上海益民百货股份有限公司2003年第一季度报告
§1 重要提示
1.1 本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述
或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。
1.2 全体董事保证季度报告内容的真实性、准确性、完整性且不存在异议。
1.3 公司董事李仲秋先生全权委托董事长陈圣先生出席本次董事会。
1.4 公司本季度财务报告未经审计。
1.5 公司负责人、主管会计工作负责人陈圣先生，会计机构负责人林黛微女士声明
：保证季度报告中财务报告的真实、完整。
§2 公司基本情况
2.1 公司基本信息
股票简称 益民百货 变更前简称(如有) 无
股票代码 600824
董事会秘书 证券事务代表
姓名 邵振耀 钱国富
联系地址 上海市南昌路57号甲 上海市南昌路57号甲
电话 021-53066888 021-53067597
传真 021-53066576 021-53066576
电子邮箱 ymdept@online.sh.cn ymdept@online.sh.cn
2.2 财务资料
2.2.1 主要会计数据及财务指标
本报告期末 上年度期末 本报告期末比
上年度期末增减(%)
总资产 1,032,749,858.71 1,015,600,586.76 1.69
股东权益(不含少数
股东权益) 686,889,174.27 674,441,011.78 1.85
每股净资产 3.55 3.48 2.01
调整后的每股净资产 3.47 3.42 1.46
报告期 年初至报告期 本报告期比
期末 上年同期增减(%)
经营活动产生的
现金流量净额 23,561,790.37 23,561,790.37 47.64
每股收益 0.064 0.064 -15.06
净资产收益率 1.81% 1.81% -16.77
扣除非经常性损益后
的净资产收益率 1.85% 1.85% -16.35
非经常性损益项目 金额
营业外收入 2,606.30
营业外支出 -189,969.68
所得税 61,829.91
合计 -125,533.47
2.2.2 利润表
单位:元
项目 2003年第一季度
合并 母公司
一、主营业务收入 108,557,629.81 5,740,772.78
减：主营业务成本 59,373,856.58 1,341,628.81
主营业务税金及附加 1,877,865.60 313,850.19
二、主营业务利润(亏损以“-”号填列) 47,305,907.63 4,085,293.78
加：其他业务利润(亏损以“-”号填列) 7,629,269.21 6,097,553.54
减：营业费用 12,817,072.58 2,133,775.05
管理费用 20,783,496.15 8,291,741.86
财务费用 2,059,995.41 466,850.40
三、营业利润(亏损以“-”号填列) 19,274,612.70 -709,519.99
加：投资收益(损失以“-”号填列) 771,247.82 13,320,020.88
补贴收入
营业外收入 2,606.30 2,400.00
减：营业外支出 189,969.68 164,738.40
四、利润总额(亏损总额以“-”号填列) 19,858,497.14 12,448,162.49
减：所得税 7,220,770.01
减：少数股东损益 189,564.64
五、净利润(亏损以“-”号填列) 12,448,162.49 12,448,162.49
项目 2002年第一季度
合并 母公司
一、主营业务收入 115,897,912.29 8,810,663.45
减：主营业务成本 72,396,878.60 4,379,915.26
主营业务税金及附加 1,727,108.80 260,318.98
二、主营业务利润(亏损以“-”号填列) 41,773,924.89 4,170,429.21
加：其他业务利润(亏损以“-”号填列) 5,814,786.51 442,783.54
减：营业费用 9,685,275.45 2,568,657.98
管理费用 19,131,879.64 5,728,788.44
财务费用 1,788,685.78 529,418.37
三、营业利润(亏损以“-”号填列) 16,982,870.53 -4,213,652.04
加：投资收益(损失以“-”号填列) 409,120.87 20,058,446.86
补贴收入
营业外收入 77,906.72 400.00
减：营业外支出 133,210.05 68,034.40
四、利润总额(亏损总额以“-”号填列) 17,336,688.07 15,777,160.42
减：所得税 2,671,066.82 1,111,539.17
减：少数股东损益
五、净利润(亏损以“-”号填列) 14,665,621.25 14,665,621.25
2.3 报告期末股东总人数32,445 户
§3 管理层讨论与分析
3.1 公司报告期内经营活动总体状况的简要分析
报告期内，公司经济继续保持了稳健发展的态势，一季度实现利润总额19,858.50
千元，同比增长14.55%，实现了首季开门红。报告期内“古今内衣”、“红星眼镜”等
小巨人企业充分发挥了连锁经营的优势，扩大了销售。
公司本报告期实现净利润12,448.16 千元，同比下降15.12%， 主要是因为上年同
期企业所得税按15%的税率预缴，本报告期则按33%的税率计算，造成利润总额同比上升
，而净利润有所下降，则每股收益等相关指标也随之下降。
3.1.1 占主营收入或主营业务利润总额10%以上的主营行业或产品情况
√适用 □不适用
分行业或分产品 主营业务收入 主营业务成本 毛利率(%)
百货业务 58,288,327.87 34,371,157.56 41.03
钟表眼镜业务 24,970,340.70 11,679,980.72 53.22
3.1.2 公司经营的季节性或周期性特征
□适用 √不适用
3.1.3 报告期利润构成情况（主营业务利润、其他业务利润、期间费用、投资收益
、补贴收入与营业外收支净额在利润总额中所占比例与前一报告期相比的重大变动及原
因的说明）
□适用 √不适用
3.1.4 主营业务及其结构与前一报告期相比发生重大变化的情况及原因说明
□适用 √不适用
3.1.5 主营业务盈利能力（毛利率）与前一报告期相比发生重大变化的情况及其原
因说明
√适用 □不适用
本报告期内百货业务毛利率上升，主要原因为：毛利率偏低的综合百货商厦—巴黎
春天商厦和嘉丽都商厦已调整经营，由原来的自营方式改为场地出租经营，两商厦本报
告期已无综合百货类销售收入；同时，目前公司的百货业务中主要是工贸结合的专业特
色百货业务，自制产品的生产利润一并体现在百货业务利润中，故毛利率比前一报告期
上升19.00%。
钟表眼镜业务毛利率上升，系毛利率较低的上海新宇钟表股份有限公司及上海钟表
商店不再纳入合并范围，本报告期内无销售收入纳入合并，并且目前的眼镜业务中含有
技术服务收入，毛利较高，因此造成本报告期公司钟表眼镜业务毛利率上升23.80%。
3.2 重大事项及其影响和解决方案的分析说明
□适用 √不适用
3.3 会计政策会计估计合并范围变化以及重大会计差错的情况及原因说明
□适用 √不适用
3.4 经审计且被出具非标意见情况下董事会和监事会出具的相关说明
□适用 √不适用
3.5 预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比
发生大幅度变动的警示及原因说明
□适用 √不适用
3.6 公司对已披露的年度经营计划或预算的滚动调整情况
□适用 √不适用
上海益民百货股份有限公司董事会
2003 年4 月22 日
附录
资产负债表
单位:元
项 目 期末数
合并 母公司
流动资产:
货币资金 100,807,750.54 30,661,962.10
短期投资
应收票据
应收股利
应收利息
应收账款 14,555,821.55 746,895.62
其他应收款 18,549,182.79 375,561,350.17
预付账款 8,457,090.51 129,679.86
应收补贴款
存货 373,122,493.68 955,855.17
待摊费用 6,833,151.12 351,613.08
一年内到期的长期债权投资
其他流动资产
流动资产合计 522,325,490.19 408,407,356.00
长期投资：
长期股权投资 40,538,743.43 133,120,035.88
长期债权投资 1,057.50
长期投资合计 40,539,800.93 133,120,035.88
其中：合并价差
固定资产：
固定资产原价 497,760,594.03 471,602,325.35
减：累计折旧 72,464,341.01 66,075,074.59
固定资产净值 425,296,253.02 405,527,250.76
减：固定资产减值准备 2,142,777.04 2,142,777.04
固定资产净额 423,153,475.98 403,384,473.72
工程物资
在建工程 14,641,016.49 1,734,285.00
固定资产清理
固定资产合计 437,794,492.47 405,118,758.72
无形资产及其他资产
无形资产 28,091,443.92 27,850,779.34
长期待摊费用 3,998,631.20 812,250.85
其他长期资产
无形资产及其他资产合计 32,090,075.12 28,663,030.19
递延税项
递延税款借项
资产总计 1,032,749,858.71 975,309,180.79
项 目 年初数
合并 母公司
流动资产:
货币资金 106,023,565.44 39,680,018.00
短期投资
应收票据
应收股利
应收利息
应收账款 8,957,138.77 750,291.85
其他应收款 18,696,020.42 297,767,469.52
预付账款 5,606,137.73 54,200.00
应收补贴款
存货 290,955,562.87 1,083,448.37
待摊费用 4,998,141.22 877,750.44
一年内到期的长期债权投资
其他流动资产
流动资产合计 435,236,566.45 340,213,178.18
长期投资：
长期股权投资 31,751,415.89 108,750,018.46
长期债权投资 1,057.50
长期投资合计 31,752,473.39 108,750,018.46
其中：合并价差
固定资产：
固定资产原价 586,145,246.67 557,338,707.35
减：累计折旧 71,533,207.31 62,569,730.13
固定资产净值 514,612,039.36 494,768,977.22
减：固定资产减值准备 2,152,965.73 2,152,965.73
固定资产净额 512,459,073.63 492,616,011.49
工程物资
在建工程 11,974,996.20 1,339,848.00
固定资产清理 41,768.40 41,768.40
固定资产合计 524,475,838.23 493,997,627.89
无形资产及其他资产
无形资产 19,922,296.39 19,586,433.81
长期待摊费用 4,213,412.30 812,250.85
其他长期资产
无形资产及其他资产合计 24,135,708.69 20,398,684.66
递延税项
递延税款借项
资产总计 1,015,600,586.76 963,359,509.19
项 目 期末数
合并 母公司
流动负债:
短期借款 185,000,000.00 179,000,000.00
应付票据
应付账款 12,342,494.24 2,578,042.53
预收账款 12,749,072.28 325,870.01
应付工资 672,664.88 36,645.00
应付福利费 3,653,512.43 2,561,921.70
应付股利 29,047,363.80 29,047,363.80
应交税金 17,138,675.10 509,333.97
其他应交款 167,435.40 10,328.58
其他应付款 81,524,783.56 73,984,776.43
预提费用 398,487.50 363,387.50
预计负债
一年内到期的长期负债
其他流动负债
流动负债合计 342,694,489.19 288,417,669.52
长期负债:
长期借款
应付债券
长期应付款 374,898.61
专项应付款
其他长期负债
长期负债合计 374,898.61
递延税项:
递延税款贷项 2,337.00 2,337.00
负债合计 343,071,724.80 288,420,006.52
少数股东权益 2,788,959.64
所有者权益(或股东权益)
实收资本(或股本) 193,649,092.00 193,649,092.00
减:已归还投资
实收资本(或股本)净额 193,649,092.00 193,649,092.00
资本公积 346,868,985.28 346,868,985.28
盈余公积 115,257,170.16 70,854,725.69
其中:法定公益金 47,713,930.92 26,764,303.23
未分配利润 31,113,926.83 75,516,371.30
外币报表折算差额
所有者权益(或股东权益)合计 686,889,174.27 686,889,174.27
负债和所有者权益(或股东权益)总计 1,032,749,858.71 975,309,180.79
项 目 年初数
合并 母公司
流动负债:
短期借款 190,000,000.00 184,000,000.00
应付票据
应付账款 13,026,587.08 2,752,866.47
预收账款 13,654,158.45 258,440.01
应付工资
应付福利费 4,049,125.56 2,529,972.49
应付股利 29,047,363.80 29,047,363.80
应交税金 10,842,625.90 144,623.47
其他应交款 57,595.05 6,419.39
其他应付款 77,259,722.03 69,938,442.28
预提费用 245,466.50 238,032.50
预计负债
一年内到期的长期负债
其他流动负债
流动负债合计 338,182,644.37 288,916,160.41
长期负债:
长期借款
应付债券
长期应付款 374,898.61
专项应付款
其他长期负债 300.00
长期负债合计 375,198.61
递延税项:
递延税款贷项 2,337.00 2,337.00
负债合计 338,560,179.98 288,918,497.41
少数股东权益 2,599,395.00
所有者权益(或股东权益)
实收资本(或股本) 193,649,092.00 193,649,092.00
减:已归还投资
实收资本(或股本)净额 193,649,092.00 193,649,092.00
资本公积 346,868,985.28 346,868,985.28
盈余公积 115,257,170.16 70,854,725.69
其中:法定公益金 47,713,930.92 26,764,303.23
未分配利润 18,665,764.34 63,068,208.81
外币报表折算差额
所有者权益(或股东权益)合计 674,441,011.78 674,441,011.78
负债和所有者权益(或股东权益)总计 1,015,600,586.76 963,359,509.19
利润及利润分配表
单位:元
项目 2003年第一季度
合并 母公司
一、主营业务收入 108,557,629.81 5,740,772.78
减：主营业务成本 59,373,856.58 1,341,628.81
主营业务税金及附加 1,877,865.60 313,850.19
二、主营业务利润（亏损以“ -”号填列） 47,305,907.63 4,085,293.78
加：其他业务利润（亏损以“ -”号填列） 7,629,269.21 6,097,553.54
减:营业费用 12,817,072.58 2,133,775.05
管理费用 20,783,496.15 8,291,741.86
财务费用 2,059,995.41 466,850.40
三、营业利润（亏损以“-”号填列） 19,274,612.70 -709,519.99
加、投资收益（损失以“-”号填列） 771,247.82 13,320,020.88
补贴收入
营业外收入 2,606.30 2,400.00
减：营业外支出 189,969.68 164,738.40
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 19,858,497.14 12,448,162.49
减：所得税 7,220,770.01
减：少数股东损益 189,564.64
五、净利润（亏损以“-”号填列） 12,448,162.49 12,448,162.49
项目 2002年第一季度
合并 母公司
一、主营业务收入 115,897,912.29 8,810,663.45
减：主营业务成本 72,396,878.60 4,379,915.26
主营业务税金及附加 1,727,108.80 260,318.98
二、主营业务利润（亏损以“ -”号填列） 41,773,924.89 4,170,429.21
加：其他业务利润（亏损以“ -”号填列） 5,814,786.51 442,783.54
减:营业费用 9,685,275.45 2,568,657.98
管理费用 19,131,879.64 5,728,788.44
财务费用 1,788,685.78 529,418.37
三、营业利润（亏损以“-”号填列） 16,982,870.53 -4,213,652.04
加、投资收益（损失以“-”号填列） 409,120.87 20,058,446.86
补贴收入
营业外收入 77,906.72 400.00
减：营业外支出 133,210.05 68,034.40
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 17,336,688.07 15,777,160.42
减：所得税 2,671,066.82 1,111,539.17
减：少数股东损益
五、净利润（亏损以“-”号填列） 14,665,621.25 14,665,621.25
现金流量表
单位：元
项目 合并
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 117,111,096.07
收到的税费返还
收到的其他与经营活动有关的现金 18,418,871.85
现金流入小计 135,529,967.92
购买商品、接受劳务支付的现金 65,505,499.92
支付给职工以及为职工支付的现金 10,463,301.82
支付的各项税费 12,834,163.43
支付的其他与经营活动有关的现金 23,165,212.38
现金流出小计 111,968,177.55
经营活动产生的现金流量净额 23,561,790.37
二、投资活动产生的现金流量
收回投资所收到的现金
取得投资收益所收到的现金 3,353,920.28
处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 7,050.00
收到的其他与投资活动有关的现金
现金流入小计 3,360,970.28
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 13,360,333.41
投资所支付的现金 11,370,000.00
支付的其他与投资活动有关的现金
现金流出小计 24,730,333.41
投资活动产生的现金流量净额 -21,369,363.13
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资所收到的现金
借款所收到的现金 40,000,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金
现金流入小计 40,000,000.00
偿还债务所支付的现金 45,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 2,406,445.34
支付的其他与筹资活动有关的现金
现金流出小计 47,406,445.34
筹资活动产生的现金流量净额 -7,406,445.34
四、汇率变动对现金的影响 -1,796.80
五、现金及现金等价物净增加额 -5,215,814.90
补充材料
1.将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 12,448,162.49
加:少数股东损益 189,564.64
减:未确认的投资损失
加:计提的资产减值准备 -17,393.46
固定资产折旧 4,230,805.49
无形资产摊销 925,417.47
长期待摊费用摊销 493,154.39
待摊费用减少(减:增加) -2,106,073.19
预提费用增加(减:减少) 128,900.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益） 36,169.68
固定资产报废损失
财务费用 2,312,371.90
投资损失（减：收益） -771,247.82
递延税款贷项（减：借项）
存货的减少（减：增加） 3,757,700.12
经营性应收项目的减少(减:增加) 1,550,580.78
经营性应付项目的增加(减:减少) 383,677.88
其他
少数股东本期收益
经营活动产生的现金流量净额 23,561,790.37
2.不涉及现金收支的投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净增加情况
现金的期末余额 100,807,750.54
减:现金的期初余额 106,023,565.44
加:现金等价物的期末余额
减:现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -5,215,814.90
项 目 母公司
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 5,810,171.87
收到的税费返还
收到的其他与经营活动有关的现金 28,179,908.40
现金流入小计 33,990,080.27
购买商品、接受劳务支付的现金 1,382,475.91
支付给职工以及为职工支付的现金 4,179,202.56
支付的各项税费 1,584,073.37
支付的其他与经营活动有关的现金 8,878,904.38
现金流出小计 16,024,656.22
经营活动产生的现金流量净额 17,965,424.05
二、投资活动产生的现金流量
收回投资所收到的现金
取得投资收益所收到的现金 320,003.46
处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 7,050.00
收到的其他与投资活动有关的现金
现金流入小计 327,053.46
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 10,261,483.00
投资所支付的现金 11,370,000.00
支付的其他与投资活动有关的现金
现金流出小计 21,631,483.00
投资活动产生的现金流量净额 -21,304,429.54
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资所收到的现金
借款所收到的现金 40,000,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金
现金流入小计 40,000,000.00
偿还债务所支付的现金 45,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 679,050.41
支付的其他与筹资活动有关的现金
现金流出小计 45,679,050.41
筹资活动产生的现金流量净额 -5,679,050.41
四、汇率变动对现金的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -9,018,055.90
补充材料
1.将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 12,448,162.49
加:少数股东损益
减:未确认的投资损失
加:计提的资产减值准备 183,306.79
固定资产折旧 3,536,315.77
无形资产摊销 812,219.47
长期待摊费用摊销
待摊费用减少(减:增加) 526,137.36
预提费用增加(减:减少) 93,800.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益） 34,718.40
固定资产报废损失
财务费用 710,605.41
投资损失（减：收益） -13,320,020.88
递延税款贷项（减：借项）
存货的减少（减：增加） 127,593.20
经营性应收项目的减少(减:增加) 11,730,487.55
经营性应付项目的增加(减:减少) 1,082,098.49
其他
少数股东本期收益
经营活动产生的现金流量净额 17,965,424.05
2.不涉及现金收支的投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净增加情况
现金的期末余额 30,661,962.10
减:现金的期初余额 39,680,018.00
加:现金等价物的期末余额
减:现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -9,018,055.90
