青岛啤酒股份有限公司2002年年度报告
重要提示
本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者
重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。王立军、谭礼
宁董事未出席本次董事会，授权李桂荣董事长行使权利。公司董事长李桂荣、主管会计
工作的副总裁孙玉国及会计机构负责人于竹明保证本报告中财务报告的真实、完整。
目录
一、公司基本情况简介
二、会计数据和业务数据摘要
三、股本变动及股东情况
四、董事、监事、高级管理人员和员工情况
五、公司治理结构
六、股东大会简介
七、董事会报告
八、监事会报告
九、重要事项
十、财务报告
十一、备查文件目录
一、公司基本情况简介：
1、中文名称：青岛啤酒股份有限公司
英文名称：TSINGTAO BREWERY COMPANY LIMITED
2、法定代表人：李桂荣
3、董事会秘书：袁璐
证券事务代表：张瑞祥
联系地址：青岛市香港中路五四广场青啤大厦1603室
联系电话：（0532）5713831；传真：（0532）5713240
电子信箱：secretary@tsingtao.com.cn
4、注册地址：山东省青岛市登州路56号
办公地址：山东省青岛市香港中路五四广场青啤大厦
邮政编码：266071
公司网址：http://www.tsingtao.com.cn
电子信箱：info@tsingtao.com.cn
5、信息披露报纸：《中国证券报》、《上海证券报》、香港《文汇报》和《The S
tandard》
登载公司年度报告的指定网址：http://www.sse.com.cn
年度报告备置地点：董事会秘书室
6、公司股票上市交易所：
A股：上海证券交易所
股票简称：青岛啤酒；代码：600600
H股：香港联交所
股票简称：青岛啤酒；代码：0168
7、其他资料：
变更注册登记日期：2001年6月19日；地点：青岛市工商局
营业执照注册号：企股鲁青总字第004268号
税务登记号码：370202163615667
公司聘任的会计师事务所：（1）香港罗兵咸永道会计师事务所，地址为香港中环
太子大厦二十至二十四楼；（2）普华永道中天会计师事务所，地址为上海市淮海中路3
33号瑞安广场12楼
二、会计数据和业务数据摘要
1、公司2002年财务数据（单位：人民币元）
利润总额 377,449,295
净利润 230,657,385
扣除非经常性损益后的净利润 200,168,347
主营业务利润 2,163,274,640
其他业务利润 15,252,281
营业利润 325,171,918
投资收益 21,788,339
补贴收入 96,812,054
营业外收支净额 -66,323,016
经营活动产生的现金流量净额 1,106,015,755
现金及现金等价物净增减额 260,055,983
注:非经常性损益项目包括：A补贴收入 96,812,054
B 营业外收支净额 66,323,016
2、本集团在香港联合交易所有限公司上市H股所披露的会计报表系按照香港公认会
计准则编制，该等准则与本集团之法定报表采用的中国会计准则存在差异。(单位:人民
币千元)
二零零二年 二零零一年
按中国会计准则计算的净利润 230,657 102,888
按香港公认会计原则所作之调整：
按香港公认会计原则需多提的固定资产折旧(a) (11,480) (11,480)
对按中国会计准则投资差异摊销的调整(b) (12,443) (17,889)
控股子公司获豁免偿还欠款(c) 1,464 9,439
其它 14,347 554
按香港公认会计原则计算之股东应占盈利 222,545 83,512
(a).由于根据香港公认会计原则和中国会计准则所编制的一九九三年财务报表采用
了不同的外币汇率，所以截至一九九三年十二月三十一日以外币列账的固定资产的成本
产生了差异，以令按香港公认会计原则所编制的财务报表需于本年度多提约人民币11,4
80,000元的折旧费用（二零零一年：11,480,000元）。
(b).根据中国会计准则要求，本集团在取得对控股子公司的投资权益时所付出的成
本低于本集团在被投资单位股东权益中所占的份额时，有关差异应按10年的期限摊销计
入损益。在香港公认会计原则下，本集团投资成本与本集团应占被投资单位可分离净资
产之公允价值的差额须确认为商誉或负商誉并按照有关规定作出摊销。就两准则不同的
会计处理须减少按香港公认会计原则的净利润约12,443,000元（二零零一年：17,889,0
00元）。
(c).于二零零二年，本公司的控股子公司获债权人豁免偿还欠款约为1,464,000元
（二零零一年：9,439,000元）。按照中国会计准则要求编制之财务报表中，该等豁免
须作为资本公积记账。但在香港普遍采用之会计原则下，该项豁免偿款须作为其它收入
。
3、主要会计数据及财务指标（单位：人民币元）
项目 2002年 2001年
主营业务收入 6,936,734,126 5,276,724,546
净利润 230,657,385 102,887,744
总资产 8,938,615,600 8,243,838,412
股东权益(不含少数股
东权益) 2,977,353,602 2,964,914,586
每股收益 0.2307 0.1029
每股净资产 2.98 2.96
调整后的每股净资产 2.89 2.87
每股经营活动产生的
现金流量净额 1.11 0.53
净资产收益率 7.75% 3.47%
扣除非经常性损益后
净资产收益率(加权) 6.72% 0.80%
项目 2000年调整前 2000年调整后
主营业务收入 3,766,259,130 3,766,259,130
净利润 95,201,759 91,697,252
总资产 6,995,231,025 6,978,958,118
股东权益(不含少数股
东权益) 2,235,378,634 2,204,838,121
每股收益 0.1058 0.1019
每股净资产 2.48 2.45
调整后的每股净资产 2.4 2.43
每股经营活动产生的
现金流量净额 0.37 0.37
净资产收益率 4.26% 4.16%
扣除非经常性损益后
净资产收益率(加权) 1.83% 1.67%
4、报告期内股东权益变动情况（单位：人民币元）
项目 期初数 本期增加 本期减少
股本 1,000,000,000
资本公积 1,574,507,219 1,464,531
法定公积金 119,850,056 42,804,520
法定公益金 90,580,834 38,988,748
未分配利润 179,964,360 230,657,385 301,793,268
外币报表折算差额 12,117 317,100
股东权益合计 2,964,914,586 314,232,284 301,793,268
项目 期末数
股本 1,000,000,000
资本公积 1,575,971,750
法定公积金 162,654,576
法定公益金 129,569,582
未分配利润 108,828,477
外币报表折算差额 329,217
股东权益合计 2,977,353,602
变动原因：
⑴.资本公积：附属公司获豁免应付款；
⑵.法定公积金：本年提取法定盈余公积金；
⑶.法定公益金：本年提取法定公益金；
⑷.未分配利润：本期增加为本年实现的净利润，本期减少为本年提取盈余公积及
本年度利润分配；
⑸.外币报表折算差额：附属公司外币报表折算差额。
三、股本变动及股东情况
1、 股份变动情况 单位：万股
本次变 本次变动增减（+，-）
动前
配股 送股 公积金 增发
转股
一、未上市流通股份
1、发起人股份
其中：
国家持有股份 39982
境内法人持有股份 5333
境外法人持有股份
其他
2、募集法人股份
3、内部职工股
4、优先股或其他
未上市流通股份合计 45315
二、已上市流通股份
1、人民币普通股 20000
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股 34685
4、其他
已上市流通股份合计 54685
三、股份总数 100000
本次变动增减（+，-） 本次变
动后
其他 小计
一、未上市流通股份
1、发起人股份
其中：
国家持有股份 39982
境内法人持有股份 5333
境外法人持有股份
其他
2、募集法人股份
3、内部职工股
4、优先股或其他
未上市流通股份合计 45315
二、已上市流通股份
1、人民币普通股 20000
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股 34685
4、其他
已上市流通股份合计 54685
三、股份总数 100000
2、股票发行与上市情况
本公司于2001年2月5日至20日在上海证券交易所增发人民币普通股10,000万股，每
股发行价为人民币7.87元，证券投资基金和社会公众投资者持有部分共计96,583,632股
于2001年3月7日起上市流通，其他机构投资者持有的3,416,368股于2001年6月7日起上
市流通。由此本公司已上市流通人民币普通股由增发前的1亿股增至2亿股，公司总股本
增至10亿股。
3、股东情况介绍
（1）报告期末公司股东总数为120,168户，其中H股股东为840户。
（2）报告期末本公司前10名股东
持有人持 股种类 期末持股数占 总股本
比例(%)
青岛市国有资产管理办公室 A 399,820,000 39.98
香港中央结算(代理人)有限公司 H 291,212,380 29.1
安海斯-布希公司 H 45,000,000 4.5
中国银行山东省分行 A 29,250,000 2.93
中国建设银行青岛市分行 A 19,080,000 1.91
青岛华青财务服务有限公司 A 5,000,000 0.5
泰和证券投资基金 A 4,334,174 0.43
丰和价值证券投资基金 A 3,685,420 0.37
易方达平稳增长证券投资基金 A 3,552,808 0.36
汉盛证券投资基金 A 3,442,384 0.34
持有人持 持股增减股 份性质
青岛市国有资产管理办公室 - 国家股
香港中央结算(代理人)有限公司 - 流通股
安海斯-布希公司 - 流通股
中国银行山东省分行 - 法人股
中国建设银行青岛市分行 - 法人股
青岛华青财务服务有限公司 - 法人股
泰和证券投资基金 流通股
丰和价值证券投资基金 - 流通股
易方达平稳增长证券投资基金 - 流通股
汉盛证券投资基金 - 流通股
泰和证券投资基金和丰和价值证券投资基金的基金管理人同为嘉实基金管理有限公
司，除此以外，本公司并不知晓前10名股东之间是否存在其他关联关系、所持股份是否
存在质押或冻结的情况，以及是否为一致行动人。
（3）本公司第一大股东为青岛市国有资产管理办公室，是青岛市主管国有资产管
理的政府部门。
四、董事、监事、高级管理人员和员工情况
1、董事、监事和高级管理人员基本情况
姓名 性别 年龄 职务 期初持股数 期末持股数
（股） （股）
李桂荣 男 63 董事长 0 0
金志国 男 46 副董事长、总裁 0 0
刘英弟 男 46 董事 5000 5000
孙玉国 男 48 董事、副总裁 0 0
楚振刚 男 54 非执行董事 0 0
王立军 男 45 非执行董事 0 0
谭礼宁 男 39 独立董事 0 0
伍海华 男 36 独立董事 0 0
潘桂荣 女 53 独立董事 0 0
吴玉亭 男 57 监事会主席 0 0
于嘉平 男 40 监事 0 0
任增贵 男 40 监事 0 0
刘清远 男 54 监事 0 0
钟明山 男 50 监事 0 0
陈 军 男 34 监事 0 0
孙明波 男 46 常务副总裁 1261 1261
滕安功 男 52 工会主席 0 0
樊 伟 男 43 总工程师 3882 3882
严 旭 女 38 副总裁 0 0
张学举 男 48 副总裁 1000 1000
曹向东 男 51 副总裁 2000 2000
袁 璐 女 47 董事会秘书 0 0
上述董事、监事及高级管理人员任期自2002年6月24日起至2005年6月24日止。
2、年度报酬情况
（1）报酬决策程序、报酬确定依据：
公司董事、监事的报酬依据公司股东大会审议通过的董事、监事年度薪酬计划和董
事、监事服务合约以及公司的经营效益情况确定其薪酬，公司高级管理人员的薪酬按董
事会通过的经营者薪酬方案，根据公司经营业绩和个人所承担的工作职责兑现年度薪酬
。
（2）现任董事、监事和高级管理人员2002年度报酬总额为117万元人民币，金额最
高的前三名董事薪酬总额为27万元，金额最高的前三名高级管理人员薪酬总额为37万元
。
（3）独立董事的津贴及其他待遇：
2002年度公司独立董事未在公司领取津贴或其他报酬。依据公司2001年度股东大会
通过的独立董事薪酬方案，独立董事应得的年度津贴不超过人民币5万元（含税）。
（4）在公司领取薪酬的董事、监事和高级管理人员中，年薪5万元以内有2人，5至
9万元有8人，9至15万元有4人。楚振刚、王立军、谭礼宁、伍海华、潘桂荣、刘清远、
钟明山、陈军不在本公司领取薪酬。
3、本公司2002年6月24日召开的2001年度股东大会选举产生本公司第四届董事会，
成员为：李桂荣、金志国、刘英弟、孙玉国、楚振刚、王立军、谭礼宁、伍海华、潘桂
荣，选举第四届监事会成员：吴玉亭、刘清远、陈军、钟明山；另外于嘉平、任增贵当
选职工代表出任的监事。
同日本公司召开第四届董事会第一次会议，选举李桂荣为董事长，金志国为副董事
长，聘任金志国为本公司总裁，孙明波、孙玉国、严旭、张学举、曹向东为副总裁，樊
伟为总工程师，袁璐为董事会秘书。同日，本公司召开第四届监事会第一次会议，选举
吴玉亭为监事会主席。
4、截至报告期末，本公司共有员工3971人，其中在职员工3451人。各类专业技术
人员占职工总数的32%，公司现有员工中高中以上文化程度的人数约占公司总人数的78%
。
五、公司治理结构
1、公司治理
本公司已建立了较规范的法人治理结构，完善了股东大会、董事会、监事会、经理
层相互制衡的管理体制，并建立了相关的议事规则和工作制度，以保障其协调运转、规
范运作。报告期内根据《上市公司治理准则》的要求，修改了公司章程相关内容并完成
了公司董事会、监事会的换届选举，外部董事、外部监事已占董事会和监事会成员的一
半以上，其中独立董事占董事会成员的三分之一。
公司董事会深刻认识到良好的公司治理对保护投资者权益和提升股东价值的重要意
义，并严格按照境内外监管法规和公司章程的要求规范运作。公司董事会已成立了战略
与投资委员会、审计与财务委员会、人力资源与公司治理委员会三个专门委员会并制订
了各专门委员会的工作细则，从而保证了董事会科学高效的决策。本公司定向发行与美
国安海斯-布希公司的可转债转股完成后，安海斯-布希公司将派出代表进入本公司董事
会、监事会及董事会各专门委员会，对进一步完善公司治理将起到积极推动作用。
2、独立董事履行职责情况
在董事会三个专门委员会中，除战略与决策委员会外，审计与财务委员会、人力资
源与公司治理委员会均由独立董事占多数并担任委员会主席。独立董事参加了年内董事
会召开的各次会议并召集及参加了董事会专门委员会的7次会议，对公司的财务审计、
高管人员选聘、重大经营决策等提出了许多建设性意见，认真履行了其担负的职责。
3、公司与控股股东（青岛市国有资产管理办公室）在业务、人员、资产、机构、
财务等方面完全分开，具有独立完整的业务及自主经营能力。
4、公司董事会薪酬委员会（2002年6月改组为人力资源与公司治理委员会）已初步
建立了对公司经营者的薪酬制度及绩效考评制度并参照个人所担负的不同职责和年度业
绩情况给予奖惩。
六、股东大会简介
2002年6月24日本公司召开2001年度股东大会，会议通知于2002年5月10日刊登在《
中国证券报》、《上海证券报》、香港《文汇报》和《Hong Kong iMail》。出席股东
年会的股东和股东代理人共代表股份数535,946,725股，占本公司总股本的54%，符合本
公司章程的要求。
会议以普通决议案审议并通过：“公司2001年度董事会工作报告、2001年度监事会
工作报告、2001年度财务报告（经审计）、2001年度利润分配方案、聘任境内及国际审
计师并授权董事会决定其酬金、选举公司第四届董事会成员、选举公司第四届监事会成
员、新一届董事和监事任期内年度总薪酬并授权董事会及监事会分别决定董事和监事个
人薪酬、为公司董事、监事及其他高级管理人员购买责任保险”共9项议案；以特别决
议案审议并通过了“授权本公司董事会增发不超过公司已发行H股股份面值总额20％的H
股股份”及“批准本公司董事会提呈关于修改公司章程的议案”。股东年会决议公告于
6月25日分别刊登在《中国证券报》、《上海证券报》、香港《文汇报》和《HongKongi
Mail》。
本次股东大会董事、监事换届选举情况见“第四.3部分”。
七、董事会报告
1、公司经营情况
本公司的主要业务为生产及销售啤酒。附属公司及联营公司主要从事啤酒生产、销
售及国内贸易。
本集团营业额及盈利几乎完全由生产及销售啤酒而产生。
（1） 公司主营业务收入和利润分地区的构成情况：
地区 主营业务收入（万元） 主营业务利润（万元）
青岛 194,681 68,400
山东（不含青岛） 98,666 21,605
华北 145,987 37,549
华南 251,143 75,534
出口销售 33,230 13,240
（2）业务回顾
2002年本公司贯彻落实“系统整合、机制创新、提高核心竞争力；结构调整、做强
做大、再创新百年辉煌”的工作方针，董事会和管理层带领广大员工努力拚搏，创新进
取，使公司经营业绩大幅提高、综合实力显著增强，在国内啤酒市场的领先地位得到进
一步巩固和加强。
国内啤酒市场状况
国内啤酒市场2002年保持了稳定增长的态势，全年啤酒总产量达到了2387万千升，
同比增长5%，但啤酒市场整体供大于求的局面并未改变，在一些区域性市场，激烈的竞
争对产品价格形成了较大的压力。另一方面，大企业集团的收购兼并使行业的集约化程
度不断提高，目前国内前十大啤酒生产商已占全国市场份额的42.9 %，比2001年提高5.
8个百分点，可以预见，未来的市场份额将更多的向大企业集团集中。
经营业绩大幅提高
作为全国最大的啤酒生产商和销售商，本公司在激烈的市场竞争中通过全方位市场
开拓，全年完成啤酒销售量298.7万千升，同比增长21%，市场份额由11%提高至12.5 %
，按中国会计准则计算，实现主营销售收入693,673万元，同比增长31 %；实现净利润
23,066万元，同比增长124 %；经营活动产生的现金流量净额达110,602万元，同比增长
109 %。公司积极致力于品牌和产品结构的调整，着力提高青岛啤酒主品牌的销量，全
年共产销92万千升，同比增长42%，从而带动了公司整体毛利率的提升。
荣获全国质量管理奖和国家科技进步二等奖
年内公司以争创“全国质量管理奖”为契机，深化质量管理的各项工作，并启动EV
A价值管理活动，推动了公司整体管理水平的提高，成为全国食品饮料行业迄今为止唯
一的“全国质量管理奖”获奖企业。
公司还加大了产品科研开发方面的工作力度，国家重点技术创新项目“青岛啤酒风
味物质图谱技术的开发应用”获得了2002年度国家科技进步二等奖，这不仅是国内啤酒
企业首度获奖，更重要的是推动了本公司的技术进步，对青岛啤酒的异地生产和新产品
开发中保持原有的特定风味起到了重要作用。另外，公司承担的“纯生啤酒稳定性的综
合研究与应用”等6个项目亦被列为2002年度国家重点技术创新项目并获国家财政拨款
支持。公司的品牌、质量、技术等始终保持了国内啤酒行业的领先水平。
成功达成战略联盟
为应对中国加入WTO后世界经济一体化所带来的竞争和挑战，公司本着“强强联合
、优势互补”的原则与世界最大的啤酒生产商美国安海斯-布希公司（“AB公司”）于2
002年10月21日正式签署了战略投资协议，结为战略联盟。本公司将向AB公司定向发行
合共为1.82亿美元的强制性可转换债券。同时双方将结合各自的资源优势，支持本公司
在中国啤酒行业中持续发展和保持领先地位，进一步增强本公司的竞争力并提高盈利能
力。
开辟台湾市场
在国际啤酒市场普遍不景气的情况下，本公司2002年产品出口取得了突破性进展，
全年共出口啤酒6.4万千升，创汇4048万美元，分别同比增长了110 %和104 %。主要原
因就是公司抓住海峡两岸先后加入世贸组织的有利时机，与台湾当地经销商通力合作，
在第一时间将“青岛啤酒”销入台湾市场，在8个月的时间里共销售啤酒3.1万千升。
（3）主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩
公司2002年盈利最大的前3家子公司情况： 单位：万元
公司名称 主营业务 注册资本 资产规模
深圳青岛啤酒朝 生产及销售啤酒 3,000万美元 79268
日有限公司
青岛啤酒西安有 国内啤酒生产及 22,220 56764
限责任公司 销售
深圳市青岛啤酒 国内啤酒贸易 2,000 32477
销售有限公司
公司名称 主营业务收入 净利润
深圳青岛啤酒朝 41990 6901
日有限公司
青岛啤酒西安有 83129 6543
限责任公司
深圳市青岛啤酒 131063 5779
销售有限公司
（4）主要供应商、客户情况
本公司最大的供应商为澳大利亚大麦局，前五名供应商合计占公司年度采购总金额
的36%，最大的销售客户为台湾青啤股份有限公司，前五名客户销售额合计占公司销售
总额的25%。
2、募集资金使用情况
本公司于2001年增发A股共募集资金人民币7.87亿元，扣除发行费用实收募集资金
净额为人民币757,728,570元。
（1）报告期内募集资金使用情况（单位：人民币万元）
募集资金投向项目名称 承诺募集资金 报告期末募集
投资额 资金实际投入
收购上海嘉酿75%外方投资者股权项目 15,375 15,375
收购五星公司62.64%外方投资者股权和三环公 18,624 18,624
司54%外方投资者股权项目
青岛啤酒二厂纯生啤酒生产线技改项目 6,800 5,400
西安公司年产5万吨纯生啤酒生产线技改项目 12,000 0
马鞍山公司年产10万吨啤酒一期技改项目 7,700 7,700
珠海公司年产15万吨啤酒一期10万吨技改项目 5,800 5,800
三水公司年产20万吨啤酒一期15万吨技改项目 9,000 9,000
公司电子销售网络建设项目 1,000 835
合计 76,299 62,734
募集资金投向项目名称 已投入资金比
例（%）
收购上海嘉酿75%外方投资者股权项目 100
收购五星公司62.64%外方投资者股权和三环公 100
司54%外方投资者股权项目
青岛啤酒二厂纯生啤酒生产线技改项目 79
西安公司年产5万吨纯生啤酒生产线技改项目 —
马鞍山公司年产10万吨啤酒一期技改项目 100
珠海公司年产15万吨啤酒一期10万吨技改项目 100
三水公司年产20万吨啤酒一期15万吨技改项目 100
公司电子销售网络建设项目 84（已完成）
合计 82
截至报告期末本公司尚余募集资金为人民币13,039万元，暂时用于公司流动资金周
转，西安公司纯生项目因当地市场前景因素尚未动工，其余项目已全部竣工投产并产生
效益。
3、报告期内总资产、长期负债、股东权益、主营业务利润、净利润比上年增减变
动的主要原因。（单位:万元）
项目 2002年 2001年 增长额 增减幅度
总资产 893,862 824,384 69,478 8.43%
长期负债 9,064 25,985 -16,921 -65.12%
股东权益 297,735 296,491 1,244 0.42%
主营业务利润 216,327 156,105 60,222 38.58%
净利润 23,066 10,289 12,777 124.18%
变动原因：
⑴.总资产增加主要原因是公司本年度控股子公司增加;
⑵.长期负债减少主要原因是本年度归还借款所致;
⑶.股东权益增长主要是因为本年盈利所致；
⑷.主营业务利润及净利润增长，主要原因销量的增加及一部分子公司的生产销售
已出现良好的发展态势等原因.
4、新年度业务展望
2003年是青岛啤酒的百年华诞，我们将以此为起点迈向一个更加辉煌的新百年。
中国经济的蓬勃发展给啤酒市场带来了广阔的发展空间，面对新的机遇和挑战，公
司将加强战略规划研究及实施，并通过与AB公司的战略联盟，整合各种资源，加快管理
创新、技术创新和制度创新，并借助ERP信息管理系统，推动公司的管理变革，全面提
升公司的核心竞争力和可持续发展能力。
2003年公司的经营目标就是完成啤酒产销量360万千升，其中青岛主品牌力争达到1
20万千升，在不断提高市场占有率的基础上，调整产品品种结构和品牌结构，不断提高
公司的盈利水平。公司将继续以EVA价值管理为核心，推进市场、品牌、销售网络及企
业文化的整合，以质量为基础，促进品牌的提升；以数字化为手段，不断整合公司的物
流、资金流和信息流，从而使公司的管理水平和规模效益不断提高。
近年来的成功实践证明，公司董事会确定的发展战略是正确的，管理层带领广大员
工开拓创新，在激烈的市场竞争中不断发展壮大，使百年青啤焕发了新的青春和活力。
我们将充分挖掘青岛啤酒百年品牌所蕴涵的深厚文化底蕴和巨大市场潜力，并学习借鉴
国外先进管理模式和经验，不断推进系统整合、改革创新，实现公司做强做大、创建国
际化大公司、进入世界啤酒业十强的目标。
5、董事会日常工作情况
（1）报告期内本公司召开董事会会议的情况：
2002年4月3日召开了第三届董事会第10次会议，审议通过了公司2001年年度报告
、公司2001年利润分配预案等议案。
2002年4月29日召开了第三届董事会第11次会议，审议通过了公司2002年第1季度报
告、公司信息披露管理制度等议案。
2002年6月24日召开了第四届董事会第1次会议，审议并通过了选举公司第四届董事
会董事长、副董事长和聘任公司总裁、副总裁及公司总工程师等议案。
2002年7月29日召开了第四届董事会第2次会议，审议并通过了公司拟与美国安海斯
-布希公司结成战略性伙伴关系等议案。
2002年8月13日召开了第四届董事会第3次会议，审议并通过了公司2002年半年度报
告（未经审计）及关于公司与台湾三洋维士比集团合作在台湾建设啤酒厂的可行性方案
等议案。
2002年8月27日召开了第四届董事会临时会议，审议批准公司新的组织架构设置及
部门工作职责。
2002年9月4日召开第四届董事会临时会议，审议通过了青岛啤酒（三水）有限公司
20万吨/年扩建、青岛啤酒（珠海）有限公司15万吨/年技改扩建工程、黄石公司10万吨
/年技改扩建、青岛啤酒（菏泽）有限公司10万吨/年（首期5万吨）技改扩建项目的议
案。
2002年10月21日召开了第四届董事会临时会议，审议通过了公司与美国安海斯-布
希公司签署《战略性投资协议》的议案。
2002年10月29日召开了第四届董事会第4次会议，审议并通过了公司2002年第3季度
报告（未经审计）。
2002年12月8日召开了第四届董事会临时会议，通过了关于召开临时股东大会以审
议批准公司与美国安海斯-布希公司的《战略性投资协议》及清洗豁免的议案。
（2）董事会对股东大会决议的执行情况
本公司2001年度股利分配方案为每股派发现金红利人民币0.11元（含税），股息已
于2002年8月23日派发完毕。
本公司于2001年度股东年会通过了授权本公司董事会增发不超过公司已发行H股股
份面值总额20%的H股股份的议案；截至本报告公布之日，本公司并未实施。
本公司于2001年度股东年会通过批准《青岛啤酒股份有限公司章程》修改方案，修
改后的公司章程于2002年9月6日获得国家经济贸易委员会批准生效。
6、2002年度利润分配预案
董事会建议2002年度每股分派股利人民币0.16元（含税），另外派发青啤百年特别
红利，每股现金人民币0.06元（含税）,其余未分配利润结转下一年度。以上分配预案
须经公司2002年度股东年会审议批准。
八、监事会报告
主要工作回顾
报告期内,公司监事会严格按照《中华人民共和国公司法》、《证券法》等国家法
律法规及《公司章程》的有关规定,认真履行监督职责，依法行使职权，保证了公司规
范运作和股东权益不受损害。
一）、报告期内会议召开情况
1、2002年4月1日，公司第三届监事会第九次会议在公司会议室召开，审议通过了
公司2001年年度报告；公司2001年度利润分配预案和公司2002年利润分配政策；监事会
2001年工作报告。
2、2002年4月27日，公司第三届监事会第十次会议在公司会议室召开，审议通过了
公司2002年第一季度报告；关于修改公司章程有关条款的议案；公司信息披露制度。
3、2002年6月24日，公司第四届监事会第一次会议在公司科研中心会议室召开，选
举吴玉亭为公司第四届监事会主席。
4、2002年8月11日，公司第四届监事会第二次会议在青岛啤酒厂会议室召开，审议
通过了公司2002年度中期报告。
5、2002年10月28日，公司第四届监事会第三次会议在公司会议室召开，审议通过
了公司2002年度第三季度报告。
二）、检查财务总监履行职责情况，确保股东权益不受损害
为加强对公司财务运作的监督，维护股东权益，2002年公司监事会对所属部分子公
司财务总监履行职责情况进行监督检查，由监事会主席带领监事办及财务部工作人员一
起，重点检查了财务总监执行公司《财务总监管理制度》和《财务总监报告制度》的情
况，采取召开职工座谈会并填写《财务总监工作情况调研问卷》，财务总监填写调查表
，同经理层及财务总监个别交谈，检查财务总监报告书，抽查所属公司财务帐簿等形式
，全面了解财务总监履行职责情况。通过检查发现，多数财务总监业务素质是好的，是
称职和比较称职的。但是也发现在财务总监管理工作中还存在一些值得注意的问题，已
在调研中提出纠正的意见。当然，这些检查只是初步的，涉及的单位范围还不广泛，认
识也不尽全面，监事会将继续进行这方面的检查调研，以便提出更多更好的意见和建议
。
三）、加强工程项目和物资采购招投标监督，避免资产流失
1、随着公司扩张步伐的更加稳健，技术改造项目逐渐增多，资金投入逐渐加大，
加强监管已成为重点。年内，监事会派员对部分单位的工程项目招投标进行了过程监督
，增强了工作透明度，杜绝了暗箱操作，防止了不正之风的发生。同时，还相继对竣工
工程费用决算情况进行审计监督，全年共涉及11个单位，审减额达335万元。
2、公司根据原材物料市场价格变化情况，在分析市场供求关系的基础上，对啤酒
瓶、易拉罐、纸箱及大米等大宗物资，继续分别采用竞标、议标、比价等不同形式进行
采购，监事会责成监事办对整个招标过程的公开、公平、公正性进行了现场监督，通过
招标议标，公司的物资采购支出比预算节约2700余万元。
四）、发挥监事作用，为公司内部管理出谋划策
二OO二年六月，公司监事会依据公司章程顺利实施换届，监事会成员年龄和知识结
构进一步优化。为加强公司外部监事对公司管理工作的了解，组织外部监事学习了公司
章程和其他规章制度，参加了有关青啤改革、发展的各种会议，并对东北事业部所属子
公司进行实地调研考察，各位监事恪尽职守，尽职尽责，对公司内部管理提出许多合理
化建议。对子公司的董事会派员列席参加，充分发表意见。对其监事会给予工作上指导
。
对有关事项的独立意见
1、公司依法运作情况
年内，监事会根据国家法律法规及公司章程的有关规定，参加和列席参加了历次股
东大会和董事会会议，对公司股东大会、董事会的召开程序、决策程序及决议的执行情
况，公司高级管理人员执行职务情况及公司管理制度等进行了监督。监事会认为，公司
董事会能够严格按照《中华人民共和国公司法》、《公司章程》等进行规范运作，严格
执行了股东大会的各项决议和授权，各项决策程序合法，法人治理结构、内部管理和内
部控制制度等在运作中不断完善。经营班子严格执行董事会决议，规范经营，确立了许
多旨在企业发展的重大决策、经营目标、指导方针、工作重点，推动了各项任务的全面
完成，取得丰硕成果。在国际、国内啤酒市场竞争残酷激烈的形势下，与美国AB公司建
立战略联盟，增强了企业的竞争力。在大力开拓国内市场的同时，又抓住有利时机成功
开辟了台湾市场。公司董事及高级管理人员履行诚信义务，勤勉尽职，在执行职务时没
有违反法律、法规、公司章程或损害公司利益的问题，也没有滥用职权、损害股东和员
工利益的行为。目前，公司在董事会的领导下，上下团结一致，积极向上，全体员工心
系青岛啤酒事业，致力于充实、完善、发展、创新青岛啤酒的企业管理模式和企业文化
，公司核心竞争力和凝聚力不断增强。
2、检查公司财务状况
监事会对公司的财务制度和财务状况进行了认真的检查，并对董事会拟提交本次股
东大会的二ＯＯ二年度报告、利润分配预案等资料进行了审核，认为公司二ＯＯ二年度
财务报告严格按照国家有关财政法规及中国证监会的相关规定编制，有关财务数据经普
华永道中天会计师事务所有限公司核数验证，在所有重大方面公允地反映了公司本年度
的财务状况和经营成果，会计核算和财务管理符合香港公认会计准则和《中华人民共和
国会计法》及国家财政部颁发的《企业会计制度》及《企业会计准则》。
3、最近一次募集资金使用情况
公司最近一次募集资金为2001年2月增发A股1亿股，监事会对募集资金到位、资金
使用过程和资金使用效果作了全程监督。经过检查财务报表，监督投资项目招标过程，
巡视投资项目完成情况等，认为公司此次所募集资金实际使用合规合理，投资项目收益
情况良好。
4、报告期内公司出售、收购资产情况
监事会认为，报告期内，公司收购资产项目时，本着公平、等价有偿的原则，确定
交易价格，程序合法，价格合理，未发现有内幕交易和损害股东利益的行为。报告期内
，公司无出售资产情况。
5、报告期内关联交易情况
报告期内，监事会认为公司发生的关联交易坚持“规范运作、诚信为本”的精神，
定价市场化，价格公允化，程序合法化，体现了公开、公平、公正的原则，未发现损害
本公司利益的情况。
工作建议
1、公司在与国际接轨的同时，必须不断加强自身建设，按照建设国际化大公司的
要求，在股份公司和所属子公司普遍建立和完善公司法人治理结构，使之真正成为互相
配合、协调运转、有效制衡的现代化企业。
2、根据公司不断扩张壮大的实际，必须切实加强内部监控和管理。加大市场和品
牌整合力度，杜绝市场冲突，优化市场秩序，强化财务管理，加速资金周转，提高货款
回收率，大力减少应收账款，预防经营风险。
3、提高执行力度，是企业健康发展的重要保证，必须建立健全各项规章制度，将
企业的管理纳入法制化的轨道，使各级、各部门、各层次，乃至每个员工，既行使权力
，又履行义务，做到有章可循，违规必究，把整个职工队伍建设成为勤勉诚信、业务精
通、反应快速、作风优良、纪律严明的最佳实践团队。
监事会在二ＯＯ三年工作中，将依据《中华人民共和国公司法》、《证券法》、《
上市公司治理准则》以及《公司章程》，认真履行职责，依法行使职权，不断加强监督
检查力度，为确保二ＯＯ三年各项经济指标的完成，为维护全体投资者的利益，以良好
的精神状态，饱满的工作热情，积极开展工作。同时，对各位股东和公司员工一年来对
监事会工作的关心、爱护、支持，致以崇高的敬意和感谢。
九、重要事项
1、报告期内重大诉讼、仲裁事项。
（1）本报告期内，公司诉青岛宏隆商贸有限公司（“宏隆公司”）购销纠纷一案
已由青岛市中级人民法院作出一审判决，由宏隆公司及其股东共同向公司给付购销啤酒
欠款15,105,047元，但因宏隆公司股东向山东省高级人民法院提起上诉，该案件已进入
二审阶段。
（2）本公司2001年度报告中披露的青岛市光明总公司诉本公司违反经销合同案，
目前尚无进展。
2、报告期内公司收购兼并及出售资产等事项。
2002年3月6日，本公司委托一独立第三方以合共16,603万元人民币的价格（含拍卖
行收取的佣金及向受托方支付的代理费）中标购得厦门银城股份有限公司经厦门市中级
人民法院授权组织拍卖的全部资产。
2002年4月4日，本公司与青岛欧美投资有限公司共同出资在厦门市设立青岛啤酒（
厦门）有限公司（“青啤厦门公司”），该公司注册资本为人民币1000万元，本公司以
现金出资人民币800万元，占青啤厦门公司注册资本的80%，并将拍卖所得资产一次性转
移至该公司名下，由其负责运营管理。青啤厦门公司年啤酒生产能力15万吨，已于2002
年6月末正式投产。
3、报告期内公司重大关联交易事项：报告期内无持有本公司股权的企业与本公司
发生关联交易。公司关联交易的关联方主要为控股子公司少数股东及联营企业，有关该
等公司的资料详见财务报告附注-关联企业交易。
4、报告期内公司无租赁、委托理财事项。重大担保见财务报告附注27。
5、托管事项：
2002年7月，本公司与青岛啤酒集团有限公司（“集团公司”）签订《委托经营管
理协议》，由本公司对集团公司在青岛啤酒（漳州）有限公司（“漳州公司”）中持有
的90%股权进行受托管理。集团公司并在该协议中作出承诺，在本公司提出要求时，将
其持有的漳州公司90%股权以不高于其原始投资额6300万元的价格全部转让给本公司或
指定的其他公司。
漳州公司是由集团公司与香港富利运投资有限公司于2001年7月共同出资设立，注
册资本为7,000万元人民币，年啤酒生产能力8万吨。在2002年6月之前，漳州公司一直
处于设备修复及生产准备阶段，本公司托管后已恢复生产。
6、报告期内，本公司聘任普华永道中天会计师事务所及罗兵咸永道为2002年度境
内及国际审计师，审计服务年限1年。
2002年，本公司实际支付给安达信·华强会计师事务所和香港安达信公司2001审计
年度审计费用人民币98.66万元和人民币326.2万元，收购广西南宁万泰啤酒有限公司股
权的审计费用人民币23.24万元；给普华永道中天会计师事务所和罗兵咸永道会计师事
务所的2002审计年度审计费用中，已支付普华永道中天会计师事务所人民币31.8万元，
尚未支付人民币477万元。本公司不承担其差旅费及其它费用。
7、报告期内，本公司、公司董事会及董事无受到中国证监会稽查、行政处罚、通
报批评、证券交易所公开谴责的情况。
8、报告期后重要事项
（1）2002年10月21日，本公司与美国啤酒酿造商安海斯—布希公司（“A-B公司”
）在美国纽约签署了《战略性投资协议》，双方结成战略联盟。根据该协议，本公司将
向A-B公司定向发行总金额为1,416,195,342.00港元的强制性可转换债券；该可转换债
券分三批发行，在协议规定的时间内将全部转换成公司额外的新H股。全部转换完成后
，A-B公司在本公司的股权比例将从目前的4.5%增加到27%。 2003年1月23日，本公
司分别召开2003年临时股东大会、内资股临时股东大会和境外上市外资股临时股东大会
，审议通过了《战略性投资协议》及根据是项协议拟进行的交易和其他相关事项。
2003年4月1日，本公司与A-B公司在青岛举行《战略性投资协议》项下第一部份债
券及第二部份债券的交割仪式，所有第一及第二部份债券的成交先决条件，包括香港联
交所给予的公众持股量豁免、中国证监会豁免以及取得所需的其它所有中国政府部门的
批准，已全部获得满足。本公司按照该协议的约定向A-B公司签发和交付第一部份债券
和第二部份债券的证书，公司认购第一部份债券及第二部份债券，共值907,920.000港
元，该笔资金已于2003年4月1日由A-B公司汇入本公司指定帐户。
（2）2003年1月20日，本公司下属子公司青岛啤酒西安有限责任公司（“青啤西安
公司”）与陕西宝鸡啤酒股份有限公司（“宝啤股份公司”）签署《租赁合同》，由本
公司与青啤西安公司共同投资设立的青岛啤酒宝鸡有限责任公司（“青啤宝鸡公司”）
以零租金为对价租赁经营宝啤股份公司除流动资产以外的全部资产。目前宝啤股份公司
的年啤酒生产能力为30万千升。通过对宝鸡股份公司的租赁经营，将进一步拓展本公司
在西北啤酒市场的份额。
青啤宝鸡公司的注册资本为人民币100万元，本公司以现金出资30万元，占注册资
本的30%；青啤西安公司以现金出资70万元，占注册资本的70%。
（3）2003年1月13日，本公司与福建酿酒厂（新加坡）私人有限公司（“福州外方
股东”）签署《股权转让补充协议》，本公司以4000万元人民币的价格受让福州外方股
东在青岛啤酒（福州）有限公司（“福州公司”）中持有的24%的股权，上述《股权转
让补充协议》已获福州市对外贸易经济合作局批准生效，并办理了工商变更手续，本公
司目前持有福州公司75%的股权，福州外方股东继续持有25%股权。
（4）2003年1月28日，本公司与集团公司签订《委托经营管理协议》，由本公司对
集团公司在青岛啤酒（扬州）有限公司（“扬州公司”）中持有的80%股权进行受托管
理，集团公司并承诺在本公司提出要求时，将其持有的扬州公司80%股权全部转让给本
公司。扬州公司是由本公司与青岛金联饮料食品有限公司（“金联公司”）于1998年11
月共同出资设立，注册资本为500万元人民币，本公司拥有20%股权，集团公司于2002年
11月收购金联公司所持扬州公司80%的股权。
（5）本公司于2003年1月23日召开的2003年临时股东大会及内资股和境外上市外资
股临时股东大会通过的《青岛啤酒股份有限公司章程》修订条款，已于2003年2月26日
获得国家经济贸易委员会批准及于2003年3月17日获得国家对外贸易经济合作部批准后
生效。
十、财务报告
十一、备查文件目录
1、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计主管人员签名并盖章的会计报表
。
2、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。
3、报告期内在《上海证券报》、《中国证券报》上公开披露过的所有公司公告的
原稿。
2003年4月2日
附财务报告
A股
青岛啤酒股份有限公司及其控股子公司
审计报告及会计报表
截至二零零二年十二月三十一日止年度
审计报告
青岛啤酒股份有限公司全体股东
我们接受委托，审计了贵公司和贵集团（包括贵公司及合并子公司）二零零二年十
二月三十一日的母公司及合并资产负债表及二零零二年度的母公司及合并利润表、母公
司及合并利润分配表和母公司及合并现金流量表。这些会计报表是由贵公司负责，我们
的责任是对这些会计报表发表审计意见。我们的审计是根据中国注册会计师独立审计准
则进行的。在审计过程中，我们结合贵公司和贵集团的实际情况，实施了包括抽查会计
记录等我们认为必要的审计程序。
我们认为，上述贵公司和贵集团会计报表符合中华人民共和国企业会计准则和企业
会计制度的规定，在所有重大方面公允地反映了贵公司和贵集团于二零零二年十二月三
十一日的财务状况和二零零二年度的经营成果和现金流量情况，会计处理方法的选用遵
循了一贯性原则。
普华永道中天
会计师事务所有限公司 注册会计师
牟磊
二零零三年四月二日 注册会计师
肖峰
青岛啤酒股份有限公司及其控股子公司
资产负债表
二零零二年十二月三十一日
(所有金额以人民币元为单位)
集团
二零零二年 二零零一年
附注 十二月三十一日 十二月三十一日
流动资产：
货币资金 13 854,370,803 570,326,922
短期投资 36 76,640,000 -
应收票据 14 65,899,125 25,853,353
应收股利 15 - -
应收账款 16, 36 167,721,734 151,647,512
其它应收款 17, 36 241,222,559 329,012,414
预付账款 18, 36 170,229,496 72,986,045
存货 19 1,223,807,108 1,044,561,742
待摊费用 20 13,749,025 8,622,763
--------- ---------
流动资产合计 2,813,639,850 2,203,010,751
--------- ---------
长期投资：
长期股权投资 4, 21 (120,157,680) (139,676,295)
长期债权投资 22 34,366,631 35,198,446
--------- ---------
长期投资合计 (85,791,049) (104,477,849)
--------- ---------
固定资产：
固定资产原价 23 8,291,501,409 7,784,843,365
减：累计折旧 23 (2,988,783,365) (2,568,252,253)
--------- ---------
固定资产净值 5,302,718,044 5,216,591,112
减：固定资产减值准备 23 (98,326,802) (57,984,575)
--------- ---------
固定资产净额 23 5,204,391,242 5,158,606,537
--------- ---------
在建工程 24 213,423,273 211,824,589
固定资产清理 601,595 120,201
--------- ---------
固定资产合计 5,418,416,110 5,370,551,327
--------- ---------
无形资产及其它资产：
无形资产 25 716,614,284 684,035,518
长期待摊费用 26 6,826,905 8,514,508
长期应收账款 16, 36 63,808,142 73,808,142
--------- ---------
无形资产及其它资产合计 787,249,331 766,358,168
--------- ---------
递延税项：
递延税款借项 3 5,101,358 8,396,015
--------- ---------
资产总计 8,938,615,600 8,243,838,412
--------- ---------
公司
二零零二年 二零零一年
十二月三十一日 十二月三十一日
流动资产：
货币资金 279,656,206 162,305,530
短期投资 307,325,817 30,000,000
应收票据 71,100,000 4,317,600
应收股利 190,715,440 14,370,000
应收账款 175,696,705 170,752,453
其它应收款 543,500,751 1,063,790,048
预付账款 25,684,354 11,941,656
存货 269,435,098 267,458,843
待摊费用 3,630,557 2,230,598
--------- ---------
流动资产合计 1,866,744,928 1,727,166,728
--------- ---------
长期投资：
长期股权投资 1,447,467,671 1,491,610,945
长期债权投资 34,363,631 35,195,446
--------- ---------
长期投资合计 1,481,831,302 1,526,806,391
--------- ---------
固定资产：
固定资产原价 1,976,907,517 1,948,510,031
减：累计折旧 (948,475,228) (885,989,082)
--------- ---------
固定资产净值 1,028,432,289 1,062,520,949
减：固定资产减值准备 (8,000,000) -
--------- ---------
固定资产净额 1,020,432,289 1,062,520,949
--------- ---------
在建工程 70,009,020 90,776,959
固定资产清理 - -
--------- ---------
固定资产合计 1,090,441,309 1,153,297,908
--------- ---------
无形资产及其它资产：
无形资产 152,167,569 154,958,996
长期待摊费用 2,980,400 2,825,000
长期应收账款 63,808,142 73,808,142
--------- ---------
无形资产及其它资产合计 218,956,111 231,592,138
--------- ---------
递延税项：
递延税款借项 5,101,358 8,396,015
--------- ---------
资产总计 4,663,075,008 4,647,259,180
--------- ---------
法定代表人：李桂荣 财务负责人：孙玉国 会计主管：于竹明
附注为本会计报表之组成部分。
青岛啤酒股份有限公司及其控股子公司
资产负债表（续）
二零零二年十二月三十一日
(所有金额以人民币元为单位)
集团
二零零二年 二零零一年
附注 十二月三十一日 十二月三十一日
流动负债：
短期借款 27, 36 2,669,481,347 2,496,232,770
应付票据 29 435,628,227 167,277,887
应付账款 28, 36 651,512,581 583,678,960
预收账款 28, 36 147,982,572 91,203,918
应付工资 12,502,898 13,881,287
应付福利费 19,559,986 12,275,354
应付股利 12 299,592,776 124,628,423
应交税金 30 119,487,658 121,726,244
其它应付款 28, 36 711,642,115 565,474,637
其它应交款 2,774,498 5,300,549
预提费用 31 46,193,262 40,321,458
一年内到期的长期借款 27, 36 110,054,376 119,834,025
--------- ---------
流动负债合计 5,226,412,296 4,341,835,512
--------- ---------
长期负债：
长期借款 27, 36 90,643,520 203,348,432
长期应付款 - 56,501,370
--------- ---------
长期负债合计 90,643,520 259,849,802
--------- ---------
负债合计 5,317,055,816 4,601,685,314
--------- ---------
少数股东权益 644,206,182 677,238,512
--------- ---------
股东权益：
股本 32 1,000,000,000 1,000,000,000
资本公积 33 1,575,971,750 1,574,507,219
盈余公积 34 292,224,158 210,430,890
其中:公益金 34 129,569,582 90,580,834
未分配利润 35 108,828,477 179,964,360
外币报表折算差额 329,217 12,117
--------- ---------
股东权益合计 2,977,353,602 2,964,914,586
--------- ---------
负债与股东权益总计 8,938,615,600 8,243,838,412
--------- ---------
公司
二零零二年 二零零一年
十二月三十一日 十二月三十一日
流动负债：
短期借款 946,000,000 1,085,500,000
应付票据 124,375,903 109,809,642
应付账款 97,174,668 112,726,358
预收账款 42,701,886 42,214,755
应付工资 - 3,230,522
应付福利费 (11,579,431) (15,185,798)
应付股利 220,000,000 110,000,000
应交税金 (3,180,514) 6,623,399
其它应付款 139,991,434 73,252,774
其它应交款 97,016 1,414,277
预提费用 10,383,517 5,790,922
一年内到期的长期借款 35,515,661 35,938,358
--------- ---------
流动负债合计 1,601,480,140 1,571,315,209
--------- ---------
长期负债：
长期借款 48,218,934 66,619,536
长期应付款 - 667,134
--------- ---------
长期负债合计 48,218,934 67,286,670
--------- ---------
负债合计 1,649,699,074 1,638,601,879
--------- ---------
少数股东权益 - -
--------- ---------
股东权益：
股本 1,000,000,000 1,000,000,000
资本公积 1,625,710,850 1,624,246,319
盈余公积 224,236,461 179,585,641
其中:公益金 97,483,620 75,158,210
未分配利润 163,428,623 204,825,341
外币报表折算差额 - -
--------- ---------
股东权益合计 3,013,375,934 3,008,657,301
--------- ---------
负债与股东权益总计 4,663,075,008 4,647,259,180
--------- ---------
法定代表人：李桂荣 财务负责人：孙玉国 会计主管：于竹明
附注为本会计报表之组成部分。
青岛啤酒股份有限公司及其控股子公司
利润及利润分配表
截至二零零二年十二月三十一日止年度
(所有金额以人民币元为单位)
集团
截至 截至
二零零二年 二零零一年
十二月三十一日 十二月三十一日
附注 止年度 止年度
主营业务收入 5, 36 6,936,734,126 5,276,724,546
减：主营业务成本 5, 36 (4,057,998,053) (3,151,932,445)
主营业务税金及附加 3, 6 (715,461,433) (563,738,362)
--------- ---------
主营业务利润 2,163,274,640 1,561,053,739
加：其它业务利润（亏损） 7 15,252,281 7,071,287
减：营业费用 (1,129,830,493) (895,714,750)
管理费用 (585,462,839) (484,521,778)
财务费用净额 8 (138,061,671) (116,568,964)
--------- ---------
营业利润 325,171,918 71,319,534
加：投资收益（损失） 9 21,788,339 31,442,577
补贴收入 10 96,812,054 85,859,803
营业外收入 11 7,061,072 25,339,862
减：营业外支出 11 (73,384,088) (31,396,838)
--------- ---------
利润总额 377,449,295 182,564,938
减：所得税 3a (109,916,312) (62,892,290)
少数股东损益 (36,875,598) (16,784,904)
--------- ---------
净利润 230,657,385 102,887,744
加：年初未分配利润 35 179,964,360 218,934,012
--------- ---------
可供分配的利润 410,621,745 321,821,756
减：提取盈余公积金 34 (42,804,520) (15,928,698)
提取公益金 34 (38,988,748) (15,928,698)
--------- ---------
可供股东分配的利润 328,828,477 289,964,360
减：股利分配 12 (220,000,000) (110,000,000)
--------- ---------
未分配利润 35 108,828,477 179,964,360
--------- ---------
公司
截至 截至
二零零二年 二零零一年
十二月三十一日 十二月三十一日
止年度 止年度
主营业务收入 2,239,563,616 1,958,204,451
减：主营业务成本 (1,300,509,858) (1,170,609,616)
主营业务税金及附加 (129,609,561) (116,215,788)
--------- ---------
主营业务利润 809,444,197 671,379,047
加：其它业务利润（亏损） 1,707,787 (1,857,542)
减：营业费用 (290,180,956) (267,684,567)
管理费用 (185,898,311) (183,202,457)
财务费用净额 (59,064,501) (49,948,445)
--------- ---------
营业利润 276,008,216 168,686,036
加：投资收益（损失） 8,193,109 (52,063,155)
补贴收入 - -
营业外收入 347,683 1,881,015
减：营业外支出 (13,986,000) (1,553,080)
--------- ---------
利润总额 270,563,008 116,950,816
减：所得税 (47,308,906) (22,735,261)
少数股东损益 - -
--------- ---------
净利润 223,254,102 94,215,555
加：年初未分配利润 204,825,341 239,452,896
--------- ---------
可供分配的利润 428,079,443 333,668,451
减：提取盈余公积金 (22,325,410) (9,421,555)
提取公益金 (22,325,410) (9,421,555)
--------- ---------
可供股东分配的利润 383,428,623 314,825,341
减：股利分配 (220,000,000) (110,000,000)
--------- ---------
未分配利润 163,428,623 204,825,341
--------- ---------
法定代表人：李桂荣 财务负责人：孙玉国 会计主管：于竹明
青岛啤酒股份有限公司及其控股子公司
现金流量表
截至二零零二年十二月三十一日止年度
(所有金额以人民币元为单位)
集团
截至
二零零二年
十二月三十一日
附注 止年度
经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 8,064,571,892
收到的税费返还 86,474,260
收到的其它与经营活动有关的现金 363,817,693
---------
现金流入小计 8,514,863,845
---------
购买商品、接受劳务支付的现金 (4,505,611,927)
支付给职工及为职工支付的现金 (535,742,547)
支付的各项税费 (1,466,409,263)
支付的其它与经营活动有关的现金 37 (901,084,353)
---------
现金流出小计 (7,408,848,090)
---------
经营活动产生的现金流量净额 (a) 1,106,015,755
---------
投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金 40,491,659
取得投资收益所收到的现金 52,110
处置固定资产而收回的现金净额 53,697,040
收到的其它与投资活动有关的现金 4,765,993
---------
现金流入小计 99,006,802
---------
购建固定资产、无形资产和其它长期资
产所支付的现金 (499,028,868)
投资所支付的现金 (172,089,847)
支付的其它与投资活动有关的现金 (76,921,006)
---------
现金流出小计 (748,039,721)
---------
投资活动产生的现金流量净额 (649,032,919)
---------
筹资活动产生的现金流量：
吸收投资所收到的净现金 9,442,000
借款所收到的现金 4,136,280,000
收到的其它与筹资活动有关的现金 35,921,780
---------
现金流入小计 4,181,643,780
---------
偿还债务所支付的现金 (4,075,544,912)
分配股利、利润和偿付利息所支付的现
金 (269,983,269)
支付的其它与筹资活动有关的现金 (32,739,340)
---------
现金流出小计 (4,378,267,521)
---------
筹资活动产生的现金流量净
额 (196,623,741)
---------
汇率变动对现金的影响 (303,112)
---------
现金及现金等价物净增加/(减少)额 (c) 260,055,983
---------
集团
截至
二零零一年
十二月三十一日
止年度
经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 6,291,570,488
收到的税费返还 116,736,487
收到的其它与经营活动有关的现金 330,965,374
---------
现金流入小计 6,739,272,349
---------
购买商品、接受劳务支付的现金 (3,584,335,423)
支付给职工及为职工支付的现金 (451,896,275)
支付的各项税费 (1,138,951,982)
支付的其它与经营活动有关的现金 (1,034,193,918)
---------
现金流出小计 (6,209,377,598)
---------
经营活动产生的现金流量净额 529,894,751
---------
投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金 45,865,691
取得投资收益所收到的现金 2,018,118
处置固定资产而收回的现金净额 186,334,355
收到的其它与投资活动有关的现金 5,433,914
---------
现金流入小计 239,652,078
---------
购建固定资产、无形资产和其它长期资
产所支付的现金 (774,973,582)
投资所支付的现金 (488,911,854)
支付的其它与投资活动有关的现金 (35,201,782)
---------
现金流出小计 (1,299,087,218)
---------
投资活动产生的现金流量净额 (1,059,435,140)
---------
筹资活动产生的现金流量：
吸收投资所收到的净现金 806,239,420
借款所收到的现金 3,740,951,442
收到的其它与筹资活动有关的现金 700,213
---------
现金流入小计 4,547,891,075
---------
偿还债务所支付的现金 (3,917,455,601)
分配股利、利润和偿付利息所支付的现
金 (238,439,470)
支付的其它与筹资活动有关的现金 (32,535,443)
---------
现金流出小计 (4,188,430,514)
---------
筹资活动产生的现金流量净
额 359,460,561
---------
汇率变动对现金的影响 (58,571)
---------
现金及现金等价物净增加/(减少)额 (170,138,399)
---------
公司
截至
二零零二年
十二月三十一日
止年度
经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 2,640,242,966
收到的税费返还 -
收到的其它与经营活动有关的现金 192,722,598
---------
现金流入小计 2,832,965,564
---------
购买商品、接受劳务支付的现金 (1,544,221,072)
支付给职工及为职工支付的现金 (177,046,716)
支付的各项税费 (354,614,648)
支付的其它与经营活动有关的现金 (230,081,543)
---------
现金流出小计 (2,305,963,979)
---------
经营活动产生的现金流量净额 527,001,585
---------
投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金 20,291,659
取得投资收益所收到的现金 14,370,000
处置固定资产而收回的现金净额 23,537,486
收到的其它与投资活动有关的现金 2,799,120
---------
现金流入小计 60,998,265
---------
购建固定资产、无形资产和其它长期资
产所支付的现金 (108,353,979)
投资所支付的现金 (17,484,949)
支付的其它与投资活动有关的现金 -
---------
现金流出小计 (125,838,928)
---------
投资活动产生的现金流量净额 (64,840,663)
---------
筹资活动产生的现金流量：
吸收投资所收到的净现金 -
借款所收到的现金 1,531,000,000
收到的其它与筹资活动有关的现金 100,252
---------
现金流入小计 1,531,100,252
---------
偿还债务所支付的现金 (1,690,180,150)
分配股利、利润和偿付利息所支付的现
金 (167,482,940)
支付的其它与筹资活动有关的现金 -
---------
现金流出小计 (1,857,663,090)
---------
筹资活动产生的现金流量净
额 (326,562,838)
---------
汇率变动对现金的影响 36,983
---------
现金及现金等价物净增加/(减少)额 135,635,067
---------
公司
截至
二零零一年
十二月三十一日
止年度
经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 2,401,505,779
收到的税费返还 21,168,976
收到的其它与经营活动有关的现金 58,902,712
---------
现金流入小计 2,481,577,467
---------
购买商品、接受劳务支付的现金 (1,305,338,444)
支付给职工及为职工支付的现金 (166,249,381)
支付的各项税费 (332,905,913)
支付的其它与经营活动有关的现金 (530,130,019)
---------
现金流出小计 (2,334,623,757)
---------
经营活动产生的现金流量净额 146,953,710
---------
投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金 243,455,088
取得投资收益所收到的现金 13,680,495
处置固定资产而收回的现金净额 108,703,584
收到的其它与投资活动有关的现金 3,823,631
---------
现金流入小计 369,662,798
---------
购建固定资产、无形资产和其它长期资
产所支付的现金 (72,837,787)
投资所支付的现金 (880,550,721)
支付的其它与投资活动有关的现金 (35,060,222)
---------
现金流出小计 (988,448,730)
---------
投资活动产生的现金流量净额 (618,785,932)
---------
筹资活动产生的现金流量：
吸收投资所收到的净现金 786,999,950
借款所收到的现金 1,555,000,000
收到的其它与筹资活动有关的现金 35,147
---------
现金流入小计 2,342,035,097
---------
偿还债务所支付的现金 (1,963,418,427)
分配股利、利润和偿付利息所支付的现
金 (162,386,908)
支付的其它与筹资活动有关的现金 (29,271,380)
---------
现金流出小计 (2,155,076,715)
---------
筹资活动产生的现金流量净
额 186,958,382
---------
汇率变动对现金的影响 (46,772)
---------
现金及现金等价物净增加/(减少)额 (284,920,612)
---------
法定代表人：李桂荣 财务负责人：孙玉国 会计主管：于竹明
青岛啤酒股份有限公司及其控股子公司
现金流量表（续）
截至二零零二年十二月三十一日止年度
(所有金额以人民币元为单位)
集团
截至 截至
二零零二年 二零零一年
十二月三十一日 十二月三十一日
止年度 止年度
(附注43)
(a)将净利润调节为经营活动的现金流量
净利润 230,657,385 102,887,744
少数股东损益 36,875,598 16,784,904
固定资产折旧 457,345,228 509,632,257
无形资产摊销 22,025,670 22,972,190
长期待摊费用摊销 3,347,593 5,988,828
预提费用增加(减少) 5,871,804 13,732,771
待摊费用(增加)减少 (5,126,262) 54,364
处置固定资产的损失 14,631,223 2,031,807
计提资产减值准备 88,880,961 191,237,116
财务费用 138,061,671 116,568,964
投资（收益）亏损 (21,788,339) (31,442,577)
存货的(增加)减少 (179,245,366) (312,610,199)
递延税款借项减少(增加) 3,294,657 (2,386,271)
经营性应收项目的(减少)增加 (197,577,272) (388,086,659)
经营性应付项目的增加(减少) 508,761,204 282,529,512
---------- ---------
经营活动产生的现金流量净额 1,106,015,755 529,894,751
---------- ---------
(b)不涉及现金收支的投资和筹资活动
债务豁免 1,465,000 9,439,000
以其它应收款作为部份投资代价款 12,334,000 24,658,000
接收客户固定资产以抵偿部份应收账款 877,000 14,408,000
(c)现金及现金等价物净减少额:
现金的期末余额 708,185,155 485,906,341
减：现金的期初余额 (485,906,341) (586,427,981)
加：现金等价物的期末余额 53,980,909 16,203,740
减：现金等价物的期初余额 (16,203,740) (85,820,499)
--------- ---------
现金及现金等价物净增加(减少)额 260,055,983 (170,138,399)
--------- ---------
公司
截至 截至
二零零二年 二零零一年
十二月三十一日 十二月三十一日
止年度 止年度
(附注43)
(a)将净利润调节为经营活动的现金流量
净利润 223,254,102 94,215,555
少数股东损益 - -
固定资产折旧 112,285,137 133,013,745
无形资产摊销 4,919,817 4,477,345
长期待摊费用摊销 350,600 150,000
预提费用增加(减少) 4,592,595 (8,458,058)
待摊费用(增加)减少 (1,399,959) (2,043,087)
处置固定资产的损失 4,438,102 (258,430)
计提资产减值准备 39,770,920 47,814,100
财务费用 59,064,501 49,948,445
投资（收益）亏损 (8,193,109) 52,063,155
存货的(增加)减少 (1,976,255) 23,321,938
递延税款借项减少(增加) 3,294,657 (2,386,271)
经营性应收项目的(减少)增加 31,272,501 (59,881,526)
经营性应付项目的增加(减少) 55,327,976 (185,023,201)
--------- ---------
经营活动产生的现金流量净额 527,001,585 146,953,710
--------- ---------
(b)不涉及现金收支的投资和筹资活动
债务豁免 1,465,000 9,439,000
以其它应收款作为部份投资代价款 12,334,000 24,658,000
接收客户固定资产以抵偿部份应收账款 877,000 14,408,000
(c)现金及现金等价物净减少额:
现金的期末余额 227,656,206 104,803,539
减：现金的期初余额 (104,803,539) (313,757,652)
加：现金等价物的期末余额 23,000,000 10,217,600
减：现金等价物的期初余额 (10,217,600) (86,184,099)
--------- ---------
现金及现金等价物净增加(减少)额 135,635,067 (284,920,612)
--------- ---------
法定代表人：李桂荣 财务负责人：孙玉国 会计主管：于竹明
附注为本会计报表之组成部分。
青岛啤酒股份有限公司及其控股子公司
会计报表附注
截至二零零二年十二月三十一日止年度
(除特别说明外，所有金额以人民币元为单位)
1.公司组织及经营活动
青岛啤酒股份有限公司（以下简称“本公司”）根据中华人民共和国（以下简称“
中国）《公司法》、《股份有限公司规范意见》及《关于到香港上市的公司执行〈股份
有限公司规范意见〉的补充意见》以及其它适用的中国法律、法规和有关行政规章的规
定，经青岛市人民政府批准，于一九九三年六月十六日成立，并于一九九五年十二月二
十七日取得按中外合资股份有限公司注册的营业执照。本公司发行的Ｈ股自一九九三年
七月十五日开始在香港联合交易所有限公司上市，而Ａ股则自一九九三年八月二十七日
开始在上海证券交易所上市。
于二零零二年十月二十一日，本公司与美国安海斯- 布什公司(ANHEUSER - BUSCH
COMPANIES,INC.)(“A-B 公司”) 签订一项《战略性投资协议》，本公司将分期向A-B
公司发行强制性转股的可转换公司债 券，作价共约港币1,416,195,000元 (折合约
人民币1,501,167,000元)；全数换股后A-B公司将持有本公司约27%的股权。其中，本公
司将于二零零三年度内收到A-B 公司认购本公司发行的可转换公司债券的部份款项合共
券，作价共约港币1,416,195,000 元(折合约人民币1,501,167,000 元)；全数换股后A-
B 公司将持有本公司约27%的股权。其中，本公司将于二零零三年度内收到A-B公司认购
本公司发行的可转换公司债券的部份款项合共907,920,000港元(折合约人民币962,395,
000元)，其余约508,275,342港元(折合约人民币538,772,000元)预计可于二零零三年下
半年及二零零四年收到。此等融资安排可减低本集团营运资金为负数的金额。详情请参
阅附注27及40。
本公司的主要业务为生产及销售啤酒。控股子公司及联营公司主要从事啤酒生产和
销售及国内啤酒贸易。
本公司及其控股子公司(以下简称“本集团”)。本集团及本公司于二零零二年度的
主要收购事项已详列于本报告附注4。
2.主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法
(a)公司目前执行的会计准则和会计制度
本会计报表按照中华人民共和国财政部颁发的《企业会计准则》和《企业会计制度
》及其相关规定编制。
(b)会计年度
会计年度自公历一月一日起至十二月三十一日止。
(c)记账基础和计价原则
以权责发生制为记账基础。除本公司在改制为股份有限公司时进行评估的部份资产
按国有资产管理部门确认后的评估值入账外，各项资产均以在取得或购建时的实际成本
为计价原则。
(d)记账本位币及外币业务核算
本公司以人民币为记账本位币。本会计报表的编制金额单位为人民币元。外币业务
按业务发生当月月初(或当日)中国人民银行公布的基准汇价折合为人民币入账。于资产
负债表日以外币为单位的货币性资产和负债按中国人民银行公布的该日基准汇价折算为
人民币，所产生的汇兑损益除了和固定资产购建期间因专门外币资金借贷相关的汇兑损
益将资本化外，直接记入当期损益。
外币资产负债表中的所有资产、负债表项目均按资产负债表报告日中国人民银行公
布的基准汇价折算，股东权益项目除未分配利润项目外均按业务发生当日中国人民银行
公布的基准汇价折算，未分配利润项目以折算后利润及利润分配表中该项目的金额确认
；利润及利润分配表按年度平均汇价折算，由此折算产生的差异列入折算后资产负债表
的外币报表折算差额项目内。
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会计报表附注
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(除特别说明外，所有金额以人民币元为单位)
2主要会计政策（续）
(e)现金及现金等价物
现金包括库存现金和存于银行或其它金融机构而可以随时用于支付的存款。
现金等价物是指持有的期限不超过三个月、流动性强、易于转换为已知金额、价值
变动风险很小的投资。
(f)短期投资
短期投资主要为委托贷款。委托贷款是指委托金融机构向其它单位贷出的款项，并
按期计提利息，计入损益；对按期计提的利息到付息期不能收回的，停止继续计提利息
，并冲回己计提的利息。期末如有迹象表明，委托贷款本金高于预计可收回金额的，按
其差额计提减值淮备。
应收账款及坏账准备
本集团对可能发生的坏账损失采用备抵法核算，按期末应收款余额(包括应收关联
方金额)之可回收性计提坏账准备。管理层采用账龄分析法及根据以往的经验、债务单
位的财务及实际经营情况合理地估计坏账准备。坏账准备分为专项坏账准备及一般坏账
准备。
专项坏账准备的计提是对各重大应收账款进行分析，在分析过程中，将综合考虑此
账款的账龄、债务单位的财务及经营情况和现金流量情况，账款的当期回收情况及期后
回收情况等，从而进行坏账准备的估计。
对账龄一年至二年及二年以上的应收账款分别按个别情况计提50%及100%的一般性
坏账准备。
对于有确凿证据表明应收款项确实无法收回时，如债务单位已撤销、破产、资不低
债或现金流量严重不足等，确认为坏账，并冲销已提取的相应坏账准备。
(h)存货
存货包括原材料、在产品、包装物、辅料及低值易耗品和产成品。
期末存货按成本或可变现净值两者较低者计价。成本按加权平均法计算，包括所有
的采购成本、生产成本及使存货达到目前地点及状态的其它相关成本；在产品及产成品
成本包括原材料，直接工资及按适当百分比分摊的所有间接费用。可变现净值按正常生
产经营过程中，以存货的估计售价减去至完工估计将要发生的成本、估计销售费用及相
关税金后的金额确定。低值易耗品及部份包装物按1-5年使用年限采用直线法摊销列作
当年生产费用。
存货一经出售，其账面价值在相应收入的确认期间内即被确认为成本。存货跌价减
值或存货损失的金额在减值或损失发生的当期确认为费用。若此后存货的净变现价值有
所增加，则应将以前已确认的存货减值转回，并于转回当期作为费用的减少。
存货的盘存采用永续盘存制。
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2主要会计政策（续）
(i)长期投资
长期股权投资
长期股权投资根据不同情况，分别采用成本法或权益法核算。
本集团对被投资单位的投资占该单位有表决权资本总额20%以下，或对被投资单位
的投资虽占该被投资单位有表决权资本总额20%或20%以上但对其财务和经营决策无控制
、无共同控制且无重大影响的，长期股权投资采用成本法核算。除追加或收回投资外，
投资的账面价值保持不变。被投资单位宣告分派的利润或现金股利，确认为当期投资收
益。本集团确认投资收益，仅限于所获得的被投资单位在接受投资后产生的累积净利润
的分配额，所获得的被投资单位宣告分派的利润或现金股利超过上述数额的部分，作为
初始投资成本的收回，冲减投资的账面价值。
本集团对被投资单位的投资占该被投资单位有表决权资本总额20%或20%以上，或虽
投资不足20%但对其财务和经营决策有控制、共同控制或重大影响的，长期股权投资采
用权益法核算。在取得股权投资后，按应享有或应分担的被投资单位当年实现的净利润
或发生的净亏损的份额，调整投资的账面价值，并确认为当期投资损益。本公司按被投
资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少投资的账面价值。本公
司确认被投资单位发生的净亏损，以投资账面价值减记至零为限；如果被投资单位以后
各期实现净利润，本公司在计算的收益分享额超过未确认的亏损分担额以后，按超过未
确认的亏损分担额的金额，恢复投资的账面价值。
长期股权投资采用权益法核算时，初始投资成本与应享有被投资公司股权份额之间
的差额，作为股权投资差额采用直线法按10年摊销。
长期债权投资
长期债权投资在取得时以投资成本入账。长期债券投资成本扣除相关费用及应收利
息，与债券面值之间的差额作为债券投资溢价或折价。债券投资溢价或折价，在债券购
入后至到期前的期间内，于确认相关债券利息收入时以直线法摊销。长期债券投资按期
计算应收利息，在调整债券投资溢价或折价摊销额后的余额，确认为当期投资收益。
长期投资减值准备
长期投资由于市价持续下跌或被投资企业经营状况恶化等原因导致其可收回金额低
于账面价值，并且有关降低的价值在可预计的未来期间内不可能恢复，本集团按可收回
金额低于长期投资账面价值的差额，计提长期投资减值准备。
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2主要会计政策（续）
(j)固定资产及折旧
本集团的固定资产确认标准为
(1)使用年限在一年以上的房屋建筑物(包括土地使用权)、机器、机械、运输工具
及其它与生产经营有关的设备、器具及工具等。
(2)使用年限在两年以上，单位价值在2000元以上不属于生产主要设备的物品。
固定资产按实际成本或重估价值作为入账价值。实际成本包括购价和相关的税费以
及将该项资产达到预定可使用状态前所必要的支出。重估价值为本公司改组为股份制公
司时由原有股东投入的固定资产，按原有股东所同意而经中国国家国有资产管理局批准
的评估价入账。固定资产投入使用后发生的日常维修及保养支出于发生当年度予以费用
化；具有未来经济效益的重大改良及更新支出则予以资本化。
固定资产折旧按照各类固定资产的估计使用年限计算并考虑了3%的残值后(除土地
使用权外)，按下列估计可使用年限以直线法计提：
估计使用年限 年折旧率
房屋及建筑物(包括土地使用权) 20-50年 2% - 5%
机器设备 10-14年 7.1% - 10%
运输设备 5-12年 8.3% - 20%
其它设备 5-10年 10% - 20%
土地使用权的预计净残值系土地使用权预计使用年限高于房屋建筑物预计使用年限
的部份所对应的价值。待该项房屋、建筑物报废时，将净残值中相当于尚可使用的土地
使用权价值的部份，转入继续建造的房屋建筑物的价值，如果不再继续建造房屋建筑物
的，则将其价值转入无形资产进行摊销。固定资产处置时，其账面价值与实际取得价款
的差额，确认为当年度损益。
本集团于资产负债表日，对固定资产进行全面检查，如果由于市价持续下跌，或技
术陈旧、损坏，长期闲置等原因导致其可收回金额低于其账面价值的固定资产，将按其
可收回金额低于其账面价值的差额计提资产减值准备；当固定资产在实质上已经不能再
带来经济利益时，予以全额计提减值准备。有关减值准备应计入当期损益。固定资产减
值准备按单项资产计提。
(k)在建工程
在建工程是指兴建中的房屋建筑物、安装及调试中的机器设备，按实际发生的支出
作为工程成本入账。该等成本包括采购成本、直接建造成本，以及于兴建、安装及调试
期间的有关专门借款所发生而能够达到资本化条件的借款费用。在建工程达到预定可使
用状态时转为固定资产。在建工程不计提折旧。
于资产负债表日，本集团对在建工程进行全面检查，对于长期停建并且预计未来3
年内不会重新开展工程的；在性能上及在技术上已经落后并且带来的经济利益具有很大
的不确定性的；以及其它足以证明已经发生减值的在建工程，对于可收回金额低于账面
价值的差额，计提减值准备并计入当期损益。
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2主要会计政策（续）
(l)借款费用
借款费用是指本集团因借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用，以及因
外币借款而发生的汇兑差额，一般在发生时直接计入费用。
专门借款，指为购建固定资产而专门借入的款项。因专项借款发生的利息、折价或
溢价的摊销和汇兑差额于：1)购建固定资产支出已发生；2)借款费用已发生及3)专为使
资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始时予以资本化，并于该等资产达到
其预定的可使用或可销售状态而必要进行的活动完成时停止资本化。
借款费用中的每期利息费用，按当期购建固定资产累计支出加权平均数与相关借款
的加权平均利率，在不超过当期专门借款实际发生的利息费用的范围内，确定资本化金
额。
(m)无形资产计价及摊销
无形资产包括土地使用权、商标及专有技术等。
以支付土地出让金方式取得的土地使用权或购入的土地使用权，按照实际支付的价
款作为实际成本，于开始建造项目前作为无形资产核算。并采用直线法按土地使用权期
限摊销。二零零一年一月月一日起，利用土地建造项目时，将土地使用权的账面价值全
部转入在建工程成本。
自行开发并依法申请取得的专有技术，其实际成本按依法取得时发生的注册费、律
师费用等费用确定；依法申请取得前发生的研究与开发费用，于发生时确认为当期费用
。本集团的专有技术是于控股子公司重组时，由少数股东作为资本投入。此专有技术按
照控股子公司及各股东议定之金额入账，并按照其预计经济利益，估计为10年的有效期
内以直线法摊销。
商标主要包括本集团于一九九三年六月十六日重组时，由原有股东作为资本投入的
“青岛啤酒”商标。该商标是以中国国家国有资产管理局认定的评估值入账，采用直线
法按40年摊销。
其它商标是于收购控股子公司时取得，按照其收购时价值入账，并按其估计之使用
年限由5至10年不等摊销。
本集团定期检查各无形资产预计的未来经济获利能力。当有证据表明无形资产已经
发生减值时，对预计可收回金额低于其账面价值的部分计提减值准备。
(n)长期待摊费用
长期待摊费用包括固定资产大修理支出、租入固定资产的改良支出及已经支出但摊
销期限在1年以上(不含1年)的其它待摊费用，按实际发生额记入长期待摊费用核算。
租入固定资产改良支出是指对采用经营租赁租入的固定资产所实际发生的改良支出
，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者孰短的期限内平均摊销；其它长期待摊费用在
其受益期内采用直线法平均摊销。
筹建期间发生的费用，在公司开始生产经营的当月起一次性计入损益。
如长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益的，尚未摊销的该项目的摊余价值
予以全部转入当期损益。
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2主要会计政策（续）
(o)预计负债
当与或有事项相关的义务很可能导致经济利益流出企业、而须由企业承担的金额能
够可靠地计量时予以确认有关负债。
确认的预计负债金额是清偿该负债所需支出的最佳估计数。确认的负债所需支出的
全部或部分预期由第三方或其它方补偿的，则补偿金额在基本确定能收到时，以不超过
所确认负债的账面价值的金额作为资产单独确认。
(p)收入确认的方法
收入基于以下方法确认：
(1)主营业务收入
主营业务收入系指产品销售收入。
产品销售是于将产品所有权上的主要风险和报酬已转移给购货方，且不再对该产品
实施继续管理和控制，与交易相关的经济利益很可能流入本集团，同时与销售该产品有
关的收入和成本能够可靠地计量时，确认收入的实现。
销售折让在实际发生时冲减当期收入。
(2)利息收入
利息收入按银行或其它金融机构使用本集团现金的时间和适用利率计算确定。
(q)所得税的会计处理
本集团所得税是根据会计报表所列示的税前利润，调整不须缴纳税金或不可扣除的
各项收支项目，并考虑所有的税赋优惠后按适用税率计算。
本集团的所得税的会计处理方法采用纳税影响会计法下的债务方法核算，按于本期
发生的时间性差异和规定的所得税率计算递延税款。递延税款以债务法核算，对时间性
差异按现行适用的税率调整期末累计的所得税影响金额。
对递延税款资产，除对其中将于近期转回时有足够的应纳税所得可以抵减时予以确
认外，其余的均在发生当期视同永久性差异处理。
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2主要会计政策（续）
(r)利润分配
本公司税后利润的分配和股利的支付，由本公司董事会提出方案，报股东大会审议
通过。
本公司缴纳所得税后之净利润按下列顺序分配：
i.弥补亏损；
ii.提取本年净利润的10%作为法定盈余公积金；
iii.提取本年净利润的10%作为公益金；
iv.提取任意盈余公积金；
v.支付股利。
本公司章程及国家财政部财会字1995[31]号文件规定，提取法定盈余公积金、公益
金及任意盈余公积金以中国会计准则编制的财务报表为基础。根据本公司章程，本公司
派发股利乃按中国会计准则及法规和香港公认会计原则所编制之财务报表之可供分配利
润之较低者为支付基础。
(s)主要会计政策及会计估计变更
根据法律或会计准则等行政法规、规章的要求，或会计政策的变更能够提供本集团
财务状况、经营成果和现金流量等更可靠、更相关的会计信息时，应当变更会计政策。
变更会计政策时应采用追溯调整法，除非产生的与以前年度相关的累计影响数无法
合理地确定，则应采用未来适用法。
如果经营活动中存在不确定因素的影响 , 某些会计报表项目不能精确地计量 , 而
只能加以估计，此外，如果赖以进行会计估计的基础发生了变化，或者由于取得新的信
息，积累更多的经验以及后来的发展变化，可能需要对会计估计进行修订。
会计估计变更时，对变更当期和未来期间发生的交易或事项采用新的会计估计进行
处理。
本公司及本集团于本年度作出以下之会计变更:
本公司及本集团于2002年度对应收帐款的回收情况以及公司业务发展的情形进行了
重新评估 , 因而对按帐龄分析法计提的一般应收帐款坏帐准备比例进行了适当的修订
. 修订前后的应收帐款一般坏帐准备计提比例如下:
修订前:
帐龄坏帐准备计提比例:
1年以内 0% - 50%
12年 10% - 50%
23年 10% - 50%
3年以上 100%
修订后:
对账龄一年至二年及二年以上的应收账款分别按个别情况计提50%及100%的一般性
坏账准备。
此项会计估计变更并未对本年度净利润存在重大影响。
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2主要会计政策（续）
(t)合并会计报表的编制方法
合并会计报表包括本公司及纳入合并范围的子公司，系根据中华人民共和国财政部
财会字(1995)11号文《关于印发合并会计报表的暂行规定》及相关规定编制。从取得子
公司的实际控制权之日起，本公司开始将其相应期间的收入、成本、利润纳入合并：从
丧失实际控制权之日起停止合并。本公司和子公司之间所有重大往来余额、交易及未实
现利润已在合并会计报表编制时予以抵销。在合并会计报表中，小数股东权益指纳入合
并范围的子公司的所有者权益中不属于本集团所拥有的部分。
当纳入合并范围的子公司与本公司采用的会计政策不一致，且由此产生的差异对合
并报表影响较大时，按本公司执行的会计政策予以调整。
3.税项
所得税
集团
二零零二年 二零零一年
中国企业所得税(i) 106,025,879 64,427,066
香港利得税(ii) 915,871 851,495
递延税款资产确认 - (2,386,271)
递延税款资产拨回(iii) 2,974,562 -
--------- ---------
合计 109,916,312 62,892,290
--------- ---------
公司
二零零二年 二零零一年
中国企业所得税(i) 44,334,344 25,121,532
香港利得税(ii) - -
递延税款资产确认 - (2,386,271)
递延税款资产拨回(iii) 2,974,562 -
---------- --------
合计 47,308,906 22,735,261
---------- --------
(i)中国企业所得税
中国企业所得税乃根据本年度的业绩按国家规定的须缴纳部分计算，所有可以享受
到的免税优惠已考虑在内。
根据国家税务总局在一九九四年四月十八日发出的一份批文，自本公司成立日起及
在新的企业所得税法特别说明之前，本公司的应纳税所得额溢利暂按15%的税率征收所
得税，直至另行通知。本公司于一九九七年三月二十三日接获青岛市财政局的通知，确
认延长这项税务优惠直至另行通知。
青岛啤酒（三水）有限公司（“三水公司”）、青岛啤酒（郴州）有限公司（“郴
州公司”）及深圳青岛啤酒朝日有限公司（“深青啤”）被确认为外商投资企业并可享
受经抵销累计税损后，由首个获利年度起计两免三减半缴交应缴所得税。抵销累计税损
后，本年为深青啤第二个获利年度及三水公司第三个获利年度，彬州公司则尚未获利。
深圳市青岛啤酒销售有限公司(深销售)享受经抵销累计税损后，由首个获利年度起
计首年豁免及两年减半缴交所得税。本年度为深销售抵销累计税损后第二个获利年度。
青岛啤酒（珠海）有限公司及青岛啤酒（厦门）有限公司因分别于珠海及厦门经济
特区成立及经营，按有关税务条例以15%计算应课所得税。
三水公司因被确认为外商投资企业并在三水地区经营，按有关税务条例以24%计算
应课所得税。
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(除特别说明外，所有金额以人民币元为单位)
3税项（续）
(a)所得税 (续)
(i)中国企业所得税(续)
本集团内其它于中国成立及营运的控股子公司的应纳税所得额按33%计算企业所得
税。
(ii)香港利得税
香港利得税乃根据本年度估计应课税溢利按16%（二零零一年：16%）之税率作出准
备。
(iii)递延税款资产确认及拨回
本集团所得税费用的会计处理方法采用纳税影响会计法下的债务法核算，对时间性
差异按现行适用的税率调整期末累计所得税影响金额。
对递延税款资产，除对其中将于近期转回时有足够的应纳税所得可以抵减时予以确
认外，其余的均在发生当期视同永久性差异处理。
按照现行所得税法，纳税人发生的坏账损失于符合一定条件后可申报有关税务机关
作税前抵扣。于二零零一年度，本集团及本公司已向有关税务机关申请于应纳税所得额
中抵扣合计约19,830,000元的坏账损失，而有关可减少将来税负的影响约2,975,000元
已于二零零一年末确认为递延税项资产。但截至二零零二年十二月三十一日，此项坏账
损失之抵扣仍未获有关税务机关批复，故管理层认为这项递延税项资产未必能于可见将
来实现并按会计谨慎原则于本年度转出。
ii.增值税
根据《中华人民共和国企业增值税暂行条例》，本集团按产品销售收入的17%的增
值税率缴纳销项增值税，购买原材料及半成品等时所缴付的进项增值税可用于抵扣销售
货物时的销项增值税。另外，本集团按照应缴增值税额的7%和3%，分别计缴城市维护建
设税和教育费附加。
iii.消费税
根据中国财政部、国家税务总局颁布了《关于调整酒类产品消费税政策的通知（财
税[2001]84号）》规定每吨啤酒出厂价格（含包装物及包装物押金）在3,000元以上的
，单位消费税额为每吨250元。其它啤酒之销售，仍按每吨220元缴纳消费税。
青岛啤酒股份有限公司及其控股子公司
会计报表附注
截至二零零二年十二月三十一日止年度
(除特别说明外，所有金额以人民币元为单位)
4.控股子公司及联营公司情况
截至二零零二年十二月三十一日，本公司的主要控股子公司资料如下：
(i)二零零一年十二月三十一日或以前已成立/收购的控股子公司
注册及主要
经营地点 注册资本
控股子公司名称
深圳市青岛啤酒华南投资有限公司 中国深圳 人民币 200,000,000
青岛啤酒（珠海）有限公司 中国珠海 人民币 60,000,000
青岛啤酒（三水）有限公司 中国三水 人民币 41,335,505
青岛啤酒（郴州）有限公司 中国郴州 人民币 70,000,000
青岛啤酒（黄石）有限公司 中国黄石 人民币 5,000,000
青岛啤酒（应城）有限公司 中国应城 人民币 5,000,000
深圳青岛啤酒朝日有限公司 中国深圳 美元 30,000,000
深圳市青岛啤酒销售有限公司 中国深圳 人民币 20,000,000
青岛啤酒华东控股有限公司 中国上海 人民币 100,000,000
青岛啤酒华东上海销售有限公司 中国上海 人民币 3,000,000
青岛啤酒华东南京销售有限公司 中国南京 人民币 1,000,000
青岛啤酒上海有限公司 中国上海 人民币 50,000,000
青岛啤酒（芜湖）有限公司 中国芜湖 人民币 20,000,000
青岛啤酒（马鞍山）有限公司 中国马鞍山 人民币 5,000,000
青岛啤酒上海松江有限公司 中国上海 美元 36,640,000
青岛啤酒（寿光）有限公司 中国寿光 人民币 60,606,060
青岛啤酒（潍坊）有限公司 中国潍坊 人民币 5,000,000
青岛啤酒（安丘）有限公司 中国安丘 人民币 5,000,000
青岛啤酒第三有限公司 中国平度 人民币 10,000,000
青岛啤酒（徐州）有限公司 中国沛县 人民币 39,336,899
青岛啤酒（徐州彭城）有限公司 中国彭城 人民币 5,000,000
青岛啤酒（薜城）有限公司 中国薛城 人民币 45,000,000
青岛啤酒（滕州）有限公司 中国滕州 人民币 15,000,000
青岛啤酒（台儿庄）麦芽有限公司 中国台儿庄 人民币 5,000,000
北京三环亚太啤酒有限公司 中国北京 美元 28,900,000
（「北京三环公司」）
北京五星青岛啤酒有限公司 中国北京 人民币 862,000,000
青岛啤酒（福洲）有限公司 中国福州 美元 26,828,100
青岛啤酒（廊坊）有限公司 中国北京 人民币 10,000,000
青岛啤酒西安有限责任公司 中国西安 人民币 222,200,000
青岛啤酒渭南有限责任公司 中国西安 人民币 50,000,000
青岛啤酒（鞍山）有限公司 中国辽宁 人民币 50,000,000
青岛啤酒（兴凯湖）有限公司 中国鸡西 人民币 20,000,000
青岛啤酒（密山）有限公司 中国黑龙江 人民币 20,000,000
青岛啤酒（哈尔滨）有限公司 中国哈尔滨 人民币 22,000,000
青岛啤酒（蓬莱）有限公司 中国蓬莱 人民币 37,500,000
青岛啤酒（荣城）有限公司 中国荣城 人民币 20,000,000
青岛啤酒集团进出口有限公司 中国青岛 人民币 5,000,000
青岛啤酒集团销售有限公司 中国青岛 人民币 5,000,000
青岛啤酒（第五）有限公司 中国青岛 人民币 34,610,000
青岛啤酒开发有限公司 中国青岛 人民币 1,320,000
青岛啤酒（平原）有限公司 中国平原 人民币 5,000,000
青岛啤酒（日照）有限公司 中国日照 人民币 10,000,000
青岛啤酒（菏泽）有限公司 中国菏泽 人民币 10,000,000
青岛啤酒（武汉）有限公司 中国武汉 人民币 1,000,000
青岛啤酒（重庆）有限公司 中国重庆 人民币 7,000,000
青岛啤酒（台州）有限公司 中国台州 人民币 10,000,000
青岛啤酒（香港）贸易有限公司 香港 港币 500,000
青岛啤酒（汉中）有限公司 中国汉中 人民币 29,410,000
青岛啤酒（斗门）麦芽有限公司 中国珠海 人民币 10,000,000
青岛啤酒（泸州）有限公司 中国泸州 人民币 111,110,000
青岛啤酒（南京）有限公司 中国南京 美元 5,000,000
青岛啤酒（宿迁）有限公司 中国宿迁 人民币 10,000,000
北京青岛啤酒北方销售公司 中国北京 人民币 29,980,000
哈尔滨东北青岛啤酒销售有限公司 中国哈尔滨 人民币 10,000,000
青岛（崂山）啤酒有限公司 中国崂山 人民币 16,635,592
青岛啤酒（滕州）淮海销售有限公司 中国滕州 人民币 500,000
青岛啤酒（苏州）有限公司 中国太仓 人民币 5,000,000
青岛啤酒华东杭州销售有限公司 中国杭州 人民币 1,000,000
青岛啤酒华东苏州销售有限公司 中国苏州 人民币 3,000,000
青岛啤酒福州销售有限公司 中国福州 人民币 2,000,000
青岛啤酒西南销售有限公司 中国成都 人民币 2,000,000
青岛啤酒（随州）有限公司 中国随州 人民币 24,000,000
青岛啤酒（天门）有限公司 中国天门 人民币 18,000,000
本公司所占
权益比例(%)
控股子公司名称 直接持有 间接持有
深圳市青岛啤酒华南投资有限公司 95% -
青岛啤酒（珠海）有限公司 - 72.83%
青岛啤酒（三水）有限公司 - 71.25%
青岛啤酒（郴州）有限公司 - 84.36%
青岛啤酒（黄石）有限公司 - 90.25%
青岛啤酒（应城）有限公司 - 90.25%
深圳青岛啤酒朝日有限公司 51% -
深圳市青岛啤酒销售有限公司 95% -
青岛啤酒华东控股有限公司 95% -
青岛啤酒华东上海销售有限公司 - 94.53%
青岛啤酒华东南京销售有限公司 - 93.88%
青岛啤酒上海有限公司 - 90.25%
青岛啤酒（芜湖）有限公司 - 85.50%
青岛啤酒（马鞍山）有限公司 - 90.25%
青岛啤酒上海松江有限公司 75% -
青岛啤酒（寿光）有限公司 99% -
青岛啤酒（潍坊）有限公司 70% -
青岛啤酒（安丘）有限公司 95% -
青岛啤酒第三有限公司 95% -
青岛啤酒（徐州）有限公司 66%(b)(i) -
青岛啤酒（徐州彭城）有限公司 90% -
青岛啤酒（薜城）有限公司 85%(b)(i) -
青岛啤酒（滕州）有限公司 95% -
青岛啤酒（台儿庄）麦芽有限公司 - 86.20%(b)(ii)
北京三环亚太啤酒有限公司 54% -
（「北京三环公司」）
北京五星青岛啤酒有限公司 37.64% 25%
青岛啤酒（福洲）有限公司 51% -
青岛啤酒（廊坊）有限公司 95% -
青岛啤酒西安有限责任公司 76.10% -
青岛啤酒渭南有限责任公司 28% 54.79%
青岛啤酒（鞍山）有限公司 60% -
青岛啤酒（兴凯湖）有限公司 95% -
青岛啤酒（密山）有限公司 95% -
青岛啤酒（哈尔滨）有限公司 95% -
青岛啤酒（蓬莱）有限公司 80% -
青岛啤酒（荣城）有限公司 70% -
青岛啤酒集团进出口有限公司 95% -
青岛啤酒集团销售有限公司 95% -
青岛啤酒（第五）有限公司 93.79% -
青岛啤酒开发有限公司 100% -
青岛啤酒（平原）有限公司 90% -
青岛啤酒（日照）有限公司 95% -
青岛啤酒（菏泽）有限公司 90% -
青岛啤酒（武汉）有限公司 51% 44.22%
青岛啤酒（重庆）有限公司 95% -
青岛啤酒（台州）有限公司 95% -
青岛啤酒（香港）贸易有限公司 100% -
青岛啤酒（汉中）有限公司 - 50.23%
青岛啤酒（斗门）麦芽有限公司 - 90.25%
青岛啤酒（泸州）有限公司 55% -
青岛啤酒（南京）有限公司 75% -
青岛啤酒（宿迁）有限公司 95% -
北京青岛啤酒北方销售公司 80% 14.25%
哈尔滨东北青岛啤酒销售有限公司 85% 14.25%
青岛（崂山）啤酒有限公司 50% 46.90%
青岛啤酒（滕州）淮海销售有限公司 - 90.00%
青岛啤酒（苏州）有限公司 10% 85.50%
青岛啤酒华东杭州销售有限公司 - 94.53%
青岛啤酒华东苏州销售有限公司 - 76.10%
青岛啤酒福州销售有限公司 95% -
青岛啤酒西南销售有限公司 60% 30%
青岛啤酒（随州）有限公司 - 85.50%
青岛啤酒（天门）有限公司 - 85.50%
主要业务
控股子公司名称
深圳市青岛啤酒华南投资有限公司 控股公司
青岛啤酒（珠海）有限公司 国内啤酒生产及销售
青岛啤酒（三水）有限公司 国内啤酒生产及销售
青岛啤酒（郴州）有限公司 国内啤酒生产及销售
青岛啤酒（黄石）有限公司 国内啤酒生产及销售
青岛啤酒（应城）有限公司 国内啤酒生产及销售
深圳青岛啤酒朝日有限公司 啤酒生产及销售
深圳市青岛啤酒销售有限公司 国内啤酒贸易
青岛啤酒华东控股有限公司 控股公司
青岛啤酒华东上海销售有限公司 国内啤酒贸易
青岛啤酒华东南京销售有限公司 国内啤酒贸易
青岛啤酒上海有限公司 国内啤酒生产及销售
青岛啤酒（芜湖）有限公司 国内啤酒生产及销售
青岛啤酒（马鞍山）有限公司 国内啤酒生产及销售
青岛啤酒上海松江有限公司 国内啤酒生产及销售
青岛啤酒（寿光）有限公司 国内啤酒生产及销售
青岛啤酒（潍坊）有限公司 国内啤酒生产及销售
青岛啤酒（安丘）有限公司 国内啤酒生产及销售
青岛啤酒第三有限公司 国内啤酒生产及销售
青岛啤酒（徐州）有限公司 国内啤酒生产及销售
青岛啤酒（徐州彭城）有限公司 国内啤酒生产及销售
青岛啤酒（薜城）有限公司 国内啤酒生产及销售
青岛啤酒（滕州）有限公司 国内啤酒生产及销售
青岛啤酒（台儿庄）麦芽有限公司 国内麦芽制造及贸易
北京三环亚太啤酒有限公司 国内啤酒生产及贸易
（「北京三环公司」）
北京五星青岛啤酒有限公司 国内啤酒生产及销售
青岛啤酒（福洲）有限公司 国内啤酒生产及贸易
青岛啤酒（廊坊）有限公司 国内啤酒生产及销售
青岛啤酒西安有限责任公司 国内啤酒生产及销售
青岛啤酒渭南有限责任公司 国内啤酒生产及销售
青岛啤酒（鞍山）有限公司 国内啤酒生产及销售
青岛啤酒（兴凯湖）有限公司 国内啤酒生产及销售
青岛啤酒（密山）有限公司 国内啤酒生产及销售
青岛啤酒（哈尔滨）有限公司 国内啤酒生产及销售
青岛啤酒（蓬莱）有限公司 国内啤酒生产及销售
青岛啤酒（荣城）有限公司 国内啤酒生产及销售
青岛啤酒集团进出口有限公司 进出口啤酒贸易
青岛啤酒集团销售有限公司 国内啤酒贸易
青岛啤酒（第五）有限公司 国内啤酒生产及销售
青岛啤酒开发有限公司 国内啤酒贸易
青岛啤酒（平原）有限公司 国内啤酒生产及销售
青岛啤酒（日照）有限公司 国内啤酒生产及销售
青岛啤酒（菏泽）有限公司 国内啤酒生产及销售
青岛啤酒（武汉）有限公司 国内啤酒生产及销售
青岛啤酒（重庆）有限公司 国内啤酒生产及销售
青岛啤酒（台州）有限公司 国内啤酒生产及销售
青岛啤酒（香港）贸易有限公司 香港啤酒贸易
青岛啤酒（汉中）有限公司 国内啤酒生产及贸易
青岛啤酒（斗门）麦芽有限公司 国内麦芽制造及贸易
青岛啤酒（泸州）有限公司 国内啤酒生产及销售
青岛啤酒（南京）有限公司 国内啤酒生产及贸易
青岛啤酒（宿迁）有限公司 国内啤酒生产及贸易
北京青岛啤酒北方销售公司 国内啤酒贸易
哈尔滨东北青岛啤酒销售有限公司 国内啤酒贸易
青岛（崂山）啤酒有限公司 国内啤酒生产及贸易
青岛啤酒（滕州）淮海销售有限公司 国内啤酒贸易
青岛啤酒（苏州）有限公司 国内啤酒生产及贸易
青岛啤酒华东杭州销售有限公司 国内啤酒贸易
青岛啤酒华东苏州销售有限公司 国内啤酒贸易
青岛啤酒福州销售有限公司 国内啤酒贸易
青岛啤酒西南销售有限公司 国内啤酒贸易
青岛啤酒（随州）有限公司 国内啤酒生产及销售
青岛啤酒（天门）有限公司 国内啤酒生产及销售
4 控股子公司及联营公司情况(续)
(ii)截至二零零二年十二月三十一日止年度，本集团新收购/成立的控股子公司的资
料如下：
成立和营运
新控股子公司名称 成立/收购日期 地点
青岛啤酒(台州)销售有限公司 二零零二年一月 中国台州
青岛祥宏商务有限公司 二零零二年三月 中国青岛
青岛啤酒招商物流有限公司 二零零二年三月 中国青岛
郴州市青岛啤酒销售有限公司 二零零二年四月 中国郴州
青岛啤酒鲁中(潍坊)销售有限公 二零零二年三月 中国寿光
司
青岛啤酒(厦门)有限公司 二零零二年四月 中国厦门
青岛啤酒(厦门)销售有限公司 二零零二年七月 中国厦门
本公司
所应占权益
新控股子公司名称 注册和实收资本 的比例(%)
直接权益 间接权益
青岛啤酒(台州)销售有限公司 人民币6,800,000 - 48.45%
青岛祥宏商务有限公司 人民币1,000,000 95% -
青岛啤酒招商物流有限公司 人民币2,000,000 51% -
郴州市青岛啤酒销售有限公司 人民币1,000,000 - 94.69%
青岛啤酒鲁中(潍坊)销售有限公 人民币2,000,000 - 90.30%
司
青岛啤酒(厦门)有限公司 人民币10,000,000 80% -
青岛啤酒(厦门)销售有限公司 人民币1,000,000 - 40%
新控股子公司名称 主要业务
青岛啤酒(台州)销售有限公司 国内啤酒贸易
青岛祥宏商务有限公司 汽车租赁
青岛啤酒招商物流有限公司 物流服务与管理
郴州市青岛啤酒销售有限公司 国内啤酒贸易
青岛啤酒鲁中(潍坊)销售有限公 国内啤酒贸易
司
青岛啤酒(厦门)有限公司 国内啤酒生产及销售
青岛啤酒(厦门)销售有限公司 国内啤酒贸易
本公司所持以下控股子公司的权益于本年内产生变动如下：
(i)于二零零二年一月，本公司与青岛啤酒(薛城)有限公司(薛城公司)之少数股东
枣庄市薛城区国有资产营运中心(薛城国资中心达成协议，增加薛城公司的注册资本由1
0,000,000元增加至45,000,000元。本公司及薛城国资中心分别将其占薛城公司现有的
资本公积金份额24,500,000元及10,500,000元转为薛城公司的实收资本。于本次增资后
，本公司占薛城公司的注册资本比例保持不变。
于二零零二年六月，本公司与薛城国资中心再次达成协议，以现金约6,480,000元
购入其在薛城公司拥有的15%股权。本次交易后，本公司占薛城公司注册资本由70%增加
至85%。
(ii)于二零零二年一月，本公司与青岛啤酒(徐州)有限公司(徐州公司)之少数股东
沛县国有资产经营公司(沛县国资公司)达成协议，增加徐州公司的注册资本由10,000,0
00元至约39,337,000元。其中，本公司及沛县国资公司分别将其占徐州公司现有的资本
公积金份额约14,962,000元及约9,375,000元转为徐州公司的实收资本，并且本公司以
现金5,000,000元作为增加实收资本的一部份。本次增资后，本公司占徐州公司的注册
资本比例由60%增加至66%。
(iii)于二零零二年十月，薛城公司，青岛啤酒(滕州)有限公司(滕州公司，青岛啤
酒(徐州)有限公司(徐州公司，青岛啤酒(徐州彭城)有限公司(徐州彭城及青岛啤酒(宿
迁)有限公司(宿迁公司签定协议。将青岛啤酒(台儿庄)有限公司(台儿庄公司的注册资
本由500,000元增至5,000,000元。薛城公司及滕州公司分别以现金出资850,000元及650
,000元，徐州公司、徐州彭城公司及宿迁公司则各自以现金出资1,000,000元。本次增
资及股权重组后，各公司各占台儿庄公司20%股权。因此，本公司占台儿庄公司注册资
本的比例则由87.5%减至86.2%。
(c)于二零零二年九月，本公司注销上海青岛啤酒经销有限公司及江苏青岛啤酒营
销有限公司，因此而产生投资损失分别约85,000元及161,000元。
(d)因债务重组而于本年内产生控股子公司的权益变动，请详见附注42。
(e)于二零零一年十一月，本公司与EVG有限公司(以下简称EVG公司)签署股权转让
协议，EVG公司将以现金5,787,000美元为代价收购北京三环公司25%股权。交易完成后
本公司仍将拥有北京三环公司29%股权。于本年度EVG公司向本公司提出延缓支付股权转
让价款，双方协商同意在EVG公司付清全部转让价款之前，该股权由本公司受托经营管
理并行使相应的股东权利。截至二零零二年十二月三十一日止，由于EVG仍未支付该等
股权转让款，因此于本公司及本集团的会计报表中，仍以本公司占北京三环公司54%权
益为原则作为编制基准。
(f)于二零零二年十二月三十一日本集团的主要联营公司资料如下：
注册及主要经
营地点
联营公司名称 注册资本
青岛啤酒（扬州）有限公司 中国扬州 人民币 5,000,000
青岛啤酒朝日饮品有限公司 中国青岛 人民币 70,000,000
辽宁青岛啤酒销售有限公司 中国沈阳 人民币 2,000,000
本集团所占
权益比例(%) 主要业务
联营公司名称 直接持有 间接持有
青岛啤酒（扬州）有限公司 20% - 国内生产及销售啤酒
青岛啤酒朝日饮品有限公司 - 37.52% 国内生产及销售茶饮料
辽宁青岛啤酒销售有限公司 30% - 国内啤酒贸易
二零零二年
投资余额
联营公司名称
青岛啤酒（扬州）有限公司 -
青岛啤酒朝日饮品有限公司 人民币 23,131,428
辽宁青岛啤酒销售有限公司 人民币 581,821
联营公司的经营结果如对本集团及本公司的财务状况或盈利有重大影响，在编制本
集团及本公司的财务报表时已作权益法处理。
于二零零一年十一月，深圳市青岛华南投资有限公司系本公司控股的
(g)全资子公司与泰联酿造（开曼群岛）有限公司签定股权转让合同，由本公司出
资元购买其持有的广西南宁万泰啤酒有限公司的股权，并改名为青岛啤酒（南宁）有限
公司南宁公司。截至二零零二年十二月三十一日，相关的股权出让手续尚未办妥，而本
公司亦未就该投资予以入账。
5.主营业务收入及成本
i.按业务分部列示
由于本集团及本公司之主要业务为生产及销售啤酒，而其它业务收入均未占本集团
之综合业务收入的百分之十以上，因此本集团并没有提供按经营业务之分部分析。
ii.按地区分部列示
集团
二零零二年 二零零一年
主营业务收入
青岛地区 1,946,814,810 1,754,547,548
其它山东地区 986,660,305 917,817,679
华北地区 1,459,874,656 1,113,614,921
华南地区 2,511,429,345 1,548,606,864
出口销售 332,299,105 159,428,700
--------- ---------
小计 7,237,078,221 5,494,015,712
各地区分部间相互抵销 (300,344,095) (217,291,166)
--------- ---------
合计 6,936,734,126 5,276,724,546
--------- ---------
5 主营业务收入及成本(续)
(b)按地区分部列示(续)
集团
二零零二年 二零零一年
主营业务成本
青岛地区 1,061,090,151 973,728,092
其它山东地区 668,377,784 652,351,020
华北地区 933,119,317 735,270,338
华南地区 1,495,854,483 906,416,834
出口销售 199,900,413 101,457,327
--------- ---------
小计 4,358,342,148 3,369,223,611
各地区分部间相互抵销 (300,344,095) (217,291,166)
--------- ---------
合计 4,057,998,053 3,151,932,445
--------- ---------
由于本公司之主营业务收入及主营业务成本均主要在青岛地区发生，故不作按地区
分部列示。
二零零二年度，本集团及本公司向前五名客户销售总额分别约为583,446,000元及5
52,120,000元，分别约占本集团及本公司全部销售收入的8.4%及24.7%（二零零一年：3
43,013,000元及254,160,000元，占6.5%及13.0%）。
6 主营业务税金及附加
集团
项目 计缴标准 二零零二年 二零零一年
消费税 见附注3(c) 622,101,766 487,320,446
城市维护建设税 见附注3(b) 65,351,767 50,179,259
其它 28,007,900 26,238,657
-------- --------
合计 715,461,433 563,738,362
-------- --------
公司
项目 二零零二年 二零零一年
消费税 102,513,327 90,021,780
城市维护建设税 18,703,975 18,307,587
其它 8,392,259 7,886,421
-------- --------
合计 129,609,561 116,215,788
-------- --------
7 其它业务利润（亏损）
集团
二零零二年 二零零一年
其它业务收入
材料销售 96,588,764 39,501,976
废料销售 14,942,696 12,027,129
其它 32,923,108 22,353,228
--------- ---------
小计 144,454,568 73,882,333
--------- ---------
其它业务成本
材料销售 101,244,604 28,411,564
废料销售 3,329,892 3,381,429
其它 24,627,791 35,018,053
--------- ---------
小计 129,202,287 66,811,046
--------- ---------
其它业务利润（亏损） 15,252,281 7,071,287
--------- ---------
公司
二零零二年 二零零一年
其它业务收入
材料销售 71,669,620 121,957,380
废料销售 1,388,865 1,483,878
其它 7,062,886 2,914,122
--------- ---------
小计 80,121,371 126,355,380
--------- ---------
其它业务成本
材料销售 74,654,160 123,723,629
废料销售 1,405,832 1,457,005
其它 2,353,592 3,032,288
--------- ---------
小计 78,413,584 128,212,922
--------- ---------
其它业务利润（亏损） 1,707,787 (1,857,542)
--------- ---------
8 财务费用净额
集团
二零零二年 二零零一年
利息支出 (146,661,261) (136,968,993)
利息收入-控股子公司 - -
利息收入-其它 10,661,089 16,518,102
汇兑损益净额 (7,060,976) 4,278,069
其它 4,999,477 (396,142)
---------- --------
合计 (138,061,671) (116,568,964)
公司
二零零二年 二零零一年
利息支出 (59,585,247) (62,387,722)
利息收入-控股子公司 2,384,058 3,601,426
利息收入-其它 951,201 5,815,602
汇兑损益净额 (1,939,082) 2,817,379
其它 (875,431) 204,870
---------- --------
合计 (59,064,501) (49,948,445)
本集团于本年度予以资本化的利息支出约为818,000元（二零零一年：3,847,000元
）（见附注24）。
9 投资收益（亏损）
集团
二零零二年 二零零一年
债权投资收益 1,967,305 1,967,305
联营公司分占(亏损)利润 (5,059,438) 216,722
分占控股子公司本年亏损 - -
股权投资差额摊销 25,203,313 29,862,304
其它 (322,841) (603,754)
---------- --------
合计 21,788,339 31,442,577
---------- --------
公司
二零零二年 二零零一年
债权投资收益 1,967,305 1,967,305
联营公司分占(亏损)利润 (188,789) 214,645
分占控股子公司本年亏损 (12,551,070) (77,648,412)
股权投资差额摊销 18,345,285 24,009,120
其它 620,378 (605,813)
--------- ---------
合计 8,193,109 (52,063,155)
--------- ---------
本公司及其控股子公司的投资收益不存在重大提取限制。
10 补贴收入
本集团于本年度及过去年度进行的某些收购活动中，与有关地方政府达成协议，使
部份控股子公司均能享有不同程度的地方财政优惠政策。这些优惠主要包括以控股子公
司缴纳的各项税金为基础的财政补贴收入。
根据本公司董事会的分析，现时尚无任何理由相信各控股子公司在期后不能继续享
有该等财政优惠。
11 营业外收入与支出
集团
二零零二年 二零零一年
营业外收入
处置固定资产收益 2,303,325 17,034,227
其它 4,757,747 8,305,635
--------- ---------
合计 7,061,072 25,339,862
--------- ---------
营业外支出
处置固定资产损失 16,934,548 19,066,034
计提的固定资产减值准备 43,469,195 6,931,762
其它 12,980,345 5,399,042
--------- ---------
合计 73,384,088 31,396,838
--------- ---------
公司
二零零二年 二零零一年
营业外收入
处置固定资产收益 135,727 653,184
其它 211,956 1,227,831
--------- ---------
合计 347,683 1,881,015
--------- ---------
营业外支出
处置固定资产损失 4,673,829 394,754
计提的固定资产减值准备 8,000,000 -
其它 1,312,171 1,158,326
--------- ---------
合计 13,986,000 1,553,080
--------- ---------
12 股利
本公司董事会建议按于本财务报告通过日期本公司所发行股数1,000,000,000股计
，每股派发含税股利0.22元，共计220,000,000元（二零零一年：110,000,000元）。此
股利分配方案有待股东大会的批准。其余约79,593,000元(二零零一年：14,628,000元)
则为应付少数股东股利。
13 货币资金
集团
二零零二年十二月三十一日
原币值金额 折算汇率 折合人民币
人民币现金 - - 2,472,224
人民币银行存款 - - 825,140,895
--------
小计 827,613,119
外币存款
-美元 3,206,774 8.277 26,544,044
-港元 201,338 1.061 213,640
--------
合计 854,370,803
--------
二零零一年十二月三十一日
原币值金额 折算汇率 折合人民币
人民币现金 - - 1,247,167
人民币银行存款 - - 558,189,433
--------
小计 559,436,600
外币存款
-美元 1,281,798 8.277 10,608,819
-港元 265,287 1.061 281,503
--------
合计 570,326,922
--------
公司
二零零二年十二月三十一日
原币值金额 折算汇率 折合人民币
人民币现金 - - 994,212
人民币银行存款 - - 254,467,422
--------
小计 255,461,634
外币存款
-美元 2,923,001 8.27 724,194,572
--------
合计 279,656,206
--------
二零零一年十二月三十一日
原币值金额 折算汇率 折合人民币
人民币现金 - - 113,735
人民币银行存款 - - 153,689,804
--------
小计 153,803,539
外币存款
-美元 1,027,243 8.277 8,501,991
--------
合计 162,305,530
--------
(c)列示于现金流量表的现金及现金等价物包括
集团
二零零二年 二零零一年
十二月三十日 十二月三十一日
货币资金 854,370,803 570,326,922
减:三个月以上的定期存款 (29,000,000) (47,284,391)
受到限制的银行存款 (63,204,739) (20,932,450)
--------- ---------
762,166,064 502,110,081
--------- ---------
公司
二零零二年 二零零一年
十二月三十一日 十二月三十一日
货币资金 279,656,206 162,305,530
减:三个月以上的定期存款 (29,000,000) (47,284,391)
受到限制的银行存款 - -
--------- ---------
250,656,206 115,021,139
--------- ---------
(d)受到限制的银行存款主要是本集团为取得银行汇票而按有关规定存入银行作为
抵押的款项。
(e)列示于本集团及本公司现金流量表的现金及现金等价物并没有任何个月以上的
定期存款、受到限制的银行存款或持有期限不超过个月的国债投资。
14 应收票据
集团 公司
二零零二年 二零零一年 二零零二年 二零零一年
十二月 十二月 十二月 十二月
三十一日 三十一日 三十一日 三十一日
商业承兑汇票 165,000 650,000 9,000,000 15,000
银行承兑汇票 65,734,125 25,203,353 62,100,000 4,302,600
--------- --------- ---------- --------
65,899,125 25,853,353 71,100,000 4,317,600
--------- --------- ---------- --------
以上商业承兑汇票均无抵押，亦无用于质押。
15 应收股利
集团
二零零二年 二零零一年
十二月 十二月
三十一日 三十一日
深圳青岛啤酒朝日有限公司 - -
上海青岛啤酒经销有限公司 - -
青岛啤酒西安有限责任公司 - -
深圳市青岛啤酒销售有限公司 - -
深圳市青岛啤酒华南投资有限公司 - -
---------- --------
合计 - -
---------- --------
公司
二零零二年 二零零一年
十二月 十二月
三十一日 三十一日
深圳青岛啤酒朝日有限公司 40,290,000 13,770,000
上海青岛啤酒经销有限公司 - 600,000
青岛啤酒西安有限责任公司 86,775,440 -
深圳市青岛啤酒销售有限公司 19,000,000 -
深圳市青岛啤酒华南投资有限公司 44,650,000 -
--------- ---------
合计 190,715,440 14,370,000
--------- ---------
16 应收账款
集团
二零零二年 二零零一年
应收账款 305,797,788 322,576,568
减：坏账准备 (138,076,054) (170,929,056)
--------- ---------
167,721,734 151,647,512
--------- ---------
公司
二零零二年 二零零一年
应收账款 246,253,400 259,850,378
减：坏账准备 (70,556,695) (89,097,925)
--------- ---------
175,696,705 170,752,453
--------- ---------
应收账款的账龄及相应的坏账准备分析如下：
(a)集团
二零零二年十二月三十一日
已计提
账龄 金额 比例(%) 坏账准备 比例(%)
一年以内 125,195,693 40.94% (4,912,193) 3.92%
一至少于二年 56,665,486 18.53% (12,060,933) 21.28%
二至少于三年 19,219,656 6.29% (17,325,301) 90.14%
三年以上 104,716,953 34.24% (103,777,627) 99.10%
------- ------- ------- --------
合计 305,797,788 100.00% (138,076,054) 45.15%
------- ------- ------- -------
二零零一年十二月三十一日
已计提
账龄 金额 比例(%) 坏账准备 比例(%)
一年以内 139,803,917 43.34% (22,401,059) 16.02%
一至少于二年 37,646,422 11.67% (11,338,596) 30.12%
二至少于三年 54,704,203 16.96% (53,389,250) 97.60%
三年以上 90,422,026 28.03% (83,800,151) 92.68%
------- -------- ------- --------
合计 322,576,568 100.00% (170,929,056) 52.99%
-------- -------- ------- --------
于二零零二年十二月三十一日，本集团应收账款前五名金额单位合计约为126,545,
000元（二零零一年：141,720,000元），占应收账款及长期应收账款合计的32%（二零
零一年：34%）。
于二零零二年十二月三十一日，本集团应收账款前五名单位及金额列示如下：
占应收账款及
长期应收账款
应收账款金额 总额的比例%
青岛啤酒(广州)总经销公司 92,560,810 23.69%
北京青岛啤酒销售有限责任公司 11,245,784 2.88%
南京嘉宏达酒业有限公司 10,550,181 2.70%
长春鑫帝经贸公司 7,917,010 2.03%
大连糖酒副食购销公司 4,270,865 1.09%
--------- ---------
126,544,650 32.39%
--------- ---------
本集团于本年度冲销确定不能回收的应收账款约计63,691,000元（二零零一年：12,
337,000元）。
16 应收账款（续）
(b)公司
二零零二年十二月三十一日
已计提
账龄 金额 比例(%) 坏账准备 比例(%)
一年以内 131,063,361 53.22% (2,595,385) 1.98%
一至少于二年 47,579,232 19.33% (7,538,671) 15.84%
二至少于三年 6,902,579 2.80% (6,561,987) 95.07%
三年以上 60,708,228 24.65% (53,860,652) 88.72%
-------- ------- ------- -------
合计 246,253,400 100.00% (70,556,695) 28.65%
-------- ------- ------- -------
二零零一年十二月三十一日
已计提
账龄 金额 比例(%) 坏账准备 比例(%)
一年以内 160,618,906 61.81% (16,564,317) 10.31%
一至少于二年 23,065,604 8.87% (6,126,127) 26.56%
二至少于三年 33,277,180 12.81% (29,882,960) 89.80%
三年以上 42,888,688 16.51% (36,524,521) 85.16%
-------- ------- -------- --------
合计 259,850,378 100.00% (89,097,925) 34.29%
-------- ------- -------- --------
于二零零二年十二月三十一日，本公司应收账款前五名单位金额合计约为121,285,
000元（二零零一年：164,935,000元），占应收账款及长期应收账款合计的37%（二零
零一年：46%）。
于二零零二年十二月三十一日，本公司应收账款前五名单位及金额列示如下：
占应收账款及
长期应收账款
应收账款金额 总额的比例%
青岛啤酒(广州)总经销公司 92,560,810 27.94%
北京青岛啤酒销售有限责任公司 11,245,784 3.39%
南京嘉宏达酒业有限公司 10,550,181 3.19%
大连糖酒副食购销公司 4,270,865 1.29%
青岛富兆企业有限公司 2,656,988 0.80%
--------- ---------
121,284,628 36.61%
--------- ---------
本公司于本年度冲销确定不能回收的应收账款约计33,588,000元（二零零一年：12
,337,000元）。
本集团及本公司对个别预计可能发生坏账的应收款项计提坏账准备。此外，根据以
往经验及实际情况，一般对两年以上及有确凿证据证明不能回收的应收账款计提全额坏
账准备，对个别客户欠款预计可部份回收的金额，按预计未能回收部份计提准备。对账
龄一年至二年及二年以上的应收账款分别按个别情况计提50%及100%的一般性坏账准备
。
于二零零一年度，本集团及本公司与一名客户及一关联公司就计105,000,000元，
账龄在二至五年的应收账款达成还款协议。根据有关协议这一客户及一关联公司将于二
零零二年一月一日起按八年分期归还整项欠款。于本年度，本集团及本公司已按有关协
议收回第一期10,000,000元的回款。同时，该还款协议由青岛啤酒集团有限公司提供担
保。于二零零二年十二月三十一日，约10,000,000元及85,000,000元的应收账款分别含
于本集团及本公司的应收账款及长期应收账款内。
本集团及本公司的应收账款中，均无持本公司5%以上股权的股东单位的款项。
17 其它应收款
集团
二零零二年 二零零一年
十二月 十二月
三十一日 三十一日
应收控股子公司款 - -
应收联营公司款 6,544 76,536,544
应收关联企业款 47,093,053 75,839,925
其它应收款 246,907,678 213,799,263
--------- ---------
合计 294,007,275 366,175,732
减：坏账准备 (52,784,716) (37,163,318)
--------- ---------
241,222,559 329,012,414
--------- ---------
公司
二零零二年 二零零一年
十二月 十二月
三十一日 三十一日
应收控股子公司款 494,184,883 836,057,774
应收联营公司款 6,544 76,536,544
应收关联企业款 42,037,886 69,160,142
其它应收款 40,968,518 100,899,439
--------- ---------
合计 577,197,831 1,082,653,899
减：坏账准备 (33,697,080) (18,863,851)
--------- ---------
543,500,751 1,063,790,048
--------- ---------
其它应收款的账龄及相应的坏账准备分析如下：
(a)集团
二零零二年十二月三十一日
已计提
账龄 金额 比例(%) 坏账准备 比例(%)
一年以内 84,015,583 28.58% (1,965,365) 2.34%
一至少于二年 134,380,896 45.70% (8,049,948) 5.99%
二至少于三年 37,797,353 12.86% (22,963,812) 60.76%
三年以上 37,813,443 12.86% (19,805,591) 52.38%
-------- ------- ------- --------
合计 294,007,275 100.00% (52,784,716) 17.95%
-------- ------- ------- --------
二零零一年十二月三十一日
已计提
账龄 金额 比例(%) 坏账准备 比例(%)
一年以内 203,565,916 55.59% (2,806,249) 1.38%
一至少于二年 39,572,827 10.81% (3,296,823) 8.33%
二至少于三年 52,346,080 14.30% (7,395,937) 14.13%
三年以上 70,690,909 19.30% (23,664,309) 33.48%
------- ------- -------- --------
合计 366,175,732 100.00% (37,163,318) 10.15%
------- ------- -------- --------
于二零零二年十二月三十一日，其它应收款前五名单位金额合计约为106,763,000
元（二零零一年：128,964,000元），占其它应收款的36%（二零零一年：35%）。
17 其它应收款 (续)
于二零零二年十二月三十一日，本集团其它应收账款前五名单位及金额列示如下：
其它 占其它应收账
应收款金额 款总额的比例%
青岛啤酒(南宁)有限公司 66,201,494 22.52%
青岛啤酒实业有限公司 19,061,291 6.48%
青岛啤酒(漳州)公司 11,500,000 3.91%
珠海市斗门皇妹企业集团公司 5,000,000 1.70%
青岛啤酒房地产有限公司 5,000,000 1.70%
--------- ---------
106,762,785 36.31%
--------- ---------
(b)公司
二零零二年十二月三十一日
已计提
账龄 金额 比例(%) 坏账准备 比例(%)
一年以内
292,210,659 50.63% - -
一至少于二年 152,142,136 26.36% (5,643,697) 3.71%
二至少于三年 71,557,707 12.40% (17,609,375) 24.61%
三年以上 61,287,329 10.61% (10,444,008) 17.04%
-------- ------- ------- -------
合计 577,197,831 100.00% (33,697,080) 5.84%
-------- ------- ------- -------
二零零一年十二月三十一日
已计提
账龄 金额 比例(%) 坏账准备 比例(%)
一年以内 4
500,288,042 6.21% - -
一至少于二年 398,098,240 36.77% (459,965) 0.12%
二至少于三年 132,147,338 12.21% (4,959,503) 3.75%
三年以上 52,120,279 4.81% (13,444,383) 25.79%
-------- ------- -------- --------
合计 1,082,653,899 100.00% (18,863,851) 1.74%
-------- ------- -------- --------
于二零零二年十二月三十一日，其它应收款前五名单位金额合计约为358,784,000
元（二零零一年：330,940,000元），占其它应收款的62%（二零零一年：39%）。
于二零零二年十二月三十一日，本公司其它应收账款前五名单位全为附属或关联公
司及金额列示如下：
其它 占其它应收账
应收款金额 款总额的比例%
青岛啤酒(厦门)有限公司 164,460,000 28.49%
青岛啤酒(兴凯湖)有限公司 86,956,309 15.07%
北京五星青岛啤酒有限公司 53,816,634 9.32%
青岛啤酒(廊坊)有限公司 34,490,000 5.98%
青岛啤酒实业有限公司 19,061,291 3.30%
--------- ---------
358,784,234 62.16%
--------- ---------
17 其它应收款（续）
本公司账龄一至三年的其它应收款中主要为应收控股子公司的营运资金借款。本公
司在考虑各控股子公司的营运资金情况后，认为无须对有关金额计提任何坏账准备。
管理层根据以往的经验，债务单位的财务及实际经营情况合理地计提坏账准备。
本集团及本公司的其它应收款项中，均无持本公司5%以上股权的股东单位的款项。
18 预付账款
预付账款的账龄分析如下：
(a)集团
二零零二年十二月三十一日 二零零一年十二月三十一日
账龄 金额 比例(%) 金额 比例(%)
一年以内 168,269,160 98.85% 58,975,865 80.80%
一至少于二年 1,323,969 0.78% 13,314,467 18.24%
二至少于三年 395,491 0.23% 269,726 0.37%
三年以上 240,876 0.14% 425,987 0.59%
--------- --------- --------- ---------
合计 170,229,496 100.00% 72,986,045 100.00%
--------- --------- --------- ---------
(b)公司
二零零二年十二月三十一日 二零零一年十二月三十一日
账龄 金额 比例(%) 金额 比例(%)
一年以内 25,486,723 99.23% 11,748,871 98.39%
一至少于二年 4,846 0.02% - -
二至少于三年 - - - -
三年以上 192,785 0.75% 192,785 1.61%
--------- --------- --------- ---------
合计 25,684,354 100.00% 11,941,656 100.00%
--------- --------- --------- ---------
本集团及本公司的预付账款项中，均无持本公司5%以上股权的股东单位的款项。
本集团及本公司账龄超过一年的预付款主要为购货订金。
19 存货
集团
二零零二年 二零零一年
十二月 十二月
三十一日 三十一日
原材料 365,491,380 321,315,782
包装物 327,321,179 273,489,937
低值易耗品及辅助材料 264,275,257 231,658,774
委托加工物资 9,868,109 10,496,384
在产品 127,162,892 119,888,669
产成品 154,335,103 131,721,488
--------- ---------
1,248,453,920 1,088,571,034
存货跌价准备 (24,646,812) (44,009,292)
--------- ---------
1,223,807,108 1,044,561,742
--------- ---------
公司
二零零二年 二零零一年
十二月 十二月
三十一日 三十一日
原材料 121,295,647 122,859,388
包装物 16,487,293 35,595,635
低值易耗品及辅助材料 35,280,800 37,383,850
委托加工物资 885,844 -
在产品 34,838,876 35,887,641
产成品 61,668,876 38,424,872
--------- ---------
270,457,336 270,151,386
存货跌价准备 (1,022,238) (2,692,543)
--------- ---------
269,435,098 267,458,843
--------- ---------
存货跌价准备 年初数 本年增加 本年冲销/转回 年末数
集团
原材料 19,673,101 429,878 (8,888,624) 11,214,355
产成品 21,667,611 518,638 (12,748,907) 9,437,342
其它 2,668,580 3,030,951 (1,704,416) 3,995,115
--------- --------- ---------- --------
合计 44,009,292 3,979,467 (23,341,947) 24,646,812
--------- --------- ---------- --------
年初数 本年增加 本年冲销/转回 年末数
公司
原材料 1,022,238 - - 1,022,238
产成品 1,670,305 - (1,670,305) -
其它 - - - -
--------- --------- --------- ---------
合计 2,692,543 - (1,670,305) 1,022,238
--------- --------- --------- ---------
由于存货遭受损毁、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，使存货成本
高于可变现净值的，按可变现净值低于存货成本部分提取存货跌价准备。可变现净值按
正常经营过程中，以估计售价减去估计完工成本及销售所必须的估计费用后的价值计提
。本年度冲销/转回金额主要为冲销以前年度巳计提的存货跌价准备。
20 待摊费用
集团
二零零一年
十二月三十一日 本年增加 本年摊销
保险费 2,980,026 16,889,499 14,120,228
广告费 647,046 24,725,703 21,830,443
房屋租赁费 1,147,532 2,119,901 2,747,181
维修费 2,129,469 2,591,678 2,933,116
其它 1,718,690 24,531,038 24,100,589
--------- --------- ---------
合计 8,622,763 70,857,819 65,731,557
--------- --------- ---------
二零零二年 年末结存
十二月三十一日 原因
保险费 5,749,297 尚未摊销完毕
广告费 3,542,306 尚未摊销完毕
房屋租赁费 520,252 尚未摊销完毕
维修费 1,788,031 尚未摊销完毕
其它 2,149,139 尚未摊销完毕
---------
合计 13,749,025
---------
公司
二零零一年
十二月三十一日 本年增加 本年摊销
保险费 986,245 8,917,327 6,424,114
广告费 - 13,491,170 13,491,170
房屋租赁费 966,261 443,907 1,259,069
其它 278,092 7,454,923 7,733,015
----------- ------- ---------
合计 2,230,598 30,307,327 28,907,368
----------- ------- ---------
二零零二年 年末结存
十二月三十一日 原因
保险费 3,479,458 尚未摊销完毕
广告费 - 尚未摊销完毕
房屋租赁费 151,099 尚未摊销完毕
其它 - 尚未摊销完毕
---------
合计 3,630,557
---------
21 长期股权投资
集团
二零零二年 二零零一年
十二月 十二月
三十一日 三十一日
长期股权投资
投资于控股子公司 (附注(i)) - -
投资于联营公司(附注(ii)) 28,452,992 33,743,830
其它股权投资(附注(iii)) 25,711,604 26,646,229
长期投资减值准备 (4,061,918) (3,906,918)
--------- ---------
小计 50,102,678 56,483,141
股权投资差额 (附注(iv)) (170,260,358) (196,159,436)
--------- ---------
合计 (120,157,680) (139,676,295)
--------- ---------
公司
二零零二年 二零零一年
十二月 十二月
三十一日 三十一日
长期股权投资
投资于控股子公司 (附注(i)) 1,542,425,835 1,605,189,971
投资于联营公司(附注(ii)) 5,319,518 5,739,707
其它股权投资(附注(iii)) 17,969,562 17,969,561
长期投资减值准备 - -
--------- ---------
小计 1,565,714,915 1,628,899,239
股权投资差额 (附注(iv)) (118,247,244) (137,288,294)
--------- ---------
合计 1,447,467,671 1,491,610,945
--------- ---------
21 长期股权投资（续）
(i)本公司采用权益法核算的股权投资明细如下：
控股子公司 起止期限 初始投资
青岛啤酒西安有限责任公司 1996 - 2001 116,600,560
深圳青岛啤酒华南投资有限公司 2001 190,000,000
青岛啤酒上海松江有限公司 2000 153,750,000
深圳青岛啤酒朝日有限公司 1997 - 1999 126,746,680
青岛啤酒（福州）有限公司 2001 85,000,000
深圳青岛啤酒销售有限公司 1999 19,000,000
北京三环亚太啤酒有限公司 2001 86,847,125
青岛啤酒(哈尔滨)有限公司 2000 20,900,000
青岛啤酒（第五）有限公司 2000 37,625,391
青岛啤酒（泸州）有限公司 2001 61,110,000
其它 1993 - 2002 178,467,423
--------
合计 1,076,047,179
--------
2001年末
控股子公司 追加投资 实际投资
青岛啤酒西安有限责任公司 63,287,554 252,983,252
深圳青岛啤酒华南投资有限公司 - 189,998,791
青岛啤酒上海松江有限公司 - 154,276,552
深圳青岛啤酒朝日有限公司 - 139,966,591
青岛啤酒（福州）有限公司 - 83,380,942
深圳青岛啤酒销售有限公司 - 40,409,073
北京三环亚太啤酒有限公司 - 67,561,383
青岛啤酒(哈尔滨)有限公司 58,000,000 64,613,249
青岛啤酒（第五）有限公司 - 39,723,355
青岛啤酒（泸州）有限公司 - 57,232,237
其它 414,287,418 515,044,546
------ ---------
合计 535,574,972 1,605,189,971
------ ---------
本年
控股子公司 权益增减 本年收取股息
青岛啤酒西安有限责任公司 49,798,518 (86,775,439)
深圳青岛啤酒华南投资有限公司 33,780,037 (44,650,000)
青岛啤酒上海松江有限公司 2,016,213 -
深圳青岛啤酒朝日有限公司 35,196,173 (40,290,000)
青岛啤酒（福州）有限公司 (4,936,990) -
深圳青岛啤酒销售有限公司 54,906,364 (19,000,000)
北京三环亚太啤酒有限公司 151,193 -
青岛啤酒(哈尔滨)有限公司 (8,391,236) -
青岛啤酒（第五）有限公司 17,497,610 -
青岛啤酒（泸州）有限公司 (8,597,260) -
其它 (43,469,319) -
------- --------
合计 127,951,303 (190,715,439)
------- --------
累计 2002年末
控股子公司 权益增减 实际投资
青岛啤酒西安有限责任公司 36,118,217 216,006,331
深圳青岛啤酒华南投资有限公司 (10,871,172) 179,128,828
青岛啤酒上海松江有限公司 2,542,765 156,292,765
深圳青岛啤酒朝日有限公司 8,126,084 134,872,764
青岛啤酒（福州）有限公司 (6,556,048) 78,443,952
深圳青岛啤酒销售有限公司 57,315,437 76,315,437
北京三环亚太啤酒有限公司 (19,134,549) 67,712,576
青岛啤酒(哈尔滨)有限公司 (22,677,987) 56,222,013
青岛啤酒（第五）有限公司 19,595,574 57,220,965
青岛啤酒（泸州）有限公司 (12,475,023) 48,634,977
其它 (121,179,614) 471,575,227
--------- ---------
合计 (69,196,316) 1,542,425,835
--------- ---------
本集团及本公司的投资变现并不存在重大限制。
(ii)本集团及本公司的主要的联营公司股权投资如下：
联营公司 年初金额 本年股权减少
青岛啤酒(杨州)有限公司 170,610 -
加拿大青华公司 2,077,625 -
其它 3,491,472 (231,400)
-------- --------
公司合计 5,739,707 (231,400)
青岛啤酒朝日饮料有限公司 28,002,077 -
其它 2,046 -
-------- --------
集团合计 33,743,830 (231,400)
-------- --------
联营公司 本年权益增减 年末金额
青岛啤酒(杨州)有限公司 (170,610) -
加拿大青华公司 - 2,077,625
其它 (18,179) 3,241,893
-------- --------
公司合计 (188,789) 5,319,518
青岛啤酒朝日饮料有限公司 (4,870,649) 23,131,428
其它 - 2,046
-------- --------
集团合计 (5,059,438) 28,452,992
-------- --------
(iii)其它股权投资
占被投资公司
被投资公司名称 投资金额 注册资本比例
上海国际名酒发展公司 7,000,000 17.5%
天津联营公司 4,884,300 60%
青岛瀛潇俱乐部 3,985,261 25%
其它 2,100,001
---------
公司合计 17,969,562
广西北海房地产 3,610,000 15%
其它 4,132,042
---------
集团合计 25,711,604
---------
21 长期股权投资（续）
(iv)本集团及本公司的主要股权投资差额如下：
控股子公司 形成原因 初始金额 期初金额
青岛啤酒上海松江有限公司 收购 (133,483,335) (118,929,975)
北京五星青岛啤酒有限公司 收购 (54,539,713) (50,903,732)
北京三环亚太啤酒有限公司 收购 49,285,564 45,999,860
青岛啤酒（福州）有限公司 收购 40,755,768 39,397,243
其它 收购 (84,810,564) (52,851,690)
--------- ---------
公司合计 (182,792,280) (137,288,294)
集团内间接控股子公司 (68,869,807) (58,871,142)
--------- ---------
集团合计 (251,662,087) (196,159,436)
--------- ---------
控股子公司 本年增加 本年摊销 年末金额
青岛啤酒上海松江有限公司 - 13,348,334 (105,581,641)
北京五星青岛啤酒有限公司 - 5,453,971 (45,449,761)
北京三环亚太啤酒有限公司 - (4,928,557) 41,071,303
青岛啤酒（福州）有限公司 - (4,075,577) 35,321,666
其它 695,765 8,547,114 (43,608,811)
--------- --------- ---------
公司合计 695,765 18,345,285 (118,247,244)
集团内间接控股子公司 - 6,858,028 (52,013,114)
--------- --------- ---------
集团合计 695,765 25,203,313 (170,260,358)
--------- --------- ---------
本集团及本公司的股权投资差额均以直线法按十年摊销。
22 长期债权投资
(a)集团
初始投资成 累计溢价摊
债券种类 面值 本 销 年末余额
国库券 32,700,000 39,998,088 (5,634,457) 34,363,631
其它 3,000 3,000 - 3,000
------- ------- ------- -------
32,703,000 40,001,088 (5,634,457) 34,366,631
------- ------- ------- -------
债券种类 年初余额 年利率 到期日 本期利息 累计利息
国库券 35,195,446 8.56% 2004年12月 2,799,120 13,995,600
其它 3,000 - -
------- ------- -------
35,198,446 2,799,120 13,995,600
------- ------- -------
(b)公司
初始投资成 累计溢价摊
债券种类 面值 本 销 年末余额
国库券 32,700,000 39,998,088 (5,634,457) 34,363,631
------- ------- ------- -------
债券种类 年初余额 年利率 到期日 本期利息
国库券 35,195,446 8.56% 2004年12月 2,799,120
------- -------
债券种类 累计利息
国库券 13,995,600
-------
23 固定资产及累计折旧
固定资产项目的变动如下：
(a)集团
二零零二年
土地使用权、
房屋及建筑物 机器设备 运输设备
原值
年初数 2,452,826,955 4,866,383,904 465,632,506
重分类 50,072,188 (138,245,993) (82,702,574)
-------- -------- --------
年初数 - 重分类后 2,502,899,143 4,728,137,911 382,929,932
成立/兼并控股子公司之
影响 56,811,890 101,217,116 3,470,621
在建工程转入 91,260,981 236,451,768 1,614,822
本年增置 15,836,540 54,562,671 38,529,357
本年转让或报废 (16,337,647) (91,812,684) (20,962,464)
-------- -------- --------
年末数 2,650,470,907 5,028,556,782 405,582,268
-------- -------- --------
累计折旧
年初数 534,140,447 1,883,987,321 150,124,485
重分类 32,449,442 (61,536,098) (40,702,745)
-------- -------- --------
年初数 - 重分类后 566,589,889 1,822,451,223 109,421,740
成立/兼并控股子公司之
影响 11,839,209 44,798,372 1,219,718
本年计提 64,968,484 319,823,850 39,373,991
转让及报废后剔除 (7,355,362) (71,183,361) (9,619,544)
-------- -------- --------
年末数 636,042,220 2,115,890,084 140,395,905
-------- -------- --------
净值
年初数 1,936,309,254 2,905,686,688 273,508,192
-------- -------- --------
年末数 2,014,428,687 2,912,666,698 265,186,363
-------- -------- --------
资产减值
年初数 29,311,544 28,094,402 578,629
-------- -------- --------
年末数 39,937,103 55,699,149 2,690,550
-------- -------- --------
净额
年初数 1,906,997,710 2,877,592,286 272,929,563
-------- -------- --------
年末数 1,974,491,584 2,856,967,549 262,495,813
-------- -------- --------
二零零二年 二零零一年
其它设备 总计 总计
原值
年初数 - 7,784,843,365 6,014,292,303
重分类 170,876,379 - -
-------- -------- --------
年初数 - 重分类后 170,876,379 7,784,843,365 6,014,292,303
成立/兼并控股子公司之
影响 2,351,074 163,850,701 1,196,868,427
在建工程转入 3,976,941 333,304,512 706,236,287
本年增置 38,983,156 147,911,724 402,536,617
本年转让或报废 (9,296,098) (138,408,893) (535,090,269)
-------- -------- --------
年末数 206,891,452 8,291,501,409 7,784,843,365
-------- -------- --------
累计折旧
年初数 - 2,568,252,253 1,937,854,289
重分类 69,789,401 - -
-------- -------- --------
年初数 - 重分类后 69,789,401 2,568,252,253 1,937,854,289
成立/兼并控股子公司之
影响 934,855 58,792,154 315,388,583
本年计提 33,178,903 457,345,228 509,632,257
转让及报废后剔除 (7,448,003) (95,606,270) (194,622,876)
-------- -------- --------
年末数 96,455,156 2,988,783,365 2,568,252,253
-------- -------- --------
净值
年初数 101,086,978 5,216,591,112 4,076,438,014
-------- -------- --------
年末数 110,436,296 5,302,718,044 5,216,591,112
-------- -------- --------
资产减值
年初数 - 57,984,575 -
-------- -------- --------
年末数 - 98,326,802 57,984,575
-------- -------- --------
净额
年初数 101,086,978 5,158,606,537 4,076,438,014
-------- -------- --------
年末数 110,436,296 5,204,391,242 5,158,606,537
-------- -------- --------
于二零零二年十二月三十一日，本集团的固定资产净值合计约194,329,000元 (二
零零一年：649,130,000元)的房屋建筑物、机器设备及运输设备已作为借款的抵押 (附
注27)。
于二零零二年十二月三十一日，本集团净值约419,506,000元的房屋建筑物的《房
屋所有权证》尚待办理。经参考法律顾问意见后，本公司董事会认为本公司及本集团办
理该等《房屋所有权证》应不存在实质性的法律障碍，因此对本集团的正常营运并不构
成重大影响，亦无须计提固定资产减值准备。此外，本集团部份房屋建筑物乃座落于划
拨土地上，详情请参阅附注25。
23 固定资产及累计折旧（续）
(b)公司
二零零二年
土地使用权、
房屋及建筑物 机器设备 运输设备
原值
年初数 560,923,926 1,176,680,413 210,905,692
重分类 (1,904,030) (38,452,727) (35,426,427)
-------- -------- --------
年初数-重分类后 559,019,896 1,138,227,686 175,479,265
在建工程转入 6,754,968 76,846,206 -
本期增置 640,651 7,621,393 2,284,457
本期转让或报废 (11,550,331) (44,612,310) (20,998,400)
-------- -------- --------
年末数 554,865,184 1,178,082,975 156,765,322
-------- -------- --------
累计折旧
年初数 134,305,798 681,460,164 70,223,120
重分类 106,246 (24,217,540) (16,413,320)
-------- -------- --------
年初数-重分类后 134,412,044 657,242,624 53,809,800
本期计提 14,045,256 77,416,590 11,565,208
转让及报废后剔除 (630,215) (41,134,647) (2,691,865)
-------- -------- --------
年末数 147,827,085 693,524,567 62,683,143
-------- -------- --------
净值
年初数 424,607,852 480,985,062 121,669,465
-------- -------- --------
年末数 407,038,099 484,558,408 94,082,179
-------- -------- --------
减额
年初数 - - -
-------- -------- --------
年末数 - 8,000,000 -
-------- -------- --------
净额
年初数 424,607,852 480,985,062 121,669,465
-------- -------- --------
年末数 407,038,099 476,558,408 94,082,179
-------- -------- --------
二零零二年 二零零一年
其它设备 总计 总计
原值
年初数 - 1,948,510,031 2,030,080,701
重分类 75,783,184 - -
-------- -------- --------
年初数-重分类后 75,783,184 1,948,510,031 2,030,080,701
在建工程转入 868,320 84,469,494 39,748,214
本期增置 16,263,048 26,809,549 141,068,020
本期转让或报废 (5,720,516) (82,881,557) (262,386,904)
-------- -------- --------
年末数 87,194,036 1,976,907,517 1,948,510,031
-------- -------- --------
累计折旧
年初数 - 885,989,082 792,369,811
重分类 40,524,614 - -
-------- -------- --------
年初数-重分类后 40,524,614 885,989,082 792,396,811
本期计提 9,258,083 112,285,137 133,013,745
转让及报废后剔除 (5,342,264) (49,798,991) (39,421,474)
-------- -------- --------
年末数 44,440,433 948,475,228 885,989,082
-------- -------- --------
净值
年初数 35,258,570 1,062,520,949 1,237,683,890
-------- -------- --------
年末数 42,753,603 1,028,432,289 1,062,520,949
-------- -------- --------
减额
年初数 - - -
-------- -------- --------
年末数 - 8,000,000 -
-------- -------- --------
净额
年初数 35,258,570 1,062,520,949 1,237,683,890
-------- -------- --------
年末数 42,753,603 1,020,432,289 1,062,520,949
-------- -------- --------
本集团及本公司于本年对固定资产进行重分类，将其它设备从房屋建筑物、机器设
备及运输设备中分别单独列示，其折旧年限为五至十年。此重新分类对本会计报表无重
大影响。
24 在建工程
二零零二年
工程名称 预算数 一月一日 本年增加
一厂生产线改造 43,570,000 23,867,278 10,951,130
二厂生产线改造 16,878,870 7,356,388 54,454,053
四厂生产线改造 1,104,800 - 11,243,601
新厂房建造 29,141,647 52,456,079 -
麦芽厂生产线改造 9,355,755 5,431,646 1,991,429
其它 31,580 1,665,568 -
------- ------- -------
公司合计 100,082,65
90,776,959 78,640,213
西安公司生产线改造 7,000,000 4,485,568 31,508,475
兴凯湖公司生产线改造 83,153 8,074,090 1,324,056
荣城公司生产线改造 8,600,000 - 1,612,004
薛城公司生产线改造 571,737 7,889,179
安丘公司生产线改造 - 199,559
黄石公司生产线改造 25,720,700 139,950 13,279,724
三水公司生产线改造 29,574,400 6,249,763 40,866,232
菏泽公司生产线改造 200,000 324,198 4,388,879
马鞍山公司生产线改造 - 4,560,472
应城公司生产线改造 1,478,432 4,941,600 9,193,341
滕州公司生产线改造 2,666,000 4,334,316 5,034,162
珠海公司生产线改造 203,390,00
- 5,496,626
第五公司生产线改造 11,039,000 10,451,518 2,237,300
蓬莱公司生产线改造 34,200,000 14,643,435 16,157,371
郴州公司生产线改造 3,467,400 496,815 6,317,729
潍坊公司生产线改造 3,000,000 - 689,352
彭城公司生产线改造 - 1,918,746
重庆公司生产线改造 1,630,000 4,762,140 3,959,575
密山公司生产线改造 - 731,059
鞍山公司生产线改造 1,500,000 3,843,105 3,577,387
寿光公司生产线改造 40,000 1,157,371 967,778
北京三环公司生产线改造
2,645,474 300,012 1,370,690
北京五星公司生产线改造
6,991,882 3,966,533 3,987,320
上海松江公司生产线改造
460,000 35,883,220 9,586,753
南京公司生产线改造 13,742,000 5,309,069 9,301,555
深圳朝日公司生线改造 6,000,000 - 3,805,011
其它子公司生产线改造 68,448,464 11,113,190 95,624,500
------- ------- -------
集团合计 531,959,55
211,824,589 364,225,048
------- ------- -------
二零零二年
十二月
工程名称 转入固定资产 其它减少 三十一日
一厂生产线改造 (5,438,662) - 29,379,746
二厂生产线改造 (54,846,470) (1,780,000) 5,183,971
四厂生产线改造 (6,511,103) (4,139,105) 593,393
新厂房建造 (16,014,961) (7,385,565) 29,055,553
麦芽厂生产线改造 (1,658,298) - 5,764,777
其它 - (1,633,988) 31,580
-------- --------- -------
公司合计
(84,469,494) (14,938,658) 70,009,020
西安公司生产线改造 (28,194,992) (1,382,300) 6,416,751
兴凯湖公司生产线改造 (9,309,948) (5,045) 83,153
荣城公司生产线改造 (930,468) - 681,536
薛城公司生产线改造 (8,460,916) - -
安丘公司生产线改造 (199,559) - -
黄石公司生产线改造 (2,935,436) - 10,484,238
三水公司生产线改造 (36,948,767) - 10,167,228
菏泽公司生产线改造 (4,521,669) - 191,408
马鞍山公司生产线改造 (4,560,472) - -
应城公司生产线改造 (13,161,286) - 973,655
滕州公司生产线改造 (8,132,523) - 1,235,955
珠海公司生产线改造 (1,326,180)
- 4,170,446
第五公司生产线改造 (3,045,521) (1,148,217) 8,495,080
蓬莱公司生产线改造 (361,151) (990,520) 29,449,135
郴州公司生产线改造 (5,417,139) - 1,397,405
潍坊公司生产线改造 (670,262) - 19,090
彭城公司生产线改造 (1,918,746) - -
重庆公司生产线改造 (7,218,514) - 1,503,201
密山公司生产线改造 (731,059) - -
鞍山公司生产线改造 (5,960,034) (108,800) 1,351,658
寿光公司生产线改造 (2,087,125) - 38,024
北京三环公司生产线改造
(888,256) - 782,446
北京五星公司生产线改造
(5,574,695) (1,977,190) 401,968
上海松江公司生产线改造
(45,298,615) - 171,358
南京公司生产线改造 (898,973) - 13,711,651
深圳朝日公司生线改造 (1,472,566) - 2,332,445
其它子公司生产线改造 (48,610,146) (8,771,122) 49,356,422
-------- --------- -------
集团合计
(333,304,512) (29,321,852) 213,423,273
-------- --------- -------
工程投
入占预
算的比
工程名称 资金来源 例
一厂生产线改造 自有资金 67.43%
二厂生产线改造 募集资金 30.71%
四厂生产线改造 自有资金 53.71%
新厂房建造 自有资金 99.70%
麦芽厂生产线改造 自有资金 61.62%
其它 自有资金 100.00%
-----
公司合计
西安公司生产线改造 自有资金 91.67%
兴凯湖公司生产线改造 自有资金 100.00%
荣城公司生产线改造 自有资金 7.92%
薛城公司生产线改造 自有资金 -
安丘公司生产线改造 自有资金 -
黄石公司生产线改造 银行借款 40.76%
三水公司生产线改造 募集资金 34.38%
菏泽公司生产线改造 自有资金 95.70%
马鞍山公司生产线改造 自有资金 -
应城公司生产线改造 银行贷款及 65.86%
自有资金
滕州公司生产线改造 自有资金 46.36%
珠海公司生产线改造 2.05%
自有资金
第五公司生产线改造 自有资金 76.96%
蓬莱公司生产线改造 自有资金 86.11%
郴州公司生产线改造 银行借款 40.30%
潍坊公司生产线改造 自有资金 0.64%
彭城公司生产线改造 自有资金 -
重庆公司生产线改造 自有资金 92.22%
密山公司生产线改造 自有资金 -
鞍山公司生产线改造 自有资金 90.11%
寿光公司生产线改造 银行借款 95.06%
北京三环公司生产线改造
自有资金 29.58%
北京五星公司生产线改造
自有资金 5.81%
上海松江公司生产线改造
自有资金 37.25%
南京公司生产线改造 自有资金 99.78%
深圳朝日公司生线改造 自有资金 38.87%
其它子公司生产线改造 自有资金 72.11%
集团合计
用于购建在建工程直接有关的专项借款成本予以资本化。本集团本年度借款成本资
本化利率为3.95%至5.72%（二零零一年：2.01%至6.44%）。本集团于本年度予以资本化
的利息共计818,000元（二零零一年：3,847,000元）。
25 无形资产
(a)集团
兼并附属
公司之影
项目 原始金额累 计摊销额 年初数 响
商标 129,488,196 25,149,445 81,893,629 26,142,470
土地使用权 668,834,979 85,027,105 571,590,473 14,011,763
专有技术 18,629,100 6,520,184 15,379,159 -
其它 19,911,563 3,552,820 15,172,257 -
------- ------- ------- -------
合计 836,863,838 120,249,554 684,035,518 40,154,233
------- ------- ------- -------
剩余
摊销期
项目 本年增加 本年摊销 年末数 限
商标 - 3,697,348 104,338,751 4-31年
土地使用权 11,806,474 13,600,836 583,807,874 41-48年
专有技术 - 3,270,243 12,108,916 6.5年
其它 2,643,729 1,457,243 16,358,743 0-9年
------- ------- -------
合计 14,450,203 22,025,670 716,614,284
------- ------- -------
取得方
项目 式
商标 股东投入及兼并
控股子公司
土地使用权 购入及兼并控股子公司
专有技术 少数股东投入
其它 购入及兼并控股子公司
合计
本年度集团无形资产的增加主要是源自新收购/成立的控股子公司。
(b)公司
项目 原始金额 累计摊销额 年初数 本年增加
商标 100,000,000 23,749,967 78,750,031 -
土地使用权 87,975,035 16,603,723 73,130,814 -
其它 5,225,049 678,825 3,078,151 2,128,390
------- ------- ------- -------
合计 193,200,084 41,032,515 154,958,996 2,128,390
------- ------- ------- -------
剩余
项目 本年摊销 年末数 摊销期限 取得方式
商标 2,499,998 76,250,033 31年 股东投入
土地使用权 1,759,502 71,371,312 41年 购入
其它 660,317 4,546,224 0-9年 购入
------- -------
合计 4,919,817 152,167,569
------- -------
截至二零零二年十二月三十一日，本公司账上有约7,800,000元的土地使用权如在
未来一年内出售须以原价售予原出售方。
截至二零零二年十二月三十一日，本集团有净值约42,484,000元的土地使用权的《
国有土地使用证》尚待办理。经参考法律顾问意见后，本公司董事会认为本公司及本集
团办理该等《国有土地使用证》应不存在实质性的法律障碍，因此对本集团的正常营运
并不构成重大影响，亦无须计提无形资产减值准备。
此外，于二零零二年十二月三十一日，本集团有部分经营设施所处的土地为若干地
方政府划拨予前经营方的划拨土地，大部份有关地方政府已承诺办理该等土地出让手续
并承担有关待出让金。在该等土地上的房屋建筑物净值共约121,952,000元。本公司董
事会认为，上述安排对本集团的正常营运并不构成重大影响。本集团亦正办理将该等划
拨土地使用权转为出让土地的手续。
本公司董事会认为于二零零二年十二月三十一日上述无形资产的公允价值均不低于
账面净值，故并无计提减值准备。
26 长期待摊费用
(a)集团
项目 原始金额 年末累计摊销 年初数
安丘公司大厦使用权 1,570,681 654,451 1,098,868
西安公司绿化费用 1,971,128 874,102 1,294,138
南京公司改造费用 1,041,367 1,041,367 668,594
其它 8,067,533 3,253,884 5,452,908
-------- -------- --------
合计 12,650,709 5,823,804 8,514,508
-------- -------- --------
项目 本年增加 本年摊销 年末数 剩馀摊销期限
安丘公司大厦使用权 - 182,638 916,230 4年
西安公司绿化费用 - 197,112 1,097,026 4年
南京公司改造费用 372,773 1,041,367 - -
其它 1,287,217 1,926,476 4,813,649 1-9年
-------- -------- --------
合计 1,659,990 3,347,593 6,826,905
-------- -------- --------
(b)公司
项目 原始金额 年末累计摊销 年初数 本年增加
公司本部广告费用 2,975,000 450,000 2,825,000 -
其它
506,000 50,600 - 506,000
-------- -------- -------- --------
合计 3,481,000 500,600 2,825,000 506,000
-------- -------- -------- --------
项目 本年摊销 年末数 剩馀摊销期限
公司本部广告费用 300,000 2,525,000 8年
其它
50,600 455,400 9年
-------- --------
合计 350,600 2,980,400
-------- --------
27 借款
(a)短期借款及一年内到期的长期借款
集团
二零零二年 二零零一年
借款类别
抵押借款
担保借款
关联企业担保 875,005,661 1,355,005,666
本公司担保 804,990,000 385,000,000
控股子公司少数股东
担保 125,000,000 125,000,000
信用借款 905,741,287 626,161,129
-------- --------
合计 2,779,535,723 2,616,066,795
-------- --------
短期借款 2,669,481,347 2,496,232,770
一年内到期的长期借款 110,054,376 119,834,025
-------- --------
合计 2,779,535,723 2,616,066,795
-------- --------
公司
二零零二年 二零零一年
借款类别
抵押借款 - -
担保借款
关联企业担保 355,515,661 530,000,000
本公司担保 - -
控股子公司少数股东
担保 - -
信用借款 626,000,000 591,438,358
-------- --------
合计 981,515,661 1,121,438,358
-------- --------
短期借款 946,000,000 1,085,500,000
一年内到期的长期借款 35,515,661 35,938,358
-------- --------
合计 981,515,661 1,121,438,358
-------- --------
于二零零二年十二月三十一日，本集团并没有已到期但未偿还的短期银行借款。
27 借款（续）
(b)长期借款
长期借款
集团 公司
二零零二年 二零零二年
担保借款 48,218,934 48,218,934
信用借款 42,424,586 -
-------- --------
90,643,520 48,218,934
-------- --------
还款期分析
集团
银行借款
贷款年限 外币余额 折算汇率 折合人民币余额
一至两年内到期
-日元 59,760,000 0.0690 4,124,934
-丹麦克朗 400,000 1.1674 466,960
-比利时法郎 6,398,619 0.2149 1,375,294
-人民币 34,531,225
二至三年内到期
-日元 -
-丹麦克朗 400,000 1.1674 466,960
-比利时法郎 6,398,619 0.2149 1,375,294
-人民币 21,820,000
三至五年内到期
-日元 -
-丹麦克朗 800,000 1.1674 933,920
-比利时法郎 12,797,238 0.2149 2,750,588
-人民币 4,344,000
五年以上到期
-日元 -
-丹麦克朗 5,400,000 1.1674 6,303,960
-比利时法郎 54,203,952 0.2149 11,650,385
-人民币 500,000
-------
合计 90,643,520
-------
公司
银行借款
贷款年限 外币余额 折算汇率 折合人民币余额
一至两年内到期
-日元 59,760,000 0.06 904,124,934
-丹麦克朗 -
-比利时法郎 -
-人民币 20,530,000
二至三年内到期
-日元 -
-丹麦克朗 -
-比利时法郎 -
-人民币 19,220,000
三至五年内到期
-日元 -
-丹麦克朗 -
-比利时法郎 -
-人民币 4,344,000
五年以上到期
-日元 -
-丹麦克朗 -
-比利时法郎 -
-人民币 -
-------
合计 48,218,934
-------
27 借款（续）
(c)本集团及本公司之借款中分别有约89,368,000元（二零零一年：185,993,000
元）及71,368,000元（二零零一年：83,732,000元）的借款是于控股子公司作出债务重
组或兼并时获得免息优惠。年末借款余额之年利率为免息至7.25%（二零零一年：免息
至7.61%）。
本集团及本公司的借款内分别有约875,006,000元（二零零一年：1,355,006,000元
）及约355,516,000元（二零零一年：530,000,000元）的借款是由关联企业提供信用担
保。此外，本集团有另约125,000,000元（二零零一年：125,000,000元）的借款由控股
子公司少数股东提供担保。
本公司的控股子公司借款内有约804,990,000元(二零零一年：385,000,000元)由本
公司提供担保。
本集团合计约68,799,000元（二零零一年：124,900,000元）的借款是以若干土地
使用权、房屋建筑物、机器设备、运输设备及其它设备，其账面净值约为194,329,000
元（二零零一年：649,130,000元）作为抵押担保。
由于本集团大部份借款主要为短期银行贷款，故本集团于二零零二年十二月三十一
日出现营运资金为负数约2,412,772,000元（二零零一年：2,138,825,000元）。本公司
董事会有信心本集团可令大部份短期银行借款于到期时作出展期或以新的融资来源取代
有关的短期借款。此外，如附注40(ii)所述，本公司将于二零零三年度内收到A-B公司
认购本公司发行的可转换公司债券的部份款项合计约907,920,000港元(折合约人民币96
2,395,000元)，其余约508,275,000港元(折合约人民币538,772,000元)预计可于二零零
三年下半年及二零零四年收到。上述融资安排将减低本集团净流动负债的金额。
28 应付账款、预收账款及其它应付款
本集团及本公司的应付款项、预收账款及其它应付款中，均无欠持本公司5%以上股
权的股东单位的款项。本年度其它应付款的增加主要为未清付之控股子公司收购价款。
账龄超过3年的大额应付账款及其它应付款均为收购控股子公司时承担的负债。账龄超
过一年的预收账款主要为客户购货的预付订金。
29 应付票据
集团 公司
二零零二年 二零零一年 二零零二年 二零零一年
商业承兑汇票 145,316,251 109,809,642 124,375,903 109,809,642
银行承兑汇票 290,311,976 57,468,245 - -
-------- -------- -------- --------
合计 435,628,227 167,277,887 124,375,903 109,809,642
-------- -------- -------- --------
于二零零二年十二月三十一日，本集团及本公司应付票据均于180天内到期。
30 应交税金
集团
税种 二零零二年 二零零一年
应交增值税:
年末未抵扣数 (13,694,161) (19,291,424)
年末未缴数 15,820,664 40,885,900
-------- --------
应交增值税净额 2,126,503 21,594,476
应交消费税 111,163,002 101,715,177
应交企业所得税 2,884,790 (8,472,037)
应交城市建设维护税 2,139,196 5,477,801
应交香港利得税 275,849 336,395
其它 898,318 1,074,432
-------- --------
合计 119,487,658 121,726,244
-------- --------
公司
税种 二零零二年 二零零一年
应交增值税:
年末未抵扣数 (604,329) -
年末未缴数 (2,462,560) 7,029,224
-------- --------
应交增值税净额 (3,066,889) 7,029,224
应交消费税 7,078,821 5,306,069
应交企业所得税 (4,450,281) (8,879,470)
应交城市建设维护税 29,159 3,167,576
应交香港利得税 - -
其它 (2,771,324) -
-------- --------
合计 (3,180,514) 6,623,399
-------- --------
31 预提费用
集团 公司
项目 二零零二年 二零零一年 二零零二年 二零零一年
销售费用 16,079,754 5,634,437 3,313,892 -
审计费 4,960,170 4,760,819 4,960,170 4,758,699
修理费用 3,915,188 3,855,655 592,069 -
水、电费用 3,275,586 1,182,336 - -
利息费用 1,367,031 1,327,436 - -
进口材料关税 916,278 150,085 916,278 916,278
其它 15,679,255 23,410,690 601,108 115,945
------- ------- ------- -------
合计 46,193,262 40,321,458 10,383,517 5,790,922
------- ------- ------- -------
32 股本
本公司注册、已发行及已缴足之股本为1,000,000,000元（二零零一年：1,000,000
,000元），全部为1,000,000,000（二零零一年：1,000,000,000）股普通股，每股面值
1元。本公司股本结构情况如下：
二零零二年 二零零一年
人民币 比例(%) 人民币 比例(%)
尚未流通股
国家股 399,820,000 39.98% 399,820,000 39.98%
国内法人股 53,330,000 5.33% 53,330,000 5.33%
已上市流通股
国内公众股 200,000,000 20.00% 200,000,000 20.00%
境外公众股 (H股) 346,850,000 34.69% 346,850,000 34.69%
-------- -------- -------- --------
股本总数 1,000,000,000 100.00% 1,000,000,000 100.00%
-------- -------- -------- --------
根据二零零三年一月二十三日通过之股东特别决议，本公司将法定股本由1,000,00
0,000元增加至1,308,219,178元，增加部份为308,219,178股每股面值1元之H股。
33 资本公积
(a)集团
二零零一年
十二月
三十一日 本年增加
股本溢价 1,549,707,662 -
资产评估增值储备 6,304,398 -
接受捐赠 4,238,603 -
控股子公司获豁免支付之欠款 9,439,335 1,464,531
其它 4,817,221 -
-------- --------
合计 1,574,507,219 1,464,531
-------- --------
二零零二年
十二月
本年减少 三十一日
股本溢价 - 1,549,707,662
资产评估增值储备 - 6,304,398
接受捐赠 - 4,238,603
控股子公司获豁免支付之欠款 - 10,903,866
其它 - 4,817,221
-------- --------
合计 - 1,575,971,750
-------- --------
(b)公司
二零零一年
十二月
三十一日 本年增加
股本溢价 1,549,707,662 -
资产评估增值储备 56,043,498 -
接受捐赠 4,238,603 -
控股子公司获豁免支付之欠款 9,439,335 1,464,531
其它 4,817,221 -
-------- --------
合计 1,624,246,319 1,464,531
-------- --------
二零零二年
十二月
本年减少 三十一日
股本溢价 - 1,549,707,662
资产评估增值储备 - 56,043,498
接受捐赠 - 4,238,603
控股子公司获豁免支付之欠款 - 10,903,866
其它 - 4,817,221
-------- --------
合计 - 1,625,710,850
-------- --------
34 盈余公积
(a)集团
二零零一年 二零零二年
十二月 十二月
三十一日 本年增加 本年减少 三十一日
盈余公积金 119,850,056 42,804,520 - 162,654,576
公益金 90,580,834 38,988,748 - 129,569,582
-------- -------- -------- --------
合计 210,430,890 81,793,268 - 292,224,158
-------- -------- -------- --------
（b)公司
二零零一年 二零零二年
十二月 十二月
三十一日 本年增加 本年减少 三十一日
盈余公积金 104,427,431 22,325,410 - 126,752,841
公益金 75,158,210 22,325,410 - 97,483,620
-------- -------- -------- --------
合计 179,585,641 44,650,820 - 224,236,461
-------- -------- -------- --------
35 未分配利润
集团
二零零二年 二零零一年
年初未分配利润 179,964,360 243,120,432
追溯调整对利润的累计影
响数 - (30,540,513)
追溯调整对盈余公积的累
计影响数 - 6,354,093
-------- --------
年初未分配利润 - 追溯调
整后 179,964,360 218,934,012
加：本年净利润 230,657,385 102,887,744
减：提取盈余公积金 (42,804,520) (15,928,698)
减：提取公益金 (38,988,748) (15,928,698)
减：应付普通股股利 (220,000,000) (110,000,000)
-------- --------
年末未分配利润 108,828,477 179,964,360
-------- --------
公司
二零零二年 二零零一年
年初未分配利润 204,825,341 263,893,488
追溯调整对利润的累计影
响数 - (30,550,738)
追溯调整对盈余公积的累
计影响数 - 6,110,146
-------- --------
年初未分配利润 - 追溯调
整后 204,825,341 239,452,896
加：本年净利润 223,254,102 94,215,555
减：提取盈余公积金 (22,325,410) (9,421,555)
减：提取公益金 (22,325,410) (9,421,555)
减：应付普通股股利 (220,000,000) (110,000,000)
-------- --------
年末未分配利润 163,428,623 204,825,341
-------- --------
36 关联企业交易
关联方的基本资料及与本集团的关系
关联方关系主要是指：
直接或间接地控制其它企业或受其它企业控制，以及同受某一企业控制的两个或多
个企业；
合营企业；
联营企业；
主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员；
受主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员直接控制的其它企业
。
存在控制关系的关联公司主要为控股子公司及联营公司，而有关该等公司的资料已
详列于本报告附注4。
不存在控制关系但有交易往来的关联公司名称及与本集团的关系分列如下：
公司名称 与本集团的关系
青岛啤酒集团有限公司 部份相同董事及相同大股东
青岛啤酒实业有限公司 部份相同董事及相同大股东
青岛啤酒房地产有限公司 部份相同董事及相同大股东
青岛啤酒工程有限公司 部份相同董事及相同大股东
青岛啤酒物业管理有限公司 部份相同董事及相同大股东
青岛啤酒广告传播有限公司 部份相同董事及相同大股东
青岛啤酒物资经营有限公司 部份相同董事及相同大股东
青岛啤酒（漳州）有限公司 部份相同董事及相同大股东
西安汉斯啤酒饮料总厂 控股子公司少数股东
日本朝日啤酒株式会社 控股子公司少数股东
日本伊藤忠商事株式会社 控股子公司少数股东
日本住金物产株式会社 控股子公司少数股东
山东省枣庄市薛城区国有资产营运中心 控股子公司少数股东
江苏沛县国有资产经营公司 控股子公司少数股东
山东潍坊蓝仔啤酒有限公司 控股子公司少数股东
四川火炬化工厂有限公司 控股子公司少数股东
北京双合盛五星三环股份有限公司 控股子公司少数股东
福建酿酒厂（新加坡）私人有限公司 控股子公司少数股东
欧美投资有限公司 控股子公司少数股东
珠海市斗门皇妹企业集团公司 控股子公司少数股东
青岛啤酒（广州）总经销有限公司 联营公司
北京青岛啤酒销售有限责任公司 联营公司
青华国际贸易发展有限公司 联营公司
青岛啤酒（扬州）有限公司 联营公司
以上关联企业于本年内均无持有本公司之股权。
36 关联企业交易（续）
(a)由本集团与关联企业的主要交易金额如下：
二零零二年 二零零一年
包括于主营业务收入内：
北京青岛啤酒销售有限责任公司 - 91,300
青华国际贸易发展有限公司 - 4,036,870
青岛啤酒（扬州）有限公司 - 1,465,274
--------- ---------
合计 - 5,593,444
--------- ---------
包括于主营业务成本内：
青岛啤酒实业有限公司 6,954,577 434,909
青岛啤酒（扬州）有限公司 - 743,269
青岛啤酒物资经营有限公司 20,777,289 1,361,000
山东潍坊蓝仔啤酒有限公司 467,125 1,669,211
西安汉斯啤酒饮料总厂 - 353,748
--------- ---------
合计 28,198,991 4,562,137
--------- ---------
关联企业为本集团提供广告服务：
青岛啤酒广告传播有限公司 36,077,725 8,893,322
--------- ---------
关联企业为本集团提供设备安装工程服务：
青岛啤酒工程有限公司 - 323,230
--------- ---------
关联企业为本集团借款提供的担保：
日本朝日啤酒株式会社，日本伊藤忠商事株
式会社、日本住金物产株式会社 125,000,000 125,000,000
青岛啤酒集团有限公司 875,005,661 1,355,006,000
--------- ---------
合计 1,000,005,661 1,480,006,000
--------- ---------
另青岛啤酒集团有限公司于二零零一年间为本公司一名客户及一关联公司的应收账
款还款计划提供了约105,000,000元的担保。详情见附注16。
本公司董事会认为与关联企业之交易均属正常业务往来，并按本集团及有关关联企
业相互议定的条件进行。
36 关联企业交易（续）
(b)截至二零零二年十二月三十一日本集团及本公司与关联企业的往来账年末余额
如下：
集团
二零零二年 二零零一年
十二月三十一日 十二月三十一日
以短期投资内(委托贷款)形式进行
(附注(i) )：
应收控股子公司 - -
青岛啤酒（扬州）有限公司 76,490,000 -
--------- ---------
合计 76,490,000 -
--------- ---------
包括于应收账款及长期应收账款内：
应收控股子公司款 - -
青岛啤酒（广州）总经销有限公司 92,560,810 102,360,810
北京青岛啤酒销售有限责任公司 11,245,784 11,245,784
青岛啤酒实业有限公司 156,652 318,315
青岛啤酒（扬州）有限公司 1,086,850 -
--------- ---------
合计 105,050,096 113,924,909
--------- ---------
包括于其它应收款内:
应收控股子公司款 - -
欧美投资有限公司 2,000,000 -
青岛啤酒实业有限公司 19,061,291 16,708,658
西安汉斯啤酒饮料总厂 55,167 2,140,000
青岛啤酒（扬州）有限公司 6,544 76,536,544
青岛啤酒广告传播有限公司 - 8,085,499
山东省枣庄市薜城区国有资产营运中心 - 3,000,000
青岛啤酒集团有限公司 - 22,138,149
青岛啤酒工程有限公司 1,538,070 2,635,451
青岛啤酒物资经营有限公司 2,938,525 6,938,525
四川火炬化工厂有限公司 - 2,313,643
福建酿酒厂（新加坡）私人有限公司 - 1,880,000
青岛啤酒(漳州)公司 11,500,000 10,000,000
珠海市斗门皇妹企业集团公司 5,000,000 -
青岛啤酒房地产有限公司 5,000,000 -
--------- ---------
合计 47,099,597 152,376,469
--------- ---------
包括于预付账款内：
青岛啤酒工程有限公司 - 211,160
--------- ---------
包括于预收账款内：
预收控股子公司款 - -
--------- ---------
包括于其它应付款内：
应付控股子公司款 - -
青岛啤酒工程有限公司 967,023 1,643,913
青岛啤酒集团有限公司 2,580,320 -
青岛啤酒房地产有限公司 8,930 171,896
青岛啤酒（扬州）有限公司 - 2,000,000
江苏沛县国有资产经营公司 1,028,000 3,768,000
北京双合盛五星三环股份有限公司 26,472,083 27,304,860
--------- ---------
合计 31,056,356 34,888,669
--------- ---------
包括于应付账款内：
应收控股子公司 - -
青岛啤酒物资经营有限公司 591,650 1,899,945
青岛啤酒实业有限公司 89,686 20,295
青岛啤酒（扬州）有限公司 - 89,012
福建酿酒厂（新加坡）私人有限公司 - 1,490,364
四川火炬化工厂有限公司 282,904 3,054,144
青岛啤酒工程有限公司 271,265 2,652,545
--------- ---------
合计 1,235,505 9,206,305
--------- ---------
集团 公司
二零零二年度 二零零二年
内最高借方余额 十二月三十一日
以短期投资内(委托贷款)形式进行
(附注(i) )：
应收控股子公司 - 230,835,817
青岛啤酒（扬州）有限公司 76,490,000 76,490,000
--------- ---------
合计 76,490,000 307,325,817
--------- ---------
包括于应收账款及长期应收账款内：
应收控股子公司款 - 96,231,163
青岛啤酒（广州）总经销有限公司 102,360,810 92,560,810
北京青岛啤酒销售有限责任公司 11,245,784 11,245,784
青岛啤酒实业有限公司 318,315 156,652
青岛啤酒（扬州）有限公司 1,177,728 1,086,850
--------- ---------
合计 115,102,637 201,281,259
--------- ---------
包括于其它应收款内:
应收控股子公司款 - 494,184,883
欧美投资有限公司 159,740,000 2,000,000
青岛啤酒实业有限公司 19,061,291 19,061,291
西安汉斯啤酒饮料总厂 6,035,956 -
青岛啤酒（扬州）有限公司 76,536,544 6,544
青岛啤酒广告传播有限公司 23,733,851 -
山东省枣庄市薜城区国有资产营运中 3,000,000 -
青岛啤酒集团有限公司 22,138,149 -
青岛啤酒工程有限公司 2,635,451 1,538,070
青岛啤酒物资经营有限公司 8,938,525 2,938,525
四川火炬化工厂有限公司 2,313,643 -
福建酿酒厂（新加坡）私人有限公司 1,880,000 -
青岛啤酒(漳州)公司 21,500,000 11,500,000
珠海市斗门皇妹企业集团公司 5,000,000 -
青岛啤酒房地产有限公司 5,000,000 5,000,000
--------- ---------
合计 357,513,410 536,229,313
--------- ---------
包括于预付账款内：
青岛啤酒工程有限公司 211,160 -
--------- ---------
包括于预收账款内：
预收控股子公司款 2,460,198
---------
包括于其它应付款内：
应付控股子公司款 21,726,457
青岛啤酒工程有限公司 -
青岛啤酒集团有限公司 2,580,320
青岛啤酒房地产有限公司 8,930
青岛啤酒（扬州）有限公司 -
江苏沛县国有资产经营公司 -
北京双合盛五星三环股份有限公司 -
---------
合计 24,315,707
---------
包括于应付账款内：
应收控股子公司 6,107,784
青岛啤酒物资经营有限公司 591,650
青岛啤酒实业有限公司 40,686
青岛啤酒（扬州）有限公司 -
福建酿酒厂（新加坡）私人有限公司 -
四川火炬化工厂有限公司 -
青岛啤酒工程有限公司 -
---------
合计 6,740,120
---------
公司
二零零一年
十二月三十一日
以短期投资内(委托贷款)形式进行
(附注(i) )：
应收控股子公司 30,000,000
青岛啤酒（扬州）有限公司 -
---------
合计 30,000,000
---------
包括于应收账款及长期应收账款内：
应收控股子公司款 78,484,476
青岛啤酒（广州）总经销有限公司 102,360,810
北京青岛啤酒销售有限责任公司 11,245,784
青岛啤酒实业有限公司 318,315
青岛啤酒（扬州）有限公司 -
---------
合计 192,409,385
---------
包括于其它应收款内:
应收控股子公司款 836,057,774
欧美投资有限公司 -
青岛啤酒实业有限公司 16,708,658
西安汉斯啤酒饮料总厂 -
青岛啤酒（扬州）有限公司 76,536,544
青岛啤酒广告传播有限公司 7,739,359
山东省枣庄市薜城区国有资产营运中心 3,000,000
青岛啤酒集团有限公司 22,138,149
青岛啤酒工程有限公司 2,635,451
青岛啤酒物资经营有限公司 6,938,525
四川火炬化工厂有限公司 -
福建酿酒厂（新加坡）私人有限公司 -
青岛啤酒(漳州)公司 10,000,000
珠海市斗门皇妹企业集团公司 -
青岛啤酒房地产有限公司 -
---------
合计 981,754,460
---------
包括于预付账款内：
青岛啤酒工程有限公司 -
---------
包括于预收账款内：
预收控股子公司款 -
---------
包括于其它应付款内：
应付控股子公司款 17,932,142
青岛啤酒工程有限公司 347,890
青岛啤酒集团有限公司 -
青岛啤酒房地产有限公司 171,896
青岛啤酒（扬州）有限公司 -
江苏沛县国有资产经营公司 -
北京双合盛五星三环股份有限公司 -
---------
合计 18,451,928
---------
包括于应付账款内：
应收控股子公司 -
青岛啤酒物资经营有限公司 1,899,945
青岛啤酒实业有限公司 -
青岛啤酒（扬州）有限公司 -
福建酿酒厂（新加坡）私人有限公司 -
四川火炬化工厂有限公司 -
青岛啤酒工程有限公司 -
---------
合计 1,899,945
---------
36 关联企业交易（续）
本集团及本公司与所有与关联企业的往来账均无担保及无固定还款期，亦不计利息
。
(i)截至二零零二年十二月三十一日，本公司通过中国交通银行以委托货款形式分
别提供约230,836,000元(二零零一年：30,000,000元)及76,490,000元(二零零一年：无
)贷款予控股子公司及一联营公司。上述委托贷款均为一年内到期及并无担保。除与一
控股子公司的委托贷款余款为30,000,000元按年利率5%计算外，其余委托贷款均免息。
(c)如附注所述，南宁公司的股权转让手续于二零零二年十二月三十一日尚未办妥
。于二零零二年，本集团与南宁公司的主要交易如下：
二零零二年 二零零一年
包括于主营业务收入内 9,150,067 17,333,583
包括于主营业务成本内 231,185,298 6,180,353
--------- ---------
于二零零二年十二月三十日，本集团与南宁公司的往来账期末余额如下：
二零零二年
内最高余额 二零零二年 二零零一年
包括于应收账款内 2,799,910 2,148,310 2,352,853
包括于其它应收账款内 66,201,494 66,201,494 -
包括于应付账款内 12,348,972 4,611,675 -
--------- --------- ---------
37 现金流量表附注
(a)本年度支付的其它经营活动有关的现金主要包括：
集团
支付项目 二零零二年 二零零一年
广告费用 376,715,921 287,195,250
运输费用 230,824,663 209,059,885
支付制造费用、销售费用及其它 293,543,769 537,938,783
---------- ---------
901,084,353 1,034,193,918
---------- ---------
公司
支付项目 二零零二年 二零零一年
广告费用 95,918,371 64,746,348
运输费用 92,849,200 78,502,666
支付制造费用、销售费用及其它 41,313,972 386,881,005
--------- --------
230,081,543 530,130,019
--------- --------
38 或有负债
(a)根据国务院及青岛市政府于一九九八年颁布有关住房制度改革的政策，取消了
原有福利性实物分房政策，以住房分配货币化补贴形式补偿合资格的职工的住房福利。
本集团及本公司正研究有关政策的要求，并制定具体的住房分配货币化补贴办法。于二
零零二年十二月三十一日，本集团及本公司仍未完成该等计划的制定，而本集团及本公
司亦未向职工宣布任何有住房分配货币化补贴的计划。经咨询律师意见后，董事会认为
本集团及本公司无需就该等住房分配货币化补贴支付任何费用或作出拨备。
中国财政部于二零零零年九月六日发出财企[2000]295号文件，就企业住房制度改
革中有关财务处理问题发出通知，并于发布之日起施行。本公司董事会于评估该等政策
后认为，除上述住房分配货币化补贴尚无法准确评估其财务影响外，其它有关政策将不
会对本集团及本公司产生重大影响。
(b)于二零零一年十一月，本公司一名分销商（原告人）在山东高级人民法院起诉
本公司以本公司违反经销合同为由索赔人民币元。本公司在答辩中否认自己有违约行为
，并提起了反诉，以对方严重拖欠货款为理由要求解除与对方之间的经销合同，并要求
对方支付尚欠货款及返还车辆、售酒设备等。截至本公司董事会核批此财务报表日期止
，法院仍在听讯审理中而未有作出任何裁决。本公司董事会经参考了负责该诉讼的法律
顾问的意见后认为该项诉讼需一段漫长的时间才可解决，而最后应不会为本集团及本公
司的经营带来任何重大的负面影响。
39 承诺事项
资本及租赁承诺
截至二零零二年十二月三十一日止，本集团及本公司于本年度并不存在已授权但未
签署合约及未于财务报表内拨出准备之资本承诺。
本集团及本公司于本年度已订约但未于财务报表内拨出准备之资本及租贷承诺如下
：
集团
二零零二年 二零零一年
十二月三十一日 十二月三十一日
资本性承诺
-建筑工程 94,561,000 93,295,000
-投资及收购企业 98,000,000 262,030,000
--------- ---------
小计 192,561,000 355,325,000
--------- ---------
经营租赁承诺
一年以内 151,000 1,953,000
一年至二年以内 - -
二年至三年以内 - -
三年以上 - -
--------- ---------
小计 151,000 1,953,000
--------- ---------
公司
二零零二年 二零零一年
十二月三十一日 十二月三十一日
资本性承诺
-建筑工程 28,739,000 50,381,000
-投资及收购企业 98,000,000 262,030,000
--------- ---------
小计 126,739,000 312,411,000
--------- ---------
经营租赁承诺
一年以内 151,000 1,953,000
一年至二年以内 - -
二年至三年以内 - -
三年以上 - -
--------- ---------
小计 151,000 1,953,000
--------- ---------
40 其它重要事项
强制性转股的可转换公司债券
于二零零二年十月二十一日，本公司与一名H股股东，美国安海斯 - 布什公司 (AN
HEUSER - BUSCHCOMPANIES, INC.)(“A-B 公司”) 签订一份《战略性投资协议》，由
二零零三年开始,本公司将分三部份向A-B 公司发行强制性可转换公司债券，作价共
约1,416,195,000港元(折合约人民币1,501,167,000元)，并可按照下列时间表转换本公
司新增308,219,178股H股：
第一部份可转换公司债券
第一部份可引换股债券的认购总金额为280,800,000港元(折合约人民币297,648,00
0元)，预计于二零零三年六月或以前支付，并于A-B公司支付认购金额3个月后以每股4.
68港元(折合约人民币4.96元)的价格强制性转换成本公司60,000,000股新增H股。第一
部份可转换公司债券为无利息债券。
第二部份可转换公司债券
第二部份可转换公司债券的认购总金额为627,120,000港元(折合约人民币664,747,
000元)，与第一部份可转换公司债券认购金额一起支付。该债券可于7年内以每股4.68
港元(折合约人民币4.96元)价格转换成本公司134,000,000股新增H股，若于该债券于7
年期限内仍未转股，则于期限届满后即时自动进行转股。
第二部分可转换公司债券的年利率为2%，但A-B公司将在转股时全数偿还由本公司
支付的利息以及相应的预扣税。
第三部份可转换公司债券
第三部份可转换公司债券的认购总金额为508,275,342港元(折合约人民币538,772,
000元)，预计于二零零三年及二零零四年内分期支付，A-B公司于支付认购金额7年内，
以每股4.45港元(折合约人民币4.72元)价格转换成134,000,000股新H股股份。若于该7
年期限内仍未转股则于期限届满后即时自动转股。
第三部份可转换公司债券的年利率为2%，但A-B公司将在转股时偿还由本公司支付
的利息以及相应的预扣税。
于第一部份、第二部份及第三部份可转换公司债券的转股后，青岛市国有资产管理
局(国资局于本公司的持股比例将分别由大约40.0%下降至约37.7%、33.5%及30.6%，而A
-B公司于本公司的持股比例将分别由大约4.5%上升至9.9%、20.0%及27.0%。然而，于第
三部份可转换公司债券的转股后，A-B公司所持有占本公司全部已发行股份的7%，将受
制于为国资局的利益设置，而A-B公司只可享有该些股份带来的经济利益。国资局将可
就该些股份行使全决权。因此，国资局可透过受置人于本公司的A-股类别股东大会或H-
股类别股东大会上行使该等股份随附的投票权。
41 资产负债表日后事项
除于个别附注内已有陈述外，本集团尚有以下重大资产负债表日后事项：
(i)于二零零二年二月，本公司与青岛啤酒西安有限公司（西安公司）合资成立青
岛啤酒宝鸡有限责任公司（宝鸡公司），宝鸡公司的注册资本为1,000,000元，其中本
公司以现金出资300,000元，占宝鸡公司注册资本的30%；西安公司以现金出资700,000
元，占宝鸡公司注册资本的70%。
西安公司与宝鸡啤酒股份有限公司（宝啤公司）签订一租赁合同，由宝啤公司将其
除流动资产以外的全部资产以零租赁费方式租赁予于二零零三年一月，本公司与西安公
司合资成立一控股子公司青岛啤酒宝鸡有限责任公司（宝鸡公司）以从事啤酒生产业务
。租赁期间，宝鸡公司需负责有关的营运成本。
41 资产负债表日后事项(续)
(ii)于二零零三年一月，本公司与一关联公司签定《委托经营管理协议》。根据协
议，本公司将对一关联公司所持青岛啤酒(扬州)有限公司80%的股权进行受托管理。
(iii)于二零零三年一月，本公司与福建酿酒厂(新加坡)私人有限公司达成协议，
以40,000,000元购入其在青岛啤酒(福州)有限公司(福州公司)拥有的24%股权。本次交
易后，本公司占福州公司注册资本由51%增加至75%。
(iv)根据二零零三年一月二十三日通过之股东特别决议，本公司将法定股本由1,00
0,000,000元增加至1,308,219,178元，增加部份为308,219,178股每股面值1元之H股。
(v)本公司在二零零三年四月一日已经收到 A-B公司第一笔可转换公司债券的认购
款907,920,000港元。
42 债务重组
本公司及本集团于本年度主要债务重组项目如下：
(i)于二零零二年一月，青岛啤酒(蓬莱)有限公司(蓬莱公司)股东会通过增加注册
资本的决议。蓬莱公司的资本额由12,500,000元增加至37,500,000。本公司将15,950,0
00元资本公积及蓬莱公司欠本公司的4,050,000元其它应付款转为增加的实收资本。少
数股东蓬莱市黑岚沟黄金工业公司以蓬莱公司欠其5,000,000元的其它应付款转成实收
资本。此次增资后，本公司占蓬莱公司的注册资本比例不变。
(ii)如附注16所述，于二零零二年一月，本集团及本公司与一名客户及一关联公司
就105,000,000元并账龄在一至五年的应收账款达成一项还款协议。根据有关协议该等
客户将于二零零二年一月一日起按八年分期归还整项欠款。于本年度，本集团及本公司
已按协议收回约10,000,000元的欠款。同时，该还款协议由青岛啤酒集团有限公司提供
担保。于二零零二年十二月三十一日，有关应收账款的长期部份已于长期应收账款内反
映。
43 比较数字
二零零一年度比较数字已作出适当分类调整以符合本年账项列呈方式。
青岛啤酒股份有限公司及其控股子公司
截至二零零二年十二月三十一日止年度
管理层提供的补充资料
(1)净资产收益率和每股收益指标
集团
净资产收益率 每股收益
报告期利润 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均
二零零二年度
主营业务利润 72.66% 70.23% 2.1633 2.1633
营业利润 10.92% 10.56% 0.3252 0.3252
净利润 7.75% 7.49% 0.2307 0.2307
扣除非经常性损益后的净利润 6.72% 6.50% 0.2002 0.2002
二零零一年度
主营业务利润 52.65% 54.06% 1.5611 1.5875
营业利润 2.41% 2.47% 0.0713 0.0725
净利润 3.47% 3.56% 0.1029 0.1046
扣除非经常性损益后的净利润 0.78% 0.80% 0.0231 0.0235
公司
净资产收益率 每股收益
报告期利润 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均
二零零二年度
主营业务利润 26.86% 25.94% 0.8094 0.8094
营业利润 9.16% 8.85% 0.2760 0.2760
净利润 7.41% 7.15% 0.2233 0.2233
扣除非经常性损益后的净利润 7.86% 7.59% 0.2369 0.2369
二零零一年度
主营业务利润 22.31% 23.03% 0.6714 0.6828
营业利润 5.61% 5.79% 0.1687 0.1715
净利润 3.13% 3.23% 0.0942 0.0958
扣除非经常性损益后的净利润 3.12% 3.22% 0.0939 0.0955
净资产收益率和每股收益按《公开发行证券公司信息披露编报规则第9号-净资产收
益率和每股收益的计算及披露》方法计算。
全面摊薄净资产收益率和每股收益的计算公式如下:
全面摊薄净资产收益率=报告期利润÷期末净资产
全面摊薄每股收益=报告期利润÷期末摊薄股份总数
加权平均净资产收益率(ROE)的计算公式如下:
ROE=P/E0 + NP ÷ 2 + Ei x Mi ÷M0Ej x Mj ÷M0
其中：P为报告期利润；NP为报告期净利润；E0为期初净资产；Ei为报告期发行新
股或债转股等新增净资产；Ej为报告期回购或现金分红等减少净资产；M0为报告期月份
数；Mi为新增净资产下一月份起至报告期期末的月份数；Mj为减少净资产下一月份起至
报告期期末的月份数。
加权平均每股收益(EPS)的计算公式如下：
EPS=P/S0 + S1 + Si x Mi ÷M0Sj x Mj ÷M0
其中：P为报告期利润；S0为期初股份总数；S1为报告期因公积金转增股本或股票
股利分配等增加股份数；Si为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj为报告期因
回购或缩股等减少股份数；M0为报告期月份数；Mi为增加股份下一月份起至报告期期末
的月份数；Mj为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。
4.扣除非经常性损益后的净利润是指扣除补贴收入及营业外支出净额。
003806773 (STAR) TWCN AD2 CTLL
(2)资产减值准备明细
(a)集团
本年
项目 年初馀额 本年增加数 转回/冲销
应收账款 170,929,056 30,838,054 (63,691,056)
其它应收款 37,163,318 17,545,680 (1,924,282)
长期应收账款 21,191,858 - -
------- ------- -------
坏账准备合计 229,284,232 48,383,734 (65,615,338)
------- ------- -------
原材料 19,673,101 429,878 (8,888,624)
库存商品 21,667,611 518,638 (12,748,907)
其它存货 2,668,580 3,030,951 (1,704,416)
------- ------- -------
存货跌价准备合计 44,009,292 3,979,467 (23,341,947)
------- ------- -------
长期股权投资减值准备 3,906,918 155,000 -
------- ------- -------
房屋建筑物 29,311,544 10,625,559 -
机器设备 28,094,402 27,604,747 -
运输设备 578,629 2,111,921 -
------- ------- -------
固定资产减值准备 57,984,575 40,342,227 -
------- ------- -------
项目 年末馀额
应收账款 138,076,054
其它应收款 52,784,716
长期应收账款 21,191,858
-------
坏账准备合计 212,052,628
-------
原材料 11,214,355
库存商品 9,437,342
其它存货 3,995,115
-------
存货跌价准备合计 24,646,812
-------
长期股权投资减值准备 4,061,918
-------
房屋建筑物 39,937,103
机器设备 55,699,149
运输设备 2,690,550
-------
固定资产减值准备 98,326,802
-------
(b)公司
本年
项目 年初馀额 本年增加数 转回/冲销
应收账款 89,097,925 15,046,865 (33,588,095)
其它应收款 18,863,851 16,724,055 (1,890,826)
长期应收账款 21,191,858 - -
-------- -------- --------
坏账准备合计 129,153,634 31,770,920 (35,478,921)
-------- -------- --------
原材料 1,022,238 - -
库存商品 1,670,305 - (1,670,305)
其它存货 - - -
-------- -------- --------
存货跌价准备合计 2,692,543 - (1,670,305)
-------- -------- --------
机器设备 - 8,000,000 -
-------- -------- --------
固定资产减值准备 - 8,000,000 -
-------- -------- --------
项目 年末馀额
应收账款 70,556,695
其它应收款 33,697,080
长期应收账款 21,191,858
--------
坏账准备合计 125,445,633
--------
原材料 1,022,238
库存商品 -
其它存货 -
--------
存货跌价准备合计 1,022,238
--------
机器设备 8,000,000
--------
固定资产减值准备 8,000,000
--------
(3)会计报表差异调节表
本集团根据中国《企业会计准则》、《企业会计制度》及有关法规（“中国会计准
则”），为于中国发行之Ａ股股东编制了一套截至二零零二年十二月三十一日止年度的
法定合计报表。
由于中国会计准则与香港公认会计原则的不同，导致本集团汇报的资产、负债及除
税后利润有所差别。其所带来的主要差别摘要见附表如下：
对于合并资产负债表之影响：
二零零二年 二零零一年
人民币千元 人民币千元
按中国会计准则计算之总净资产值： 2,977,354 2,964,915
按香港公认会计原则所作之调整：
于一九九三年上市集资时按调剂中心汇率之调
整(a) 361,173 361,173
因汇率并轨而产生计算的递延汇兑损益(a) (182,042) (182,042)
按香港公认会计原则需多提的固定资产折旧(b) (89,924) (78,444)
对按中国会计准则计算投资差异摊销的调整(c) (46,153) (33,710)
于一九九三年按调剂中心汇率的调整(e) (37,878) (37,878)
结算日后股东通过的拟派股息(d) 220,000 110,000
其它 (17,107) (31,463)
--------- ---------
按香港公认会计原则计算之总净资产 3,185,423 3,072,551
--------- ---------
对于合并收益表之影响：
二零零二年 二零零一年
人民币千元 人民币千元
按中国会计准则计算之股东应占盈利 230,657 102,888
按香港公认会计原则所作之调整：
按香港公认会计原则需多提的固定资产折旧(b) (11,480) (11,480)
对按中国会计准则投资差异摊销的调整(c) (12,443) (17,889)
控股子公司获豁免偿还欠款(f) 1,464 9,439
其它 14,347 554
--------- ---------
按香港公认会计原则计算之股东应占盈利 222,545 83,512
--------- ---------
(3)会计报表差异调节表（续）
(a)本公司于一九九三年在香港发行股，并首次以按照香港公认会计原则编制财务
报告。而该等报告内之外币交易均以交易当时之外汇调剂中心（调剂中心）汇率换算为
人民币。在中国会计准则下则按业务发生时当日国家外汇牌价折合人民币记账。本公司
是年发售股而获得之港币收入均按调剂中心兑换人民币，并因此产生汇兑损益约人民币
元。
于一九九四年一月一日，中国实行外汇汇率并轨，本公司当日以外币列账的货币性
资产及负债按统一的汇率（“统一汇率”）换算为人民币。一九九四年一月一日的统一
汇率主要是参考调剂中心的外汇价而换算。由此而产生的汇兑收益约为182,042,000元
。这收益已按中国会计准则要求所编制的财务报表列为摊销项目并分五年摊销。但按香
港公认会计原则编制的一九九三年度财务报表已采用外汇调剂中心的汇价编制，由此产
生的汇兑收益已不需再次反映在当年的财务报表中。
(b)由于根据香港公认会计原则和中国会计准则所编制的一九九三年财务报表采用
了不同的外币汇率，所以截至一九九三年十二月三十一日以外币列账的固定资产的成本
产生了差异，以令按香港公认会计原则所编制的财务报表需于本年度多提约人民币11,4
80,000元的折旧费用（二零零一年：11,480,000元）。
iii.根据中国会计准则要求，本集团在取得对控股子公司的投资权益时所付出的成
本低于本集团在被投资单位股东权益中所占的份额时，有关差异应按年的期限摊销计入
损益。在香港公认会计原则下，本集团投资成本与本集团应占被投资单位可分离净资产
之公允价值的差额须确认为商誉或负商誉并按照有关规定作出摊销。就两准则不同的会
计处理须减少按香港公认会计原则的净利润约元（二零零一年：元）。
iv.根据二零零一年一月一日生效的《香港会计实务准则》第号（修订）结算日的
事项规定，股利应在已宣布派发期间确认为负债。然而根据中国会计准则编制的账项内
，股利是在相关的会计期间予以确认。
v.于一九九三年，本集团按中国会计准则于业务发生时当日国家外汇牌价折合人民
币记账。对有关外币业务的货币性账户余额按照月末国家外汇牌价折合为人民币，其同
账面余额的差额，列作当年汇兑损益。但按照香港会计原则下，外币交易均以交易当时
之调剂中心汇率换算为人民币。以其它货币为单位之货币性资产及负债按结算日在调剂
中心所报之适用汇率换算为人民币。由此令按会计准则所用不同的汇率于一九九三年产
生了汇兑损益约为元。
(f)于二零零二年，本公司的控股子公司获债权人豁免偿还欠款约为1,464,000元（
二零零一年：9,439,000元）。按照中国会计准则要求编制之财务报表中，该等豁免须
作为资本公积记账。但在香港普遍采用之会计原则下，该项豁免偿款须作为其它收入。
(4)会计报表数据变动分析
会计报表数据变动幅度达30%或以上，且占本集团或本公司截至二零零二年十二月
三十一日止资产总额5%或二零零二年年度利润总额10%或以上的项目分析如下：
a)货币资金
本集团及本公司于本年度货币资金增加主要由于销量上升而导致因组营活动而产生
的货币资金增加。
短期投资及其它应收款
本公司于本年度短期投资的增加及其它应收款的减少主要由于控股子公司以委托贷
款形式偿还直接欠本公司的借款。
c)主营业务收入
本集团于本年度主营业务收入的增加主要由于华南地区及西安地区于本度销售量增
加。
d)营业外支出
本集团于本年度营业外支出之增加主要由于增加固定资产的减值准备的计提。
e)所得税
本集团于本年度所得税增加主要由于华南地区及西安地区主营业务收入增加导致应
课企业所得税的收入上升。本公司于本年度所得税增加主要由于在山东地区主营业务收
入增加导致应课企业所得税的收入上升。
f)少数股东收益
本集团于本年度少数股东收益增加主要由于华南地区及西安地区销量上升致使分配
于少数股东的收益增加。
(5)利润表补充
集团
二零零二年 二零零一年
出售、处置部门或被投资
单位所得收益 245,413 -
会计政策变更减少利润总
额 - (18,355,871)
--------- ---------
245,413 (18,355,871)
--------- ---------
公司
二零零二年 二零零一年
出售、处置部门或被投资
单位所得收益 245,413 -
会计政策变更减少利润总
额 - (10,180,709)
--------- ---------
245,413 (10,180,709)
--------- ---------
H股
青岛啤酒股份有限公司
核数师报告及账目
二零零二年十二月三十一日年度
核数师报告
致青岛啤酒股份有限公司全体股东
(于中华人民共和国(中国注册成立的中外合资股份有限公司)
本核数师已完成审核第二至第四十八页之账目，该等账目乃按照香港普遍采纳之会
计原则编制。
董事及核数师各自之责任
公司董事须编制真实兼公平之账目。在编制该等真实兼公平之账目时，董事必须采
用适当之会计政策，并且贯彻应用该等会计政策。
本核数师之责任是根据审核之结果，对该等账目作出独立意见，并向股东报告。
意见之基础
本核数师已按照香港会计师公会所颁布之核数准则进行审核工作。审核范围包括以
抽查方式查核与账目所载数额及披露事项有关之凭证，亦包括评审董事会于编制账目时
所作之重大估计和判断，所采用之会计政策是否适合贵公司与贵集团之具体情况，及有
否贯彻应用并足够披露该等会计政策。
本核数师在策划和进行审核工作时，均以取得所有本核数师认为必需之资料及解释
为目标，以便获得充分凭证，就该等账目是否存有重大错误陈述，作出合理之确定。在
作出意见时，本核数师亦已评估该等账目所载之资料在整体上是否足够。本核数师相信
我们之审核工作已为下列意见提供合理之基础。
意见
本核数师认为，上述之账目足以真实兼公平地显示贵公司与贵集团于二零零二年十
二月三十一日结算时之财务状况，及贵集团截至该日止年度之盈利及现金流量，并按照
《香港公司条例》披露要求而编制。
香港罗兵咸永道会计师事务所
执业会计师
香港，二零零三年四月二日
青岛啤酒股份有限公司及其控股子公司
综合损益表
截至二零零二年十二月三十一日止年度
附注 二零零二年 二零零一年
人民币千元 人民币千元
(附注 35)
营业额 4, 13 6,195,197 4,692,616
主营业务成本 13 (4,031,922) (3,131,562)
-------- --------
主营业务利润 2,163,275 1,561,054
其它收入净额 4 97,510 117,386
销售费用 (1,129,830) (895,715)
管理费用 (609,881) (483,008)
-------- --------
经营盈利 5 521,074 299,717
财务费用 8 (146,661) (136,189)
分占联营公司经营(亏损)盈利 (5,059) 217
-------- --------
除税前盈利 369,354 163,745
税项 9 (109,917) (62,892)
-------- --------
除税后盈利 259,437 100,853
少数股东损益 (36,892) (17,341)
-------- --------
股东应占盈利 10 222,545 83,512
-------- --------
股息 11 110,000 100,000
每股基本盈利 12 人民币0.2225 人民币0.0850
每股摊薄盈利 12 不适用 不适用
青岛啤酒股份有限公司及其控股子公司
资产负债表
于二零零二年十二月三十一日
集团
附注 二零零二年 二零零一年
人民币千元 人民币千元
(附注35)
资产
非流动资产
固定资产净额 14 5,571,972 5,550,989
在建工程 15 208,575 206,976
无形资产净额 16 107,778 112,445
长期投资净额 17 55,163 57,081
投资于控股子公司 18 - -
投资于联营公司 19 28,448 33,743
商誉 20 131,381 77,427
负商誉 21 (102,012) (111,975)
递延税项资产 9, 26 5,101 8,396
其它长期资产 22 69,396 80,816
-------- --------
6,075,802 6,015,898
-------- --------
流动资产
存货净额 23 1,223,807 1,044,571
短期投资 150 -
应收股利 - -
应收补贴款 4,266 1,097
应收票据 65,899 25,853
应收账款净额 13, 22 167,722 151,648
应收控股子公司 13 - -
保证金、预付账款及其它
应收款 13 491,121 403,220
短期银行存款 29,000 47,284
已抵押的银行存款 25 63,205 20,932
现金及现金等价物 762,166 502,110
-------- --------
2,807,336 2,196,715
-------- --------
公司
二零零二年 二零零一年
人民币千元 人民币千元
(附注35)
资产
非流动资产 1,140,504 1,195,785
固定资产净额 70,009 90,797
在建工程 80,796 81,828
无形资产净额 54,209 55,306
长期投资净额 1,611,622 1,588,222
投资于控股子公司 6,265 6,496
投资于联营公司 - -
商誉 - -
负商誉 5,101 8,396
递延税项资产 66,789 76,633
其它长期资产 -------- --------
3,035,295 3,103,463
-------- --------
流动资产 269,435 267,459
存货净额 - -
短期投资 10,675 14,370
应收股利 - -
应收补贴款 71,100 4,318
应收票据 175,697 170,753
应收账款净额 494,185 866,058
应收控股子公司
保证金、预付账款及其它 442,009 235,600
应收款 29,000 47,284
短期银行存款 - -
已抵押的银行存款 250,656 115,022
现金及现金等价物 -------- --------
1,742,757 1,720,864
-------- --------
青岛啤酒股份有限公司及其控股子公司
资产负债表（续）
于二零零二年十二月三十一日
集团
附注 二零零二年 二零零一年
人民币千元 人民币千元
(附注35)
流动负债
应付账款 13, 25 651,513 583,679
其它应付款 13 749,383 629,716
短期借款 24 2,669,481 2,496,233
一年内到期长期借款 24 110,054 119,834
应付票据 25 435,628 167,278
预收货款 13 147,983 91,204
预提费用 46,193 40,321
未交税金 119,488 121,726
-------- --------
4,929,723 4,249,991
-------- --------
净流动（负债）资产 24 (2,122,387) (2,053,276)
-------- --------
总资产减流动负债 3,953,415 3,962,622
-------- --------
长期负债
长期银行借款 24 90,644 203,349
其它长期负债 - 55,951
-------- --------
90,644 259,300
-------- --------
少数股东权益 677,348 630,771
-------- --------
净资产 3,185,423 3,072,551
-------- --------
股东权益
股本 27 1,000,000 1,000,000
储备 28 1,965,423 1,962,551
建议派发之股息 11, 28 220,000 110,000
-------- --------
3,185,423 3,072,551
-------- --------
公司
二零零二年 二零零一年
人民币千元 人民币千元
(附注35)
流动负债
应付账款 97,175 112,726
其它应付款 91,386 80,819
短期借款 946,000 1,085,500
一年内到期长期借款 35,516 35,938
应付票据 124,376 109,810
预收货款 42,702 42,215
预提费用 10,384 5,791
未交税金 (3,181) 6,623
-------- --------
1,344,358 1,479,422
-------- --------
净流动（负债）资产 398,399 241,442
-------- --------
总资产减流动负债 3,433,694 3,344,905
-------- --------
长期负债
长期银行借款 48,219 66,620
其它长期负债 - 117
-------- --------
48,219 66,737
-------- --------
少数股东权益 - -
-------- --------
净资产 3,385,475 3,278,168
-------- --------
股东权益
股本 1,000,000 1,000,000
储备 2,165,475 2,168,168
建议派发之股息 220,000 110,000
-------- --------
3,385,475 3,278,168
-------- --------
李桂荣 金志国
董事 董事
青岛啤酒股份有限公司及其控股子公司
综合现金流动表
截至二零零二年十二月三十一日止年度
集团
附注 二零零二年
人民币千元
经营活动
经营产生之净现金流入 29a 1,241,310
已缴所得税 (130,578)
已收利息 10,661
--------
经营活动之净现金流入 1,121,393
--------
投资活动
购建固定资产及在建工程 (513,615)
处置固定资产所得收入 53,429
增购其它长期资产 (2,644)
已收长期债权投资利息 2,799
兼并控股子公司支付现金净额 29b (162,713)
追加投资于控股子公司支付现金净额 (7,480)
投资于联营公司或其它投资支付现金净额 (109)
（增加）减少短期银行存款及已抵押银行存款 (23,989)
--------
投资活动之净现金流出 (654,322)
--------
融资前之净现金流入(流出) 467,071
--------
融资活动
新增借款 29c 4,136,926
偿还借款 29c (4,075,545)
发行普通股所得资金净额 29c -
控股子公司少数股东投入资本 29c 9,442
已付利息 (147,479)
已付股利 (110,000)
已付控股子公司少数股东之股利 29c (20,676)
--------
融资活动之净现金(流出)流入 (207,332)
--------
现金及现金等值项目之增加(减少) 259,739
汇率变动之影响 317
年初现金及现金等值项目 502,110
--------
年末现金及现金等值项目 762,166
集团
二零零一年
人民币千元
（附注35）
经营活动
经营产生之净现金流入 477,409
已缴所得税 (61,548)
已收利息 16,518
--------
经营活动之净现金流入 432,379
--------
投资活动
购建固定资产及在建工程 (774,974)
处置固定资产所得收入 186,334
增购其它长期资产 (2,748)
已收长期债权投资利息 2,799
兼并控股子公司支付现金净额 (320,564)
追加投资于控股子公司支付现金净额 (65,716)
投资于联营公司或其它投资支付现金净额 (10,101)
（增加）减少短期银行存款及已抵押银行存款 48,731
--------
投资活动之净现金流出 (936,239)
--------
融资前之净现金流入(流出) (503,860)
--------
融资活动
新增借款 3,790,906
偿还借款 (3,992,519)
发行普通股所得资金净额 757,729
控股子公司少数股东投入资本 27,739
已付利息 (140,036)
已付股利 (100,000)
已付控股子公司少数股东之股利 (10,118)
--------
融资活动之净现金(流出)流入 333,701
--------
现金及现金等值项目之增加(减少) (170,159)
汇率变动之影响 21
年初现金及现金等值项目 672,248
--------
年末现金及现金等值项目 502,110
青岛啤酒股份有限公司及其控股子公司
综合股权变动表
截至二零零二年十二月三十一日止年度
a)集团
二零零二年
盈余
股本 股本溢价 公积金
人民币千元 人民币千元 人民币千元
二零零二年一月一日 1,000,000 1,893,826 119,851
已派股息(附注11) - - -
本期利润 - - -
拟发股息 (附注11) - - -
提取盈余公积金 -
公司(附注28) - - 22,325
提取盈余公积金 -
控股子公司 (附注28) - - 20,478
提取公益金 -
公司 (附注28) - - -
提取公益金 -
控股子公司 (附注28) - - -
汇率折算差额 - - -
------- ------- -------
二零零二年十二月
三十一日 1,000,000 1,893,826 162,654
------- ------- -------
二零零二年
公益金 汇率折算差额 累计亏损
人民币千元 人民币千元 人民币千元
二零零二年一月一日 90,581 12 (141,719)
已派股息(附注11) - - -
本期利润 - - 222,545
拟发股息 (附注11) - - (220,000)
提取盈余公积金 -
公司(附注28) - - (22,325)
提取盈余公积金 -
控股子公司 (附注28) - - (20,478)
提取公益金 -
公司 (附注28) 22,325 - (22,325)
提取公益金 -
控股子公司 (附注28) 16,663 - (16,663)
汇率折算差额 - 327 -
------- ------- -------
二零零二年十二月
三十一日 129,569 339 (220,965)
------- ------- -------
二零零二年
储备合计 拟派股息
人民币千元 人民币千元
二零零二年一月一日 1,962,551 110,000
已派股息(附注11) - (110,000)
本期利润 222,545 -
拟发股息 (附注11) (220,000) 220,000
提取盈余公积金 -
公司(附注28) - -
提取盈余公积金 -
控股子公司 (附注28) - -
提取公益金 -
公司 (附注28) - -
提取公益金 -
控股子公司 (附注28) - -
汇率折算差额 327 -
------- -------
二零零二年十二月
三十一日 1,965,423 220,000
------- -------
二零零一年
盈余
股本 股本溢价 公积金
人民币千元 人民币千元 人民币千元
二零零一年一月一日 900,000 1,236,097 107,099
增发股本 100,000 - -
股本发行溢价 - 657,729 -
已派股息 (附注11) - - -
本期利润 - - -
拟发股息 (附注11) - - -
提取盈余公积金 -
公司 (附注28) - - 9,422
提取盈余公积金 -
控股子公司 (附注28) - - 6,507
提取公益金 -
公司 (附注28) - - -
提取公益金 -
控股子公司 (附注28) - - -
拨回盈余公积金 - - (3,177)
拨回公益金 - - -
汇率折算差额 - - -
------- ------- -------
二零零一年十二月
三十一日 1,000,000 1,893,826 119,851
------- ------- -------
二零零一年
公益金 汇率折算差额 累计亏损
人民币千元 人民币千元 人民币千元
二零零一年一月一日 77,829 (9) (89,727)
增发股本 - - -
股本发行溢价 - - -
已派股息 (附注11) - - -
本期利润 - - 83,512
拟发股息 (附注11) - - (110,000)
提取盈余公积金 -
公司 (附注28) - - (9,422)
提取盈余公积金 -
控股子公司 (附注28) - - (6,507)
提取公益金 -
公司 (附注28) 9,422 - (9,422)
提取公益金 -
控股子公司 (附注28) 6,507 - (6,507)
拨回盈余公积金 - - 3,177
拨回公益金 (3,177) - 3,177
汇率折算差额 - 21 -
------- ------- -------
二零零一年十二月
三十一日 90,581 12 (141,719)
------- ------- -------
二零零一年
储备合计 拟派股息
人民币千元 人民币千元
二零零一年一月一日 1,331,289 100,000
增发股本 - -
股本发行溢价 657,729 -
已派股息 (附注11) - (100,000)
本期利润 83,512 -
拟发股息 (附注11) (110,000) 110,000
提取盈余公积金 -
公司 (附注28) - -
提取盈余公积金 -
控股子公司 (附注28) - -
提取公益金 -
公司 (附注28) - -
提取公益金 -
控股子公司 (附注28) - -
拨回盈余公积金 - -
拨回公益金 - -
汇率折算差额 21 -
------- -------
二零零一年十二月
三十一日 1,962,551 110,000
------- -------
青岛啤酒股份有限公司及其控股子公司
股权变动表
截至二零零二年十二月三十一日止年度
b)公司
二零零二年
盈余
股本 股本溢价 公积金
人民币千元 人民币千元 人民币千元
二零零二年一月一日 1,000,000 1,893,826 102,980
已派股息(附注11) - - -
本期利润 - - -
拟发股息 (附注11) - - -
提取盈余公积金 -
公司 (附注28) - - 22,325
提取公益金 -
公司 (附注28) - - -
------- ------- -------
二零零二年十二月
三十一日 1,000,000 1,893,826 125,305
------- ------- -------
二零零二年
公益金 未分配利润 储备合计
人民币千元 人民币千元 人民币千元
二零零二年一月一日 75,158 96,204 2,168,168
已派股息(附注11) - - -
本期利润 - 217,307 217,307
拟发股息 (附注11) - (220,000) (220,000)
提取盈余公积金 -
公司 (附注28) - (22,325) -
提取公益金 -
公司 (附注28) 22,325 (22,325) -
------- ------- -------
二零零二年十二月
三十一日 97,483 48,861 2,165,475
------- ------- -------
二零零二年
拟派股息
人民币千元
二零零二年一月一日 110,000
已派股息(附注11) (110,000)
本期利润 -
拟发股息 (附注11) 220,000
提取盈余公积金 -
公司 (附注28) -
提取公益金 -
公司 (附注28) -
-------
二零零二年十二月
三十一日 220,000
-------
二零零一年
盈余
股本 股本溢价 公积金
人民币千元 人民币千元 人民币千元人
二零零一年一月一日 900,000 1,236,097 96,613
增发股本 100,000 - -
股本发行溢价 - 657,729 -
已派股息 (附注11) - - -
本期利润 - - -
拟发股息 (附注11) - - -
提取盈余公积金 -
公司 (附注28) - - 9,422
提取公益金 -
公司 (附注28) - - -
拨回盈余公积金 - - (3,055)
拨回公益金 - - -
------- ------- -------
二零零一年十二月
三十一日 1,000,000 1,893,826 102,980
------- ------- -------
二零零一年
公益金 未分配利润 储备合计
民币千元 人民币千元 人民币千元
二零零一年一月一日 68,791 18,448 1,419,949
增发股本 - - -
股本发行溢价 - - 657,729
已派股息 (附注11) - - -
本期利润 - 200,490 200,490
拟发股息 (附注11) - (110,000) (110,000)
提取盈余公积金 -
公司 (附注28) - (9,422) -
提取公益金 -
公司 (附注28) 9,422 (9,422) -
拨回盈余公积金 - 3,055 -
拨回公益金 (3,055) 3,055 -
------- ------- -------
二零零一年十二月
三十一日 75,158 96,204 2,168,168
------- ------- -------
二零零一年
拟派股息
人民币千元
二零零一年一月一日 100,000
增发股本 -
股本发行溢价 -
已派股息 (附注11) (100,000)
本期利润 -
拟发股息 (附注11) 110,000
提取盈余公积金 -
公司 (附注28) -
提取公益金 -
公司 (附注28) -
拨回盈余公积金 -
拨回公益金 -
-------
二零零一年十二月
三十一日 110,000
-------
6.公司架构及主要业务
青岛啤酒股份有限公司（以下简称“本公司”）于一九九三年六月十六日在中华人
民共和国（“中国”）注册成立为股份制有限公司，并于一九九五年十二月二十七日领
取按中外合资股份有限公司注册的营业执照。本公司发行之“Ｈ股”自一九九三年七月
十五日开始在香港联合交易所有限公司之主板上市，而“Ａ股”则自一九九三年八月二
十七日开始在上海证券交易所上市。
本公司的主要业务为生产及销售啤酒。控股子公司及联营公司主要从事啤酒生产、
销售及国内啤酒产品贸易。
7.主要会计政策
a.编制基准
本公司及其控股子公司（以下简称“本集团）之账目乃按照历史成本常规法为准则
（部分固定资产、无形资产及其它投资项目则按评估值记账），并按香港会计师公会颁
发之会计准则及根据香港公认会计准则及《香港公司条例》之披露要求而编制。
b.采用的会计准则
于本年度，本集团采纳下列由香港会计师公会颁布之会计准则，该等会计准则于二
零零二年一月一日或以后开始之会计年度生效：
会计准则第1号（经修订）：财务报表之呈报
会计准则第11号 (经修订)：外币换算
会计准则第15号（经修订）：现金流量表
会计准则第34号（经修订）：员工福利
本集团会计政策之变更及采纳此等新政策对此会计报表并未造成任何重大影响。
c.集团会计
(i)综合账目
综合账目包括本公司及各控股子公司截至十二月三十一日止之账目。
控股子公司指本公司直接或间接控制过半数投票权；有权控制财政及营运决策；委
任或撤换董事会大多数成员；或在董事会会议上有大多数投票权之公司。
在年内购入或售出之控股子公司，其业绩由收购生效日起计或计至出售生效日止列
入综合损益账内。
所有集团内公司间之重大交易及结余已于综合账目时对销。
出售控股子公司之收益或亏损指出售所得之收入与集团应占该公司资产净值之差额
，连同之前并未在综合损益账内支销或入账之任何未摊销商誉或负商誉及相关的汇率折
算差额。
少数股东权益指外界股东在控股子公司之经营业绩及资产净值中拥有之权益。
在本公司之资产负债表内，控股子公司之投资以成本值扣除减值准备入账。本公司
将控股子公司之业绩按已收及应收股息入账。
2 主要会计政策（续）
(c)集团会计（续）
(ii)联营公司
联营公司为控股子公司及合营公司以外，集团持有其股权作长期投资，并对其管理
具有重大影响力之公司。
综合损益账包括集团应占联营公司之本年度业绩，而综合资产负债表则包括本集团
应占联营公司之资产净值及收购产生之商誉或负商誉(扣除累计摊销)。
在本公司之资产负债表内，联营公司之投资以成本值减去减值准备列账。本公司将
联营公司之业绩按已收及应收股息入账。
当联营公司之投资账面值已全数撇销，便不再采用权益会计法，除非本集团就该联
营公司已产生承担或有担保之承担。
(iii)外币换算
以外币为本位之交易，均按交易当日之汇率折算。于结算日以外币显示之货币资产
与负债则按结算日之汇率折算。由此产生之汇兑盈亏均计入损益账。
控股子公司、共同控制实体及联营公司以外币显示之资产负债表均按结算日之汇率
折算，而损益账则按平均汇率折算。由此产生之汇兑盈亏作为储备变动入账。
d.固定资产及其折旧
(i)固定资产
固定资产按实际成本或评估价值扣除累积折旧及资产减值准备计价。实际成本包括
购买及将该项资产付运至运作地点及达至原定用途之状态而所占的任何直接费用。重估
价值为本公司于一九九三年六月十六日改组为股份制公司时由原有股东投入的固定资产
，按原有股东所同意而经中国国家国有资产管理局批准的评估价入账。在固定资产投入
运作后产生的支出，如日常维修保养及检修费用，一般于产生该等支出的期间自损益表
中扣除。倘若能清楚显示该等支出能增加预计于日后运用该项固定资产而产生的经济效
益，该等支出则拨作该项目固定资产的额外成本。
本集团根据香港会计师公会发出《会计准则》第17条第72段有关《物业、厂房及设
备》之过渡期规定，有部分固定资产是从一九九五年九月三十日前所作之评估值列账，
而该等固定资产均未有重估至资产负债表结算日之公允价值。
资产改良支出均资本化，并按其对本集团之预计可用年期折旧。
2 主要会计政策（续）
(d)固定资产及其折旧（续）
(ii)折旧
除土地使用权并无残值外，固定资产之折旧乃以直线法按彼等之原值或评估值扣除
累计资产减值及3%残值分摊于其估计可使用年期作出拨备。固定资产主要估计可使用年
期如下：
土地使用权 使用年限
房屋建筑物 20-40年
机器设备 10-14年
运输设备 5-12年
其它设备 5-10年
固定资产之可使用年期及折旧方法均被定期复核。
机器零件按大维修期折旧。将机器零件重修至其正常运作状态使整体资产可继续使
用之重大支出均资本化，并按零件大修理间隔期限折旧。
(iii)减值与出售盈亏
在每年结算日，固定资产项内之资产皆透过集团内部及外界所获得的资讯，评核该
等资产有否耗蚀。如有迹象显示该等资产出现耗蚀，则估算其可收回价值，及在合适情
况下将减值亏损入账以将资产减至其可收回价值。
出售固定资产之收益或亏损将列算于损益表内。出售固定资产之收益或亏损乃出售
所得收入净额与资产账面值之差额。
e.在建工程
在建工程指兴建中的房屋及建筑物和安装测试中的机器设备，并按成本值减累计资
产减值记账。成本包括工程建造和设备购置安装的支出及其它直接成本，以及建造和安
装测试期间为该项资产所发生的借款利息支出。在建工程于完工及可作拟定用途时，将
转入固定资产开始计提折旧。
f.长期投资
(i)持有至到期证券
持有至到期证券乃本集团及本公司有明确意向及有能力长期持有至到期的债券投资
，并按摊销后的成本值减有关减值准备列账。折扣或溢价将由持有当日至到期日平均摊
销，并列于损益表中的财务收入或费用。
于各资产负债表日，本集团及本公司对各持有至到期证券作复核，以评估有关之公
平价值是否减值至低于账面金额。倘发生上述减值情况，则账面金额可予削减，而有关
削减乃确认于当年损益。如引致投资证券减值的情况不再存在并有证据显示会于可见之
未来持续下去，其减值准备则会冲回当年的损益账内。
当持有至到期证券出售或转让时，其账面值与出售或转让所得款项净额之差计入当
年损益。
2 主要会计政策（续）
(f)长期投资（续）
(ii)投资证券
计划持续持有之证券,包括债权（除持有至到期证券）及股权证券，乃分类为投资
证券并按成本值减有关减值准备列账于资产负债表上。
于各资产负债表日，本集团及本公司对其拥有的持有至到期证券作出风险评估，以
确认其账面值的可收回性。如预计该账面值不能收回，需作适当的减值准备并列支于当
年损益表内。
于各资产负债表日，本集团及本公司对各持有至到期证券作复核，以评估有关之公
平价值是否减值至低于账面金额。倘发生上述减值情况，则账面金额可予削减，而有关
削减乃确认于当年损益。如引致投资证券减值的情况不再存在并有证据显示会于可见之
未来持续下去，其减值准备则会冲回当年的损益账内。
当投资证券出售及转让时，其账面值与出售或转让所得款项净额之差计入当年损益
。
(iii)其它投资
除持有至到期证券及投资证券以外的证券均分类为其它投资，并以公允价值于资产
负债表上反映。所有未实现持有损益均计入当年损益账内。
当其它投资出售及转让时，其账面值与出售或转让所得款项净额之差计入当年损益
。
g.无形资产
(i)商标及专有技术
无形资产于取得时按实际成本入账。无形资产是在有关的经济利益很可能流入企业
及该资产的成本能够可靠地计量时才予以确认。已确认的无形资产按成本扣除累计摊销
及减值准备计价。
于该等无形资产被购买或完成后发生的支出，应在发生时确认为当期费用。如该支
出能产生比原有评估表现水平较高的预见经济利益，及能够可靠地计量及分配到将被溢
值的无形资产成本上，则该支出能确认无形资产成本部份。
商标及专有技术采用直线法，按照其估计使用年限摊销。有关估计使用年限及摊销
方法均于每年年结时重复核。无形资产的估计使用年限如下：
商标：
青岛啤酒40年
其它商标5 - 10 年
专有技术10年
商标主要包括本集团于一九九三年六月十六日重组时，由原有股东作为资本投入的
“青岛啤酒商标。该商标是以中国国家国有资产管理局认定的评估值入账，采用直线法
按40年摊销。
本公司董事会认为由于上述商标对公司营运非常重要，并预期能为本集团及本公司
带来持续的经济利益。因此，上述商标40年的摊销期乃长于《标准会计实务准则》第29
条预设的20年摊销年限。
其它商标是于收购控股子公司时取得，并按照其收购时的价值入账并按其估计之使
用年限由5至10年不等摊销。这些无形资产的成本从收购时的公允值入账。
青岛啤酒股份有限公司及其控股子公司
(g)无形资产（续）
(ii)研究及开发成本
研究成本在发生时作为费用列支。当能够证明开发中产品技术之可行性及有意完成
该产品，而亦有充裕资源及成本可予厘定，及有能力出售或使用该资产而产生可预见经
济利益，则将新产品或改良产品之设计、测试及开发所涉及之成本确认为无形资产，并
以直线法摊销，以反映将相关经济效益确认之模式。不符合上述条件之开发成本在发生
时作为费用支销。已入账为支出之开发成本不会在往后期间确认为资产。
(iii)无形资产减值
如有迹象显示出现减值，则无形资产之账面值，包括之前已在储备记账之商誉，均
需评估及即时撇减至可收回价值。
h.商誉
收购成本超过本集团于收购日按持股比例计算的被收购控股子公司及联营公司可辨
认资产及负债之公允价值的部分确认为商誉并在资产负债表中认列为一项资产。对于以
权益法核算于联营公司之投资，商誉则计入投资的账面价值。商誉按成本减累计摊销及
累计减值准备计价。商誉之摊销采用直线法于十年之有效期限内摊销。
i.负商誉
本集团于收购日按持股比例计算的被收购控股子公司可辨认资产及负债之公允价值
超过收购成本的部分确认为负商誉，并于资产负债表中的资产独立反映。
负商誉按下述方法在利润中确认：
如果负商誉与本集团购买计划中确认并能可靠计量的预计未来损失和费用有关，该
部分负商誉在未来的损失和费用被确认时确认为收益，但并不包括于收购日可办认的负
债。
如果负商誉不超过所取得的可辨认非货币性资产的公允价值，则按所取得的可辨认
应折旧资产或应摊销资产的加权平均剩馀年限内，用有系统的方法确认为收益。
如果负商誉的金额超过所取得的可辨认非货币性资产的公允价值，则立刻确认为当
期收益。
2 主要会计政策（续）
存货
存货包括原材料、在产品、包装物/辅料及低值易耗品和产成品。
期末存货按成本或可变现净值两者较低者计价。成本按加权平均法计算，包括所有
的采购成本、生产成本及使存货达到目前地点及状态的其它相关成本。净变现价值按估
计的正常销售价格减去所有尚需投入的生产成本及销售费用计算。按1-5年使用年限用
直线法摊销列作当年生产费用。
存货一经出售，其账面价值在相应收入的确认期间内即被确认为成本。存货跌价减
值或存货损失的金额在减值或损失发生的当期确认为费用。若此后存货的可变现净值有
所增加，则应将以前已确认的存货减值转回，并于转回当期作为费用的减少。
k.应收账款及其它应收款
凡被视为坏账之应收账款及其它应收款，均计提坏账准备。应收账款及其它应收款
项以成本值减坏账准备后的净值列示。
l.现金及现金等价物
现金及现金等价物按成本在资产负债表内列账。
现金系指库存现金及存放于银行或其它金融机构的可以随时使用的存款。
现金等价物系指期限短，流动性强且易于转换为已知金额现金的投资。该等投资的
原始投资期限不超过三个月且价值变动风险很小。
m.经营租赁
经营租赁是指拥有资产之风险及回报实质上由出租公司保留之租赁。租赁款额在扣
除自出租公司收取之任何奖励金后，于租赁期内以直线法在损益账中支销。
n.拨备
倘本集团需就过去事件承担现有法律或推定责任而很可能导致经济利益流出企业以
抵偿责任，而有关金额能可靠地估计时，需计提有关拨备。当集团预计拨备款可获偿付
，则只能在偿付款可实质地确定时确认将偿付款确认为独立资产。该等拨备需于每一资
产负债表日作出复核及对有关估计金额作出调整以反映当时最准确之估计。当有关准备
金额的时间值会造成重大影响时，有关准备将以估计用于抵偿责任的金额的净现值计提
。
o.雇员福利
(i)雇员应享假期
雇员在年假之权利在雇员应享有时确认。本集团为截至结算日止雇员已提供之服务
而产生之年假之估计负债作出拨备。
雇员之病假及产假分娩假不作确认，直至雇员正式休假为止。
2 主要会计政策（续）
(o)雇员福利（续）
(ii)奖金计划
当本集团因为雇员已提供之服务而产生现有法律或推定性责任，而责任金额能可靠
估算时，则将奖金计划之预计成本确认为负债入账。
奖金计划之负债预期须在十二个月内偿付，并根据在偿付时预期会支付之金额计算
。
(iii)退休金责任
根据中国法律及法规规定，本集团须为所有全职员工缴纳统筹退休金。统筹退休金
乃按地方政府规定的标准工资的28.5%至33.5%，其中本集团承担25.5%，余下由职工负
责承担，并交由中国政府有关部门统筹安排。退休职工的退休金由该部门统筹支付。本
集团按权责发生制计提退休金计入当期费用。
在香港注册成立及经营的控股子公司按香港特别行政区政府的强制性公积金条例成
立一定额供款强制性公积金，按雇员基本薪金5%对该计划每月作出供款，惟此公司及雇
员各自的最高供款额以每年每雇员港币12,000元(人民币12,732元)为限。集团向该退休
计划作出之供款在发生时作为费用支销。
p.递延税项
递延税项采用债务法就因应课盈利与账目所列的盈利两者间之时差而产生之税务负
债作出拨备，惟认为不会于可见未来出现的负债或资产则不包括在内。
q.收入确认基准
在有关交易经济利益能流入本集团，和相关的收入和成本能可靠地衡量的前提下，
收入按以下的基准确认：
(i)销售交易之收入于拥有货品的风险与回报转让予客户时确认。
(ii)银行存款利息收入乃根据未偿还本金额及适用之实际利率，按时间比例确认。
(iii)股息收入于股东收取股息之权利获确定时确认。
(iv)经营租赁之租金收入按直线法确认。
r.补贴收入
当企业能够合理地保证会符合附带条件以及补贴将可收取时，政府补贴初步确认为
其它它收入。
s.借款费用
借款费用包括利息费用及其它与借款相关的费用，包括借款折溢价的摊销、借款安
排的辅助性支出的摊销外币借款的汇总损益作为利息调整。
2 主要会计政策（续）
借款费用（续）
借款费用一般于发生当期计入费用，除非用借款购建的资产需较长一段时间的购建
方能投入使用，则与该项资产直接有关的借款费用予以资本化。当购建成本及借款费用
开始发生且为该等资产达到预定用途的购建活动正在进行时，借款费用才开始资本化。
资本化的借款费用根据该项资产达到预定用途前所平均占用的资金计算。若由于借款费
用资本化而致资产的账面价值超过其可回收价值，则应计提该资产的减值准备。
t.分部资料
本集团唯一主要业务为生产及销售啤酒产品，因此未有编制按业务分部的资料。按
本集团内部财务资料汇报架构，可为五个主要的地区分部。这些地区分部为本集团编制
基本分部资料的基础。按地区划分的分部财务资料详列于附注3。
分部收入、费用及分部经营结果包括地区分部间之转让。该等转让乃按双方就市场
情况协商进行，并于合并时全部冲销。
未分配资产及负债指未分类企业资产及负债。
未分配成本指集团整体性开支。分部资产主要包括无形资产、固定资产、存贷、应
收账款及经营现金，不包括之项目主要为证券之投资。分部负债指经营负债，而不包括
例如若干集团整体性之借款等项目。资本性开支包括购入无形资产及固定资产的费用，
当中包括因收购控股子公司而添置之资产。
至于地区分部报告，销售额乃按照客户所在国家计算。总资产及资本性开支按资产
所在地计算。
u.或然事项
或然负债指因已发生的事件而可能引起之责任，此等责任需就某一宗或多宗事件会
否发生才能确认，而集团并不能完全控制这些未来事件会否实现。或然负债亦可能是因
已发生的事件引致之现有责任，但由于可能不需要消耗经济资源，或责任金额未能可靠
地衡量而未有入账。
或然负债不会被确认，但会在账目附注中披露。假若消耗资源之可能性改变导致可
能出现资源消耗，此等负债将被确立为拨备。
v.期后事项
资产负债表日后事项若有助于对公司于资产负债表日存在的状况提供额外资料或指
出持续经营的假设不适用时，则须作为调整事项反映于账目中。不作为调整事项的资产
负债表日后事项如涉及金额重大，亦须在账目附注中披露。
w.会计估计
公司管理层于编制本账目中所采用之会计估计及假设乃是按照香港会计准则之披露
要求而编制。实际金额可能与估计金额有差异。
8.分部报表
本集团之唯一主要业务为生产及销售啤酒，因此未提供按业务分部资料之分析。
本集团的活动在中国产生，按地区分部的资料分析如下：
二零零二年
青岛地区 其它山东地区 华北地区
人民币千元 人民币千元 人民币千元
营业额
对外销售 1,719,776 836,217 1,191,609
分部间往来 70,757 626 65,921
-------- -------- --------
营业额 1,790,533 836,843 1,257,530
-------- -------- --------
营业盈利
分部利润(亏损) 262,192 (28,087) 37,317
-------- -------- --------
未分配开支净额
经营盈利
财务费用
分占联营公司经营亏损 (5,059) - -
除税前盈利
税项
除税后盈利
少数股东损益
股东应占盈利
资产
分部资产 2,329,902 1,282,252 1,831,125
联营公司权益 28,448 - -
未分配资产
总资产
负债
分部负债 827,773 979,483 1,090,479
未分配负债
总负债
其它资料
资本性支出 68,655 95,014 103,872
折旧 114,179 67,758 101,935
摊销 15,432 9,673 21,053
资产减值确认 6,654 7,088 18,126
其它非现金开支 16,996 9,030 6,152
二零零二年
华南地区 出口 合并抵消
人民币千元 人民币千元 人民币千元
营业额
对外销售 2,115,311 332,284 -
分部间往来 163,030 - (300,334)
-------- -------- --------
营业额 2,278,341 332,284 (300,334)
-------- -------- --------
营业盈利
分部利润(亏损) 143,223 107,934 -
-------- -------- --------
未分配开支净额
经营盈利
财务费用
分占联营公司经营亏损 - - -
除税前盈利
税项
除税后盈利
少数股东损益
股东应占盈利
资产
分部资产 3,967,573 - (3,120,028)
联营公司权益 - - -
未分配资产
总资产
负债
分部负债 2,367,327 - (1,089,518)
未分配负债
总负债
其它资料
资本性支出 276,724 - -
折旧 183,532 - -
摊销 34,655 - -
资产减值确认 8,474 - -
其它非现金开支 14,456 - -
二零零二年
合并
人民币千元
(附注35)
营业额
对外销售 6,195,197
分部间往来 -
--------
营业额 6,195,197
--------
营业盈利
分部利润(亏损) 522,579
--------
未分配开支净额 (1,505)
--------
经营盈利 521,074
财务费用 (146,661)
分占联营公司经营亏损 (5,059)
--------
除税前盈利 369,354
税项 (109,917)
--------
除税后盈利 259,437
少数股东损益 (36,892)
--------
股东应占盈利 222,545
--------
资产
分部资产 6,290,824
联营公司权益 28,448
未分配资产 2,563,866
--------
总资产 8,883,138
--------
负债
分部负债 4,175,544
未分配负债 844,823
--------
总负债 5,020,367
--------
其它资料
资本性支出 544,265
折旧 467,404
摊销 80,813
资产减值确认 40,342
其它非现金开支 46,634
--------
3 分部报表（续）
二零零一年
青岛地区 其它山东地区 华北地区
人民币千元 人民币千元 人民币千元
营业额
对外销售 1,476,266 771,077 924,832
分部间往来 140,522 624 27,865
-------- -------- --------
营业额 1,616,788 771,701 952,697
-------- -------- --------
营业盈利
分部利润(亏损) 281,257 (51,711) (4,055)
-------- -------- --------
未分配开支净额
经营盈利
财务费用
分占联营公司经营盈利 217 - -
除税前盈利
税项
除税后盈利
少数股东损益
股东应占盈利
资产
分部资产 2,650,026 1,165,766 1,781,975
联营公司权益 33,743 - -
未分配资产
总资产
负债
分部负债 380,300 852,467 991,413
未分配负债
总负债
其它资料
资本性支出 122,568 164,832 112,030
折旧 142,868 60,047 79,786
摊销 19,251 13,387 24,669
资产减值准备 - - 6,932
其它非现金开支 3,463 3,382 (5,461)
二零零一年
华南地区 海外地区 合并抵消
人民币千元 人民币千元 人民币千元
营业额
对外销售 1,361,012 159,429 -
分部间往来 48,280 - (217,291)
-------- -------- --------
营业额 1,409,292 159,429 (217,291)
-------- -------- --------
营业盈利
分部利润(亏损) 103,169 39,694 -
-------- -------- --------
未分配开支净额
经营盈利
财务费用
分占联营公司经营盈利 - - -
除税前盈利
税项
除税后盈利
少数股东损益
股东应占盈利
资产
分部资产 3,437,390 - (3,090,635)
联营公司权益 - - -
未分配资产
总资产
负债
分部负债 1,894,815 - (938,092)
未分配负债
总负债
其它资料
资本性支出 565,188 - -
折旧 296,039 - -
摊销 1,114 - -
资产减值准备 - - -
其它非现金开支 20,468 - -
二零零一年
合并
人民币千元
(附注35)
营业额
对外销售 4,692,616
分部间往来 -
--------
营业额 4,692,616
--------
营业盈利
分部利润(亏损) 368,354
--------
未分配开支净额 (68,637)
--------
经营盈利 299,717
财务费用 (136,189)
分占联营公司经营盈利 217
--------
除税前盈利 163,745
税项 (62,892)
--------
除税后盈利 100,853
少数股东损益 (17,341)
--------
股东应占盈利 83,512
--------
资产
分部资产 5,944,522
联营公司权益 33,743
未分配资产 2,234,348
--------
总资产 8,212,613
--------
负债
分部负债 3,180,903
未分配负债 1,328,388
--------
总负债 4,509,291
--------
其它资料
资本性支出 964,618
折旧 578,740
摊销 58,421
资产减值准备 6,932
其它非现金开支 21,852
--------
9.营业额及其它收入净额
本年度之收入净额：
二零零二年 二零零一年
人民币千元 人民币千元
主营业务收入 6,195,197 4,692,616
其它收入净额：
补贴收入 (i) 96,812 85,860
废料销售利润 11,613 8,646
其它(支出)收入 (10,915) 22,880
-------- --------
97,510 117,386
-------- --------
合计 6,292,707 4,810,002
-------- --------
(i)补贴收入
本集团于本年度及过去年度进行的收购中，与部分有关地方政府达成协议，使部份
控股子公司均能享有不同程度的地方财政优惠政策。这些优惠主要包括以控股子公司缴
纳的各项税金为基础的财政补贴收入。
根据本公司董事会的分析，现时概无任何理由相信各控股子公司在期后不能继续享
有该等财政优惠。
10.经营盈利
综合经营盈利已扣除（计入）下列各项：
二零零二年 二零零一年
人民币千元 人民币千元
已售之存货成本（包括折旧及摊销） 4,031,922 3,131,562
固定资产折旧 467,404 578,740
固定资产减值准备 40,342 6,932
无形资产摊销(包括于管理费用)
商标 2,584 2,584
专有技术 3,270 456
其它 1,457 1,312
商誉摊销(包括于其它收入净额 ) 11,926 11,470
负商誉摊销(包括于其它收入净额) (9,963) (7,789)
撇销固定资产净损失 14,631 2,032
核数师酬金 4,974 4,000
土地及房屋建筑物之经营租赁支出 9,261 10,812
应收及其它应收账款坏账准备 48,384 45,083
存货可变现净值准备 3,979 662
存货可变现净值准备拨回 (4,929) (2,150)
汇兑亏损(收益)净额 7,061 (4,278)
技术开发费 3,083 4,105
11.员工成本（包括董事薪津）
二零零二年 二零零一年
人民币千元 人民币千元
薪酬工资 443,159 276,497
社会保障成本 46,657 22,207
退休成本 - 界定供款计划 52,165 46,145
员工医疗福利 2,699 1,191
-------- --------
544,680 346,040
-------- --------
12.董事、监事会成员及五位支薪最高人士之薪津
董事薪津
二零零二年 二零零一年
人民币千元 人民币千元
非执行董事
-董事袍金 - -
-其它 - -
执行董事
-董事袍金 - -
-薪金、津贴及非现金利益 353 207
-与表现有关之花红 - -
-退休金供款 25 22
-退职之补偿 - -
--------- ---------
合计 378 229
--------- ---------
管理人员薪津
五位支薪最高人士（包括董事及雇员）之酬金分析如下：
二零零二年 二零零一年
人民币千元 人民币千元
薪金、津贴及非现金利益 698 442
与表现有关之花红 - -
退休金供款 30 36
退职之补偿 - -
--------- ---------
合计 728 478
--------- ---------
7 董事、监事会成员及五位支薪最高人士之薪津（续）
监事会成员薪津
五名现任及前任监事会成员之薪津总额如下：
二零零二年 二零零一年
人民币千元 人民币千元
薪金、津贴及非现金利益 178 154
与表现有关之花红 - -
退休金供款 24 22
退职之补偿 - -
--------- ---------
合计 202 176
--------- ---------
在最高薪酬的五名人士中并无任何人（二零零一年：二）为本公司董事，其薪酬已
列示于上表。截至二零零二年十二月三十一日止年度，给董事及五名最高薪酬的人士（
包括董事、监事及雇员）每人的酬金均少于人民币1,060,000元（折合港币1,000,000元
）(二零零一年：相同)。此外并无董事放弃或答应放弃任何薪津(二零零一年：无)。于
本财政期间，本集团并无对薪金最高的五位雇员（包括董事、监事及雇员）给予酬金作
为加入本集团之奖励或退职之补偿(二零零一年：无)。所有非执行董事并没有收取任何
薪津(二零零一年：无)。
13.财务费用
二零零二年 二零零一年
人民币千元 人民币千元
须于五年内全数偿还的银行借款及透支的利息支出 147,479 140,036
减：于在建工程资本化之利息支出 (818) (3,847)
-------- --------
合计 146,661 136,189
-------- --------
本年度借款资本化年利率为3.95%至5.72% (二零零一年：2.01%至6.44%)。
14.税项
a. 所得税
二零零二年 二零零一年
人民币千元 人民币千元
香港利得税(i) 916 851
中国企业所得税(ii) 106,026 64,427
递延税项确认(iii) - (2,386)
递延税款资产拨回 2,975 -
--------- ---------
109,917 62,892
--------- ---------
香港利得税
香港利得税乃根据本年度估计应课溢利按16%（二零零一年：16%）之税率作出准备
。
中国企业所得税
中国企业所得税乃根据本年度的业绩按国家规定的须缴纳部份计算，所有可以享受
到的免税优惠已考虑在内。
根据国家税务总局在一九九四年四月十八日发出之一份批文，自本公司成立日起及
在新的企业所得税法有特别说明之前，本公司的应课税溢利暂按15%的税率征收所得税
，直至另行通知。本公司于一九九七年三月二十三日接获青岛市财政局的通知，确认延
长这项税务优惠直至另行通知。
青岛啤酒（三水）有限公司（三水公司）、青岛啤酒（郴州）有限公司（郴州公司
）及深圳青岛啤酒朝日有限公司（深青啤）被确认为外商投资企业并可享受经抵销累计
税损后，由首个获利年度起计两免三减半缴交所得税。抵销累计税损后，本年为深青啤
第二个获利年度及三水公司第三个获利年度，彬州公司则尚未获利。
深圳市青岛啤酒销售有限公司（深销售）享受经抵销累计税损后，由首个获利年度
起计首年豁免及两年减半缴交所得税。本年度为深销售抵销累计税损后第二个获利年度
。
青岛啤酒（珠海）有限公司及青岛啤酒（厦门）有限公司因分别于珠海及厦门经济
特区成立及经营，按有关税务条例以15%计算应课所得税。
三水公司因被确认为外商投资企业并在三水地区经营，按有关税务条例以24%计算
应课所得税。
本集团内其它于中国成立及营运的控股子公司的应纳税所得额按33%计算应课所得
税。
(iii)递延税项资产确认及拨回
本公司所得税费用的会计处理方法采用纳税影响会计法下的债务法核算，对时间性
差异按现行适用的税率调整期未用累计的所得税影响金额。
对递延所得税资产，除对其中将于近期转回时有足够的应纳税所得可以抵减时予以
确认外，其余的均在发生当期视同永久性差异处理。
按照现行所得税法，纳税人发生的坏账损失于符合一定条件后可申报有关税务机关
作税前抵扣。于二零零一年度，本集团及本公司已向有关税务机关申请于应纳税所得额
中抵扣合计约19,830,000元的坏账资产损失，而有关可减少将来税负的影响约2,975,00
0元己于二零零一年年末确认为递延税项资产。但截至二零零二年十二月三十一日，此
项坏账损失之抵扣仍未获有关税务机关批复，故管理层认为这项递延税项资产未必能于
可见将来实现并按会计谨慎原则于本年度拨回。
9 税项（续）
b.增值税
根据《中华人民共和国企业增值税暂行条例》，本集团按产品销售收入的17%的增
值税率缴纳销项增值税，购买原材料及辅助材料等时所缴付的进项增值税可用于抵扣销
售货物时的销项增值税。另外，本集团按照应缴增值税额的7%和3%，分别计缴城市维护
建设税和教育费附加。
c.消费税
根据中国财政部、国家税务总局颁布了《关于调整酒类产品消费税政策的通知（财
税[2001]84号）》规定每吨啤酒出厂价格（含包装物及包装物押金）在3,000元以上的
，单位消费税额为每吨250元。其它啤酒之销售，仍按每吨220元缴纳消费税。
15.股东应占盈利
在综合损益表上的股东应占盈利的全额已包括本公司本年度之盈利约为217,307,00
0元（二零零一年：200,490,000元）。
16.股息
二零零二年 二零零一年
人民币千元 人民币千元
已派发股息
每股人民币十一仙（二零零一年：每股人民币十仙） 110,000 100,000
-------- --------
建议派发之股息
二零零二年期末股息每股人民币二十二仙（二零零
一年期末股息：每股人民币十一仙） 220,000 110,000
-------- --------
于二零零三年四月二日之股东大会，股东建议派发末期股息每股二十二仙。此拟派
股息并未于应付股利中反映，惟将于二零零三年十二月三十一日止年度列作保留盈余分
派。
17.每股盈利
截至二零零二年十二月三十一日止年度之每股盈利乃按除税后综合盈利约222,545,
000元（二零零一年：83,512,000元）除以本年度已发行股数及上年度之加权平均数计
算。截至二零零二年十二月三十一日止已发行股数为1,000,000,000股（二零零一年：
加权平均数为982,192,000股）。
由于本公司并无任何潜在摊薄股份，因此并未计算全面摊薄每股盈利。
18.与关联企业的交易
当企业能直接或间接地对另一企业的财务或经营决策作出控制或重大影响，该等企
业将被视为关联企业。当两间企业同时接受另一企业共同的控制或重大影响时，该等企
业亦被视为关联企业。
a.截至二零零二年十二月三十一日止年度，本集团与关联企业的主要的交易如下：
二零零二年 二零零一年
人民币千元 人民币千元
销售予联营公司 - 5,593
向联营公司购货 - 743
向关联企业（少数股东或相同大股东）购货 28,199 3,819
由关联企业（相同大股东）提供广告服务 36,078 8,893
由关联企业（相同大股东）提供设备安装工程服务 - 323
本公司董事会认为与关联企业之交易均属正常业务往来，并按本公司及关联企业双
方议定的条件进行。
b.截至二零零二年十二月三十一日止，本集团及本公司与关联企业的往来账年末余
额如下：
集团
二零零二年 二零零一年
二零零二年
之最大余额 年末 年末
人民币千元 人民币千元 人民币千元
包括于：
应收账款及其它长期资产内(e)
控股子公司 - - -
其它关联公司 115,103 105,050 113,925
保证金及预付账款内
其它关联公司 211 - 211
其它应收款内
青岛啤酒集团有限公司 22,138 - 22,138
青岛啤酒集团有限公司
控股子公司 80,869 40,038 44,368
控股子公司 - - -
其它关联公司 248,201 77,247 79,566
包括于：
预收货款内
控股子公司 - -
其它应付款内
青岛啤酒集团有限公司 2,580 -
青岛啤酒集团有限公司
控股子公司 976 1,816
控股子公司 - -
其它关联公司 27,500 33,073
应付账款内
青岛啤酒集团有限公司
控股子公司 953 4,573
控股子公司 - -
其它关联公司 283 4,633
公司
二零零二年 二零零一年
二零零二年
之最大余额 年末 年末
人民币千元 人民币千元 人民币千元
包括于：
应收账款及其它长期资产内(e)
控股子公司 96,231 96,231 78,484
其它关联公司 115,103 105,050 113,925
保证金及预付账款内
其它关联公司 - - -
其它应收款内
青岛啤酒集团有限公司 22,138 - 22,138
青岛啤酒集团有限公司
控股子公司 80,869 40,038 44,022
控股子公司 866,058 494,185 866,058
其它关联公司 303,028 303,028 73,232
包括于：
预收货款内
控股子公司 2,460 -
其它应付款内
青岛啤酒集团有限公司 2,580 -
青岛啤酒集团有限公司
控股子公司 9 520
控股子公司 21,726 17,932
其它关联公司 - -
应付账款内
青岛啤酒集团有限公司
控股子公司 632 1,900
控股子公司 6,108 -
其它关联公司 - -
除附注(f)所述外，本集团及本公司与其它所有关联企业的往来账余额均无担保及
无固定还款期，亦不计利息。
青岛啤酒集团有限公司因有部份董事与本公司相同及相同大股东，故被视为关联企
业。
13 与关联企业的交易（续）
c.本集团及本公司的借款内有分别合共约875,006,000元（二零零一年：1,499,850
,000元）及355,516,500元（二零零一年：637,080,000元）的借款是由青岛啤酒集团有
限公司提供信用担保。
d.本集团的借款内有合共约125,000,000元（二零零一年：125,000,000元）的借款
是由控股子公司少数股东提供担保。
e.于二零零一年度，本集团及本公司与一名客户及一关联公司就合共105,000,000
元，账龄在二至五年内的应收账款达成还款协议。根据有关协议该等客户将于二零零二
年一月一日起分期八年归还整项欠款。于本年度，本集团及本公司已按有关协议收回第
一期10,000,000元的回款。同时，该还款协议由青岛啤酒集团有限公司提供担保。于二
零零二年十二月三十一日，分别约10,000,000元和85,000,000元之金额已分别于应收账
款和其它长期资产内反映。
f.截至二零零二年十二月三十一日，本公司透过 -中国银行以委托贷款形式分别提
供约230,836,000元（二零零一年：30,000,000元）及70,186,000元（二零零一年：无
）贷款予控股子公司及一联营公司。上述委托贷款均为一年内到期及并无担保，除了一
控股子公司的委托贷款余额为30,000,000元按年利率5%计算外，其余委托贷款均免息。
g.如附注19所述，青岛啤酒（南宁）有限公司（简称南宁公司）的股权转让手续于
二零零二年十二月三十一日尚未办妥。于二零零二年，本集团与南宁公司的主要交易如
下：
二零零二年 二零零一年
人民币千元 人民币千元
销售予南宁公司 9,150 17,334
向南宁公司购货 231,185 6,180
于二零零二年十二月三十一日，本集团与南宁公司的往来账年末余额如下：
二零零二年 二零零一年
十二月 十二月
三十一日 三十一日
人民币千元 人民币千元
包括于应收账款内 2,148 2,353
包括于其它应收账款内 66,201 -
包括于应付账款内 4,612 -
固定资产净额
固定资产项目的变动如下：
h.集团
二零零二年
土地使用权 房屋建筑物 机器设备
人民币千元 人民币千元 人民币千元
成本或估值
年初余额 626,616 2,108,680 4,200,424
重分类 - 50,072 (138,246)
-------- -------- --------
年初数 - 重分类后 626,616 2,158,752 4,062,178
兼并控股子公司之影响 9,564 41,838 85,030
在建工程转入 - 91,261 236,452
本年添置 11,806 15,837 73,350
本年转让或报废 - (10,446) (86,376)
-------- -------- --------
年末余额 647,986 2,297,242 4,370,634
-------- -------- --------
分析:
按成本计价 524,474 2,008,162 3,943,296
按估值计价 123,512 289,080 427,338
-------- -------- --------
647,986 2,297,242 4,370,634
-------- -------- --------
累计折旧及摊销/资产减值
年初余额 63,860 348,473 1,308,657
重分类 - 32,449 (61,509)
-------- -------- --------
年初数 - 重分类后 63,860 380,922 1,247,148
兼并控股子公司之影响 - 11,839 44,798
本年计提 21,135 65,173 297,457
本年转出 - (1,993) (43,617)
本年计提固定资产减值准备 - 10,626 27,604
-------- -------- --------
年末余额 84,995 466,567 1,573,390
-------- -------- --------
账面净额
年末余额 562,991 1,830,675 2,797,244
-------- -------- --------
年初余额 562,756 1,777,830 2,815,030
-------- -------- --------
二零零二年
运输设备 其它设备 总计
人民币千元 人民币千元 人民币千元
成本或估值
年初余额 472,801 - 7,408,521
重分类 (82,703) 170,877 -
-------- -------- --------
年初数 - 重分类后 390,098 170,877 7,408,521
兼并控股子公司之影响 2,697 2,558 141,687
在建工程转入 1,615 3,977 333,305
本年添置 40,881 38,983 180,857
本年转让或报废 (19,584) (9,998) (126,404)
-------- -------- --------
年末余额 415,707 206,397 7,937,966
-------- -------- --------
分析:
按成本计价 407,892 206,397 7,090,221
按估值计价 7,815 - 847,745
-------- -------- --------
415,707 206,397 7,937,966
-------- -------- --------
累计折旧及摊销/资产减值
年初余额 136,542 - 1,857,532
重分类 (40,703) 69,763 -
-------- -------- --------
年初数 - 重分类后 95,839 69,763 1,857,532
兼并控股子公司之影响 1,220 935 58,792
本年计提 50,509 33,130 467,404
本年转出 (5,280) (7,186) (58,076)
本年计提固定资产减值准备 2,112 - 40,342
-------- -------- --------
年末余额 144,400 96,642 2,365,994
-------- -------- --------
账面净额
年末余额 271,307 109,755 5,571,972
-------- -------- --------
年初余额 294,259 101,114 5,550,989
-------- -------- --------
14 固定资产净额（续）
i.公司
二零零二年
土地使用权 房屋建筑物 机器设备
人民币千元 人民币千元 人民币千元
成本或估值
年初余额 87,975 536,550 1,239,727
重分类 - (1,904) (38,453)
------ -------- --------
年初数 - 重分类后 87,975 534,646 1,201,274
在建工程转入 - 6,755 76,847
本年添置 - 641 7,620
本年转让或报废 - (11,550) (44,629)
------ -------- --------
年末余额 87,975 530,492 1,241,112
------ -------- --------
分析
按成本计价 5,575 310,616 871,228
按估值计价 82,400 219,876 369,884
------ -------- --------
年初余额 87,975 530,492 1,241,112
------ -------- --------
累计折旧及摊销/资产减值
年初余额 14,843 109,846 672,980
重分类 - 106 (24,218)
-------- -------- --------
年初数 - 重分类后 14,843 109,952 648,762
本年计提 1,760 14,045 77,416
本年转出 - (630) (41,135)
本年计提固定资产减值准备 - - 8,000
-------- -------- --------
年末余额 16,603 123,367 693,043
-------- -------- --------
账面净额
年末余额 71,372 407,125 548,069
-------- -------- --------
年初余额 73,132 424,694 552,512
-------- -------- --------
二零零二年
运输设备 其它设备 总计
人民币千元 人民币千元 人民币千元
成本或估值
年初余额 205,692 - 2,069,944
重分类 (35,426) 75,783 -
-------- -------- --------
年初数 - 重分类后 170,266 75,783 2,069,944
在建工程转入 - 868 84,470
本年添置 2,348 16,263 26,872
本年转让或报废 (20,998) (5,721) (82,898)
-------- -------- --------
年末余额 151,616 87,193 2,098,388
-------- -------- --------
分析
按成本计价 146,774 87,193 1,421,386
按估值计价 4,842 - 677,002
-------- -------- --------
年初余额 151,616 87,193 2,098,388
-------- -------- --------
累计折旧及摊销/资产减值
年初余额 76,490 - 874,159
重分类 (16,413) 40,525 -
-------- -------- --------
年初数 - 重分类后 60,077 40,525 874,159
本年计提 23,045 9,258 125,524
本年转出 (2,692) (5,342) (49,799)
本年计提固定资产减值准备 - - 8,000
-------- -------- --------
年末余额 80,430 44,441 957,884
-------- -------- --------
账面净额
年末余额 71,186 42,752 1,140,504
-------- -------- --------
年初余额 110,189 35,258 1,195,785
-------- -------- --------
本集团及本公司之土地及房屋建筑物均位于中国。土地使用权的年限为50年。于二
零零二年十二月三十一日，本集团有固定资产净值合计约194,329,000元（二零零一年
：649,130,000元）的房屋建筑物、机器设备及运输设备已作为借款的抵押（附注24）
。
截至二零零二年十二月三十一日，本集团有净值约42,484,000元的土地使用权的《
国有土地使用证》尚待办理。此外，本集团净值约419,506,000元的房屋建筑物的《房
屋所有权证》尚待办理。经参考法律顾问意见后，本公司董事会认为本公司及本集团办
理该等《国有土地使用证》及《房屋所有权证》并不存在实质性的法律障碍，因此对本
集团及本公司的正常营运并不构成重大影响。
此外，截至二零零二年十二月三十一日，本集团有部份经营设施所处的土地为若干
地方政府划拨予前经营方的划拨土地，大部份有关地方政府已承诺办理该等土地出让手
续并承担有关待出让金。在该等土地上的房屋建筑物净值共约121,952,000元。本公司
董事会认为，上述安排对本集团的正常营运并不构成重大影响。本集团亦正办理将该等
划拨土地使用权转为出让土地的手续。
本集团及本公司于本期对固定资产的分类进行重分类，将其它设备具从房屋建筑物
、机器设备及运输设备中分别单独列示，其折回年限为五至十年。此重新分类对本财务
报表无重大影响。
假若估值后资产以成本值减累积折旧列账，则本集团及本公司之账面值应分别约为
389,000,000元及260,000,000元（二零零一年：424,000,000及288,000,000元）。
19.在建工程
在建工程项目的变动如下：
集团
二零零二年 二零零一年
人民币千元 人民币千元
年初余额 206,976 331,352
兼并控股子公司之影响净额 - 3,454
本年添置 363,408 628,555
资本化的利息支出 818 3,847
转入固定资产 (333,305) (706,236)
其它减少 (29,322) (53,996)
--------- -------
年末余额 208,575 206,976
-------- --------
公司
二零零二年 二零零一年
人民币千元 人民币千元
年初余额 90,797 88,250
兼并控股子公司之影响净额 - -
本年添置 78,621 66,395
资本化的利息支出 - -
转入固定资产 (84,470) (39,748)
其它减少 (14,939) (24,100)
--------- -------
年末余额 70,009 90,797
-------- --------
本集团本年度借款成本资本化年利率为3.95%至5.72%（二零零一年：2.01%至6.44%
）。本集团于本年度予以资本化的利息共约818,000元（二零零一年：3,847,000元）并
记于在建工程中。
20.无形资产净额
a.集团
二零零二年
商标 专有技术 其它 总计
人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元
成本
年初余额 103,346 18,629 17,322 139,297
本年增加 - - 2,644 2,644
本年转让及报废 - - - -
------- ------- ------- -------
年末余额 103,346 18,629 19,966 141,941
------- ------- ------- -------
累计摊销
年初余额 21,452 3,250 2,150 26,852
本年计提 2,584 3,270 1,457 7,311
本年转出 - - - -
------- ------- ------- -------
年末余额 24,036 6,520 3,607 34,163
------- ------- ------- -------
账面净值
年末余额 79,310 12,109 16,359 107,778
------- ------- ------- -------
年初余额 81,894 15,379 15,172 112,445
------- ------- ------- -------
16 无形资产净额（续）
b.公司
二零零二年
商标 其它 总计
人民币千元 人民币千元 人民币千元
成本
年初余额 100,000 3,340 103,340
本年增加 - 2,128 2,128
本年转让及报废 - - -
-------- -------- --------
年末余额 100,000 5,468 105,468
-------- -------- --------
累计摊销
年初余额 21,250 262 21,512
本年计提 2,500 660 3,160
本年转出 - - -
-------- -------- --------
年末余额 23,750 922 24,672
-------- -------- --------
账面净值
年末余额 76,250 4,546 80,796
-------- -------- --------
年初余额 78,750 3,078 81,828
-------- -------- --------
(i)商标
商标主要包括本集团于一九九三年六月十六日重组时，由原有股东作为资本投入的
“青岛啤酒商标。该商标是以中国国家国有资产管理局认定的评估值入账，采用直线法
按40年摊销。
本公司董事会认为由于上述商标对公司营运非常重要，并预期能为本集团及本公司
带来持续的经济利益。因此，上述商标40年的摊销期乃长于《会计准则》第29条预设的
20年摊销年限。
其它商标是于收购控股子公司时取得，并按照其收购时的价值入账，并按其估计之
使用年限由5至10年不等摊销。这些无形资产的成本以收购时的公允值入账。
(ii)专有技术
专有技术是于控股子公司重组时，由少数股东投入该控股子公司作成资本投资。
此专有技术按该控股子公司各股东议定之金额入账，并按照其预计经济利益，估计为10
年的估计经济效益流入期以直线法作出分期摊销。这些无形资产的成本以收购时的公允
值入帐。
本公司董事会认为无形资产之公允价值不低于二零零二年十二月三十一日本公司
及本集团之账面净值。
21.长期投资净额
集团 公司
二零零二年二零零一年 二零零二年二零零一年
人民币千元人民币千元 人民币千元人民币千元
持有至到期上市证券(a) 34,36635,198 34,36335,195
非上市股份投资证券(b) 20,79721,883 19,84620,111
---------------- ----------------
合计 55,16357,081 54,20955,306
---------------- ----------------
(a)持有至到期的上市证券
集团 公司
二零零二年 二零零一年 二零零二年 二零零一年
人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元
国库券成本 40,001 40,001 39,998 39,998
减：累计溢价摊销 (5,635) (4,803) (5,635) (4,803)
--------- ------- --------- -------
34,366 35,198 34,363 35,195
-------- -------- -------- --------
截至二零零二年十二月三十一日，本集团及本公司所持之国库劵之市值约为人民币
35,000,000元。
投资证券
集团 公司
二零零二年二零零一年 二零零二年二零零一年
人民币千元人民币千元 人民币千元人民币千元
非上市股份成本 20,79721,883 19,84620,111
---------------- ----------------
于二零零二年十二月三十一日，本公司董事会认为上述长期投资的公允价值不低于
本公司及本集团的账面净值。
22.投资于控股子公司
公司
二零零二年 二零零一年
人民币千元 人民币千元
非上市股份投资成本 1,611,622 1,588,222
------- -------
利息，亦无固定还款期。
(ii)截至二零零二年十二月三十一日，本公司透过一所中国银行以委托贷款形式提
供贷款予控股子公司。
(iii)于二零零二年十二月三十一日或本年度内任何时间，各控股子公司均无任何
未偿还之借贷资本。
(iv)于二零零二年十二月三十一日本公司董事会认为于控股子公司之投资公允价值
不低于本公司之账面净值。
18 投资于控股子公司（续）
a.于二零零二年十二月三十一日，本公司的主要控股子公司资料如下：
(i)二零零二年十二月三十一日或以前已成立/收购的控股子公司
注册及主要
经营地点 注册资本
控股子公司名称
深圳市青岛啤酒华南投资有限公司 中国深圳 人民币 200,000,000
青岛啤酒（珠海）有限公司 中国珠海 人民币 60,000,000
青岛啤酒（三水）有限公司 中国三水 人民币 41,335,505
青岛啤酒（郴州）有限公司 中国郴州 人民币 70,000,000
青岛啤酒（黄石）有限公司 中国黄石 人民币 5,000,000
青岛啤酒（应城）有限公司 中国应城 人民币 5,000,000
深圳青岛啤酒朝日有限公司 中国深圳 美元 30,000,000
深圳市青岛啤酒销售有限公司 中国深圳 人民币 20,000,000
青岛啤酒华东控股有限公司 中国上海 人民币 100,000,000
青岛啤酒华东上海销售有限公司 中国上海 人民币 3,000,000
青岛啤酒华东南京销售有限公司 中国南京 人民币 1,000,000
青岛啤酒上海有限公司 中国上海 人民币 50,000,000
青岛啤酒（芜湖）有限公司 中国芜湖 人民币 20,000,000
青岛啤酒（马鞍山）有限公司 中国马鞍山 人民币 5,000,000
青岛啤酒上海松江有限公司 中国上海 美元 36,640,000
青岛啤酒（寿光）有限公司 中国寿光 人民币 60,606,060
青岛啤酒（潍坊）有限公司 中国潍坊 人民币 5,000,000
青岛啤酒（安丘）有限公司 中国安丘 人民币 5,000,000
青岛啤酒第三有限公司 中国平度 人民币 10,000,000
青岛啤酒（徐州）有限公司 中国沛县 人民币 39,336,899
青岛啤酒（徐州彭城）有限公司 中国彭城 人民币 5,000,000
青岛啤酒（薜城）有限公司 中国薛城 人民币 45,000,000
青岛啤酒（滕州）有限公司 中国滕州 人民币 15,000,000
青岛啤酒（台儿庄）麦芽有限公司 中国台儿庄 人民币 5,000,000
北京三环亚太啤酒有限公司 中国北京 美元 28,900,000
（「北京三环公司」）
北京五星青岛啤酒有限公司 中国北京 人民币 862,000,000
青岛啤酒（福洲）有限公司 中国福州 美元 26,828,100
青岛啤酒（廊坊）有限公司 中国北京 人民币 10,000,000
青岛啤酒西安有限责任公司 中国西安 人民币 222,200,000
青岛啤酒渭南有限责任公司 中国西安 人民币 50,000,000
青岛啤酒（鞍山）有限公司 中国辽宁 人民币 50,000,000
青岛啤酒（兴凯湖）有限公司 中国鸡西 人民币 20,000,000
青岛啤酒（密山）有限公司 中国黑龙江 人民币 20,000,000
青岛啤酒（哈尔滨）有限公司 中国哈尔滨 人民币 22,000,000
青岛啤酒（蓬莱）有限公司 中国蓬莱 人民币 37,500,000
青岛啤酒（荣城）有限公司 中国荣城 人民币 20,000,000
青岛啤酒集团进出口有限公司 中国青岛 人民币 5,000,000
青岛啤酒集团销售有限公司 中国青岛 人民币 5,000,000
青岛啤酒（第五）有限公司 中国青岛 人民币 34,610,000
青岛啤酒开发有限公司 中国青岛 人民币 1,320,000
青岛啤酒（平原）有限公司 中国平原 人民币 5,000,000
青岛啤酒（日照）有限公司 中国日照 人民币 10,000,000
青岛啤酒（菏泽）有限公司 中国菏泽 人民币 10,000,000
青岛啤酒（武汉）有限公司 中国武汉 人民币 1,000,000
青岛啤酒（重庆）有限公司 中国重庆 人民币 7,000,000
青岛啤酒（台州）有限公司 中国台州 人民币 10,000,000
青岛啤酒（香港）贸易有限公司 香港 港币 500,000
青岛啤酒（汉中）有限公司 中国汉中 人民币 29,410,000
青岛啤酒（斗门）麦芽有限公司 中国珠海 人民币 10,000,000
青岛啤酒（泸州）有限公司 中国泸州 人民币 111,110,000
青岛啤酒（南京）有限公司 中国南京 美元 5,000,000
青岛啤酒（宿迁）有限公司 中国宿迁 人民币 10,000,000
北京青岛啤酒北方销售公司 中国北京 人民币 29,980,000
哈尔滨东北青岛啤酒销售有限公司 中国哈尔滨 人民币 10,000,000
青岛（崂山）啤酒有限公司 中国崂山 人民币 16,635,592
青岛啤酒（滕州）淮海销售有限公司 中国滕州 人民币 500,000
青岛啤酒（苏州）有限公司 中国太仓 人民币 5,000,000
青岛啤酒华东杭州销售有限公司 中国杭州 人民币 1,000,000
青岛啤酒华东苏州销售有限公司 中国苏州 人民币 3,000,000
青岛啤酒福州销售有限公司 中国福州 人民币 2,000,000
青岛啤酒西南销售有限公司 中国成都 人民币 2,000,000
青岛啤酒（随州）有限公司 中国随州 人民币 24,000,000
青岛啤酒（天门）有限公司 中国天门 人民币 18,000,000
本公司所占
权益比例(%)
控股子公司名称 直接持有 间接持有
深圳市青岛啤酒华南投资有限公司 95% -
青岛啤酒（珠海）有限公司 - 72.83%
青岛啤酒（三水）有限公司 - 71.25%
青岛啤酒（郴州）有限公司 - 84.36%
青岛啤酒（黄石）有限公司 - 90.25%
青岛啤酒（应城）有限公司 - 90.25%
深圳青岛啤酒朝日有限公司 51% -
深圳市青岛啤酒销售有限公司 95% -
青岛啤酒华东控股有限公司 95% -
青岛啤酒华东上海销售有限公司 - 94.53%
青岛啤酒华东南京销售有限公司 - 93.88%
青岛啤酒上海有限公司 - 90.25%
青岛啤酒（芜湖）有限公司 - 85.50%
青岛啤酒（马鞍山）有限公司 - 90.25%
青岛啤酒上海松江有限公司 75% -
青岛啤酒（寿光）有限公司 99% -
青岛啤酒（潍坊）有限公司 70% -
青岛啤酒（安丘）有限公司 95% -
青岛啤酒第三有限公司 95% -
青岛啤酒（徐州）有限公司 66%(b)(i) -
青岛啤酒（徐州彭城）有限公司 90% -
青岛啤酒（薜城）有限公司 85%(b)(i) -
青岛啤酒（滕州）有限公司 95% -
青岛啤酒（台儿庄）麦芽有限公司 - 86.20%(b)
(iv)
北京三环亚太啤酒有限公司 54% -
（「北京三环公司」）
北京五星青岛啤酒有限公司 37.64% 25%
青岛啤酒（福洲）有限公司 51% -
青岛啤酒（廊坊）有限公司 95% -
青岛啤酒西安有限责任公司 76.10% -
青岛啤酒渭南有限责任公司 28% 54.79%
青岛啤酒（鞍山）有限公司 60% -
青岛啤酒（兴凯湖）有限公司 95% -
青岛啤酒（密山）有限公司 95% -
青岛啤酒（哈尔滨）有限公司 95% -
青岛啤酒（蓬莱）有限公司 80%(b)(iii) -
青岛啤酒（荣城）有限公司 70% -
青岛啤酒集团进出口有限公司 95% -
青岛啤酒集团销售有限公司 95% -
青岛啤酒（第五）有限公司 93.79% -
青岛啤酒开发有限公司 100% -
青岛啤酒（平原）有限公司 90% -
青岛啤酒（日照）有限公司 95% -
青岛啤酒（菏泽）有限公司 90% -
青岛啤酒（武汉）有限公司 51% 44.22%
青岛啤酒（重庆）有限公司 95% -
青岛啤酒（台州）有限公司 95% -
青岛啤酒（香港）贸易有限公司 100% -
青岛啤酒（汉中）有限公司 - 50.23%
青岛啤酒（斗门）麦芽有限公司 - 90.25%
青岛啤酒（泸州）有限公司 55% -
青岛啤酒（南京）有限公司 75% -
青岛啤酒（宿迁）有限公司 95% -
北京青岛啤酒北方销售公司 80% 14.25%
哈尔滨东北青岛啤酒销售有限公司 85% 14.25%
青岛（崂山）啤酒有限公司 50% 46.90%
青岛啤酒（滕州）淮海销售有限公司 - 90.00%
青岛啤酒（苏州）有限公司 10% 85.50%
青岛啤酒华东杭州销售有限公司 - 94.53%
青岛啤酒华东苏州销售有限公司 - 76.10%
青岛啤酒福州销售有限公司 95% -
青岛啤酒西南销售有限公司 60% 30%
青岛啤酒（随州）有限公司 - 85.50%
青岛啤酒（天门）有限公司 - 85.50%
主要业务
控股子公司名称
深圳市青岛啤酒华南投资有限公司 控股公司
青岛啤酒（珠海）有限公司 国内啤酒生产及销售
青岛啤酒（三水）有限公司 国内啤酒生产及销售
青岛啤酒（郴州）有限公司 国内啤酒生产及销售
青岛啤酒（黄石）有限公司 国内啤酒生产及销售
青岛啤酒（应城）有限公司 国内啤酒生产及销售
深圳青岛啤酒朝日有限公司 生产及销售啤酒
深圳市青岛啤酒销售有限公司 国内啤酒贸易
青岛啤酒华东控股有限公司 控股公司
青岛啤酒华东上海销售有限公司 国内啤酒贸易
青岛啤酒华东南京销售有限公司 国内啤酒贸易
青岛啤酒上海有限公司 国内啤酒生产及销售
青岛啤酒（芜湖）有限公司 国内啤酒生产及销售
青岛啤酒（马鞍山）有限公司 国内啤酒生产及销售
青岛啤酒上海松江有限公司 国内啤酒生产及销售
青岛啤酒（寿光）有限公司 国内啤酒生产及销售
青岛啤酒（潍坊）有限公司 国内啤酒生产及销售
青岛啤酒（安丘）有限公司 国内啤酒生产及销售
青岛啤酒第三有限公司 国内啤酒生产及销售
青岛啤酒（徐州）有限公司 国内啤酒生产及销售
青岛啤酒（徐州彭城）有限公司 国内啤酒生产及销售
青岛啤酒（薜城）有限公司 国内啤酒生产及销售
青岛啤酒（滕州）有限公司 国内啤酒生产及销售
青岛啤酒（台儿庄）麦芽有限公司 国内麦芽制造及贸易
北京三环亚太啤酒有限公司 国内啤酒生产及贸易
（「北京三环公司」）
北京五星青岛啤酒有限公司 国内啤酒生产及销售
青岛啤酒（福洲）有限公司 国内啤酒生产及贸易
青岛啤酒（廊坊）有限公司 国内啤酒生产及销售
青岛啤酒西安有限责任公司 国内啤酒生产及销售
青岛啤酒渭南有限责任公司 国内啤酒生产及销售
青岛啤酒（鞍山）有限公司 国内啤酒生产及销售
青岛啤酒（兴凯湖）有限公司 国内啤酒生产及销售
青岛啤酒（密山）有限公司 国内啤酒生产及销售
青岛啤酒（哈尔滨）有限公司 国内啤酒生产及销售
青岛啤酒（蓬莱）有限公司 国内啤酒生产及销售
青岛啤酒（荣城）有限公司 国内啤酒生产及销售
青岛啤酒集团进出口有限公司 进出口啤酒贸易
青岛啤酒集团销售有限公司 国内啤酒贸易
青岛啤酒（第五）有限公司 国内啤酒生产及销售
青岛啤酒开发有限公司 国内啤酒贸易
青岛啤酒（平原）有限公司 国内啤酒生产及销售
青岛啤酒（日照）有限公司 国内啤酒生产及销售
青岛啤酒（菏泽）有限公司 国内啤酒生产及销售
青岛啤酒（武汉）有限公司 国内啤酒生产及销售
青岛啤酒（重庆）有限公司 国内啤酒生产及销售
青岛啤酒（台州）有限公司 国内啤酒生产及销售
青岛啤酒（香港）贸易有限公司 香港啤酒贸易
青岛啤酒（汉中）有限公司 国内啤酒生产及贸易
青岛啤酒（斗门）麦芽有限公司 国内麦芽制造及贸易
青岛啤酒（泸州）有限公司 国内啤酒生产及销售
青岛啤酒（南京）有限公司 国内啤酒生产及贸易
青岛啤酒（宿迁）有限公司 国内啤酒生产及贸易
北京青岛啤酒北方销售公司 国内啤酒贸易
哈尔滨东北青岛啤酒销售有限公司 国内啤酒贸易
青岛（崂山）啤酒有限公司 国内啤酒生产及贸易
青岛啤酒（滕州）淮海销售有限公司 国内啤酒贸易
青岛啤酒（苏州）有限公司 国内啤酒生产及贸易
青岛啤酒华东杭州销售有限公司 国内啤酒贸易
青岛啤酒华东苏州销售有限公司 国内啤酒贸易
青岛啤酒福州销售有限公司 国内啤酒贸易
青岛啤酒西南销售有限公司 国内啤酒贸易
青岛啤酒（随州）有限公司 国内啤酒生产及销售
青岛啤酒（天门）有限公司 国内啤酒生产及销售
18 投资于控股子公司（续）
(ii)截至二零零二年十二月三十一日止年度，本集团新成立/收购的控股子公司的
资料如下：
成立和营运
新控股子公司名称 成立/收购日期 地点
青岛啤酒(台州)销售有限公司 二零零二年一月 中国台州
青岛祥宏商务有限公司 二零零二年三月 中国青岛
青岛啤酒招商物流有限公司 二零零二年三月 中国青岛
郴州市青岛啤酒销售有限公司 二零零二年四月 中国郴州
青岛啤酒鲁中(潍坊)销售有限公司 二零零二年三月 中国寿光
青岛啤酒(厦门)有限公司 二零零二年四月 中国厦门
青岛啤酒(厦门)销售有限公司 二零零二年七月 中国厦门
本公司
所应占权益
新控股子公司名称 注册和实收资本 的比例(%)
直接权益 间接权益
青岛啤酒(台州)销售有限公司 人民币6,800,000 - 48.45%
青岛祥宏商务有限公司 人民币1,000,000 95% -
青岛啤酒招商物流有限公司 人民币2,000,000 51% -
郴州市青岛啤酒销售有限公司 人民币1,000,000 - 94.69%
青岛啤酒鲁中(潍坊)销售有限公司 人民币2,000,000 - 90.30%
青岛啤酒(厦门)有限公司 人民币10,000,000 80% -
青岛啤酒(厦门)销售有限公司 人民币1,000,000 - 40%
新控股子公司名称 主要业务
青岛啤酒(台州)销售有限公司 国内啤酒贸易
青岛祥宏商务有限公司 汽车租赁
青岛啤酒招商物流有限公司 物流服务与管理
郴州市青岛啤酒销售有限公司 国内啤酒贸易
青岛啤酒鲁中(潍坊)销售有限公司 国内啤酒贸易
青岛啤酒(厦门)有限公司 国内啤酒生产及销售
青岛啤酒(厦门)销售有限公司 国内啤酒贸易
除青岛啤酒(三水)有限公司，青岛啤酒(郴州)有限公司及深圳青岛啤酒朝日有限公
司被评定为外资企业外，其它子公司均为有限责任公司。
b.本公司所持以下控股子公司的权益于本年内产生变动如下：
(i)于二零零二年一月，本公司与青岛啤酒(薛城)有限公司(薛城公司)之少数股东
枣庄市薛城区国有资产营运中心(薛城国资中心达成协议，增加薛城公司的注册资本由1
0,000,000元增加至45,000,000元。本公司及薛城国资中心分别将其占薛城公司现有的
资本公积金份额24,500,000及10,500,000元转拨为薛城公司的实收资本。于本次增资后
，本公司占薛城公司的注册资本比例保持不变。
于二零零二年六月，本公司与薛城国资中心再次达成协议，以现金约6,480,000元
购入其在薛城公司拥有的15%股权。本次交易后，本公司占薛城公司注册资本85%。
(ii)于二零零二年一月，本公司与青岛啤酒(徐州)有限公司(徐州公司)之少数股东
沛县国有资产经营公司(沛县国资公司)达成协议，增加徐州公司的注册资本由10,000,0
00元至约39,337,000元。其中，本公司及沛县国资公司分别将其占徐州公司现有的资本
公积金份额约14,962,000元及约9,375,000元转为徐州公司的实收资本，此外，本公司
以现金5,000,000元作为增加实收资本的一部分转拨实收资本以缴纳有关增资余额。本
次增资后，本公司占徐州公司的注册资本比例由60%增加至66%。
(iii)于二零零二年一月，青岛啤酒(蓬莱)有限公司(蓬莱公司)股东会通过增加注
册资本决议。蓬莱公司的资本额由12,500,000元增加至37,500,000。本公司将15,950,0
00元储备及蓬莱公司欠本公司的4,050,000元其它应付款拨转为增加的实收资本。少数
股东蓬莱市黑岚沟黄金工业公司以蓬莱公司所欠5,000,000元其它应付款转成实收资本
。本次增资后，本公司占蓬莱公司的注册资本比例不变。
(iv)于二零零二年十月，薛城公司，青岛啤酒(滕州)有限公司(滕州公司，青岛啤
酒(徐州)有限公司(徐州公司，青岛啤酒(徐州彭城)有限公司(徐州彭城及青岛啤酒(宿
迁)有限公司(宿迁公司签定协议。将青岛啤酒(台儿庄)有限公司(台儿庄公司的注册资
本由500,000元增至5,000,000元。薛城公司及滕州公司分别以现金出资850,000元及650
,000元，徐州公司。徐州彭城公司及宿迁公司则各以现金出资1,000,000元。本次增资
及股权重组后各公司各占台儿庄公司20%股权，因此本公司占台儿庄公司注册资本的比
例由87.5%减至86.2%。
(c)于二零零二年九月，本公司注销上海青岛啤酒经销有限公司及江苏青岛啤酒营
销有限公司，因此而产生投资损失分别约85,000元及161,000元。
18 投资于控股子公司（续）
(d)于二零零一年十一月，本公司与EVG有限公司(以下简称EVG公司)签署股权转让
协议，EVG公司将以现金5,787,000美元为代价收购北京三环公司25%股权。交易完成后
本公司仍将拥有在北京三环公司29%股权。于本年度EVG公司向本公司提出延缓支付股权
转让价款，双方协商同意在EVG公司付清全部转让价款之前，该股权由本公司受托经营
管理并行使相应的股东权利。截至二零零二年十二月三十一日止，由于EVG仍未支付该
等转让款，因此于本公司及本集团的财务报表中，仍以本公司分占北京三环公司54%权
益为原则编制基准。
23.投资于联营公司
集团
二零零二年 二零零一年
人民币千元 人民币千元
非上市股份投资成本 34,266 34,502
累计分占联营公司经营结果 (5,818) (759)
-------- --------
28,448 33,743
-------- --------
公司
二零零二年 二零零一年
人民币千元 人民币千元
非上市股份投资成本 6,265 6,496
累计分占联营公司经营结果 - -
-------- --------
6,265 6,496
-------- --------
本公司董事会认为，于二零零二年十二月三十一日上述联营公司投资的公允价值不
低于本公司及本集团的账上净值。
于二零零二年十二月三十一日本集团的主要联营公司资料如下：
注册及主要
联营公司名称 经营地点 注册资本
青岛啤酒（扬州）有限公司 中国扬州 人民币5,000,000
青岛啤酒朝日饮品有限公司 中国青岛 人民币
70,000,000
辽宁青岛啤酒销售有限公司 中国沈阳 人民币2,000,000
联营公司名称 本公司所占权益(%) 主要业务
直接持有 间接持有
青岛啤酒（扬州）有限公司 20% - 国内生产及销售啤酒
青岛啤酒朝日饮品有限公司 - 37.52% 国内生产及销售荼饮料
辽宁青岛啤酒销售有限公司 30% - 国内啤酒贸易
联营公司的经营结果在编制本集团的财务报表时已作权益法处理。
于二零零二年十一月，深圳市青岛华南投资有限公司与泰联酿造（开曼群岛）有限
公司签定股权转让合同，由本公司出资96,000,000元购买其持有的广西南宁万泰啤酒有
限公司30%的股权，并改名为青岛啤酒（南宁）有限公司。截至二零零二年十二月三十
一日，相关的股权出让手续尚未办妥，而本公司亦未就该投资予以入账。
24.商誉
集团
二零零二年 二零零一年
人民币千元 人民币千元
成本
年初数 89,168 6,444
本年增加 65,880 82,724
-------- --------
年末数 155,048 89,168
-------- --------
累计摊销
年初数 (11,741) (271)
本年摊销 (11,926) (11,470)
-------- --------
年末数 (23,667) (11,741)
-------- --------
账面净值
年末余额 131,381 77,427
-------- --------
年初余额 77,427 6,173
-------- --------
本公司董事会认为，于二零零二年十二月三十一日上述商誉的公允值并不低于其账
上净值。
25.负商誉
集团
二零零二年 二零零一年
人民币千元 人民币千元
成本
年初数 (124,001) (43,199)
本年增加 - (80,802)
-------- --------
年末数 (124,001) (124,001)
-------- --------
累计摊销
年初数 12,026 4,237
本年摊销 9,963 7,789
-------- --------
年末数 21,989 12,026
-------- --------
账面净值
年末余额 (102,012) (111,975)
-------- --------
年初余额 (111,975) (38,962)
-------- --------
负商誉按被收购控股子公司可辨认应折旧固定资产的加权平均剩余年限摊销并确认
为其它收入。
26.应收账款净额
集团 公司
二零零二年 二零零一年 二零零二年 二零零一年
人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元
应收账款 305,798 322,577 246,254 259,850
减：坏账准备 (138,076) (170,929) (70,557) (89,097)
--------- ------- --------- -------
167,722 151,648 175,697 170,753
-------- -------- -------- --------
应收账款的账龄分析如下：
a.集团
二零零二年
金额 坏账准备 凈净额
人民币千元 人民币千元 人民币千元
一年以内 125,196 (4,912) 120,284
一至少于二年 56,665 (12,061) 44,604
二至少于三年 19,220 (17,325) 1,895
三年以上 104,717 (103,778) 939
--------- ------- ---------
合计 305,798 (138,076) 167,722
--------- ------- ---------
二零零一年
金额 坏账准备 净额
人民币千元 人民币千元 人民币千元
一年以内 139,804 (22,401) 117,403
一至少于二年 37,647 (11,339) 26,308
二至少于三年 54,704 (53,389) 1,315
三年以上 90,422 (83,800) 6,622
-------- -------- -------
合计 322,577 (170,929) 151,648
-------- -------- -------
22 应收账款净额（续）
b.公司
二零零二年
金额 坏账准备 凈额
人民币千元 人民币千元 人民币千元
一年以内 131,063 (2,595) 128,468
一至少于二年 47,579 (7,539) 40,040
二至少于三年 6,903 (6,562) 341
三年以上 60,709 (53,861) 6,848
--------- -------- --------
合计 246,254 (70,557) 175,697
--------- -------- --------
二零零一年
金额 坏账准备 凈额
人民币千元 人民币千元 人民币千元
一年以内 160,619 (16,564) 144,055
一至少于二年 23,066 (6,126) 16,940
二至少于三年 33,277 (29,883) 3,394
三年以上 42,888 (36,524) 6,364
-------- -------- -------
合计 259,850 (89,097) 170,753
-------- -------- -------
啤酒销售所给予的信贷是根据个别客户情况厘定。而赊账期均不超过一年。
本集团及本公司对个别预计可能发生坏账的应收账款计提坏账准备。此外，根据以
往经验及实际情况，一般对三年以上及有确凿证据证明不能回收的应收账款计提全额坏
账准备。对个别客户欠款预计可部份回收的金额，按预计未能回收部份计提准备。
于二零零一年，本集团及本公司与一名客户及一关联公司就105,000,000元并账龄
在二至五年的应收帐款达成还款协议。根据有关协议该等客户将于二零零二年一月一日
起按八年分期用归还整项欠款。于本年度，本集团及本公司已按有关协议收回第一期10
,000,000元回款。同时，该还款协议由青岛啤酒集团有限公司提供担保。于二零零二年
十二月三十一日，分别约10,000,000元和85,000,000元之金额已于应收账款和其它长期
资产内反映。
27.存货净额
集团
二零零二年 二零零一年
人民币千元 人民币千元
原材料、包装物及辅助材料 966,956 836,971
在制品 127,163 119,889
产成品 154,335 131,720
-------- --------
1,248,454 1,088,580
减：存货跌价减值准备 (24,647) (44,009)
-------- --------
存货净额 1,223,807 1,044,571
-------- --------
公司
二零零二年 二零零一年
人民币千元 人民币千元
原材料、包装物及辅助材料 173,949 195,839
在制品 34,839 35,887
产成品 61,669 38,425
--------- -------
270,457 270,151
减：存货跌价减值准备 (1,022) (2,692)
--------- -------
存货净额 269,435 267,459
-------- --------
以上本集团之产成品中，约24,647,000元的存货已全额计提跌价减值准备并以零可
变现净值列账（二零零一年：44,009,000元以零可变现值列账）。
28.借款
a.集团
二零零二年
长期
短期借款 银行借款 总计
人民币千元 人民币千元 人民币千元
偿还期
一年内 2,669,481 110,054 2,779,535
二至五年 - 72,190 72,190
超过五年 - 18,454 18,454
-------- -------- --------
合计 2,669,481 200,698 2,870,179
减：一年内到期部份 (2,669,481) (110,054) (2,779,535)
-------- -------- --------
长期部份 - 90,644 90,644
-------- -------- --------
二零零一年
总计
人民币千元
偿还期
一年内 2,616,067
二至五年 239,960
超过五年 19,340
--------
合计 2,875,367
减：一年内到期部份 (2,616,067)
--------
长期部份 259,300
--------
b.公司
二零零二年 二零零一年
长期
短期借款 银行借款 总计 总计
人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元
偿还期
一年内 946,000 35,516 981,516 1,121,438
二至五年 - 48,219 48,219 66,737
-------- -------- -------- --------
合计 946,000 83,735 1,029,735 1,188,175
减：一年内到期部份 (946,000) (35,516) (981,516) (1,121,438)
-------- -------- -------- --------
长期部份 - 48,219 48,219 66,737
-------- -------- -------- --------
本集团及本公司之借款中分别有约89,368,000元（二零零一年：185,993,000元）
及71,368,000元（二零零一年：83,732,000元）的借款是由于控股子公司作出债务重组
或兼并时获得免息优惠。年末借款之年利率为免息至7.25%（二零零一年：免息至7.16%
）。
本集团及本公司分别有约875,006,000元（二零零一年：1,355,006,000元）及约35
5,516,000元（二零零一年：637,080,000元）的借款是由青啤集团有限公司提供信用担
保。此外，本集团另有约125,000,000元（二零零一年：125,000,000元）的借款由控股
子公司少数股东提供担保。
本公司的控股子公司的借款内有约804,990,000元（二零零一年：385,000,000元）
由本公司提供担保。
本集团合计有约68,799,000元（二零零一年：158,900,000元）的借款是以若干土
地使用权、房屋建筑物、机器设备、运输设备作及其它设备作为抵押，其有关资产账面
净值约为194,329,000元（二零零一年：649,130,000元）。
24 借款（续）
由于本集团大部份借贷主要为短期银行贷款，故本集团于二零零二年十二月三十一
日出现净流动负债约2,122,387,000元（二零零一年：2,053,276,000元）。本公司董事
会有信心集团可令大部份短期银行借款于到期时作出展期或以新的融资来源取代有关的
短期借款。此外，如附注32所述，本公司于二零零三年内收到A-B公司认购本公司发行
可转换公司债券的部份款项合计港元907,920,000(折合约人民币962,395,000元)，其余
约508,275,000港元(折合约人民币538,772,000元)预计可于二零零三年下半年及二零零
四年收到。上述融资安排将减低本集团净流动负债的金额。
于二零零二年十二月三十一日，本集团尚未使用之银行贷款信用额为[1,674,400,0
00]元。
29.应付账款及应付票据
(a)应付账款的账龄分析如下：
集团 公司
二零零二年 二零零一年 二零零二年 二零零一年
人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元
一年内 580,101 487,670 95,278 111,860
一年至两年 26,803 42,954 1,071 63
两年至三年 14,997 27,751 46 103
三年以上 29,612 25,304 780 700
--------- ------- -------- --------
合计 651,513 583,679 97,175 112,726
-------- -------- -------- --------
(b)本集团及本公司的应付票据的账龄均为六个月以内。本集团货币资金中约63,20
5,000元（二零零一年：20,932,000元）的人民币存款已作为本集团应付票据之抵押。
30.递延税项资产
于二零零二年十二月三十一日递延税项资产的余额约5,101,000元（二零零一年：8
,396,000元），主要是由于本集团本年度未能抵扣但可无限期向以后纳税年度结转作扣
税用途的广告费用。
于二零零二年十二月三十一日，本集团及本公司主要的未予确认的递延税项资产如
下：
集团
二零零二年 二零零一年
人民币千元 人民币千元
时间性差异产生原因：
应收账款、其它应收款、存货及
固定资产未予扣减所得税的撇
销及拨备 66,328 28,452
控股子公司累计亏损 266,619 184,683
其它 1,997 4,139
- -------- --------
年末未予确认的递延税项资产 334,944 217,274
-------- --------
公司
二零零二年 二零零一年
人民币千元 人民币千元
时间性差异产生原因：
应收账款、其它应收款、存货及
固定资产未予扣减所得税的撇
销及拨备 19,320 12,461
控股子公司累计亏损 - -
其它 - 2,278
- -------- -------
年末未予确认的递延税项资产 19,320 14,739
-------- --------
上述递延税项因不会于可见未来实现而未予确认。
31.股本
本公司注册、已发行及已缴足之股本为1,000,000,000元，全部为1,000,000,000（二零
零一年：1,000,000,000）股普通股，每股面值1元。有关本公司股本结构情况如下：
二零零二年 二零零一年
人民币千元 比例(%) 人民币千元 比例(%)
国家股 399,820 39.98% 399,820 39.98%
国内法人股 53,330 5.33% 53,330 5.33%
国内公众股 200,000 20.00% 200,000 20.00%
境外公众股（"H股"） 346,850 34.69% 346,850 34.69%
--------- ------- --------- -------
合计 1,000,000 100.00% 1,000,000 100.00%
-------- -------- -------- --------
根据二零零三年一月二十三日通过之股东特别决议，本公司将法定股本由1,000,00
0,000元增加至1,308,219,178元。增加部份为308,219,178股每股面值1元之H股。
32.储备
(a)法定储备
根据本公司之公司章程规定，于每年分派净利润时，本公司须将在中国会计准则下
之净利润之10%拨入盈余公积金（除非该基金已达本公司注册资本之50%），及按董事会
决定提取比例拨入公益金。除法定储备设立之目的外，此储备不得用作其它用途亦不得
用作现金股息分配。
董事会已决定公益金的用途是作为购置或兴建资产，如员工宿舍及其它设施等，并
不能用于支付员工福利费用，该等设施的法定所有权属于本公司。
(b)利润分派及分配基准
根据公司章程及国家财政部财会字1995[31]号文件规定，本公司提取盈余公积金、
公益金及任意盈余公积金需以中国会计准则编制的账目为基础。本年度本公司已按该文
件规定提取法定公积金及公益金。根据公司章程，本集团派发股息乃按中国会计准则及
法规和香港公认会计准则计算可供分配利润之较低者为支付基础。于二零零二年十二月
三十一日，本公司于减除本年建议派发的股息后，其可分配盈余滚存为48,861,000元（
二零零一年：96,204,000元）。
(c)拟派股息
于资产负债表日后建议派发的股息并未于资产负债表被确认为负债。
33.综合现金流动表附注
综合除税前盈利与营业运作所得之净现金流入调节表
二零零二年 二零零一年
人民币千元 人民币千元
综合除税前盈利 369,354 163,745
无须偿还债务的收入 (1,465) (9,439)
利息收入 (13,460) (19,317)
利息支出 146,661 136,189
债券溢价摊销 832 832
汇兑损益净额 7,061 (4,278)
固定资产折旧 467,404 578,740
处理固定资产损失 14,631 2,032
固定资产跌价准备 40,342 6,932
商誉摊销 11,926 11,470
负商誉摊销 (9,963) (7,789)
长期股权投资跌价准备 155 -
低值易耗品摊销 73,699 49,781
无形资产摊销 7,311 4,352
分占联营公司亏损（利润） 5,059 (217)
（增加）减少流动资产:
应收票据 (40,046) (7,774)
应收账款 (6,074) 43,563
保证金、预付账款及其它应收款 45,221 (37,224)
应收补贴款 (3,169) 11,135
存货 (239,361) (248,253)
应收控股子公司少数股东 - 1,282
增加（减少）流动负债:
应付账款 67,834 148,376
应付票据 268,350 47,948
预收货款 56,779 24,993
预提费用 16,533 (6,220)
其它应付款项 (44,304) (413,450)
-------- --------
- -
营业运作所得之净现金流入 1,241,310 477,409
--------- ---------
29 综合现金流动表附注（续）
a.兼并控股子公司之影响:
二零零二年 二零零一年
人民币千元 人民币千元
购入资产净值：
固定资产 83,955 966,723
在建工程 - 3,454
无形资产及其它长期资产 - 4,088
长期投资 - 361
其它流动资产 13,574 279,745
流动负债 - (658,295)
长期负债 - (61,976)
少数股东权益 - (197,494)
-------- --------
97,529 336,606
负商誉 - (74,108)
商誉 65,184 82,724
-------- --------
162,713 345,222
-------- --------
支付方式：
现金 162,713 342,232
兼并控股子公司所得之现金及银行存款 - (21,668)
以其它应收账款置换 - 24,658
-------- --------
162,713 345,222
-------- --------
兼并控股子公司的现金及现金等值项目流出净额分
析：
支付的现金 162,713 342,232
所得的现金及银行存款 - (21,668)
-------- --------
现金及现金等值项目流出净额 162,713 320,564
-------- --------
29 综合现金流动表附注（续）
b.集团年内融资变动表
股本及 银行及其它借款
股本溢价 短期借款
人民币千元 人民币千元
二零零一年一月一日 2,136,097 2,059,247
增加短期借款 - 3,790,906
偿还借款 - (3,409,926)
兼并控股子公司而增加的短期借款 - 175,840
兼并控股子公司而增加的长期借款 - -
发行普通股所得资金 757,729 -
汇兑损益 - -
少数股东所得利润 - -
少数股东所得股息 - -
少数股东所投入现金 - -
少数股东投入的非现金资本 - -
------- -------
二零零一年十二月三十一日 2,893,826 2,616,067
增加短期借款 - 4,129,274
偿还借款 - (3,956,025)
汇兑损益 - -
少数股东所得利润 - -
少数股东所得股息 - -
少数股东所投入现金 - -
------- -------
二零零二年十二月三十一日 2,893,826 2,789,316
------- -------
银行及其它借款 少数
长期借款 股东利益
人民币千元 人民币千元
二零零一年一月一日 728,244 452,804
增加短期借款 - -
偿还借款 (582,593) -
兼并控股子公司而增加的短期借款 - -
兼并控股子公司而增加的长期借款 61,976 -
发行普通股所得资金 - -
汇兑损益 (4,278) -
少数股东所得利润 - 17,341
少数股东所得股息 - (10,118)
少数股东所投入现金 - 27,739
少数股东投入的非现金资本 - 143,005
-------- -------
二零零一年十二月三十一日 203,349 630,771
增加短期借款 7,652 -
偿还借款 (119,520) -
汇兑损益 7,061 -
少数股东所得利润 - 36,892
少数股东所得股息 - (20,676)
少数股东所投入现金 - 9,442
-------- -------
二零零二年十二月三十一日 98,542 656,429
-------- -------
总计
人民币千元
二零零一年一月一日 5,376,392
增加短期借款 3,790,906
偿还借款 (3,992,519)
兼并控股子公司而增加的短期借款 175,840
兼并控股子公司而增加的长期借款 61,976
发行普通股所得资金 757,729
汇兑损益 (4,278)
少数股东所得利润 17,341
少数股东所得股息 (10,118)
少数股东所投入现金 27,739
少数股东投入的非现金资本 143,005
------
二零零一年十二月三十一日 6,344,013
增加短期借款 4,136,926
偿还借款 (4,075,545)
汇兑损益 7,061
少数股东所得利润 36,892
少数股东所得股息 (20,676)
少数股东所投入现金 9,442
------
二零零二年十二月三十一日 6,438,113
------
c.于二零零二年内主要非现金交易：
i.本公司以账面净值约元（二零零一年：元）的其它应收款作为收购控股子公司部
份代价。
ii.本集团共获豁免或无须支付合共约（二零零一年：元）的各类负债。
iii.本公司同意部份客户以各类固定资产抵偿合共约（二零零一年：元）的应收账
款。
34.退休金供款
根据于一九九四年十月一日起施行的《青岛市城镇企业从业人员养老保险暂行规定
》，本公司为全职雇员提供指定供款退休金计划。本集团及其下的雇员均须为此计划供
款，供款比例分别为雇员平均薪金的25.5%及3%至8%。除年度供款外，本公司毋须承担
其它实际退休金付款或退休后福利的责任。该计划负责应付退休雇员的全部退休责任。
于二零零二年十二月三十一日止年度，本集团供款额约为人民币52,165,000元（二零零
一年：46,145,000元）。
在香港注册成立及经营的控股子公司青岛啤酒（香港）贸易有限公司按香港特别行
政区政府的强制性公积金条例成立一定额供款强制性公积金，按雇员基本薪金5%对该计
划每月作出供款，惟此公司及雇员各自的最高供款额以每年每雇员港币12,000元（人民
币12,732元）为限。于二零零二年十二月三十一日止年度，本集团雇员的供款额约为港
币237,000元（折合约人民币251,000元）(二零零一年：246,000元）(折合约人民币261
,000元)。该基金资产与本集团其它基金独立，并由独立专业基金经理所管理。
35.或然负债
(a)根据国务院及青岛市政府于一九九八年颁布有关住房制度改革的政策，取消了
原有福利性实物分房政策，以住房分配货币化补贴形式补偿合资格的职工的住房福利。
本集团及本公司正研究有关政策的要求，并制定具体的住房分配货币化补贴办法。于二
零零二年十二月三十一日，本集团及本公司仍未完成该等计划的制定，而本集团及本公
司亦未向职工宣布任何有住房分配货币化补贴的计划。经咨询律师意见后，董事会认为
本集团及本公司无需就该等住房分配货币化补贴支付任何费用或作出拨备。
中国财政部于二零零零年九月六日发出财企[2000]295号文件，就企业住房制度改
革中有关财务处理问题发出通知，并于发布之日起施行。本公司董事会于评估该等政策
后认为，除上述住房分配货币化补贴尚无法准确评估其财务影响外，其它有关政策将不
会对本集团及本公司产生重大影响。
(b)于二零零一年十一月，本公司一名分销商（原告人）在山东高级人民法院起诉
本公司以本公司违反经销合同为由索赔人民币134,870.000元。本公司在答辩中否认自
己有违约行为，并提起了反诉，以对方严重拖欠货款为理由要求解除与对方之间的经销
合同，并要求对方支付尚欠货款及返还车辆、售酒设备等。截至本公司董事会核批此财
务报表日期止，法院仍在听讯审理中而未有作出任何裁决。本公司董事会经参考了负责
该诉讼的法律顾问的意见后认为该项诉讼需一段漫长的时间才可解决，而最后应不会为
本集团及本公司的经营带来任何重大的负面影响。
36.承诺事项
除在其它附注已述事项，截至二零零二年十二月三十一日止本集团及本公司有如下
的承诺：
a.资本性承诺
截至二零零二年十二月三十一日止，本集团及本公司并没有已授权但未签署合约及
未于账目内拨出准备之资本承诺。
本集团及本公司于本年度已签置合约但未于账目内拔出准备之资本承诺如下：
集团 公司
二零零二年 二零零一年 二零零二年 二零零一年
人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元
建筑工程 94,561 93,295 28,739 50,381
投资及收购 98,000 262,030 98,000 262,030
-------- -------- -------- --------
合计 192,561 355,325 126,739 312,411
-------- -------- -------- --------
经营租赁承诺
于二零零二年十二月三十一日，本集团就不可撤销之物业经营租赁的最低承诺如下：
二零零二年 二零零一年
十二月 十二月
三十一日 三十一日
人民币千元 人民币千元
一年以内 151 1,953
-------- --------
于二零零二年十二月三十一日，本公司并没有不可撤销之物业经营租赁的承诺。
(二零零一年:无)
33 其它重大事项
强制性可换股债券
于二零零二年十月二十一日，本公司与美国安海斯 - 布什公司 (ANHEUSER - BUSC
H COMPANIES,INC.)(“A-B 公司”)签订一份《战略性投资协议》，由二零零三年开始
，本公司将分三部份向A-B公司发行强制性可换股债券，作价共约1,416,195,000港元(
折合约人民币1,501,167,000元)，并可按照下列所述条件转换成308,219,178股新H股股
份：
第一部份可换股债券
第一部份可换股债券的认购总金额为280,800,000港元(折合约人民币297,648,000
元)，预计于二零零三年六月或以前支付，并于A-B公司支付认购金额3个月后以每股4.6
8港元(折合约人民币4.96元)的价格强制性转换成60,000,000股新H股股份。第一部份可
换股债券为无利息债券。
第二部份可换股债券
第二部份可换股债券的认购总金额约为627,120,000港元(折合约人民币664,747,00
0元)，与第一部份可换股债券认购金额一起支付，可于七年内以每股4.68港元(折合约
人民币4.96元)价格转换成134,000,000股新H股股份，若于该7年期限内仍未转股，则于
期限届满后即时自动进行转股。
第二部分可换股债券的年利率为2%，但A-B公司将在转股时偿还由本公司支付的利
息以及相应的预扣税。
第三部份可换股债券
第三部份可换股债券的认购总金额为508,275,342港元(折合约人民币538,772,000
元)，预计于二零零三年及二零零四年内分期支付，A-B公司于支付认购金额7年内，以
每股4.45港元(折合约人民币4.72元)价格转换成114,219,178股新H股股份。若于该7年
期限内仍未转股则于期限届满后即时自动转股。
第三部份可换股债券的年利率为2%，但A-B公司将在转股时偿还由本公司支付的利
息以及相应的预扣税。
于第一部份、第二部份及第三部份可换股债券的转股后，青岛市国有资产管理局(
国资局于本公司的持股比例将分别由大约40.0%下降至约37.7%、33.5%及30.6%，而A-B
公司于本公司的持股比例将分别由大约4.5%上升至9.9%、20.0%及27.0%。然而，于第三
部份可换股债券的转股后，A-B公司所持有占本公司全部已发行股份7%的部份，将受制
于为国资局的利益设置，而A-B公司只可享有该些股份带来的经济利益。国资局将可就
这些股份行使全决权。因此，国资局可透过受置人于本公司的A-股类别股东大会或H-股
类别股东大会上行使该等股份随附的投票权。
34 结算日后重要事项
除于个别附注内已有陈述外，本集团尚有以下重大资产负债表日后事项：
(i)于二零零三年一月，本公司与青岛啤酒西安有限公司（西安公司）合资成立青
岛啤酒宝鸡有限责任公司（宝鸡公司），宝鸡公司的注册资本为1,000,000元，其中本
公司以现金出资300,000元，占宝鸡公司注册资本的30%；西安公司以现金出资700,000
元，占宝鸡公司注册资本的70%。
西安公司与宝鸡啤酒股份有限公司（宝啤公司）签订一租赁合同，由宝啤公司将其
除流动资产以外的全部资产以零租赁费方式租赁予于二零零三年一月，本公司与西安公
司合资成立一控股子公司青岛啤酒宝鸡有限责任公司（宝鸡公司）以从事啤酒生产业务
。租赁期间，宝鸡公司需负责有关的营运成本。
(ii)于二零零三年一月，本公司与一关联公司签定《委托经营管理协议》。根据协
议，本公司将对一关联公司所持青岛啤酒(扬州)有限公司80%的股权进行受托管理。
(iii)于二零零三年一月，本公司与福建酿酒厂(新加坡)私人有限公司达成协议，
以40,000,000元购入其在青岛啤酒(福州)有限公司(福州公司)拥有的24%股权。本次交
易后，本公司占福州公司注册资本由51%增加至75%。
(iv)本公司在二零零三年四月一日已经收到 A-B公司第一笔可转换公司债券的认购
款 907,920,000港元。
35 去年比较数字
本集团根据香港会计师公会最近颁布之会计准则第1号（修订）“财务报表准则”
、第11号（修订）“外币折算”、第15号（修订）“现金流动表”及第34号“员工福利
”编制各账目。此举导致多个账项之呈报须予改变。比较数字已相应地予以重列。
此外，部份比较数字为因应二零零二年账项之呈报而重新分类呈示。
36 账目之批准
本账目于二零零三年四月二日经董事会批准及授权发行。
青岛啤酒股份有限公司及其控股子公司
截至二零零二年十二月三十一日止年度
管理层提供之补充资料
截至二零零二年十二月三十一日止年度
按照中国会计准则及香港公认会计准则的比较
本集团根据中国《企业会计准则》、《企业会计制度》及有关法规（“中国会计准
则”），为于中国发行之Ａ股股东编制了一套截至二零零二年十二月三十一日止年度的
法定财务报表。
由于中国会计准则与香港公认会计原则的不同，导致本集团汇报的资产、负债及除
税后利润有所差别。其所带来的主要差别摘要见附表如下：
对于合并资产负债表之影响：
二零零二年 二零零一年
人民币千元 人民币千元
按中国会计准则计算之总净资产值： 2,977,354 2,964,915
按香港公认会计原则所作之调整：
于一九九三年上市集资时按调剂中心汇率之调
整(a) 361,173 361,173
因汇率并轨而产生之递延汇兑损益(a) (182,042) (182,042)
按香港公认会计原则需多提的固定资产折旧(b) (89,924) (78,444)
对按中国会计准则计算的商誉/负商誉摊销的调
整(c) (46,153) (33,710)
于一九九三年按调剂中心汇率的调整(e) (37,878) (37,878)
结算日后股东通过的拟派股息(d) 220,000 110,000
其它 (17,107) (31,463)
--------- ---------
按香港公认会计原则计算之总净资产 3,185,423 3,072,551
--------- ---------
对于合并收益表之影响：
二零零二年 二零零一年
人民币千元 人民币千元
按中国会计准则计算之股东应占盈利 230,657 102,888
按香港公认会计原则所作之调整：
按香港公认会计原则需多提的固定资产折旧(b) (11,480) (11,480)
对按中国会计准则计算商誉/负商誉摊销的调整
(c) (12,443) (17,889)
控股子公司获豁免偿还欠款(f) 1,464 9,439
其它 14,347 554
--------- ---------
按香港公认会计原则计算之股东应占盈利 222,545 83,512
--------- ---------
按照中国会计准则及香港公认会计准则的比较(续)
(a)本公司于一九九三年在香港发行股，并首次以按照香港公认会计原则编制财务
报告。而该等报告内之外币交易均以交易当时之外汇调剂中心（调剂中心）汇率换算为
人民币。在中国会计准则下则按业务发生时当日国家外汇牌价折合人民币记账。本公司
是年发售股而获得之港币收入均按调剂中心兑换人民币，并因此产生汇兑损益约人民币
元。
于一九九四年一月一日，中国实行外汇汇率并轨，本公司当日以外币列账的货币性
资产及负债按统一的汇率（“统一汇率”）换算为人民币。一九九四年一月一日的统一
汇率主要是参考调剂中心的外汇价而换算。由此而产生的汇兑收益约为182,042,000元
。这收益已按中国会计准则要求所编制的财务报表列为摊销项目并分五年摊销。但按香
港公认会计原则编制的一九九三年度财务报表已采用外汇调剂中心的汇价编制，由此产
生的汇兑收益已不需再次反映在当年的财务报表中。
(b)由于根据香港公认会计原则和中国会计准则所编制的一九九三年财务报表采用
了不同的外币汇率，所以截至一九九三年十二月三十一日以外币列账的固定资产的成本
产生了差异，以令按香港公认会计原则所编制的财务报表需于本年度多提约人民币元的
折旧费用（二零零一年：元）。
(c)根据中国会计准则要求，本集团在取得对控股子公司的投资权益时所付出的成
本低于本集团在被投资单位股东权益中所占的份额时，有关差异应按10年的期限摊销计
入损益。在香港公认会计原则下，本集团投资成本与本集团应占被投资单位可分离净资
产之公允价值的差额须确认为商誉或负商誉并按照有关规定作出摊销。就两准则不同的
会计处理须减少按香港公认会计原则的净利润约12,443,000元（二零零一年：17,889,0
00元）。
(d)根据二零零一年一月一日生效的《香港会计准则》第9号（修订）“结算日的事
项规定，股利应在已宣布派发期间确认为负债。然而根据中国会计准则编制的账项内，
股利是在相关的会计期间予以确认。
(e)于一九九三年，本集团按中国会计准则于业务发生时当日国家外汇牌价折合人
民币记账。对有关外币业务的货币性账户余额按照月末国家外汇牌价折合为人民币，其
同账面余额的差额，列作当年汇兑损益。但按照香港会计原则下，外币交易均以交易当
时之调剂中心汇率换算为人民币。以其它货币为单位之货币性资产及负债按结算日在调
剂中心所报之适用汇率换算为人民币。由此令按会计准则所用不同的汇率于一九九三年
产生了汇兑损益约为37,878,000元。
(f)于二零零二年，本公司的控股子公司获债权人豁免偿还欠款约为1,464,000元（
二零零一年：9,439,000元）。按照中国会计准则要求编制之财务报表中，该等豁免须
作为资本公积记账。但在香港普遍采用之会计原则下，该项豁免偿款须作为其它收入。
资产负债表
单位：人民币元
2002年12月31日
资 产
母公司 合并
流动资产：
货币资金 279,656,206 854,370,803
短期投资净额 307,325,817 76,640,000
应收票据 71,100,000 65,899,125
应收股利 190,715,440
应收账款净额 175,696,705 167,721,734
其他应收款净额 543,500,751 241,222,559
预付账款 25,684,354 170,229,496
存货净额 269,435,098 1,223,807,108
待摊费用 3,630,557 13,749,025
流动资产合计 1,866,744,928 2,813,639,850
长期投资：
长期股权投资 1,447,467,671 -120,157,680
长期债权投资 34,363,631 34,366,631
长期投资合计 1,481,831,302 -85,791,049
固定资产：
固定资产原价 1,976,907,517 8,291,501,409
减：累计折旧 948,475,228 2,988,783,365
固定资产净值 1,028,432,289 5,302,718,044
减：固定资产减值准备 8,000,000 98,326,802
固定资产净额 1,020,432,289 5,204,391,242
在建工程 70,009,020 213,423,273
固定资产清理 601,595
固定资产合计 1,090,441,309 5,418,416,110
无形资产及其它资产：
无形资产 152,167,569 716,614,284
长期待摊费用 2,980,400 6,826,905
长期应收账款净额 63,808,142 63,808,142
无形资产及其它资产合计 218,956,111 787,249,331
递延税项：
递延税款借项 5,101,358 5,101,358
资产总计 4,663,075,008 8,938,615,600
2001年12月31日
资 产
母公司 合并
流动资产：
货币资金 162,305,530 570,326,922
短期投资净额 30,000,000
应收票据 4,317,600 25,853,353
应收股利 14,370,000
应收账款净额 170,752,453 151,647,512
其他应收款净额 1,063,790,048 329,012,414
预付账款 11,941,656 72,986,045
存货净额 267,458,843 1,044,561,742
待摊费用 2,230,598 8,622,763
流动资产合计 1,727,166,728 2,203,010,751
长期投资：
长期股权投资 1,491,610,945 -139,676,295
长期债权投资 35,195,446 35,198,446
长期投资合计 1,526,806,391 -104,477,849
固定资产：
固定资产原价 1,948,510,031 7,784,843,365
减：累计折旧 885,989,082 2,568,252,253
固定资产净值 1,062,520,949 5,216,591,112
减：固定资产减值准备 57,984,575
固定资产净额 1,062,520,949 5,158,606,537
在建工程 90,776,959 211,824,589
固定资产清理 120,201
固定资产合计 1,153,297,908 5,370,551,327
无形资产及其它资产：
无形资产 154,958,996 684,035,518
长期待摊费用 2,825,000 8,514,508
长期应收账款净额 73,808,142 73,808,142
无形资产及其它资产合计 231,592,138 766,358,168
递延税项：
递延税款借项 8,396,015 8,396,015
资产总计 4,647,259,180 8,243,838,412
2002年12月31日
负债和所有者权益
母公司 合并
流动负债：
短期借款 946,000,000 2,669,481,347
应付票据 124,375,903 435,628,227
应付账款 97,174,668 651,512,581
预收账款 42,701,886 147,982,572
应付工资 12,502,898
应付福利费 -11,579,431 19,559,986
应付股利 220,000,000 220,000,000
应付少数股东股利 79,592,776
应交税金 -3,180,514 119,487,658
其它应交款 97,016 2,774,498
其它应付款 139,991,434 711,642,115
预提费用 10,383,517 46,193,262
一年内到期的长期负债 35,515,661 110,054,376
流动负债合计 1,601,480,140 5,226,412,296
长期负债：
长期借款 48,218,934 90,643,520
长期应付款
长期负债合计 48,218,934 90,643,520
负债合计 1,649,699,074 5,317,055,816
少数股东权益 644,206,182
股东权益：
股本 1,000,000,000 1,000,000,000
资本公积 1,625,710,850 1,575,971,750
盈余公积 224,236,461 292,224,158
其中：公益金 97,483,620 129,569,582
未分配利润 163,428,623 108,828,477
外币报表汇率折算差额 329,217
股东权益合计 3,013,375,934 2,977,353,602
负债与股东权益总计 4,663,075,008 8,938,615,600
2001年12月31日
负债和所有者权益
母公司 合并
流动负债：
短期借款 1,085,500,000 2,496,232,770
应付票据 109,809,642 167,277,887
应付账款 112,726,358 583,678,960
预收账款 42,214,755 91,203,918
应付工资 3,230,522 13,881,287
应付福利费 -15,185,798 12,275,354
应付股利 110,000,000 110,000,000
应付少数股东股利 14,628,423
应交税金 6,623,399 121,726,244
其它应交款 1,414,277 5,300,549
其它应付款 73,252,774 565,474,637
预提费用 5,790,922 40,321,458
一年内到期的长期负债 35,938,358 119,834,025
流动负债合计 1,571,315,209 4,341,835,512
长期负债：
长期借款 66,619,536 203,348,432
长期应付款 667,134 56,501,370
长期负债合计 67,286,670 259,849,802
负债合计 1,638,601,879 4,601,685,314
少数股东权益 677,238,512
股东权益：
股本 1,000,000,000 1,000,000,000
资本公积 1,624,246,319 1,574,507,219
盈余公积 179,585,641 210,430,890
其中：公益金 75,158,210 90,580,834
未分配利润 204,825,341 179,964,360
外币报表汇率折算差额 12,117
股东权益合计 3,008,657,301 2,964,914,586
负债与股东权益总计 4,647,259,180 8,243,838,412
利润及利润分配表
单位：人民币元
2002年1-12月
项 目
母公司 合并
一、主营业务收入 2,239,563,616 6,936,734,126
减：主营业务成本 1,300,509,858 4,057,998,053
主营业务税金及附加 129,609,561 715,461,433
二、主营业务利润 809,444,197 2,163,274,640
加：其他业务利润 1,707,787 15,252,281
减：营业费用 290,180,956 1,129,830,493
管理费用 185,898,311 585,462,839
财务费用 59,064,501 138,061,671
三、营业利润 276,008,216 325,171,918
加：投资收益 8,193,109 21,788,339
补贴收入 96,812,054
营业外收入 347,683 7,061,072
减：营业外支出 13,986,000 73,384,088
四、利润总额 270,563,008 377,449,295
减：所得税 47,308,906 109,916,312
少数股东收益 36,875,598
五、净利润 223,254,102 230,657,385
加：年初未分配利润 204,825,341 179,964,360
其他转入
六、可供分配的利润 428,079,443 410,621,745
减：提取法定盈余公积 22,325,410 42,804,520
提取法定公益金 22,325,410 38,988,748
提取职工奖励及福利基金
提取储备基金
提取企业发展基金
利润归还投资
七、可供股东分配的利润 383,428,623 328,828,477
减：应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利 220,000,000 220,000,000
转作股本的普通股股利
八、未分配利润 163,428,623 108,828,477
补充资料：
1、出售、处置部门或被投资单位所得收益 245,413 245,413
2、自然灾害发生的损失
3、会计政策变更增加（或减少）利润总额
4、会计估计变更增加（或减少）利润总额
5、债务重组损失
6、其他
2001年1-12月
项 目
母公司 合并
一、主营业务收入 1,958,204,451 5,276,724,546
减：主营业务成本 1,170,609,616 3,151,932,445
主营业务税金及附加 116,215,788 563,738,362
二、主营业务利润 671,379,047 1,561,053,739
加：其他业务利润 -1,857,542 7,071,287
减：营业费用 267,684,567 895,714,750
管理费用 183,202,457 484,521,778
财务费用 49,948,445 116,568,964
三、营业利润 168,686,036 71,319,534
加：投资收益 -52,063,155 31,442,577
补贴收入 85,859,803
营业外收入 1,881,015 25,339,862
减：营业外支出 1,553,080 31,396,838
四、利润总额 116,950,816 182,564,938
减：所得税 22,735,261 62,892,290
少数股东收益 16,784,904
五、净利润 94,215,555 102,887,744
加：年初未分配利润 263,893,488 243,120,432
其他转入 -24,440,592 -24,186,420
六、可供分配的利润 333,668,451 321,821,756
减：提取法定盈余公积 9,421,555 15,928,698
提取法定公益金 9,421,555 15,928,698
提取职工奖励及福利基金
提取储备基金
提取企业发展基金
利润归还投资
七、可供股东分配的利润 314,825,341 289,964,360
减：应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利 110,000,000 110,000,000
转作股本的普通股股利
八、未分配利润 204,825,341 179,964,360
补充资料：
1、出售、处置部门或被投资单位所得收益
2、自然灾害发生的损失
3、会计政策变更增加（或减少）利润总额 -18,355,871 -10,180,709
4、会计估计变更增加（或减少）利润总额
5、债务重组损失
6、其他
现金流量表
单位：人民币元
项 目 母公司
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 2,640,242,966
收到的税费返还
收到的其他与经营活动有关的现金 192,722,598
现金流入小计 2,832,965,564
购买商品、接受劳务支付的现金 1,544,221,072
支付给职工以及为职工支付的现金 177,046,716
支付的各项税费 354,614,648
支付的其他与经营活动有关的现金 230,081,543
现金流出小计 2,305,963,979
经营活动产生的现金流量净额 527,001,585
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金 20,291,659
取得投资收益所收到的现金 14,370,000
处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 23,537,486
收到的其他与投资活动有关的现金 2,799,120
现金流入小计 60,998,265
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 108,353,979
投资所支付的现金 17,484,949
支付的其他与投资活动有关的现金
现金流出小计 125,838,928
投资活动产生的现金流量净额 -64,840,663
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资所收到的现金
借款所收到的现金 1,531,000,000
收到的其他与筹资活动有关的现金 100,252
现金流入小计 1,531,100,252
偿还债务所支付的现金 1,690,180,150
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 167,482,940
支付的其他与筹资活动有关的现金
现金流出小计 1,857,663,090
筹资活动产生的现金流量净额 -326,562,838
四、汇率变动对现金的影响 36,983
五、现金及现金等价物净增加额 135,635,067
补充材料
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 223,254,102
加：计提的资产减值准备 39,770,920
固定资产折旧 112,285,137
无形资产摊销 4,919,817
长期待摊费用摊销 350,600
待摊费用减少（减：增加） -1,399,959
预提费用增加（减：减少） 4,592,595
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益） 4,438,102
固定资产报废损失
财务费用 59,064,501
投资损失（减：收益） -8,193,109
递延税款贷项（减：借项） 3,294,657
存货的减少（减：增加） -1,976,255
经营性应收项目的减少(减：增加) 31,272,501
经营性应付项目的增加(减：减少) 55,327,976
少数股东本期收益
经营活动产生的现金流量净额 527,001,585
2．不涉及现金收支的投资和筹资活动：
债务豁免 1,465,000
以其他应收款作为部分投资代价款 12,334,000
接受客户固定资产以抵偿部份应收账款 877,000
3、现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额 227,656,206
减：现金的期初余额 104,803,539
加：现金等价物的期末余额 23,000,000
减：现金等价物的期初余额 10,217,600
现金及现金等价物净增加额 135,635,067
项 目 合并
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 8,064,571,892
收到的税费返还 86,474,260
收到的其他与经营活动有关的现金 363,817,693
现金流入小计 8,514,863,845
购买商品、接受劳务支付的现金 4,505,611,927
支付给职工以及为职工支付的现金 535,742,547
支付的各项税费 1,466,409,263
支付的其他与经营活动有关的现金 901,084,353
现金流出小计 7,408,848,090
经营活动产生的现金流量净额 1,106,015,755
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金 40,491,659
取得投资收益所收到的现金 52,110
处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 53,697,040
收到的其他与投资活动有关的现金 4,765,993
现金流入小计 99,006,802
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 499,028,868
投资所支付的现金 172,089,847
支付的其他与投资活动有关的现金 76,921,006
现金流出小计 748,039,721
投资活动产生的现金流量净额 -649,032,919
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资所收到的现金 9,442,000
借款所收到的现金 4,136,280,000
收到的其他与筹资活动有关的现金 35,921,780
现金流入小计 4,181,643,780
偿还债务所支付的现金 4,075,544,912
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 269,983,269
支付的其他与筹资活动有关的现金 32,739,340
现金流出小计 4,378,267,521
筹资活动产生的现金流量净额 -196,623,741
四、汇率变动对现金的影响 -303,112
五、现金及现金等价物净增加额 260,055,983
补充材料
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 230,657,385
加：计提的资产减值准备 88,880,961
固定资产折旧 457,345,228
无形资产摊销 22,025,670
长期待摊费用摊销 3,347,593
待摊费用减少（减：增加） -5,126,262
预提费用增加（减：减少） 5,871,804
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益） 14,631,223
固定资产报废损失
财务费用 138,061,671
投资损失（减：收益） -21,788,339
递延税款贷项（减：借项） 3,294,657
存货的减少（减：增加） -179,245,366
经营性应收项目的减少(减：增加) -197,577,272
经营性应付项目的增加(减：减少) 508,761,204
少数股东本期收益 36,875,598
经营活动产生的现金流量净额 1,106,015,755
2．不涉及现金收支的投资和筹资活动：
债务豁免 1,465,000
以其他应收款作为部分投资代价款 12,334,000
接受客户固定资产以抵偿部份应收账款 877,000
3、现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额 708,185,155
减：现金的期初余额 485,906,341
加：现金等价物的期末余额 53,980,909
减：现金等价物的期初余额 16,203,740
现金及现金等价物净增加额 260,055,983
