金
上海市沪南供电所 149,500.00 押金
5、年末其他应收款中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。
（二）长期投资
年 末 数 年 初 数
项 目
帐面余额 减值准备 帐面余额 减值准备
长期股权投资 417,188,796.80 100,000.00 277,593,765.48 100,000.00
1、长期股权投资
其他股权投资：
A、成本法核算的股权投资：
占被投资单位
被投资单位名称 投资起止期 年初余额 本年投资增减额 年末帐面余额
注册资本比例
上海新宇钟表股份有限公司 无约定期限 5.00% 22,830,305.01 -13,794,563.30 9,035,741.71
卢湾区对外经济服务中心 无约定期限 2.00% 100,000.00 --- 100,000.00
合 计 22,930,305.01 -13,794,563.30 9,135,741.71
B.权益法核算的对子公司股权投资：
占被投资 本年权益增减额 年末余额
投资
单位注册 其 中
投资单位名称 起止期 年初余额
资本比例 本年合计 初始投资 累计增减 合计
投资成本 确认收益 股权投资差额 分得利润 投资减少 股权投资准备
上海古今内衣有限公司 无约定期限 100.00% 59,473,842.78 6,452,538.89 36,439,464.08 29,986,925.19 23,000,000..00 42,926,381.67 65,926,381.67
上海床上用品有限公司 无约定期限 100.00% 4,282,241.57 485,539.13 1,987,383.44 1,501,844.31 600,000.00 4,167,780.70 4,767,780.70
上海天宝金银珠宝有限公司 无约定期限 100.00% 13,125,195.87 375,702.37 2,957,890.25 2,582,187.88 10,000,000.00 3,500,898.24 13,500,898.24
上海龙凤金银珠宝有限公司 无约定期限 10.00% 230,659.96 8,663.41 87,018.39 78,354.98 100,000.00 139,323.37 239,323.37
上海红星眼镜有限公司 无约定期限 25,156,813.09 -25,156,813.09 -10,000,000.00 3,462,648.27 727,963.69 17,853,397.67 -38,100.00
上海视觉生活眼镜有限公司 无约定期限 10.00% 167,875.24 -131,023.46 -131,023.46 200,000.00 -163,148.22 36,851.78
上海六一儿童用品商店 无约定期限 100.00% 1,046,603.29 45,613.93 88,996.54 43,382.61 1,000,000.00 92,217.22 1,092,217.22
上海益民置业发展有限公司 无约定期限 100.00% 102,754,140.26 1,138,028.69 5,414,179.41 4,276,710.45 559.73 100,000,000.00 3,892,168.95 103,892,168.95
上海益民商业投资发展有限公司 无约定期限 90.00% 27,000,000.00 168,052,632.75 157,041,713.87 11,197,827.83 191,946.55 5,037.60 184,041,713.87 11,010,918.88 195,052,632.75
上海霞飞新坊购物中心有限公司 无约定期限 10.00% 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00
上海益民实业有限公司 无约定期限 10.00% 600,000.00 600,000.00 600,000.00
上海钟表商店 无约定期限 100.00% 19,638,058.83 5,077.19 1,014,265.76 1,009,188.57 10,000,000.00 9,643,136.02 19,643,136.02
上海金腾百货有限公司 02/4－17/12 30.00% 188,029.58 13,544.87 13,544.87 150,000.00 51,574.45 201,574.45
上海中城企业集团五金交电有限公司 无约定期限 2.00% 352,059.49 53,617.83 298,441.66 303,500.00 48,559.49 352,059.49
上海金龙商业有限公司 无约定期限 2.00% 1,748,030.45 230,658.72 188,340.24 1,328,917.26 114.23 1,582,100.00 165,930.45 1,748,030.45
合计 254,663,460.47 153,389,594.62 147,272,372.59 62,774,153.45 1,627,358.92 40,398,504.23 17,853,397.67 -32,388.44 332,577,313.87 75,475,741.22 408,053,055.09
C．其中：股权投资差额：
形成 摊销
被投资单位名称 初始金额 本年摊销额 本年其他减少 年末余额
原因 期限
上海中城企业集团五金交电有限公司 303,500.00 收购 10年 5,058.34 --- 298,441.66
上海金龙商业有限公司 1,351,441.28 收购 10年 22,524.02 --- 1,328,917.26
合 计 1,654,941.28 27,582.36 --- 1,627,358.92
2、长期投资减值准备
（1）长期股权投资减值准备：
被投资单位名称 年初数 本年增加 本年减少 年末数 计提原因
卢湾区对外经济服务中心 100,000.00 - - 100,000.00 被投资单位持续亏损
3、长期投资年末数比年初数增加139,595,031.32元，增加比例为50.29％，增加原因主要
为：本年内增加了对益民商投公司的投资。
（三）主营业务收入及主营业务成本：
主营业务收入 主营业务成本
项 目
本年发生数 上年发生数 本年发生数 上年发生数
1.工 业 --- --- --- ---
2.商 业 2,986,228.35 2,378,886.60 2,977,416.10 2,371,164.50
3.房地产业 33,345,521.91 32,532,222.25 --- ---
4.旅游饮食服务业 --- --- --- ---
合 计 36,331,750.26 34,911,108.85 2,977,416.10 2,371,164.50
（四）投资收益：
1、本年发生数：
股票投 债权投 成本法下确认的 权益法下确认的 股权投资 股权转让
类 别 减值准备 合 计
资收益 资收益 股权投资收益 股权投资收益 差额摊销 收 益
长期股权投资 - - 11,028,870.00 62,774,153.45 -27,582.36 2,346,627.89 - 76,122,068.98
2、上年发生数：
股票投 债权投 成本法下确认的 权益法下确认的 股权投资 股权转让
类 别 减值准备 合 计
资收益 资收益 股权投资收益 股权投资收益 差额摊销 收 益
长期股权投资 - - 3,738,668.80 57,725,729.01 - - - 61,464,397.81
3、本年度所获得的投资收益占报告期利润总额10％（含10％）以上的投资活动：
业务内容 相关成本 交易金额
上海新宇钟表集团股份有限公司分配2004年度利润 --- 11,028,870.00
七、关联方关系及其交易：
（一）存在控制关系的关联方情况：
1、存在控制关系的关联方
受本公司控制的关联方：
详见附注四。
2、存在控制关系的关联方的注册资本及其变化（金额单位：万元）：
企 业 名 称 年初数 本年增加 本年减少 年末数
上海古今内衣有限公司 2,300.00 --- --- 2,300.00
上海六一儿童用品商店 100.00 --- --- 100.00
上海红星眼镜有限公司 1,000.00 --- --- 1,000.00
上海天宝金银首饰商店 1,000.00 --- --- 1,000.00
上海床上用品有限公司 60.00 --- --- 60.00
上海益民置业发展有限公司 10,000.00 --- --- 10,000.00
上海培斯塔实业公司 300.00 --- --- 300.00
上海古今内衣制造有限公司 530.47 --- --- 530.47
上海龙凤金银珠宝有限公司 100.00 --- --- 100.00
上海视觉生活眼镜有限公司 200.00 --- --- 200.00
上海霞飞新坊购物中心有限公司 1,000.00 --- --- 1,000.00
上海金雁物业管理有限公司 100.00 --- --- 100.00
上海益民实业有限公司 600.00 --- --- 600.00
上海益民商业投资发展有限公司 3,000.00 7,000.00 --- 10,000.00
上海中城企业集团五金交电有限公司 --- 1,600.00 --- 1,600.00
上海康歌电器有限公司 --- 50.00 --- 50.00
上海金龙商业有限公司 --- 200.00 --- 200.00
上海星光照相器材批发市场经营管理有限公司 --- 30.00 --- 30.00
上海新光光学仪器有限公司 --- 50.00 --- 50.00
上海金腾百货有限公司 --- 50.00 --- 50.00
上海淮海旧货商场 --- 50.00 --- 50.00
上海陕西旧货商店 --- 16.90 --- 16.90
上海五星公司商场 --- 100.77 --- 100.77
上海华东绸布店 --- 16.42 --- 16.42
上海光芒商行 --- 1.89 --- 1.89
上海军成商行 --- 7.12 --- 7.12
新纺棉布商店 --- 3.73 --- 3.73
3、存在控制关系的关联方所持股份及其变化（金额单位：万元）
年初数 本年增加数 本年减少 年末数
企业名称
金额 ％ 金额 ％ 金额 ％ 金额 ％
上海古今内衣有限公司 2,300 100 - - - - 2,300 100
上海六一儿童用品商店 100 100 - - - - 100 100
上海红星眼镜有限公司 1,000 100 - - - - 1,000 100
上海天宝金银珠宝有限公司 1,000 100 - - - - 1,000 100
上海床上用品有限公司 60 100 - - - - 60 100
上海益民置业发展有限公司 10,000 100 - - - - 10,000 100
上海培斯塔实业公司 300 100 - - - - 300 100
上海古今内衣制造有限公司 477.4 90 - - - - 477.4 90
上海龙凤金银珠宝有限公司 100 100 - - - - 100 100
上海视觉生活眼镜有限公司 200 100 - - - - 200 100
上海霞飞新坊购物中心有限公司 1,000 100 - - - - 1,000 100
上海金雁物业管理有限公司 100 100 - - - - 100 100
上海益民实业有限公司 600 100 - - - - 600 100
上海益民商业投资发展有限公司 3,000 100 7,000. 100 - - 10,000 100
上海中城企业集团五金交电有限
- - 1,600.00 100 - - 1,600.00 100
公司
上海康歌电器有限公司 - - 40.00 80 - - 40.00 80
上海金龙商业有限公司 - - 200.00 100 - - 200.00 100
上海星光照相器材批发市场经营
- - 30.00 100 - - 30.00 100
管理有限公司
上海新光光学仪器有限公司 - - 50.00 100 - - 50.00 100
上海金腾百货有限公司 - - 50.00 100 - - 50.00 100
上海淮海旧货商场 - - 50.00 100 - - 50.00 100
上海陕西旧货商店 - - 16.90 100 - - 16.90 100
上海五星公司商场 - - 100.77 100 - - 100.77 100
上海金龙商业贸易有限公司华东
- - 16.42 100 - - 16.42 100
绸布店
上海光芒商行 - - 1.89 100 - - 1.89 100
上海军成商行 - - 7.12 100 - - 7.12 100
新纺棉布商店 - - 3.73 100 - - 3.73 100
（二）不存在控制关系的关联方情况：
企 业 名称 与本公司的关系
上海新宇钟表集团股份有限公司 持有该公司股份900万股，占其总股本的5％
上海钟表商店 全资子公司，2002年6月起委托上海新宇钟表集团股份有限公司经营管理
上海复兴企业（集团）有限公司 本公司监事长王汉荣为复兴公司法定代表人
（三）关联方交易：
1、存在控制关系且已纳入本公司合并会计报表范围的子公司，其相互间交易及母子公司交易已作抵销。
2、关联方往来款项余额：
项目 本年末 上年末
其他应付款：
上海钟表商店 20,000.00 20,000.00
3、其他关联方交易事项：
（1）为关联方提供担保情况：详见附注八。
（2）上海钟表商店委托上海新宇钟表股份有限公司经营管理，新宇公司确保上海钟表商店利润总额150万元。委托期限：2002年6月1日至2006年12月31日。本公司2005年取得上海钟表商店托管期间实现的利润总额为1,540,675.21元(其中属于托管的利润为150万元)，上海钟表商店本年净利润为1,014,265.76元，其净资产收益率小于10％，按协议规定的托管利润（税前）为150万元，根据财会[2001]64号文，公司确认本年托管上海钟表商店的收益（税后）为1,014,265.76元,确认本年上海钟表商店的总收益（税后）为1,014,265.76元。
（3）2005年9月23日第二次临时股东大会通过了“关于收购淮海中路6处商铺和办公用房的议案”：全资子公司上海益民商业投资发展有限公司出资收购上海复兴企业（集团）有限公司所拥有的淮海中路6处商业房产和办公用房，即淮海中路858－864号、淮海中路816弄21号、淮海中路816弄24号、淮海中路826号、瑞金一路148弄3号、瑞金一路150－152号，六处物业合计面积1,430平方米，成交总价9,490.47万元。
（4）淮海中路478号等四间店面229平方米出租给上海新宇钟表股份有限公司，出租期限2002年6月1日至2006年12月31日，年租金300万元，每平方米13,100.00元/年，2005年取得租金收入为300万元，出租价格略低于市场价，经公司2002年董事会三届九次会议审议通过。
八、或有事项：
（一）未决诉讼或仲裁形成的或有负债：
无未决诉讼或仲裁形成的或有负债。
（二）截止2005年12月31日公司为关联方及其他单位提供债务担保形成的或有负债：
被担保单位 担保金额 债务到期日 对本公司的财务影响
关联方：
上海红星眼镜有限公司 20,000,000.00 2006年8月5日 被担保单位无偿债困难
（三）其他或有负债：
无其他或有负债。
九、承诺事项：
（一）对外经济担保事项，详见附注八。
（二）已签订的尚未履行或尚未完全履行的对外投资合同及有关财务支出：
公司无已签订的尚未履行或尚未完全履行的对外投资合同及有关财务支出
（三）已签订的正在或准备履行的大额发包合同及财务影响。
公司无已签订的正在或准备履行的大额发包合同及财务影响
（四）已签订的正在或准备履行的租赁合同及财务影响。
公司第四届董事会第九次会议审议通过关于柳林商场出租经营的议案：公司与上海荣隆企业管理有限公司于2005年6月28日签署了柳林商场《租赁合同》。公司将座落于上海市淮海中路1号柳林大厦101、201 54-夹301、401、501、601的房屋现实状况出租给上海荣隆企业管理有限公司经营使用，一层至六层建筑面积共14809.14平方米。租赁期限为10年，即2005年11月1日至2015年10月30日。前四年租金为每年人民币3000万元，第五年起每二年递增5%。香港思明(中国)投资管理有限公司作为上海荣隆企业管理有限公司的不可撤销担保方，向公司作出承诺：若由于上海荣隆企业管理有限公司主体资格的任何法律缺陷或履行能力不足或违约，思明(中国)投资管理有限公司将为其全面履行义务，并负连带责任。目前，该商铺已经移交给上海荣隆企业管理有限公司进行装修。
（五）其他重大财务承诺事项：
上海市卢湾区国有资产监督管理委员会有关股权分置改革的承诺：持有非流通股股份自股权分置改革方案实施之日起，在36个月内不上市交易或转让。
十、资产负债表日后事项：
（一）2005年7月29日第一次临时股东大会决议表决通过了"关于上海眼镜有限公司中外合资及股权转让的议案"，于2005年12月31日获得了国家商务部的批准，并已经于2006年1月12日办理了外商投资企业批准证书，并于2月16日工商变更办理完毕。
（二）公司于2006年2月24日召开董事会，通过2005年度利润分配预案，拟以2005年末总股本387,298,184股为基数，每10股派发现金红利1元（含税）。
十一、其他事项说明：
2005年10月21日召开四届十二次董事会，通过关于对投资参股企业上海新宇钟表集团有限公司增资的议案：上海新宇计划增资扩股，拟将注册资本金从人民币18,000万元增加到人民币36,000万元。公司决定将按照目前持有上海新宇5%的股权比例对其进行增资，即追加投资人民币900万元。本次上海新宇增资完成后，公司仍持有上海新宇5%股权。目前公司尚未完成出资。
十二、本年度非经常性损益列示如下（收益＋、损失－）：
项 目 金 额
（一）处置长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产、其他长期资产产生的损益 2,288,054.24
（二）各种形式的政府补贴 21,703,485.61
（三）计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 64,992.00
（四）扣除公司日常根据企业会计制度规定计提的资产减值准备后的其他各项营业外收入、支出 -468,591.91
（五）以前年度已经计提各项减值准备的转回 2,389,354.38
（六）减：所得税影响额 8,572,507.13
合 计 17,404,787.19
上列数据已扣除少数股东收益因素
十三、财务报表的批准报出：本财务报表业经公司全体董事于2006年2月24日批准报出。
十二、备查文件目录
（一）载有法定代表人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表；
（二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件；
（三）报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
董事长：陈圣
上海益民百货股份有限公司
2006年2月24日