目录
重要提示
一、公司基本情况简介
二、会计数据和业务数据摘要
三、股本变动及股东情况
四、董事、监事、高级管理人员和员工情况
五、公司治理结构
六、股东大会情况简介
七、董事会报告
八、监事会报告
九、重要事项
十、财务报告
十一、备查文件目录
重要提示
本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者
重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。
公司董事长柴连志先生、主管会计工作负责人吴术先生及会计机构负责人金龙国先
生声明：保证年度报告中财务报告的真实、完整。
一、公司基本情况简介
（一）公司的法定中文名称：吉林吉恩镍业股份有限公司
英文名称：Ji Lin Ji En Nickel Industry Co., Ltd.
（二）公司法定代表人：柴连志
（三）公司董事会秘书及其证券事务代表的姓名、联系地址、电话、传真、电子信
箱。
董事会秘书 证券事务代表
姓名 吴术 王行龙
联系地址 吉林省磐石市红旗岭镇红旗大街54号
电话 0432-5610629 0432-5610887
传真 0432-5614429
电子邮箱 ws@jlnickel.com.cn zhq@jlnickel.com.cn
（四）公司注册地址：吉林省磐石市红旗岭镇
公司办公地址：吉林省磐石市红旗岭镇红旗大街54 号
邮政编码：132311
公司网址：http://www.jlnickel.com.cn
电子信箱：nic@jlnickel.com.cn
（五）公司选定的信息披露报纸名称：《上海证券报》、《中国证券报》
登载公司年报的网址：http://www.sse.com.cn
公司年报备置地点：吉林吉恩镍业股份有限公司证券投资部
（六）公司股票上市交易所：上海证券交易所
股票简称：吉恩镍业
股票代码：600432
（七）其他有关资料：
公司首次注册日期：2000 年12 月27 日
公司变更注册日期：2003 年8 月28 日
注册地点：吉林省磐石市红旗岭镇红旗大街54 号
企业法人营业执照注册号：2200001008136
税务登记号码：国税吉字22028472673322X；磐地税征字220223124791281
公司聘请的会计师事务所名称：北京中天华正会计师事务所有限公司
办公地址：北京市东长安街10 号长安大厦3 层
二、会计数据和业务数据摘要
（一）2003 年度主要指标（单位：元）
项目 金额
利润总额 66,726,163.58
净利润 58,721,748.87
扣除非经常性损益后的净利润 58,445,755.79
主营业务利润 130,651,851.66
其他业务利润 1,190,982.53
营业利润 66,636,838.56
投资收益 -29,540.61
补贴收入 148,865.63
营业外收支净额 -30,000.00
经营活动产生的现金流量净额 32,854,788.41
现金及现金等价物净增减额 286,179,875.43
注：扣除非经常性损益的项目和涉及金额明细：（金额单位：元）
项目 金额
流动资产盘盈、盘亏损益 -467,619.00
政府补贴 148,865.63
短期投资损益 4,581.99
以前年度已经计提各项减值准备的转回 756,101.35
营业外收入 40,000.00
营业外支出(固定资产减值准备除外) -70,000.00
非经常性损益影响利润合计 411,929.97
减：非经常性损益所得税影响数(所得税减免除外) 135,936.89
非经常性损益影响净利润数(正数为增加，负数为减少) 275,993.08
（二）公司近三年主要会计数据及财务指标
指标项目 2003年度
主营业务收入 510,134,617.66
净利润 58,721,748.87
总资产 938,791,151.72
股东权益 511,334,742.65
每股收益 0.31
每股净资产 2.69
调整后的每股净资产 2.66
每股经营活动产生的
现金流量净额 0.17
净资产收益率(%) 11.48
指标项目 2002年度
调整后 调整前
主营业务收入 358,460,369.13 358,460,369.13
净利润 33,568,810.89 33,568,810.89
总资产 471,895,327.75 471,895,327.75
股东权益 210,584,869.75 184,584,869.75
每股收益 0.26 0.26
每股净资产 1.62 1.42
调整后的每股净资产 1.59 1.42
每股经营活动产生的
现金流量净额 0.67 0.67
净资产收益率(%) 15.94 18.19
指标项目 2001年度
主营业务收入 301,670,415.00
净利润 23,292,374.16
总资产 394,872,981.46
股东权益 157,586,926.31
每股收益 0.18
每股净资产 1.21
调整后的每股净资产 1.21
每股经营活动产生的
现金流量净额 -0.07
净资产收益率(%) 14.78
（三）利润表附表
报告期利润 净资产收益率(%)
全面摊薄 加权平均
主营业务利润 25.55 50.26
营业利润 13.03 25.63
净利润 11.48 22.59
扣除非经常性损益后的净利润 11.43 22.48
报告期利润 每股收益(元)
全面摊薄 加权平均
主营业务利润 0.69 0.87
营业利润 0.35 0.44
净利润 0.31 0.39
扣除非经常性损益后的净利润 0.31 0.39
（四）本年度股东权益变动情况
单位：元
项目 期初数 本期增加
股本 130,000,000.00 60,000,000.00
资本公积 36,803,143.94 208,028,124.03
盈余公积 8,526,564.11 9,795,213.49
其中法定公益金 2,842,188.04 3,265,071.16
未分配利润 35,255,161.70 58,721,748.87
其中：拟分配现金股利 26,000,000.00 38,000,000.00
股东权益合计 210,584,869.75 336,545,086.39
项目 本期减少 期末数
股本 190,000,000.00
资本公积 244,831,267.97
盈余公积 18,321,777.60
其中法定公益金 6,107,259.20
未分配利润 35,795,213.49 58,181,697.08
其中：拟分配现金股利 26,000,000.00 38,000,000.00
股东权益合计 35,795,213.49 511,334,742.65
变动原因：
1、股本和资本公积增加的原因是报告期溢价发行6000 万股A 股，募集资金所致。
2、盈余公积和法定公益金增加系根据本期净利润提取10%的法定公积金和5%的法定
公益金。
3、未分配利润本期增加系本期净利润转入所致；本期减少系计提法定公积金、法
定公益金和分配现金股利所致。
三、股本变动及股东情况
（一） 股份变动情况表
数量单位：万股
本次变动前 本次变动增减(＋，--)
配股 送股 公积金转股
一、未上市流通股份
1、发起人股份 13000
其中：
国家持有股份 12294
境内法人持有股份 706
境外法人持有股份
其他
2、募集法人股份
3、内部职工股
4、优先股或其他
未上市流通股份合计 13000
二、已上市流通股份
1、人民币普通股
2、境内上市的外资股
1、境外上市的外资股
2、其他
已上市流通股份合计
三、股份总数 13000
本次变动后
增发 其他 小计
一、未上市流通股份
1、发起人股份 13000
其中：
国家持有股份 12294
境内法人持有股份 706
境外法人持有股份
其他
2、募集法人股份
3、内部职工股
4、优先股或其他
未上市流通股份合计 13000
二、已上市流通股份
1、人民币普通股
2、境内上市的外资股 6000
1、境外上市的外资股
2、其他
已上市流通股份合计 6000
三、股份总数 19000
（二）股票发行与上市情况
经中国证券监督管理委员会批准，公司于2003 年8 月21 日通过上海证券交易所交
易系统采用市值配售的方式，以4.66 元/股的价格首次向社会公众公开发行人民币普通
股6000 万股。2003 年9 月5 日，公司6000 万股人民币普通股在上海证券交易所上市
交易。
（三） 公司股东情况：
1、报告期末股东总数：25159
2、持有本公司股票前10 名股东的持股情况(截止到2003 年12 月31 日)
序号 股东名称 年度内股份
增减变动
1 吉林镍业集团有限责任公司 无
2 佛山市华创化工有限公司 无
3 久嘉证券投资基金 未知
4 营口青花耐火材料股份有限公司 无
5 中国农业银行--长盛中信全债指数增强型债券投资基金 未知
6 全国社保基金一零六组合 未知
7 长沙矿冶研究院 无
8 吉林省通化赤柏松铜镍矿 无
9 全国社保基金一零五组合 未知
10 申银万国--花旗--UBS LIMITED 未知
序号 股东名称 年末持股数
(股)
1 吉林镍业集团有限责任公司 121180000
2 佛山市华创化工有限公司 5300000
3 久嘉证券投资基金 2030311
4 营口青花耐火材料股份有限公司 1760000
5 中国农业银行--长盛中信全债指数增强型债券投资基金 1451836
6 全国社保基金一零六组合 1104991
7 长沙矿冶研究院 880000
8 吉林省通化赤柏松铜镍矿 880000
9 全国社保基金一零五组合 751214
10 申银万国--花旗--UBSLIMITED 250000
序号 股东名称 所持股份
类别
1 吉林镍业集团有限责任公司 国有法人股
2 佛山市华创化工有限公司 法人股
3 久嘉证券投资基金 流通股
4 营口青花耐火材料股份有限公司 法人股
5 中国农业银行--长盛中信全债指数增强型债券投资基金 流通股
6 全国社保基金一零六组合 流通股
7 长沙矿冶研究院 国有法人股
8 吉林省通化赤柏松铜镍矿 国有法人股
9 全国社保基金一零五组合 流通股
10 申银万国--花旗--UBSLIMITED 流通股
序号 股东名称 质押或冻结
情况
1 吉林镍业集团有限责任公司 未质押或冻结
2 佛山市华创化工有限公司 未质押或冻结
3 久嘉证券投资基金 未知
4 营口青花耐火材料股份有限公司 未质押或冻结
5 中国农业银行--长盛中信全债指数增强型债券投资基金 未知
6 全国社保基金一零六组合 未知
7 长沙矿冶研究院 未质押或冻结
8 吉林省通化赤柏松铜镍矿 未质押或冻结
9 全国社保基金一零五组合 未知
10 申银万国--花旗--UBSLIMITED 未知
序号 股东名称 年末持
股比例
1 吉林镍业集团有限责任公司 63.78%
2 佛山市华创化工有限公司 2.79%
3 久嘉证券投资基金 1.07%
4 营口青花耐火材料股份有限公司 0.93%
5 中国农业银行--长盛中信全债指数增强型债券投资基金 0.76%
6 全国社保基金一零六组合 0.58%
7 长沙矿冶研究院 0.46%
8 吉林省通化赤柏松铜镍矿 0.46%
9 全国社保基金一零五组合 0.40%
10 申银万国--花旗--UBSLIMITED 0.13%
注：前十名股东中五家发起人不存在关联关系，不属于一致行动人，未知其它流通
股东是否一致行动人或存在关联关系。
（四）公司控股股东情况介绍
控股股东名称：吉林镍业集团有限责任公司
法定代表人：徐广平
成立日期：1960 年
注册资本：叁亿元
主要经营业务：采矿、机械加工、工程建筑、交通运输等。
吉林镍业集团有限责任公司是由吉林省冶金国有控股有限责任公司出资设立的国有
独资公司。
报告期内本公司的控股股东未发生变更。
（五）其他持股在10%以上（含10%）的法人股东情况
报告期内本公司没有其他持股在10%以上（含10%）的法人股东。
（六）前10 名流通股股东持股情况
序号 股东名称 年末持股数量(股)
1 久嘉证券投资基金 2030311
2 中国农业银行--长盛中信全债指数增强型债券投资基金 1451836
3 全国社保基金一零六组合 1104991
4 全国社保基金一零五组合 751214
5 申银万国--花旗--UBSLIMITED 250000
6 曹永富 247000
7 深圳摄影学会 220000
8 罗华松 213000
9 杨淑芳 212300
10 张凤霞 211900
序号 股东名称 所持股份种类
1 久嘉证券投资基金 A股
2 中国农业银行--长盛中信全债指数增强型债券投资基金 A股
3 全国社保基金一零六组合 A股
4 全国社保基金一零五组合 A股
5 申银万国--花旗--UBSLIMITED A股
6 曹永富 A股
7 深圳摄影学会 A股
8 罗华松 A股
9 杨淑芳 A股
10 张凤霞 A股
未知前十名流通股股东之间有无关联关系。
四、董事、监事、高级管理人员和员工情况
（一）公司董事、监事和高级管理人员的情况
姓名 性别 年龄 职务 任职起止日
柴连志 男 54 董事长 2004.01--2007.01
徐广平 男 48 董事 2004.01--2007.01
于然波 男 39 董事、总经理 2004.01--2007.01
吴术 男 38 董事、董秘、副总经理 2004.01--2007.01
李淳南 男 49 董事、副总经理 2004.01--2007.01
邱定蕃 男 63 独立董事 2004.01--2007.01
王化民 男 42 独立董事 2004.01--2007.01
孙乃纪 男 57 独立董事 2004.01--2007.01
袁学文 男 54 监事 2004.01--2007.01
李德君 男 45 监事 2004.01--2007.01
李志民 男 47 监事 2004.01--2007.01
赵海 男 49 副总经理 2004.03--2007.01
姓名 期年初持股数 年末持股数 年度内股份增减 增减变动原因
柴连志 0 0 0 0
徐广平 0 0 0 0
于然波 0 0 0 0
吴术 0 0 0 0
李淳南 0 0 0 0
邱定蕃 0 0 0 0
王化民 0 0 0 0
孙乃纪 0 0 0 0
袁学文 0 0 0 0
李德君 0 0 0 00
李志民 0 0 0 0
赵海 0 0 0 0
在股东单位任职情况
姓名 任职的股东名称 在股东单位
担任的职务
柴连志 吉林镍业集团有限责任公司 董事
徐广平 吉林镍业集团有限责任公司 董事长、总经理
于然波 吉林镍业集团有限责任公司 董事
吴术 吉林镍业集团有限责任公司 董事
赵海 吉林镍业集团有限责任公司 董事
袁学文 吉林镍业集团有限责任公司 党委书记
李德君 吉林镍业集团有限责任公司 工会主席
姓名 任职期间 是否在股东单
位领取报酬
柴连志 2001.03至今 否
徐广平 2001.03至今 是
于然波 2001.03至今 否
吴术 2001.03至今 否
赵海 2003.01至今 否
袁学文 2001.03至今 是
李德君 2003.01至今 是
（二）年度报酬情况
公司对在本公司领取薪酬的董事、监事、高级管理人员主要实行年薪和绩效奖金制
，其报酬的确定依据主要是年度绩效考评结果。独立董事实行年度津贴制。
现任在公司领取报酬的董事、监事和高级管理人员的年度报酬总额（包括基本工资
、各项奖金、福利、补贴、住房津贴及其他津贴等）为43.31 万元，金额最高的前三名
董事的报酬总额为32.32 万元。金额最高的前三名高级管理人员的报酬总额为29.31 万
元。独立董事的津贴为2 万元/人.年。
公司现任董事、监事、高级管理人员共12 人(含独立董事)，在公司领取报酬的5
人(不含独立董事)其中年度报酬数额在10—12 万元的2 人；8—10 万元的2 人，8 万
元以下的1 人。董事徐广平、李淳南，监事袁学文、李德君报告期内不在公司领取报酬
，在控股股东吉林镍业集团有限责任公司领取报酬。
（三）报告期内离任的董事、监事、高级管理人员姓名及离任原因。
报告期内公司第一届董事会、监事会任期届满，公司召开的2004 年第一次临时股
东大会进行了董事会、监事会的换届选举。选举了柴连志、徐广平、于然波、吴术、李
淳南、邱定蕃(独立董事)、王化民(独立董事)、孙乃纪(独立董事)为公司第二届董事会
董事。选举了袁学文、李德君为公司第二届监事会监事，公司职工民主推选李志民为公
司职工代表监事。董事会选举柴连志为董事长，聘任吴术为公司董事会秘书，聘任于然
波为公司总经理、吴术、赵海、李淳南为公司副总经理，聘任吴术为财务负责人。
（四）公司员工情况
截止2003 年12 月31 日，公司现有员工共2017 名，其中生产人员1623 名，销售
人员30名，技术人员219 名，财务人员33 名，管理人员112 名。
学历情况：大专以上学历710 人，中专（含技校）353 人，高中学历815 人，其他
139 人。
公司员工实行全员劳动合同制，公司执行国家和地方有关法律、法规规定的职工养
老保险、失业保险制度，目前公司无需要承担费用的离退休员工。
五、公司治理结构
（一）公司治理情况
公司严格按照《公司法》、《证券法》和中国证监会相关法律法规的要求，不断完
善公司法人治理结构，规范公司运作。公司制定了《章程》、《董事会议事规则》、《
总经理工作细则》、《关联交易决策制度》、《公司信息披露制度》等各项管理制度，
从制度上保证了公司运作的规范性。
1、股东与股东大会：公司能够确保所有股东，特别是中小股东享有平等地位，充
分行使自己的权利；公司章程明确了对董事会的授权；能够严格按照《股东大会规范意
见》的要求召集、召开股东大会，使股东充分行使表决权。
2、控股股东与上市公司：控股股东行为规范，没有超越股东大会直接干预公司的
决策和经营活动，没有占有公司资金或要求为其他公司担保或替其他人担保；公司与控
股股东在人员、资产、财务、机构和业务方面做到了完全相互独立；公司董事会及内部
管理机构能够独立运作，确保公司的重大决策能够按照规范的程序运作。
3、董事与董事会：公司严格按照《公司章程》的规定选举产生董事，公司董事会
成员共八人，其中独立董事三人，独立董事超过三分之一，独立董事严格按照有关规定
行使职权，使公司法人治理结构进一步完善，提高了公司董事会决策的科学性，有利于
公司规范运作。公司董事熟悉有关法律、法规，了解作为董事的权利和义务，履行了忠
实、诚信和勤勉的职责。
4、监事和监事会：公司监事会人数和人员构成符合法律、法规和《公司章程》的
要求；全体监事认真履行职责，对公司重大事项、财务以及董事、经理和其他高管人员
实行合法监督。
5、相关利益相关者：公司充分尊重和维护银行及其债权人、职工、客户、供应商
等利益相关者的合法权益，共同推进公司持续健康发展。
6、投资者关系与信息披露：公司指定董事会秘书和证券事务代表负责信息披露，
接待股东来访和咨询，在报告期内公司制定了《投资者关系管理制度》，进一步加强公
司与投资者和潜在投资者之间的沟通，加深投资者对公司的了解和认同,形成公司和投
资者之间长期、稳定的良性关系,促进公司诚信自律、规范运作。为使信息披露更加规
范，公司制订了《信息披露管理制度》，明确了信息披露工作的内部责任，确保所有股
东有平等的机会获得信息。
（二）公司独立董事履行情况
公司建立了完善的独立董事制度，分别聘请冶金、管理、财务方面专家、学者为公
司的独立董事，在公司决策中起到了积极的作用。独立董事参加了报告期内的股东大会
和董事会，并行使了其应有的权利，在一些关联交易等涉及中小股东利益的事项中，都
发表了客观公正的独立意见，维护了广大中小投资者的利益。
（三）公司与控股股东业务、人员、资产、机构、财务等方面的分开情况
公司在业务、人员、资产、机构、财务等方面与大股东吉林镍业集团公司及其控股
子公司之间相互独立，公司有独立完整的业务体系和自主经营能力。
1、在业务方面
公司是集镍金属选矿、冶炼、化工与一体的有色金属联合企业，在业务上独立于控
股股东，拥有独立的供应、生产、销售系统，各项生产经营活动均由公司自主决策。
2、在人员方面
公司与控股股东在劳动、人事及工资管理等方面相互独立。公司董事、监事及高级
管理人员严格按照《公司法》、公司《章程》等有关规定产生，董事、监事及高级管理
人员的任职、兼职情况符合相关的法律法规，不存在法律禁止的双重任职情况。
3、在资产方面
公司与控股股东产权关系明确，拥有独立的产、供、销等生产经营体系。
4、机构独立情况
公司及公司控股子公司均拥有自己独立的办公生产经营场所，不存在与集团公司合
署办公的情形。本公司已建立了适应公司发展需要的组织机构，公司各组织机构均独立
运作，与集团公司及其下属企业的职能部门完全分开，集团公司及其他任何单位或个人
均未干预公司机构设置。
5、财务情况
公司和控股股东分别设立了独立的财务部门，配备了各自的财务人员，均建立了各
自独立的财务核算体系和财务管理制度、财务会计制度和内部审计制度。公司独立在银
行开户，办理了独立的税务登记手续并依法独立纳税。
（四）公司高管人员的考评及激励机制建立实施情况
公司基于业务开拓和长远发展的需要，根据《公司章程》，制定高级管理人员的选
择与考评、激励与约束机制。
1、选择与考评机制：根据公司发展的需要，遵循公允等原则，由公司董事会决定
公司高级管理人员的聘任，包括聘任或者解聘公司经理、董事会秘书；根据经理的提名
，聘任或解聘公司副经理、财务负责人等高级管理人员，任期一般为三年。董事会按年
度对公司高级管理人员的业绩和履职情况进行考评，并根据考核结果确定奖罚及岗位安
排等事宜。
2、激励与约束机制：公司对高级管理人员实行年薪加奖金的激励机制，以此激励
高管人员。公司通过《公司章程》和制定的相关内部管理制度，对高级管理人员的履职
行为、权限、职责等做了相关约束。
六、股东大会情况简介
（一）股东大会的通知、召集、召开情况。
公司董事会于2003 年1 月27 日发出2003 年3 月4 日召开公司2002 年度股东大会
的通知，会议于2003 年3 月4 日上午9：00 在佛山市华创化工有限公司会议室召开。
会议通过了如下决议：
1、公司董事会2002 年度工作报告
2、公司监事会2002 年度工作报告
3、公司2002 年度财务决算方案
4、公司2002 年度利润分配方案
5、公司2003 年度财务预算方案
6、关于《继续聘请北京中天华正会计师事务所有限公司为公司2003 年度财务审计
机构》的议案
7、关于《吉林吉恩镍业股份有限公司申请公开发行人民币普通股(A 股)并上市的
决定》的议案
8、关于《提请股东大会授权董事会全权处理与本次股票发行并上市有关事项的决
定》的议案
9、修改《公司关联交易决策制度》的议案
10、股东大会对董事会的授权制度
11、修改《公司董事会议事规则及决策程序》的议案
（二）报告期内召开的公司2002 年度股东大会时公司还未上市，故股东大会没有
公开披露。
（三）报告期内公司董事、监事没有发生变化。
七、董事会报告
(一)报告期内经营情况的讨论与分析
2003年是公司股票上市的第一年，也是公司生产经营取得较好成绩的一年。2003年
，在我国国民经济持续发展，国内总体经济环境持续向好、部分产业和行业快速增长的
宏观背景下，公司所属的有色金属行业复苏，镍产品市场需求旺盛，特别是从2003年三
季度以来，镍产品价格大幅上涨，为公司的发展带来了有利条件。公司抓住这一有利时
机，注重生产全流程优化，整合内部资源，精心组织生产，加大措施调整产品结构，各
种产品产量比上年都有一定幅度的增长。主导产品硫酸镍的国内市场占用率达到36%，
公司的综合市场竞争能力显著增强，公司主要财务指标进一步优化。2003年末资产负债
率为45.53%，2003年实现主营业务收入51013.46万元，同比增长42.31%，主营业务利润
13065.19万元，同比增长68.08%，实现净利润5872.17万元，同比增长74.93%。
2004年国际国内宏观经济形势预期较好，美国、日本、欧盟的三大经济体经济发展
出现转机，世界经济复苏步伐将加快，全球对有色金属，特别是对镍金属需求将保持旺
盛，我国镍金属供需缺口将越来越大，因此国内镍金属价格将在高位区间运行。公司将
进一步优化整合内部资源，根据市场的需求，适时调整产品结构，充分发挥“吉恩”的
品牌优势和技术优势，努力提升产品档次和质量，来满足客户的需要。同时，公司千方
百计拓宽镍原料的采购渠道，科学组织生产，尽可能提高产品产量以满足不断增长的镍
市场需求。
(二)报告期内的经营情况
1、主营业务的范围及其经营状况
公司主营业务范围：硫酸镍、高冰镍、电解镍、氢氧化镍、氯化镍、硫酸铜、铜精
矿、硫酸等产品的生产、销售。
(1)公司主营业务收入、主营业务利润构成情况
A、按行业划分构成情况
行业 主营业务收入 主营业务利润
冶金行业 502,039,140.13 131,075,513.18
其它行业 8,095,477.53 -270,969.28
B、按产品划分构成情况
分产品 主营业务收入 主营业务利润
硫酸镍 326988915.36 93,128,011.22
电解镍 88742641.83 20,794,475.59
氢氧化镍 28941135.79 5,393,810.55
高冰镍 10507343.35 2,135,266.38
其它 54954581.33 9,352,980.16
C、按地区划分构成情况
分地区 主营业务收入 主营业务利润
国外 20829205.85 6,739,974.76
国内 489305411.81 124,064,569.14
(2)主要产品及市场占用率情况
公司主导产品硫酸镍的国内市场占有率约为36%；
占公司主营业务收入10%以上的主要产品情况
产品 产品销售收入 产品销售成本 毛利率（%） 所属行业
硫酸镍 326988915.36 231841480.86 29.10 有色金属冶炼
电解镍 88742641.83 67473866.81 23.97 有色金属冶炼
(3)报告期公司原主要产品高冰镍大部分用于生产硫酸镍、电解镍两项产品，对外
销售的商品量大幅度减少。除此之外，报告期内主营业务或其结构较前一报告期未发生
变化。由于报告期主导产品销售价格上涨和销售量增加，使主营业务盈利能力较前一报
告期有一定增长。
2、主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩
(1)控股子公司重庆吉恩镍业有限责任公司。
该公司经营范围为金属镍、钴、铜精粉的冶炼、加工、购销。主要产品为电解镍、
电解钴、铜粉。注册资本800万元(母公司吉恩镍业控股89.63%)。2003年末资产总额62
96万元，负债4713万元，净资产1583万元。2003年度实现主营收入6454万元，净利润8
55万元。
(2)控股子公司吉林卓创有色金属有限公司
该公司经营范围为钒、镍、铜、钴、钼有色金属原料购销加工。注册资本1000万元
。本公司持有吉林卓创有色金属有限公司95%的股权。2003年末资产总额2645万元，负
债1651万元，净资产994万元。2003年度实现主营收入177万元，净利润-55万元。
(3)参股公司上海远桥投资有限公司
该公司注册资本3800万元，吉恩镍业出资800万元，参股比例为21.05%，该公司经
营范围为实业投资，企业投资管理，企业投资咨询，商务信息咨询，文化交流和策划(
除广告)，销售电脑、服装。该公司2003年12月16日经上海市工商行政管理局核准注册
成立。
3、主要供应商、客户情况
公司向前五名供应商合计采购的金额16613.71万元，占公司年度采购总额的比例4
9.05%。
公司向前五名客户销售额合计11362.60万元，占公司年度销售总额的比例22.27%。
4、经营中出现的问题与困难及解决议案
由于受国家电力价格调整因素影响，预计2004年公司外购电价将有一定幅度上涨，
造成生产成本的上升。公司将积极采取措施，在全公司范围内大力开展节能降耗工作，
科学组织生产，合理安排用电，处理好峰、谷、平电价关系等措施，尽力减少由于电涨
价因素对公司带来的不利影响。
(三)报告期内的投资情况
1、募集资金项目实施情况
公司首次公开发行股票申请于2003年8月经中国证监会证监发字[2003]95文件批准
，向社会公开发行6,000万A股，发行价格4.66元/股，实际募集资金净额26771.21万元
。招股书承诺用于2000t羰基系列产品项目的建设，本年累计投入573.04万元，公司尚
未使用的募集资金26198.17万元全部存在银行。
本年度已使用募集 573.04万元
募集资金总额 26771.21万元 资金总额
已累计使用募集资 573.04万元
金总额
承诺项目 拟投入金额 是否变更项目 实际投入金额
羰基镍 26514.86万元 否 316.69万元
补充公司流动资金 256.35万元 256.35万元
合 计 26771.21万元 — 573.04万元
未达到计划进度
和收益的说明（分
具体项目）
变更原因及变更
程序说明（分具体
项目）
募集资金总额
承诺项目 产生收益 是否符合计划进
金额 度和预计收益
羰基镍 无 是
补充公司流动资金
合 计 —
未达到计划进度
和收益的说明（分
具体项目）
变更原因及变更
程序说明（分具体
项目）
2、非募集资金投资的重大项目情况
(1)报告期内公司利用自有资金收购吉林镍业集团有限责任公司持有的吉林卓创有
色金属有限公司95%的股权，投资额为9698255.55元。此项收购行为构成关联交易，此
关联交易已作为公司临时报告（临2003－01号）在2003年11月14日的《中国证券报》、
《上海证券报》上披露。
(2)报告期内公司出资800万元(公司参股比例为21.05%)与长沙力元新材料股份有限
公司及自然人共同投资设立了上海远桥投资有限公司。该公司2003年12月16日经上海市
工商行政管理局核准注册成立。
(3)报告期内公司与新乡市人民政府签订了收购新乡市电子化学品厂的企业购并协
议，并支付人民币270万元。截止2003年12月31日，新公司尚未成立。
(4)报告期内公司热电联产项目投资2485.67万元。
(四)报告期内的财务状况，经营成果
项 目 2003年12月31日 2002年12月31日 增减(%)
总资产 938,791,151.72 471,895,327.75 98.94
股东权益 511,334,742.65 210,584,869.75 142.82
2003年 2002年 增减(%)
主营业务利润 130,651,851.66 77,729,865.63 68.08
净利润 58,721,748.87 33,568,810.89 74.83
现金及现金等价物净增加额 286,179,875.43 32,921,912.56 769.27
财务状况变动原因
1、总资产、股东权益增加主要由于报告期公司发行股票，募集资金增加以及本年
度实现利润增加所致。
2、主营业务利润增加主要由于本年度公司产品产销两旺，产品销售价格上涨，使
主营业务收入的增长所致。
3、净利润增加主要由于利润总额增加和企业所得税部分减免所致。
4、现金及现金等价物净增加额增加，主要是因为公司发行股票，募集资金增加以
及本年度实现净利润增加所致。
(五)生产经营环境及宏观政策、法规重大变化对公司的财务状况及经营成果产生的
重要影响。
根据《中共中央国务院关于实施东北地区等老工业基地振兴战略的若干意见》，国
家将对东北三省八个行业的增值税一般纳税人扩大增值税抵扣范围。即国家对装备制造
、冶金等八大行业的企业新购进的机器设备所含增值税税金予以抵扣。公司所处行业为
冶金行业，符合国家有关规定，该项税收优惠政策的实施对公司的财务状况将产生积极
的影响。
由于受国家电力紧张、价格调整因素影响，2004年公司外购电价将有一定幅度上涨
，对降低生产成本有一定的负面影响。
(六)董事会日常工作情况
1、报告期内董事会的会议情况及决议内容：报告期内公司董事会共召开了六次会
议。
(1)公司第一届董事会第六次会议于2003年1月19日在公司二楼会议室举行。会议审
议通过了下列决议：
一、公司2002年度董事会工作报告
二、公司2002年度总经理工作报告
三、公司2002年度财务决算方案
四、公司2002年度利润分配方案
五、公司2003年度财务预算方案
六、关于《继续聘请北京中天华正会计师事务所有限公司为公司2003年度财务审计
机构》的议案
七、关于《吉林吉恩镍业股份有限公司申请公开发行人民币普通股(A股)并上市的
决定》的议案
八、关于《提请股东大会授权董事会全权处理与本次股票发行并上市有关事项的决
定》的议案
九、关于修改《公司董事会议事规则及决策程序》的议案
十、关于修改《公司关联交易决策制度》的议案
十一、公司总经理工作细则
十二、公司信息披露制度
十三、关于召开公司2002年度股东大会的决定
(2)公司第一届董事会临时会议于2003年8月14日在公司二楼会议室举行。会议做出
如下两项决议：
一、公司收购新乡市电子化学品厂整体资产的议案。
二、公司拟与长沙力元新材股份有限公司等共同出资在上海投资设立一有限责任公
司的议案。
(3)公司第一届董事会第七次会议于2003年10月16日在公司二楼会议室举行。会议
审议通过了《公司2003年第三季度报告》。
会议决议公告刊登在2003年10月20日《上海证券报》、《中国证券报》上。
(4)公司第一届董事会第八次会议于2003年11月10日上午8：00时在公司二楼会议室
召开。会议审议通过了关于《公司收购吉林镍业集团有限责任公司持有吉林卓创有色金
属有限公司95%股权》关联交易的议案。
会议决议公告刊登在2003年11月12日《上海证券报》、《中国证券报》上。
(5)公司第一届董事会第九次会议于2003年12月11日在公司二楼会议室召开。会议
审议通过了如下决议：
一、修订《公司章程》的议案
二、修订《公司董事会议事规则》的议案
三、修订《公司总经理工作细则》的议案
四、修订《公司关联交易决策制度》的议案
五、修订《公司信息披露管理制度》的议案
六、公司《投资者关系管理制度》
七、关于《将公司羰基系列热源工程改建为热电联产项目》的议案
八、关于《公司董事会设立战略发展、财经、薪酬与考核专门委员会》的议案
九、关于《推荐公司第二届董事会候选人》的议案
十、关于召开公司2004年第一次临时股东大会的通知
会议决议公告刊登在2003年12月12日《上海证券报》、《中国证券报》上。
(6)公司第一届董事会临时会议于2003年12月29日在公司二楼会议室举行。会议审
议通过了2004年第一次临时股东大会延期至2004年1月16日召开的事项。
会议决议公告刊登在2003年12月30日《上海证券报》、《中国证券报》上。
2、董事会对股东大会决议的执行情况
报告期内公司董事会按照股东大会的决议和授权，认真履行职责，董事会对股东大
会决议的执行情况如下：
(1)公司申请公开发行人民币普通股(A股)并上市的执行情况
公司2003年3月4日召开的2002年度股东大会做出的《公司首次向社会公开发行人民
币普通股(A股)并申请上市》、《股东大会授权董事会全权处理与本次股票发行并上市
的有关事宜》两项决议。根据股东大会的决议，公司董事会认真落实申请新股发行的各
项工作，于2003年8月经中国证监会证监发字[2003]95文件批准，8月21日在上海证券交
易所向二级市场采用市值配售发行方式，发行6,000万股，募集资金2.677亿元。公司董
事会及时办理了工商变更登记，注册资本变为19,000万元。经上海证券交易所上证上字
[2003]108号文批准，公司股票2003年9月5日在上海证券交易所上市流通。
(2)2002年度利润分配方案执行情况
2002年度利润分配方案经公司2002年度股东大会审议通过，公司2002年年初未分配
利润6702446.11元，本年度实现净利润33568810.89元，可供分配利润为40271257.00元
，提取法定公益金后，可供股东分配利润为35255161.70元。分配方案是：本年度分配
利润为26000000.00元，由股东按持股比例享有，每股分配0.20元。剩余可分配利润92
55161.70元结转下期由新老股东共同享有。各股东的红利已经由公司直接划拨到帐。
（七）本次利润分配预案
经北京中天华正会计师事务所审计，2003年度本公司合并净利润为58,721,748.87
元,根据《公司章程》的规定，提取法定盈余公积金10%、法定公益金5%，提取法定公积
金人民币6,530,142.33元，提取法定公益金人民币3,265,071.16元，可供股东分配利润
为人民币58,181,697.08元。2003年度本公司母公司报表净利润57,668,024.80元,母公
司提取法定公积金人民币5,766,802.48元，提取法定公益金人民币2,883,401.24元，可
供股东分配利润为人民币57,986,212.11元。公司二届一次董事会会议通过，按照合并
报表和母公司报表可供分配利润孰低分配原则,以母公司可供分配利润为基准,拟分配现
金股利人民币38,000,000.00元，由股东按持股比例享有，每股分配现金股利人民币0.
20元（含税），该项利润分配预案尚待本公司股东大会审议通过后实施。
（八）公司还应披露其他事项
1、报告期内，公司聘请的财务审计机构是北京中天华正会计师事务所，未变更。
2、报告期内，公司选定的信息披露报纸为《中国证券报》《上海证券报》，未变
更。
3、会计师对公司控股股东及其他关联方占用资金情况的专项说明
关于吉林吉恩镍业股份有限公司控股股东及其他关联方
占用资金情况的专项说明
吉林吉恩镍业股份有限公司全体股东：
我们接受吉林吉恩镍业股份有限公司（以下简称“吉恩镍业”）的委托，审计了该
公司2003年12月31日的资产负债表、合并资产负债表、2003年度的利润及利润分配表和
合并利润及利润分配表以及2003年度现金流量表、合并现金流量表，同时按照中国证券
监督管理委员会、国务院国有资产监督管理委员会颁布的证监发（2003）56号文件规定
，对吉恩镍业控股股东及其他关联方占用吉恩镍业资金情况出具专项说明。
本专项说明仅就我们在会计报表审计中发现的吉恩镍业与控股股东及其他关联方占
用资金情况说明如下：
一、关联方关系
(一)存在控制关系的关联方
企业名称 注册地址 主营业务 与本企业
的关系
吉林镍业集团 吉林省磐石市红旗岭 金属镍、铜、锑、采掘、 母公司
有限责任公司 镇红旗大街54号 冶炼及化工副产品
企业名称 企业经营性 法定代表人
质或类型
吉林镍业集团 国有 徐广平
有限责任公司
（二）不存在控制关联关系的关联方
企业名称 与本公司关系
吉林腾达镍业实业公司 母公司直接控制
磐石东达机械有限责任公司 同一母公司
磐石市新程汽车运输有限责任公司 同一母公司
磐石宏城建筑有限责任公司 同一母公司
磐石长城精细化工有限公司 同一母公司
三、与关联方资金往来情况
资金占用方名 与本公司关系 会计科目 期初数
应收票据
应收账款
其他应收款 -1,348,751.52
预付帐款
吉林镍业集团 债权小计 -1,348,751.52
母公司
有限责任公司 应付票据 40,000,000.00
应付账款
预收账款
其他应付款
债务小计 40,000,000.00
应收票据
应收账款 -
其他应收款 -
预付帐款
吉林腾达镍业 受母公司直接 债权小计
实业公司 控制 应付票据
应付账款
预收账款
其他应付款 318,006.20
债务小计 318,006.20
应收票据
应收账款
其他应收款
预付帐款
磐石东达机械 同一母公司 债权小计 -
有限责任公司 应付票据
应付账款
预收账款
其他应付款
债务小计 -
应收票据
应收账款
其他应收款
预付帐款
磐石市新程汽 同一母公司 债权小计 -
车运输公司 应付票据
应付账款
预收账款
其他应付款 -
债务小计 -
应收票据
应收账款
其他应收款 -
预付帐款
磐石宏城建筑 同一母公司 债权小计 -
有限公司 应付票据
应付账款
预收账款
其他应付款 60,744.96
债务小计 60,744.96
应收票据 339,000.00
应收账款 -
其他应收款
预付帐款
磐石长城精细 同一母公司 债权小计 339,000.00
化工有限公司 应付票据
应付账款
预收账款
其他应付款
债务小计 -
资金占用方名 与本公司关系 会计科目 本期增加
应收票据
应收账款 11,876,062.68
其他应收款 14,263,544.03
预付帐款
吉林镍业集团 债权小计 26,139,606.71
母公司
有限责任公司 应付票据 86,000,000.00
应付账款 120,003,556.00
预收账款
其他应付款 1,250,199.39
债务小计 207,253,755.39
应收票据
应收账款 987,473.57
其他应收款
预付帐款
吉林腾达镍业 受母公司直接 债权小计 -
实业公司 控制 应付票据
应付账款
预收账款
其他应付款 19,022,793.68
债务小计 19,022,793.68
应收票据
应收账款
其他应收款 1,769,498.89
预付帐款
磐石东达机械 同一母公司 债权小计 1,769,498.89
有限责任公司 应付票据
应付账款
预收账款
其他应付款 553,595.62
债务小计 553,595.62
应收票据
应收账款
其他应收款
预付帐款
磐石市新程汽 同一母公司 债权小计 -
车运输公司 应付票据
应付账款
预收账款
其他应付款 2,046,168.71
债务小计 2,046,168.71
应收票据
应收账款
其他应收款 1,310,963.27
预付帐款
磐石宏城建筑 同一母公司 债权小计 1,310,963.27
有限公司 应付票据
应付账款
预收账款
其他应付款 4,963,920.35
债务小计 4,963,920.35
应收票据 2,201,655.63
应收账款 6,634,919.53
其他应收款
预付帐款
磐石长城精细 同一母公司 债权小计 8,836,575.16
化工有限公司 应付票据
应付账款
预收账款
其他应付款
债务小计 -
资金占用方名 与本公司关系 会计科目 本期减少
应收票据
应收账款 11,876,062.68
其他应收款 15,968,113.97
预付帐款
吉林镍业集团 债权小计 27,844,176.65
母公司
有限责任公司 应付票据 40,000,000.00
应付账款 120,003,556.00
预收账款
其他应付款 1,250,199.39
债务小计 161,253,755.39
应收票据
应收账款 993,413.57
其他应收款
预付帐款
吉林腾达镍业 受母公司直接 债权小计 987,473.57
实业公司 控制 应付票据
应付账款
预收账款
其他应付款 18,750,438.88
债务小计 18,750,438.88
应收票据
应收账款
其他应收款 1,969,498.89
预付帐款
磐石东达机械 同一母公司 债权小计 1,969,498.89
有限责任公司 应付票据
应付账款
预收账款
其他应付款 553,595.62
债务小计 553,595.62
应收票据
应收账款
其他应收款
预付帐款
磐石市新程汽 同一母公司 债权小计 -
车运输公司 应付票据
应付账款
预收账款
其他应付款 2,026,270.71
债务小计 2,026,270.71
应收票据
应收账款
其他应收款 1,610,963.27
预付帐款
磐石宏城建筑 同一母公司 债权小计 1,610,963.27
有限公司 应付票据
应付账款
预收账款
其他应付款 5,023,920.35
债务小计 5,023,920.35
应收票据 1,571,692.37
应收账款 7,562,286.49
其他应收款
预付帐款
磐石长城精细 同一母公司 债权小计 9,133,978.86
化工有限公司 应付票据
应付账款
预收账款
其他应付款
债务小计 -
资金占用方名 与本公司关系 会计科目 期末数
应收票据 -
应收账款 -
其他应收款 -3,053,321.46
预付帐款 -
吉林镍业集团 债权小计 -3,053,321.46
母公司
有限责任公司 应付票据 86,000,000.00
应付账款 -
预收账款 -
其他应付款
债务小计 86,000,000.00
应收票据 -
应收账款 -5,940.00
其他应收款 -
预付帐款 -
吉林腾达镍业 受母公司直接 债权小计 993,413.57
实业公司 控制 应付票据 -
应付账款 -
预收账款
其他应付款 590,361.00
债务小计 590,361.00
应收票据 -
应收账款 -
其他应收款 -200,000.00
预付帐款 -
磐石东达机械 同一母公司 债权小计 -200,000.00
有限责任公司 应付票据 -
应付账款 -
预收账款 -
其他应付款 -
债务小计 -
应收票据 -
应收账款 -
其他应收款 -
预付帐款 -
磐石市新程汽 同一母公司 债权小计 -
车运输公司 应付票据 -
应付账款 -
预收账款 -
其他应付款 19,898.00
债务小计 19,898.00
应收票据 -
应收账款 -
其他应收款 -300,000.00
预付帐款 -
磐石宏城建筑 同一母公司 债权小计 -300,000.00
有限公司 应付票据 -
应付账款 -
预收账款 -
其他应付款 744.96
债务小计 744.96
应收票据 968,963.26
应收账款 -927,366.96
其他应收款 -
预付帐款 -
磐石长城精细 同一母公司 债权小计 41,596.30
化工有限公司 应付票据 -
应付账款 -
预收账款 -
其他应付款 -
债务小计 -
资金占用方名 与本公司关系 会计科目 资金占用原因
应收票据
应收账款 购销商品、劳务
其他应收款 购销商品、劳务
预付帐款
吉林镍业集团 债权小计
母公司
有限责任公司 应付票据 购销商品、劳务
应付账款 购销商品
预收账款
其他应付款
债务小计
应收票据
应收账款 购销商品、劳务
其他应收款
预付帐款
吉林腾达镍业 受母公司直接 债权小计 -5,940.00
实业公司 控制 应付票据
应付账款
预收账款
其他应付款 购销商品、劳务
债务小计
应收票据
应收账款
其他应收款 购销商品、劳务
预付帐款
磐石东达机械 同一母公司 债权小计
有限责任公司 应付票据
应付账款
预收账款
其他应付款 购销商品、劳务
债务小计
应收票据
应收账款
其他应收款
预付帐款
磐石市新程汽 同一母公司 债权小计
车运输公司 应付票据
应付账款
预收账款
其他应付款 购销商品、劳务
债务小计 购销商品、劳务
应收票据
应收账款
其他应收款 购销商品、劳务、建安
预付帐款
磐石宏城建筑 同一母公司 债权小计
有限公司 应付票据
应付账款
预收账款
其他应付款
购销商品、劳务、建安
债务小计
应收票据
购销商品、劳务
应收账款 购销商品、劳务
其他应收款
预付帐款
磐石长城精细 同一母公司 债权小计
化工有限公司 应付票据
应付账款
预收账款
其他应付款
债务小计
贵公司2003年度与吉林镍业集团有限责任公司及其他关联方发生的资金往来主要是
由于贵公司与关联方发生购销货物、提供劳务、资产租赁等关联交易而产生的，除上述
经营性资金往来外，我们未发现其他占用资金情况。
北京中天华正会计师事务所有限公司
二零零四年三月九日
4、独立董事关于公司对外担保情况的专项说明及独立意见
根据证监发（2003）56号文《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外
担保若干问题的通知》精神，我们本着事实求是的态度，对吉林吉恩镍业股份有限公司
对外担保的情况进行了认真负责的核查和落实，现就有关问题说明如下：
经我们审慎查验，公司严格遵守公司章程的有关规定。严格控制对外担保风险，并
规定凡对外担保都必须取得董事会全体成员的三分之二以上签署同意或者经股东大会批
准。至今公司没有为控股股东及本公司持股50%以下的其他关联方，任何非法人单位或
个人提供担保。控股股东及其他关联方也未强制公司为他人提供担保，截止2003年12月
31日，公司除为本公司的控股子公司重庆吉恩担保300万元外，不存在任何对外担保情
形。
八、监事会报告
2003年度，公司监事会严格按照《公司法》、《证券法》及《公司章程》的有关规
定，本着对股东负责的态度，尽职地履行了监事会的各项职责，对公司规范运作、财务
状况、关联交易及高级管理人员履行职责情况进行监督和检查。
(一)报告期监事会会议情况：
公司2003年度共召开了三次监事会：
1、第一届监事会第六次会议于2003年1月21日召开，会议讨论通过了《2002年度监
事会工作报告》、《2003年度监事会工作计划》、《2002年度财务决算报告》、《200
2年度利润分配方案》、《2003年财务预算方案》。
2、第一届监事会第七次会议于2003年7月31日召开，会议对公司上半年的财务报告
和公司规范运作情况进行了充分讨论。
3、第一届监事会第八次会议于2003年12月12日召开，会议推荐袁学文、李德君、
李志民为公司第二届监事会监事候选人，提请股东大会审议。
(二)监事会对公司2003年度有关事项的独立意见
1、2003年监事会对公司规范运作情况进行了监督检查，公司建立了完善的内部控
制制度，各项决策程序合法，能够严格按照《公司法》、《证券法》、《公司章程》等
依法规范运作。
监事会通过对公司董事及高级管理人员进行监督考查，认为公司董事及高级管理人
员能够严格要求自己，本着为公司创造效益，为股东创造回报的态度，诚信工作，在执
行职务时没有违反国家法律、法规、公司章程和损害公司利益的行为。
2、监事会认真检查了公司的财务报告，认为2003年度财务报告客观真实的反映了
公司财务状况和经营成果，北京中天华正会计师事务所出具的无保留意见的审计报告是
客观、真实、准确的。
3、公司上市募集的资金，正在按计划投入羰基系列产品工程建设之中，与招股说
明书承诺投入项目一致。
4、公司收购、出售资产交易价格合理，没有发现内幕交易，没有损害全体股东的
权益。
5、监事会认为：在报告期内公司与关联方的交易严格按照公开、公平、公正的原
则进行，交易程序符合国家相关法律、法规和《公司章程》的有关规定，没有内幕交易
行为发生，没有损害公司及中小股东的利益。
九、重要事项
(一)本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。
(二)公司报告期内收购及出售资产、吸收合并事项。
公司为巩固硫酸镍产品在国内市场的主导地位，进一步提高公司硫酸镍产品产能，
谋求在原新乡市电子化学品厂的基础上组建新的公司。报告期内公司与新乡市人民政府
签订了收购新乡市电子化学品厂的企业购并协议，并支付人民币270万元。截止2003年
12月31日，新公司尚未成立。
(三)报告期内重大关联交易
1、购销商品、提供劳务发生的关联交易。
（1）报告期内，采用货物及接受劳务15286.29万元，占同类交易金额的比例为45
.13%。
关联方名称 交易内容 定价原则
镍原矿石 市场价格
水、汽、备件、材料 市场价格、协议价格
吉林镍业集团有限责任公司
电话费、运输费、装卸费、 市场价格、协议价格
复印费、房屋租赁
磐石宏城建筑有限责任公司 建筑安装、修理费 市场价格
矿石、备品备件、选矿药 市场价格
吉林省腾达镍业实业公司 剂等辅助材料
运输费、修理费 市场价格
磐石长城精细化工有限公司 辅助材料 市场价格
磐石东达机械有限责任公司 备品备件、修理费 市场价格
磐石市新程汽车运输有限公司 运输费 市场价格
合计
关联方名称 交易金额(万元)
10619.78
1910.83
吉林镍业集团有限责任公司
219.90
磐石宏城建筑有限责任公司 481.93
1738.95
吉林省腾达镍业实业公司
32.89
磐石长城精细化工有限公司 50.74
磐石东达机械有限责任公司 47.31
磐石市新程汽车运输有限公司 183.96
合计 15286.29
（2）报告期内，销售货物2071.80万元，占同类交易金额的比例为4.06%。
关联方名称 交易内容 定价原则
吉林镍业集团有限责任公司 材料 市场价格
吉林省腾达镍业实业公司 硫酸、电铜、材料 市场价格
磐石东达机械有限责任公司 材料 市场价格
磐石长城精细化工有限公司 高冰镍、硫酸、其它材料 市场价格
磐石宏城建筑有限责任公司 材料 市场价格
磐石市新程汽车运输有限公司 材料 市场价格
合 计
关联方名称 交易金额(万元)
吉林镍业集团有限责任公司 1187.61
吉林省腾达镍业实业公司 84.40
磐石东达机械有限责任公司 151.24
磐石长城精细化工有限公司 529.85
磐石宏城建筑有限责任公司 112.05
磐石市新程汽车运输有限公司 6.65
合 计 2071.80
（3）结算方式：上述交易通过现汇或票据结算。
（4）公司及股东的利益没有因上述关联交易而受损害。由于公司所处的特殊地理
位置，使得本公司从集团公司购置矿石更加有利于降低成本，公司部分辅助生产系统和
配套设施方面的服务由集团公司及其子公司提供，双方存在必要的关联交易，上述交易
避免了不必要的重复建设和人财物的浪费，更有利于公司生产经营的顺利进行。
2、股权转让发生的关联交易。
公司收购吉林镍业集团有限责任公司的子公司吉林卓创有色金属有限公司95%股权
事项已作为公司临时报告（临2003－01号）在2003年11月14日的《中国证券报》、《上
海证券报》上披露。
3、公司与关联方存在债权、债务往来、担保等事项
(1)公司与关联方债权债务往来如下
科目名称 期末余额
2003年12月31日 2002年12月31日
应付票据
吉林镍业集团有限责任公司 86,000,00.00 40,000,000.00
预收帐款
吉林省腾达镍业实业公司 5,940.00
磐石长城精细化工有限公司 927,336.96
其他应付款
吉林镍业集团有限责任公司 3,053,321.46 1,666,474.49
吉林省腾达镍业实业公司 590,361.00 318,006.20
磐石东达机械有限责任公司 200,000.00
磐石市新程汽车运输有限公司 19,898.00
磐石宏城建筑有限责任公司 300,000.00
科目名称 占全部应收（付）帐款
余额的比重（%）
2003年12月31日 2002年12月31日
应付票据
吉林镍业集团有限责任公司 100.00% 100.00%
预收帐款
吉林省腾达镍业实业公司 0.02%
磐石长城精细化工有限公司 3.84%
其他应付款
吉林镍业集团有限责任公司 23.88% 29.75%
吉林省腾达镍业实业公司 4.62% 5.68%
磐石东达机械有限责任公司 1.56%
磐石市新程汽车运输有限公司 0.16%
磐石宏城建筑有限责任公司 2.35%
(2)公司与关联方无担保事项。
4、公司无其他重大关联交易
(四)公司重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁其他公司资产的事项
重庆吉恩镍业有限责任公司（简称重庆吉恩）是本公司控股子公司，2001年4月27
日，重庆吉恩在重庆綦江县工商局登记注册，注册资本800万元。2001年5月3日重庆吉
恩与重冶集团正式签订经营托管协议，托管经营重冶集团的镍钴生产车间生产电解镍，
托管期五年，自2001年5月1日至2006年4月30日。托管合同的主要内容已在招股说明书
中披露，详见公司招股说明书。2003年重庆吉恩生产电解镍1399吨，2003年度实现主营
收入6454万元，净利润855万元。
2、报告期公司除为控股子公司重庆吉恩镍业有限责任公司信用担保人民币300万元
之外，无其它重大担保事项。
3、公司没有在报告期内或报告期继续发生委托他人进行现金资产管理事项。
4、报告期内其它重大合同。
（1）借款合同。借款人：本公司；贷款人：中国工商银行磐石市支行，住所：磐
石市工街2号；金额：2000万元；月利率:4.425‰；期限：2003.3.7-2004.2.12；担保
方式：抵押担保。合同到期后借款已归还。
（2）借款合同。借款人：本公司；贷款人：中国银行吉林市支行，住所：吉林市
深圳街1号；金额：5000万元；年利率:5.31%；期限：2003.11.17-2004.11.16；担保方
式：吉林冶金国有控股集团提供担保。
（3）借款合同。借款人：本公司；贷款人：中国建设银行吉林省磐石市支行，住
所：磐石市人民路162号；金额：3000万元；月利率:4.425‰；期限：2003.9.30-2004
.9.20；担保方式：吉林冶金国有控股集团提供担保。
(五)公司或持有5%以上股东在报告期或持续到报告期内无承诺事项
(六)公司聘任和解聘会计师事务所的情况
公司在报告期内继续聘任北京中天华正会计师事务所为公司财务审计机构，2003年
支付给事务所的报酬为40万元，目前该审计机构已为公司提供审计服务的连续年限为3
年。
(七)公司、公司董事会及董事在报告期内没有受到中国证监会稽查、中国证监会行
政处罚、通报批评、证券交易所公开谴责的情形。
(八)其他重大事件
1、公司首次向社会发行6000万A股股票，报告期公司注册资本由13000万元变更为
19000万元。
2、2004年3月2日，根据国家税总局财税字[1999]290号《关于技术改造国产设备投
资改造抵免所得税暂行办法的通知》，经吉林省地方税务局审批同意本公司抵免本年度
应纳所得税额人民币10,801,097.65元。根据国家税总局国税发[1999]49号《关于印发
〈企业技术开发费税前扣除管理办法〉的通知》，经吉林省地方税务局审批同意本公司
按本年度技术开发费实际发生额的50%，抵扣本年度应纳税所得额人民币4,746,065.01
元。本公司依据此调整了2003年度应纳企业所得税额。
3、2003年12月17日，经吉林省科学技术厅以吉科火字[2003]143号文《关于认定
吉林吉恩镍业股份有限公司等7户企业为高新技术企业的通知》，公司被吉林省科学技
术厅认定为高新技术企业。
十、财务报告
（一）审计意见全文
审计报告
中天华正（京）审[2004]025号
吉林吉恩镍业股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的吉林吉恩镍业股份有限公司（以下简称股份公司）2003年12月3
1日的资产负债表、合并资产负债表，2003年度的利润及利润分配表、合并利润及利润
分配表以及2003年度的现金流量表、合并现金流量表。这些会计报表的编制是股份公司
管理当局的责任，我们的责任是在实施审计工作的基础上对这些会计报表发表意见。
我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作，以合理确信会计报表
是否不存在重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金额和披露的证
据，评价管理当局在编制会计报表时采用的会计政策和作出的重大会计估计，以及评价
会计报表的整体反映。我们相信，我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础。
我们认为，上述会计报表符合国家颁布的企业会计准则和《企业会计制度》的规定
，在所有重大方面公允反映了股份公司2003年12月31日的财务状况及2003年度的经营成
果和现金流量情况。
北京中天华正会计师事务所 副主任会计师 ：
有限公司 中国注册会计师 ：
中国.北京 二零零四年三月十五日
（二）经审计财务报表
合并资产负债表
编制单位：吉林吉恩镍业股份有限公司 金额单位：人民币元
项 目 附注 2003年12月31日
流动资产:
货币资金 五、1 338,993,320.19
短期投资 五、2
应收票据 五、3 63,655,036.58
应收股利
应收利息
应收账款 五、4 31,641,747.78
其他应收款 五、5 2,838,739.21
预付账款 五、6 40,458,562.28
应收补贴款
存货 五、7 151,146,367.89
待摊费用 9,246.60
一年内到期的长期债权投资
其他流动资产
流动资产合计 628,743,020.53
长期投资：
长期股权投资 五、8 10,700,000.00
长期债券投资
长期投资合计 10,700,000.00
其中：合并价差
固定资产：
固定资产原价 五、9 377,864,250.26
减:累计折旧 五、9 150,635,790.81
固定资产净值 五、9 227,228,459.45
减:固定资产减值准备 五、9 2,308,765.89
固定资产净额 五、9 224,919,693.56
工程物资
在建工程 五、10 60,072,915.25
固定资产清理
固定资产合计 284,992,608.81
无形资产及其他资产：
无形资产 五、11 7,075,522.38
长期待摊费用 五、12 7,280,000.00
其他长期资产
无形资产及其他资产合计 14,355,522.38
递延税项：
递延税款借项
资产总计 938,791,151.72
项 目 2002年12月31日
流动资产:
货币资金 52,813,444.76
短期投资 48,016.80
应收票据 12,862,803.49
应收股利
应收利息
应收账款 19,530,244.42
其他应收款 1,226,942.74
预付账款 9,666,306.91
应收补贴款
存货 133,503,029.04
待摊费用 31,587.39
一年内到期的长期债权投资
其他流动资产
流动资产合计 229,682,375.55
长期投资：
长期股权投资
长期债券投资
长期投资合计 -
其中：合并价差
固定资产：
固定资产原价 339,979,275.64
减:累计折旧 130,752,261.13
固定资产净值 209,227,014.51
减:固定资产减值准备 2,308,765.89
固定资产净额 206,918,248.62
工程物资
在建工程 16,012,707.92
固定资产清理
固定资产合计 222,930,956.54
无形资产及其他资产：
无形资产 7,681,995.66
长期待摊费用 11,600,000.00
其他长期资产
无形资产及其他资产合计 19,281,995.66
递延税项：
递延税款借项
资产总计 471,895,327.75
公司法定代表人：柴连志 主管会计机构的公司负责人：吴术
公司会计机构负责人：金龙国
注：所附会计报表附注是会计报表的重要组成部分。
合并资产负债表（续）
编制单位：吉林吉恩镍业股份有限公司 金额单位：人民币元
项 目 附注 2003年12月31日
流动负债：
短期借款 五、13 117,707,000.00
应付票据 五、14 86,000,000.00
应付账款 五、15 42,234,404.70
预收账款 五、16 24,140,363.69
应付工资 1,600.00
应付福利费 8,037,430.12
应付股利
应交税金 五、17 15,475,337.95
其他应交款 五、18 584,520.43
其他应付款 五、19 12,788,248.62
预提费用 五、20 418,459.32
预计负债
一年内到期的长期负债
其他流动负债
流动负债合计 307,387,364.83
长期负债：
长期借款 五、21 117,930,000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款
其他长期负债
长期负债合计 117,930,000.00
递延税项：
递延税款贷项
负债合计 425,317,364.83
少数股东权益 2,139,044.24
股东权益：
股本 五、22 190,000,000.00
资本公积 五、23 244,831,267.97
盈余公积 五、24 18,321,777.60
其中: 法定公益金 6,107,259.20
未分配利润 五、25 58,181,697.08
其中: 拟分配现金股利 38,000,000.00
股东权益合计 511,334,742.65
负债及股东权益合计 938,791,151.72
项 目 2002年12月31日
流动负债：
短期借款 50,707,000.00
应付票据 40,000,000.00
应付账款 23,975,579.49
预收账款 4,826,416.99
应付工资
应付福利费 3,690,096.88
应付股利
应交税金 13,099,284.71
其他应交款 127,277.68
其他应付款 5,601,111.55
预提费用 599,166.07
预计负债
一年内到期的长期负债 37,930,000.00
其他流动负债
流动负债合计 180,555,933.37
长期负债：
长期借款 80,000,000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款
其他长期负债
长期负债合计 80,000,000.00
递延税项：
递延税款贷项
负债合计 260,555,933.37
少数股东权益 754,524.63
股东权益：
股本 130,000,000.00
资本公积 36,803,143.94
盈余公积 8,526,564.11
其中: 法定公益金 2,842,188.04
未分配利润 35,255,161.70
其中: 拟分配现金股利 26,000,000.00
股东权益合计 210,584,869.75
负债及股东权益合计 471,895,327.75
公司法定代表人：柴连志 主管会计机构的公司负责人：吴术
公司会计机构负责人：金龙国
注：所附会计报表附注是会计报表的重要组成部分。
合并资产减值准备明细表
编制单位：吉林吉恩镍业股份有限公司 2003年12月31日 金额单位：人
民币元
项 目 年初余额 本期增加数
一、坏账准备合计 4,901,847.06 1,044,384.56
其中：应收账款 4,836,780.27 959,700.16
其他应收款 65,066.79 84,684.40
二、短期投资跌价准备合计 1,983.20
其中：股票投资 1,983.20
债券投资
三、存货跌价准备合计 1,100,142.83
其中：库存商品 1,100,142.83
原材料
四、长期投资减值准备合计
其中：长期股权投资
长期债权投资
五、固定资产减值准备合计 2,308,765.89
其中：房屋、建筑物 1,434,156.95
设备 874,608.94
六、无形资产减值准备合计
其中：专利权
商标权
七、在建工程减值准备
八、委托贷款减值准备
项 目 本期转回数 期末余额
一、坏账准备合计 5,946,231.62
其中：应收账款 5,796,480.43
其他应收款 149,751.19
二、短期投资跌价准备合计 1,983.20
其中：股票投资 1,983.20
债券投资
三、存货跌价准备合计 754,118.15 346,024.68
其中：库存商品 754,118.15 346,024.68
原材料
四、长期投资减值准备合计
其中：长期股权投资
长期债权投资
五、固定资产减值准备合计 2,308,765.89
其中：房屋、建筑物 1,434,156.95
设备 874,608.94
六、无形资产减值准备合计
其中：专利权
商标权
七、在建工程减值准备
八、委托贷款减值准备
公司法定代表人：柴连志 主管会计工作的公司负责人：吴术 公司会计机
构负责人：金龙国
注：所附会计报表附注是会计报表的重要组成部分。
合并利润及利润分配表
编制单位：吉林吉恩镍业股份有限公司 金额单位：人民币元
项 目 附注 2003年度
一、主营业务收入 五、26 510,134,617.66
减：主营业务成本 五、27 376,210,472.91
主营业务税金及附加 五、28 3,272,293.09
二、主营业务利润 130,651,851.66
加：其他业务利润 五、29 1,190,982.53
减：营业费用 五、30 13,709,965.65
管理费用 五、31 40,637,349.21
财务费用 五、32 10,858,680.77
三、营业利润 66,636,838.56
加：投资收益 五、33 -29,540.61
补贴收入 五、34 148,865.63
营业外收入 40,000.00
减：营业外支出 五、35 70,000.00
四、利润总额 66,726,163.58
减：所得税 五、36 7,144,434.29
少数股东本期损益 859,980.42
五、净利润 58,721,748.87
加：年初未分配利润 35,255,161.70
盈余公积金转入数
六、可供分配的利润 93,976,910.57
减：提取法定公积金 6,530,142.33
提取法定公益金 3,265,071.16
职工福利及奖励金
七、可供股东分配的利润 84,181,697.08
减：应付优先股股利
提取任意盈余公积金
应付普通股股利 五、25 26,000,000.00
转作资本的普通股股利
八、未分配利润 五、25 58,181,697.08
补充资料：
项 目 附注 2003年度
1、出售、处置部门或被投资单位所得收益
2、自然灾害发生的损失
3、会计政策变更增加（或减少）利润总额
4、会计估计变更增加（或减少）利润总额
5、债务重组损失
6、其他
项 目 2002年度
一、主营业务收入 358,460,369.13
减：主营业务成本 278,994,432.29
主营业务税金及附加 1,736,071.21
二、主营业务利润 77,729,865.63
加：其他业务利润 1,937,903.84
减：营业费用 12,056,693.05
管理费用 22,222,057.48
财务费用 10,759,357.51
三、营业利润 34,629,661.43
加：投资收益 -1,983.20
补贴收入 23,983.74
营业外收入
减：营业外支出 926,937.24
四、利润总额 33,724,724.73
减：所得税 123,037.74
少数股东本期损益 32,876.10
五、净利润 33,568,810.89
加：年初未分配利润 6,702,446.11
盈余公积金转入数
六、可供分配的利润 40,271,257.00
减：提取法定公积金 3,344,063.53
提取法定公益金 1,672,031.77
职工福利及奖励金
七、可供股东分配的利润 35,255,161.70
减：应付优先股股利
提取任意盈余公积金
应付普通股股利
转作资本的普通股股利
八、未分配利润 35,255,161.70
补充资料：
项 目 2002年度
1、出售、处置部门或被投资单位所得收益
2、自然灾害发生的损失
3、会计政策变更增加（或减少）利润总额
4、会计估计变更增加（或减少）利润总额
5、债务重组损失
6、其他
公司法定代表人：柴连志 主管会计工作的公司负责人：吴术 公司
会计机构负责人：金龙国
注：所附会计报表附注是会计报表的重要组成部分。
合并现金流量表
编制单位：吉林吉恩镍业股份有限公司 金额单位：人民币元
报表项目 附注
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金
收到的税费返还
收到的其他与经营活动有关的现金 五、37
现金流入小计
购买商品、接受劳务支付的现金
支付给职工以及为职工支付的现金
支付各项税费
支付的其他与经营活动有关的现金 五、38
现金流出小计
经营活动产生的现金流量净额
二、投资活动产生的现金流量
收回投资所收到的现金
取得投资收益所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额
收到的其他与投资活动有关的现金
现金流入小计
购置固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金
投资所支付的现金
支付的其他与投资活动有关的现金
现金流出小计
投资活动产生的现金流量净额
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资所收到的现金
取得借款所收到的现金
收到的其他与筹资活动有关的现金
现金流入小计
偿还债务所支付的现金
分配股利、利润和偿付利息所支付的现金
支付的其他与筹资活动有关的现金 五、39
现金流出小计
筹资活动产生的现金流量净额
四、汇率变动对现金的影响额
五、现金及现金等价物净增加额
报表项目 2003年度
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 528,156,755.68
收到的税费返还 528,724.20
收到的其他与经营活动有关的现金 4,763,043.65
现金流入小计 533,448,523.53
购买商品、接受劳务支付的现金 391,879,247.22
支付给职工以及为职工支付的现金 35,934,718.97
支付各项税费 48,440,196.84
支付的其他与经营活动有关的现金 24,339,572.09
现金流出小计 500,593,735.12
经营活动产生的现金流量净额 32,854,788.41
二、投资活动产生的现金流量
收回投资所收到的现金 50,000.00
取得投资收益所收到的现金 4,581.99
处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 40,000.00
收到的其他与投资活动有关的现金
现金流入小计 94,581.99
购置固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 63,020,814.25
投资所支付的现金 10,700,000.00
支付的其他与投资活动有关的现金
现金流出小计 73,720,814.25
投资活动产生的现金流量净额 -73,626,232.26
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资所收到的现金 269,242,129.13
取得借款所收到的现金 182,637,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金
现金流入小计 451,879,129.13
偿还债务所支付的现金 85,637,000.00
分配股利、利润和偿付利息所支付的现金 37,961,155.93
支付的其他与筹资活动有关的现金 1,330,000.00
现金流出小计 124,928,155.93
筹资活动产生的现金流量净额 326,950,973.20
四、汇率变动对现金的影响额 346.08
五、现金及现金等价物净增加额 286,179,875.43
公司法定代表人：柴连志 主管会计工作的公司负责人：吴术 公司会
计机构负责人：金龙国
注：所附会计报表附注是会计报表的重要组成部分。
合并现金流量表（续）
编制单位：吉林吉恩镍业股份有限公司 金额单位：人民币元
补充资料 附注
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润
加：少数股东本期收益
计提的资产减值准备
固定资产折旧
无形资产摊销
长期待摊费用摊销
待摊费用的减少（减：增加）
预提费用的增加（减：减少）
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益）
固定资产报废损失
财务费用
投资损失（减：收益）
递延税款贷项（减：借项）
存货的减少（减：增加）
经营性应收项目的减少（减：增加）
经营性应付项目的增加（减：减少）
其他
经营活动产生的现金流量净额
2、 不涉及现金收支的投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、 现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额
减：现金的期初余额
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额
补充资料 2003年度
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 58,721,748.87
加：少数股东本期收益 859,980.42
计提的资产减值准备 290,266.41
固定资产折旧 19,883,529.68
无形资产摊销 606,473.28
长期待摊费用摊销 3,120,000.00
待摊费用的减少（减：增加） -22,340.79
预提费用的增加（减：减少） -180,706.75
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益） -40,000.00
固定资产报废损失
财务费用 11,996,078.66
投资损失（减：收益） 28,540.61
递延税款贷项（减：借项）
存货的减少（减：增加） -37,723,352.85
经营性应收项目的减少（减：增加） -122,627,567.34
经营性应付项目的增加（减：减少） 97,942,138.21
其他
经营活动产生的现金流量净额 32,854,788.41
2、 不涉及现金收支的投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、 现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额 338,993,320.19
减：现金的期初余额 52,813,444.76
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 286,179,875.43
公司法定代表人：柴连志 主管会计工作的公司负责人：吴术 公司会计机
构负责人：金龙国
注：所附会计报表附注是会计报表的重要组成部分。
资产负债表
编制单位：吉林吉恩镍业股份有限公司 金额单位：人民币元
项 目 附注 2003年12月31日
流动资产:
货币资金 327,577,163.02
短期投资
应收票据 63,135,036.58
应收股利
应收利息
应收账款 六、1 37,311,387.21
其他应收款 六、2 13,816,836.56
预付账款 37,647,006.11
应收补贴款
存货 128,305,287.61
待摊费用
一年内到期的长期债权投资
其他流动资产
流动资产合计 607,792,717.09
长期投资：
长期股权投资 六、3 34,328,621.98
长期债券投资
长期投资合计 34,328,621.98
固定资产：
固定资产原价 363,165,530.02
减:累计折旧 149,062,314.23
固定资产净值 214,103,215.79
减:固定资产减值准备 2,308,765.89
固定资产净额 211,794,449.90
工程物资
在建工程 58,022,278.40
固定资产清理
固定资产合计 269,816,728.30
无形资产及其他资产：
无形资产 7,075,522.38
长期待摊费用
其他长期资产
无形资产及其他资产合计 7,075,522.38
递延税项：
递延税款借项
资产总计 919,013,589.75
项 目 2002年12月31日
流动资产:
货币资金 50,630,677.06
短期投资 48,016.80
应收票据 12,492,803.49
应收股利
应收利息
应收账款 23,678,473.86
其他应收款 1,205,998.91
预付账款 9,192,689.75
应收补贴款
存货 127,825,022.84
待摊费用 31,587.39
一年内到期的长期债权投资
其他流动资产
流动资产合计 225,105,270.10
长期投资：
长期股权投资 6,518,001.94
长期债券投资
长期投资合计 6,518,001.94
固定资产：
固定资产原价 339,772,699.53
减:累计折旧 130,731,771.78
固定资产净值 209,040,927.75
减:固定资产减值准备 2,308,765.89
固定资产净额 206,732,161.86
工程物资
在建工程 16,012,707.92
固定资产清理
固定资产合计 222,744,869.78
无形资产及其他资产：
无形资产 7,681,995.66
长期待摊费用 1,200,000.00
其他长期资产
无形资产及其他资产合计 8,881,995.66
递延税项：
递延税款借项
资产总计 463,250,137.48
公司法定代表人：柴连志 主管会计机构的公司负责人：吴术 公司会
计机构负责人：金龙国
注：所附会计报表附注是会计报表的重要组成部分。
资产负债表（续）
编制单位：吉林吉恩镍业股份有限公司 金额单位：人民币元
项 目 附注 2003年12月31日
流动负债：
短期借款 114,707,000.00
应付票据 86,000,000.00
应付账款 36,531,745.77
预收账款 19,128,532.67
应付工资 1,600.00
应付福利费 7,372,374.61
应付股利
应交税金 15,137,295.36
其他应交款 543,909.16
其他应付款 11,295,956.67
预提费用 418,459.32
预计负债
一年内到期的长期负债
其他流动负债
流动负债合计 291,136,873.56
长期负债：
长期借款 117,930,000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款
其他长期负债
长期负债合计 117,930,000.00
递延税项：
递延税款贷项
负债合计 409,066,873.56
股东权益：
股本 190,000,000.00
资本公积 244,831,267.97
盈余公积 17,129,236.11
其中: 法定公益金 5,709,745.37
未分配利润 57,986,212.11
其中: 拟分配现金股利 38,000,000.00
股东权益合计 509,946,716.19
负债及股东权益合计 919,013,589.75
项 目 2002年12月31日
流动负债：
短期借款 47,707,000.00
应付票据 40,000,000.00
应付账款 21,097,132.95
预收账款 4,826,416.99
应付工资
应付福利费 3,543,964.61
应付股利
应交税金 12,676,067.10
其他应交款 107,197.82
其他应付款 4,592,624.58
预提费用 519,166.07
预计负债
一年内到期的长期负债 37,930,000.00
其他流动负债
流动负债合计 172,999,570.12
长期负债：
长期借款 80,000,000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款
其他长期负债
长期负债合计 80,000,000.00
递延税项：
递延税款贷项
负债合计 252,999,570.12
股东权益：
股本 130,000,000.00
资本公积 36,803,143.94
盈余公积 8,479,032.39
其中: 法定公益金 2,826,344.13
未分配利润 34,968,391.03
其中: 拟分配现金股利 26,000,000.00
股东权益合计 210,250,567.36
负债及股东权益合计 463,250,137.48
公司法定代表人：柴连志 主管会计机构的公司负责人：吴术 公司
会计机构负责人：金龙国
注：所附会计报表附注是会计报表的重要组成部分。
资产减值准备明细表
编制单位：吉林吉恩镍业股份有限公司 2003年12月31日 金额单位
：人民币元
项 目 年初余额 本期增加数
一、坏账准备合计 5,116,205.53 1,706,222.76
其中：应收账款 5,052,716.43 1,042,166.08
其他应收款 63,489.10 664,056.68
二、短期投资跌价准备合计 1,983.20
其中：股票投资 1,983.20
债券投资
三、存货跌价准备合计 1,100,142.83
其中：库存商品 1,100,142.83
原材料
四、长期投资减值准备合计
其中：长期股权投资
长期债权投资
五、固定资产减值准备合计 2,308,765.89
其中：房屋、建筑物 1,434,156.95
设备 874,608.94
六、无形资产减值准备合计
其中：专利权
商标权
七、在建工程减值准备
八、委托贷款减值准备
项 目 本期转回数 期末余额
一、坏账准备合计 6,822,428.29
其中：应收账款 6,094,882.51
其他应收款 727,545.78
二、短期投资跌价准备合计 1,983.20
其中：股票投资 1,983.20
债券投资
三、存货跌价准备合计 754,118.15 346,024.68
其中：库存商品 754,118.15 346,024.68
原材料
四、长期投资减值准备合计
其中：长期股权投资
长期债权投资
五、固定资产减值准备合计 2,308,765.89
其中：房屋、建筑物 1,434,156.95
设备 874,608.94
六、无形资产减值准备合计
其中：专利权
商标权
七、在建工程减值准备
八、委托贷款减值准备
公司法定代表人：柴连志 主管会计工作的公司负责人：吴术 公司
会计机构负责人：金龙国
注：所附会计报表附注是会计报表的重要组成部分。
利润及利润分配表
编制单位：吉林吉恩镍业股份有限公司 金额单位：人民币元
项 目 附注 2003年度
一、主营业务收入 六、4 476,279,350.22
减：主营业务成本 六、5 354,955,400.54
主营业务税金及附加 3,098,662.41
二、主营业务利润 118,225,287.27
加：其他业务利润 1,118,062.03
减：营业费用 13,466,454.09
管理费用 38,162,687.26
财务费用 10,737,177.90
三、营业利润 56,977,030.05
加：投资收益 六、6 7,114,834.78
补贴收入 10,971.00
营业外收入 40,000.00
减：营业外支出 70,000.00
四、利润总额 64,072,835.83
减：所得税 6,404,811.03
五、净利润 57,668,024.80
加：年初未分配利润 34,968,391.03
盈余公积金转入数
六、可供分配的利润 92,636,415.83
减：提取法定公积金 5,766,802.48
提取法定公益金 2,883,401.24
职工福利及奖励金
七、可供股东分配的利润 83,986,212.11
减：应付优先股股利
提取任意盈余公积金
应付普通股股利 26,000,000.00
转作资本的普通股股利
八、未分配利润 57,986,212.11
补充资料：
项 目 附注 2003年度
1、出售、处置部门或被投资单位所得收益
2、自然灾害发生的损失
3、会计政策变更增加（或减少）利润总额
4、会计估计变更增加（或减少）利润总额
5、债务重组损失
6、其他
项 目 2002年度
一、主营业务收入 338,100,344.28
减：主营业务成本 261,855,256.94
主营业务税金及附加 1,685,528.87
二、主营业务利润 74,559,558.47
加：其他业务利润 1,814,572.67
减：营业费用 11,910,028.22
管理费用 19,880,753.54
财务费用 10,715,619.73
三、营业利润 33,867,729.65
加：投资收益 282,018.81
补贴收入 23,983.74
营业外收入
减：营业外支出 926,937.24
四、利润总额 33,246,794.96
减：所得税 123,037.74
五、净利润 33,123,757.22
加：年初未分配利润 6,813,197.39
盈余公积金转入数
六、可供分配的利润 39,936,954.61
减：提取法定公积金 3,312,375.72
提取法定公益金 1,656,187.86
职工福利及奖励金
七、可供股东分配的利润 34,968,391.03
减：应付优先股股利
提取任意盈余公积金
应付普通股股利
转作资本的普通股股利
八、未分配利润 34,968,391.03
补充资料：
项 目 2002年度
1、出售、处置部门或被投资单位所得收益
2、自然灾害发生的损失
3、会计政策变更增加（或减少）利润总额
4、会计估计变更增加（或减少）利润总额
5、债务重组损失
6、其他
公司法定代表人：柴连志 主管会计工作的公司负责人：吴术 公司会
计机构负责人：金龙国
注：所附会计报表附注是会计报表的重要组成部分。
现金流量表
编制单位：吉林吉恩镍业股份有限公司 金额单位：人民币元
报表项目 附注
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金
收到的税费返还
收到的其他与经营活动有关的现金
现金流入小计
购买商品、接受劳务支付的现金
支付给职工以及为职工支付的现金
支付各项税费
支付的其他与经营活动有关的现金
现金流出小计
经营活动产生的现金流量净额
二、投资活动产生的现金流量
收回投资所收到的现金
取得投资收益所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额
收到的其他与投资活动有关的现金
现金流入小计
购置固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金
投资所支付的现金
支付的其他与投资活动有关的现金
现金流出小计
投资活动产生的现金流量净额
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资所收到的现金
取得借款所收到的现金
收到的其他与筹资活动有关的现金
现金流入小计
偿还债务所支付的现金
分配股利、利润和偿付利息所支付的现金
支付的其他与筹资活动有关的现金
现金流出小计
筹资活动产生的现金流量净额
四、汇率变动对现金的影响额
五、现金及现金等价物净增加额
报表项目 2003年度
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 463,084,227.08
收到的税费返还
收到的其他与经营活动有关的现金 3,833,307.84
现金流入小计 466,917,534.92
购买商品、接受劳务支付的现金 340,817,175.16
支付给职工以及为职工支付的现金 33,700,835.52
支付各项税费 46,189,057.00
支付的其他与经营活动有关的现金 23,518,129.05
现金流出小计 444,225,196.73
经营活动产生的现金流量净额 22,692,338.19
二、投资活动产生的现金流量
收回投资所收到的现金 50,000.00
取得投资收益所收到的现金 4,581.99
处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 40,000.00
收到的其他与投资活动有关的现金
现金流入小计 94,581.99
购置固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 62,265,169.25
投资所支付的现金 10,700,000.00
支付的其他与投资活动有关的现金
现金流出小计 72,965,169.25
投资活动产生的现金流量净额 -72,870,587.26
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资所收到的现金 269,242,129.13
取得借款所收到的现金 182,637,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金
现金流入小计 451,879,129.13
偿还债务所支付的现金 85,637,000.00
分配股利、利润和偿付利息所支付的现金 37,787,740.18
支付的其他与筹资活动有关的现金 1,330,000.00
现金流出小计 124,754,740.18
筹资活动产生的现金流量净额 327,124,388.95
四、汇率变动对现金的影响额 346.08
五、现金及现金等价物净增加额 276,946,485.96
公司法定代表人：柴连志 主管会计工作的公司负责人：吴术 公司会计
机构负责人：金龙国
注：所附会计报表附注是会计报表的重要组成部分。
现金流量表（续）
编制单位：吉林吉恩镍业股份有限公司 金额单位：人民币元
补充资料 附注
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润
加：计提的资产减值准备
固定资产折旧
无形资产摊销
长期待摊费用摊销
待摊费用的减少（减：增加）
预提费用的增加（减：减少）
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益）
固定资产报废损失
财务费用
投资损失（减：收益）
递延税款贷项（减：借项）
存货的减少（减：增加）
经营性应收项目的减少（减：增加）
经营性应付项目的增加（减：减少）
其他
经营活动产生的现金流量净额
2、不涉及现金收支的投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额
减：现金的期初余额
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额
补充资料 2003年度
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 57,668,024.80
加：计提的资产减值准备 952,104.61
固定资产折旧 18,303,542.45
无形资产摊销 606,473.28
长期待摊费用摊销
待摊费用的减少（减：增加） -31,587.39
预提费用的增加（减：减少） -100,706.75
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益） -40,000.00
固定资产报废损失
财务费用 11,874,575.79
投资损失（减：收益） -7,114,834.78
递延税款贷项（减：借项）
存货的减少（减：增加） -24,232,978.69
经营性应收项目的减少（减：增加） -114,127,210.17
经营性应付项目的增加（减：减少） 78,934,935.04
其他
经营活动产生的现金流量净额 22,692,338.19
2、不涉及现金收支的投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额 327,577,163.02
减：现金的期初余额 50,630,677.06
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 276,946,485.96
公司法定代表人：柴连志 主管会计工作的公司负责人：吴术 公司会
计机构负责人：金龙国
注：所附会计报表附注是会计报表的重要组成部分。
（三）财务报表附注
金额单位：除特别说明外，以人民币元表述
一、公司简介
吉林吉恩镍业股份有限公司（以下简称“股份公司”或“本公司”）是经吉林省经
济贸易委员会吉经贸企改字[2000]954号《关于设立吉林吉恩镍业股份有限公司的批复
》批准，以吉林镍业公司（2001年3月变更为吉林镍业集团有限责任公司，以下简称“
集团公司”）作为主发起人，联合营口青花耐火材料股份有限公司、南海市华创化工有
限公司、长沙矿冶研究院、吉林省通化赤柏松铜镍矿共同发起设立的股份有限公司。
经中国证券监督管理委员会证监发行字[2003]95号文核准，股份公司于2003年8月
21日采用全部向二级市场投资者定价配售方式发行人民币普通股（A股）股票6000万股
，发行价格为每股人民币4.66元，募集资金人民币27960万元。上述募集资金业经中天
华正会计师事务所中天华正（京）验[2003]012号验资报告验证。
股份公司于2003年8月28日重新登记，注册资本变更为人民币190,000,000.00元，
注册号：2200001008136,注册地址：吉林省磐石市红旗岭镇。法定代表人：柴连志。
公司经营范围：镍、铜、钴、硫冶炼及副产品加工；企业经营本企业自产产品及相
关技术的出口业务；经营本企业生产、科研所需的原辅材料、机械设备、仪器仪表、零
配件及相关技术的进口业务；经营本企业的进料加工“三来一补”业务。
经上海证券交易所上证上字[2003]108号文批准，股份公司6000万股社会公众股于
2003年9月5日起在上海证券交易所挂牌交易，股票简称“吉恩镍业”，股票交易代码为
600432。
二、公司主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法
1、会计制度
本公司及纳入合并范围的子公司重庆吉恩镍业有限责任公司（以下简称“重庆吉恩
”）和吉林卓创有色金属有限公司（以下简称“卓创公司”）执行《企业会计准则》、
《企业会计制度》。
2、会计年度
自公历1月1日至12月31日止。
3、记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
4、记账基础和计价原则
本公司会计核算以权责发生制为记账基础，各项财产物资除按规定进行资产评估以
评估确认值计价外，均以取得时的实际成本计价，遵循历史成本原则。
5、外币业务核算方法
本公司发生外币经济业务时，按发生当月一日中国人民银行公布的市场汇价的中间
价折合人民币记账，月末对货币性项目的外币金额按期末中国人民银行公布的市场汇价
的中间价进行调整，发生的差额，属于购建固定资产有关的借款产生的汇兑损益，且在
其达到预定可使用状态前，按照借款费用资本化的原则进行处理，计入有关固定资产的
购建成本；属于筹建期的计入长期待摊费用；属于生产经营期间的计入当期损益。
6、现金等价物的确定标准
现金等价物是指本公司及其子公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额
现金，价值变动风险很小的投资。
7、短期投资核算方法
短期投资，是指能够随时变现并且持有时间不准备超过1年（含1年）的投资，包括
股票、债券、基金等。本公司的短期投资，以取得时的实际成本计价。投资转让或到期
兑付时，确认投资损益。在期末对短期投资按照成本与市价孰低计量，对市价低于成本
的差额，计提短期投资跌价准备。
8、坏账核算方法
8.1、坏账损失的核算方法、计提方法和计提比例
本公司坏账损失采用备抵法核算。根据债务单位的财务状况、现金流量情况以及本
公司以前年度的经验合理估计，分析账龄后确定坏账准备提取比例。资产负债表日至财
务报告批准报出日之间已收回的应收款项不计提坏账准备。纳入合并范围的子公司亦按
与本公司相同的会计政策进行核算。
具体坏账准备计提比例如下：
账 龄 计提比例
1年以内 5%
1—2年（含1年） 10%
2—3年（含2年） 20%
3—4年（含3年） 40%
4—5年（含4年） 80%
5年以上（含5年） 100%
8.2、提取范围：本公司的应收账款和其他应收款。
8.3、坏账的确认标准
本公司在发生下列情况之一时，确认为坏账损失：
8.3.1、因债务人破产，按照法律程序以其破产财产清偿后，仍然无法收回的应收
款项；
8.3.2、因债务人死亡，以其遗产清偿后又无义务承担人偿还，确实无法收回的应
收款项；
8.3.3、因债务人逾期未履行偿债义务,且具有明显特征表明无法收回的款项；
对确实无法收回的应收款项，经董事会或股东大会批准后作为坏账损失，并冲销提
取的坏账准备。
9、存货核算方法
9.1、存货主要包括：库存商品、原材料、低值易耗品、包装物、在产品等。
9.2、存货计价方法
库存商品（产成品）入库按实际成本计价，发出按加权平均法计价；低值易耗品、
包装物在领用时一次性摊销；原材料中矿石入库按实际成本计价，发出采用个别计价法
；其他原材料购入、发出时按计划成本计价，月末综合计算发出原材料应分担的材料成
本差异进行分摊。
9.3、本公司的生产成本采用逐步结转分步法核算，期末在产品按主要原材料成本
计算。
9.4、存货的期末计价
本公司期末存货计价采用成本与可变现净值孰低计价，按单个存货项目的账面成本
高于其可变现净值的差额提取存货跌价准备。
9.5、存货可变现净值的确定
库存商品，按其预计售价减去处置费用、相关的税金后的余额确定；
在产品，按其产成品的预计售价减去至完工时尚需发生的成本、处置费用后的余额
确定；
其他存货，按现行重置成本确定。
9.6、存货盘存采用永续盘存制，每年年末均实施盘点。
10、长期投资核算方法
长期投资，是指除短期投资以外的投资，包括持有时间准备超过1年（不含1年）的
各种股权性质的投资、不能变现或不准备随时变现的债券、长期债权投资和其他长期投
资。
10.1、长期债权投资
以现金购入的长期债券投资，按实际支付的全部价款（包括税金、手续费等相关费
用）减去已到付息期但尚未领取的债权利息作为初始投资成本；初始投资成本减去相关
费用及尚未到期的债券利息，与债券面值之间的差额，作为债券溢价或折价在债券存续
期内于确认相关债券利息收入时按直线法摊销。
10.2、长期股权投资
投资取得时按根据《企业会计制度》规定确定的初始投资成本入账。投资占被投资
单位有表决权资本总额20%以下，或虽20%以上（含20%）但不具有重大影响的，按成本
法核算；投资占被投资单位有表决权资本总额20%以上（含20%），或虽不足20%但有重
大影响的按权益法核算；投资占被投资单位资本总额50%以上（不含50%），或虽不足5
0%但具有实质控制权的，按权益法核算并编制合并会计报表。
10.3、股权投资差额的核算方法
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本与应享有被投资单位所有者权益
份额之间的差额，作为股权投资差额，分别情况进行会计处理：初始投资成本大于应享
有被投资单位所有者权益份额的差额，合同规定了投资期限的，按投资期限摊销，合同
没有规定投资期限的，按不超过10年的期限摊销；初始投资成本小于应享有被投资单位
所有者权益份额之间的差额，直接记入资本公积。
10.4、长期投资的期末计价
本公司于每年年末对长期投资的账面价值逐项进行检查，如果由于市价持续下跌或
被投资单位经营状况变化等原因导致其可收回金额低于投资的账面价值，并且这种降低
的价值在预计的未来期间内不可能恢复时，按其预计未来可收回金额低于账面价值的差
额，逐项提取长期投资减值准备，计入当期损益。
11、固定资产的计价、折旧方法
11.1、固定资产标准
固定资产是指使用期限超过1年的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及其他
与生产、经营有关的设备、器具、工具等。不属于生产经营主要设备的物品，单位价值
在2000元以上，并且使用年限超过2年的，也作为固定资产管理。
11.2、固定资产分类
本公司固定资产分为房屋建筑物、机器设备、运输设备、电子设备。
11.3、固定资产计价方法
本公司固定资产按取得时的实际成本计价；本公司改制设立时，发起人投入的固定
资产按经评估确认的价值记账。
11.4、固定资产折旧方法：
固定资产的折旧采用直线法计算，按固定资产的类别和估计使用年限和预计净残值
率（5%）确定折旧率。发起人投入的固定资产按照评估后的固定资产净值和尚可使用年
限计提折旧。
固定资产分类折旧率如下：
类别 使用年限 年折旧率
房屋建筑物 10-40年 2.38%-9.50%
机器设备 7-21年 4.52%-13.57%
运输设备 9-12年 7.92%-10.56%
电子设备 6-12年 7.92%-15.83%
11.5、固定资产的期末计价
期末，对由于市价持续下跌、或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致固定资产可
收回金额低于账面价值，按固定资产可收回金额低于其账面价值的差额计提固定资产减
值准备。
12、在建工程核算方法
12.1、在建工程的计价及利息资本化
在建工程按照实际发生的支出确定其工程成本，并单独核算。工程达到预定可使用
状态前因进行试运转所发生的净支出，计入工程成本。在建工程项目在达到预定可使用
状态前所取得的试运转过程中形成的、能够对外销售的产品，其发生的成本，计入在建
工程成本，销售或转为库存商品时，按实际销售收入或按预计售价冲减工程成本。为购
建某项固定资产而借入的专门借款所发生的利息、折价或溢价的摊销、汇兑差额，在所
购建的固定资产达到预计可使用状态前，按借款费用资本化原则计算相应数额计入所购
建固定资产的成本，所购建的固定资产达到预定可使用状态时，停止借款费用的资本化
，以后发生的借款费用，直接记入财务费用。
12.2、在建工程结转为固定资产的时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定
资产的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工
决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按
估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理
了竣工决算手续后再作调整。
上述“达到预定可使用状态”，是指固定资产已达到本公司预定的可使用状态。当
存在下列情况之一时，则认为所购建的固定资产已达到预定可使用状态：
12.2.1、固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或者实质上已经全部
完成；
12.2.2、已经过试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或者能够稳定
地生产出合格产品时，或者试运行结果表明能够正常运转或营业时；
12.2.3、该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；
12.2.4、所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求相符或
基本相符，即使有极个别地方与设计或合同要求不相符，也不足以影响其正常使用。
12.3、在建工程的期末计价
本公司于每年年度终了，对在建工程进行全面检查，如果在建工程项目发生下列情
况之一时，则按在建工程可收回金额低于其账面价值的差额计提在建工程减值准备：
12.3.1、长期停建并且预计在未来3年内不会重新开工的在建工程；
12.3.2、所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济
利益具有很大的不确定性；
12.3.3、其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。
13、借款费用的会计处理方法资本化
13.1、借款费用资本化的确认原则
借款费用，是指因借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用，以及因外币
借款而发生的汇兑差额。除为购建固定资产的专门借款所发生的借款费用外，其他借款
费用均应于发生当期确认为费用，直接计入当期财务费用。专门借款，是指为购建固定
资产而专门借入的款项。为购建固定资产的专门借款所发生的借款费用，按以下原则处
理：
13.1.1、因专门借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额，在符合借款费
用会计准则规定的资本化条件的情况下，予以资本化，计入该项资产的成本。
13.1.2、因安排专门借款而发生的辅助费用，属于在所购建固定资产达到预定可使
用状态之前发生的，在发生时予以资本化；以后发生的辅助费用于发生当期确认为费用
。如果辅助费用的金额较小，则于发生当期确认为费用。
13.2资本化期间
当以下三个条件同时具备时，因专门借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和汇兑
差额开始资本化：
13.2.1、资产支出已经发生；
13.2.2、借款费用已经发生；
13.2.3、为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。
如果固定资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，则暂停
借款费用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建活动重新开始。当所购建的
固定资产达到预定可使用状态时，停止其借款费用的资本化；以后发生的借款费用于发
生当期确认为费用。
13.3、借款费用资本化金额的计算方法
在应予资本化的每一会计期间，利息的资本化金额按如下公式计算：
每一会计期间利 至当期末止购建固定资产
＝ × 资本化率
息的资本化金额 累计支出加权平均数
累计支出加权平均数按如下公式计算：
累计支出 每笔资产 每笔资产支出实际占用天数或月数
=∑[ × ————————————————]
加权平均数 支出金额 会计期间涵盖的天数或月数
资本化率按下列原则确定：
13.3.1、为购建固定资产只借入一笔专门借款，资本化率为该项借款的利率；
13.3.2、为购建固定资产借入一笔以上的专门借款，资本化率为这些借款的加权平
均利率。加权平均利率按如下公式计算：
加权平均 专门借款当期实际发生的利息之和
＝ ———————————————× 100%
利率 专门借款本金加权平均数
其中，“专门借款本金加权平均数”按如下公式计算：
专门借款本金加权平均数=∑[每笔专门借款本金×(每笔借款实际占用天数或月数
/会计期间涵盖的天数或月数]
如果专门借款存在折价或溢价，则将每期应摊销的折价或溢价金额作为利息的调整
额，对资本化率作相应调整。折价或溢价的摊销，采用直线法。
在应予资本化的每一会计期间，经上述公式计算得出的利息和折价或溢价摊销的资
本化金额，如果超过当期专门借款实际发生的利息和折价或溢价的摊销金额，则以当期
专门借款实际发生的利息和折价或溢价的摊销金额作为资本化金额。与专门借款有关的
利息收入于发生时直接计入当期财务费用。
14、无形资产的计价、摊销方法
14.1、无形资产的计价
无形资产，是指企业为生产商品或者提供劳务、出租给他人、或为管理目的而持有
的、没有实物形态的非货币性长期资产。购入的无形资产按实际支付的价款计价，投资
者投入的无形资产按投资各方确认的价值计价。
14.2、无形资产的摊销方法
本公司无形资产自取得当月起在预计使用年限内分期平均摊销，计入损益。合同规
定有受益期限的，在受益期限内平均摊销；合同没有规定受益期限而法律规定有效期限
的，按不超过法律规定的有效期限平均摊销，经营期短于有效期限的，按不超过经营期
的期限平均摊销；合同规定了受益年限，法律也规定了有效年限的，摊销年限不超过受
益年限和有效年限两者之中较短者。合同和法律均未规定受益期限的，按不超过10年的
期限摊销。
本公司无形资产为土地使用权，按受益期限15年平均摊销。
14.3无形资产的期末计价
期末，本公司对被其他新技术替代且丧失使用价值和转让价值、超过法律保护期且
不能带来经济利益、市价大幅下跌且在剩余摊销年限内预期不会恢复及其他足以证明已
丧失使用价值和转让价值的无形资产，按无形资产预计可收回金额低于其账面价值的差
额计提无形资产减值准备。
15、长期待摊费用的核算方法
长期待摊费用，是指公司已经支出，但摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用
，包括除购置和建造固定资产以外，所有筹建期间发生的费用；经营租赁方式租入固定
资产的改良支出。长期待摊费用单独核算，筹建期间发生的费用在公司开始生产经营当
月起一次计入开始生产经营当月的损益；经营租入固定资产的改良支出在剩余租赁其与
租赁资产尚可使用年限较短期间内摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间
受益的，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
16、收入确认原则
16.1、商品销售：商品所有权上的主要风险和报酬已转移给购买方，不再保留与商
品经营权相联系的继续管理权和实际控制权，与交易相关的经济利益能够流入企业，且
相关的收入和成本能够可靠地计量时，确认营业收入的实现。
16.2、提供劳务：在劳务已经提供，收到价款或已取得收取款项的证据时，确认营
业收入的实现。
17、所得税的会计处理方法
本公司所得税会计处理采用应付税款法。
18、会计政策变更
本公司从二零零三年七月一日起执行财政部修订的《企业会计准则－资产负债表日
后事项》（财会[2003]12号），资产负债表日后至财务报告批准报出日之间建议或批准
分派的现金股利在资产负债表所有者权益中单独列示为拟分派现金股利，同时对相应事
项作了追溯调整。
由于此项会计政策变更,对2002年12月31日未分配利润和应付股利的影响如下：
项目 调整前 调整后 调整数
未分配利润 9,255,161.70 35,255,161.70 26,000,000.00
应付股利 26,000,000.00 -26,000,000.00
19、合并财务报表的编制方法
19.1、合并范围的确定原则
本公司根据财政部财会字[1995]11号《合并会计报表暂行规定》的要求，对拥有其
过半数以上权益性资本或虽然拥有的权益性资本未过其半数以上，但具有实际控制权的
被投资企业，纳入合并会计报表范围。
截止2003年12月31日，本公司纳入合并范围的子公司为重庆吉恩镍业有限责任公司
和吉林卓创有色金属有限公司。
18.2、子公司所采用的会计政策和会计处理方法与本公司相一致。
18.3、合并采用的会计方法
合并报表以母公司和纳入合并范围的子公司的个别会计报表以及其他有关资料为依
据，根据财政部财会字[1995]11号《合并会计报表暂行规定》的要求经充分抵销内部投
资、内部交易和内部债权债务等内部会计事项后编制而成。
19、利润分配方法
根据《中华人民共和国公司法》和本公司章程规定，当年税后利润按下列顺序进行
分配：
19.1、弥补以前年度亏损；
19.2、提取10%的法定公积金；
19.3、提取5%的法定公益金；
19.4、提取任意公积金；
19.5、向投资者分配利润。
三、主要税项
1、增值税：高冰镍、高冰镍含镍、电解镍、硫酸镍、硫酸铜、电解铜、硫酸等适
用17％的税率，铜精矿含铜适用13％的税率。卓创公司享受社会福利企业先征后退政策
。
2、城市维护建设税：本公司及重庆吉恩按实际应缴纳流转税额的5%计缴，上海、
沈阳、新乡三地驻外分公司税率为7%，深圳、永吉两地驻外分公司税率为1%。卓创公司
享受社会福利企业直接减免政策。
3、教育附加费：按实际应缴纳流转税额的3%计缴。卓创公司享受社会福利企业直
接减免政策。
4、企业所得税：按应纳税所得额的33％计缴。本公司所属驻外销售分公司在生产
经营场所所在地独立缴纳企业所得税。重庆吉恩安置下岗职工，本年度企业所得税享受
免税优惠。卓创公司享受社会福利企业先征后退政策。
根据国家税总局国税发[1999]49号《关于印发〈企业技术开发费税前扣除管理办法
〉的通知》，经吉林省地方税务局审批同意本公司按本年度技术开发费实际发生额的5
0%，抵扣本年度应纳税所得额人民币4,746,065.01元。
根据国家税总局财税字[1999]290号《关于技术改造国产设备投资改造抵免所得税
暂行办法的通知》，经吉林省地方税务局审批同意本公司抵免本年度应纳所得税额人民
币10,801,097.65元。
四、控股子公司及合营企业
1、控股子公司情况表
金额单位：人民币万元
子公司名称 业务性质 注册 经营范围
资本
重庆吉恩镍业 生产加工 800 冶炼、加工、购销：金属镍、
有限责任公司 企业 钴、铜、铜粉；购销：化工产
品（危险品除外）
吉林卓创有色 生产加工 1000 镍、铜、钒、钴、钼有色金属
金属有限公司 企业 原料购销加工
子公司名称 本公司 所占权
投资额 益比例
重庆吉恩镍业 717 89.625%
有限责任公司
吉林卓创有色 950 95%
金属有限公司
2、2003年11月11日，公司与集团公司签订《股权转让协议书》，公司收购集团公
司持有的卓创公司95%的股权，交易价格为北京国众联资产评估有限公司2003年11月5日
出具的国众联（京）评报字[2003]第029号“吉林卓创有色金属有限公司资产评估报告
书”评定的卓创公司整体资产价值的95%，计人民币9,698,255.55元。
与上期合并范围相比，本期通过收购新增控股子公司吉林卓创有色金属有限公司。
五、合并会计报表主要项目注释
注：以下会计报表项目中的“期初数”为2002年12月31日数据，“期末数”为200
3年12月31日数据，“上年数”为2002年度累计数，“本期数”为2003年度累计数。
1、货币资金
1.1、货币资金按项目列示如下：
项 目 期末数 期初数
现金 343,945.13 315,980.19
银行存款 333,573,375.06 52,497,464.57
其他货币资金 5,076,000.00
合计 338,993,320.19 52,813,444.76
1.2、本公司本期获准发行人民币普通股（A股）股票6000万股，致使期末货币资金
比期初大幅增长。
2、短期投资
2.1、短期投资按项目列示如下：
项 目 期末数 期初数
金额 跌价准备 金额 跌价准备
股权投资 50,000.00 1,983.20
其中：股票投资
基金投资 50,000.00 1,983.20
债券投资
其中：国债投资
其他投资
其他投资
合 计 - - 50,000.00 1,983.20
2.2、本公司本年度将持有的基金变现，取得投资收益人民币4,581.99元。
3、应收票据
3.1、应收票据按种类列示如下：
票据种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 35,495,036.58 11,362,803.49
商业承兑汇票 28,160,000.00 1,500,000.00
合计 63,655,036.58 12,862,803.49
3.2、本公司期末无用于质押的应收票据。
4、应收账款
4.1、应收账款按账龄分析列示如下：
账龄 期末数
金 额 比例 坏账准备
1年以内 26,927,564.02 71.92% 1,346,378.20
1-2年 1,826,867.64 4.88% 182,686.76
2-3年 2,739,231.79 7.32% 547,846.36
3-4年 3,533,046.60 9.44% 1,413,218.64
4-5年 525,838.44 1.40% 420,670.75
5年以上 1,885,679.72 5.04% 1,885,679.72
合计 37,438,228.21 100.00% 5,796,480.43
账龄 期初数
金额 比例 坏账准备
1年以内 13,849,088.77 56.84% 692,454.43
1-2年 3,236,132.89 13.28% 323,613.29
2-3年 3,760,964.18 15.43% 752,192.84
3-4年 525,838.44 2.16% 210,335.38
4-5年 684,080.38 2.81% 547,264.30
5年以上 2,310,920.03 9.48% 2,310,920.03
合计 24,367,024.69 100.00% 4,836,780.27
4.2、应收账款前五名单位欠款金额为人民币22,267,490.58元，占应收账款期末数
的56.46%。
4.3、应收账款期末无持有本公司5%以上股份的股东单位欠款。
4.4、本期计提坏账准备比例超过40%的应收账款主要如下：
单位名称 金额 计提比例
吉林化纤厂纺织化工产品经销公司 531,208.77 100%
江西锂厂 325,000.00 100%
上海新华铸钢厂 170,145.00 100%
东丰无机化工厂 168,225.03 100%
大连经济区东北机械工业供销公司 142,968.89 100%
宁波镍钴化工有限公司 130,412.44 100%
浙江工业大学黄岩精细化工厂 120,000.00 100%
长春市兴源合成材料厂 100,372.17 100%
重庆冶炼厂 65,820.63 100%
吉林市昌邑区华大物资经销处 51,473.96 100%
辽阳铁合金厂钛白粉厂 23,505.52 100%
抚顺石油化工公司化工塑料厂 19,600.00 100%
长春硫酸铝厂 12,715.91 100%
梅河口市顺达物资有限责任公司 8,617.60 100%
磐石市工商联铸造工业公司 6,042.30 100%
盘石化工商店 4,920.00 100%
东丰县兽药厂 2,537.50 100%
辉南制剂厂 2,114.00 100%
沈阳昌泰利物资有限公司 196,969.50 80%
长春市宏宇化工产品经销站 113,098.49 80%
长春盛荣物资经销有限公司 76,495.21 80%
长春市长辉金属材料经销处 51,259.65 80%
吉林省磐石冶金工矿公司供销公司 40,662.59 80%
昆明市福保特种钢磨片厂 20,000.00 80%
伊通满族自治县东新特钢零部铸造厂 15,652.45 80%
梅河口市华丰糠醛厂 3,506.50 80%
通化美达化工有限公司 2,898.00 80%
洁赫通重型机器有限公司 2,586.00 80%
沈阳市昌迪计量仪表厂 2,410.05 80%
吉昌造纸厂 300.00 80%
合 计 2,411,518.16
单位名称 账龄
吉林化纤厂纺织化工产品经销公司 5年以上
江西锂厂 5年以上
上海新华铸钢厂 5年以上
东丰无机化工厂 5年以上
大连经济区东北机械工业供销公司 5年以上
宁波镍钴化工有限公司 5年以上
浙江工业大学黄岩精细化工厂 5年以上
长春市兴源合成材料厂 5年以上
重庆冶炼厂 5年以上
吉林市昌邑区华大物资经销处 5年以上
辽阳铁合金厂钛白粉厂 5年以上
抚顺石油化工公司化工塑料厂 5年以上
长春硫酸铝厂 5年以上
梅河口市顺达物资有限责任公司 5年以上
磐石市工商联铸造工业公司 5年以上
盘石化工商店 5年以上
东丰县兽药厂 5年以上
辉南制剂厂 5年以上
沈阳昌泰利物资有限公司 4-5年
长春市宏宇化工产品经销站 4-5年
长春盛荣物资经销有限公司 4-5年
长春市长辉金属材料经销处 4-5年
吉林省磐石冶金工矿公司供销公司 4-5年
昆明市福保特种钢磨片厂 4-5年
伊通满族自治县东新特钢零部铸造厂 4-5年
梅河口市华丰糠醛厂 4-5年
通化美达化工有限公司 4-5年
洁赫通重型机器有限公司 4-5年
沈阳市昌迪计量仪表厂 4-5年
吉昌造纸厂 4-5年
合 计
上述应收账款主要是销售镍产品的货款，欠款单位主要为有色金属冶炼企业和化工
企业，均是本公司多年客户，由于近几年处于不景气状态，资金周转困难，支付货款速
度较慢，业务往来逐年减少。对此，本公司保持了谨慎态度，对此部分应收账款较大比
例地提取了坏账准备。截止2003年12月31日共计提坏账准备人民币2,306,350.47元，占
该部分应收账款余额的95.64%。
4.5、本公司本期无以前年度全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大，但
本期又全额收回的应收账款。
5、其他应收款
5.1、其他应收款按账龄分析列示如下：
账龄 期末数
金 额 比例 坏账准备
1年以内 2,986,312.70 99.93% 149,315.65
1-2年
2-3年 2,177.70 0.07% 435.54
3-4年
4-5年
5年以上
合计 2,988,490.40 100.00% 149,751.19
账龄 期初数
金 额 比例 坏账准备
1年以内 1,282,683.21 99.28% 64,134.16
1-2年 9,326.32 0.72% 932.63
2-3年
3-4年
4-5年
5年以上
合计 1,292,009.53 100.00% 65,066.79
5.2、其他应收款前五名单位欠款总额为2,052,126.24元，占其他应收款期末数的
68.67%。
5.3、其他应收款期末无持有本公司5%以上股份的股东单位欠款。
5.4、本期无计提坏账准备比例超过40%的其他应收款。
5.5、本公司本期无以前年度全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大，但
本期又全额收回的其他应收款。
6、预付账款
6.1、预付账款按账龄分析列示如下：
账龄 期末数 期初数
金额 比例 金 额 比例
1年以内 38,443,851.58 95.02% 9,547,907.95 98.78%
1-2年 1,896,311.74 4.69% 118,398.96 1.22%
2-3年 118,398.96 0.29%
3年以上
合计 40,458,562.28 100.00% 9,666,306.91 100.00%
6.2、预付账款前五名单位欠款总额为21,280,400.00元，占预付账款期末数的52.
60%。
6.3、预付账款期末无持有本公司5%以上股份的股东单位欠款。
6.4、账龄超过一年预付账款未收回原因：部分供应商尚未提供发票，但货物已收
到，本公司对这部分存货已作暂估入库处理，增加了应付账款，待发票取得后，该部分
预付账款可和应付账款对冲抵销。
7、存货及存货跌价准备
7.1、存货及存货跌价准备按项目列示如下：
项目 期末数 期初数
金额 跌价准备 金额 跌价准备
产成品 59,234,051.27 346,024.68 65,660,571.54 1,100,142.83
在产品 59,470,384.17 41,601,219.14
包装物 1,468.80
委托加工物资 924,589.23
原材料 31,861,899.10 27,341,381.19
合计 151,492,392.57 346,024.68 134,603,171.87 1,100,142.83
7.2、原材料以最近重新购置全价确定其可变现净值；产成品以最近售价减预计销
售过程中发生的费用及税金确定其可变现净值。由于金属镍价格上涨，本公司本年度转
回存货跌价准备人民币754,118.15元。
8、长期股权投资
8.1、长期股权投资按类别列示如下：
类 别 期初数 本期增加 本期减少 期末数
股票投资 -
对子公司投资 -
对合营企业投资 -
对联营企业投资 -
其他股权投资 10,700,000.00 10,700,000.00
合 计 - 10,700,000.00 - 10,700,000.00
8.2、其他股权投资按单位列示如下：
被投资单位名称 投资期限 投资金额 占被投资单位
注册资本比例
上海远桥投资有限公司 长期 8,000,000.00 21.05%
新乡市电子化学品厂 长期 2,700,000.00
被投资单位名称 核算方法 会计政策
差异
上海远桥投资有限公司 成本法
新乡市电子化学品厂 成本法
8.3、本年度本公司与长沙力元新材料股份有限公司和自然人朱泽、李大海签订协
议，共同投资设立了上海远桥投资有限公司（以下简称“上海远桥”）。截止2003年1
2月31日，上海远桥尚处于筹建期。
8.4、新乡市人民政府以新企改[2003]2号文，同意本公司以人民币270万元购并新
乡市电子化学品厂，本公司已支付了人民币270万元；本公司正谋求在新乡市电子化学
品厂的基础上组建新的公司。截止2003年12月31日，新公司尚未成立。
8.5、本公司本年度无计提减值准备之长期股权投资。
9、固定资产及累计折旧
9.1、固定资产及累计折旧按资产类别列示如下：
资产类别 期初数 本期增加
固定资产原值
房屋建筑物 178,204,141.18 11,227,994.50
机器设备 153,288,543.03 22,307,407.34
运输设备 6,917,987.82 3,500,530.60
电子设备 1,568,603.61 941,272.18
合计 339,979,275.64 37,977,204.62
累计折旧
房屋建筑物 73,572,625.88 7,275,346.83
机器设备 55,644,871.34 11,746,932.46
运输设备 1,253,710.54 616,391.17
电子设备 281,053.37 244,859.22
合计 130,752,261.13 19,883,529.68
固定资产净值 209,227,014.51
资产类别 本期减少 期末数
固定资产原值
房屋建筑物 189,432,135.68
机器设备 92,230.00 175,503,720.37
运输设备 10,418,518.42
电子设备 2,509,875.79
合计 92,230.00 377,864,250.26
累计折旧
房屋建筑物 80,847,972.71
机器设备 67,391,803.80
运输设备 1,870,101.71
电子设备 525,912.59
合计 - 150,635,790.81
固定资产净值 227,228,459.45
9.2、本公司本年度在建工程完工转入固定资产人民币28,643,816.14元。
9.3、根据生产和办公需要，本公司本年度零星购置固定资产人民币9,333,388.48
元。
9.4、本公司将部分房屋建筑物和机器设备用于贷款抵押，取得人民币短期借款34
,707,000.00元，人民币长期借款37,930,000.00元。
9.5、固定资产减值准备明细表
资产类别 期初数 本期增加 本期减少 期末数
房屋建筑物 1,434,156.95 1,434,156.95
机器设备 504,516.99 504,516.99
运输设备 190,804.74 190,804.74
电子设备 179,287.21 179,287.21
合 计 2,308,765.89 - - 2,308,765.89
本公司部分运输设备、电子设备由于技术更新较快，市场价格下跌，导致可收回金
额低于账面价值；部分房屋建筑物、机器设备由于长期闲置且转让价值降低，导致可收
回金额低于账面价值。
10、在建工程
10.1、在建工程按工程项目列示如下：
工程名称 预算数 期初数 本期增加
（万元）
热电联产 12000 3,867,871.89 20,988,800.57
预处理二期工程 2,050,636.85
硫酸1#2#洗涤塔 618,968.00 1,051,882.52
氢氧化亚镍改造 117,398.00 1,548,362.00
原料货场 969,673.00
羰基镍 5,039.33 431,816.27
信息化建设 238,680.00
氯化镍 3,232,548.10 7,701,449.50
含镍物料预处理 4,365,536.38 4,620,905.16
一精炼改造 417,307.00 1,533,749.30
冶炼电收尘改造 1,549,847.00 722,029.00
储能水处理系统 160,664.00
硫酸电平酸改造 855,426.00
尾矿再选工程 6,500.00 525,441.00
酸性水池 571,732.00
冶炼干燥除尘器 270,006.00
物料整合系统 786,060.00
其他 458,800.70 958,829.60
预付工程款 1,212,227.52 45,084,802.87
合计 16,012,707.92 90,910,281.64
工程名称 本期转入 其他减少
固定资产
热电联产
预处理二期工程
硫酸1#2#洗涤塔
氢氧化亚镍改造 135,760.00
原料货场
羰基镍
信息化建设
氯化镍 10,933,997.60
含镍物料预处理 8,986,441.54
一精炼改造 1,951,056.30
冶炼电收尘改造 2,193,876.00 78,000.00
储能水处理系统 160,664.00
硫酸电平酸改造 855,426.00
尾矿再选工程 531,941.00
酸性水池 571,732.00
冶炼干燥除尘器 270,006.00
物料整合系统 786,060.00
其他 1,266,855.70 112,486.00
预付工程款 18,015,772.17
合计 28,643,816.14 18,206,258.17
工程名称 期末数 资金 完工
来源 程度
热电联产 24,856,672.46 自筹
预处理二期工程 2,050,636.85 自筹
硫酸1#2#洗涤塔 1,670,850.52 自筹
氢氧化亚镍改造 1,530,000.00 自筹
原料货场 969,673.00 自筹
羰基镍 436,855.60 自筹
信息化建设 238,680.00 自筹
氯化镍 - 自筹
含镍物料预处理 - 自筹
一精炼改造 - 自筹
冶炼电收尘改造 - 自筹
储能水处理系统 - 自筹
硫酸电平酸改造 - 自筹
尾矿再选工程 - 自筹
酸性水池 - 自筹
冶炼干燥除尘器 - 自筹
物料整合系统 - 自筹
其他 38,288.60 自筹
预付工程款 28,281,258.22
合计 60,072,915.25
10.2、本公司本年度在建工程发生额无利息资本化金额。
10.3、本公司本年度在建工程其他减少主要是预付工程款增减变动。
10.4、在建工程其他项包括期末余额在人民币10万元以下零星工程项目共30项。
10.5、本公司本年度无计提减值准备之在建工程。
11、无形资产
11.1、无形资产按类型列示如下：
类型 原始金额 期初数 本期 本期
增加 转出
土地使用权 9,097,100.00 7,681,995.66
合计 9,097,100.00 7,681,995.66 - -
类型 本期摊销 累计摊销 期末数 剩余摊
销期限
土地使用权 606,473.28 2,021,577.62 7,075,522.38 140个月
合计 606,473.28 2,021,577.62 7,075,522.38
11.2、本公司本年度无计提减值准备之无形资产。
12、长期待摊费用
12.1、长期待摊费用按项目列示如下：
项目 原始金额 期初数 本期增加 本期转出
托管经营费 13,500,000.00 9,000,000.00
补偿费 2,100,000.00 1,400,000.00
发行费用 3,080,000.00 1,200,000.00 1,330,000.00 2,530,000.00
合计 18,680,000.00 11,600,000.00 1,330,000.00 2,530,000.00
项目 本期摊销 累计摊销 期末数 剩余摊
销期限
托管经营费 2,700,000.00 7,200,000.00 6,300,000.00 34个月
补偿费 420,000.00 1,120,000.00 980,000.00 34个月
发行费用 -
合计 3,120,000.00 8,320,000.00 7,280,000.00
12.2、托管经营费、补偿费情况详见“附注十二第1项”。
12.3、发行费用本期转出系抵减股本溢价，有关情况详见“附注五第23项”。
13、短期借款
13.1、短期借款按借款类别列示如下：
借款类别 期末数 期初数
保证借款 80,000,000.00 33,000,000.00
信用借款 3,000,000.00
质押借款
抵押借款 34,707,000.00 17,707,000.00
合计 117,707,000.00 50,707,000.00
13.2、本公司将部分房屋建筑物、设备用于贷款抵押，取得人民币短期借款34,70
7,000.00元。
13.3、本公司8000万元保证借款由吉林省冶金国有控股有限责任公司提供担保。
14、应付票据
14.1、应付票据按票据种类列示如下：
票据种类 期末数 期初数
银行承兑汇票
商业承兑汇票 86,000,000.00 40,000,000.00
合计 86,000,000.00 40,000,000.00
14.2、应付票据中欠持本公司5%以上股份股东单位的款项如下：
股东单位名称 期末数 期初数
吉林镍业集团有限责任公司 86,000,000.00 40,000,000.00
14.3、本公司已于2004年1月24日向集团公司兑付到期商业承兑汇票人民币30,000
,000.00元。
15、应付账款
期末数 期初数
42,234,404.70 23,975,579.49
15.1、应付账款前五名单位欠款总额为人民币7,858,140.24元，占应付账款期末数
的18.61%。
15.2、应付账款中无欠持本公司5%以上股份股东单位的款项。
15.3、本公司期末无账龄超过三年的应付账款。
16、预收账款
期末数 期初数
24,140,363.69 4,826,416.99
16.1、预收账款期末数中无欠持本公司5%以上股份股东单位的款项。
16.2、截止2003年12月31日，本公司账龄超过一年的预收账款共计人民币1,543,6
81.55元（43户），均系销售客户结算余款。
17、应交税金
17.1、应交税金按税项列示如下：
税项 税率 期末数 期初数
增值税 13%、17% 6,586,039.26 12,557,269.48
企业所得税 33% 7,111,363.30 131,424.78
城市维护建设税 1%、5%、7% 1,241,301.19 255,111.25
房产税 216,379.20 126,379.20
土地使用税 299,000.00 29,000.00
代扣代缴个人所得税 1,255.00 100.00
印花税 20,000.00
合计 15,475,337.95 13,099,284.71
17.2、本公司所属驻外销售分公司在生产经营场所所在地独立缴纳企业所得税，所
得税税率均为33%。
18、其他应交款
项目 计缴标准 期末数 期初数
教育费附加 应缴流转税额的3% 584,287.24 106,737.81
河道管理费 应缴流转税额的1% 13.32 341.25
交通建设附加费 应缴流转税额的5% 20,079.86
地方教育经费 应缴流转税额的1% 219.87 118.76
合计 584,520.43 127,277.68
19、其他应付款
期末数 期初数
12,788,248.62 5,601,111.55
19.1、其他应付款前五名企业欠款总额为6,155,053.19元，占其他应付款期末数的
48.13%。
19.2、其他应付款中欠持本公司5%以上股份股东单位的款项如下：
股东单位名称 期末数 期初数
吉林镍业集团有限责任公司 3,053,321.46 1,666,474.49
19.3、本公司无账龄超过三年的大额其他应付款。
20、预提费用
项目 期末数 期初数
加工费
停工期间费用 80,000.00
修理费 188,880.00
贷款利息 418,459.32 330,286.07
合计 418,459.32 599,166.07
21、长期借款
21.1、长期借款按借款类别列示如下：
借款类别 期末数 期初数
保证借款 80,000,000.00 80,000,000.00
信用借款
质押借款
抵押借款 37,930,000.00
合计 117,930,000.00 80,000,000.00
21.2、本公司将部分房屋建筑物、设备用于贷款抵押，取得人民币长期借款37,93
0,000.00元。
22、股本
22.1、截止2003年12月31日止，本公司股本结构列示如下：
金额单位：人民币万元
本期变动增（+）减（-）
股份类别 期初数 增发 公积金
新股 配股 转股 送股
尚未上市流通股份
发起人股份 13,000 - - - -
其中：国家拥有股份 12,118
境内法人持有股份 882
外资法人持有股份
其他
募集法人股
内部职工股
优先股或其他
尚未流通股份合计 13,000 - - - -
已上市流通股份
境内上市的人民币普通股 6,000
境内上市的外资股
境外上市的外资股
其他
已流通股合计 - 6,000 - - -
股本合计 13,000 6,000 - - -
股份类别 期末数
其他 小计
尚未上市流通股份
发起人股份 - - 13,000
其中：国家拥有股份 - 12,118
境内法人持有股份 - 882
外资法人持有股份 - -
其他 - -
募集法人股 - -
内部职工股 - -
优先股或其他 - -
尚未流通股份合计 - - 13,000
已上市流通股份
境内上市的人民币普通股 6,000 6,000
境内上市的外资股 - -
境外上市的外资股 - -
其他 - -
已流通股合计 - 6,000 6,000
股本合计 - 6,000 19,000
22.2、经中国证券监督管理委员会证监发行字[2003]95号文核准，本公司于2003年
8月21日采用全部向二级市场投资者定价配售方式发行人民币普通股（A股）股票6000万
股，发行价格为每股人民币4.66元，募集资金人民币27960万元。上述募集资金业经中
天华正会计师事务所中天华正（京）验[2003]012号验资报告验证。
23、资本公积
23.1、资本公积按项目列示如下：
项目 期初数 本期增加
股本溢价 17,374,011.39 207,712,129.13
拨款转入 19,200,000.00
股权投资准备 304,094.90
其他资本公积 229,132.55 11,900.00
合计 36,803,143.94 208,028,124.03
项目 本期减少 期末数
股本溢价 225,086,140.52
拨款转入 19,200,000.00
股权投资准备 304,094.90
其他资本公积 241,032.55
合计 - 244,831,267.97
23.2、经中国证券监督管理委员会证监发行字[2003]95号文核准，本公司本年度发
行新股6000万股，募集资金人民币27960万元。扣除股本金人民币60,000,000.00元、承
销费用人民币8,388,000.00元、上网发行费人民币969,870.87元及已记入长期待摊费用
的上市发行费人民币2,530,000.00元后，将超面值部分人民币207,712,129.13元记入资
本公积。
23.3、本公司永吉分公司本年度收到当地政府补助人民币11,900.00元，转入资本
公积；
本公司控股子公司卓创公司本年度收到财政部门返还的税款人民币320,099.89元，
本公司按持股比例计算转入资本公积304,094.90元。
24、盈余公积
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定公积金 5,684,376.07 6,530,142.33 12,214,518.40
法定公益金 2,842,188.04 3,265,071.16 6,107,259.20
合计 8,526,564.11 9,795,213.49 - 18,321,777.60
25、未分配利润
25.1、未分配利润按年度列示如下：
项 目 2003年12月31日 2002年12月31日
35,255,161.70 6,702,446.11
期初未分配利润
加：本期实现的净利润 58,721,748.87 33,568,810.89
减：提取法定公积金 6,530,142.33 3,344,063.53
提取法定公益金 3,265,071.16 1,672,031.77
应付普通股股利 26,000,000.00
期末未分配利润 58,181,697.08 35,255,161.70
其中：拟分配现金股利 38,000,000.00 26,000,000.00
25.2、根据公司一届六次董事会会议决议确定的2002年度利润分配预案，
本公司2002年度分配现金股利人民币26,000,000.00元，利润分配后至新股发行前
的滚存未分配利润由老股东与股票发行后产生的新股东共同享有。该项利润分配预案业
经本公司2003年3月4日召开的2002年度股东大会审议通过后实施。本公司本年度向股东
分配现金股利人民币26,000,000.00元，依据财会[2003]12号《企业会计准则-资产负债
表日后事项》列示于2003年度利润分配表。
25.3、根据公司二届一次董事会决议确定的2003年度利润分配预案，2003年度本公
司合并净利润为58,721,748.87元,提取法定公积金人民币6,530,142.33元，提取法定公
益金人民币3,265,071.16元，可供股东分配利润为人民币58,181,697.08元;2003年度本
公司母公司报表净利润57,668,024.80元,母公司提取法定公积金人民币5,766,802.48元
，提取法定公益金人民币2,883,401.24元，可供股东分配利润为人民币57,986,212.11
元;按照合并报表和母公司报表可供分配利润孰低分配原则,以母公司可供分配利润为基
准,拟分配现金股利人民币38,000,000.00元，由股东按持股比例享有，每股分配现金股
利人民币0.20元;该项利润分配预案尚待本公司股东大会审议通过后实施。
26、主营业务收入
26.1、主营业务收入按项目列示如下：
项目 本期数 上年数
高冰镍含镍 10,115,814.39 34,288,761.80
硫酸镍 311,527,050.20 188,217,347.81
硫酸镍出口 15,461,865.16 2,511,395.39
电解镍 87,765,991.23 90,898,035.26
电解镍出口 976,650.60
水淬高冰镍 391,528.96 4,375,393.42
项目 本期数 上年数
硫酸铜 7,721,520.06 5,807,277.23
硫酸铜出口 1,584,227.80 558,973.50
铜精矿含铜 5,909,401.47 6,506,123.18
铜粉含铜 3,889,349.69 3,558,303.35
氢氧化镍 28,941,135.79 12,138,345.31
硫酸 5,181,255.72 5,534,726.53
外来镍精矿加工 3,315,251.81 2,238,121.57
电解铜 3,414,576.58 1,216,521.23
电解钴 7,553,147.43 79,672.64
氯化镍 8,422,790.59 13,094.01
氯化镍出口 2,713,093.23
硫酸钴 2,242,376.08
硫酸钴出口 93,369.06
偏钒酸铵 1,768,532.09
其他产品 1,145,689.72 518,276.90
合计 510,134,617.66 358,460,369.13
26.2、本公司前五名客户销售收入总额113,626,035.75元，占公司全部销售收入的
22.27%。
27、主营业务成本
项目 本期数 上年数
高冰镍含镍 7,928,206.73 23,891,321.04
硫酸镍 221,640,632.44 143,456,728.11
硫酸镍出口 10,200,848.42 1,946,521.55
电解镍 66,888,473.10 73,631,324.36
电解镍出口 585,393.71
水淬高冰镍 314,366.84 3,405,985.66
硫酸铜 4,741,406.48 4,808,049.78
硫酸铜出口 890,591.53 365,756.64
铜精矿含铜 3,674,071.51 4,370,728.84
铜粉含铜 2,668,488.48 552,528.03
氢氧化亚镍 23,349,143.95 11,200,174.73
硫酸 6,743,239.91 7,059,403.12
外来镍精矿加工 4,127,611.15 2,610,182.56
项目 本期数 上年数
电解铜 2,339,682.68 1,164,747.74
电解钴 6,277,121.88 97,005.64
氯化镍 7,065,404.46 3,589.74
氯化镍出口 2,144,733.87
硫酸钴 2,937,808.18
硫酸钴出口 120,214.76
偏钒酸铵 696,815.88
其他产品 876,216.86 430,384.75
合计 376,210,472.82 278,994,432.29
28、主营业务税金及附加
项目 计缴标准 本期数 上年数
城市维护建设税 流转税的1%或5%或7% 2,049,861.35 1,178,290.79
教育费附加 流转税的3% 1,222,431.74 530,706.73
其他地方税费 27,073.69
合计 3,272,293.09 1,736,071.21
29、其他业务利润
项目 本期数 上年数
销售矿渣、材料及氧气等 1,190,982.53 1,937,903.84
合计 1,190,982.53 1,937,903.84
30、营业费用
本期数 上年数
13,709,965.65 12,056,693.05
31、管理费用
本期数 上年数
40,637,349.21 22,222,057.48
本公司本期管理费用较上期大幅增长主要系技术开发费增长所致。
32、财务费用
项 目 本期数 上年数
利息支出 12,047,991.54 10,796,981.83
减：利息收入 1,332,956.20 118,194.39
加：汇兑收益 -86,400.80 13,528.15
加：手续费 230,046.23 67,041.92
合 计 10,858,680.77 10,759,357.51
33、投资收益
33.1、投资收益按项目列示如下：
项 目 本期数 上年数
股票投资收益
基金投资收益 4,581.99
债权投资收益 - -
其中：债券投资
委托贷款收益
其他债券投资收益
联营或合营企业分配利润
期末调整被投资企业所有者权益净增减金额
股权投资差额摊销 -36,105.80
股权投资转让收益
短期投资跌价准备 1,983.20 -1,983.20
合 计 -29,540.61 -1,983.20
33.2、本公司不存在投资收益汇回的重大限制。
34、补贴收入
34.1、补贴收入按项目列示如下：
项目 本期数 上年数 来源 依据
出口贴息 23,983.74 财政专用资金
财政补贴 148,865.63
合计 148,865.63 23,983.74
项目 批准文件 批准机关 文件时效
出口贴息 吉林省财政厅 长期
财政补贴
合计
34.2、本公司及控股子公司本年度收到当地财政部门财政补贴人民币148,865.63元
。
35、营业外支出
项目 本期数 上年数
罚款、滞纳金支出 28,694.84
固定资产减值准备 898,242.40
捐赠支出 70,000.00
合计 70,000.00 926,937.24
36、所得税
36.1、本公司企业所得税应纳税所得额调整事项如下：
项 目 本期数 备注
会计利润 64,072,835.83
减：外埠分公司已纳税利润 36,762.36
分回子公司已纳税利润 7,144,375.39
加：捐赠赞助 70,000.00
业务招待费超支 2,753.25
超标准坏账准备 715,579.52
除坏账准备外的各项资产减值 -754,118.15
开办费转回 -142,408.99
减：技术开发费税前扣除 4,746,065.01 附注五、36.2
应纳税所得额 52,037,438.69
税率 33%
应纳企业所得税额 17,172,354.77
减：国产设备投资改造抵免所得税 10,801,097.65 附注五、36.3
实际应纳企业所得税额 6,371,257.12
36.2、根据国家税总局国税发[1999]49号《关于印发〈企业技术开发费税前扣除管
理办法〉的通知》，经吉林省地方税务局审批同意本公司按本年度技术开发费实际发生
额的50%，抵扣本年度应纳税所得额人民币4,746,065.01元。
36.3、根据国家税总局财税字[1999]290号《关于技术改造国产设备投资改造抵免
所得税暂行办法的通知》，经吉林省地方税务局审批同意本公司抵免本年度应纳所得税
额人民币10,801,097.65元。
36.4、本公司本年度合并利润表列示的所得税7,144,434.29元，包括母公司企业所
得税人民币6,371,257.12元、汇入母公司报表驻外销售分公司企业所得税人民币33,55
3.91元,及子公司企业所得税人民币739,623.26元。
37、收到的其他与经营活动有关的现金
本期收到的其他与经营活动有关的现金人民币4,763,043.65元，主要为银行存款利
息收入、备用金报销还款等。
38、支付的其他与经营活动有关的现金
本期支付的其他与经营活动有关的现金人民币24,339,572.09元，其主要明细如下
：
项目或内容 金额
差旅费 8,077,925.08
保险费 1,328,154.16
暂借款 3,109,062.44
业务招待费 1,424,655.81
排污费 355,050.00
办公费、广告费等 8,141,452.39
银行手续费 316,447.03
仓储费、租赁费 1,586,825.18
合 计 24,339,572.09
39、支付的其他与筹资活动有关的现金
本期支付的其他与筹资活动有关的现金人民币1,330,000.00元，全部为支付中介机
构的上市发行费用。
六、母公司会计报表有关项目附注
1、应收账款
1.1、应收账款按账龄分析列示如下：
账龄 期末数
金 额 比例 坏账准备
1年以内 32,895,605.53 75.79% 1,644,780.28
1-2年 1,826,867.64 4.21% 182,686.76
2-3年 2,739,231.79 6.31% 547,846.36
3-4年 3,533,046.60 8.14% 1,413,218.64
4-5年 525,838.44 1.21% 420,670.75
5年以上 1,885,679.72 4.34% 1,885,679.72
合计 43,406,269.72 100.00% 6,094,882.51
账龄 期初数
金 额 比例 坏账准备
1年以内 18,258,696.88 63.55% 912,934.84
1-2年 3,190,690.38 11.11% 319,069.04
2-3年 3,760,964.18 13.09% 752,192.84
3-4年 525,838.44 1.83% 210,335.38
4-5年 684,080.38 2.38% 547,264.30
5年以上 2,310,920.03 8.04% 2,310,920.03
合计 28,731,190.29 100.00% 5,052,716.43
1.2、期末应收账款前五名单位欠款总额为人民币22,267,490.58元，占应收账款期
末数的51.30%。
1.3、其他事项说明见附注五第4项。
2、其他应收款
2.1、其他应收款按账龄分析列示如下：
账龄 期末数
金 额 比例 坏账准备
1年以内 14,542,204.64 99.99% 727,110.24
1-2年
2-3年 2,177.70 0.01% 435.54
3-4年
4-5年
5年以上
合计 14,544,382.34 100.00% 727,545.78
账龄 期初数
金 额 比例 坏账准备
1年以内 1,269,194.01 99.98% 63,459.70
1-2年 294.00 0.02% 29.40
2-3年
3-4年
4-5年
5年以上
合计 1,269,488.01 100.00% 63,489.10
2.2、期末其他应收款前五名单位欠款总额为人民币13,636,076.37元，占其他应收
款期末数的93.75%。
2.3、其他事项说明见附注五第5项。
3、长期股权投资
3.1、长期股权投资按类别列示如下：
类 别 期初数 本期增加 本期减少 期末数
股票投资 -
对子公司投资 6,518,001.94 17,110,620.04 23,628,621.98
对合营企业投资 -
对联营企业投资 -
其他股权投资 10,700,000.00 10,700,000.00
合 计 6,518,001.94 27,810,620.04 - 34,328,621.98
3.2、长期股权投资按被投资单位列示如下：
被投资单位名称 投资期限 投资金额
重庆吉恩镍业有限责任公司 长期 7,170,000.00
吉林卓创有色金属有限公司 长期 9,662,149.75
上海远桥投资有限公司 长期 8,000,000.00
新乡市电子化学品厂 长期 2,700,000.00
被投资单位名称 占被投资单位 核算方法 会计政策
注册资本比例 差异
重庆吉恩镍业有限责任公司 89.625% 权益法 无
吉林卓创有色金属有限公司 95% 权益法 无
上海远桥投资有限公司 21.05% 成本法
新乡市电子化学品厂 成本法
被投资单位名称 投资金额
初始投资 追加投资
重庆吉恩镍业有限责任公司 7,170,000.00
吉林卓创有色金属有限公司 9,662,149.75
上海远桥投资有限公司 8,000,000.00
新乡市电子化学品厂 2,700,000.00
被投资单位名称 被投资单位权益增减额
本期 累计
重庆吉恩镍业有限责任公司 7,666,274.59 7,014,276.53
吉林卓创有色金属有限公司 -521,899.20 -521,899.20
上海远桥投资有限公司
新乡市电子化学品厂
3.3、2003年11月11日，本公司与集团公司签订《股权转让协议书》，公司收购集
团公司持有的卓创公司95%的股权，交易价格为北京国众联资产评估有限公司2003年11
月5日出具的国众联（京）评报字[2003]第029号“吉林卓创有色金属有限公司资产评估
报告书”评定的卓创公司整体资产价值的95%，人民币9,698,255.55元。
卓创公司本年度收到财政部门返还的税款人民币320,099.89元，本公司按持股比例
记入股权投资准备人民币304,094.40元。
3.4、本年度本公司与长沙力元新材料股份有限公司和自然人朱泽、李大海签订协
议，共同投资设立了上海远桥投资有限公司（以下简称“上海远桥”）。截止2003年1
2月31日，上海远桥尚处于筹建期，本公司本年度对其采用成本法核算。
3.5、新乡市人民政府以新企改[2003]2号文，同意本公司以人民币270万元购并新
乡市电子化学品厂，本公司已支付了人民币270万元；本公司正谋求在新乡市电子化学
品厂的基础上组建新的公司。截止2003年12月31日，新公司尚未成立。
3.6、本公司不存在投资变现及投资收益汇回的重大限制。
3.7、本公司长期投资未发生减值，故未提取长期投资减值准备。
4、主营业务收入
4.1、主营业务收入按项目列示如下：
项目 本期数 上年数
高冰镍含镍 17,672,838.39 34,288,761.80
硫酸镍 311,527,050.20 188,217,347.81
硫酸镍出口 15,461,865.16 2,511,395.39
电解镍 56,338,390.20 70,740,666.76
电解镍出口 976,650.60
水淬高冰镍 391,528.96 4,375,393.42
硫酸铜 7,721,520.06 5,807,277.23
硫酸铜出口 1,584,227.80 558,973.50
铜精矿含铜 5,909,401.47 6,506,123.18
铜粉含铜 552,991.45 3,397,729.90
氢氧化亚镍 28,941,135.79 12,138,345.31
硫酸 5,181,255.72 5,534,726.53
外来镍精矿加工 3,315,251.81 2,238,121.57
电解铜 3,414,576.58 1,216,521.23
电解钴 3,082,311.89
氯化镍 8,422,790.59 13,094.01
氯化镍出口 2,713,093.23
硫酸钴 2,242,376.08
硫酸钴出口 93,369.06
其他产品 736,725.18 555,866.64
合计 476,279,350.22 338,100,344.28
4.2、公司前五名客户销售收入总额113,626,035.75元，占公司全部销售收入的23
.86%。
5、主营业务成本
项目 本期数 上年数
高冰镍含镍 15,485,230.73 23,891,321.04
硫酸镍 221,640,632.53 143,456,728.11
硫酸镍出口 10,200,848.42 1,946,521.55
电解镍 46,056,731.60 56,606,346.74
电解镍出口 585,393.71
水淬高冰镍 314,366.84 3,405,985.66
硫酸铜 4,741,406.48 4,808,049.78
硫酸铜出口 890,591.53 365,756.64
铜精矿含铜 3,674,071.51 4,370,728.84
铜粉含铜 70,000.00 497,746.20
氢氧化亚镍 23,349,143.95 11,200,174.73
硫酸 6,743,239.91 7,059,403.12
外来镍精矿加工 4,127,611.15 2,610,182.56
电解铜 2,339,682.68 1,164,747.74
电解钴 1,785,926.50
氯化镍 7,065,404.46 3,589.74
氯化镍出口 2,144,733.87
硫酸钴 2,937,808.18
硫酸钴出口 120,214.76
其他产品 682,361.73 467,974.49
合计 354,955,400.54 261,855,256.94
6、投资收益
6.1、投资收益分项目列示如下：
项 目 本期数 上年数
股票投资收益
基金投资收益 4,581.99
债权投资收益 - -
其中：债券投资
委托贷款收益
其他债券投资收益
联营或合营企业分配利润
期末调整被投资企业所有者权益净增减金额 7,144,375.39 284,002.01
股权投资差额摊销 -36,105.80
股权投资转让收益
短期投资跌价准备 1,983.20 -1,983.20
合 计 7,114,834.78 282,018.81
6.2、本公司不存在投资收益汇回的重大限制。
七、关联方关系及其交易
㈠、存在控制关系的关联方
企业名称 注册地址 主营业务
吉林镍业集团 吉林省磐石市红旗岭镇 金属镍、铜、锑、采掘、
有限责任公司 红旗大街54号 冶炼及化工副产品
企业名称 与本企业 经济性质 法定
的关系 或类型 代表人
吉林镍业集团
有限责任公司 母公司 国有 徐广平
㈡、存在控制关系关联方的注册资本及其变化
企业名称 2002年12月31日 本期增加 本期减少 2003年12月31日
吉林镍业集团
有限责任公司 300,000,000.00 300,000,000.00
㈢、存在控制关系关联方所持股份或权益及其变化
企业名称 2002年12月31日 本期增加
金额 比例 金额 比例
吉林镍业集团
有限责任公司 121,180,000.00 93.22%
企业名称 本期减少 2003年12月31日
金额 比例 金额 比例
吉林镍业集团
有限责任公司 121,180,000.00 63.78%
集团公司期末持股比例下降是由于本公司本年度增发新股所致。
㈣、不存在控制关联关系的关联方
企业名称 与本公司关系
吉林腾达镍业实业公司 母公司直接控制
磐石东达机械有限责任公司 同一母公司
磐石市新程汽车运输有限责任公司 同一母公司
磐石宏城建筑有限责任公司 同一母公司
磐石长城精细化工有限公司 同一母公司
㈤、本公司与关联方的交易
1、定价政策：按下列原则定价。
1.1、本公司按下列标准结算采购集团公司镍原矿石价格：以交货日当月上海长江
有色金属交易所电解镍商品的月平均价格，按不同的品位乘以相应的系数，为镍金属量
的含税价格。不同品位的镍矿石具体系数为：
矿石镍品位（%） 系数
0.6-0.8 0.090
0.8-1.0 0.155
1.0-1.5 0.215
1.5-2.0 0.255
2.0- 0.275
特富矿品位（%） 系数
8.0-10.0 0.420
10.0-15.0 0.440
1.2、集团公司按下列标准向本公司收取：取暖费4元/平方米，蒸汽50元/吨，民用
水1元/吨（其中：安装水表1.5元/吨），工业用水3元/吨，液化气、材料备件、劳务按
市场价格结算,通讯--企业外电话按磐石电信局价格结算、企业内部电话每台20元/月。
1.3、本公司租赁集团公司的办公楼5,841平方米，年租金为人民币500,000.00元。
2、销售货物
企业名称 2003年度 2002年度
吉林镍业集团有限责任公司 11,876,062.68 12,374,051.24
吉林腾达镍业实业公司 843,994.50 2,743,861.28
磐石东达机械有限责任公司 1,512,392.21 2,293,519.23
磐石市新程汽车运输有限责任公司 66,490.61 102,320.75
磐石宏城建筑有限责任公司 1,120,481.43 1,906,740.84
磐石长城精细化工有限公司 5,298,546.56 2,935,663.58
3、采购货物
企业名称 2003年度 2002年度
吉林镍业集团有限责任公司 125,306,127.24 87,420,418.59
吉林腾达镍业实业公司 17,389,467.88 10,083,383.46
磐石东达机械有限责任公司 281,822.43 634,988.00
磐石长城精细化工有限公司 507,447.99 348,537.46
4、接受劳务
企业名称 2003年度 2002年度
吉林镍业集团有限责任公司 1,699,010.72 1,849,900.01
吉林腾达镍业实业公司 328,875.51 939,764.47
磐石东达机械有限责任公司 191,336.22 277,089.35
磐石市新程汽车运输有限责任公司 1,839,602.52 2,374,154.73
磐石宏城建筑有限责任公司 4,819,340.15 25,210.97
5、承租
企业名称 2003年度 2002年度
吉林镍业集团有限责任公司 500,000.00 500,000.00
6、资产转让
2003年11月11日，本公司与集团公司签订《股权转让协议书》，本公司收购集团公
司持有的卓创公司95%的股权，交易价格为北京国众联资产评估有限公司2003年11月5日
出具的国众联（京）评报字[2003]第029号“吉林卓创有色金属有限公司资产评估报告
书”评定的卓创公司整体资产价值的95%，人民币9,698,255.55元。
7、关联方应收应付款项金额
期末余额
科目名称
2003年12月31日 2002年12月31日
应付票据
吉林镍业集团有限责任公司 86,000,000.00 40,000,000.00
预收账款
吉林腾达镍业实业公司 5,940.00
磐石长城精细化工有限公司 927,336.96
其他应付款
吉林镍业集团有限责任公司 3,053,321.46 1,666,474.49
吉林腾达镍业实业公司 590,361.00 318,006.20
磐石东达机械有限责任公司 200,000.00
磐石市新程汽车运输有限责任公司 19,898.00
磐石宏城建筑有限责任公司 300,000.00
占全部应收（付）款项余额
科目名称 的比重（%）
2003年12月31日 2002年12月31日
应付票据
吉林镍业集团有限责任公司 100.00% 100.00%
预收账款
吉林腾达镍业实业公司 0.02%
磐石长城精细化工有限公司 3.84%
其他应付款
吉林镍业集团有限责任公司 23.88% 29.75%
吉林腾达镍业实业公司 4.62% 5.68%
磐石东达机械有限责任公司 1.56%
磐石市新程汽车运输有限责任公司 0.16%
磐石宏城建筑有限责任公司 2.35%
八、或有事项
本公司无或有事项。
九、承诺事项
本公司无重大承诺事项。
十、资产负债表日后事项
1、本公司已于2004年1月24日向集团公司兑付到期商业承兑汇票人民币30,000,00
0.00元。
2、2004年3月2日，根据国家税总局国税发[1999]49号《关于印发〈企业技术开发
费税前扣除管理办法〉的通知》，经吉林省地方税务局审批同意本公司按本年度技术开
发费实际发生额的50%，抵扣本年度应纳税所得额人民币4,746,065.01元。
同日，根据国家税总局财税字[1999]290号《关于技术改造国产设备投资改造抵免
所得税暂行办法的通知》，经吉林省地方税务局审批同意本公司抵免本年度应纳所得税
额人民币10,801,097.65元。
本公司依据此调整了2003年度应纳企业所得税额。
十一、重要事项
1、2001年5月，本公司控股子公司重庆吉恩镍业有限责任公司（以下简称“重庆吉
恩”）与本公司客户重庆冶炼（集团）有限责任公司（以下简称“重冶集团”）签订“
托管经营协议”，重冶集团将其镍钴冶金分厂房屋及生产设备交予重庆吉恩托管经营，
托管期五年，自2001年5月1日至2006年4月30日，托管期间重庆吉恩应支付托管经营费
1350万元，以重冶集团历年累计拖欠本公司货款抵顶，同时向镍钴冶金分厂原租赁方昆
明同昌隆工贸有限责任公司支付解约补偿费210万元。协议涉及款项已全部结清，重庆
吉恩已将托管经营费、补偿费共计1560万元计入长期待摊费用，自2001年5月1日起分五
年摊销。
2、根据本公司与集团公司签订的“矿石购销协议”，本公司采购集团公司矿石，
以交货日当月上海长江有色金属交易所电解镍商品的月平均价格，按不同的品位乘以相
应的系数，为镍金属量的含税价格。该协议期限自2001年起至2003年。
3、2003年3月4日本公司召开2002年度股东大会，该次会议审议并通过了本公司申
请公开发行股票并上市的决议和以发行募集资金投资2000吨羰基镍项目的方案。
4、经中国证券监督管理委员会证监发行字[2003]95号文核准，本公司于2003年8月
21日采用全部向二级市场投资者定价配售方式发行人民币普通股（A股）股票6000万股
，发行价格为每股人民币4.66元，募集资金人民币27960万元。上述募集资金业经中天
华正会计师事务所中天华正（京）验[2003]012号验资报告验证。
5、经上海证券交易所上证上字[2003]108号文批准，本公司6000万股社会公众股于
2003年9月5日起在上海证券交易所挂牌交易，股票简称“吉恩镍业”，股票交易代码为
600432。
6、本年度本公司与长沙力元新材料股份有限公司和自然人朱泽、李大海签订协议
，共同投资设立了上海远桥投资有限公司（以下简称“上海远桥”）。上海远桥注册资
本人民币3800万元，本公司以货币资金人民币8,000,000.00元出资，占其注册资本的2
1.05%。
7、新乡市人民政府以新企改[2003]2号文，同意本公司以人民币270万元购并新乡
市电子化学品厂本公司已支付了收购款人民币270万元。
8、2003年11月11日，公司与集团公司签订《股权转让协议书》，公司收购集团公
司持有的卓创公司95%的股权，交易价格为北京国众联资产评估有限公司2003年11月5日
出具的国众联（京）评报字[2003]第029号“吉林卓创有色金属有限公司资产评估报告
书”评定的卓创公司整体资产价值的95%，人民币9,698,255.55元。
9、根据本公司羰基系列热源工程的实际状况，为提高工程项目综合效益，本公司
拟将热源工程改为热电联产。预计增加投资2.0亿元左右，资金来源为贷款70%，自筹3
0%，自筹部分不动用募集资金。同时本公司股东大会授权董事会操作热电联产项目与一
汽集团动能系统进行战略合作等事项的商谈。
该事项已经2004年第一次临时股东大会决议通过。
十二、非经常性损益
项 目 2003年度
政策有效期短于3年或未经批准的税收优惠及政府补贴
流动资产盘盈、盘亏损益； -467,619.00
政府补贴 148,865.63
短期投资损益 4,581.99
以前年度已经计提各项减值准备的转回 756,101.35
营业外收入 40,000.00
营业外支出（固定资产减值准备除外） -70,000.00
非经常性损益影响利润合计 411,929.97
减：非经常性损益所得税影响数（所得税减免除外） 135,936.89
非经常性损益影响净利润数（正数为增加，负数为减少） 275,993.08
项 目 2002年度
政策有效期短于3年或未经批准的税收优惠及政府补贴
流动资产盘盈、盘亏损益； -680,110.78
政府补贴 23,983.74
短期投资损益
以前年度已经计提各项减值准备的转回 3,123,536.36
营业外收入
营业外支出（固定资产减值准备除外） -28,694.84
非经常性损益影响利润合计 2,438,714.48
减：非经常性损益所得税影响数（所得税减免除外） 804,775.78
非经常性损益影响净利润数（正数为增加，负数为减少） 1,633,938.70
注：本公司根据证监会计字[2004]4号《关于发布〈公开发行证券的公司信息披露
规范问答〉第1号（2004年修订）的通知》，对2002年度非经常性损益进行了重新计算
。
十三、净资产收益率和每股收益
报告期利润 2003年度
净资产收益率 每股收益
全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均
主营业务利润 25.55% 50.26% 0.69 0.87
营业利润 13.03% 25.63% 0.35 0.44
净利润 11.48% 22.59% 0.31 0.39
扣除非经常性损益后的净利润 11.43% 22.48% 0.31 0.39
报告期利润 2002年度
净资产收益率 每股收益
全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均
主营业务利润 36.91% 44.58% 0.60 0.60
营业利润 16.44% 19.86% 0.27 0.27
净利润 15.94% 19.25% 0.26 0.26
扣除非经常性损益后的净利润 15.16% 18.31% 0.25 0.25
十一、备查文件目录
（一）载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计
报表。
（二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。
（三）报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告
的原稿。
吉林吉恩镍业股份有限公司董事会
2003年3月15日