上海益民百货股份有限公司2002年年度报告
重要提示
本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者
重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
公司负责人、主管会计工作负责人陈圣先生，会计机构负责人林黛微女士声明：保
证年度报告中财务报告的真实、完整。
公司董事李仲秋先生全权委托董事长陈圣先生出席第三届董事会第十三次会议。
目录
一、公司基本情况简介
二、会计数据和业务数据摘要
三、股本变动及股东情况
四、董事、监事、高级管理人员和员工情况
五、公司治理结构
六、股东大会情况简介
七、董事会报告
八、监事会报告
九、重要事项
十、财务报告
十一、备查文件目录
一、公司基本情况简介
（一）公司法定中文名称：上海益民百货股份有限公司
中文缩写：益民百货
公司法定英文名称：
SHANGHAI YIMIN DEPARTMENT STORES COMPANY LTD.
英文缩写：YIMIN
（二）公司法定代表人：陈圣
（三）公司董事会秘书：邵振耀
公司董事会证券事务代表：钱国富
联系地址：上海市南昌路57 号甲
电话：021-53067597
传真：021-53066576
（四）公司注册地址：上海市淮海中路645—659 号六楼
公司办公地址：上海市南昌路57 号甲
邮政编码：200020
公司国际互联网网址：http://www.yimin-stores.com.cn/
电子信箱：ymdept@online.sh.cn
（五）公司选定的信息披露报纸名称：上海证券报
登载年度报告的中国证监会指定网站的网址：http://www.sse.com.cn/
公司年度报告备置地点：公司董事会办公室
（六）公司股票上市交易所：上海证券交易所
股票简称：益民百货
股票代码：600824
（七）公司首次注册登记日期、地点：1993 年12 月上海市工商行政管理局
企业法人营业执照注册号：150269900
税务登记号码：31010313222900X
公司聘请的会计师事务所名称、办公地址：
上海立信长江会计师事务所有限公司
上海市南京东路61号4楼
二、会计数据和业务数据摘要
（一）本年度主要利润指标情况
单位：元
利润总额 68,014,172.20
净利润 44,470,833.81
扣除非经常性损益后的净利润 46,371,575.01
主营业务利润 165,570,252.56
其他业务利润 24,035,963.96
营业利润 67,672,565.53
投资收益 3,178,533.83
补贴收入 15,000.00
营业外收支净额 -2,851,927.16
经营活动产生的现金流量净额 81,529,926.00
现金及现金等价物净增减额 -11,162,407.88
注：扣除的非经常性损益为-1,900,741.20 元，其中：补贴收入15,000.00 元，营
业外收入103,410.53 元，营业外支出-2,955,337.69 元，所得税影响数936,185.96元
。
（二）主要会计数据和财务指标
单位：元
项目 2000年 2001年
主营业务收入(元) 459,772,550.21 731,835,064.68
净利润(元) 44,470,833.81 48,899,926.59
总资产(元) 1,015,600,586.76 1,051,205,254.91
股东权益(元) 674,441,011.78 658,917,747.73
每股收益(元/股) 0.230 0.253
每股收益(元/股)(加权) 0.230 0.261
每股净资产(元/股) 3.48 3.40
调整后的每股净资产(元/股) 3.42 3.36
净资产收益率 (%) 6.59 7.42
净资产收益率(%)
(扣除非经常性损益后净利润
为基础计算的加权平均) 6.81 8.50
每股经营活动产生的现金流
量净额(元/股) 0.421 0.024
项目 2000年
调整后 调整前
主营业务收入(元) 601,996,131.60 601,996,131.60
净利润(元) 44,478,382.90 44,017,707.55
总资产(元) 955,623,141.61 1,011,602,189.64
股东权益(元) 480,252,479.36 487,802,512.41
每股收益(元/股) 0.262 0.259
每股收益(元/股)(加权) 0.262 0.259
每股净资产(元/股) 2.83 2.87
调整后的每股净资产(元/股) 2.77 2.79
净资产收益率 (%) 9.26 9.02
净资产收益率(%)
(扣除非经常性损益后净利润
为基础计算的加权平均) 9.15 8.97
每股经营活动产生的现金流
量净额(元/股) 0.458 0.458
（三）报告期内股东权益变动情况
单位：元
项目 期初数 本期增加 本期减少
股本 193,649,092.00
资本公积 346,769,191.24 99,794.04
盈余公积 114,111,514.72 13,100,192.32 11,954,536.88
其中：法定公益金 49,246,073.87 4,366,730.77 5,898,873.72
未分配利润 4,387,949.77 44,470,833.81 30,193,019.24
股东权益合计 658,917,747.73 57,670,820.17 42,147,556.12
项目 期末数 变动原因
股本 193,649,092.00 ---
资本公积 346,868,985.28 见说明 (1)
盈余公积 115,257,170.16
其中：法定公益金 47,713,930.92 见说明 (2)
未分配利润 18,665,764.34 见说明 (3)
股东权益合计 674,441,011.78 ---
说明（1）受让上海龙凤金银珠宝有限公司的20%股权时获赠99,794.04 元留存收益
。
（2）本期增加数系从净利润中提取；本期减少数系上海新宇钟表股份有限公司、
上海钟表商店年末不再纳入合并范围，本公司所属全资子公司上海巴黎春天益民百货有
限公司转为下属分公司，及上海培斯塔制衣厂歇业，故对合并盈余公积进行调整，将其
历年盈余公积转入未分配利润。
（3）本期增加数系本年净利润；本期减少数为本期提取法定盈余公积、公益金、
分配现金红利及扣除盈余公积转入数
三、股本变动及股东情况
（一）股份变动情况表
数量单位：股
本次变动增减(＋、－)
本次变动前
配股 送股 公积金转股 增发
一、未上市流通股份
1、发起人股份 103,783,600
其中：
国家持有股份 103,783,600
境内法人持有股份
境外法人持有股份
其他
2、募集法人股份
3、内部职工股
4、优先股或其他
未上市流通股份合计 103,783,600
二、已上市流通股份
1、人民币普通股 89,865,492
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
已上市流通股份合计 89,865,492
三、股份总数 193,649,092
其他 小计
一、未上市流通股份 本次变动后
1、发起人股份 103,783,600
其中：
国家持有股份 103,783,600
境内法人持有股份
境外法人持有股份
其他
2、募集法人股份
3、内部职工股
4、优先股或其他
未上市流通股份合计 103,783,600
二、已上市流通股份
1、人民币普通股 89,865,492
2、境内上市的外资
3、境外上市的外资
4、其他
已上市流通股份合计 89,865,492
三、股份总数 193,649,092
（二）股票发行与上市情况
1、报告期末的股票发行情况
公司采取社会募集方式设立，1993 年10 月至11 月向社会公开发行流通股份1,270
万股，每股发行价格6.60 元，公司股票于1994 年2 月4 日获准在上海证券交易所挂
牌交易，上市初获准交易的流通股份为1,143 万股，内部职工股127万股已于1994 年8
月24 日获准上市流通。
2000年9月4日，公司历次转配股总数26,258,637 股上市流通。
2001年2月14日至2月21日配售发行股份2,376.099 万股，每股配售价格7 元。配售
比例：以2000 年末总股本为基数，社会公众股东按10∶3 比例配股，国家股东认配302
.28 万股。此次配股获配可流通股份20,738,190 股已于2001 年3 月20 日上市流通。
配股后，公司总股本193,649,092 股，其中：国家股103,783,600股，占53.59%；社会
公众流通股89,865,492 股，占46.41%。
2、本报告期内公司股份总数及结构未发生变动。
3、至报告期末公司无内部职工股。
（三）股东情况
1、报告期末股东总数
本年度末股东总数为31,422户，其中：国家股股东1户，社会公众股股东31,421户。
2、前十名股东持股情况(截止2002年12月31日)
序号 股东名称 持股数量(股) 持股比例 性质
1 上海市国有资产管理办公室 103,783,600 53.59% 国家股
2 申银万国证券股份有限公司 3,977,768 2.05% 社会流通股
3 国泰金鹰增长证券投资基金 3,131,999 1.62% 社会流通股
4 鼎证券投资基金 2,346,880 1.21% 社会流通股
5 富国动态平衡证券投资基金 1,902,861 0.98% 社会流通股
6 上海保高科技顾问有限公司 1,878,110 0.97% 社会流通股
7 上海浦东上南房产有限公司 1,000,000 0.52% 社会流通股
8 克拉玛依魔鬼城旅游开发有限责任公司 1,000,000 0.52% 社会流通股
9 上海茂盛半岛经济发展有限公司 670,443 0.35% 社会流通股
10 金泰证券投资基金 640,592 0.33% 社会流通股
注：（1）前10 名股东除国家股外，其余均为流通股。公司已就前10 名股东之间
是否“存在关联关系或属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行
动人”的情况发函征询。现收到国泰基金管理有限公司回复，称前10 名股东中“国泰
金鹰增长证券投资基金”、“金鼎证券投资基金”、“金泰证券投资基金”同为其管理
的基金，与其他股东不存在关联关系。另外，上海浦东上南房产有限公司电话回复称与
其他股东不存在关联关系，公司未知晓其他股东之间是否存在关联关系。
注：（2）持有本公司5%的股份，本公司控股股东以及公司实际控制人均为国家股
股东，持有单位是上海市国有资产管理办公室，其所持股份在本期内未发生变动，也未
发生质押、冻结、托管情况。
四、董事、监事、高级管理人员和员工情况
（一）基本情况
现任董事、监事和高级管理人员：
姓名 性别 年龄 职务 任职起止日期
陈 圣 男 37 董事长 2001.3--2004.3
李仲秋 男 42 董事 2001.3--2004.3
邵振耀 男 49 董事、董秘、副总经理 2001.3--2004.3
张 维 男 57 独立董事 2001.3--2004.3
周小莺 女 53 董事 2001.3--2004.3
高光庆 男 44 董事 2001.3--2004.3
黄雄星 男 50 董事 2001.3--2004.3
余国杰 男 67 独立董事 2002.6--2004.3
王汉荣 男 53 监事长 2001.3--2004.3
朱炜华 女 49 监事 2001.3--2004.3
洪 垒 女 34 监事 2001.3--2004.3
汪一鸣 男 55 监事 2001.3--2004.3
黄雯蒨 女 45 监事 2001.3--2004.3
谈永德 男 59 副总经理 2001.3--2004.3
金永刚 男 42 副总经理 2001.3--2004.3
林黛微 女 52 会计机构负责人 2001.3--2004.3
姓名 期初持股数期 末持股数 期内增减
陈 圣 0 0 0
李仲秋 0 0 0
邵振耀 20,518 20,518 0
张 维 0 0 0
周小莺 21,228 21,228 0
高光庆 0 0 0
黄雄星 0 0 0
余国杰 0 0 0
王汉荣 0 0 0
朱炜华 0 0 0
洪 垒 0 0 0
汪一鸣 0 0 0
黄雯蒨 4,973 4,973 0
谈永德 20,518 20,518 0
金永刚 0 0 0
林黛微 20,995 20,995 0
（二）年度报酬情况
1、在本公司领取薪酬的董事有四名，监事二名及高级管理人员三名，公司董事会
对高级管理人员的薪酬实行的考核办法为：以董事会下达的企业实现利润和净资产收益
率为目标责任进行综合考核，以基本年薪为基础结合绩效挂钩的方法实行年薪浮动的分
配制度。
对董事及监事的薪酬由卢湾区国有资产管理办公室进行考核后分配。
金额最高的前三名董事报酬总额507,003 元，金额最高的前三名高级管理人员报酬
总额476,207 元。
在本公司领取报酬的董事、监事及高级管理人员：报酬在150,000－200,000元之间
4 人，100,000－150,000 元之间2 人，50,000－100,000 元之间3 人。
本公司未支付独立董事张维、余国杰津贴。
下列人员在本公司领取报酬：
陈圣、邵振耀、周小莺、黄雄星、汪一鸣、黄雯蒨、谈永德、金永刚、林黛微
2、下列人员不在公司领取报酬：
李仲秋、张维、余国杰、高光庆、王汉荣、朱炜华、洪垒
（三）在报告期内离任的董事、监事、高级管理人员姓名及离任原因
原公司董事沈柏龙先生因工作变动，经公司2001 年度股东大会决定，沈柏龙先生
不再担任公司第三届董事会董事。经公司2001 年股东大会审议通过，同意宋建文先生
辞去董事职务。
（四）公司员工情况
年末公司从业人数1,722 人，其中：销售人员1,225 人，技术人员83 人，财务人
员47 人，行政人员67 人。
学历情况：大专以上133 人，高中及中专以上1,253 人。
职称情况：高级职称11 人，中级职称79 人，初级职称75 人。
年末离退休职工978 人。
五、公司治理结构
（一）公司治理情况
1、公司按照中国证监会发布的《上市公司治理准则》及相关的法律法规的要求，
结合中国证监会、国家经贸委发布的《关于开展上市公司建立现代企业制度检查的通知
》等活动，公司开展了认真的自查工作，从而完善了公司治理结构，促进了公司规范运
作。目前公司治理结构的状况如下：
（1）关于股东与股东大会：公司制定了《股东大会议事规则》。并严格按《规则
》办事，保证中小股东的知情权与参与权，确保全体股东的利益。
（2）关于控股股东与上市公司的关系：控股股东行为规范，自觉维护公司和其他
股东利益。公司与控股股东在人员、资产、机构、业务和财务等方面做到全部分开，本
公司具有独立完整的业务及自主经营能力。报告期内，公司未与控股股东发生关联交易
。
（3）关于董事与董事会：公司修订了《董事会议事规则》，建立了独立董事制度
。报告期内，选举产生了二名独立董事，从而使董事会成员的专业结构更趋合理，董事
会决定更具科学性和客观性。全体董事依据《公司章程》和法律法规，忠实、诚信、勤
勉地履行职责。
（4）关于监事和监事会：公司制定了《监事会议事规则》，全体监事依照《公司
章程》赋予的权利，按照监事议事规则，认真履行职责。本着对公司和股东负责的精神
，对公司的关联交易、公司财务以及董事、高级管理人员履行职责的合法合规性进行监
督。
（5）关于绩效评价与激励约束机制：尚待进一步优化，公司将按照有关要求，进
一步加强董事、监事和经理人员的绩效与激励约束机制。
（6）关于利益相关者：公司能充分尊重和维护银行及其他债权人、职工、客户、
供应商等利益相关者的合法权益，共同推进公司持续、健康地发展。
（7）关于信息披露与透明度：公司能按《股票上市规则》及信息披露的有关要求
真实、准确、完整、及时地披露信息，并认真做好日常股东和投资者的来访和咨询工作
，确保所有股东有平等的机会获得信息，提高信息披露的透明度。
2、存在的差异及改进措施
（1）目前公司暂未设立战略、提名、薪酬与考核委员会，主要原因是公司现有的
规模以及组织结构设置和内控措施已能满足公司正常运转及发展的需要。公司将在适当
时机建立专门委员会。
（2）对照《上市公司治理准则》及《公司章程》的规定要求，目前公司暂缺一名
独立董事，对此，公司将抓紧推选一名独立董事人选，提交公司三届二次股东大会审议
。
（二）独立董事履行职责情况
公司董事会根据中国证监会发布的《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见
》的文件精神，建立了独立董事制度，并经股东大会选举产生了二名独立董事。在报告
期内，二名独立董事勤勉尽职，认真参与公司重大事项的审议，并对关联交易发表独立
意见，从而维护了广大投资者的利益。
（三）本公司与控股股东“五分开”的情况
本公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面做到全部分开，并且本
公司具有独立完整的业务及自主经营能力。
（四）对高级管理人员的考评及激励机制、相关奖励制度的建立、实施情况
以董事会下达的企业实现利润和净资产收益率为目标责任进行综合考核，以基本年
薪为基础结合绩效挂钩的方法实行年薪浮动的分配制度。
六、股东大会情况简介
公司第三届股东大会第一次会议（2001 年度股东年会）于2002 年6 月14日在上海
青松城大酒店百花厅召开。出席会议的股东及股东代表157 人，代表股份104,020,209
股，占公司总股份的53.72%。会议作出决议如下：
（一）审议通过“董事会2001 年度工作报告及2002 年公司经济工作目标”；
（二）审议通过“监事会2001 年度工作报告”；
（三）审议通过“2001 年度财务决算及2002 年度预算报告”；
（四）审议通过“2001 年度利润分配方案”；
公司2001 年实现税后利润48,899,926.59 元，除新宇钟表股份有限公司按10%提取
法定盈余公积和5%提取法定公益金外，母公司和其他子公司分别按10%提取法定盈余公
积和法定公益金，共计提取法定盈余公积11,807,406.62 元，提取法定公益金11,723,3
63.00 元，加上年初未分配利润8,066,156.60 元，本年度实际可供分配利润为33,435,
313.57 元。现拟以现有股本193,649,092 股为基数，每10 股派发现金红利1.50 元（
含税），共计分出29,047,363.80 元。尚余股东可分配利润4,387,949.77 元，转至下
一年度分配。
（五）审议通过“关于修改《公司章程》的议案”；
（六）审议通过“关于2000 年度配股项目‘补充流动资金’项下资金使用情况说
明”；
（七）审议通过卢湾区国资办“关于变更上海益民百货股份有限公司第三届董事会
董事的提案”，沈柏龙先生不再担任公司第三届董事会董事。
（八）审议通过“关于提名现任董事张维先生为独立董事候选人的议案”，选举张
维先生为公司第三届董事会独立董事。
（九）审议通过“关于提名余国杰先生为独立董事候选人的议案”，选举余国杰先
生为公司第三届董事会独立董事。
（十）审议通过“关于宋建文先生辞去董事职务的提案”，同意宋建文先生辞去董
事职务。
（十一）审议通过“关于公司《股东大会议事规则》的提案”；
上海金茂律师事务所吴伯庆律师和李志强律师就本次股东年会出具了法律意见书。
公司2001年度股东大会决议公告刊登在2002 年6 月15 日《上海证券报》上。
七、董事会报告
（一）重大事项分析
1、本报告期公司主营业务利润、其他业务利润及投资收益均有较大变动，主要原
因为：
（1）合并范围变更，导致主营业务收入的减少和投资收益的增加
公司对上海新宇钟表股份有限公司的投资控制比例由51%减为20%，同时自2002 年6
月起上海钟表商店委托上海新宇钟表股份有限公司经营管理，上海新宇钟表股份有限
公司本报告期和上海钟表商店自6 月起不再纳入合并会计报表范围，减少主营业务收入
186,987 千元，减少主营业务利润19,648 千元，同时确认的投资收益不予合并抵销。
（2）经营场地的出租，造成主营业务收入减少，及其他业务利润增加
本公司自2002 年6 月1 日起将淮海中路478 号等四间店面出租给上海新宇钟表股
份有限公司，同时考虑到新宇公司对此店面的装修，本公司同意2002 年免租金二个月
，确认的其他业务收入为1,250 千元；
公司所属全资子公司上海巴黎春天益民百货有限公司（现变更为分公司）于2001
年12 月1 日将其经营场所上海市淮海中路939 号－949 号上海巴黎春天商厦的全部房
产出租给香港新世界百货有限公司在上海的经营公司上海汇美百货有限公司经营；
公司自2002 年7 月1 日起将所属分公司嘉丽都商厦房屋出租给上海贝中贸易有限
公司经营使用，并根据协议规定自起租日起向承租方提供三个月免租期。
因巴黎春天、嘉丽都商厦经营场地出租减少主营业务收入128,255 千元，减少主营
业务利润32,302 千元，同时确认其他业务收入25,800 千元。
2、报告期内，公司向新宇公司收取淮海中路478 号等四间店面5 个月的租金计1,2
50 千元，向贝中公司收取嘉丽都商厦3 个月的租金计1,750 千元，2003
公司就上述二项将根据合同规定收取租金收入10,000 千元。
（二）经营情况
1、主营业务范围及其经营状况
（1）主营业务范围及报告期内经营情况
公司所属行业为商业类。公司经营范围为主营百货，针纺织品，皮革制品，五金交
电化工(除危险品)，金银饰品，珠宝玉器，工艺品，粮油食品，酒，风味小吃，咨询服
务，电子通信设备，建材，电子计算机及零部件，日用品修理，日杂品，家俱，金属材
料，摄影，电脑租赁，自营和代理各类商品及技术的进出口业务，但国家限定公司经营
或禁止进出口的商品及技术外(不另附进出口商品目录)，经营进料加工和“三来一补”
业务，经营对销贸易和转口贸易。
2002年公司坚持以企业发展为主题，以结构调整为主线，在调整中谋求发展，充分
利用公司现有资源，深化企业改革，大力实施所属网点的经营结构调整，优化资源配置
，加大资产经营力度，促进企业可持续发展。报告期内，公司全面完成了目标任务，取
得了良好的经营效果。2002 年完成销售459,773 千元，实现利润总额68,014 千元，同
比增长9.13%，经营创利继去年达到历史最好水平后再创新高。
2002年公司经济工作的主要举措有：
一、全力支持和推动“小巨人”及优势企业的快速发展。
立足专业特色经营，充分发挥名店名牌效应优势，做大做强“小巨人”企业，是公
司既定的经营战略。2002 年，“古今内衣”继续推进规模扩张，全年新增加盟连锁店6
5 家，使全国连锁店总数达到301 家。同时，古今公司加速新产品开发，与冠乐（香港
）有限公司合资设立了上海古今内衣制造有限公司，积极引进境外内衣生产企业的管理
方法，以进一步提升“古今”产品的层次，2002 年古今公司完成销售214,393 千元，
同比增长10.60 %，完成利润总额38,316 千元，同比增长8.58%。“红星眼镜”继续以
连锁规模优势拓展市场，全年新增加盟连锁店39 家，连锁店总数达到77 家，保持了良
好的经营增长势头，完成销售90,246千元，同比增长19.76%，完成利润总额15,012 千
元，同比增长23.97%，已连续二年名列全市眼镜业销售第一名。报告期内，公司积极推
动所属的一批特色优势企业的发展，上海床上用品公司、天宝金银首饰商店、龙凤金银
珠宝商店、金辰大酒店等子公司，着眼特色，牢牢把握自身优势，积极开展各种营销活
动，千方百计吸引消费，做足生意。
二、深化企业改革、大力实施经营结构调整。
公司坚持在发展中调整，在调整中创新，积极探索各种经营模式。继与香港新世界
百货合作出租经营上海巴黎春天商厦后，报告期内，公司利用淮海路商业网点的资源优
势，积极招商引资，全力推动“嘉丽都商厦”的整体调整。同时，公司充分发挥上海钟
表商店名店效应的优势，将其委托给上海新宇钟表股份有限公司经营管理，实现强强合
作。报告期内，公司还通过收购资产来调整所属商业网点的布局，目前公司在淮海路商
业街上已形成了“古今内衣”旗舰店、“红星眼镜”旗舰店、“上海钟表”瑞士名表旗
舰店，金辰大酒店和“上海床上”经过改扩建和搬迁后，也以崭新的姿态向消费者展示
了全新的企业形象。一系列的结构调整是公司充分发挥资源优势，增加企业效益的重要
举措。
三、加大资产经营力度，促进公司可持续发展。
为培育可持续发展的能力，储备资源，公司从淮海路黄金地段房产增值前景出发，
继出资63,000 千元收购新歌商厦及出资11,000 千元收购淮海中路857—863 号的部分
房屋后，又与上海柳林商务中心签署房产购买合同，出资85,734 千元收购淮海中路1
号柳林大厦15 层—22 层楼面的房屋产权，总建筑面积7,144.50平方米。
（2）主营业务收入、主营业务利润构成情况
单位：元
行业 主营业务收入 主营业务利润
百货 256,299,457.56 86,585,919.25
钟表眼镜 104,285,561.99 44,064,863.31
黄金饰品 44,808,123.77 10,407,549.71
旅游 17,879,732.96 12,391,096.20
房地产 36,499,673.93 12,120,824.09
合计 459,772,550.21 165,570,252.56
（3）占公司主营业务收入或主营业务利润10%以上的业务经营情况
单位：元
行业主营业务收入 主营业务成本 毛利率(%)
百货 256,299,457.56 167,917,201.07 34.48
钟表眼镜 104,285,561.99 59,449,458.69 42.99
主营业务收入比上年增减(%) 主营业务成本比上年增减(%)
百货 -31.99 -37.04
钟表眼镜 -62.27 -72.78
毛利率比上年增减(%)
百货 17.96
钟表眼镜 105.01
本报告期内百货业务主营业务收入、成本下降，毛利率上升主要原因为：巴黎春天
和嘉丽都商厦经营场地出租，减少主营业务收入128,255 千元，主营业务成本相应减少
。且两商厦本报告期实现的销售收入占百货业务销售总额的比重由40.76%降至10.21%，
因毛利率偏低的综合百货所占比重下降，则毛利率比上年同期有所上升。
钟表眼镜业务主营业务收入、成本大幅下降，毛利率大幅上升系上海新宇钟表股份
有限公司及上海钟表商店不再纳入合并范围，减少主营业务收入186,987千元，则主营
业务成本相应减少。同时钟表业务占钟表眼镜业务销售总额的比重也由原72.74%降至13
.46%，因其毛利率偏低，比重的大幅度下降造成钟表眼镜业务的毛利率急剧上升。
2、主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩
单位：千元
单位名称 主营业务 注册资本 资产总额
上海古今内衣有限公司 胸罩 23,000 75,500
上海六一儿童用品商店 服装鞋帽玩具等 1,000 1,043
上海床上用品有限公司 床上用品 600 6,346
上海红星眼镜有限公司 眼镜及配件 10,000 34,270
上海龙凤金银珠宝有限公司 金银首饰 1,000 4,150
上海天宝金银首饰商店 金银首饰 1,500 5,312
上海益民房地产经营有限公司 房地产开发经营 8,000 288,908
上海培斯塔实业公司 服装百货加工制造 3,000 16,332
上海巴黎春天益民百货有限公司 百货、食品零售 68,748 107,014
上海钟表商店 钟表及配件 10,000 42,767
单位名称 净利润 备注
上海古今内衣有限公司 25,542
上海六一儿童用品商店 39
上海床上用品有限公司 1,887
上海红星眼镜有限公司 10,050
上海龙凤金银珠宝有限公司 1,701
上海天宝金银首饰商店 2,428
上海益民房地产经营有限公司 1,217
上海培斯塔实业公司 -635 由上海益民房地
产经营有限公司投资
上海巴黎春天益民百货有限公司 5,284 于2002年9月变
更为本公司所属分公司
上海钟表商店 1857 自2002年6月起
委托上海新宇钟
表股份有限公司
经营管理
3、主要供应商、客户情况
公司向前五名供应商合计的采购金额占年度采购总额的8.64%；前五名客户销售额
合计占公司年度销售总额的8.41%。
4、在经营中出现的问题与困难及解决方案
公司经营中所面临的主要问题是：随着经营结构的调整，公司所属部分资产，如上
海巴黎春天商厦、嘉丽都商厦、上海钟表商店等网点的相继出租和托管经营，从而导致
了公司主营业务收入下降。
针对目前现状，公司将研究对策，积极寻求经济增量，积极推动“小巨人”企业和
优势企业的发展，促进销售与利润的同步增长。
（三）投资情况
1、公司在报告期内无募集资金或以前期间募集资金的使用延续到报告期内的情况
。
2、报告期内非募集资金投资的重大项目情况
项目名称 项目进度
上海金腾百货有限公司 投资150 千元，占其股权比例的30%。该公司主要
经营活动为百货、服装的零售和批发，已开业
建造北蔡厂房二期 建筑工程基本完成，现正进行安装及初装修工程
建造莘庄厂房二期 已全面竣工，现正在办理验收和对外招商，部分楼
面业已招商成功
购买淮海中路1号
15-22楼产权房屋 权证正在办理中
项目名称 收益
上海金腾百货有限公司
1,073.63 元
建造北蔡厂房二期 无
建造莘庄厂房二期
无
购买淮海中路1号
15-22楼产权房屋 无
（四）财务状况及经营成果分析
1、经营成果
单位：千元
2002年 2001年
项目 金额 占利润总额比重(%) 金额 占利润总额比重(%)
主营业务利润 165,570.25 243.43 193,217.37 310.02
其他业务利润 24,035.96 35.34 12,462.60 20.00
投资收益 3,178.53 4.67 791.38 1.27
营业外收支净额 -2,851.93 -4.19 -5,221.29 -8.38
所得税 23,543.34 --- 10,746.01 ---
净利润 44,470.83 --- 48,899.93 ---
现金及现金等价
物净增加额 -11,162.41 --- -20,469.43 ---
增减幅度(%)
项目 金额 占利润总额比重
主营业务利润 -14.31 -21.48
其他业务利润 92.86 76.70
投资收益 301.65 267.72
营业外收支净额 45.38 50.00
所得税 119.09 ---
净利润 -9.06 ---
现金及现金等价
物净增加额 45.47 ---
重大变化及原因分析：
主营业务利润同比下降14.31%，占利润总额比重下降21.48%，其中：因合并范围变
更减少主营业务利润19,648.08 千元；因巴黎春天、嘉丽都商厦经营场地出租，减少主
营业务利润32,302.50 千元；与上年同期相比，古今内衣、红星眼镜因销售网点的增加
，经营规模的扩大，主营业务利润比上年同期增加17,774.91 千元；此外，益民房产、
龙凤金银、天宝金银等子公司的主营业务利润也较上年同期有所增长。
其他业务利润同比上升92.86%，占利润总额比重上升76.70%，主要是因为巴黎春天
商厦经营场地出租，收取租金收入计入“其他业务利润”，比上年同期增加10,761.23
千元；嘉丽都商厦房屋出租，增加其他业务利润804.27 千元。
投资收益同比上升301.65%，系合并范围变更，按公司所占上海新宇钟表股份有限
公司股权比例12.63%确认1-10 月投资收益2,098.69千元，确认上海钟表商店6-12 月投
资收益1,078.64 千元，不作合并抵销。
营业外收支净额的负数减少主要是因为：2001 年巴黎春天发生职工解除合同补偿
费4,047.35 千元，本年度嘉丽都商厦和培斯塔制衣厂发生职工解除合同补偿费2,517.6
5 千元。
根据税务局通知要求，企业所得税按15%征收的优惠政策执行至2001 年12月31 日
，2002 年企业所得税按33%的税率征收，则所得税费用较上年同期大幅上升。
现金及现金等价物净增加额的增长9,307 千元，主要是经营活动产生的现金流量净
额增加76,957 千元，系2001 年度控股公司—上海新宇钟表股份有限公司增资扩股后，
为采购商品支付的预付账款85,504 千元，本报告期无此因素；筹资活动产生的现金流
量净额减少60,313 千元，系2001 年度配股资金161,145 千元到位，归还银行借款7,10
0 千元，支付港方巴黎春天商厦收购款62,835 千元，及2002 年较上年同期增加银行借
款40,000 千元；投资活动产生的现金流量净额减少7,327 千元。
以及本报告期内公司购置淮海中路1 号15-22 楼产权房屋付现50,000 千元。
2、财务状况
单位：千元
项目 2002年12月31日 2001年12年31日 增减幅度(%)
应收款项 27,653.16 48,167.20 -42.59
预付账款 5,606.14 99,673.95 -94.38
存货 290,955.56 256,191.32 +13.57
待摊费用 4,998.14 3,100.89 +61.18
长期股权投资 31,751.42 3,520.00 +802.03
在建工程 11,975.00 2,829.50 +323.22
无形资产 19,922.30 12,873.16 +54.76
总资产 1,015,600.59 1,051,205.25 -3.39
股东权益 674,441.01 658,917.75 +2.36
重大变化及原因分析：
应收款项年末比年初减少20,514.04 千元，其中因合并范围变更减少应收款项14,3
39.07 千元，以及上海巴黎春天益民百货有限公司收回承租方上海汇美百货有限公司应
承担的职工解除劳动合同的补偿费。
预付账款减少系合并范围变更使年末比年初减少96,454.62 元。
存货的增加主要原因为：本公司根据董事会决议于2002 年1 月将“新歌商厦”68,
156 千元交由上海益民房地产经营有限公司作为存货管理，并办理产权登记手续；因合
并范围变更减少存货15,737.49 千元。
待摊费用增加原因：一年内到期的长期待摊费用转入2,012.31 千元。
长期股权投资年末比年初大幅上升主要是因为合并范围变更，本公司对“新宇钟表
”、“上海钟表”的投资额不予合并抵销。
在建工程的增加主要是因为古今内衣、红星眼镜开设的分店店面装修及上海培斯塔
实业公司建造北蔡厂房二期工程。
无形资产增加原因为：本期为扩大古今内衣、红星眼镜的商场面积，购入房屋使用
权9,500 千元。
（五）报告期内未发生生产经营环境以及宏观政策、法规发生的变化对公司财务状
况和经营成果产生的重大影响。
（六）新年度经营计划
2003年计划完成主营业务收入450,000 千元，成本277,640 千元，费用128,566千
元，计划完成利润总额72,000 千元。
在新年度里公司主要工作有：
1、继续扶持优势企业的发展，促进销售与利润同步增长。2003 年，公司将继续支
持和推动优势企业的快速发展，进一步增强“小巨人”企业市场竞争力，立足优势，全
力提高企业的经营能力和盈利水平；积极推动所属子公司开展各类营销活动，提高整体
服务水平，大力促进销售与利润的同步增长。
2、充分发挥自身优势，加大资产经营和投资力度。充分利用公司的融资能力和网
点优势，积极参与新一轮淮海中路商业结构调整，为公司经济持续性发展打下扎实基础
。在新年度内，公司要深入研究企业发展战略，拓展公司的投资空间，进一步提高公司
整体的综合经济实力。
3、继续推进结构调整，加大力度整合资源。分析研究和实施现有资源的优化配置
，推进特色名店连锁，以资产为纽带，提高子公司的规模效益,从而增强公司的核心竞
争力和抗风险能力。
4、加强租赁经营管理，巩固和提高租赁效益。为适应企业发展变化的要求，公司
要进一步推动企业管理方式的转变，加强对物业出租与托管经营业务的管理，以巩固和
提高整个公司的租赁经营效益。
（七）董事会日常工作情况
1、报告期内董事会的会议情况及决议内容
2002年1月25日召开第三届董事会第6 次会议，审议通过了卢湾区国资办“关于变
更上海益民百货股份有限公司第三届董事会董事的提案”、“关于提名现任董事张维先
生为独立董事候选人的议案”、“关于提名余国杰先生为独立董事候选人的议案”、“
关于收购淮海中路857－863 号（单号）部分房屋的议案”。（本次会议决议公告刊登
于2002 年1 月29 日《上海证券报》）。
2002年2月28日召开第三届董事会第7 次会议，审议通过了“董事会2001年度工作
报告及2002 年公司经济工作目标”、“公司2001 年度财务决算及2002年度财务预算报
告”、“公司2001 年度利润分配预案”、“预计公司2002 年度利润分配政策”、“公
司2001 年度资产准备计提及核销的报告”、“关于支付公司审计机构上海立信长江会
计师事务所年度报酬事项的议案”、“公司2001 年度报告”及摘要、“关于修改《公
司章程》的议案”（本次会议决议公告刊登于2002 年3月2 日《上海证券报》）。
2002年4月25日召开第三届董事会第8 次会议，审议通过了“关于2000年度配股项
目“补充流动资金”项下“资金使用情况说明”、“公司2002 年第一季度报告”、“
股东大会议事规则”（草案）、“董事会议事规则”（2002 年修订）、“关于终止龙
凤金银珠宝商店联营协议的议案”、“关于投资组建上海金腾百货有限公司的议案”、
“关于召开公司三届一次股东大会（2001 年度股东年会）事项的议案”。（本次会议
决议公告刊登于2002 年4 月27 日《上海证券报》）、2002年6 月13 日召开第三届董
事会2002 年度第1 次临时会议，审议通过“公司关于建立现代企业制度自查报告”。
2002年7月5日召开第三届董事会第9 次会议，审议通过了“关于嘉丽都商厦出租经
营的议案”、“关于上海钟表商店委托上海新宇钟表股份有限公司经营管理的议案”、
“关于淮海中路478 号等商业网点出租经营的议案”。（本次会议决议公告刊登于2002
年7 月9 日《上海证券报》）。
2002年8月7日召开第三届董事会第10 次会议，审议通过了“关于2002年上半年八
项资产减值准备计提及核销的报告”、“公司2002 年半年度报告”及摘要、“关于上
海古今内衣有限公司与冠乐（香港）有限公司共同投资设立沪港合资‘上海古今内衣制
造有限公司’的议案”、“关于委派诸葛敏洁为上海古今内衣有限公司董事的议案”。
（本次会议决议公告刊登于2002 年8 月9 日《上海证券报》）。
2002年9月10日召开第三届董事会2002 年第2 次临时会议，审议通过“关于上海巴
黎春天益民百货有限公司工商登记变更的议案”。（本次会议决议公告刊登于2002 年9
月11 日《上海证券报》）。
2002年10月25日召开第三届董事会第11 次会议，审议通过了“关于2002年第三季
度八项资产减值准备计提及核销的报告”、“公司2002 年第三季度报告”、“关于出
让上海天育高科技发展有限公司全部股权的议案”。（本次会议决议公告刊登于2002
年10 月29 日《上海证券报》）。
2002年12月30日召开第三届董事会第12 次会议，审议通过了“关于本公司全资子
公司上海钟表商店转让上海新宇钟表股份有限公司股权的议案”、“关于对上海新宇钟
表股份有限公司追加投资的议案”、“关于收购柳林商务中心部分办公楼的议案”。（
本次会议决议公告刊登于2003 年1 月3 日《上海证券报》）。
2、董事会对股东大会决议的执行情况
报告期内，董事会认真执行股东大会通过的各项决议，并于2002 年8 月6日实施了
2001 年度的分红方案，每10 股派发现金红利1.50 元（含税）。
（八）2002年度利润分配预案
公司2002年实现税后利润44,470,833.81 元，母公司和子公司分别按10%提取法定
盈余公积和5%提取法定公益金，共计提取法定盈余公积8,733,461.55元，提取法定公益
金4,366,730.77 元，加上年初未分配利润4,387,949.77 元，及因合并范围变更、巴黎
春天由子公司变更为分公司、培斯塔制衣厂歇业而将其历年盈余公积转入未分配利润数
11,954,536.88 元，则本年度实际可供分配利润为47,713,128.14 元。现拟以现有股本
193,649,092 股为基数，每10 股派发现金红利1.50 元（含税），共计分出29,047,363
.80 元。尚余股东可分配利润18,665,764.34元，转至下一年度分配。
以上2002年利润分配方案须经股东大会审议通过。
（九）本报告期内，公司信息披露的报纸未发生变更。
八、监事会报告
（一）公司监事会在2002 年度内，根据公司章程赋予的职责，本着对全体股东负
责的态度和精神，对公司各项经营活动以及董事、经理层等高级管理人员的行为和公司
财务等进行监督。报告期内监事会成员列席了公司每次董事会会议，并对公司经营活动
充分发表意见，提出建议，起到了监督作用，维护了股东利益。
1、2002年1月25日召开第三届监事会第6次会议，审议了卢湾区国资办“关于变更
上海益民百货股份有限公司第三届董事会董事的提案”、“关于提名现任董事张维先生
为独立董事候选人的议案”、“关于提名余国杰先生为独立董事候选人的议案”、“关
于收购淮海中路857—863 号（单号）部分房屋的议案”。
2、2002年2月28日召开第三届监事会第7次会议，审议通过了“公司2001年度报告
”及摘要、“董事会2001 年度工作报告及2002 年公司经济工作目标”、“公司2001
年度财务决算及2002 年度财务预算报告”、“公司2001 年度利润分配预案”、“预计
公司2002 年度利润分配政策”、“公司2001 年度资产准备计提及核销的报告”、“关
于支付公司审计机构上海立信长江会计师事务所年度报酬事项的议案”、“关于修改《
公司章程》的议案”。
3、2002年4月25日召开第三届监事会第8次会议，审议了“2000 年度配股项目‘补
充流动资金’项下资金使用情况说明”、“公司2002 年第一季度报告”、“股东大会
议事规则（草案）”、“董事会议事规则（2002 年修订）”、“关于终止龙凤金银珠
宝商店联营协议的议案”、“关于投资组建上海金腾百货有限公司的议案”、“关于召
开公司三届一次股东大会（2001 年度股东年会）事项的议案。
4、2002年7月5日召开第三届监事会第9次会议，审议了“关于嘉丽都商厦出租经营
的议案”、“关于上海钟表商店委托上海新宇钟表股份有限公司经营管理的议案”、“
关于淮海中路478 号商业网点出租经营的议案”。
5、2002年8月7日召开第三届监事会第10次会议，审议了“关于2002 年上半年八项
资产减值准备计提及核销的报告”、“公司2002 年半年度报告”及摘要、“关于上海
古今内衣有限公司与冠乐（香港）有限公司共同投资设立沪港合资‘上海古今内衣制造
有限公司’的议案”、“关于委派诸葛敏洁为上海古今内衣有限公司董事的议案”。
6、2002年10月25日召开第三届监事会第11次会议，审议了“关于2002年第三季度
八项资产减值准备计提及核销的报告”、“公司2002 年第三季度报告”、“关于出让
上海天育高科技发展有限公司全部股权的议案”。
7、2002年12月30日召开第三届监事会第12次会议，审议了“关于本公司全资子公
司上海钟表商店转让上海新宇钟表股份有限公司股权的议案”、“关于对上海新宇钟表
股份有限公司追加投资的议案”、“关于收购柳林商务中心部分办公楼的议案”。
（二）监事会发表独立意见情况
1、公司依法运作情况：报告期内，公司决策程序合法，有较完善的内部控制制度
，公司董事、经理在任职期间未发现违反法律、法规、公司章程或损害公司和股东利益
的行为。
2、公司监事会对财务制度和财务状况进行了认真的检查，认为公司2002 年度财务
报告能够真实地反映公司的财务状况和经营成果，经上海立信长江会计师事务所有限公
司审计并出具的无保留意见的审计报告，真实反映了公司财务状况和经营成果。
3、公司在报告期内无募集资金或以前期间募集资金的使用延续到报告期内的情况
。
4、公司收购上海市淮海中路857—863 号（单号）部分房屋、收购淮海中路1 号部
分办公楼的交易事项，未发现内幕交易和损害部分股东权益或造成公司资产流失的情况
。
5、公司将所属全资企业上海钟表商店委托给上海新宇钟表股份有限公司经营管理
及将所属位于淮海中路478、480、490、492 号四间商业网点出租给新宇公司经营和出
让上海天育高科技发展有限公司全部股权的交易事项，公司监事会认为关联交易公平，
未损害上市公司利益。
九、重要事项
（一）本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。
（二）重大收购资产事项
1、公司于2001 年11 月3 日在上海市房地产拍卖行以63,000 千元拍卖价购得上海
市淮海中路766-794 号(双号)产权房屋。(详情见2001 年11 月6 日《上海证券报》编
号为临2001-018 号的公司三届五次董事会议决议公告及编号为临2001-019 号的公司公
告)。2002 年1 月，公司全资子公司上海益民房地产经营有限公司已取得该房屋的《上
海市房地产权证》。2002 年度该物业收取租金收入为8,358 千元，扣除相关税费及房
屋折旧费实现利润5,481 千元，占利润总额8.06%。
2、公司出资11,000 千元收购淮海中路857—863 号(单号)部分房屋，用于古今内
衣商店的经营场地(详情见2002 年1 月29 日《上海证券报》编号为临2002-01 号的公
司三届六次董事会议决议公告)，自2002 年4 月27 日起试营业，取得销售收入1,373
千元。尔后于10 月对该房屋与古今总店（相邻房屋）进行整体改造装修， 作为古今内
衣公司旗舰店。
3、本公司与上海柳林商务中心于2002 年12 月31 日签署了房产《出售合同》，该
中心将其所有的淮海中路1 号柳林大厦15 至22 层楼面房产（绿证）以85,734千元出售
给本公司（详见2003 年1 月3 日《上海证券报》编号为临2003-01 号的公司董事会三
届十二次会议决议公告及编号为临2003-02 号的公司公告），公司于签署合同当日即支
付收购款50,000 千元，至报告期末尚无收益。
公司通过对上述资产的收购，推动了“小巨人”企业的发展，同时储备了商业房产
资源，为公司经济持续发展打下扎实的基础；而收购行为并不影响公司管理层的稳定性
。
4、报告期内，公司无重大出售资产、吸收合并事项
（三）重大关联交易事项
关联方名称 与本公司关系
上海新宇钟表股份有限公司 本公司持有及受托该公司股份1,800 万股，占新
宇公司总股本的20%（详情见2001 年10 月27
日《上海证券报》编号为临2001-016 号的公司三
届四次董事会议决议公告），且本公司董事、副总
经理邵振耀先生，副总经理谈永德先生为新宇公
司董事
上海钟表商店 持有该公司股份1,000 万股，占其总股本100%
1、本公司于2002 年6 月1 日起将所属全资企业上海钟表商店委托给上海新宇钟表
股份有限公司经营管理，同时将所属位于淮海中路478、480、490、492号四间商业网点
出租给新宇公司经营。
根据《股票上市规则》，上述二事项构成关联交易。
2002 年5 月底的上海钟表商店净资产20,453 千元，上海钟表商店托管经营后，新
宇公司确保上海钟表商店年利润总额1,500 千元，本报告期内已确认托管利润625 千元
。
淮海中路478 号等四间店面出租给新宇公司，年租金为3,000 千元，并同意2002
年免租金二个月，计500 千元，报告期内已收取该公司8－12 月份的租金计1,250 千元
。
2、担保事项
被担保单位名称：上海钟表商店
担保类型：连带责任担保
担保事由：银行借款
担保金额与期限：4,000千元 2003年4月21日到期
2,600千元 2003年12月23日到期
担保的决策程序：提交董事会审议通过
（四）重大合同及其履行情况
1、其他公司租赁本公司资产的事项
公司第三届董事会第四次会议审议通过了“关于香港新世界百货有限公司租赁经营
上海巴黎春天商厦的议案”。本公司所属全资子公司上海巴黎春天益民百货有限公司将
其经营场所上海市淮海中路939 号－949 号上海巴黎春天商厦的全部房产出租给香港新
世界百货有限公司在上海的经营公司上海汇美百货有限公司经营。2001 年10 月26 日
，双方在上海正式签署了《上海巴黎春天商厦租赁合同》(详见2001 年10 月27 日《上
海证券报》公司临2001-017 号公告)。目前本《租赁合同》已开始履行。本报告期已收
取租金人民币24,000 千元。
公司第三届董事会第九次会议审议通过了“关于嘉丽都商厦出租经营的议案”，本
公司（以下简称“甲方”）将座落于上海市淮海中路645—659 号的嘉丽都商厦房屋出
租给上海贝中贸易有限公司（以下简称“乙方”）经营使用，2002年7 月4 日，合作方
在上海正式签署了嘉丽都商厦《租赁合同》(详见2002 年7月9 日《上海证券报》公司
临2002-09 号公告)。甲方已于2002 年7 月1 日向乙方移交现实状况下的出租房屋，乙
方租用出租房屋的期限为二十年，即2002 年7 月1 日至2022 年6 月30 日。甲方承诺
自起租日起向乙方提供三个月免租期，即从2002 年7 月1 日至2002 年9 月30 日，乙
方无需支付任何租金。此《租赁合同》已开始履行，因7-9 月属免租期，于2002 年第
四季度收取租金收入1,750千元。
2、其他公司托管本公司资产的事项
见九（三）1
3、根据董事会决议(详见2002 年9 月11 日《上海证券报》编号为临2002-15号的
董事会2002 年第2 次临时会议决议公告)，报告期内，公司已将全资子公司上海巴黎春
天益民百货有限公司变更为上海益民百货股份有限公司巴黎春天商厦(非独立核算)，并
于2002 年9 月16 日完成了工商登记变更手续。
4、报告期内未发生且无以前期间发生但延续到报告期的重大托管、承包、租赁其
他公司资产的情况，及无其他公司承包公司资产的事项。
5、重大担保
见九（三）2
6、在报告期未发生且无报告期继续发生委托他人进行现金资产管理事项
（五）公司或持股5%以上股东如在报告期内未发生且无以前期间发生但持续到报告
期的承诺事项。
（六）公司聘任会计师事务所情况
公司聘任的会计师事务所为上海立信长江会计师事务所有限公司，本报告期支付给
该会计师事务所的年报审计费为450 千元，该会计师事务所已连续3 年为本公司提供审
计服务。
（七）本报告期内，公司、公司董事会及董事未有受中国证监会稽查、中国证监会
行政处罚、通报批评、证券交易所公开谴责的情形。
（八）公司在报告期内未发生《证券法》第六十二条、《公开发行股票公司信息披
露实施细则》(试行)第十七条所列的其他重大事件，以及公司董事会判断为重大事件的
事项。
十、财务报告
审计报告
信长会师报字（2003）第10258 号
上海益民百货股份有限公司全体股东：
我们接受委托，审计了贵公司二OO 二年十二月三十一日母公司及合并的资产负债
表，二OO 二年度母公司及合并的利润及利润分配表和现金流量表。这些会计报表由贵
公司负责，我们的责任是对这些会计报表发表审计意见。我们的审计是依据中国注册会
计师独立审计准则进行的。在审计过程中，我们结合贵公司实际情况，实施了包括抽查
会计记录等我们认为必要的审计程序。
我们认为，上述会计报表符合《企业会计准则》、《企业会计制度》的有关规定，
在所有重大方面公允地反映了贵公司二OO 二年十二月三十一日的财务状况和二OO 二年
度经营成果和现金流量情况，会计处理方法的选用遵循了一贯性原则。
上海立信长江会计师事务所有限公司 中国注册会计师
地址：中国·上海市 戴定毅
南京东路61号四楼
电话：（021）63606600 王惠忠
传真：（021）63501004
邮编：200002 二OO三年二月二十八日
财务报表
一、资产负债表（见附件1）
二、利润及利润分配表（见附件2）
三、现金流量表（见附件3）
上海益民百货股份有限公司
2002 年度会计报表附注
一、公司简介：
上海益民百货股份有限公司前身系益民百货总公司。一九九三年十月经批准改制为
股份有限公司，一九九四年二月在上海证券交易所上市。所属行业为商业类。公司经营
范围为百货，针纺织品，皮革制品，五金交电化工(除危险品)，金银饰品，珠宝玉器，
工艺品，粮油食品，酒，风味小吃，咨询服务，电子通信设备，建材，电子计算机及零
部件，日用品修理，日杂品，家俱，金属材料，摄影，电脑租赁，自营和代理各类商品
及技术的进出口业务，但国家限定公司经营或禁止进出口的商品及技术外(不另附进出
口商品目录)，经营进料加工和“三来一补”业务，经营对销贸易和转口贸易。
二、公司采用的主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法：
（一）会计制度：执行企业会计准则、《企业会计制度》及其有关的补充规定。
（二）会计年度：公历1 月1 日至12 月31 日止。
（三）记帐本位币：采用人民币为记帐本位币。
（四）记帐基础和计价原则：以权责发生制为记帐基础，以历史成本为计价原则。
（五）外币业务核算方法：外币业务按发生时（按业务发生当期期初）的市场汇价
作为折算汇率，折合成人民币记帐，期末外币帐户余额按期末市场汇价折合成人民币金
额进行调整。外币专门借款帐户期末折算差额，在所购建固定资产达到预定可使用状态
前的特定时间段内，按规定予以资本化，计入在建工程成本，其余的外币帐户折算差额
均计入财务费用。不同货币兑换形成的折算差额，均计入财务费用。
（六）外币会计报表的折算方法：按照财政部财会字（1995）11 号《关于印发<合
并会计报表暂行规定>的通知》，除所有者权益类项目（不含未分配利润项目）以发生
时的市场汇价折算为人民币外，资产、负债、损益类项目均以合并会计报表决算日的市
场汇价折算为人民币。外币报表折算差额在合并资产负债表中单独列示。
（七）现金等价物的确定标准：在编制现金流量表时，将同时具备期限短（从购买
日起，三个月到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的
投资，确定为现金等价物。
（八）短期投资核算方法：
1、取得的计价方法：
取得投资时按实际支付的价款（扣除已宣告未领取的现金股利或已到期未领取的债
券利息）、相关税费计价。债务重组取得债务人用以抵债的短期投资，以应收债权的帐
面价值为基础确定其入帐价值；以非货币性交易换入的短期投资，以换出资产的帐面价
值为基础确定其入帐价值。
2、短期投资跌价准备的计提：
中期末及年末，按成本与收盘价孰低提取或调整短期投资跌价准备。
按单项投资计算并确定计提的跌价损失准备。
3、短期投资收益的确认：
短期投资待处置时确认投资收益。在持有期间分得的现金股利和利息，冲减投资成
本或相关应收项目。
（九）坏帐核算方法：
1、坏帐的确认标准：
对因债务人撤销、破产，依照法律清偿程序后确实无法收回的应收款项；因债务人
死亡，既无遗产可清偿，又无义务承担人，确实无法收回的应收款项；因债务人逾期未
履行偿债义务并有确凿证据表明，确实无法收回的应收款项，按照公司管理权限批准核
销。
2、坏帐损失的核算方法：采用备抵法核算，按帐龄分析方法并结合个别认定法估
算坏帐损失。
3、坏帐准备的计提方法和计提比例。
按照期末应收款项余额帐龄结合个别认定计提坏帐准备。
3个月以内 0.5%
3个月至1年 5%
1至2年 7%
2至3年 12%
3至4年 20%
4至5年 50%
5年以上 100%
（十）存货核算方法：
1、存货分类为：在途物资、原材料、包装物、低值易耗品、库存商品（包括库存
的外购商品、自制商品产品）、自制半成品、委托加工物资、发出商品、委托代销商品
、受托代销商品、分期收款发出商品、开发产品、出租开发产品、周转房、开发成本。
2、取得和发出的计价方法：
库存商品日常核算按售价计价，月份终了按发出库存商品的售价总额计算应摊销的
商品进销差价，年终经实地盘点核实后调整，其余存货按实际成本核算，发出时按加权
平均法或个别认定法计价。
债务重组取得债务人用以抵债的存货，以应收债权的帐面价值为基础确定其入帐价
值；非货币性交易换入的存货以换出资产的帐面价值为基础确定其入帐价值。
3、低值易耗品和包装物的摊销方法：
低值易耗品采用500 元以下一次摊销法，500 元以上五五摊销法；
包装物采用一次摊销法。
4、存货的盘存制度：
采用永续盘存制。
5、存货跌价准备的确认标准、计提方法：
年中、年末，对存货进行全面清查后，当存货可变现净值低于其成本时，由公司经
理提交书面材料，按照公司管理权限，由董事会或股东大会批准后提取存货跌价准备，
并视为已实现的损失，计入当期损益。如果以后存货价值又得以恢复，在已提跌价准备
的范围内转回。
存货跌价准备按单个存货项目的成本高于可变现净值的差额计提。
（十一）长期投资核算方法：
1、取得的计价方法：
长期股权投资取得时的成本：按发生的实际成本确定，包括相关的税金、手续费等
。债务重组取得债务人用以抵债的股权投资，以应收债权的帐面价值为基础确定其入帐
价值；非货币性交易换入的股权投资，以换出资产的帐面价值为基础确定其入帐价值。
2、长期股权投资的核算方法：
对被投资单位无控制、无共同控制且无重大影响的，采用成本法核算；对被投资单
位能实施控制、共同控制或重大影响的，采用权益法核算。
按权益法核算长期股权投资所确认的股权投资差额，若合同规定投资期限的按投资
期限平均摊销；若合同未规定投资期限的按10 年平均摊销。
3、长期债权投资的核算方法：
中期末及年末，按合同规定利率或债券票面利率计提利息，并同时按直线法摊销债
券投资溢价或折价。
如果计提的利息到期不能收回，停止计息并冲回原已计提的利息。
4、长期投资减值准备的计提：
中期末及年末，按预计可收回金额低于长期投资帐面价值的差额，计提长期投资减
值准备。
长期投资减值准备按照个别投资项目计算确定。
（十二）委托贷款核算方法：
企业对委托金融机构贷出的款项，按实际委托的贷款金额入帐。期末，按照委托贷
款合同规定的利率计提应收利息。如果计提的利息到期不能收回，则停止计息并冲回原
已计提的利息。
中期末及年末，对委托贷款可收回金额低于贷款本金的差额，计提委托贷款减值准
备。
（十三）固定资产计价和折旧方法：
1、固定资产标准：指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的并且使用
期限超过一年、单位价值较高的有形资产。
2、固定资产的分类：房屋及建筑物、专用设备、通用设备、运输设备；
3、固定资产的取得计价：
遵循实际成本计价原则计价。
债务重组取得债务人用以抵债的固定资产，以应收债权的帐面价值为基础确定其入
帐价值；非货币性交易换入的固定资产，以换出资产的帐面价值为基础确定其入帐价值
。
融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的原帐面价值与最低租赁付款额的现
值两者中较低者作为入帐价值，如果融资租赁资产占企业资产总额等于或小于30%的，
则按最低租赁付款额作为入帐价值。
4、固定资产折旧采用直线法。根据固定资产类别、估计经济使用年限和预计净残
值率确定折旧率。各类固定资产的折旧年限和年折旧率如下：
类别 预计经济使用年限 预计残值率 年折旧率
房屋及建筑物 20－35 5% 4.75%－2.71%
专用设备 3－15 --- 33.33%－6.67%
通用设备 3－10 --- 33.33%－10.00%
运输设备 8 --- 12.50%
5、固定资产减值准备的计提：
中期末及年末，对由于市价持续下跌、技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致其可
收回金额低于帐面价值的，按预计可收回金额低于其帐面价值的差额，计提固定资产减
值准备。
固定资产减值准备按单项资产计提。
（十四）在建工程核算方法：
1、取得的计价方法：
以立项项目分类核算工程发生的实际成本，当所建工程项目达到预定可使用状态时
，转入固定资产核算，尚未办理竣工决算的，按估计价值转帐，待办理竣工决算手续后
再作调整。
2、在建工程减值准备的计提：
中期末及年末，对于长期停建并预计在未来三年内不会重新开工的在建工程，或在
性能、技术上已落后且给企业带来经济利益具有很大不确定性的在建工程，计提在建工
程减值准备。
在建工程减值准备按单项工程计提。
（十五）无形资产核算方法：
1、取得的计价方法：按取得时的实际成本入帐；
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，按应收债权的帐面价值为基础确定其入
帐价值；非货币性交易换入的无形资产，按换出资产的帐面价值为基础确定其入帐价值
。
2、摊销方法：采用直线法。投资合同与法律两者中只有一方规定受益年限或有效
年限的，按不超过规定年数的期限平均摊销；两者均规定年限的按孰低者平均摊销；两
者均未规定年限的按不超过十年的期限平均摊销。
3、无形资产减值准备的计提：
中期末及年末，对于因被其他新技术替代、市价大幅下跌而导致创利能力受到重大
不利影响或下跌价值预期不会恢复的无形资产，按预计可收回金额低于其帐面价值的差
额，计提无形资产减值准备。
无形资产减值准备按单项资产计提。
（十六）长期待摊费用摊销方法：
1、开办费转销方法：在开始生产经营的当月一次计入损益。
2、其他长期待摊费用摊销方法：在受益期内平均摊销，其中：
租入固定资产改良支出按租赁期限与租赁资产尚可使用年限两者孰短的期限平均摊
销。
（十七）借款费用：
1、借款费用资本化的确认原则：
专门借款的辅助费用在所购建资产达到预定可使用状态前，予以资本化，若金额较
小则直接计入当期损益。
专门借款的利息、溢折价摊销、汇兑差额开始资本化应同时满足以下三个条件：资
产支出已经发生；借款费用已经发生；为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动
已经开始。
当购建资产项目发生非正常中断且连续三个月或以上时，借款费用暂停资本化。当
购建资产项目达到预定可使用状态后，借款费用停止资本化。
当购建资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化
。
普通借款的借款费用和不符合资本化规定的专门借款的借款费用，均计入发生当期
损益。
2、借款费用资本化期间：
按季度计算借款费用资本化金额。
3、专门借款的借款费用资本化金额的确定方法。
每一会计期间利息的资本化金额＝至当期末止购建固定资产累计支出加权平均数×
借款加权平均利率。
允许资本化的辅助费用、汇兑差额按实际发生额直接资本化。
（十八）预计负债：
与或有事项相关的义务同时符合以下条件时，公司将其列为预计负债：
1、该义务是企业承担的现时义务；
2、该义务履行很可能导致经济利益流出企业；
3、该义务金额可以可靠地计量。
（十九）收入确认原则：
1、销售商品：公司已将商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方；公司不再对
该商品实施继续管理权和实际控制权，与交易相关的经济利益能够流入企业；相关的收
入和成本能可靠地计量时，确认营业收入实现。
2、提供劳务：在同一年度内开始并完成，在劳务已经提供，收到价款或取得收取
价款的依据时，确认劳务收入的实现；如劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提
供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，在资产负债表日按完工百分比法确认相关的
劳务收入。
3、让渡资产使用权：与交易相关的经济利益能够流入企业，收入的金额能可靠地
计量时，按合同或协议规定确认为收入。
（二十）所得税的会计处理方法：采用应付税款法。
（二十一）本年度主要会计政策、会计估计的变更和重大会计差错更正及其影响：
根据《企业会计准则－固定资产》的规定，公司自2002 年1 月1 日起对未使用、
不需用固定资产由原不计提折旧改为计提折旧。因会计政策变更的累计影响数较小，故
采用未来适用法，已计入当期损益。同时，对该等固定资产原已计提的减值准备已作相
应调整。
上列各项对报表的影响如下：
未使用不需用固定资产
项目
补计折旧
对2002 年初留存收益的影响 —
其中：对2002 年初未分配利润的影响 —
对本年净利润的影响 -5,041.65
（二十二）合并会计报表的编制方法：
1、合并会计报表按照《合并会计报表暂行规定》及有关文件，以母公司和纳入合
并范围的子公司的个别会计报表以及其他资料为依据进行编制。但对行业特殊及子公司
规模较小，符合财政部财会二字（1996）2 号《关于合并会计报表合并范围请示的复函
》文件的规定，则不予合并。合并时对内部权益性投资与子公司所有者权益、内部投资
收益与子公司利润分配、内部交易事项、内部债权债务进行抵销，对合并盈余公积进行
调整。对纳入合并范围的合营企业，采用比例合并法编制合并会计报表。
2、母公司与子公司采用的会计政策和会计处理方法无重大差异。
三、税项：
公司主要税种和税率为：
税种 税率 备注
增值税 17%
消费税 5% 金银饰品按销售收入计征
营业税 5%
所得税 33%
四、控股子公司及合营企业：
（一）公司所控制的所有子公司、合营企业情况及其合并范围：
单位：千元
被投资单位全称 注册资本 经营范围 本公司投资额
上海钟表商店 10,000 钟表及配件 10,000
上海天宝金银首饰商店 1,500 金银首饰 1,500
上海益民房地产经营有限公司 8,000 房地产开发经营 8,000
上海龙凤金银珠宝有限公司 1,000 金银首饰 1,000
上海床上用品有限公司 600 床上用品 600
上海培斯塔实业公司 3,000 服装百货加工制造 3,000
上海古今内衣有限公司 23,000 胸罩 23,000
上海红星眼镜有限公司 10,000 眼镜及配件 10,000
上海古今内衣制造有限公司 5,305 胸罩 2,705
上海六一儿童用品商店 1,000 服装鞋帽玩具等 1,000
上海巴黎春天益民百货有限公司 68,748 百货、食品零售 68,748
上海培斯塔制衣厂 1,000 服装针纺织品 1,000
被投资单位全称 本公司所占投资比例 是否合并
上海钟表商店 100% 否
上海天宝金银首饰商店 100% 是
上海益民房地产经营有限公司 100% 是
上海龙凤金银珠宝有限公司 100% 是
上海床上用品有限公司 100% 是
上海培斯塔实业公司 100% 是
上海古今内衣有限公司 100% 是
上海红星眼镜有限公司 100% 是
上海古今内衣制造有限公司 51% 是
上海六一儿童用品商店 100% 是
上海巴黎春天益民百货有限公司 100% 是
上海培斯塔制衣厂 100% 是
被投资单位全称 备注
上海钟表商店 自2002年6月起委托上海新宇钟
表股份有限公司经营管理
上海天宝金银首饰商店
上海益民房地产经营有限公司
上海龙凤金银珠宝有限公司 本公司占其股权比例90%，上海
天宝金银首饰商店占10%
上海床上用品有限公司
上海培斯塔实业公司 由上海益民房地产经营有限公司
投资
上海古今内衣有限公司
上海红星眼镜有限公司
上海古今内衣制造有限公司 由上海古今内衣有限公司投资
上海六一儿童用品商店
上海巴黎春天益民百货有限公司 已注销，其1--12月损益表纳入
合并范围
上海培斯塔制衣厂 由上海培斯塔实业公司投资，现
已注销，其1--10月损益表纳入
合并范围
（二）合并会计报表范围的确定：
1、按财政部、上海市财政局有关合并报表的规定编制。合并范围是公司拥有其过
半数以上（不包括半数）权益性资本的被投资企业。
2、与2001 年度合并会计报表范围相比，本期因公司对上海新宇钟表股份有限公司
的投资控制比例由51%减为12.63%，同时自2002 年6 月起上海钟表商店委托上海新宇钟
表股份有限公司经营管理，上海新宇钟表股份有限公司本报告期和上海钟表商店自2002
年6 月起不再纳入合并会计报表范围，上述两公司2002 年下列项目的年初数合计为：
流动资产151,213 千元，固定资产873千元，负债总额44,403 千元，少数股东权益88,0
86 千元。原上海巴黎春天益民百货有限公司本期由子公司变为分公司，对合并报表结
果未发生影响。
五、合并会计报表主要项目注释：（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元，
凡未注明期初数的均为期末数）
（一）货币资金：
项目 期末数 期初数
现金 130,425.77 175,873.05
银行存款 105,863,685.14 116,978,707.11
其他货币资金 29,454.53 31,393.16
合计 106,023,565.44 117,185,973.32
（二）应收帐款：
1、帐龄分析：
期末数
帐龄 帐面余额 占总额比例 坏帐准备 坏帐准备
计提比例
3个月以内 6,756,400.42 73.13% 0.5% 33,782.00
3个月--1年 423,105.24 4.58% 5% 21,155.27
1--2年 630,321.40 6.82% 7% 44,122.50
2--3年 1,145,172.70 12.40% 12% 137,420.72
3--4年 53,774.00 0.58% 20% 10,754.80
个别认定 230,118.00 2.49% 15% 34,517.70
合计 9,238,891.76 100.00% --- 81,752.99
期初数
帐龄 帐面余额 占总额比例 坏帐准备 坏帐准备
计提比例
3个月以内 16,207,549.75 73.74% 0.5% 81,037.76
3个月--1年 4,571,723.70 20.80% 5% 228,586.19
1--2年 1,145,172.70 5.21% 7% 80,162.09
2--3年 53,774.00 0.25% 12% 6,452.88
3--4年 --- --- --- ---
个别认定 --- --- --- ---
合计 21,978,220.15 100.00% --- 396,238.92
2、期末应收帐款欠款金额前五名的累计总欠款金额为2,895,949.14 元，占应收帐
款总金额的31.35%。
3、本年度实际冲销的应收帐款：
欠款单位名称 性质 冲销金额 冲销理由 是否涉及关联交易
上海古今胸罩公司合肥店 私营 1,838.96 终止合同所欠余款 否
其他零星十二户 私营 2,097.00 调换商品补差欠款 否
4、应收帐款中无持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
5、应收帐款期末数比期初数减少12,739,328.39 元，减少比例为57.96%，减少原
因为：合并范围变更减少应收账款13,911,667.28 元，坏帐准备68,194.44元。
（三）其他应收款：
1、帐龄分析：
期末数
帐龄 帐面余额 占总额比例 坏帐准备 坏帐准备
计提比例
3个月以内 12,127,966.34 53.90% 0.5% 60,639.83
3月-1年 729,707.97 3.24% 5% 36,485.40
12年 2,185,963.09 9.71% 7% 153,017.42
2--3年 1,193,878.91 5.31% 12% 143,265.47
3--4年 3,564,890.29 15.84% 20% 712,978.06
4--5年 --- --- --- ---
5年以上 --- --- --- ---
个别认定 2,699,000.00 12.00% 100% 2,699,000.00
合计 22,501,406.60 100.00% --- 3,805,386.18
期初数
帐龄 帐面余额 占总额比例 坏帐准备 坏帐准备
计提比例
3个月以内 18,703,106.22 61.87% 0.5% 93,515.53
3月-1年 2,178,196.41 7.21% 5% 108,909.82
12年 1,511,633.49 5.00% 7% 105,814.34
2--3年 5,098,014.29 16.86% 12% 611,761.71
3--4年 17,838.00 0.06% 20% 3,567.60
4--5年 --- --- --- ---
5年以上 --- --- --- ---
个别认定 2,719,618.43 9.00% 100% 2,719,618.43
合计 30,228,406.84 100.00% --- 3,643,187.43
2、期末其他应收款欠款金额前五名的累计总欠款金额为16,925,756.86 元，占其
他应收款总金额的比例为75.22%。
3、本年度实际冲销的其他应收款：
欠款单位名称 性质 冲销金额 冲销理由 是否涉及关联交易
上海隧道公司混凝土总站 股份制 20,618.43 多付款项无法收回 否
4、金额较大的其他应收款：
欠款单位名称 金额 性质或内容
上海卢湾对外贸易实业公司 6,545,601.78 暂付款
上海贝中贸易有限公司 4,191,003.97 暂付款
科达眼镜公司 2,719,422.40 联营店预付租赁费
快乐服装厂 2,699,000.00 暂付款
上海汇美百货有限公司 770,728.71 应收水、电、煤气等费用
5、其他应收款中无持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
6、其他应收款期末数比期初数减少7,727,000.24 元，减少比例为25.56%，减少原
因主要为：合并范围变更减少其他应收款498,087.64 元，坏帐准备2,490.44 元以及上
海巴黎春天益民百货有限公司收回承租方上海汇美百货有限公司应承担的职工解除劳动
合同的补偿费。
（四）预付帐款：
1、帐龄分析：
期末数
帐龄 金额 占总额比例
1 年以内 5,606,137.73 100.00%
1--2 年 --- ---
合计 5,606,137.73 100.00%
期初数
帐龄 金额 占总额比例 未收回原因
1 年以内 89,133,119.87 89.42% ---
1--2 年 10,540,828.44 10.58% ---
合计 99,673,948.31 100.00% ---
2、预付帐款中无持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
3、预付帐款期末数比期初数减少94,067,810.58 元，减少比例为94.38%，减少主
要原因为：合并范围变更期末数比期初数减少96,454,621.56 元。
（五）存货及存货跌价准备：
项目 期末数 期初数
帐面余额 跌价准备 帐面余额 跌价准备
原材料 7,579,391.34 17,641.02 10,246,441.15 ---
包装物 35,893.03 --- 69,412.93 ---
低值易耗品 1,402,118.57 --- 1,711,821.03 ---
自制半成品 1,175,905.61 --- --- ---
库存商品 38,242,656.62 1,226,973.81 43,811,040.15 2,503,634.72
委托加工物资 --- --- 3,764,443.22 ---
委托代销商品 --- --- 4,420,457.00 ---
周转房 2,215,714.05 --- 6,127,637.58 7,764.00
开发成本 81,527,464.91 --- 7,807,736.31 ---
开发产品 20,379,575.60 1,398,082.95 35,901,088.10 2,575,588.79
出租开发产品 141,039,540.92 --- 147,418,231.48 ---
合计 293,598,260.65 2,642,697.78 261,278,308.95 5,086,987.51
1、存货按成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备，确定可变现净值的依据
为：市场销售价格扣除相关税费。
2、本期因合并范围变更存货期末数比期初数减少16,984,237.11 元，跌价准备期
末数比期初数减少1,246,750.00 元。
3、本期公司本部将固定资产中的房屋建筑物68,156,262.00 元出让给上海益民房
地产经营有限公司作为存货管理，故本期存货增加较多。
（六）待摊费用：
类别 期初数 本期增加 本期减少 本期摊销
保险费 20,947.15 204,608.15 5,233.80 220,321.50
租赁费 1,121,440.11 10,886,117.73 54,118.80 9,416,662.89
装修费 1,422,370.83 2,437,481.47 421,544.09 1,072,826.74
其他 536,126.91 1,679,085.54 7,224.00 2,112,104.85
合计 3,100,885.00 15,207,292.89 488,120.69 12,821,915.98
类别 期末数 期末结存原因
保险费 --- 预付保险费
租赁费 2,536,776.15 预付租赁费
装修费 2,365,481.47 一年内到期转入
其他 95,883.60 ---
合计 4,998,141.22 ---
（七）长期投资：
项目 期末数 期初数
帐面余额 减值准备 帐面余额 减值准备
长期股权投资 31,851,415.89 100,000.00 3,620,000.00 100,000.00
长期债权投资 1,057.50 --- 1,000.00 ---
合计 31,852,473.39 100,000.00 3,621,000.00 100,000.00
1、长期股权投资：
其他股权投资：
A、成本法核算的股权投资：
被投资单位名称 投资起止期 占被投资单位 期初余额
注册资本比例
上海百协实业公司 1.54％ 20,000.00
卢湾区对外经济服务中心 无约定期限 2.00％ 100,000.00
上海天育高科技公司 18.92％ 3,500,000.00
小计 --- --- 3,620,000.00
被投资单位名称 本期投资增减额 期末帐面余额
上海百协实业公司 -20,000.00 ---
卢湾区对外经济服务中心 --- 100,000.00
上海天育高科技公司 -3,500,000.00 ---
小计 -3,520,000.00 100,000.00
B、权益法核算的对子公司股权投资：
占被投资单
被投资 投资 位注册资本 合并范围变更影响数
单位名称 起止期 比例
上海钟表商店 无约定 100.00% 20,882,460.49
上海新宇钟表股份有限公司 无约定 12.63% 11,370,000.00
上海金腾百货有限 2002/4-2 30.00% ---
公司 017/12
小计 无约定 --- 32,252,460.4
本期权益增减额
被投资 其中:投 差额
单位名称 本期合计 资成本 确认收益 摊销
上海钟表商店 -2,750,805.42 --- 1,078,635.59
上海新宇钟表股份有限公司 2,098,688.19 --- 2,098,688.19
上海金腾百货有限 151,072.63 150,000.00 1,072.63
公司
小计 -501,044.60 150,000.00 3,178,396.41
本期权益增减额 期末余额
被投资
单位名称 分得利润 初始投资 累计增减
上海钟表商店 3,829,441.01 10,000,000.00 8,131,655.07
上海新宇钟表股份有限公司 --- 11,370,000.00 2,098,688.19
上海金腾百货有限 --- 150,000.00 1,072.63
公司
小计 3,829,441.01 21,520,000.00 10,231,415.89
期末余额
被投资
单位名称 合计
上海钟表商店 18,131,655.07
上海新宇钟表股份有限公司 13,468,688.19
上海金腾百货有限 151,072.63
公司
小计 31,751,415.89
（1）2002 年1－10 月，因持有并受托管理上海新宇钟表股份有限公司20%的股份
，故采用权益法核算，后上海钟表商店等将其持有的7.37%的股份出让，本公司对上海
新宇钟表股份有限公司的持股比例降为12.63％，故从11 月起，对其改为成本法核算。
（2）长期股权投资期末比年初增加28,231,473.39 元，上升比例为779.65%，主要
是因为上海新宇钟表股份有限公司、上海钟表商店2001 年度纳入合并范围，投资余额
予以抵销；本报告期末上述公司不再纳入合并报表范围，投资余额不予抵销。
2、长期债权投资：
债券投资：
债券种类 面值 年利率 初始投资成本 到期日 期初余额
煤气债券 1,000.00 2.25% 1,000.00 2005/6/9 1,000.00
债券种类 本期利息 本期增加 本期减少 期末余额
煤气债券 57.50 --- --- 1,057.50
3、长期投资减值准备
长期股权投资减值准备：
被投资单位名称 期初数 本期增加 本期减少 期末数
卢湾区对外经济服务中心 100,000.00 --- --- 100,000.00
被投资单位名称 计提原因
卢湾区对外经济服务中心 被投资单位持续亏损
（八）固定资产原值及累计折旧：
1、固定资产原值：
类别 期初原值 本年增加 本年减少期 末原值
房屋及建筑物 533,383,692.05 92,711,843.18 68,415,590.14 557,679,945.09
通用设备 12,921,461.44 998,995.52 3,894,556.21 10,025,900.75
专用设备 15,349,202.30 1,630,130.50 2,642,749.90 14,336.582.90
运输工具 3,909,801.68 739,546.00 546,529.75 4,102,817.93
合计 565,564,157.47 96,080,515.20 75,499,426.00 586,145,246.67
其中：本期由在建工程转入固定资产原值为2,143,798.17 元。
本期新增固定资产中尚须支付的金额为35,734,000.00 元。
本期出售固定资产原值为68,156,262.00 元。
2、累计折旧：
类别 期初数 本年提取 本年减少 期末数
房屋及建筑物 44,473,546.24 13,600,677.07 91,840.13 57,982,383.18
通用设备 6,506,993.28 1,499,220.73 2,619,360.73 5,386,853.28
专用设备 6,866,755.69 1,568,777.02 2,439,168.95 5,996,363.76
运输设备 1,877,632.00 429,667.53 139,692.44 2,167,607.09
合计 59,724,927.21 17,098,342.35 5,290,062.25 71,533,207.31
3、固定资产减值准备：
类别 期初数 本年增加 本年减少 期末数
通用设备 2,653,610.19 --- 605,285.03 2,048,325.16
专用设备 34,843.60 --- --- 34,843.60
运输工具 73,482.57 --- 3,685.60 69,796.97
合计 2,761,936.36 --- 608,970.63 2,152,965.73
类别 计提原因
通用设备 可收回金额低于帐面价值
专用设备 同上
运输工具 同上
合计 ---
注：本期转回的固定资产减值准备为497,728.00 元。
4、经营租出固定资产：
类别 帐面原值 累计折旧 帐面净值
房屋建筑物 297,952,083.70 34,481,422.11 263,470,661.59
5、已提足折旧仍继续使用的固定资产：
类别 帐面原值 累计折旧 减值准备 帐面净值
通用设备 1,975,151.25 1,927,366.66 47,784.59 ---
专用设备 167,670.00 167,670.00 --- ---
运输设备 377,793.50 377,793.50 --- ---
合计 2,520,614.75 2,472,830.16 47,784.59 ---
6、暂时闲置的固定资产：
类别 帐面原值 累计折旧 减值准备 帐面净值
通用设备 2,535,690.00 516,319.02 2,008,512.63 10,858.35
专用设备 33,200.00 6,328.46 26,871.54 ---
合计 2,568,890.00 522,647.48 2,035,384.17 10,858.35
7、准备处置的固定资产：
类别 帐面原值 累计折旧 减值准备 帐面净值
房屋建筑物 85,734,000.00 --- --- 85,734,000.00
公司本部准备出让给上海益民房地产经营有限公司作为存货管理。
（九）在建工程：
工程项目名称 预算数 期初数 本期增加 本期转入
固定资产
装修工程 --- 2,445,501.67 17,624,452.97 1,702,649.17
其他 --- 384,000.00 57,149.00 441,149.00
合计 --- 2,829,501.67 17,681,601.97 2,143,798.17
工程项目名称 其他减少 期末数 资金来源 工程投入
占预算比例
装修工程 6,392,309.27 11,974,996.20 自筹资金 ---
其他 --- --- 自筹资金 ---
合计 6,392,309.27 11,974,996.20 --- ---
1、在建工程期末数比期初数增加9,145,494.53 元，增加比例为323.22%，主要是
因为古今内衣、红星眼镜开设的分店店面装修及上海培斯塔实业公司建造北蔡厂房二期
工程。
2、在建工程成本中无利息资本化金额。
（十）固定资产清理：
项目 清理未完的固定资产帐面价值 转入清理原因
通用设备 41,768.40 正在处理之中
（十一）无形资产：
1、无形资产原值：
类别 取得方式 原值 期初数 本期增加 本期转出
房屋使用权 购入 --- 12,347,091.69 9,500,000.00 400,874.11
计算机软件 购入 --- 520,731.42 131,888.00 265,274.00
其他 购入 --- 5,333.36 4,976.00 5,333.36
合计 --- --- 12,873,156.47 9,636,864.00 671,481.47
类别 本期摊销 期末数 剩余摊销期限
房屋使用权购 1,695,006.60 19,751,210.98 1--9年
计算机软件购 218,748.01 168,597.41 ---
其他购入 2,488.00 2,488.00 ---
合计 1,916,242.61 19,922,296.39 ---
无形资产期末数比期初数增加7,049,139.92 元，增加比例为54.76%，增加原因为
：本期为扩大古今内衣、红星眼镜的商场面积，购入房屋使用权9,500,000.00 元。
2、无形资产减值准备：
无形资产项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
计算机软件 270,607.36 --- 270,607.36 ---
（十二）长期待摊费用：
项目 期初数 本期增加 本期转出 本期摊销
装修费 4,674,216.49 4,687,714.16 1,996,793.51 3,284,863.43
其他 158,658.55 --- 15,519.96 10,000.00
合计 4,832,875.04 4,687,714.16 2,012,313.47 3,294,863.43
项目 期末数 剩余摊销年限
装修费 4,080,273.71 1-5年
其他 133,138.59 ---
合计 4,213,412.30 ---
（十三）短期借款：
借款类别 期末数 期初数
担保借款 86,000,000.00 126,600,000.00
信用借款 104,000,000.00 40,000,000.00
合计 190,000,000.00 166,600,000.00
（十四）应付帐款：
期末数 期初数
13,026,587.08 49,084,282.71
1、期末余额中无欠持本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东款项。
2、应付帐款期末比期初减少36,057,695.63 元，下降比例为73.46%，主要是因为
合并范围变更使期末数比期初数减少17,376,410.12 元，巴黎春天、嘉丽都商厦经营场
地出租，不自营销售使期末数比期初数减少11,951,396.91 元，以及古今内衣为成立合
资内衣厂，提前付清原料款。
（十五）预收帐款：
期末数 期初数
13,654,158.45 11,374,103.16
期末余额中无欠持本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东款项。
（十六）其他应付款：
期末数 期初数
77,259,722.03 50,043,747.04
1、期末余额中无欠持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东款项。
2、金额较大的其他应付款：
债权单位名称 金额 性质或内容
上海柳林商务中心 35,734,000.00 购房款
香港统兴公司 13,670,000.00 该公司在实施重组，未结算该项债务
美胜公司 5,088,408.83 代扣港方税金等
3、帐龄超过三年的大额其他应付款：
债权单位名称 金额 未偿还原因备注（报表日后已还款的应予注明）
香港统兴公司 13,670,000.00 该公司在实施重组，未结算该项债务
4、其他应付款期末数比期初数增加27,215,974.99 元，增加比例为54.38%，增加
原因为：12 月份购入的淮海中路1 号的购房款，尚余35,734,000.00 元未付。
（十七）应付股利：
投资者名称或类别 期末欠付股利金额 原因
国家股 15,567,540.00 根据董事会预分方案分配现金股利
社会公众股 13,479,823.80 同上
合计 29,047,363.80 ---
（十八）应交税金：
税种 期末数 期初数 报告期执行的法定税率
增值税 207,488.68 3,058,270.75 17%
消费税 120,700.07 32,569.68 5%
营业税 103,182.15 267,628.75 5%
城建税 102,076.63 219,482.92 流转税的7%
所得税 11,439,434.10 1,119,121.43 33%
个人所得税 572,139.38 84,570.79 ---
房产税 527,118.25 693,753.14 1.2%或12%
预交土地增值税 -2,229,513.36 -2,229,513.36 ---
合计 10,842,625.90 3,245,884.10 ---
应交税金期末数比期初数增加7,596,741.80，增加比例为234.04%，主要是因为：1
2 月份接税务局通知企业所得税按15%征收的优惠政策到期日为2001年12 月31 日，200
2 年企业所得税按33%清算，故12 月份的企业所得税按清算要求进行计提。
（十九）其他应交款：
项目 期末数 期初数 计缴标准
教育费附加 43,740.73 94,064.09 流转税的3%
堤防费 --- 31,069.73 流转税的1%
义优金 --- 9,320.92 流转税的0.3%
河道管理费 13,854.32 7,961.62 流转税的0.25%--1%
合计 57,595.05 142,416.36 ---
（二十）预提费用：
项目 期末数 期初数 结存原因
借款利息 243,866.50 274,225.00 预提应计利息
其他 1,600.00 453,957.85 ---
合计 245,466.50 728,182.85 ---
预提费用期末数比期初数减少482,716.35 元，减少比例为66.29%，减少原因为：
古今内衣2001 年预提租金434,557.85 元，2002 年不需计提。
（二十一）长期应付款：
项目 期末数 期初数
房屋维修基金 374,898.61 411,697.61
（二十二）递延税款：
内容 期末数 期初数
接受非现金捐赠未来应交所得税 2,337.00 2,337.00
（二十三）股本：
期末数 期初数
金额 比例 金额 比例
1、未上市流通股份
(1)发起人股份 103,783,600.00 53.59% 103,783,600.00 53.59%
其中：
国家持有股份 103,783,600.00 53.59% 103,783,600.00 53.59%
其中：国有股 103,783,600.00 53.59% 103,783,600.00 53.59%
(2)优先股或其他 ---- ---- --- ---
其中：转配股 ---- ---- --- ---
未上市流通股份合计 103,783,600.00 53.59% 103,783,600.00 53.59%
2、已上市流通股份
人民币普通股 89,865,492.00 46.41% 89,865,492.00 46.41%
已上市流通股份合计 89,865,492.00 46.41% 89,865,492.00 46.41%
3、股份总数 193,649,092.00 100.00% 193,649,092.00 100.00%
（二十四）资本公积：
项目 期初数 本年增加 期末数
股本溢价 345,589,194.94 -- 345,589,194.94
接受捐赠非现金资产准备 48,950.00 -- 48,950.00
股权投资准备 718,373.43 99,794.04 818,167.47
其他资本公积 412,672.87 --- 412,672.87
合计 346,769,191.24 99,794.04 346,868,985.28
本期资本公积增加系受让上海龙凤金银珠宝有限公司的20%股权时获赠99,794.04
元留存收益。
（二十五）盈余公积：
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 54,357,673.23 8,733,461.55 6,055,663.16 57,035,471.62
法定公益金 49,246,073.87 4,366,730.77 5,898,873.72 47,713,930.92
任意盈余公积 10,507,767.62 --- --- 10,507,767.62
合计 114,111,514.72 13,100,192.32 11,954,536.88 15,257,170.16
盈余公积期末数比期初数增加1,145,655.44 元，增加比例为1.00%，增加原因为：
本年从净利润中计提13,100,192.32 元，同时因合并范围变更、巴黎春天由子公司改为
分公司、培斯塔制衣厂歇业的原因，合并盈余公积进行调整，本期减少11,954,536.88
元。
（二十六）未分配利润：
金额
调整前期初未分配利润 4,387,949.77
调整期初未分配利润(调增为＋，调减为 -) ---
调整后期初未分配利润 4,387,949.77
加：本期净利润 44,470,833.81
加：其他转入 11,954,536.88
减：提取法定盈余公积 8,733,461.55
提取法定公益金 4,366,730.77
提取任意盈余公积 ---
应付普通股股利 29,047,363.80
转作股本的普通股股利 ---
年末未分配利润 18,665,764.34
提取或分配比例
调整前期初未分配利润
调整期初未分配利润(调增为＋，调减为 -)
调整后期初未分配利润
加：本期净利润
加：其他转入 详见附注五(二十五)
减：提取法定盈余公积 10%
提取法定公益金 5%
提取任意盈余公积
应付普通股股利 每10股派1.50元现金股利
转作股本的普通股股利
年末未分配利润
经董事会决议,本年度利润分配方案为每10 股派发现金红利1.50 元(含税)。
（二十七）主营业务收入、主营业务成本：
主营业务收入
项目
本年数 上年数
1.工业 --- ---
2.商业 405,393,143.32 696,958,578.16
3.房地产业 36,499,673.93 19,819,558.86
4.旅游饮食服务业 17,879,732.96 18,085,345.64
小计 459,772,550.21 734,863,482.66
公司内各业务分部相互抵销 --- 3,028,417.98
合计 459,772,550.21 731,835,064.68
主营业务成本
项目
本年数 上年数
1.工业 --- ---
2.商业 259,735,178.76 519,069,042.25
3.房地产业 23,265,846.59 11,415,019.32
4.旅游饮食服务业 4,809,682.41 5,559,332.15
小计 287,810,707.76 536,043,393.72
公司内各业务分部相互抵销 --- 3.028,417.98
合计 287,810,707.76 533,014,975.74
主营业务毛利
项目
本年数 上年数
1.工业 --- ---
2.商业 145,657,964.56 177,889,535.91
3.房地产业 13,233,827.34 8,404,539.54
4.旅游饮食服务业 13,070,050.55 12,526,013.49
小计 171,961,842.45 198,820,088.94
公司内各业务分部相互抵销 --- ---
合计 171,961,842.45 198,820,088.94
公司向前五名客户销售总额为38,688,127.20 元，占公司全部主营业务收入的8.41
%。
（二十八）主营业务税金及附加：
项目 计缴标准 本年数 上年数
营业税 收入的5% 1,894,591.52 1,651,777.95
消费税 收入的5% 1,690,535.19 602,874.28
城建税 流转税的7% 1,964,524.21 2,346,730.76
教育费附加 流转税的3% 841,938.97 1,001,334.77
合计 --- 6,391,589.89 5,602,717.76
（二十九）其他业务利润：
本年数
项目
收入 成本 利润
加工费 1,096,887.42 431,476.51 665,410.91
租赁业务 29,498,528.31 11,584,088.66 17,914,439.65
修理业务 377,070.93 39,237.15 337,833.78
特许权 2,419,580.48 38,982.61 2,380,597.87
广告促销 2,065,068.48 186,926.84 1,878,141.64
其他 1,451,742.90 592,202.79 859,540.11
合计 36,908,878.52 12,872,914.56 24,035,963.96
上年数
项目
收入 成本 利润
加工费 3,947,204.86 2,406,660.84 1,540,544.02
租赁业务 5,909,636.64 1,454,082.52 4,455,554.12
修理业务 133,455.21 18,393.82 115,061.39
特许权 1,581,980.47 88,234.95 1,493,745.52
广告促销 4,021,368.01 394,592.66 3,626,775.35
其他 2,073,506.52 842,589.46 1,230,917.06
合计 17,667,151.71 5,204,554.25 12,462,597.46
1、占报告期利润总额10%（含10%）以上的其他业务：
项目 本年收入 本年成本 本年利润
租赁业务 29,498,528.31 11,584,088.66 17,914,439.65
2、其他业务利润本年发生数比上年发生数增加11,573,366.50 元，增加比例为92.
86%，增加原因为：巴黎春天、嘉丽都商厦经营场地出租，取得租赁收入25,800,000.00
元。
（三十）财务费用：
类别 本年发生数 上年发生数
利息支出 9,254,274.18 7,447,626.87
减：利息收入 1,281,076.36 ---
财政贴息 7,800,000.00 1,586,302.79
汇兑损失 --- ---
减：汇兑收益 15.62 10,939.89
其他 509,476.25 633,827.37
合计 682,658.45 6,484,211.56
财务费用本年发生数比上年发生数减少5,801,553.11 元，减少比例为89.47%，减
少原因为：本年巴黎春天收到2002 年和2001 年的财政贴息7,800,000.00 元。
（三十一）投资收益：
1、本年发生数：
类别 股票投资 债权投资 成本法下确认的 权益法下确认的
收益 收益 股权投资收益 股权投资收益
短期投资 --- --- --- ---
长期股权投资 --- --- 3,178,396.41 ---
长期债权投资 --- 137.42 --- ---
合计 --- 137.42 3,178,396.41 ---
类别 股权投资 股权转 减值准备 合计
差额摊销 让收益
短期投资 --- --- --- ---
长期股权投 --- --- --- 3,178,396.41
长期债权投 --- --- --- 137.42
合计 --- --- --- 3,178,533.83
2、上年发生数：
类别 股票投资 债权投资 成本法下确认的
收益 收益 股权投资收益
短期投资 441,250.82 --- ---
长期股权投资 --- --- 350,000.00
长期债权投资 --- 125.28 ---
合计 441,250.82 125.28 350,000.00
类别 权益法下确认的 股权投资 股权转 合计
股权投资收益 差额摊销 让收益
短期投资 --- --- --- 441,250.82
长期股权投资 --- --- --- 350,000.00
长期债权投资 --- --- --- 125.28
合计 --- --- --- 791,376.10
3、投资收益本年发生数比上年发生数增加2,387,157.73 元，增加比例为301.65%
，原因为：合并范围变更，本年内上海新宇钟表股份有限公司的投资收益和上海钟表商
店6-12 月份的投资收益不再作合并抵销，即不再作为营业利润反映。
（三十二）营业外收入：
类别 本年发生数 上年发生数
固定资产清理净收益 3,170.00 ---
赔偿及罚款收入 5,533.81 85,924.84
其他 94,706.72 104,962.10
合计 103,410.53 190,886.94
营业外收入本年发生数比上年发生数减少87,476.41 元，减少比例为45.83%，减少
原因为：上年发生的定金赔偿数额较大。
（三十三）营业外支出：
类别 本年发生数 上年发生数
固定资产清理净损失 679,557.90 719,282.76
捐赠 54,312.00 154,180.00
罚款支出 26,625.00 75,855.96
计提减值准备 -503,061.36 117,200.00
处置无形资产损失 84,375.00 ---
其他 2,613,529.15 4,345,661.88
合计 2,955,337.69 5,412,180.60
营业外支出本年发生数比上年发生数减少2,456,842.91 元，减少比例为45.39%，
减少原因为：上年巴黎春天发生职工解除合同补偿费4,047,348.46 元，本年嘉丽都商
厦和培斯塔制衣厂发生职工解除合同补偿费2,517,652.80 元，补偿费本年比上年减少1
,529,695.66 元，以及本年执行固定资产准则补提折旧，同时调减固定资产减值准备49
7,728.00 元。
（三十四）收到的其他与经营活动有关的现金61,106,816.80 元。
其中：
项目 金额
汇美公司付员工解除合同补偿费 10,987,500.00
收到存息及财政贴息 9,081,076.36
租金收入 29,498,528.31
特许权收入 2,419,580.48
广告促销收入 2,065,068.48
修理等业务收入 1,828,813.83
加工费收入 1,096,887.21
上海钟表商店还款 2,000,000.00
租赁押金 1,901,166.00
其他零星收入 228,196.13
（三十五）支付的其他与经营活动有关的现金84,220,457.17 元。
其中：
项目 金额
企业间往来及押金付出 8,518,025.01
运输费支出 437,203.37
其他劳动报酬支出 17,316,780.88
修理费支出 2,787,576.80
保险费支出 562,713.36
广告宣传费支出 2,923,098.45
业务招待费支出 1,052,143.79
租赁费支出 25,573,986.17
咨询费、聘请中介机构支出 548,121.00
董事会会费支出 148,745.00
银行手续费支出 509,476.25
零星购置支出 1,966,716.54
水电煤气支出 6,331,912.22
差旅费支出 1,135,994.95
其他办公费支出 5,220,108.04
清洁费支出 464,828.60
邮电费支出 609,817.05
包装费支出 667,320.54
其他零星支出 7,445,889.15
（三十六）支付的其他与投资活动有关的现金15,522,275.53 元。
其中：
项目 金额
合并范围变动，期初现金调整数 15,522,275.53
（三十七）支付的其他与筹资活动有关的现金6,673,074.60 元。
其中：
项目 金额
分期支付美胜公司收购款等款项 6,636,275.60
益民房产支付房屋维修基金 36,799.00
六、母公司会计报表主要项目注释：
（一）应收帐款：
1、帐龄分析：
期末数
帐龄 帐面余额 占总额比例 坏帐准备 坏帐准备
计提比例
3个月以内 248,239.07 30.36% 0.5% 542.85
3个月--1年 18,990.60 2.32% 5% 949.5
1--2年 911.40 0.11% 7% 63.80
2--3年 549,667.00 67.21% 12% 65,960.04
合计 817,808.07 100.00% --- 67,516.22
期初数
帐龄 帐面余额 占总额比例 坏帐准备 坏帐准备
计提比例
3个月以内 71,531.64 11.51% 0.5% 357.66
3个月--1年 3 533.50 0.08% 5% 26.68
1--2年 549,667.00 88.41% 7% 38,476.69
2--3年 --- --- --- ---
合计 621,732.14 100.00% --- 38,861.03
2、其中应收合并范围内单位款项139,668.75 元，因其经营正常，无发生坏帐可能
，故期末未计提坏帐准备。
3、应收帐款欠款金额前五名的累计总欠款金额为631,451.30 元，占应收帐款总金
额的77.21%。
4、期末应收帐款中无持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
（二）其他应收款：
1、帐龄分析：
期末数
帐龄 帐面余额 占总额比例 坏帐准备 坏帐准备
计提比例
3个月以内 291,711,780.98 96.75% 0.5% 28,682.03
3个月--1年 251,914.97 0.08% 5% 12,595.75
1--2年 2,108,458.58 0.70% 7% 147,592.10
2--3年 1,185,878.91 0.39% 12% 142,305.47
3--4年 3,550,764.29 1.18% 20% 710,152.86
个别认定 2,699,000.00 0.90% 100% 2,699,000.00
合计 301,507,797.73 100.00% --- 3,740,328.21
期初数
帐龄 帐面余额 占总额比例 坏帐准备 坏帐准备
计提比例
3个月以内 220,604,388.44 95.41% 0.5% 6,646.89
3个月--1年 1,556,838.61 0.67% 5% 77,841.93
1--2年 1,253,633.49 0.54% 7% 87,754.34
2--3年 5,098,014.29 2.21% 12% 611,761.71
3--4年 --- --- --- ---
个别认定 2,699,000.00 1.17% 100% 2,699,000.00
合计 231,211,874.83 100.00% --- 3,483,004.87
2、其中应收合并范围内单位款项285,975,376.14 元，因其经营正常，无发生坏帐
可能，故期末未计提坏帐准备
3、期末其他应收款外部欠款金额前五名的累计总欠款金额为14,906,334.46元，占
其他应收款总金额的比例为4.94%。
4、金额较大的其他应收款：
欠款单位名称 金额 性质或内容
上海卢湾对外贸易实业公司 6,545,601.78 暂付款
上海贝中贸易有限公司 4,191,003.97 暂付款
快乐服装厂 2,699,000.00 暂付款
上海汇美百货有限公司 770,728.71 暂付款
上海起重配件厂 700,000.00 暂付款
5、期末其他应收款中无持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
6、其他应收款期末数比期初数增加70,259,922.90 元，增加比例为30.40%，增加
原因为：公司本部对子公司的借款增加。
（三）长期投资：
项目 期末数 期初数
帐面余额 减值准备 帐面余额 减值准备
长期股权投资 108,850,018.46 100,000.00 189,656,765.31 100,000.00
长期债权投资 --- --- --- ---
合计 108,850,018.46 100,000.00 189,656,765.31 100,000.00
1、长期股权投资：
其他股权投资：
A、成本法核算的股权投资：
占被投资单位
被投资单位名称 投资起止期 期初余额
注册资本比例
上海百协实业公司 1.54％ 20,000.00
卢湾区对外经济服务中 心无约定期限 2.00％ 100,000.00
上海天育高科技公司 18.92％ 3,500,000.00
小计 --- --- 3,620,000.00
被投资单位名称 本期投资增减额 期末帐面余额
上海百协实业公司 -20,000.00 ---
卢湾区对外经济服务中 --- 100,000.00
上海天育高科技公司 -3,500,000.00 ---
小计 -3,520,000.00 100,000.00
B、权益法核算的对子公司股权投资：
占被投资
被投资 投资
单位注册
单位名称 起止期
资本比例
上海钟表商店 无约定期限 100.00%
上海新宇钟表股份有限公司 无约定期限 12.63%
上海金腾百货有限公司 2002/4-2017/12 30.00%
上海古今内衣有限公司 无约定期限 100.00%
上海床上用品有限公司 无约定期限 100.00%
上海龙凤金银珠宝有限公司 无约定期限 90.00%
上海天宝金银首饰商店 无约定期限 100.00%
上海红星眼镜有限公司 无约定期限 100.00%
上海六一儿童用品商店 无约定期限 100.00%
上海益民房地产经营有限公司 无约定期限 100.00%
上海巴黎春天益民百货有限公司 无约定期限 100.00%
小计
被投资 本期权益增减额
期初数
单位名称 本期合计
上海钟表商店 20,882,460.49 -2,750,805.42
上海新宇钟表股份有限公司 11,370,000.00 2,098,688.19
上海金腾百货有限公司 --- 151,072.63
上海古今内衣有限公司 45,152,123.10 -3,025,109.17
上海床上用品有限公司 3,655,961.20 -441,260.73
上海龙凤金银珠宝有限公司 827,385.30 815,478.28
上海天宝金银首饰商店 3,006,491.08 -301,982.15
上海红星眼镜有限公司 19,387,923.40 -1,038,702.37
上海六一儿童用品商店 1,018,830.98 1,161.73
上海益民房地产经营有限公司 8,969,442.67 -1,029,140.75
上海巴黎春天益民百货有限公司 71,766,147.09 -71,766,147.09
小计 186,036,765.31 -77,286,746.85
本期权益增减额
被投资
其中:投 差额
单位名称 确认收益
资成本 摊销
上海钟表商店 1,856,532.40
上海新宇钟表股份有限公司 --- 2,098,688.19 ---
上海金腾百货有限公司 150,000.00 1,072.63 ---
上海古今内衣有限公司 --- 25,542,305.39 ---
上海床上用品有限公司 --- 1,886,905.44 ---
上海龙凤金银珠宝有限公司 100,000.00 1,604,052.22 ---
上海天宝金银首饰商店 --- 2,427,706.22 ---
上海红星眼镜有限公司 --- 10,050,110.79 ---
上海六一儿童用品商店 --- 39,071.18 ---
上海益民房地产经营有限公司 --- 1,216,799.98 ---
上海巴黎春天益民百货有限公司 -68,748,000.00 5,283,636.56 ---
小计 -68,498,000.00 52,006,881.00 ---
被投资 本期权益增减额 期末余额
单位名称 分得利润 初始投资
上海钟表商店 4,607,337.82 10,000,000
上海新宇钟表股份有限公司 --- 11,370,000
上海金腾百货有限公司 --- 150,000.00
上海古今内衣有限公司 28,567,414.56 23,000,000.00
上海床上用品有限公司 2,328,166.17 600,000.00
上海龙凤金银珠宝有限公司 988,367.98 900,000.00
上海天宝金银首饰商店 2,729,688.37 1,500,000.00
上海红星眼镜有限公司 11,088,813.16 10,000,000.00
上海六一儿童用品商店 37,909.45 1,000,000.00
上海益民房地产经营有限公司 2,245,940.73 8,000,000.00
上海巴黎春天益民百货有限公司 7,617,211.32 ---
小计 60,210,849.56 66,520,000.00
期末余额
被投资
单位名称 累计增减 合计
上海钟表商店 8,131,655.07 18,131,655.07
上海新宇钟表股份有限公司 2,098,688.19 13,468,688.19
上海金腾百货有限公司 1,072.63 151,072.63
上海古今内衣有限公司 19,127,013.93 42,127,013.93
上海床上用品有限公司 2,614,700.47 3,214,700.47
上海龙凤金银珠宝有限公司 742,863.58 1,642,863.58
上海天宝金银首饰商店 1,204,508.93 2,704,508.93
上海红星眼镜有限公司 8,349,221.03 18,349,221.03
上海六一儿童用品商店 19,992.71 1,019,992.71
上海益民房地产经营有限公司 -59,698.08 7,940,301.92
上海巴黎春天益民百货有限公司 --- ---
小计 42,230,018.46 108,750,018.46
长期股权投资期末比期初减少80,806,746.85 元，下降比例为42.61%，主要是因为
上海巴黎春天益民百货有限公司由子公司改为分公司，投资减少71,766,147.09 元，以
及收回上海天育高科技公司和上海百协实业公司的投资3,520,000.00 元。
2、长期投资减值准备
长期股权投资减值准备：
被投资单位名称 期初数 本期增加 本期减少 期末数
卢湾区对外经济服务中心 100,000.00 --- --- 100,000.00
被投资单位名称 计提原因
卢湾区对外经济服务中心 被投资单位持续亏损
（四）主营业务收入、成本：
主营业务收入 主营业务成本
主营业务种类
本年发生 数上年同期数 本年发生数 上年同期数
1.工业 --- --- --- ---
2.商业 14,897,952.20 17,447,520.18 12,823,471.65 12,209,565.04
3.房地产业 --- --- --- ---
4.旅游饮食服务业 17,879,732.96 18,085,345.64 4,809,682.41 5,559,332.15
合计 32,777,685.16 35,532,865.82 17,633,154.06 17,768,897.19
主营业务毛利
主营业务种类
本年发生数 上年同期数
1.工业 --- ---
2.商业 2,074,480.55 5,237,955.14
3.房地产业 --- ---
4.旅游饮食服务业 13,070,050.55 12,526,013.49
合计 15,144,531.10 17,763,968.63
（五）投资收益：
1、本年发生数：
类别 股票投资 债权投资 成本法下确认的 权益法下确认的
收益 收益 股权投资收益 股权投资收益
短期投资 --- --- --- ---
长期股权投资 --- --- --- 52,006,881.00
长期债权投资 --- 79.92 --- ---
合计 --- 79.92 --- 52,006,881.00
类别 股权投资 股权转 减值准备 合计
差额摊销 让收益
短期投资 --- --- ---
长期股权投 --- --- --- 52,006,881.00
长期债权投 --- --- --- 79.92
合计 --- --- --- 52,006,960.92
2、上年发生数：
类别 股票投资 债权投资 成本法下确认的 权益法下确认的
收益 收益 股权投资收益 股权投资收益
短期投资 441,250.82 --- --- ---
长期股权投资 --- --- 350,000.00 77,305,268.70
长期债权投资 --- 125.28 --- ---
合计 441,250.82 125.28 350,000.00 77,305,268.70
类别 股权投资 股权转 合计
差额摊销 让收益
短期投资 --- --- 441,250.82
长期股权投资 --- --- 77,655,268.70
长期债权投资 --- --- 125.28
合计 --- --- 78,096,644.80
3、投资收益本年发生数比上年发生数减少26,089,683.88 元，减少比例为33.41%
，原因为：各子公司所得税税率增加为33%。
七、关联方关系及其交易：
（一）存在控制关系的关联方情况：
1、受本公司控制的关联方详见附注四。
2、存在控制关系的关联方的注册资本及其变化
单位：千元
企业名称 期初数 本期增加 本期减少 期末数
上海古今内衣有限公司 23,000 --- --- 23,000
上海六一儿童用品商店 1,000 --- --- 1,000
上海红星眼镜有限公司 10,000 --- --- 10,000
上海天宝金银首饰商店 1,500 --- --- 1,500
上海床上用品有限公司 600 --- --- 600
上海益民房地产经营有限公司 8,000 --- --- 8,000
上海培斯塔实业公司 3,000 --- --- 3,000
上海培斯塔制衣厂 1,000 --- 1,000 ---
上海古今内衣制造有限公司 5,305 5,305
上海龙凤金银珠宝有限公司 1,000 --- --- 1,000
上海巴黎春天益民百货有限公司 68,748 --- 68,748 ---
3、存在控制关系的关联方所持股份（或权益）及其变化：
单位：千元
年初数 本期增加
企业名称
金额 % 金额 %
上海古今内衣有限公司 23,000 100 --- ---
上海六一儿童用品商店 1,000 100 --- ---
上海红星眼镜有限公司 10,000 100 --- ---
上海天宝金银首饰商店 1,500 100 --- ---
上海床上用品有限公司 600 100 --- ---
上海益民房地产经营有限公司 8,000 100 --- ---
上海培斯塔实业公司 3,000 100 --- ---
上海培斯塔制衣厂 1,000 100 --- ---
上海古今内衣制造有限公司 --- --- 2,705 51
上海龙凤金银珠宝有限公司 800 80 200 20
上海巴黎春天益民百货有限公司 68,748 100 --- ---
本期减少 期末数
企业名称
金额 % 金额 %
上海古今内衣有限公司 --- --- 23,000 100
上海六一儿童用品商店 --- --- 1,000 100
上海红星眼镜有限公司 --- --- 10,000 100
上海天宝金银首饰商店 --- --- 1,500 100
上海床上用品有限公司 --- --- 600 100
上海益民房地产经营有限公司 --- --- 8,000 100
上海培斯塔实业公司 --- --- 3,000 100
上海培斯塔制衣厂 1,000 100 --- ---
上海古今内衣制造有限公司 --- --- 2,705 51
上海龙凤金银珠宝有限公司 --- --- 1,000 100
上海巴黎春天益民百货有限公司 68,748 100 --- ---
4、存在控制关系的关联方交易：
存在控制关系且已合并入公司合并会计报表的子公司，其相互关联交易已作抵销。
（二）不存在控制关系的关联方情况(包括未纳入合并范围的子公司)：
1、与本企业关系
关联方名称 与本企业关系
上海新宇钟表股份有限公司 持有该公司股份1137 万股，占其总股本的12.63%
上海钟表商店 全资子公司，2002 年6 月起委托上海新宇钟表股份有
限公司经营管理
上海复兴建设发展有限公司 本公司董事、监事长同时为该公司董事
2、不存在控制关系的关联方交易情况（单位：千元）
关联方名称 商品采购 占采购总额 商品销售 占销售总额
上海新宇钟表股份有限公司 3,988 0.63% 1,989 0.43%
关联方名称 其他交易事项
上海新宇钟表股份有限公司 详见七（三）5
3、不存在控制关系的关联方(包括未纳入合并范围的子公司)债权债务、担保情况
（单位：千元）
关联方名称 性质 期末金额 期初金额
上海钟表商店 其他应收款 276 2,426
上海钟表商店 信用担保 6,600 8,600
（三）关联方交易：
1、存在控制关系且已纳入本公司合并会计报表范围的子公司，其相互间交易及母
子公司交易已作抵销。
2、向关联方采购货物：
（1）交易规模：
本年度
企业名称 金额 或：占年度购货百分比(%)
上海新宇钟表 3,988 千元 0.63
股份有限公司
合计 3,988 千元 0.63
上年度
企业名称 金额 或：占年度购货百分比(%)
上海新宇钟表 --- ---
股份有限公司
合计 --- ---
（2）采购价格的确定依据：市场批发价
3、向关联方销售货物：
（1）交易规模：
本年度
企业名称 金额 或：占年度购货百分比(%)
上海新宇钟表 1,989 千元 0.43
股份有限公司
合计 1,989 千元 0.43
上年度
企业名称 金额 或：占年度购货百分比(%)
上海新宇钟表 --- ---
股份有限公司
合计 --- ---
（2）关联方交易价格的确定依据及交易差价的处理：市场批发价。
4、关联方应收应付款项余额：
项目 年末金额 或：占全部应收（付）款项余额的比重（%）
本年末 上年末 本年末 上年末
其他应收款： 275,559.08 --- 1.47% ---
5、其他关联方交易事项：
（1）淮海中路478 号等四间店面229 平方米出租给上海新宇钟表股份有限公司，
出租期限2002 年6 月1 日至2006 年12 月31 日，年租金3,000 千元，每平方米13,100
.00 元/年，2002 年免租金2 个月，实际租金收入为1,250 千元，出租价格略低于市场
价，经公司董事会三届九次会议审议通过。
（2）上海钟表商店委托上海新宇钟表股份有限公司经营管理，委托时净资产20,45
3 千元，新宇公司确保上海钟表商店利润总额1,500 千元。委托期限：2002 年6 月1
日至2006 年12 月31 日。根据协议，2002 年免2 个月托管利润计250 千元。故上海钟
表商店2002 年实际托管利润为625 千元（税前），已经公司董事会三届九次会议审议
通过。利润为419.72 千元，其净资产收益率小于10%，按协议规定的托管收益（税前）
为625 千元，根据财会[2001]64 号，公司确认本期托管上海钟表商店的收益（税后）
为418.75 千元。
（3）公司持有的上海天育高科技发展有限公司全部股份350 万股，占总股份的18.
91％，以1 元/股的价格，共计人民币3,500 千元转让给上海复兴建设发展有限公司，
转让收益为0 元，经公司董事会三届十一次会议审议通过。
（4）为关联方提供担保情况：详见附注八。
八、或有事项：
（一）已贴现商业承兑汇票形成的或有负债：
本期无已贴现商业承兑汇票形成的或有负债。
（二）未决诉讼、仲裁情况：
本期无未决诉讼、仲裁情况。
（三）截止2003 年12 月31 日公司为关联方及其他单位提供债务担保情况：
被担保单位名称：上海钟表商店
担保类型：连带责任担保
担保决策程序：2002年1月及4月经公司董事会决议通过，同意提供担保(2002 年1-
5 月内上海钟表商店是公司的控股子公司尚未委托上海新宇钟表股份有限公司经营管理
，纳入合并范围，此项担保属内部担保)
担保事由：银行借款
担保金额：6,600千元
担保期限：2,600千元 2003年12月23日到期
4,000千元 2003年4月21日到期
九、承诺事项：
本期无重大财务承诺事项
十、资产负债表日后事项：
经董事会决议,本年度利润分配方案为每10 股派发现金红利1.50 元(含税)，已调
整报表相关项目。
十一、其他重要事项：
本期无其他重要事项。
补充资料
一、利润表附表（见附件4）
二、资产减值准备明细表（见附件5）
十一、备查文件目录
在本报告期内，公司办公地点载有如下备查文件可供查阅：
1、载有法定代表人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表。
2、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。
3、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的
原稿。
当中国证监会、证券交易所要求提供上述文件时，或股东依据法规或公司章程要求
查阅时，公司及时提供。
上海益民百货股份有限公司董事会
2003年2月28日
附件1
资产负债表
编制单位：上海益民百货股份有限公司 2002年12月31日 金额单位：元
资产 合并
年末数 年初数
流动资产：
货币资金 106,023,565.44 117,185,973.32
短期投资 - -
应收票据 - -
应收股利
应收利息 - -
应收账款 8,957,138.77 21,581,981.23
其他应收款 18,696,020.42 26,585,219.41
预付账款 5,606,137.73 99,673,948.31
应收补贴款 - -
存货 290,955,562.87 256,191,321.44
待摊费用 4,998,141.22 3,100,885.00
一年内到期的长期债权投资 - 22,706.48
其他流动资产 - -
流动资产合计 435,236,566.45 524,342,035.19
长期投资：
长期股权投资 31,751,415.89 3,520,000.00
长期债权投资 1,057.50 1,000.00
长期投资合计 31,752,473.39 3,521,000.00
其中：合并价差(贷差以“--”号表
示，合并报表填列) - -
固定资产：
固定资产原价 586,145,246.67 565,564,157.47
减：累计折旧 71,533,207.31 59,724,927.21
固定资产净值 514,612,039.36 505,839,230.26
减：固定资产减值准备 2,152,965.73 2,761,936.36
固定资产净额 512,459,073.63 503,077,293.90
工程物资 - -
在建工程 11,974,996.20 2,829,501.67
固定资产清理 41,768.40 -
固定资产合计 524,475,838.23 505,906,795.57
无形资产及其他资产：
无形资产 19,922,296.39 12,602,549.11
长期待摊费用 4,213,412.30 4,832,875.04
其他长期资产 - -
无形资产及其他资产合计 24,135,708.69 17,435,424.15
递延税项：
递延税款借项 - -
资产总计 1,015,600,586.76 1,051,205,254.91
资产 母公司
年末数 年初数
流动资产：
货币资金 39,680,018.00 31,452,770.50
短期投资 - -
应收票据 - -
应收股利
应收利息 - -
应收账款 750,291.85 582,871.11
其他应收款 297,767,469.52 227,728,869.96
预付账款 54,200.00 57,362.47
应收补贴款 - -
存货 1,083,448.37 1,389,297.92
待摊费用 877,750.44 43,342.52
一年内到期的长期债权投资 - 22,706.48
其他流动资产 - -
流动资产合计 340,213,178.18 261,277,220.96
长期投资：
长期股权投资 108,750,018.46 189,556,765.31
长期债权投资 - -
长期投资合计 108,750,018.46 189,556,765.31
其中：合并价差(贷差以“--”号表
示，合并报表填列) - -
固定资产：
固定资产原价 557,338,707.35 535,958,661.56
减：累计折旧 62,569,730.13 51,436,224.73
固定资产净值 494,768,977.22 484,522,436.83
减：固定资产减值准备 2,152,965.73 2,758,250.76
固定资产净额 492,616,011.49 481,764,186.07
工程物资 - -
在建工程 1,339,848.00 -
固定资产清理 41,768.40 -
固定资产合计 493,997,627.89 481,764,186.07
无形资产及其他资产：
无形资产 19,586,433.81 11,839,074.39
长期待摊费用 812,250.85 1,486,093.75
其他长期资产 - -
无形资产及其他资产合计 20,398,684.66 13,325,168.14
递延税项：
递延税款借项 - -
资产总计 963,359,509.19 945,923,340.48
负债和股东权益 合并
年末数 年初数
流动负债：
短期借款 190,000,000.00 166,600,000.00
应付票据 - -
应付账款 13,026,587.08 49,084,282.71
预收账款 13,654,158.45 11,374,103.16
应付工资 - -
应付福利费 4,049,125.56 4,485,520.02
应付股利 29,047,363.80 29,153,226.68
应交税金 10,842,625.90 3,245,884.10
其他应交款 57,595.05 142,416.36
其他应付款 77,259,722.03 50,043,747.04
预提费用 245,466.50 728,182.85
预计负债 - -
一年内到期的长期负债 - -
其他流动负债 - -
流动负债合计 338,182,644.37 314,857,362.92
长期负债：
长期借款 - -
应付债券 - -
长期应付款 374,898.61 411,697.61
专项应付款 - -
其他长期负债 300.00 -
长期负债合计 375,198.61 411,697.61
递延税项：
递延税款贷项 2,337.00 2,337.00
负债合计 338,560,179.98 315,271,397.53
少数股东权益(合并报表填列) 2,599,395.00 77,016,109.65
股东权益：
股本 193,649,092.00 193,649,092.00
资本公积 346,868,985.28 346,769,191.24
盈余公积 115,257,170.16 114,111,514.72
其中：法定公益金 47,713,930.92 49,246,073.87
减：未确认的投资损失(合并报表填列) - -
未分配利润 18,665,764.34 4,387,949.77
外币报表折算差额(合并报表填列) - -
股东权益合计 674,441,011.78 658,917,747.73
负债和股东权益总计 1,015,600,586.76 1,051,205,254.91
负债和股东权益 母公司
年末数 年初数
流动负债：
短期借款 184,000,000.00 120,000,000.00
应付票据 - -
应付账款 2,752,866.47 2,190,308.04
预收账款 258,440.01 210,903.35
应付工资 - -
应付福利费 2,529,972.49 2,416,449.71
应付股利 29,047,363.80 29,047,363.80
应交税金 144,623.47 1,573,930.95
其他应交款 6,419.39 9,455.63
其他应付款 69,938,442.28 131,358,269.27
预提费用 238,032.50 196,575.00
预计负债 - -
一年内到期的长期负债 - -
其他流动负债 - -
流动负债合计 288,916,160.41 287,003,255.75
长期负债：
长期借款 - -
应付债券 - -
长期应付款 - -
专项应付款 - -
其他长期负债 - -
长期负债合计 - -
递延税项：
递延税款贷项 2,337.00 2,337.00
负债合计 288,918,497.41 287,005,592.75
少数股东权益(合并报表填列) - -
股东权益：
股本 193,649,092.00 193,649,092.00
资本公积 346,868,985.28 346,769,191.24
盈余公积 70,854,725.69 64,184,100.62
其中：法定公益金 26,764,303.23 24,540,761.54
减：未确认的投资损失(合并报表填列) - -
未分配利润 63,068,208.81 54,315,363.87
外币报表折算差额(合并报表填列) - -
股东权益合计 674,441,011.78 658,917,747.73
负债和股东权益总计 963,359,509.19 945,923,340.48
附件2
利润及利润分配表
编制单位：上海益民百货股份有限公司 2002年度 金额单位：元
项目 合并
本年数 上年数
一、主营业务收入 459,772,550.21 731,835,064.68
减：主营业务成本 287,810,707.76 533,014,975.74
主营业务税金及附加 6,391,589.89 5,602,717.76
二、主营业务利润(亏损以“--”号填列) 165,570,252.56 193,217,371.18
加：其他业务利润(亏损以“--”号填列) 24,035,963.96 12,462,597.46
减：营业费用 39,818,978.82 40,243,291.98
管理费用 81,432,013.72 92,198,176.16
财务费用 682,658.45 6,484,211.56
三、营业利润(亏损以“--”号填列) 67,672,565.53 66,754,288.94
加：投资收益(亏损以“--”号填列) 3,178,533.83 791,376.10
补贴收入 15,000.00 -
营业外收入 103,410.53 190,886.94
减：营业外支出 2,955,337.69 5,412,180.60
四、利润总额(亏损以“--”号填列) 68,014,172.20 62,324,371.38
减：所得税 23,543,338.39 10,746,012.27
少数股东损益(合并报表填列) - 2,678,432.52
加：未确认的投资损失(合并报表填列) - -
五、净利润(亏损以“--”号填列) 44,470,833.81 48,899,926.59
加：年初未分配利润 4,387,949.77 8,066,156.60
其他转入 11,954,536.88
六、可供分配的利润 60,813,320.46 56,966,083.19
减：提取法定盈余公积 8,733,461.55 11,807,406.62
提取法定公益金 4,366,730.77 11,723,363.00
提取职工奖励及福利基金(合并报表填列。
子公司为外商投资企业的项目)
七、可供股东分配的利润 47,713,128.14 33,435,313.57
减：应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利 29,047,363.80 29,047,363.80
转作股本的普通股股利
八、未分配利润(未弥补亏损以“--”号填列) 18,665,764.34 4,387,949.77
补充资料：
1、出售、处置部门或被投资单位所得收益
2、自然灾害发生的损失
3、会计政策变更增加(减少)利润总额 -5,041.65
4、会计估计变更增加(减少)利润总额
5、债务重组损失
6、其他
项目 母公司
本年数 上年数
一、主营业务收入 32,777,685.16 35,532,865.82
减：主营业务成本 17,633,154.06 17,768,897.19
主营业务税金及附加 979,569.68 1,025,019.38
二、主营业务利润(亏损以“--”号填列) 14,164,961.42 16,738,949.25
加：其他业务利润(亏损以“--”号填列) 9,046,994.53 1,944,516.01
减：营业费用 9,117,462.28 8,932,721.28
管理费用 23,431,762.41 25,940,805.31
财务费用 -4,019,344.99 3,946,550.62
三、营业利润(亏损以“--”号填列) -5,317,923.75 -20,136,611.95
加：投资收益(亏损以“--”号填列) 52,006,960.92 78,096,644.80
补贴收入 - -
营业外收入 3,663.81 32,724.75
减：营业外支出 1,624,304.34 527,471.44
四、利润总额(亏损以“--”号填列) 45,068,396.64 57,465,286.16
减：所得税 597,562.83 8,565,359.57
少数股东损益(合并报表填列) -
加：未确认的投资损失(合并报表填列)
五、净利润(亏损以“--”号填列) 44,470,833.81 48,899,926.59
加：年初未分配利润 54,315,363.87 44,242,786.40
其他转入
六、可供分配的利润 98,786,197.68 93,142,712.99
减：提取法定盈余公积 4,447,083.38 4,889,992.66
提取法定公益金 2,223,541.69 4,889,992.66
提取职工奖励及福利基金(合并报表填列。
子公司为外商投资企业的项目)
七、可供股东分配的利润 92,115,572.61 83,362,727.67
减：应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利 29,047,363.80 29,047,363.80
转作股本的普通股股利
八、未分配利润(未弥补亏损以“--”号填列) 63,068,208.81 54,315,363.87
补充资料：
1、出售、处置部门或被投资单位所得收益
2、自然灾害发生的损失
3、会计政策变更增加(减少)利润总额 -5,041.65
4、会计估计变更增加(减少)利润总额
5、债务重组损失
6、其他
附件3
现金流量表
编制单位：上海益民百货股份有限公司 2002年度 金额单位：元
项目 合并
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 511,544,504.68
收到的税费返还 56,957.52
收到的其他与经营活动有关的现金 61,106,816.80
经营活动现金流入小计 572,708,279.00
购买商品、接受劳务支付的现金 299,574,402.24
支付给职工以及为职工支付的现金 52,638,729.22
支付的各项税费 54,744,764.37
支付的其他与经营活动有关的现金 84,220,457.17
经营活动现金流出小计 491,178,353.00
经营活动产生的现金流量净额 81,529,926.00
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金 3,542,160.00
取得投资收益所收到的现金 3,634,692.66
处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收到的现金 171,849.01
收到的其他与投资活动有关的现金 -
投资活动现金流入小计 7,348,701.67
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 83,105,161.99
投资所支付的现金 350,000.00
支付的其他与投资活动有关的现金 15,522,275.53
投资活动现金流出小计 98,977,437.52
投资活动产生的现金流量净额 -91,628,735.85
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资所收到的现金 2,599,395.00
其中：子公司吸收少数股东权益性投资收到的现金 2,599,395.00
借款所收到的现金 216,600,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金 -
筹资活动现金流入小计 219,199,395.00
偿还债务所支付的现金 176,600,000.00
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 36,990,234.05
其中：支付少数股东的股利
支付的其他与筹资活动有关的现金 6,673,074.60
其中：子公司依法减资支付给少数股东的现金 -
筹资活动现金流出小计 220,263,308.65
筹资活动产生的现金流量净额 -1,063,913.65
四、汇率变动对现金的影响 315.62
五、现金及现金等价物净增加额 -11,162,407.88
补充资料
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润(亏损以“--”号填列) 44,470,833.81
加：少数股东损益(亏损以“--”号填列)
减：未确认的投资损失
加：计提的资产减值准备 -1,539,192.53
固定资产折旧 17,098,342.35
无形资产摊销 1,916,242.61
长期待摊费用摊销 3,294,863.43
待摊费用减少(减：增加) 115,057.25
预提费用增加(减：减少) -452,357.85
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减：收益) 760,762.90
固定资产报废损失
财务费用 9,254,258.56
投资损失(减：收益) -3,178,533.83
递延税款贷项(减：借项)
存货的减少(减：增加) 20,303,616.02
经营性应收项目的减少(减：增加) 2,738,549.93
经营性应付项目的增加(减：减少) -13,252,516.65
其他
经营活动产生的现金流量净额 81,529,926.00
2、不涉及现金收支的投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额 106,023,565.44
减：现金的期初余额 117,185,973.32
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -11,162,407.88
项目 母公司
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 30,392,456.59
收到的税费返还 -
收到的其他与经营活动有关的现金 58,936,402.17
经营活动现金流入小计 89,328,858.76
购买商品、接受劳务支付的现金 11,156,111.53
支付给职工以及为职工支付的现金 24,667,971.57
支付的各项税费 6,186,640.08
支付的其他与经营活动有关的现金 44,932,035.29
经营活动现金流出小计 86,942,758.47
经营活动产生的现金流量净额 2,386,100.29
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金 5,843,969.42
取得投资收益所收到的现金 63,160,289.19
处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收到的现金 118,651.74
收到的其他与投资活动有关的现金 -
投资活动现金流入小计 69,122,910.35
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 68,242,859.72
投资所支付的现金 350,000.00
支付的其他与投资活动有关的现金 -
投资活动现金流出小计 68,592,859.72
投资活动产生的现金流量净额 530,050.63
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资所收到的现金
其中：子公司吸收少数股东权益性投资收到的现金
借款所收到的现金 204,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金 -
筹资活动现金流入小计 204,000,000.00
偿还债务所支付的现金 140,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 32,052,627.82
其中：支付少数股东的股利
支付的其他与筹资活动有关的现金 26,636,275.60
其中：子公司依法减资支付给少数股东的现金 -
筹资活动现金流出小计 198,688,903.42
筹资活动产生的现金流量净额 5,311,096.58
四、汇率变动对现金的影响 -
五、现金及现金等价物净增加额 8,227,247.50
补充资料
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润(亏损以“--”号填列) 44,470,833.81
加：少数股东损益(亏损以“--”号填列)
减：未确认的投资损失
加：计提的资产减值准备 -211,749.47
固定资产折旧 14,530,133.22
无形资产摊销 1,734,411.84
长期待摊费用摊销 1,739,102.20
待摊费用减少(减：增加) 19,690.52
预提费用增加(减：减少) -3,800.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减：收益) 460,331.69
固定资产报废损失
财务费用 4,233,218.95
投资损失(减：收益) -52,006,960.92
递延税款贷项(减：借项)
存货的减少(减：增加) 305,849.55
经营性应收项目的减少(减：增加) -17,818,256.97
经营性应付项目的增加(减：减少) 4,933,295.87
其他
经营活动产生的现金流量净额 2,386,100.29
2、不涉及现金收支的投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额 39,680,018.00
减：现金的期初余额 31,452,770.50
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 8,227,247.50
附件4
利润表附表
编制单位：上海益民百货股份有限公司 2002年 金额单位：元
报告期利润 净资产收益率(％)
全面摊薄 加权平均
主营业务利润 165,570,252.56 24.55 24.31
营业利润 67,672,565.53 10.03 9.93
净利润 44,470,833.81 6.59 6.53
扣除非经常性损益后的净利润 46,371,575.01 6.88 6.81
报告期利润 每股收益(元/股)
全面摊薄 加权平均
主营业务利润 0.8550 0.8550
营业利润 0.3495 0.3495
净利润 0.2296 0.2296
扣除非经常性损益后的净利润 0.2395 0.2395
附件5-1
资产减值准备明细表
编制单位：上海益民百货股份有限公司（合并） 2002年度 金额单位：元
项目 行次 年初余额 本年增加数
一、坏账准备合计 1 4,039,426.35 449,434.43
其中：应收账款 2 396,238.92 131,018.75
其他应收款 3 3,643,187.43 318,415.68
二、短期投资跌价准备合计 4
其中：股票投资 5
债券投资 6
三、存货跌价准备合计 7 5,086,987.51 104,020.77
其中：库存商品 8 2,503,634.72 86,379.75
原材料 9 17,641.02
四、长期投资减值准备合计 10 100,000.00
其中：长期股权投资 11 100,000.00
长期债权投资 12
五、固定资产减值准备合计 13 2,761,936.36
其中：房屋、建筑物 14
机器设备 15 2,688,453.79
六、无形资产减值准备 16 270,607.36
其中：专利权 17
商标权 18
七、在建工程减值准备 19
八、委托贷款减值准备 20
项目 本年转回(减少)数 年末余额
一、坏账准备合计 401,721.61 4,087,139.17
其中：应收账款 245,504.68 281,752.99
其他应收款 156,216.93 3,805,386.18
二、短期投资跌价准备合计 -
其中：股票投资 -
债券投资 -
三、存货跌价准备合计 2,548,310.50 2,642,697.78
其中：库存商品 1,363,040.66 1,226,973.81
原材料 17,641.02
四、长期投资减值准备合计 100,000.00
其中：长期股权投资 100,000.00
长期债权投资 -
五、固定资产减值准备合计 608,970.63 2,152,965.73
其中：房屋、建筑物 -
机器设备 605,285.03 2,083,168.76
六、无形资产减值准备 270,607.36 -
其中：专利权 -
商标权 -
七、在建工程减值准备 -
八、委托贷款减值准备 -
附件5-2
资产减值准备明细表
编制单位：上海益民百货股份有限公司（母公司） 2002年度 金额单位：元
项目 行次 年初余额 本年增加数
一、坏账准备合计 1 3,521,865.90 285,978.53
其中：应收账款 2 38,861.03 28,655.19
其他应收款 3 3,483,004.87 257,323.34
二、短期投资跌价准备合计 4
其中：股票投资 5
债券投资 6 - -
三、存货跌价准备合计 7
其中：库存商品 8
原材料 9
四、长期投资减值准备合计 10 100,000.00
其中：长期股权投资 11 100,000.00
长期债权投资 12
五、固定资产减值准备合计 13 2,758,250.76
其中：房屋、建筑物 14
机器设备 15 2,688,453.79
六、无形资产减值准备 16 265,274.00
其中：专利权 17
商标权 18
七、在建工程减值准备 19
八、委托贷款减值准备 20
项目 本年转回(减少)数 年末余额
一、坏账准备合计 - 3,807,844.43
其中：应收账款 67,516.22
其他应收款 3,740,328.21
二、短期投资跌价准备合计 -
其中：股票投资 -
债券投资 - -
三、存货跌价准备合计 -
其中：库存商品 -
原材料 -
四、长期投资减值准备合计 100,000.00
其中：长期股权投资 100,000.00
长期债权投资 -
五、固定资产减值准备合计 605,285.03 2,152,965.73
其中：房屋、建筑物 -
机器设备 605,285.03 2,083,168.76
六、无形资产减值准备 265,274.00 -
其中：专利权 -
商标权 -
七、在建工程减值准备 -
八、委托贷款减值准备 -
